*ST劝业(600821)津劝业2003年年度报告

天津劝业场(集团)股份有限公司 二零零三年年度报告 2004 年 4 月 22 日 天津劝业场（集团）股份有限公司 目 录 第一章 公司基本情况简介………………………………………（3） 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………（4） 第三章 股本变动及股东情况……………………………………（5） 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………（6） 第五章 公司治理结构……………………………………………（8） 第六章 股东大会情况简介………………………………………（9） 第七章 董事会报告………………………………………………（10） 第八章 监事会报告………………………………………………（15） 第九章 重要事项…………………………………………………（16） 第十章 审计报告…………………………………………………（17） 第十一章 备查文件目录…………………………………………（45） 2 天津劝业场(集团)股份有限公司 二零零三年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 副董事长李海泉先生因公未能出席本次董事会，委托董事长刘树明先生代 为出席并行使表决权。 公司负责人董事长刘树明先生、总经理李海泉先生、主管会计工作负责人 及会计机构负责人总经理助理、财务部部长赵虹女士声明：保证 2003 年度报告 中财务会计报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：天津劝业场（集团）股份有限公司 中文缩写：津劝业 公司法定英文名称：TIANJIN QUANYE BAZAAR (GROUP) COMPANY LIMITED 英文缩写：TJQYC 2、 公司法定代表人：刘树明 3、 公司董事会秘书：王茜 联系电话：022-27307227 公司董事会证券事务代表：张立津 联系电话：022-27304989 联系地址：天津市和平区和平路 290 号 传真：022-27304989 4、 公司注册及办公地址：天津市和平区和平路 290 号 邮政编码：300022 公司国际互联网网址：http://www.qyc.com.cn 公司电子信箱：tjqy600821@sina.com 5、 公司选定的信息披露报纸：中国证券报 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.see.com.cn/ 公司年度报告备置地点：天津市和平区和平路 290 号公司证券部 6、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：津劝业 股票代码：600821 7、 其它有关资料： 公司首次注册登记日期：一九九二年十一月二十八日 公司注册登记地点：天津市和平区和平路 290 号 企业法人营业执照注册号：1200001001151 税务登记号码：120101103069983 天津劝业场（集团）股份有限公司 公司聘请的会计师事务所名称：天津五洲联合合伙会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：天津市和平区西康路 33 号康岳大厦 6-10 层 第二章 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况： 单位：元 1、 利润总额 5,529,449.91 2、 净利润 5,988,234.49 3、 扣除非经常性损益后的净利润 -41,005,122.07 4、 主营业务利润 116,688,921.23 5、 其他业务利润 24,771,329.20 6、 营业利润 -16,634,455.56 7、 投资收益 -12,304,994.41 8、 补贴收入 1,110,000.00 9、 营业外收支净额 33,358,899.88 10、 经营活动产生的现金流量净额 97,501,844.13 11、 现金及现金等价物净增加额 1,107,101.28 说明：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 46,993,356.56 营业外收入： 35,021,690.16 营业外支出： -1,572,100.47 补贴收入： 1,110,000.00 资金占用费(收到)： 2,737,426.89 委托理财收益 8,000,000.00 资产置换损益 1,696,339.98 （二）前三年主要会计数据与财务指标：（单位：元） 项目 单位 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 元 882,462,614.59 1316172712.08 1539951869.87 净利润 元 5,988,234.49 -48884976.18 3783220.13 总资产 元 1,247,527,238.66 1271569758.55 1382745497.43 股东权益（不含少数股东 元 613,424,041.79 602686684.01 659651276.43 权益） 每股收益（摊薄） 元/股 0.02 -0.17 0.01 每股收益（加权） 元/股 0.02 -0.17 0.01 扣除非经常性损益后的 元/股 -0.14 -0.15 0.01 每股收益 每股净资产 元/股 2.10 2.06 2.26 调整后的每股净资产 元/股 1.84 1.72 1.94 每股经营活动产生的现 元 0.33 -0.04 0.26 金流量净额 净资产收益率（摊薄） 元 0.98 -8.11 0.57 净资产收益率（加权） 元 0.99 -7.70 0.57 扣除非经常性损益的加 元 -6.77 -7.74 0.70 权平均净资产收益率 （三）报告期内股东权益变动情况及变动原因：（单位：元） 4 天津劝业场（集团）股份有限公司 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益 未分配利润 未确认投 股东权益 金 资损失 合计 292520958.00 279274440.24 93784470.81 16467094.51 -43180581.28 -19712603.76 602686684.01 期初数 本期增加 5130354.24 2008702.45 5988234.49 13127291.18 本期减少 124.02 2389809.38 2389933.40 292520958.00 284404670.46 95793173.26 16467094.51 -37192346.79 -22102413.14 613424041.79 期末数 第三章 股本变动及股东情况 1、 股本变动情况 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其它 小计 转股 一、未上市流通股份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 97023592 0 97023592 境内法人持有股份 49912347 0 49912347 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 146935939 0 146935939 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 145585019 0 145585039 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 145585019 0 145585019 三、股份总数 292520958 0 292520958 本期股份总数及结构变动情况说明：报告期内公司股份总数及结构均未变动。 2、 股东情况 ⑴本报告期末股东总数为：75881 户。 ⑵前十名股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 序号 股东名称 年度内增减 年末持股数 比例（%） 质押或冻结的 类别 （股） （股） 股份数量（股） 1 劝华集团 97023592 33.17 48000000 国家股 2 天津环海 6920000 2.37 0 社会法人股 3 渤海证券 -1262394 3147880 1.08 0 社会法人股 4 一商集团 1434658 0.49 0 社会法人股 5 中国拆船 807149 0.28 0 社会法人股 5 天津劝业场（集团）股份有限公司 6 嘉年华 550000 0.19 0 社会法人股 7 立达国商 470837 0.16 0 社会法人股 8 永佳公司 399396 0.14 0 社会流通股 9 北方国投 384912 0.13 0 社会法人股 10 李虎 +8000 359074 0.12 0 社会流通股 说明：公司前十名股东之间不存在任何关联关系。 ⑶前十名流通股股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 序号 股东名称（全称） 年末持有流通 种类（A 股、 股数量（股） B 股、H 股或其它 1 北京市永佳包装制品有限公司 399396 A股 2 李虎 359074 A股 3 谭敏 322600 A股 4 宋静 215558 A股 5 北京太伟新起点建筑材料有限责任公司 200000 A股 6 林伟仪 193400 A股 7 朱梓帆 190038 A股 8 夏霞云 182800 A股 9 北京东方泰格建筑模板有限公司 178099 A股 10 天津市大港油田莱特三联石化工程股份合作公司 171412 A股 说明：未知前十名流通股股东是否存在关联关系或一致行动人情况。 3、 公司控股股东情况 控股股东单位：天津劝业华联集团有限公司 法定代表人：韩文彬 成立日期：1999 年 9 月 27 日 主要业务和产品：国家授权范围内的国有资产的经营 注册资本：170803600 元 股权结构：国有独资 上级单位：天津市商业委员会 持有本公司股份 97023592 股，占公司股份的 33.17%，所持股份类别为国家 股。其所持有的股份中的 48000000 股（占公司股份的 16.4%）于 2002 年 10 月 质押给中信实业银行天津华津支行，质押期限为 2002 年 10 月 9 日至 2003 年 12 月 31 日（详见 2002 年 10 月 15 日《中国证券报》）。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 董事、监事、高级管理人员基本情况 公司董事、监事、高级管理人员名单及任职日期、持股数： 姓名 性别 年龄 职务 任期 期初 期末 持股数 持股数 刘树明 男 46 董事长、党委书记 2002.5.-2005.5. 0 0 李海泉 男 36 副董事长、总经理 2002.5.-2005.5. 0 0 王 茜 女 55 董事、纪委书记、 工会主席 、董事会秘书 2002.5.-2005.5. 0 0 杨连群 男 60 董事 2002.5.-2005.5. 0 0 6 天津劝业场（集团）股份有限公司 朱振山 男 52 董事 2002.5.-2005.5. 0 0 罗永泰 男 58 独立董事 2002.5.-2005.5. 0 0 刘志远 男 41 独立董事 2002.5.-2005.5. 0 0 庞 漪 女 58 独立董事 2003.5.–2005.5. 0 0 刘瑞萍 女 49 监事会主席、党委副书记 2002.5.-2005.5. 0 0 沙振明 男 47 监事 2002.5.-2005.5. 6559 6559 章 影 女 50 监事 2002.5.-2005.5. 101 101 陈贵祥 男 34 监事 2002.5.-2005.5. 0 0 张建玲 女 33 监事 2002.5.-2005.5. 0 0 张宏鑫 男 56 副总经理 2002.5.-2005.5. 0 0 晁金彪 男 53 副总经理 2002.5.-2005.5. 0 0 ⑴以上董事、监事、高级管理人员本年度内股份没有发生变动。 ⑵董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任期 朱振山 天津环海公司 董事长 张建玲 天津劝业华联集团 计划财务处处长 2、 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 ⑴凡在本公司领取报酬的董事 、监事和高级管理人员的年度报酬发放均以 董事会下达的企业实现利润和净资产收益率为目标责任进行综合考核，以基本年 薪为基础结合绩效挂钩的方法实行年薪浮动的分配制度，由天津市劝业华联集团 有限公司进行考核后分配。 ⑵报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 36.47 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 20.51 万元，金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 12.06 万元，独立董事的年度津贴为 1.2 万元/年。 ⑶报酬区间情况说明： 报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员：年度报酬在 7-8 万元的 2 人；年度报酬在 5-6 万元的 4 人；年度报酬在 3-4 万元的 3 人；年 度报酬在 2 万元以下的 1 人。 下列人员不在本公司领取报酬： 报告期内，公司董事朱振山在天津环海公司领取报酬；公司监事张建铃在 天津劝华集团领取报酬。 3、 在报告期内离任的公司董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： ⑴报告期内，由于身体原因不能履行现岗工作，张建田先生辞去公司副总 经理职务,公司第四届董事会第八次会议通过对张建田先生的解聘决定。决议公 告刊登在 2003 年 10 月 28 日《中国证券报》上。 ⑵公司第四届董事会第五次会议通过决议，同意提名增补庞漪女士为公司 第四届董事会独立董事候选人。并根据有关规定经公司 2002 年度股东大会审议 通过，董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 23 日的《中国证券报》上。股东大会 决议公告刊登在 2003 年 5 月 21 日的《中国证券报》上。 4、 公司员工情况： 报告期内，公司在职员工人数 3697 人，其中：销售人员 1884 人，占总人 数的 51%，管理人员 185 人，占总人数的 5%，财务人员 81 人，占总人数的 2%， 上述人员中具有大专以上学历人员 332 人，占总人数的 9%，具有专业技术职称 430 人，占总人数的 12%。需承担费用的离、退休人员 2041 人。 7 天津劝业场（集团）股份有限公司 第五章 公司治理结构 1、 公司的治理情况： 本公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律、法规和《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全现代 企业制度，规范公司运作，公司修订了《公司章程》的有关条款，并按照《上市 公司治理准则》规范性文件的要求，对公司各项规章制度做了进一步的完善。 ⑴股东和股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的 召集、召开和议事程序，确保所有股东的合法权益，特别是中小股东能享有平等 地位并能充分行使自己的合法权利；公司拟制定《投资者关系管理制度》，以加 强投资者关系管理工作，通过各种渠道增进与股东的沟通与交流，认真接待股东 来访、来电咨询，向股东介绍公司的运作情况，确保中小股东的合法权益不受损 害。 ⑵控股股东与上市公司关系：公司与控股股东已实现了人员、资产、财务 分开、机构与业务独立，并各自独立核算，独立承担责任和风险；公司董事会、 监事会和其他内部机构能够独立运作。 ⑶董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举董事；公司董事 会的人数和人员的结构符合法律、法规和《公司章程》的要求；独立董事人数已 占董事会全体人数的三分之一以上；公司董事会能够严格按照所制定的《董事会 议事规则》运作，公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够 积极参加有关培训，认真学习董事培训资料，熟悉有关法律、法规，了解董事的 权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。 ⑷监事与监事会：公司监事会人数和人员的构成符合法律、法规和《公司 章程》的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，列 席董事会会议，并对公司财务以及公司董事、总经理和其他高管人员履行职责的 合法、合规性进行监督。 ⑸信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规 定，认真、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获 取信息，维护股东、特别是中小股东的合法权益；公司能够按照有关规定，及时 披露大股东或公司实际控制人详细资料和股份的变化情况；公司拟制定《信息披 露工作规则》，以加强公司信息披露工作。 ⑹相关利益者：公司充分尊重和维护银行、法人等债权人，员工、客户、 消费者等的合法权益；重视与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康、 稳定地发展。 ⑺绩效评价与激励约束机制：公司正在积极探索、寻求建立一种公正、透 明、可行的绩效评价标准、程序及相关激励约束机制方案；通过严格执行内部控 制制度，有效促进了公司的规范运作和健康发展；经理人员的聘任公开、公平、 透明，严格按照有关法律、法规和规定执行。 2、独立董事履行职责的情况： 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求， 公司 2002 年度股东大会通过审议增选庞漪女士为公司第四届董事会独立董事。 公司三位独立董事罗永泰先生、刘志远先生、庞漪女士在公司任职期间，严格遵 8 天津劝业场（集团）股份有限公司 守了国家法律、法规、规章、《上海证券交易所上市规则》和《公司章程》等的 要求，本着对全体股东负责的精神认真参加了报告期内公司的董事会和股东大 会，审议了公司报告期内年度报告、半年度报告和季度报告，对公司的重大投资 事项和日常经营活动发表了专业性的意见，充分发挥了其专业性和独立性作用， 为董事会的战略决策提供了宝贵的依据；对公司财务以及公司董事、总经理及其 他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况： ⑴业务方面：公司在业务方面独立于控股股东天津劝业华联集团有限公司， 拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。 ⑵公司与控股股东在人员的管理和使用上完全分开，公司办公机构和经营 场所与控股股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营、合署办 公的情况。公司高级管理人员均在本公司领取报酬，且未在股东单位担任重要职 务。 ⑶公司资产独立完整，权属清晰；公司独立拥有牌誉等无形资产，拥有独 立的采购和销售系统，公司商品采购、商品销售及其价格确定均根据市场情况自 行决定。 ⑷公司拥有独立的决策管理机构；“三会”运作良好；各机构均独立于控股 股东，依法行使各自职权。 ⑸公司设立独立的财会部门和财务人员，包括子公司在内均设立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，在银行开有独立帐户，独立依法纳税，并制定了 财务管理制度，有效地保证了财务核算的真实、准确、完整。公司在财务决策方 面，能独立做出决策。 5、 高级管理人员的考评及激励机制，相关奖励制度的建立、实施情况： 公司通过制定各类规章制度确保各项业务的经营决策、投资决策和财务决 策的程序的合规性和科学性。公司对内实行逐级考评制度，并正在积极探索建立 公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准和程序的可行方式，以此确立相应的 激励和约束机制。 第六章 股东大会情况简介 （一）股东大会情况介绍 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司在本报告期内召开了 2002 年度股东大会和 2003 年第一次临时股东大 会，会议情况如下： （1）2002 年年度股东大会 根据公司第四届董事会第五次会议决定，公司于 2003 年 4 月 23 日以公告 形式在《中国证券报》上刊登了召开 2002 年度股东大会通知，并于 2003 年 5 月 23 日上午在公司九楼会议厅召开公司 2002 年度股东大会。出席会议股东代表 8 名，代表股权 103958592 股，占公司股本总数的 35.54%，符合《公司法》和《公 司章程》的规定。 （2）2002 年第一次临时股东大会 根据公司第四届董事会 2003 年第一次临时会议决定，公司于 2003 年 2 月 15 日以公告形式在《中国证券报》上刊登了召开 2003 年第一次临时股东大会的 通知，并于 2003 年 3 月 20 日上午在公司九楼会议厅召开公司 2003 年第一次临 9 天津劝业场（集团）股份有限公司 时股东大会。出席会议股东代表 10 名，代表有表决权的股份 104001092 股，占 公司有表决权股份总数的 36%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 2、 股东大会通过的决议及信息披露情况： （1）2002 年年度股东大会 大会以逐项记名投票方式审议并通过了如下报告和议案： ⑴公司 2002 年度董事会工作报告； ⑵公司 2002 年度业务工作报告及财务决算报告； ⑶公司 2002 年度报告及摘要； ⑷公司 2002 年度利润分配方案：决定 2002 年度实现利润暂不分配，亦不 进行资本公积金转赠股本； ⑸公司 2002 年度监事会工作报告； ⑹公司关于修改《公司章程》部分条款的报告； ⑺公司提名增补独立董事候选人的议案； ⑻关于续聘五洲联合合伙会计师事务所及年审计费用的议案； ⑼关于减少公司营业执照经营项目的议案。 尚志律师事务所为本次股东大会出具了法律意见书。有关的决议内容刊登 在 2003 年 5 月 24 日《中国证券报》上。 （2）2003 年第一次临时股东大会 大会以逐项记名投票方式审议并通过了如下决议： 公司以超市资产作为出资与荷兰家乐福（中国）控股有限公司组建合资公 司并签定《合资经营合同》等相关文件事项。 天津尚志律师事务所为本次股东大会出具了法律意见书。有关的决议内容 刊登在 2003 年 3 月 21 日《中国证券报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况： 详见第四章“董事、监事、高级管理人员和员工情况”部分 第七章 董事会报告 一、 报告期内公司的经营情况 （一） 主营业务的范围及经营状况 1.公司主营业务范围：商业批发和零售，日用品修理，信息咨询，广告设计、 制作、宣传，进出口业务等。 2.占主营业务收入 10%以上的行业或产品情况： 占公司主营业务收入 10%以上的行业或产品均为商品销售，情况如下： 行业、产品 2003 年营业收入（元） 2003 年营业成本（元） 毛利率% 商品销售 815,878,785.32 727,861,197.39 10.79 3.公司主营业务经营状况： 报告期内，公司稳步拓展商业百货主业的经营，以百货商场、商贸物业、 便利店的多业态格局适应新的市场环境，主营业务收入及利润均来自上述业态的 经营。报告期公司实现主营业务收入 88246 万元；净利润 598.8 万元，同比上升 112.25%。 10 天津劝业场（集团）股份有限公司 （二） 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：元 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 单位名称 天津市华运商 仓储、商贸 18852000.00 18852000.00 446093.66 贸物业公司 (三)主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 10.02%，为 10311 万元。公司主要从事商品零售业务，客户为零散客户，无法统计前五名销售客户 的销售总金额。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 党的十六届三中全会对国有企业改革调整提出了明确的要求，纵观 2003 年 的经济发展局面，各种经济条件日趋成熟，投资需求成为拉动国内经济的强大动 力，经济的发展必然伴随着经济结构的调整，随着天津市商业经济建设的迅猛发 展和海河开发对零售业的整体带动，天津商业正处在一个加快调整的关键阶段。 报告期内，公司紧紧抓住逐渐趋暖的经济形势，加大结构调整力度，继续积极有 效的推动企业可持续发展的态势，面对来自企业内外的重重压力及“非典”等突 如其来的特殊困难，公司努力探求开拓市场的途径，强化管理，转换市场的不利 因素，按照董事会提出的工作目标，在广大干部员工的共同努力和拼搏下，取得 了较为满意的经营业绩： 1、加大结构调整力度，营造劝业新形象。 报告期内，公司继续坚持以市场为导向，以消费者为中心，对商场内的经 营布局再次进行了较大规模的调整。一是突出品牌，确立品牌的竞争优势；二是 突出穿着类商品，在品牌经营和特色经营中扩大规模，增加效益，对男、女服装 进行了大幅度的品牌整合，将时装一商场和时装三商场进行合并，重新规划卖场， 调整经营布局，突出时尚化、休闲化的经营氛围，尽管“非典”影响了人们的正 常生活和消费需求，但服装销售仍然达到了 2002 年的水平；三是抓住市场契机， 开辟手机超市，引进知名品牌，取得了良好的经济效益；四是调整商场经营结构， 增添服务功能，发挥劝业场的资源优势，引进肯德基快餐、商业银行自助银行、 亚惠快餐，开办金海岸娱乐城，使公司重新成为集餐饮、娱乐、休闲为一体的多 功能购物场所。 2．狠抓假日经济商机，开展各类促销活动。 报告期内，公司抓住一切有利商机，以节造市，分时机、分阶段、分系列、 分主题开展多种形式的促销活动 25 次，各商场促销活动 70 余次，形成了以公司 整体活动为主线，各商场活动为依托的大型促销体系，为全年的经营奠定了良好 的基础。 3．稳步推进企业管理，培育企业内部核心竞争力。 报告期内，公司加强了经营管理，面对“非典”等极为特殊的困难，公司 仍提出全年目标不变，指标不减，控制本部十个商场的毛利率，在提高有效销售 和毛利率上下功夫；加强了费用管理，把压缩费用作为全年重点工作之一，制定 了控制费用支出的管理办法，为实现全年的经济指标提供保障；加强了对子公司 的管理，对文化用品公司、华运公司及超市连锁公司分别提供各方面的支持，激 发工作干劲，使其各自取得良好的业绩，为实现集团的整体目标做出了贡献。 11 天津劝业场（集团）股份有限公司 4．深化改革，走企业改革创新之路。 报告期内，公司落实的三项制度的改革：一是以坚持绩效考评为核心，落 实经济责任目标定期报告制度，逐步建立以绩效为核心的经济责任目标考评体 系；二是用工机制改革取得成效，公司制定和落实了劝业本部用工机制改革方案， 教育员工认识改革、支持改革、参与改革，年内完成了定岗定编工作；三是深化 分配制度改革，加大对中层管理人员绩效考核的力度，使中层管理人员的收入与 部门业绩更紧密的挂起勾来。 （五）完成经营计划情况： 报告期内，公司实际发生的主营业务销售收入为 88246 万元，实现净利润 为 598.8 万元，公司实现了扭亏目标。 二、 报告期内公司投资情况 报告期内，公司投资总额为 5000 万元，同比上年增加 5000 万元，增加比例 为 100%。 （一）募集资金投资情况： 本报告期无募集资金，亦无以前年度募集资金的使用延续到本报告期内。 （二）报告期内非募集资金投资情况： 根据公司第四届董事会 2002 年第五次临时会议决议内容，报告期内，公司 投资 5000 万元委托天津和融资产管理有限公司代为理财，委托期限为一年，该 投资事项已于 2003 年 12 月 31 日完成，公司获投资收益 400 万元。 （三）报告期内公司财务状况及经营成果比较 (单位：元) 2003 年 2002 年 增减% 总资产 1,247,527,238.66 1,271,569,758.55 -1.89 股东权益 613,424,041.79 602,686,684.01 1.78 主营业务利润 116,668,921.23 128,528,907.96 -9.23 净利润 5,988,234.49 -48,884,976.18 112.25 现金及现金等价物净增加额 1,107,101.28 -53,101,960.34 102.09 变动原因: (1) 总资产主要是劝业场超市与荷兰家乐福（中国）控股有限公司合资转让资产 所致； (2) 股东权益主要是由于当期利润增加及子公司三年以上应收款项核销等事项增 加所致； (3) 主营业务利润主要是劝业场超市未纳入合并报表范围； (4)净利润主要是与天津市商业房地产建设开发总公司及天津市华日置业有限公 司合作开发“懿德园小区一期项目”，2003 年实现土地使用权转让净收益 32,921,555.17 元所致。 (5)现金及现金等价物净增加额主要是经营活动中收到的往来款项所致。 三、 宏观政策、法规变化对公司的财务状况和经营成果影响 报告期内，无宏观政策、法规变化对公司的财务状况和经营成果影响。 四、 公司新年度业务经营发展计划 2004 年对于商业来说是关键的一年，是中国履行加入 WTO 承诺取消对零 售市场保护的最后一年，国际跨国商业集团抢滩中国市场的进程将会日益加快， 国内商业零售企业面临着巨大的挑战。 2004 年是公司抓住机遇，加大整合力度，积极实施战略规划的重要一年， 公司将根据董事会提出的工作要求，按照既定的发展战略和发展目标，以新的理 12 天津劝业场（集团）股份有限公司 念和新的思维扎实有效的做好各项工作，2004 年公司的总体目标是继续坚持“调 整、改革、发展的工作思路”，努力做到“调整有新成效，改革有新进展，发展 有新举措，工作有新突破”。确立以建立大型零售购物中心为主的发展方向和工 作目标，提高上市公司的良好形象。 公司全年重点工作如下： (一)完善调整，夯实主业，打造一流百货店：①更新经营理念，树立“以客 为尊”的营销理念，确立“以客为尊、示范时尚和引领全新生活模式的大型购物 中心”的经营方向，为消费者提供优雅、舒适的购物环境；②改造经营设施，使 劝业新、老楼布局达到融会贯通，以更新改造后全新的布局达到筑巢引凤的效果， 保持天津劝业场作为天津零售商业地标性建筑的位置和吸引力；③确定经营定 位，在品牌和商品定位上体现大众消费，保持劝业的优势和特色；④调整经营品 牌，实施品牌化经营，强化新品开发和导入意识，坚持与国际、国内的著名品牌 直接挂勾，努力形成多品牌的旗舰店，构成鲜明的品牌效益；⑤调整商品布局和 经营结构，使布局更加紧凑，结构更趋合理；⑥调整商场服务功能，向以百货经 营为主并集购物、休闲、娱乐、餐饮等为一体的多功能新型购物中心转型；⑦调 整资产整合，通过对劝业品牌优势的利用和盘活现有资产存量，发挥资产的最大 效用；⑧调整资金结构，使企业的资金结构更趋合理；⑨调整加强典当行的业务 经营，实现多元化创收的新途径；⑩重视发展假日经济，以不同的促销方式创造 消费、刺激消费，扩销增效。 （二）深化改革，加大力度，增强企业竞争力：①深化企业改革，转换经 营机制，探索股份制企业深化改革的方式和途径，解决目前体制上存在的深层次 问题，建立良好的运行机制；②建立用人新机制，重视培养年轻人才，落实“在 其位，谋其政，负其责，享其利”的用人机制；③落实用工新机制，建立员工流 动机制，针对企业目前富余人员较多的现状，采取末位淘汰的办法，用两到三年 时间每年缩编 3-5%；④建立有效的激励机制，实行绩效考核，真正体现多劳多 得的分配原则。 （三） 明确责任，严格管理，全面提升管理水平：①强化财务管理，向一 级核算过渡，完善会计委派制，促进企业管理的规范化和科学化；②加强资金管 理，对公司内部及各子公司的重大投资、重大资产处置实行申报程序，做到事前 有预测、事中有控制、事后有评价；③推动会计电算化，重视对信息技术的应用； ④严格各项规章制度，对现行规章制度进行修改和完善，并狠抓落实；⑤提升服 务理念，增强竞争能力；⑥创新企业文化，提升企业凝聚力。 （四） 树立信心，加快发展，增强企业发展后劲：天津市政府确定的海河 两岸综合开发改造规划创造了巨大的商机，外部环境十分有利，同时企业内部经 过资产优化、招商引资、内部大规模调整增加了公司的竞争强势。新的一年，公 司将适时考虑发展购物中心；做好招商引资参股合作的工作；继续搞好华运市场 的经营和开发，年内拟建设汽车 3S 汽车专营店经营群；继续走与外商合资经营 超市大卖场的道路；介入商业房地产开发；积极通过企业战略重组，对部分不良 资产进行调整。 五、 董事会的日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 本报告期内公司共召开了八次董事会会议，具体情况如下： 1. 公司于 2003 年 2 月 15 日在公司本部九楼小会议室召开了第四届董事会 2003 年第一次临时会议，会议应到董事 7 人，实到董事 6 人，会议审议并通过 13 天津劝业场（集团）股份有限公司 如下议案： ⑴同意公司《关于重大合同公告》（需经股东大会批准并需取得国家对外贸 易经济合作部的批准证书）； ⑵决定召开 2003 年第一次临时股东大会。 决议公告刊登在 2003 年 2 月 18 日《中国证券报》上。 2.公司于 2003 年 4 月 21 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董事会第五 次会议，会议应到董事 7 人，实到董事 6 人，审议并通过如下议案： ⑴公司 2002 年度董事会工作报告； ⑵公司 2002 年度业务工作报告及财务决算报告； ⑶公司 2002 年度报告及摘要； ⑷公司 2002 年度利润分配方案； ⑸修改公司《章程》部分条款的报告； ⑹公司提名增补独立董事候选人的议案； ⑺关于续聘天津五洲会计师事务所及支付年审计费用的议案； ⑻公司关于召开天津劝业场（集团）股份有限公司第十一次股东大会（2002 年股东年会）公告。 决议公告及 2002 年度报告摘要刊登在 2003 年 4 月 23 日《中国证券报》上。 3.公司于 2003 年 4 月 28 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董事会第六 次会议，会议审议通过了公司 2003 年第一季度报告。根据上海证券交易所有关 规定，此次会议决议内容无需披露。公司 2003 年一季度报告刊登在 2003 年 4 月 30 日《中国证券报》上。 4.公司于 2003 年 6 月 13 日以通讯方式召开第四届董事会 2003 年第二次临 时会议。会议审议通过了如下报告和决议。 公司为全资子公司华运商贸物业公司 5000 万元授信额度提供担保。 决议公告刊登在 2003 年 6 月 14 日《中国证券报》上。 5.公司于 2003 年 8 月 22 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董事会第七 次会议。会议审议通过了如下报告和决议。 ⑴公司 2003 年半年度报告及摘要； ⑵公司投资 500 万元建立劝业超市连锁公司并聘任崔晓君同志为该公司法 人代表的方案。 决议公告刊登在 2003 年 8 月 26 日《中国证券报》上。 6.公司于 2003 年 10 月 27 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董事会第 八次会议。会议审议通过了如下报告和决议。 ⑴公司 2003 年第三季度报告； ⑵公司关于对关联方资金占用自查问题的整改措施； ⑶对公司副总经理张建田的解聘决定。 会议决议刊登在 2003 年 10 月 28 日《中国证券报》上。 7.公司于 2003 年 12 月 8 日在公司本部九楼小会议室召开第四届董事会 2003 年第三次临时会议。会议审议通过了如下报告和决议。 ⑴公司购买开曼统一控股有限公司持有其在家福天津国际贸易有限公司部 分股权的方案； ⑵公司《关于收购股权的公告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 12 月 16 日《中国证券报》上。 8.公司于 2003 年 12 月 19 日以通讯方式召开第四届董事会 2003 年第四次临 14 天津劝业场（集团）股份有限公司 时会议。会议审议通过了公司投资 5000 万元委托天津渤海证券有限公司代为理 财。 会议决议公告刊登在 2003 年 12 月 23 日《中国证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 1、年度股东大会决议执行情况： 公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，对《公司章程》的修改、增 补独立董事等决议逐项落实，完成了股东大会决议的各项任务。 2、临时股东大会决议执行情况： 公司 2003 年 3 月 20 日召开的 2003 年第一次临时股东大会，通过的关于公 司以超市资产作为出资，与荷兰家乐福（中国）控股有限公司合资组建劝业家乐 福超市有限公司的决议，至报告期末，合资所需的资产评估、土地使用权的变更 等工作已全部完成。按照合资合同约定，公司超市资产总价与公司投入的注册资 本之间的差额部分由合资公司以现金购买，至报告期末，该部分资金已全部到位。 六、2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 根据天津五洲联合合伙会计师事务所出具的审计报告，公司 2003 年净利润 598.8 万元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，弥补上一年度亏损之后， 可供股东分配利润仍为负值，故公司决定本年度不进行利润分配，亦不进行资本 公积金转增股本。待盈利状况有所好转之后公司再行分配。 以上分配预案须提交公司 2003 年度股东大会审议通过。 七、其他报告事项 报告期公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》。 八、关联方资金占用及对外担保情况 1、天津五洲联合合伙会计师事务所在对公司控股股东及其他关联方占用资 金的专项说明（五洲专字[2004]1-0359）的主要内容如下： 截止报告期末，天津劝业华联集团有限公司无占用公司资金。 2、以下为独立董事对公司累计和当期担保情况，执行证监会[2003]56 号文 情况的专项说明及独立董事意见： 独立董事罗永泰先生、刘志远先生、庞漪女士认为，报告期内公司能够严 格控制对外担保事项，公司未对控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制 公司为他人提供担保。 第八章 监事会报告 一、 监事会的工作情况 （一）报告期内，公司监事会召开了五次会议，主要会议决议内容如下： 1、2003 年 4 月 21 日召开公司监事会四届四次会议。①审议并通过公司 2002 年度报告及摘要；②审议并通过公司 2002 年度利润分配方案；③审议并通过公 司 2002 年度监事会工作报告。决议内容刊登在 2003 年 4 月 23 日《中国证券报》 上。 2、2003 年 4 月 28 日召开公司监事会四届五次会议。审议并通过公司 2003 年第一季度报告。根据上海证券交易所有关规定，此次会议决议内容无需披露。 3、2003 年 8 月 22 日召开公司监事会四届六次会议。审议并通过公司 2003 年半年度报告及摘要。根据上海证券交易所有关规定，此次会议决议内容无需披 15 天津劝业场（集团）股份有限公司 露。 4、2003 年 10 月 27 日召开公司监事会四届七次会议。审议并通过公司 2003 年第三季度报告。根据上海证券交易所有关规定，此次会议决议内容无需披露。 5、2003 年 12 月 8 日召开公司监事会四届八次会议。审议并通过公司拟用 银行贷款的方式购买开曼统一控股有限公司持有其在家福国际贸易有限公司 35%的股权的议案。决议内容刊登在 2003 年 12 月 16 日《中国证券报》上。 （二）报告期内，监事会成员列席了公司董事会的各次会议，本着对全体 股东负责的精神，认真审核了公司的财务报告、审计报告，对董事会和经理层依 法运作、经营管理、财务审计等重大方面进行了有效的监督，对董事会提交的《关 于计提减值准备的报告》、《关于资产减值的报告》及《关于原劝业超市合资后清 算事项的议案》的提案认为符合企业会计准则的有关规定，并形成决议。 二、 监事会对公司 2003 年度有关事项发表如下独立意见： 1、对公司依法运作方面的监督。报告期内，公司的决策程序合法，内部控制 制度较完善，能够依照《公司法》、《证券法》 、《公司章程》和国家其他有关法律、 法规开展各项工作，公司董事、经理执行公司职务时，未发现有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为； 2、检查公司的财务情况，本着对全体股东负责的精神，监事会对公司的财务 制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年度财务报告能够真实 地反映公司的经营状况和经营成果，财务核算符合国家对上市公司的有关要求， 对有关事项做出的评价是客观公正的，公司信息披露制度做到了及时、准确、真 实、全面，监事会同意五洲联合合伙会计师事务所审计后出具的审计报告； 3、报告期内公司未发生募集资金使用情况； 4、公司资产出售交易价格合理，未发现内幕交易，亦未出现损害股东权益 及造成公司资产流失情况； 5、 报告期内公司无重大关联交易。 第九章 重要事项 1、 重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项简要情况及进程 2003 年 2 月 15 日，公司第四届董事会 2003 年第一次临时会议通过关于公 司以超市资产作为出资，与荷兰家乐福（中国）控股有限公司合资组建劝业家乐 福超市有限公司的重大合同公告（详见 2003 年 2 月 18 日《中国证券报》及上海 证券交易所网站 www.sse.com.cn）。按照合资合同约定，公司超市资产总价与公 司投入的注册资本之间的差额部分由合资公司以现金购买，至报告期末该部分资 金已全部到位。合资公司自 2003 年 6 月开业以来，至报告期末，已有效抑制公 司出资资产的亏损趋势，缓解了公司扭亏面临的压力。 3、报告期内重大关联交易事项 ①报告期内，公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易。 ②报告期内，公司无资产、股权转让发生的关联交易。 ③报告期内，公司无与关联方存在债权债务往来担保等事项。 4、公司没有发生其他重大关联交易事项。 5、重大合同及履行情况 16 天津劝业场（集团）股份有限公司 ⑴报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项； ⑵报告期公司为子公司担保情况： 报告期内，公司无为子公司提供担保情况。 ⑶报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 6、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 7、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘的会计师事务所为天津联合五洲合伙会计师事务所。公 司 2003 年支付给会计师事务所的报酬为 47 万元（公司不承担差旅费等费用）。 天津五洲联合合伙会计师事务所自 1994 年起已连续 10 年为公司提供审计。 8、其它重要事项： 报告期内公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员未有受 中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 公司无其他重要事项。 17 天津劝业场（集团）股份有限公司 第十章 审计报告 公司财务报表附后。 审 计 报 告 五洲会字（2004）1—0358 号 天津劝业场（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津劝业场（集团）股份有限公司（以下简称“津 劝业”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表。这些会 计报表的编制是津劝业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了津劝业 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 天津五洲联合会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 天津 2004 年 4 月 22 日 18 天津劝业场（集团）股份有限公司 天津劝业场（集团）股份有限公司 会计报表附注 一、公司的基本情况 天津劝业场（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身 是天津劝业场，系由劝业、天祥两个商场于 1958 年合并而成的大型商场。1992 年 4 月经批准进行股份制改制。1994 年 1 月 28 日公司股票在上海证券交易所上 市。1992 年 8 月为了扩大经营规模决定对原天祥一侧商场进行翻扩建，并于 1994 年 8 月竣工开业。商场建筑面积由原来的 2.4 万平方米增至 5.6 万平方米，营业 面积由原来的 1.8 万平方米增至 3.2 万平方米。1997 年、1998 年、2002 年又相 继通过并购和增资配股等方式增加了天津商场、天津文化用品公司、天津华运商 贸物业公司，新建了集团配送中心、劝业超市、劝业超市连锁等子公司，使资产 规模得到扩张。2003 年初将所持有的天津商场 100％股权与天津劝业华联集团有 限公司拥有的土地使用权置换完毕，同年与荷兰家乐福（中国）控股有限公司合 作设立持有 35％股权的天津劝业家乐福超市有限公司，优化了资产质量。截至 2003 年底公司股本总额为 292,520,958.00 元。 公司主营业务为国内贸易。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价中间价折 合人民币记账。期末对货币性项目中的外币余额按期末市场汇价中间价进行调 整，发生的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期的计入长期待 摊费用，属于生产经营期的计入财务费用。 19 天津劝业场（集团）股份有限公司 6、现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转 换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资， 包括股票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算： （1）短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下 方法确定： ①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等 相关费用作为短期投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金 股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 ②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权 换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本。 ④以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为短期投资成本。 （2）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。 （3）处置短期投资时，短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期 投资损益。 （4）期末对短期投资进行逐项检查，按成本与市价孰低原则对市价低于成 本的差额，计提短期投资跌价准备。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢 复，在原已确认的投资损失的金额内转回。 8、坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准为： 1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回； 2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 （2）对应收账款、其它应收款（以下简称应收款项）采用备抵法核算坏账 损失。坏账准备的计提比例为应收款项期末余额的 5%。2003 年对个别回收风险 较大，但尚无确凿证据证明其无法收回的应收款项加大坏账准备计提比例。对确 实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已计提的坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货分为：商品采购、材料物资、库存商品以及低值易耗品。 （2）存货的日常核算分为商品存货和非商品存货。商品存货批发业务按进 20 天津劝业场（集团）股份有限公司 价核算，零售业务按售价核算，商品进销差价每月采用分柜组核算，按实际商品 进销差价与实际销售额的比计算相应的进销差价率，将已结转的售价调整为实际 成本。非商品存货按实际成本核算，低值易耗品采用五五摊销法。 （3）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因 造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按 单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领 取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额， 作为初始投资成本。 ②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。 对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表决 权资本总额 20％以下，或虽占 20％或 20％以上，但不具有重大影响，采用成本 法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不 足 20％但有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总 额 50％（不含 50％）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资企业所有者权益份额之 间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资 期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊 销；初始投资成本小于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为资本 公积处理，不计入损益。 （2）长期债权投资 ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费 等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本入账。 以放弃非货币性资产而取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计 准则——非货币性交易》的规定确定。 21 天津劝业场（集团）股份有限公司 以债务重组而取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则—— 债务重组》的规定确定。 ②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 ③长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未 到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债 券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入 时，采用直线法摊销。 （3）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投 资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减 值准备。 11、委托贷款 委托贷款视同短期投资核算，按规定委托金融机构贷出的款项，按实际委托 的贷款金额入账。 期末时，按照委托贷款金额与规定的利率计算确认利息收入。 期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收 回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在取得时按其成本入账。 （2）固定资产折旧采用平均年限法。 （4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏及长期闲置等原因，导致固 定资产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计 提固定资产减值准备。固定资产减值准备，按单项资产计提。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的固定资产已达到 预定可使用状态时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价 结转固定资产。 （2）期末对在建工程进行全面检查，对由于在性能、技术上已经落后或长 期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 在资产支出已经发生、借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，为购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢 22 天津劝业场（集团）股份有限公司 价的摊销和汇兑差额等借款费用开始资本化。当所购建的固定资产达到预定可使 用状态时，停止其借款费用的资本化。 每一会计期间利息的资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率相乘计算确定。 15、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产按实际成本计价，自取得当月起在预计受益期内分期平均 摊销。 （2）期末由于市价持续下跌、技术陈旧或已超过法律保护期限等原因，导 致无形资产可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额 计提减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期限内平均摊销。 17、应付债券核算方法 应付债券按实际发行价格核算，债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价和折价，在债券的存续期间按直线法于计提利息时摊销。 18、收入确认原则 （1）商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施继续管理权和对已售出商品实施控制，与交易相关的经济 利益能够流入企业并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时， 确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。并以劳务合同 的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量为前提。如提供 的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得 收取价款的证据时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确 定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关 的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 20、合并会计报表范围的确定原则 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》和财政部财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复 23 天津劝业场（集团）股份有限公司 函》等文件的规定，合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司 2003 年 1-12 月份的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。纳入合并会计报表范围 的子公司为投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或 虽不足 50%但能够实质控制的子公司，合并时对子公司的会计政策统一按母 公司的会计政策进行调整，并将各公司间的重大内部交易和资金往来相互抵 销。 三、税项 1、增值税 按产品销售收入 17%的税率计算当期销项税额，扣除按规定允许在当期抵扣 的进项税额后缴纳。 2、营业税 应税广告、租赁等按应税收入的 5%计算缴纳，应税娱乐收入按应税收入的 20 ％计算缴纳。 3、消费税 按金银首饰、钻石销售收入的 5％计算缴纳。 4、城市维护建设税、教育费附加及防洪工程维护费 分别按实际应缴纳流转税额的 7%、3%和 1%计算缴纳。 5、所得税： 按应纳税所得额的 33%计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司 权益所 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 经营范围 占比例 天津劝业场股份有限公司分店 天津市 齐玉洪 2,047,000.00 2,046,613.90 100% 服装百货等批发兼零售 天津劝业场股份有限公 天津市 齐玉洪 35,000.00 35,264.02 100% 日用品修理 司维修部 天津开发区华贸实业公司 天津市 齐玉洪 500,000.00 502,181.93 100% 百货批发兼零售 天津劝业场股份有限公司 五金交电化工；百货、家具、货 天津市 宁勤夫 500,000.00 400,000.00 100% 家用电器商场批发中心 物运输、家电维修、空调安装 天津东北亚家电代理有限公司 天津市 许立发 500,000.00 500,000.00 100% 零售、劳务服务、家电维修 天津劝业集团电器销售中心 天津市 徐农行 800,000.00 800,000.00 100% 五金、家电批发兼零售 天津劝业场股份有限公 服装、鞋帽、百货批发兼零 天津市 梁益林 500,000.00 518,000.00 100% 司时装公司 售 天津劝业场股份有限公 会议服务、信息咨询、商务 天津市 董玉敏 300,000.00 300,000.00 100% 司商务公司 代理 天津劝达广告发展公司 天津市 刘凤媛 400,000.00 400,000.00 100% 广告 24 天津劝业场（集团）股份有限公司 商品批发兼零售、代购、 天津劝业联合发展公司 天津市 沈方灿 500,000.00 500,000.00 100% 代销、服务 天津开发区劝业开发公司 天津市 张建田 500,000.00 500,000.00 100% 电器设备等批发兼零售 天津劝业场房地产开发有限公司 天津市 张宏鑫 5,000,000.00 4,500,000.00 90% 房地产开发 天津文化用品公司 天津市 陶建斌 6,500,000.00 6,500,000.00 100% 文化用品 天津华运商贸物业公司 天津市 梁益林 18,852,000.00 18,852,000.00 100% 仓储 天津劝业场（集团）股 天津市 贾刚 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 商业物资供应 份有限公司配送中心 天津劝业场（集团）超 天津市 张建田 5,000,000.00 4,800,000.00 96% 商业、物资供销业 市连锁有限公司 2、未纳入合并报表范围的子公司 单位名称 注册资本 实际投资额 权益所占比例 经营范围 天津市商业储运公司唐家口分公司 建材百货经营部 300,000.00 300,000.00 100% 建材专卖 天津开发区华贸工贸公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 商业批发兼零售 天津华运大酒店 984,551.81 984,551.81 100% 餐饮 天津劝业场超市 25,000,000.00 25,000,000.00 100% 商业物资供应 以上未纳入合并范围的子公司（除天津劝业场超市外），由于其合计资产总 额、销售收入及当期净利润不足母公司和所有子公司上述项目合计金额的 10%， 按照财政部财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定， 未纳入合并范围。 本公司本年度以天津劝业场超市（以下简称劝业超市）所坐落的土地使用权 与荷兰家乐福（中国）控股有限公司共同出资设立天津劝业家乐福超市有限公司 （以下简称合资公司），本公司拥有 35％股权。劝业超市原下属的河东、河西、 河北和海光寺店的大部分经营性资产被合资公司接收，劝业超市将合资公司未接 收的资产如尚未摊销完毕的、已不能给企业带来经济利益的长期待摊费用等计入 当期损益。劝业超市目前正办理公司清算手续。劝业超市作为非持续经营的所有 者权益为负数的子公司，2003 年度未纳入合并范围。 3、合并报表范围发生变更的情况说明： 2003 年度减少一个纳入合并报表范围的子公司天津劝业场超市。 截止至 2003 年 12 月 31 日，天津劝业场超市财务状况及经营成果如下： 资产负债表项目 期末数 期初数 流动资产 6,845,177.68 58,223,816.30 长期投资 550,000.00 550,000.00 25 天津劝业场（集团）股份有限公司 固定资产 461,598.62 94,221,556.83 无形资产 0.00 505,910.97 长期待摊费用 129,293.94 17,536,427.94 流动负债 19,140,700.44 156,232,798.95 长期负债 0.00 0.00 所有者权益 -11,154,630.20 14,804,913.09 利润及利润分配表项目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 62,272,298.04 394,141.898.38 主营业务利润 5,935,235.99 37,345,818.25 利润总额 -28,378,944.01 -8,668,498.95 所得税 0.00 0.00 净利润 -28,378,944.01 -8,668,498.95 五、合并会计报表主要项目注释 货币单位：人民币元 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 2,069,766.14 2,226,768.32 银行存款 168,146,950.62 165,092,519.49 其它货币资金 1,110,900.45 2,901,228.12 合 计 171,327,617.21 170,220,515.93 说明：货币资金不存在被抵押、冻结等对变现有限制的情况。 2、短期投资 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 期末市价及资料来源 股票投资 12,000,000.00 4,005,452.50 12,000,000.00 1,693,186.27 上海证券交易所 A 股行情 债券投资 38,755,365.57 28,800,000.00 其中：国债投资 38,755,365.57 28,800,000.00 委托理财 90,000,000.00 42,400,000.00 委托贷款 0.00 0.00 其它投资 200,000.00 200,000.00 合 计 140,955,365.57 4,005,452.50 83,400,000.00 1,693,186.27 说明：短期投资变现无重大限制。 26 天津劝业场（集团）股份有限公司 3、应收款项 （1）应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 1 年以内 12,530,802.69 45.73% 626,540.13 8,861,585.59 29.08% 443,079.28 1-2 年 3,589,504.92 13.10% 179,475.25 4,988,637.84 16.37% 249,431.89 2-3 年 1,824,713.08 6.66% 91,235.65 1,645,521.69 5.40% 82,276.08 3 年以上 9,456,381.64 34.51% 522,807.13 14,978,089.04 49.15% 748,904.46 合 计 27,401,402.33 100.00% 1,420,058.16 30,473,834.16 100.00% 1,523,691.71 说明： ①欠款前五名金额合计为 4,488,237.28 元， 占应收账款期末余额比例为 16.38%。 ②应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）其它应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 1 年以内 39,161,271.54 23.92% 1,958,063.58 133,966,365.45 69.70% 2,400,322.80 1-2 年 41,348,184.36 25.25% 11,399,075.69 11,453,979.15 5.96% 572,698.96 2-3 年 34,721,532.52 21.20% 1,736,076.63 1,425,935.73 0.74% 71,296.78 3 年以上 48,535,310.89 29.63% 2,426,765.54 45,355,386.16 23.60% 2,267,769.31 合 计 163,766,299.31 100.00% 17,519,981.44 192,201,666.49 100.00% 5,312,087.85 说明： ①欠款前五名金额合计为 87,307,262.14 元，占其他应收款期末余额比例为 53.31%。 ②其他应收款期末余额中含天津劝业场超市欠款 36,459,274.66 元，如附注 四、2 所述原因,天津劝业场超市 2003 年末所有者权益为-11,154,630.20 元。本 公司通过对天津劝业场超市财务状况的分析，对回收风险较大的部分应收款项于 本年度计提了 11,154,630.20 元的坏账准备。 4、预付账款 账 龄 期末数 比例 期初数 比例 1 年以内 51,145,684.03 99.58% 27,837,350.52 40.22% 1-2 年 151,610.21 0.30% 24,816,949.99 35.85% 2-3 年 0.00 0.00% 15,182,661.49 21.93% 3 年以上 59,747.40 0.12% 1,384,078.02 2.00% 合 计 51,357,041.64 100.00% 69,221,040.02 100.00% 说明: （1）预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过 1 年的预付账款主要是由于货到票未到尚未结转所致。 27 天津劝业场（集团）股份有限公司 5、应收补贴款 项 目 期末数 期初数 应收出口退税款 0.00 200,517.29 6、存货 项目 期末数 存货跌价准备 期初数 存货跌价准备 商品采购 2,109,443.82 1,688,358.52 材料物资 1,432,280.21 1,407,137.90 库存商品 61,011,263.55 7,225,811.24 68,782,078.67 6,656,927.00 低值易耗品 3,747,511.39 3,531,533.90 开发成本 1,797,054.49 0.00 合计 70,097,553.46 7,225,811.24 75,409,108.99 6,656,927.00 7、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 待抵进项税 6,945,121.94 5,485,540.77 4,585,024.18 6,378,672.52 1,466,966.01 修理费 0.00 1,416,560.00 1,416,560.00 0.00 0.00 其它 1,234,348.36 2,772,597.48 2,871,629.38 791,372.85 343,943.61 合计 8,179,470.30 9,674,698.25 8,873,213.56 7,170,045.37 1,810,909.62 说明：其他减少系因合并范围变更所致。 8、长期股权投资 （1） 股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末数 减值准备 期末市价 天津南开戈德股份有限公司 法人股 10,000.00 13,000.00 13,000.00 天津环球磁卡股份有限公司 法人股 1,000,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 金狮自行车（集团）股份有 法人股 1,000.00 50,000.00 50,000.00 限公司 合 计 1,011,000.00 3,163,000.00 3,163,000.00 （2） 其它股权投资 投资期 占被投资公司 被投资公司名称 期末数 减值准备 期初数 减值准备 限 注册资本比例 天津市商业银行 96 年 1% 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 静海联营公司 87 年 50% 135,662.36 0.00 135,662.36 0.00 廊坊银河大厦 92 年 39% 2,271,651.34 0.00 2,271,651.34 0.00 新利高科技发展有限公司 94 年 50% 860,620.00 516,372.00 860,620.00 516,372.00 同瑞福发展有限公司 95 年 25% 145,000.00 0.00 145,000.00 0.00 劝业典当行 95 年 10% 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 28 天津劝业场（集团）股份有限公司 深厦房地产有限公司 97 年 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 天津渤海证券有限责任公司 2001 年 3.36% 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 0.00 天津东方保险代理有限公司 2001 年 10% 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00 天津劝业华联集团电器有限公司 2001 年 50% 3,183,577.63 0.00 4,182,897.19 0.00 天津华运大酒店 1998 年 100% 0.00 0.00 294,894.49 0.00 天津市商业储运公司唐家口分 公司建材百货经营部 100% 260,580.40 0.00 260,928.32 0.00 天津开发区华贸工贸公司 1997 年 100% 900,221.06 0.00 901,310.06 0.00 天津会计用品有限公司 40% 200,273.57 0.00 188,073.57 0.00 天津商场（注①） 100% 0.00 0.00 15,395,850.65 0.00 天津南市食品街集团有限公司 2002 年 3% 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00 天津劝业场超市 100% 0.00 0.00 0.00 0.00 天津劝业家乐福超市有限公司（注②） 2003 年 35% 26,840,474.15 0.00 0.00 0.00 合 计 129,098,060.51 516,372.00 118,936,887.98 516,372.00 其中采用权益法核算的长期投资： 本期权益增 分得现 累计权益增 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 期末余额 减额 金红利 减额 天津会计用品有限公司 200,000.00 0.00 12,200.00 0.00 273.57 200,273.57 天津华运大酒店 984,551.81 -260,807.37 -34,087.12 0.00 -723,744.44 0.00 天津市商业储运公司唐家口分公 300,000.00 0.00 -347.92 0.00 -39,419.60 260,580.40 司建材百货经营部 天津劝业华联集团电器有限公司 5,000,000.00 0.00 -999,319.56 0.00 -1,816,422.37 3,183,577.63 天津开发区华贸工贸公司 1,000,000.00 0.00 -1,089.00 0.00 -99,778.94 900,221.06 天津劝业场超市 25,000,000.00 0.00 -17,224,313.81 0.00 -25,000,000.00 0.00 天津劝业家乐福超市有限公司 28,970,200.00 0.00 -2,129,725.85 0.00 -2,129,725.85 26,840,474.15 合 计 61,454,751.81 -260,807.37 -20,376,683.26 0.00 -29,808,817.63 31,385,126.81 说明： ①经 2003 年 1 月 27 日召开的公司 2002 年第一次临时股东大会批准，本公 司于 2003 年 1 月将所持天津商场 100％的股权与控股股东天津劝业华联集团有 限公司拥有的土地使用权置换，收回长期股权投资 15,395,850.65 元。 ②本公司本年度以土地使用权作价 28,970,200.00 元与荷兰家乐福（中国） 控股有限公司共同出资设立天津劝业家乐福超市有限公司，本公司持股比例为 35％。 29 天津劝业场（集团）股份有限公司 9、长期债权投资 本期 累计已收 项目 面值 年利率 初始投资成本 到期日 期末余额 减值准备 利息 利息 国库券 700.00 700.00 0.00 0.00 700.00 建设债券 52,500.00 6% 52,500.00 0.00 -52,500.00 0.00 合计 53,200.00 53,200.00 0.00 -52,500.00 700.00 10、固定资产及累计折旧： （1）固定资产原值及累计折旧: 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 421,795,079.61 117,852,659.18 45,536,833.82 41,695,778.17 452,415,126.80 通用设备 144,636,120.52 40,102,446.60 804,304.60 60,445,212.70 123,489,049.82 运输设备 14,884,973.56 1,617,673.45 6,269,631.17 61,186.00 10,171,829.84 其它设备 5,641,493.64 6,870,823.82 0.00 2,704,023.40 9,808,294.06 合 计 586,957,667.33 166,443,603.05 52,610,769.59 104,906,200.27 595,884,300.52 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 136,673,449.72 6,812,605.81 23,469,332.81 2,430,314.40 117,586,408.32 通用设备 44,634,064.65 10,099,502.30 1,155,665.07 7,864,518.30 45,713,383.58 运输设备 10,714,978.51 428,472.34 5,961,139.34 17,481.50 5,164,830.01 其它设备 2,003,275.38 2,678,089.03 5,186.56 372,329.24 4,303,848.61 合 计 194,025,768.26 20,018,669.48 30,591,323.78 10,684,643.44 172,768,470.52 净 值 392,931,899.07 423,115,830.00 （2）固定资产减值准备: 期初数 本期增加 本期减少 期末数 71,599,003.42 197,988.56 71,401,014.86 说明： ①固定资产原值本期增加数中由在建工程转入的金额为 129,665,669.12 元。 ②固定资产及累计折旧本期减少数主要系因附注四、2 所述原因,本公司将 天津劝业场超市大部分资产出售给合资公司所致。 ③其他减少系因合并范围变更所致。 ④固定资产减值准备因本期出售相关资产而转销 197,988.56 元。 ⑤固定资产无设定抵押和担保。 30 天津劝业场（集团）股份有限公司 11、在建工程 期初数（其中 本期增加（其中 本期转固（其中 其它减少（其中 期末数（其中 资金 工程 工程名称 资本化金额） 资本化金额） 资本化金额） 资本化金额） 资本化金额） 来源 进度 北方市场改扩建 605,919.13 63,382.00 457,537.13 211,764.00 0.00 自有 100％ 劝业场外檐工程 226,724.00 0.00 0.00 226,724.00 0.00 自有 100％ 劝业商贸工程 80,074,062.35 40,255,937.65 120,330,000.00 0.00 0.00 自有 100％ 设备部改造 1,701,892.89 301,720.10 2,003,612.99 0.00 0.00 自有 100％ 配套工程 680,712.32 836,279.90 0.00 1,516,992.22 0.00 自有 100％ 东兴花卉市场工程 0.00 4,800,000.00 4,800,000.00 0.00 0.00 自有 100％ 其他零星工程 0.00 8,000,584.79 2,074,519.00 2,173,059.80 3,753,005.99 自有 合计 83,289,310.69 54,257,904.44 129,665,669.12 4,128,540.02 3,753,005.99 说明：(1)本期在建工程中无资本化利息。 (2)其他减少金额为转入长期待摊费用摊销的项目。 (3)至 2003 年 12 月 31 日，在建工程未发生减值，故未计提减值准备。 12、无形资产 剩余摊 项目名称 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 土地使用权 212,167,924.85 85,191,952.45 117,706,300.00 61,339,106.32 4,367,610.23 13,637,282.63 137,191,535.90 49 年 用电使用权 1,306,250.00 1,151,132.72 0.00 0.00 1,151,132.72 1,306,250.00 0.00 0年 无产权职工宿舍 3,510,951.36 3,298,659.24 18,892.00 0.00 100,136.93 293,537.05 3,217,414.31 32 年 房屋租赁权 6,075,000.00 4,009,500.00 0.00 0.00 202,500.00 2,268,000.00 3,807,000.00 21 年 软件 866,489.62 562,025.97 304,463.65 505,910.97 12,748.44 12,748.44 347,830.21 2年 合计 223,926,615.83 94,213,270.38 118,029,655.65 61,845,017.29 5,834,128.32 17,517,818.12 144,563,780.42 说明： (1)土地使用权本期增加数主要系公司以天津商场 100％股权换入控股股东天 津劝业华联集团有限公司所拥有的土地使用权。 (2)土地使用权本期转出数主要系公司与天津市商业房地产建设开发总公司及 天津市华日置业有限公司合作开发“懿德园小区一期项目”而转让的土地使用权； 公司以天津劝业场超市河东店坐落的土地作价与荷兰家乐福（中国）控股有限公 司共同出资设立天津劝业家乐福超市有限公司而投出的土地使用权。 (3)至 2003 年 12 月 31 日，无形资产未发生减值，故未计提减值准备。 31 天津劝业场（集团）股份有限公司 13、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他减少 期末数 销年限 天华景工程 3,267,999.00 1,960,799.40 0.00 653,599.80 1,960,799.40 0.00 1,307,199.60 3年 设备喷淋工程 1,918,386.43 1,155,948.44 0.00 383,677.32 1,146,115.31 0.00 772,271.12 3年 八楼设备补偿款 2,301,610.00 460,321.83 0.00 460,321.83 2,301,610.00 0.00 0.00 配送工程 572,411.50 343,446.94 0.00 114,482.28 343,446.84 0.00 228,964.66 3年 内退补偿金 2,410,725.16 1,508,488.58 0.00 1,508,488.58 2,410,725.16 0.00 0.00 超市租入房屋 改造 11,312,411.25 11,312,411.25 0.00 0.00 0.00 11,312,411.25 0.00 租入固定资产 15,849,036.02 8,540,869.42 0.00 1,056,602.40 8,364,769.00 0.00 7,484,267.02 7年 改良 其它 17,397,824.02 10,140,296.78 6,468,916.98 972,536.67 1,761,146.93 6,224,016.69 9,412,660.40 合 计 55,030,403.38 35,422,582.64 6,468,916.98 5,149,708.88 18,288,612.64 17,536,427.94 19,205,362.80 说明：其他减少系因合并范围变更所致。 14、短期借款 项 目 期末数 期初数 备注 信用借款 238,000,000.00 294,000,000.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 170,000,000.00 139,000,000.00 质押借款 0.00 0.00 合 计 408,000,000.00 433,000,000.00 说明：保证借款期末数中由控股股东天津劝业华联集团有限公司提供担保的 金 额 为 152,000,000.00 元 ， 本 公 司 为 子 公 司 借 款 提 供 担 保 的 金 额 为 18,000,000.00 元。 15、应付票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 42,074,000.00 19,050,000.00 16、应付款项 （1）应付账款 期末数 期初数 61,759,028.34 101,167,509.02 说明：①无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 ②无账龄超过三年的大额应付账款。 （2）预收账款 期末数 期初数 5,403,011.57 15,954,411.86 32 天津劝业场（集团）股份有限公司 说明：①无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 ②无账龄超过一年的大额预收账款。 （3）其它应付款 期末数 期初数 103,104,603.11 93,872,817.51 说明: ①期末数中欠付控股股东天津劝业华联集团有限公司的款项金额为 5,021,441.17 元。 ②无账龄超过三年的大额其他应付款。 17、应付工资 期末数 期初数 9,900.70 223,289.81 18、应付股利 项 目 期末数 期初数 国家股 法人股 4,036,551.13 4,255,316.07 流通股 合 计 4,036,551.13 4,255,316.07 19、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 1,097,495.29 -3,448,938.30 营业税 630,913.68 830,622.64 消费税 108,786.21 78,147.39 企业所得税 -4,473,515.64 -4,630,365.03 城市维护建设税 289,611.95 114,783.63 房产税 785,371.63 30,820.04 个人所得税 4,595.37 38,387.58 其它 197,516.26 197,517.62 合 计 -1,359,225.25 -6,789,024.43 20、其它应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 122,279.16 53,086.57 防洪费 38,017.41 15,005.78 文化事业发展费 5,031.00 14,248.86 合 计 165,327.57 82,341.21 33 天津劝业场（集团）股份有限公司 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 备注 租赁费 418,800.00 0.00 水电费 28,000.00 0.00 其它 41,302.56 24,378.70 合 计 488,102.56 24,378.70 22、长期借款 项 目 期末数 期初数 备注 信用借款 抵押借款 保证借款 500,000.00 700,000.00 质押借款 合 计 500,000.00 700,000.00 说明：柯达国内（大陆）快速彩色店为天津文化用品公司 500,000.00 长期借 款提供抵押物担保。 23、股本 期初数 配股 送股 公积金转股 其它 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 146,935,939.00 146,935,939.00 其中：国家持有股份 97,023,592.00 97,023,592.00 境内法人持有股份 49,912,347.00 49,912,347.00 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 其中：转配股 尚未流通股份合计 146,935,939.00 146,935,939.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 145,585,019.00 145,585,019.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其它 已上市流通股份合计 145,585,019.00 145,585,019.00 三、股份总数 292,520,958.00 292,520,958.00 34 天津劝业场（集团）股份有限公司 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 275,271,675.29 275,271,675.29 接受捐赠非现金资产准备 674,902.00 124.02 674,777.98 接受现金捐赠 0.00 0.00 股权投资准备 1,349,217.46 3,353,981.85 4,703,199.31 拨款转入 0.00 0.00 0.00 外币资本折算差额 0.00 0.00 0.00 关联交易差价 0.00 1,776,372.39 1,776,372.39 其它资本公积 1,978,645.49 0.00 1,978,645.49 合 计 279,274,440.24 5,130,354.24 124.02 284,404,670.46 说明： 股权投资准备本期增加系因天津劝业场超市将无法支付的应付款项 892,812.76 元转入资本公积，本公司按权益法核算增加资本公积-股权投资准备 892,812.76 元及本公司本年度以土地使用权作价 28,970,200.00 元与荷兰家乐 福（中国）控股有限公司共同出资设立天津劝业家乐福超市有限公司，土地使用 权及土地开发费账面价值为 26,509,030.91 元，两者差额 2,461,169.09 元计入 资本公积-股权投资准备所致。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 25,812,419.14 25,812,419.14 任意盈余公积 51,102,772.08 51,102,772.08 法定公益金 16,467,094.51 16,467,094.51 子公司减免税转入 402,185.08 2,008,702.45 0.00 2,410,887.53 合 计 93,784,470.81 2,008,702.45 0.00 95,793,173.26 26、未分配利润 期初数 -43,180,581.28 加：本期净利润 5,988,234.49 减：提取法定公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 期末数 -37,192,346.79 35 天津劝业场（集团）股份有限公司 27、主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 商品销售 815,878,785.32 879,824,515.88 727,861,197.39 767,283,985.80 商品批发 14,590,689.31 402,491,329.12 13,996,707.39 402,181,821.52 仓储 9,968,351.81 9,216,125.24 3,849,845.72 4,031,991.27 房地产经营 5,083,650.00 5,911,200.00 2,220,564.92 4,905,680.00 运输 1,135,861.27 1,946,073.83 736,732.32 1,129,902.53 租赁 33,289,001.83 15,726,940.13 10,515,318.28 3,205,095.77 其它 2,516,275.05 1,056,527.88 1,010,218.73 520,943.62 合 计 882,462,614.59 1,316,172,712.08 760,190,584.75 1,183,259,420.51 说明: (1)本公司主要从事商品零售和批发，客户较多也比较分散。 (2)本期发生数较上期减少较多主要是天津劝业场超市不再纳入本年度合并 范围所致。 28、主营业务税金及附加 类 别 本期发生数 上期发生数 城建税 1,299,630.23 1,267,388.89 教育费附加 558,739.33 522,113.52 营业税 2,531,279.24 1,512,644.49 消费税 1,182,522.30 1,082,236.71 其他 10,937.51 0.00 合 计 5,583,108.61 4,384,383.61 29、其它业务利润 项 目 其它业务收入 其它业务支出 其它业务利润 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 房租 9,433,415.86 5,943,879.07 1,135,472.89 197,988.79 8,297,942.97 5,745,890.28 促销费 5,248,238.47 19,706,822.97 3,016.56 1,442,017.14 5,245,221.91 18,264,805.83 场地租赁费 4,196,017.98 0.00 166,879.12 0.00 4,029,138.86 0.00 首饰维修 1,483,132.74 255,022.39 533,461.26 0.00 949,671.48 255,022.39 返利收入 5,962,791.38 4,337,368.22 122,019.69 0.00 5,840,771.69 4,337,368.22 其它 1,888,845.31 10,432,930.20 1,480,263.02 7,786,899.07 408,582.29 2,646,031.13 合 计 28,212,441.74 40,676,022.85 3,441,112.54 9,426,905.00 24,771,329.20 31,249,117.85 30、财务费用 类 别 本期发生数 上期发生数 利息支出 22,306,018.31 17,036,344.64 减:利息收入 1,933,595.20 995,246.48 手续费 785,995.29 901,681.40 合 计 21,158,418.40 16,942,779.56 36 天津劝业场（集团）股份有限公司 31、投资收益 类 别 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 债权投资收益 -12,384.90 联营或合营公司分配来的利润 700,000.00 800,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -20,376,683.26 -7,463,148.60 股权投资差额摊销 0.00 0.00 股权投资转让收益 1,696,339.98 0.00 委托贷款利息 0.00 183,058.46 委托理财收益 8,000,000.00 2,400,000.00 短期投资跌价准备 -2,312,266.23 -1,693,186.27 其它收益 0.00 -260,573.21 合 计 -12,304,994.41 -6,033,849.62 说明：根据本公司本年度与天津环球高新技术投资有限公司签订的 40,000,000.00 元 委 托 理 财 协 议 及 与 天 津 和 融 资 产 管 理 有 限 公 司 签 订 的 50,000,000.00 元 委 托 理 财 协 议 ， 公 司 本 年 度 共 计 实 现 委 托 理 财 收 益 8,000,000.00 元。 32、补贴收入 类 别 本期发生数 上期发生 数 财政补贴 1,110,000.00 860,535.00 33、营业外收入 类 别 本期发生数 上期发生数 处置固定资产净收益 1,722,095.44 150.00 罚款收入 46,725.69 11,131.02 废品收入 6,819.50 248,920.83 土地使用权转让净收益 32,921,555.17 0.00 其它 378,039.55 2,147,796.56 合 计 35,075,235.35 2,407,998.41 说明：本公司以土地使用权与天津市商业房地产建设开发总公司及天津 市华日置业有限公司合作开发“懿德园小区一期项目”，2003 年实现土地使用 权转让净收益 32,921,555.17 元。 37 天津劝业场（集团）股份有限公司 34、营业外支出 类 别 本期发生数 上期发生数 处置固定资产净损失 205,703.51 3,466,125.80 罚款支出 17,735.00 136,271.86 捐赠款 126,500.00 31,540.00 其它 1,366,396.96 4,537,385.96 合 计 1,716,335.47 8,171,323.62 35、支付的其它与经营活动有关的现金 102,510,683.01 元 其中金额较大的项目 金额 支付的往来款 37,817,645.20 水电费 7,884,927.17 租赁费 3,359,148.40 修理费 2,576,844.39 广告费 2,247,835.21 业务招待费 1,477,548.14 手续费 744,333.55 办公费 588,430.89 物业费 361,646.92 包装费 280,531.89 36、收到的其它与经营活动有关的现金 141,480,653.11 元 其中金额较大的项目 金额 收到的往来款 89,459,282.15 房租收入 7,463,153.60 利息收入 1,875,826.54 补偿金 1,662,750.00 六、母公司会计报表有关项目注释 1、应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 1 年以内 1,521,972.46 18.16% 76,098.63 4,528,512.73 36.79% 216,425.63 1-2 年 3,321,067.60 39.62% 166,053.38 312,100.70 2.54% 15,605.04 2-3 年 30,091.63 0.36% 1,504.58 435,301.00 3.53% 21,765.05 3 年以上 3,509,731.15 41.86% 225,474.59 7,033,974.75 57.14% 351,698.74 合 计 8,382,862.84 100.00% 469,131.18 12,309,889.18 100.00% 605,494.46 38 天津劝业场（集团）股份有限公司 2、其它应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 1 年以内 252,925,099.35 71.99% 1,896,273.19 376,828,141.40 92.20% 2,224,676.48 1-2 年 39,673,971.91 11.29% 11,315,365.07 10,240,434.35 2.51% 512,021.72 2-3 年 34,074,381.98 9.70% 1,703,719.10 803,040.22 0.20% 40,152.01 3 年以上 24,658,777.85 7.02% 1,222,938.89 20,822,273.94 5.09% 1,041,113.70 合 计 351,332,231.09 100.00% 16,138,296.25 408,693,889.91 100.00% 3,817,963.91 说明： ①欠款前五名金额合计为 87,307,262.14 元，占其他应收款期末余额比例为 24.85%。 ②其他应收款期末余额中含天津劝业场超市欠款 36,459,274.66 元，如附注 四、2 所述原因,天津劝业场超市 2003 年末所有者权益为-11,154,630.20 元，本 公司通过对天津劝业场超市财务状况的分析，对回收风险较大的部分应收款项于 本年度计提了 11,154,630.20 元的坏账准备。 3、长期投资 （1）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末数 减值准备 期末市价 天津南开戈德股份有限公司 法人股 10,000.00 13,000.00 13,000.00 天津环球磁卡股份有限公司 法人股 1,000,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 金狮自行车（集团）股份有限公司 法人股 1,000.00 50,000.00 50,000.00 合 计 1,011,000.00 3,163,000.00 3,163,000.00 （2）其他股权投资 被投资公司 本期投资 本期权益 初始投资额 期初数 减值准备 分现金股利 累计权益增减额 期末数 减值准备 名称 增减额 增减额 天津市商业银 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 行 静海联营公司 135,662.36 135,662.36 0.00 0.00 0.00 0.00 135,662.36 廊坊银河大厦 2,271,651.34 2,271,651.34 0.00 0.00 0.00 0.00 2,271,651.34 新利高科技发 860,620.00 860,620.00 516,372.00 0.00 0.00 0.00 0.00 860,620.00 516,372.00 展有限公司 同瑞福发展有 145,000.00 145,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 145,000.00 限公司 劝业典当行 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 深厦房地产有 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 限公司 天津东方保险 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 代理有限公司 渤海证券有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80,000,000.00 天津南市食品街 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 集团有限公司 天津劝业华联 5,000,000.00 4,182,897.19 0.00 0.00 -999,319.56 -1,816,422.37 3,183,577.63 集团电器公司 39 天津劝业场（集团）股份有限公司 天津劝业家乐福 0.00 0.00 28,970,200.00 0.00 -2,129,725.85 -2,129,725.85 26,840,474.15 超市有限公司 天津劝业场股份有 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -300,000.00 0.00 限公司商务公司 天津劝业场股份有 518,000.00 368,227.42 0.00 0.00 3,839.30 -145,933.28 372,066.72 限公司时装公司 天津劝业场股份 35,264.02 0.00 0.00 0.00 0.00 -35,264.02 0.00 有限公司维修部 天津劝业场股份 2,046,613.90 1,340,487.28 0.00 0.00 3,438.73 -702,687.89 1,343,926.01 有限公司分店 天津劝业集团 800,000.00 523,920.70 0.00 0.00 -523,920.70 -800,000.00 0.00 电器销售中心 天津劝业场股份 有限公司家用电 400,000.00 105,079.74 0.00 0.00 -6,197.33 -301,117.59 98,882.41 器商场批发中心 天津劝达广告 400,000.00 920,385.23 0.00 64,762.46 318,001.27 773,624.04 1,173,624.04 发展公司 天津开发区劝 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -500,000.00 0.00 业开发公司 天津劝业联合 500,000.00 131,641.56 0.00 0.00 -8,881.34 -377,239.78 122,760.22 发展公司 天津开发区华 502,181.93 202,464.36 0.00 0.00 2.60 -299,714.97 202,466.96 贸实业公司 天津东北亚家电 500,000.00 475,494.27 0.00 0.00 272.39 -24,233.34 475,766.66 代理有限公司 天津劝业场房地 4,500,000.00 4,977,919.29 0.00 477,919.29 2,535,422.66 2,535,422.66 7,035,422.66 产开发有限公司 天津劝业（集 团）股份有限 10,000,000.00 10,056,779.68 0.00 40,794.47 9,721.71 25,706.92 10,025,706.92 公司配送中心 天津商场 55,000,000.00 15,395,850.65 -55,000,000.00 0.00 39,604,149.35 0.00 0.00 天津文化用品公司 6,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,500,000.00 0.00 天津劝业场超市 25,000,000.00 16,331,501.05 892,812.76 0.00 -17,224,313.81 -25,892,812.76 0.00 天津市华运商 57,113,662.63 46,952,546.23 2,008,702.45 0.00 446,093.66 -9,715,022.74 49,407,342.34 贸物业公司 天津劝业超市 4,800,000.00 4,814,661.95 0.00 14,661.95 -1,450,516.89 -1,450,516.89 3,349,483.11 连锁有限公司 合 计 272,128,656.18 204,492,790.30 516,372.00 -23,128,284.79 598,138.17 20,578,066.19 -47,655,937.86 201,344,433.53 516,372.00 4、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 商品零售 628,328,571.86 601,133,753.33 548,616,324.32 531,845,397.21 商品批发 263,258,857.52 191,111,064.94 263,213,240.21 191,026,418.57 合 计 891,587,429.38 792,244,818.27 811,829,564.53 722,871,815.78 40 天津劝业场（集团）股份有限公司 5、投资收益 类 别 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 0.00 债权投资收益 0.00 联营或合营公司分配来的利润 700,000.00 800,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -19,026,083.16 -17,563,003.86 股权投资差额摊销 0.00 0.00 股权投资转让收益 1,696,339.98 0.00 委托贷款利息 0.00 183,058.46 委托理财收益 8,000,000.00 2,400,000.00 短期投资跌价准备 -2,312,266.23 -1,693,186.27 其它收益 0.00 -260,573.21 合 计 -10,942,009.41 -16,133,704.88 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地点 成立日期 主营业务 关系 或类型 代表人 天津劝业华联集 天津市和平 国家授权范围内 1999 年 11 月 母公司 国有 韩文彬 团有限公司 区贵州路 2 号 国有资产经营 天津市河东区 天津劝业场超市 1997 年 12 月 子公司 有限责任公司 张建田 商业物资供销业 张贵庄路 160 号 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 天津劝业华联集团有限公司 17,080.36 万元 17,080.36 万元 天津劝业场超市 2,500.00 万元 2,500.00 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化: 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 天津劝业华联集团有限公司 97,023,592.00 33.17% 97,023,592.00 33.17% 天津劝业场超市 25,000,000.00 100% 25,000,000.00 100% 41 天津劝业场（集团）股份有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 关联方关系性质 天津劝业华联集团电器有限公司 合营企业 天津劝业典当行 联营企业 廊坊银河大厦 联营企业 天津商场 同受一方控制 天津百货大楼集团有限公司 同受一方控制 天津华联商厦股份有限公司 同受一方控制 天津劝业家乐福超市有限公司 参股公司 （二）关联方交易 1、本公司从关联方购买货物和其它资产情况 占本期购货 占上年同期 关联方名称 本期金额 上年同期数 比例 购货比例 天津劝业华联集团电器有限公司 0.00 0.00% 54,828,193.37 4.55% 天津商场 0.00 0.00% 32,222,208.58 2.68% 天津华联商厦股份有限公司 0.00 0.00% 8,000,000.00 0.68% 天津劝业场超市 2,763,611.02 0.31% 0.00 0.00% 2、本公司向关联方销售商品和其它资产情况 占本期销 占上年同期 关联方名称 本期金额 上年同期数 货比例 销货比例 天津劝业华联集团电器有限公司 0.00 0.00% 44,732,154.92 3.40% 天津商场 0.00 0.00% 70,572,712.02 5.36% 天津华联商厦股份有限公司 0.00 0.00% 19,546,831.79 1.49% 3、其它 a) 利息收入 占本期该 占上年同期 关联方名称 本期金额 上年同期数 账项比例 该账项比例 天津劝业华联集团有限公司 2,865,751.89 13.54% 987,958.07 5.83% b) 利息支出 占本期该 占上年同期 关联方名称 本期金额 上年同期数 账项比例 该账项比例 天津商场 128,325.00 0.61% 949,758.50 5.61% 42 天津劝业场（集团）股份有限公司 c) 支付管理费 关联方名称 本期金额 上年同期数 天津劝业华联集团有限公司 360,071.00 465,033.00 d) 提供担保情况 天津劝业华联集团有限公司为本公司 152,000,000.00 元短期借款提供担 保。 本公司为天津商场 2,700,000.00 元短期借款提供担保。 （三）关联方往来 占该账项 占该账项 项目 关联方名称 期末数 期初数 比例 比例 应收账款 天津劝业华联集团电器有限公司 125,393.40 0.46% 305,385.77 0.97% 其它应收款 廊坊银河大厦 3,200,000.00 1.95% 3,200,000.00 1.66% 天津劝业典当行 8,424,014.00 5.14% 6,424,014.00 3.34% 天津劝业华联集团有限公司 0.00 0.00% 14,000,000.00 7.28% 天津劝业华联集团电器有限公司 5,000,000.00 3.05% 0.00 0.00% 天津商场 0.00 0.00% 87,533,984.34 45.54% 天津劝业场超市 36,459,274.66 22.26% 0.00 0.00% 天津百货大楼集团有限公司 25,000,000.00 15.27% 0.00 0.00% 其它应付款 廊坊银河大厦 659,424.78 0.64% 650,415.98 0.93% 天津劝业华联集团有限公司 5,021,441.17 4.87% 2,717,241.24 3.87% 天津劝业华联集团电器有限公司 2,165,000.00 2.10% 2,950,000.00 3.14% 天津华联商厦股份有限公司 0.00 0.00% 3,000,000.00 4.28% 天津商场 0.00 0.00% 1,574,074.90 1.68% 天津劝业场超市 20,075,765.82 19.47% 0.00 0.00% 预付账款 天津劝业华联集团电器有限公司 19,286,926.79 37.55% 7,989,913.47 10.47% 天津华联商厦股份有限公司 10,000,000.00 19.47% 0.00 0.00% 预收账款 天津劝业华联集团电器有限公司 1,419,530.00 26.27% 0.00 0.00% 天津商场 0.00 0.00% 500.00 0.00% 应付票据 天津劝业华联集团电器有限公司 28,150,000.00 66.91% 8,200,000.00 43.04% 43 天津劝业场（集团）股份有限公司 八、或有事项: 本公司为天津商场 2,700,000.00 元短期借款提供担保，担保期限为 2003 年 10 月 28 日至 2004 年 1 月 28 日。 九、承诺事项 无。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司控股股东天津劝业华联集团有限公司将持有的公司国有股 9702.35 万股中的 4800 万股（占本公司总股本的 16.4％）质押给中信实业银行天津华津 支行，并于 2004 年 2 月 3 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了质 押登记手续，股份质押期限为 2004 年 2 月 3 日至 2005 年 2 月 15 日。 十一、其它重要事项 本公司于 2003 年 12 月 8 日召开第四届董事会 2003 年第三次临时会议，会 议审议通过公司购买开曼统一控股有限公司(下称：开曼统一)持有的其在家福天 津国际贸易有限公司(以下简称：家福公司)部分股权的议案：公司与开曼统一于 2003 年 12 月 9 日签署了《股权转让协议》 ，双方议定公司溢价购买开曼统一持 有的家福公司 35%的股权，溢价比率为 1：1.18(约合人民币 4100 万元)。同日公 司与荷兰家乐福(中国)控股有限公司和开曼统一就设立天津福业商业有限公司 (下称：福业公司)事宜签署了《合资经营合同》，公司持有福业公司 35%的股权， 合同生效条件为合同及其附录由批准机关出具批准证书之日，公司收购上述股权 的资金来源为银行贷款。 补充资料： 1、按照证监会有关信息披露规则 9 号的要求，列示 2003 年度全面摊薄和 加权平均计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.01 19.27 0.40 0.40 营业利润 -2.71 -2.75 -0.06 -0.06 净利润 0.98 0.99 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 -6.68 -6.77 -0.14 -0.14 44 天津劝业场（集团）股份有限公司 2、资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 2003年度 制表单位：天津劝业场(集团)股份有限公司 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 6,835,779.56 12,263,781.48 159,521.44 159,521.44 18,940,039.60 其中：应收账款 1,523,691.71 103,633.55 103,633.55 1,420,058.16 其他应收款 5,312,087.85 12,263,781.48 55,887.89 55,887.89 17,519,981.44 二、短期投资跌价准备合计 1,693,186.27 4,005,452.50 1,693,186.27 1,693,186.27 4,005,452.50 其中：股票投资 1,693,186.27 4,005,452.50 1,693,186.27 1,693,186.27 4,005,452.50 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,656,927.00 568,884.24 7,225,811.24 其中：库存商品 6,656,927.00 568,884.24 7,225,811.24 原材料 四、长期投资减值准备合计 516,372.00 516,372.00 其中：长期股权投资 516,372.00 516,372.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 71,599,003.42 197,988.56 197,988.56 71,401,014.86 其中：房屋、建筑物 66,224,258.41 197,988.56 197,988.56 66,026,269.85 机器设备 4,688,946.53 4,688,946.53 运输设备 685,798.48 685,798.48 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 45 天津劝业场（集团）股份有限公司 3、年度间数据变动幅度较大的主要报表项目说明 期末数 期初数 报表项目 变动率 主要原因 (本期发生数) (上期发生数) 短期投资 136,949,913.07 81,706,813.73 67.61% 短期投资委托理财增加所致 待摊费用 1,810,909.62 8,179,470.30 -77.86% 合并范围发生变化所致 在建工程 3,753,005.99 83,289,310.69 -95.49% 劝业商贸工程转固所致 无形资产 144,563,780.42 94,213,270.38 53.44% 本期置入土地使用权所致 长期待摊费用 19,205,362.80 35,422,582.64 -45.78% 合并范围发生变化所致 应付票据 42,074,000.00 19,050,000.00 120.86% 年末银行承兑汇票增加所致 应付账款 61,759,028.34 101,167,509.02 -38.95% 合并范围发生变化所致 预收账款 5,403,011.57 15,954,411.86 -66.13% 年末预收账款减少所致 应交税金 -1,359,225.25 -6,789,024.43 79.98% 合并范围发生变化所致 主营业务收入 882,462,614.59 1,316,172,712.08 -32.95% 合并范围发生变化所致 主营业务支出 760,190,584.75 1,183,259,420.51 -35.75% 合并范围发生变化所致 营业费用 24,269,617.30 51,055,367.08 -52.46% 合并范围发生变化所致 投资收益 -12,304,994.41 -6,033,849.62 -103.93% 子公司亏损、委托理财收益增加及 合并范围发生变化所致 营业外收入 35,075,235.35 2,407,998.41 1356.61% 本年度发生处置无形资产净收益 所致 营业外支出 1,716,335.47 8,171,323.62 -79.00% 固定资产清理净损失及非常损失 减少所致 第十一章 备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的 会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 上述文件备于公司董事会办公室，股东可依据法规或公司章程要求查阅。 天津劝业场（集团）股份有限公司 2004 年 4 月 22 日 46 资产负债表（合并） 2003年12月31日 制表单位：天津劝业场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 负债及股东权益 注释 期末数 期初数 流动资产： 流动负债: 货币资金 五、1 171,327,617.21 170,220,515.93 短期借款 五、14 408,000,000.00 433,000,000.00 短期投资 136,949,913.07 81,706,813.73 应付票据 五、15 42,074,000.00 19,050,000.00 应收票据 五、2 应付帐款 五、16(1) 61,759,028.34 101,167,509.02 应收股利 预收帐款 五、16(2) 5,403,011.57 15,954,411.86 应收利息 应付工资 五、17 9,900.70 223,289.81 应收帐款 五、3(1) 25,981,344.17 28,950,142.45 应付福利费 9,371,897.14 7,342,034.79 其他应收款 五、3(2) 146,246,317.87 186,889,578.64 应付股利 五、18 4,036,551.13 4,255,316.07 预付帐款 五、4 51,357,041.64 69,221,040.02 应交税金 五、19 -1,359,225.25 -6,789,024.43 应收补贴款 五、5 0.00 200,517.29 其他应交款 五、20 165,327.57 82,341.21 存货 五、6 62,871,742.22 68,752,181.99 其他应付款 五、16(3) 103,104,603.11 93,872,817.51 待摊费用 五、7 1,810,909.62 8,179,470.30 预提费用 五、21 488,102.56 24,378.70 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 0.00 一年内到期的长期负债 流动资产合计 596,544,885.80 614,120,260.35 其他流动负债 长期投资: 流动负债合计 633,053,196.87 668,183,074.54 长期股权投资 五、8 131,744,688.51 121,583,515.98 长期负债： 长期债权投资 五、9 700.00 81,334.90 长期借款 五、22 500,000.00 700,000.00 长期投资合计 131,745,388.51 121,664,850.88 应付债券 其中：合并价差 长期应付款 股权投资差额 专项应付款 固定资产: 其他长期负债 固定资产原价 五、10(1) 595,884,300.52 586,957,667.33 长期负债合计 500,000.00 700,000.00 减：累计折旧 五、10(1) 172,768,470.52 194,025,768.26 递延税项: 固定资产净值 五、10(1) 423,115,830.00 392,931,899.07 递延税款贷项 减：固定资产减值准备 五、10(2) 71,401,014.86 71,599,003.42 负债合计 633,553,196.87 668,883,074.54 固定资产净额 351,714,815.14 321,332,895.65 少数股东权益 550,000.00 工程物资 股东权益: 在建工程 五、11 3,753,005.99 83,289,310.69 股本 五、23 292,520,958.00 292,520,958.00 固定资产清理 0.00 1,526,587.96 减：已归还投资 固定资产合计 355,467,821.13 406,148,794.30 股本净额 292,520,958.00 292,520,958.00 无形资产及其他资产 : 资本公积 五、24 284,404,670.46 279,274,440.24 无形资产 五、12 144,563,780.42 94,213,270.38 盈余公积 五、25 95,793,173.26 93,784,470.81 长期待摊费用 五、13 19,205,362.80 35,422,582.64 其中:公益金 16,467,094.51 16,467,094.51 其他长期资产 0.00 未分配利润 五、26 -37,192,346.79 -43,180,581.28 无形资产及其他资产合计 163,769,143.22 129,635,853.02 未确认投资损失 -22,102,413.14 -19,712,603.76 递延税项: 外币报表折算差额 0.00 递延税项借项 股东权益合计 613,424,041.79 602,686,684.01 资产合计 1,247,527,238.66 1,271,569,758.55 负债和股东权益合计 1,247,527,238.66 1,271,569,758.55 企业法定代表人：刘树明 主管会计工作的公司负责人：赵虹 会计机构负责人：赵虹 利润及利润分配表（合并） 2003年度 制表单位：天津劝业场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期发生数 上年发生数 一、主营业务收入 五、27 882,462,614.59 1,316,172,712.08 减：主营业务成本 五、27 760,190,584.75 1,183,259,420.51 主营业务税金及附加 五、28 5,583,108.61 4,384,383.61 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列) 116,688,921.23 128,528,907.96 加：其他业务利润（亏损以“－”填列） 五、29 24,771,329.20 31,249,117.85 减：营业费用 24,269,617.30 51,055,367.08 管理费用 112,666,670.29 137,848,006.53 财务费用 五、30 21,158,418.40 16,942,779.56 三、营业利润（亏损以“－”号填列) -16,634,455.56 -46,068,127.36 加：投资收益（损失以“－”号填列) 五、31 -12,304,994.41 -6,033,849.62 补贴收入 五、32 1,110,000.00 860,535.00 营业外收入 五、33 35,075,235.35 2,407,998.41 减：营业外支出 五、34 1,716,335.47 8,171,323.62 四、利润总额（亏损以“－”号填列) 5,529,449.91 -57,004,767.19 减：所得税 2,169,943.92 169,913.96 减：未确认投资损失 -2,628,728.50 -8,289,704.97 五、净利润 5,988,234.49 -48,884,976.18 加：年初未分配利润 -43,180,581.28 5,704,394.90 其他转入 六、可供分配的利润 -37,192,346.79 -43,180,581.28 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供股东分配的利润 -37,192,346.79 -43,180,581.28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -37,192,346.79 -43,180,581.28 补充资料： 非常项目 行次 本期发生数 上期发生数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1 ２、自然灾害发生的损失 2 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 4 -1,769,383.54 5、债务重组损失 5 6、其他 6 企业法定代表人：刘树明 主管会计工作的公司负责人：赵虹 会计机构负责人：赵虹 现金流量表（合并） 2003年度 制表单位：天津劝业场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,152,021,124.18 收到的税费返还 2 200,517.29 收到的其他与经营活动有关的现金 3 141,480,653.11 现金流入小计 4 1,293,702,294.58 购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,015,052,889.93 支付给职工以及为职工支付的现金 6 56,446,450.26 支付的各种税费 7 22,190,427.25 支付的其他与经营活动有关的现金 8 102,510,683.01 现金流出小计 9 1,196,200,450.45 经营活动产生的现金流量净额 10 97,501,844.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 50,674,923.68 取得投资收益所收到的现金 12 10,396,339.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 52,483,746.69 收到的其他与投资活动有关的现金 14 0.00 现金流入小计 15 113,555,010.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 49,542,056.17 投资所支付的现金 17 110,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 9,965,189.47 现金流出小计 19 169,507,245.64 投资活动产生的现金流量净额 20 -55,952,235.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 0.00 借款所收到的现金 22 591,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 0.00 现金流入小计 24 591,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25 611,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 20,242,507.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 0.00 现金流出小计 28 631,442,507.56 筹资活动产生的现金流量净额 29 -40,442,507.56 四、汇率变动对现金的影响 30 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 31 1,107,101.28 补充资料 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 5,988,234.49 加：未确认投资损失 33 -2,628,728.50 加：计提的资产减值准备 34 14,930,037.19 固定资产折旧 35 15,056,816.98 无形资产摊销 36 5,838,254.32 长期待摊费用摊销 37 5,149,708.88 待摊费用减少（减：增加） 38 -801,484.69 预提费用增加（减：减少） 39 463,723.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益 40 -34,239,958.54 固定资产报废损失 41 0.00 财务费用 42 21,216,638.81 投资损失（减：收益） 43 9,992,728.18 递延税款贷项（减：借项） 44 0.00 存货的减少（减：增加） 45 -16,169,298.37 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 43,626,294.77 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 29,078,876.75 其他 48 经营活动产生的现金流量净额 49 97,501,844.13 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 53 171,327,617.21 减：现金的期初余额 54 170,220,515.93 加：现金等价物的期末余额 55 减：现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 1,107,101.28 企业法定代表人：刘树明 主管会计工作的公司负责人：赵虹 会计机构负责人：赵虹 资产负债表（母公司） 2003年12月31日 制表单位：天津劝业场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 负债及股东权益 注释 期末数 期初数 流动资产： 流动负债: 货币资金 151,793,357.20 146,634,165.52 短期借款 390,000,000.00 404,000,000.00 短期投资 136,949,913.07 81,706,813.73 应付票据 42,074,000.00 19,050,000.00 应收票据 0.00 应付帐款 35,199,995.13 30,948,277.24 应收股利 0.00 预收帐款 2,477,800.01 13,123,911.43 应收利息 0.00 0.00 应付工资 0.00 74,780.11 应收帐款 六、1 7,913,731.66 11,704,394.72 应付福利费 4,810,140.24 3,201,835.04 其他应收款 六、2 335,193,934.84 404,875,926.00 应付股利 4,036,551.13 4,255,316.07 预付帐款 45,859,698.68 61,606,456.35 应交税金 -830,290.77 -4,161,600.96 应收补贴款 0.00 200,517.29 其他应交款 121,079.31 30,762.62 存货 25,910,455.74 24,885,880.21 其他应付款 56,040,416.22 65,065,164.67 待摊费用 0.00 217,763.06 预提费用 0.00 5,000.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 预计负债 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 流动资产合计 703,621,091.19 731,831,916.88 其他流动负债 0.00 0.00 长期投资: 0.00 0.00 流动负债合计 533,929,691.27 535,593,446.22 长期股权投资 六、3 203,991,061.53 207,139,418.30 长期负债： 长期债权投资 700.00 700.00 长期借款 长期投资合计 203,991,761.53 207,140,118.30 应付债券 0.00 0.00 其中：合并价差 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 股权投资差额 专项应付款 0.00 固定资产: 其他长期负债 0.00 0.00 固定资产原价 269,510,049.06 268,327,180.95 长期负债合计 0.00 0.00 减：累计折旧 71,878,374.85 66,056,649.04 递延税项: 固定资产净值 197,631,674.21 202,270,531.91 递延税款贷项 0.00 0.00 减：固定资产减值准备 71,401,014.86 71,599,003.42 负债合计 533,929,691.27 535,593,446.22 固定资产净额 126,230,659.35 130,671,528.49 少数股东权益 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 股东权益: 0.00 在建工程 2,609,329.21 股本 292,520,958.00 292,520,958.00 固定资产清理 0.00 0.00 减：已归还投资 固定资产合计 126,230,659.35 133,280,857.70 股本净额 292,520,958.00 292,520,958.00 无形资产及其他资产 : 资本公积 284,404,670.46 279,274,440.24 无形资产 122,376,588.31 70,018,415.59 盈余公积 95,793,173.26 93,784,470.81 长期待摊费用 13,236,045.82 15,721,425.52 其中:公益金 16,467,094.51 16,467,094.51 其他长期资产 0.00 0.00 未分配利润 -37,192,346.79 -43,180,581.28 无形资产及其他资产合计 135,612,634.13 85,739,841.11 现金股利 递延税项: 外币报表折算差额 0.00 0.00 递延税项借项 0.00 0.00 股东权益合计 635,526,454.93 622,399,287.77 资产合计 1,169,456,146.20 1,157,992,733.99 负债和股东权益合计 1,169,456,146.20 1,157,992,733.99 企业法定代表人：刘树明 主管会计工作的公司负责人：赵虹 会计机构负责人：赵虹 利润及利润分配表（母公司） 2003年度 制表单位：天津劝业场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期发生数 上年发生数 一、主营业务收入 六、4 891,587,429.38 792,244,818.27 减：主营业务成本 六、4 811,829,564.53 722,871,815.78 主营业务税金及附加 2,718,372.50 1,893,413.23 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列) 77,039,492.35 67,479,589.26 加：其他业务利润（亏损以“－”填列） 18,050,591.95 7,058,255.94 减：营业费用 20,372,670.29 22,637,171.89 管理费用 78,867,002.41 66,895,470.21 财务费用 11,986,667.34 15,203,676.80 三、营业利润（亏损以“－”号填列) -16,136,255.74 -30,198,473.70 加：投资收益（损失以“－”号填列) 六、5 -10,942,009.41 -16,133,704.88 补贴收入 1,110,000.00 244,000.00 营业外收入 33,292,126.60 1,176,950.83 减：营业外支出 1,335,626.96 3,973,748.43 四、利润总额（亏损以“－”号填列) 5,988,234.49 -48,884,976.18 减：所得税 减：少数股东损益 五、净利润 5,988,234.49 -48,884,976.18 加：年初未分配利润 -43,180,581.28 5,704,394.90 其他转入 六、可供分配的利润 -37,192,346.79 -43,180,581.28 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供股东分配的利润 -37,192,346.79 -43,180,581.28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -37,192,346.79 -43,180,581.28 补充资料： 非常项目 行次 本期发生数 上期发生数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1 ２、自然灾害发生的损失 2 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 4 -2,734,311.82 5、债务重组损失 5 6、其他 6 企业法定代表人：刘树明 主管会计工作的公司负责人：赵虹 会计机构负责人：赵虹 现金流量表（母公司） 2003年度 制表单位：天津劝业场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,048,065,191.69 收到的税费返还 2 200,517.29 收到的其他与经营活动有关的现金 3 53,861,646.95 现金流入小计 4 1,102,127,355.93 购买商品、接受劳务支付的现金 5 951,692,265.41 支付给职工以及为职工支付的现金 6 31,283,292.13 支付的各种税费 7 17,352,171.71 支付的其他与经营活动有关的现金 8 52,227,176.53 现金流出小计 9 1,052,554,905.78 经营活动产生的现金流量净额 10 49,572,450.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 50,621,335.63 取得投资收益所收到的现金 12 10,396,339.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 50,451,045.65 收到的其他与投资活动有关的现金 14 0.00 现金流入小计 15 111,468,721.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 13,791,182.54 投资所支付的现金 17 110,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 0.00 现金流出小计 19 123,791,182.54 投资活动产生的现金流量净额 20 -12,322,461.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 0.00 借款所收到的现金 22 559,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 0.00 现金流入小计 24 559,000,000.00 偿还债务所支付的现金 25 573,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 18,090,797.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 0.00 现金流出小计 28 591,090,797.19 筹资活动产生的现金流量净额 29 -32,090,797.19 四、汇率变动对现金的影响 30 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 31 5,159,191.68 补充资料 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 5,988,234.49 加：少数股东损益 33 加：计提的资产减值准备 34 14,554,089.16 固定资产折旧 35 7,232,693.72 无形资产摊销 36 4,032,038.96 长期待摊费用摊销 37 4,659,254.52 待摊费用减少（减：增加） 38 217,763.06 预提费用增加（减：减少） 39 -5,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 40 -32,723,566.61 固定资产报废损失 41 0.00 财务费用 42 19,648,404.64 投资损失（减：收益） 43 8,629,743.18 递延税款贷项（减：借项） 44 0.00 存货的减少（减：增加） 45 -1,183,690.59 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 -26,959,079.54 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 45,481,565.16 其他 48 经营活动产生的现金流量净额 49 49,572,450.15 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 53 151,793,357.20 减：现金的期初余额 54 146,634,165.52 加：现金等价物的期末余额 55 减：现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 5,159,191.68 企业法定代表人：刘树明 主管会计工作的公司负责人：赵虹 会计机构负责人：赵虹