华银电力(600744)2003年年度报告

湖南华银电力股份有限公司 二 00 三年年度报告 董事长：刘顺达 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长刘顺达先生、总经理陈学军先生、总会计师张正中先生、财务部副 主任罗建军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 目录 一、公司基本情况简介------------------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要------------------------------------4 三、股本变动及股东情况----------------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------9 五、公司治理结构---------------------------------------------11 六、股东大会情况简介-----------------------------------------13 七、董事会报告-----------------------------------------------14 八、监事会报告-----------------------------------------------21 九、重要事项-------------------------------------------------22 十、财务报告-------------------------------------------------23 十一、 备查文件目录------------------------------------------51 2 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：湖南华银电力股份有限公司 英文名称：HUNAN HUAYIN ELECTRIC POWER CO.,LTD 英文缩写：HHEP （二）公司法定代表人：刘顺达 （三）公司董事会秘书：罗赤橙 电话：（0731）5388088 电子信箱：jinyujiang@hypower.com.cn 公司证券事务代表：金毓江 电话：（0731）5388028 电子信箱：lhctjc@yahoo.com.cn 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 公司传真：(0731)5510188 （四）公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉南路 308 号 公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号 邮政编码：410007 公司国际互联网网址：www.hypower.com.cn 电子信箱：hyep@cs.hn.cn （五）信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 信息披露网址：www.sse.com.cn 年度报告备置地点：本公司办公室 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华银电力 证券代码：600744 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期、地点：1993 年 3 月 22 日，长沙 公司变更注册登记日期、地点：2002 年 2 月 1 日，长沙 企业法人营业执照注册号：4300001000064(6-5) 税务登记号码：430111183774980 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地：湖南省长沙市芙蓉中路新世纪城大厦 19－ 20 层 3 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：元） 利润总额 21,810,693.67 净利润 20,329,766.94 扣除非经常性损益后的净利润* 20,008,948.56 主营业务利润 118,093,266.17 其他业务利润 1,147,450.33 营业利润 20,231,272.19 投资收益 4,047,195.45 补贴收入 - 营业外收支净额 -2,467,773.97 经营活动产生的现金流量净额 58,316,412.70 现金及现金等价物净增加额 -297,531,346.75 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：元） 项目 涉及金额 处置长期股权投资产生的损益 1,650,000.00 资金占用费 1,000,896.09 其他各项营业外收支净额（剔除固定资产减值准备） -2,614,255.24 以前年度计提的各项资产减值准备的转回 340,792.54 小计 377,433.39 影响企业所得税 56,615.01 非经常性损益净额 320,818.38 （二）截止至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 1、主要会计数据 2002 年度 2001 年度 项目 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,398,322,736.18 1,003,304,580.83 1,003,304,580.83 1,069,988,823.11 1,069,988,823.11 利润总额 21,810,693.67 6,944,934.37 8,010,707.19 127,822,055.55 114,714,755.25 净利润 20,329,766.94 3,860,441.96 2,531,247.88 113,563,603.85 99,832,819.24 扣除非经常性损 20,008,948.56 4,241,705.70 2,912,511.62 114,346,156.92 100,615,372.31 益的净利润 2002 年末 2001 年末 2003 年末 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 5,933,717,599.15 5,285,014,642.05 5,288,011,570.91 5,093,395,754.07 5,080,869,844.07 股东权益（不含少 2,879,784,556.16 2,876,609,829.00 2,880,058,382.96 2,904,387,436.67 2,890,656,652.06 数股东权益） 4 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 经营活动产生的 58,316,412.70 304,361,865.38 304,361,865.38 182,401,021.94 182,401,021.94 现金流量净额 2、主要财务指标 2002 年度 2001 年度 项目 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 每股收益 0.0286 0.0054 0.0036 0.1596 0.1403 净资产收益率(%) 0.71 0.13 0.09 3.91 3.45 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的加权 0.69 0.14 0.10 4.60 4.05 平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现 0.082 0.428 0.428 0.256 0.256 金流量净额 2002 年末 2001 年末 2003 年末 调整前 调整后 调整前 调整后 每股净资产 4.047 4.042 4.047 4.081 4.062 调整后的每股净资产 4.013 4.007 4.012 4.065 4.046 （二）报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积* 盈余公积* 法定公益金* 未分配利润* 拟分配的现金 股东权益合计* 股利* 期初数 711,648,000.00 1,806,812,467.10 122,804,124.46 41,653,214.26 235,947,199.40 2,846,592.00 2,880,058,382.96 本期增加 603,817.68 3,028,243.04 1,009,414.34 20,329,766.94 17,791,200.00 41,753,027.66 本期减少 18,360,819.42 20,819,443.04 2,846,592.00 42,026,854.46 期末数 711,648,000.00 1,789,055,465.36 125,832,367.50 42,662,628.60 235,457,523.30 17,791,200.00 2,879,784,556.16 变动原因 - 增加系豁免环保贷 增加系本年提取 增 加 系 本 年 提 增 加 系 本 年 盈 增 加 系 本 年 拟 分 款转入及收取的资 取 利，减少系计提 配股利，减少系确 金资金占用费超额 两金 认去年拟分配股 部分等，减少系资 利 产评估增值转销及 豁免环保贷款转出 注：该期初数为调整后的数字，调整原因见会计报表附注五-27。 5 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+、-) 公 积 本次变动前 送 增 其 本次变动后 配股 金 小计 股 发 他 转 股 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 396891272 396891272 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 396891272 396891272 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 26468728 26468728 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 423360000 423360000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 288288000 288288000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 288288000 288288000 三、股份总数 711648000 711648000 （二）股票发行与上市情况： 1、公司至报告期末为止的前三年未发行股票及衍生证券。 2、报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变动。 3、本公司无现存内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末公司股东总数为 170424 户。 2、报告期末公司主要股东持股情况： 本期末持 本期持股变动 持股占总股 是否上 股东名称 股份性质 股数(股) 增减情况(股) 本比例(％) 市流通 ① 湖南省电力公司 309855045 43.54 国有法人股 否 工行湖南省信托 ② 39512669 5.55 社会法人股 否 投资公司 6 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 长沙宏达科技发 ③ 26341780 3.70 社会法人股 否 展有限公司 湖南省银宏实业 ④ 13646946 1.92 社会法人股 否 发展总公司 中国湖南国际经 ⑤ 济技术合作煤炭 13170889 1.85 社会法人股 否 公司 中电信电力开发 ⑥ 12821782 1.80 社会法人股 否 有限责任公司 上海东方众鑫科 ⑦ 5000000 0.70 社会法人股 否 工贸有限公司 华宝信托投资有 ⑧ 2075332 +2075332 0.29 社会公众股 是 限责任公司 福建新大陆电脑 ⑨ 2000000 0.28 社会法人股 否 股份有限公司 博时裕富证券投 ⑩ 1604222 +1604222 0.23 社会公众股 是 资基金 说明：① 报告期内持有本公司 5%以上股份的股东未有质押或冻结情况，其他股东 情况不详。 ② 前 10 名股东中湖南省电力公司为国有股东。 ③ 前 6 名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，本公司未知第 7、 8、9、10 名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 3、湖南省电力公司（持股 43.54 %）系国家电力公司所属公司，成立于 1992 年 12 月，注册资本 2.8 亿元，法定代表人为周绍文，其经营范围：主营电力生产、销 售；电力规划、勘测设计、科研；电力工程施工、设备安装；电力设备修造；电力 器材生产、加工、修理、销售。 报告期末，公司实际控制人为中国大唐集团公司。由于国家电力体制改革，经 国务院批准，公司第一大股东湖南省电力公司已将所持我公司股份 309855045 股法 人股（占我公司总股本的 43.54%）划转给中国大唐集团公司持有。该项股权过户的 手续正在办理当中。该事项已于 2003 年 10 月 31 日披露于《中国证券报》。 中国大唐集团公司是在原国家电力公司部分发电企业基础上组建的特大型电 力企业集团，是中央直接管理的国有独资公司。该公司成立于 2002 年 12 月 29 日， 注册资本金人民币 120 亿元，法定代表人为翟若愚，其经营范围：电力能源的开发、 投资、建设、经营和管理；电力（热力）生产和销售；电力设备制造、设备检修与 调试；电力技术开发、咨询；电力工程、电力环保、工程承包与咨询；新能源开发。 4、报告期内无其它持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 5、报告期末公司前 10 名流通股东持股情况： 序号 股东名称 报告期末持股数（股） 所持股份类别 ① 华宝信托投资有限责任公司 2075332 A 股流通股 ② 博时裕富证券投资基金 1604222 A 股流通股 ③ 广发证券股份有限公司 1003967 A 股流通股 ④ 上海市企业年金发展中心国泰君安 815000 A 股流通股 ⑤ 上海凯运福工贸实业公司 761852 A 股流通股 7 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 ⑥ 上海允同贸易有限公司 691944 A 股流通股 ⑦ 天同 180 指数证券投资基金 656820 A 股流通股 ⑧ 华安上证 180 指数增强型证券投资基金 493501 A 股流通股 ⑨ 李旭 478600 A 股流通股 ⑩ 上海罡坤实业发展有限公司 415000 A 股流通股 说明：公司未知前 10 名流通股股东间是否存在关联关系。 8 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 刘顺达 男 48 董事长 2003.12-2006.12 陈学军 男 52 副董事长 2003.12-2006.12 总经理 金耀华 男 43 董事 2003.12-2006.12 寇炳恩 男 41 董事 2003.12-2006.12 周新农 男 35 董事 2003.12-2006.12 梁又姿 女 46 董事 2003.12-2006.12 吴兰君 男 53 董事 2003.12-2006.12 张亚斌 男 38 独立董事 2003.12-2006.12 牛东晓 男 41 独立董事 2003.12-2006.12 叶 泽 男 41 独立董事 2003.12-2006.12 严红波 女 39 独立董事 2003.12-2006.12 汤日成 男 55 监事 2002.6-2005.6 5400 5400 王在树 男 56 监事 2002.6-2005.6 王泽智 男 59 监事 2002.6-2005.6 3480 3480 肖海庄 男 45 监事 2002.6-2005.6 4408 4408 舒晓风 男 46 监事 2002.6-2005.6 罗日平 男 44 监事 2002.6-2005.6 周冬云 男 50 监事 2002.6-2005.6 5040 5040 俞东江 男 44 副总经理 2003.12-2006.12 罗赤橙 男 41 副总经理 2003.12-2006.12 董事会秘书 刘建龙 男 41 副总经理 2003.12-2006.12 张正中 男 56 总会计师 2002.6-2005.6 3060 3060 注：①董事、监事、高级管理人员所持股份均已锁定。 ②2004 年 2 月 10 日经公司 2004 年第一次临时股东大会通过决议：同意汤日成、 王泽智、舒晓凤、周冬云、王在树、肖海庄辞去公司监事职务，选举王静远、果树 平、刘建新、高海燕、钟伍叁、罗日平、喻文标为公司监事。 在股东单位任职董事、监事情况： 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 吴兰君 工商银行湖南省分行 副行长 无 否 汤日成 湖南省电力公司 办公室主任 无 否 王泽智 湖南省电力公司 审计处处长 无 否 舒晓风 工商银行湖南省分行 资金运营处处长 无 否 周冬云 湖南省银宏实业发展总公司 副总经理 无 否 9 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 2、年度报酬情况 报酬支付原则：目前，公司高级管理人员实行岗位技能工资制为主的结构工资 制度，尚未实行高级管理人员年薪制。 本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴，独立董事津贴的标准为每年 3 万 元，由公司 2001 年度股东大会决议通过。 不在公司领取报酬的董事、监事的报酬由派出的股东方支付，公司不单独（额 外）为其提供工资、津贴、福利。不在公司领取报酬的董事、监事共 9 人：刘顺达、 金耀华、寇炳恩、周新农、吴兰君、汤日成、王泽智、舒晓风、周冬云。 在公司领取报酬的董事、监事包括：陈学军、梁又姿、王在树、罗日平、肖海 庄，按公司工资制度获得劳动报酬、享受相应员工福利，此外公司不再额外提供其 他报酬和福利待遇。 现任董事、监事、高级管理人员中有 9 人在公司领取报酬，年度报酬总额为 100 万元。在公司领取报酬的两名董事，报酬总额为 18 万元，在公司领取报酬的金额最 高的前三名高级管理人员，报酬总额为 47 万元。9 人当中，在 15 万元至 20 万元年 度报酬数额区间内领取报酬的有 1 人，在 10 万元至 15 万元年度报酬数额区间内领 取报酬的有 3 人, 在 4 万元至 10 万元年度报酬数额区间内领取报酬的有 5 人。 3、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 ① 经 2003 年 9 月 29 日召开的公司 2003 年第三次董事会审议通过：同意第四 届董事李维建、彭建中、刘友夫、李荣华、周昕、李其忠、王文敏、高海燕、黄小 文、刘建新、李国志辞去公司董事职务；同意彭建中先生因年龄原因辞去公司总经 理职务，才聪、戴利旗、李其忠先生辞去公司副总经理职务；聘任陈学军先生为公 司总经理，聘任俞东江、罗赤橙、刘建龙先生为公司副总经理；金毓江因工作需要 不再担任公司董事会秘书；聘任舒志坚为公司董事会秘书。 ② 经 2003 年 10 月 30 日召开的公司第四次监事会审议通过：同意第四届监事 汤日成、王泽智、舒晓凤、周冬云、王在树、肖海庄辞去公司监事职务；推荐王静 远、果树平、刘建新、高海燕为公司监事候选人，钟伍叁、罗日平、喻文标为职工 代表监事。本议案已经 2004 年 2 月 10 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会审 议通过。 ③ 经 2003 年 12 月 4 日召开的公司第五次董事会审议通过：推选刘顺达先生为 公司董事长，陈学军先生为公司副董事长；聘任陈学军先生为公司总经理，聘任罗 赤橙先生为公司董事会秘书；聘任俞东江、罗赤橙、刘建龙先生为公司副总经理； 舒志坚先生不再担任公司董事会秘书。 ④ 经 2003 年 12 月 4 日召开的公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，选 举产生了公司第五届董事会，增选刘顺达、周新农、金耀华、寇柄恩、陈学军、梁 又姿、吴兰君为公司董事，张亚斌、牛东晓为公司独立董事。 （二）公司员工情况 2003 年末公司在职职工总数为 4131 人，其中生产人员 3192 人，财务人员 72 人，技术人员 575 人，行政人员 292 人；员工中具有中专以上学历的有 2564 人。公 司现有退休职工 1992 人（退休工资主要由社会养老统筹基金支付）。 10 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，完善公司法人治理结构，逐步按现代企业制 度规范运作。报告期内，公司已按照中国证监会和原国家经贸委 2002 年 1 月 7 日发 布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，修改公司章程，并制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信 息披露管理制度》等规章制度。公司目前治理结构情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东 享有平等地位和充分行使自己的权力，建立了公司网站和论坛，保持与股东有效的 沟通渠道；目前，公司已制定《股东大会的议事规则》，按照中国证监会公布的《股 东大会规范意见》和《公司章程》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上考 虑尽可能让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并有律师出席见证； 公司关联交易公平合理，关联股东在表决时放弃表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人 权利，未干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事； 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能 够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，了解有关法律法规以及作 为董事的权利、义务和责任；董事会已依法选出 4 名独立董事，并按照有关规定修 改公司章程，成立了董事会战略委员会、董事会提名委员会和董事会薪酬与考核委 员会等专门委员会。公司将在条件成熟时成立董事会审计委员会。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求；公司监事会已建立《监事会议事规则》；公司监事能够履行自己的 职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符 合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、 客户、消费者、社区等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股 东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，努 力做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，力争做到所有股东有平等的机会 获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料 和股份的变化情况。 （二）公司独立董事情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的要求，修改公司章程有关条款，按规定建立了独立董事制度，并已补选 2 名独立董事。公司独立董事达到 4 人，超过董事会总人数的三分之一。 11 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 公司独立董事自上任以来，对公司目前的经营情况和治理结构已有一定了解， 并积极参加董事会和股东大会，认真行使独立董事的职责，促进了公司现代企业制 度的完善，对于公司的投资决策等方面也提出了一些很好的建议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 2、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副 总经理、董事会秘书、总会计师等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东 单位领取报酬、担任重要职务。 3、在资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，工业 产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会以及总经理 领导下的内部职能部门等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从 属关系。办公场地和生产场地均与控股股东分开。 5、在财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，并在银行独立开户。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全 独立，具备了独立完整的业务及自主经营能力。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度 公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核。为促进公司可持续 发展和维护股东的长期利益，公司正着手建立对高级管理人员的考评及激励机制和 相关奖励制度。 12 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会简介 报告期内公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会，召开情况及决议 内容如下： （一）公司董事会于 2003 年 4 月 24 日公告通知并于 6 月 26 日在长沙召开了公司 2002 年年度股东大会，到会股东（包括股东代表）共 17 人，所持股份数为 416531343 股，占公司有表决权股份总数 711648000 股的 58.53%。大会审议通过如下决议并刊 登于 6 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》： （1）、《2002 年年度报告》及《年报摘要》 （2）、《2002 年度董事会工作报告》 （3）、《2001 年度监事会工作报告》 （4）、《2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算的报告》 （5）、《2002 年度利润分配议案》 （6）、《关于继续聘用湖南开元有限责任会计师事务所并支付 2002 年度审计费用的 议案》 湖南银联律师事务所赖杰律师列席了本次年度股东大会，认为本次会议的召集 和召开程序、出席会议人员的资格、表决程序符合有关法律、法规及公司章程的规 定，通过的决议合法有效。 （二）公司董事会于 2003 年 10 月 22 日公告通知并于 12 月 4 日在长沙召开了公司 2003 年第一次临时股东大会，到会股东（包括股东代表）共 8 人，所持股份数为 416580493 股，占公司有表决权股份总数 711648000 股的 58.54%。大会审议通过如 下决议并刊登于 12 月 5 日《中国证券报》、《上海证券报》： （1）、《关于修改〈公司章程〉的议案》 （2）、《关于公司董事会更换董事及补充独立董事的议案》 13 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营电力生产、销售，兼营电力工程施工、房地产开发及高科技项目 开发等业务。公司现有发电装机容量 156.4 万千瓦（其中火电机组 147 万千瓦，水 电机组 9.4 万千瓦），占湖南省总发电装机容量的 12.09%。2003 年全年发电量 568794 万千瓦时，占全省总发电量的 10.58%。2003 年售电收入 130456 万元，比上年同期 增长 31.31%；净利润为 2033 万元，比上年同期增长 703.15%。由于湖南省内 2003 年持续大面积干旱，各大水系径流量大幅减少，水力发电机组严重出力不足，用电 需求不断攀升，火力发电形势较好，火力发电设备利用小时增长较多，加上公司 2001 年配股融资建设的株洲二期技改工程项目 2 台 31 万千瓦火电机组在年内提前竣工投 产，我公司发电量较上年增加 44.15％，主营业务的盈利能力有所增长，因而净利 润有较大增长。 主营业务分行业、产品收入和利润情况表： 单位：万元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 电力生产 130456 121230 7.07% 房地产 8844 7065 20.12% 分产品 火力发电 122790 116573 5.06% 水力发电 7666 4657 39.25% 华银园商品房 8844 7065 20.12% 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1） 湖南华银电力股份有限公司金竹山火力发电分公司 湖南华银电力股份有限公司金竹山火力发电分公司系本公司下属的分公司，主 要 经 营 火 电 生 产 、 销 售 、 设 备 安 装 、 综 合 利 用 等 。 2003 年 底 该 公 司 总 资 产 746779274.26 元，2003 年度实现主营业务收入 723010872.58 元，实现净利润 49402252.20 元。 （2） 湖南华银株洲火力发电公司 公司持有湖南华银株洲火力发电公司 100%股权。该公司注册资本金为 10000 万元，法定代表人彭俊清，主要经营火电生产、销售、设备安装、综合利用等。2003 年底该公司总资产 2800694791.74 元，2003 年度实现主营业务收入 504886309.37 元，实现净利润 22432474.30 元。 （3） 湖南华银电力工程公司 公司持有湖南华银电力工程公司 99%股权。该公司注册资本金为 1000 万元， 法定代表人彭建中，主要经营 220kv 以下电压等级送变电工程施工等。2003 年底该 公司总资产 40144418.60 元，2003 年度实现主营业务收入 66693720.75 元，实现净 利润 1937740.34 元。 （4） 湖南华银物业发展公司 14 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 公司持有湖南华银物业发展公司 99.54%股权。该公司注册资本金为 500 万元， 法定代表人彭建中，主要经营征地、拆迁、代建房屋工程、电力配套设施等。2003 年底该公司总资产 4267440.46 元，2003 年度实现主营业务收入 0.00 元，实现净利 润-161398.91 元。 （5） 深圳市锦龙德投资发展有限公司 公司持有深圳市锦龙德投资发展有限公司 100%股权。该公司注册资本金为 5000 万元，法定代表人邬建伟，主要经营在合法取得土地使用权范围内从事房地产 开发经营业务等。2003 年底该公司总资产 267172258.23 元，2003 年度实现主营业 务收入 0.00 元，实现净利润-4755244.22 元。 （6） 湖南华银园开发有限公司 公司持有湖南华银园开发有限公司 100%股权。该公司注册资本金为 10000 万 元，法定代表人彭建中，主要经营房地产开发、经销建筑装饰材料（不含硅酮胶） 五金交电等。2003 年底该公司总资产 416895987.97 元，2003 年度实现主营业务收 入 88444811.38 元，实现净利润 3720692.86 元。 （7） 湖南张家界水电开发有限责任公司 公司持有湖南张家界水电开发有限责任公司 51%股权。该公司注册资本金为 10000 万元，法定代表人彭建中，主要经营水力发电厂建设、生产、经营、旅游开 发等。2003 年底该公司总资产 667718186.48 元，2003 年度实现主营业务收入 76663177.05 元，实现净利润-2153079.03 元。 （8） 湖南建设机械制造有限公司 公司持有湖南建设机械制造有限公司 75%股权。该公司注册资本金为 100 万元， 法定代表人彭建中，主要建筑机械的生产、销售等。该公司从 2000 年起已停业，营 业执照已注销，现正清算，期末未合并其会计报表，已全额计提长期投资减值准备。 3、主要供应商和客户情况 本公司主营业务收入主要来自电力生产和销售。2003 年度，公司电力产品销售 收入 130456 万元，占全部销售收入的 93.29%，主要客户为湖南省电力公司。供应 商主要为燃料供应商，其中前五名燃料供应商合计的采购金额占年度采购总额的 54.67%，主要供应商为金竹山煤矿、江西地区煤矿、娄底地区煤矿、冷水江煤矿及 河南地区煤矿。由于电力生产和销售的特殊性，造成供应商和客户集中程度较高。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 尽管由于湖南省 2003 年持续大面积干旱及湖南华银株洲火力发电公司二期技 改工程两台 31 万千瓦新机组于年内提前投入运行，我公司火力发电发电量大幅增 长，但是净利润的增长额度并没有出现同比增加，以致出现增产增收不增效的局面。 纵观 2003 年公司的经营情况，主要面临如下几个问题：一是电价不理想，新机组一 直执行偏低的临时电价，老机组从 2003 年 11 月份开始实行峰谷分时电价，由于电 价峰谷浮动比例的不一致及峰谷电量配比的不平衡，导致公司的平均电价有所下降； 二是电煤供应形势越来越紧张，电煤难调，存煤难保，煤质下降，由于国家及地方 几次出台电煤涨价政策及外省煤购入比例增加导致燃料均价上升及运输成本增长等 原因，使得发电标煤单价提高，同时由于下半年火电机组满负荷运行，部分状态不 佳的老机组也投入使用，导致发电标准煤耗增加，使得全年发电燃煤成本比 2002 年抬高 2500 万元；三是公司发电机组水火比例一直失调，特别是今年湖南华银株洲 火力发电公司二期技改工程两台 31 万千瓦火电机组投产以后，公司火电装机容量占 公司总发电装机容量的 94％，使得公司主营业务受气候因素制约较大，丰水年和丰 15 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 水季节上网电量少，对公司经营状况的稳定发展有所影响；四是经国务院批准湖南 省电力公司将所持我公司股份 309855045 股法人股划转给中国大唐集团公司持有 后，湖南省电力公司对我公司在结算电价、电费等方面的扶持考虑有所变化，电费 回收难度有所加大，再加上新机组投产使得生产经费有所增加，公司资金较为紧张， 为筹集资金保公司生产和基建的需求，导致了财务费用有所上升；五是资产结构多 元化的格局虽已初步形成，但多元化投资尚未形成公司新的利润增长点。 针对以上在经营中出现的问题，公司认真研究了目前所处的宏观和微观环境。 对于收入和成本双方面的压力，准备在 2004 年重点为湖南华银株洲火力发电公司两 台 31 万千瓦新机组争取到较为合理的电价，同时组织专门的班子负责电煤采购，保 证燃料质量、控制标煤单价，电厂内部则注意挖潜改造以降低煤耗。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金。2001 年，公司对社会公众股实施了 10：3 的配股 方案。截至 2001 年 12 月 27 日，共收到配股募集资金 453303583.58 元（已扣除主 承销商承销费等 12392416.42 元），扣除审计费、律师费、差旅交通费等费用 5007583.58 元后，本次配股共计募集资金 448296000 元。上述资金在 2002 年已全 部投入湖南华银株洲火力发电公司二期技改工程项目。该项目两台机组已分别于 2003 年 8 月和 12 月并网发电，2003 年完成上网电量 6.8 亿千瓦时，实现售电收入 18740 万元，实现毛利 5245 万元。 2、非募集资金投资情况 报告期内公司未进行非募集资金投资。 （三）公司财务状况 项目 2003 年（元） 2002 年（元）* 增减(%) 变动原因 总资产 5,933,717,599.15 5,288,011,570.91 12.21 固定资产及在建工程增加 股东权益 2,879,784,556.16 2,880,058,382.96 -0.01 本年盈利及评估增值转销等 主营业务利润 118,093,266.17 80,959,645.46 45.87 售电量及主营业务收入大增 净利润 20,329,766.94 2,531,247.88 703.15 主营业务利润大增 经营活动产生的现 电费回收困难，而燃料涨价及供 金流量净额 58,316,412.70 304,361,865.38 -80.84 应紧张导致付现成本增加 投资活动产生的现 湖南华银株洲火力发电公司二 金流量净额 -710,403,600.82 -271,966,911.74 -161.21 期建设投入增加 筹资活动产生的现 项目借款增加 金流量净额 354,555,841.37 58,208,414.53 509.11 现金及现金等价物 电费回收困难，付现成本增加， 净增加额 -297,531,346.75 90,603,368.17 -428.39 株电二期投入增加 注：2002 年数据为调整后数据 （四）生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 公司主要收入及利润来源于金竹山火力发电分公司和湖南华银株洲火力发电 公司的售电收入。随着电力体制改革的不断深入及电力市场的逐步放开，2003 年电 力行业面临较大的政策变化，面临着不确定的经营环境。由于电力体制改革尚未完 全到位，电力市场体制和价格体制尚未完善，厂网分家以后，实际平均电价较上年 又有所降低，经营风险在加大，平均利润水平在降低。再加上电煤供应紧张，而湖 南省关停并转了许多小煤矿，本地原煤供应不足导致燃料综合成本上升，使得公司 16 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 的主营业务利润不能达到与上网电量同比增长。相信 2004 年随着电监会缓解电力供 需矛盾、维护和规范电力市场的五大举措的实施到位，电价问题会逐步解决。 随着住房分配制度的改革，商品房市场扩大，同时 2003 年第五届全国城市运 动会在长沙举行，也提升了城市发展水平、刺激了房地产消费。抓住这一契机，公 司投资的华银园住宅小区一期工程约 6 万平方米精品住宅房于 2002 年 10 月开始发 售，至 2003 年底共售出 360 余套，实现销售收入 9734 万元，其二期工程 3.4 万平 方米精品住宅房将于 2004 年 5 月竣工，预计会有较好的效益前景；此外，中国加入 世界贸易组织将推进信息等高科技产业的发展，公司抓住这一发展机遇，对已投入 的高科技项目加强运作和管理，利用行业优势重点发展电力高科技产品，以调整产 业结构，增强企业的发展后劲。 （五）新年度的经营计划 坚持以电为本，资本运作，多业并举的发展思路；以为社会作贡献，为企业谋 发展，为股东创收益，为员工创机会为工作目标；以加强制度建设、健全内部监督 机制、规范公司运作作为突破口；以安全生产、开拓市场、降低成本和集团公司关 于“创一流”工作的要求为管理方向；以全面预算管理和强化经济责任制为经营理 念；以多发电量、理顺电价、收好电费为工作重点，全面完成 2004 年各项工作目标。 以电力体制改革为契机，大力开展资本运营，突出“以电为主” ，规模化扩张主 业，优化多元化经营，清理不良资产，规范公司行为，加强内部管理，确保电力体 制改革顺利进行及公司健康发展。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开了五次会议，召开情况及决议内容如下： （1）、公司董事会 2003 年第一次会议于 2003 年 4 月 24 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 13 人，实到董事 7 人，授权董事 3 人。公司监事和部 分高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了以下事项： Ⅰ、公司总经理工作报告 Ⅱ、2002 年年度报告和摘要 Ⅲ、2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告 Ⅳ、2002 年度利润分配预案 Ⅴ、关于继续聘用湖南省开元会计师事务所从事相关业务及支付该所 2002 年 度审计费的提案 Ⅵ、公司 2002 年度计提资产减值准备的提案 Ⅶ、公司 2003 年第一季度季报 Ⅷ、公司 2002 年度董事会工作报告 Ⅸ、关于召开公司 2002 年度股东大会的提案 上述董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 26 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （2）、公司董事会 2003 年第二次会议于 2003 年 8 月 26 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 13 人，实到董事 7 人，授权董事 3 人。公司监事和部 分高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了以下事项： Ⅰ、2003 年半年度报告及摘要 上述董事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 28 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 17 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 （3）、公司董事会 2003 年第三次会议于 2003 年 9 月 29 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 13 人，实到董事 7 人，授权董事 2 人。公司监事、高 级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了以下事项： Ⅰ、关于修改《公司章程》的提案 Ⅱ、关于公司董事会更换董事及补充独立董事的提案 Ⅲ、关于聘免公司总经理的议案 Ⅳ、关于聘免公司副总经理的议案 Ⅴ、关于改选公司董事会秘书的议案 Ⅵ、关于改选公司董事会证券事务代表的议案 Ⅶ、关于召开 2003 年第一次临时股东大会的提案 上述董事会决议公告刊登在 2003 年 9 月 30 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （4） 、公司董事会 2003 年第四次会议于 2003 年 10 月 30 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 13 人，实到董事 7 人，授权董事 2 人。公司监事、高 级管理人员列席了会议。会议审议并一致通过了以下事项： Ⅰ、关于公司第三季度季报的议案 Ⅱ、关于公司董事会重新调整两名补充独立董事候选人的议案 上述董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 31 日《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （5）、公司董事会 2003 年第五次会议于 2003 年 12 月 4 日在长沙五华酒店 13 楼会议室召开，会议应到董事 11 人，实到董事 11 人。公司监事、部分高级管理人 员列席了会议。会议审议并通过了以下事项： Ⅰ、关于公司董事会选举董事长、副董事长的议案 Ⅱ、关于公司董事会改选战略、提名、薪酬与考核三个专门委员会的议案 Ⅲ、关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案 Ⅳ、关于聘任公司高管人员的议案 Ⅴ、关于总经理工作报告的议案 Ⅵ、关于公司协议转让中国华力控股集团有限公司股权的议案 上述董事会决议公告刊登在 2003 年 12 月 5 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）、董事会对股东大会授权事项的执行情况 本报告期内无股东大会对董事会授权事项。 （2）、2002 年度利润分配方案执行情况 2003 年 6 月 26 日公司 2002 年年度股东大会通过了 2002 年度利润分配方案，即 以 2002 年末总股本 711648000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.04 元（含 税）。该项决议已于 2003 年 8 月 1 日实施完毕。 （3）、报告期内配股方案的实施情况 本报告期内未实施配股。 （七）本次利润分配及公积金转增股本预案 经湖南开元有限责任会计师事务所注册会计师审计，公司 2003 年度合并报表 口径实现净利润 20329766.94 元，母公司报表口径实现净利润 20188286.96 元，根 据公司章程规定，提取 10%的法定盈余公积金 2018828.70 元，提取 5%的公益金 18 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 1009414.34 元，加上年初未分配利润 235947199.40 元，2003 年度可供股东分配利 润 253248723.30 元。 根据公司 2003 年度实现净利润的实际情况，拟以 2003 年末总股本 711648000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.25 元(含税)，共计分配现金股利 17791200.00 元。经上述分配后，剩余的未分配利润 235457523.30 元结转下年。本 年度不进行资本公积金转增股本。 此议案需提交公司 2003 年年度股东大会审议。 （八）其它报告事项： 1、注册会计师对控股股东及其关联方占用资金的专项说明 我们接受委托对湖南华银电力股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2003 年度的 会计报表进行审计，根据中国证监会上市公司监管部《关于上报上市公司大股东及关 联方资金占用和违规担保情况的通知》的规定，对贵公司报告期内控股股东及其关联 方占用资金的情况进行了专项审计。现就贵公司报告期内控股股东及其关联方占用资 金的情况报告如下： 一、 截止 2003 年 12 月 31 日贵公司大股东及其关联方占用贵公司资金的情况 金额单位：人民币元 资 金 占 用 情 况 资金占用方 2003 年 12 月 31 2003 年度累计占用额 占用方与上 名 称 占用方式 占用原因 日资金占用金额 借方发生额 贷方发生额 市公司关系 湖南金英投资管理 6,118,605.99 778,100,000.00 747,850,529.22 非经营性 提供借款 联营公司 有限公司 湖南华银旺和超市 11,200,000.00 5,080,000.00 0 非经营性 提供借款 联营公司 有限公司 湖南五华酒店有限 80,799,333.45 4,382,485.66 16,520.00 非经营性 提供借款 联营公司 公司 合 计 98,119,942.44 787,562,485.66 747,867,049.22 二、 2003 年度大股东及其关联方偿还占用贵公司资金的情况 金额单位：人民币元 资金占用方名称 偿还占用资金总额 偿还方式 湖南金英投资管理有限公司 747,850,529.22 以货币资金偿还 711,242,484.79 元，以 转账方式偿还 36,608,044.43 元。 合 计 747,850,529.22 三、 新增资金占用的情况 金额单位：人民币元 资金占用 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日资 新增资金 资金占用方名称 科目 资金占用金额 金占用金额 占用金额 湖南金英投资管理有限公司 其他应收款 -24,130,864.79 6,118,605.99 30,249,470.78 湖南旺和超市有限公司 其他应收款 6,120,000.00 11,200,000.00 5,080,000.00 湖南五华酒店有限公司 其他应收款 76,433,367.79 80,799,333.45 4,365,965.66 19 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 58,424,505.00 98,119,942.44 39,695,436.44 四、 截止 2003 年 12 月 31 日贵公司控股股东及其关联方以其他形式占用贵公司资 金的情况 贵公司的联营公司——湖南旺和超市有限公司 2003 年无偿占用贵公司的控股子 公司——湖南华银园开发有限公司的旺和超市营业场所，该旺和超市营业场所的固定 资产帐面价值 9,037 万元。 经专项审计，我们认为贵公司报告期内控股股东及其关联方占用资金的情况已 在年度报告中充分披露，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003） 56 号文件的相关规定。 2、 独立董事对公司累计和当期对外担保情况及执行证监发（2003）56 号文件规定 的专项说明和独立意见 根据上交所《关于做好上市公司 2003 年年度报告工作的通知》的要求和中国证 监会其他有关规定，我们就华银电力对外担保情况进行了调查，现就调查结果发表 以下专项说明和独立意见： 一、2002 年 8 月 13 日，华银电力董事会 2002 年第五次会议通过决议，同意为 控股 51%的子公司——湖南张家界水电开发有限责任公司向中国银行张家界支行借 款 24000 万元提供担保。上述事项已于 2002 年 8 月 15 日在《中国证券报》披露。 至 2003 年底止，上述担保的实际担保金额为 8000 万元。 二、华银电力对外担保符合证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中关于“严格控制上市公司的对外 担保风险”的规定。至 2003 年底止，我们没有发现华银电力为其他单位或个人提供 过担保。 20 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2003 年度共召开 4 次监事会，具体情况如下： 1、公司 2003 年第一次监事会于 2003 年 4 月 24 日在长沙召开，会议应到监事 7 人， 实到监事 6 人。会议审议通过了以下事项： （1）、2002 年度监事会工作报告； （2）、2002 年年度报告及摘要； （3）、公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告； （4）、公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； （5）、对公司董事会 2002 年计提资产减值准备的决议和程序的合法性的说明； 2、公司 2003 年第二次监事会于 2003 年 8 月 26 日在长沙召开，会议应到监事 7 人， 实到监事 6 人。会议审议并一致通过了公司 2003 年半年度报告及摘要。 3、公司 2003 年第三次监事会于 2003 年 10 月 30 日在长沙召开，会议应到监事 7 人，实到监事 6 人。会议审议并一致通过了公司 2002 年半年度报告。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项独立意见 1、公司董事会 2003 年各项重大决策事项均符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定，并已建立较为完善的内部管理制度。公司监事会未发现公司董事、经理及高 级管理人员在履行职权时，有违反法律、法规、公司章程及侵犯股东权益的行为。 2、公司 2003 年度财务报告及湖南开元有限责任会计师事务所对公司出具的无保留 意见审计报告均真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司无重大收购资产交易行为，未发现内幕交易，没有损害股东权益 和造成公司资产流失。 4、报告期内，公司向湖南省电力公司出售电力，电费是根据湖南省物价局核定的电 价结算的，该交易公正合理，维护了公司和全体股东的利益。 21 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）、公司 2001 年 8 月 20 日在《上海证券报》披露中报时曾披露公司与深圳市广 兆信息咨询有限公司诉讼事项，公司依法起诉深广兆公司，现该案已由国家最高人 民法院裁定在河南省郑州市中级人民法院审理，已冻结深广兆公司存款 1700 万元。 河南省郑州市中级人民法院于 2004 年 3 月 18 日执行庭外调解未果，该法院将于 2004 年 4 月 28 日开庭审理此案。2002 年 8 月 23 日深广兆公司又向广东省深圳市中级人 民法院起诉我公司尚欠 1000 万元投资款，此案目前也由国家最高人民法院裁定在河 南省郑州市中级人民法院审理。 （二）、报告期内，公司将所持有的中国华力控股集团有限公司 1500 万股，经评估 后，以每股 1.11 元的价格转让给中国华星集团公司。 （三）、重大关联交易事项： 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：报告期内，公司向名义控股股东湖南省电 力公司出售电力 515251 万千瓦时，交易金额 1304560359.00 元，占主营业务收入的 93.29%。电费是根据湖南省物价局核定的电价进行结算的。电费一般于下月进行结 算并付费。 2、资产、股权转让发生的关联交易：无。 3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在股权、债务往来、担保等事 项： （1） 湖南省电力公司（经国务院批准湖南省电力公司持有的公司控股股权实 际已于 2003 年 9 月无偿划转中国大唐集团公司）欠公司 3.17 亿元电费。欠费是湖 南省电力公司按电费回收率与各发电企业结算电费形成的。由于湖南省欠电费数额 大，各发电企业均有较大数额的电费不能及时回收。 （2） 公司于 2002 年 9 月 28 日为湖南张家界水电开发有限公司（公司控股其 51%股权）向中国银行湖南省张家界支行借款 8000 万元提供保证担保，期限三年（详 见公司 2002 年年度报告九-(三)-3-（2））。该担保合同目前正在履行当中。 （四）、报告期内重大合同及履行情况。 1、 2003 年 6 月 14 日，公司与湖南省电力公司签订《购、售电合同》 ，有效期限 2 年。合同规定由省电力公司按湖南省经贸委下达的发电指标，保证公司每年的最低 上网电量，同时规定了电费定价原则和电费结算原则。履行情况正常。 2、 报告期内公司重大担保事项，见九-(三)-3-（2）。 3、 报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）、承诺事项：公司和持股 5％以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事 项。 （六）、本年度公司聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司服务，签字注册会计 师为李弟扩和李剑，本报告年度内支付报酬为 90 万元，差旅费由该所自行承担；上 一报告年度内支付报酬为 82 万元，差旅费由该所自行承担。湖南开元有限责任会计 师事务所已连续 11 年为公司提供审计服务。 （七）、其它重大事件：由于国家电力体制改革，经国务院批准，公司第一大股东湖 南省电力公司已将所持我公司股份 309855045 股法人股（占我公司总股本的 43.54%） 划转给中国大唐集团公司持有。目前，股权过户的有关手续正在办理之中。 22 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 开元所股审字（2004）第 032 号 审 计 报 告 湖南华银电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南华银电力股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表以及合 并利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报 表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩 湖南·长沙 中国注册会计师：李 剑 二○○四年四月二十一日 （二）会计报表 23 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 编制单位：湖南华银电力股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5-1 366,196,754.70 837,472,788.27 216,066,776.57 714,835,120.72 短期投资 应收票据 5-2 224,444,686.82 50,700,000.00 210,189,021.87 39,700,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5-3 350,439,482.40 258,161,553.69 57,046,780.91 65,811,545.04 其他应收款 5-4 361,102,084.65 343,965,498.49 3,530,247,178.63 2,738,262,676.70 预付帐款 5-5 347,023,243.58 149,208,649.24 180,000,000.00 应收补贴款 存货 5-6 440,547,390.93 344,508,930.68 63,091,073.60 51,194,603.12 待摊费用 5-7 138,981.75 942,788.63 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,089,892,624.83 1,984,960,209.00 4,256,640,831.58 3,609,803,945.58 长期投资： 长期股权投资 5-8 213,776,417.82 213,528,870.74 604,476,373.67 617,263,933.74 长期债权投资 长期投资合计 5-8 213,776,417.82 213,528,870.74 604,476,373.67 617,263,933.74 其中：合并价差 5-8 4,803,025.96 5,763,631.15 4,803,025.96 5,763,631.15 固定资产： 固定资产原价 5-9 4,669,331,307.49 4,060,189,412.77 1,930,195,012.27 1,895,694,942.27 减：累计折旧 5-9 2,275,034,967.00 2,042,843,021.57 1,379,128,905.80 1,276,045,532.84 固定资产净值 5-9 2,394,296,340.49 2,017,346,391.20 551,066,106.47 619,649,409.43 减：固定资产减值准备 5-9 164,246,526.32 164,393,007.59 85,778,316.41 85,778,316.41 固定资产净额 5-9 2,230,049,814.17 1,852,953,383.61 465,287,790.06 533,871,093.02 工程物资 在建工程 5-10 1,212,017,582.45 1,026,313,249.50 21,954,227.92 4,014,894.08 固定资产清理 1,404,440.34 固定资产合计 3,442,067,396.62 2,880,671,073.45 487,242,017.98 537,885,987.10 无形资产及其他资产 无形资产 5-11 184,937,096.00 188,961,772.00 102,220,264.00 104,446,748.00 长期待摊费用 5-12 3,044,063.88 19,889,645.72 9,998,113.45 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 187,981,159.88 208,851,417.72 102,220,264.00 114,444,861.45 递延税项： 递延税项借项 资产总计 5,933,717,599.15 5,288,011,570.91 5,450,579,487.23 4,879,398,727.87 24 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：湖南华银电力股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债及所有者权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 5-13 458,000,000.00 315,000,000.00 428,000,000.00 290,000,000.00 应付票据 5-14 180,000,000.00 - 180,000,000.00 应付帐款 5-15 222,949,181.24 202,321,897.76 78,631,457.07 95,907,297.73 预收帐款 5-16 92,663,666.00 19,926,423.11 应付工资 36,142,744.48 24,535,586.68 11,288,513.09 11,294,891.74 应付福利费 2,662,911.31 4,853,926.46 105,734.48 4,406,763.69 应付股利 5-17 2,813,869.83 3,922,674.13 2,813,869.83 3,922,674.13 应交税金 5-18 36,769,344.36 45,430,507.12 12,392,859.83 32,446,843.84 其他应交款 175,473.84 -317,581.52 -140,648.45 -171,813.13 其他应付款 5-19 188,980,262.13 238,997,052.12 479,294,625.22 511,533,686.91 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 5-20 144,440,000.00 188,650,000.00 140,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 1,365,597,453.19 1,043,320,485.86 1,332,386,411.07 999,340,344.91 长期负债： 长期借款 5-21 1,630,336,928.37 1,306,348,662.11 1,237,000,000.00 1,000,000,000.00 应付债券 长期应付款 5-22 482,078.42 1,281,083.22 专项应付款 1,950,000.00 400,000.00 1,550,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,632,769,006.79 1,308,029,745.33 1,238,550,000.00 1,000,000,000.00 递延税项： - 递延税项贷项 负债合计 2,998,366,459.98 2,351,350,231.19 2,570,936,411.07 1,999,340,344.91 少数股东权益 55,566,583.01 56,602,956.76 股东权益： 股本 5-23 711,648,000.00 711,648,000.00 711,648,000.00 711,648,000.00 减：已归还投资 - 股本净额 5-23 711,648,000.00 711,648,000.00 711,648,000.00 711,648,000.00 资本公积 5-24 1,789,055,465.36 1,806,812,467.10 1,789,055,465.36 1,806,812,467.10 盈余公积 5-25 125,832,367.50 122,804,124.46 113,094,685.91 110,066,442.87 其中：法定公益金 5-25 42,662,628.60 41,653,214.26 41,031,561.95 40,022,147.61 未分配利润 5-26 235,457,523.30 235,947,199.40 248,053,724.89 248,684,880.99 拟分配的现金股利 5-27 17,791,200.00 2,846,592.00 17,791,200.00 2,846,592.00 股东权益合计 2,879,784,556.16 2,880,058,382.96 2,879,643,076.16 2,880,058,382.96 负债与股东权益总计 5,933,717,599.15 5,288,011,570.91 5,450,579,487.23 4,879,398,727.87 25 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：湖南华银电力股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 5-28 1,398,322,736.18 1,003,304,580.83 723,010,872.58 618,280,305.57 减：主营业务成本 5-29 1,262,826,710.30 912,043,584.44 671,558,793.75 563,282,031.04 主营业务税金及附加 5-30 17,402,759.71 10,301,350.93 6,392,641.98 5,792,536.32 二、主营业务利润 118,093,266.17 80,959,645.46 45,059,436.85 49,205,738.21 加：其他业务利润 1,147,450.33 350,324.72 228,010.53 200,275.69 减：营业费用 5,632,653.83 1,569,454.61 管理费用 38,260,425.54 34,030,823.17 26,955,304.27 23,437,574.00 财务费用 5-31 55,116,364.94 53,957,202.82 23,232,230.07 18,929,952.41 三、营业利润 20,231,272.19 -8,247,510.42 -4,900,086.96 7,038,487.49 加：投资收益 5-32 4,047,195.45 16,706,763.19 26,574,465.08 -1,379,756.97 补贴收入 营业外收入 408,972.20 947,522.49 157,662.87 558,163.37 减：营业外支出 2,876,746.17 1,396,068.07 1,288,724.80 365,938.14 四、利润总额 21,810,693.67 8,010,707.19 20,543,316.19 5,850,955.75 减：所得税 2,517,300.48 3,324,402.71 355,029.25 3,319,707.87 减：少数股东收益 -1,036,373.75 2,155,056.60 五、净利润 20,329,766.94 2,531,247.88 20,188,286.94 2,531,247.88 加：年初未分配利润 235,947,199.40 236,642,230.71 248,684,880.99 249,379,912.30 其他转入 六、可供分配的利润 256,276,966.34 239,173,478.59 268,873,167.93 251,911,160.18 减：提取法定盈余公积 2,018,828.70 253,124.79 2,018,828.70 253,124.79 提取法定公益金 1,009,414.34 126,562.40 1,009,414.34 126,562.40 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 253,248,723.30 238,793,791.40 265,844,924.89 251,531,472.99 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 17,791,200.00 2,846,592.00 17,791,200.00 2,846,592.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 235,457,523.30 235,947,199.40 248,053,724.89 248,684,880.99 利润表补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,650,000.00 1,650,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 26 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：湖南华银电力股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,621,108,551.34 890,263,338.89 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5-33 111,504,977.34 156,568,389.52 现金流入小计 1,732,613,528.68 1,046,831,728.41 购买商品、接受劳务支付的现金 1,045,809,959.41 535,856,060.48 支付给职工以及为职工支付的现金 141,417,962.51 80,731,823.18 支付的各项税费 155,884,962.54 90,383,311.88 支付的其他与经营活动有关的现金 5-34 331,184,231.52 315,664,428.17 现金流出小计 1,674,297,115.98 1,022,635,623.71 经营活动产生的现金流量净额 58,316,412.70 24,196,104.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 3,343,546.27 3,336,064.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 475,180.00 421,100.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 18,818,726.27 18,757,164.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 725,094,287.35 76,521,053.92 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 4,128,039.74 699,397,337.96 现金流出小计 729,222,327.09 775,918,391.88 投资活动产生的现金流量净额 -710,403,600.82 -757,161,227.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 807,000,000.00 627,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 180,767,277.00 180,161,728.83 现金流入小计 987,767,277.00 807,161,728.83 偿还债务所支付的现金 509,740,000.00 305,813,719.08 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 122,784,598.66 95,975,372.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 686,836.97 686,836.97 现金流出小计 633,211,435.63 402,475,928.42 筹资活动产生的现金流量净额 354,555,841.37 404,685,800.41 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -297,531,346.75 -328,279,322.28 27 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表附注： 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 20,329,766.94 20,188,286.94 加:少数股东收益 -1,036,373.75 计提的资产减值准备 7,971,142.26 8,397,539.75 固定资产折旧 218,689,385.18 104,570,421.34 无形资产摊销 4,024,676.00 2,226,484.00 长期待摊费用摊销 7,866,286.99 18,818.60 待摊费用减少（减：增加） 833,806.88 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,367,380.44 1,036,175.00 固定资产报废损失 43,043.00 43,043.00 财务费用 55,116,364.94 23,232,230.07 投资损失（减：收益） -4,047,195.45 -26,574,465.08 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） -95,844,148.98 -11,896,470.48 经营性应收项目的减少（减：增加） -201,593,022.56 -23,200,358.08 经营性应付项目的增加（减：减少） 44,595,300.81 -73,845,600.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 58,316,412.70 24,196,104.70 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 366,196,754.70 216,066,776.57 减：现金的期初余额 837,472,788.27 714,835,120.72 加：现金等价物的期末余额 224,444,686.82 210,189,021.87 减：现金等价物的期初余额 50,700,000.00 39,700,000.00 现金及现金等价物净增加额 -297,531,346.75 -328,279,322.28 （三）合并会计报表附注 附注一：公司基本情况 湖南华银电力股份有限公司（以下简称本公司）是于 1993 年 1 月 16 日经湖南省体改委湘体 改字（1993）10 号文件批准由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公 司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公 司等 6 家法人共同发起，于 1993 年 3 月 22 日正式成立的定向募集股份有限公司。1996 年 8 月经 中国证监会证监发审字（1996）151 号文批准，向社会公开发行社会公众股 4,800 万股，经上海证 券交易所上证上（1996）70 号文审核同意，于 1996 年 9 月 5 日在上交所上市交易。公司总股本 为 19,200 万元。1997 年 4 月 30 日经湖南省证监会湘证监字（1997）第 115 号文件同意，以总股 本 19,200 万股为基数向全体股东以 10：6 的比例送红股和 10：4 的比例由资本公积金转增股本， 共计 19,200 万股。1999 年 8 月，经湖南省证券监督管理委员会湘证监字[1999]17 号文批准，并经 28 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]67 号文复审同意，以 1998 年末总股本 38,400 万股为 基数向全体股东按 10：4 的比例配售新股，每股配股价 8.80 元。配售股后，公司总股本增至 53,760 万股。1999 年 10 月，按当时股本 53,760 万股对全体股东每 10 股用资本公积转增 2 股，实施转增 后公司总股本变更为 64,512 万元。 本公司 2001 年度经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92 号文核准，实施了 2001 年度配股方案。配股股权登记日为 2001 年 12 月 10 日，配股比例为每 10 股配 3 股（以 2000 年 末的股本 64,512 万为基数），配股价为每股 7.00 元。共计增加流通股份 6,652.8 万股，配售股后 公司总股本增至 71,164.8 万股。2002 年 2 月 1 日变更工商登记，注册号为 4300001000064，注 册资本 71,164.8 万元。 公司主要经营范围：电力生产。 附注二：会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则及会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按期末 中国人民银行公布的汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损益，分别按下列情况 处理： ⑴在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； ⑵与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理； ⑶除上述情况外，汇兑损益均计入当期损益。 6、现金等价物的确标认标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险小的投资作为现金等价物。 7、短期投资计价及收益确认方法、跌价准备的确认及计提方法 短期投资按实际成本计价，期末按照成本与市价孰低法计价，并以市价低于成本的金额计 提短期投资跌价准备。 短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资占 短期投资总额 10％及以上的，按单项计提跌价准备。 短期投资收益：持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本（不含购买时支付 的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息），转让短期投资时取得的收入减去 短期投资成本后的差额确认为投资收益。 8、坏账损失的确认标准、核算方法、计提范围和计提比例 （1）坏账损失的确认标准： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因 债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款、其他应收款）计提坏账 准备。计提比例如下： 29 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 账 龄 计提比例 1 年以内的 0 1-2 年的 5% 2-3 年的 10% 3-4 年的 30% 4-5 年的 80% 5 年以上的 100% 9、存货的分类和核算方法、存货的盘存制度及存货跌价准备的确认标准、计提方法 ⑴本公司存货包括：原材料、燃料、在产品、修理用备品配件、工程施工、低值易耗品等。 ⑵煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际 发生数计算、结转；其他存货按计划成本计价，月末根据材料成本差异调整为实际成本。 ⑶低值易耗品采用一次摊销法摊销。 (4)存货盘存采用永续盘存制。 (5)半年或年末对存货进行清查，按成本与可变现净值孰低法计价,按单个项目的成本高于其 可变现金额的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资计价及收益确认方法、股权投资差额的摊销、长期投资减值准备的确认标准 和计提方法 ⑴长期股权投资的核算方法 本公司对外长期股权投资，按初始投资成本入账，初始投资成本按《企业会计准则》和《企 业会计制度》的规定确定。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资 占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本 总额的 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；采用权益法核算的初始 投资成本超过应享有被投资单位权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊 销，没有规定投资期限的按 10 年期限平均摊销，记入损益；初始投资成本低于被投资单位权益 份额的差额计入资本公积。 ⑵长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账， 长期债权投资的初始投 资成本按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定。长期债权投资的初始投资成本与 债券面值的差额，在债券存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。处置长期债权投 资时，实际收到的价款与长期债权投资的账面价值的差额作为当期投资收益。 ⑶长期投资减值准备：本公司期末对长期投资进行逐项检查分析，按照其账面价值与可收 回金额孰低计价，凡单项长期投资的可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。 计提的长期投资减值准备列入当期损益。 11、固定资产的标准、计价方法、折旧方法及减值准备的确认标准和计提方法 (1) 固定资产的确认标准： 本公司固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及 单位价值在 2000 元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品；包括房屋建筑物、 机器设备、运输设备、工具器具等。 （2）固定资产在取得时按发生的实际成本入账。实际成本按《企业会计准则》和《企业会 计制度》的规定确定。 （3）固定资产后续支出的核算方法： 30 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 ①固定资产修理费用，直接记入当期损益； ②固定资产改良支出，记入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过固定资产的可收回 金额； ③固定资产装修费用符合可予资本化的，在 “固定资产”科目下单设“固定资产装修”明 细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方 法单独计提折旧； ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次装 修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提 折旧； ⑤经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核 算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提 折旧。 （4）固定资产的分类： 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五大类。 （5）固定资产折旧方法： 除以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧： ① 已提足折旧仍继续使用的固定资产； ② 按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。 固定资产折旧采用年限平均法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率 如下： 固定资产类别 预计经济使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-45 3% 3.88%-2.16% 机器设备 12-18 3% 8.08%-5.39% 运输设备 6-8 3% 16.17%-12.13% 电子设备 8 0 12.5% （6）固定资产减值准备：本公司期末对实质已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当 期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，将其可收回金额低于其账面价值的差 额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程的核算、转入固定资产的时点及减值准备的确认和计提方法 在建工程按实际成本核算，包括为建造或大修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。 在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。其中： 新建、改扩建的在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若前述工 程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预转固定 资产，待办理竣工决算后再进行调整。 在建工程减值准备：本公司期末对预计发生减值的在建工程计提减值准备，对于有证据表 明在建工程已经发生了减值的，按在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程 31 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 减值准备。 13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法 ⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款 费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生 的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足 资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 ⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的， 计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行 的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入 在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 14、无形资产的计价、摊销方法、无形资产减值准备的确认和计提方法 ⑴无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各方确认的 价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师 等费用入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 ⑵无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限 超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：①合同规定了受益 年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；②合同没有规定 受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；③合同规定了受 益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销。 合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 (3)无形资产减值准备 本公司对于预计可收回金额低于其账面价值的无形资产按其差额计提减值准备，计入当期 损益。 15、长期待摊费用的核算方法 ⑴公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以 及不计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月一次性计 入当期损益； (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。 16、收入的确认原则和方法 商品销售，按以下原则确认：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方， 不再保留已售出商品通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施控制，相 关的经济利益能够流入，并且相关的收入成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务，按以下原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 17、所得税的会计处理方法 32 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 ⑴合并范围：本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和本 公司实际控制的其他被投资企业； ⑵编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润及利润分 配表和现金流量表，将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务及对个别会计报表有 关项目的影响进行抵销。 附注三：税项 1、流转税 按国家有关税法规定，公司各所属机构分别在当地缴纳流转税，其税率如下： （1）增值税：电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税，适用税率为 17% 。 （2）营业税：电力工程施工收入，汽车出租收入缴纳营业税，税率均为 3% 。 （3）城建税：按应交增值税额、营业税额的 7%计缴。 （4）教育费附加：按应交增值税额、营业税额的一定比例计缴。适用税率：华银株洲火力 发电公司、金竹山分公司及湖南张家界水电开发有限责任公司为 3%，其他单位为 5% 。 2、所得税： 本公司的控股子公司——湖南张家界水电开发有限责任公司按 33%的税率计缴所得税。 本公司于 2001 年 8 月 5 日被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业,有效期二年,在有效期 内按 15%的税率计缴所得税。本会计年度暂按 15％的税率计缴。 3、其他税费按规定交纳。 附注四：控股子公司及纳入合并报表范围的参股企业 金额单位：人民币万元 注册 所占权 是否 单位名称 注册地 经营范围 资本 益比例 合并 湖南华银株洲火力发电公司 株洲市 10,000 电力生产、销售、设备安装、检修、综合利用等 100% 是 湖南华银电力工程有限责任公司 长沙市 1,000 220kv 以下电压等级送变电工程施工 99% 是 湖南华银物业发展有限责任公司 长沙市 500 征地、拆迁、代建房屋工程、电力配套设施等 99.54% 是 在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发 深圳市锦龙德投资发展有限公司 深圳市 5,000 100% 是 经营业务 湖南建设机械制造有限公司 长沙市 100 建筑机械的生产、销售 75% 否 房地产开发经营、经销建筑装饰材料（不含硅酮 湖南华银园开发有限公司 长沙市 10,000 100% 是 胶）五金交电 湖南张家界水电开发有限责任公司 张家界市 10,000 水力发电厂建设、生产、经营、旅游开发 51% 是 *湖南建设机械制造有限公司因 2000 年度未年检，于 2002 年 2 月被湖南省工商行政管理局[湘 工商企案字（2002）8 号]吊销工商登记，现正清算，期末未合并其会计报表，余额 477,192.32 元 已全额计提长期投资减值准备。 附注五：合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元) 33 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 103,165.23 144,214.35 银行存款 366,049,679.47 837,042,562.82 其他货币资金 43,910.00 286,011.10 合 计 366,196,754.70 837,472,788.27 *货币资金期末减少 56.27%，主要向子公司湖南华银株洲火力发电公司的二期技改工程投 资所致。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 224,444,686.82 50,700,000.00 *应收票据期末增加 342.69％，主要原因系期末收到湖南省电力公司款项。 3、应收账款 坏帐准 期 末 数 期 初 数 账 龄 备计提 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 比例(%) 1 年以内 0 350,031,973.42 99.41 257,246,002.72 99.03 1至2年 5 2至3年 10 1,007,407.84 0.39 100,740.79 3至4年 30 582,155.69 0.17 174,646.71 4至5年 80 44,419.59 0.02 35,535.67 5 年以上 100 1,493,118.59 0.42 1,493,118.59 1,448,699.00 0.56 1,448,699.00 合 计 352,107,247.70 100.00 1,667,765.30 259,746,529.15 100.00 1,584,975.46 *无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 **应收账款前五名金额合计 350,961,470.10 元，占应收账款总额的 99.67%。 ***应收账款期末增加 35.56％，主要原因系湖南省电力公司欠款大幅增加。 4、其他应收款 坏帐准 期 末 数 期 初 数 账 龄 备计提 比例 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) （%） 1 年以内 0 282,851,114.36 73.23 261,614,853.36 72.40 1至2年 5 34,677,111.37 8.98 1,733,855.56 50,760,183.60 14.05 2,538,009.18 2至3年 10 27,865,624.90 7.21 2,786,562.49 33,042,181.89 9.14 3,304,218.19 3至4年 30 28,066,245.17 7.27 8,419,873.56 4,736,663.29 1.31 1,420,998.90 4至5年 80 2,911,402.29 0.75 2,329,121.82 5,374,213.12 1.49 4,299,370.50 5 年以上 100 9,857,124.38 2.56 9,857,124.39 5,811,988.41 1.61 5,811,988.41 合 计 386,228,622.47 100.00 25,126,537.82 361,340,083.67 100.00 17,374,585.18 *无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 34 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 **其他应收款前五名金额合计 177,732,458.06 元，占其他应收款总额的 46.02%。 ***金额较大的应收款性质或内容: 单位或项目名称 金 额 性质、内容 湖南五华酒店有限公司 80,799,333.45 往来款 湖南省电力公司 39,912,909.30 代垫款项 大唐华银金竹山发电厂扩建工程项目部 25,473,015.31 工程筹建、往来款 北京天华投资有限公司 15,847,200.00 往来款 湖南澧光水电开发有限公司 15,700,000.00 往来款 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 262,582,805.14 75.67 87,312,107.59 58.52 1至2年 27,932,313.79 8.05 8,902,900.00 5.97 2至3年 6,685,783.00 1.93 49,387,665.59 33.10 3至4年 48,807,665.59 14.06 1,653,676.06 1.11 4至5年 421,676.06 0.12 692,500.00 0.46 5 年以上 593,000.00 0.17 1,259,800.00 0.84 合 计 347,023,243.58 100.00 149,208,649.24 100.00 *无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 **预付账款－深圳市万里翱翔投资发展有限公司 62,900,000.00 元，系 2000 年由深圳市锦龙 德投资发展有限公司支付的 47,900,000.00 元和 2002 年由湖南金英投资管理有限公司代为支付 15,000,000.00 元，与深圳市万里翱翔投资发展有限公司合作开发深圳 D2000-10(01)、D2000-10(02) 地块款项。截至 2003 年 12 月 31 日，该地块尚未取得相关权证。 ***预付账款期末增加 132.58％，主要原因系期末预付湖南湘能电力股份有限公司株洲燃料 分公司 180,000,000.00 元。 6、存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料及主要材料 12,730,850.79 195,515.17 4,878,181.22 285,815.27 备品备件 12,520,351.15 333,616.25 22,270,531.74 437,627.42 低值易耗品 5,618,440.39 5,614,107.09 开发成本* 358,179,244.12 273,512,780.86 燃料 22,050,989.70 10,464,271.76 商品房 29,976,646.20 28,492,500.70 合 计 441,076,522.35 529,131.42 345,232,373.37 723,442.69 *开发成本主要系本公司全资子公司湖南华银园开发有限公司和深圳市锦龙德投资发展有 限公司在建商品房成本。 7、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保 险 费 740,288.63 41,781.75 740,288.63 41,781.75 35 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 修理费 202,500.00 0 202,500.00 0 广告费 97,200.00 97,200.00 合 计 942,788.63 138,981.75 942,788.63 138,981.75 8、长期股权投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 13,767,400.00 13,767,400.00 对联营公司的投资 14,178,498.59 2,141,446.69 16,319,945.28 `其他股权投资 192,759,011.00 23,043,897.90 23,500,000.00 192,302,908.90 合并价差 5,763,631.15 0 960,605.19 4,803,025.96 合 计 226,468,540.74 25,185,344.59 24,460,605.19 227,193,280.14 减：减值准备 12,939,670.00 477,192.32 13,416,862.32 净 值 213,528,870.74 24,708,152.27 24,460,605.19 213,776,417.82 (2)股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末市价 减值准备 投资比例 易思博网络 流通股 1000000 13,767,400.00 $0.10/股 12,939,670.00 6.67% 有限公司 （3）权益法核算的长期股权投资 本期权益增 累计权益增 被投资单位 初始投资 追加投资额 期初余额 减值准备 期末余额 减额 减额 湖南金英投资 3,000,000.00 6,000,000.00 13,701,306.27 2,141,446.69 6,842,752.96 15,842,752.96 管理有限公司 湖南建设机 750,000.00 477,192.32 0 －272,807.68 477,192.32 0 械制造公司 合 计 3,750,000.00 6,000,000.00 14,178,498.59 2,141,446.69 6,569,945.28 477,192.32 15,842,752.96 *本期对本公司控股子公司湖南建设机械制造公司按账面价值全额计提减值准备，不再合并其会 计报表。 （4）其他股权投资 被投资单位名称 投资期限(年) 投资金额 投资比例（％） 岳阳经济技术开发区开发总公司 无限期 7,000,000.00 9.99 泰阳证券有限责任公司 无限期 18,000,000.00 1.50 海通证券股份有限公司 无限期 58,559,011.00 0.67 深圳广兆信息咨询有限公司 无限期 20,000,000.00 40.00 株洲碧辉建材有限公司 无限期 3,500,000.00 23.30 张家界驼峰有限公司 无限期 15,043,897.90 大连理工大学科技园有限公司 无限期 10,000,000.00 25.00 36 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 大连理工大学领先集团有限公司 无限期 8,000,000.00 16.00 湖南五华酒店有限公司 无限期 30,000,000.00 30.00 清华科技创业投资有限公司 无限期 10,000,000.00 5.00 湖南华银旺和超市有限公司 无限期 7,700,000.00 35.00 南海东屋置业开发公司 无限期 3,200,000.00 8.80 湖南华盛建设工程公司 无限期 1,300,000.00 10.00 合 计 192,302,908.90 *张家界驼峰有限公司系本公司子公司受让湖南省张家界市国家税务局的所有权，已委托张家界 电业局进行经营管理。 **经本公司董事会 2003 年第五次会议通过，以 16,650,000.00 元向中国华星集团公司出让持有的 中国华力控股集团有限公司（原名中国华力高科技创业有限公司）15,000,000.00 元股权。 ***株洲天元玉晶建材有限公司已更名为株洲碧辉建材有限公司。 （5）合并价差 本期 本期摊销 剩余摊销 被投资单位 初始金额 期初余额 摊余金额 形成原因 增加 额 期限 湖南张家界水电开发有限责任公司 9,606,051.91 5,763,631.15 960,605.19 4,803,025.96 5年 溢价收购 9、固定资产及累计折旧 资产类别 期 初 余 额 本期增加额 本期减少额 期 末 余 额 1.固定资产原值 房屋及建筑物 1,784,591,476.28 115,475,258.82 229,346.68 1,899,837,388.42 机器设备 1,764,014,286.72 458,304,447.03 2,136,971.21 2,220,181,762.54 电子设备 53,062,672.62 4,422,067.33 57,484,739.95 运输工具 27,859,273.14 4,170,218.43 2,606,690.91 29,422,800.66 其 它 430,661,704.01 33,900,824.08 2,157,912.17 462,404,615.92 合 计 4,060,189,412.77 616,272,815.69 7,130,920.97 4,669,331,307.49 2.累计折旧 房屋及建筑物 598,651,648.65 75,577,370.49 16,825.68 674,212,193.46 机器设备 1,085,625,610.10 113,484,046.59 1,013,326.84 1,198,096,329.85 电子设备 27,487,302.38 6,726,622.34 0 34,213,924.72 运输工具 20,744,835.22 3,302,956.08 1,769,379.84 22,278,411.46 其 它 310,333,625.22 37,753,495.07 1,853,012.78 346,234,107.51 合 计 2,042,843,021.57 236,844,490.57 4,652,545.14 2,275,034,967.00 3.固定资产净值 2,017,346,391.20 2,394,296,340.49 *本期在建工程转入固定资产金额为594,234,906.34元。 固定资产减值准备: 类 别 期 初 余 额 增减变动情况 期末数 计提原因 建筑物 72,079,067.22 72,079,067.22 37 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 机器设备 92,073,138.85 -146,056.18 91,927,082.67 运输工具 240,801.52 -425.09 240,376.43 合 计 164,393,007.59 -146,481.27 164,246,526.32 *本期固定资产减值准备减少 146,481.27 元，原因系处置已计提减值准备的固定资产。 10、在建工程 工程投 预算数 本期转入 资金 入占预 工程名称 期 初 余 额 本年增加 其他转出 期末余额 （万元） 固定资产 来源 算的比 例 贷款 金竹山技 4,014,894.08 54,059,164.19 33,639,151.15 2,480,679.20 21,954,227.92 及自 改 有 募股 株火二期 226,500 1,018,143,152.58 720,162,622.28 550,384,878.30 1,187,920,896.56 及贷 86% 技改 款 2*12.5 万 自有 千瓦 3,851,803.79 6,773,838.76 8,816,655.80 29,142.83 1,779,843.92 资金 辅助工程 贷款 鱼潭、贺龙 303,399.05 1,453,436.09 1,394,221.09 362,614.05 及自 电站 有 合 计 1,026,313,249.50 782,449,061.32 594,234,906.34 2,509,822.03 1,212,017,582.45 其中：利息 资本化工 程名称 二期技改 35,457,558.97 61,455,546.08 96,913,105.05 工程 鱼潭、贺龙 电站 合 计 35,457,558.97 61,455,546.08 96,913,105.05 *在建工程利息资本化利率 5.184%，本年度利息资本化金额为 61,455,546.08 元。 11、无形资产 本期 本期 剩余摊销 种 类 原始金额 期初余额 本期摊销额 累积摊销额 期末余额 增加 转出 期限(年) 土地使用权 201,233,800.00 188,961,772.00 4,024,676.00 16,296,704.00 184,937,096.00 46 合 计 201,403,800.00 188,961,772.00 4,024,676.00 16,296,704.00 184,937,096.00 12、长期待摊费用 本期转出额 剩余摊 种 类 原始金额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销年限 38 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 金竹山新电 8,666,025.75 6,530,366.11 2,135,659.64 8,666,025.75 0 站开办费 株洲火电设 5,360,541.00 5,360,541.00 5,360,541.00 5,360,541.00 0 备大修费 金竹山设备 3,467,747.34 3,467,747.34 3,467,747.34 3,467,747.34 0 大修费 广告费 3,452,617.00 1,226,308.50 1,000,000.00 1,226,308.50 2,452,617.00 1,000,000.00 租入固定资 27,000.00 3,173.91 3,173.91 27,000.00 0 产改良支出 张水公司设 5,140,073.50 3,221,717.24 1,301,519.04 3,219,875.30 1,920,198.20 1.5 年 备大修费 安装费 174,143.52 79,791.62 60,925.94 155,277.84 18,865.68 0.14 年 碍航补偿费 110,000.00 110,000.00 5,000.00 5,000.00 105,000.00 21 年 合 计 26,398,148.11 19,889,645.72 3,245,659.64 11,425,215.73 8,666,025.75 14,688,058.48 3,044,063.88 *其他转出系金竹山分公司的新电厂开办费 8,666,025.75 元在本期转入“其他应收款——筹建处” 专项核算。 13、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 保证借款 290,000,000.00 抵押借款 25,000,000.00 信用借款 458,000,000.00 合 计 458,000,000.00 315,000,000.00 14、应付票据 票据种类 金额 签发日期 汇票到期日 备注 银行承兑汇票 120,000,000.00 2003 年 12 月 22 日 2004 年 6 月 22 日 预付湖南湘能电力股份有 银行承兑汇票 60,000,000.00 2003 年 12 月 19 日 2004 年 6 月 19 日 限公司株洲燃料分公司 合 计 180,000,000.00 15、应付账款 项 目 期 末 数 期 初 数 应付账款 222,949,181.24 202,321,897.76 合 计 222,949,181.24 202,321,897.76 *本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 16、预收账款 项 目 期 末 数 期 初 数 预收账款 92,663,666.00 19,926,423.11 合 计 92,663,666.00 19,926,423.11 *期末比期初增加 365.03%，主要系子公司深圳锦龙德预收房款所致 **本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 39 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 17、应付股利 主 要 投 资 者 期末数 期初数 湖南省电力公司 1,239,420.18 湖南省工行信托投资公司 158,050.68 湖南国际经济技术合作煤炭公司 52,683.37 2,634,177.82 中国电信电力开发有限责任公司 1,333,465.29 1,282,178.16 18、应交税金 税 种 税 率 期末数 期初数 增值税 17％ 31,675,504.07 26,386,659.51 营业税 3％ -390,834.10 18,969.31 城建税 7％ 1,158,106.12 -340,609.74 房产税 1.2% -101,235.66 -845,948.35 车船使用税 定额税率 -9,650.20 -11,554.20 所得税 15%,33% 7,102,091.19 20,480,513.80 个人所得税 超额累进税率 -2,177,755.22 24,668.55 土地使用税 -394,747.22 -282,191.76 印花税 -92,134.62 0 合 计 36,769,344.36 45,430,507.12 19、其他应付款 项 目 期 末 数 期 初 数 其他应付款 188,980,262.13 238,997,052.12 合 计 188,980,262.13 238,997,052.12 *本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 20、一年内到期的长期负债 借款类别 币种 期 末 数 期 初 数 保证借款 人民币 144,440,000.00 116,000,000.00 信用借款 人民币 72,650,000.00 合 计 144,440,000.00 188,650,000.00 *期末保证借款 140,000,000.00 元由湖南省电力公司提供担保。 21、长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 保证借款 人民币 1,185,280,439.82 1,142,077,658.68 抵押借款 人民币 150,000,000.00 信用借款 人民币 295,056,488.55 164,271,003.43 合 计 1,630,336,928.37 1,306,348,662.11 *期末保证借款中本公司借款 1,080,700,000 元全部由湖南省电力公司提供担保，其余本公司控股 子公司的借款 80,000,000.00 元由本公司提供担保； 40 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 **本公司控股子公司抵押借款 150,000,000.00 元以该公司电厂大坝及设备作为抵押物。 22、长期应付款 种 类 期 末 数 期 初 数 房屋按揭贷款 482,078.42 1,281,083.22 23、股本 股本变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+、-） 股份类别 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 39,689.1272 39,689.1272 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 39,689.1272 39,689.1272 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 2,646.8728 2,646.8728 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股合计 42,336 42,336 二、已流通股份 1、境内上市的股份 28,828.8 28,828.8 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股合计 28,828.8 28,828.8 三、股份总数 71,164.8 71,164.8 *上述股本业经湖南开元有限责任会计师事务所(2001)内验字 063 号验资报告确认。 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股票溢价 1,694,671,865.13 1,694,671,865.13 股权投资准备 108,503,600.87 18,360,819.42 90,142,781.45 其他资本公积 3,637,001.10 603,817.68 4,240,818.78 合 计 1,806,812,467.10 603,817.68 18,360,819.42 1,789,055,465.36 *其他资本公积期初数增加 837,001.10 元,系收取五华大酒店资金占用费超过按一年期存款 利率计算的部分； **股权投资准备本期减少 18,360,819.42 元，其中（1）17,860,746.22 元系子公司华银株洲火 力发电公司原评估增值按 10 年平均转销；（2）500,073.20 元系系子公司华银株洲火力发电公司 豁免环保贷款转出； 41 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 ***其他资本公积本期增加 603,817.68 元，其中（1）本公司所属分公司金竹山电厂豁免环 保贷款转入 150,000.00 元；（2）收取五华大酒店资金占用费超过按一年期存款利率计算的部分 387,860.71 元;（3）本公司所属分公司金竹山电厂无须支付款项 65,956.97 元。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 71,308,328.07 2,018,828.70 73,327,156.77 公益金 41,653,214.26 1,009,414.34 42,662,628.60 任意盈余公积 9,842,582.13 0 9,842,582.13 合 计 122,804,124.46 3,028,243.04 125,832,367.50 *期初数比上年年末数减少 35,255.87 元，原因见附注 26。 26、未分配利润 项 目 分配比例 金 额 调整前期初数 236,146,982.67 调整数* -199,783.27 调整后期初数 235,947,199.40 本期损益 20,329,766.94 计提法定盈余公积 10% 2,018,828.70 计提法定公益金 5% 1,009,414.34 分配现金股股利 17,791,200.00 期 末 数 235,457,523.30 *调整数的原因：（1）收取五华大酒店资金占用费按一年期存款利率计算的部分 2002 年度 1,065,772.82 元和 2002 年度以前 1,094,154.94 元，致使期初未分配利润增加 1,835,938.60 元；（2）本期税务稽查补交 2002 年度所得税 2,394,966.90 元，致使期初未分配利润减少 2,035,721.87 元；（3）以上期初未分配利润的调整相应减少期初盈余公积 35,255.87 元。 27、拟分配的现金股利 项目 期末数 期初数 现金股股利 17,791,200 2,846,592 *期末数系根据本公司 2004 年第二次董事会议决议,以公司 2003 年年末总股本为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利(含税)0.25 元，共计拟分配的现金股利为 17,791,200 元。 28、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 电费收入 1,304,560,359.00 993,516,579.83 房地产收入 88,318,320.08 8,898,879.00 装修收入 5,444,057.10 889,122.00 42 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 1,398,322,736.18 1,003,304,580.83 *销售收入前五名合计 1,312,087,973.80 元，占收入总额的 93.83%。 29、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 电费成本 1,187,655,989.38 903,342,538.94 房地产成本 70,396,906.90 7,750,018.48 装修成本 4,773,814.02 951,027.02 合 计 1,262,826,710.30 912,043,584.44 30、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 3% 4,427,594.57 1,006,932.81 城建税 7% 9,020,703.87 6,874,584.13 教育费附加 3%或 5% 3,954,461.27 2,419,833.99 合 计 17,402,759.71 10,301,350.93 31、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 64,173,961.70 88,504,517.72 减：利息收入 9,510,255.83 34,648,362.69 汇兑损失 928.08 0 金融机构手续费 451,730.99 101,047.79 合 计 55,116,364.94 53,957,202.82 32、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 5,477,511.18 17,941,128.38 长期债权投资收益 0 股票投资收益 7,481.78 140,000.00 计提长期投资减值准备 -477,192.32 -413,760.00 股权投资差额摊销 -960,605.19 -960,605.19 合 计 4,047,195.45 16,706,763.19 33、收到的其他与经营活动有关的现金，主要包括： （1）收到湖南银源投资股份有限公司往来款 3,000 万元 （2）收湖南省信托投资公司往来款 1,000 万元 (3) 收到退回规划、设计费 224 万元 (4)收职工房改购房款 180 万元 43 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 （5）收澧光水电开发公司往来款 130 万元 34、支付的其他与经营活动有关的现金，主要包括： （1）付湖南湘能电力股份有限公司株洲分公司款项 18,660 万元 (2)支付湖南金英投资管理有限公司往来款 3,109 万元 (3)支付株洲电厂 1,590 万元 (4) 支付排污费 570 万元 (5) 支付北京天华投资有限公司 900 万元 (6)支付华银株洲电厂生活服务公司款项 880 万元 (7)支付售房按揭保证金 592 万元 附注六:母公司会计报表附注 1、 应收账款 计提比 期 末 数 期 初 数 账 龄 例(%) 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 0 57,046,780.91 97.84 65,811,545.04 98.12 5 年以上 100.00 1,261,900.00 2.16 1,261,900.00 1,261,900.00 1.88 1,261,900.00 合 计 58,308,680.91 100.00 1,261,900.00 67,073,445.04 100.00 1,261,900.00 *应收帐款前五名金额合计58,308,680.91元，占应收帐款总额的 100%. 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 计提比 账 龄 比例 比例 例(%) 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 0 1,053,592,260.91 29.71 668,491,637.21 24.34 1至2年 5 504,261,443.89 14.22 1,047,806.26 2,060,565,139.23 75.04 517,751.42 2至3年 10 1,955,028,581.13 55.12 719,782.17 6,801,991.60 0.25 680,199.16 3至4年 30 26,725,313.60 0.75 8,017,594.08 3,932,389.06 0.14 1,179,716.72 4至5年 80 2,123,808.06 0.06 1,699,046.45 4,245,934.50 0.15 3,396,747.60 5 年以上 100 4,839,737.42 0.14 4,839,737.42 1,957,700.46 0.08 1,957,700.46 合 计 3,546,571,145.01 100.00 16,323,966.38 2,745,994,792.06 100.00 7,732,115.36 *其他应收款前五名金额合计 3,379,273,134.61 元，占其他应收款总额的 95.28%。 **应收款中应收合并报表范围内子公司 1-2 年的往来款项 483,305,318.69 元和 2－3 年的往来款 项 1,947,830,759.43 元共计 2,431,136,078.12 元未计提坏账准备。 3、长期投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 13,767,400.00 13,767,400.00 44 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 对子公司的投资 414,975,886.47 9,710,710.68 9,639,717.44 415,046,879.71 对联营公司的投资 13,701,306.27 2,141,446.69 0 15,842,752.96 其他股权投资 187,759,011.00 0 15,000,000.00 172,759,011.00 合 计 630,203,603.74 11,852,157.37 24,639,717.44 617,416,043.67 减：减值准备 12,939,670.00 12,939,670.00 净 值 617,263,933.74 604,476,373.67 (2)权益法核算的长期股权投资 本期权益 累计权益 减值 被投资单位 初始投资 追加投资额 期初余额 期末余额 增减额 增减额 准备 湖南华银株洲火 100,000,000.00 195,017,441.00 4,071,654.88 199,089,095.88 力发电公司 湖南华银物业发 5,000,000.00 -23,000.00 4,284,368.97 -160,656.48 -853,287.51 4,123,712.49 展有限责任公司 湖南华银电力工 10,000,000.00 -100,000.00 6,575,725.70 1,918,362.94 -1,405,911.36 8,494,088.64 程有限责任公司 湖南张家界水电 开发有限责任公 60,606,051.91 64,587,172.83 -2,058,675.50 1,922,445.42 62,528,497.33 司 湖南华银园开发 100,000,000.00 95,470,545.43 3,720,692.86 -808,761.71 99,191,238.29 有限公司 深圳锦龙德投资 50,000,000.00 49,040,632.54 -7,420,385.46 -8,379,752.92 41,620,247.08 发展有限公司 湖南金英投资管 3,000,000.00 6,000,000.00 13,701,306.27 2,141,446.69 6,842,752.96 15,842,752.96 理有限公司 合 计 328,606,051.91 5,877,000.00 428,677,192.74 2,212,439.93 -2,682,515.12 430,889,632.67 *其中：长期股权投资差额： 剩余摊销 被投资单位 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余金额 期限 湖南 张 家 界 水 电 开发 9,606,051.91 5,763,631.15 960,605.19 4,803,025.96 5年 有限责任公司 （3）股票投资 被投资单位 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末市价 减值准备 投资比例 易思博网络有限公司 流通股 1000000 13,767,400.00 $0.10/股 12,939,670.00 6.67% (4)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限(年) 投资金额 投资比例 岳阳经济技术开发区开发总公司 无限期 7,000,000.00 9.99 泰阳证券有限责任公司 无限期 18,000,000.00 1.50 海通证券股份有限公司 无限期 58,559,011.00 0.67 45 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 深圳广兆信息咨询有限公司 无限期 20,000,000.00 40.00 株洲天元玉晶建材有限公司 无限期 3,500,000.00 23.30 大连理工大学科技园有限公司 无限期 10,000,000.00 25.00 大连理工大学领先集团有限公司 无限期 8,000,000.00 16.00 湖南五华酒店有限公司 无限期 30,000,000.00 30.00 清华科技创业投资有限公司 无限期 10,000,000.00 5.00 湖南华银旺和超市有限公司 无限期 7,700,000.00 35.00 合 计 187,759,011.00 4、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 电力销售收入 723,010,872.58 618,280,305.57 *销售收入前五名合计 723,010,872.58 元。 5、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 电力销售成本 671,558,793.75 563,282,031.04 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 27,535,070.27 -5,391.78 长期债权投资收益 0 计提长期投资减值准备 0 -413,760.00 股权投资差额摊销 -960,605.19 -960,605.19 合 计 26,574,465.08 -1,379,756.97 *本年投资收益大幅增加主要系本公司全资子公司华银株洲火力发电公司本年净利润由上年 亏损 1229 万元增加到盈利 2243 万元所致. 附注七：关联方关系及其交易的披露 一、 关联方关系 （一） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与企业 经济性质 法定代 关系 或类型 表人 中国大唐集团公 北京市西城区金融大 主要从事电源及与电力相关产业 母公司 国有独资 翟若愚 司 街乙 16 号华实大厦 的开发、投资、建设、经营和管理 华银株洲火力发 株洲天元区泰山路 47 电力生产、销售、设备安装、综合 有限责任 子公司 彭俊清 电公司 号 利用 公司 湖南华银电力工 长沙市韶山路 75 号湘 220KV 以下电压等级送变电工程施 有限责任 子公司 彭建中 程有限责任公司 电大楼 工 公司 湖南华银物业发 长沙市韶山路 75 号 征地、拆迁、代建房屋工程电力配 有限责任 子公司 彭建中 展有限责任公司 套设施 公司 深圳市锦龙德投 深圳市福田区深南中 在合法取得土地使用权的范围内 子公司 有限责任 邬建伟 46 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 资发展有限公司 路 2 号新闻大厦 1307 从事房地产开发经营业务 公司 室 湖南张家界水电 张家界市紫舞路 29 号 水力发电厂建设、生产、经营、旅 有限责任 控股子 开发有限责任公 游开发 公司 戴利旗 公司 司 湖南建设机械制 长沙市银盆岭 建筑机械的生产、销售 控股子 有限责任 彭建中 造有限公司 公司 公司 湖南华银园开发 长沙高新技术产业开 房地产开发经营、经销建筑装饰材 有限责任 子公司 彭建中 有限公司 发区 C4 组 A-722 号 料（不含硅酮胶）五金、交电 公司 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位:万元 企 业 名 称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 中国大唐集团公司 1,200,000 1,200,000 湖南省电力公司 28,000 28,000 华银株洲火力发电公司 10,000 10,000 湖南华银电力工程有限责任公司 1,000 1,000 湖南华银物业发展有限责任公司 500 500 深圳市锦龙德投资发展有限公司 5,000 5,000 湖南张家界水电开发有限责任公司 10,000 10,000 湖南建设机械制造有限公司 100 100 湖南华银园开发有限公司 10,000 10,000 (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额单位:万元 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国大唐集团公司 30,985.5045 43.54 30,985.5045 43.54 湖南省电力公司 30,985.5045 43.54 30,985.5045 43.54 华银株洲火力发电 10,000 100.00 10,000 100.00 公司 湖南华银电力工程 990 99.00 990 99.00 有限责任公司 湖南华银物业发展 497.7 99.54 497.7 99.54 有限责任公司 深圳市锦龙德投资 5,000 100.00 5,000 100.00 发展有限公司 湖南张家界水电开 5,100 51.00 5,100 51.00 发有限责任公司 湖南建设机械制造 75 75.00 75 75.00 有限公司 湖南华银园开发有 10,000 100.00 10,000 100.00 限公司 47 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 (四)、不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 湖南五华酒店有限公司 联营企业 湖南金英投资管理有限公司 联营企业 湖南华银旺和超市有限公司 联营企业 二、关联交易事项 （一）根据本公司与湖南五华酒店有限公司签订的资金占用协议,资金占用额按每月占用 额加权平均计算。本公司 2003 年度收取的资金占用费为 1,388,756.80 元,2002 年度及以前年 度共计收取的资金占用费为 2,996,928.86 元。 （二）关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 期初数 其他应收款－湖南五华酒店 80,799,333.45 76,433,367.79 有限公司 其他应收款-湖南华银旺和 11,200,000.00 6,120,000.00 超市有限公司 其他应收款—金英投资公司 6,118,605.64 其他应付款—金英投资公司 24,130,864.79 附注八：或有事项和承诺事项 公司于 2000 年 6 月投资参股深圳广兆信息咨询有限公司电话声讯及网络项目，根据双方协 议，深圳市广兆信息咨询有限公司应于 2000 年 8 月底前获得信息产业部关于准许其在全国扩大 经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件，但深圳广兆公司直至 2000 年 10 月底前仍未能获得批文。深广兆为保证取得上述批文曾向本公司提供了 1700 万元的银行 存款质押担保，因此本公司依法起诉深广兆，要求其履行其担保义务，该案由湖南省长沙市中 级人民法院受理后，冻结深广兆公司存款 1700 万元，现已转至郑州市中级人民法院审理, 截止 审计报告发出之日案件仍在审理之中。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司没有需披露的其他重大或有事项和承诺事项。 附注九:资产负债表日后事项 本公司于 2004 年 4 月 20 日召开了 2004 年第二次董事会，会议决议通过利润分配预案，按 2003 年末股本为基数，每 10 股派发现金红利 0 .25 元（含税） 。该分配预案尚需经股东大会决 议通过。 附注十：其他重要事项 1、由于国家电力体制改革，经国务院批准，公司第一大股东湖南省电力公司已将所持本公 司股份 309855045 股法人股（占我公司总股本的 43.54%）划转给中国大唐集团公司持有。目前， 股权过户的有关手续正在办理之中。 2、根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号— —非经常性损益》（2004 年修订）的规定，公司 2003 年度非经常性损益发生额情况如下： 48 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 1,650,000.00 资金占用费 1,000,896.09 其他各项营业外收支净额（剔除固定资产减值准备） -2,614,255.24 以前年度计提的各项减值准备的转回 340,792.54 小计 377,433.39 影响企业所得税 56,615.01 非经常性损益净额 320,818.38 （四）补充资料 1、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.10 4.09 0.166 0.166 营业利润 0.70 0.70 0.028 0.028 净利润 0.71 0.70 0.029 0.029 扣除非经常性损益 0.69 0.69 0.028 0.028 后的净利润 49 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 2、资产减值准备明细表 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 合 计 年末余额 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 18,959,560.64 10,415,995.70 × × 2,581,253.22 26,794,303.12 其中：应收账款 1,584,975.46 82,789.84 × × 1,667,765.30 其他应收款 17,374,585.18 10,333,205.86 × × 2,581,253.22 25,126,537.82 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 723,442.69 194,311.27 194,311.27 529,131.42 其中：库存商品 437,627.42 104,011.17 104,011.17 333,616.25 原材料 285,815.27 90,300.10 90,300.10 195,515.17 四、长期投资减值准备合计 12,939,670.00 477,192.32 13,416,862.32 其中：长期股权投资 12,939,670.00 477,192.32 13,416,862.32 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 164,393,007.59 146,481.27 146,481.27 164,246,526.32 其中：房屋、建筑物 72,079,067.22 72,079,067.22 机器设备 82,074,945.67 62,156.79 62,156.79 82,012,788.88 运输工具 240,801.52 425.09 425.09 240,376.43 其 它 9,998,193.18 83,899.39 83,899.39 9,914,293.79 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、 总 计 197,015,680.92 10,893,188.02 340,792.54 2,922,045.76 204,986,823.18 50 湖南华银电力股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿； （四）载有董事长亲笔签字的年度报告正本。 湖南华银电力股份有限公司董事会 2004 年 4 月 21 日 51