四川美丰(000731)2001年年度报告

四川美丰化工股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告目录 一、 公司简介............................................................................................ 1 二、 会计数据和业务数据摘要................................................................... 2 三、 股本变动及股东情况 .......................................................................... 4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况.............................................. 5 五、 公司治理结构..................................................................................... 6 六、 股东大会情况简介 ............................................................................. 8 七、 董事会报告 ........................................................................................ 9 八、 监事会报告 ...................................................................................... 15 九、 重要事项.......................................................................................... 16 十、 财务会计报告................................................................................... 17 十一、 备查文件目录............................................................................... 41 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 一、 公司基本情况简介 (一) 公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司 英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD. 英文名称缩写：SCMF (二) 公司法定代表人：陈 平 (三) 公司董事会秘书：董国政 联系电话：0838-2680243 传真：0838-2680243 证券事务代表：宋仕全 联系电话：0838-2680127 传真：0838-2680759 联系地址：四川省德阳市嘉陵江西路91号 (四) 公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号 邮政编码：629200 公司办公地址：四川省德阳市嘉陵江西路91号 邮政编码：618000 公司电子信箱：meifenga@dy-public.sc.cninfo.net (五) 公司信息披露报纸：《证券时报》 、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：四川省德阳市嘉陵江西路91号本公司办公地点 (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：四川美丰 公司股票代码：000731 (七) 其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2000年5月11日 公司最近一次变更注册登记地点：四川省射洪县太和镇新阳街87号 企业法人营业执照注册号：5109221800048 税务登记号码：510922520100265 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地址：成都市城守东大街59-71号蓝光大厦20层 1 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 二、 会计数据和业务数据摘要 (一) 本年度主要会计数据 单位：元 利润总额 69,254,497.61 净利润 58,962,131.00 扣除非经常性损益后的净利润* 52,858,203.70 主营业务利润 85,060,629.29 其他业务利润 168,638.17 营业利润 63,118,264.57 投资收益 -1,044,857.90 补贴收入 8,354,841.80 营业外收支净额 -1,173,750.86 经营活动产生的现金流量净额 117,108,542.72 现金及现金等价物净增加额 28,656,714.73 注：非经常性损益项目 2001年尿素增值税先征后退补贴收入8,354,841.80元。 营业外收入：168,336.38元。 处理固定资产净收益32,565.88元。 处理废旧物资收益135,770.50元。 营业外支出：1,342,087.24元。 固定资产减值准备42,075.16元。 处理固定资产净损失736,562.58元。 处置无形资产净损失379,379.15元； 其他184,070.35元。 2 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 (二) 主要会计数据和财务指标 单位：元 指标项目 2001年 2000年 1999年 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 375,465,089.54 319,855,526.52 338,302,048.22 288,423,676.32 净利润 58,962,131.00 54,647,141.46 61,100,473.43 61,206,450.13 总资产 792,175,222.84 764,275,790.95 776,787,806.86 672,792,997.05 股东权益 628,235,940.51 613,255,054.94 630,198,718.52 581,016,977.07 每股收益 0.265 0.246 0.275 0.551 每股收益(加权平均) 0.265 0.246 0.275 0.605 扣除非经常性损益后每股 0.238 0.242 0.274 0.551 收益 每股净资产 2.8257 2.7583 2.834 5.23 调整后的每股净资产 2.8251 2.7576 2.834 5.23 每股经营活动产生的现金 0.212 0.218 0.527 0.81 流量净额 净资产收益率(%) 9.39 8.91 9.70 10.53 加权净资产收益率(%) 9.07 8.64 9.83 13.11 加权扣除非经常性损益后 8.13 8.52 9.78 13.2 净资产收益率(%) (三) 利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.54 13.08 0.383 0.383 营业利润 10.05 9.71 0.284 0.284 净利润 9.39 9.07 0.265 0.265 扣除非经常性损 8.41 8.13 0.238 0.238 益后的净利润 利润表附表是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计 算的。 (四) 股东权益变动情况及原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 222,332,000 177,378,018.41 138,549,482.43 15,418,022.51 59,577,531.59 613,255,054.94 本期增加 485,154.57 5,896,213.10 2,948,106.55 50,117,811.35 59,447,285.57 本期减少 44,466,400.00 44,466,400.00 期末数 222,332,000 177,863,172.98 144,445,695.53 18,366,129.06 65,228,942.94 628,235,940.51 长期无法付出 本年提取 本年提取 本期提取和分 前述项目变动 变动原因 的款项 配 3 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 三、 股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1. 股份变动情况表 数量单位：股 期初数 本次变动增减（+,-） 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 116,568,800 116,568,800 其中： 国家拥有股份 116,178,800 116,178,800 境内法人持有股份 390,000 390,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 27,984,000 27,984,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 144,552,800 144,552,800 二、已流通股份 1、人民币普通股 77,779,200 77,779,200 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 77,779,200 77,779,200 三、股份总数 222,332,000 222,332,000 2. 股票发行与上市情况 1997 年 5 月 15 日经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)229 号文批准，1997 年 5 月 30 日通过深圳证券交易所以上网定价方式发行社会公众股 2300 万股 A 股，发行价为 8.85 元/股。2300 万股社会公众股于 1997 年 6 月 17 日在深圳证券交易所正式挂牌交易。 根据中国证监会[证监公司字（1999）49 号]批准，公司实施 1999 年度配股方案，配股 缴款日为 1999 年 8 月 19 日至 9 月 1 日，配股价 9.00 元/股，共配售股份 1,336.18 万股。 (二) 股东情况介绍 1. 报告期末股东总数为 49,526 户。 2. 持有本公司 5%以上股份的股东为四川美丰(集团)有限责任公司，是国家授权持有股 份的单位，年初持股 11,617.88 万股，年末持股数量为 11,617.88 万股，所持股份无质押或冻 结情况。 4 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 公司前10名股东持股情况 (截止2001年12月31日) 占总股本 名次 股东名称 持股数(股) 股份性质 （%） 1 四川美丰(集团)有限责任公司 116,178,800 52.25 国家股 2 四川射洪美丰技术开发中心 10,753,600 4.84 法人股 3 射洪县国有资产经营公司 4,160,000 1.87 法人股 4 射洪县洪德综合开发公司 3,703,700 1.67 法人股 5 四川省德阳市银马出租汽车有限责任公司 1,449,500 0.65 法人股 6 德阳市财茂租赁公司 780,000 0.35 法人股 7 射洪机关事业单位职工保险管理局 501,800 0.23 法人股 8 遂宁市宁丰皮业有限公司 473,200 0.21 法人股 9 四川省遂宁市长城实业公司 403,000 0.18 法人股 10 四川什化集团公司 390,000 0.18 法人股 上述10名股东之间不存在关联关系。 3. 本公司控股股东为四川美丰(集团)有限责任公司，持有股份 11,617.88 万股，法定代 表人勾永梁先生。该公司成立于 1996 年 7 月 5 日，注册资本 11,389.35 万元，主要业务和产 品为主营合成氨、尿素、碳酸氢铵、磷肥、硫酸、精细化工产品、塑化制品制造、销售，兼 营商业贸易、汽车运输、修理、化工机械、金属门柜制造、销售。 4. 本公司控股股东的实际控股股东仍是四川美丰(集团)有限责任公司。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 姓 名 职务 性别 出生年月 任期起止时间 年初持股数(股) 年末持股数(股) 陈 平 董事长、总经理 男 1937.2 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 王 世 兆 副董事长 男 1955.10 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 黄 瑞 阳 董事 男 1943.9 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 石 玉 华 董事 女 1939.8 2000.4.26-2003.4.25 10560 10560 谢 生 华 董事 男 1955.2 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 伍 芝 清 董事 男 1955.2 2000.4.26-2003.4.25 15840 15840 杨 德 霖 董事 男 1951.10 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 彭 科 席 监事会召集人 男 1945.12 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 勾 永 梁 监事 男 1943.4 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 刘 德 义 监事 男 1955.2 2000.4.26-2003.4.25 0 0 龙 华 监事 男 1975.6 2000.4.26-2003.4.25 0 0 何 琳 监事 男 1974.9 2001.4.13-2003.4.25 0 0 杨 久 宜 副总经理 男 1954.11 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 童 刚 副总经理 男 1966.10 2000.4.26-2003.4.25 21120 21120 陈 润 副总经理 男 1964.4 2000.12.9-2003.4.25 0 0 蔡 兴 福 副总经理 男 1953.3 2000.12.9-2003.4.25 0 0 董 国 政 董事会秘书 男 1951.3 2000.4.26-2003.4.25 26400 26400 5 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 公司副董事长王世兆先生兼任四川美丰(集团)有限责任公司副董事长； 监事勾永梁先生兼任四川美丰(集团)有限责任公司董事长。 (二) 年度报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 2001年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福 利、补贴、住房津贴及其他津贴等）均依据四川省人事厅和劳动厅有关工资管理和等级标准 的规定，并结合本人情况和绩效评价结果按月发放。 金额最高的前三名董事的报酬总额为131,761元。 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为132,226元。 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额在 6.5万元至3万元区间5人；在3万元至 2 万元区间8人；在2万元至1万元区间4人。 (三) 在报告期内离任监事汪爱平，是因其本人要求辞去该职务，并经公司2001年4月 10 日召开的2000年度股东年会审议通过。 (四) 员工情况 公司现有在编员工1,202人，其中生产人员1,045人、销售人员52人、财务人员18人、行 政人员87人；大中专以上文化程度451人；专业技术人员427人，占公司总人数的35.5%；公 司离退休职工已纳入社会统筹保险，不需公司承担费用。 五、 公司治理结构 (一) 公司治理结构 1、公司治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司已按照中国证监会颁 发的《上市公司章程指引》制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等一系列内部控制制度，公司已建立了较完善的 法人治理结构。这些规则基本符合《上市公司治理准则》规范性文件的要求，主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 按其持有的股份享有平等的权利；公司建立了股东大会的议事规则，并能严格按照股东大会 规范意见的要求召集、召开股东大会，行使股东权力，充分体现民主决策，不搞一股独大； 公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 6 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方 面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构完善齐全，能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则， 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加证管部门组织的有关 培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司将依照《上市公司治理 准则》规范性文件的要求，将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；按照有 关规定建立董事会专门委员会；本公司正按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 見》的要求，积极建立独立董事制度，酝酿独立董事人选。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的 规定；公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的 精神，对公司财务以及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有 效监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和 经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规 定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，做到了信息对称，确保所有股东有平等机会获得公司的信息；公司能够按照有关 规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司自上市立以来，一贯严格按照《公司法》 、《证券法》等有关法律法规的要求规范运 作，并将以《上市公司治理准则》为契机，不断完善公司法人治理结构，努力搞好生产经营， 力争效益的最大化，用于回报社会，回报股东。 (二) 公司报告期内未设独立董事。公司目前已按照中国证监会颁布的《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意見》的要求，以认真负责的态度，正在酝酿独立董事人选。 (三) 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了分开，公司具有 独立完整的业务及自主经营能力。 7 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 公司与控股股东四川美丰（集团）有限责任公司在劳动、人事及工资管理等方面独立， 公司经理、副经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，没有在股东单位担任重要职务。本 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、“美丰”牌尿素、“美丰”牌 碳酸氢铵商标等无形资产均由本公司拥有；采购和销售系统均由本公司独立拥有。本公司设 立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开户。 (四) 报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 本公司作为国有控股企业，地方党委、政府对公司法定代表人及领导班子实行年度经营 目标考核责任制，签订目标责任书，根据当年各项经济指标完成情况实施奖惩。 六、 股东大会情况简介 (一) 报告期内召开的股东大会情况 报告期内公司共召开了两次股东大会。 1. 公司 2000 年度股东年会（第 12 次股东大会） （会议通知以公告形式于 2001 年 3 月 10 日刊登在《证券时报》 、《中国证券报》上）于 2001 年 4 月 10 日在四川省德阳市嘉陵江 西路 91 号召开，出席会议的股东和股东授权代表共 17 人，代表股份 130,947,780 股，占公 司发行在外有表决权股份总数的 58.90% 。会议由公司董事长陈平先生主持。会议决议公告 刊登于 2001 年 4 月 12 日的《证券时报》 、《中国证券报》上，通过以下决议： (1) 《2000 年度董事会工作报告》 。 (2) 《2000 年度监事会工作报告》 。 (3) 《公司 2000 年度财务决算报告》 。 (4) 《公司 2000 年度利润分配和公积金转增股本的预案》。 (5) 《关于续聘会计师事务所的预案》。 (6) 《关于修改公司章程部分条文的预案》 。 (7) 《关于用 2000 年末未分配利润弥补住房周转金的预案》 。 (8) 《关于前次募集资金使用及效益情况的说明》 。 (9) 《关于公司 2001 年度增资配股资格审查的议案》 。 (10) 《关于公司 2001 年度增资配股募集资金使用的可行性》 。 (11) 《公司 2001 年度增资配股的预案》 。 (12) 《关于汪爱平辞去公司监事职务的提案》 。 2. 公司第 13 次(临时)股东大会（会议通知以公告形式于 2001 年 10 月 17 日刊登在《证 8 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 券时报》 、《中国证券报》上）于 2001 年 11 月 16 日在四川省德阳市嘉陵江西路 91 号召开， 出席会议的股东和股东授权代表共 18 人，代表股份 132,397,280 股，占公司发行在外有表决 权股份总数的 59.55%。会议由公司董事长陈平先生主持，审议通过《关于修改公司 2001 年 度配股方案的预案》，会议决议公告刊登于 2001 年 11 月 17 日的《证券时报》 、《中国证券报》 上。 (二) 选举、更换公司董事、监事情况 在报告期内，因监事汪爱平本人要求辞去公司监事职务，并经公司 2001 年 4 月 10 日 召开的 2000 年度股东年会审议通过。 根据《公司法》 、《公司章程》之规定，经 2001 年 4 月 13 日公司第六届十二次职工代 表大会，选举何琳先生以职工代表身份担任公司监事职务。 七、 董事会报告 (一) 主营业务的范围及其经营状况 本公司属于氮肥行业，尿素为主要产品，占主营业务收入的 90.5%，其销售收入、销 售成本、主营业务利润情况如下： 产品销售收入 产品销售成本 主营业务利润 毛利率 33,992.23 万元 25,355.05 万元 8,637.18 万元 25.4% 2001 年度共生产和销售尿素 37.3 万吨，约占全国尿素市场总量的 1.2%，占四川省尿 素市场总量的 15%。本公司以“顾客满意为最高荣誉”。在生产上，不断提高产品质量，以质 量求生存，按名牌产品组织生产，以精品开拓和占领市场，2001 年顺利通过了 ISO9002 质 量体系认证，“美丰牌”尿素产品被评为国家首批免检产品。在营销上，不断强化管理，提高 服务意识，对用户实行全程服务，建立健全用户档案，随时进行用户意见调查，跟踪服务， 以确保售前，售中和售后服务，使顾客投诉处理及时率达到 100%。因而树立了 “美丰牌”尿 素产品良好的信誉，受到广大用户的欢迎，被国内市场所公认。主营产品尿素产销率 100%， 销货款回收 100%，一直畅销。 (二) 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司参股公司为四川天宇信息产业开发有限公司（本公司持有该公司 41.4％的股份， 以下简称天宇公司）。该公司属信息服务产业，注册资本 853 万元，主要从事网络信息服务、 计算机软件的研发、生产和销售、计算机系统集成等。 2001 年度，该公司致力于四川建设 网的建设和应用软件的开发经营外，积极拓展新业务，对拥有的土地资源进行对外合作开发， 9 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 与民企共同投资组建了四川沃尔科技有限公司，建立西部建设物资物流中心，为其多元化经 营创造条件。四川建设网全年发展入会会员 600 家，1500 家企业已使用其研制开发的建筑 管理系列软件。本年度天宇公司实现销售收入 457.89 万元，利润总额 233.22 万元，实现净 利润 154.28 万元，资产总额 5,634.3 万元，所有者权益 3,683 万元。 天宇公司土地使用权成本原为 26,629,234.06 元（由于当时是准备建设信息产业园，故 地方政府给予了 15,215,875.44 元及 3,562,612.06 元的税费减免，合计 18,778,487.50 元） 。天 宇信息公司于 2001 年 9 月决定改变土地用途，由建设信息产业园改为兴建建材市场，由于 上述变更，目前，成都市武候区簇桥小城镇建设管理委员会将不再给予天宇信息公司上述优 惠政策，故天宇信息公司将补交上述土地出让金 18,778,487.50 元，土地使用权成本相应增 加 18,778,487.50 元。 天宇公司经第十次股东会决议通过于 2001 年 9 月 24 日与廖应全、吴德胜、张利亚三 自然人签订协议共同投资组建四川沃尔科技有限责任公司（以下简称沃尔公司） 。沃尔公司 注册资本 30,280,000.00 元，其中：天宇公司出资人民币 20,280,000.00 元，占注册资本 66.97%， 天宇公司以账面值为 13,114,005.77 元，60.9 亩土地使用权按 33.3 万/亩的价格出资；廖应全 以货币出资人民币 5,032,000.00元， 占注册资本 16.62%； 吴德胜以货币出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本 9.91%；张利亚以货币出资人民币 1,968,000.00 元，占注册资本 6.5%。沃尔 公司于 2001 年 9 月 28 日经成都市工商局核准。同时， 天宇公司以其拥有账面值为 9,704,747.17 元的 45.07 亩土地以 33.3 万/亩价格计 15,007,822.00 元转让给沃尔公司。 根据四方协议，经股东会同意于 2001 年 12 月 17 日再次对沃尔公司进行增资和股权转 让。股东廖应全以货币出资 5,000,000.00 元购买天宇公司在沃尔公司股权 5,000,000.00 元， 并 以 货 币 出 资 人 民 币 5,000,000.00 元 在 沃 尔 公 司 增 资 。 变 更 后 的 沃 尔 公 司 注 册 资 本 35,280,000.00 元，其中：天宇公司出资人民币 15,280,000.00 元，占注册资本 43.31％，廖应 全出资人民币 15,032,000.00 元，占注册资本 42.61%；吴德胜出资人民币 3,000,000.00 元， 占注册资本 8.5%；张利亚出资人民币 1,968,000.00 元，占注册资本 5.58%。沃尔公司增资及 股份转让于 2001 年 12 月 24 日在成都市工商局办理了变更手续。天宇公司该部分股权转让 款于 2001 年 12 月 17 日已收回。 (三) 主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 65.82%； 公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的 36.59%。 (四) 在经营中出现的问题与困难及解决方案 10 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 1. 在经营中出现的问题与困难 公司主营业务为农用尿素的生产和销售，其原料为合成氨。氮肥工业属高耗能产业， 仅天然气、电力就占成本费用 70%左右。2001 年经营中出现的主要问题与困难是尿素市场 竞争剧烈和天然气涨价。2001 年尿素市场竞争激烈，因而尿素的销售价格仍在低价位运行， 虽然年初尿素销售价格较 2000 年第四季度接近成本价的基础上有所回升，但回升幅度有限； 加之中石油西南油气分公司所供天然气净化费每立方米上涨 3 分，致使每吨尿素成本增加支 出 20 元左右。 2. 解决方案 (1) 为顺利完成 2001 年经营目标，公司积极致力于内部挖潜，不断技术创新、小改小 革、节能降耗和改革分配激励机制，实行联本计奖、联销计酬，以业绩与员工的收入挂钩， 激励员工努力忠于职守、尽职尽责、优化生产指挥、控制和操作，以最大限度地降低尿素成 本，实现产量最大化，质量最优化，经济效益最佳化。 (2) 狠抓产品质量，2001 年度公司顺利通过 ISO9002 质量认证，与国际质量标准接轨。 (3) 营销上加大市场开拓力度，尤其是省内市场。强化营销人员业务培训和队伍建设， 努力搞好售后服务，提高服务水平，扩大市场占有率。 (五) 公司投资情况 1. 公司报告期内无募集资金，也不存在募集资金延续到报告期内使用的情况。 2. 报告期内非募集资金投资的重大项目及在建工程 (1) 年产 6000 吨三聚氰胺技改工程。计划总投资 3,249 万元，其中固定资产投资 2,949 万 元，铺底流动资金 300 万元。实际固定资产投资 25,851,796.70 元（其中含未付的 50 万元设 计费） ，该项目于 2001 年 7 月份投产，生产未达标达产，还在继续进行完善和调试，致使亏 损 302.38 万元。 (2) Φ1200 合成工段技改项目。计划总投资 3,600 万元，实际投资 39,810,546.77 元，2001 年 12 月已投入生产。 (3) 尿素水解工程。计划总投资 2,580 万元，实际投资 26,636,191.00 元，2001 年 7 月份 投入生产。 (4) 尿素包装系统工程。计划总投资 1,360 万元，实际投资 13,525,194.27 元，2001 年 12 月份投入生产。 (5) 合成放空气氨回收技改工程。计划总投资 1,700 万元，实际投资 16,056,148.57 元，2001 年 12 月底投入生产。 11 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 (六) 公司报告期内财务状况、经营成果 截止 2001 年 12 月 31 日，公司总资产为 792,175,222.84 元，比上年增长 3.65%，主要 是报告期内本年实现利润和归还长期借款所致；流动负债 163,939,282.33 元，比上年增长 70.9%，主要是短期借款增加、预收账款增加、本年分配预案转入应付股利和长期借款转入一 年到期的长期负债增加所致；长期负债已无，主要是归还长期借款和转入一年到期的长期负 债；股东权益 628,235,940.51 元，比上年增长 2.44%，主要是本年增加净利润所致；主营业务 利润 85,060,629.29 元，比上年降低 4.63%，主要是 2000 年 5 月 10 日起尿素产品部分缴纳增 值税，2001 年全额缴纳增值税、大量在建工程转固，已根据《企业会计制度》在建工程达到 预定可使用状态即提取折旧的规定提取了折旧、三聚氰胺投入生产，但因生产未达标，成本 大于其收入所致；净利润 58,962,131.00 元，比上年增长 7.9%，主要是产品尿素产销量增加 所致。 (七) 生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化，已经、正在或将要对公司的 财务状况和经营成果产生的影响 2001 年，企业面临天然气、煤等原辅材料涨价，同时国家生态退耕还林、还草、还湖 和农副产品价格低廉的走向，直接影响到化肥的销售价格。 2001 年，公司上交各种产品增值税 1,442.9 万元，按照国家财政部、国家税务总局联合 下发的财税（2001）113 号《关于若干农业生产资料征免增值稅政策的通知》精神，公司生 产销售的尿素在 2001 年实行增值稅先征后返的政策，对征收的稅款全额退还，实行增值稅 先征后退还政策从 2001 年 1 月 1 日起执行。德阳市财政局已返回 2001 年 1~10 月份已交纳 的尿素产品增值税 835.48 万元，11 月、12 月的税款待 2002 年返还。 (八) 2002 年度的经营计划 公司 2002 年度计划销售收入超过 4 亿元，成本与上年基本持平，主营业务成本不超过 31000 万元，各项费用不超过 2250 万元。 2002 年面对加入 WTO 后，国外尿素将有 130 万吨（关税配额）进入国内市场，只占 全国尿素供应总量的 4%左右，同时国产尿素也将会有 100 万吨左右的出口，因此，近期尚 不会出现明显不利影响。另一方面，由于生产用主要原料天然气价格上调、电力供应时有紧 张等因素的出现，导致成本上升。总之公司优势与困难并存，机遇大于挑战，为了顺利达到 上述经营目标，本公司将努力做好以下几个方面工作。 (1) 继续强化营销工作，在巩固老用户的基础上，积极开拓新市场，特别是省内及周 边地区市场，降低运杂费，增强竞争力。另外根据国内各地区用肥的特点，掌握销售时机， 12 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 突出热销重点，争取较好的销售价格，增加经济效益。 (2) 抓好水、电、气等供应的协调工作，以确保生产的长周期、安全、稳定经济运行， 充分发挥已有生产装置能力。 (3) 把 2001 年已正式投运的三聚氰胺项目开好，开正常，达到设计能力，提高三聚氰 胺产品合格率，在达标达产的基础上实现扭亏为盈的目标，为 2002 年度提供利润支持。 (4) 把 2001 年已投入运行的小改小革项目运行好，操作好，充分发挥其效能和效益。 (5) 加强内部管理，降低生产成本，鼓励员工双增双节，增收节支，对员工继续推行 联销计酬，联本计奖考核办法，用经济效益杠杆激励员工，增强责任心，促进生产操作更优 化，实现经济效益最大化。 (九) 董事会日常工作情况 1．报告期内共召开六次董事会 (1) 公司第三届董事会第六次会议于 2001 年 3 月 8 日，在德阳市嘉陵江西路 91 号召开(会 议决议公告刊登于 2001 年 3 月 10 日的《证券时报》 、《中国证券报》)。应到董事 7 名，实到 董事 7 名，监事列席了会议。董事长陈平先生主持了会议，经会议审议通过了以下事项。 1) 2000 年度董事会工作报告。 2) 公司 2000 年度财务决算报告。 3) 公司 2000 年度利润分配和公积金转增股本的预案。 以 2000 年末公司总股本 22,233.2 万股为基数，每 10 股派现金 1.00 元（含税），不用资 本公积金转增股本。派现金共计 22,233,200.00 元。未分配利润尚余 74,006,025.17 元，资本 公积金余额 177,378,018.41 元，结转下一年度。此预案尚须 2001 年度股东年会审议通过。 4) 公司 2001 年利润分配政策的预案。 由于 2000 年度本公司进行了大比例的送红股和转增股本，公司 2001 年度中期不进行 利润分配，公司拟在 2001 年结束后进行一次利润分配即全年分配一次。公司 2001 年度实现 净利润用于股利分配的比例约为 40%左右；公司 2000 年度未分配利润用于 2001 年度股利分 配的比例约为 10%左右；分配主要采用送红股的形式，现金股息约占股利分配的 25%；具 体分配办法将根据公司当时实际情况再定。 5) 公司 2000 年年度报告正文和年度报告摘要。 6) 关于续聘会计师事务所的预案。 7) 关于修改公司章程部分条文的预案。 8) 关于用 2000 年末未分配利润弥补住房周转金的预案。 9) 关于公司前次募集资金使用及效益情况的说明。 13 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 10) 关于公司 2001 年度增资配股资格审查的议案。 11) 关于公司 2001 年度增资配股募集资金使用的可行性。 12) 关于公司 2001 年度增资配股的预案。 13) 关于决定召开公司 2000 年度股东年会的预案。 (2) 公司第三届董事会第七次会议，于 2001 年 4 月 4 日在四川省德阳市嘉陵江西路 91 号召开(会议决议公告刊登于 2000 年 4 月 5 日的《证券时报》 、《中国证券报》)。应到董事 7 名，实到董事 7 名，公司监事列席了会议，会议由公司董事长陈平先生主持。会议审议通过 了监事会提出的《关于增加 2000 年度股东年会议题的提案》 。 (3) 公司第三届董事会第八次会议于 2001 年 7 月 12 日在四川省德阳市嘉陵江西路 91 号召开（会议决议公告刊登于 2001 年 7 月 14 日的《证券时报》 、《中国证券报》 ）。应到董事 7 名，实到董事 7 名，公司监事列席了会议，董事长陈平先生主持了会议。会议形成以下决 议： 1) 关于计提固定资产、在建工程及无形资产减值准备的内部控制制度。 2) 关于提取资产减值准备并进行追溯调整的议案； 3) 公司 2001 年度中期报告正文和公司 2001 年度中期报告摘要； 4) 2001 年中期无利润分配预案及资本公积金转增股本预案。 (4) 公司第三届董事会第九次会议于 2001 年 10 月 16 日，在四川省德阳市嘉陵江西路 91 号召开（会议决议公告刊登于 2001 年 10 月 17 日的《证券时报》 、《中国证券报》 ）。应到 董事 7 名，实到董事 7 名，公司监事列席了会议，董事长陈平先生主持了会议。会议审议通 过了以下决议： 1) 关于修改公司 2001 年度配股方案的预案； 2) 关于召开公司第 13 次(临时)股东大会的议案。 (5) 公司第三届董事会第十次(临时)会议于 2001 年 11 月 16 日在四川省德阳市嘉陵江西 路 91 号召开，应到董事 7 名，实到董事 7 名，监事列席了会议，董事长陈平先生主持了会 议。会议审议通过了《关于调整公司内部机构的议案》 。 (6) 公司第三届董事会第十一次会议于 2001 年 12 月 24 日在四川省德阳市嘉陵江西路 91 号召开，应到董事 7 名，实到董事 7 名，监事列席了会议，董事长陈平先生主持了会议， 会议审议通过了公司 2001~2002 年度自筹资金技改项目的投资计划报告。 2．董事会对股东大会决议执行情况 公司董事会按照公司《章程》之规定，认真履行了职责，对股东大会授权的各项事宜 均严格执行。公司2000年度利润分配及资本公积金转增股本预案在股东年会作出决议之后， 已于2001年4月25日实施完成。公司 2001年度增资配股申报材料已经上报中国证券监督管理 委员会。 14 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 (十) 公司 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，2001年度本公司实现利润 69,254,497.61元，实现净利润 58,962,131.00元。按本公司章程有关规定，提取10% 法定公积金5,896,213.10元、提取5%法 定公益金2,948,106.55元，加上年度未分配利润59,577,531.59元，本年度实际可供股东分配的 利润109,695,342.94元；2001年度末公司资本公积金余额177,863,172.98元。 2001年度利润分配和公积金转增股本预案为：以2001年末公司总股本 22,233.2万股为基 数，每10股派现金2.00元（含税） ，派现金共计44,466,400.00元。未分配利润尚余65,228,942.94 元；2001年度不用资本公积金转增股本。此预案尚须2001年度股东年会（第14次股东大会） 审议通过。 (十一) 公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本政策 公司拟在2002年度分配利润1次。 公司2002年度实现净利润用于股利分配的比例不低于30%。 公司2001年度未分配利润用于股利分配的比例不低于20%。 分配主要采用派现形式。 公司拟在2002年度不用资本公积金转增股本。 以上2002年度拟实施的利润分配及资本公积金转增股本政策在具体实施时，董事会将 依据公司实际盈利情况和资本公积金的增长情况，提出分配预案并提交股东大会审议通过。 八、 监事会报告 2001 年度公司监事会根据《公司法》、 《证券法》和公司章程的规定，本着对全体股东 负责的精神，认真履行职责，依法对公司董事会和公司经营班子进行监督，为公司各项工作 的顺利开展做了卓有成效的工作。现将 2001 年度监事会工作报告如下： (一) 本年度内公司监事会共召开了三次会议，并列席了各次董事会会议。 2001 年 3 月 8 日召开了公司第三届监事会第三次会议，会议由监事会召集人彭科席先 生主持，全体监事出席了会议，审议并通过了《2000 年度监事会工作报告》 、《公司 2000 年 年度报告正文及年度报告摘要》 。 2001 年 3 月 20 日召开了公司第三届监事会第四次会议，全体监事出席了会议，会议审 议并通过《关于汪爱平辞去公司监事职务的提案》 。 2001年7月12日召开了公司第三届监事会第五次会议，全体监事出席了会议，会议由监 事会召集人彭科席先生主持，会议审议并通过了《公司2001年度中期报告正文及中期报告摘 要》 。 (二) 公司依法运作情况 公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项， 15 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司的各项管理制度 进行了监督，认为公司董事会为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职尽 责，其决策程序符合公司法及公司章程的规定；每次董事会会议、股东大会的召开和有关决 议及信息披露工作，均符合《公司法》及《公司章程》和国家其他有关法律法规的规定；公 司各项内部控制制度健全、完善，经营决策程序科学合理，公司能严格按照《公司法》 、《证 券法》 、《深交所上市规则》和其他有关规章制度规范运作，公司董事、高级管理人员在执行 公司职务时没有违反法律、法规及公司《章程》，也没有损害公司利益和股东权益的行为。 (三) 检查公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2001 年度财务报告能 够真实地反映公司的财务状况和经营成果，四川君和会计师事务所出具的无保留意见的审计 意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 (四) 股东大会决议执行情况。 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议 的各项报告和提案内容，本公司监事会并无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进 行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 九、 重要事项 (一) 本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内公司归还了由集团公司为本公司担保的 3,040 万元银行长期贷款。 (三) 报告期内公司、公司董事及高级管理人员都没有受监管部门的处罚。 (四) 承诺事项。 公司 2000 年度预测公司 2001 年利润分配预案：公司拟在 2001 年结束后进行 1 次利润 分配即全年分配 1 次。公司 2001 年度实现净利润用于股利分配的比例约为 40%左右；公司 2000 年度未分配利润用于 2001 年度股利分配的比例约为 10%左右；分配主要采用送红股的 形式，现金股息约占股利分配的 25%。 根据公司实际情况，股本扩张不宜过快，因而 2001 年度利润分配只派现金，不送红股， 也不用资本公积金转增股本，具体分配方案请参见以上董事会报告中本年度利润分配预案和 公积金转增股本预案。 (五) 聘任、解聘会计师事务所情况 2001 年 4 月 10 日召开的公司 2000 年度股东年会决定，续聘四川君和会计师事务所负责 本公司会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期一年。 根据公司业务量与其协商，签订业务约定书。根据约定最近两年支付给四川君和会计师 事务所的报酬如下： 16 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 审计费用 2001 年 20 万元 公司不承担差旅费、食宿费 2000 年 12 万元 公司承担差旅费、食宿费 17 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 十、 财务会计报告 经四川君和会计师事务所中国注册会计师罗建平、王辉审计，并出具了标准 无保留意 见的审计报告如下。 (一) 审计报告 审 计 报 告 君和审字(2002)第 1003 号 四川美丰化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了四川美丰化工股份有限公司（下称“贵公司”）二〇〇一年十二月 三十一日的资产负债表，二〇〇一年度的利润表及利润分配表和二〇〇一年度的现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计 是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二〇〇一年十二月三十一日的财务状况及二〇 〇 一年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 四川君和会计师事务所 中国注册会计师：罗建平 中国、四川、成都 中国注册会计师：王 辉 报告日期：二〇〇二年二月九日 （附注五. 注 17、注 24、注 25 日期为二〇〇二年二月二十六日） (二) 会计报表（附后） (三) 会计报表附注 1. 本公司简介 四川美丰化工股份有限公司（下称“本公司”）是 1993 年 12 月 10 日经四川省体改委[川 体改(1993)200 号]批准，由四川省射洪县氮肥厂为主体连同四川省第一建筑工业工程公司等 5 家单位发起设立的股份有限公司。四川省射洪县氮肥厂在改组时于 1993 年 5 月委托射洪 会计师事务所对其 1993 年 3 月 31 日全部资产进行评估，评估结果是总资产 63,251,415.00 元，扣除负债后的净资产为 43,817,251.00 元，其中非生产经营性资产为 3,779,251.00 元，生 产经营性净资产为 40,038,000.00 元。评估结果经射洪县国有资产管理局[射国资发(1993)10 18 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 号]确认，该局并界定评估后的净资产产权，将非生产经营性资产（主要是生活区部分宿舍、 浴室、理发室等资产）剥离后的全部净资产 40,038,000.00 元投入本公司，构成本公司设立 时的国家股。1994 年 3 月 3 日向射洪县工商行政管理局办理了注册登记，本公司正式成立， 成立时的注册资本为人民币 52,234,000.00 元，主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、 精细化工产品和煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。 1997 年 5 月 15 日，中国证监会[证监发（1997）229 号、230 号]批准本公司公开发行 2,300 万人民币普通股票，总股本达到 75,234,000.00 元。1998 年 4 月，本公司向全体股东分配 1997 年度股票股利（每 10 股送 3 股） ，股本总额达到 97,804,200.00 元。1998 年 4 月 30 日，本公 司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、 合成氨、复肥及化工产品、三聚氰胺制造、销售、兼营石灰、金属门柜制造、销售。 1999 年 5 月 3 日，本公司第 10 次临时股东大会决议通过了 1999 年度配股方案：以 1997 年末股本总额为基数每 10 股配 3 股，其中国家股股东认购 604 万股，其余承诺放弃；法人 股认购 3 万股，其余承诺放弃；内部职工股认购 39.18 万股，社会公众股认购 690 万股。该 配股方案经中国证监会[证监公司字（1999）49 号]批准实施。本次配股结束后，股本总额达 到 111,166,000 元。1999 年 9 月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为 5109221800048 的企业法人营业执照。2000 年 5 月 11 日本公司实施了第十一次股东大会决 议，即以 1999 年末总股本 111,166,000 股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股、 用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，股本总额增至 222,332,000 元。 根据中国证监会[证监发字（1997）229 号]规定，本公司内部职工股 4,179,200 股自新股 发行之日起已满 3 年，于 2000 年 5 月 30 日在深圳证券交易所上市流通。 1999 年 9 月 16 日，本公司与射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协 议书》 ，以东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第 50 号]评估的净资产 711.66 万元为 收购价格， 收购射洪县塑料纺织厂的全部净资产， 于 1999年 9 月 27日支付了全部收购款 711.66 万元。收购完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为“四川美丰股份有 限公司包装分公司”，1999 年 9 月 21 日办理了工商变更登记。该收购事项于 1999 年 9 月 15 日经本公司第 2 届董事会第 15 次会议审议通过， 并于 1999 年 9 月 19 日经射洪县人民政府[射 府函（1999）56 号]批准。 本公司是全国“五一”劳动奖状获得单位、四川省的优秀企业，信用等级于 1998 年 3 月被中国工商银行四川省分行评定为 AAA 级信用企业。 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 19 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 (2) 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账基础和计价原则 以权责发生制为基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估值计价外均按实际 成本计价。 (5) 外币业务核算方法 对发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折合为人民币记账，月份终了，各外币 账户的外币期末余额按月末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇 兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属与购建固定资产有关的借款产生的 汇兑损益，在固定资产交付使用前计入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损 益计入当期财务费用。 (6) 现金等价物的确定标准 根据《企业会计准则— 现金流量表》规定，对持有时间短（一般不超过三个月） 、流动 性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 (7) 坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等 有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 采用备抵法核算坏账损失，按财政部[财会字（1999）35 号]规定，坏账准备改按账龄分 析法计提，账龄在 1 年以内应收款项按报告期末余额 5%计提，1 至 2 年按 10%计提，2 至 3 年按 30%计提，3 至 4 年按 50%计提，4 至 5 年按 80%计提，5 年以上的按 100%计提。根据 《企业财务通则》第 13 条规定确认坏账，实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。 (8) 存货核算方法 存货采用永续盘存制，产品生产的主要原料是天然气，由于生产工艺过程的特点决定 按当月实际耗用数全部计入当月生产成本而不包括在本公司存货中。本公司存货主要是修理 用备品备件、燃料（煤） 、产成品和低值易耗品及包装物，均采用实际成本进行日常核算， 生产领用原、辅材料时，按先进先出法计价；销售发出产成品的成本按加权平均法计算；低 值易耗品于领用时一次性摊销。 生产成本计算对象为合成氨、碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺。成本项目为能直接归集的 原料（天然气、水）、辅料（盐） 、动力（电） 、直接人工费和间接费用(制造费用)，分为合 成氨和碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺两步，采用品种法和分步法相结合，分别归集和分配各步 20 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 各品种产品的生产成本。 期末或年终，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本 与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 (9) 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利 或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的 现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面价值。 对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按类别比较成本与市价，市 价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 (10) 长期投资核算方法 ①长期债券投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领 取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收 入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直 线法于债券存续期内摊销。 ②长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际 支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外 投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被 投资企业有投票表决权资本总额 20％以上或虽不足 20％但有重大影响的采用权益法核算； 投资额占被投资企业有投票表决权资本总额 50％以上或对被投资单位的财务和经营活动有 实际控制权的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。 ③长期股权投资差额：长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销； 没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限 摊销。 ④在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。 (11) 固定资产计价及折旧方法 固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值在 2,000 元以上 的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不 属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作 为固定资产。固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和 3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下： 21 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 类 别 使用年限 年折旧率 残值率(%) 房屋建筑物 — 生产及其他用房屋建筑物 25 年 3.88 3 — 简易房 10 年 9.70 3 专用设备 14 年 6.93 3 机械设备 14 年 6.93 3 运输设备 12 年 8.08 3 仪器仪表 12 年 8.08 3 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额 低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存 在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 (12) 在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定 可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑 工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调 整暂估价和已计提折旧。 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程 减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 (13) 借款费用资本化 22 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 借款费用资本化的期间为资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始至当所购建的固定资产达到预定可使用状态止。在此 期间内为工程而专门借入款项的利息支出资本化的金额为至当期末止购建该项资产的累计支 出加权平均数乘以资本化率，如果该借款存在折价或溢价的摊销，还应将每期应摊销的折价 或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率做相应的调整，该借款本金和利息的汇兑差额和 辅助费用计入工程成本。 (14) 无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产包括土地使用权和地方天然气使用权， 其中土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算，按土地使用权证所列使用期限或购买 时的剩余使用年限平均摊销。地方天然气使用权是本公司 1992 年 3 月和 1995 年 8 月分别与 德阳市天然气公司和德阳市中区天然气公司签订“集资使用地方天然气合同”，按该合同规定 支付的该两天然气公司 675 万元和 500 万元入账，分别购得 10 年和 12 年内每天使用 5 万立 方米天然气使用权。该项使用权价值分别于 1993 年 1 月和 1995 年 8 月开始按 10 年平均摊 销。 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐项 进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计 可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产 减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值 的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 (15) 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按受益期平均摊销。 (16) 营业收入确认原则 营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买 方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (17) 所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法进行会计处理。 23 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 (18) 合并会计报表编制方法 合并会计报表是根据财政部[财会字（1995）11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据， 合并各项目数额予以编制。本公司与子公司采用的主要会计政策一致，相互间重大交易和资 金往来均在会计报表合并时抵销。 (19) 会计政策变更 根据本公司董事会决定，按照《企业会计制度》和财政部[财会（2001）17 号]《贯彻实 施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的要求，从 2001 年 1 月 1 日起改变如下会 计政策： 1) 固定资产原不计提固定资产减值准备，现对固定资产计提固定资产减值准备。具体 方法如下： 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额 低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存 在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：①长期闲置 不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因， 已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给 企业带来经济利益的固定资产。 2) 在建工程原不计提在建工程减值准备，现改变会计核算制度，对在建工程计提在建 工程减值准备。具体方法如下： 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程 减值准备：①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在 性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他 足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 3) 无形资产原不计提无形资产减值准备，现改变会计核算制度，对无形资产计提无形 资产减值准备。具体方法如下： 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐项 进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计 可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产 减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值 24 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 的差额，计提无形资产减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创 造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销 年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了年初留存收益及相关项目的年初数；利 润表及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 11,958,220.91 元，其中因固定资产计价方法变更的累积影响数为 11,958,220.91 元；因在建 工程计价方法变更的累积影响数为 0.00 元；因无形资产计价方法变更的累积影响数为 0.00 元。由于会计政策变更，调减了 2000 年度的净利润 1,643,752.89 元；调减了 2001 年年初留 存收益 11,958,220.91 元，其中，未分配利润调减了 10,164,487.77 元，盈余公积调减了 1,793,733.14 元；利润表及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 8,767,297.82 元。 (20) 会计差错更正 1）根据财政部、国家税务总局[财税字（ 2000）69 号]《关于小化肥生产企业改产尿素 产品征收增值税问题的通知》规定，小化肥生产企业在碳铵改产尿素当年，生产设备所达设 计能力内生产的尿素产品免征增值税，对改产以后再扩产和扩建生产销售的尿素产品，不免 征增值税。本公司 2000 年 8 月底才收到该文件，对进项抵扣计算和完备抵扣票据需要一个 清理过程。德阳市旌阳区国税局 2000 年 9 月到本公司进行增值税征缴测算，因免征基数未 确定下来，同意本公司每月暂按 45 万元预缴，截止 2000 年底，已缴增值税 255 万元。根据 四川省德阳市旌阳区国家税务局 2001 年 12 月 13 日《关于美丰股份有限公司合成氨厂 2000 年应纳增值税的说明》 ，本公司 2000 年度应税增值税销项税额为 19,756,521.70 元，进项税 额为 12,728,860.88 元，进销相抵后应纳税额为 7,027,660.82 元，扣除 2000 年本公司预缴增 值税 2,550,000.00 元，应补缴增值税 4,477,660.82 元。本公司于 2001 年 12 月补缴 2000 年度 增值税 4,477,660.82 元及其附加 626,872.51 元。对该事项，本公司按《企业会计制度》规定 调减了 2001 年年初留存收益 4,338,853.33 元，其中调减年初未分配利润 3,688,025.33 元，调 减盈余公积 650,828.00元； 利润表及利润分配表上年数栏的主营业务收入调减了17,206,521.70 元，主营业务成本调减了 12,728,860.88 元，主营业务税金及附加调增了 626,872.51 元，所 得税调减了 765,680.00 元，提取盈余公积调减 650,828.00 元。该项调整结果使 2000 年度的 净利润减少 4,338,853.33 元。 2）2000 年本公司误将借款利息 553,795.00 元记入“在建工程-三聚氰胺”工程成本中， 2001 年按《企业会计制度》规定调减了 2001 年年初留存收益 470,725.75 元，其中调减年初未分 配利润 400,116.89 元，调减盈余公积 70,608.86 元；利润表及利润分配表上年数栏的财务费 用调增了 553,795.00 元，所得税调减 83,069.25 元，提取盈余公积调减 70,806.86 元。该项调 25 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 整结果使 2000 年度的净利润减少 470,725.75 元。 3）根据 2002 年 1 月 26 日《四川美丰化工股份有限公司公告》[见 2002 年 1 月 26 日《证 券时报》]，本公司 2000 年委托大鹏证券有限责任公司理财收益为 224 万元，本公司误将其 记入 2000 年主营业务收入 1,240,000.00 元，记入 2000 年财务费用 1,000,000.00 元。本公司 2001 年按《企业会计制度》规定对上述事项进行了调整更正，即 2001 年度利润表及利润分 配表的上年数栏的主营业务收入调减了 1,240,000.00 元、财务费用调增了 1,000,000.00 元， 投资收益调增了 2,240,000.00 元。该项调整结果并不影响 2000 年度的利润总额和净利润。 3. 税项 本公司应纳税项如下： (1) 流转税：根据财政部、国家税务总局[财税字（1998） 78 号]规定，本公司主要产品 碳酸氢铵自 2001 年 1 月 1 日至 12 月 31 日继续免征增值税。主要产品尿素，先按 13%计算 销项税，抵扣进项税后的金额交纳增值税。根据财政部、国家税务总局[财税字（2001） 113 号]《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》精神，本公司生产销售的尿素在 2001 年、2002 年两年内实行增值税先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年退 还 50%，自 2003 年起停止退还政策。合成氨和附产品石灰及包装分公司生产的塑料包装袋 按销售收入 17%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额交纳增值税。另按应纳增值税、营业 税额的 7%（塑料包装袋、管材管件为 5%） 、3%和 4%分别计缴城建税、教育费附加和交通 费附加。 (2) 企业所得税：根据财政部[财税（2000）99 号]及四川省财政厅[川财税（ 2000）38 号]的规定，本公司企业所得税先按 33%计征、再由地方财政返还 18%（实征 15%） ，该项政 策执行到 2001 年 12 月 31 日止。 (3) 其他税项：按国家规定计缴。 4. 控股子公司及合营企业 本公司合营企业如下： 本公司 公司名称 注册地 注册资本 投资额 经营范围 拥有权益 计算机软硬件、网络服 四川天宇信息产业开发有限公司* 成都市 853.242 万元 3000 万元 41.40% 务 *四川天宇信息产业开发有限公司（简称“天宇公司”）原是由四川省经济信息中心、成 都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产综合开发公司共同出资组建的有限责任 公 司 ，1998 年 8 月 21 日 正 式 成 立 ， 取 得 由 成 都 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 [5101001800132]的企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币 500 万元， 其中四川省经济信息中心出资 200 万元、成都簇锦房地产综合开发公司出资 150 万元、成都 26 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 创鑫计算机应用技术有限公司出资 150 万元。经营范围是计算机软硬件设计、生产、销售， 计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发射设备）的研制、生产、销售、信 息咨询、网络服务。 2000 年 5 月 16 日，天宇公司召开 2000 年度第一届第六次股东会议，作出“增加注册资 本金 353.242 万元”的决议，同意本公司出资 353.242 万元参股该公司。2000 年 7 月 7 日， 本公司与四川省经济信息中心、成都簇锦房地产综合开发公司、成都创鑫计算机应用技术有 限公司签订“四川美丰化工股份有限公司投资参股四川天宇信息产业开发有限公司协议书”， 约定由本公司出资 3,000 万元，其中注册资本 353.242 万元，资本公积 2,646.758 万元。变更 后天宇公司注册资本为人民币 853.242 万元，其中本公司 353.242 万元，占注册资本的 41.40%；四川省经济信息中心 200 万元，占注册资本的 23.44%；成都簇锦房地产综合开发 公司 150 万元，占注册资本的 17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司 150 万元，占注 册资本的 17.58%。 5. 会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 497,698.57 997,894.39 银行存款 104,496,983.06 75,340,072.51 合 计 104,994,681.63 76,337,966.90 货币资金 2001 年末余额较上年末增长 37.54%，主要是本年销售收入及预收货款增加所 致。 注 2、短期投资 本公司在报告期内无短期投资。 注 3、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,700,165.00 98.27 85,008.25 1,617,324.39 96.29 80,866.22 1-2 年 30,000.00 1.73 3,000.00 53,434.86 3.18 5,343.49 2-3 年 -- -- 8,915.09 0.53 2,674.53 3 年以上 -- -- -- -- -- 合计 1,730,165.00 100.00 88,008.25 1,679,674.34 100.00 88,884.24 应收账款年末余额中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 27 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 欠款前 5 名的单位如下： 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 德阳天元化工总厂 298,341.70 1 年以内 包装袋款 江油金阳剑门集团 175,048.23 1 年以内 包装袋款 萦经富康农技站 121,036.62 1 年以内 包装袋款 遂宁自来水公司 96,584.32 1 年以内 管材款 遂宁万通燃气股份公司 73,879.20 1 年以内 管材款 合计 764,890.07 占应收账款总额的 44.21% 注 4、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 690,744.50 89.88 34,537.23 611,028.94 95.93 30,551.45 1-2 年 77,810.00 10.12 7,781.00 25,929.63 4.07 2,592.96 2-3 年 -- -- 0 -- -- -- 3 年以上 -- -- 0 -- -- -- 合计 768,554.50 100.00 42,318.23 636,958.57 100.00 33,144.41 其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 欠款前 5 名的单位如下： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 德阳市地区铁路联办 464,075.29 1 年以内 铁路运费准备金 德阳市宏基建筑设计有限公司 41,479.00 1 年以内 暂付设计费,票未到 绵阳樊华集团 40,110.00 1 年以内 暂付款 德阳旌乐新时代软件经营部 23,072.00 1 年以内 暂付软件款,票未到 射洪县石化公司 20,000.00 1-2 年 油费保证金 合计 588,736.29 占其他应收款总额的 76.60% 注 5、预付账款 预付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,637,197.30 99.72 17,647,381.53 95.14 1-2 年 17,474.76 0.20 901,493.22 4.85 28 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 2-3 年 6,802.60 0.08 200 0.01 3 年以上 -- -- -- -- 合 计 8,661,474.66 100.00 18,549,074.75 100 预付账款本年末余额中无持有本公司 5%以上股份股东单位的款项。 预付账款 2001 年末余额较上年末减少 9,887,600.09 元，下降 53.3%，主要是本年度预 付设备款发票已到，转入固定资产所致。 欠款金额前五名的单位如下： 欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 德阳市城区供电局 3,836,786.13 1 年以内 预付电费 四川石油管理局输气处 1,311,095.57 1 年以内 预付天然气款 徐州水处理研究所 882,000.00 1 年以内 预付设备款 番禺市大石东星喷射技术公司 577,425.30 1 年以内 预付设备款 成都市金星化工机械厂 468,000.00 1 年以内 预付设备款 注 6、存货 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 25,412,605.57 1,189,884.07 21,031,834.87 1,405,939.73 包装物 1,282,904.14 0 1,396,655.02 -- 自制半成品 1,493,040.46 4,872.56 1,422,670.76 -- 库存商品 6,267,271.33 69,190.00 3,865,974.47 40,720.31 合 计 34,455,821.50 1,263,946.63 27,717,135.12 1,446,660.04 存货 2001 年末余额较上年末增加 6,738,686.38 元，增长 24.31%，主要是本年末库存原 材料增加 4,380,770.70 元、库存商品增加 2,401,296.86 元所致。 注 7、长期投资 (1) 长期投资项目 年初数 年末数 项 目 *本年增加 **本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 29,387,957.47 30,000.00 638,720.26 1,563,578.16 28,463,099.57 150,000.00 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合 计 29,387,957.47 30,000.00 638,720.26 1,563,578.16 28,463,099.57 150,000.00 *本 年 增 加 数 3,132,119.67 元 是 按 四 川 天 宇 信 息 产 业 开 发 有 限 公 司 本 年 净 利 润 1,542,802.56 元和本公司出资比例 41.40%计算的本期损益调整额 638,720.26 元。 **本年减少数 1,563,578.16 元是本年度摊销的对四川天宇信息产业开发有限公司的股权 29 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 投资差额。 (2) 长期股权投资 1）股票投资 占被投资单位 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 减值准备 注册资本比例 四川什化股份有限公司* 法人股 150,000 股 0.138% 150,000.00 150,000.00 *本公司于 1992 年 12 月投资 15 万元认购四川什化股份有限公司法人股 15 万股，因该 公司经营状况不佳，1999 年本公司已追溯调整了对其长期投资减值准备 30,000.00 元。现该 公司亏损严重已资不抵债，本公司决定对其投资计提全额减值准备，即本期提取 120,000.00 元减值准备。 2）其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注 四川天宇信息产业开发有限公司 2000.7-永久 30,806,498.98 41.40% -- 权益法 四川天宇信息产业开发有限公司原是由四川省经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术 有限公司、成都市簇锦房地产综合开发公司共同出资组建的有限责任公司，1998 年 8 月 21 日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[5101001800132]的企业法人营 业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币 500 万元，其中：四川省经济信息中心出资 200 万元、成都簇锦房地产综合开发公司出资 150 万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司 出资 150 万元。经营范围为：计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器 件、通讯器材（不含无线电发射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。 2000 年 5 月 16 日，该公司召开了 2000 年度第一届第六次股东会议，作出增加注册资本金 353.242 万元的决议，同意本公司出资 353.242 万元参股该公司。2000 年 7 月 7 日，四川省经济信息 中心、成都簇锦房地产综合开发公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司与本公司签订“四 川美丰化工股份有限公司投资参股四川天宇信息产业开发有限公司协议书”，约定由本公司 出资 3,000 万元，其中注册资本 353.242 万元，资本公积 2,646.758 万元。变更后该公司注册 资本为人民币 853.242 万元，其中本公司 353.242 万元，占注册资本的 41.40%；四川省经济 信息中心 200 万元，占注册资本的 23.44%；成都簇锦房地产综合开发公司 150 万元，占注 册资本的 17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司 150 万元，占注册资本的 17.58%。本 公司对其投资成本为 14,364,218.73 元；股权投资差额原值为 15,635,781.27 元，摊销期为 10 30 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 年，本年摊销 1,563,578.16 元，累计摊销 2,345,367.24 元；本年损益调整为 638,720.26 元， 累计损益调整为 658,466.81 元。 注 8、固定资产及折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋及建筑物 81,464,953.82 12,574,271.32 812,273.95 93,226,951.19 专用设备 428,787,598.87 124,781,301.28 2,689,971.63 550,878,928.52 机械设备 32,781,588.04 5,624,264.28 -- 38,405,852.32 运输设备 4,435,779.344 4,445.00 219,562.30 4,220,662.04 仪器仪表 19,123,087.23 7,380,304.06 -- 26,503,391.29 计算机 3,736,814.58 975,593.42 -- 4,712,408.00 合计 570,329,821.88 151,340,179.36 3,721,807.88 717,948,193.36 累计折旧 房屋及建筑物 9,175,072.04 3,584,098.93 73,351.55 12,685,819.42 专用设备 78,168,360.01 33,294,122.76 871,969.68 110,590,513.09 机械设备 4,967,817.45 2,557,550.87 -- 7,525,368.32 运输设备 1,079,689.85 334,537.08 129,232.95 1,284,993.98 仪器仪表 2,082,714.96 1,867,150.95 -- 3,949,865.91 计算机 1,280,321.37 381,563.74 -- 1,661,885.11 合计 96,753,975.68 42,019,024.33 1,074,554.18 137,698,445.83 净值 473,575,846.20 580,249,747.53 固定资产减值准备 房屋及建筑物 1,273,349.49 26,958.44 -- 1,300,307.93 专用设备 10,392,967.24 -- 1,644,986.95 8,747,980.29 机械设备 222,185.22 9,742.19 -- 231,927.41 运输设备 -- -- -- -- 仪器仪表 1,887.76 -- -- 1,887.76 计算机 67,831.20 5,374.53 -- 73,205.73 合计 11,958,220.91 42,075.16 1,644,986.95 10,355,309.12 固定资产净额 461,617,625.29 569,894,438.41 固定资产本年增加数从在建工程转入 149,323,280.83 元。固定资产本年末无对外抵押、 担保。 注 9、工程物资 项 目 年末数 年初数 钢材 265,643.00 -- 建材 -- -- 设备 1,408,266.77 231,908.00 电器仪表 -- -- 31 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 合 计 1,673,909.77 231,908.00 工程物资 2001 年末余额比上年末增加 1,442,001.77 元，主要是期末增加工程物资储备所致。 注 10、在建工程 预 项 资 算 目 本年 其他 金 工程名称 年初数 本年增加 年末数 数 进 转固数 减少数 来 (万 度 源 元) % 200 其 供输水工程 1,877,727.76 196,687.24 2,074,415.00 -- -- 100 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 贷 款 年产 6000 吨三聚氰胺技 20,675,644.4 25,351,796.7 4,676,152.26 -- -- 及 100 改项目 4 0 其 他 其中：利息资本化金额 352,324.50 -- 352,324.50 -- -- -- -- 850 其 工艺外管技改 8,209,512.11 548,907.56 8,758,419.67 -- -- 100 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 400 其 循环水脱盐水技改 3,931,560.06 343,213.82 4,274,773.88 -- -- 100 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 14,259,633.7 16,056,148.5 1,70 其 合成放空气氨回收技改 1,796,514.85 -- -- 0 100 2 7 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 600 其 土地款 2,465,529.30 3,279,309.57 -- 5,744,838.87 -- 他 35,539,573.7 39,810,546.7 其 Φ1200 合成工段技改 4,270,973.06 -- -- 100 1 7 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 120 其 新机修车间 31,276.42 1,163,256.27 1,194,532.69 -- -- 100 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 320 其 万吨库房 725,412.30 2,498,234.26 3,223,646.56 -- -- 100 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 793 其 前期 合成氨节能技改工程 14,954.57 127,023.46 -- -- 141,978.03 0 费用 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 其 主控楼 336,912.51 -- 336,912.51 -- -- 100 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 14,733,865.2 11,902,325.7 26,636,191.0 2,58 其 尿素水解工程 -- -- 0 100 7 3 0 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 13,500,000.0 13,525,194.2 1,36 其 尿素包装系统工程 25,194.27 -- -- 0 100 0 7 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 430 其 尿素流化床系统 4,250,000,00 1,379,000.16 5,629,000.16 -- -- 100 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 美丰新区综合楼建设工 1,118,998.1 548 -- 1,118,998.16 -- -- 20.4 程 6 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 110KV 变电站 2 变压器 # 2,760,338.8 320 -- 2,760,338.84 -- -- 86.3 4 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 32 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 美丰新区单身楼建设工 355 -- 610,378.90 -- -- 610,378.90 17.2 程 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 美丰新区配套公共设施 -- 523,811.98 -- -- 523,811.98 220 23.8 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 1,433,385.7 395 石亭江生产供输水工程 -- 1,433,385.71 -- -- 36.2 1 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 合成氨装置技改项目 -- 585,641.89 -- -- 585,641.89 650 9 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 全循环尿素技改工程 -- 753,333.80 -- -- 753,333.80 260 29 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 环保技改工程 -- 105,385.14 -- -- 105,385.14 392 2.7 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 气提尿素技改工程 -- 368,442.16 -- -- 368,442.16 760 4.8 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 生产公用工程技改项目 -- 125,366.03 -- -- 125,366.03 600 2.1 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- CO2 厂房 -- 1,121,952.41 1,121,952.41 -- -- 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 20 万吨合成氨技改 -- 104,070.35 -- 104,070.35 -- 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 合成、尿素装置技改工 -- 80,000.00 -- 80,000.00 -- 程 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 其 包装分公司门市部工程 34,363.40 438,329.41 -- -- 472,692.81 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 160 其 包装分公司征地费 1,552,458.00 -- -- 1,552,458.00 -- 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 包装分公司砂砖厂房地 -- 150 其 1,314,000.00 200,000.00 143,551.44 1,370,448.56 产 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 1,325,156.0 其 预付工程款 9,727,592.88 1,325,156.00 -- 9,727,592.88 0 他 其 其他零星工程 -- 1,263,985.05 1,186,199.20 -- 77,785.85 他 其中：利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- -- 120,716,897. 57,588,487.2 149,323,280. *18,579,408. 10,402,695. 合 计 58 1 83 66 30 其中：利息资本化金额 352,324.50 -- 352,324.50 -- -- *在 建 工 程 本 年 度“其他减少”项目 18,579,408.66 元 ， 主 要 包 括 ：（ 1） 土 地 使 用 权 8,667,745.43 元转无形资产； （2）停建工程转营业外支出 184,070.35 元； （3）上年预付工程 款本期转入各工程项目 9,727,592.88 元。 在建工程本期转固数为 149,323,280.83 元。 注 11、无形资产 剩余 摊 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 销年 限 32,174,47 21,548,085. 8,667,745.4 29,332,097. 43-67 土地使用权 405,228.04 478,505.40 2,842,373.33 0.94 62 3 61 年 天然气使用 11,750,000 4,307,000.0 -- -- 1,092,000.0 8,535,000.00 3,215,000.0 3-5 年 33 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 权 .00 0 0 0 43,924,47 25,855,085. 8,668,745.4 1,549,157.0 32,547,097. 合计 *405,228.04 11,377,373.33 0.94 62 3 0 61 *本年转出 405,228.84 元是四川美丰化工股份有限公司氮肥厂厂区外广黄路修建占用的 土地（面积：3,260.42m2 ）；在 2001 年新换的土地使用权证[德府（2001）B2059-6099]记事 项目中，注明因退路减少土地 3,260.42m2 ；本公司因此事项获占地赔偿 25,848.89 元，损失 379,379.15 元。 注 12、长期待摊费用 剩余摊 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 销年限 电力增容费 166,380.00 144,196.00 -- 16,638.00 38,822.00 127,558.00 8年 合计 166,380.00 144,196.00 -- 16,638.00 38,822.00 127,588.00 注 13、短期借款 借款类别 年末数 年初数 备注 信用借款 50,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 -- -- 担保借款 -- -- 合 计 50,000,000.00 40,000,000.00 短期借款 2001 年末比上年末增涨 25%，主要是本公司扩大生产规模，增加流动资金借 款所致。 注 14、应付账款 账龄 金额 比例 1 年以内 14,450,111.33 98.46% 1-2 年 129,323.06 0.88% 2-3 年 -- -- 3 年以上 96,439.81 0.66% 合 计 14,675,874.20 100.00% 应付账款主要是应付天然气等原材料货款等。 应付账款 2001 年末余额中无应付持本公司 5%以上股份股东单位的欠款。 注 15、预收货款 账龄 金额 比例 1 年以内 19,153,445.31 98.76% 1-2 年 153,653.61 0.79% 2-3 年 39,321.00 0.21% 34 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 3 年以上 46,781.66 0.24% 合 计 19,393,201.58 100.00% 预收货款为本公司预收各用户的购货款。2000 年末余额为 7,609,056.35 元，2001 年末 余额较上年增加 11,784,145.23 元，主要是本公司产品市场较好，对主要产品用户实行先款 后货所致。 预收货款 2001 年末余额中无持本公司 5%以上股份股东的款项。 注 16、应付工资 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 结余工资 1,181,842.40 896.30 570,603.46 612,135.24 * *是本公司以前实行工效挂钩形成的工资结余，本年已使用 570,603.46 元。 注 17、应付股利 主要投资者 年末数 年初数 四川美丰（集团）有限责任公司 23,235,760.00 11,617,880.00 其他法人股股东 6,197,465.00 2,926,188.75 社会公众 15,555,840.00 7,777,920.00 合 计 44,989,065.00 22,321,988.75 应付股利本年末余额 44,989,065.00 元。本公司董事会 2002 年 2 月 26 日作出“关于 2001 年度利润分配预案”，对 2001 年实现的净利润提取 10%的法定公积金 5,896,213.10 元，提取 5%的法定公益金 2,948,106.55 元，向全体股东每 10 股派现金股利 2.00 元（含税），计 44,466,400.00 元。 注 18、应交税金 应交税金明细项目如下： 项 目 年末数 年初数 所得税 -925,946.15 -183,243.51 城建税 503,082.15 336,519.65 增值税 3,577,106.25 4,523,154.52 车船使用税 -- 190.00 合 计 3,154,242.25 4,676,620.66 所得税：根据财政部[财税（2000）99 号]及四川省财政厅[川财税（2000）38 号]的规定， 本公司企业所得税先按 33%计征、再由地方财政返还 18%（实征 15%），该项政策执行到 2001 年 12 月 31 日止。 城建税：按应纳增值税、营业税额的 7%（塑料包装袋、管材管件为 5%）计缴。 增值税：根据财政部、国家税务总局[财税字（1998）78 号]规定，本公司主要产品碳酸 35 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 氢铵自 2001 年 1 月 1 日至 12 月 31 日继续免征增值税。主要产品尿素，先按 13%计算销项 税、抵扣进项税后的金额交纳增值税；然后根据财政部、国家税务总局[财税字（2001） 113 号]《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》精神，本公司生产销售的尿素在 2001 年、2002 年两年内实行增值税先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年退 还 50%，自 2003 年起停止退还政策。合成氨和附产品石灰及包装分公司生产的塑料包装袋 按销售收入 17%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额交纳增值税。 注 19、其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 219,823.63 144,612.65 交通费附加 282,745.53 192,816.86 合 计 502,569.16 337,429.51 教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 3%计缴； 交通费附加：按应纳增值税、营业税额的 4%计缴。 注 20、其他应付款 账龄 金额 比例 1 年以内 1,354,340.17 99.75% 1-2 年 1,328.00 0.10% 2-3 年 2,011.20 0.15% 3 年以上 -- -- 合 计 1,357,679.37 100.00% 其他应付款年末余额中无持本公司 5%以上股份股东款项。 注 21、一年内到期的长期负债 借款类别 年末数 年初数 备注 信用借款 -- -- 抵押借款 -- -- 担保借款 24,700,000.00 -- 合 计 24,700,000.00 -- 一年内到期的长期负债 2001 年末余额是技改项目借款，由四川美丰（集团）有限责任 公司担保。 注 22、股本 本次变动增减数（+、-） 项目 年初数 年末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 116,568,800.00 -- -- -- -- -- 116,568,800.00 36 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 其中：国家持有股份 116,178,800.00 -- -- -- -- -- 116,178,800.00 境内法人持有股份 390,000.00 -- -- -- -- -- 390,000.00 境外法人持有股份 -- -- -- -- -- -- -- 2、募集法人股 27,984,000.00 -- -- -- -- -- 27,984,000.00 3、内部职工股 -- -- -- -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 144,552,800.00 -- -- -- -- -- 144,552,800.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 77,779,200.00 -- -- -- -- -- 77,779,200.00 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- -- -- 已上市流通股份合计 77,779,200.00 -- -- -- -- -- 77,779,200.00 三、股份总数 222,332,000.00 -- -- -- -- -- 222,332,000.00 注 23、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 177,378,018.41 -- -- 177,378,018.41 接收捐赠资产准备 -- -- -- -- 住房周转金转入 -- -- -- -- 资产评估增值准备 -- -- -- -- 股权投资准备 -- -- -- -- 被投资单位接收捐赠准备 -- -- -- -- 被投资单位评估增值准备 -- -- -- -- 被投资单位股权投资准备 -- -- -- -- 被投资单位外币折算差额 -- -- -- -- 其他资本公积转入 -- 485,154.57 -- 485,154.57 合 计 177,378,018.41 *485,154.57 -- 177,863,172.98 *是长期挂帐无法付出的应付款项转入数。 注 24、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 30,836,045.02 5,896,213.10 -- 36,732,258.12 公益金 15,418,022.51 2,948,106.55 -- 18,366,129.06 任意盈余公积 107,713,437.41 -- -- 107,713,437.41 合 计 153,967,504.94 8,844,319.65 -- 162,811,824.59 根据 2002 年 2 月 26 日本公司董事会关于“2001 年度利润分配的预案”，对 2001 年实现 净利润提取 10%的法定公积金 5,896,213.10 元，提取 5%的法定公益金 2,948,106.55 元。 注 25、未分配利润 项 目 本年数 上年数 一、净利润 58,962,131.00 54,647,141.46 37 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 加：年初未分配利润 59,577,531.59 46,653,124.93 其他转入 -- *-175,863.59 二、可供分配的利润 118,539,662.59 101,124,402.80 减：提取的法定盈余公积 5,896,213.10 5,464,714.14 提取的法定公益金 2,948,106.55 2,732,357.07 减：提取的任意盈余公积 -- -- 三、可供股东分配的利润 109,695,342.94 92,927,331.59 减：转作股本的普通股股利 -- 11,116,600.00 减: 应付普通股股利 44,466,400.00 22,233,200.00 四、年末未分配利润 ***65,228,942.94 ** 59,577,531.59 *根据财政部[财企（2000）295 号、财企（2000）878 号]规定，本公司对住房周转金进 行了清理， 清理后 2000 年 12 月 31 日住房周转金余额为 41,033.71 元。 根据本公司董事会 2001 年 3 月 8 日决议及财政部[财会（2001）5 号]的规定，本公司已在 2001 年将 “住房周转金— 住房公积金”余额-175,863.59 元转入 2001 年“年初未分配利润”科目，住房周转金— 住房保证 金和职工购房款余额 216,897.30 元转入 2001 年 “其他应付款”科目。 **详见附注二.19“会计政策变更”、附注二.20“会计差错更正”。 ***2002 年 2 月 26 日，本公司董事会作出“关于 2001 年度利润分配预案”，对 2001 年 实现的净利润提取 10%的法定公积金 5,896,213.10 元，提取 5%的法定公益金 2,948,106.55 元，向全体股东每 10 股派现金股利 2.00 元（含税） ，计 44,466,400.00 元。 注 26、主营业务收入、主营业务成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 碳酸氢铵 13,266,614.17 13,260,033.37 尿素 339,922,333.71 253,550,546.14 液氨 790,597.01 550,730.05 石灰 341,806.81 - 氨水 922.53 - 三聚氰胺 10,239,119.95 13,220,272.90 包装袋 8,512,196.39 5,987,995.58 管材管件 2,391,498.97 2,052,495.46 合 计 375,465,089.54 288,622,073.50 本年毛利率为 23.13%,较上年（28.22%）减少 5.09%,主要原因是： （1）本年大量在建工 程转固，已根据《企业会计制度》在建工程达到预定可使用状态即提取折旧的规定，提取了 折旧； （2）三聚氰胺投入生产，但因生产未达标，致成本大于其收入。 38 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 前五名客户销售情况列示如下： 客户名称 金额 占总收入比例 中国农业生产资料有限公司广州分公司 55,522,100.00 14.79% 云南省农业生产资料有限公司 40,974,800.00 10.91% 射洪县太和公司 15,350,700.00 4.09% 中国农业生产资料有限公司成都分公司 13,774,100.00 3.67% 天元化工总厂 11,767,300.00 3.13% 合 计 137,389,000.00 36.59% 注 27、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 884,605.78 523,144.07 交通费附加 508,580.85 304,984.38 教育费附加 389,200.12 227,975.20 合 计 1,782,386.75 1,056,103.65 城建税：按应纳增值税、营业税额的 7%（塑料包装袋、管材管件为 5%）计缴； 教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 3%计缴； 交通费附加：按应纳增值税、营业税额的 4%计缴。 注 28、其他业务利润 项 目 本年数 上年数 废料销售 -- -- 运费收入 168,638.17 139,825.23 无形资产转让 -- -260,394.39 合 计 168,638.17 -120,569.16 注 29、营业费用 项 目 本年发生数 上年发生数 差旅费 500,884.59 438,200.53 运杂费 1,347,587.64 10,093,944.30 其他 611,965.31 703,677.93 销售费 2,044,422.73 -- 合 计 4,504,860.27 11,235,822.76 营业费用较上年减少 6,730,962.49 元，下降 40.09%，主要原因： （1）本期销货运费改 由客户承担，致运杂费减少 8,746,356.66 元；（2）公司本期改变销售政策，对本公司销售部 门费用进行包干使用，增加销售费 2,044,422.73 元。 注 30、财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 39 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 利息支出 6,327,410.36 2,326,708.04 贴现息 471,950.50 -- 减：利息收入 1,058,665.33 1,150,183.10 汇兑收益 -- -- 减：汇兑损失 -- -- 其他 38,435.00 7,944.75 合 计 5,779,130.53 1,184,469.69 财务费用 2001 年度较上年度增加 4,594,660.84 元，主要是工程项目完工交付使用，长 期借款利息支出计入本科目和增加了流动资金借款增加利息所致。 注 31、投资收益 联营或合营 年末调整的被投 股权投 债权投 减：减值准 项 目 公司分来的 资公司所有者权 合 计 资收益 资收益 利润 益净增减的金额 备 短期投资 -- -- -- -- -- -- 长期投资 -- -- -- -924,857.90, 120,000.00 -1,044,857.90 合 计 -- -- -- *-924,857.90 **120,000.00 -1,044,857.90 *对本公司的参股公司四川天宇信息产业开发有限公司 2001 年度的损益调整 638,720.26 元和股权投资差额摊销-1,563,578.16 元。 **对四川什化股份有限公司投资计提的长期投资减值准备 120,000.00 元。 注 32、补贴收入 项 目 本年数 上年数 增值税退还 8,354,841.80 -- 合计 8,354,841.80 -- 根据财政部、国家税务总局[财税字（2001）113 号]《关于若干农业生产资料征免增值 税政策的通知》精神，本公司生产销售的尿素在 2001 年、2002 年两年内实行增值税先征后 退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年退还 50%，自 2003 年起停止退还政策。 本年退还的 2001 年 1-10 月增值税 8,354,841.80 元经财政部驻四川省财政监察专员办事处 [财 驻川监退字（2001）594 号]批准，于 2001 年 12 月 19 日由中央金库旌阳区支库退还。 注 33、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 32,565.88 266,540.18 处理废旧物资收益 135,770.50 47,873.00 合 计 168,336.38 314,413.18 注 34、营业外支出 40 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 项 目 本年发生数 上年发生数 固定资产减值 42,075.16 1,643,752.89 处理固定资产净损失 736,562.58 -- 处置无形资产净损失 379,379.15 -- 其他 184,070.35 7,699.52 合 计 1,342,087.24 1,651,452.41 注 35、支付的其他与经营活动有关的现金 2001 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 9,225,857.54 元，其中金额较大的明细 项目如下： 项 目 金 额 运杂费 1,347,587.64 公司车辆费用 614,981.31 差旅费 507,688.79 业务招待费 510,954.23 大小春减产赔款 223,875.31 排污费 193,800.00 审计费 120,000.00 营销费用 2,044,422.73 广告费 269,716.78 公司经费 1,294,716.39 合计 7,127,743.18 注 36、支付的其他与投资活动有关的现金 2001 年度支付的其他与投资活动有关的现金为 0.00 元。 注 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 2001 年度支付的其他与筹资活动有关的现金为 0.00 元。 6. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系 1）存在控制关系的关联方： 与本公司 经济性质 法定 单位名称 注册地 主营业务 关系 或类型 代表人 合成氨、尿素、碳酸氢铵、磷 四川美丰(集团)有限责任公司 射洪县 肥、硫酸精细化工产品，塑化 母公司 国有独资 勾永梁 制品制造、销售。 2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 41 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川美丰(集团)有限责任公司 11,389.35 万元 -- -- 11,389.35 万元 3）存在控制关系的关联方所持股份或权益其变化： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 单位名称 比例 比例 金额 金额 金额 比例 金额 比例% % % 四川美丰(集团)有限责任公司 116,178,800.00 52.25 -- -- -- -- 116,178,800.00 52.25 4）不存在控制关系的关联方： 单位名称 与本公司关系 四川天宇信息产业开发有限公司 本公司持有其41.40%的股份 (2) 关联方交易 1）关联方应收应付款项余额：无。 2）销售货物：无。 3）采购货物：无。 7. 或有事项 2001 年度，本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷，未发生对外提供重大担保事项。 8. 承诺事项 无。 9. 资产负债表日后事项中的非调整事项 2002 年 1 月 8 日本公司已归还“一年内到期的长期负债”24,700,000.00 元。 10. 债务重组事项 无。 11. 其他重要事项 无。 12. 备考资料 净资产收益率 每股收益 报告期利润 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.54% 13.08% 14.54% 14.11% 0.383 0.383 0.401 0.401 营业利润 10.05% 9.71% 10.51% 10.19% 0.284 0.284 0.290 0.290 净利润 9.39% 9.07% 8.91% 8.64% 0.265 0.265 0.246 0.246 42 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 扣除非经常性损 8.41% 8.13% 8.79% 8.52% 0.238 0.238 0.242 0.242 益后的净利润 十一、 备查文件目录 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会成都证管 办及股东依据法规或公司章程要求查阅，备查文件包括： (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四川美丰化工股份有限公司 董事长： 二零零二年二月二十六日 43 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 资产负债表 会企 01 表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位：元 注 注 资产 年末数 年初数 负债和股东权益 年末数 年初数 释 释 流动资产： 流动负债： 104,994,681.6 货币资金 1 76,337,966.90 短期借款 13 50,000,000.00 40,000,000.00 3 短期投资 2 - - 应付票据 - - 应收票据 - 3,000,000.00 应付账款 14 14,675,874.20 14,238,120.75 应收股利 - - 预收账款 15 19,393,201.58 7,609,056.35 应收利息 - - 应付工资 16 612,135.24 1,181,842.40 应收账款 3 1,642,156.75 1,590,790.10 应付福利费 4,554,515.53 4,234,215.08 其他应收款 4 726,236.27 603,814.16 应付股利 17 44,989,065.00 22,321,988.75 预付账款 5 8,661,474.66 18,549,074.75 应交税金 18 3,154,242.25 4,593,551.41 应收补贴款 - - 其他应交款 19 502,569.16 337,429.51 存货 6 33,191,874.87 26,270,475.08 其他应付款 20 1,357,679.37 1,404,531.76 待摊费用 - - 预提费用 - - 一年内到期的长期债权投 - - 预计负债 - - 资 一年内到期的长期负 其他流动资产 - - 21 24,700,000.00 - 债 149,216,424.1 126,352,120.9 流动资产合计 其他流动负债 - - 8 9 163,939,282.3 流动负债合计 95,920,736.01 3 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 7 28,313,099.57 29,357,957.47 长期借款 - 55,100,000.00 长期债权投资 7 - - 应付债券 - - 长期投资合计 7 28,313,099.57 29,357,957.47 长期应付款 - - 固定资产： 专项应付款 - - 717,948,193.3 570,329,821.8 固定资产原价 8 其他长期负债 - - 6 8 137,698,445.8 减：累计折旧 8 96,753,975.68 长期负债合计 - 55,100,000.00 3 580,249,747.5 473,575,846.2 固定资产净值 8 3 0 减：固定资产减值准 8 10,355,309.12 11,958,220.91 递延税项： 备 569,894,438.4 461,617,625.2 固定资产净额 8 递延税款贷项 - - 1 9 工程物资 9 1,673,909.77 231,908.00 120,716,897.5 163,939,282.3 151,020,736.0 在建工程 10 10,402,695.30 负债合计 8 3 1 固定资产清理 - - 581,971,043.4 582,566,430.8 固定资产合计 8 7 股东权益： 44 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 222,332,000.0 222,332,000.0 无形资产及其他资产： 股本 22 0 0 无形资产 11 32,547,097.61 25,855,085.62 减：已归还投资 22 - - 222,332,000.0 222,332,000.0 长期待摊费用 12 127,558.00 144,196.00 股本净额 22 0 0 177,863,172.9 177,378,018.4 其他长期资产 - - 资本公积 23 8 1 无形资产及其他资产合 162,811,824.5 153,967,504.9 32,674,655.61 25,999,281.62 盈余公积 24 计 9 4 其中：法定公益 24 18,366,129.06 15,418,022.51 金 递延税项： 未分配利润 25 65,228,942.94 59,577,531.59 628,235,940.5 613,255,054.9 递延税款借项 - - 股东权益合计 1 4 792,175,222.8 764,275,790.9 792,175,222.8 764,275,790.9 资产总计 负债和股东权益总计 4 5 4 5 公司法定代表人：陈平 主管会计的公司负责人：王世兆 总会计师：董国政 公司会计机构负责人：董国政 45 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2001 年度 单位：元 项目 注释 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 26 375,465,089.54 319,855,526.52 减：主营业务成本 26 288,622,073.50 229,607,545.52 主营业务税金及附加 27 1,782,386.75 1,056,103.65 二、主营业务利润（亏损以“— ”号填列） 85,060,629.29 89,191,877.35 加：其他业务利润（亏损以 “— ”号填 28 168,638.17 -120,569.16 列） 减：营业费用 29 4,504,860.27 11,235,822.76 管理费用 11,827,012.09 12,211,105.28 财务费用 30 5,779,130.53 1,184,469.69 三、营业利润（亏损以“— ”号填列） 63,118,264.57 64,439,910.46 加：投资收益（损失以“— ”号填列） 31 -1,044,857.90 1,477,957.47 补贴收入 32 8,354,841.80 - 营业外收入 33 168,336.38 314,413.18 减：营业外支出 34 1,342,087.24 1,651,452.41 四、利润总额（亏损总额以“— ”号填列） 69,254,497.61 64,580,828.70 减：所得税 10,292,366.61 9,933,687.24 五、净利润（净亏损以“— ”号填列） 58,962,131.00 54,647,141.46 加：年初未分配利润 59,577,531.59 46,653,124.93 其他转入 - -175,863.59 六、可供分配的利润 118,539,662.59 101,124,402.80 减：提取法定盈余公积 5,896,213.10 5,464,714.14 提取法定公益金 2,948,106.55 2,732,357.07 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 109,695,342.94 92,927,331.59 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 44,466,400.00 22,233,200.00 转作股本的普通股股利 - 11,116,600.00 八、未分配利润 24 65,228,942.94 59,577,531.59 补充资料： 非常项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -1,643,752.89 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 公司法定代表人：陈平 主管会计的公司负责人：王世兆 总会计师：董国政 公司会计机构负责人：董国 政 46 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2001 年度 单位:元 项目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 465,779,281.42 收到的税费返还 21,492,841.80 收到的其他与经营活动有关的现金 135,770.50 现金流入小计 487,407,893.72 购买商品、接受劳务支付的现金 295,968,308.97 支付给职工以及为职工支付的现金 23,796,018.60 支付的各项税费 41,309,165.89 支付的其他与经营活动有关的现金 35 9,225,857.54 现金流出小计 370,299,351.00 经营活动产生的现金流量净额 117,108,542.72 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 151,103.94 额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,070,209.07 现金流入小计 1,221,313.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 41,147,186.89 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 36 - 现金流出小计 41,147,186.89 投资活动产生的现金流量净额 -39,925,873.88 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 80,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 80,000,000.00 偿还债务所支付的现金 100,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,125,954.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 - 现金流出小计 128,525,954.11 筹资活动产生的现金流量净额 -48,525,954.11 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 28,656,714.73 47 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 公司法定代表人：陈平 主管会计的公司负责人：王世兆 总会计师：董国政 公司会计机构负责人：董国政 48 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 现金流量表附表 补充资料 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,962,131.00 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 -12,340.42 固定资产折旧 42,019,024.33 无形资产摊销 1,549,157.00 长期待摊费用摊销 16,638.00 待摊费用的减少（减：增加） - 预提费用的增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 1,117,100.14 固定资产报废损失 150,346.06 财务费用 5,313,904.93 投资损失（减：收益） 1,044,857.90 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -6,921,399.79 经营性应收项目的减少（减：增加） 2,826,211.24 经营性应付项目的增加（减：减少） 11,042,912.33 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 117,108,542.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 104,994,681.63 减：现金的期初余额 76,337,966.90 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 28,656,714.73 公司法定代表人：陈平 主管会计的公司负责人：王世兆 总会计师：董国政 公司会计机构负责人：董国政 49 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2001 年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 122,028.65 101,502.95 93,205.12 130,326.48 其中：应收帐款 88,884.24 71,140.60 72,016.59 88,008.25 其他应收款 33,144.41 30,362.35 21,188.53 42,318.23 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 1,446,660.04 80,209.38 262,922.79 1,263,946.63 其中：原材料 1,405,939.73 6,146.82 222,202.48 1,189,884.07 库存商品 40,720.31 69,190.00 40,720.31 69,190.00 自制半成品 - 4,872.56 - 4,872.56 四、长期投资减值准备合计 30,000.00 120,000.00 - 150,000.00 其中：长期股权投资 30,000.00 120,000.00 - 150,000.00 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 11,958,220.91 42,075.16 1,644,986.95 10,355,309.12 其中：房屋、建筑物 1,273,349.49 26,958.44 - 1,300,307.93 机器设备 10,617,040.22 9,742.19 1,644,986.95 8,981,795.46 其他 67,831.20 5,374.53 - 73,205.73 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 公司法定代表人：陈平 主管会计的公司负责人：王世兆 总会计师：董国政 公司会计机构负责人：董国政 50 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2001 年度 单位：元 项目 注释 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 222,332,000.00 111,166,000.00 本年增加数 111,166,000.00 其中：资本公积转入 100,049,400.00 盈余公积转入 利润分配转入 11,116,600.00 新增股本 本年减少数 年末余额 222,332,000.00 222,332,000.00 二、资本公积： 年初余额 177,378,018.41 277,427,418.41 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 485,154.57 本年减少数 100,049,400.00 其中：转增股本 100,049,400.00 年末余额 177,863,172.98 177,378,018.41 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 138,549,482.43 133,084,768.29 本年增加数 5,896,213.10 5,464,714.14 其中：从净利润中提取数 5,896,213.10 5,464,714.14 其中：法定盈余公积 5,896,213.10 5,464,714.14 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 144,445,695.53 138,549,482.43 其中：法定盈余公积 36,732,258.12 30,836,045.02 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 15,418,022.51 12,685,665.44 本年增加数 2,948,106.55 2,732,357.07 其中：从净利润中提取数 2,948,106.55 2,732,357.07 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 18,366,129.06 15,418,022.51 五、未分配利润： 年初未分配利润 59,577,531.59 46,477,261.34 本年净利润 58,962,131.00 54,647,141.46 本年利润分配 53,310,719.65 41,546,871.21 年末未分配利润 65,228,942.94 59,577,531.59 公司法定代表人：陈平 主管会计的公司负责人：王世兆 总会计师：董国政 公司会计机构负责人：董国政 51 四川美丰化工股份有限公司 ２００１ 年年度报告 应交增值税明细表 会企 01 表附表 3 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2001 年度 单位：元 项目 注释 本年累计数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） - 2、销项税额 52,210,229.08 出口退税 - 进项税额转出 3,089,197.51 转出多交增值税 - 3、进项税额 41,816,004.31 已交税金 - 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 13,483,422.28 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） - 二、未交增值税： 1、年初未交数 4,523,154.52 2、本期转入数 13,483,422.28 3、本期已交数 14,429,470.55 4、期末未交数 3,577,106.25 公司法定代表人：陈平 主管会计的公司负责人：王世兆 总会计师：董国政 公司会计机构负责人：董国政 52 附表： 净资产收益率 每股收益 金额 报告期利润 2000 年 2001 年 2000 年 2001 年 2000 年 2001 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 89,191,877.35 85,060,629.29 14.54% 14.11% 13.54% 13.08% 0.401 0.401 0.383 0.383 营业利润 64,439,910.46 63,118,264.57 10.51% 10.19% 10.05% 9.71% 0.290 0.290 0.284 0.284 净利润 54,647,141.46 58,962,131.00 8.91% 8.64% 9.39% 9.07% 0.246 0.246 0.265 0.265 扣除非经常性损益后的净利润 53,879,624.81 52,858,203.70 8.79% 8.52% 8.41% 8.13% 0.242 0.242 0.238 0.238 公司法定代表人：陈平 主管会计的公司负责人：王世兆 总会计师：董国政 公司会计机构负责人：董国政 上述指标的计算过程： 1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2、加权平均净资产收益率（ROE） 4、加权平均每股收益（EPS） P P ROE= EPS= Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo P 报告期利润 P 报告期利润 NP 报告期净利润 So 期初股份总数 Eo 期初净资产 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo 报告期月份数 Mo 报告期月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 53