太原重工(600169)2003年年度报告

太原重工股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 武正河、李世民董事未出席审议本年度报告的董事会会议，二人都授权委托其他董事代为出 席会议并行使表决权。 本公司负责人董事长岳普煜先生、主管会计工作的负责人及会计机构负责人财务总监李世民 先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 （一）公司基本情况简介 第2页 （二）会计数据和业务数据摘要 第2页 （三）股本变动及股东情况 第4页 （四）董事、监事、高级管理人员和员工情况 第6页 （五）公司治理结构 第8页 （六）股东大会情况简介 第8页 （七）董事会报告 第9页 （八）监事会报告 第 14 页 （九）重要事项 第 14 页 （十）财务报告 第 14 页 （十一）备查文件目录 第 52 页 - 1 - （一） 公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：太原重工股份有限公司 公司的法定英文名称：TAIYUAN HEAVY INDUSTRY CO.，LTD. 英文缩写：TYHI 2、公司法定代表人：岳普煜 3、公司董事会秘书：李迎魁 联系地址：太原市万柏林区玉河街 53 号 电 话：0351—6361155 传 真：0351—6362554 4、公司注册地址：太原高新技术产业开发区 公司办公地址：太原市万柏林区玉河街 53 号 邮政编码：030024 公司电子信箱：tyhi@public.ty.sx.cn 公司国际互联网网址：WWW.TYHI.COM.CN 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》和《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：太原重工 股票代码：600169 7、2002 年 8 月 29 日公司在山西省工商行政管理局就增加经营范围进行了变更登记 8、企业法人营业执照注册号：1400001006422； 9、税务登记号码：140114701013306； 10、本公司聘请的会计师事务所：山西天元会计师事务所 地址：太原市水西门街省国税大楼 21 层。 （二） 会计数据和业务数据摘要 1、本年度利润总额及其构成 单位：元 利润总额 -76,359,634.75 净利润 -79,006,104.38 扣除非经常性损益后的净利润 -82,996,637.17 主营业务利润 85,520,550.16 其他业务利润 5,689,103.74 - 2 - 营业利润 -72,601,145.79 投资收益 5,251.10 补贴收入 300,000.00 营业外收支净额 -4,063,740.06 经营活动产生的现金流量净额 138,382,728.45 现金及现金等价物净增加额 35,540,786.31 注：非经常损益项目 清理固定资产净收益 1,920,540.64 补贴收入 300,000.00 赔款收入 69,874.14 收取的资金占用费 2,971,799.15 清理固定资产净损失 787,894.56 债务重组损失 353,450.00 赔偿金 130,336.58 合计 3,990,532.79 2、截至 2002 年末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 1,005,635,277.17 816,419,966.30 665,110,448.98 净利润 -79,006,104.38 10,695,033.01 20,525,669.23 总资产 2,337,395,685.70 2,098,442,385.90 1,681,260,200.59 股东权益（不含少数股东权益 801,163,471.63 880,061,807.47 869,366,774.46 新增加） 每股收益 -0.212 0.0287 0.055 每股净资产 2.15 2.36 2.34 调整后的每股净资产 2.06 2.25 2.28 净资产收益率(%) -9.86 1.22 2.36 扣除非经常损益后的净利润为 -9.87 1.58 2.40 基础计算的加权平均净资产收 益率(%) 每股经营活动产生的现金流量 0.3718 -0.0699 -0.077 净额 注：根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的规定，计算的净资产收益 率和每股收益。 - 3 - 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.67 10.17 0.2298 0.2298 营业利润 -9.06 -8.64 -0.1951 -0.1951 净利润 -9.86 -9.40 -0.2123 -0.2123 扣除非经常损益 -10.36 -9.87 -0.223 -0.223 后的净利润 4、报告期内股东权益变化情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 372,172,425 368,152,320.27 28,934,014.33 9,644,671.44 110,803,047.87 880,061,807.47 本期增加 107,768.54 本期减少 79,006,104.38 78,898,335.84 期末数 372,172,425 368,260,088.81 28,934,014.33 9,644,671.44 31,796,943.49 801,163,471.63 变动原因 债务重组收益 本年度经营亏 损所致 （三） 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（+，-） 本次变 动前 配 送 公 积 增 其 小 动后 股 股 金 转 发 他 计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 11,700,000 11,700,000 境内法人持有股份 216,472,425 216,472,425 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股份合计 228,172,425 228,172,425 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 144,000,000 144,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 144,000,000 144,000,000 - 4 - 三、股份总数 372,172,425 372,172,425 （2）股票发行与上市情况 本公司近三年没有发行股票及衍生证券。 2、 股东情况介绍 （1）报告期末股东总数为 77716 户。 （2）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东情况：报告期末，太原重型机械（集团）制造有 限公司持有 169,314,210 股，占公司总股本的 45.50%，太原重型机械（集团）制造有限公司将其 持有的本公司股份 5770 万股（占其持有的本公司股份的 34.08%）为本公司向中国工商银行山西 省分行营业部借款 7500 万元、向中国工商银行太原市万柏林支行借款 4600 万元提供质押担保。 有关本事项的公告刊登在 2003 年 3 月 8 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。太原重型机 械（集团）制造有限公司持有的本公司股份没有冻结的情况；山西大同齿轮集团有限责任公司持 有 47,158,215 股，本期无变动，占公司总股本的 12.67%。山西大同齿轮集团有限责任公司持有 的本公司股份报告期内未发生质押或冻结的情况。 （3）前十名股东持股情况： 股东名称 年度内增 年末持股数 比 例 股份类别 质 押或 冻结 股东性 减（股） 量（股） （％） 的 股份 数量 质 (股) 0 质 押 国有法 太原重型机械（集 169,314,210 45.50% 未流通股 57,700,000 人股东 团）制造有限公司 0 无 国有法 山西大同齿轮集团 47,158,215 12.67% 未流通股 人股东 有限责任公司 0 无 国家股 山西省经贸资产经 11,700,000 3.14% 未流通股 股东 营有限责任公司 0 不详 北京寰岛中安安全 961,141 0.26% 流通股 系统工程技术有限 公司 0 不详 兴和证券投资基金 738,812 0.20% 流通股 0 不详 国泰君安证券股份 737,000 0.20% 流通股 有限公司 0 不详 山西省信托投资公 530,000 0.14% 流通股 司 201,883 不详 姚坚 271,883 0.07% 流通股 0 不详 高丽娜 237,000 0.06% 流通股 37,000 不详 戴联平 206,152 0.06% 流通股 - 5 - 前十名股东关联关系或一致行动 上述股东之间关联关系不详。 的说明 （4）持有本公司 10%（含 10%）以上股份的法人股东的情况 ①太原重型机械（集团）制造有限公司 法定代表人：高志俊 注册资本：104973 万元 经营范围：普通机械、环保设备、交通运输设备（除小轿车）、电器机械及器材、仪器仪表、五 金工具、计量衡器具、金属材料（除贵稀金属）制造、销售、安装、修理、改造。铁路及公路运 输。汽车修理。本公司铁路线维修。土石方工程。综合技术开发服务。电子计算机应用及软件开 发。批发零售贸易（除国家限制品、专控品贸易）。设备租赁。室内外装潢。长输工程管道的制 造、销售、安装、修理、改造。 本公司第一大股东太原重型机械（集团）制造有限公司于 2001 年 9 月成立，由太原重型机 械（集团）有限公司控股，其在太原重型机械（集团）制造有限公司的持股比例为总股本的 70.94%， 形成对本公司的间接控制。 ②山西大同齿轮集团有限责任公司 法定代表人：刘建明 注册资本：5520.79 万元 经营范围：设计制造汽车变速箱、拖拉机前驱动桥、工程机械各种齿轮、煤矿支护设备及综采配 件，铸锻件、设备维修及配件、销售汽车（不含小轿车），经营本公司各种产品部件及相关技术 的出口业务、经营本公司生产科研所需要材料及设备配件及技术的进口业务、开展本企业“三来 一补”业务。 山西大同齿轮集团有限责任公司 1999 年 4 月依法改制成立，其前身是大同齿轮厂。 （5）前十名流通股股东的情况 股东名称 年末持股数量（股） 股份种类 北京寰岛中安安全系统工程 961,141 A股 技术有限公司 兴和证券投资基金 738,812 A股 国泰君安证券股份有限公司 737,000 A股 山西省信托投资公司 530,000 A股 姚坚 271,883 A股 高丽娜 237,000 A股 戴联平 206,152 A股 梅茂申 196,654 A股 - 6 - 杜世明 190700 A股 李进 181515 A股 上述股东之间关联关系不详 （四）董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 年龄 任期 持股数量（股） 在股东单位任职情况 别 年初数 年末数 岳普煜 董事长 男 44 岁 至 2004 年 6 月 0 0 太重（集团）有限公司、太 重（集团）制造有限公司总 经理 刘建明 副董事长 男 50 岁 至 2004 年 6 月 5400 5400 大同齿轮集团有限责任公司 董事长 张玉牛 副董事长 男 47 岁 至 2004 年 6 月 5400 5400 太重（集团）有限公司、太 重（集团）制造有限公司董 事 高志俊 董事 男 54 岁 至 2004 年 6 月 0 0 太重（集团）公司、太重（集 团）制造有限公司董事长 汪建业 独立董事 男 64 岁 至 2004 年 6 月 0 0 马家骏 独立董事 男 66 岁 至 2004 年 6 月 0 0 王怀国 董事 男 39 岁 至 2004 年 6 月 0 0 山西省经贸资产经营有限责 任公司总经理 武正河 董事 男 43 岁 至 2004 年 6 月 0 0 大同齿轮集团有限责任公司 副董事长、总经理 王创民 董事、总经理 男 41 岁 至 2004 年 6 月 0 0 介志华 董事 男 46 岁 至 2004 年 6 月 0 0 太重（集团）有限公司、太 重（集团）制造有限公司副 总经理 李迎魁 董事、董事会秘书、 男 40 岁 至 2004 年 6 月 1800 1800 副总经理 李世民 董事、财务总监 男 39 岁 至 2004 年 6 月 1800 1800 李希光 监事会主席 男 54 岁 至 2004 年 6 月 0 0 高元文 监事 男 49 岁 至 2004 年 6 月 0 0 大同齿轮集团有限责任公司 工会主席 康宪法 监事 男 49 岁 至 2004 年 6 月 0 0 山西省经贸资产经营有限责 任公司部门经理 顾晋芳 监事 女 50 岁 至 2004 年 6 月 0 0 吴尚勇 监事 男 56 岁 至 2004 年 6 月 0 0 王如斌 监事 男 51 岁 至 2004 年 6 月 0 0 李 林 监事 男 43 岁 至 2004 年 6 月 0 0 太重（集团）发展公司经济 运行部部长 王吉生 总工程师 男 45 岁 至 2004 年 6 月 0 0 李富奎 副总经理 男 38 岁 至 2004 年 6 月 0 0 - 7 - 吴文明 副总经理 男 44 岁 至 2004 年 6 月 0 0 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额 32.1 万元 ，金额最高的前三名董事的报酬 总额 10.5 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 11.5 万元。董事、监事、高级管理 人员的年度报酬在 2.2 万元——4.5 万元之间 10 人；董事岳普煜、刘建明、张玉牛、高志俊、王 怀国、武正河、介志华、监事高元文、康宪法、李 林不在本公司领取报酬，在股东单位领报酬。 根据公司 2001 年度股东大会决议，独立董事汪建业、马家骏的报酬按任期每人每年人民币 2 万元支付。 3、 报告期内，因工作变动董事王国正离任。 4、公司的员工数量、素质及构成 公司员工总数 5459 人，按专业分为：生产人员 3327 人，技术人员 227 人，经销人员 299 人，财务人员 84 人，管理人员 627 人，其他人员 895 人；按教育程度分为：大专以上 1311 人， 中专 405 人，高中及以下 3743 人。 （五）公司治理结构 1、 按照《上市公司治理准则》，公司未能在 2003 年 6 月 30 日前达到独立董事占公司董事会成 员三分之一的要求。公司正积极进行独立董事的选聘工作。 2、 公司独立董事汪建业先生和马家骏先生，在报告期内，除二届九次董事会汪建业先生未参加 外，二人均参加了历次董事会会议和股东大会，充分发表了自己的意见，认真地履行了独立 董事的职责。 3、 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上的分开情况： （1）在人员、机构方面，本公司劳动、人事、工资独立，机构设置独立，经理、副经理等高级 管理人员在本公司领取薪酬，在股东单位不担任除董事以外的其他重要职务； （2）在资产方面，本公司独立拥有生产系统、采购系统和销售系统； （3）在财务方面，本公司建立了独立的财务部门和会计核算体系以及财务管理制度，独立在银 行开户； （4）在业务方面，本公司具有独立的业务和自主经营能力。 4、 本公司根据有关管理制度对公司高级管理人员进行业绩考评，并进行奖惩。 （六）股东大会情况简介 报告期内，太原重工股份有限公司 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 16 日上午在本公司会 议室召开，出席会议股东 3 人，代表股份 228172425 股，占公司总股本的 61.31 %，符合《公 司法》和公司章程的规定，经大会审议，并经逐项投票表决通过如下决议： （1）通过董事会工作报告 （2）通过监事会工作报告 （3）通过公司 2002 年度报告 - 8 - （4）通过 2002 年度利润分配方案，决定 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 （5）通过调整公司董事的议案，同意王国正因工作变动不再担任公司董事； （6）决定续聘山西天元会计师事务所为公司 2003 年度审计机构，聘期一年； 本次股东大会召开的通知和决议公告分别刊登在 2003 年 5 月 14 日和 2003 年 6 月 17 日的 《上海证券报》和《中国证券报》上。 （七）董事会报告 1、报告期内公司经营情况 （1）本公司的主营业务是机械制造。 （2）公司主营业务的范围及其经营情况 经营范围：制造销售火车轴、冶金、轧钢、锻压、起重、非标设备、加压气化炉；压力容器、 工矿配件、油膜轴承、精密锻件、结构件；齿轮及汽车变速箱。机电技术服务；机械设备安装、调 试、修理、改造。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、领配件、原辅材料的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外） ，公路汽车货运、挖掘设备、减速机、钢轮产品的销 售。 2003 年公司抓住国内钢铁企业技术改造新建项目较多的市场机遇，努力克服上半年“非典” 的不利影响，全力推动经营订货工作，取得了较好的效果，也为 2004 年的经营订货工作打下了 坚实的基础。公司的起重设备、清洁型焦炉设备、油膜轴承、减速机等产品订货情况好于上年， 汽车变速箱和火车轮轴产品市场结构调整，竞争日趋激烈。 由于机械行业重大装备产品市场竞争激烈，产品价格水平相对较低的局面没有改变，重型机 械产品订货生产周期长及滞后性；原材料、配套件和能源的价格持续高涨以及欧元汇率的变化等 给公司带来很大的压力，对公司的经营成果产生了重大影响，公司认为上述状况短期内不会改变， 对公司未来经营成果将产生持续性的影响。 主要产品的收入、成本构成情况表 单位：元 项目 产品销售收入 产品销售成本 毛利率% 起重机 314,628,496.34 295,865,268.93 5.96 轧锻设备 159,272,597.95 164,553,950.95 -3.32 挖掘机 141,663,746.69 135,931,653.84 4.05 汽车变速箱 106,183,218.03 71,405,883.70 32.75 火车轴 74,003,757.08 62,304,309.09 15.81 油膜轴承 58,257,632.96 36,501,292.71 37.35 2、本公司控股子公司经营情况及业绩 太原重工钢轮有限责任公司，主要生产销售火车轮、工业用钢轮产品，注册资本 15450 万元， 总资产 18775 万元。2003 年实现销售收入 7513 万元，净利润-1573 万元。 3、主要供应商、客户情况，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 11.1%，公 - 9 - 司向前五名客户销售额合计占年度销售总额的 24.55%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年公司面临的困难和问题主要是机械行业重大装备产品市场竞争激烈，产品价格水平 相对较低的局面没有改变，原材料、配套件和能源的价格持续高涨以及欧元汇率的变化等给公司 带来很大的压力，对公司的经营成果产生了重大影响。公司将努力把握市场机遇，继续开拓国内 和国际市场，积极开发新产品，增加订货和销售；抓好合同产品的生产，保证合同交货期和产品 质量；抓好目标成本管理工作，在降低成本和费用上下工夫，提高公司的管理水平；推进公司信 息化和文化建设，促进公司持续稳定的发展。 5、公司投资情况 （1）2000 年配股募集资金结转项目情况 投资项目 单位：万元 项目 计划投入 本期投入 累计实际投入 互联式清洁型焦炉机械设备系 2950 668 2824 列技术改造项目 空气重介流化床干法选煤成套 2900 967 2817 设备技术改造项目 合计 5850 1635 5641 ①互联式清洁型焦炉机械设备系列技术改造项目，计划投资 2950 万元，已投入 2824 万元，项目 已完成投入生产，开始逐步发挥效益。 ②空气重介流化床干法选煤成套设备技术改造项目，本项目计划投资 2900 万元，已投入 2817 万元，项目已完成投入生产，开始逐步发挥效益。 （2）重大非募集资金项目情况 ①2003 年 8 月 20 日公司第二届董事会第十次会议决议，本公司出资 7500 万元，与德国 KRAN UND FOERDER TECHNIK NUERNBERG GMBH 合资设立太原重工凯福特起重机有限公司（以下简称 KFT 公司），有关本事项的公告刊登在 2003 年 8 月 21 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。目 前，KFT 公司已开始组建，开始工厂设计和设备招标工作。 ②2003 年 8 月 20 日公司第二届董事会第十次会议决议，投资 2954 万元，对油膜轴承产品实施 扩产技术改造。目前，新厂房已开工建设，开始设备招标和采购工作。 6、公司财务状况 单位：（元） 项目名称 2003 年 2002 年 变动主要原因 总资产 2,337,395,685.7 2，098，442，385.90 应收帐款和应收票据增加 股东权益 801,163,471.63 880,061,807.42 本年度经营亏损 主营业务利润 85,520,550.16 141,973,556.53 销售成本增加 净利润 -79,006,104.38 10,695,033.01 销售成本增加 现金及现金等价物 35,540,786.31 62,537,084.76 期末货币资金减少 净增加额 7、本公司现时生产经营环境以及所遵循的国家宏观政策、法规无重大变化。 - 10 - 8、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会召开了三次会议 ①太原重工股份有限公司第二届董事会第九次会议于 2003 年 4 月 22 日在公司召开，应到董事 13 名，实到董事 11 名，1 名董事授权委托其他董事代为出席会议并行使表决权，6 名监事列席 了会议。会议审议并经过投票表决，形成如下决议： A、 通过公司 2002 年度报告及其摘要； B、 通过董事会工作报告； C、 通过 2002 年度利润分配预案，拟 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 D、 通过调整公司董事的议案，王国正董事由于工作变动的原因，不再担任公司董事的职务； E、 通过提请股东大会续聘山西天元会计师事务所预案，聘期一年，可以续聘； F、 通过公司 2003 年第 1 季度报告； G、 决定召开 2002 年度股东大会。 ②太原重工股份有限公司第二届董事会第十次会议于 2003 年 8 月 20 日在公司召开，10 名董事 出席会议，2 名董事委托代理人出席会议，7 名监事列席了会议。会议审议并经过投票表决，形 成如下决议： A、通过公司 2003 年半年度报告及其摘要。 B、通过公司与德国 KRAN UND FOERDER TECHNIK NUERNBERG GMBH（以下简称 KFT 公司）合资设立太原重工凯福特起重机有限公司（以下简称凯福特公司）的议案： a、凯福特公司注册资本人民币 10000 万元，本公司使用公司自有资金出资 7500 万元，占凯福特 公司注册资本的 75%；KFT 公司以相关专有技术作价 2000 万元、现金 500 万元，共计 2500 万 元出资，占凯福特公司注册资本的 25%。 b、凯福特公司的主要经营范围是：生产和销售电动葫芦及各种类型的单、双梁起重机等产品（以 工商行政主管部门最终核准的经营范围为准）。 c、凯福特公司在太原高新技术产业开发区注册登记。 d、成立以本公司董事长为第一责任人，由有关专家和专业人员组成的工作班子，组织开展合资 设立凯福特公司的各项工作；授权董事长全权处理本公司与 KFT 公司合资设立凯福特公司的有 关事宜，并代表公司签署所需的有关文件。 C、通过公司自筹资金 2954 万元，对油膜轴承产品实施扩产技术改造的议案。 ③太原重工股份有限公司第二届董事会第十一次会议于 2003 年 10 月 22 日在公司召开，全体 13 名董事中 11 名出席会议、1 名董事委托代理人出席会议，4 名监事列席了会议。会议审议并经过 投票表决，形成如下决议： 通过公司 2003 年第 3 季度报告。 （2）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案，经山西天元会计师事务所审计，2003 年度 公司实现净利润-79,006,104.38 元，加上年结转的未分配利润 110,803,047.87 元， 2003 年度可供 - 11 - 分配的利润为 31,796,943.49 元。由于公司 2003 年经营亏损，近年来生产销售规模增长迅速，流 动资金不足，基于公司今后发展的考虑，拟 2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。该利润分配议案须提请公司 2003 年度股东大会审议批准。 （3）报告期内本公司选定《上海证券报》和《中国证券报》为公司信息披露报纸。 （4）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于太原重工股份有限公司 与关联方资金往来和对外担保的专项审计说明 晋天元审[2004]0421 号 太原重工股份有限公司董事会： 我们接受委托，对太原重工股份有限公司（以下简称太原重工公司）2003 年 12 月 31 日的 资产负债表以及合并资产负债表与 2003 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现 金流量表及合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告[晋天元审[2004]0126 号]。在对太原重工公司 2003 年度财务会计报表进行审计的过程中，我们对截至 2003 年 12 月 31 日止太原重工公司与关联方资金往来情况和对外担保情况进行了审计。提供真实、合法、完 整的与关联方资金往来和对外担保情况是太原重工公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对太原重工公司与关联方资金往来和对外担保情况出具专项审计说明。 我们的审计是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产管理监督委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及中国 注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合太原重工公司的实际情况，实施了抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据我们在年度审计过程中所了解的情况，现将太原重工公司与关联方资金往来及对外担 保情况报告如下： 一、截至 2003 年 12 月 31 日止，太原重工公司与关联方资金往来如下： 科目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 一、应收账款： 14,862,760.62 42,111,886.65 24,735,425.72 32,239,221.55 太原重型机械（集团）制造有限公司 12,832,929.05 39,247,911.77 23,070,140.21 29,010,700.61 太重进出口公司 1,891,967.88 2,863,740.88 1,538,045.51 3,217,663.25 太重设计院 137,863.69 234.00 127,240.00 10,857.69 二、其他应收款： 115,388,034.45 174,233,836.75 156,527,881.50 133,093,989.70 - 12 - 科目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 太原重型机械（集团）制造有限公司 115,388,034.45 174,233,836.75 156,527,881.50 133,093,989.70 三、预付账款： 71,161,916.62 295,702,737.04 284,732,183.08 82,132,470.58 太原重型机械（集团）制造有限公司 2,219,907.74 40,386,109.65 20,839,845.94 21,766,171.45 山西大同齿轮集团有限责任公司 49,814,910.72 246,703,938.86 247,146,433.31 49,372,416.27 太重进出口公司 11,610,584.67 7,523,485.92 12,737,496.08 6,396,574.51 太重设计院 7,516,513.49 1,089,202.61 4,008,407.75 4,597,308.35 四、应付票据 28,257,540.34 71,315,796.29 76,867,041.25 22,706,295.38 太原重型机械（集团）制造有限公司 21,803,457.34 70,515,796.29 69,712,958.25 22,606,295.38 太重进出口公司 501,096.00 501,096.00 太重设计院 5,452,978.00 800,000.00 6,152,978.00 100,000.00 太重机械设备安装工程公司 500,009.00 500,009.00 四、应付账款： 50,980,919.77 203,361,271.42 198,595,181.36 55,747,009.83 太原重型机械（集团）制造有限公司 43,196,139.78 187,790,265.02 184,228,420.88 46,757,983.92 太重进出口公司 1,534,235.82 4,376,033.38 4,447,279.16 1,462,990.04 太重设计院 2,336,630.63 11,103,205.02 9,504,298.93 3,935,536.72 太重机械设备安装工程公司 3,741,742.32 91,768.00 415,182.39 3,418,327.93 太重高新技术开发公司 172,171.22 - - 172,171.22 五、其他应付款： 16,542,379.20 98,730.72 1,793,104.21 14,848,005.71 太原重型机械（集团）制造有限公司 16,542,379.20 98,730.72 1,793,104.21 14,848,005.71 六、预收账款： 2,322,168.72 4,215,848.26 3,511,011.55 3,027,005.43 太原重型机械（集团）制造有限公司 380,700.00 4,215,848.26 3,511,011.55 1,085,536.71 太重进出口公司 1,941,468.72 - - 1,941,468.72 二、截至 2003 年 12 月 31 日止，太原重工公司及其纳入合并报表的子公司无对外担保事项。 山西天元会计师事务所 (有限公司) 中国注册会计师：宋晓伟 中国·太原 中国注册会计师：张新发 二零零四年四月二十一日 - 13 - （5）经过公司独立董事审核确认，目前本公司不存在违反“证监发(2003)56 号‘关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知’”中有关违规担保规定的情况。 （八）监事会报告 报告期内，本公司监事会召开了一次会议。 1、太原重工股份有限公司第二届监事会第七次会议于 2003 年 4 月 22 日在公司召开，应到监事 7 名，实到监事 6 名，会议审议并经过投票表决，形成如下决议： （1）通过监事会工作报告； （2）通过 2002 年年度报告及其摘要； （3）通过公司 2003 年第 1 季度报告。 2、报告期内，本公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，监事列席了历次公司董事 会的会议，对公司在报告期内依法运作情况进行监督。 （1）公司能够遵守《公司法》和《公司章程》以及其它法律、法规的规定，决策程序合法。基 本建立内部控制制度，公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务时，遵守法律、 法规和公司章程的规定，没有损害公司利益的行为； （2）山西天元会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，公司的财务报告真实反映了公司的 财务状况和经营成果； （3）公司 2003 年没有募集资金的情况； （4）公司与各关联方的关联交易，遵循了公平、诚信的原则，没有损害公司的利益。 （九）重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本公司于 2002 年 4 月 16 日与太原重型机械（集团）铸锻有限公司（以下简称“铸锻公司”） 签订的《太原重型机械(集团)铸锻有限公司继续租赁经营太原重工股份有限公司 30 吨电炉、40 吨钢包精炼炉的协议》报告期内继续履行。本关联交易属于原有关联交易的延续。 3、其他关联交易事项见财务报告的会计报表附注部分（第 26 页至第 52 页）。本公司与关联方的 关联交易主要是由于本公司的重型机器产品生产复杂程度大，周期相对较长，有些产品配套件、 协作件等只能由关联方提供，关联方向本公司有偿提供服务的项目主要包括技术开发、部分材料 和大型铸锻件、能源等。本公司与关联方的关联交易是正常生产经营所必需的、不可避免的，2004 年仍将延续进行。各项关联交易协议均以签订经济合同形式确认，定价结算办法是以市场价格为 基础，体现合理计费，公平交易、互利互让、协商一致的原则。 - 14 - 4、公司聘请山西天元会计师事务所为公司的审计机构，2003 年度支付给山西天元会计师事务所 的报酬为 40 万元，该审计机构已连续为公司提供审计服务四个年度。 （十）财务报告 审 计 报 告 晋天元审[2004]0126 号 太原重工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原重工股份有限公司（以下简称“太原重工公司” ）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表与 2003 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和 现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是太原重工公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当 局在编制会计报表时所采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允地反映了太原重工公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况与合并财务状况及 2003 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 山西天元会计师事务所 (有限公司) 中国注册会计师：宋晓伟 中国·太原 中国注册会计师：张新发 二零零四年四月二十一日 - 15 - 合并资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注六 2003.12.31 2002.12.31 流动资产 货币资金 1 226,655,329.19 191,114,542.88 短期投资 - 应收票据 2 94,522,320.00 33,632,837.64 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 3 650,445,226.37 606,460,548.42 其他应收款 4 140,464,099.89 127,819,668.50 预付账款 5 176,292,167.93 161,762,674.43 应收补贴款 - 存货 6 391,107,836.17 326,889,774.66 待摊费用 29,505.26 606,325.60 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,679,516,484.81 1,448,286,372.13 长期投资 长期股权投资 7 16,336,625.97 16,331,374.87 长期债权投资 长期投资合计 16,336,625.97 16,331,374.87 固定资产 固定资产原值 8 1,103,507,925.05 985,757,153.43 减：累计折旧 8 498,571,172.88 447,631,016.11 固定资产净值 8 604,936,752.17 538,126,137.32 减：固定资产减值准备 8 15,988,466.83 19,791,212.53 固定资产净额 8 588,948,285.34 518,334,924.79 工程物资 200,000.00 在建工程 9 52,394,289.58 115,489,714.11 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 641,542,574.92 633,824,638.90 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,337,395,685.70 2,098,442,385.90 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 16 - 合并资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注六 2003.12.31 2002.12.31 流动负债 短期借款 10 443,080,000.00 468,080,000.00 应付票据 11 150,596,906.03 90,373,393.01 应付账款 12 211,271,410.81 213,264,049.29 预收账款 13 393,811,259.10 140,295,374.13 应付工资 14 8,079,089.54 6,901,782.66 应付福利费 15 40,563.31 667,249.52 应付利息 16 8,782,846.83 5,542,063.88 应交税金 17 13,432,946.64 23,806,259.06 其他应交款 18 5,280,472.19 3,669,612.56 其他应付款 19 53,130,299.77 43,256,870.90 预提费用 20 31,880,376.37 12,743,830.77 一年内到期的长期负债 21 54,428,858.00 22,314,779.74 其他流动负债 流动负债合计 1,373,815,028.59 1,030,915,265.52 长期负债 长期借款 22 137,705,489.63 174,199,020.99 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 23 21,760,000.00 9,856,974.89 其他长期负债 - 长期负债合计 159,465,489.63 184,055,995.88 递延税款 递延税款贷项 负债合计 1,533,280,518.22 1,214,971,261.40 少数股东权益 2,951,695.85 3,409,317.03 股东权益 股本 24 372,172,425.00 372,172,425.00 资本公积 25 368,260,088.81 368,152,320.27 盈余公积 26 28,934,014.33 28,934,014.33 其中：公益金 26 9,644,671.44 9,644,671.44 未分配利润 27 31,796,943.49 110,803,047.87 现金股利 股东权益合计 801,163,471.63 880,061,807.47 负债及股东权益合计 2,337,395,685.70 2,098,442,385.90 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 17 - 母公司资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注七 2003.12.31 2002.12.31 流动资产 货币资金 226,438,130.29 189,581,945.07 短期投资 - 应收票据 94,522,320.00 33,632,837.64 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 1 632,852,734.07 573,326,851.88 其他应收款 2 143,167,839.59 127,760,380.56 预付账款 170,006,767.54 162,677,666.06 应收补贴款 - 存货 369,179,551.07 308,657,951.88 待摊费用 29,505.26 606,325.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,636,196,847.82 1,396,243,958.69 长期投资 长期股权投资 3 114,817,777.49 130,080,718.79 长期债权投资 长期投资合计 114,817,777.49 130,080,718.79 固定资产 固定资产原值 946,884,276.65 825,815,213.82 减：累计折旧 473,102,268.66 431,180,023.15 固定资产净值 473,782,007.99 394,635,190.67 减：固定资产减值准备 12,494,714.83 12,554,214.87 固定资产净额 461,287,293.16 382,080,975.80 工程物资 200,000.00 在建工程 52,394,289.58 114,395,631.57 固定资产清理 待处理固定资产净损失 - 固定资产合计 513,881,582.74 496,476,607.37 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,264,896,208.05 2,022,801,284.85 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 18 - 母公司资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注七 2003.12.31 2002.12.31 流动负债 短期借款 407,255,000.00 437,755,000.00 应付票据 150,596,906.03 90,373,393.01 应付账款 195,166,469.72 187,576,578.13 预收账款 393,811,259.10 140,213,357.17 应付工资 7,654,493.09 6,688,625.16 应付福利费 40,563.31 667,249.52 应付利息 8,782,846.83 5,542,063.88 应交税金 13,259,008.12 24,133,329.48 其他应交款 5,260,231.62 3,669,612.56 其他应付款 37,865,247.60 27,346,934.08 预提费用 30,296,134.64 12,402,558.77 一年内到期的长期负债 54,428,858.00 22,314,779.74 其他流动负债 - 流动负债合计 1,304,417,018.06 958,683,481.50 长期负债： 长期借款 137,705,489.63 174,199,020.99 应付债券 长期应付款 - 专项应付款 21,760,000.00 9,856,974.89 其他长期负债 长期负债合计 159,465,489.63 184,055,995.88 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 1,463,882,507.69 1,142,739,477.38 股东权益： 股本 372,172,425.00 372,172,425.00 资本公积 368,260,088.81 368,152,320.27 盈余公积 28,934,014.33 28,934,014.33 其中：公益金 9,644,671.44 9,644,671.44 未分配利润 31,647,172.22 110,803,047.87 现金股利 股东权益合计 801,013,700.36 880,061,807.47 负债及股东权益合计 2,264,896,208.05 2,022,801,284.85 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 19 - 合并利润表及利润分配表 2003 年度 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注六 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 28 1,005,635,277.17 816,419,966.30 减：主营业务成本 28 916,382,664.45 670,426,741.61 主营业务税金及附加 29 3,732,062.56 4,019,668.16 二、主营业务利润 85,520,550.16 141,973,556.53 加：其他业务利润 30 5,689,103.74 4,866,194.82 减：营业费用 31 86,747,974.09 51,278,153.93 管理费用 32 42,082,314.92 50,427,282.60 财务费用 33 34,980,510.68 27,632,124.11 三、营业利润 -72,601,145.79 17,502,190.71 加：投资收益 5,251.10 546.56 补贴收入 34 300,000.00 1,300,000.00 营业外收入 35 2,026,422.67 3,411,215.19 减：营业外支出 36 6,090,162.73 3,777,049.08 四、利润总额 -76,359,634.75 18,436,903.38 减：所得税 37 3,104,090.81 8,182,592.10 少数股东本期损益 -457,621.18 -440,721.73 五、净利润 -79,006,104.38 10,695,033.01 加：年初未分配利润 110,803,047.87 101,712,269.81 六、可供分配的利润 31,796,943.49 112,407,302.82 减：提取法定盈余公积 1,069,503.30 提取法定公益金 534,751.65 七、可供股东分配的利润 31,796,943.49 110,803,047.87 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 31,796,943.49 110,803,047.87 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 20 - 母公司利润表及利润分配表 2003 年度 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注七 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 4 934,243,701.07 761,834,829.95 减：主营业务成本 4 836,782,313.48 606,930,321.80 主营业务税金及附加 3,695,261.53 4,019,668.16 二、主营业务利润 93,766,126.06 150,884,839.99 加：其他业务利润 5,167,113.16 4,436,580.46 减：营业费用 83,284,877.98 48,567,055.38 管理费用 40,812,198.17 48,361,722.10 财务费用 32,866,566.75 25,941,130.67 三、营业利润 -58,030,403.68 32,451,512.30 加：投资收益 5 -15,262,941.30 -14,703,808.08 补贴收入 300,000.00 1,300,000.00 营业外收入 2,026,422.67 3,411,215.19 减：营业外支出 5,084,862.53 3,581,294.30 四、利润总额 -76,051,784.84 18,877,625.11 减：所得税 3,104,090.81 8,182,592.10 五、净利润 -79,155,875.65 10,695,033.01 加：年初未分配利润 110,803,047.87 101,712,269.81 六、可供分配的利润 31,647,172.22 112,407,302.82 减：提取法定盈余公积 1,069,503.30 提取法定公益金 534,751.65 七、可供股东分配的利润 31,647,172.22 110,803,047.87 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 31,647,172.22 110,803,047.87 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 21 - 合并现金流量表 2003 年度 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注六 金额 补充资料 附注六 金额 一、经营活动产生的现金流量 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,108,606,237.75 净利润 -79,006,104.38 收到的税费返还 505,442.93 加：少数股东本期损益 -457,621.18 收到的其他与经营活动有关的现金 207,137.44 计提的资产损失准备 -3,765,688.35 现金流入小计 1,109,318,818.12 固定资产折旧 54,861,826.61 购入商品、接受劳务支付的现 710,863,769.91 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付 101,553,014.94 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 48,313,152.63 待摊费用减少（减：增加） 576,820.34 支付的其他与经营活动有关 38 110,206,152.19 预提费用增加（减：减少） 18,216,113.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -1,920,540.64 现金流出小计 970,936,089.67 的损失（减：收益） 经营活动产生的现金流量净额 138,382,728.45 固定资产报废损失 787,894.56 二、投资活动产生的现金流量 财务费用 34,852,775.95 收回投资所收到的现金 投资损失（减：收益） -5,251.10 取得投资收益所收到的现金 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收到的现金净额 8,585,125.50 存货的减少（减：增加） -64,218,061.51 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应收项目的减少（减增加） -158,856,146.85 现金流入小计 8,585,125.50 经营性应付项目的增加（减：减少） 337,316,711.29 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 55,481,006.29 其他 投资所支付的现金 - 经营活动产生的现金流量净额 138,382,728.45 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 55,481,006.29 投资活动产生的现金流量净额 -46,895,880.79 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 取得借款所收到的现金 782,700,000.00 融资租入固定资产 收到的其他与筹资活动有关的现金 12,760,000.00 现金流入小计 795,460,000.00 偿还债务所支付的现金 812,080,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付 的现金 39,326,061.35 3、现金及现金等价物净增加情况 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的年末余额 226,655,329.19 现金流出小计 851,406,061.35 减：现金的初余额 191,114,542.88 筹资活动产生的现金流量净额 -55,946,061.35 加：现金等价物的年末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的年初余额 五、现金与现金等价物净增加额 35,540,786.31 现金及等价物净增加额 35,540,786.31 公司法定代表人： 主管会计工作负责人 会计机构负责人： - 22 - 母公司现金流量表 2003 年度 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注七 金额 补充资料 附注七 金额 一、经营活动产生的现金流量 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,027,232,759.90 净利润 -79,155,875.65 收到的税费返还 300,000.00 加：计提的资产损失准备 179,299.94 收到的其他与经营活动有关的现金 189,761.85 固定资产折旧 45,009,401.75 现金流入小计 1,027,722,521.75 无形资产摊销 购入商品、接受劳务支付的现金 632,958,602.21 长期待摊费用摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 98,826,116.64 待摊费用减少（减：增加） 576,820.34 支付的各项税费 48,223,057.86 预提费用增加（减：减少） 17,893,575.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的其他与经营活动有关的现金 100,929,306.99 的损失（减：收益） -1,826,660.82 现金流出小计 880,937,083.70 固定资产报废损失 - 经营活动产生的现金流量净额 146,785,438.05 财务费用 32,721,727.63 二、投资活动产生的现金流量 投资损失（减：收益） 15,262,941.30 收回投资所收到的现金 递延税款贷项（减：借项） - 取得投资收益所收到的现金 存货的减少（减：增加） -60,521,599.19 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收到的现金净额 4,705,141.84 经营性应收项目的减少（减增加） -143,390,725.04 收到的其他与投资活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减：减少） 320,036,531.92 现金流入小计 4,705,141.84 其他 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 55,319,381.64 经营活动产生的现金流量净额 146,785,438.05 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 55,319,381.64 投资活动产生的现金流量净额 -50,614,239.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 取得借款所收到的现金 768,200,000.00 融资租入固定资产 收到的其他与筹资活动有关的现金 12,760,000.00 现金流入小计 780,960,000.00 偿还债务所支付的现金 803,080,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付 的现金 37,195,013.03 3、现金及现金等价物净增加情况 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金的年末余额 226,438,130.29 现金流出小计 840,275,013.03 减：现金的初余额 189,581,945.07 筹资活动产生的现金流量净额 -59,315,013.03 加：现金等价物的年末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的年初余额 五、现金与现金等价物净增加额 36,856,185.22 现金及等价物净增加额 36,856,185.22 公司法定代表人： 主管会计工作负责人 会计机构负责人： - 23 - 合并资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 因资产 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 价值回 其他原因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 15,279,638.28 617,972.97 580,915.62 580,915.62 15,316,695.63 其中：应收账款 13,152,723.91 617,972.97 13,770,696.88 其他应收款 2,126,914.37 580,915.62 580,915.62 1,545,998.75 二、短期投资跌价 准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 合计 其中：产成品 原材料 四、长期投资减值 准备合计 其中：长期股权投 资 长期债权投资 五、固定资产减值 19,791,212.53 3,802,745.70 3,802,745.70 15,988,466.83 准备合计 其中：房屋、建筑 物 机器设备 19,791,212.53 3,802,745.70 3,802,745.70 15,988,466.83 六、无形资产减值 准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值 准备 八、委托贷款减值 准备 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 24 - 母公司资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：太原重工股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价 年末余额 其他原因转 值回升转 合计 出数 回数 一、坏账准备合计 14,917,849.45 791,950.64 553,150.66 553,150.66 15,156,649.43 其中：应收账款 12,791,850.14 791,950.64 13,583,800.78 其他应收款 2,125,999.31 553,150.66 553,150.66 1,572,848.65 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：产成品 原材料 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 12,554,214.87 59,500.04 59,500.04 12,494,714.83 合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 12,554,214.87 59,500.04 59,500.04 12,494,714.83 六、无形资产减值准备 合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 25 - 太原重工股份有限公司 会计报表附注 二零零三年度 单位：人民币元 一、公司设立说明 太原重工股份有限公司（以下简称本公司）是 1998 年经山西省人民政府晋政函〖1998〗 50 号文批准，由太原重型机械（集团）有限公司（以下简称太重集团） 、山西大同齿轮集团 有限责任公司（前身为大同齿轮厂，以下简称大齿集团）、山西省经贸资产经营有限责任公 司共同发起，通过向社会公开募股设立的股份有限公司。本公司 1998 年 7 月 6 日在山西省 工商行政管理局登记注册，1998 年 9 月 4 日在上海证券交易所挂牌交易，山西省高新技术 企业认定委员会以晋高认发〖1997〗05 号文认定本公司为高新技术企业。企业法定代表人： 岳普煜，企业法人营业执照注册号为 1400001006422，注册地址：太原高新技术产业开发区 （万柏林区玉河街 53 号），注册资本：372,172,425.00 元。 本公司属制造行业，经营范围为制造销售火车轴、冶金、轧钢、锻压、起重、非标设 备、加压气化炉、压力容器、工矿配件、油膜轴承、精密锻件、结构件、齿轮及汽车变速箱、 机电技术服务、机械设备安装、调试、修理、改造。经营本公司自产产品的出口业务（国家 限定本公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），公路汽车货运、挖掘设备、减速机、钢 轮产品的销售。 二、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 - 26 - 3、记账本位币： 本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。其后, 各项财产如果发生减值,按财政部的有关规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的 中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的外币余额概按月末市场 汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类账项。其中,与购建固定资 产等直接相关的汇兑损益,在资产尚未达到预定可使用状态前,计入购建资产的价值。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对于债务人破产或死亡，依照法律以其财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款 项和因债务人逾期 3 年未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为 坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法 坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司对各项应收款项(包括应收账款和其他应收 款),根据本公司以往的经验,债务单位的实际财务状况和现金流量以及其他相关情况，按账龄 分析法合理地估计坏账准备并计入当年度损益类账项。 （3）坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 2% 二至三年 3% 三至四年 4% 四至五年 5% 五年以上 50% 本公司对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资不 - 27 - 抵债、现金流量严重不足等,根据本公司董事会的批准作为坏账损失。 8、存货核算方法 存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。 存货以实际成本计价,发出存货的成本按加权平均法计算确定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 存货采用永续盘存制度。 产品成本核算方法分为：重型机器设备采用分批法（定单法）核算；火车轴采用分步 法核算，半成品采用平行结转方法；重型汽车变速箱和发动机齿轮采用分步法核算，半成品 采用逐步分项结转法。 根据董事会决议，鉴于本公司原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品是根据生产 计划实行招标采购，在产品和产成品系根据订单生产制造，不计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本计价。 决算日,本公司的短期投资按成本与市价孰低法计价,即按单项短期投资成本高于市价 的差额提取短期投资跌价准备,并计入当年度损益类账项。 10、长期投资核算方法： 本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法： 本公司拥有被投资公司权益性资本不足 20%时,以成本法核算；拥有被投资公司 20%至 50%权益性资本时,以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司 50%以上权益性资本,以及拥 有被投资公司 20%至 50%权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并 对会计报表予以合并。 决算日,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权 投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时, 按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减 值损失计入当年度损益类账项。 11、固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限在一年以上的生产经营用实物资产以及使用期限在两年以上, - 28 - 单位价值在 2,000.00 人民币元以上的非生产经营用主要设备的物品。 固定资产以成本或法定评估经确认的评估价值计价。 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估 计残值(原价的 4%),确定其折旧率如下： 分类 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15—40 年 4% 2.4%—6.4% 通用设备 12—28 年 4% 3.4%—8% 运输设备 12 年 4% 8% 专用设备 12 年 4% 8% 自动化控制及仪器仪表 6—12 年 4% 8%—16% 决算日,固定资产按账面价值与可收回金额孰低法计价。固定资产减值准备系按单个固 定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致产生可收回金额低于账 面价值的差额提取,预计的固定资产减值准备计入当年度损益类账项。 12、在建工程 在建工程以实际成本计价。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额, 在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时转作固 定资产。 决算日,对已长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或足以证明已 经发生减值的在建工程,计提在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度损益类 账项。 13、借款费用的会计处理方法： 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用 状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属于长期借款性质,但不是用于购建固定资产 的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账项。 筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起一次计入 开始生产经营当月的损益类账项。 14、无形资产计价及摊销方法： - 29 - 无形资产在取得时按实际成本计价。 无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。 决算日,对已被其他新技术所替代,市价在当期大幅下跌,已超过法律保护期限或足以证 明实质上已经发生了减值的无形资产,计提无形资产减值准备,预计的无形资产减值损失计入 当年度损益类账项。 15、收入确认原则 商品销售收入是以本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再 对该商品拥有继续管理权和控制权，相关的经济利益能够流入企业，与该商品有关的收入成 本能够可靠地计量为标志，确认产品销售收入的实现。 提供劳务收入是以在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已提供，收到价款或取得 收取价款的证据时，确认劳务收入的实现，当劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供 劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳 务收入的实现。 资金占用费收入是以使用资金的时间和适用利率并依据有关合同和协议规定的收费时 间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17、合并报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发的通知》的规定及财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件 的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项 目数额予以编制。 本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定盈 余公积、法定公益金中本公司所拥有的份额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公 益金予以调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有 的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣除母公司 所拥有份额后的余额计算确定。 - 30 - 三、 税项 本公司应纳税项列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 业务收入 17% 营业税 业务收入 5% 城建税 应纳增值税、营业税 7% 教育费附加 应纳增值税、营业税 3% 价格调控基金 应纳增值税、营业税 1.5% 河道工程维护管理费 应纳增值税、营业税 1% 所得税 * 应纳税所得额 15%、33% 房产税 房产余值 1.2% 印花税 按各类账薄及经济合同贴花 *本公司所属的大同齿轮分公司异地交纳所得税,执行的所得税税率为 33%。 四、控股子公司及联营公司 本公司控制的子公司、联营公司情况及合并范围： 权益比 子公司、联营公司名称 注册资本 本公司实际投资额 经营范围 是否合并 例 太原重工钢轮有限公司 15450 万元 15000 万元 97.09% 火车轮、工业用轮加工及组装 是 太原重工祁县聚合物有限责任公 生产销售聚丙烯酰胺系列产 4850 万元 1600 万元 32.99% 否 司 品 - 31 - 五、利润分配程序 本公司实现的净利润按下列顺序分配： 1、弥补以前年度亏损； 2、提取法定盈余公积 10%； 3、提取法定公益金 5%； 4、提取任意盈余公积； 5、支付普通股股利。 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 现金 384,669.63 269,757.50 银行存款 226,270,659.56 190,844,785.38 226,655,329.19 191,114,542.88 2、应收票据 种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 92,222,320.00 30,332,837.64 商业承兑汇票 2,300,000.00 3,300,000.00 94,522,320.00 33,632,837.64 应收票据 2003.12.31 余额较 2002.12.31 余额增加 60,889,482.36 元，主要原因是 2003 年度本公司销售增加，与客户票据结算金额增加。 质押银行承兑汇票明细如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 上海港机 07-30-03 01-30-04 728,640.00 中华江苏进出口公司 07-07-03 01-07-04 804,300.00 本钢 07-21-03 01-21-04 4,110,000.00 天津铁厂 08-27-03 02-27-04 1,245,300.00 天津大邱庄 07-27-03 01-27-04 2,000,000.00 河南安阳钢铁 08-29-03 02-29-04 2,700,000.00 - 32 - 出票单位 出票日 到期日 金额 中国南车集团 07-30-03 01-30-04 1,500,000.00 宁波保税区 09-07-03 03-07-04 590,000.00 天津钢管 09-12-03 03-12-04 2,000,000.00 天津铁厂 09-23-03 03-23-04 1,004,600.00 山西金业 09-28-03 03-28-04 1,000,000.00 山西金业 09-28-03 03-28-04 5,000,000.00 无锡飞驰金属公司 07-14-03 01-14-04 500,000.00 安阳太行钢铁 09-05-03 03-05-04 1,000,000.00 天津龙海特种 09-18-03 03-18-04 600,000.00 攀枝花宁城金属 07-14-03 01-14-04 3,170,000.00 安徽天大 10-28-03 04-28-04 10,000,000.00 深泽县华源 10-10-03 04-10-04 3,000,000.00 安徽天大 10-29-03 04-29-04 1,430,000.00 鞍钢新轧钢 11-26-03 05-26-04 3,286,120.00 中国北车集团 11-28-03 05-28-04 880,880.00 河北文丰钢铁 11-24-03 05-24-04 1,000,000.00 鹰潭市万通 10-30-03 04-30-04 3,200,000.00 首钢矿业 09-21-03 03-21-04 1,513,000.00 青岛捷能气轮公司 10-06-03 04-06-04 1,220,000.00 宣化钢铁 11-25-03 05-25-04 2,000,000.00 南通逸逸实业 10-08-03 04-08-04 1,000,000.00 江苏铁本钢铁 10-20-03 04-20-04 2,000,000.00 辽阳忠旺 12-14-03 06-14-04 7,000,000.00 涟钢 08-02-03 02-02-04 500,000.00 65,982,840.00 3、应收账款 （1）账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 488,508,017.41 73.55% 4,885,080.17 1% 441,552,023.74 71.26% 4,415,520.25 1% 1-2 年 86,805,573.80 13.07% 1,736,111.48 2% 111,476,988.40 17.99% 2,229,539.77 2% 2-3 年 47,091,435.04 7.09% 1,412,743.05 3% 26,145,732.62 4.22% 784,371.98 3% 3-4 年 12,936,082.99 1.95% 517,443.32 4% 24,225,509.35 3.91% 969,020.37 4% 4-5 年 20,484,640.35 3.08% 1,024,232.02 5% 7,449,416.83 1.20% 372,470.84 5% 5 年以上 8,390,173.66 1.26% 4,195,086.84 50% 8,763,601.39 1.42% 4,381,800.70 50% 100.00 100.00 619,613,272.33 13,152,723.91 664,215,923.25 % 13,770,696.88 % - 33 - （2）应收账款余额中应收持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项 及应收其他关联方款项详见附注八（三）。 （3）2003.12.31 应收账款前五名金额合计 145,920,095.96 元，占应收账 款总额的比例为 21.97%。 4、其他应收款 （1）账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1年以内 139,007,233.13 97.89% 1,390,072.34 1% 63,208,690.20 48.64% 632,086.90 1% 1-2年 1,107,073.13 0.78% 22,141.46 2% 63,218,277.84 48.65% 1,264,365.57 2% 0.27 3% 3% 2-3年 2,662,153.66 2.05% 79,864.62 390,558.55 % 11,716.76 3-4年 1,333,584.18 0.94% 53,343.37 4% 604,637.64 0.47% 24,185.51 4% 0.03 5% 5% 4-5年 38,000.00 % 1,900.00 0.09 50% 50% 5年以上 252,823.53 0.19% 126,411.77 133,649.65 % 66,824.82 100.00 100.00 129,946,582.87 2,126,914.37 142,010,098.64 % 1,545,998.75 % （2）其他应收款余额中应收持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项 详见附注八（三）。 （3）其他应收款 2003.12.31 前五名金额合计 135,593,695.94 元,占其他应 收款总额的比例为 95.48%。 5、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 147,965,025.18 83.93% 143,829,579.58 88.91% 1—2年 14,527,630.37 8.24% 5,118,037.64 3.16% 2—3年 2,896,297.16 1.64% 4,387,002.78 2.71% 3年以上 10,903,215.22 6.19% 8,428,054.43 5.22% 176,292,167.93 100.00% 161,762,674.43 100.00% （2）预付账款余额中预付持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及 其他关联单位款项详见附注八（三）。 - 34 - （3）一年以上预付账款未结转的主要原因系结算票据滞后。 - 35 - 6、存货 2003.12.31 2002.12.31 类别 金额 存货跌价准备 存货净额 金额 存货跌价准备 存货净额 产成品 151,165,267.64 151,165,267.64 197,258,023.29 197,258,023.29 在产品 142,062,500.43 142,062,500.43 70,776,155.09 70,776,155.09 原材料 97,880,068.10 97,880,068.10 57,636,695.53 57,636,695.53 低值易耗品 0.00 0.00 1,218,900.75 1,218,900.75 391,107,836.17 391,107,836.17 326,889,774.66 326,889,774.66 存货可变现净值的确定方法：以售价减去至完工估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税金后的金额作为可变现净值。根据年末清查结果，本公 司存货可变现净值大于账面价值，故未计提存货跌价准备。 7、长期股权投资： (1) 长期股权投资明细项目列示如下： 2002.12.31 2003.12.31 本年增加 本年减少 金 额 长期投资减值准备 长期投资净额 金 额 长期投资减值准备 长期投资净额 股票投资 其他股权投资 16,331,374.87 16,331,374.87 5,251.10 16,336,625.97 16,336,625.97 股权投资差额 16,331,374.87 16,331,374.87 5,251.10 16,336,625.97 16,336,625.97 (2) 其他股权投资明细项目列示如下： 占被投资 投资期 追加/新增投 本年分得的现 被投资单位名称 单位注册 初始投资金额 2002.12.31 本年权益增(减)额 累计权益增(减)额 2003.12.31 限(年) 资额 金红利 资本比例 太原重工祁县聚合物有限 责任公司 32.99% 16,000,000.00 16,331,374.87 5,251.10 336,625.97 16,336,625.97 16,000,000.00 16,331,374.87 5,251.10 336,625.97 16,336,625.97 （3）2003.12.31 本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 （4）2003.12.31 本公司投资总额占净资产的比例为 2.09%。 8、 固定资产及其累计折旧： (1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 固定资产原价： 房屋及建筑物 238,349,994.61 8,359,106.82 246,709,101.43 通用设备 559,811,601.13 105,976,482.83 9,668,923.12 656,119,160.84 专用设备 176,847,494.28 12,444,902.29 1,378,700.00 187,913,696.57 运输设备 6,294,083.84 1,894,852.91 417,267.16 7,771,669.59 自动化控制及仪器仪表 4,453,979.57 540,317.05 4,994,296.62 985,757,153.43 129,215,661.90 11,464,890.28 1,103,507,925.05 - 36 - 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 累计折旧： 房屋及建筑物 121,072,921.35 4,166,881.05 125,239,802.40 通用设备 251,424,390.88 48,406,736.86 3,360,069.00 296,471,058.74 专用设备 71,016,390.82 849,229.05 452,824.00 71,412,795.87 运输设备 2,547,260.22 880,706.25 108,776.84 3,319,189.63 自动化控制及仪器仪表 1,570,052.84 558,273.40 2,128,326.24 447,631,016.11 54,861,826.61 3,921,669.84 498,571,172.88 固定资产减值准备 19,791,212.53 3,802,745.70 15,988,466.83 固定资产净额 518,334,924.79 588,948,285.34 本年度自在建工程转入固定资产计 117,310,928.82 元。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司用于抵押借款的固定资产原值 499,125,755.70 元，净 值 295,570,421.43 元 ， 评 估 值 421,172,902.00 元 ； 用 于 经 营 性 租 赁 的 固 定 资 产 原 值 55,999,997.12 元。 9、在建工程 2002.12.31 本年增加数 本年转固数 其他减少数 2003.12.31 资金 工程名称 （资本化利息） （资本化利息） （资本化利息） （资本化利息） （资本化利息） 来源 钢轮完善化改造二期 1,094,082.54 776,138.25 1,692,220.79 178,000.00 募股 装配现场改造工程 80,000.00 80,000.00 其他 双高一优项目 970,350.02 970,350.02 配股 重型汽车变速箱技改 6,289,071.00 623,275.70 6,761,846.70 150,500.00 其他 工程 重型汽车变速箱二期 380,266.94 380,266.94 募股 双加技改工程 重变 2300 万项目 213,089.14 1,953,793.35 2,166,882.49 配股 技改项目 5,014,626.68 5,495,640.76 7,484,234.46 3,026,032.98 其他 101,448,227.79 45,544,656.23 97,775,127.42 49,217,756.60 贴息贷款项目 贷款 (9,678,314.96) (6,857,640.36) (14,593,797.76) (1,942,157.56) 115,489,714.11 54,393,504.29 117,310,928.82 178,000.00 52,394,289.58 (9,678,314.96) (6,857,640.36) (14,593,797.76) (1,942,157.56) 在建工程均系正常在建项目，未发生减值情形。 10、短期借款 2003.12.31 2002.12.31 借款类别 金额 年利率 金额 年利率 抵押借款 * 306,080,000.00 5.04%—5.84% 160,330,000.00 5.04%—7.72% 担保借款 ** 112,000,000.00 5.45%—6.37% 277,750,000.00 5.31%—6.435% 质押借款 *** 25,000,000.00 5.5755% 信用借款 30,000,000.00 5.84% 443,080,000.00 468,080,000.00 *抵押物为本公司固定资产,抵押金额详见附注六之 8。 **担保单位均为太重集团。 - 37 - ***质押物为本公司应收账款，账面余额为 2500 万元。 11、应付票据 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 150,596,906.03 90,373,393.01 150,596,906.03 90,373,393.01 （1）应付票据 2003.12.31 余额较 2002.12.31 余额增加 60,223,513.02 元，主要原因是本 公司生产规模扩大，年末以银行承兑汇票结算的未支付材料款项增加所致。 （2）应付票据余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联 单位款项详见附注八（三）。 12、应付账款 （1）账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 181,858,779.60 86.08% 177,166,677.12 83.07% 1-2年 8,247,945.74 3.90% 23,717,054.59 11.12% 2-3年 9,512,860.66 4.50% 7,415,160.29 3.48% 3年以上 11,651,824.81 5.52% 4,965,157.29 2.33% 211,271,410.81 100.00% 213,264,049.29 100.00% （2）应付账款余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联 单位款项详见附注八（三）。 13、预收账款 （1）账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 帐龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 374,237,944.89 95.03% 131,391,975.78 93.65% 1—2年 11,528,552.88 2.93% 2,358,651.50 1.68% 2—3年 760,176.64 0.19% 2,067,926.98 1.48% 3年以上 7,284,584.69 1.85% 4,476,819.87 3.19% 393,811,259.10 100.00% 140,295,374.13 100.00% （2）预收账款余额中预收持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联 单位款项详见附注八（三）。 （3）预收账款 2003.12.31 余额较 2002.12.31 余额增加 253,515,884.97 元,主要原因系重 - 38 - 型机械市场趋于好转，本公司未来年度订货量大幅增加，根据销售合同收取的进度款相应增 加。 （4）一年以上预收账款主要系按销售合同收取的货款。 14、应付工资 2003.12.31 2002.12.31 应付工资 8,079,089.54 6,901,782.66 15、应付福利费 2003.12.31 2002.12.31 应付福利费 40,563.31 667,249.52 16、应付利息 2003.12.31 2002.12.31 应付利息 8,782,846.83 5,542,063.88 应付利息 2003.12.31 较 2002.12.31 增加 3,240,782.95 元，主要原因系 2003 年度未支付利息增加。 17、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 增值税 9,495,271.45 16,188,034.84 城建税 1,599,842.35 2,140,003.62 所得税 -710,981.11 3,519,373.31 房产税 838,161.55 510,772.28 印花税 189,064.00 营业税 2,021,588.40 1,448,075.01 13,432,946.64 23,806,259.06 应交税金 2003.12.31 余额较 2002.12.31 余额减少 10,373,312.42 元,主要原因系应交增值 税与应交所得税减少所致。 上述各税项的法定税率在附注三中表述。 - 39 - 18、其他应交款 其他应交款明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 2,725,997.27 1,784,668.33 价格调控基金 1,758,483.82 1,286,019.34 河道工程维护管理 795,991.10 598,924.89 5,280,472.19 3,669,612.56 其他应交款 2003.12.31 余额较 2002.12.31 余额增加 1,610,859.63 元，主要原因系本年度 欠缴教育费附加款增加。 其他应交款计缴标准在附注三中表述。 19、其他应付款 （1）账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 22,129,357.70 41.65% 35,113,207.41 81.17% 1—2年 20,423,782.24 38.44% 2,527,873.17 5.84% 2—3年 4,650,148.35 8.75% 4,416,138.14 10.21% 3年以上 5,927,011.48 11.16% 1,199,652.18 2.78% 53,130,299.77 100.00% 43,256,870.90 100.00% （2）其他应付款余额中应付持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项详见附 注八（三）。 （3）其他应付款 2003 年 12 月 31 日余额中大额明细列示如下： 债务人名称 款项性质 金额 太重集团 往来款 14,848,005.71 山西机械设备公司 设备款 3,299,841.80 重庆机床厂 设备款 1,693,073.00 宁厦大河机床厂 设备款 1,150,000.00 20、预提费用 项目 2003.12.31 2002.12.31 外协加工费 16,629,635.76 11,700,552.82 设计费 7,734,384.38 其他 7,516,356.23 1,043,277.95 31,880,376.37 12,743,830.77 预提费用 2003 年 12 月 31 日较 2002 年 12 月 31 日增 17,552,303.87 元， 主要原因系结算过程延长，本公司年末未结算款项增加所致。 - 40 - 21、一年内到期的长期负债 2003.12.31 2002.12.31 借款类 币种 原币金额 汇价 折合人民币金额 年利 原币金额 汇价 折合人民币金额 年利率 别 率 抵 押 借 人民币 12,500,000.00 12,500,000.00 6.63% 10,000,000.00 10,000,000.00 6.63% 款 担保借款* 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 6.33% 5,000,000.00 5,000,000.00 5.94% ** 欧元 1,153,851.02 10.3383 11,928,858.00 5.40% 847,010.16 8.636 7,314,779.74 5.40% 54,428,858.00 22,314,779.74 *担保单位为太重集团。 **已逾期。 22、长期借款 贷款银行 币种 原币金额 汇率 本位币金额 期限 年利率 借款条件 工商银行大同市分行 人民币 6,500,000.00 2001.11.09-2005.10.28 8.07% 担保 工商银行大同市分行 人民币 6,500,000.00 2001.11.09-2006.10.28 8.07% 担保 工商银行大同市分行 人民币 6,500,000.00 2001.11.09-2007.10.28 8.07% 担保 中行太原市鼓楼支行 欧元 2,147,885.98 10.3383 22,205,489.63 1988.12.31-2010.12.31 5.40% 工商银行万柏林支行 人民币 25,000,000.00 2000.06.22-2007.06.22 6.52% 担保 工商银行万柏林支行 人民币 25,000,000.00 2000.01.28-2005.01.28 6.33% 担保 工商银行万柏林支行 人民币 46,000,000.00 2002.04.29-2008.04.10 6.34% 担保 137,705,489.63 担保单位和金额分别为：大同水泥股份有限公司担保贷款人民币 1950 万元； 太重集团担保贷款人民币 9600 万元。 23、专项应付款 2003 年 12 月 31 日余额 21,760,000.00 元,明细项目列示如下： (1)根据晋经贸投资字[2001]244 号文件规定，山西省财政厅拨入技术改造 资金 9,000,000.00 元； (2)根据晋经贸投资字[2002]591 号文件规定，山西省财政厅拨入国家重点 技术改造项目资金 2,760,000.00 元； (3) 根据晋经贸投资字[2002] 446 号文件和[2002]608 文件规定，山西省 财政厅拨入贴息入股资金 5,000,000.00 元； （4）根据晋财建[2003]291 号文件规定，山西省财政厅拨入技术改造项目 - 41 - 贴息资金 5,000,000.00 元。 24、股本 项目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 尚未流通股份 发起人股份 其中：国家拥有股份 11,700,000.00 11,700,000.00 境内法人持有股份 216,472,425.00 216,472,425.00 境外法人持有股份 尚未流通股份合计 228,172,425.00 228,172,425.00 已流通股份 1、境内上市人民币普通股 144,000,000.00 144,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已流通股份合计 144,000,000.00 144,000,000.00 股份总数 372,172,425.00 372,172,425.00 25、资本公积 项目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 股本溢价 367,873,568.00 - - 367,873,568.00 发行利息收入 42,373.80 42,373.80 债务重组收益 137,408.47 107,768.54* 245,177.01 股权投资准备 98,970.00 - 98,970.00 368,152,320.27 107,768.54 - 368,260,088.81 *详见附注十二 3。 26、盈余公积 项目 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 法定盈余公积 19,289,342.89 19,289,342.89 法定公益金 9,644,671.44 9,644,671.44 28,934,014.33 28,934,014.33 27、未分配利润 未分配利润增减变动明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 年初未分配利润 110,803,047.87 本年度净利润 -79,006,104.38 加：本年度净利润调增(减)数 年初未分配利润调增(减)数 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 31,796,943.49 - 42 - 28、主营业务收入、主营业务成本 主营业务明细项目列示如下： 主营业务收入 2003 年度 2002 年度 变速箱 106,183,218.03 144,588,517.94 齿轮 27,857,254.41 35,726,692.66 轧锻设备 159,272,597.95 128,061,149.46 火车轴 74,003,757.08 69,080,063.17 火车轮 71,391,576.10 54,585,136.35 重型减速机 20,021,469.64 15,026,166.28 油膜轴承 58,257,632.96 50,138,755.06 起重机设备 314,628,496.34 226,449,067.44 减速机 30,987,399.76 19,568,792.49 挖掘机 141,663,746.69 73,195,625.45 其他 1,368,128.21 1,005,635,277.17 816,419,966.30 主营业务成本 2003 年度 2002 年度 变速箱 71,405,883.70 102,728,228.19 齿轮 27,946,079.15 22,298,481.07 轧锻设备 164,553,980.95 108,484,413.71 火车轴 62,304,309.09 60,634,124.09 火车轮 80,793,438.42 66,766,990.77 重型减速机 15,021,861.99 10,413,754.21 油膜轴承 36,501,292.71 32,750,976.58 起重机设备 295,865,268.93 185,929,133.04 减速机 25,024,697.55 15,399,570.73 挖掘机 135,931,653.84 65,021,069.22 其他 1,034,198.12 916,382,664.45 670,426,741.61 本公司本年度前五名客户销售收入 246,848,742.18 元，占全部销售收入 的比例为 24.55%。 主营业务收入本年度较上年度增加 189,215,310.87 元，主要原因系重型机 械市场趋于好转，本公司市场占有率扩大，产品销售数量增加所致。 主营业务成本本年度较上年度增加 245,955,922.84 元，主要原因系本年度 产品销售数量增加、原材料能源涨价所致。 - 43 - 29、主营业务税金及附加 项目 2003 年度 2002 年度 营业税 112,677.00 185,846.33 城建税 2,528,606.74 2,684,274.00 教育费附加 1,090,778.82 1,149,547.83 合计 3,732,062.56 4,019,668.16 30、其它业务利润 其他业务利润(亏损)明细项目列示如下： 2003年度 2002年度 其他业务收入 74,599,054.00 105,724,584.12 减：其他业务支出 68,909,950.26 100,858,389.30 其他业务利润(亏损) 5,689,103.74 4,866,194.82 31、营业费用 营业费用本年较上年增加 35,469,820.16 元，主要原因系 2003 年度销售收 入增加，本公司支付的运费、业务承包费相应增加。 32、管理费用 管理费用本年度较上年度减少 8,344,967.68 元，主要原因系上年度坏帐准 备提取金额较多，本年度同比下降。 33、财务费用 项目 2003 年度 2002 年度 利息支出 30,785,769.35 25,869,444.16 减：利息收入 3,514,773.95 4,926,552.85 汇兑损失 7,016,723.99 6,443,266.92 其他 692,791.29 245,965.88 34,980,510.68 27,632,124.11 财务费用本年较上年增加 7,348,386.57 元，主要原因是本公司生产经营扩 模扩大，本年度平均借款金额增加，导致利息支出增加。 34、补贴收入 项目 2003 年度 2002 年度 增值税返还款 300,000.00 1,300,000.00 300,000.00 1,300,000.00 - 44 - 35、营业外收入 项目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净收益 1,920,540.64 165,758.93 固定资产盘盈 2,248,000.00 赔款收入 69,874.14 996,536.46 其他 36,007.89 919.80 2,026,422.67 3,411,215.19 营业外收入本年度较上年度减少 1,384,792.52 元，主要原因系本年度收到 的赔款收入减少所致。 36、营业外支出 项目 2003 年度 2002 年度 价格调控基金 434,128.28 574,773.51 学校经费 4,119,056.80 2,381,444.65 河道维护费 178,129.66 267,240.29 清理固定资产损失 787,894.56 5,726.00 赔偿金、滞纳金 130,336.58 37,281.97 固定资产盘亏 16,040.00 债务重组损失 353,450.00 其他 87,166.85 494,542.66 6,090,162.73 3,777,049.08 营业外支出本年度较上年度增加 2,313,113.65 元，主要原因是本年度工资总额增加，上 交太重集团的学校经费增加所致。 37、所得税 2003 年度列示所得税 3,104,090.81 元，系本公司所属大齿分公司异地计缴的所得税。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 110,206,152.19 元，主要明细列示如下： 项目 2003 年度 承包费 44,260,352.19 运费 19,212,747.43 咨询费 6,249,613.40 - 45 - 39、非经常性损益项目 非经常性损益项目明细列示如下： 项目 2003 年度 净利润 -79,006,104.38 减：营业外收入 1,990,414.78 其中：处理固定资产净收益 1,920,540.64 赔款收入 69,874.14 减：财务费用 2,971,799.15 其中：资金占用费收入 2,971,799.15 减：补贴收入 300,000.00 加：营业外支出 1,271,681.14 其中：赔偿金、滞纳金 130,336.58 清理固定资产损失 787,894.56 债务重组损失 353,450.00 扣除非经常性损益后的净利润 -82,996,637.17 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 471,258,982.35 72.90% 4,712,589.83 1% 410,509,702.27 70.03% 4,105,097.03 1% 1-2 年 86,655,088.01 13.40% 1,733,101.76 2% 109,165,297.78 18.63% 2,183,305.97 2% 2-3 年 46,711,567.49 7.23% 1,401,347.02 3% 26,005,174.40 4.44% 780,155.23 3% 3-4 年 12,936,082.99 2.00% 517,443.32 4% 24,225,509.35 4.13% 969,020.37 4% 4-5 年 20,484,640.35 3.17% 1,024,232.02 5% 7,449,416.83 1.27% 372,470.84 5% 5 年以上 8,390,173.66 1.30% 4,195,086.83 50% 8,763,601.39 1.50% 4,381,800.70 50% 100.00 100.00 586,118,702.02 646,436,534.85 % 13,583,800.78 % 12,791,850.14 （2）应收账款 2003 年 12 月 31 日余额中应收太重集团 29,010,700.61 元。 （3）2003.12.31 应收账款前五名金额合计 145,157,663.60 元，占应收账 款总额的比例为 22.46%。 - 46 - 2、其他应收款 （1）账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1年以内 141,760,622.73 97.94% 1,417,606.23 1% 63,179,790.20 48.64% 631,797.91 1% 1-2年 1,107,073.13 0.76% 22,141.46 2% 63,186,974.84 48.65% 1,263,739.50 2% 2-3年 367,758.55 0.26% 11,032.76 3% 2,662,153.66 2.05% 79,864.62 3% 3-4年 1,333,584.18 0.92% 53,343.37 4% 604,637.64 0.47% 24,185.51 4% 4-5年 38,000.00 0.03% 1,900.00 5% 0.00% 5% 5年以上 133,649.65 0.09% 66,824.83 50% 252,823.53 0.19% 126,411.77 50% 100.00 100.00 144,740,688.24 % 1,572,848.65 129,886,379.87 % 2,125,999.31 （2）其他应收款 2003 年 12 月 31 日余额中应收太重集团 133,093,989.70 元。 （3）其他应收款 2003.12.31 前五名金额合计 135,593,695.94 元,占其他 应收款总额的比例为 93.68%。 3、长期投资： (1) 长期股权投资明细项目列示如下： 2002.12.31 2003.12.31 本年增加 本年减少 金 额 长期投资减值准备 长期投资净额 金 额 长期投资减值准备 长期投资净额 股票投资 其他股权投资 130,080,718.79 130,080,718.79 -15,262,941.30 114,817,777.49 114,817,777.49 股权投资差额 130,080,718.79 130,080,718.79 -15,262,941.30 114,817,777.49 114,817,777.49 (2) 其他股权投资明细项目列示如下： 占被投资 投资期 追加/新增投 本年分得的现 被投资单位名称 单位注册 初始投资金额 2002.12.31 本年权益增(减)额 累计权益增(减)额 2003.12.31 限(年) 资额 金红利 资本比例 太原重工钢轮有限公司 97.09% 150,000,000.00 113,749,343.92 -15,268,192.40 -51,518,848.48 98,481,151.52 太原重工祁县聚合物有限 责任公司 32.99% 16,000,000.00 16,331,374.87 5,251.10 336,625.97 16,336,625.97 166,000,000.00 130,080,718.79 -15,262,941.30 -51,182,222.51 114,817,777.49 （3）2003.12.31 本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 - 47 - 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务明细项目列示如下： 主营业务收入 2003 年度 2002 年度 变速箱 106,183,218.03 144,588,517.94 齿轮 27,857,254.41 35,726,692.66 轧锻设备 159,272,597.95 128,061,149.46 火车轴 74,003,757.08 69,080,063.17 重型减速机 20,021,469.64 15,026,166.28 油膜轴承 58,257,632.96 50,138,755.06 起重机设备 314,628,496.34 226,449,067.44 减速机 30,987,399.76 19,568,792.49 挖掘机 141,663,746.69 73,195,625.45 其他 1,368,128.21 0.00 934,243,701.07 761,834,829.95 主营业务成本 2003 年度 2002 年度 变速箱 71,405,883.70 102,728,228.19 齿轮 27,946,079.15 22,298,481.07 轧锻设备 164,553,980.95 108,484,413.71 火车轴 62,304,309.09 60,897,230.93 重型减速机 15,021,861.99 10,413,754.21 油膜轴承 36,501,292.71 32,750,976.58 起重机设备 297,058,356.38 188,737,537.30 减速机 25,024,697.55 15,598,630.59 挖掘机 135,931,653.84 65,021,069.22 其他 1,034,198.12 0.00 836,782,313.48 606,930,321.80 本公司本年前五名客户销售收入 225,945,208.80 元，占全部销售收入的 24.18%。 主营业务收入本年较上年增加 172,408,871.12 元，主要原因系重型机械市 场趋于好转，本公司市场占有率扩大，产品销售数量增加所致。 主营业务成本本年度较上年度增加 229,851,991.68 元，主要原因系本年度 产品销售数量增加、原材料能源涨价所致。 - 48 - 5、投资收益 （1）投资收益(损失)明细项目列示如下： 项目 2003年度 2002年度 长期股权投资权益法核算取得收益(损失) -15,262,941.30 -14,703,808.08 长期股权投资成本法核算取得收益(损失) 股权投资差额摊销 长期股票投资收益 计提长期投资减值准备 短期投资收益 -15,262,941.30 -14,703,808.08 （2）长期股权投资权益法核算取得收益明细项目列示如下 单位名称 2003 年度 2002 年度 太原重工钢轮有限公司 -15,268,192.40 -14,704,354.64 太原重工祁县聚合物有限责任公司 5,251.10 546.56 -15,262,941.30 -14,703,808.08 八、关联方关系及其交易： （一）关联方关系明细项目列示如下： 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 太原万柏林区玉河 太重集团 重型机械设备制造 母公司 国有独资 街 53 号 太原万柏林区玉河 火车轮、工业用轮加 太原重工钢轮有限公司 子公司 有限公司 街 53 号 工及组装 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 太重集团 1,049,730,000.00 - - 1,049,730,000.00 太原重工钢轮有限公 154,500,000.00 - - 154,500,000.00 司 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 公司名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 太重集团 169,314,210.00 45.50 169,314,210.00 45.50 太原重工钢轮有限公司 145,635,000.00 97.09 145,635,000.00 97.09 - 49 - 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 大齿集团 发起人之一 太原重工祁县聚合物有限责任公司 联营公司 太重进出口公司 同一母公司 太重煤气技术开发公司 同一母公司 太重机械设备安装工程公司 同一母公司 太重宾馆 同一母公司 太重高新技术开发公司 同一母公司 太重设计院 同一母公司 （二） 关联方交易 1、本公司向关联方销售货物明细列示如下 企业名称 交易内容 2003 年度 2002 年度 太重集团 材料 9,853,502.34 54,987,737.69 大齿集团 材料 51,084,446.35 64,540,976.19 60,937,948.69 119,528,713.88 2、本公司向关联方采购货物有关明细列示如下 企业名称 交易内容 2003 年度 2002 年度 太重集团 原料及加工费 166,471,799.71 162,953,816.56 大齿集团 原料及加工费 54,419,736.26 11,850,392.02 220,891,535.97 174,804,208.58 3、 其他关联交易事项 （1）根据本公司与太重集团签订的综合关联协议,本公司的离退休金、职工福利费、工 会经费、职工教育经费、待业保险费、职工子弟学校经费由母公司统一管理。2003 年度本 公司支付此项费用 25,898,872.57 元，2002 年度支付此项费用 14,670,189.05 元。 （2）根据本公司与太重集团签订的专项协议，30T 电炉、40T 钢包精炼炉生产系统各 - 50 - 一套租赁给太重集团使用，以上资产原值合计 55,999,997.12 元，年折旧额 3,226,566.82 元。 2003 年度本公司收取租金 6,016,738.00 元，2002 年度本公司收取租金 6,217,784.00 元，列入 其他业务收入。 （3）根据本公司与太重集团签订的土地使用权租赁合同，2003 年度本公司支付太重集 团土地使用权租赁费 2,341,984.00 元，2002 年度本公司支付太重集团土地使用权租赁费 1,900,000.00 元。 （4）根据本公司与大齿集团签订的土地租赁协议，2003 年度本公司所属大齿分公司支 付大齿集团土地使用权租赁费 387,396.00 元，2002 年度本公司所属大齿分公司支付大齿集 团土地使用权租赁费 387,400.00 元。 （5）截止 2003 年 12 月 31 日，太重集团为本公司提供了 238,000,000.00 元的银行借款 担保。 （6）根据本公司与母公司太重集团签订的协议，本年度收取太重集团资金占用费 2,971,799.15 元。 (三)关联方往来余额 关联方往来余额明细项目列示如下 占全部应收(付)款项余额的比重(%) 项 目 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 应收账款 太重进出口公司 3,217,663.25 1,891,967.88 0.48 0.31 太重设计院 10,857.69 137,863.69 0.00 0.02 太重集团 29,010,700.61 12,832,929.05 4.37 2.07 32,239,221.55 14,862,760.62 4.85 2.40 其他应收款 太重集团 133,093,989.70 115,388,034.45 93.72 88.80 133,093,989.70 115,388,034.45 93.72 88.80 预付账款 大齿集团 49,372,416.27 49,814,910.72 28.00 30.80 太重进出口公司 6,396,574.51 11,610,584.67 3.63 7.18 太重集团 21,766,171.45 2,219,907.74 12.35 1.37 太重设计院 4,597,308.35 7,516,513.49 2.61 4.64 82,132,470.58 71,161,916.62 46.59 43.99 应付票据 太重设计院 100,000.00 5,452,978.00 0.07 6.04 太重进出口公司 501,096.00 0.55 - 51 - 占全部应收(付)款项余额的比重(%) 项 目 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 太重机械设备安装工程公司 500,009.00 0.55 太重集团 22,606,295.38 21,803,457.34 15.01 24.13 22,706,295.38 28,257,540.34 15.08 31.27 应付账款 太重集团 46,757,983.92 43,196,139.78 22.13 20.26 太重设计院 3,935,536.72 2,336,630.63 1.86 1.10 太重进出口公司 1,462,990.04 1,534,235.82 0.69 0.72 太原机械设备安装工程公司 3,418,327.93 3,741,742.32 1.62 1.75 太重高新技术开发公司 172,171.22 172,171.22 0.08 0.08 55,747,009.83 50,980,919.77 26.38 23.91 其他应付款 太重集团 14,848,005.71 16,542,379.20 28.05 38.24 14,848,005.71 16,542,379.20 28.05 38.24 预收账款 太重集团 1,085,536.71 380,700.00 0.28 0.27 太重进出口公司 1,941,468.72 1,941,468.72 0.49 1.39 3,027,005.43 2,322,168.72 0.77 1.66 九、或有事项 本公司无重大或有事项。 十、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司逾期欧元借款尚未偿还。 十二、其他重要事项 1、太重集团以其持有本公司 16,931.421 万股中的 5,770.00 万股为本公司向中国工商银 行太原市万柏林支行借款 12100 万元提供了质押担保。 2、根据二届董事会第十次会议决议，本公司与德国 KRAN UND FOERDER TECHNIK NUERNBERG GMBHW（以下简称 KFT 公司）合资设立太原凯福特起重机有限公司（以下 简称凯福特公司）。凯福特公司注册资本人民币 10000 万元，本公司使用自有资金出资 7500 万元，占注册资本的 75%，KFT 公司以相关专有技术作价 2000 万元、以现金出资 500 万元， 共计 2500 万元，占注册资本的 25%。凯福特公司的主要经营范围为生产销售电动葫芦及各 种类型的单、双梁起重机等产品（以工商行政主管部门最终核准的经营范围为准）。截止 2003 年 12 月 31 日，凯福特公司尚未办理工商登记手续。 - 52 - 3、债务重组：根据本公司、太重集团及山西鸿业装饰工程有限公司签订的债务重组协 议，太重集团欠山西鸿业装饰工程有限公司款项 420,000.00 元，本公司将汽车（账面价值加 转让的相关税费计 312,231.46 元）直接转让给山西鸿业装饰工程有限公司，以抵顶所欠太重 集团款项 420,000.00 元，取得债务重组收益 107,768.54 元，计入资本公积——债务重组收益。 （十一 ）备查文件 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董 事 长：岳普煜 太原重工股份有限公司 二○○四年四月二十一日 - 53 -