浦发银行(600000)2002年年度报告

上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 上海浦东发展银行股份有限公司 二○○二年年度报告 第一节 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事陈伟恕、周有道、熊亦桦因公务未亲自出席会议，均书面委托其他 董事代行表决权。 本公司年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司和安永会计师事 务所分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 上海浦东发展银行股份有限公司董事会 本 公司董事长张广生、行长金运、财务总监黄建平及财务机构负责人傅能，保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司简介 一、公司法定中文名称：上海浦东发展银行股份有限公司 （简称：上海浦东发展银行，下称“公司”） 公司法定英文名称：ＳＨＡＮＧＨＡＩ ＰＵＤＯＮＧ ＤＥＶＥＬＯＰＭＥＮＴ ＢＡＮＫ ＣＯ．， ＬＴＤ． （缩写：ＳＰＤＢ） 二、法定代表人：张广生 三、董事会秘书：沈 思 董事会证券事务代表：杨国平、王景斌 联系地址：中国·上海市中山东一路 １２ 号 上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室 联系电话：０２１－６３６１１２２６ ０２１－６３２９６１８８ 转董事会办公室 传 真：０２１－６３２３０８０７ 电子信箱：ｓｈｅｎｓ２＠ｓｐｄｂ．ｃｏｍ．ｃｎ ｙａｎｇｇｐ＠ｓｐｄｂ．ｃｏｍ．ｃｎ ｗａｎｇｊｂ＠ｓｐｄｂ．ｃｏｍ．ｃｎ 四、注册地址及办公地址： 1 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 注册地址：中国·上海市浦东新区浦东南路 ５００ 号 办公地址：中国·上海市中山东一路 １２ 号 邮政编码：２００００２ 国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｐｄｂ．ｃｏｍ．ｃｎ 电子邮箱：ｂｄｏ＠ｓｐｄｂ．ｃｏｍ．ｃｎ 五、选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 刊登年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：本公司董事会办公室 六、股票上市地：上海证券交易所 股票简称：浦发银行 股票代码：６０００００ 七、其它有关资料 首次注册登记日期：１９９２ 年 １０ 月 １９ 日 变更注册登记日期： 企业法人营业执照注册号：３１００００１００１２３６ 税务登记号：国税沪字 ３１００４４１３２２１１５８Ｘ 地税沪字 ３１００４４１３２２１１５８Ｘ 未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 聘请的国内会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 办公地址：中国上海市昆山路 １４６ 号 聘请的国际会计师事务所名称：安永会计师事务所 办公地址：香港中环夏悫道 １０ 号和记大厦 １５ 楼 八、本报告分别以中、英文编制，在对中外文本理解上发生歧义时，以中文本为准。 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：人民币千元 境内审计数 境外审计数 利润总额 １，８６６，７５３ １，８０２，１３０ 净利润 １，２８５，３０９ １，２４２，０１２ 扣除非经常性损益的净利润 １，２８０，２６１ １，２４２，０１２ 主营业务利润 ３，５０５，５９１ １，８０２，１３０ 其他业务利润 － － 营业利润 ３，５２９，７０７ １，８０２，１３０ 投资收益 ２４，１１６ － 补贴收入 － － 营业外收支净额 ７，５３４ － 经营活动产生的现金流量净额 ３，１０２，５１０ １９，７０２，００５ 现金及现金等价物净增加额 １４，３１６，８３７ １４，３１６，８３８ 2 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 注 ：按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 １ 号：非经常性损益》的要求确定和计算非经常性 损益，扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额，所涉及金额为 ７，５３４ 千元。 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币千元 项 目 ２００１ 年境内 ２００１ 年境外 ２０００ 年 ２０００ 年 ２００２ 年境内 ２００２ 年境外 （调整后） （调整后） （调整后）境 （调整前）境 审计数 审计数 审计数 审计数 内审计数 内审计数 主营业务收入 ８，１５６，４５９ ９，３４０，７１５ ６，０９２，８１８ ７，１２５，３２９ ５，７１０，４１４ ５，７１０，４１４ 净利润 １，２８５，３０９ １，２４２，０１２ １，０６１，８７８ １，０１８，０８４ ７９７，０３３ ９２４，０８０ 总资产 ２７９，３００，７１９ ２７９，７４０，７５３ １７３，６９０，６８３ １７３，９１８，５１３ １２９，７４０，６９１ １３０，６５０，４２９ 股东权益（不含 ７，９６０，４７６ ８，４３２，４１５ ７，０６６，６６８ ７，６７２，４０３ ６，４８６，７８９ ７，３９６，５２８ 少数股东权益） 全面摊薄每股收 ０．３５６ ０．３４４ ０．４４１ ０．４２２ ０．３３１ ０．３８３ 益（元） 加权平均每股收 ０．３５６ ０．３４４ ０．４４１ ０．４２２ ０．３３１ ０．３８３ 益（元） 扣除非经常性损 ０．３５３ ０．３４４ ０．４４２ ０．４２２ ０．３３０ ０．３８３ 益后的每股收益 每 股 净 资 产 ２．２０２ ２．３３３ ２．９３２ ３．１８４ ２．６９２ ３．０６９ （元） 调整后的每股净 ２．１９９ ２．３３０ ２．９２５ ２．９９１ ２．６８５ ２．８８８ 资产（元） 每股经营活动产 生的现金流量净 ０．８５８ ５．４５０ ０．７７５ ４．５５３ ０．７０２ ０．７０２ 额（元） 净资产收益率 １６．１５ １４．７３ １５．０３ １３．２７ １２．２９ １２．４６ （％） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 １６．０８ １４．７３ １５．０９ １３．２７ １２．２７ １２．４６ 资产收益率（％） 扣除非经常性损 益后加权平均净 １６．６１ １５．２７ １５．１９ １４．２１ １３．０６ １３．３０ 资产收益率（％） 注 ： 有关指标根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 ２ 号：年度报告的内容与格式》 （２００２ 年修订）第 ２１ 条及《公开发行证券公司信息披露编报规则第 ９ 号：净资产收益率和每股收益的计 算及披露》规定计算。 三、境内、外审计重要财务数据及差异 单位：人民币千元 ２００２年 ２００２年 ２００２年 ２００２年 净利润 净资产 总资产 总负债 基于国内会计准则计算 １，２８５，３０９ ７，９６０，４７６ ２７９，３００，７１９ ２７１，３４０，２４３ 加：同业拆借、贴现等利息收支 －１３７，３０１ －１１３，５０６ １１３，０５２ ２２６，５５８ 转为按权责发生制计算 加：交易证券按市价法核算收益 ７２，２１３ ２３８，４８８ ２５４，４６６ －３３，７７１ 加：衍生工具交易净收益 ４６５ －４，９２５ １１２，１３４ １６６，８０８ 加：因上述调整影响递延税项 ２１，３２６ －３９，６１８ －３９，６１８ 加：当年度预分配股利冲回 － ３９１，５００ － －３９１，５００ 其他重分类调整 － － － － 差异合计 － － － － 境外补充财务报告 １，２４２，０１２ ８，４３２，４１５ ２７９，７４０，７５３ ２７１，３０８，３３８ 差异原因说明： 1、 主要系按国内会计准则采用收付实现制核算，而按国际会计准则应采用权责发生制核算所致； 3 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 2、 主要系按国内会计准则采用成本与市价孰低法核算，而按国际会计准则应采用市价法核算所致； 3、 主要系按国内会计准则采用收付实现制核算，而按国际会计准则应采用公平价值核算所致； 4、 主要系上述国际会计调整引起的所得税项调整； 5、 主要系根据国内会计准则应付股利应在当年度报表中反映，而按国际会计准则不确认在年末之后提议 或宣告的应付股利； 四、境内外会计报表贷款呆帐准备金情况 单位：人民币千元 境内审计数 境外审计数 期初余额 ４，２２３，６６１ ４，２２３，６６１ 报告期计提 １，１２９，３６２ １，１２９，３６２ 报告期收回 ６５，９２４ ６５，９２４ 报告期核销 ４７３，９４２ ４７３，９４２ 期末余额 ４，９４５，００５ ４，９４５，００５ 五、截止报告期末公司前三年补充财务数据： 单位：人民币千元 项 目 ２００２ 年境内审计数 ２００２ 年境外审计数 ２００１ 年境内审计数 ２０００ 年境内审计数 总负债 ２７１，３４０，２４３ ２７１，３０８，３３８ １６６，６２４，０１６ １２３，２５３，９０１ 存款总额 ２４３，９１３，２３７ ２４３，９１３，２３７ １４８，２７１，２８８ １０６，１２９，６９１ 其中：长期存款 ８５，０６５，５７２ ８５，０６５，５７２ ５８，４０７，５５０ ４０，４０８，２６５ 同业拆入总额 ４，８７０，２６４ ５４５，５２５ １，１７４，４０３ ６５８，２３５ 贷款总额 １７４，３７７，４７７ １７５，２８８，７７７ ９７，１５１，４６９ ６９，８９７，２８８ 其中：短期贷款 １０７，９８６，０３６ １０７，９８６，０３６ ６８，３７２，１８５ ５１，７６９，０８１ 进出口押汇 ７５６，３９２ ７５６，３９２ ２１６，５６０ １４９，０４８ 贴现 ３１，７１５，８１４ ３１，５３８，３１８ ７，３６９，１４７ ３，０９７，６８５ 中长期贷款 ２７，８６０，１１１ ２７，８６０，１１１ １３，８６６，８６５ ７，４０５，２４５ 逾期贷款 ５０４，６５０ １７０，２４６ １，２２２，０５１ ３，３２４，５５０ 呆滞贷款 ５，１２０，５１８ ５，４７５，５０１ ５，７６０，０７９ ３，５７０，６２７ 呆帐贷款 ２６０，５１０ ２３９，９３２ １０７，６９６ ５８１，０５４ 注：有关指标计算公式如下： １、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长 期保证金、委托资金； ２、长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入； ３、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支 及垫款、应收帐款保理业务。 ４、逾期贷款，境内审计数以 １ 年期计算，境外审计数以 ９０ 天计算。 六、利润表附表 １、境内审计数： 项 目 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） （人民币千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３，５０５，５９１ ４４．０４ ４５．４７ ０．９７ ０．９７ 营业利润 ３，５２９，７０７ ４４．３４ ４５．７８ ０．９７６ ０．９７６ 净利润 １，２８５，３０９ １６．１５ １６．６７ ０．３５６ ０．３５６ 扣除非经常性损益后的净利润 １，２８０，２６１ １６．０８ １６．６１ ０．３５３ ０．３５３ 4 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、境外审计数： 项 目 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） （人民币千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １，８０２，１３０ ２１．３７ ２２．１６ ０．４９８５ ０．４９８５ 营业利润 １，８０２，１３０ ２１．３７ ２２．１６ ０．４９８５ ０．４９８５ 净利润 １，２４２，０１２ １４．７３ １５．２７ ０．３４４ ０．３４４ 扣除非经常性损益后的净利润 １，２４２，０１２ １４．７３ １５．２７ ０．３４４ ０．３４４ 七、截止报告期末公司前三年补充财务指标： 项目 标准值 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 年末 平均 年末 平均 年末 平均 资本充足率％ ≥８ ８．５４ ９．２０ １１．２７ １１．９９ １３．５ １４．１ 人民币 ≥２５ ３９．３４ ４１．４２ ４７．４９ ４７．０２ ４５．１ ４３．６ 流动性比率％ 外币 ≥６０ ９０．２４ ９１．６５ １１５．７７ １３９．２７ ４５．５ ３７．３ 人民币 ≤７５ ５８．９５ ６５．４１ ６２．０３ ６７．８３ ７１．０ ７１．０ 存贷比％ 外币 ≤８５ ５１．６７ ４３．４９ ４２．０３ ３９．５９ ３２．６ ３８．７ 人民币 ≤１２０ ７４．１１ ８３．２８ １２３．６１ １２８．４５ １５７．５ １２７．４ 中长期贷款比例％ 外币 ≤６０ １５．９３ １７．５８ ２１．０９ １６．３９ ２５．１ ２１．２ 拆入资金比 ≤４ ０．００ ０．５１ ０．２９ ０．２１ ０．５ ０．３ 拆借资金比例％ 拆出资金比 ≤８ １．６５ １．４７ １．０９ １．４８ １．８ １．６ 国际商业借款比例％ ≤１００ ０．００ ０．００ ０．０ ０．０ ０．０ 不良贷款比例％ ≤１５ ３．３８ ５．５３ ７．５７ ８．１１ １０．７ １０．３ 利息回收率 － ９６．９６ ９５．３３ ９４．９９ ９３．８ ９８．５ ９５．６ 单一最大客户贷款比例 ≤１０ ７．３６ ８．１９ ９．５６ ９．９８ １１．９ １２．６ 最大十家客户贷款比例 ≤５０ ４３．２５ ５３．６８ ６０．６２ ６３．０４ ７０．０ ６６．４ 八、报告期内股东权益变动情况 １、 境内审计数 单位：人民币千元 项目 股 本 资本公积 盈余公积 其中：法定 一般准备 未分配利润 股东权益 公益金 合计 期初数 ２，４１０，０００ ３，８９０，０３７ ７３７，１８２ １８８，４５８ － ２９，４４８ ７，０６６，６６７ 本期增加 １，２０５，０００ － ３８５，５９３ １２８，５３１ ５００，０００ １，２８５，３０９ ３，３７５，９０２ 本期减少 － １，２０５，０００ － － １，２７７，０９３ ２，４８２，０９３ 期末数 ３，６１５，０００ ２，６８５，０３７ １，１２２，７７５ ３１６，９８９ ５００，０００ ３７，６６４ ７，９６０，４７６ 股东权益变动原因： １、股本增加：本公司根据 ２００１ 年度股东大会通过并实施的 ２００１ 年度利润分配方案，２００２ 年 ８ 月 ２１ 日以 ２００１ 年末总股本 ２，４１０，０００，０００ 股为基数，用资本公积金向全体股东按每 １０ 股转增股本 ５ 股，合计 转增 １，２０５，０００，０００，转增后股份总数为 ３，６１５，０００，０００ 股。 ２、资本公积的增减原因：转增股本。 ３、盈余公积增加原因：计提盈余公积。 ４、未分配利润的增减原因是：本报告期利润增加、计提盈余公积和利润分配所至。 ２、境外审计数 单位：人民币千元 项目 股 本 资本公积 储 备 其中：法 未分配利润 股东权益合计 定公益金 期初数 ２，４１０，０００ ３，８９０，０３７ ４６２，３３３ １５５，９０７ ９１０，０３３ ７，６７２，４０３ 本期增加 １，２０５，０００ － ８３０，１２６ １２８，５３１ １，２４２，０１２ ３，２７７，１３８ 5 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 本期减少 － １，２０５，０００ － － １，３１２，１２６ ２，５１７，１２６ 期末数 ３，６１５，０００ ２，６８５，０３７ １，２９２，４５９ ２８４，４３８ ８３９，９１９ ８，４３２，４１５ 注：除了以下原因，股东权益变动原因基本同上： １、２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开的股东大会决议通过了按 ２００１ 年度税后利润的 １０％计提一般任意盈余公积金， 境外审计数中已纳入 １０％一般任意盈余公积金的计提。 ２、由于 ２００２ 年度一般任意盈余公积金的分配比例最终取决于股东大会之批准。故此，境外审计数中并无 纳入 ２００２ 年度 １０％一般任意盈余公积金的计提。 ３、按国际会计准则不确认在年末之后提议或宣告的应付股利。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 １、公司股份变动情况表 单位：千股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ７８９，０００ ３９４，５００ ３９４，５００ １，１８３，５００ 其中： 国家持有股份 － 境内法人持有股份 ７８９，０００ ３９４，５００ ３９４，５００ １，１８３，５００ 境外法人持有股份 － 其他 ２、募集法人股份 １，２２１，０００ ６１０，５００ ６１０，５００ １，８３１，５００ 其中： 国家持有股份 ２５８，７４０ １２９，３７０ １２９，３７０ ３８８，１１０ 境内法人股份 ９６２，２６０ ４８１，１３０ ４８１，１３０ １，４４３，３９０ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 － 其中：基金配售 － 未上市流通股份合计 ２，０１０，０００ １，００５，０００ １，００５，０００ ３，０１５，０００ 二、已上市流通股份 － １、人民币普通股 ４００，０００ ２００，０００ ２００，０００ ６００，０００ ２、境内上市外资股 － － ３、境外上市外资股 － － ４、其他 － － 已上市流通股份合计 ４００，０００ ２００，０００ ２００，０００ ６００，０００ 三、股份总数 ２，４１０，０００ １，２０５，０００ １，２０５，０００ ３，６１５，０００ ２、股票发行与上市情况 本公司经中国人民银行和中国证监会批准，于 １９９９ 年 ９ 月 ２３ 日向社会公开发行股票 ４ 亿股，每股发行价格为 １０ 元；并于 １９９９ 年 １１ 月 １０ 日获准在上海证券交易所上市交易 ３２０００ 万股，向证券投资基金配售的 ８０００ 万股于 ２０００ 年 １ 月 １２ 日获准上市。 ３、本报告期内公司根据 ２００１ 年度股东大会通过并实施的 ２００１ 年度利润分配方案， ２００２ 年 ８ 月以 ２００１ 年末总股本 ２，４１０，０００，０００ 股为基数，用资本公积金向全体股东按每 １０ 6 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 股转增股本 ５ 股，合计转增 １，２０５，０００，０００，转增后股份总数为 ３，６１５，０００，０００ 股。其中转 增的 ２００，０００，０００ 股流通股已于 ２００２ 年 ８ 月 ２７ 日上市流通交易。 二、股东情况介绍 １、报告期末本公司股东总数为 ２５３７１８ 户，其中境内未流通法人股 ２１６ 户。 ２、 报告期末本公司主要股东持股情况 序号 股东单位名称 股份数（股） 占比（％） １ 上海国有资产经营有限公司 ２９８，５００，０００ ８．２６ ２ 上海国际信托投资有限公司 ２５２，０００，０００ ６．９７ ３ 上海上实（集团）有限公司 ２３７，０００，０００ ６．５６ ４ 上海久事公司 ２２９，５００，０００ ６．３５ ５ 申能股份有限公司 ７５，０００，０００ ２．０７ ６ 东方国际（集团）有限公司 ７５，０００，０００ ２．０７ ７ 上海上实国际贸易（集团）有限公司 ６０，０００，０００ １．６６ ８ 上海外高桥保税区开发股份有限公司 ６０，０００，０００ １．６６ ９ 上海金桥出口加工区开发股份有限公司 ６０，０００，０００ １．６６ １０ 上海市城市建设投资开发有限公司 ５７，０００，０００ １．４９ 注：（１）上述前十名股东所持股份全为未上市流通的股份。 （２）代表国家持股的单位是上海国有资产经营有限公司。 （３）前十名股东中存在关联关系的为：上海上实（集团）有限公司为上海上实国际贸易（集团）有限 公司的控股股东。 ３、本公司前十名股东股份质押情况： 上海外高桥保税区开发股份有限公司持有的 ４０００ 万股已质押给中国工商银行外高桥保 税区支行，期限为 ２００１ 年 １２ 月 １３ 日至 ２００２ 年 １２ 月 １２ 日。 ４、报告期内本公司前十名股东股份除转增股本增加持股数外，还有以下变更情况： （１）上海国有资产经营公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议，将其持 有的占公司总股本 ３％的 １０８４５ 万股非流通法人股转让给花旗银行海外投资公司。 （２）上海久事公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议，将其持有的占公司总 股本 ２％的 ７２３０ 万股非流通法人股，转让给花旗银行海外投资公司。 （３）花旗银行海外投资公司首期受让上述股权后，将持有公司股份 １８０７５ 万股，占公 司总股本的 ５％。 （４）上海锦江（集团）有限公司与上海国际信托投资有限公司签定股权转让协议，转 让其持有的占公司总股本 ０．６２％的 ２２５０ 万股非流通法人股转让给上海国际信托投资有限 公司。 （５）上海上实（集团）有限公司与上海浦东不锈薄板股份有限公司（现更名为上海上 实发展股份有限公司）签定股权转让协议，转让其持有的占公司总股本 １．２９％的 ４６５０ 万 股非流通法人股转让给上海浦东不锈薄板股份有限公司。 （６）上海金桥联合投资开发有限公司与上海金桥出口加工区开发股份有限公司签定股 权转让协议，转让其持有的占公司总股本 ０．４１％的 １０００ 万股（转增前持股数）非流通法 人股转让给上海金桥出口加工区开发股份有限公司。 7 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （７）上海金桥出口加工区开发股份有限公司与上海国际集团公司签定股权转让协议， 将其持有的占公司总股本 １．６６％的 ６０００ 万股非流通法人股，转让给上海国际集团有限公 司。 （８）上海市城市建设投资开发有限公司与上海国际集团有限公司签定股权转让协议， 将其持有的占公司总股本 １．５８％的 ５７００ 万股非流通法人股，转让给上海国际集团有限公 司。 上述转让除第（５）、（６）相外，其他的转让协议尚待有关部门批准。 ５、持有公司股权 ５％以上的股东情况： （１）上海国有资产经营有限公司 上海国有资产经营公司持有公司 ８．２６％的股份。该公司经上海人民政府批准于 １９９９ 年 ９ 月 ２４ 日设立，系国有独资公司，注册资本 ５０ 亿元，该公司的主要业务为资本运作、 资产托管、实业投资及其相关的咨询服务。 （２）上海国际信托投资有限公司 上海国际信托投资有限公司持有公司 ６．９７％的股份。该公司成立于 １９８１ 年，系国有 独资公司，注册资本 ２０ 亿元，是一家以金融信托业务为主，集投资、房地产开发、国际咨 询、招标和进出口业务为一体的地方性金融机构。其金融业务包括：本外币存贷款、国际 结算、证券中介买卖、投资银行及基金管理等业务。 （３）上海上实（集团）有限公司 上海上实（集团）有限公司持有 ６．５６％的股份。该公司成立于 １９８８ 年 ５ 月，系国有独 资公司，注册资本 １８．５９ 亿元。业务范围为制造业、房地产、基础设施、金融财务、国际 贸易、商业零售、酒店旅游、文化传媒等。 （４）上海久事公司 上海久事公司拥有公司 ６．３５％的股份。该公司是经上海市人民政府批准成立的一家综 合性投资公司，成立于 １９８７ 年 １２ 月，系国有独资公司，注册资本金 ３．８ 亿元。该公司承 担着上海市政府赋予的筹措国内外资金、安排好利用外资和地方建设资金的管理职能；同 时，通过直接投资、参股等形式，开展资产和资本经营、内外贸易、房地产开发等综合经 营业务。 第五节 公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况： 年 不领薪 职务 姓名 性别 任期起止日期 持股量 龄 （√） 董事长 张广生 男 ５９ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 副董事长 祝世寅 男 ５２ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 副董事长、行长 金 运 男 ５６ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 董事 马金明 男 ５９ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 董事 王祖康 男 ６５ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 董事 陈伟恕 男 ５６ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 董事、副行长 陈 辛 男 ４７ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 董事 汪奕义 男 ５７ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 董事 杨祥海 男 ５０ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 8 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 董事 周有道 男 ６４ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 独立董事 姜波克 男 ４８ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ 津贴 － 独立董事 夏大慰 男 ４９ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ 津贴 － 董事、副行长、财务总监 黄建平 男 ５２ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 董事 程锡元 男 ５８ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 董事 熊亦桦 男 ４７ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 监事长 李关良 男 ５８ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 监事 史贤俊 男 ３５ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 监事 朱国桢 男 ５６ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 监事 吕勇 男 ４５ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 监事 杜启发 男 ４９ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 监事 吴顺宝 男 ５５ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ √ － 监事 万晓枫 男 ５３ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 监事 王安海 男 ５７ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 监事 杨绍红 男 ５３ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 副行长 商洪波 男 ４３ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 副行长 张耀麟 男 ４４ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － 董事会秘书 沈 思 男 ４９ ２００２．５．２３－２００５．５．２２ － （二）董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 担任的职务 祝世寅 上海国有资产经营有限公司 总裁、党委书记 王祖康 东方国际（集团）有限公司 董事长、党委书记 汪奕义 中国烟草总公司江苏省公司 总经理、党委书记 陈伟恕 上海上实（集团）有限公司 董事长 杨祥海 申能股份有限公司 董事长 周有道 上海国际信托投资有限公司 董事长、党委书记 程锡元 中国电信集团上海市电信公司 总经理、党委书记 熊亦桦 上海久事公司 副总经理 史贤俊 上海外高桥保税区开发股份有限公司 董事、总经理 朱国桢 华北电力集团公司 总经理、党组书记 吕 勇 上海一百（集团）有限公司 财务总监 杜启发 上海市城市建设投资开发总公司 副总经理 吴顺宝 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 董事长、党委书记 （三）年度报酬情况： 年度报酬总额 ３８１ 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 １５３ 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 １１１ 万元 独立董事津贴 ６ 万元 独立董事其他待遇 （无） 报酬数额在 ３０－４１ 万元 ６人 报酬数额在 ４１－５２ 万元 ２人 报酬数额在 ５２－６２ 万元 １人 9 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 注：公司尚未实行高级管理人员年薪制，高级管理人员的工资、福利待遇参照金融行业工资管理办 法制定并执行。 二、报告期内离任的董事、监事、高管人员情况： ２００２ 年 ３ 月 １９ 日，公司董事、原副行长朱恒、梁沅凯因工作调动不再担任公司副行 长，公司董事会同时聘任商洪波、张耀麟为副行长。 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，公司进行了董事会、监事会换届选举，公司第一届董事会董事张亚 庄、张桂娟、何大伟、费圣英、朱恒、康惠军、梁沅凯、董绍诚、谢伟明任期届满不再担 任公司董事，公司第一届监事会监事何国庆、浦静波、葛俊杰、潘卫东、薛钟甦任期届满 不再担任公司监事，王红兵不再担任公司财务负责人。 三、公司员工的数量、专业构成、教育程度 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有注册员工 ６６９８ 人，其中管理人员 １１１３ 人，占 １６．６ ％；银行业务人员 ４７３９ 人，占 ７０．８％；技术人员 ２７０ 人，占 ４％；内部会计财务人员 １８２ 人，占 ２．７％；行政人员 ３７３ 人，占 ５．６％。员工中博、硕士研究生学历占 ５．５％，大学 本、专科学历占 ７７．９％，中专及以下占 １６．５％。公司退休职工 ３２ 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照国家经贸委、中国证监会《上市公司治理准则》等有关文件 以及中国人民银行《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部 监事制度指引》的要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《公司信息披露制度》等制度进行修改完善，建立了独立董 事制度、执行董事会会议制度以及各专门委员会。从总体看，公司的运作和管理符合《上 市公司治理准则》等规范性文件的要求。报告期内公司治理情况如下： １、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够充分行使自己的权利，公司制定了股东大会的议事规则，并严格按照《股 东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，从通知的发布、文件的准备、会场的选择 等各方面保证让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权。 ２、关于股东与上市公司的关系：公司的股权比较分散，无具有实际控制权的控股股 东，公司前五名最大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司 系整体上市，与前五名最大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立，公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作。 ３、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公 司董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，公司董事会制定了董事会议事规则，董 事能够依照议事规则认真履行职责，维护公司和全体股东的利益。 ４、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监 事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责 的精神，对公司财务以及公司董事、行长和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行 监督。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经 10 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 营管理层人员的绩效评价标准与激励约束机制；经营管理层人员的聘任公开、透明，符合 法律法规的规定。 ６、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护包括存款人、公司员工等利益相关者的 合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 ７、关于信息披露与透明度：公司制定了较完善的信息披露制度，并指定董事会秘书负 责信息披露、接待股东来访和咨询工作；公司能够严格按照法律、法规和公司章程及本公 司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平 等的机会获得信息。 二、 独立董事及履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和中国人民银行《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》等规定要求，建立独立 董事制度并制定了相关工作制度。２００２ 年 ６ 月 ２８ 日的股东大会选举产生了 ２ 名独立董事， 现正积极物色新的独立董事人选，在 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日前公司将按有关规定使独立董事的 人数达到三分之一的要求。报告期内，独立董事能够勤勉尽职，认真参加董事会会议并发 挥积极作用。 三、董事会专门委员会运作情况 公司按照国家经贸委、中国证监会《上市公司治理准则》等有关文件以及中国人民银 行《股份制商业银行公司治理指引》等规定要求，在董事会设立了战略委员会、风险管理 与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各委员会的工作细 则。报告期内，各专门委员会依照公司章程的相关规定开展工作，并发挥了积极作用。 四、公司经营决策体系 公司建立了以《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》和《行长工作细则》为核心的管理制度。股东大会是本行最高权力机构，通 过董事会、监事会对公司进行管理和监督，行长在董事会领导下，全面负责公司的日常经 营管理活动。 公司采用总分行制，实行一级法人体制，总行掌握本行的经营决策、人事安排、资金 财务控制和内部稽核监察等权力，利用利润、存贷款和资产质量等多项指标对各分（支） 行进行考核和控制，各分（支）行对总行负责。 四、公司高级管理人员考核、激励和约束机制及实施情况： 根据《公司章程》的规定，公司董事会设立薪酬与考核委员会并制定相应的工作细 则，主要是负责制定公司董事、高管人员的考核标准并进行考核。考核包括季度考核、年 终考核和任期考核。各项考核均依托科学的指标体系和严谨的评价方法，以绩效考核为 主，兼顾综合素质考核，使董事、高级管理人员的薪酬与管理水平、经营业绩紧密挂钩。 11 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，具体情况如下： 一、股东年会的通知、召集、召开情况 公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２８ 日将包括 ２００１ 年度股东大会召开的时间、地点、审议事项等和 相关董事会决议的股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》及《证券时报》上。 公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日如期在上海南市影剧院召开了 ２００１ 年度股东大会，出席本次 会议的股东有 ５７４ 人，代表的股份数为 １，５２２，４８２，２９８ 股，超过公司会议登记总股份的 ５０％，符合《中华人民共和国公司法》和《上海浦东发展银行股份有限公司章程》规定。 ２００１ 年年度股东大会以记名投票的方式审议并通过如下决议： （一）２００１ 年度公司董事会工作报告； （二）２００１ 年度公司监事会工作报告； （三）公司 ２００１ 年度财务决算和 ２００２ 年度财务预算报告； （四）公司 ２００１ 年度利润分配预案； （五）公司续聘安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所为 ２００２ 年度 国内、国际审计机构的议案； （六）公司董事会换届选举及提名独立董事候选人的议案； （七）公司监事会换届选举的议案； （八）关于确定独立董事津贴的议案； （九）公司修改《公司章程》的议案； （十）公司股东大会议事规则（修订案）； （十一）公司董事会议事规则（修订案）； （十二）公司监事会议事规则（修订案）； （十三）公司独立董事规则制度。 决议公告于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上 刊载。 二、临时股东大会的通知、召集和召开情况 公司于 ８ 月 １７ 日、２７ 日分别将包括 ２００２ 年度第一次临时股东大会召开的时间、地 点、审议事项等和相关董事会决议的股东大会会议通知以公告方式刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》及《证券时报》上。 ２００２ 年 ９ 月 ２０ 日，公司如期在上海沪警会堂召开了 ２００２ 年第一次临时股东大会，出 席本次股东大会的股东有 ２５９ 名，代表公司股份 １，９９０，０５９，３００ 股，超过公司会议登 记总股份的 ５０％，符合《中华人民共和国公司法》和《上海浦东发展银行股份有限公司章 程》规定。 ２００２ 年第一次临时股东大会以记名投票的方式审议并通过了《关于延长公司增发不超 过 ３ 亿股 Ａ 股决议有效期限的议案》。 决议公告于 ２００２ 年 ９ 月 ２１ 日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上 刊载。 三、选举、更换董事及聘任高管人员情况 12 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １、２００２ 年 ６ 月 ２８ 日上午，公司 ２００１ 年度股东大会选举产生了公司第二届董事会、监 事会。马金明、王祖康、汪奕义、张广生、陈伟恕、陈辛、杨祥海、金运、周有道、祝世 寅、黄建平、程锡元、熊亦桦先生（按姓氏笔划为序）当选为公司第二届董事会董事，姜 波克、夏大慰先生当选为独立董事。史贤俊、李关良、朱国桢、吕勇、杜启发、吴顺宝先 生（按姓氏笔划为序）当选为公司第二届监事会监事，万晓枫、杨绍红、王安海先生为职 工代表出任公司监事。 ２、２００２ 年 ６ 月 ２８ 日下午，公司召开第二届董事会第一次会议，会议选举张广生先生 为公司董事长，金运先生、祝世寅先生为公司副董事长。 根据张广生董事长提名，公司第二届董事会聘任金运先生为上海浦东发展银行行长； 聘任沈思先生为公司董事会秘书。 根据金运行长的提名，聘任陈辛、黄建平、商洪波、张耀麟先生为上海浦东发展银行 副行长，聘任黄建平先生为公司财务总监。 ３、２００２ 年 ６ 月 ２８ 日下午，公司召开第二届监事会第一次会议，选举李关良先生为公 司监事长。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 １、本公司主营业务范围 经中国人民银行批准，本公司主营业务主要包括：吸收社会公众存款、发放短期和中 长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付及承 销政府债券、买卖政府债券、从事同业拆借、买卖、代理买卖外汇业务、提供信用证服务 及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、离岸银行业务及经中国人民银 行批准经营的其他业务。 ２、公司经营情况 公司认真贯彻落实董事会制定的《五年发展规划》和年初确定的各项业务发展目标和 措施，按照股东大会的有关决议要求，在经营班子的具体组织下，坚持以“加快转型、率 先接轨、快速发展”为指导，解放思想、抓住机遇、团结一致、积极进取，较为圆满地完 成了 ２００２ 年的各项工作任务，使公司在激烈的市场竞争中继续保持良性发展的态势。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司主要经营和管理情况如下： ——主要经营指标及完成情况：公司总资产规模达到 ２，７９３ 亿元，比 ２００１ 年底增长 １，０５６ 亿元，增长 ６０．７９％。本外币贷款年末余额 １，７４４ 亿元，较年初净增 ７７２ 亿元，增长 了 ７９．４９％，公司各项存款余额为 ２，４３９ 亿元，较年初净增 ９５６ 亿元，增长 ６４．５１％，报告期 末存贷款比例为 ７１．５０％。营业收入共计 ８１．５６ 亿元，实现税前利润 １８．６７ 亿，比调整后 ２００１ 年税前利润净增 ４．２６ 亿元，增长 ２９．５６％；实现税后利润 １２．８５ 亿，比调整后 ２００１ 年 税后利润增加 ２．２３ 亿元，圆满完成了年初公司确定的目标。股东权益 ７９．６ 亿元，每股收 益 ０．３５６ 元，每股净资产 ２．２０２ 元，净资产收益率达到 １６．１５％。 ——风险管理及化解情况：公司狠抓风险管理机制建设，通过提前预警、加强监控、 调整存量资产措施，使不良贷款比例（五级分类）有了明显下降，由年初的 ８．６４％降至期末 的 ４．４３％；通过“授权授信管理”、“风险预警”、“专业审贷”、“贷后检查”等机制 13 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 的建设与推行，初步实现了对全行风险的全过程控制和管理；通过加大对不良资产的化 解、清收、核销工作，公司在年内共回收现金 １１．３２ 亿元，完成有效重组 ３．１３ 亿元。 ——机构及资本运作情况：在人民银行及其当地分行的大力支持下，成都、西安、沈 阳、武汉分行相继开业。香港代表处也于 ２００２ 年 １ 月 ２１ 日正式开业，至此，公司共在全 国 ３１ 个城市，设立了 １８ 家分行、２ 家直属支行，１１ 家异地支行，机构总数增至 ２８４ 家。 基本形成了“立足上海、面向全国”的机构网络格局。同时，公司将以香港代表处为窗 口，进一步推进公司的国际化战略。 ——金融科技建设情况：公司《五年发展规划》中强调要加快实施信息化支撑的战 略，借助现代科技手段，实现银行业务的革命性变革，以满足社会的金融服务需求。２００２ 年 ６ 月，公司新一代综合业务系统、信息园区项目正式启动，为全面提升我行的核心竞争 力创造了条件。在各部门的共同努力下，公司成立了核心业务系统改造升级项目小组，以 尽快建立一个集中、全面、开放的核心系统平台；而 ＳＡＰ 人力资源管理系统的引进与实 施，使公司的人力资源管理向更为高效和科学的领域迈进；同时，公司开发并推出了东方 理财卡、资金汇划系统等新的产品和工具，扩大了金融服务的范围，缩短了资金汇划的时 间，提高了业务处理的效率，取得了较好的经济效益和社会效益。 ——公司地位进一步提高：报告期内公司被由人民日报和上海证券交易所合办的《上 市公司》杂志评为２００１年度上市公司５０强之一，排名第４位； 被上海经济发展研究所主办 的《经济时刊》杂志评选为“２００１年上市公司１００强”，列第６位；被上海重组办、上海证 券交易所和上海市上市公司董事会秘书协会评为上海本地上市公司盈利１５强；被我国《上 市公司》杂志评为２００１年度上市公司５０强之一，综合得分排名第３位。按２００１年底一级资本 排名，公司被英国《银行家》杂志列入世界银行１０００强，排名第３１１位，比上年排名第３２１ 位上升了１０位，具有了一定的国际影响和地位。 ３、公司主营业务收入种类及地区划分 单位：人民币千元 业务种类 贷款 ６，７９６，９３５ 拆借、存放等同业业务 ９２４，４４４ 其他业务 ４３５，０８０ 合计 ８，１５６，４５９ 营业机构分布 主营业务利润（千元） 主营业务收入（千元） 上海地区 １，２４４，４３２ ３，００２，５４４ 北京地区 ２８４，９８０ ８２０，８７６ 江苏地区 ２５３，１１２ ６２４，６０１ 浙江地区 ５４９，４８８ １，１７５，５７０ 广东地区 ３１５，８７２ ８７７，５４１ 境内其他地区 ８８１，４３６ １，６５３，９５５ 境外离岸 ３８７ １，３７２ 合 计 ３，５２９，７０７ ８，１５６，４５９ ４、主要产品或服务及市场占有率情况 根据中国人民银行 ２００２ 年第四季度银行信贷收支报表，公司报告期末存款规模的市场 14 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 份额在国内 ９ 家全国性股份制银行中已达 １３．１４％，比年初提高了 １７．０１％。 （二）主要控股公司及参股公司的情况 单位：人民币千元 参股公司名称 投资期限 本公司持股比例 报告期末投资数 华一银行（注 １） ２０ 年 １０％ ８７，５６７ 申联国际投资有限公司 无 １６．５％ ２８８，３０３ 中国银联股份有限公司（注 ２） 无 ４．８５％ ８０，０００ 合 计 ４５５，８７０ 注 １：本公司原对华一银行投资比例为 ２０％，根据 ２００１ 年度该行董事会决议，决定增加实收资本美 元 ５０，０００ 千元，均系外方股东出资，上述变更于 ２００２ 年实施并取得了验资报告。本公司持股比例变更为 １０％，因此从 ２００２ 年度开始将华一银行投资由权益法核算变更为按成本法核算。 注 ２：本公司出资人民币 ８０，０００ 千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括：原在十 九个银行卡信息交换中心的出资净值和另外追加的现金出资。其中对十九个银行卡信息交换中心的出资以 评估净值为准，计人民币 ２５，１５０ 千元，评估净值与出资总额的差额以现金人民币 ５４，８５０ 千元补足。 （三）经营中出现的困难及解决方案 随着我国加入世界贸易组织，金融业进一步对外开放，银行间的竞争更加激烈：特别 是中国人民银行自 ２００２ 年 ２ 月 ２１ 日起下调人民币存、贷款利率，利差缩小 ０．２５ 个百分点， 这给以利差为主要利润来源的国内商业银行带来了很大困难。针对上述困难，公司重点加 强以下工作： １、坚持以效益为中心，拓展优质资产营销，资产业务实现规模效应。报告期末，公司 存款总额、贷款总额比年初分别增长 ６４．５１％和 ７９．４９％。 ２、注重规模扩张和内涵发展的有机结合。在拓展资产营销的同时充分挖掘潜力，促进 内涵式增长。新设机构发展速度和整体投资效益在国内同业中处于领先地位。 ３、加快产品的创新和服务创新，增强市场拓展能力。坚持以市场为导向，开发离岸业 务、黄金租赁业务、两岸通汇渠道、中小企业租赁担保融资等产品，既体现了对市场变化 的高度敏感性，也为我行寻找新的利润增长点创造了有利的条件。 二、银行业务数据摘要 １、分支机构基本情况 本公司实行一级法人体制，采用总分行制。 根据经济效益和经济区划原则，公司按照 “立足上海、服务全国”的发展战略，在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了一 些分支机构。截止报告期末，本公司已开设了 ２０ 家直属分支行、共 ２８４ 个分支机构，具体 情况详见下表： 序号 机构名称 地址 职工数 资产规模（千元） 所属机构数 １ 总行 上海市中山东一路１２号 ４５１ １１，１５１，７０１ ２ 上海地区总部 上海市宁波路５０号 １８９８ ８７，０９０，００６ １１７ ３ 杭州分行 杭州市延安路１２９号 ４９２ ２０，２２０，８９７ ２０ ４ 宁波分行 宁波市江厦街２１号 ３９４ １１，９３８，３５９ １７ ５ 南京分行 南京市中山东路９０号 ６０３ ２１，１４６，１５０ ２６ ６ 北京分行 北京市西城区车公庄大街３号 ６７３ ３７，５０７，９５５ １７ 15 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ７ 温州支行 温州市人民东路浦发大楼 ２１６ ４，７２２，３８１ ９ ８ 苏州分行 苏州市人民路５０４号 １６１ ４，６１７，５３８ ７ ９ 重庆分行 重庆市上清寺正街９号 ２３０ ８，００６，４０７ １０ １０ 广州分行 广州市环市东路４２４号 ３２５ ２０，４１３，７８０ １０ １１ 深圳分行 深圳市深南中路１０１２号 ２１９ １２，６８１，６８０ ５ １２ 昆明分行 昆明市东风西路１４５号附１号 １４３ ４，５４３，８８７ ５ １３ 芜湖支行 芜湖市人民路２０３号 ４１ ８６８，６９８ ２ １４ 天津分行 天津市河西区宾水道增９号Ｄ座 １７３ ７，８５８，８５４ ６ １５ 郑州分行 郑州市经三路３０号 １９１ ９，８１７，５７６ ６ １６ 大连分行 大连市中山区中山广场３号 １１９ ６，２９１，８９７ ３ １７ 济南分行 济南市解放路１６５号 １３９ １２，９０２，３６５ ４ １８ 成都分行 双林路９８号附１号 ７５ ３，５９０，０１４ － １９ 西安分行 北大街３号 ７４ ３，９６４，２０９ － ２０ 沈阳分行 沈河区青年大街１５８号 ８１ ５，９３３，５６７ － ２１ 武汉分行 新华下路特８号 － 汇总调整 －１５，９６７，２０２ 全行总计 ６６９８ ２７９，３００，７１９ ２８４ 序号 机构名称 地址 所属机构数 一 总行 上海市中山东一路 １ ２ 号 ２８３ 二 上海地区总部 上海市宁波路 ５ ０ 号 １ 第一营业部 中山东一路 １２ 号 ２ 黄浦支行 宁波路 ５０ 号 ４ ３ 外高桥支行 杨高北路 ２００５ 号 ５ ４ 陆家嘴支行 东方路 ８７７ 号 ９ ５ 金桥支行 浦东金港路 ５０９ 号 ３ ６ 空港支行 浦东新区纬一路 １００ 号 １ ７ 杨浦支行 许昌路 １２９６ 号 ４ ８ 普陀支行 长寿路 ７４６ 号 ７ ９ 静安支行 北京西路 ６６９ 号 ３ １０ 南市支行 中山南路 ６１７ 号 ５ １１ 徐汇支行 建国西路 ５８７ 号 ９ １２ 闵行支行 闵行莘松路 １５９ 号 ４ １３ 虹口支行 曲阳路 ７３１ 号 ５ １４ 嘉定支行 嘉定镇清河路 ８ 号 ３ １５ 闸北支行 天目西路 １２３ 号 ４ １６ 宝山支行 宝山区牡丹江路 １２８３ 号 ６ １７ 长宁支行 长宁路 ８５５ 号 ５ １８ 新虹桥支行 娄山关路 ８５ 号 １ １９ 松江支行 松江区乐都路 ３８８ 号 ５ ２０ 南汇支行 人民东路 ３３８８ 号 ４ ２１ 金山支行 石化地区象州路 １５８ 号 ４ 16 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２２ 青浦支行 青浦镇城中东路 ６９９ 号 ２ ２３ 奉贤支行 解放中路 ３５２ 号 １ 合计 ９４ 三 １ 杭州分行 杭州市延安路 １ ２ ９ 号 ２ 嘉兴支行 嘉兴市中山路 １４８ 号 ２ ３ 绍兴支行 绍兴市人民西路 ２３６ 号 ２ ４ 西湖支行 杭州市延安路 ４２９ 号 ５ 高新支行 杭州文二路 ３２８ 号 ６ 清泰支行 杭州市清泰街 ４３８ 号 ７ 萧山支行 萧山市城厢镇体育路 ５５ 号 ２ ８ 临安支行 临安市锦城镇钱王大街 ４１７ 号 ９ 保叔支行 杭州市环城西路 ９０ 号 １０ 余杭支行 余杭市临平镇北大街 ６８ 号 １１ 中山支行 杭州市庆春路 １６５ 号 １２ 文晖支行 杭州市文三路 １１２ 号 １３ 武林支行 杭州市环城北路 ４７ 号 １４ 乔司支行 余杭区乔司镇乔莫东路 ５６ 号 １５ 钱江支行 杭州市秋涛北路 ８８ 号 合计 ２１ 四 １ 宁波分行 宁波市江厦街 ２ １ 号 ２ 鄞东支行 宁波市中山东路 ４２８ 号 ３ 望湖支行 宁波市长春路 ４０ 号 ４ 西门支行 宁波市中山西路 １９８ 号 ５ 北仑支行 宁波市北仑区东河路 ５６０ 号 ６ 余姚支行 余姚市阳明东路 ３８ 号 ７ 江北支行 宁波江北区人民路 ３３２－６ 号 ８ 镇海支行 宁波市苗圃路 １８５ 号 ９ 开发区支行 宁波小港香港楼 Ａ 座 １０１ 室 １０ 慈溪支行 慈溪市浒山镇青少年宫路 １ 号 １１ 科技园区支行 宁波市江南路 ５９９ 号 １２ 台州支行 椒江区解放南路 ８７ 号 １３ 兴宁支行 宁波市兴宁路 ３９ 号 １４ 解放路支行 宁波市解放南路 ２１６ 号 １５ 解放路支行 宁波市解放南路 ２１６ 号 １６ 中兴支行 宁波市中兴路 ６５１ 号 合计 １６ 五 １ 南京分行 南京市中山东路 ９ ０ 号 ２ 南通支行 南通市人民中路 ２８ 号 ５ ３ 无锡支行 无锡解放西路 １９１ 号 ３ ４ 鼓楼支行 南京市中山北路 ４９ 号 ５ 新街口支行 南京市中山南路 ８９ 号 ６ 城中支行 南京市太平北路 ４１ 号 ７ 北京西路支行 南京市北京西路 ４８ 号 ８ 大厂支行 南京市大厂区新华路 ３８８ 号 17 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ９ 城东支行 南京市中山东路 ４１６ 号 １０ 城西支行 南京市汉中路 ２８２ 号 １１ 城北支行 南京市新模范马路 ９２ 号 １２ 湖南路支行 南京市湖南路 ９９ 号 １３ 江阴支行 江阴市虹桥南路 ９９ 号 ５ １４ 城南支行 太平南路 ３３３ 号 合计 ２７ 六 １ 北京分行 西城区车公庄街 ３ 号 ２ 金融街支行 西城区金融大街 ３５ 号 ３ 宣武支行 宣武区广安门内大街 ３１６ 号 ４ 黄寺支行 东城区安德里北街 ２１ 号 ５ 中关村支行 海淀区海淀南路 １５ 号 ６ 翠微路支行 海淀区西三环中路乙 １９ 号 ７ 朝阳支行 朝阳区朝外大街 １９ 号 ８ 安外支行 东城区安外大街甲 ８８ 号 ９ 建国路支行 朝阳区建国门外大街 ９９ 号 １０ 阜城支行 西城区南礼士路 ３ 号 １１ 雅宝路支行 建国路北大街 ８ 号华润大厦 １２ 海淀园支行 海淀区海淀路 ７９ 号海龙大厦 １３ 首体支行 白石桥路甲 ５４ 号方圆大厦 １４ 东三环支行 朝阳区霄云路 ２６ 号鹏润大厦 １５ 亚运村支行 亚运村慧忠路 ５ 号远大中心 Ｂ 座 １６ 知春路支行 海淀区知春路 ９ 号 １７ 安华桥支行 朝阳区安贞西里 ３ 区 １５ 号 １８ 灯市口支行 东城区四南大街 １４３ 号 合计 １８ 七 １ 温州支行 温州市人民东路浦发大楼 ２ 学院路分理处 飞霞南路永泰大厦一楼 ３ 民航路分理处 民航路 ８ 号 ４ 雪山路分理处 雪山路 ６７ 弄 ９ 幢 １ 号 ５ 马鞍池分理处 马鞍池西路新世界庄园 ２Ａ１０１ 室 ６ 南城分理处 温迪路康迪锦苑幢 １１２ 号 ７ 瑞安支行 瑞安市安阳拱瑞山路（地税大楼） ２ ８ 乐清支行 乐清市乐城镇清运路 ４９ 号 合计 １０ 八 １ 苏州分行 苏州市人民路 ５ ０ ４ 号 ２ 高新开发区支行 苏州新区狮山路 ８ 号 ３ 苏州工业园区支行 工业园区星海街中段 ４ 沧浪支行 苏州市竹辉路 ３０１－１ 号 ５ 三香支行 苏州三香路 １２０ 号 ６ 昆山支行 昆山市前进路 １８０ 号 ７ 吴中支行 东吴北路 １０３ 号东吴产业办公楼 ８ 常熟支行 常熟市海虞北路 ２１ 号 合计 ８ 18 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 九 １ 重庆分行 重庆市上清寺正街 ９ 号 ２ 江北支行 江北区建新东路 １４ 号 ３ 渝中支行 渝中区棉花街 ９９ 号 ４ 高新区支行 重庆高新区科园四路 １９９ 号 ５ 沙坪坝支行 重庆沙坪坝区汉渝路 １６ 号 ６ 涪陵支行 涪陵兴华中路 １５ 号 ７ 九龙坡支行 重庆九龙坡兴胜路 ６８ 号 ８ 南坪支行 南岸区南坪南路 １ 号 ９ 渝北支行 渝北区双龙大道 ８９ 号 １０ 北部新区支行 渝北区龙溪镇新牌坊 ６－２ 号 １１ 大坪支行 渝中区大坪正街 １１０ 号 合计 １１ 十 １ 广州分行 环市东路 ４ ２ ４ 号 ２ 大都会支行 天河北路 １８３ 号 ５ 楼 ３ 东山支行 中山二路 ５３ 号新兴大厦 ４ 机场支行 机场路中意街 ９ 号中意花苑 １Ａ 号 ５ 越秀支行 广州市吉祥路 ２８ 号 ６ 天河支行 广州市天河东路 １８ 号天晖阁 ７ 五羊支行 广州市寺右新马路 ７７－７９ 号 ８ 锦城支行 广州市东风东路 ８５８ 号锦城花园 ９ 东风支行 东风中路 ３１８ 号嘉业大厦 １０ 东湖支行 东湖路 １２８ 号龙湖大厦 １１ 大誉支行 天河区林河中路 １５６ 号 合计 １１ 十一 １ 深圳分行 深南中路 １ ０ １ ２ 号 ２ 振华支行 福田区振华路 ５６ 号兰光大厦 ３ 罗湖支行 罗湖区东门南路 ３０１８ 号 ４ 景田支行 景田路妇儿中心附楼一、二层 ５ 宝安支行 宝安区前进路恩惠宝大厦一层 ６ 龙岗支行 龙岗区中心城紫薇花园会所一层 合计 ６ 十二 １ 昆明分行 东风西路 １ ４ ５ 号附 １ 号 ２ 白龙路支行 昆明市白龙路 １９６ 号 ３ 吴井支行 昆明市吴井路 ６７ 号 ４ 安康支行 昆明市安康路 １９５ 号 ５ 人民西路支行 人民西路 ３２０ 号 ６ 北京路支行 北京路 ９２０ 号 合计 ６ 十三 １ 芜湖支行 芜湖市人民路 ２ ０ ３ 号 ２ 开发区分理处 芜湖市开发区科技创业楼一楼 ３ 二街分理处 芜湖市中二街 ８６ 号 合计 ３ 十四 １ 天津分行 天津市河西区宾水道增 ９ 号 ２ 浦诚支行 河北区金纬路 １８８ 号金辰园 19 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３ 浦信支行 塘沽区新港路 ５４２ 号 ４ 浦惠支行 经技开发区三大街 ３９ 号翠亨广场 １１４ 号 ５ 浦安支行 天津市和平区云南路 3 号 ６ 浦泰支行 南开区白堤路 256 号航宇公寓底商 1~2 层 ７ 浦欣支行 保税区国贸路 18 号 合计 ７ 十五 １ 郑州分行 郑州市经三路 ３ ０ 号 ２ 大学路支行 大学路 ５４ 号 ３ 健康路支行 健康路 １５９ 号 ４ 黄河路支行 金水区黄河路 ９ 号盛达大厦 ５ 紫荆山路支行 紫荆山路 ７２ 号 ６ 东明支行 黄河路 １２６ 号江山大厦 ７ 金水支行 金水路 １１１ 号 合计 ７ 十六 １ 大连分行 中山区中山广场 ３ 号 ２ 高新园区支行 沙河口区黄河路 ６４９ 号 ３ 开发区支行 大连市开发区金马路 １３５ 号 ４ 站前支行 中山区胜利广场 ２８ 号 Ａ 栋 合计 ４ 十七 １ 济南分行 济南市解放路 １ ６ ５ 号 ２ 山大路支行 山大路 ２４２－２ 号 ３ 市中支行 纬二路 ８４ 号 ４ 市南支行 经十一路 ４０ 号 ５ 泉城路支行 泉城路 ３６６ 号 合计 ５ 十八 １ 成都分行 双林路 ９ ８ 号附 １ 号 １ 十九 １ 西安分行 北大街 ３ 号 １ 二十 １ 沈阳分行 沈河区青年大街 １ ５ ８ 号 １ 二十一 １ 武汉分行 新华下路特 ８ 号 １ 总计 ２８４ ２、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。 单位：人民币千元 五级分类 金 额 占比％准备金计提比例％ 计提的损失准备 正常类 １５６，９５８，６４４ ９０．０１％ １％ １，５６９，５８６ 关注类 ９，６８７，８４１ ５．５６％ ２％ １３２，２５５ 次级类 ２，４５６，２３５ １．４１％ ３５％ ５８６，８０５ 可疑类 ５，０１４，２４７ ２．８８％ ７０％ ２，３９５，８４９ 损失类 ２６０，５１０ ０．１５％ １００％ ２６０，５１０ 合计 １７４，３７７，４７７ １００．００％ ４，９４５，００５ 注：根据各类信贷资产的金额，扣除抵押品、有效担保金额后，按上述标准公司报告期末计提各类贷 款呆帐准备金余额为 ４９．４５ 亿元。 20 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ３、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。 单位：人民币百万元 最大十家客户名称 人民币 外币折人民币 本外币 比例％ 中国石油天然气股份有限公司 １０００ １０００ ０．５７ 海淀区国有资产投资公司 ８００ ８００ ０．４６ 广州建设投资发展有限公司 ６５０ ６５０ ０．３７ 中国电信河南公司 ６００ ６００ ０．３４ 中国电信山东省电信公司 ５００ ５００ ０．２９ 中国石油化工集团公司（北京） ５００ ５００ ０．２９ 上海城市建设投资开发总公司 ５００ ５００ ０．２９ 上海长宁投资公司 ４５０ ４５０ ０．２６ 上海中环投资开发（集团）有限公司 ４４０ ４４０ ０．２５ 上海梅陇镇广场有限公司 ４４０ ４４０ ０．２５ 合 计 ５，８８０ ５，８８０ ３．３７ ４、年末占贷款总额比例超过 ２０％（含 ２０％）的贴息贷款情况。报告期内本公司没有发 生上述情况。 ５、重组贷款年末余额及其中的逾期贷款情况。 报告期末重组贷款余额 其中：报告期末逾期贷款余额 人民币 １，０５９，４８１ 千元 人民币 ２１８，６９１ 千元 ６、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。 类 别 月平均余额（千元） 平均贷款年利率％ 短期贷款 ４，５６３，５８１ ５．３７ 中长期贷款 １，１５２，９５１ ５．４９ ７、报告期末所持金额重大的政府债券等情况。 单位：人民币千元 债券种类 年利率 面 值 到期日 ９８ 记帐式 ０５ 国债 ５．０１％ ５５０，０００ ２００５．１２ ９９ 凭证式国债 ２．７８－５．１３％ ３８１，０９５ ２００４．０２－２００４．１０ ９９ 记帐式国债 ２．８５－４．８８％ ２，０２０，０００ ２００４．１０－２０１０．０２ ２０００ 记帐式国债 ２．８－３．４％ ２，７２０，０００ ２００５．０６－２０１０．０９ ２００１ 记帐式国债 ２．４６－３．８５％ ９，８５５，０００ ２００３．０８－２０２１．１０ ２００２ 记帐式国债 ０－２．９３％ ６，０７０，０００ ２００３．０７－２０３２．０５ ９８ 专项国债 ６．８０％ ２，５０３，０４０ ２００５．０５ 财政部境外债券 ０．３０－８．４５１％ ７９０，２２２ ２００３．１１－２０２７．１０ 合 计 ２４，８８９，３５７ ８、公司对应收利息与其他应收款损失提取情况。 单位：人民币千元 项目 金 额 损失准备金 计提方法 应收利息 ５，７４９ － － 其他应收款 ２，０２５，９１７ １２６，３１３ 个别认定法 21 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ９、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。 类别 月平均余额（千元） 平均存款年利率％ 企业活期存款 ８４７，００４ ０．９７ 企业定期存款 １，２４３，９９６ ２．８８ 储蓄活期存款 ２６，０９２ ０．４３ 储蓄定期存款 ２５９，１７９ ２．１４ １０、年末不良贷款情况及采取的相应措施。 报告期末，我公司按五级分类口径，后三类不良贷款比例为 ４．４３％，比 ２００１ 年末下降 了 ４．２１ 个百分点。 我公司在解决和压缩不良贷款方面采取了如下主要措施： 一是由审贷中心负责全行各类授信业务的风险审查和授信额度管理，由资产保全部专 门负责管理、指导、协调、推进全行的资产保全工作；二是加强对新不良贷款的重点监 控，做到早发现、早追查、早处置；三是对发生新不良贷款的分支行实行谈话制度，增强 基层经营者的责任心；四是重点加强对诉讼案件、抵债资产、已核销贷款等管理制度的建 立和完善；五是积极探索多元化进行不良贷款保全和处置的新模式，有效化解和消化；六 是进一步深化信贷资产质量和管理水平的检查工作，积极推动全行开展信贷检查工作；七 是积极推行贷款五级分类工作，并根据分类结果按照国际标准计提不同比例的准备金，形 成稳健的风险防范机制；八是对违规经营、疏于职守，造成重大损失的责任人员，按照 《上海浦东发展银行信贷风险资产责任认定和追究办法》规定的程序、方法，作出认定和 处理，并以此提高信贷工作人员的风险、责任意识，促进建立良好的信贷文化。 １１、逾期未偿付债务情况。报告期内本公司没有发生上述情况。 １２、重大表外项目的有关情况。 从本公司业务情况看，可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。 报告期末，本公司表外负债情况如下： 单位：人民币千元 项 目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 银行承兑汇票 ４５，０３９，５１７ １５，６４８，６３３ 应付承兑汇票 ２，５１０，５４２ １，０７７，４３１ 融资保函 １，３２８，５０３ ３１３，９４５ 非融资保函 ４，３２７，９６２ ２，６２４，３３７ 开出信用证 ６，４３９，２６１ ３，０８７，８２５ １３、公司面临的各种风险与相应对策。 （１）公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业，公司主要面临以下风险：一是 经营风险，包括信用风险、管理操作风险和流动性风险；二是市场风险，包括环境风险、 汇率风险；三是政策风险，包括利率风险和其他政策性风险。 （２）报告期内所存在的可能造成重大影响的各种风险的相应对策。建立全行的风险管 理体系，定期对风险管理的有关重大事项进行审议、督查和监督，研究制定全行风险管理 政策、方针，督促和监督风险管理制度的执行情况；充分发挥风险管理部的职能和作用， 对各类风险业务进行风险防范方面的指导、协调、组织和检查，统一管理经营过程中出现 的各类风险；在全行范围内推行专业审贷机制，强调信贷审批人员的专业能力，改变过去 根据行政级别审批贷款的做法；取消了基层行的贷款审批权，在各中心城市行和总行设立 22 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 审贷中心，集中审查贷款；对分行信贷审查委员会规定了明确的职责权限和议事规则；推 出了贷款风险分类管理办法，对有效揭示资产质量的真实面貌起了积极作用；不断加强不 良资产的重点监控和管理。除此之外，对于涉及其他风险的业务实行过程化管理，全面建 立“一线操作部门岗位制约、各专业部门管理监控、风险控制部门后续监督” 的三道防 线，有效揭示风险隐患，堵塞风险管理漏洞。 （３）呆帐、坏帐核销政策及程序与前一报告期比未发生重大变化。即依据 ２００１ 年 ５ 月财政部下发的《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》 “上市金融企业呆帐准备 提取和呆帐核销，按照国家统一的会计制度规定办理” 规定，本公司呆帐核销的审批权限 由董事会或股东大会行使，不再报财政部门审查同意，但还需报其备案。 １４、公司内部控制及制度建设情况。 公司进一步加强制度建设，夯实全行发展的基础。从营销条线的公金、个金、机构金 融，到管理条线的风险、财务、稽核、会计、外汇等部门都制定了相关的制度和办法，如 《上海浦东发展银行工作人员违反金融规章制度纪律处分暂行办法》等，为内部控制和风 险防范奠定了良好的基础。同时积极推进上市银行财务管理体制与机制建设，建立了财务 处理、损益核算、税务管理等工作规范，试行了财务内部报告制度、分支行联系人制度， 进一步强化了财务的事前、事中、事后控制。另外，全行金融安保的管理机制进一步完 善，干部员工的安全防范意识不断增强。 三、公司投资情况 １、募集资金投资情况 １９９９ 年 ９ 月 ２３ 日，本公司向社会公众发行人民币普通股 ４ 亿股，每股发行价格 １０ 元，扣除发行费用，实际募集资金 ３９．５５ 亿元。此次募集资金已按中国人民银行的批复认 定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，股东权益大幅增加，抗风险能 力显著提高，为公司的发展奠定了基础。本公司严格根据募股资金使用计划的承诺要求， 合理运用募股资金，取得了明显效益。 ２、报告期内公司对外股权投资余额为 ４５，１３１ 万元，比去年底减少了人民币 １０，１７９ 万 元，系完成转让对上海市外高桥保税区新发展有限公司 １８，２７７ 万元人民币的投资及公司增 加 ８，０００ 万元投资入股“中国银联公司”所致。 四、公司财务状况 单位：人民币千元 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增减％ 主要原因 总资产 ２７９，３００，７１９ １７３，６９０，６８３ ６０．８０ 存贷款业务增长 长期股权投资 ４５１，３１１ ５５３，０９７ －１８．４０ 股权转让等 长期债券投资 ２７，０２１，３３７ ２２，３４４，６８９ ２０．９３ 长期债券投资增加 固定资产 ５，２６６，２２６ ４，５８０，４１０ １４．９７ 固定资产投入增加 总负债 ２７１，３４０，２４３ １６６，６２４，０１６ ６２．８５ 存款业务增加 长期负债 ８５，２０３，２３６ ５８，７５４，０９６ ４５．０２ 长期存款增加 股东权益 ７，９６０，４７６ ７，０６６，６６８ １２．６５ 净利润增加 主营业务利润 ３，５０５，５９１ ２，１９９，３４２ ５９．３９ 业务规模增加 投资收益 １，２９８，６７６ １，０９２，４３６ １８．８８ 投资收益率上升 净利润 １，２８５，３０９ １，０６１，８７８ ２１．０４ 业务规模增加 23 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 五、比较式会计报表中变化幅度超过 ３０％以上项目及原因： 单位：人民币千元 项目 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 增减％ 报告期内变动的主要原因 存放同业款项 ２，９６８，０５１ １，８７８，６０６ ５７．９９ 存放境内同业款项增加 短期贷款 １０７，９８６，０３６ ６８，３７２，１８５ ５７．９４ 业务规模扩大 进出口押汇 ７５６，３９２ ２１６，５６０ ２４９．２８ 业务规模扩大 贴现 ３１，７１５，８１４ ７，３６９，１４７ ３３０．３９ 票据业务增长 短期投资 ９，２９９，７６０ ６，４７６，７５４ ４３．５９ 债券投资增加 买入返售证券 １，６９０，０００ ４，４１０，０００ －６１．６８ 债券回购减少 中长期贷款 ２７，８６０，１１１ １３，８６６，８６５ １００．９１ 业务规模扩大 逾期贷款 ５０４，６５０ １，２２２，０５１ －５８．７０ 贷款催收及转呆滞 呆帐贷款 ２６０，５１２ １０７，６９６ １４１．９０ 业务规模扩大 短期储蓄存款 ８，３４５，４２７ ４，９２２，８０４ ６９．５３ 存款增加 存入短期保证金 ３２，６４８，２６９ １２，１４１，１６９ １６８．９１ 业务规模扩大 应交税金 ６４８，４２６ ２５４，６１１ １５４．６７ 应缴税金增加 长期存款 ６８，６８３，１３５ ４８，２３６，７１９ ４２．３９ 存款业务增加 长期储蓄存款 １４，６８８，１６７ ９，８１７，７９５ ４９．６１ 存款业务增加 其他长期负债 １３７，６６４ ３４６，５４６ －６０．２８ 其他长期负债减少 盈余公积金 １，１２２，７７５ ７３７，１８２ ５２．３１ 净利润增加 利息收入 ６，７９６，９３５ ４，７８３，７６７ ４２．０８ 贷款规模增加 中间业务收入 ２２６，３４８ １５７，８９０ ４３．３６ 中间业务增加 汇兑收益 １１４，５８７ ８０，９０８ ４１．６３ 汇兑业务增加 其他营业收入 ９４，１４４ ５１，１０２ ８４．２３ 其他金融业务增加 营业外收入 ２４，４６７ ９，１５３ １６７．３２ 营业外收入增加 所得税 ５８１，４４４ ３７８，８３４ ５３．４８ 应纳税所得额增加 在建工程 ２５５，２６６ ６２４，２２６ －５９．１１ 浦发银行大厦完工 票据融资 ４，３２４，７３９ ８８９，２９９ ３８６．３１ 票据业务增长 委托资金 ７４，９８３ ２，２６７ ３２０７．６１ 委托存款增长 存入长期保证金 １，６９４，２７０ ３５３，０３６ ３７９．９１ 业务规模扩大 资产损失准备 １，２００，７６８ ４２５，９８１ １８１．８８ 贷款规模增加 六、经营环境及宏观政策法规的变化及其影响 １ 、根据财政部、国家税务局《关于降低金融保险业营业税税率的通知》（财税 【２００１】２１ 号），从 ２００１ 年起在三年内金融保险业营业税率由 ８％下调到 ５％。与上年相 比，报告期内本公司营业税率下降 １％，少支出营业税 ７２，１６８ 千元，增加税后利润 ４８，３５３ 千元。 ２、根据中国人民银行《关于降低存、贷款利率的通知》（银发【２００２】４８ 号），从 ２００２ 年 ２ 月 ２１ 日起，金融机构人民币存、贷款利率分别下调 ０．２５、０．５ 个百分点。本次利 率的调整，使银行的利差缩小 ０．２５ 个百分点，本公司通过扩大资产业务规模、内涵式发展 以及加快业务创新等措施，克服不利影响，并保持了收入的稳定增长。 ３、根据财政部《关于印发＜金融企业会计制度＞的通知》（财会【２００１】４９ 号），公 司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起执行《金融企业会计制度》。鉴于公司已于 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行 《企业会计制度》（财会【２０００】２５ 号）和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规 24 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 范问答第 ５ 号：分别按国内外会计准则编制的财务报告差异及其披露》（证监会会计字 【２００１】６０ 号），《金融企业会计制度》与《企业会计制度》在主要规定方面基本一致， 公司境内外会计报表有关会计估计已完全一致。 七、新年度业务发展计划 （一）新年度业务发展指导思想 认真贯彻党的十六大精神，以机制体制的创新为动力，以经营管理的市场化为手段， 以与国际惯例接轨为目的，与时俱进，奋发有为，全力推进市场营销，加快金融创新步 伐，加大结构调整力度，提高内部管理水平，全面提升全行的竞争能力，努力实现量的良 性发展和质的稳步提高，为今后发展奠定扎实的基础。 （二）新年度经营目标 ——总资产规模力争超过 ３４５０ 亿元，增长 ２４％； ——总存款余额力争达到 ３１００ 亿元，增长 ２７％； ——各项贷款余额力争达到 ２２００ 亿元，增长 ２６％； ——年末不良资产率按按“五级分类”口径控制在 ４％以内。 （三）新年度公司主要措施 １、落实《五年发展规划》，明确奋斗目标。抓好发展规划的宣传、教育和落实，统一 思想，明确目标，树立信心，争取在效益、规模和质量三方面有突出的表现。 ２、加快有效发展步伐，提高整体经营水平。首先，内涵和外延并举，在坚持效益优 先、有效控制风险的基础上，进一步调整现有机构布局，优化资源配置，提高规模效益。 其次，加强市场化、集约化经营，优化发展结构。再次，建立与完善以利率风险管理为核 心的利率管理机制；坚持以市场价格为导向，形成灵活的存贷款利率定价模型和报价机 制；加强预算控制，推动由财务预算向全面预算的转变。最后，开展多渠道试点，扩大发 展空间，提高工作效率，夯实发展基础。 ３、完善营销服务体系，促进业务全面发展。通过打造全行统一的营销服务平台，初步 形成全行的营销策划、营销推进和市场销售体系。加大资产营销力度，全面树立资产营销 的观念，进一步深化资产营销机制建设，推动全行资产业务由注重规模扩张向注重风险资 本收益回报转变，实现资金流的良性循环。同时，顺应银行业发展趋势，高度重视并大力 发展个金业务，实现个金业务的战略调整；通过下半年与花旗银行合作发行联名信用卡等 途径快速来提升全行个金业务的市场竞争力。 ４、坚定不移地推行信息化支撑战略。加快信息化配套体制的改革和机制建设，以市场 为导向，以客户为中心，向市场化、扁平化、信息化靠拢，通过新机制体制建设，打破条 线分割，促进资源共享，对人才、信息、资金、物流等实施优化管理。 ５、全面推进金融创新，提升市场竞争能力。积极推进经营管理的国际化，在市场营 销、风险管理、人力资源、信息科技等方面力争率先与国际接轨；积极探索组织结构的扁 平化，减少管理层次，优化业务流程，提高经营效率。 ６、狠抓内控管理工作，提高风险防范能力。按照“先进性、有效性、审慎性、全面 性、及时性”的原则，进一步完善全行的风险管理模式。抓好资产质量的全过程管理，加 强整章建制，落实内控管理，强化“三条防线”的监督约束作用。 25 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 八、董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本公司董事会在报告期内有董事 １５ 人；２００２ 年度共召开了九次董事会，情况如下： （１）２００２ 年 ３ 月 １９ 日，公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第一届 董事会第十三次会议”，出席董事 １９ 人，符合《公司法》和本公司章程的规定。全体监事 列席会议，会议合法、有效。经表决，会议一致通过了以下决议：《公司 ２００１ 年度董事会 工作报告》、《公司 ２００１ 年度业务经营报告》、《公司 ２００１ 年年度报告》及其《摘 要》、《公司 ２００１ 年度财务决算和 ２００２ 年度财务预算报告》、《关于公司 ２００１ 年度利润 分配预案和 ２００２ 年度分配政策》、《公司五年发展规划》、《关于公司部分高管人员变更 的决议》、《公司关于转让所持上海外高桥保税区新发展有限公司股权的决议》、《公司 关于董事会授权签署引进国外战略投资者相关文件的决议》、《公司关于成立公司章程修 改小组的决议》、《关于续聘大华、安永会计师事务所的决议》。上述情况和决议，公司 于 ２００２ 年 ３ 月 ２１ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。 （２）２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，公司在上海召开第一届董事会第十四次会议。出席董事 １９ 人，符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有效。公司监事和部分高级管理人 员列席了本次会议。会议一致通过如下决议：《公司 ２００２ 年度第一季度报告》、《公司章 程（修订案）》、《公司股东大会议事规则（修订案）》、《公司董事会议事规则（修订 案）》、《公司独立董事规则制度（草案）》、《公司执行董事会议规则细则》、《公司 战略委员会工作细则》、《公司提名委员会工作细则》、《公司风险与关联控制委员会工 作细则》、《公司薪酬与考核委员会工作细则》、《公司信息披露制度》和《公司核销呆 帐贷款的决议》。上述情况和决议，公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２７ 日在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》上进行了公告。 （３）２００２ 年 ５ 月 ２２ 日，公司在上海召开第一届董事会第十五次会议。出席董事 １９ 人，符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有效。公司监事和部分高级管理人 员列席了本次会议。会议一致通过如下决议：《公司第一届董事会换届选举和提名独立董 事候选人的决议》、《公司关于确定独立董事津贴的决议》、《公司关于召开 ２００１ 年年度 股东大会的决议》上述情况和决议，公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》上进行了公告。 （４）２００２ 年 ６ 月 １３ 日，公司以通讯表决的方式召开了第一届董事会第十六次会议。 参加通讯表决的董事有 １９ 人，符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有效。经 审议并一致通过了《公司关于建立现代企业制度自查报告的决议》。 （５）２００２ 年 ６ 月 ２１ 日，公司在上海召开第一届董事会第十七次会议。出席董事 １９ 人，符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有效。公司监事和部分高级管理人 员列席了本次会议。会议一致通过如下决议：《公司关于贯彻＜股份制商业银行公司治理指 引＞等规章的决议》、《公司关于核销呆帐贷款的决议》。 （６）２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，公司在上海召开第二届董事会第一次会议。出席董事 １５ 人 （第二届董事会现共有董事 １５ 人），符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有 效。公司监事和部分高级管理人员列席了本次会议。会议一致通过如下决议：《关于通过 公司选举董事长、副董事长的决议》、《关于通过公司聘任行长的决议》、《关于通过公 司聘任副行长的决议》、《关于通过公司第二届董事会聘任董事会秘书的决议》、《关于 26 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 通过公司第二届董事会聘任证券事务代表的决议》、《关于通过公司第二届董事会聘任财 务总监的决议》、《关于通过公司第二届董事会战略委员会组成人员的决议》、《关于通 过公司第二届董事会风险管理与关联交易控制委员会组成人员的决议》、《关于通过公司 第二届董事会提名委员会组成人员的决议》、《关于通过公司第二届董事会薪酬与考核委 员会组成人员的决议》、《关于通过公司第二届董事会执行董事会议组成人员的决议》。 上述情况和决议，公司于 ２００２ 年 ７ 月 ２ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上进行了公告。 （７）２００２ 年 ８ 月 １５ 日，公司在上海召开第二届董事会第二次会议。出席董事 １５ 人， 符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有效。公司监事和部分高级管理人员列 席了本次会议。会议一致通过如下决议：《关于通过公司 ２００２ 年度半年度报告及其摘要的 决议》、《关于通过公司调整员工奖励福利基金计提比例的决议》及《关于通过公司召开 ２００２ 年度第一次临时股东大会的决议》、《关于通过公司温州支行升格为分行的决议》。 上述情况和决议，公司于 ２００２ 年 ８ 月 １７ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》上进行了公告。 （８）２００２ 年 １０ 月 ２８ 日，公司在上海召开第二届董事会第三次会议。出席会议董事 １５ 人，符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有效。公司监事和部分高级管理 人员列席了本次会议。会议审议并一致通过《公司 ２００１ 年第三季度报告》和《公司财务制 度》。上述情况和决议，本公司于 ２００２ 年 １０ 月 ３０ 日在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》上进行了公告。 （９）２００２ 年 １２ 月 ３０ 日，公司在上海召开第二届董事会第四次会议。出席会议董事 １５ 人，符合《公司法》和本公司章程的规定，会议合法、有效。公司监事和部分高级管理 人员列席了本次会议。会议审议并一致通过《关于通过公司与花旗银行海外投资公司签署 战略合作等协议的决议》、《关于通过公司与花旗国际有限公司签署信用卡业务合作等协 议的决议》、《关于通过在引入国际战略投资者及业务合作中特别授权的决议》。上述情 况和决议，本公司于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上进行了公告。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 ２００１ 年第一次临时股东大会通过的《关于公司 ２００１ 年度公募增发不超过 ３ 亿股 Ａ 股的议案》以及 ２００２ 年第一次临时股东大会通过的《关于延长公司增发不超过 ３ 亿股 Ａ 股 决议有效期限的议案》，董事会及公司有关部门认真落实，并于 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日获得中 国证监会的批准。公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》刊登了增发不超过 ３００００ 万股 Ａ 股的招股意向书，２００３ 年 １ 月 ８ 日完成增发股份的 申购，２００３ 年 １ 月 ２０ 日，增发股份上市交易，至此有关增发事项全部完成。 九、公司利润分配预案或资本公积金转赠股本预案 １、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据公司聘任的大华会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，公司 ２００２ 年年度实 现净利润 １２．８５ 亿元，２００２ 年初未分配利润为 ０．２９ 亿元，根据 ２００１ 年度股东大会决定的 ２００２ 年利润分配政策，公司拟定 ２００２ 年度预分配方案如下： （１）按当年度税后利润 １０％的比例提取法定盈余公积，共计 １２，８５３ 万元； 27 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 （２）按当年度税后利润 １０％的比例提取法定公益金，共计 １２，８５３ 万元； （３）按当年度税后利润 １０％的比例提取一般任意盈余公积，共计 １２，８５３ 万元； （４）分配普通股股利每 １０ 股派发 １ 元人民币（含税），应付股利共计 ３．９１５ 亿元； （５）按财政部有关规定，提取一般准备 ５ 亿元； （６）本年度不送股、不转增股本。 上述分配方案执行后，结算未分配利润 ３７６６ 万元。 第九节 监事会报告 一、公司监事会会议情况 （一）报告期内监事会共召开八次会议，主要内容如下： １、 ２００２ 年 ３ 月 １９ 日，公司召开了第一届监事会第十次会议，会议议题及决议是： 《关于通过公司 ２００１ 年度监事会工作报告的决议》、《关于通过 ２００１ 年度报告及报告摘 要的决议》、《关于通过公司 ２００１ 年度财务决算和 ２００２ 年度财务预算报告的决议》、 《关于公司 ２００１ 年度利润分配预案和 ２００２ 年度利润分配政策的决议》、《关于通过公司 董事和高级管理人员依法履行职务情况报告的决议》、《关于通过公司支付 ２００１ 年会计师 事务所审计费用的决议》。 ２、 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，公司召开了第一届监事会第十一次会议，会议议题及决议是 《关于通过公司 ２００２ 年度第一季度业务经营和季度报告》、《关于通过公司章程（修订 案）的决议》、《关于通过公司监事会议事规则（修订案）的决议》、《关于通过公司核 销呆帐贷款的决议》。 ３、２００２ 年 ５ 月 ２２ 日，公司召开了第一届监事会第十二次会议，会议议题及决议是 《关于通过公司监事会换届选举方案的决议》。 ４、２００２ 年 ６ 月 ２１ 日，公司召开了第一届监事会第十三次会议，会议议题及决议是 《关于通过公司贯彻＜股份制商业银行公司治理指引＞等规章的决议》、《关于通过公司核 销呆帐贷款的决议》。 ５、２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，公司召开了第二届监事会第一次会议，会议议题及决议是《关 于通过公司第二届监事会选举监事长的决议》。 ６、２００２ 年 ８ 月 １５ 日，公司召开了第二届监事会第二次会议，会议议题及决议是《关 于通过公司 ２００２ 年半年度报告的决议》。 ７、２００２ 年 １０ 月 ２８ 日，公司召开了第二届监事会第三次会议，会议议题及决议是《关 于通过公司 ２００２ 年第三季度报告的决议》。 ８、２００２ 年 １２ 月 ３０ 日，公司召开了第二届监事会第四次会议，会议议题及决议是《关 于通过公司与花旗银行海外投资有限公司签署战略合作等协议的决议》、《关于通过公司 与花旗国际有限公司签署信用卡业务合作等协议的决议》、《关于通过在公司引入国际战 略投资者及业务合作中特别授权的决议》。 （二）监事会成员参加股东大会情况 １、２００２ 年 ６ 月 ２８ 日，公司监事会部分成员出席了 ２００１ 年度股东大会，审议并通过如 下决议：２００１ 年度公司董事会工作报告、２００１ 年度公司监事会工作报告、公司 ２００１ 年度 财务决算和 ２００２ 年度财务预算报告、公司 ２００１ 年度利润分配预案和 ２００２ 年度利润分配政 策等决议。 28 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２、２００２ 年 ９ 月 ２０ 日，公司监事会部分成员出席了 ２００２ 年第一次临时股东大会。大会 经过表决通过了《关于延长公司增发不超过 ３ 亿股 Ａ 股决议有效期限的议案》。 二、监事会就有关事项发表的独立意见 （一）公司依法经营情况 报告期内本公司依法经营、规范管理、经营业绩客观真实，内控管理工作的深度和广 度有了较大的发展和提高；公司经营决策程序合法，董事及其他高级管理人员在业务经营 及管理过程中谨慎、认真、勤勉，未发现任何违法违规违章行为和损害股东利益行为。 （二）财务报告的真实性 经认真审查公司 ２００２ 年度会计财务状况及会计事务所出具的审计报告后认为：报告期 内本公司财务报告真实反映了公司财务状况及经营成果，安永大华会计师事务所有限责任 公司、安永会计师事务所出具的审计报告无任何保留或拒绝表示意见。审计报告真实、客 观、准确地反映了公司财务状况。 （三）公司募集资金的投入使用情况 １９９９ 年本公司上市募集的资金总计 ３９．５５ 亿元人民币，按中国人民银行的批复认定， 主要用于充实公司资本金，扩大银行资产规模。募集资金的实际投入项目和用途与招股说 明书中所承诺的一致。公司严格根据募股资金使用计划，合理运用募股资金。 公司在本报告期内获得中国证监会关于核准公司增发不超过 ３ 亿股 Ａ 股的通知。 （四）公司收购、出售资产情况 根据《中华人民共和国商业银行法》关于“商业银行在中华人民共和国境内不得向非 银行金融机构和企业投资”的规定，公司于 ２００２ 年度报告期内将以前年度对上海市外高桥 保税区新发展有限公司的 ４８％投资股权，计 １８２７７ 万元，分三年转让给上海外高桥（集 团）有限公司，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，当年转让的三分之一股权，已全额划入本公司帐 户。除以上交易外，报告期内无出售资产的行为，无内幕交易。 （五）关联交易情况 报告期内，本公司的关联交易公平合理，未发现损害股东权益及公司利益的情况。 （六）内部控制制度情况 本公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度。 （七）审计报告的情况 安永大华会计师事务所有限公司、安永会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。 （八）股东大会决议的执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议 的各项报告和提案内容，监事会没有任何异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进 行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 29 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第十节 重要事项 一、引进美国花旗银行作为国外战略投资者 （一） 基本情况 公司引进花旗银行作为战略投资者的工作，在 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日获得了国务院和中国 人民银行的正式批准。根据董事会的决议，公司于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日与花旗银行海外投资 公司、花旗国际有限公司正式签署一系列有关战略合作、信用卡合作等协议： １、公司与花旗银行海外投资公司（Ｃｉｔｉｂａｎｋ Ｏｖｅｒｓｅａｓ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ Ｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎ）签署 《战略合作协议》、《股份购买协议》、《购股权协议》、《认股权协议》、《股份锁定 申请》、《首期股份锁定申请》、《披露函》和《仲裁协议》； ２、公司与花旗国际有限公司（Ｃｉｔｉｃｏｒｐ Ｌｅａｓｉｎｇ Ｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ，Ｉｎｃ．）签署《信用卡 业务协议》、《公司（借款人）和花旗（贷款人）融资协议》、《商标许可协议》、《公司和 花旗商标许可协议》、《信托合同》、《披露函》和《仲裁协议》。 上述情况公司已于 ２００３ 年 １ 月 ２ 日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时 报》上进行了披露。 （二）战略合作目的 公司引进花旗银行战略参股的目的，就是希望率先一步嫁接国际银行运行的通行准 则、经营理念、管理水平、技术手段，通过借鉴和引进国际战略伙伴的经验和产品，增强 公司的国际竞争能力和核心竞争能力。 （三）战略合作特点 公司与花旗银行战略合作的特点：一是排他性的战略合作，即双方都将对方作为商业 银行领域中的唯一的战略合作伙伴，目的就是要最大程度地利用战略合作的利益，独家利 用花旗银行的合作技术优势；二是多层面的战略合作，不仅在信用卡产品方面，而且包括 了全面转型咨询、个人银行服务、财务和资金管理、信贷风险管理、ＩＴ 技术系统、稽核与 内控管理等方面，上述方面的引进和合作成功将有助于提高全行的经营管理的水平和能 力，尽快地帮助公司成为国际上较好的现代商业银行；三是包括了实质性的产品合作，公 司信用卡中心将在花旗银行的技术和管理帮助下，拟于 ２００３ 年下半年向市场推出两行联名 的贷记卡产品，通过公司网络客户优势和花旗技术营销管理优势的融合，迅速扩大浦发银 行的市场份额，使该贷记卡成为国内具有竞争力的信用卡产品，提升公司个金业务的市场 份额。 二、公司获准增发不超过 ３ 亿 Ａ 股事项 ２００２ 年 １２ 月 ２７ 日，中国证监会以证监发行字［２００２］１３５ 号《关于核准上海浦东发展 银行股份有限公司增发股票的通知》同意我公司增发不超过 ３ 亿 Ａ 股。公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登了增发不超过 ３００００ 万股 Ａ 股的招股意向书，２００３ 年 １ 月 ８ 日完成增发股份的申购，２００３ 年 １ 月 ２０ 日，增发股份上 市交易，至此有关增发事项全部完成。 三、重大诉讼仲裁事项： 报告期内，本公司没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截止报告期末，本公司 作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 ３４ 笔，涉及金额为人民币 １４，２００ 万元。本公司作为被 告尚未判决的重大诉讼仲裁案件有 １ 笔，为上海市第二级中级人民法院受理的上海现代建 30 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 筑设计集团有限公司诉我行下属上海地区总部南市支行存款纠纷一案，涉及金额为人民币 ５，５１９．２０ 万元（本金 ３６３０．５ 万元，利息 １８８８．７ 万元）。 四、重大关联交易事项 本公司的关联方主要指：占本公司注册资本金 ５％以上的股东单位。 １、本公司没有控制关系的关联方。 ２、不存在控制关系的关联方及交易情况见下表： 单位:人民币千元 企业名称 ２００２ 年末贷款／ ２００２ 年度利息 ２００１ 年末贷款／ ２００１ 年年度利息 拆放余额 收入金额 拆放余额 收入金额 上海国有资产经营有限公司 ２４０，０００ ４，２８４ ５０，０００ ４９６ 上海实业（集团）有限公司 ４１，３８６ １，２７９ ４１，３８３ １，０４１ 说明：上述贷款系按人民银行规定的贷款利率发放，拆放系按同业拆借市场利率拆放。所有关联方贷款、 资金拆借均正常还本付息，对本行的经营和利润没有任何负面影响。 五、重大合同及其履行情况 １、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。 ２、重大担保：报告期内，公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外， 无其他需要披露的重大担保事项。 ３、委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。 ４、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正 常，无重大合同纠纷发生。 六、聘任会计师事务所 报告期内公司聘请安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所承担公司 ２００２ 年度法定和补充财务报告审计服务工作。 公司报告期内支付给安永大华会计师事务所有限责任公司的财务审计费用金额 １７５ 万 元（公司不承担差旅费）其中年报、半年报审计费用 １１０ 万元、新股增发费用 ６０ 万元和增 发验资费用 ５ 万元。公司 ２００１ 年支付该会计师事务所财务审计费用 １１０ 万元。该会计师事 务所已为公司提供审计服务的年限为 ５ 年。 公司报告期内支付给安永会计师事务所的财务审计费用金额 １１０ 万元（公司不承担差 旅费），公司 ２００１ 年支付该会计师事务所财务审计费用 １１０ 万元。该会计师事务所已为公 司提供审计服务的年限为 ３ 年。 七、报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况发生。 八、公司报告期内发生的其他重大事件 （一）根据中国人民银行银复（２００１）１４８ 号文件批复和香港金融管理局的批准，公司 于 ２００１ 年 １１ 月获准设立香港代表处。经过两个月的积极筹备，公司香港代表处于 ２００２ 年 １ 月 ２１ 日正式开业。公司将以香港代表处为窗口，进一步推进公司国际化战略。 上述情况公司已于 ２００１ 年 １１ 月 ２２ 日和 ２００２ 年 １ 月 ２１ 日在《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》上进行了披露。 （二）根据 ２００１ 年 ５ 月财政部下发的《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》 （财金［２００１］１２７ 号文）规定，公司第一届董事会第十四次、第十七次会议，会议审议核 销的呆帐贷款共 ４．４６ 亿元 。 九、公司名称和股票简称没有改变。 十、公司或持股 ５％以上的股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项。 31 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 第十一节 财务报告（见附件一） 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 三、载有本公司董事长亲笔签名的年度报告正文。 四、报告期内本公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过 的所有文件正本及公告原件。 五、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。 董事长签名： 张广生 上海浦东发展银行股份有限公司董事会 二○○三年三月二十七日 32 上海浦东发展银行股份有限公司 已审会计报表 二 ＯＯ 二年十二月三十一日 33 上海浦东发展银行股份有限公司 ２００２ 年年度报告 目 录 页次 一、 审计报告 １ 二、 资产负债表 ２ 三、 利润及利润分配表 ３ 四、 现金流量表 ４ — ５ 五、 会计报表附注 ６ — ４０ 34 审 计 报 告 安永大华业字（２００３）第 ４５８ 号 上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表、２００２ 年 度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责 任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审 计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的 规定；在所有重大方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以 及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 朱蕾蕾 徐 艳 中国 上海 昆山路 １４６ 号 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日 1 资产负债表 单位：人民币元 资产 注释号 行次 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 流动资产： 库存现金 １ １ １，０６２，８７１，１１１．７０ ８６２，００８，７６７．０６ 贵金属 ２ １，６３２，６６０．８２ 存放中央银行款项 ２ ３ ３３，１２８，７２７，１３５．８２ ２０，５８６，０６４，７１２．６０ 存放同业款项 ３ ４ ２，９６８，０５１，３６３．２２ １，８７８，６０６，２３２．００ 拆放同业 ４ ５ ２２，４０２，５３０，５６２．９０ １２，０４４，２３７，３３０．９４ 贴现 ５ ６ ３１，７１５，８１４，１１７．５４ ７，３６９，１４６，７６６．４７ 应收利息 ６ ７ ５，７４９，４９３．６９ ４，９０２，２１３．９６ 应收股利 ８ 其他应收款 ７ ９ １，８９９，６０４，２６８．４３ １，３２２，３７１，８１９．５１ 买入返售证券 ８ １０ １，６９０，０００，０００．００ ４，４１０，０００，０００．００ 短期投资 ９ １１ ９，２９９，７５９，６９５．９３ ６，４７６，７５３，６７７．０３ 短期贷款 １０ １２ １０７，９８６，０３６，３７３．１３ ６８，３７２，１８５，３２５．６３ 进出口押汇 １１ １３ ７５６，３９１，６５４．２４ ２１６，５６０，０８３．８６ 一年内到期的长期债券投资 １２ １４ ３，９６１，０６６，４３６．６５ ４，４３０，２０８，０９８．２３ 一年内到期的其他长期投资 １５ 其他流动资产 １３ １６ １７３，４４５，６７０．６５ ２３９，１６５，８３５．３５ 流动资产合计 １７ ２１７，０５１，６８０，５４４．７２ １２８，２１２，２１０，８６２．６４ 长期资产： 中期贷款 １４ １８ １４，２６８，０５７，０７８．４７ ７，８８５，０７８，１３６．０９ 长期贷款 １５ １９ １３，５９２，０５３，９６４．３２ ５，９８１，７８６，９３３．１５ 逾期贷款 １６ ２０ １７０，２４５，５１６．０１ ２３３，５８７，０７４．６２ 非应计贷款 １７ ２１ ５，７１５，４３２，６９８．１３ ６，８５６，２３９，０８９．４３ 减：贷款损失准备 １８ ２２ ４，９４５，００５，３７３．８８ ４，２２３，６６１，０７０．３７ 长期债券投资 １９ ２３ ２７，０２１，３３６，６５４．３０ ２２，３４４，６８８，８４４．５３ 长期股权投资 ２０ ２４ ４５１，３１１，２６１．４２ ５５３，０９６，５０９．６２ 固定资产原价 ２１ ２５ ５，２６６，２２５，９５４．６７ ４，５８０，４０９，６７３．１９ 减：累计折旧 ２１ ２６ １，３６３，０１１，０４５．２９ １，０９２，７４６，６４６．４１ 固定资产净值 ２７ ３，９０３，２１４，９０９．３８ ３，４８７，６６３，０２６．７８ 减：固定资产减值准备 ２８ 固定资产净额 ２９ ３，９０３，２１４，９０９．３８ ３，４８７，６６３，０２６．７８ 在建工程 ２２ ３０ ２５５，２６５，５７９．２２ ６２４，２２６，４８０．００ 固定资产清理 ３１ －７７，５１９．４３ ６７２，９１７．５０ 长期资产合计 ３２ ６０，４３１，８３４，７６７．９４ ４３，７４３，３７７，９４１．３５ 无形、递延及其他资产： 无形资产 ２３ ３３ ２１０，３５７，８８２．２１ １９９，０７８，２３２．９０ 长期待摊费用 ２４ ３４ １０，００２，６８５．６０ １６，３９６，９１５．８７ 待处理抵债资产 ２５ ３５ １６７，０８０，４２１．５７ １００，１５７，５４８．９３ 其他长期资产 ２６ ３６ １６５，０７８，０４１．９８ ９２，９４０，５５５．８３ 无形资产及其他资产合计 ３７ ５５２，５１９，０３１．３６ ４０８，５７３，２５３．５３ 递延税项： 递延税款借项 ２７ ３８ １，２６４，６８４，９８８．４０ １，３２６，５２０，５６８．２６ 资产总计 ５０ ２７９，３００，７１９，３３２．４２ １７３，６９０，６８２，６２５．７８ 1 负债及所有者权益 注释号 行次 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 流动负债： 短期存款 ５１ １１６，１２８，００７，３６０．９８ ７１，８５９，６４９，１５１．９９ 短期储蓄存款 ５２ ８，３４５，４２６，７４３．１０ ４，９２２，８０３，７４８．９１ 向中央银行借款 ５３ 票据融资 ２８ ５４ ４，３２４，７３９，４７２．０４ ８８９，２９９，１２０．００ 同业存款 ２９ ５５ １５，２４１，４０９，０７４．５２ １０，４５５，５８４，９７１．４３ 同业拆入 ３０ ５６ ５４５，５２４，６００．００ ７４４，９０３，０００．００ 应付利息 ５７ １，００２，１８１，５０６．２５ ８７８，０１０，６９５．６３ 存入短期保证金 ３１ ５８ ３２，６４８，２６９，１６６．０２ １２，１４１，１６９，３５７．３６ 卖出回购证券款 ３２ ５９ １００，０００，０００．００ ４１９，０００，０００．００ 汇出汇款 ６０ １，６３５，３９５，４８４．８２ １，２９２，９９９，７８１．８４ 应解汇款及临时存款 ６１ １，６５０，９７９，１１５．６４ ９３７，８４８，７３９．６５ 委托资金 ３３ ６２ ７４，９８３，０９３．３３ ２，２６６，９８５．００ 应付工资 ６３ ８，６５４，６２９．７７ １１，９５３，９６７．６１ 应付福利费 ６４ ５６，４１９，６４５．９８ ３４，５６２，４５７．７４ 应交税金 ３４ ６５ ６４８，４２６，２４１．４８ ２５４，６１１，３８０．３１ 应付股利 ３５ ６６ ４０７，２７０，０２８．９６ ４８２，５１０，０２８．９６ 其他应付款 ３６ ６７ ３，０３１，９１２，２５０．２４ ２，４７５，７１８，４７５．５５ 预提费用 ６８ 发行短期债券 ６９ 一年内到期的长期负债 ７０ 其他流动负债 ３７ ７１ ２８７，４０８，８４５．４５ ６７，０２６，６２８．１４ 流动负债合计 ７２ １８６，１３７，００７，２５８．５８ １０７，８６９，９１８，４９０．１２ 长期负债： 长期存款 ７３ ６８，６８３，１３５，３４０．７１ ４８，２３６，７１８，９１３．１８ 长期储蓄存款 ７４ １４，６８８，１６６，７９６．４６ ９，８１７，７９５，２３２．９０ 存入长期保证金 ３８ ７５ １，６９４，２６９，６１２．０４ ３５３，０３５，８７７．３０ 转贷款资金 ７６ 发行长期债券 ７７ 长期应付款 ７８ 其他长期负债 ３９ ７９ １３７，６６３，８６１．２２ ３４６，５４６，４６６．１５ 长期负债合计 ８０ ８５，２０３，２３５，６１０．４３ ５８，７５４，０９６，４８９．５３ 递延税项： 递延税款贷项 ８２ 负债合计 ８３ ２７１，３４０，２４２，８６９．０１ １６６，６２４，０１４，９７９．６５ 所有者权益： 股本 ４０ ９０ ３，６１５，０００，０００．００ ２，４１０，０００，０００．００ 资本公积 ４１ ９１ ２，６８５，０３７，２９６．３１ ３，８９０，０３７，２９６．３１ 盈余公积 ４２ ９２ １，１２２，７７４，７９７．７２ ７３７，１８２，１５２．４７ 其中：公益金 ４２ ９２－１ ３１６，９８９，５５８．７２ １８８，４５８，６７６．９７ 一般准备 ４３ ９３ ５００，０００，０００．００ 未分配利润 ４４ ９４ ３７，６６４，３６９．３８ ２９，４４８，１９７．３５ 股东权益合计 ９５ ７，９６０，４７６，４６３．４１ ７，０６６，６６７，６４６．１３ 负债及股东权益总计 １００ ２７９，３００，７１９，３３２．４２ １７３，６９０，６８２，６２５．７８ 法定代表人：张广生 行长： 金运 财务总监：黄建平 制表人：傅能 2 利润及利润分配表 单位：人民币元 项目 行次 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、营业收入 １ ８，１５６，４５８，７３９．８３ ６，０９２，８１８，３８９．１９ 利息收入 ２ ６，７９６，９３５，３４８．８４ ４，７８３，７６６，９０２．７８ 金融机构往来收入 ３ ９２４，４４４，４８８．６７ １，０１９，１５１，３９２．３７ 中间业务收入 ４ ２２６，３４８，３１９．５０ １５７，８９０，２６１．６１ 汇兑收益 ５ １１４，５８６，５１０．５０ ８０，９０７，８９１．６０ 其他业务收入 ６ ９４，１４４，０７２．３２ ５１，１０１，９４０．８３ 二 、营业成本 ７ ３，３３５，８９９，１７６．４５ ２，９９３，４４１，５５３．６３ 利息支出 ８ ２，７６１，５８５，０２０．０９ ２，５１５，７２９，８５１．４１ 金融机构往来支出 ９ ５０９，１７４，３８１．００ ４２４，２９４，０６３．０４ 手续费支出 １０ ６４，７３９，４０９．５６ ５３，３４７，３８９．６３ 汇兑损失 １１ ４００，３６５．８０ ７０，２４９．５５ 四、营业费用 １２ ２，５８９，５２８，１４２．９８ １，９７０，４８３，８８５．５６ 业务及管理费 １３ ２，１８４，９７７，２１９．７８ １，７１０，３７２，６０８．０７ 折旧费 １４ ４０４，５５０，９２３．２０ ２６０，１１１，２７７．４９ 其他营业支出 １５ 五、投资净收益 １６ １，２９８，６７５，８１４．７７ １，０９２，４３５，９４９．７３ 六、营业利润 １７ ３，５２９，７０７，２３５．１７ ２，２２１，３２８，８９９．７３ 减：营业税金及附加 １８ ４６９，７２０，８９２．１８ ３４８，２５３，３０１．２８ 加：营业外收入 １９ ２４，４６６，９０９．６０ ９，１５２，５０７．７２ 减：营业外支出 ２０ １６，９３２，４０９．７３ １５，５３４，４６３．４７ 七、计提资产损失准备前利润总额 ２１ ３，０６７，５２０，８４２．８６ １，８６６，６９３，６４２．７０ 减：资产损失准备 ２２ １，２００，７６７，９０４．５１ ４２５，９８１，１８３．３５ 八、计提资产损失准备后利润总额 ２３ １，８６６，７５２，９３８．３５ １，４４０，７１２，４５９．３５ 减：所得税 ２４ ５８１，４４４，１２１．０７ ３７８，８３４，３１２．７３ 九、净利润 ２５ １，２８５，３０８，８１７．２８ １，０６１，８７８，１４６．６２ 加：年初未分配利润 ２６ ２９，４４８，１９７．３５ －３３１，２３７，８６４．６７ 盈余公积转入 ２７ 十、可供分配的利润 ２８ １，３１４，７５７，０１４．６３ ７３０，６４０，２８１．９５ 减：提取法定盈余公积 ２９ １２８，５３０，８８１．７５ ７３，０６４，０２８．２０ 提取法定公益金 ３０ １２８，５３０，８８１．７５ ７３，０６４，０２８．２０ 提取一般准备 ３１ ５００，０００，０００．００ 十一、可供股东分配的利润 ３２ ５５７，６９５，２５１．１３ ５８４，５１２，２２５．５５ 减：应付优先股股利 ３３ 提取任意盈余公积 ３４ １２８，５３０，８８１．７５ ７３，０６４，０２８．２０ 应付普通股股利 ３５ ３９１，５００，０００．００ ４８２，０００，０００．００ 转作股本的普通股股利 ３６ 十二、未分配利润 ３７ ３７，６６４，３６９．３８ ２９，４４８，１９７．３５ 法定代表人：张广生 行长： 金运 财务总监：黄建平 制表人：傅能 3 现金流量表 单位：人民币元 项目 行次 ２００２ 年度 一．营业活动产生的现金流量 因经营活动而产生的现金流量 １ 收到的贷款利息 ２ ６，７９６，０９８，３００．３４ 金融企业往来收入收到的现金 ３ ９２４，４４４，４８８．６７ 中间业务收入收到的现金 ４ ３０３，１２６，６８４．７８ 经营性债券投资收益收到的现金 ５ １８４，６３５，２９９．６９ 汇兑净收益收到的现金 ６ １１４，１８６，１４４．７０ 营业外净收入收到的现金 ７ －２，３０９，５６２．３０ 现金流入小计 ８ ８，３２０，１８１，３５５．８８ 支付的存款利息 ９ ２，６３７，４１４，２０９．４７ 金融企业往来支出支付的现金 １０ ５０９，１７４，３８１．００ 手续费支出支付的现金 １１ ６４，７３９，４０９．５６ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ９２７，７９６，４６９．０８ 其他营业费用支付的现金 １３ ４６４，３２３，３８０．９２ 支付的营业税金及附加款 １４ ４４５，３８６，９８０．０２ 支付的所得税款 １５ １６８，８３６，６０６．５５ 现金流出小计 １６ ５，２１７，６７１，４３６．６０ 因经营活动而产生的现金流量净额 １７ ３，１０２，５０９，９１９．２８ 经营性资产的减少（增加） １８ 缴存中央银行准备金 １９ －３，８３３，９６５，１０７．３０ 存放同业 ２０ 拆放同业及金融性公司 ２１ －６，０４０，４６０，５６６．０５ 贷款 ２２ －５３，３５１，００２，６４９．９２ 贴现 ２３ －２４，３４６，６６７，３５１．０７ 已核销呆帐贷款及利息收回 ２４ ６５，９２４，２２４．４５ 经营性债券投资 ２５ －２，０９３，２０２，０１３．５４ 买入返售证券 ２６ ２，７２０，０００，０００．００ 长期待摊费用 ２７ －３３，９２６，１７４．１５ 其他资产 ２８ ３５，４５２，８９８．９５ 其他应收暂付款减少收回的现金 ２９ －５３８，２２３，１６２．５２ 经营性资产的减少（增加）小计 ３０ －８７，４１６，０６９，９０１．１５ 经营性负债的增加（减少） ３１ 向央行借款 ３２ －４５９，７９９，１２０．００ 同业间存放 ３３ ４，７８５，８２４，１０３．０９ 同业及金融性公司拆入 ３４ ３，６９５，８６１，０７２．０４ 卖出回购证券 ３５ －３１９，０００，０００．００ 存款 ３６ ７３，７２０，８９９，５７０．２６ 保证金 ３７ ２１，８４８，３３３，５４３．４０ 委托存款 ３８ ７２，７１６，１０８．３３ 其他负债 ３９ １１，４９９，６１２．３８ 4 其他应付暂收款减少流出的现金 ４０ ２０７，３７９，６６９．８０ 经营性负债的增加（减少）小计 ４１ １０３，５６３，７１４，５５９．３０ 流动资金变动产生的现金流量净额 ４２ １６，１４７，６４４，６５８．１５ 营业活动产生的现金流量净额 ４３ １９，２５０，１５４，５７７．４３ 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 ４４ ６０，３１４，０００．００ 投资性债券投资收益收到的现金 ４５ １，１９９，８６６，９６１．７５ 投资性债券投资减少收回的现金 ４６ ４，３５３，８１３，５９０．００ 分得股利或利润所收到的现金 ４７ ２４，１１７，０１５．０９ 处置固定资产、无形资产而收到的现金 ４８ ４７，９１２，９０９．９５ 现金流入小计 ４９ ５，６８６，０２４，４７６．７９ 投资性债券投资增加流出的现金 ５０ ９，４３７，８０５，４３７．８０ 购建固定资产、无形资产所支付的现金 ５１ ６５９，９４６，５７２．７３ 权益性投资支付的现金 ５２ ５４，８４９，５８６．００ 现金流出小计 ５３ １０，１５２，６０１，５９６．５３ 投资活动产生的现金流量净额 ５４ －４，４６６，５７７，１１９．７４ 三．融资活动产生的现金流量 发行股票所收到的现金 ５５ 发行债券所收到的现金 ５６ 现金流入小计 ５７ 收回发行债券所支付的现金 ５８ 偿付利息所支付的现金 ５９ 分配股利或利润所支付的现金 ６０ ４６６，７４０，０００．００ 现金流出小计 ６１ ４６６，７４０，０００．００ 融资活动产生的现金流量净额 ６２ －４６６，７４０，０００．００ 四．汇率变动对现金的影响额 ６３ 五．本期现金及现金等价物净增加额 ６４ １４，３１６，８３７，４５７．６９ 补充资料 ２００２ 年度 １．不涉及现金流量的投资和融资活动 以固定资产偿还债务 ６５ 以投资偿还债务 ６６ 以固定资产进行投资 ６７ 不涉及现金流量的投资和融资活动金额 ６８ ２．将净利润调整为因经营活动而产生的现金流 净利润 ６９ １，２８５，３０８，８１７．２８ 加：计提的坏帐准备 ７０ ６８，４４４，３１８．１２ 计提的贷款呆帐准备 ７１ １，１２９，３６２，２５２．１７ 计提的长期投资减值准备 ７２ －９７９，７５１．８０ 计提的抵债资产减值准备 ７３ ３，９４１，０２４．７０ 固定资产折旧 ７４ ４０４，５５０，９２３．４３ 无形资产、递延资产及其他资产摊销 ７５ ３１，１０１，５９７．７５ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） ７６ －９，８４４，０６２．１８ 5 投资损失（减：收益） ７７ －１，１３１，４０６，２２２．１２ 投资、筹资活动产生的汇兑损益 ７８ 递延税款贷项（减：借项） ７９ ６１，８３５，５７９．８６ 经营性应付项目的增加（减：减少） ８０ １，３０５，４１２，１６１．９１ 经营性应收项目的减少（减：增加） ８１ －４５，２１６，７１９．８４ 其他 ８２ 因经营活动而产生的现金流量净额 ８３ ３，１０２，５０９，９１９．２８ ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金及现金等价物的期末余额 ８４ ３６，４２２，５０８，６９２．０２ 减：现金及现金等价物的期初余额 ８５ ２２，１０５，６７１，２３４．３３ 现金及现金等价物净增加额 ８６ １４，３１６，８３７，４５７．６９ 法定代表人：张广生 行长： 金运 财务总监：黄建平 制表人：傅能 6 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 一、 公司的基本情况 １、公司的历史沿革 上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本公司”）为 １９９２ 年 ８ 月 ２８ 日经中国人民银行总行以银复（１９９２）３５０ 号文批准设立的股份制商业银 行，１９９２ 年 １０ 月 １９ 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，１９９３ 年 １ 月 ９ 日正式开业。１９９９ 年 ９ 月 ２３ 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行 字［１９９９］第 １２７ 号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（Ａ 股）股票 ４ 亿股，每股发行价为人民币 １０ 元，并于 １９９９ 年 １１ 月 １０ 日上市交 易。２０００ 年 １２ 月 ２７ 日由上海市工商行政管理局换发法人营业执照，注册号为 ３１００００１００１２３６；２００２ 年 ６ 月 １９ 日由中国人民银行换发银金管字 Ｂ１１５１２９００００１ 号金融业务许可证，现法定代表人为张广生。本年度经 ２００１ 年度股东大会批 准，本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案，本公司现注册资本为 人民币 ３６．１５ 亿元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永 大华业字（２００２）第 １２３ 号验资报告。 ２、公司所属行业性质和业务范围 行业性质：金融业。 经营范围：经中国人民银行批准的商业银行业务。 ３、主营业务和提供的劳务 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现； 发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆 借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业 务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借； 外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖 股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、 见证业务；离岸银行业务；经中国人民银行批准的其他业务。 6 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明 １、 公司目前执行的会计准则和会计制度 会计准则：《企业会计准则》及相关的具体会计准则； 会计制度：《金融企业会计制度》。 ２、 会计年度：公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３、记帐本位币：人民币；对外币采用分帐制核算，以原币记帐。 ４、记帐基础：权责发生制； 计价原则：历史成本。 ５、外币业务折算方法 由于本公司对各币种采用分帐制核算，外币业务发生时均以原币记帐，因 此无外币业务的折算问题。 ６、 外币报表的折算方法 平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币；年 末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人 民币，各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映，其差额转 入“汇兑损益”。 ７、 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 根据银行业的特点，本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、存放 同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。 7 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 ８、 贷款种类和范围 （１）短期及中长期贷款的分类依据 按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在１年以内（含１年）的贷款作短期贷款， 合同期限在１－５ 年的贷款作为中期贷款，合同期限在 ５ 年以上的贷款作长期贷款。 （２）逾期贷款的划分依据 系指逾期 ９０ 天以内的没有收回的贷款。 （３）非应计贷款的划分依据 系指贷款本金或利息逾期达到或超过 ９０ 天没有收回的贷款。 （４）自营贷款与委托贷款划分依据 自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的贷款，委托贷 款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率 等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本公司发放委托贷款 时，只收取手续费，不代垫资金。本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映，而委 托贷款则于表外反映。 ９、 计提贷款损失准备的范围和方法 （１）呆帐的确认标准 本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之一，造成本公 司确实无法收回的债权及股权列为呆帐： Ａ：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本 公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； Ｂ：借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失 踪或者死亡，本公司依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿 后，未能收回的债权； ９、计提贷款损失准备的范围和方法（续） （１）呆帐的确认标准（续） Ｃ：借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补 偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部债务，本公司对其财产进 行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权； 8 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） Ｄ：借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营 活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法 人资格，本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； Ｅ：借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其 他债务承担者，本公司经追偿后确实无法收回的债权； Ｆ：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院对 借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执 行或终止执行后，本公司仍无法收回的债权； Ｇ：开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支 时，凡申请人、持卡人和保证人由于上述 Ａ 至 Ｆ 的原因，无法偿还垫款及透支 款，本公司经追偿后仍无法收回的垫款和透支； Ｈ：按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资，由于被投资 企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，本公司经清算和追偿后 仍无法收回的股权； Ｉ：经国务院专案批准核销的债权； 以上确实不能收回的呆帐，报经董事会／股东大会批准后作为呆帐核销。 （２） 损失的核算方法：备抵法 贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、保证、信用贷 款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等）、 进出口押汇等。 贷款损失准备计提方法：以本公司上述信贷资产按风险分类（五级分类）的结果为基 础，结合实际情况充分评估可能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额。 其中，按贷款余额 １％部分计算的数额作普通准备反映，超出部分以专项准备反映。 ９、计提贷款损失准备的范围和方法（续） （２）贷款损失的核算方法：备抵法（续） 对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款，也计提贷款损失准备。 对本公司不承担风险的委托贷款等，则不计提贷款损失准备。 提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备。已核 销的贷款损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。 １０、 坏帐损失的核算方法 （１） 帐的确认标准 9 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 凡符合下列条件之一，造成本公司不能按期收回的其他应收款和其他流动资 产可以列作坏帐： Ａ：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应 收款项； Ｂ：因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收 款项； Ｃ：挂帐时间在 ３ 年以上仍无法收回的应收款项； 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会／股东大会批准后作为坏帐核销。 （２） 坏帐准备的具体核算方法：备抵法 其中： Ａ：应收利息：因本公司期末应收利息的帐龄均为 ９０ 天以内，超过 ９０ 天 的均已转表外，因此不计提坏帐准备； Ｂ：其他应收款项：按个别认定计提坏帐准备； Ｃ：其他流动资产：包括拆出资金等，按个别认定计提坏帐准备。 在确定坏帐准备的计提比例时，本公司根据以往的经验、债务单位的实际财 务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。 提取的坏帐准备计入当期损益，发生坏帐损失，冲减已计提的坏帐准备。已 核销的坏帐损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。 １１、 短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本计价；在转让或到期兑付时确认投资收益。期 末按成本与市价孰低法计价。 １２、 长期投资核算方法 （１） 长期债权投资的计价及收益确认方法 按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（包含／扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期 但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计 提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。 （２） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同 时摊销。 （３） 长期股权投资的核算方法 10 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权 投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采 用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长 期股权投资采用权益法核算。 （４） 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因， 导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的 将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提 长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。 １３、 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （１） 固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有；②使用期限超过 １ 年；③单位价值较高。具体标准为：① 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 ２，０００ 元以上，并且使用期超过 ２ 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （２） 固定资产分类 房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电子设备、办 公设备、固定资产改良支出； （３） 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 固定资产按实际成本或确定的价值入帐。每年末／中期报告期终了，对固定资 产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备， 计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提； （４） 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使 用年限扣除残值（原值的 ３％，但不包括固定资产改良支出）制定其折旧率。各类 固定资产折旧率如下： 11 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋、建筑物 ３０ 年 ３．２３％ 运输工具 ５年 １９．４％ 大型电子计算机 ５年 １９．４％ 一般电子计算机 ３年 ３２．３３％ 电器设备 ５年 １９．４％ 办公设备 ５年 １９．４％ 固定资产改良支出 受益期限 １０－３３．３３％ 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的帐面价值，以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产 价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值 恢复后的帐面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 １４、 在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入帐，并在达到预定可使用状态时，按工程的实 际成本确认为固定资产。每年末或中期报告期终了，对在建工程进行逐项检查， 如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。 １５、 无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法 （１） 无形资产的计价方法：按购入时实际支付的价款计价； （２） 无形资产的摊销方法和年限：直线法，摊销年限如下； Ａ：房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销，实际可使用年 限超过 ３０ 年的按 ３０ 年摊销； Ｂ：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销； Ｃ：特许经营权从收购完成当月起按 ５ 年平均摊销； Ｄ：软件从购入月份起按 ３ 年平均摊销。 （３） 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末或中期报告 期终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回 金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备 按单项项目计提。 １６、 长期待摊费用的摊销方法和摊销年限 （１） 各分支行开办费按实际发生额入帐，自其营业的当月一次性记入损 益； （２） 租赁费按实际租赁期限平均摊销。 １７、 待处理抵债资产的计价方法 12 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） （１） 抵债资产计价： 按贷款本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费（或减去所收到的 补价并加上所确认的收益）作为抵债资产的入账价值； （２） 待处理抵债资产减值准备的确认标准、计提方法 每年末／中期报告期终了，对待处理抵债资产逐项进行检查，将可收回金额 低于其账面价值的差额作为待处理抵债资产减值准备，计入当期损益。 １８、 债务重组中取得非现金资产的计价方法 各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重 组债权的帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允 价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确 定各项非现金资产的入账价值。 １９、 非货币性交易中换入资产的计价方法 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关 税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入 资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入 资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行 分配，以确定各项换入资产的入账价值。 ２０、 销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所 采用的确认方法 （１） 利息收入 利息收入、金融企业往来收入等，按让渡资金使用权的时间和使用利率计 算确定。另外根据自 ２００２ 年 １ 月 １ 日开始施行的《金融企业会计制度》，本公 司发放的贷款，应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）９０ 天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算，原在表内 反映的应计利息同时冲销当期损益，转入表外核算；已计提的贷款应收利息，在 逾期 ９０ 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算，同时 该笔贷款转作非应计贷款，以后每期计息均在表外核算，不确认为当期收益；贴 现利息收入系贴现票据面值和所支付的贴现款项的差额，在贴现业务发生时确认 为当期损益； （２） 中间业务收入 在实际收到款项时确认收入； （３） 汇兑收益 13 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 在交易已经完成，实际收到款项时确认汇兑收益； （４） 其他营业收入 包括债券买卖收入和其他非中间业务收入，均在实际收到款项时确认收 入。 ２１、 所得税的会计处理方法：纳税影响会计法的债务法。 ２２、 衍生金融工具计价方法、损益确认方法 （１） 衍生金融工具计价方法：本公司衍生金融工具除代客买卖外主要用 于套期保值目的。为降低与客户进行交易带来的市场风险，本公司与第三者签 订背靠背式的合约，有效转移了本公司在合同上的市场风险。衍生金融工具按 实际收付金额计价，并在资产负债表外披露其名义价值和公允价值； （２） 衍生金融工具损益确认方法：待正式交割时确认损益； （３） 本公司确认套期保值的标准为：按本公司资产负债管理的要求，对 外汇金融资产在汇率、利率、期限等上的不匹配进行套期保值。 ２３、 会计制度变更对公司会计报表的重分类 （１） 会计政策变更 本公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日开始执行修订后的《金融企业会计制度》。对 应收利息不再计提坏帐准备。２００１ 年末应收利息的坏帐准备余额仅人民币 １５ 千元，因影响较小，根据重要性原则均调整在 ２００２ 年度。 （２） 会计报表的重分类 根据《金融企业会计制度》的要求，本公司对会计报表则进行了重新表 述，并相应调整了年初数（上年同期数）的表述。 ２４、 合并会计报表编制方法 因本公司是商业银行，根据 １９９５ 年 ５ 月 １０ 日开始执行的《中华人民共 和国商业银行法》，本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资， 在报告期内本公司无控股的子公司，因此未编制合并会计报表。 14 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 三、 税项 公司执行的税种和税率： 税／费种 计提税／费依据 税／费率 营业税（注） 营业收入－金融企业往来收入 ６％ 城建税 营业税的地方税（５％）部分 ７％ 教育费附加 营业税的地方税（５％）部分 ３％ 所得税 应纳税所得额 ３３％ 注：根据财政部、国家税务总局财税〔２００１〕２１ 号《关于降低金融保险业营业税税率的 通知》，从 ２００１ 年起，金融保险业营业税税率每年下调一个百分点，分三年将金融保险业的 营业税税率从 ８％降低到 ５％。因此本期本公司的营业税税率为 ６％。 四、 会计报表主要项目注释（货币单位：人民币千元） １． 库存现金 币 种 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币 ８０６，７４９ ６８８，４４２ 外币折人民币 ２５６，１２２ １７３，５６７ 合 计 １，０６２，８７１ ８６２，００９ ２． 存放中央银行款项 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 缴存准备金（注） １０，９４５，１２５ ７，１７２，２３７ 备付金 ２２，１１７，１０３ １３，４０８，４０６ 缴存央行财政性存款 ６６，４９９ ５，４２２ 合 计 ３３，１２８，７２７ ２０，５８６，０６５ 注：人民币系根据中国人民银行规定人民币备付金余额不得低于期末各项人民币存款 的 ６％计算得出；外币系按期末各项外币存款的 ２％缴存人民银行金额。 15 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 ３． 存放同业款项 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 存放境内同业 ２，７２２，５６２ １，６６５，４９１ 存放境外同业 ２４５，４８９ ２１３，１１５ 合 计 ２，９６８，０５１ １，８７８，６０６ ４． 拆放同业 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 拆放境内银行（注 １） ３，６８４，１９８ １，６９８，１７６ 拆放境内金融性公司（注 ２） ９１１，３００ ４６，４００ 拆放境外银行 ６，９１７，３３０ ７，６５７，４７２ 买入返售票据 １０，８８９，７０３ ２，６４２，１８９ 合 计 ２２，４０２，５３１ １２，０４４，２３７ 注 １：拆放境内银行中有人民币 ２５４，２１０ 千元已逾期，目前正在清理中； 注 ２：拆放金融性公司中有人民币 ４，４００ 千元已逾期，目前正在清理中。 ５． 贴现 币 种 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银行承兑汇票 ２２，９１３，４０５ ６，９０７，３７０ 商业承兑汇票 ８，６２４，９１３ ４６１，７７７ 应收账款保理 １７７，４９６ － 合 计 ３１，７１５，８１４ ７，３６９，１４７ ６． 应收利息 （１） 应收表内利息 均系应收贷款利息，账龄均为 ９０ 天以内。 （２） 应收表外利息 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 应收表外利息 １，５７３，２７７ １，３６１，２８７ 16 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） ７、 其他应收款 ２００２－１２－３１ 性 质 １年 坏帐 以 下 １－２ 年 ２－３ 年 合计 比例 准备 净值 长期投资中年收息部分应收利 ４１５，０６４ － － ４１５，０６４ ２０．４９％ － ４１５，０６４ 息 业务周转金 ２，６０５ ３０８ ８０３ ３，７１６ ０．１８％ － ３，７１６ 待划转结算款项 ３３１，６８４ ２，７４６ － ３３４，４３０ １６．５１％ － ３３４，４３０ 员工住房周转金 ４６３，６８３ ３８，１６６ ８７，４８１ ５８９，３３０ ２９．０９％ ５，６８９ ５８３，６４１ 应收浦发大厦合作建房退款 １８３，２３０ － － １８３，２３０ ９．０４％ － １８３，２３０ 预付购房款 １５０，２０３ － － １５０，２０３ ７．４１％ － １５０，２０３ 其他应收暂付款项 ２４３，２５０ ３７，０２９ ６９，６６４ ３４９，９４３ １７．２８％ １２０，６２３ ２２９，３２０ 合 计 １，７８９，７１９ ７８，２４９ １５７，９４８ ２，０２５，９１６ １００％ １２６，３１２ １，８９９，６０４ ２００１－１２－３１ １年 坏帐 性 质 以下 １－２ 年 合计 比例 准备 净值 长期投资中年收息部分应收 ３６０，９６０ ３６０，９６０ ２６．７３％ ３６０，９６０ 利息 业务周转金 ２４８，８８８ １，９４５ ２５０，８３３ １８．５８％ － ２５０，８３３ 待划转结算款项 １１３，９１１ ３８，３１６ １５２，２２７ １１．２７％ － １５２，２２７ 员工住房周转金 ２７７，９６０ ６，６４１ ２８４，６０１ ２１．０８％ ２，８２４ ２８１，７７７ 其他应收暂付款项 ２３３，７８０ ６７，８８０ ３０１，６６０ ２２．３４％ ２５，０８５ ２７６，５７５ 合 计 １，２３５，４９９ １１４，７８２ １，３５０，２８１ １００％ ２７，９０９ １，３２２，３７２ ８、 买入返售证券 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 国债回购 ７３０，０００ ４，４１０，０００ 金融债券回购 ９６０，０００ － 合 计 １，６９０，０００ ４，４１０，０００ 17 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 ９、 短期投资 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 成本总额 成本总额 国库券投资 ２，４８９，０８５ １，９１９，０７０ 其他人民币金融债券投 １，８９６，７８８ １，４１１，９０６ 短期中央银行票据 １，２８０，０００ － 外币债券投资 ３，６３３，８８７ ３，１４５，７７８ 合 计 ９，２９９，７６０ ６，４７６，７５４ 注 １：本公司持有的国债和其他人民币金融债券投资只能在银行间债券交易市场中进行 交易，由于该市场的债券交易不活跃，没有可以参照的市价可以披露，因此改按加上该等债 券的应计利息因素作为其参考市价，无减值的情况。 注 ２：外币债券投资系在境外资本市场购入的债券，无减值的情况。 １０、 短期贷款 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 信用贷款 １８，９３２，８８２ ７，７５６，２４９ 保证贷款 ６０，５８０，７５７ ４１，３３４，５１０ 抵押贷款 １８，１２１，０９９ １１，０６４，２５８ 质押贷款 １０，３５１，２９８ ８，２１７，１６８ 合 计 １０７，９８６，０３６ ６８，３７２，１８５ １１、 进出口押汇 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 进口押汇 ３８０，０７５ ２１６，５６０ 出口押汇 ３７６，３１７ － 合 计 ７５６，３９２ ２１６，５６０ １２、 一年内到期的长期债券投资 购 入 本期 截至报告日止 债 券 种 类 到期日 面 值 成 本 年利率 利息 累计应计利息 合计 ８９６ 国债 ２００３－１１－１ １３８，０００ １４４，８６３ ８．５６％ ３，０９９ － １４４，８６３ ２００３－０１／ 凭证式国债 ２００３－１０ ２２７，２８０ ２２７，２８０ ２．７８－７．８６％ １２，５０９ １８，９２３ ２４６，２０３ 记帐式国债 ２００３－８－６ ２，０７０，０００ ２，０７０，０００ ２．４６％ ５１，０４６ － ２，０７０，０００ ２００３－０４／ 国家开发银行债券 ２００３－１０ １，５００，０００ １，５００，０００ ４．５９％ ６９，００９ － １，５００，０００ 合 计 ３，９３５，２８０ ３，９４２，１４３ １３５，６６３ １８，９２３ ３，９６１，０６６ 18 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） １３、 其他流动资产 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 透支及垫款 １７３，４４６ ２３６，８８６ 应收租赁款 － ２，２８０ 合 计 １７３，４４６ ２３９，１６６ １４、 中期贷款 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 信用贷款 ３，１４１，４５１ １，３２９，６６６ 保证贷款 ４，６８３，３８０ ２，９１１，１７６ 抵押贷款 ５，３９１，２０６ ２，８４５，６２０ 质押贷款 １，０５２，０２０ ７９８，６１６ 合 计 １４，２６８，０５７ ７，８８５，０７８ １５、 长期贷款 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 信用贷款 ８０３，２５５ ８６８，６３３ 保证贷款 １，７３７，３１９ ３８２，４８９ 抵押贷款 １０，４６０，５７５ ４，５７８，８７１ 质押贷款 ５９０，９０５ １５１，７９４ 合 计 １３，５９２，０５４ ５，９８１，７８７ １６、 逾期贷款 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 信用贷款 ６，５３５ １５０ 保证贷款 １０１，４８３ １４８，７８２ 抵押贷款 ６０，５４２ ８３，２３７ 质押贷款 １，６８６ １，４１８ 合 计 １７０，２４６ ２３３，５８７ 注：均系逾期 ９０ 天以内的贷款。 19 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 １７、 非应计贷款 性质 ２００２－１２－３１ 合 计 ９０－１８０天 ０．５－ １年 １－ ２年 ２－３年 ３年 以 上 信用贷款 １８１，８９８ １８５ １２，２５２ ４ １０５，５５０ ６３，９０７ 保证贷款 ３，１５４，７８４ １２５，６２９ ３３５，３８８ ９３２，８０２ ７２５，７００ １，０３５，２６５ 抵押贷款 ２，３０３，２８８ ３４，９７３ １７５，９４０ ５１１，７８８ ８８６，４４４ ６９４，１４３ 质押贷款 ７５，４６３ ４７７ ４，５７０ ９１ － ７０，３２５ 合 计 ５，７１５，４３３ １６１，２６４ ５２８，１５０ １，４４４，６８５ １，７１７，６９４ １，８６３，６４０ 占总额比例 １００％ ２．８２％ ９．２４％ ２５．２８％ ３０．０５％ ３２．６１％ 性质 ２００１－１２－３１ 合 计 ９０－１８０天 ０．５－ １年 １－ ２年 ２－３年 ３年 以 上 信用贷款 ８１，１１３ １６９ － ８ ３，０００ ７７，９３６ 保证贷款 ４，０２５，５２９ ５８２，６９８ ９０９，１１７ １，１２１，２１６ ４４９，１８４ ９６３，３１４ 抵押贷款 ２，７３２，４３２ ４３５，７３６ ６０６，３２６ ８９８，４４６ ２７２，９９７ ５１８，９２７ 质押贷款 １７，１６５ １，３２１ － ９，６１３ － ６，２３１ 合 计 ６，８５６，２３９ １，０１９，９２４ １，５１５，４４３ ２，０２９，２８３ ７２５，１８１ １，５６６，４０８ 占总额比例 １００％ １４．８８％ ２２．１０％ ２９．６０％ １０．５８％ ２２．８４％ １８、 贷款损失准备 项 目 普通准备 专项准备 合计 ２００１－１２－３１ ９７１，４６６ ３，２５２，１９５ ４，２２３，６６１ 本期计提 ７７６，２４４ ３５３，１１８ １，１２９，３６２ 本期收回 ５２６ ６５，３９８ ６５，９２４ 本期核销 ４，４６１ ４６９，４８１ ４７３，９４２ ２００２－１２－３１ １，７４３，７７５ ３，２０１，２３０ ４，９４５，００５ １９、 长期债券投资 截至报 告日止 债券种类 到期日 面值 购入成本 年利率 本期利息 合 计 累计应 计利息 ９９ 凭证式国债 ２００４－０２／ ２００４－１０ ３５３，０８８ ３５３，０８８ ２．９７－５．１３ １１，９５７ ３９６，０６１ ４２，９７３ ２０００ 凭证式国债 ２００５－０３／ ２００５－０９ ３．１４ ３，９９４ １３４，７５５ １２５，８４４ １２５，８４４ ８，９１１ ２００１ 凭证式国债 ２００４－０３／ ２００６－０９ １５２，１２６ １５２，１２６ ２．８９－３．１４ ４，４６０ １５８，４００ 20 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） ６，２７４ ２００２ 凭证式国债 ２００５－０３／ ２００７－１１ ２７３，４０８ ２７３，４０８ ２．０７－２．７４ ２，０７２ ２，３７８ ２７５，７８６ ６９６ 国债 ２００６－６－１４ １１．８３ ２５０，０００ ３２４，０８５ １４，５１７ － ３２４，０８５ ９９ 记帐式国债 ２００４－１０／ ２００９－０４ ２．８５－４．８８ ７５，０６８ ２，０２０，０００ ２，０２５，１４１ － ２，０２５，１４１ ２０００ 记帐式国债 ２００５－０６／ ２０１０－０９ ２．８－３．４ ７４，３４６ ２，７２０，０００ ２，７２３，２３２ － ２，７２３，２３２ ２００１ 记帐式国债 ２００４－０４／ ２０２１－１０ ２．８２－３．８５ ２１１，２４４ ７，７８５，０００ ７，７８６，４１６ － ７，７８６，４１６ ２００２ 记帐式国债 ２００４－０５／ ２０３２－０５ １．９０－２．９３ ３８，５８０ ５，３２０，０００ ５，３１８，２８５ － ５，３１８，２８５ 国家开发银行债 ２００４－０３／ ２０３２－０１ ０－４．５２ １０２，２７０ 券 ４，６９０，０００ ４，６５６，１３６ － ４，６５６，１３６ 进出口银行债券 ２００８－１１／ ２０１２－１１ ２．７３－３．７ ３，２７７ ７２０，０００ ７２０，０００ ７２０，０００ － ９８ 专项国债 ２００５－５－１８ ６．８ １７０，６８０ ２，５０３，０４０ ２，５０３，０４０ － ２，５０３，０４０ 合 计 ２６，９１２，５０６ ２６，９６０，８０１ ７１２，４６５ ６０，５３６ ２７，０２１，３３７ 注：期末余额中共有面值 １００，０００ 千元的 ９９ 记账式 ０２ 国债已用作卖出回购证券款的抵押物 。 ２０、 长期股权投资 （１） 明细内容如下： 本期 本期 长期投资 项 目 ２００１－１２－３１ 期初净值 ２００２－１２－３１ 期末净值 增加 减少 减值准备 有重大影响 ８７，５６２ ８６，７３５ － ８７，５６２ － － － 无重大影响 ２８８，３０３ ２８５，４２０ １６７，５６７ ４５５，８７０ ４，５５９ ４５１，３１１ 待处置长期股权投资 １８２，７７０ １８０，９４２ － １８２，７７０ － － － 合 计 ５５８，６３５ ５５３，０９７ １６７，５６７ ２７０，３３２ ４５５，８７０ ４，５５９ ４５１，３１１ （２）持股比例在 ２０％以下，及虽在 ２０％（含 ２０％）以上，但对其没有重大影响的被投 资单位有： 被投资单位名称 投 资 期 限 本 公 司 持 股 比 例 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 华一银行（注 １） ２０ 年 １０％ ８７，５６７ ８７，５６２ 申联国际投资有限公司 无 １６．５％ ２８８，３０３ ２８８，３０３ 中国银联股份有限公司（注 ２） 无 ４．８５％ ８０，０００ － 合 计 ４５５，８７０ ３７５，８６５ 21 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 注 １：本公司原对华一银行投资比例为 ２０％，根据 ２００１ 年度该行董事会决议，决定增加实收资本美 元 ５０，０００ 千元，均系外方股东出资，上述变更于 ２００２ 年实施并取得了验资报告。本公司持股比例变更为 １０％，因此从 ２００２ 年度开始将华一银行投资由权益法核算变更为按成本法核算。 注 ２：本公司出资人民币 ８０，０００ 千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括：原在十 九个银行卡信息交换中心的出资净值和另外追加的现金出资。其中对十九个银行卡信息交换中心的出资以 评估净值为准，计人民币 ２５，１５０ 千元，评估净值与出资总额的差额以现金人民币 ５４，８５０ 千元补足。 （３）长期投资减值准备：系按上述长期股权投资原始出资额的 １％计提。 ２００１－１２－３１ 本期减少 ２００２－１２－３１ 长期投资减值准备 ５，５３９ ９８０ ４，５５９ ２１、 固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 原 值 资产类别 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 房屋、建筑物 ２，７４９，１７４ ５４１，２７０ ８３２ ３，２８９，６１２ 运输工具 １８２，８９６ ３５，２８２ ５，６６３ ２１２，５１５ 电子计算机 ７５７，０３７ １６３，７６６ ２６，４３０ ８９４，３７３ 电器设备 ８２，９２８ １，６３８ ２，６７９ ８１，８８７ 办公设备 ４８，２５５ ２３，６６５ １，１０１ ７０，８１９ 固定资产改良支出 ７６０，１２０ ９１，８００ １３４，９００ ７１７，０２０ 合 计 ４，５８０，４１０ ８５７，４２１ １７１，６０５ ５，２６６，２２６ 累 计 折 旧 资产类别 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 房屋、建筑物 ２０４，６１９ ９３，５５９ ３６ ２９８，１４２ 运输工具 １０２，８６５ ２５，４７５ ２，６９４ １２５，６４６ 电子计算机 ４０６，４７９ １５８，１２８ １６，９９０ ５４７，６１７ 电器设备 ４４，３３０ ５，３１３ ２，４１５ ４７，２２８ 办公设备 ２２，７６２ １５，４８４ ９１０ ３７，３３６ 固定资产改良支出 ３１１，６９２ １０６，５９２ １１１，２４２ ３０７，０４２ 合 计 １，０９２，７４７ ４０４，５５１ １３４，２８７ １，３６３，０１１ 固定资产净值和净额 资产类别 ２００１－１２－３１ ２００２－１２－３１ 房屋、建筑物 ２，５４４，５５５ ２，９９１，４７０ 运输工具 ８０，０３１ ８６，８６９ 电子 计算机 ３５０，５５８ ３４６，７５６ 22 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 电器 电器设备 ３８，５９８ ３４，６５９ 办公 办公设备 ２５，４９３ ３３，４８３ 固定 固定资产改良支出 ４４８，４２８ ４０９，９７８ 合 计 ３，４８７，６６３ ３，９０３，２１５ 注 １：其中在建工程本期转入数为 ３７８，５７０ 千元； 注 ２：本公司因无固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 ２２、 在建工程 工程投入 工程项目名称 预算数 量占预算 资金来源 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 比例 浦东发展银行大厦 ７００，０００ ８０％ 自筹 ５５０，０００ － ５５０，０００ － 重庆分行大楼 ４８，０００ ９８％ 自筹 ４７，０２８ ８，０００ － ５５，０２８ 南通支行办公楼 １０，０００ ８５％ 自筹 ５，５００ ３，０００ ８，５００ － 杭州鲁迅路分理处 ４，１８０ ８８％ 自筹 ３，３００ － ３，３００ － 杭州分行文晖支行营业用房 １８，６１９ ９４％ 自筹 １６，５６９ ２，２２２ － １８，７９１ 北京分行办公用房 １３１，６９６ ５０％ 自筹 － ６５，８４８ － ６５，８４８ 信息中心 １７０，０００ ３５％ 自筹 － ６０，８２１ － ６０，８２１ ６２８ 项目 １３４，１２０ ３２％ 自筹 － ４３，２９９ － ４３，２９９ 其他 － － 自筹 １，８２９ ９，６５０ － １１，４７９ 合 计 １，２１６，６１５ １００％ ６２４，２２６ １９２，８４０ ５６１，８００ ２５５，２６６ 注 １： 在建工程中无利息资本化支出； 注 ２：本公司无在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。 ２３、 无形资产 类 别 取得方式 原值 ２００１－１２－３１ 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 ２００２－１２－３１ 剩余摊销年限 房屋使用权 外购 １５６，９６５ １３４，８８６ ８７６ ６，５４４ ２７，７４７ １２９，２１８ ２２－２７ 特许经营权 外购 ３８，４３１ ２５，４０７ １１，７１６ ６，００５ ７，３１３ ３１，１１８ ４．５ 土地使用权 外购 ３６，０００ ３４，５００ － ７５０ ２，２５０ ３３，７５０ ４６ 软件 外购 ２０，０２５ ４，２８５ １３，９７４ ２，５９５ ４，３６１ １５，６６４ ０．５－２．５ 其他 外购 ６５０ － ６５０ ４２ ４２ ６０８ ４．５ 合 计 ２５２，０７１ １９９，０７８ ２７，２１６ １５，９３６ ４１，７１３ ２１０，３５８ 注：本公司无无形资产减值情况，故未计提无形资产减值准备。 ２４、 长期待摊费用 项 目 原始发生额 ２００１－１２－３１ 本期增加额 本期减少 本期摊销额 累计摊销额 ２００２－１２－３１ 剩余摊销年限 租赁费 ２８，８３３ １６，３９７ ５，０６６ ９，０２９ ６，２６１ ２２，６６０ ６，１７３ ０．５－１０ 其他 １１，３６９ － １９，０５３ ６，３１９ ８，９０４ ７，５３９ ３，８３０ ０．５－４．５ 合 计 ４０，２０２ １６，３９７ ２４，１１９ １５，３４８ １５，１６５ ３０，１９９ １０，００３ 23 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 ２５、 待处理抵债资产 ２００２－１２－３１ 内 容 ２００１－１２－３１ 原始成本 减值准备 净值 房地产 １５２，８６７ － １５２，８６７ ８１，７１７ 法人股 ９００ ３３０ ５７０ ９００ 其他 １７，２５４ ３，６１１ １３，６４３ １７，５４１ 合计 １７１，０２１ ３，９４１ １６７，０８０ １００，１５８ ２６、 其他长期资产 内 容 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银团集中贷款 － ９２，８８３ 应收上海外高桥（集团）有限公司 ６２，１４２ － 长期应收利息 １０１，４４４ － 其他 ５８ 合 计 １６５，０７８ ９２，９４１ 注：系应收上海市外高桥保税区新发展有限公司转让款中超过 １ 年以上的应收款项，详请参见附注 十一、其他重要事项。 ２７、 递延税款借项 内 容 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期转销 ２００２－１２－３１ 贷款呆帐准备 １，２９２，８８４ １６２，３５３ ２４７，４２１ １，２０７，８１６ 坏帐准备 ３３，６３７ ３１，７８５ ２５，７３５ ３９，６８７ 抵债资产损失准备 － １，３０１ － １，３０１ 开办费摊销 － １５，１３１ １，６１０ １３，５２１ 长期资产摊销 － ３，４７７ １，１１７ ２，３６０ 合 计 １，３２６，５２１ ２１４，０４７ ２７５，８８３ １，２６４，６８５ 注：递延税款借项系根据本公司会计政策，按照风险分类的结果计提贷款呆帐准备金、个别认定结 果计提的坏帐准备、抵债资产减值准备以及在开办费转销方面计算的所得税费用与按税法规定的应纳所 得税额之间的时间性差异。 ２８、 票据融资 交易对手 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 央行 － ４５９，７９９ 其他金融机构 ４，３２４，７３９ ４２９，５００ 合 计 ４，３２４，７３９ ８８９，２９９ 24 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） ２９、 同业存放款项 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银行同业 ２，３８９，８７２ ５９４，９９８ 证券公司 １０，９１４，３９２ ８，５１１，７１６ 其他非银行金融机构 １，９３７，１４５ １，３４８，８７１ 合 计 １５，２４１，４０９ １０，４５５，５８５ ３０、 同业拆入 拆入对象 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 境内同业拆入 ５００，０００ ７４４，９０３ 境外同业拆入 ４５，５２５ － 合 计 ５４５，５２５ ７４４，９０３ ３１、 存入短期保证金 款项内容 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 承兑汇票保证金 ２６，５２８， ０４０ ６，９０４，７７９ 信用证开证保证金 ２，０２０，９２６ １，０７３，１８７ 开出保函保证金 ６３７，５４５ ６２４，１８３ 外币质押人民币贷款保证金 １，０３７，４３８ １，３７５，９０３ 其他 ２，４２４，３２０ ２，１６３，１１７ 合 计 ３２，６４８，２６９ １２，１４１，１６９ ３２、 卖出回购证券款 债券券种 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 国债 １００，０００ ４１９，０００ 25 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 ３３、 委托资金 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 委托存款 ６，４２７，７６６ ５，７８１，２８２ 减：委托贷款 ６，３５２，７８３ ５，７７９，０１５ 委托资金净额 ７４，９８３ ２，２６７ ３４、 应交税金 税 种 ／费 种 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 营业税 １７０，２８９ １３３，１４４ 城建税 １０，０９８ ７，４５５ 所得税（注） ４５８，４００ １０７，６２８ 房产税 １１４ １１４ 教育费附加 ４，２２２ ３，２０３ 其他 ５，３０３ ３，０６７ 合 计 ６４８，４２６ ２５４，６１１ 注：本公司各异地分支行均在当地独立纳税，预缴 ６０％，并在年末汇总总行集中 汇算清缴，所得税适用税率为 ３３％。 ３５、 应付股利 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 未付出的以前年度股利 １５，７７０ ５１０ 分配当年度股利 ３９１，５００ ４８２，０００ 合 计 ４０７，２７０ ４８２，５１０ ３６、 其他应付款 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 本票 １，４２６，２３１ １，５９６，００１ 待划转结算款项 ４９０，００１ ２３０，２０６ 待划转暂收款 １７７，６１８ １２５，９０７ 其他 ９３８，０６２ ５２３，６０４ 合 计 ３，０３１，９１２ ２，４７５，７１８ 注：其中无应付给持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款项。 26 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） ３７、 其他流动负债 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 代理基金业务款项 １０ － 待解付社会保险资金 ２８７，３９９ ６７，０２７ 合计 ２８７，４０９ ６７，０２７ ３８、 存入长期保证金 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 承兑汇票保证金 １，１０８，０４５ ９８６ 信用证开证保证金 １０６，２７３ １０１，３１２ 开出保函保证金 １２４，５３３ １２０，９９７ 外币质押人民币贷款保证金 ２３９ １２４，０４２ 其他 ３５５，１８０ ５，６９９ 合 计 １，６９４，２７０ ３５３，０３６ ３９、 其他长期负债 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银团集中贷款资金 － ９２，８８３ 其他委托代理业务资金 １３７，６６４ ２５３，６６３ 合 计 １３７，６６４ ３４６，５４６ ４０、 股本 ２００１－１２－３１ 比 例 本 期 增 减 数 ２００２－１２－３１ 比例 一、尚未上市流通股份 １．发起人股份 ７８９，０００ ３２．７４％ ３９４，５００ １，１８３，５００ ３２．７４％ 其中： （１）国家拥有股份 － － （２）境内法人持有股份 ７８９，０００ ３２．７４％ ３９４，５００ １，１８３，５００ ３２．７４％ （３）境外法人持有股份 － － （４）其 他 － － ２．募集法人股份 １，２２１，０００ ５０．６７％ ６１０，５００ １，８３１，５００ ５０．６７％ （１）国家拥有股份 ２５８，７４０ １０．７４％ １２９，３７０ ３８８，１１０ １０．７４％ （２）境内法人持有股份 ９６２，２６０ ３９．９３％ ４８１，１３０ １，４４３，３９０ ３９．９３％ ３．内部职工股 － － － － － ４．优先股或其他 － － － － － 27 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 未上市流通股份合计 ２，０１０，０００ ８３．４１％ ３，０１５，０００ ８３．４１％ １，００５，０００ 二、已上市流通股份 １．人民币普通股 ４００，０００ １６．５９％ ２００，０００ ６００，０００ １６．６０％ ２．境内上市的外资股 － － － － － ３．境外上市的外资股 － － － － － ４．其 他 － － － － － 已上市流通股份合计 ４００，０００ １６．５９％ ２００，０００ ６００，０００ １６．６０％ 三、股份总数 ２，４１０，０００ １００．００％ １，２０５，０００ ３，６１５，０００ １００％ 注１． 本期增加人民币 １，２０５，０００ 千元，系根据 ２００２ 年 ６ 月 ２８ 日召开的 ２００１ 年度股 东大会决议，以资本公积按每 １０ 股转增 ５ 股。该股本变动已经安永大华会计师事务所以 安永大华业字（２００２）第 １２３ 号验资报告验证。 注２． ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日召开的公司第二届董事会第四次会议通过，公司原股东上海 金桥出口加工区开发股份有限公司将其持有的 ６０００ 万股非流通法人股（占公司总股本 １．６６％），转让给上海国际集团有限公司；公司原股东上海外高桥保税区开发股份有限公 司将其持有的 ２０００ 万股非流通法人股（占公司总股本 ０．５５％），转让给上海爱建信托投 资有限责任公司；公司原股东上海精品商厦将其持有的 ３００ 万股非流通法人股（占公司总 股本 ０．０８％），转让给上海爱建信托投资有限责任公司。 上述股权转让中涉及被国有资产管理部门认定为国有法人股性质的，其所持的股权转 让应在国有资产管理部门的批准后方能生效。 ４１、 资本公积 其他资本公积 被投资单位外币 项 目 股本溢价 余额 转入 资本折算差额 ２００２ 年 １ 月 １ 日余额 ３，８６８，４６６ ２１，７２６ －１５５ ３，８９０，０３７ 本期增减数 －１，２０５，０００ － － －１，２０５，０００ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额 ２，６６３，４６６ ２１，７２６ －１５５ ２，６８５，０３７ 注：本期减少人民币 １，２０５，０００ 千元的原因见附注 ４０ 的说明。 28 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） ４２、 盈余公积 项 目 法定盈余公积 公益金 任意盈余公积 合计 ２００２ 年 １ 月 １ 日余额 ３０６，４２６ １８８，４５８ ２４２，２９８ ７３７，１８２ 本期增加数 １２８，５３１ １２８，５３１ １２８，５３１ ３８５，５９３ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额 ４３４，９５７ ３１６，９８９ ３７０，８２９ １，１２２，７７５ ４３、 一般准备 项目 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 一般准备 － ５００，０００ － ５００，０００ 注：本期增加系根据《金融企业会计制度》提取的一般风险准备。计提方法见附注 ４４ 的说 明。 ４４、 未分配利润 项 目 金 额 ２００１ 年年报所披露的年末未分配利润余额 ２９，４４８ 加：２００２ 年净利润 １，２８５，３０９ 减：提取法定盈余公积 １２８，５３１ 提取法定公益金 １２８，５３１ 提取一般准备 ５００，０００ 提取任意盈余公积 １２８，５３１ 应付普通股股利 ３９１，５００ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日未分配利润余额 ３７，６６４ 报告期利润分配情况： 根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第五次董事会会议决议， 决定 ２００２ 年度预分方案如下：按当年度的税后利润 １０％、１０％、１０％分别提 取法定盈余公积、法定公益金、一般任意盈余公积，提取一般准备人民币 ５ 亿元，按增发后股本 ３９．１５ 亿股分配普通股股利 ０．１ 元／股。上述预分配 方案尚待股东大会批准。 ４５、 分部报表 地区 营 业 收 入 ２００２ 年 度 发 生 额 营 业 收 入 ２００１ 年 度 发 生 额 金额 比 例 （％） 金额 比 例 （％） 上海市 ３，００２，５４４ ３６．８１％ ３，０８４，７４５ ５０．６３％ 浙江省 １，１７５，５７０ １４．４１％ ５８１，６６２ ９．５５％ 29 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 北京市 ８２０，８７６ １０．０６％ ８３４，７８９ １３．７０％ 江苏省 ６２４，６０１ ７．６６％ ４４０，５６７ ７．２３％ 广东省 ８７７，５４１ １０．７６％ ４２１，３６３ ６．９２％ 中国境内其他地区 １，６５３，９５５ ２０．２８％ ７２９，６９２ １１．９８％ 离岸业务 １，３７２ ０．０２％ – – 合计 ８，１５６，４５９ １００％ ６，０９２，８１８ １００％ ４６、 投资收益 项目内容 债券投资 股权投资 其他投资 合 计 收益 收益 收益 短期投资 ３１０，３１２ － － ３１０，３１２ 长期投资 ９３５，９２０ ２４，１１６ ２８，３２８ ９８８，３６４ ２００２ 年 度 １，２４６，２３２ ２４，１１６ ２８，３２８ １，２９８，６７６ 短期投资 ３４８，７２３ － － ３４８，７２３ 长期投资 ７２１，７２６ ２１，９８７ － ７４３，７１３ ２００１ 年 度 １，０７０，４４９ ２１，９８７ － １，０９２，４３６ ４７、 营业税金及附加 项目内容 ２００２ 年 度 ２００１ 年 度 营业税 ４３３，００８ ３２３，７１５ 城建税 ２３，７５３ １５，７３８ 教育费附加 １２，９６０ ８，８００ 合 计 ４６９，７２１ ３４８，２５３ 注：计缴标准请参见注释三 ４８、 资产损失准备 项目内容 ２００２ 年 度 ２００１ 年 度 贷款损失准备 １，１２９，３６２ ３９３，１４２ 坏帐准备 ６８，４４４ ３２，８３９ 抵债资产减值准备 ３，９４１ － 长期投资减值准备 －９８０ － 合 计 １，２００，７６７ ４２５，９８１ 30 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） ４９、 表外负债 项目内容 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银行承兑汇票 ４５，０３９，５１７ １５，６４８，６３３ 应付承兑汇票 ２，５１０，５４２ １，０７７，４３１ 融资保函 １，３２８，５０３ ３１３，９４５ 非融资保函 ４，３２７，９６２ ２，６２４，３３７ 开出信用证 ６，４３９，２６１ ３，０８７，８２５ 再贴现 ８６，８００ １，８５７，９３０ ５０、 衍生金融工具 项目内容 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 衍生金融工具名义价值 ４，９５７，５９２ ６，０７６，９５５ 衍生金融工具公平价值 ５４，６７４ １２，６１２ 其中：金融资产 １１２，１３４ １７９，５２３ 金融负债 １６６，８０８ １９２，１３５ ５１、 按币种列示的资产负债情况 美元 港币 其他币种 本外币 项 目 人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计 折合人民币合计 资产项目： 现金及银行存款 ８０８，３８１ １２２，４３１ ４６，９１２ ８６，７７９ １，０６４，５０３ 存放央行及同业款项 ３４，９８８，７８２ ７８８，８４３ ７７，４６０ ２４１，６９３ ３６，０９６，７７８ 贷款 １６１，０３０，２３２ ７，９０２，９８４ １７４，７４６ ３２４，５１０ １６９，４３２，４７２ 拆放同业 １６，３２５，１２３ ６，２０７，９００ １，３８３，４０５ １７６，１０３ ２４，０９２，５３１ 投资 ３７，０４０，８２９ ３，２４５，８７２ １０６，０８８ ３４０，６８５ ４０，７３３，４７４ 其他资产 ７，８４３，４１７ ３３，８８４ ２，４０８ １，２５２ ７，８８０，９６１ 资产总额 ２５８，０３６，７６４ １８，３０１，９１４ １，７９１，０１９ １，１７１，０２２ ２７９，３００，７１９ 负债项目： 存款 ２２７，２９３，３１８ １４，７６９，７０２ １，２９０，４８５ ５５９，７３３ ２４３，９１３，２３８ 同业拆放 ４，９２４，７３９ ４５，５２５ － － ４，９７０，２６４ 同业存放 １３，３３４，８０８ １，７９２，８１３ １１１，５１５ ２，２７３ １５，２４１，４０９ 其他负债 ４，９２４，８７８ １，８９６，１７５ ３８８，９０６ ５，３７３ ７，２１５，３３２ 负债总额 ２５０，４７７，７４３ １８，５０４，２１５ １，７９０，９０６ ５６７，３７９ ２７１，３４０，２４３ 资产负债净头寸 ７，５５９，０２１ －２０２，３０１ １１３ ６０３，６４３ ７，９６０，４７６ 31 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 ５２、 按流动性列示的资产负债情况 项 目 已逾期 即时偿还 ３ 个月内 ３ 个月－１ 年 １－５ 年 ５ 年以上 合计 资产项目： 现金及银行存款 － １，０６２，８７０ － １，６３３ － － １，０６４，５０３ 存放央行及同业款项 ３５７ ３６，０９６，４２１ － － － － ３６，０９６，７７８ 贷款 ２，７９７，４２１ ４，６０５，５２３ ２６，１７６，１５７ １１０，０６６，８０７ １３，１８５，３９１ １２，６０１，１７３ １６９，４３２，４７２ 拆放同业 ２５８，６１０ － １７，２７３，３５９ ６，４８１，１６２ ７９，４００ － ２４，０９２，５３１ 投资 － ９，７３８，９０４ ３６，６５０ ３，５０９，２８７ １６，５５１，１９５ １０，８９７，４３８ ４０，７３３，４７４ 其他资产 １３７，５３０ １，４５０，２４７ ６７３，５５２ ８６０，５３１ ９４１，４７７ ３，８１７，６２４ ７，８８０，９６１ 资产总额 ３，１９３，９１８ ５２，９５３，９６５ ４４，１５９，７１８ １２０，９１９，４２０ ３０，７５７，４６３ ２７，３１６，２３５ ２７９，３００，７１９ 负债项目： － － － － － － － 存款 － １３８，６６５，３９１ １６，２４０，８３２ ６１，１０５，４４０ ２１，３２１，４２８ ６，５８０，１４７ ２４３，９１３，２３８ 同业拆放 － － ４，６５５，４６４ ３１４，８００ － － ４，９７０，２６４ 同业存放 － ９，０７６，６７２ ４，９１６，８５２ １，０３７，０９４ １，５２９ ２０９，２６２ １５，２４１，４０９ 其他负债 － ５，６７９，７９９ ６０９，５１５ ６２９，５３７ ２９４，７５５ １，７２６ ７，２１５，３３２ 负债总额 － １ ５ ３ ， ４ ２ １ ， ８ ６２ ６ ， ４ ２ ２ ， ６ ６ ３ ６３，０８６，８７１ ２１，６１７，７１２ ６，７９１，１３５ ２７１，３４０，２４３ － 流动性净额 ３，１９３，９１８ １００，４６７，８９７ １７，７３７，０５５ ５７，８３２，５４９ ９，１３９，７５１ ２０，５２５，１００ ７，９６０，４７６ 32 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） ５３、 贷款分布情况 （１） 按行业分类的贷款情况 行 业 ２００２－１２－３１ 比 例 （％） ２００１－１２－３１ 比 例 （％） 农、林、牧、渔业 ２，１２１，３４８ １．２１ １，２９４，７４６ １．３３ 采掘业 ２，１７１，７９７ １．２４ ８１１，９１１ ０．８４ 制造业 ４９，４０２，７３９ ２８．３３ ２１，２９３，４８４ ２１．９２ 电力、煤气及水的生产和供应业 ５，４９２，５３１ ３．１５ ４，０６３，０７７ ４．１８ 建筑业 ５，５１２，２３４ ３．１６ ３，８９５，８９２ ４．０１ 地质勘查业、水利管理业 １，１４５，９５０ ０．６６ ５２，５００ ０．０５ 交通运输、仓储及邮电通信业 １４，１２６，８８６ ８．１０ １０，９４３，４２７ １１．２６ 批发和零售贸易、餐饮业 ２０，９５２，２００ １２．０２ ６，９６６，１８９ ７．１７ 金融、保险业 ２，２８０，１９０ １．３１ ３９５，３４０ ０．４１ 房地产业 ２２，４５１，２９６ １２．８８ １３，２６２，６５０ １３．６５ 社会服务业 ４，９２７，５７１ ２．８３ １，５５１，１６４ １．６０ 卫生、体育和社会福利业 １，０１８，３７０ ０．５８ １４５，１０３ ０．１５ 教育／文化及广播电影电视业 ２，６６４，３１０ １．５３ ９３１，６４０ ０．９６ 科学研究和综合技术服务业 ３，３１０，３０６ １．９０ ７８２，８４０ ０．８１ 其他，包括综合性企业及与政府有 ３６，７９９，７４９ ２１．１０ ３０，７６１，５０７ ３１．６６ 关联的机构 合计 １７４，３７７，４７７ １００ ９７，１５１，４７０ １００ 减：贷款呆帐准备 ４，９４５，００５ ４，２２３，６６１ 贷款净余额 １６９，４３２，４７２ ９２，９２７，８０９ （２） 按地区分类的贷款情况 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 地区 金 额 比 例 （％） 金 额 比 例 （％） 上海市 ５１，９３１，７０２ ２９．７８ ３７，９３２，５３８ ３９．０５ 北京市 １４，７２９，７７６ ８．４５ １１，５４１，６１４ １１．８８ 江苏省 １５，２３０，９１５ ８．７３ ９，７４５，０７４ １０．０３ 浙江省 ２５，２６７，８７６ １４．４９ １４，５８６，４６１ １５．０１ 广东省 １８，１５２，５７０ １０．４１ ８，３５７，５６３ ８．６０ 中国境内其他地区 ４８，７４５，１５８ ２７．９５ １４，９８８，２２０ １５．４３ 离岸业务 ３１９，４８０ ０．１９ － － 合计 １７４，３７７，４７７ １００ ９７，１５１，４７０ １００ 减：贷款呆帐准备 ４，９４５，００５ ４，２２３，６６１ 贷款净余额 １６９，４３２，４７２ ９２，９２７，８０９ 33 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 ５４、 现金及现金等价物期初期末余额差异说明 性 质 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 库存现金 １，０６２，８７１ ８６２，００９ 央行备付金 ２２，１１７，１０３ １３，４０８，４０６ 存放同业款项 ２，９６８，０５２ １，８７８，６０６ 合同期限为三个月以内的拆放同业 １０，２７４，４８３ ５，９５６，６５０ 合 计 ３６，４２２，５０９ ２２，１０５，６７１ 五、 关联方关系及其交易的披露 不存在控制关系的关联方情况 （１）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 上海国有资产经营有限公司 股东单位 上海实业（集团）有限公司 股东单位 （２）不存在控制关系的关联方交易 企业名称 ２００２ 年 度 发 生 额 ２００１ 年 度 发 生 额 上海国有资产经营有限公司 ４，２８４ ４９６ 上海实业（集团）有限公司 １，２７９ １，０４１ 注：上述贷款系按一般商业条件和人民银行规定的贷款利率发放。 （３）不存在控制关系的关联方贷款余额 企业名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 上海国有资产经营有限公司 ２４０，０００ ５０，０００ 上海实业（集团）有限公司 ４１，３８６ ４１，３８３ 34 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 六、 或有事项 截至本会计报表批准日，本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。 七、 承诺事项 １、 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已签约的租赁营业用房和机器 设备应支付租金情况如下： 期 限 ２００２－ １２－ ３１ ２００１－ １２－ ３１ 一年内到期 １８９，１７０ １３６，４７９ 二年至五年到期 ５３０，１８９ ４０９，９５８ 五年以上到期 １３２，５１９ １７７，１１６ 合 计 ８５１，８７８ ７２３，５５３ ２、 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已批准未支付的约定资本支出 为人民币 ３１４，６２３ 千元。 八、 资产负债表日后事项中的非调整事项 １、增发 Ａ 股 经本公司第一届第九次董事会会议形成决议并经公司 ２００１ 年第一次临时 股东大会表决通过，２００２ 年第一次临时股东大会通过了延长发行期的决议， 本公司申请发行不超过 ３０，０００ 万股 Ａ 股。该增发申请已经中国证券监督管理 委员会于 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日以证监公司字［２００２］１３５ 号文核准。 根据 ２００３ 年 １ 月 ８ 日的发行公告，本次增发最终的发行价格为人民币 ８．４５ 元／股，发行数量为 ３０，０００ 万股。截至 ２００３ 年 １ 月 １３ 日止，本公司实际 募集资金为人民币 ２，５３５，０００ 千元，加网下发行利息，扣除交易所发行手续费 及券商承销手续费后，实际到位资金为人民币 ２，４９４，２１６ 千元，其中增加股本 为人民币 ３００，０００ 千元，溢价部分扣除发行费用人民币 ９，９１５ 千元后，增加资 本公积人民币 ２，１８４，３０１ 千元。 本次增发资本金到位情况已经安永大华会计师事务所有限责任公司验证， 并出具安永大华业字（２００３）第 ０１６ 号验资报告。 35 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 ２、花旗银行入股本公司 经政府有关部门批准，２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司与花旗集团，花旗银行、 花旗银行海外投资公司、花旗国际有限公司（统称花旗银行）正式签署一系列有 关战略合作、信用卡合作等协议。 经 ２００２ 年 １２ 月 ３０ 日召开的公司第二届董事会第四次会议通过，本公司股 东上海国有资产经营有限公司拟将其持有的 １０８４５ 万股非流通法人股（占公司总 股本 ３％），转让给花旗银行海外投资公司；本公司股东上海久事公司拟将其持有 的 ７２３０ 万股非流通法人股（占公司总股本 ２％），转让给花旗银行海外投资公 司。由于花旗银行海外投资公司系外资金融机构，该股权转让协议签订后，根据 《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行《向金融机构投资入股的暂行规 定》等法律法规，尚需报经中国人民银行审核批准。 九、 债务重组事项 本公司在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。 十、 非货币性交易事项 本公司在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。 十一、 其他重要事项 处置境内非银行金融机构和企业投资： 根据 １９９５ 年 ７ 月 １ 日施行的《中华人民共和国商业银行法》，本公司在中 华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资；在该法施行以前已向非银 行金融机构和企业投资的，由国务院另行规定实施办法。 本公司 ２００２ 年度已处置的长期投资有： 公司名称 投资日期 投资金额 处置前帐 面余额 上海市外高桥保税区新发展有限公司 １９９４．０７．１１ １８２，７７０ １８２，７７０ 36 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） ２００２ 年度 人民币千元 八、资产负债表日后事项中的非调整事项（续） ２００２ 年 ２ 月 ６ 日，本公司与上海外高桥（集团）有限公司签署关于上海 市外高桥保税区新发展有限公司股权转让合同，同意以人民币 １８２，７７０ 千元 转让股权，根据转让合同上海外高桥（集团）有限公司同意将取得的上海市 外高桥保税区新发展有限公司 ４８％的股权质押给本公司用于担保外高桥应支付 而未支付的转让价款等。该转让价款将以分期付款形式于 ２００４ 年 １１ 月 ３０ 日 前付清。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已将上海市外高桥保税区新发展有限公 司的股权变更至上海外高桥（集团）有限公司名下，并已办妥工商变更登记 手续。同时，本公司已按合同约定收到上海外高桥（集团）有限公司股权转 让款人民币 ６０，３１４ 千元。本公司将其余应收债权人民币 １２２，４５６ 千元按合同 约定付款期分别记入“其他应收款”和“其他长期资产”项下。 十二、 会计报表的批准 本会计报表及附注已于 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日经本公司董事会批准。 37 38 已审会计报表 上海浦东发展银行股份有限公司 二零零二年十二月三十一日 38 上海浦东发展银行股份有限公司 目 录 页 码 国际审计师报告 １ 已审会计报表 资产负债表 ２ 利润表 ３ 股东权益变动表 ４ 现金流量表 ５ 会计报表附注 ６ － ４３ 39 国 际 审 计 师 报 告 致上海浦东发展银行股份有限公司董事会： 我 们 已 审 计 了 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 （“贵公司”）于二零零二年十二月三十一日 的资产负债表及截至该日为止会计年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司管 理层负责。我们的责任是根据我们审计工作的结果对会计报表发表意见。 我们的审计是按照《国际审计准则》实施的。该等准则要求我们有计划地进行审计，以求得 到足够及合理的证据证明会计报表无重大的谬误。审计范围包括以抽查方式查核与会计报 表 所 载 数 额 及 披 露 事 项 的 有 关 凭 证 ， 亦 包 括 评 核 贵公司管理层编制报表所采用的会计政 策 、 重 要 估 算 以 及 会 计 报 表 整 体 表 达 方 式。我们确信以上的审计已为我们所发表的意见提 供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表真实及公允地反映了 贵公司于二零零二年十二月三十一日的财务 状 况，以及截至该日为止会计年度的经营成果和现金流量情况， 并已按照国际会计准则的规 定编制。 香港注册会计师 二零零三年三月二十七日 1 2 资产负债表 二零零二年十二月三十一日 已审数 已审数 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 资产 现金 １，０６２，８７２ ８６２，００９ 存放中央银行款 １１ ３３，１２８，７２７ ２０，５８６，０６５ 拆放同业 １２ １０，３４７，３１９ ９，０５５，０３８ 存放同业 １３ １４，１１１，９６３ ４，８２１，４０５ 买入返售证券 １４ １，６９０，０００ ４，４１０，０００ 交易证券 １５ ９，５５４，２２５ ６，８６３，０４３ 贷款，扣除贷款呆帐准备 １３ １７０，３４３，７７１ ９２，９７４，２０９ 证券投资 １５ ３１，３５４，２５４ ２６，８４４，０２４ 联营公司投资 １６ － ８７，５６２ 在建工程 １７ ２５５，２６６ ６２４，２２６ 房产、机器及设备 １８ ３，９１８，８７９ ３，４９１，９４８ 无形资产 １９ １９４，６９４ １９４，７９３ 其它资产 ２０ ３，７７８，７８３ ３，１０４，１９１ 资产总计 ２７９，７４０，７５３ １７３，９１８，５１３ 负债 向中央银行借款 １１ － ４５９，７９９ 同业拆入 １２ ５４５，５２５ ７４４，９０３ 同业存放 ２１ １９，５６６，１４８ １０，８８５，０８５ 卖出回购证券 １４ １００，０００ ４１９，０００ 客户存款 ２１ ２４２，２６２，２５８ １４７，３３３，４３９ 应解及汇出汇款 ３，２８６，３７４ ２，２３０，８４９ 应付股利 ２２ １５，７７０ ５１０ 其它负债 ２３ ５，５３２，２６３ ４，１７２，５２５ 负债总计 ２７１，３０８，３３８ １６６，２４６，１１０ 股东权益 股本 ２４ ３，６１５，０００ ２，４１０，０００ 股票溢价 ２，６８５，０３７ ３，８９０，０３７ 储备 ２５ １，２９２，４５９ ４６２，３３３ 未分配利润 ２６ ８３９，９１９ ９１０，０３３ 股东权益总计 ８，４３２，４１５ ７，６７２，４０３ 负债及股东权益总计 ２７９，７４０，７５３ １７３，９１８，５１３ 载于会计报表第 ６ 至第 ４３ 页之附注为会计报表的组成部分 2 利润表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 已审数 已审数 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 营业收入 利息收入 ４ ８，５９１，１９３ ６，４３９，７９２ 利息支出 ４ ３，２７２，１４３ ２，９４０，１３３ 净利息收入 ５，３１９，０５０ ３，４９９，６５９ 营业税金及附加 ４６９，７２１ ３４８，２５２ 贷款呆帐准备 １３ １，１２９，３６２ ３９３，１４２ 扣除贷款呆帐准备及营业税后净利息收入 ３，７１９，９６７ ２，７５８，２６５ 净手续费及佣金收入 ５ １６１，６０９ １０４，５４３ 净交易收入 ６ ３１９，１９６ ４２０，０２５ 其它收入 ７ ２６８，７１７ １０７，６２２ 营业收入合计 ４，４６９，４８９ ３，３９０，４５５ 营业费用 员工费用 ８ １，１１６，１００ ７０８，７６２ 管理费用 ８ １，１３０，７７３ ９３５，０７０ 折旧及摊销 ８ ４２０，４８６ ３７２，５７９ ２，６６７，３５９ ２，０１６，４１１ 营业利润 １，８０２，１３０ １，３７４，０４４ 应占未合并之联营公司利润 １６ － １，３０４ 税前利润 １，８０２，１３０ １，３７５，３４８ 所得税 ９ （５６０，１１８） （３５７，２６４） 净利润 １，２４２，０１２ １，０１８，０８４ 每股盈利 基本每股盈利 （人民币元） １０ ０．３４ ０．２８ 摊薄每股盈利 （人民币元） １０ ０．３４ ０．２８ 载于会计报表第 ６ 至第 ４３ 页之附注为会计报表的组成部分 3 4 股东权益变动表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 已审数 已审数 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 股本 年初数 ２４ ２，４１０，０００ ２，４１０，０００ 本年增加数 ２４ １，２０５，０００ － 年末数 ２４ ３，６１５，０００ ２，４１０，０００ 股票溢价 年初数 ３，８９０，０３７ ３，８９０，０３７ 本年转入股本数 ２４ （１，２０５，０００） － 年末数 ２，６８５，０３７ ３，８９０，０３７ 储备 年初数 ４６２，３３３ ４４６，４０７ 中国法定调整 － （１３０，２０２） 未分配利润转入 ８３０，１２６ １４６，１２８ 年末数 ２５ １，２９２，４５９ ４６２，３３３ 未 分 配 利 润 ／（累 计 亏 损 ） 年初数 调整前的年初数 ９１０，０３３ （９２，７３４） 国际会计准则第三十九号的影响，除税后： 套期项目 ２８ － ６０９ 调整后的年初数 ９１０，０３３ （９２，１２５） 中国法定调整 ２５ － １３０，２０２ 本年净利润 １，２４２，０１２ １，０１８，０８４ 转入储备 ２５ （８３０，１２６） （１４６，１２８） 股利 ２６ｂ （４８２，０００） － 年末数 ８３９，９１９ ９１０，０３３ 股东权益总计 ８，４３２，４１５ ７，６７２，４０３ 载于会计报表第 ６ 至第 ４３ 页之附注为会计报表的组成部分 4 现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 已审数 已审数 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 营业活动产生的现金流入净额 ２７ １９，７０２，００５ １０，９５１，２７１ 投资活动产生的现金流出额 购建房产、机器及设备 （４９２，８２６） （５５４，３３８） 购建无形资产 （１３，２４２） （３０，２５５） 增加证券投资 （９，４７３，６４８） （１２，３８７，９９７ ） 减少证券投资 ５，１４３，１３８ １，１９７，４２０ 分得股利或利润 ２４，１１７ ２０，６８２ 清理房产、机器及设备收入 ４７，９１３ １０，２７８ 增加在建工程 （１５３，８７９） （１４３，７３６） 投资活动现金流出净额 （４，９１８，４２７） （１１，８８７，９４６） 筹资活动产生的现金流出额 支付股利 （４６６，７４０） （６０） 筹资活动现金流出净额 （４６６，７４０） （６０） 现金及现金等价物净减少 １４，３１６，８３８ （９３６，７３５） 现金及现金等价物期初数 ２２，１０５，６７１ ２３，０４２，４０６ 现金及现金等价物期末数 ３６，４２２，５０９ ２２，１０５，６７１ 现金及现金等价物的分析 现金 １，０６２，８７２ ８６２，００９ 存放中央银行普通存款余额 ２２，１１７，１０３ １３，４０８，４０６ 存放同业 ２，９６８，０５１ １，８７８，６０６ 低于 ３ 个月的拆放同业 １０，２７４，４８３ ５，９５６，６５０ ３６，４２２，５０９ ２２，１０５，６７１ 载于会计报表第 ６ 至第 ４３ 页之附注为会计报表的组成部分 5 6 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 １． 企业资料 上海浦东发展银行股份有限公司（“本公司”）是根据一九九二年八月二十八日中国 人民银行“银复（１９９２）第 ３５０ 号文”批准成立的股份制商业银行。于一九九二年十 月十九日获得上海市工商管理局颁发营业执照。本公司于一九九三年一月九日开始 营业，并于一九九九年十一月在上海股票交易所挂牌上市。 本年度，本公司的经营范围为商业银行业务。 本公司的注册办公所在地为中国上海浦东新区浦东南路 ５００ 号。本公司在中华人民 共 和 国 （ “ 中 国 ” ） 境内经营。截至二零零二年十二月三十一日止，本公司拥有员工 ６，７３９ 人（二零零一年十二月三十一日：５，７４３ 人） ２． 重要会计政策 编制基准 本会计报表是按照本附注 ２ 所开列的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据国 际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》制定。本会计报表所采用的披露表达方 式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要以及国际会计准则的有关披 露规定。 本会计报表除衍生工具，交易式证券投资和待售式证券投资以公允价值计量外，均以 历史成本编制。 本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财 务制度记录帐目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准 与国际会计准则在若干重要项目上有所不同。按照国际会计准则重新确认的经营成 果和财务状况所产生之重要差异，已在编制本会计报表时作出相关调整，但并不会反 映在本公司的会计帐目中。调整主要包括应收／付利息的补提，衍生工具的公允价值 及有价证券投资的公允价值调整。有关按照国际会计准则所作调整之影响，详列于 附注 ３５。 6 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２． 重 要 会 计 政 策 （续 ） 编 制 基 准 （续 ） 本公司于二零零一年采用《国际会计准则第 ３９ 号 – 金融工具： 确认和计量》。 采 用 《 国 际 会 计 准 则 第 ３９ 号》所引起的财务影响已反映在股东权益变动表中。其 它有关资料已披露在关于贷款及贷款呆帐准备，衍生金融工具和投资的会计政策，以 及于相关附注中。按照《国际会计准则第 ３９ 号》所规定，本公司已于二零零一年运 用当期调整法对报表中的数目进行调整。 贷款及贷款呆帐准备 贷款最初以成本计价。本公司贷出的款项，其成本为所借出的数额。 贷 款 呆 帐 准 备 是 对 于 在 信 贷 ，包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损 失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证、承兑汇票、担保及授信额的承诺。 当贷款很可能无法根据合约全部收回时，则本公司确认贷款减值。计提准备后，贷款 的帐面价值被减至估计的可变现价值。贷款减值作为当期费用处理。贷款以本金减 去贷款呆帐准备后的净值列示。 当 贷 款 本 金 超过期限九十天或以上仍未归还或贷款利息的支付拖欠超过九十天（不 含九十天），则停止贷款利息收入的确认。 收入确认 收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时，按以下基准确认： （ａ） 利息收入按权责发生制确认； （ｂ） 手续费及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认； （ｃ） 交易式证券的损益按其公允价值确认；及 （ｄ） 股利于股东收取股息的权利被确立时确认。 7 8 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２． 重 要 会 计 政 策 （续 ） 衍生金融工具 衍生金融工具，包括远期外汇合同和汇率及利率互换合同， 均以公允价值列示。衍生金 融工具的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获得。两者之采用取决于其适合 性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产，为负数的均确认为负债。已实现及 未实现收益和损失确认为净交易收入。 在衍生合同开始当日，本公司特别指定某些衍生工具为公允价值套期（指对已确认资产 或负债之公允价值的套期）或现金流量套期（指对可归属于已确认资产或负债、预期交易或 确定承诺的未来现金流量的套期）。 指定且符合公允价值对冲， 亦能有效地对冲特定风险的衍生工具的公允价值的变动与 使用于对冲风险的资产和负债的公允价值的变动均计入损益。 指定且符合现金流量对冲亦能有效地对冲特定风险的衍生工具之公允价值的变动计入 股东权益。若被套期的确定承诺或预期交易导致资产或负债的确认，则在确认资产和负债 时，应将已在股东权益中直接确认的收益或损失从股东权益中转出，计入该资产或负债初 始购置成本或其它帐面价值。否则，已在股东权益中直接确认的金额应在与被套期的确定承 诺或预期交易影响净损益的同一个或几个期间计入净损益。 如果套期工具已逾期、出售、终止或被行使，或该套期不再符合以下所特定的条件，被 套期的金融工具帐面值的调整在净利润中摊销， 直至到期日。以衍生工具作为套期进行核 算须符合的条件包括在采用套期会计前准备正式的文件记录套期工具、被套期项目、套期 目的、策略和关系，并表示该套期在整个报告期内及以持续的基础下能很有效地抵销被套期 项目的风险。 某些衍生交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期，但因不符合《国 际会计准则第 ３９ 号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生工具，并 以公允价值变动形成的收益或损失确认为净交易收入。 8 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２． 重 要 会 计 政 策 （续 ） 抵销 在 公 司 拥 有 合 法 权 利 与 同 一 交 易 对 手 抵 销 相 对 应 的 金 额 ，且交易以净额的方式结算 时，资产及负债才会被相互抵销。 买入返售及卖出回购交易 买入返售交易为买入证券时已协议于约定日出售相同之证券。卖出回购交易为卖出 证 券 时 已 协 议 于 约 定 日 回 购 相 同 之 证 券 。 对 于 买 入 待 返 售 之 证 券 ，买入该等证券之 成 本 将 作 为 抵 押 拆 出 款 项 ，买入之证券则作为该笔拆出款项之抵押品。对于卖出待 回 购 之 证 券 ，该等证券将持续于本公司的资产负债表上反映，并按照投资之会计政策 核算。出售该等证券之金额将确认为负债。 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别计入利润 表中的利息收入及利息支出。 交易证券 交易证券指为了从价格的短期波动中获利而购置的交易式证券。交易式证券以成本 初 始 确 认 ，随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资，公允价值 基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来 确 定 。 对 于 没 有 市 场 报 价 的 证 券 ，公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投 资的近期市场价值，即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格，或根据该证券未 来现金流量来决定它的公允价值。 证券投资 本公司于二零零一年一月一日采用《国际会计准则第 ３９ 号》，并将证券投资归类为 “持 有 至 到 期 日 式 ”及“待售式”资产。具有固定期限，且企业明确打算并能持有 至到期日的证券投资归类为“持有至到期日式”。计划在不确定的期间内持有，且 能准备随时因流动性需要或利率、汇率或权益价值发生变化的情况下而被出售的证 券投资归类为“待售式”。管理层在购买时为该投资作恰当的分类。 9 10 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２． 重 要 会 计 政 策 （续 ） 证 券 投 资 （续 ） 计划持有至到期日的长期投资资产采用直线法按摊余成本扣除减值准备后计价。如 果 金 融 资 产 的 帐 面 值 大 于 其 预 计 可 收 回 金 额 ，则表明该项金融资产发生了减值。以 摊余成本记录的资产的减值损失额为以下两者之间的差额： （１） 资产的帐面值； （２） 以金融工具最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额。而以公允价值 记 录 的 金 融 工 具 的 可 收 回 金 额 ，是按类似金融资产的现行市场利率折现的预期未来 现金流量的现值。 初始确认后，本公司以公允价值计量待售式金融资产。对于在成熟市场中交易活跃 的 投 资 ， 公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除 必 要 的 交 易 费 用 来 确 定 。 对 于 没 有 市 场 报 价 的 投 资 ，公允价值的合理估计是参考另 外 一 项 条 件 相 同 投 资 的 近 期 市 场 价 值 ，并扣除有关市场因素后的证券出售或购入价 格 ， 或 根 据 该 投 资 未 来 现 金 流量来决定它的公允价值。归类于待售式证券的公允价 值变动形成的未实现收益或损失在权益中确认。在证券被处置或减值时，相关公允 价值的累计调整在损益表中确认为投资证券的收益或损失。 以常规方式购买及出售证券投资均在结算日确认其交易。 资产减值 本公司管理层会对资产的账面值作定期检查，以评估可收回值是否已跌至低于账面 值。当账面值超过可收回值时，则需为该等资产进行减值。资产减值损失在当年利 润表中确认为支出。可收回值是以资产的销售净价与其使用价值两者中的较高者计 算。在厘定使用价值时，由资产产生的预期未来现金流量折现至其现值计算。 估计的运用 因 应 《 国 际 会 计 准 则 》 编 制 会 计 报 表 的 要 求 ，管理层须对影响会计报表及附注的金 额作出估算及假定。在某种程度上，实际的结果可能与估计有一定的差异。 10 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２． 重 要 会 计 政 策 （续 ） 联营公司 联 营 公 司 是 指 除 子 公 司 或 合 营 公 司 以 外 ，本公司以投资形式拥有其不少于 ２０％的股 权，并对其管理决策有重大影响力的公司。 本公司在联营公司的投资是采用权益法核算的，在本公司的资产负债表内，按本公司 占联营公司的资产净值部分减去管理层认为适当的永久性减值准备列示。 经营租赁 当 资 产 的 收 益 与 风 险 仍 属 于 出 租 方 时 ，则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租 赁支出按租约年期采用直线法计入利润表内。 在建工程 在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程 直接成本。有关该工程借款的利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支 出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 列 为 房 产 及 设 备 ，并按有关的土地及房屋的折旧 政策计提折旧。有关资产完成及可使用前，在建工程不计提折旧。 无形资产 无形资产包括房屋使用权及土地使用权。无形资产以成本减累计摊销之净值列示， 并以直线法按使用权之使用年限摊销，而这些使用权之使用年限估计超过 ２０ 年。无 形 资 产 的 帐 面 值 将 会 于 每 个 资 产 负 债 表 日 由 本 公 司 管 理 层 进 行 检 查 ，以评估可收回 值 是 否 已 低 于 帐 面 值 。 当 帐 面 值 高 于 其 可 收 回 值 ，则须为无形资产进行减值。可收 回值的减值损失在当年利润表中确认为支出。 11 12 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２． 重 要 会 计 政 策 （续 ） 房 产 、机 器 及 设 备 房产、机器及设备按原值减累计折旧列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该 项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出， 如 修 理 及 保 养 ， 一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增 加，则资本化为该资产的附加成本。 资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核，以 确 定 可 收 回 金 额 是 否 已 低 于 帐 面 余 额 。 若 帐 面 值 高 于 其 可 收 回 金 额 ，则须对资产进 行减值。 折旧按估计使用年限以直线法摊销，年折旧率如下： 土地及房屋 ３．２３％ 运输工具 １９．４％ 计算机及软件 １９．４％ 及 ３２．３３％ 电子设备 １９．４％ 办公设备 １９．４％ 租赁资产改良工程支出 按租赁期限 外币交易 本公司对外币资产、负债及交易，采用分帐制核算。会计报表以人民币列示。 资 产 负 债 表 日 ， 外币列示的资产负债项目按年底汇率换算成人民币列示。外币列示 的利润项目按本年度平均之市场汇价换算成人民币列示。汇兑差异计入当期损益。 承兑汇票 承兑汇票包含本公司代客户偿付银行承兑汇票及应付承兑汇票的承诺。公司预计大部 分承兑汇票在客户作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算，并披露于承诺及或有负 债。 12 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２ 重 要 会 计 政 策 （续 ） 委托活动 本公司以被任命者，以受托人或代理人等委托身份活动时，该委托活动所产生的资产与 该资产偿还客户的承诺未被包括在本报表内。 关联方 当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产 生重大影响力，则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联方。 关联方可以是个人或企业。 税项 中 国 企 业 所 得 税 按 照 适 用 于 中 国 企 业 的 税 率 ，并以法定的会计报表中所确认的收入 为 基 础 计 征 ， 该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入 和不可抵扣的费用作出相关的调整。 本公司对于法定会计报表中的资产和负债的税务基础及其会计报告中的结存价值之 间的时间性差额，以当前的法定税率计提递延所得税。 同 时 ， 本公司对于其资产和负债的计税基础与按照《国际会计准则》而编制的会计 报表中的核算基础之间的暂时性差额，以当前的法定税率计算，以计提未来期间可确 认的递延所得税。 退休福利计划 根据现行中国法律的规定，本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公 司之责任包括按雇员薪金若干百分比向一项由政府机构管理之定额供款退休计划供 款。本公司将此等款项在利润表中列支。 现金等价物 现金等价物是指存放中央银行普通存款余额、存放同业、低于 ３ 个月的拆放同业及 期 限 短（由购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险小的投资。 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３． 分部报告 本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要 来 源 于 客 户 存 款 。 截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 个人贷款占全部贷款比例为 ９．４９％ （二零零一年十二月三十一日： ８．６１％）。由于本公司业务只属一个行业范畴， 因此，无行业分部报告。 本 公 司 于 一 九 九 三 年 一 月 份 开 业 。 为 了 扩 展 业 务 及 客 户 ，本公司在全国各地开设分 行 及 支 行 ，并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析，地区分部 报告已经以管理层报告为基础进行编制。 13 14 营业收入 营业收入 资本投资 资本投资 总额 总额 资产总额 资产总额 总额 总额 ２００２ ２００１ ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币 ％ 人民币 ％ 人民币 ％ 人民币 ％ 人民币 ％ 人民币 ％ 千元 千元 千元 千元 千元 千元 离岸业务 （２，７０９） ０ － ６３７，９５５ １ － － － － － － 上海 １，９２９，７３６ ４３ １，５０８，８９４ ４４ １１９，７９５，６３７ ４３ ７７，９７９，５６０ ４５ ２，５７４，６３２ ５９ ２，７６５，３８４ ６４ 北京 ４８９，６８６ １１ ５９９，００５ １８ ２３，２８６，４２７ ８ ２４，２７２，８６１ １４ １７６，０４４ ４ １０７，６１９ ３ 浙江省 ７１７，３９９ １６ ３７０，２６２ １１ ３１，３２３，９７８ １１ ２４，２８６，４１４ １４ ５２５，８２８ １２ ４８６，２４８ １１ 江苏省 ３４２，９２５ ８ ３４０，９９４ １０ ２０，６１１，５１６ ７ １６，８４３，９６０ １０ ３８６，９４９ ９ ３８３，３８８ ９ 广州 ２３４，５８０ ５ １５３，４３２ ５ １３，５７３，６５７ ５ １０，９４３，８８２ ６ ３６，８９６ １ ４０，４２５ １ 其它 ７５７，８７２ １７ ４１７，８６８ １２ ７０，５１１，５８３ ２５ １９，５９１，８３６ １１ ６６８，４９０ １５ ５２７，９０３ １２ 合计 ４，４６９，４８９ １００ ３，３９０，４５５ １００ ２７９，７４０，７５３ １００ １７３，９１８，５１３ １００ ４，３６８，８３９ １００ ４，３１０，９６７ １００ ４． 净利息收入 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 利息收入： 贷款及垫付款的利息收入 ６，７１２，５０７ ４，７８３，７６７ 拆放、存放同业的利息收入 ８７２，９５５ ９１６，０５４ 证券投资的利息收入 ９８１，６１４ ７１９，２８９ 证券投资的股息收入 ２４，１１７ ２０，６８２ ８，５９１，１９３ ６，４３９，７９２ 利息支出： 客户存款的利息支出 ２，７７９，１８９ ２，５１５，７３０ 同业拆入、存放的利息支出 ４９２，９５４ ４２４，４０３ ３，２７２，１４３ ２，９４０，１３３ ５，３１９，０５０ ３，４９９，６５９ 14 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ５． 净手续费及佣金收入 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 手续费及佣金收入 ２２６，３４８ １５７，８９０ 手续费及佣金支出 ６４，７３９ ５３，３４７ １６１，６０９ １０４，５４３ ６． 净交易收入 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 交易证券净收益 ３２４，３３４ ４１９，８１２ 衍生工具交易净收益 （５，１３８） ２１３ ３１９，１９６ ４２０，０２５ ７． 其它收入 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 汇兑净收益 １７７，９８０ ５０，８１５ 附加费 ２８１ １８ 其它杂项收入 ９０，４５６ ５６，７８９ ２６８，７１７ １０７，６２２ 15 16 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ８． 营业费用 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 员工费用： 工资及奖金 ３６７，０６７ ２３５，７４４ 劳动保险及社会福利 １７７，２７０ １３３，７５５ 其它员工费用 ５７１，７６３ ３３９，２６３ １，１１６，１００ ７０８，７６２ 管理费用： 租赁费 ２２３，９７４ １９３，９０３ 物业及设备维护费 ３２，５７９ ３０，６３１ 电子设备维护费 ４１，８０２ ５３，８９８ 邮电费 ５３，１４１ ４１，５５６ 行政管理费 ３６６，００６ ２９９，３３５ 业务招待费 １０８，７８８ ７１，５１５ 差旅费 ８５，３１０ ６９，０７１ 专业服务费 １６，７９４ ３６，２６７ 处置房产、机器及设备净 （收益）／ （９，８４４） （１，５２２） 损失 捐款 ２，９０８ ５，１３７ 其它费用 ２０９，３１５ １３５，２７９ １，１３０，７７３ ９３５，０７０ 折旧及摊销： 房产、机器及设备折旧 ４０７，１４６ ３６４，０１５ 无形资产摊销 １３，３４０ ８，５６４ ４２０，４８６ ３７２，５７９ 营业费用合计 ２，６６７，３５９ ２，０１６，４１１ ９． 所得税 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 所得税： 本年计提 ４８９，１１３ ３４６，４３５ 以前年度少提 ３０，４９６ ３２，３９９ 递延所得税 ４０，５０９ （２１，５７０） ５６０，１１８ ３５７，２６４ 16 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ９． 所 得 税 （续 ） 会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率 ３３％计算得出的金额间所存在的差异 如下： 税前利润 １，８０２，１３０ １，３７５，３４８ 按法定税率 ３３％ 的所得税 ５９４，７０２ ４５３，８６５ 增加／（减少）如下： 某些投资的适用税率不同于法定税率 ４，３９１ ３，６６６ 以前年度少提 ３０，４９６ ３２，３９９ 不得抵扣的费用 ２４４，７５９ １５０，９０８ 免税收入 （３１４，２３０） （２８３，５７４） ５６０，１１８ ３５７，２６４ 本公司主要的递延所得税资产／（负债）组成如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 贷款呆帐准备 １，２４７，５０３ １，３２６，５２１ 净应收利息 （５，５１５） （４７，０２３） 交易证券净交易收入 （２４，５８４） （２３，７５９） 其他 ７，６６３ ９，８３７ １，２２５，０６７ １，２６５，５７６ １０． 每股盈利 基本每股盈利是按普通股股东所占的本年净利润除以本年加权平均之已发行的普通 股的股数计算。 ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 每股盈利计算： 本年净利润（人民币千元） １，２４２，０１２ １，０１８，０８４ 加 权 平 均 之 已 发 行 的 普 通 股 （ 单 位： ３，６１５，０００ ３，６１５，０００ 千） 基本每股盈利（人民币元） ０．３４ ０．２８ 摊薄每股盈利（人民币元） ０．３４ ０．２８ 二零零一年加权平均之已发行的普通股计 ３，６１５，０００ 千股，已根据股本溢价转增股 本之影响作出调整。本公司增发的 ３００，０００ 千股普通股已于二零零三年一月二十日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 （见附注 ３６ａ）。 因本公司拟派发的二零零二年度股利基于 增发后的 ３，９１５，０００ 千股，若考虑此影响，本年的基本每股盈利和摊薄每股盈利均 为人民币 ０．３２ 元。 17 18 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 １１． 中央银行存放款余额 ２００２－１２－ ２００１－１２－３１ ３１ 人民币千元 人民币千元 存放中央银行款： 普通存款 ２２，１１７，１０３ １３，４０８，４０６ 法定存款 １０，９４５，１２５ ７，１７２，２３７ 委托存款 ６６，４９９ ５，４２２ ３３，１２８，７２７ ２０，５８６，０６５ 中央银行存放款： 存款 － 贸易融资 － ４５９，７９９ － ４５９，７９９ 法定存款是本公司对客户人民币存款按 ６％ 及对客户外币存款按一定百分比计提并 缴存人民银行的法定准备金。 委托存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。 １２． 同业拆放 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 拆放同业： 境内同业 ３，４２９，９８９ １，３９７，５６６ 境外同业 ６，９１７，３３０ ７，６５７，４７２ １０，３４７，３１９ ９，０５５，０３８ 同业拆入： 境内同业 ５００，０００ ７４４，９３０ 境外同业 ４５，５２５ － ５４５，５２５ ７４４，９０３ 18 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 １３ａ． 存 放 同 业 及 贷 款 于年末，存放同业、贷款组合及贷款呆帐准备分类列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 存放同业： 存放境内同业 １３，８６６，４７５ ４，６０８，２９０ 存放境外同业 ２４５，４８８ ２１３，１１５ １４，１１１，９６３ ４，８２１，４０５ 贷款及垫款： 企业 １５７，７３８，８６８ ８８，７８２，３５６ 消费者 １６，６３８，６０９ ８，３６９，１１４ 非银行金融机构： 租赁公司 ２６，９００ ４２，０００ 证券公司 ８８０，０００ － 信托投资公司 ４，４００ ４，４００ １７５，２８８，７７７ ９７，１９７，８７０ 存放同业和贷款组合合计 １８９，４００，７４０ １０２，０１９，２７５ 贷款呆帐准备 （４，９４５，００６） （４，２２３，６６１） １８４，４５５，７３４ ９７，７９５，６１４ 存放境内同业包括人民币 １０，８８９，７０２ 千元买入返售票据（二零零一年十二月三十一 日： 人民币 ２，６４２，１８９ 千元）。 于年末，客户贷款组合按担保类别列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 贷款及垫款： 担保贷款 ６９，１１１，９５２ ４８，８０２，４８７ 抵押贷款 ４９，０４１，０５０ ３０，４９０，５７８ 信用贷款 ２４，６６３，５６９ １０，３１９，０９８ 贸易融资： 进出口押汇 ７５６，３９２ ２１６，５６０ 应收账款保理 １７７，４９６ － 票据贴现 ３１，５３８，３１８ ７，３６９，１４７ １７５，２８８，７７７ ９７，１９７，８７０ 19 20 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 １３ｂ． 贷款呆帐准备 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 年初数 ４，２２３，６６１ ４，５３５，００９ 本年核销 （４７３，９４２） （７１９，０２７） 本年收回 ６５，９２５ １４，５３７ 本期贷款呆帐准备的增加 １，１２９，３６２ ３９３，１４２ 年末数 ４，９４５，００６ ４，２２３，６６１ １４． 买入返售及卖出回购证券 买入返售及卖出回购证券的交易方为中国国内的商业银行。 １５． 投资 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 附注 人民币千元 人民币千元 交易式债券： 国债及其它人民币金融债券 ５，７６８，２３２ ３，４９６，５２３ 外币债券 ３，７８５，９９３ ３，１８３，７５０ 待售式证券： 上海市外高桥保税区新发展有限公司 １５ａ － １８２，７７０ 交易证券合计 ９，５５４，２２５ ６，８６３，０４３ 证券投资，成本： 国债及其它人民币金融债券 ３０，９０２，９４３ ２６，５６１，２６０ 未上市的股权投资 １５ｂ ４５５，８７０ ２８８，３０３ ３１，３５８，８１３ ２６，８４９，５６３ 永久性减值准备 （４，５５９） （５，５３９） 证券投资合计 ３１，３５４，２５４ ２６，８４４，０２４ 投资合计 ４０，９０８，４７９ ３３，７０７，０６７ 20 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 １５ａ 根 据 一 九 九 五 年 七 月 一日实施的《中华人民共和国商业银行法》，本公司不得在境 内向非银行金融机构和企业投资。在该法规实施之前已向非银行金融机构及企业投 资的必须进行清理。清理方法将按国务院和中国人民银行有关法规实施。本公司持 有 上 海 市 外高桥保税区新发展有限公司（“新发展公司”）４８％ 的股权， 原本应作为 联 营 公 司 记 录 ， 但 是 ，根据上述法规，本公司已将所持有的该类投资划分为待售式投 资。 二 零 零 二 年 二 月 六 日 ， 本公司与上海外高桥（集团）有限公司（“外高桥集团”）签署 关 于 上海市外高桥保税区新发展有限公司股权转让合同，同意以人民币 １８２，７７０ 千 元 转 让 本 公 司 拥 有 的 新 发 展 公 司 ４８％的股权。根据此合同，外高桥集团同意将取得 的 新 发 展 公 司 ４８％的股权质押给本公司用于担保外高桥集团应支付而未支付的转让 价 款 等。该转让价款以分期付款形式于二零零四年十一月三十日前付清。本公司已 按合同约定收到外高桥集团股权转让款人民币 ６０，３１４ 千元。本公司将其余应收债 权人民币 １２２，４５６ 千元记入其它资产项下（见附注 ２０）。 １５ｂ． 未上市的股权投资包括以下单位： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 被投资单位名称 本公司持股比例 人民币千元 人民币千元 华一银行 （注 １） １０％ ８７，５６７ － 申联国际投资有限公司 １６．５％ ２８８，３０３ ２８８，３０３ 中国银联股份有限公司 （注 ２） ４．８５％ ８０，０００ － 合计 ４５５，８７０ ２８８，３０３ 注 １．本公司原对华一银行的出资额为美金 １０，０００ 千元，出资比例为 ２０％。根据华 一银行二零零一年度董事会决议，华一银行由外方投资者追加投资，注册资本由美 金 ５０，０００ 千 元 增 加 至 美 金 １００，０００ 千 元 ， 本 公 司 的 持 股 比 例 因 此 由 ２０％降低至 １０％ 。上述变更于二零零二年实施，并已获得中国注册会计师专项验证。本公司于 本年将所持有的该类投资由联营公司投资（见附注 １６）划分为未上市的股权投资。 注 ２．本公司出资人民币 ８０，０００ 千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出 资包括：原在十九个银行卡信息交换中心的出资净值和另外追加的现金出资。其中 对十九个银行卡信息交换中心的出资以评估净值为准，计人民币 ２５，１５０ 千元，评 估净值与出资总额的差额以现金人民币 ５４，８５０ 千元补足。 21 22 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 １５． 投资（续） 归类于证券投资的国债包括抵押于卖出回购协议的证券，余额为人民币 １００，０００ 千 元（二零零一年十二月三十一日：人民币 ３２１，０００ 千元）。于本年末无交易式证券 抵押于卖出回购协议交易中 （二零零一年十二月三十一日： 人民币 ９８，０００ 千元）。 所有卖出回购协议在初始的十二个月内到期。 １６． 联营公司投资 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 投资成本 － ８２，７９３ 累计收益 － ３，６４６ 本年收益 － １，３０４ 汇兑损失 － （２６） 应占联营公司净资产 － ８７，７１７ 永久性减值准备 － （１５５） － ８７，５６２ 如 附 注 １５ｂ（注 １）中所述，本公司已于本年将所持有的华一银行股权划分为未上 市的股权投资。 １７． 在建工程 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 年初余额 ６２４，２２６ ６６６，９０７ 新增 １９２，８４０ １４３，７３６ 转入房产、机器及设备 （５６１，８００） （１８６，４１７） 年末余额 ２５５，２６６ ６２４，２２６ 22 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 １８． 房产、机器及设备 年初数 增加 减少 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 房产、机器及设 备成本： 土地及房屋 ２，７４９，１７４ ５４１，２７０ ８３２ ３，２８９，６１２ 运输工具 １８２，７４３ ３５，４３４ ５，６６３ ２１２，５１４ 计算机及软件 ７６４，９２７ １７９，２３３ ２６，４３０ ９１７，７３０ 电子及办公设备 １３２，８２９ ２３，６５９ ３，７８０ １５２，７０８ 租入资产改良 ７６０，１２１ ９１，８００ ５４，４５０ ７９７，４７１ ４，５８９，７９４ ８７１，３９６ ９１，１５５ ５，３７０，０３５ 累计折旧： 土地及房屋 ２０４，６１０ ９３，５６８ ３６ ２９８，１４２ 运输工具 １０２，５９９ ２５，７４２ ２，６９４ １２５，６４７ 计算机及软件 ４１０，９２４ １６１，３７７ １６，９９０ ５５５，３１１ 电子及办公设备 ６８，０２１ １９，８６７ ３，３２４ ８４，５６４ 租入资产改良 ３１１，６９２ １０６，５９２ ３０，７９２ ３８７，４９２ １，０９７，８４６ ４０７，１４６ ５３，８３６ １，４５１，１５６ 净值 ３，４９１，９４８ ３，９１８，８７９ 于 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ，土地及房屋以成本列示。无独立评估师对该土地及 房屋进行评估。管理层认为， 土地及房屋于二零零二年十二月三十一日并无重大减 值迹象。 １９． 无形资产 年初数 增加 摊销 年末数 剩余摊销 人民币 人民币 人民币 人民币 期限 千元 千元 千元 千元 房屋使用权 １３４，８８６ ８７４ ６，５４４ １２９，２１６ ２１￣２６ 年 土地使用权 ３４，５００ － ７５０ ３３，７５０ ４５ 年 特许经营权 ２５，４０７ １１，７１７ ６，００５ ３１，１１９ ３￣４ 年 其他 － ６５０ ４１ ６０９ ４．５ 年 １９４，７９３ １３，２４１ １３，３４０ １９４，６９４ 23 24 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２０． 其它资产 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 附注 人民币千元 人民币千元 证券投资应收利息 ４９４，５２４ ５７４，５９６ 贷款及垫款应收利息 ２０ａ ８５，８４７ ４，９１７ 拆放同业应收利息 １９，０７６ ２６，３９５ 买入返售证券应收利息 ２，５０６ ２，２４３ 营运资金 ３，７１６ ２５０，８３３ 结算 ３３３，００８ １５２，２２７ 预付办公楼装修款 １５０，２０３ ５２，２０３ 员工住房借款 ５８３，６４１ ２８４，６０１ 应收保管箱租赁款 － ２，２８０ 预付租赁费 ６，１７３ １６，３９７ 递延税项 ９ １，２２５，０６７ １，２６５，５７６ 待处理抵债资产 １６７，０８０ １００，１５８ 衍生工具应收款 ２８ １１２，１３３ １７９，５２３ 委托代理业务应收款 ２１８ ５８ 转让投资应收款 １５ａ １２２，４５６ － 应收浦发大厦合作建房退款 １８３，２３０ － 应收多付的协议存款利息 １０１，４４４ － 其它应收款 １８８，４６１ １９２，１８４ ３，７７８，７８３ ３，１０４，１９１ ２０ａ． 本公司发放贷款到期 ９０ 天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳 入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期 ９０ 天后仍未收回的，或在应收 利息预期 ９０ 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。截 至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 应收但未确认的利息为人民币 １，５７３，２７７ 千元 （二零零一年十二月三十一日：人民币 １，３６１，２８７ 千元）。 24 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２１． 同业存放及客户存款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 同业存放： 境内同业 １９，５６６，１４８ １０，８８５，０８５ 客户存款： 短期存款 １２４，４２８，１４３ ７６，７５８，２７４ 长期存款 ８３，３７１，３０２ ５８，０５４，５１４ 保证金存款 ３４，３４２，５３９ １２，４９４，２０５ 委托存款 ７４，９８３ ２，２６７ 财政部存款 ４５，２９１ ２４，１７９ ２４２，２６２，２５８ １４７，３３３，４３９ 同业存放及客户存款合计 ２６１，８２８，４０６ １５８，２１８，５２４ 短期存款为一年内到期存款。保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入 的保证金。 境内同业存放包括人民币 ４，３２４，７３９ 千元卖出回购票据 （二零零一年十二月三十一日： 人民币 ４２９，５００ 千元）。该卖出回购票据由等额贴现票据作为抵押。 ２２． 应付股利 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 未付出的以前年度的股利 １５，７７０ ５１０ ２３． 其它负债 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 应付利息 ９７０，３０７ ８８２，８５４ 应付汇票 １，４２６，２３１ １，５９６，００１ 应付员工费用 ８，６５５ １１，９５４ 应付福利费 ５６，４２０ ３４，５６３ 社会保险基金 ２８７，３９９ ６７，０２８ 应缴税金 ６４８，４２６ ２５４，６１１ 衍生工具应付款 ２８ １６６，８０８ １９２，１３５ 其它 １，９６８，０１７ １，１３３，３７９ ５，５３２，２６３ ４，１７２，５２５ 25 26 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２４． 股本 ２００１－１２－３１ 本年增加 ２００２－１２－３１ 股数 人民币 股数 人民币 股数 人民币 千位 千元 千位 千元 千位 千元 未上市流通 股份： 发起人股： 国家持有股份 － － － － － － 境内法人持有 股份 ７８９，０００ ７８９，０００ ３９４，５００ ３９４，５００ １，１８３，５００ １，１８３，５００ ７８９，０００ ７８９，０００ ３９４，５００ ３９４，５００ １，１８３，５００ １，１８３，５００ 募集法人股： 国家持有股份 ２５８，７４０ ２５８，７４０ １２９，３７０ １２９，３７０ ３８８，１１０ ３８８，１１０ 境内法人持有 股份 ９６２，２６０ ９６２，２６０ ４８１，１３０ ４８１，１３０ １，４４３，３９０ １，４４３，３９０ １，２２１，０００ １，２２１，０００ ６１０，５００ ６１０，５００ １，８３１，５００ １，８３１，５００ 未上市流通股 份合计 ２，０１０，０００ ２，０１０，０００ １，００５，０００ １，００５，０００ ３，０１５，０００ ３，０１５，０００ 已上市流通 股份： 人民币普通股 （Ａ 股） ４００，０００ ４００，０００ ２００，０００ ２００，０００ ６００，０００ ６００，０００ ２，４１０，０００ ２，４１０，０００ １，２０５，０００ １，２０５，０００ ３，６１５，０００ ３，６１５，０００ 本年增加人民币 １，２０５，０００ 千元， 系根据二零零二年六月二十八日召开的二零零一 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 以股票溢价按每十股转增五股。 该股本变动已经安永大华会 计事务所以安永大华业字 （２００２）第 １２３ 号验资报告验证。 26 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２５． 储备 法定盈余 法定 一般任 一般准备 公积金 公益金 意盈余 合计 公积金 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 二 零 零 一 年一月一 ２９８，４６３ １４７，９４４ － － ４４６，４０７ 日 中国法定调整 （６５，１０１） （６５，１０１） － － （１３０，２０２） （附注 ２５ｃ） 利润分配（附注 ２５ｄ） ７３，０６４ ７３，０６４ － － １４６，１２８ 于 二 零 零 一年十二 ３０６，４２６ １５５，９０７ － － ４６２，３３３ 月三十一日及二零 零二年一月一日 利润分配（附注 ２５ｄ） １２８，５３１ １２８，５３１ ７３，０６４ ５００，０００ ８３０，１２６ 二零零二年十二月 三十一日 ４３４，９５７ ２８４，４３８ ７３，０６４ ５００，０００ １，２９２，４５９ ２５ａ． 法定盈余公积金 根 据 中 国 公 司 法 ， 本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润 的 １０％提取法定盈余公积金，直至该储备达到本公司注册资本的 ５０％。在符合中国公 司 法 及 本 公 司 章 程 若 干 规 定 的 情 况 下 ，部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股 东，但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的 ２５％。 ２５ｂ． 法定公益金 根 据 中 国 公 司 法 ， 本公司按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的 ５％ 至 １０％ 提取法定公益金，除非公司破产清算，该基金不作分配之用。法定公益金须 用于员工福利设施的资本开支并保留作为本公司的资产。当法定公益金被使用时， 相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般任意 盈 余 公 积 金 。 当 有 关 资 产 被 出 售 时 ，原从法定公益金拨至一般任意盈余公积的金额 应予以冲回。 ２５ｃ． 中国法定调整 在按照中国会计准则编制的会计报表中，开办费于二零零一年一月一日以前需予以 递 延 及 摊 销 。 根 据 二 零 零 一 年 一 月 一 日 执 行 的 《 企 业 会 计 制 度 》 ，开办费需于营运 开始时于利润表中冲销，并采用追溯法进行调整。 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２５ｃ． 中 国 法 定 调 整 （续 ） 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 会 证 监 会 计 字 ［２００１］６０ 号关于发布《公开发行证券的公司 信 息 披 露 规 范 问 答 》 第 ５ 号的通知，财政部发布的《具体会计准则 – 会计政策、 会 计 估 计 变 更 和 会 计 差 错 更 正 》 的 规 定 ，统一本公司原中国法定审计和补充审计对 贷款呆帐准备计提的差异。 27 28 上述调整影响了以前年度的按中国会计准则及规定计算的税后利润。由于中国公司法 规定公司须按以中国会计准则及规定计算的税后利润提取一定比例作为法定盈余公积金及 法定公益金，降低以前年度的税后利润引致以上准备相应下降。本公司在其法定财务报表 中已作出相应的调整。 ２５ｄ． 当年利润分配 根 据 本公司二零零二年三月十九日召开的第一届第十三次董事会会议的决议，二零 零 一 年度法定盈余公积金、法定公益金及一般任意盈余公积金分别按税后利润的 １０％ 计 提 ， 并 决 定 以 股 票 溢 价 转 增 股 本 ， 每 十 股 转 增 五 股 。 由于一般任意盈余公积 金 的分配比例最终取决于股东大会之批准，而截至二零零一年报表签署日，上述利 润分配方案及转增股本方案尚待股东大会批准。故此，于二零零一年的报表中并无 纳 入 １０％ 一般任意盈余公积金的计提。于二零零二年六月二十八日周年股东大会决 议 通 过 了 按 税 后 利 润 的 １０％计提一般任意盈余公积金，本年报表已纳入 １０％一般任 意盈余公积金的计提。 根据本公司二零零三年三月二十七日召开的第二届第五次董事会会议的决议，二零 零二年度法定盈余公积金、法定公益金及一般任意盈余公积金分别按税后利润的 １０％ 计提。上述利润分配方案尚待股东大会批准。由于一般任意盈余公积金的分配 比例最终取决于股东大会之批准。故此，本报表中并无纳入 １０％一般任意盈余公积 金的计提。 根据财政部二零零一年十一月十七日发布的《金融企业会计制度》，自二零零二年 一月一日起从事存贷款业务的金融企业应计提的一般准备也构成金融企业所有者权 益的组成内容。根据本公司二零零三年三月二十七日第二届第五次董事会会议的决 议，二零零二年一般准备按人民币 ５００，０００ 千元计提。 ２６ａ． 未分配利润 本会计报表乃按附注 ２ 开列的编制基准编制，仅供参考之用，并非本公司的法定年度 会 计 报 表 。 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 ４ 号》的通知，从二零零一年开始金融类上市公司应当按照经境内注册会 计师审计后的净利润数，提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积 金及分配股利时，应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者 为基准。 28 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２６ｂ． 股利 二零零一年拟派发的每股普通股股利人民币 ０．２ 元已于二零零二年六月二十八日周 年股东大会上批准。因此，于二零零一年十二月三十一日报表中未被确认的股利 （总额：人民币 ４８２，０００ 千元）已确认于本报表中。 根据本公司二零零三年三月二十七日召开的第二届第五次董事会会议的决议，二零 零二年财政年度拟根据增发后的 ３，９１５，０００ 千股派发每股普通股股利人民币 ０．１０ 元。这些股利（总额：人民币 ３９１，５００ 千元）在二零零二年十二月三十一日报表中 未被确认为负债。 ２７． 现金流量表补充资料 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 净利润 １，２４２，０１２ １，０１８，０８４ 现金流入与营业活动的调节 包括在净利润中非现金项目及其它调 整： 折旧及摊销 ４２０，４８６ ３７２，５７９ 贷款呆帐准备 １，１２９，３６２ ３９３，１４２ 联营公司收入 － （１，３０４） 联营公司投资汇兑收益 － ２ 处置证券投资（收益）／损失 （１７，３７２） － 递延税项 ４０，５０９ ４，４８３ 处置房产、机器及设备（收益）／损失 （９，８４４） （１，５２２） 股权投资减值准备 （９８０） － 分得股利或利润 （２４，１１７） （２０，６８２） 债权溢价摊销 １１，６５９ １４，０６７ 营运资产的净减少／（增加）： 存放中央银行 （３，８３３，９６５） （２，０６０，２２６） 拆放同业 ３，０２５，５５２ ２１５，８１２ 存放同业 （８，２０１，１１３） （２，６４２，１８９） 买入返售证券 ２，７２０，０００ （１，２７０，０００） 交易证券 （２，８７３，９５２） （１，８５６，０７８） 客户贷款 （７８，４９８，９２６） （２７，４０２，０１６） 其它资产 （４７４，２７４） １４１，３３５ 营运负债的净增加／（减少）： 中央银行存款 （４５９，７９９） ２９２，０３９ 同业拆入 （１９９，３７８） ８６，６６８ 同业存放 ８，６８１，０６３ ２，２９１，８８１ 卖出回购证券 （３１９，０００） （２，２１１，０００） 客户存款 ９４，９２８，８１９ ４１，９１１，３４２ 应解及汇出汇款 １，０５５，５２５ １０７，７１５ 其它负债 ９６５，９２３ １，３１２，５２８ 所得税 ３９３，８１５ ２５４，６１１ 营业活动产生的现金流入净额 １９，７０２，００５ １０，９５１，２７１ 29 30 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２８． 衍生工具 本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生工具交易。销售业务包括组 成及推销其衍生工具使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。 为降低与客户进行交易带来的市场风险，本公司与第三者签定背靠背式的合约，有效 转移了本公司在合同上的市场风险。 本公司将衍生工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不匹配 时 ， 例 如 ， 本公司以定息购入其资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对因市场 利 率 变 动 而 引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本公司会通过利 率互换，将固定利率转为浮动利率。 本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具： 互换合同： 互换合同指在预定期限内对于交换现金流量的承诺。 利 率 互 换 合 同 通 常 指 按 名 义 金 额 和 参 考 利 率 ，对于单项货币的浮动 利率和固定利率金额的交换。 跨 币 利 率 互 换 合 同 通 常 包 括 按 参 考 利 率 ，对于被交换的两项不同货 币 本 金 结 算 的 付 款 的 交 换 。 本 金 结 算 在 特 定 的 未 来 某 日 ，以双方同 意的利率再交换。 远期合同： 远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融工具。 以下列示的是本公司衍生工具的名义价值和公允价值。 名义价值是衍生资产或参考率的价值，它是衡量衍生工具价值变动的基准，它是本公 司衍生工具交易量的一个指标，其本身并不能测算风险。 公 允 价 值 是 指 在 公 平 交 易 中 ，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿 的金额。 30 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２８． 衍 生 工 具 （续 ） ２００２－１２－３１ 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币千元 人民币千元 人民币千元 为交易而持有的衍生工具： 利率互换合同 ３，１４５，３３６ ５０，７４０ ５０，７４０ 汇率互换合同 ４７２，９８３ ４２，６１５ ４２，６１５ 远期外币合同 ２１２，５４８ １，７５３ ６，６７８ 为 交 易 而 持 有 的 衍 生 资 产 ／负债合 ９５，１０８ １００，０３３ 计 为套期而持有的衍生工具： 指定为公允价值套期的衍生工具 利率互换合同 ８０３，３０２ １，３１７ ４９，５６８ 汇率互换合同 ３２３，４２３ １５，７０８ １７，２０７ 为套期而持的衍生资产／负债合计 １７，０２５ ６６，７７５ 衍生工具总计 １１２，１３３ １６６，８０８ ２００１－１２－３１ 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币千元 人民币千元 人民币千元 为交易而持有的衍生工具： 利率互换合同 ４，８００，４８６ １０１，５０３ １０１，５０３ 汇率互换合同 ５０１，５２１ ３９，００７ ３８，９８９ 远期外币合同 １９，２０４ １，０４７ ８５１ 为 交 易 而 持 有 的 衍 生 资 产 ／负债合 １４１，５５７ １４１，３４３ 计 为套期而持有的衍生工具： 指 定 为 公 允 价 值 套值套期的衍生工 具 利率互换合同 ４５６，８７４ ５，３４３ ４４，９４５ 汇率互换合同 ２９８，８７０ ３２，６２３ ５，８４７ 为 套 期 而 持 有 的 衍 生 资 产 ／负债合 ３７，９６６ ５０，７９２ 计 衍生工具总计 １７９，５２３ １９２，１３５ 31 32 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ２８． 衍 生 工 具 （续 ） 本公司采用《国际会计准则第 ３９ 号》后，按照本附注 ２ 所开列的政策重新评定、归 类及计量所有衍生工具。于二零零一年一月一日采用《国际会计准则第 ３９ 号》而 对衍生工具及被套期资产所引起的影响列示如下： 累计盈利 人民币千元 债务性证券为归属于被套期风险的公允价值变动而作的重新计量 ９０９ 减： 递延所得税 ３００ ６０９ ２９． 承诺及或有负债 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 银行承兑汇票 ４５，０３９，５１７ １５，６４８，６３３ 应付承兑汇票 ２，５１０，５４２ １，０７７，４３１ 开出保证凭信 ５，６５６，４６５ ２，９３８，２８２ 开出不可撤销信用证 ６，４３９，２６１ ３，０８７，８２５ 再贴现 ８６，８００ １，８５７，９３０ 本 公 司 向 一 定 客 户 提 供 信 用 额 度 。 据 管 理 层 的 意 见 ，由于此等授信额度是可以撤销 的，本公司并不承担未使用的授信额度的风险。 截至二零零二年十二月三十一日，本公司已批准未支付的约定资本支出为人民币 ３１４，６２３ 千元。 ３０． 委托交易 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 委托存款： 中央银行 １，７７５，０００ １，３００，０００ 其它 ６，２３５，２６８ ４，４８１，２８２ 委托存款是指存款者存于本公司的款项仅用于对由其指定的第三者发放贷款． 贷款 相关的信贷风险由指定借款人的存款人承担． 32 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３１． 经营租赁 以下列示为本公司就办公场所的经营租赁合约承担： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 一年以内 １８９，１７０ １３６，４７９ 二至五年以内 ５３０，１８８ ４０９，９５８ 五年以上 １３２，５１９ １７７，１１６ ８５１，８７７ ７２３，５５３ ３２． 金融工具的风险头寸 ａ） 信贷风险 信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行 业 或 地 区 中 ，信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一 地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响到还款能力。 信 贷 风 险 的 集 中 ： 当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同 的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到 同 一 经 济 变 化 的 影 响 。 信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行 业或地理位置的敏感程度。 本 公 司 的 营 业 范 围 仅 限 于 中 国 境 内 ，但由于中国广大的地域分布，每一地区 的经济发展均有其各自的独特性。因此，每个地区有其不同的风险。 33 34 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３２． 金融工具的风险头寸（续） ａ） 信贷风险 （续） 表内资产 于年末，贷给企业及非银行金融机构的贷款余额按行业分类列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币 外币 总计 ％ 人民币 外币 总计 ％ 行业： 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 农 ，林 ，牧 ，渔 业 ２，０４９，７５０ ７１，５９８ ２，１２１，３４８ １ １，２２３，１５０ ７１，５９６ １，２９４，７４６ １ 制造业 ４５，２３０，１２０ ４，１７２，６１９ ４９，４０２，７３９ ３１ ２０，１１９，０６０ １，１７４，４２４ ２１，２９３，４８４ ２４ 公用事业 ５，３６９，７８０ １２２，７５１ ５，４９２，５３１ ４ ３，９７５，０１０ ８８，０６７ ４，０６３，０７７ ５ 建造业 ５，４６０，７５０ ５１，４８４ ５，５１２，２３４ ４ ３，８１１，８８０ ８４，０１２ ３，８９５，８９２ ４ 运输及通讯业 １２，７５８，５００ １，３６８，３８７ １４，１２６，８８７ ９ ９，６５０，５６０ １，２９２，８６７ １０，９４３，４２７ １２ 批 发 ，零 售 和 餐饮娱乐业 ２０，１５２，５４０ ７９９，６６０ ２０，９５２，２００ １３ ６，３６５，０３０ ６０１，１５９ ６，９６６，１８９ ８ 金融及保险业 ３，１９１，４９０ － ３，１９１，４９０ ２ ４４１，７４０ － ４４１，７４０ １ 房地产业 ２１，６２６，９７０ ８２４，３２６ ２２，４５１，２９６ １４ １２，５９３，６２０ ６６９，０３０ １３，２６２，６５０ １５ 社会服务业 ４，８７１，７００ ５５，８７１ ４，９２７，５７１ ３ １，５２２，３６０ ２８，８０４ １，５５１，１６４ ２ 研究和技术 服务业 ３，２６４，４５０ ４５，８５６ ３，３１０，３０６ ２ ７８２，８４０ － ７８２，８４０ １ 其 它 ，包 括 综 合 性企业及与 政府有关联 的机构 ２６，０８１，８５０ １，０７９，７１６ ２７，１６１，５６６ １７ ２２，９２２，８１６ １，４１０，７３１ ２４，３３３，５４７ ２７ １０ １５０，０５７，９００ ８，５９２，２６８ １５８，６５０，１６８ １００ ８３，４０８，０６６ ５，４２０，６９０ ８８，８２８，７５６ ０ 除非银行金融机构外，本公司于年末的贷款集中地区如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 ％ 人民币千元 ％ 上海 ５１，９３１，７０２ ２９ ３７，９３２，５３８ ３９ 北京 １４，７２９，７７６ ８ １１，５４１，６１４ １２ 浙江省 ２５，２６７，８７６ １５ １４，５８６，４６１ １５ 江苏省 １５，２３０，９１５ ９ ９，７４５，０７４ １０ 广州 １１，２６７，４８１ ６ ５，１８４，８５４ ５ 总行离岸 ３１９，４８０ １ － － 其它 ５５，６３０，２４７ ３２ １８，１６０，９２９ １９ 合计 １７４，３７７，４７７ １００ ９７，１５１，４７０ １００ 34 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３２． 金融工具的风险头寸（续） ａ） 信贷风险 （续） 表外资产 （续） 于 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ，本公司有人民币 ５９７ 亿的信用承诺，其中上 海占 １５％，浙江省占 １７％，江苏省占 １０％，北京占 ６％，离岸业务占 ０．２％，余下的 是关于中国各地的贷款客户。 于二零零二年十一月二日，中国人民银行颁布了《中国人民银行关于加强开 办银行承兑汇票业务管理的通知》。根据此通知之规定，办理银行承兑汇票 业务实行总量控制，其承兑总量不得超过其上年末各项存款余额的 ５％。于二 零零二年十二月三十一日，本公司银行承兑汇票总量已超过上年末各项存款 余额的 ５％。 衍生工具 本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易，其信贷风险在 于交易对方能否按合同条款及时付款，其公允价值是相应的资产进行交换或 负债进行偿还的金额。 为 降 低 衍 生 工 具 带 来 的 信 贷 风 险 ， 本公司与若干交易对方签订了主抵销合 同。本公司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的 风险控制标准。 35 36 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３２． 金 融 工 具 的 风 险 头 寸 （续 ） ｂ） 货币风险 本公司在中华人民共和国境内成立及经营，以人民币为记帐本位币。外币交 易以美元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控，故于年内只有小幅波 动。本公司的贷款及垫款以人民币为主，其余主要为美元。然而存款及投资 则有本位币或美元以外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交 易以降低相关的货币风险。 有关资产和负债按币种列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币百万元 人民币 美元 其它 合计 人民币 美元 其它 合计 资产： 现金 ８０６ １２３ １３４ １，０６３ ６８８ ９９ ７５ ８６２ 存放中央银行 款项 ３２，７２０ ３６９ ４０ ３３，１２９ ２０，３３０ ２４３ １３ ２０，５８６ 拆放同业 ２，５８０ ６，２０８ １，５５９ １０，３４７ １，１３７ ６，７２８ １，１９０ ９，０５５ 存放同业 １３，４１２ ４２０ ２８０ １４，１１２ ４，３３４ ３４３ １４４ ４，８２１ 买入返售证券 １，６９０ － － １，６９０ ４，４１０ － － ４，４１０ 交易证券 ５，７６８ ３，３３２ ４５４ ９，５５４ ３，５９４ ２，６９７ ５７２ ６，８６３ 贷款，扣除贷 款呆帐准备 １６１，９４２ ７，９０３ ４９９ １７０，３４４ ８７，６７９ ５，１２２ １７３ ９２，９７４ 证券投资 ３１，２７１ ８３ － ３１，３５４ ２６，７６１ ８３ － ２６，８４４ 联营公司投资 － － － － ８８ － － ８８ 其它资产 ３，６７０ ７９ ３０ ３，７７９ ２，５２２ ２３２ ３５１ ３，１０５ 资产总计 ２５３，８５９ １８，５１７ ２，９９６ ２７５，３７２ １５１，５４３ １５，５４７ ２，５１８ １６９，６０８ 负债： 向中央银行 借款 － － － － ４６０ － － ４６０ 同业拆入 ５００ ４６ － ５４６ － ７４５ － ７４５ 同业存放 １７，６６０ １，７９３ １１３ １９，５６６ ９，５０３ １，３１４ ６８ １０，８８５ 卖出回购证券 １００ － － １００ ４１９ － － ４１９ 客户存款 ２２５，７３５ １４，６９２ １，８３５ ２４２，２６２ １３５，２０８ １０，７８７ １，３３９ １４７，３３４ 应解及汇出 汇款 ３，１８９ ７８ １９ ３，２８６ ２，０６５ １４８ １８ ２，２３１ 应付股利 １６ － － １６ １ － － １ 其它负债 ３，１１２ １，９９７ ４２３ ５，５３２ ９０９ ２，４３７ ８２６ ４，１７２ 负债总计 ２５０，３１２ １８，６０６ ２，３９０ ２７１，３０８ １４８，５６５ １５，４３１ ２，２５１ １６６，２４７ 36 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３２． 金 融 工 具 的 风 险 头 寸 （续 ） ｃ） 利率风险 本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日，本公司的金融 资产及负债状况如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币 本外币合计 人民币 人民币 本外币合计 本 人民币千元 人民币千元 占总计％ 人民币千元 人民币千元 人民 公 币占 司 按 总计 中 ％ 央 金融资产： 银 现金 ８０６，３８０ １，０６２，８７２ ７６ ６８８，４４２ ８６２，００９ ８０ 行 个人贷款及垫款 １６，６３７，１５４ １６，６３８，６０９ １００ ８，３６９，１１４ ８，３６９，１１４ １００ 企业贷款及垫款 １５０，０５７，９００ １５８，６５０，１６８ ９５ ８３，４５２，７１４ ８８，８２８，７５６ ９４ 所 存放中央银行款项 ３２，７２０，４００ ３３，１２８，７２７ ９９ ２０，３３０，２１２ ２０，５８６，０６５ ９９ 定 拆 放 同业 ２，５７９，９１０ １０，３４７，３１９ ２５ １，１３６，８５０ ９，０５５，０３８ １３ 的 存放同业 １３，４１２，２９５ １４，１１１，９６３ ９５ ４，３３４，５９２ ４，８２１，４０５ ９０ 利 率 ２１６，２１４，０３９ ２３３，９３９，６５８ １１８，３１１，９２４ １３２，５２２，３８７ 进 金融负债： 行 个人活期存款 ７，７１７，２０２ ８，３４５，４２７ ９２ ４，６２６，８４２ ４，９２２，８０４ ９４ 贷 个人定期存款 １０，８９６，９４５ １４，６８８，１６７ ７４ ６，５４１，０４７ ９，８１７，７９５ ６７ 款 企业活期存款 １１２，２３６，４０１ １１６，０８２，７１７ ９７ ６７，７９１，４３５ ７１，８３５，４７０ ９４ 企业定期存款 ６４，６０６，１６３ ６８，６８３，１３４ ９４ ４４，３６４，７２５ ４８，２３６，７１９ ９２ 及 中央银行存款 － － － ４５９，７９９ ４５９，７９９ １００ 存 同业拆入 ５００，０００ ５４５，５２５ ９２ － ７４４，９０３ － 款 同业存放 １７，６５９，５４８ １９，５６６，１４８ ９０ ９，５０３，３２５ １０，８８５，０８５ ８７ 活 动 ２１３，６１６，２５９ ２２７，９１１，１１８ １３３，２８７，１７３ １４６，９０２，５７５ 。 中央银行最近于二零零二年二月二日调整利率，贷款及存款相关阶段的利 率如下：－ 自二零零二年二月二日 ％ 短期贷款及垫款 ５．０４ 至 ５．３１ 中长期贷款 ５．４９ 至 ５．７６ 逾期贷款 ２．１ 个人和企业活期存款 ０．７２ 个人定期存款（一到五年） １．７１ 至 ２．７９ 企业通知存款（一到七日） １．０８ 至 １．６２ 企业定期存款 １．４４ 至 １．９８ 与中央银行往来： 存款 １．８９ 再贴现 ２．９７ 37 38 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３２． 金 融 工 具 的 风 险 头 寸 （续 ） ｃ） 利 率 风 险 （续 ） 根据中央银行的规定，贷款利率最高上浮幅度均可扩大到 ３０％，最低下浮幅度 为 １０％。 贴 现 利 率 在 向 人 民 银 行 再 贴 现 利率的基础上加点确定，但最高不得超过同档 次贷款利率（含浮动）。 同业间拆借、拆放利率近似于对企业存贷款利率，并可在此基础上下浮 １８％ 至 ２０％。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。 ｄ） 流动性风险 于二零零二年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期分析列示如下： 即时 ３ 个月 ３ 至 １２ 个 １至５年 ５ 年以后 已逾期 偿还 内到期 月内到期 内到期 到期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 资产： 现金 － １，０６２，８７２ － － － － １，０６２，８７２ 存放中央 银行款项 － ２８，３７３，７５３ ７３３，７４２ ２，７６０，６７２ ９６３，２７７ ２９７，２８３ ３３，１２８，７２７ 拆放同业 － － ７，４９８，０７２ ２，７９６，７４７ ５２，５００ － １０，３４７，３１９ 存放同业 ２５４，５６７ ２，９６７，６９４ ７，２０５，２８７ ３，６８４，４１５ － － １４，１１１，９６３ 交易证券和 证券投资 ６６ ９，７３８，８３８ ６６，８５９ ３，５９９，６３１ １６，５５１，０８６ １０，９５１，９９９ ４０，９０８，４７９ 买入返售证券 － － １，６９０，０００ － － － １，６９０，０００ 贷 款 ，扣 除 贷 款 呆帐准备 ２，８０１，８２１ － ３１，６６１，６８０ １１０，０６６，８０７ １３，２１２，２９１ １２，６０１，１７２ １７０，３４３，７７１ 其它资产 １３７，５３０ １，４５０，２４７ ７８４，５８２ ９００，７７８ １，０１４，２４７ ３，８６０，２３８ ８，１４７，６２２ 资产总计 ３，１９３，９８４ ４３，５９３，４０４ ４９，６４０，２２２ １２３，８０９，０５０ ３１，７９３，４０１ ２７，７１０，６９２ ２７９，７４０，７５３ 负债： 向中央银行借 款 － － － － － － － 同业拆入 － － ５４５，５２５ － － － ５４５，５２５ 同业存放 － ９，０７６，６７２ ８，９２６，７９１ １，３５１，８９４ １，５２８ ２０９，２６３ １９，５６６，１４８ 卖出回购证券 － － １００，０００ － － － １００，０００ 客户存款 － １３７，０１４，４１１ １６，２４０，８３２ ６１，１０５，４４０ ２１，３２１，４２８ ６，５８０，１４７ ２４２，２６２，２５８ 应解及汇出汇 款 － ３，２８６，３７４ － － － － ３，２８６，３７４ 应付股利 － １５，７７０ － － － － １５，７７０ 其它负债 － ３，６４４，６９４ ６０６，７５７ ８７６，２９６ ３６０，１７４ ４４，３４２ ５，５３２，２６３ 负债总计 － １５３，０３７，９２１ ２６，４１９，９０５ ６３，３３３，６３０ ２１，６８３，１３０ ６，８３３，７５２ ２７１，３０８，３３８ 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 38 ３２． 金 融 工 具 的 风 险 头 寸 （续 ） ｄ） 流 动 性 风 险 （续 ） 于二零零一年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期分析列示如下： 即时 ３ 个月 ３ 至 １２ 个 １至５年 ５ 年以后 已逾期 偿还 内到期 月内到期 内到期 到期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 资产： 现金 － ８６２，００９ － － － － ８６２，００９ 存放中央 银行款项 － １７，９３２，３３７ ５７３，７７９ １，７９３，０５９ ２８６，８９０ － ２０，５８６，０６５ 拆放同业 － － ５，９５６，６５０ ３，０９８，３８８ － － ９，０５５，０３８ 存放同业 ３００，６１０ １，８７８，６０６ ２，５６６，１８９ ７６，０００ － － ４，８２１，４０５ 买入返售证券 － － ４，４１０，０００ － － － ４，４１０，０００ 交易证券和 证券投资 － １８２，７７０ １，３５７，６３４ ５，３３３，６７０ １６，０６７，４９２ １０，７６５，５０１ ３３，７０７，０６７ 贷 款 ，扣 除 贷 款 呆帐准备 ４，０４７，６９９ － ２８，３８３，２８２ ４９，７８３，１４２ ６，１２０，６５４ ４，６３９，４３２ ９２，９７４，２０９ 其它资产 ４，９１３ ４６４，１７０ ３３５，１２４ ４０２，７３２ ５１５，５８８ ５，７８０，１９３ ７，５０２，７２０ 资产总计 ４，３５３，２２２ ２１，３１９，８９２ ４３，５８２，６５８ ６０，４８６，９９１ ２２，９９０，６２４ ２１，１８５，１２６ １７３，９１８，５１３ 负债： 向中央银行借 款 － － － ４５９，７９９ － － ４５９，７９９ 同业拆入 － － ７４４，９０３ － － － ７４４，９０３ 同业存放 － １０，４５５，５８５ ３８３，３００ ４６，２００ － － １０，８８５，０８５ 卖出回购证券 － － ４１９，０００ － － － ４１９，０００ 客户存款 － ９２，２８０，９０８ １２，３０５，７１４ ３６，３３７，９０２ ６，２９６，１４１ １１２，７７４ １４７，３３３，４３９ 应解及汇出汇 款 － ２，２３０，８４９ － － － － ２，２３０，８４９ 应付股利 － ５１０ － － － － ５１０ 其它负债 － １，０３６，９０６ ２，３１９，６８６ ５８３，１２４ １９４，８４８ ３７，９６１ ４，１７２，５２５ 负债总计 － １０６，００４，７５８ １６，１７２，６０３ ３７，４２７，０２５ ６，４９０，９８９ １５０，７３５ １６６，２４６，１１０ 到期日以资产负债日至付款日列示。 39 40 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３２． 金 融 工 具 的 风 险 头 寸 （续 ） ｅ） 公允价值 公 允 价 值 是 指 在 公 平 交 易 中 ，交易双方在认知及自愿的情况下进行资产转换 或负债结算的金额。公司管理层认为在考虑了呆帐准备，按市价计算短期投 资及衍生工具之后，本公司的资产及负债的公允价值与其帐面值相近。 如 附 注 １８ 所 述 ，本公司的土地及房屋未经独立评估师估值。而根据本公司 管 理 层 的 意 见 ，截止二零零二年十二月三十一日这些资产的帐面值和公允价 值并没有重大的差异。 本公司的人民币贷款以定息为主，而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按 不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳定，管理层认为截至 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ，相关的存款及贷款的公允价值与帐面值之间的 差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款 及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。 ３３． 关联交易 本年度本公司与关联方的重大交易如下： ２００２ ２００１ 人民币千元 人民币千元 利息收入： 上海市国有资产经营管理有限公司 ４，２８４ ４９６ 上海实业（集团）有限公司 １，２７９ １，０４１ 资产负债表日，应收关联公司的贷款如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 人民币千元 人民币千元 上海市国有资产经营管理有限公司 ２４０，０００ ５０，０００ 上海实业（集团）有限公司 ４１，３８６ ４１，３８３ 40 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３３． 关 联 交 易 （续 ） 本公司与上述关联方的关系如下： 公司 与本公司的关系 上海市国有资产经营管理有限公司 本公司之股东 上海实业（集团）有限公司 本公司之股东 以上的股东拥有超过 ５％的股权。董事会认为，贷款给这些股 东、其它关联公司及小股东（拥有少于 ５％的股权）均按一般的 商业交易条件进行，并且以中国人民银行确定的市场利率向关联 公司收取利息。 ３４． 退休金计划 根据政府有关规定，本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其金 额以职工工资总额的 ２２．５％（二零零一年：２２．５％）计算。 ３５． 国际会计准则之调整对净利润和净资产的影响 ２００２ ２００２－１２－３１ ２００１ ２００１－１２－３１ 净利润 净资产 净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则列报 １，２８５，３０９ ７，９６０，４７６ １，０６１，８７８ ７，０６６，６６７ 加／（减）： 国际会计准则调整， 净 （６４，６２３） ５１１，５５７ （６５，３６４） ６６６，６８１ 额 所得税影响 ２１，３２６ （３９，６１８） ２１，５７０ （６０，９４５） 于本会计报表列报 １，２４２，０１２ ８，４３２，４１５ １，０１８，０８４ ７，６７２，４０３ 为符合国际会计准则而对本公司法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项： ａ） 应收及应付利息的计提； ｂ） 不确认在年末之后提议或宣告的应付股利；及 ｃ） 衍生工具和交易证券以公允价值列示。 41 42 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 ３６． 资产负债表日后事项 ａ） 增发 Ａ 股 经本公司第一届第九次董事会会议形成决议并经公司二零零一年第一次临时股东大 会表决通过，二零零二年第一次临时股东大会通过了延长发行期的决议，本公司申 请发行不超过 ３０，０００ 万股 Ａ 股。该增发申请已经中国证券监督管理委员会于二零 零二年十二月二十三日以证监公司字［２００２］１３５ 号文核准。 根据二零零三年一月八日的发行公告，本次增发最终的发行价格为人民币 ８．４５ 元 ／ 股 ， 发 行 数 量 为 ３０，０００ 万股。截至二零零三年一月十三日止，本公司实际募集 资 金 为 人 民 币 ２，５３５，０００ 千元，加网下发行利息，扣除交易所发行手续费及券商 承销手续费后，实际到位资金为人民币 ２，４９４，２１６ 千元，其中增加股本为人民币 ３００，０００ 千元，溢价部分扣除发行费用人民币 ９，９１５ 千元后，增加股票溢价人民币 ２，１８４，３０１ 千元。 该增发的普通股已于二零零三年一月二十日在上海证券交易所上市。 本次增发资本金到位情况已经安永大华会计师事务所有限责任公司验证，并出具安 永大华业字（２００３）第 ０１６ 号验资报告。 ｂ） 花旗银行入股本公司 经 政 府有关部门批准，二零零二年十二月三十一日，本公司与花旗集团，花旗银 行、花旗银行海外投资公司、花旗国际有限公司（统称花旗银行）正式签署一系列 有关战略合作、信用卡合作等协议。 经二零零二年十二月三十日召开的公司第二届董事会第四次会议通过，本公司股东 上海国有资产经营有限公司拟将其持有的 １０８４５ 万股非流通法人股（占公司总股本 ３％ ） ， 转 让 给 花 旗 银 行 海 外 投 资 公 司 ； 本 公 司 股 东 上 海 久 事 公 司 拟 将 其 持 有 的 ７，２３０ 万股非流通法人股（占公司总股本 ２％），转让给花旗银行海外投资公司。由 于花旗银行海外投资公司系外资金融机构，该股权转让协议签订后，根据《中华人 民共和国商业银行法》和中国人民银行《向金融机构投资入股的暂行规定》等法律 法规，尚需报经中国人民银行审核批准。 于 二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 的 会 计 报 表 ，本公司没有其他需作披露或调整的重大 资产负债表日后事项。 会计报表附注 二零零二年十二月三十一日 42 ３７． 比较数字 若干比较数字乃经重新编排，以符合本年度之呈报形式。 ３８． 会计报表的批准 本会计报表已经由本公司董事会于二零零三年三月二十七日决议批准。 43