ST云维(600725)云维股份2003年年度报告

云南云维股份有限公司 2003 年年度报告 二 OO 四年二月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司董事长李剑秋先生、总经理于毅先生、财务总监胡长正先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司独立董事史云先生因公出差未能亲自出席公司第三届董事会第十三次 会议，已书面委托独立董事杨勇先生代为出席会议并行使表决权。 1 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………4 三、股本变动及股东情况………………………………………………………………5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………8 五、公司治理结构………………………………………………………………………9 六、股东大会情况简介…………………………………………………………………10 七、董事会报告…………………………………………………………………………12 八、监事会报告…………………………………………………………………………19 九、重要事项……………………………………………………………………………20 十、财务报告……………………………………………………………………………21 审计报告……………………………………………………………………………21 会计报表……………………………………………………………………………22 会计报表附注………………………………………………………………………31 十一、备查文件目录……………………………………………………………………51 2 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：云南云维股份有限公司 公司法定英文名称：YUNNAN YUNWEI COMPANY LIMITED 英文缩写：YNYW 2、公司法定代表人：李剑秋 公司总经理：于毅 3、公司董事会秘书：李斌 联系地址：云南省曲靖市沾益县花山镇云维公司办公室 电话：0874—3064350 传真：0874—3064195 电子信箱：ynywlb@ynmail.com 证券事务代表：蒋观华 电话：0874—3068588 传真：0874—3064195 电子信箱：ywjgh@etang.com 4、公司注册地址：云南省曲靖市沾益县花山镇 公司办公地址：云南省曲靖市沾益县花山镇 公司国际互联网网址：http://www.yunweigroup.com 电子信箱：yunwei@hi2000.com & ywgroup@hi2000.com 邮政编码：655338 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：云南云维股份有限公司办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：云维股份 股票代码：600725 7、公司首次注册日期：1996 年 6 月 26 日 企业法人营业执照注册号：29198030-06/6 税务登记号：530328291980300 公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所：云南亚太会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：昆明市青年路 389 号志远大厦 16 层 公司聘请的律师事务所：云南千和律师事务所 公司聘请的律师事务所办公地址：云南省昆明市人民中路天浩大厦五楼 3 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度实现利润及构成(合并报表数据，单位：元) 项 目 金 额 利润总额 9,429,484.58 净利润 11,123,874.83 扣除非经常性损益后的净利润 8,426,570.62 主营业务利润 47,876,837.67 其他业务利润 3,661,496.64 营业利润 7,603,655.30 投资收益 0.00 补贴收入 1,937,861.44 营业外收支净额 -112,032.16 经营活动产生的现金流量净额 -32,683,301.53 现金及现金等价物净增加额 -78,779,016.44 注：扣除非经常性净收益金额为 2,697,304.21 元，具体项目及金额如下： 项 目 金 额 处置长期投资固定资产在建工程无形资产其他长期资产损益 -1,026,119.76 扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入支出 914,087.60 以前年度已计提各项资产减值准备的转回 3,285,331.23 小 计 3,173,299.07 所得税影响金额 475,994.86 非经常性收益税后合计 2,697,304.21 （二）、至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(合并报表数据，单位：元) 1、利润表项目 指 标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 252,926,215.01 246,727,952.56 255,878,969.33 净利润 11,123,874.83 31,471,139.90 43,877,791.85 摊薄 0.101 0.286 0.399 每股收益 加权 0.101 0.286 0.399 扣除非经常性损益 0.077 0.281 0.397 摊薄 2.870 7.899 11.969 净资产收益率 加权 2.871 8.231 12.020 扣除非经常性损益 2.175 8.076 11.977 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.297 0.292 0.390 根据财政部财会[2003]12 号《企业会计准则—资产负债表日后事项》的规定，对 2002 年涉及现金股利分配事项作了追溯调整。（详见会计报表附注 17、22） 4 2、资产表项目 指 标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 总资产 593,613,589.18 553,636,817.37 498,788,948.21 股东权益（不含少数股东权益） 387,551,525.07 398,427,650.24 366,609,391.19 每股净资产 3.523 3.622 3.333 调整后每股净资产 3.382 3.459 3.269 （三）、报告期利润表附表 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报原则（第 9 号）》要求计算本报告期的净 资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率(%) 每 股 收 益 报告期利润 2003年 2002年 2003年 2002年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 12.354 12.356 16.075 16.751 0.435 0.435 0.582 0.582 营 业 利 润 1.962 1.962 6.988 7.282 0.069 0.069 0.253 0.253 净 利 润 2.870 2.871 7.899 8.231 0.101 0.101 0.286 0.286 扣除非经常性损益后 2.174 2.175 7.750 8.076 0.077 0.077 0.281 0.281 的净利润 （四）、报告期内股东权益变动表（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 173,539,287.66 173,539,287.66 盈余公积 62,299,817.29 2,224,774.96 64,524,592.25 本年度提取所致 其中：公益金 18,159,780.94 1,112,387.48 19,272,168.42 本年度提取所致 未分配利润 30,588,545.29 8,899,099.87 39,487,645.16 本年留存收益增加所致 现金股利 22,000,000.00 22,000,000.00 0.00 分派现金股利所致 股东权益合计 398,427,650.24 11,123,874.83 22,000,000.00 387,551,525.07 本年度实现利润所致 三、股本变动及股东情况 （一）、股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 72,500,000 72,500,000 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 72,500,000 72,500,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 5 未上市流通股份合计 72,500,000 72,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 37,500,000 37,500,000 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 37,500,000 37,500,000 三、股份总数 110,000,000 110,000,000 （二）、股票发行与上市情况 1、公司前三年没有发行股票情况。 2、公司内部职工股均于一九九七年元月六日上市流通，除公司董事、监事及高级管理人 员持有本公司股票按规定锁定外，公司没有其他内部职工股。 （三）、股东情况 1、报告期末股东总数 截止2003年12月31日，公司共有股东总数20,634户，其中董事、监事及高级管理人员股 东5 户，持有本公司股票11,100 股（锁定）。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东的持股情况： 股东名称 年度内 年末持股数量 持股比例(%) 股份类别 持有股份质 股份性质 增减(+、-) 押或冻结情况 云南云维集团有限公司 0 72,500,000 65.909 未流通 无 国有法人股 上海通振机械设备厂 759,051 759,051 0.690 已流通 未知 社会公众股 丁弘建 191,600 191,600 0.174 已流通 未知 社会公众股 曹秀兰 173,500 175,500 0.160 已流通 未知 社会公众股 秦三罗 170,000 170,000 0.155 已流通 未知 社会公众股 柴惠芬 166,100 166,100 0.151 已流通 未知 社会公众股 熊 军 162,500 163,800 0.149 已流通 未知 社会公众股 任延祁 162,800 162,800 0.148 已流通 未知 社会公众股 王国芝 156,100 156,100 0.142 已流通 未知 社会公众股 徐国才 153,600 153,600 0.140 已流通 未知 社会公众股 公司前 10 名股东中，国有法人股股东与其他流通股股东无关联关系，不属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知其他流通股股东之间是否存在关 联关系，也未知其他流通股股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人，没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。 3、公司控股股东情况简介 3.1 公司控股股东 控股股东名称：云南云维集团有限公司 法定代表人：李剑秋 成立日期：一九九九年十月 注册资本：13,947 万元 经营范围：聚乙烯醇、石灰石、石灰、电石、醋酸乙烯、甲醛、甲醇、粘合剂、维尼纶 短纤、水泥、建筑材料、矿产品、机械设备、机电产品（不含小轿车）、副食品、糖、茶的批 6 发、零售、代购代销、科研开发及技术转让。 本报告期内本公司的控股股东未发生变更。 3.2 报告期内公司实际控制人（控股股东的控股股东）变更情况 公司于 2003 年 5 月 22 日知悉《云南省人民政府关于云南省化工行业整合有关问题的批 复》(云政复〖2003〗32 号。依《批复》,公司控股股东云南云维集团有限公司(持有本公司 股份 7250 万股,占公司股份总数的 65.92%)的控股股东云南轻纺集团有限公司须将其持有的 云南云维集团有限公司国有资产整体划转给云南石油化工集团有限公司。划转完成后云南云 维集团有限公司成为云南石油化工集团有限公司的全资子公司，云南石油化工集团有限公司 成为本公司控股股东的控股股东，本公司实际控制人将发生变化。 根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上海证券交易所股票上市 规则》等有关规定，公司及相关信息披露义务人履行了有关的信息披露义务： 2003 年 5 月 24 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《云南云维股份有限公 司董事会关于实际控制人变化的提示性公告》； 2003 年 5 月 28 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《云南云维股份有限公 司收购报告书(摘要)》、《云南云维股份有限公司股东持股变动报告书》； 2003 年 8 月 12 日在《上海证券报》、8 月 13 日在《中国证券报》上刊登了《云南云维股 份有限公司董事会关于云南石油化工集团有限公司收购事宜致全体股东的报告书》； 2003 年 9 月 3 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《 云南云维股份有限公 司收购报告书》； 2003 年 10 月 26 日，在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《 云南云维股份有限 公司关于中国证监会同意豁免云南石油化工集团有限公司要约收购“云维股份”股票义务的 公告》。 3.3 公司控股股东的控股股东情况简介 控股股东名称：云南石油化工集团有限公司 法定代表人：赵孟云 成立日期：二 000 年十月二十五日 注册资本：107,244.20 万元 经营范围：化肥、磷矿石粉、橡胶制品、轮胎、磷化工产品(黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等)、 氯碱产品(烧碱、电石、聚氯乙烯等),甲醇、甲醛、化工设备、化工设计、纯碱、硝酸钠、亚 硝酸钠、有机溶剂、其它化工产品(以上项目不含管理商品),硫酸、农药、涂料、油品、土石 方工程、建筑安装(以上项目凭资质和许可证)。 该公司为国有独资公司。 4、公司没有其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 5、至报告期末，公司前 10 名流通股股东持股情况： 持股种类 股东之间 股东名称（全称） 年末持股数量（股） （A、B、H 股） 关联关系 上海通振机械设备厂 759,051 A股 公司未知前 丁弘建 191,600 A股 10 名流通股 曹秀兰 175,500 A股 东之间是否存 秦三罗 170,000 A股 在关联关系 柴惠芬 166,100 A股 熊 军 163,800 A股 7 任延祁 162,800 A股 王国芝 156,100 A股 徐国才 153,600 A股 肖云刚 148,800 A股 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 李剑秋 董事长 男 48 2002.3-2005.3 3000 3000 段云保 董事 男 46 2002.3-2005.3 2000 2000 胡华生 董事、副总经理 男 47 2002.3-2005.3 2100 2100 王良昌 董事 男 40 2002.3-2005.3 0 0 邱光佑 董事、总工程师 男 37 2002.3-2005.3 0 0 喻 翔 董事 男 38 2002.3-2005.3 0 0 杨 勇 独立董事 男 38 2002.3-2005.3 0 0 宁 平 独立董事 男 45 2002.3-2005.3 0 0 史 云 独立董事 男 47 2003.6-2005.3 0 0 温宗阳 监事会召集人 男 38 2002.3-2005.3 0 0 王钦刚 监事 男 53 2002.3-2005.3 2000 2000 周明华 监事 男 46 2002.3-2005.3 0 0 于 毅 总经理 男 47 2002.3-2005.3 0 0 张文灿 总经理助理 男 52 2002.3-2005.3 2000 2000 胡长正 财务总监 男 38 2002.3-2005.3 0 0 吴 超 总经理助理 男 37 2002.3-2005.3 0 0 李 斌 董事会秘书 男 36 2002.3-2005.3 0 0 公司董事、监事在股东单位任职情况： 是否在股东单位、其 姓名 任职的股东单位 在股东单位担任的职务 任职期间 他关联单位领取报 酬、津贴（是或否） 李剑秋 云南云维集团有限公司 董事长 1999.9 至今 是 段云保 云南云维集团有限公司 董事、总经理 2002.1 至今 否 胡华生 云南云维集团有限公司 董事 1999.9 至今 否 王良昌 云南云维集团有限公司 计财部部长 1999.9 至今 是 喻 翔 云南云维集团有限公司 副总经理 1999.9 至今 否 （二）、年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司董事、监事和高级管理人员报酬依据《公司分配制度改革实施方案》发放，结 合公司经济效益指标完成情况及考核结果兑现年终效益奖。 8 2、现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况（包括基本工资、各项奖金、福利、补 贴、住房津贴及其他津贴等） 年度报酬总额 171.2 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 46.24 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 39.12 万元 独立董事津贴 每年支付 2.4 万元（含税）津贴 独立董事其他待遇 公司未支付独立董事其他待遇 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间（不含独立董事） 人数 5-10 万元 3人 10-15 万元 9人 15-18 万元 2人 （三）报告期内聘任及离任的董事、监事、高级管理人员情况 公司于2003年5月28日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《公司关于增补独立董 事的议案》，同意史云先生任公司第三届董事会独立董事，并经公司2003年6月30日召开的2003 年第一次临时股东大会通过。决议刊登在2003年5月30日的《中国证券报》、《上海证券报》、 2003年7月1日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （四）、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有员工 1943 人，主要构成如下： 1、员工专业构成 专业构成 人数 比例（%） 生产人员 1447 74.47 行政人员 126 6.49 销售人员 82 4.22 技术人员 265 13.64 财务人员 23 1.18 2、员工受教育程度 受教育程度 人数 比例（%） 大专及以上 244 12.56 中专及中技 696 35.82 其他 1003 51.62 3、公司没有需要承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》等中国证监会有关法律法 规及上海证券交易所有关上市公司治理文件的要求，逐步建立和完善公司法人治理结构，建 立现代企业制度，规范公司运作。公司现已制定了规范的《股东大会议事规则》 、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露制度》等公司治理制度。报 告期公司根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的规定，增 9 补了一名独立董事，使公司独立董事人数达到全体董事人数的三分之一，完善了独立董事制 度，提高了公司董事会决策的科学性、客观性，使公司法人治理结构进一步完善。 2、公司治理需完善的方面及改进措施 2.1尚未设立董事会专门委员会。公司董事会将提交最近一次股东大会审议设立董事会专 门委员会的议案； 2.2为加强公司与投资者之间的信息沟通，促进投资者对公司的了解和认同，公司拟在最 近一次董事会审议《公司投资者关系管理制度》。 （二）、公司独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和本公司 《公司章程》的规定，于2002年3月29日召开的公司2001年度股东大会选举产生两名独立董事， 于2003年6月30日召开的公司2003年第一次临时股东大会选举产生一名独立董事。 公司3名独立董事任职期间，严格遵守国家法律、法规、规章和《上海证券交易所上市规 则》及《公司章程》的要求，积极出席报告期内公司召开的股东大会、董事会，履行相关职 责，能够从专业的角度对公司投资及日常生产经营活动等方面发表专业性意见，并对公司关 联交易、改变募集资金用途发表了相关独立意见，同时对公司董事、总经理及其他高级管理 人员履行职责的合法、合规性进行了监督。 （三）、公司与控股股东在人员、资产、业务、机构、财务方面的分开情况 公司与控股股东之间在人员、资产、业务、机构、财务方面，已经做到了五分开。 1、业务方面： 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务上完全独立于公司控股股东，没有从 事相同或相近业务情况。 2、人员方面： 本公司与控股公司在劳动人事及工资管理等方面相互独立。经理、副经理等高级管理人 员在股东单位担任重要职务的有以下人员：公司总经理于毅先生担任公司控股股东云南云维 集团有限公司党委书记；公司副总经理胡华生先生担任控股股东云南云维集团有限公司董事。 3、资产方面： 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有工业产权、商标、非专利技 术等无形资产；独立拥有采购和销售系统，即供销公司，公司在生产上完全独立于控股股东。 4、机构方面： 本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。 5、财务方面： 公司设有独立的财会部门（财务部），建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 在银行开户，在财务方面公司完全独立于控股股东。 （四）、公司报告期内对高级管理人员实施奖励制度情况 根据公司于二 OO 一年三月二十六日召开的二 OOO 年度股东大会审议通过的 《对公司董事、 监事及高级管理人员实施年度奖励》的提案及董事会制定的《关于对公司董事、监事及高级 管理人员实施年度奖励的实施细则》。报告期内，公司已根据对董事、监事及高级管理人员的 考评结果实施了年度奖励。 六、股东大会情况简介 本报告期内公司召开股东大会三次，即公司 2002 年年度股东大会、公司 2003 年第一次 临时股东大会、公司 2003 年第二次临时股东大会。 10 （一）、2002 年年度股东大会 1、2003 年 1 月 24 日在《中国证券报》及《上海证券报》刊登了关于召开公司 2002 年 年度股东大会通知。2002 年年度股东大会于 2003 年 2 月 26 日在公司办公楼会议室召开，出 席会议的股东及授权代表共 6 人，代表股份 72,511,100 股，占公司有表决权股份总数的 65.92%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 2、股东大会以记名投票表决的方式通过了如下决议： （1）、公司 2002 年年度报告正本及摘要； （2）、公司 2002 年度董事会工作报告； （3）、公司 2002 年度监事会工作报告； （4）、公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年财务预算方案； （5）、公司 2002 年度利润分配预案； （6）、公司关于修改《公司章程》的议案； （7）、关于续聘会计师事务所的议案； （8）、关于变更新建年产壹万吨醋酸乙烯乳液生产线项目投资的议案； （9）、公司水泥分厂新建 1000 吨/日(30 万吨/年)水泥熟料生产线项目的议案。 3、本次股东大会经具有证券从业资格的云南千和律师事务所律师伍志旭现场见证，认为 公司 2002 年年度股东大会的召集、召开程序、出席人员的资格、提案的提出、临时提案的提 出及公告、股东大会的表决程序和表决结果,符合《公司法》、 《规范意见》和《公司章程》的 规定,合法、有效。 本次股东大会通过决议刊登于2003年2月27日的《中国证券报》及《上海证券报》，本次 股东大会没有否决的决议。 （二）、2003 年第一次临时股东大会 1、2003 年 5 月 30 日在《中国证券报》及《上海证券报》刊登了关于召开公司 2003 年 第一次临时股东大会通知。2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 6 月 30 日在公司办公楼会 议室召开，出席会议的股东及授权代表共 6 人，代表股份 72,511,100 股，占公司有表决权股 份总数的 65.92%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 2、股东大会以记名投票表决的方式通过了《云南云维股份有限公司关于增补独立董事的 议案》。 3、本次股东大会经具有证券从业资格的云南千和律师事务所律师刘革现场见证，认为公 司 2003 年第一次临时股东大会的召集、召开程序、出席人员的资格、提案的提出、公告、股 东大会的表决程序和表决结果,符合《公司法》、《规范意见》和《公司章程》的规定,合法、 有效。 本次股东大会通过决议刊登于2003年7月1日的《上海证券报》 、《中国证券报》，本次股东 大会没有否决的决议。 4、选举更换公司董事、监事情况 本次股东大会审议通过了《云南云维股份有限公司关于增补独立董事的议案》 ，选举史云 先生为公司第三届董事会独立董事。 （三）、2003 年第二次临时股东大会 1、2003 年 8 月 7 日在《中国证券报》及《上海证券报》刊登了关于召开公司 2003 年第 11 二次临时股东大会通知。2003 年第二次临时股东大会于 2003 年 9 月 7 日在公司办公楼会议 室召开，出席会议的股东及授权代表共 6 人，代表股份 72,511,100 股，占公司有表决权股份 总数的 65.92%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 2、股东大会以记名投票表决的方式通过了如下决议： （1）、公司关于继续执行 2002 年配股工作的可行性说明； （2）、公司关于公司本次配股具体实施方案； （3）、公司关于本次配股募集资金计划投资项目可行性的议案； （4）、公司关于提请股东大会授权董事会办理本次配股相关事宜的议案。 3、本次股东大会经具有证券从业资格的云南千和律师事务所律师伍志旭现场见证，认为 公司 2003 年第二次临时股东大会的召集、召开程序、出席人员的资格、提案的提出、公告、 股东大会的表决程序和表决结果,符合《公司法》、 《规范意见》和《公司章程》的规定,合法、 有效。 本次股东大会通过决议刊登于2003年9月9日的《中国证券报》及《上海证券报》，本次股 东大会没有否决的决议。 七、董事会报告 （一）、报告期公司经营情况的讨论与分析 2003 年，面对电力供应不足，原燃材料涨价、“非典”疫情等困难，公司团结带领全体 员工齐心协力，以生产经营目标为中心，加强生产管理，加大新产品开发力度，建立绩效考 核分配机制，稳步推进技改项目建设，努力开拓市场，为完成生产经营目标做出了不懈努力。 报告期内公司实现主营业务收入为 25,292.62 万元，较去年同期增加 2.51%；报告期公 司主营业务成本为 20,360.19 万元，较去年同期增加 12.49%，主要是报告期原燃材料涨价及 限电、停电使公司生产装置不能满负荷运行造成成本增加所致；净利润为 1,112.39 万元，较 去年同期减少 64.65%。 报告期内，公司加强产品质量管理工作，主导产品聚乙烯醇荣获“云南名牌”称号。 （二）、报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 公司所处行业为化工行业，主营聚乙烯醇及其相关原料、半成品等系列产品的生产加工 和销售，兼营其他化工产品、房地产、机械设备、机电产品、五金建材、水泥、矿产品等。 本报告期公司主营业务构成情况如下: （1）、主营业务收入按行业列示 本期数 上期数 所属行业 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 化工行业 23,197 91.71 22,832 92.54 建材行业 2,096 8.29 1,841 7.46 合计 25,293 100.00 24,673 100.00 12 （2）、主营业务收入按产品列示 本期数 上期数 产品类别 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 聚乙烯醇 21,896 86.57 22,394 90.76 醋酸乙烯 1,153 4.56 410 1.67 电石 147 0.58 28 0.11 水泥 2,097 8.29 1,841 7.46 合计 25,293 100.00 24,673 100.00 （3）、主营业务收入按地区列示（聚乙烯醇） 本期数 上期数 销售地区 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 华东 3,828 17.48 3,923 17.52 东北、华北 4,073 18.60 4,867 21.73 西南 6,178 28.22 7，386 32.98 华中、西北 5,492 25.08 3,392 15.15 华南 2,325 10.62 2,826 12.62 合计 21,896 100.00 22,394 100.00 （4）主营业务利润按行业列示 本期数 上期数 所属行业 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 化工行业 4,618 96.45 6,661 101.22 建材行业 170 3.55 -80 -1.22 合计 4,788 100.00 6,581 100.00 （5） 主营业务利润按产品列示 本期数 上期数 产品类别 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 聚乙烯醇 4,396 91.81 6,627 100.70 醋酸乙烯 215 4.49 28 0.43 电石 7 0.15 6 0.09 水泥 170 3.55 -80 -1.22 合计 4,788 100.00 6,573 100.00 13 （6）主营业务利润按地区列示（聚乙烯醇） 本期数 上期数 销售地区 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 华东 768 17.48 1,163.72 17.56 东北、华北 818 18.60 1,443.56 21.78 西南 1,241 28.22 2,177.06 32.86 华中、西北 1,103 25.08 1,006.02 15.18 华南 466 10.62 836.64 12.62 合计 4,396 100.00 6,627.00 100.00 占公司主营业务收入和主营业务利润 10%以上的产品为聚乙烯醇，该产品属于化工产品， 是公司的主导产品。聚乙烯醇主要用于纺织和建筑涂料行业，本报告期公司聚乙烯醇产品毛 利率为 20.73%，同比下降 8.86%，主要是因为公司主导产品聚乙烯醇主营业务成本上升。 本报告期公司共生产水泥 102,926.73 吨，销售水泥 101,810.66 吨，水泥销售收入为 20,963,905.84 元，占公司销售收入总额的 8.29%。 2、公司控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 2.1 公司控股子公司富源云维炭素有限责任公司，本公司拥有富源云维炭素有限责任公 司 56.62%股权。该公司注册资本为 900 万元，法定代表人为胡华生先生，公司主营炭素制品。 本报告期实现主营业务收入 11,276,501.42 元，主营业务利润 1,669,156.1 元，利润总 额 324,157.01 元，净利润 324,157.01 元。 2.2 公司拥有广东发展银行 0.71%股权，该银行注册资本为 350,000 万元。 3、主要供应商、客户情况 3.1 公司前五名供应商及采购金额： 报告期公司向前五名供应商采购金额合计为 12,093.81 万元，占公司年度采购总额的 59.65%； 3.2 公司前五名销售商及销售金额: 报告期公司向前五名客户销售金额合计为 5,668.33 万元，占公司销售总额的 22.41%。 4、本报告期公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 4.1 出现的问题及困难 a.受云南电力供应紧张，频繁限电、停电让峰的影响，公司生产装置不能满负荷、长周 期运行，电石、聚乙烯醇产量仅完成计划的 81.05%、93.52%，单位固定费用增加。 b.煤、焦等原燃材料价格上涨，其中原煤平均价格较去年上涨 14%、焦炭上涨 61%，给公 司生产成本控制带来较大压力。 c.二季度“非典”疫情对聚乙烯醇市场及公司销售工作带来了一定的影响，表现为产品 价格下降，市场萎缩，营销工作滞后。市场营销体系和市场信息平台尚待完善。 4.2 解决方案 针对以上问题和困难，公司一是抓紧完成了老电石炉节能环保技术改造，改造后运行良 好，已取得的各项经济技术指标为今后低成本运行创造了良好条件；二是强化生产管理协调 工作，精心调度，提高快速应变能力，合理调节生产负荷，努力减轻限电对生产的影响；三 是加大聚乙烯醇新品种研发力度，适应市场需求，拓展产品结构；四是改革分配制度，建立 绩效考核体系，调动员工的积极性；五是细分市场，扩大重点市场的营销规模；六是拓宽原 14 材料供应渠道，比质、比价采购，降低采购成本。 （三）、报告期内公司投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内，公司没有募集资金。公司于 1996 年发行上市时募集资金 17,547 万元，截止 2002 年 12 月 31 日已累计使用 16,032.41 万元，所余募集资金延续使用至报告期。具体使用 情况如下： 1.1 招股说明书承诺使用项目：扩建年产壹万吨聚乙烯醇项目、扩建年产 2.5 万吨醋酸 乙烯项目、对四台锅炉除尘系统进行改造项目均已建成投产；投资扩建年产 3.6 万吨电石生 产线已建成投产，以上项目均已产生收益。 1.2 以前年度募集资金变更使用项目：投资 403 万元收购富源炭素制品厂破产财产，组 建富源云维炭素有限公司，作为本公司的原料基地，本报告期实现净利润 324,157.01 元。 1.3 报告期募集资金变更使用项目：公司第三届董事会第六次会议于 2003 年 1 月 21 日 审议并全票通过了《关于变更新建年产壹万吨醋酸乙烯乳液生产线项目投资的议案》，放弃对 “新建年产一万吨醋酸乙烯乳液生产线项目”的投资，将公司剩余募集资金用于投资热力系 统节能改造工程项目，此议案经 2003 年 2 月 26 日召开的公司 2002 年年度股东大会审议通过， 决议刊登于 2003 年 2 月 27 日的《中国证券报》及《上海证券报》 。该项目本报告期投资使用 了 453.60 万元。 截止2003年12月31日，公司募集资金17,547万元，已使用17,207.50万元，剩余339.50 万元存于银行。 2、拟募集资金投资情况 本报告期公司2003年第二次临时股东大会审议通过《云南云维股份有限公司关于继续执 行2002年配股工作的可行性说明》及《云南云维股份有限公司关于本次配股募集资金计划投 资项目可行性的议案》，计划投资项目共需资金14,768万元人民币，截止2003年12月31日，公 司以银行贷款资金已投入7,229.29万元，具体使用情况如下： 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 年增产 2.0 万吨聚乙 4,939 万元 23.84% 未完工 烯醇技改扩建项目 年增产 5 万吨醋酸乙 4,913 万元 5.91% 未完工 烯技改扩建项目 3.2 万吨／年电石环 技术改进、增加产能，达 4,916 万元 117.19% 保节能改造工程 到国家环保要求 合计 14,768 万元 － － 3、非募集资金投资情况 报告期内，公司以非募集资金投资重大项目情况表： 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 水泥分厂新建 1000 吨/日 （30 万吨/年）水泥熟料 10,374 万元 39.92% 未完工 生产线项目 云维股份有限公司信息 4,990 万元 1.56% 未完工 化系统工程项目 合计 15,364 万元 － － 15 （四）、报告期内公司经营成果、财务状况、财务指标讨论与分析 表一： 单位：元 项 目 2003 年度 2002 年度 增减% 主营业务收入 252,926,215.01 246,727,952.56 2.51 主营业务利润 47,876,837.67 64,048,356.33 -25.25 净利润 11,123,874.83 31,471,139.90 -64.65 经营活动产生现金流量净额 -32,683,301.53 32,113,064.31 -201.78 1、主营业务利润同比下降 25.25%，主要是因为聚乙烯醇主营业务成本上升所致。 2、净利润同比下降 64.65%，主要原因为公司主营业务利润下降所致。 3、经营活动产生现金流量净额同比下降 201.78%，主要因为原燃材料涨价、限电等因素 导致公司主营业务成本上升，增加了购买商品接受劳务所支付的现金。 表二： 单位：元 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减% 总资产 593,613,589.18 553,636,817.37 7.22 股东权益 387,551,525.07 398,427,650.24 -2.73 现金及现金等价物净增加额 -78,779,016.44 -17,276,253.04 -356.00 报告期现金及现金等价物净增加额同比下降 356.00%，主要原因为报告期增加了购买商 品接受劳务所支付的现金、公司在工程建设方面投入资金较大所致。 （五）、生产经营环境及宏观政策变化对公司的影响 预计 2004 年云南电力供应紧张局面仍可能延续，这将对公司生产带来不利影响。 （六）、会计师事务所审计意见 云南亚太会计师事务所有限公司对本公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意见的 审计报告（亚太审 A 字[2004]第 162 号），签字注册会计师为方自维、张新晖。 （七）、2004 年主要工作 2004 年，公司将尽可能克服一切不利因素，以完成全年生产经营计划，力争产、销达到 历史最好水平为目标，抓好水泥生产线技改扩建及一期信息化建设工作，探索积极的资本运 作手段，努力提升公司整体实力和核心竞争力。 2004 年公司将重点做好以下工作： 1、强化生产现场管理、设备管理和安全管理，杜绝安全隐患，加强“化工无泄漏”管理 工作，发挥 ISO9001 质量体系和 ISO14000 环境管理体系在公司管理中的作用，做到生产管理 制度化、标准化、规范化，保障生产线安全、持续、稳定运行，实现产品优质、高产、稳产。 力争使聚乙烯醇通过“中国环境标志产品”认证； 2、抓好 1000t/d 水泥熟料生产线的技改扩建工作，确保水泥新生产线今年上半年建成投 产，形成新的利润增长点； 3、加速推进企业信息化建设，通过网络技术平台的建立和运用，把新的管理思想和方法 运用到企业的生产经营管理中，提升科学管理水平和决策水平； 4、制定长期营销战略规划，细分产品市场，全力扩大重点市场营销规模，完善营销网络 建设，加大直销力度。以市场为导向，抓好新产品销售，抓住东盟自由贸易区形成的机遇， 努力拓展国际市场； 5、加强财务预算化管理，以节能降耗，降低成本，压缩非生产性开支为重点进一步完善 各项管理考核制度，通过合理的薪酬制度和激励政策，激发员工的工作积极性； 16 6、积极探寻以市场为主导，有利于公司持续发展的并购重组手段，拓展公司主营业务， 提高盈利能力。 （八）、公司董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开董事会七次，具体会议情况如下： 1.1 公司三届董事会六次会议于 2003 年 1 月 21 日在昆明学府路云维集团招待所二楼会 议室召开，会议审议通过了以下决议： a、公司 2002 年年度报告正本及摘要； b、公司 2002 年度总经理工作报告； c、公司 2002 年度董事会工作报告； d、公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年财务预算方案； e、公司 2002 年度利润分配预案； f、公司关于修改《公司章程》的议案； g、关于续聘会计师事务所的议案； h、公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明； i、关于变更新建年产壹万吨醋酸乙烯乳液生产线项目投资的议案； j、关于召开公司 2002 年年度股东大会的预案。 本次董事会决议刊登于 2003 年 1 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 1.2 公司三届董事会七次会议于 2003 年 4 月 23 日在公司董事会会议室召开，会议审议 通过了《公司二 OO 三年一季度季度报告》。 1.3 公司三届董事会八次会议于 2003 年 5 月 28 日在公司董事会会议室召开，会议审议 通过了以下决议： a、公司关于增补独立董事的议案； b、公司关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案。 本次董事会决议刊登于 2003 年 5 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 1.4 公司三届董事会九次会议于 2003 年 7 月 14 日在公司董事会会议室召开，会议审议 通过了《云南云维股份有限公司 2003 年半年度报告》。 1.5 公司三届董事会十次会议于 2003 年 8 月 6 日在公司董事会会议室召开，会议审议通 过了以下决议： a、关于公司继续执行 2002 年配股工作的可行性说明； b、关于公司本次配股具体实施方案； c、关于本次配股募集资金计划投资项目可行性的议案； d、关于提请股东大会授权董事会办理本次配股相关事宜的议案； e、关于召开公司 2003 年第二次临时股东大会的议案。 本次董事会决议刊登于 2003 年 8 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 1.6 公司三届董事会十一次会议于 2003 年 8 月 10 日在公司董事会会议室召开，会议审 议通过了《云南云维股份有限公司董事会关于云南石油化工集团有限公司收购事宜致全体股 东的报告书》。 本次董事会决议刊登于 2003 年 8 月 12 日的《上海证券报》 、8 月 13 日的《中国证券报》。 17 1.7 公司三届董事会十二次会议于 2003 年 10 月 28 日在公司董事会会议室召开，会议审 议通过了《云南云维股份有限公司二 OO 三年三季度季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2.1 利润分配方案执行情况 根据公司 2002 年度股东大会决议：以 2002 年年末总股本 11,000 万股为基数，向全体股 东每 10 股派发 2 元现金红利（含税）。2003 年 3 月 20 日，公司在《中国证券报》、《上海证 券报》刊登 2002 年度分红派息公告，股权登记日为 2003 年 3 月 25 日，除息日为 2003 年 3 月 26 日，红利发放日为 2003 年 3 月 31 日，并于 2003 年 3 月 31 日完成了股利的派发工作。 2.2 公司 2002 年度配股方案执行情况 公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过了《云南云维股份有限公司关于继续执行 2002 年配股工作的可行性说明》，《云南云维股份有限公司关于公司本次配股具体实施方案》、《云 南云维股份有限公司关于本次配股募集资金计划投资项目可行性的议案》等预案。公司已按 相关要求将配股申请材料报中国证券监督管理委员会待核准。 （九）、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经云南亚太会计师事务所有限公司审计，2003 年度公司实现净利润 11,123,874.83 元， 按《公司章程》等有关规定，提取 10%的法定盈余公积金 1,112,387.48 元，提取 10%的法定 公益金 1,112,387.48 元；加年初未分配利润 30,588,545.29 元，本年度可供股东分配的利润 为 39,487,645.16 元， 经公司董事会讨论，2003 年度公司不进行利润分配和资本公积金转增股本。此预案须报 公司 2003 年度股东大会审议批准。 （十）、其他事项 1、公司关于关联方资金住来和对外担保情况的自查情况 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发字[2003]56 号）要求，公司进行了自查，并向中国证监会昆明特派员办事处 报送了自查报告，公司不存在《通知》中所述的关于关联方违规占用资金情况和对控股股东 及其控股股东所属企业提供担保的情况。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受云南云维股份有限公司（以下简称该公司）委托，对该公司 2003 年度会计报表 进行了审计，并出具了“亚太审 A 字（2004）第 162 号”无保留意见的审计报告。根据中国 证券监督管理委员会“证监发（2003）56 号” 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的要求，现对该公司与其控股股东及关联方资金往来和该公 司对外担保情况作如下专项说明： 一、该公司与控股股东及关联方资金往来情况 1、截止 2002 年 12 月 31 日该公司控股股东及关联方占用该公司资金总计 1,699,167.08 元，其中，购销交易占用 1,631,217.85 元，非购销交易占用 67,949.23 元。 2、截止 2003 年 12 月 31 日该公司控股股东及关联方占用该公司资金总计-3,991,627.31 元，其中，购销交易占用 1,271,157.70 元，非购销交易占用-5,262,785.01 元。 3、本年度，该公司控股股东及关联方新增的资金占用-5,690,794.39 元，其中，购销交 易新增的资金占用-360,060.15 元，非购销交易新增的资金占用-5,330,734.24 元。 18 控股股东及关联方资金占用情况表 2003 年 12 月 31 日 单位：元 科 资金占用 与该公司 本期借方 本期贷方 本期新增 期初数 期末数 目 方名称 关系 发生额 发生额 资金占用 其 他 云南云维集团 母公司 67,949.23 3,125,731.31 8,456,465.55 -5,262,785.01 -5,330,734.24 应 收 有限公司 预 付 云南云维集团 受同一母 1,238,817.85 87,677.80 408,137.95 918,357.70 -320,460.15 帐款 建筑安装装璜 公司控制 云南云维科技 受同一母 26,500.00 4,513,745.20 4,539,445.20 800.00 -25,700.00 开发有限公司 公司控制 应 收 曲靖云维劳动 受同一母 365,900.00 571,500.00 585,400.00 352,000.00 -13,900.00 账款 服务公司 公司控制 小 计 - 392,400.00 5,085,245.20 5,124,845.20 352,800.00 -39,600.00 合 计 - 1,699,167.08 8,298,654.31 13,989,448.70 -3,991,627.31 -5,690,794.39 此外，该公司本年度无代控股股东及关联方承担费用，同时该公司控股股东及关联方本 年度也未代其承担费用。 二、该公司及其控股子公司对外担保情况 截止 2003 年 12 月 31 日，该公司及纳入合并报表范围的控股子公司——富源云维炭素有 限责任公司均无对外提供担保事项。 云南亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：方自维 中国 · 昆明 中国注册会计师：张新晖 2004 年 2 月 16 日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监 发[2003]56 号）的有关要求，作为云南云维股份有限公司独立董事，我们对云南云维股份有 限公司 2003 年当期及累计对外担保情况发表下列独立意见： 经我们核查：（1）云南云维股份有限公司 2003 年当期及累计对外担保的金额为 0； （2）公司的对外担保严格执行了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的规定。 独立董事：杨勇、宁平、史云 2004 年 2 月 16 日 4、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，报告期公司没有变更信 息披露报刊。 19 八、监事会报告 （一）、报告期监事会工作情况 公司监事会依照《公司法》、《公司章程》及公司《监事会议事规则》的有关规定，认真 履行职责。报告期内，公司监事会共召开三次会议，各次会议具体情况如下： 1、公司第三届监事会第五次会议于 2003 年 1 月 21 日在昆明学府路云维集团招待所二楼 会议室召开，会议审议通过了以下决议： a、公司 2002 年年度报告正本及摘要、公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年财务预算 方案、公司 2002 年度利润分配预案、公司关于修改《公司章程》的议案； b、关于变更新建年产壹万吨醋酸乙烯乳液生产线项目投资的议案； c、公司 2002 年度监事会工作报告。 本次监事会决议刊登于 2003 年 1 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、公司第三届监事会第六次会议于 2003 年 4 月 23 日公司会议室召开，会议审议通过了 《公司二 OO 三年一季度季度报告》。 3、公司第三届监事会第七次会议于 2003 年 7 月 14 日公司会议室召开，会议审议通过了 《公司 2003 年半年度报告》。 （二）、监事会独立意见 1、公司依法运作情况。公司及公司董事会按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其 他有关法律、法规等有关规定规范运作，严格执行股东大会的各项决议，各项经营决策科学 合理，并建立了较为完善的内部管理和内部控制制度，公司董事、经理及其他高级管理人员 在执行职务时，没有发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况。监事会对公司的 2003 年财务状况进行了认真的审核，公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。云南亚太会计师事务所有限公司为 本公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意见，云南亚太会计师事务所有限公司出具的 审计报告是客观、公正、真实、准确的。 3、募集资金使用情况。公司自 1996 年发行上市以后未募集资金，实际投资项目变更程 序合法。 4、收购、出售资产公允情况。报告期内公司未发生收购、出售资产情况，也无损害公司 股东权益或造成公司资产流失。 5、关联交易情况。监事会认为，报告期内公司与关联方的交易，交易价格公平合理，无 内幕交易行为，无损害上市公司利益行为。 6、财务报告审计意见 云南亚太会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意见的 审计报告。 20 九、重要事项 （一）、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三）、重大关联交易事项 1、购买商品、提供劳务发生的重大关联交易 本报告期公司销售货物、提供劳务发生的关联交易按对非关联方销售的加权平均价格作 为计价基础。（详见会计报表附注之关联交易） 2、报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期内公司与关联方债权、债务往来、担保事项 本报告期公司没有为关联方提供担保事项。 4、报告期内公司无其他重大关联交易。 （四）、重大合同及其履行情况 1、报告期本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的事项； 2、报告期内本公司没有发生担保事项、没有对控股子公司提供担保，也无违规担保情况； 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项； 4、报告期内公司无其他重大合同情况。 （五）、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内，没有在指定报刊和网站 上披露承诺事项。 （六）、云南亚太会计师事务所有限公司继续担任本公司 2003 年度财务审计工作，该会 计师事务所有限公司为本公司提供审计服务的年限为 8 年。2002 年本公司支付给云南亚太会 计师事务所有限公司财务审计费 41 万元、其他费用 9.15 万元。根据协议，2003 年公司应支 付给云南亚太会计师事务所有限公司财务审计费 25 万元、其他费用 0.68 万元。 （七）、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评的情形，也没有受到上海证券交易所公开谴责的情形。 （八）、其他事项 1、公司监事会于 2003 年 2 月 21 日向本公司董事会提交了《云南云维股份有限公司水泥 分厂新建 1000 吨/日（30 万吨/年）水泥熟料生产线项目的议案》 。提案内容刊登在 2003 年 2 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。该议案经 2003 年 2 月 26 日召开的公司 2002 年年度股东大会审议通过，决议刊登在 2003 年 2 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 2、报告期内公司实际控制人（控股股东的控股股东）发生变更，详见股本变动及股东情 况第三节第三条“3.2 报告期内公司实际控制人（控股股东的控股股东）变更情况”。 21 十、财务报告 （一）、审计报告 公司 2003 年度财务报告经云南亚太会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留审 计意见的审计报告（亚太审 A 字[2004]第 162 号），签字注册会计师为方自维、张新晖。 审计报告 亚太审 A 字[2004]第 162 号 云南云维股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南云维股份有限公司公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的 资产负债表以及合并资产负债表、 2003 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、 2003 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管 理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体 反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现 金流量。 云南亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师 ：方自维 中国 · 昆明 中国注册会计师 ：张新晖 2004 年 2 月 16 日 （二）、会计报表 22 资 产 负 债 表 编制单位：云南云维股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 数 资 产 附注 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 5.1.1 65,261,690.08 144,040,706.52 65,203,546.43 143,651,856.11 短期投资 应收票据 5.1.2 32,709,615.13 8,229,000.00 32,709,615.13 8,229,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5.1.3 48,000,809.46 38,162,246.41 47,635,590.35 37,544,150.97 其他应收款 5.1.4 3,825,373.27 4,531,431.92 3,563,587.71 4,260,564.27 预付帐款 5.1.5 18,614,547.45 24,327,616.74 20,584,742.18 25,689,438.03 应收补贴款 存货 5.1.6 42,702,733.95 32,141,232.70 37,610,115.86 28,938,371.60 待摊费用 5.1.7 879,479.01 4,057,958.84 879,479.01 4,048,842.37 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 211,994,248.35 255,490,193.13 208,186,676.67 252,362,223.35 长期投资: 长期股权投资 5.1.8 30,000,000.00 30,000,000.00 34,893,502.96 34,709,965.26 长期债权投资 长期投资合计 30,000,000.00 30,000,000.00 34,893,502.96 34,709,965.26 固定资产: 固定资产原价 5.1.9 491,012,483.25 417,254,348.63 486,740,458.61 413,208,553.75 减：累计折旧 5.1.9 258,652,401.23 240,354,171.19 257,627,111.32 239,562,405.62 固定资产净值 232,360,082.02 176,900,177.44 229,113,347.29 173,646,148.13 减：固定资产减值准备 固定资产净额 232,360,082.02 176,900,177.44 229,113,347.29 173,646,148.13 工程物资 在建工程 5.1.10 115,088,378.81 86,981,486.80 115,088,378.81 86,981,486.80 固定资产 清理 固定资产合计 347,448,460.83 263,881,664.24 344,201,726.10 260,627,634.93 无形资产及其他资产: 无形资产 5.1.11 4,170,880.00 4,264,960.00 开办费 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,170,880.00 4,264,960.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 593,613,589.18 553,636,817.37 587,281,905.73 547,699,823.54 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 23 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：云南云维股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 数 负债及股东权益 附注 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 5.1.12 100,000,000.00 21,500,000.00 100,000,000.00 21,500,000.00 应付票据 5.1.13 8,000,000.00 8,000,000.00 应付帐款 5.1.14 14,611,638.22 15,238,756.95 12,889,087.53 13,885,482.21 预收帐款 5.1.15 4,106,006.76 2,895,361.10 3,947,750.66 2,780,581.10 应付工资 1,986,740.29 1,986,740.29 应付福利费 712,738.29 107,689.81 626,567.14 应付股利 应交税金 5.1.16 1,239,011.73 6,973,928.64 1,045,046.14 6,355,638.33 其他应交款 5.1.17 166,060.89 265,954.21 160,478.62 258,736.81 其他应付款 5.1.18 11,223,240.91 4,396,631.63 10,806,938.07 4,269,125.56 预提费用 194,122.50 103,869.00 194,122.50 103,869.00 预计负债 一年内到期的长期负债 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 162,252,819.30 61,468,931.63 159,669,990.66 59,140,173.30 长期负债： 长期借款 5.1.19 40,060,390.00 90,132,000.00 40,060,390.00 90,132,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,060,390.00 90,132,000.00 40,060,390.00 90,132,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 202,313,209.30 151,600,931.63 199,730,380.66 149,272,173.30 少数股东权益 3,748,854.81 3,608,235.50 股东权益： 股本 5.1.20 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 5.1.21 173,539,287.66 173,539,287.66 173,539,287.66 173,539,287.66 盈余公积 5.1.22 64,524,592.25 62,299,817.29 64,524,592.25 62,299,817.29 其中：法定公益金 19,272,168.42 18,159,780.94 19,272,168.42 18,159,780.94 待分配的现金股利 5.1.23 22,000,000.00 22,000,000.00 未分配利润 5.1.24 39,487,645.16 30,588,545.29 39,487,645.16 30,588,545.29 股东权益合计 387,551,525.07 398,427,650.24 387,551,525.07 398,427,650.24 负债和股东权益合计 593,613,589.18 553,636,817.37 587,281,905.73 547,699,823.54 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 24 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：云南云维股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 数 项 目 附注 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 5.1.25 252,926,215.01 246,727,952.56 249,836,215.95 243,572,277.17 减：主营业务成本 5.1.26 203,601,879.19 181,001,753.28 202,294,464.08 179,170,087.78 主营业务税金及附加 5.1.27 1,447,498.15 1,677,842.95 1,334,070.30 1,565,831.92 二、主营业务利润 47,876,837.67 64,048,356.33 46,207,681.57 62,836,357.47 加：其他业务利润 5.1.28 3,661,496.64 2,237,719.64 3,654,699.64 2,233,532.64 减：营业费用 7,825,632.26 7,361,689.77 7,691,633.14 7,258,767.40 管理费用 34,298,721.99 32,665,747.47 33,084,024.13 31,622,829.28 财务费用 5.1.29 1,810,324.76 -1,582,807.83 1,812,512.25 -1,581,547.01 三、营业利润 7,603,655.30 27,841,446.56 7,274,211.69 27,769,840.44 加：投资收益 183,537.70 40,359.16 补贴收入 5.1.30 1,937,861.44 2,012,761.77 1,937,861.44 2,012,761.77 营业外收入 986,198.35 411,212.74 984,352.62 394,423.46 减：营业外支出 5.1.31 1,098,230.51 1,432,909.18 1,091,098.18 1,432,409.18 四、利润总额 9,429,484.58 28,832,511.89 9,288,865.27 28,784,975.65 减：所得税 5.1.32 -1,835,009.56 -2,669,549.60 -1,835,009.56 -2,669,549.60 少数股东本期收益 140,619.31 30,921.59 五、净利润 11,123,874.83 31,471,139.90 11,123,874.83 31,454,525.25 加：年初未分配利润 30,588,545.29 27,408,310.45 30,588,545.29 27,424,925.10 其他转入 六、可供分配的利润 41,712,420.12 58,879,450.35 41,712,420.12 58,879,450.35 减：提取法定盈余公积 1,112,387.48 3,145,452.53 1,112,387.48 3,145,452.53 提取法定公益金 1,112,387.48 3,145,452.53 1,112,387.48 3,145,452.53 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 39,487,645.16 52,588,545.29 39,487,645.16 52,588,545.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 22,000,000.00 22,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 39,487,645.16 30,588,545.29 39,487,645.16 30,588,545.29 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 25 利 润 表 附 表 ── 净资产收益率和每股收益表 编制单位:云南云维股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率(%) 每 股 收 益 报告期利润 2003年 2002年 2003年 2002年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 12.354 12.356 16.075 16.751 0.435 0.435 0.582 0.582 营 业 利 润 1.962 1.962 6.988 7.282 0.069 0.069 0.253 0.253 净 利 润 2.870 2.871 7.899 8.231 0.101 0.101 0.286 0.286 扣除非经常性损益后 2.174 2.175 7.750 8.076 0.077 0.077 0.281 0.281 的净利润 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 26 现 金 流 量 表 编制单位：云南云维股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 220,653,872.44 217,573,109.08 收到的税费返还 5,380,331.32 5,380,331.32 收到的其他与经营活动有关的现金 5.1.35.(1) 1,493,693.47 1,371,442.58 现金流入小计 227,527,897.23 224,324,882.98 购买商品、接受劳务支付的现金 169,784,402.12 170,426,834.14 支付给职工以及为职工支付的现金 50,146,793.33 48,887,116.96 支付的各项税费 27,663,035.19 25,662,061.10 支付的其他与经营活动有关的现金 5.1.35.(2) 12,616,968.12 11,853,665.55 现金流出小计 260,211,198.76 256,829,677.75 经营活动产生的现金流量净额 -32,683,301.53 -32,504,794.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 22,000.00 12,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 22,000.00 12,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 76,503,192.75 76,340,992.75 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 76,503,192.75 76,340,992.75 投资活动产生的现金流量净额 -76,481,192.75 -76,328,992.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 320,000,000.00 320,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 320,000,000.00 320,000,000.00 偿还债务所支付的现金 261,500,000.00 261,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,896,025.62 26,896,025.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.1.35.(3) 1,218,496.54 1,218,496.54 现金流出小计 289,614,522.16 289,614,522.16 筹资活动产生的现金流量净额 30,385,477.84 30,385,477.84 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -78,779,016.44 -78,448,309.68 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 27 现金流量表补充资料 编制单位：云南云维股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 11,123,874.83 11,123,874.83 加：少数股东本期收益 140,619.31 计提的资产减值准备 1,025,723.49 990,028.03 固定资产折旧 21,319,412.88 21,083,555.80 无形资产摊销 94,080.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 3,178,479.83 3,169,363.36 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 1,025,823.53 1,026,119.76 固定资产报废损失 财务费用 2,583,291.12 2,583,291.12 投资损失（减：收益） -183,537.70 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -33,041,113.37 -31,151,356.38 经营性应收项目的减少（减：增加） -35,340,393.42 -33,085,697.45 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,793,099.73 -8,060,436.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 -32,683,301.53 -32,504,794.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 65,261,690.08 65,203,546.43 减：现金的期初余额 144,040,706.52 143,651,856.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -78,779,016.44 -78,448,309.68 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 28 资 产 减 值 准 备 明 细 表(合并数） 编制单位： 云南云维股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 本年减少数 行 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 次 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 17,772,667.87 4,484,392.72 3,677,028.95 3,677,028.95 18,580,031.64 其中：应收账款 2 13,920,662.88 4,227,618.68 18,148,281.56 其他应收款 3 3,852,004.99 256,774.04 3,677,028.95 3,677,028.95 431,750.08 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 2,956,542.74 231,844.28 231,844.28 2,724,698.46 其中：原材料 8 128,523.87 128,523.87 备品备件 9 1,171,305.66 15,111.93 15,111.93 1,156,193.73 辅助材料 10 1,462,204.93 216,732.35 216,732.35 1,245,472.58 库存商品 11 包装物 12 76,412.58 76,412.58 在产品 13 118,095.70 118,095.70 自制半成品 14 四、长期投资减值准备合计 15 其中：长期股权投资 16 长期债权投资 17 五、固定资产减值准备合计 18 其中：房屋、建筑物 19 机器设备 20 六、无形资产减值准备 21 其中：专利权 22 土地使用权 23 商标权 24 七、在建工程减值准备 25 八、委托贷款减值准备 26 合 计 27 20,729,210.61 4,484,392.72 3,908,873.23 3,908,873.23 21,304,730.10 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 29 资 产 减 值 准 备 明 细 表（母公司数） 编制单位：云南云维股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 本年减少数 行 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 次 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 17,730,226.70 4,448,901.26 3,677,028.95 3,677,028.95 18,502,099.01 其中：应收账款 2 13,880,450.41 4,223,016.63 18,103,467.04 其他应收款 3 3,849,776.29 225,884.63 3,677,028.95 3,677,028.95 398,631.97 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 2,956,542.74 231,844.28 231,844.28 2,724,698.46 其中：原材料 8 128,523.87 128,523.87 备品备件 9 1,171,305.66 15,111.93 15,111.93 1,156,193.73 辅助材料 10 1,462,204.93 216,732.35 216,732.35 1,245,472.58 库存商品 11 包装物 12 76,412.58 76,412.58 在产品 13 118,095.70 118,095.70 自制半成品 14 四、长期投资减值准备合计 15 其中：长期股权投资 16 长期债权投资 17 五、固定资产减值准备合计 18 其中：房屋、建筑物 19 机器设备 20 六、无形资产减值准备 21 其中：专利权 22 土地使用权 23 商标权 24 七、在建工程减值准备 25 八、委托贷款减值准备 26 合 计 27 20,686,769.44 4,448,901.26 3,908,873.23 3,908,873.23 21,226,797.47 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 30 股东权益增减变动表 编制单位：云南云维股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 一、股本： 年初余额 110,000,000.00 110,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 110,000,000.00 110,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 173,539,287.66 173,192,168.51 本年增加数 347,119.15 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 关联交易差价 347,119.15 本期减少数： 其中：转增股本 年末余额 173,539,287.66 173,539,287.66 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 44,140,036.35 40,994,583.82 本年增加数 1,112,387.48 3,145,452.53 其中：从净利润中提取数 1,112,387.48 3,145,452.53 其中：法定盈余公积 1,112,387.48 3,145,452.53 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 45,252,423.83 44,140,036.35 其中：法定盈余公积 19,272,168.42 18,159,780.94 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 18,159,780.94 15,014,328.41 本年增加数 1,112,387.48 3,145,452.53 其中：从净利润中提取数 1,112,387.48 3,145,452.53 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 19,272,168.42 18,159,780.94 五、未分配利润： 年初未分配利润 30,588,545.29 27,408,310.45 本年净利润 11,123,874.83 31,471,139.90 本年利润分配 2,224,774.96 28,290,905.06 年末未分配利润 39,487,645.16 30,588,545.29 单位负责人：李剑秋 主管会计工作负责人：胡长正 会计机构负责人：胡长正 编制日期：2004年2月16日 31 （三）、会计报表附注 一、公司简介 云南云维股份有限公司（以下简称本公司）是 1995 年 12 月 26 日经云南省人民政府“云 政复（1995）105 号”文批准，以募集方式设立的股份公司，公司注册资本 11,000 万元。 法定代表人：李剑秋。经营范围为：主营化工、建材产品生产、销售，主要产品有聚乙烯 醇、醋酸乙烯、电石、水泥。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币及外币核算方法 本公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初外 汇市场汇价折合人民币入账。月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价折合人民币金额， 该金额与原账面人民币之间的差额列入相关费用或资产。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般指从购 买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值；处置短期投资时， 将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资损益。 每年年度终了按成本与市价孰低计价，并按投资总额计提短期投资跌价准备，短期投 资跌价准备计入当期损益。 7、坏账损失的核算方法 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款） ，采用备抵法核算坏账损失；每年年度 终了按“账龄分析法”计提坏账准备，其中个别的应收款项按实际情况分析计提。计提比 例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 10% 1— 2 年 15% 2— 3 年 20% 3— 4 年 30% 4— 5 年 50% 5 年以上 60% 坏账确认的标准： （1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期末履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后 作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 32 8、存货核算方法 （1）本公司存货包括原材料、备品备件、辅助材料、库存商品、燃料、包装物、在产 品、低值易耗品等。 （2）本公司的原材料、备品备件、燃料、包装物及部分辅助材料采用计划成本核算， 领用发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品按实际成本核算，领用发出 时采用加权平均法计价；低值易耗品采用一次摊销法核算。 （3）子公司的存货除原材料采用计划成本核算外，其余存货均采用实际成本核算，领 用发出时采用加权平均法计价。 （4）每年年度终了对存货进行全面清查，若由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，使存货预计可变现净值低于账面价值，按其差额计提存货跌 价准备。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 ①在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： a、购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作 为初始投资成本记账。 b、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入 的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉 及补价的，按《企业会计准则——债务重组》的相关规定进行处理。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定 进行处理。 d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成 本。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20% 但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%以下， 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时， 采用成本法核算。 ②股权投资差额的摊销 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期 限摊销，摊销方法为直线法；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额，计入资本公积。 ③处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收 益。 （2）长期债权投资 本公司的长期债权投资，按投资时支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用， 但不包含已到期尚未领取的利息）计价；在债券持有期，按期计提的利息收入并采用直线 法调整溢价和折价后的金额，确认为当期的投资收益；处置或到期收回债券投资时，按实 际取得的价款与账面价值的差额计入投资损益。 （3）长期投资减值准备 每年年度终了对长期投资逐项进行检查，若由于市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。 10、固定资产计价和折旧方法 （1）本公司固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在 2000 元以上的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不 属于生产、经营主要设备的单位价值在 2000 元以上,并且使用年限在两年以上的物品。 固定资产按实际成本计价。 33 固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、估计经济使 用年限和年折旧率如下(预计残值率为固定资产原值的 5%)： 固定资产类别 使用年限（年） 年 折 旧 率 （ %） 1、 房 屋 建 筑 物 A、 一 般 生 产 用 房 33 2.88 B、 受 腐 蚀 生 产 用 房 21 4.52 C、 其 他 建 筑 物 21 4.52 2、 机 器 设 备 类 A、 机 械 设 备 14 6.79 B、 动 力 设 备 17 5.59 C、 传 导 设 备 24 3.96 D、 仪 表 设 备 12 7.92 E、 运 输 设 备 6 15.83 （2）每年年度终了对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 11、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态 前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。 在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实 际成本对原入账价值进行调整。 （2）本公司每年年度终了对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况 的计提减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无 形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按 《企业会计准则—债务重组》的相关规定进行处理。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 ⑤接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： A、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际 成本。 B、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： a、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金 额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。 b、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金 流量现值，作为实际成本。 34 ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费 等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开发人 员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。 （2）无形资产的摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确 定: 1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益 年限； 2）法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律规定的有效 年限； 3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者中的较短者。 4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值 每年年度终了对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时，对 无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减 值准备，计入当期损益： ①无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 (4)无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预 期不能带来经济利益的情形主要包括： ①无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益； ②该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 13、借款费用的会计处理 本公司发生的借款费用按以下方法处理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于 生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固 定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可 使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。 确定利息资本化的原则是： （1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形成的支出已 经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各 期受益，将余额一次计入当期损益。本公司的开办费按实际发生额也在“长期待摊费用” 中核算，待开始生产经营后的当月一次摊销计入损益。 15、收入确认的原则 （1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 35 （2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收 取款项的凭据时，确认劳务收入。②劳务的发生和完成不在同一年度时，按完工百分比法 即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金的 时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等 资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定应同时满足： 1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； 2）收入的金额能够可靠地计量。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。按规定实行先征后返收到的所得税，在 实际收到时冲减收到当期的所得税费用。 17、会计政策、会计估计的变更 本公司本期按《企业会计准则—资产负债表日后事项》的规定，对董事会关于 2002 年 度利润分配预案中的现金股利采用追溯调整法。该政策的变更，调减了期初流动负债 22,000,000.00 元，调增了期初净资产 22,000,000.00 元。 18、重大会计差错的内容、变更金额、原因及影响 本公司本报告期内未发生重大会计差错。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围：本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上的子公司纳入 合并会计报表编制范围。 （2）编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会计报表 和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事 项的基础上编制合并会计报表。 三、税项 1、企业所得税 根据云财税[2002]19 号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》、云财税 [2002]38 号文《关于西部大开发企业所得税优惠政策执行时间的通知》和曲地税二字 [2002]40 号文《曲靖市地方税务局关于符合国家鼓励类企业享受西部大开发税收优惠的批 复》规定，本公司从 2002 年 7 月 1 日起执行 15%的所得税税率，本期企业所得税按 15%计 缴。 2、流转税 主要税（费）种 税率 计税依据 增值税 17%、13% 应税销售收入 营业税 5% 应税营业收入 城市维护建设税 5% 增值税、营业税的应纳税额 根据财政部、国家税务总局“财税[2001]198 号文”和“云国税发[2001]313 号文”规 定，“在生产原料中掺有不少于 30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废 渣生产的水泥从 2002 年 1 月 1 日实行增值税即征即退”。本公司水泥产品符合该规定，应 36 缴增值税实行即征即退。 四、控股子公司 本公司所 经营 子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 占比例% 范围 富源云维炭素 云南省富源县 胡华生 900 万元 56.62 焦炭 有限责任公司 五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 合并会计报表主要项目注释 以下注释本期数是指 2003 年 1 月 1 日至 12 月 31 日发生数；上期数是指 2002 年 1 月 1 日至 12 月 31 日发生数，期末数是指 2003 年 12 月 31 日余额，期初数是指 2002 年 12 月 31 日余额。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 116,086.78 252,653.05 银行存款 65,145,603.30 143,788,053.47 合 计 65,261,690.08 144,040,706.52 本期比上期减少 78,779,016.44 元，降低 54.69%，主要原因为本期增加固定资产投 资所致。 期 末 余 额 中 有 定 期 存 款 2,700,000.00 元 。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 32,709,615.13 8,229,000.00 应收票据本期比上期增加 24,480,615.13 元，增长 297.49%，主要原因为本期购货 单位采用银行承兑汇票结算货款的业务大幅增加。 3、应收账款 期末数 期初数 账龄 坏账准备 坏账准备 余额 比例（%） 计提比例 余额 比例（%） 计提比 金额 金额 （%） 例(%) 一年以内 23,284,996.95 35.20 2,328,499.69 10 17,342,309.07 33.30 1,705,425.76 10 一至二年 13,933,568.55 21.06 2,090,035.28 15 3,816,707.91 7.33 572,506.18 15 二至三年 3,497,417.34 5.29 699,483.47 20 8,703,135.59 16.71 1,740,627.12 20 三年以上 25,433,108.18 38.45 13,030,263.12 30-60 22,220,756.72 42.66 9,902,103.82 30-60 合计 66,149,091.02 100.00 18,148,281.56 52,082,909.29 100.00 13,920,662.88 37 1）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； 2）应收账款期末余额中，欠款金额前五名单位余额合计 36,225,254.99 元，占应收 账款期末余额的 54.76%。 3）账龄 5 年以上应收上海鸿达公司货款 2,891,935,79 元，因该公司涉嫌走私，考 虑到只能收回小部份货款，据于谨慎性原则按照 75%计提坏帐准备。 4、其他应收款 期末数 期初数 账龄 坏账准备 坏账准备 余额 比例（%） 余额 比例（%） 计提比例 计提比例 金额 金额 （%） （%） 一年以内 3,279,290.34 77.03 282,317.60 10 4,531,261.84 54.05 269,251.34 10 一至二年 920,778.37 21.63 138,116.75 15 175,306.25 2.09 26,085.86 15 二至三年 56,578.64 1.33 11,315.73 20 20 三年以上 476.00 0.01 30-60 3,676,868.82 43.86 3,556,667.79 30-60 合计 4,257,123.35 100.00 431,750.08 8,383,436.91 100.00 3,852,004.99 1）五年以上应收师宗县酒厂的款项 3,053,486.95 元，由于账龄长，2000 年已全 额计提了坏账准备。本期该厂以资产抵偿了所欠债务，由此本公司本期转回坏账准备 3,053,486.95 元。 2）其他应收款期末余额中欠款金额前五名单位金额合计 2,815,227.13 元，占期 末其他应收款余额的 66.13%； 3)其他应收款中备用金 456,114.31 元，未计提坏帐准备； 5、预付账款 期末数 期初数 账 龄 余 额 比例% 余 额 比例% 一年以内 15,871,230.35 85.26 21,691,145.21 89.16 一至二年 73,528.00 0.40 362,500.75 1.49 二至三年 462,150.55 2.48 4,154.52 0.02 三年以上 2,207,638.55 11.86 2,269,816.26 9.33 合 计 18,614,547.45 100.00 24,327,616.74 100.00 （1）预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）账龄超过一年的预付账款大部分为购原材料余款，尚未结算。 38 6、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项目 原值 跌价准备 原值 跌价准备 原材料 312,969.88 128,523.87 550,124.75 128,523.87 备品备件 5,944,434.80 1,156,193.73 6,193,855.29 1,171,305.66 辅助材料 7,128,173.13 1,245,472.58 5,022,505.16 1,462,204.93 库存商品 4,347,581.05 10,095,842.46 燃料 495,420.78 416,152.49 低值易耗品 1,067,691.40 1,664,566.80 包装物 346,368.97 76,412.58 431,688.49 76,412.58 在产品 24,792,598.13 118,095.70 9,614,191.74 118,095.70 在途材料 992,194.27 985,163.52 分期收款发出商品 123,684.74 合 计 45,427,432.41 2,724,698.46 35,097,775.44 2,956,542.74 （1）存货可变现净值的确定依据：对外购存货按估计售价与成本的差额确定；对 自制存货按照正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估 计费用的差额确定。 （2）本期转回的存货跌价准备 231,844.28 元，系本期生产领用，同时结转已计 提的跌价准备。 7、待摊费用 期末余额 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存原因 保险费 867,672.77 1,957,874.03 2,019,419.16 806,127.64 摊余价值 大修费 1,995,661.92 56,845.20 2,052,507.12 摊余价值 耐火材料 185,507.68 463,802.00 575,958.31 73,351.37 摊余价值 绿化费 9,116.47 9,116.47 摊余价值 专用线费用 1,000,000.00 1,000,000.00 摊余价值 排污费 20,000.00 20,000.00 合 计 4,057,958.84 2,498,521.23 5,677,001.06 879,479.01 39 8、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 其他股权投资具体明细如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 备 注 注册资本比例% 广东发展银行 1998.9.8 起 30,000,000.00 0.714% 成本法核算 9、固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定 房屋建筑物 90,444,647.79 22,254,098.68 112,698,746.47 资产 原值 机器设备 326,809,700.84 55,573,042.31 4,069,006.37 378,313,736.78 合 计 417,254,348.63 77,827,140.99 4,069,006.37 491,012,483.25 房屋建筑物 43,792,855.37 4,267,071.89 48,059,927.26 累计 机器设备 196,561,315.82 17,052,340.99 3,021,182.84 210,592,473.97 折旧 合 计 240,354,171.19 21,319,412.88 3,021,182.84 258,652,401.23 固定资产净值 176,900,177.44 232,360,082.02 固定资产减值准备 固定资产净额 176,900,177.44 232,360,082.02 1）本期在建工程完工转入 73,786,364.63 元，年末无减值情况； 2）固定资产无抵押、担保情况； 10、在建工程 工程投入 工程项目 其中：资本化 本期转入 资金 预算数 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额 占预算比 名称 利息 固定资产 来源 例（%） 水溶性纤 维开发工 4720 万 901,098.77 901,098.77 自筹 程 尿醛树脂 120 万 1,543,960.58 1,543,960.58 募股 开发工程 电石技改 4500 万 50,109,963.31 7,214,626.77 57,324,590.08 募股 工程 40 有机 2 万吨 4939 万 5,469,577.77 6,307,255.59 11,776,833.36 自筹 23.84 技改 信息工程 4990 万 521,596.00 254,586.30 776,182.30 自筹 1.56 1 万吨醋酸 4720 万 2,017,828.32 2,419,279.63 4,437,107.95 募股 9.40 乳液工程 3.2 万吨电 石技改工 4916 万 26,154,252.87 31,458,539.07 12,675,409.92 44,937,382.02 自筹 117.19 程 水泥 30 万 吨 技 改 工 10374 万 260,645.00 41,155,735.15 2,331,379.00 41,416,380.15 自筹 39.92 程 热力系统 4855 万 2,564.18 4, 533,331.42 4,535,895.60 募股 9.34 节能工程 污水处理 6,915,683.05 3,786,364.63 3,129,318.42 自筹 工程 5 万吨醋酸 乙 烯 技 改 4913 万元 2,903,279.01 2,903,279.01 自筹 项目 铁路专用 1,176,000.00 1,176,000.00 自筹 线技改 合计 86,981,486.80 104,338,315.99 2,331,379.00 73,786,364.63 2,445,059.35 115,088,378.81 （1）在建工程期末较期初增加 28,106,892.01 元，增长 32.31%，主要原因是本 期加大了 3.2 万吨电石装置环保节能技改工程及 30 万吨水泥技改工程的投入； （2）本期 30 万吨水泥技改工程资本化利息 2,331,379.00 元。 （3）本公司本期将尿醛树脂、水溶性纤维、尿醛工程的余额合计 2,445,059.35 元转入 1 万吨醋酸乳液工程。 （4）其他减少系项目之间调整。 11、无形资产 取得 本期 本期 剩余摊 种 类 原 值 期初数 累计摊销 期末数 方式 增加 摊销 销期限 土地使用权 外购 4,704,000.00 4,264,960.00 94,080.00 533,120.00 4,170,880.00 532 个月 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 担保借款 80,000,000.00 1,500,000.00 由云南云维集团有限公司担保 质押借款 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 100,000,000.00 21,500,000.00 借款单位 借款金额 期限 利率 广东发展银行曲靖支行 10,000,000.00 2003.7.31.-2004.1.30. 4.536% 20,000,000.00 2003.11.27.-2004.5.26 4.536% 交行曲靖支行沾益分理处 20,000,000.00 2003.12.22.-2004.12.19 4.779% 招商银行昆明滇池路分行 20,000,000.00 2003.11.27-2004.11.27 4.779% 交通银行曲靖支行 10,000,000.00 2003..8.29-2004.8.28 4.779% 光大银行昆明分行 10,000,000.00 2003.3.14-2004.3.13 4.779% 10,000,000.00 2003.10.23-2004.8.28 4.779% 41 短期借款期末较年初增加 78,500,000.00 元，上升 365.12%，主要原因为本期新 增流动资金贷款所致。 13、应付账款 期末数 期初数 14,611,638.22 15,238,756.95 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 14、预收账款 期末数 期初数 4,106,006.76 2,895,361.10 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、应交税金 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 1,349,820.78 5,654,248.73 17%、13% 城建税 527,093.96 443,257.06 5% 所得税 -660,335.34 861,939.25 15% 营业税 2,075.00 14,483.60 5% 个人所得税 20,357.33 合 计 1,239,011.73 6,973,928.64 16、其他应交款 种 类 期末数 期初数 计缴标准 按应缴增值税、营业税 教育费附加 166,060.89 265,954.21 税额的 3%计缴 17、其他应付款 期末数 期初数 11,223,240.91 4,396,631.63 其他应付款期末余额中包含欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位云南 云维集团有限公司的水泥矿、电石矿等款 5,262,785.01 元，详见关联方关系及交易。 18、长期借款 借款条件 期末数 期初数 备注 信用借款 20,000,000.00 质押借款 60,000,000.00 以定期存单质押 42 担保借款 40,000,000.00 10,000,000.00 云南云维集团有限公司担保 应付利息 60,390.00 132,000.00 合 计 40,060,390.00 90,132,000.00 借款单位 借款金额 期限 利率 招行昆明滇池路支行 40,000,000.00 2003.3.13-2005.3.13 4.941% 本期减少长期借款 50,000,000.00 元，主要原因系提前归还了中信实业昆明分行 30,000,000.00 元及广东发展银行曲靖支行 30,000,000.00 元借款。 此外，本期有两笔借款计 30,000,000.00 元，将于 2004 年 6 月、9 月到期，已列 入“一年内到期的长期负债”项目。 本公司一季度向招商银行昆明滇池路支行借款 80,000,000.00 元，主要用于 30 万 吨水泥技改工程，借款期限为 2003 年 3 月 13 日至 2005 年 3 月 13 日，本年 4 月 18 日已提前归还 40,000,000.00 元。 19、股本 本次变动增减（+、-） 2002 年 2003 年 项 目 配 送 增 12 月 31 日 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日 股 股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,500,000.00 72,500,000.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 72,500,000.00 72,500,000.00 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人持有股份 3．高管人员持股 11,100.00 11,100.00 4、优先股及其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 72,515,200.00 72,515,200.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 37,488,900.00 37,488,900.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 37,484,800.00 37,484,800.00 三、股份总数 110,000,000.00 110,000,000.00 20、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 169,802,168.51 169,802,168.51 其他资本公积 3,390,000.00 3,390,000.00 关联交易差价 347,119.15 347,119.15 合 计 173,539,287.66 173,539,287.66 43 关联交易价差是本公司上期对关联方之间的销售按对非关联方销售的加权平均价 格计算，实际销售价格超过确认为收入的部份。 21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 18,159,780.94 1,112,387.48 19,272,168.42 法定公益金 18,159,780.94 1,112,387.48 19,272,168.42 任意盈余公积 25,980,255.41 25,980,255.41 合 计 62,299,817.29 2,224,774.96 64,524,592.25 22、待分配的现金股利 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 待分配的现金股利 22,000,000.00 22,000,000.00 本公司本期按《企业会计准则—资产负债表日后事项》的规定，采用追溯调整法， 将董事会关于 2002 年度利润分配预案中的现金股利 22,000,000.00 元自“应付股利” 项目调整编入“待分配的现金股利”项目，该方案经股东大会通过，并于本期支付。 23、未分配利润 项 目 期末数 期初数 年初未分配利润 30,588,545.29 27,408,310.45 加：本年净利润 11,123,874.83 31,471,139.90 减：按10%提取法定盈余公积 1,112,387.48 3,145,452.53 减：按10%提取法定公益金 1,112,387.48 3,145,452.53 减：应付普通股股利 22,000,000.00 期末未分配利润 39,487,645.16 30,588,545.29 24、主营业务收入 主营业务性质 本期数 上期数 化工产品销售收入 231,962,309.17 228,314,703.49 建材产品销售收入 20,963,905.84 18,413,249.07 合计 252,926,215.01 246,727,952.56 本 期 前 5 名 客 户 的 销 售 收 入 合 计 56,683,309.09 元 ， 占 主 营 业 务 收 入 总 额 的 22.41%。 25、主营业务成本 主营业务性质 本期数 上期数 化工产品销售成本 184,340,771.02 161,714,575.35 建材产品销售成本 19,261,108.17 19,287,177.93 合计 203,601,879.19 181,001,753.28 44 26、主营业务税金及附加 项 目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 904,686.34 1,048,651.83 5% 教育费附加 542,811.81 629,191.12 3% 合 计 1,447,498.15 1,677,842.95 27、其他业务利润 其他业务收入 本期数 上期数 出售材料及付产品 4,554,550.38 1,754,589.46 劳务收入 2,215,943.73 3,099,141.40 其他 22,837.94 634,201.34 合计 6,793,332.05 5,487,932.20 其他业务支出 出售材料及付产品 1,603,161.64 954,231.24 劳务支出 1,527,180.37 2,287,345.69 其他 1,493.40 8,635.63 合计 3,131,835.41 3,250,212.56 其他业务利润 3,661,496.64 2,237,719.64 其他业务利润较上年增加 1,423,777.00 元，增长 63.63%，主要原因是材料及附 产品销售增加所致。 28、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 2,583,291.12 1,868,572.10 减：利息收入 795,338.60 3,488,379.10 其 他 22,372.24 36,999.17 合 计 1,810,324.76 -1,582,807.83 财务费用较上年增加 3,393,132.59 元，增长 214.37%，主要原因是本期利息收入 减少，短期借款增加 78,500,000.00 元所致。 29、补贴收入 项 目 本期数 上期数 来源 依据 批准机关 批准文件 沾 溢 县 财 政 部 、国 家 税 务 云 国 税 发 云南省国 增值税 1,937,861.44 2,012,761.77 国 家 税 总 局 “ 财 税 [2001]313 返还 家税务局 务局 [2001]19 号 文 ” 号 45 30、营业外支出 项 目 本期数 上期数 处理固定资产净损失 1,419,669.18 1,026,119.76 捐赠支出 13,000.00 57,988.37 其他支出 240.00 14,122.38 合 计 1,098,230.51 1,432,909.18 31、所得税 项 目 本期数 上期数 本期计提所得税 1,489,990.44 6,311,939.25 所得税返还 8,981,488.85 国产设备投资抵减 3,325,000.00 合计 -1,835,009.56 -2,669,549.60 根据云南省地税局“云地税二字[2001]159 号”文件《关于云维股份有限公司技 术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，准予本公司从 2001 年起五年内，比 2000 年应缴企业所得税新增部分抵免企业所得税，本公司本期共收到国产设备投资抵免企 业所得税款 3,325,000.00 元。 32、现金流量表有关项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 1,493,693.47 元，主要项目及金额如下： 主 要 项 目 金额 银行存款利息 793,009.84 保险赔款 420,830.34 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 12,616,968.12 元，主要项目及金额如下： 主 要 项 目 金额 保险费 1,832,559.13 咨询费 665,000.00 土地租赁费 排污费 877,194.31 46 运输费 1,833,053.21 差旅费 444,977.09 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 2003 年度 1,218,496.54 元，其中主要 项目及金额为： 主 要 项 目 金额 申请配股支付的费用 1,200,000.00 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 账龄 坏账准备 坏账准备 余额 比例（%） 计提比 余额 比例（%） 计提比例 金额 金额 例(%) (%) 一年以内 22,900,857.42 34.84 2,290,085.74 10 16,709,895.26 32.49 1,670,989.53 10 一至二年 13,933,568.55 21.20 2,090,035.28 15 3,804,221.31 7.40 570,633.19 15 二至三年 3,483,740.74 5.30 696,748.15 20 8,701,945.59 16.92 1,740,389.12 20 三年以上 25,420,890.69 38.66 13,026,597.88 30-60 22,208,539.22 43.19 9,898,438.57 30-60 合计 65,739,057.40 100.00 18,103,467.05 51,424,601.38 100.00 13,880,450.41 1)应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； 2)应收账款期末余额中，欠款金额前五名单位余额合计 36,225,254.99 元，占应 收账款期末余额的 55.10%。 3)账龄 5 年以上应收上海鸿达公司货款 2,891,935,79 元，因该公司涉嫌走私，预 计只能收回小部份货款，基于谨慎性原则按照 75%计提坏帐准备； 2、其他应收款 期末数 期初数 账龄 坏账准备 坏账准备 余额 比例（%） 计提比例 余额 比例（%） 计提比例 金额 金额 （%） （%） 一年以内 3,049,746.05 76.97 259,363.17 10 4,267,370.86 53.16 268,106.09 10 一至二年 864,518.49 21.82 129,677.77 15 166,682.75 2.03 25,002.41 15 二至三年 47,955.14 1.21 9,591.03 20 20 三年以上 30-60 3,676,286.95 44.81 3,556,667.79 30-60 合计 3,962,219.68 100.00 398,631.97 8,110,340.56 100.00 3,849,776.29 1）五年以上应收师宗县酒厂的款项 3,053,486.95 元，由于账龄长，2000 年已全 额计提了坏账准备。本期该厂以资产抵偿了所欠债务，由此本公司本期转回坏账准备 3,053,486.95 元 2）其他应收款期末余额中欠款金额前五名单位余额合计 2,815,227.13 元，占期 末其他应收款余额的 71.05%； 3)其他应收款中备用金 456,114.31 元，未计提坏帐准备； 47 3、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 4,709,965.26 183,537.70 4,893,502.96 其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 34,709,965.26 183,537.70 34,893,502.96 对子公司的投资本期增加 183,537.70 元，系子公司本期盈利本公司按权益比例计 算应享有的份额。 4、主营业务收入 主营业务性质 本期数 上年同期数 化工产品销售收入 228,872,310.11 225,159,028.10 建材产品销售收入 20,963,905.84 18,413,249.07 合计 249,836,215.95 243,572,277.17 本 期 前 5 名 客 户 的 销 售 收 入 合 计 56,683,309.09 元 ， 占 主 营 业 务 收 入 总 额 的 22.69%。 5、主营业务成本 主营业务性质 本期数 上年同期数 化工产品销售成本 183,033,355.91 159,882,909.85 建材产品销售成本 19,261,108.17 19,287,177.93 合计 202,294,464.08 179,170,087.78 6、投资收益 本期数 上年同期数 项 目 长期投资 短期投资 长期投资 短期投资 其他股权投资(权益法) 183,537.70 40,359.16 其他股权投资(成本法) 减值准备 合 计 183,537.70 40,359.16 48 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法 定 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 代表人 云南云维集团有限公司 云南省曲靖市花山镇 矿石 母公司 国有 李剑秋 富源云维炭素有限责任公司 云南省富源县 焦碳 控股子公司 有限公司 胡华生 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本期 本期 企业名称 期初数 期末数 增加 减少 云南云维集团有限公司 139,470,000.00 139,470,000.00 富源云维炭素有限责任公司 9,000,000.00 9,000,000.00 （ 3） 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 份 及 其 变 化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 金 金 额 比例（%） 比例（%） 比例（%） 金 额 比例（%） 额 额 云南云维集团有限公 72,500,000.00 65.90 72,500,000.00 65.90 司 富源云维炭素有限责 5,096,000.00 56.62 5,096,000.00 56.62 任公司 （4）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 曲靖云维劳动服务公司 受同一母公司控制 昆明圣火制药有限责任公司 受同一母公司控制 云南云维糖业公司 受同一母公司控制 云南云维集团建筑安装装璜公司 受同一母公司控制 云南云维科技开发有限公司 受同一母公司控制 2、关联交易 ㈠关联交易定价政策 采购矿石 本公司向关联方采购电石矿和水泥矿石采用内部结算价； （2）销售商品 本公司主要产品为聚乙烯醇和中间产品醋酸乙烯，对非关联方的销售量占总销售 量的比例均在 20%以上，与关联方之间的交易按对非关联方销售的加权平均价格作为 计价基础，实际交易价格超过确认为收入的部份，计入资本公积； 49 （3）销售水、电 本公司销售给关联方的水、电以成本价为基础，由双方协议确定； （4）资金占用 本公司与关联方之间占用资金按一年期银行贷款利率计算资金使用费，于取得 资金使用费时冲减当期财务费用； （5）土地租赁 本公司与关联方之间土地租赁按双方签订的《土地使用权租赁合同》计算支付土 地使费； ㈡采购货物 本公司 2002 年度及 2003 年度向关联方采购货物有关明细资料如下： 供货单位 期间 货物名称 数量(吨) 单价 金额 电石矿 72,040.47 23.01 1657,568.34 2002 年度 云南云维集 水泥矿 40,743.20 18.00 733,377.60 团有限公司 电石矿 94,673.50 23.01 2,178,328.32 2003 年度 水泥矿 50,421.90 18.00 907,594.20 （ 1） 销 售 货 物 ① 2002 年 度 销 售 货 物 关联方 交易内容 数量 单价 金额 工业用电 2,647,773.2 度 0.291 771,701.42 生活用电 1,873,700 度 0.315 590,936.16 云南云维集团有限公司 工业用水 165,120T 0.31 51,143.37 生活用水 1,333,120T 0.31 412,913.31 零星材料 259,090.59 曲靖云维劳动服务公司 聚乙烯醇 156T 9,340.35 1,457,094.02 聚乙烯醇 1,059.66T 9,358.65 9,916,989.74 云南云维科技开发有限公司 醋酸乙烯 400.599T 4,556.00 1,825,130.81 合 计 15,284,999.42 ② 2003 年 度 销 售 货 物 关联方 交易内容 数量 单价 金额 749,093.9 工业用电 0.291 218,325.68 度 2,116,100 云南云维集团有限公司 生活用电 0.315 667,385.38 度 生活用水 1,428,480T 0.31 442,449.60 零星材料 85,350.15 曲靖云维劳动服务公司 聚乙烯醇 58T 8,129.31 471,500.00 聚乙烯醇 440T 8,091.50 3,560,258.12 云南云维科技开发有限公司 醋酸乙烯 46T 5,520.59 253,946.74 合 计 5,699,215.67 50 （1） 关联方应收应付款项余额 企业名称 期末数 期初数 应收账款 曲靖云维劳动服务公司 352,000.00 365,900.00 云南云维科技开发有限公司 800.00 预付账款 云南云维集团建筑安装装璜公司 918,357.70 1,238,817.85 其他应付款 云南云维集团有限公司 5,262,785.01 （3）其他应披露事项 根据本公司与云南云维集团有限公司（原云南维尼纶厂）签订的《土地使用权租 赁合同》， 2003 年度和 2002 年度分别向云南云维集团有限公司支付土地租赁费分别 为 1,607,196.72 元和 1,741,129.78 元。 2）云南云维集团建筑安装装璜公司自 2001 年末开始为本公司新建电石技改工程， 截 止 2003 年 12 月 31 日 本 公 司 累 计 支 付 电 石 技 改 工 程 和 其 他 零 星 工 程 款 18,563,482.15 元。 七、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司截至本报告日止，无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十、债务重组事项 本公司本报告期内，无债务重组事项。 十一、其他重要事项 本公司截止本报告日止，无应披露而未披露的其他重要事项。 51 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 云南云维股份有限公司 董事长：李剑秋 二 OO 四年二月十六日 52