金杯汽车(600609)2002年年度报告

金杯汽车股份有限公司 二零零二年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长何国华、财务总监查剑平、会计机构负责人杜远 洋声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事长：何 国 华 二零零三年四月二十九日 1 一、公司基本情况简介 （一）公司名称 法定中文名称：金杯汽车股份有限公司 中文缩写：金杯汽车 法定英文名称：SHENYANG JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIM ITED 英文缩写：SJA （二）公司法定代表人：何国华 （三）公司董事会秘书：杜红谱 证券事务代表：乔广海 联系地址：公司董事会办公室 电 话：(024)23745563 传 真：(024)23745241 电子信箱：ｓｔｏｃｋ＠ｓｙｂａ．ｃｏｍ．ｃｎ （四）公司注册地址：沈阳市沈河区万柳塘路 38 号 公司办公地址：中国沈阳高新技术开发区浑南产业开发区世纪路 1 号二十一世纪 大厦 A 座 邮政编码：110179 公司国际互联网网址：无 电子信箱：ｓｔｏｃｋ＠ｓｙｂａ．ｃｏｍ．ｃｎ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：金杯汽车 股票代码：600609 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1988 年 4 月 18 日 公司首次注册登记地址：沈阳市铁西区兴工北街 67 号 2 公司变更注册登记日期：1997 年 7 月 9 日 公司变更注册登记地址：沈阳市沈河区万柳塘路 38 号 企业法人营业执照注册号：2101001104352 税务登记号码：21010611797313 公司聘请的会计师事务所名称：上海万隆众天会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：上海市迎勋路 168 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据： 利润总额： 32,652,135.32 元 净利润： 10,933,907.62 元 扣除非经常性损益后的净利润： -205,430,662.54 元 主营业务利润： 118,390,122.23 元 其他业务利润： 16,641,303.89 元 营业利润： -154,086,103.90 元 投资收益： 200,737,397.00 元 补贴收入： 463,873.72 元 营业外收支净额： -14,463,031.46 元 经营活动产生的现金流量净额： -86，571，165.37 元 现金及现金等价物净增加额： -52，797，842.69 元 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 (1) 营业外收支净额： -14,463,031.46 元 (2) 补贴收入： 463,873.72 元 (3) 股权转让收入 327,414,325.52 元 （4）投资收益 6,376,407.75 元 (5)非经常性损益所得税影响 -103,427,005.37 元 合 计： 216,364,570.16 元 3 （二） 公司前三年的主要会计数据及财务指标：（单位:人民币元） 指标项目 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 主营业务收入 671,522,900.48 648,469,033.41 648,469,033.41 795,417,581.72 净利润 10,933,907.62 -825,038,723.72 -979,795,126.96 257,801,963.35 总资产 4,176,667,999.42 4,866,748,790.62 4,711,992,387.38 5,286,750,464.76 股东权益 1,426,266,768.51 1,550,852,861.04 1,396,096,457.80 2,374,827,238.50 每股收益（摊薄） 0.01 -0.7551 -0.8967 0.2359 加权平均每股收益 0.01 -0.7551 -0.8967 0.2625 扣除非经常性损益 -0.1445 -0.0133 -0,0133 0.1387 后的每股收益 每股净资产 1.3053 1.4193 1.2777 2.1700 调整后的每股净资产 1.1275 1.2520 1.1120 1.7200 每股经营活动产生 -0.0792 -0.0129 -0.0129 -0.3885 的现金流量净额 净资产收益率（摊薄） 0.77% -53.20% -70.18% 10.86% 加权平均净资产收益率 0.78% -42.04% -51.98% 14.59% 扣除非经常性损益 -11.27% -0.74% -0.77% 7.71% 后加权净资产收益率 利润表附表（单位:人民币元） 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.30 8.45 0.1083 0.1083 营业利润 -10.80 -10.99 -0.1410 -0.1410 净利润 0.77 0.78 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净利润 -14.13 -14.38 -0.18 -0.18 注：1、净资产收益率和每股收益按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号— 净资产收益率 和每股收益的计算及披露》方法计算。 4 （三）股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 1,092,667,132 813,272,955.75 433,691,917.93 56,367,373.86 -943,535,547.88 1,396,096,457.80 本期增加 20,786,797.75 3,743,216.47 733,348.18 10,933,907.62 35,463,921.84 本期减少 5,293,611.13 5,293,611.13 期末数 1,092,667,132 834,059,753.50 437,435,134.40 57,100,722.04 –937,895,251.39 1,426,266,768.51 变动原因: 1、本期资本公积增加 20,786,797.75 元，其中，股权投资准备增加 7,365,436.57 元，系 权益法核算的子公司的资本公积增加，其他资本公积增加主要为沈汽厂无法支付的 款项增加的资本公积。 2、盈余公积增加 3,743,216.47 元，主要所属合资企业提取的法定公益金、法定盈余公 积以及储蓄基金。 3、法定公益金增加 733,348.18 元，主要是所属合资企业提取的法定公益金。 4、未分配利润增加 5,640,296.49 元，其中，本年度合并净利润 10,933,907.62 元，所属 合资企业提取法定盈余公积金、法定公益金、奖福基金、储备基金、企业发展基金 5,293,611.13 元。 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位:股 5 本次变动增减（+/-） 配 送 公 增 其 小 本次变动前 本次变动后 股 股 积 发 它 计 金 转 增 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 728,667,132 728,667,132 其中： 606,239,895 606,239,895 国家持有股份 122,427,237 122,427,237 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 728,667,132 728,667,132 其中：转配股 未上市流通股份合计 364,000,000 364,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 364,000,000 364,000,000 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 1,092,667,132 1,092,667,132 2、股票发行与上市情况 ２０００ 年 ９ 月 ３０ 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字（２０００）１６０ 号文批准， 本公司以 １９９９ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本 ９７，１８１．１３３２ 万股为基数，按每 １０ 股配售 ３ 股 的比例向全体股东配股，配股价格为每股 ４．７９ 元人民币，配股后的公司总股本为 １０９，２６６．７１ 万股。其中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司应配 １４，８６８．７１ 万股， 将其中的 １，４７２．７７ 万股定向转让给沈阳资产经营有限公司，其余部分放弃；国家股股 6 东沈阳资产经营有限公司应配 ２，２１２，８１ 万股，并受让中国第一汽车集团公司配股权 １，４７２．７７ 万股，共计 ３，６８５．５８ 万股，以其拥有的土地使用权（评估认购后价值 １７，６４５．７ 万股）和人民币现金 ８．１５ 万元全额认购应配和受让配股权；法人股股东沈阳汽车工业 股权投资有限公司应配 ３，６７２．８２ 万股全部放弃，社会公众股本次配售 ８，４００ 万股，已于 ２０００ 年 １２ 月 ５ 日上市流通交易。 （二）股东情况介绍 １、 公司主要股东持股情况 截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司在册股东为 １４８６６９ 户，其中：国家股股东 １ 户（沈 阳资产经营有限公司），法人股股东 ２ 户（中国第一汽车集团公司和上海申华控股股份 有限公司），社会公众股股东 １４８６６６ 户。 （1） 报告期末持有本公司 5%以上股份及前十名股东持股情况： 持股占总 名 本期末持股 本期持股 持有股份的质押 股东名称 股本比例 股份性质 次 数（股） 变动增减 或冻结情况 (%) 情况（+ -） 中国第一汽车集团 国有法人 1 495,623,800 45.36 无质押冻结情况 公司 股 上海申华控股股份 质押给华夏银 2 122,427,216 11.20 法人股 有限公司 行上海分行 沈阳资产经营有限 3 110,616,116 10.12 无质押冻结情况 国家股 公司 4 裕隆证券投资基金 4,171,850 0.38 不详 流通股 5 裕阳证券投资基金 3,051,992 0.28 不详 流通股 6 汉兴证券投资基金 2,799,965 0.26 不详 流通股 7 裕元证券投资基金 2,400,000 0.22 不详 流通股 8 金盛证券投资基金 2,299,250 0.21 不详 流通股 9 金泰证券投资基金 1,581,848 0.14 不详 流通股 10 景宏证券投资基金 1,049,800 0.10 不详 流通股 ２、十大股东持股相关情况说明： 持股 ５％以上的股东相互之间不存在关联关系。 ３、公司控股股东情况说明： ２０００ 年 １１ 月 本 公 司 法 人 股 股 东 中 国 第 一 汽 车 集 团 公 司 将 其 持 有 的 本 公 司 7 法 人 股 ３２，６８３．３６ 万 股 （ 占 本 公 司 总 股 本 的 ２９．９１％），转让给沈阳汽车工业 资 产 经 营有限公司；将其持有的本公司法人股 １２，０１９．３６ 万股 （ 占 本 公 司 总 股 本 的 １１％），转 让 给 沈 阳 新 金 杯 投 资 有 限 公 司 ，财 政 部 已 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 批 准 上 述 转 让 。 本 次 股 权 转 让 完 成 后 ， 本 公 司 主 要 股 东及持股 情况： 股东名称 持股数 持股比例 （1）沈阳市汽车资产经营有限公司 32683.36 万股 29.91% （2）上海申华控股股份有限公司 12242.72 万股 11.20% （3）沈阳新金杯投资有限公司 12019.96 万股 11.00% （4）沈阳资产经营有限公司 11061.61 万股 10.12% （5）中国第一汽车集团公司 4859.06 万股 4.45% 沈阳市汽车资产经营有限公司持有本公司法人股 ３２６８３．３６ 万股（占本公司总股本 的 ２９．９１％），成为本公司的第一大股东，但股权转让过户手续尚在办理过程中，本公 司已于 ２００３ 年 １ 月 １０ 日对上述信息在《中国证券报》、《上海证券报》披露。 沈阳市汽车资产经营有限公司 法定代表人：何国华 成立日期：２０００ 年 １ 月 ２５ 日 注册资本：５００００ 万元 经营范围：国有资产经营管理；项目投资及管理；汽车租赁；汽车信息咨询；汽 车配件零售、批发。 沈阳市汽车资产经营有限公司为国有独资公司。 ４、持有本公司 １０％以上股份的法人股东情况 ①中国第一汽车集团公司 法定代表人：竺延风 成立日期：１９５３ 年 ７ 月 １５ 日 注册资本：３７９８００ 万元 经营范围：汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽车 修理、动能输出、机械加工、建筑一级 中国第一汽车集团公司持有的本公司 ４５．３６％国有法人股未作任何质押，亦未有其 他法律争议。 ②上海申华控股股份有限公司 法定代表人：吴小安 成立日期：１９８６ 年 ７ 月 １ 日 注册资本：１４５５３１６９３１ 元 经营范围：实体投资，兴办各类经济实体，国内商业，附设各类分支机构，汽车 （不含小轿车）及配件销售。 8 上海申华控股股份有限公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２５ 日与华夏银行上海分行签订的“将 申华控股持有的本公司法人股 １２２４２．７２ 万股（占本公司总股本的 １１．２％）质押给华夏 银行上海分行，为申华控股自 ２００２ 年 ３ 月 ３０ 日至 ２００３ 年 ３ 月 ３０ 日期间与华夏银行 上海分行所签订的流动资金贷款余额最高不超过 １ 亿元人民币的所有借款合同以及申 华控股申请华夏银行上海分行开具 １．４ 亿元人民币商业汇票而签订的所有“银行承兑 协议”所发生的债务进行质押担保”的《权利质押合同》和《权利质押合同（补充合 同）》已到期，申华控股已按约履行完毕。 ２００３ 年 ４ 月 ２ 日经申华控股第五届董事会第四十三次临时会议通过，申华控股将 其持有的本公司法人股 １２２４２．７２ 万股（占本公司总股本的 １１．２％）质押给华夏银行上 海分行，为申华控股自 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日始至 ２００４ 年 ４ 月 ３ 日止为期一年与华夏银行 上海分行所签订的 ７２００ 万元的流动资金短期贷款及银行承兑汇票 ４０００ 万元进行质押 担保。 上述法人股质押手续已于 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日在中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司办理完毕，质押期限自 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日至 ２００６ 年 ４ 月 ３ 日。 该事项我公司已于 ２００３ 年 ４ 月 ５ 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以披 露。 ③沈阳资产经营有限公司 法定代表人：董建华 成立日期：１９９３ 年 ３ 月 １６ 日 注册资本：３０００ 万元 经营范围：国有资产经营；设备租赁及闲置设备调剂；企业投资，开发；信息、 技术咨询，中介服务。 沈阳资产经营有限公司持有的本公司 １０．１２％法人股未作任何质押，亦未有其他法 律争议。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任 期 年初 年度内股份 年末 持股数量 增减（+/-） 持股数量 何国华 男 53 董事 2001. 4-2004．4 0 0 0 董事长 2002. 4-2004．4 总裁 2002. 2-2004．4 9 查剑平 男 31 董事 2002. 2-2004．4 0 0 0 财务总监 2001. 9-2004．4 许晓敏 男 38 董事 2002. 5-2004. 4 副总裁 2002. 4-2004. 4 0 0 0 杨 波 男 38 董事 2002. 9-2004. 4 副总裁 2002. 8-2004. 4 0 0 0 戴光成 男 37 董事 2002. 5-2004．4 5900 0 5900 费方域 男 55 独立董事 2002. 5-2004. 4 0 0 0 黄伟华 男 32 独立董事 2002. 5-2004. 4 0 0 0 徐士英 女 55 独立董事 2002. 4-2004．4 0 0 0 李东辉 男 33 董事 2002. 5-2004. 4 0 0 0 刘彦学 男 38 董事 2002. 9-2004．4 0 0 0 杜红谱 男 34 董事会秘书 2002. 1-2004．4 0 0 0 关伟林 男 49 监事会主席 2001. 4-2004. 4 0 0 0 王东明 男 36 监事 2002. 4-2004. 4 0 0 0 袁 峰 男 27 监事 2003. 1-2004. 4 0 0 0 万宇非 男 46 副总裁 2003. 2-2004．4 0 0 0 刘鹏程 男 35 副总裁 2003. 2-2004．4 0 0 0 说明： 1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员除新当选董事戴光成持股 5900 股外，均未曾持有 本公司股份。 2、 董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 股 东单 位 职 务 何国华 沈阳市汽车资产经营有限公司 董事长 戴光成 上海申华控股有限公司子公司 上海五龙汽车零部件投资有限公司 副总经理 刘彦学 沈阳市汽车资产经营有限公司 总经理 （二）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 10 依据当地工资水平及劳动力市场价位。 2、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 1,166,240 元，其中 100,000 元 以下 2 人，100,000 元－150,000 元 5 人；150,000 元以上 2 人。金额最高的前三名董 事的报酬总额为 489,800 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 489,800 元。 现任董事、监事、高级管理人员有 9 人在公司领取报酬，董事 戴光成、刘彦学、 李东辉和监事袁峰 4 人未在公司领取报酬，由其所在单位支付工资。 3、公司独立董事的津贴和其他待遇 公司独立董事在本公司领取津贴，按每人每年 4.8 万元（税前）领取。 独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费可在公司实报实销。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，张弘先生因工作变动原因辞去公司董事和董事长，汤琪、何涛、孙栋、 池冶先生因工作变动原因辞去公司董事职务，免去周百祝先生董事职务；唐颢先生、 贾旭光先生辞去公司监事的职务；孙栋先生、孙晓波先生、盛军先生、王宪铭先生、 李东辉先生因工作变动原因辞去公司副总裁职务。 2002 年 1 月 24 日经公司董事会第三届第十次会议通过，同意汤琪先生因工作变 动原因辞去公司董事会秘书职务，聘任杜红谱先生为公司董事会秘书；2002 年 2 月 8 日经公司董事会第三届第十一次会议通过，同意孙栋先生因工作变动原因辞去公司总 裁职务，聘任何国华先生为公司总裁；2002 年 2 月 21 日经公司股东大会临时会议通 过，选举查剑平先生为公司董事、同意何涛先生辞去公司董事职务、免去周百祝董事 职务；2002 年 4 月 5 日经公司董事会第三届第十三次会议通过，同意孙晓波先生和盛 军先生因工作变动原因辞去公司副总裁职务，聘任许晓敏先生为公司副总裁；2002 年 4 月 5 日经公司第三届监事会第四次会议审议通过，同意唐颢先生、贾旭光先生辞去 公司监事的职务，推选王东明先生为职工代表出任的第三届监事会监事；2002 年 4 月 8 日经公司董事会第三届第十四次会议审议通过同意张弘先生因工作变动原因辞去公 司董事和董事长的职务，推荐选举何国华先生为公司董事长；2002 年 4 月 27 日经公 司董事会第三届第十五次会议通过，同意王宪铭先生和李东辉先生因工作变动原因辞 去公司副总裁的职务；2002 年 5 月 9 日经公司股东大会临时会议通过，选举李东辉、 戴光成、许晓敏先生为公司董事，选举刘子伟女士为公司监事；2002 年 5 月 31 日经 公司股东大会 2001 年年度会议通过，选举费方域先生、徐士英女士、黄伟华先生为公 司独立董事； 11 2002 年 6 月 21 日公司董事会第三届第十六次会议通过孙栋先生因个人工作原因辞去 公司董事的职务；2002 年 8 月 13 日公司董事会第三届第十七次会议通过聘任杨波先 生为公司副总裁、同意池冶先生因工作变动原因辞去公司董事职务并推选杨波先生、 刘彦学先生为公司第三届董事会董事候选人，并经公司股东大会 2002 年第三次临时会 议审议通过。 （四）报告期末至年报披露日，离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期末至年报披露日止，刘子伟女士因工作变动原因辞去公司监事职务；2003 年 1 月 24 日经公司股东大会 ２００２ 年第五次临时会议审议通过聘任袁峰为公司监事； 2003 年 2 月 25 日经董事会第三届第二十三次会议审议通过，聘任万宇非先生、刘鹏 程先生为公司副总裁。 （五）公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司在册职工 13777 名；需要公司承担费用的离岗 职工 4112 名。 1、在岗员工的专业构成 人数 比例 生产人员 6375 66% 销售人员 442 5% 技术人员 1238 13% 财务人员 177 2% 行政人员 1083 11% 后勤服务人员 350 3% 合 计： 9665 100% 2、在岗员工的教育程度 人数 比例 研究生 50 1% 本科生 1454 14% 大专生 1617 17% 中专生 2794 29% 高中或以下 3750 39% 合 计： 9665 100% 12 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定和《上海证券交易 所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代法人制度，规范了 公司运作，本公司已在 2002 年 5 月 31 日召开的二零零一年度股东大会上选举产生了 独立董事并审议通过了‘修改公司章程的议案’，按现代企业制度和上市公司治理准则 的要求增改了部分条款。目前公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司 治理的规范性文件对照，公司尚需在董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员 会，并细化董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序，真正建立激励与约束机制。 公司将继续聘任适当人员担任独立董事。在 2003 年 6 月 30 日前，公司董事会成 员中将至少包括三分之一独立董事，并完成设立战略、审计、提名、薪酬与考核四个 专门委员会。 本公司有信心和能力按照国家法律、法规和现代企业制度的要求，加强对所属企 业的治理，转换机制，更好地规范运作，力争使所属企业尽快地发展起来，在上市公 司中做出表率。 （二）公司独立董事履行职责情况 报告期内，本公司聘任了三名独立董事。公司独立董事能够按照有关法律、法规 和股东大会决议精神，参与公司的决策和管理。在沈阳金杯汽车工业有限公司以资产 抵偿所欠公司债务的关联交易和本公司对下属企业沈阳金杯客车制造有限公司进行增 资，以及将所持有的沈阳汽车制造厂 １００％权益转让给沈阳创业投资有限公司等决策事 项中，公允地维护中小股东的权益，起到和发挥了独立董事应有的作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开；本公司具有 独力完整的业务公司及自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 上相互独立。在业务方面，公司拥有独立的采购、生产和销售系统；在人员方面，公 司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总裁及高级管理人员均在本公司领取报 酬；在资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施，拥有独立的 采购系统和销售系统，独立拥有商标、工业产权、非专利技术等无形资产；在机构方 13 面，公司有完善的机构体系，与控股股东机构不存在相互关联关系；在财务方面，本 公司设有独立的财务会计部门，并建立健全了独立的会计核算系统和财务管理制度， 拥有独立的银行帐户。本公司与控股股东严格保持人员独立、资产完整、财务独立。 （四）高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度的建立实施情况 公司已制订实施了公开透明的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，通 过近两年时间的运行，较有效地激发了经理人员的工作热情和创造性，规范约束了高 级管理人员的行为，为公司的发展起到了良好的辅助作用。 六、股东大会简介 本年度，公司共召开了六次股东大会。 1、2002 年 1 月 17 日本公司在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召 开股东大会第一次临时会议通知的公告。 2002 年 2 月 21 日公司股东大会第一次临时会议在沈阳浑南高新技术开发区二十 一世纪大厦会议室举行。出席和委托出席本次会议的股东 5 人，持股总额 728,674,116 股，占本公司总股本的 66.69%。会议经审议，通过了以下决议： (1)关于向沈阳汽车工业资产经营有限公司转让本公司所持有的金杯通用汽车有限 公司 7.5%股权的关联交易议案。 (2)关于选举查剑平先生为公司董事及何涛先生辞去公司董事职务的议案。 (3)关于免去周百祝董事职务的议案。 (4)关于聘任北京岳华会计师事务所为公司财务报告审计会计师事务所的议案。 本次股东大会临时会议及决议由上海市锦天城律师事务所证券从业律师刘成江先 生进行全过程见证，并出具法律意见书。 公司股东大会第一次临时会议决议公告已于 2002 年 2 月 26 日在《上海证券 报》、《中国证券报》上披露。 2、2002 年 4 月 6 日本公司在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召 开股东大会第二次临时会议的公告。 2002 年 5 月 9 日公司股东大会第二次临时会议在沈阳浑南高新技术开发区二十一 世纪大厦会议室举行。出席和委托出席本次会议的股东 3 人，持股总额 728,667,116 股， 占本公司总股本的 66.69%。会议经审议，通过了以下决议： (1)关于选举李东辉先生为公司董事的议案； 14 (2)关于选举戴光成先生为公司董事的议案； (3)关于选举许晓敏先生为公司董事的议案； (4)关于选举刘子伟女士为公司监事的议案； (5)关于聘请上海万隆众天会计师事务所为公司财务报告审计会计师事务所的议 案。 本次股东大会临时会议及决议由上海市锦天城律师事务所证券从业律师李宪惠先 生进行全过程见证，并出具法律意见书。 公司股东大会第二次临时会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 10 日的《上海证券报》 和《中国证券报》上。 3、2002 年 4 月 30 日本公司在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召 开 2001 年度股东大会的公告。 2002 年 5 月 31 日公司股东大会 2001 年年度会议在沈阳浑南高新技术开发区二十 一世纪大厦会议室举行。出席和委托出席本次会议的股东 4 人，持股总额 728,672,116 股，占本公司总股本的 66.69%。会议经审议，通过了以下决议： (1)董事会 2001 年度工作报告； (2)监事会 2001 年度工作报告； (3)公司 2001 年度财务决算报告； (4)公司 2001 年度利润分配预案； (5)关于修订公司章程的议案； (6)关于修订《股东大会议事规则》的议案； (7)关于选举独立董事的议案； (8)关于独立董事津贴的议案； (9)关于变更会计估计的议案。 本次股东大会及决议由上海市锦天城律师事务所证券从业律师刘成江先生进行全 过程见证，并出具法律意见书。 公司股东大会 2001 年度会议决议公告刊登在 2002 年 6 月 1 日的《上海证券 报》和《中国证券报》上。 4、2002 年 8 月 16 日本公司在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召开 股东大会 2002 年第三次临时会议的公告。 2002 年 9 月 20 日公司股东大会 2002 年第三次临时会议在沈阳浑南高新技术开发 15 区二十一世纪大厦一楼会议室举行。出席和委托出席本次会议的股东 5 人，持股总额 729,445,616 股，占本公司总股本的 66.76%。会议经审议，通过了以下决议： (1)关于选举杨波先生为公司董事的议案； (2)关于选举刘彦学先生为公司董事的议案； (3)关于变更公司英文名称的议案。 本次股东大会及决议由北京金诚律师事务所证券从业律师徐静波先生进行全过程 见证，并出具了法律意见书。 公司股东大会 2002 年第三次临时会议决议公告刊登在 2002 年 9 月 21 日的《上 海证券报》和《中国证券报》上。 5、2002 年 11 月 21 日本公司在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召开 股东大会 2002 年第四次临时会议的公告。 2002 年 12 月 23 日公司股东大会 2002 年第四次临时会议在沈阳浑南高新技术开发 区二十一世纪大厦一楼会议室举行。出席和委托出席本次会议的股东 5 人，持股总额 728,713,716 股，占本公司总股本的 66.69%，符合《公司法》和本公司章程的规定。 会议经审议，通过了以下决议： 关于沈阳金杯汽车工业有限公司以资产抵偿所欠公司债务的关联交易议案。 本次股东大会及决议由北京金诚律师事务所证券从业律师石艳玲女士进行全过程 见证，认为公司股东大会 2002 年第四次临时会议的召集、召开程序以及出席会议人 员资格符合法律、法规和公司章程的规定，会议表决程序和表决结果合法有效，并出 具了法律意见书。 公司股东大会 2002 年第四次临时会议决议公告刊登在 2002 年 12 月 24 日的《上 海证券报》和《中国证券报》上。 6、2002 年 12 月 24 日本公司在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召开 股东大会 2002 年第五次临时会议的公告。 2003 年 1 月 24 日公司股东大会 2002 年第五次临时会议在沈阳浑南高新技术开发 区二十一世纪大厦一楼会议室举行。出席和委托出席本次会议的股东 4 人，持股总额 为 728,667,216 股，占本公司总股本的 66.69%。会议经审议，通过了以下决议： （1）关于对下属企业沈阳金杯客车制造有限公司进行增资的议案； （2）关于变更公司监事的议案。 本次股东大会及决议由北京金诚律师事务所沈阳分所证券从业律师徐静波先生进 16 行全过程见证，认为公司股东大会 2002 年第五次临时会议的召集、召开程序以及出 席会议人员资格符合法律、法规和公司章程的规定，会议表决程序和表决结果合法有 效，并出具了法律意见书。 公司股东大会 2000 年第五次临时会议决议公告刊登在 2003 年 1 月 25 日的《上海证 券报》和《中国证券报》上。 七、董事会报告 （一）公司管理层对财务报告的情况的讨论和分析 报告期内，公司抓住入世机遇，确立了以产品结构调整和抢占市场树立新形象为 主的方针，采取了积极开发新产品、降低产品成本、强化财务管理等措施。在维护股 东利益的基础上，进行了资产运作，确保了公司在同类产品中的竟争优势。尽管我国 汽车产品市场竞争十分激烈，行业竞争加剧，公司产品处于结构调整中，加之公司部 分产品采取降价促销，但公司主营业务利润比上年同期有所上升，销售额比上年同期 有所上升。 2002 年，由于负债率高、经营不善等原因，公司全资企业沈阳汽车制造厂轻型 卡车销售继续下滑，市场份额减少，亏损增大。同时，公司的投资收益大幅下降，主 要是由于持股 49%的子公司沈阳华晨金杯汽车有限公司利润大幅下降，具体原因为： 1）汽车行业竞争加剧，公司产品处于结构调整之中，加之轻型客车采取降价促销导致 该部分利润下降，2）中华轿车 2002 年下半年开始生产销售后没有达到规模效益、开 办费一次性摊销等。 多年来，本公司始终是当地的支柱企业，有力地促进了当地产业的发展，也为当 地的税收、就业等作出了较大的贡献，省、市政府一直非常关心和支持公司的发展。2002 年在省、市政府的大力支持下，公司对轻型卡车业务进行了整合。公司全资企业沈阳 汽车制造厂将生产轻型卡车的主要经营性资产以偿债的方式抵偿给公司，公司将该资 产以增资的形式投入到公司控股子公司沈阳金杯车辆制造有限公司，增资后的车辆公 司成为公司生产轻型卡车新的平台。通过资产和业务重新组合，人员根据生产需要重 新上岗，公司轻型卡车业务轻装上阵，有望摆脱连续多年亏损的局面。同时通过转让 沈阳汽车制造厂，公司去掉一个主要亏损源，公司资产质量和财务状况得到改善，公 司也获得了一定的股权转让收益。2003 年，随着中华轿车生产和销售的不断提升，中 华轿车将成为华晨金杯新的利润增长点，对公司投资收益的提高产生积极的影响。 17 （二）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 本公司主要业务行业为交通运输设备制造业，主要业务范围为轻型货车、轻型客 车和多功能商用车及零部件的开发、制造、销售及服务。轻型货车主要在东北、华北、 西北、华东等地区销售；轻型客车主要在广东、湖南、湖北、上海、西北、华东、东 北等地区销售；雪佛兰多功能车主要在东北、西南等地区销售；中华轿车主要在东北、 广东、华东、西南等地区销售；零部件也主要在上述地区销售。 报 告 期 内 公 司 共 实 现 主 营 业 务 收 入 ６７１，５２２，９００．４８ 元 ， 主 营 业 务 利 润 118,390,122.23 元，销售轻型货车 6,728 辆、销售轻型客车 65,138 辆、雪佛兰多功 能车 3,801 辆、中华轿车 8,847 辆。 2、公司生产经营的主要产品及市场占有率 本公司主要产品为轻型货车和轻型客车及零部件。2002 年公司产品在同行业中的 市场份额由 2001 年的 12%下降到 2002 年的 10%，其中：轻型货车市场占有率达到 1.41%，轻型客车市场占有率达到 20.53%，在同行业中居第一位（资料来源：中国汽 车工业协会《中国汽车工业产销快讯》）。 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 产品种类 销售收入 销售成本 毛利率 轻型货车 2947.7 万元 3011.1 万元 -2.15% 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的业务活动及其所属行业 本年数 上年数 项目 收入 成本 收入 成本 汽车 601,562,717.07 483,799,849.93 487,430,572.57 458,362,455.52 贸易 57,740,652.14 56,873,631.63 179,102,169.76 106,048,537.75 房屋开发 15,204,848 11,756,905.64 10,349,106.26 7,292,234.50 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）沈阳金杯车辆制造有限公司 注册资本 40,000 万元， 主要从事汽车制造，主要生产轻型货车。总资产 44,774.8 万元， 2002 年实现净利润-28.69 万元。产品的销售收入 2947.7 万元；成本 3011.1 万 元；毛利率-2.15%。 18 （2）金杯产业开发总公司 注册资本 1,200 万元， 主要从事金属材料，汽车及配件建筑材料，五金交电，化 工原料，机电产品经营。总资产 14,676 万元，2002 年实现净利润-537.26 万元。 （3）金杯汽车物资总公司 注册资本 6,909 万元， 主要从事汽车物资经营。总资产 11,987.6 万元， 2002 年 实现净利润-1,294.76 万元。 （4）沈阳汽车座椅厂 注册资本 940 万元， 主要从事汽车座椅、帆布生产经营。总资产 2,195 万元， 2002 年实现净利润-91.18 万元。 （5）沈阳金杯江森自控内饰件有限公司 注册资本 708 万美元，主要从事汽车座椅总成、部件、汽车内饰件生产经营。总 资产 17,993.79 万元，2002 年实现净利润 1,769.06 万元。 （6）沈阳华晨金杯汽车有限公司 注册资本 17,116 万美元，主要从事轻型客车生产。该公司主要产品为 SY6480 系 列海狮牌轻型客车，总资产 1,011,938.19 万元， 2002 年实现净利润 12,483.09 万元。 产品销售收入 744,786.87 万元，成本 589,542.72 万元，毛利率 20.84%。 （7）金杯通用汽车有限公司 注册资本 11,500 万美元， 主要从事生产销售汽车及零部件，并提供售后服务， 主要生产雪佛兰吉普车；进口或在国内购买生产设备及汽车零部件；开展与上述经营 有关的其它活动。总资产 165,341.53 万元， 2002 年实现净利润-46,067.73 万元。产品 销售收入 59,854. 2 万元，成本 64,744.27 万元，毛利率-8.17%。 （8）都瑞轮毂制造有限公司 注册资本 840 万美元， 主要从事汽车轮毂制造。总资产 20,139.24 万元， 2002 年 实现净利润-1,884.45 万元。 （9）金亚传动轴有限公司 注册资本 663.13 万美元， 主要从事汽车传动轴，机械传动轴及零配件加工制造 及销售。总资产 10,886.98 万元， 2002 年实现净利润 719.98 万元。 （10） 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 注册资本 10,000 万元， 主要从事汽车技术研制、开发、汽车配件开发、生产销 19 售、实业投资。总资产 44,125.37 万元， 2002 年实现净利润-162.37 万元。 （11）沈阳金杯房屋开发有限公司 注册资本 800 万元， 主要从事房地产开发。总资产 782.3 万元， 2002 年实现净 利润-44.6 万元。 (12)民生信用担保投资有限公司 注册资本 100,000 万元， 主要从事经济、投资、信用担保，投资、资产重组、咨 询。总资产 96,536.62 万元， 2002 年实现净利润-11,572.64 万元。 4、主要供应商、客户情况 本公司向前五名供应商合计的采购金额为 5,710 万元，占年度采购总额的 10.59 %； 本公司向前五名客户的销售额合计 19,255 万元，占销售额的 28.67%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 由于公司主导产品轻型货车更新换代同市场的要求存在差距、企业经营负担较重。 公司轻型货车产品销售连年滑坡，市场份额不断下降。公司加速下属公司的改制工作， 不断转换机制，完善奖惩制度，强化管理，逐步解决冗员过多的问题，加强老产品的 改造力度、不断推出新产品，在巩固现有市场的基础上积极拓展新的市场。 由于历史原因，公司银行借款金额较大、财务负担沉重；公司其他应收款金额较 大，资金压力大。针对上述情况，公司一方面强化财务管理，积极与有关银行进行洽 谈，争取获得一定的减免利息优惠，减轻支付压力，另一方面公司不断整合资产、加 强应收款项的回收力度，并取得了一定的成绩。 （三）公司的投资情况 1、本报告期内，公司不存在新增募集资金的使用情况，亦无前期募集资金延期使 用至本期的情况。 2、在报告期内非募集资金投入的项目。 报告期内，公司没有非募集资金投入项目。 （四）公司财务状况、经营成果 1、主要财务指标分析 项目 2002 年（元） 2001 年（元） 增减（%） 总资产 4,176,667,999.42 4,711,992,387.38 -11.36 长期负债 101,770,000.00 64,645,445.48 57.43 20 股东权益 1,426,266,768.51 1,396,096,457.80 2.16 主营业务利润 118,390,122.23 103,485,677.67 14.40 净利润 10,933,907.62 -979,795,126.96 2、变动情况原因: ① 总资产减少是因为转让全资子公司沈阳汽车制造厂所致； ② 长期负债增加是由于将一年内到期的长期负债转为正常长期借款所致； ③ 股东权益增加主要是由于公司净利润增加、沈阳汽车制造厂债务重组增加资本 公积以及子公司增加了投资准备金； ④ 净利润不具有可比性，是由于 2001 年公司变更会计估计、计提坏帐增加，造 成巨额亏损。 （五）新年度的业务发展计划 公司今年计划生产轻型货车 16，000 辆，零部件企业实现 4.2 亿元产值。具体措 施： 1、整车方面，充实技术研发力量，根据市场的需求，不断改造老产品、推出新产 品；加强销售队伍建设和提高售后服务水平。 2、汽车零部件方面，加大产品整合和技术改进力度，实施产品升级换代，抓住整 车迅速增长的机遇，实现业务和利润的大幅增长。 3、进一步完善公司的法人治理结构，建立现代化的管理体制，促进公司整体效益 的提高。 4、继续加大应收款项的清欠力度。 5、加强两级领导班子和员工队伍建设。 （六）董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 在报告期内，公司董事会共召开了 14 次董事会会议： （1）2002 年 1 月 15 日，公司董事会召开三届九次会议。会议应到董事 ９ 名， 实到董事 ８ 名（其中 １ 名董事委托出席）。会议审议并通过如下决议： ①同意按出资额向沈阳汽车工业资产经营有限公司转让本公司所持有的 7.5%金 杯通用汽车有限公司的股权，该关联交易提请股东大会审议批准。 ②同意何涛先生辞去公司董事职务，推荐查剑平先生为公司董事候选人，提请 股东大会审议批准。 ③鉴于周百祝董事已连续 6 次无故缺席董事会会议，根据公司章程第 85 条的规 定，提请股东大会免去周百祝的董事职务。 21 ④同意聘请北京岳华会计师事务所担任本公司财务报告审计会计师事务所，聘 期为一年。 ⑤根据《公司法》和《公司章程》的规定，决定于 2002 年 2 月 21 日召开临时 股东大会，审议以下事项： A、公司向沈阳汽车工业资产经营有限公司转让 7.5%金杯通用汽车有限公司股 权的关联交易事项； B、聘任北京岳华会计师事务所为公司财务报告审计会计师事务所，聘期为一 年； C、免去周百祝公司董事职务； D、选举查剑平先生为公司董事。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 1 月 16 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （2）2002 年 1 月 24 日，公司董事会第三届第十次会议以通讯表决方式召开， 会议应参加董事 9 名，实参加董事 8 名。会议通讯表决形成如下决议： 一致同意汤琪先生因工作变动原因辞去公司董事会秘书职务，聘任杜红谱先生为 公司董事会秘书。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 1 月 25 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 (3)2002 年 2 月 8 日，公司董事会第三届第十一次会议以通讯表决方式召开，会议 应参加董事 8 名，实参加董事 7 名。会议通讯表决形成如下决议： 一致同意孙栋先生因工作变动原因辞去公司总裁职务，聘任何国华先生为公司总 裁。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 2 月 9 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 (4)2002 年 3 月 18 日，公司董事会第三届第十二次会议于 2002 年 3 月 18 日以通 讯表决方式召开，会议应到董事 8 名，实到董事 8 名。会议审议并通过了《关于变更 会计师事务所的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 3 月 19 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （5）2002 年 4 月 5 日，公司董事会第三届第十三次会议在公司会议室召开，会 议应到董事 8 名，实到董事 8 名。会议经审议通过如下决议： ①一致同意汤琪先生、孙晓波先生和盛军先生因工作变动原因辞去公司董事的职 22 务，推选李东辉先生、戴光成先生、许晓敏先生为公司董事候选人，提请股东大会审 议。 ②一致同意孙晓波先生和盛军先生因工作变动原因辞去公司副总裁职务，聘任许 晓敏先生为公司副总裁。 ③决定于 2002 年 5 月 8 日召开股东大会 2002 年第二次临时会议，审议以下事项： A、关于选举李东辉先生为公司董事的议案； B、关于选举戴光成先生为公司董事的议案； C、关于选举许晓敏先生为公司董事的议案； D、关于选举刘子伟女士为公司监事的议案； E、关于聘请上海万隆众天会计师事务所为公司财务报告审计会计师事务所的议 案。 本次董事会决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ６ 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （6）2002 年 4 月 8 日，公司董事会第三届第十四次会议在公司会议室召开， 会议应到董事 8 名，实到董事 8 名。会议经审议通过如下决议： ①一致同意张弘先生因工作变动原因辞去公司董事和董事长的职务。 ②一致同意推荐选举何国华先生为公司董事长。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 9 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （7）2002 年 4 月 27 日公司董事会第三届第十五次会议在公司 6 楼会议室召开。 会议应到董事 8 名，实到董事 5 名，会议经审议一致通过如下决议： A、公司 2001 年年度报告及摘要。 B、董事会 2001 年度工作报告。 C、公司 2001 年度财务决算报告。 D、公司 2001 年度利润分配预案。 E、预计 2002 年度分配政策。 F、关于修订公司章程的议案。 G、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》。 H、关于推选独立董事的议案。 J、关于独立董事津贴的议案。 23 K、关于变更会计估计的议案。 L、关于将公司有关帐目合并与对冲的议案。 M、关于核销应收款项的议案。 G、一致同意王宪铭先生和李东辉先生因工作变动原因辞去公司副总裁的职务。 O、公司 2002 年第一季度报告。 P、关于支付会计师事务所报酬的议案 Q、决定于 2002 年 5 月 31 日召开股东大会 2001 年年度会议，审议以下事项： ①董事会 ２００１ 年度工作报告； ②监事会 ２００１ 年度工作报告； ③公司 ２００１ 年度财务决算报告； ④公司 ２００１ 年度利润分配预案； ⑤关于修订公司章程的议案； ⑥关于修订《股东大会议事规则》的议案； ⑦关于选举独立董事的议案； ⑧关于独立董事津贴的议案； ⑨关于变更会计估计的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 28 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （8）2002 年 6 月 21 日，公司董事会第三届第十六次会议通过通讯方式召开。 应参加会议表决董事 10 名，实际参加表决董事 10 名。会议经审议通过如下决议： ①审议通过《上市公司建立现代企业制度自查报告》。 ②审议通过孙栋先生因个人工作原因辞去公司董事的职务。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 6 月 22 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （9）2002 年 8 月 13 日，公司董事会第三届第十七次会议在公司 6 楼会议室召开。会 议应到董事 9 名，实到董事 8 名。会议经审议通过如下决议： ①审议通过公司 2002 年半年度报告及摘要。 ②根据公司总裁何国华先生的提议，聘任杨波先生为公司副总裁。 ③同意池冶先生因工作变动原因辞去公司董事职务，推选杨波先生、刘彦学先生 24 为公司第三届董事会董事候选人，提请股东大会审议。 ④审议通过关于变更公司英文名称的议案。 ⑤审议通过关于调整公司下属子公司股权的议案。 ⑥决定于 2002 年 9 月 20 日召开股东大会 2002 年第三次临时会议，审议以下事项： Ａ、关于选举杨波先生为公司董事的议案； Ｂ、关于选举刘彦学先生为公司董事的议案； Ｃ、关于变更公司英文名称的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 8 月 14 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （10）2002 年 10 月 15 日，公司董事会第三届第十八次会议在公司 6 楼会议室召 开。会议应到董事 10 名，实到董事 7 名。会议经审议通过如下决议：同意公司对中国 证券监督管理委员会上市公司监管部上市部函 2002[230]号文及关于 2001 年变更会计 师事务所的上市公司问询卷的答复。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 10 月 16 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （11）2002 年 10 月 23 日公司董事会三届十九次会议在公司会议室召开，会议应 到董事 10 名，实到董事 10 名。会议经审议通过如下决议： 审议通过公司二零零二年第三季度报告。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 10 月 23 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （12）2002 年 11 月 13 日公司董事会第三届第二十次会议在公司 6 楼会议室召开。 会议应到董事 10 名，实到董事 10 名。会议经审议通过如下决议： ①审议通过关于公司和公司控股子公司沈阳金晨汽车技术开发有限公司共同受让 沈阳汽车齿轮厂持有的沈阳金杯车辆制造有限公司 97%股权的议案。 ②审议通过关于公司下属全资企业沈阳汽车制造厂以生产轻型卡车的经营性资产 抵偿所欠公司债务的议案。 ③审议通过关于公司和金晨公司对车辆公司进行增资的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 11 月 14 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （13）2002 年 11 月 18 日公司董事会第三届第二十一次会议在公司 6 楼会议室召 25 开。会议应到董事 10 名，实到董事 10 名。会议经审议通过如下决议： ①审议通过关于公司将所持有的沈阳汽车制造厂 100%权益转让给沈阳创业投资有 限公司的议案。 ②关联董事何国华先生回避表决，其他董事一致审议通过关于沈阳金杯汽车工业 有限公司以资产抵偿所欠公司债务的关联交易议案。 ③决定于 2002 年 12 月 23 日召开股东大会 2002 年第四次临时会议，审议以下事项： 关于沈阳金杯汽车工业有限公司以资产抵偿所欠公司债务的关联交易议案。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 11 月 19 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （14）2002 年 12 月 23 日公司董事会第三届第二十二次会议在公司 6 楼会议室召 开。会议应到董事 10 名，实到董事 9 名。会议经审议通过如下决议： ①审议通过关于对下属沈阳金杯客车制造有限公司进行增资的议案。 ②决定于 2003 年 1 月 24 日召开股东大会 2002 年第五次临时会议，审议以下事项： A、关于对下属沈阳金杯客车制造有限公司进行增资的议案； B、关于变更公司监事的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 12 月 24 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格认真地执行股东大会的决议，维护了股东的利益。 （八）公司 2002 年度利润分配或资本公积金转增股本预案 经 上 海 万 隆 众 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2002 年 度 净 利 润 为 10,933,907.62 元，减去子公司提取的法定盈余公积金 1,466,696.36 元、法定公益金 733,348.18 元、奖福基金 1,550,394.66 元、储备基金 1,198,697.58 元和企业发展基金 344,474.35 元等共计 5,293,611.13 元，加上年初未分配利润-943,535,547.88 元，可供股 东分配利润为-937,895,251.39 元。因公司存在未弥补亏损，公司决定 2002 年度不进行 利润分配，也不实施公积金转增股本。 以上议案尚需提交股东大会 2002 年年度会议审议通过。 （九）其他报告事项 26 报告期内公司选定《上海证券报》、《中国证券报》为信息披露报纸。报告期内无 选定报纸的变更情况。 八、监事会报告 (一)公司报告期内监事会工作情况： 2002 年度公司监事会共召开了五次监事会会议。 1、金杯汽车股份有限公司第三届监事会第四次会议于 2002 年 4 月 5 日在公司会 议室召开，全体监事出席了会议，会议审议并形成决议如下： （1）一致同意唐颢先生、贾旭光先生辞去公司监事的职务。 （2）一致同意推选王东明先生为职工代表出任的第三届监事会监事。 （3）一致同意推选刘子伟女士为股东代表出任的第三届监事会监事候选人，提请 股东大会审议批准。 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 6 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 2、金杯汽车股份有限公司第三届监事会第五次会议于 2002 年 4 月 27 日在公司会 议室召开。会议应到监事 2 名，实到监事 2 名，符合《中华人民共和国公司法》和《公 司章程》的法定人数。会议审议并通过如下决议： （1）审议通过了 2001 年度监事会工作报告。 （2）审议通过了公司监事会议事规则。 （3）审议通过了公司 2001 年年度报告及年度报告摘要。 （4）审议通过了公司 2002 年季度报告。 （5）审议通过了《关于会计师事务所报酬事宜》。 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 4 月 28 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 3、金杯汽车股份有限公司第三届监事会第六次会议于 2002 年 8 月 13 日下午在公 司会议室召开。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名。会议经审议通过如下决议： 审议通过公司 2002 年半年度报告及摘要。 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 8 月 14 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 4、金杯汽车股份有限公司第三届监事会第七次会议于 2002 年 11 月 18 日在公司 27 会议室召开，出席会议监事应到 3 人，实到 3 人，会议由监事会主席关伟林先生主持， 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 经审议，与会监事一致通过了公司关于沈阳金杯汽车工业有限公司以资产抵债的 关联交易议案，详见公司关联交易公告。 全体监事一致认为：沈阳金杯汽车工业有限公司以资产抵偿所欠公司债务未发现 内幕交易，也未损害股东，尤其是中小股东的权益或造成公司资产流失。偿还债务资 产进行了评估，公司关联交易公平，严格按市场原则进行，未损害本公司利益。 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 11 月 19 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 5、金杯汽车股份有限公司第三届监事会第八次会议于 2002 年 12 月 23 日在公司 会议室召开，出席会议监事应到 3 人，实到 2 人，会议由监事会主席关伟林先生主持， 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 经审议，与会监事同意刘子伟女士因工作变动原因辞去公司监事的职务，推选袁 峰先生为股东代表出任的公司第三届监事会监事候选人，提请股东大会审议。 本次监事会决议公告刊登在 2002 年 12 月 24 日《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （二）对公司 2002 年度工作，监事会发表的独立意见： 1、公司依法运作情况 公司建立了较完善的内部控制制度，严格执行有关法律、法规，决策程序合法。 公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 2、检查公司的财务情况 公司监事会认为上海万隆众天会计师事务所出具无保留意见的《2002 年度审计报 告》真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司收购、处置资产价格合理，未发现内幕交易，无损害股东的权益或造成公 司资产流失。 4、公司关联交易合理，无损害上市公司利益。 28 九、重要事项 (一)报告期内重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内公司未发生新的重大诉讼、仲裁事项。 2、延续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项 本公司所属全资子公司金杯汽车物资总公司的子公司金杯汽车物资贸易 公 司 （ 原 告 ） 诉 沈 阳 国 际 汽 车 贸 易 有 限 公 司（ 被 告 ） 借 款 纠 纷 一 案 ， 沈 阳 市 中 级 人 民 法 院 经 审 理 ， 于 2000 年 10 月 12 日下达了 〔 1999〕 沈 经 初 字 第 215 号 民 事 判 决书，判决被告向原告返还本金人民币 1,517 万 元 并 承 担 本 案 诉 讼 费 。 2000 年 起 对 被 告 进 行 了 强 制 执 行 ， 以 被 告 方 的 部 分 财 产 计 329 万 元 折 抵 欠 款 。 因 执 行 难 度 较 大 ， 2002 年 起 ， 公 司 采 取 包 括 聘 请 中 介 机 构 协 助 等 方 式 ， 加 大 执 行 力 度，不足部分正在执行中。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并情况 1、报告期内公司收购资产事项 （1）2002 年 3 月 25 日为实现公司多元化发展的需要，本公司以协议转让的方式， 受让了公司所属全资子公司—金杯产业开发总公司持有的沈阳金杯房屋开发有限公司 75%的股权，转让总金额为人民币 600 万元。 （2）2002 年 8 月 13 日，经公司董事会第三届第十七次会议通过，将公司下属 100%子公司沈阳金杯产业开发总公司持有的沈阳金晨汽车技术开发有限公司 95%的股 权转给本公司持有，沈阳金晨汽车技术开发有限公司由二级子公司变为一级子公司。 详见 2002 年 8 月 14 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上的本公司公告。 （3）2002 年 11 月 13 日公司董事会第三届第二十次会议审议通过，本公司和公司 控股子公司沈阳金晨汽车技术开发有限公司共同受让沈阳汽车齿轮厂持有的沈阳金杯 车辆制造有限公司 97%股权，详见 2002 年 11 月 14 日刊登在《上海证券报》、《中国证 券报》上的本公司公告。 2、报告期内公司处置资产事宜 （1）2002 年 4 月 12 日中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函 〔2002〕356 号《关于同意金杯通用汽车有限公司股权转让、中方投资者更名的批复》 同意“金杯汽车公司将其所持有的金杯通用汽车有限公司的 10%股权转让给辽宁发展 集团有限责任公司，所持有的公司的 7.5%的股权转让给辽宁能源总公司，所持有的公 29 司的 7.5%的股权转让给沈阳市汽车工业资产经营有限公司，同意股权的转让方与受让 方于 2001 年 12 月 31 日签署的股权转让协议。” 详见 2002 年 1 月 8 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上的本公司公告。 （2）2002 年 11 月 18 日经公司董事会第三届第二十一次会议审议通过，公司将 所持有的沈阳汽车制造厂 100%权益转让给沈阳创业投资有限公司。详见 2002 年 11 月 19 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上的本公司公告。 （三）重大关联交易事项 1、2002 年 11 月 18 日，经公司董事会第三届第二十一次会议审议通过并经 2002 年 12 月 23 日公司股东大会 2002 年第四次临时会议审议通过，本公司与沈阳金杯汽车 工业有限公司于中华人民共和国辽宁省沈阳市签署了《关于沈阳金杯汽车工业有限公 司以资产抵偿所欠金杯汽车股份有限公司债务的协议》，工业公司以其拥有的大连丽娇 湾别墅等房产及设备、中国汽车工业丰田金杯技工培训中心等总计人民币 5,346.36 万 元抵偿所欠公司同等金额的债务。 详见 2002 年 12 月 24 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上的本公司公告。 2、2001 年 12 月 31 日本公司与沈阳市汽车工业资产经营有限公司签署股权转让 协议，本公司将所持有的金杯通用汽车有限公司 7.5%的股权转让给沈阳市汽车工业资 产经营有限公司。 详见 2002 年 1 月 8 日及 1 月 17 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上的本 公司公告。 （四）重大合同及其履行情况 1、本公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产事项。 2、重大担保 （ 1）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为关联单位提供担保共计人民币 30,126 万 元 ， 美 元 300 万元。 详见会计报表附注，担保事项中的内容。 （ 2） 其 他 担 保 事 项 被担保单位 币种 担保借款金额 期 限 东北制药集团公司 人民币 20,000,000.00 1991.11-1999.11 东北制药集团公司 人民币 1,000,000.00 1997.3-1999.11 30 3、本公司本年度内未发生将现金资产委托他人管理事项。 4、其他重大合同 （1）对下属沈阳华晨金杯汽车有限公司进行增资 为有利于公司下属企业----沈阳华晨金杯汽车有限公司导入新产品扩大生产能力， 公司第三届董事会第二次会议于 2001 年 8 月 4 日审议通过与合资方华晨中国汽车控股 有限公司共同按股权比例对沈阳华晨金杯汽车有限公司进行增资。沈阳华晨金杯汽车 有限公司增资事宜已获得国家对外贸易经济合作部批准，沈阳华晨金杯有限公司注册 资本由 17116 万美元增加到 44416 万美元，增资额为 27300 万美元，由本公司和外方 股东华晨中国汽车控股有限公司按 49%对 51%的股权比例投入。对公司应增资的部分 13377 万美元，公司董事会经研究，决定以公司拥有的由意大利设计公司开发设计的 M1 三厢式轿车及多功能用车（MPV）的零部件开发和生产技术、中国汽车工业丰田 金杯技工培训中心等资产经评估后出资，此协议已经 2003 年 1 月 24 日本公司股东大 会 2002 年第五次临时会议通过实施。 详见 2003 年 1 月 25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上的本公司公告。 （2）2002 年 11 月 13 日经公司董事会第三届第二十次会议审议通过，本公司和本 公司持股 95%的金晨公司对车辆公司进行增资，共同出资 35,882 万元对车辆公司进行 增资，增资完成后，车辆公司的注册资本增加至人民币 40,000 万元，公司持有其 90% 股权，金晨公司持有其 10%的股权，详见 2002 年 11 月 14 日刊登在《上海证券报》、 《中 国证券报》上的本公司公告。 （3）2002 年 11 月 13 日公司董事会第三届第二十次会议审议通过，并经 2002 年 12 月 23 日公司股东大会第四次临时会议通过，公司下属全资企业沈阳汽车制造厂以生产 轻型卡车的经营性资产共计人民币 315,825,916.32 元，抵偿所欠本公司同等金额的债 务，详见 2002 年 12 月 24 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上的本公司公告。 （五） 报告期或持续到报告期内，本公司持股 5%以上股东未作任何承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计事事务所事宜 2002 年 5 月 9 日经公司股东大会第二次临时会议通过，聘任上海万隆众天会计 师事务所为本公司财务报告审计会计师事务所。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、通报批评的情形。 31 2002 年 5 月 25 日因本公司在 2001 年度报告信息披露中违反了《上海证券交易所 股票上市规则》，公司及公司全体董事遭到上海证券交易所公开谴责。 （八）其他重要事项 １、上海申华控股股份有限公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２５ 日与华夏银行上海分行签订的“将 申华控股持有的本公司法人股 １２２４２．７２ 万股（占本公司总股本的 １１．２％）质押给华夏 银行上海分行，为申华控股自 ２００２ 年 ３ 月 ３０ 日至 ２００３ 年 ３ 月 ３０ 日期间与华夏银行 上海分行所签订的流动资金贷款余额最高不超过 １ 亿元人民币的所有借款合同以及申 华控股申请华夏银行上海分行开具 １．４ 亿元人民币商业汇票而签订的所有“银行承兑 协议”所发生的债务进行质押担保”的《权利质押合同》和《权利质押合同（补充合 同）》已到期，申华控股已按约履行完毕。 ２００３ 年 ４ 月 ２ 日经申华控股第五届董事会第四十三次临时会议通过，申华控股将 其持有的本公司法人股 １２２４２．７２ 万股（占本公司总股本的 １１．２％）质押给华夏银行上 海分行，为申华控股自 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日始至 ２００４ 年 ４ 月 ３ 日止为期一年与华夏银行 上海分行所签订的 ７２００ 万元的流动资金短期贷款及银行承兑汇票 ４０００ 万元进行质押 担保。 上述法人股质押手续已于 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日在中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司办理完毕，质押期限自 ２００３ 年 ４ 月 ３ 日至 ２００６ 年 ４ 月 ３ 日。 该事项我公司已于 ２００３ 年 ４ 月 ５ 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以披 露。 ２、２００２ 年 ２ 月 ８ 日，经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，同意孙栋先 生因工作变动原因辞去公司总裁职务，聘任何国华先生为公司总裁。 2002 年 4 月 8 日，经公司董事会第三届第十四次会议审议通过，同意张弘先生因 工作变动原因辞去公司董事和董事长的职务，推荐选举何国华先生为公司董事长。 3、2002 年 9 月 20 日经公司股东大会 2002 年第三次临时会议审议通过，公司的英 文名称由“SHENYANG BRILLIANCE AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED”变 更为“SHENYANG JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED”。 32 十、财务报告 [一]审计报告 万会业字（２００３）第 ７７８ 号 审 计 报 告 金杯汽车股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和 合并资产负债表、２００２ 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表以及 ２００２ 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公 司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是 依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们 结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和 《企业会计制 度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 上海万隆众天会计师事务所有限公司 中国注册会计师：卫宗平 中国·上海 中国注册会计师：胡 宏 二 OO 三年四月二十七日 ［二］会计报表附后 ［三］会计报表附注 33 金杯汽车股份有限公司 ２００２ 年度会计报表附注 一、公司的基本情况 1、公司历史沿革 本公司于 1988 年 3 月 25 日经沈阳市体制改革委员会和沈阳市经济技术协作办公室以沈体改 发〔1988〕45 号和沈经协审字〔1988〕43 号文批准由沈阳汽车工业公司与建设银行沈阳分行信托 投资公司共同发起，以沈阳汽车工业公司所属企业资产整体投入，采用社会募集方式设立的股份 有限公司。 1988 年 7 月 11 日，经中国人民银行沈阳市分行以沈银金字〔1988〕103 号文同意向 社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票 1 亿元人民币，并于 1992 年 7 月 23 日经中国人 民银行（证管办）以证管办〔1992〕37 号文同意本公司股票到上海证券交易所挂牌上市。1994 年 4 月 3 日经沈阳市体改委以沈体改发（1994）13 号文批准公司调整后的股本总额为 82,892 万元。1994 年 3 月 15 日，经公司第八次股东大会决议，同意向全体股东 1：0.1 送股，1：0.3 配股，送配股后 的股本总额为 97,181 万元，业经沈阳华伦会计师事务所华会股验字（2000）第 0007 号验资报告验 证。2000 年 9 月 30 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2000〕160 号文同意本公司以总 股本 97,181 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，本次配股后公司的总股本增至 109,266.71 万股，其中：国家股 11,061.6 万股，占总股本的 10.12%，国有法人股 49,562.4 万股，占总股本的 45.36%，募集法人股 12,242.7 万股，占总股本的 11.20%，社会公众股 36,400 万股，占总股本的 33.32%。公司股票面值为人民币 1 元，注册资本为人民币 109,266.71 万元，业经沈阳华伦会计师 事务所以华会股验字（2000）第 0018 号验资报告验证。2002 年 5 月 30 日由沈阳市工商行政管理 局换发企业法人营业执照，注册号 2101001104352（1－1），现法定代表人为何国华。2002 年 12 月 31 日国家财政部以财企（2002）650 号《财政部关于金杯汽车股份有限公司国有股权转让有关 问题的批复》同意将一汽集团持有的金杯公司 49,562.38 万股国有法人股中的 44,703.32 万股分别 转让给沈阳市汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 万股，转让给沈阳新金杯投资有限公司 12,019.96 万股；此次国有股转让完成后，金杯公司总股本仍为 109,266.71 万股，其中沈阳市汽车 工业资产经营有限公司持有 32,683.36 万股，占总股本的 29.91%，股份性质为国家股；沈阳新金杯 投资有限公司持有 12,019.96 万股，占总股本的 11.00%，股份性质为国有法人股；一汽集团持有国 有法人股 4,859.06 万股，占总股本的 4.45%。 2、公司经济性质：股份有限（国内合资·上市）。 ３、 所属行 业 ： 汽 车 制 造 。 ４、 经 营 范 围 34 主营：生产轻型客车、轻型货车及配件制造。 ５、 主 要 产 品 和 提 供 的 劳 务 轻型客车、轻型货车、多功能商用车。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、 会 计 制 度 ： 执 行《 企 业 会 计 准 则 》 、 《 企 业 会 计 制 度 》 及 其 有 关 的 补 充 规 定 。 ２、 会 计 年 度 ： 公 历 １ 月 １ 日 至 １２ 月 ３１ 日 止 。 ３、 记 账 本 位 币 ： 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。 ４、 记 账 基 础 和 计 价 原 则 ： 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 ， 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 。 ５、 外 币 业 务 核 算 方 法 ： 外币业务按发生当期期初中国人民银行公布的基准汇率作为折算汇率，折合成人民 币记账，期末外币账户余额按期末基准汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款 账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定 予以资本化，计入在建工程成本；在筹建期内发生的计入开办费用；其余的外币账户折 算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 ６、 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 ： 在 编 制 现 金 流 量 表 时 ， 将 同 时 具 备 期 限 短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、 易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 ７、 短 期 投 资 核 算 方 法 ： （１）取 得 的 计 价 方 法 ： 取 得 投 资 时 按 实 际 支 付 的 价 款（ 扣 除已 宣 告 未 领 取 的 现 金 股 利 或 已 到 期 未 领 取 的 债 券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账 面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价 值为基础确定其入账价值。 （２）短 期 投 资 跌 价 准 备 的 计 提 ： 中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。短期投资按单项 投资为基础计提跌价准备。 ８、 坏 账 核 算 方 法 ： （１）坏 账 的 确 认 标 准 ： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人 35 死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未 履 行 偿 债 义 务 并 有 确 凿 证 据 表 明 ， 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项（ 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款），报公司董事会批准核销。 （２）坏 账 损 失 的 核 算 方 法 ： 采用备抵法核算。 （３）坏 账 准 备 的 计 提 方 法 和 计 提 比 例 ： 对期末应收账款和其他应收款采用账龄分析法结合个别认定法计提，并按账龄分段 列示其计提比例。具体如下： ①股东贷款不计提坏账准备； ②需个别确认的款项计提特别准备； ③除上述情况外，其余应收款项按以下比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 备注 〈１ 年 ５％ １－２ 年 １０％ 账 龄大于 5 年 的 关 联 方 应 ２－３ 年 ２０％ 收 款 项 计 提 比 例 为 80% ３－５ 年 ５０％ ＞５ 年 １００％ ９、 存 货 核 算 方 法 （１）存 货 分 类 为 ： 在 途 物资 、 原 材 料 、 包 装 物 、 低 值 易 耗 品 、 材 料 成 本 差 异 、 在 产 品 、 产成品、自制半成品、库存商品、其它等。 （２）取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 ： Ａ． 存 货 取 得 的 计 价 方 法 ： 各 种 存 货 按 取 得 时 的 实 际 成 本 记 账 。 债 务 重 组 取 得 债 务 人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入 的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 Ｂ．存 货 发 出 的 计 价 方 法 ： 存 货 中 材 料 发 出 采 用 计 划 成 本 方 法 ， 月 末 按 上 月 材 料 成 本 差 异 率 ， 将 发 出 存 货 的 计 划 成 本 调 整 为 实 际 成 本 ，其 他 存 货 发 出 采 用 加 权 平 均 法 计 价 。 （３）低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 ： 低值易耗品、包装物均采用一次摊销法摊销。 （４）存 货 的 盘 存 制 度 ： 采 用 永 续 盘 存 制 。 （５）存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 ： 36 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目计提。 １０、 长 期 投 资 核 算 方 法 （１）长 期 股 权 投 资 计 价 和 收 益 确 认 方 法 ： 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按取得时的实际成本作 为 初 始 投 资 成 本 记 账 。 本 公 司 对 拥 有 ２０％以 下 ， 或 虽 拥 有 ２０％以 上 股 权 但 对 被 投 资 单 位 的 经 营 管 理 不 具 有 重 大 影 响 力 的 长 期 股 权 投 资 ， 采 用 成 本 法 核 算 ； 对 拥 有 ２０％以 上 ， 或 虽 拥 有 ２０％ 以 下 股 权 但 对 被 投 资 单 位 的 经 营 管 理 具 有 重 大 影 响 力 的 长 期 股 权 投 资 ， 采 用 权 益 法 核 算 ； 对 拥 有 ５０％以 上 股 权 具 有 实 质 控 制 权 ， 或 虽 拥 有 不 足 ５０％以 上 股 权 ， 但 具 有实质控制权的长期股权投资采用权益法核算并编制合并报表。 （２）股 权 投 资 差 额 ： 对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中 所占份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限 的 ， 按 借 方 差 额 不 超 过 １０ 年 ， 贷 方 差 额 不 低 于 １０ 年 的 期 限 摊 销 。 （３）长 期 债 权 投 资 的 计 价 及 收 益 确 认 方 法 ： 按取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实 际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本 记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 （４）长 期 债 券 投 资 溢 价 和 折 价 的 摊 销 方 法 ： 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （５）长 期 投 资 减 值 准 备 的 提 取 方 法 ： 中期末及年末对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因， 导致其可收回价值低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期 间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值 准备。长期投资减值准备按单项投资计提。 １１、 委 托 贷 款 核 算 方 法 （１）委 托 贷 款 的 计 价 和 利 息 确 认 方 法 ： 委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账，并按期计提利息，计入损益，即在各会 计期末，按规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期 不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 37 （２）委 托 贷 款 减 值 准 备 的 确 认 标 准 和 计 提 方 法 ： 中期及年末对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收 回金额的，则计提相应的减值准备，并计入当期损益。 １２、 固 定 资 产 计 价 和 折 旧 方 法 （１）固 定 资 产 标 准 为 ： ① 使 用 期 限 超 过 一 年 的 房 屋 、 建 筑 物 、 机 器 、 机 械 、 运 输 工 具 以 及 其 他 与 生 产 、 经 营 有 关 的 设 备 、 器 具 、 工 具 等 ； ② 单 位 价 值 在 ２，０００ 元 以 上 ， 并 且 使 用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （２）固 定 资 产 分 类 为 ： 房 屋 及 建 筑 物 、 机 械 设 备 、 运 输 设 备 、 电 子 设 备 、 其 他 设 备 。 （３）固 定 资 产 计 价 ： 按 实 际 成 本 或 确 定 的 价 值 计 价 。 （４）固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法 ， 并 按 各 类 固 定 资 产 的 原 值 和 估 计 的 经 济 使 用 年 限 扣 除 残 值 （原 值 的 ４％ －１０％ ： 本 公 司 所 属 子 公 司 中 外 商 投 资 企 业 固 定 资 产 残 值 率 为 １０％） 制定其折旧率。各类固定资产估计的经济使用年限折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 ２０－４０ 年 ２．４－４．５％ ４－１０％ 机械设备 １０－１２ 年 ８－９％ ４－１０％ 运输设备 ５－１０ 年 ９．６－１８％ ４－１０％ 电子设备 １０ 年 ９－ ９.6％ ４－１０％ 其他设备 ５－１２ 年 ８－１８％ ４－１０％ （５）固 定 资 产 减 值 准 备 的 确 认 标 准 、 计 提 方 法 ： 中期末及年末对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备；固定资 产减值准备按单项资产计提。 １３、 在 建 工 程 核 算 方 法 （１）在 建 工 程 按 实 际 发 生 的 支 出 确 定 为 工 程 成 本 。 为 在 建 工 程 准 备 的 各 种 物 资 ， 按 取得的实际成本计价。发出的工程物资成本以加权平均法计算确定；工程完工后剩余的 物资，按减去增值税进项税额后的实际成本转为库存材料。在建工程建造期间所发生的 借款利息及其相关费用计入在建工程成本。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使 用 时 ，依 工 程 性 质 ， 分 别 确 认 为 固 定 资 产 或 长 期 待 摊 费 用 。 （２）中 期 末 及 年 末 在 建 工 程 按 照 实 际 成 本 与 可 收 回 金 额 孰 低 计 量 ， 对 长 期 停 建 并 且 预 计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程以及在性能上、技术上已经落后且给企业带来 38 的经济利益具有很大的不确定性的在建工程计提减值准备。在建工程减值准备按单项工 程计提。 １４、 借 款 费 用 的 核 算 方 法 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借 款而发生的汇兑差额。借款费用按以下方式予以资本化： （１）资 本 化 的 确 认 原 则 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用可进行资本化外，其他借款费用均 于发生时直接计入当期财务费用。 （２）资 本 化 期 间 本公司因购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用、外币借款而发生的汇兑差额 于所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入固定资产成本；于所购建的固 定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用。 当同时满足以下三个条件时，本公司因购建固定资产的专门借款所发生的利息、折 价或溢价的摊销开始资本化，计入固定资产成本；并于所购建的固定资产达到预定可使 用状态时，停止资本化，以后发生的费用计入当期财务费用： Ａ． 资 产 支 出 已 经 发 生 ； Ｂ． 借 款 费 用 已 经 发 生 ； Ｃ． 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 所 必 要 的 购 建 活 动 已 经 开 始 。 １５、 无 形 资 产 核 算 方 法 ： （１）土 地 使 用 权 按 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账 ， 按 土 地 使 用 权 证 规 定 的 使 用 年 限 平 均 摊 销； （２）专 有 技 术 按 购 入 的 实 际 支 出 计 价 ， 按 １０ 年 平 均 摊 销 ； （３）无 形 资 产 减 值 准 备 的 确 认 标 准 、 计 提 方 法 ： 中期末及年末检查各项无形资产预计给企业未来带来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项项目计提。 １６、 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 ： （１）专 用 模 具 费 按 产 品 产 量 平 均 摊 销 ； （２）房 屋 使 用 费 按 受 益 期 限 平 均 摊 销 ； （３）公 司 在 筹 建 期 间 发 生 的 费 用 ， 先 在“ 长 期 待 摊 费 用 ” 中 归 集 ， 在 开 始 生 产 经 营 的 当月一次进入当期损益。 39 １７、 债 务 重 组 中 以 非 现 金 资 产 抵 偿 债 务 的 核 算 方 法 本公司作为债务人以各项非现金资产清偿债务的，以重组债务的账面价值与转让的 非现金资产账面价值和相关税费之和的差额，确认为资本公积或当期损失。 １８、 收 入 确 认 原 则 ： （１）销 售 商 品 ： 公 司 在 已 将 商 品 所 有 权 上 的 重 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 ， 公 司 不 再 对该商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （２）提 供 劳 务 ： 在 同 一 年 度 内 开 始 并 完 成 的 ， 在 劳 务 已 经 提 供 ， 收 到 价 款 或 取 得 收 取价款的证据时，确认劳务收入。按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发 生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。 （３）他 人 使 用 本 公 司 资 产 ：利 息 收 入 ，按 使 用 现 金 的 时 间 和 适 用 利 率 计 算 确 定 ； 发 生 的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足 ： ① 与交易相关的经济利益能够流入公司， ② 收入的金额能够可靠地计量。 １９、 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 ： 采用应付税款法。 ２０、 主 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 的 变 更 及 重 大 会 计 差 错 的 更 正 ： （１）根 据 财 政 部 财 会[2001 ]62 号 文《 外 商 投 资 企 业 执 行 有 关 问 题 的 规 定》，本公司以权益法核算的子公司金杯通用汽车有限公司、沈阳都瑞轮毂有限公司从 2002 年 1 月 1 日 起 执 行 《 企 业 会 计 制 度 》 ， 并 按 财 会[2001]62 号 文 的 要 求 进 行 了 衔 接 调 整 ， 追 溯 调 整 存 货 跌 价 准 备 62,492,688.03 元, 开 办 费 一 次 摊 销 248,937,710.46 元 。 对 此 本 公 司 按 权 益 法 追 溯 调 整 了 年 初 留 存 收 益 及 会 计 报 表 相 关 项 目 年 初 数 ， 影 响 ２００１ 年 度 净 利 润 －１５４，７５６，４０３．２４ 元。 （２）除 上 述 外 ，本 年 度 无 会 计 政 策 、 会 计 估 计 的 变 更 及 重 大 会 计 差 错 的 更 正 。 ２１、 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 ： （１）合并会计报表的合并范围及所采用的会计方法：根据财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于印发 〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（９６）２ 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等 文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司 ２００２ 年度的会计报表以及其他有关资料为依据， 40 合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 合营企业根据《企业会计制度》规定按比例合并的方法进行合并。即将合营企业的资产、负 债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司 与合营企业之间的内部交易事项，均按比例予以抵销，但不抵销内部未实现的亏损。 (2)本公司与子公司所执行的会计政策一致,会计处理方法无重大差异。 三 、 税（ 费 ） 项 公 司 主 要 税 （ 费 ） 种 和 税（ 费 ） 率 为 ： 税（费）种 税（费）率 计 税 （费）基数 所得税 ＊ ３３％ 应纳税所得额 增值税 １７％ 应纳税销售额 营业税 ５％ 营业额 城建税 ７％ 应纳流转税 教育费附加 ４％ 应纳流转税 ＊注 ： 公 司 控 股 合 资 子 公 司 沈 阳 金 杯 江 森 自 控 汽 车 内 饰 件 有 限 公 司 按 《 外 商 投 资 企 业 所得税暂行条例》的规定，从获利年度起享受 “两免三减半”的税收优惠政策。本年处 于免税期。 四、控股子公司及合营企业 １、 公 司 所 控 制 的 所 有 子 公 司 、 合 营 企 业 情 况 及 其 合 并 范 围 ： 本公司实 本公司所占 注册资本 被投资公司全称 经营范围 际 权益比例 是否合并 备注 (万 元 ) 投资额 （％） 沈阳金杯车辆制造有限公司 40,000 汽车制造 40,000 100 是 ① 金杯产业开发总公司 1,200 材料、汽车及配件、 11,337 100 是 金杯汽车物资总公司 6,909 汽车物资 6,909 100 是 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 USD708 汽车座椅内饰件 USD354 50 比例合并 沈阳汽车座椅厂 940 汽车座椅帆布 1,226 100 是 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 10,000 汽车技术研制开发 9,500 95 是 沈阳金杯房屋开发有限公司 800 房屋开发、租赁 800 100 是 ② 注 ① 本 公 司 实 际 投 资 额 为 ３６，０００．００ 万 元 ， 本 公 司 控 股 ９５％ 的 子 公 司 沈 阳 金 晨 汽 车 技 术 开 发 有 限 公 司 实 际 投 资 额 ４，０００．００ 万 元 。 注 ② 本 公 司 实 际 投 资 额 为 ６００．００ 万 元 ， 本 公 司 的 全 资 子 公 司 金 杯 物 资 总 公 司 实 际 投 资 额 ２００．００ 万元。 41 ２、 本 年 度 合 并 报 表 范 围 的 变 化 情 况 ： 公司名称 购 买 日 /出售日 原因 新纳入合并范围 沈阳金杯车辆制造有限公司 ２００２ 年 １１ 月 ２５ 日 投资新设 减少 沈阳汽车制造厂 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日 股权转让 ＊详 见 本“ 附 注 十 二 ．４、十二 ．５”的内容。 五、合并会计报表项目注释 1、 货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 外币 汇率 折合人民币 外币 汇率 折合人民币 现 金 235,244.21 114,856.74 银行存款 185,097,281.59 237,670,343.45 其中：美元 363,866.94 8.2773 3,011,835.82 412,551.49 8.2766 3,414,523.66 欧元 954.01 8.636 8,238.83 其他货币资金 54,831.70 400,000.00 合 计 185,387,357.50 238,185,200.19 其中:已质押银行存款 117,500,000.00 132,630,000.00 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 39,551,786.53 46,546,000.00 其中：已抵押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 金杯通用汽车有限公司 2002.10.29 2003.03.29 2,500,000.00 长春富奥汽车制造有限公司 2002.09.29 2003.02.17 763,786.53 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 2002.10.18 2003.01.08 3,000,000.00 合 计 6,263,786.53 3、 应收股利 被投资单位 期末数 期初数 沈阳华晨金杯汽车有限公司 19,772,352.76 ２９，００３，５９８．９８ 42 4、 应收账款 (1)账龄分析： 期 末 数 期 初 数 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计 账龄 金额 坏账准备金 金额 坏账准备金 比例％ 提比例％ 比例％ 提比例％ 1 年以内 130,868,062.99 50.92 6,830,794.14 5.22 156,537,559.87 54.68 7,997,513.72 5.11 1--2 年 53,433,355.69 20.79 5,338,942.46 9.99 24,812,752.41 8.67 2,451,258.29 9.88 2--3 年 25,206,732.51 9.81 5,229,279.93 20.75 2,772,952.83 0.97 914,485.83 32.98 3-5 年 8,860,228.89 3.45 5,063,341.68 57.15 14,894,237.91 5.20 8,897,788.44 59.74 5 年以上 38,622,885.72 15.03 37,000,307.65 95.80 87,258,396.10 30.48 86,185,138.10 98.77 合计 256,991,265.80 100.00 59,462,665.86 23.14 286,275,899.12 100.00 106,446,184.38 37.18 期末数中无持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (2)期末数中欠款金额前五名的金额合计为 162,335,440.77 元，占应收账款金额的 63.17%。 (3)本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 计提金额 理由 营口北方轮胎橡胶公司 1,931,817.47 100% 1,931,817.47 估计无法收回 赵玉兰 118,000.00 100% 118,000.00 估计无法收回 注：公司坏账准备政策规定账龄在 5 年以上的应收账款计提 100％坏账准备。 5、其他应收款 (1)账龄分析： 期 末 数 期 初 数 占总额 坏账准备计 占总额 坏账准备计 账龄 金额 坏账准备金 金额 坏账准备金 比例％ 提比例％ 比例％ 提比例％ 1 年以内 190,863,179.88 12.15 38,358,200.30 20.10 201,744,900.17 11.86 66,562,438.39 32.99 1--2 年 175,678,523.64 11.19 11,691,082.47 6.65 575,284,742.14 33.81 57,011,191.13 9.91 2--3 年 481,282,409.35 30.65 96,256,481.87 20.00 46,226,769.52 2.72 4,818,103.24 10.42 3-5 年 114,482,877.13 7.29 55,893,812.51 48.82 178,014,198.45 10.46 83,276,940.22 46.78 5 年以上 608,126,506.94 38.72 490,565,876.47 80.67 700,126,605.70 41.15 628,737,083.38 89.80 合计 1,570,433,496.94 100.00 692,765,453.62 44.11 1,701,397,215.98 100.00 840,405,756.36 49.40 期末数中，持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款总额为 1,023,442.90 元，详见 附注七.6。 43 (2)期末数中欠款金额前五名金额合计为 1,240,518,909.24 元，占其他应收款金额的78.99%，其明 细如下： 占其他应收款总额 债务人名称 期末数 性质和内容 （％） 沈阳金杯汽车工业有限公司 708,920,375.11 借款及利息 45.14 沈阳华晨金杯汽车有限公司 211,447,285.63 往来款 13.46 沈阳汽车制造厂 188,421,262.49 往来款 12.00 金杯实业总公司 84,651,417.28 借款及利息 5.39 沈阳汽车车桥厂 47,078,568.73 借款及利息 3.00 合 计 1,240,518,909.24 78.99 (3)本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 债务人名称 欠款金额 计提比例 计提金额 理由 沈阳粉末冶金厂 3,143,449.28 100% 3,143,449.28 收回可能性较低 沈阳胶木齿轮厂 10,947,958.84 100% 10,947,958.84 收回可能性较低 铁岭依法清欠办公室 3,526,679.48 100% 3,526,679.48 无法收回清欠款 沈阳市土地规划管理局 257,500.00 100% 257,500.00 收回可能性较低 合计 17,875,587.60 100% 17,875,587.60 (4)以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回、重组的说明： 债务人名称 期初欠款金额 收回或重组债权金额 原计提比例 收回方式 备注 金杯汽车工业有限公司 628,769,143.01 53,463,482.11 80％ 债务重组 附注十.2 详见本报告”附注十.2” (5)本年度实际冲销的其他应收款： 欠款人名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 油田分厂 垫付款 133,743.92 无法收回 否 6、 预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例(%) 1 年以内 13,011,705.87 99.86 10,969,008.20 71.90 1-2 年 18,786.75 0.14 4,132,798.11 27.09 2-3 年 154,495.71 1.01 合 计 13,030,492.62 100.00 15,256,302.02 100.00 期末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 44 7、应收补贴款 期 末 数 期 初 数 300,695.62 - 8、 存货及存货跌价准备： (1)存货 项目 期末数 期初数 原材料 23,306,232.31 84,361,978.29 包装物 566,881.63 314,677.25 低值易耗品 12,333,782.93 1,653,070.86 材料成本差异 -436,938.93 -3,637,670.48 在产品 18,095,414.49 12,435,693.95 产成品 12,848,318.33 75,195,828.72 自制半成品 6,883,936.92 2,563,857.14 库存商品 50,547,028.87 68,136,466.19 在途物资 2,837,780.32 其他 7,106,747.98 18,736,162.23 合 计 131,251,404.53 262,597,844.47 (2)存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 5,188,164.32 1,082,097.18 5,111,017.40 1,159,244.10 包装物 低值易耗品 材料成本差异 在产品 产成品 694,741.34 694,741.34 自制半成品 库存商品 3,919,766.42 -535,006.37 706,136.55 2,678,623.50 其他 824,023.85 824,023.85 合 计 9,107,930.74 2,065,856.00 5,817,153.95 5,356,632.79 (3)存货期末数比期初数减少 131,346,439.94，下降 50.34％，主要原因为本年转让子公司沈阳汽 车制造厂。 45 9、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 低值易耗品摊销 585,599.68 3,027,028.74 2,933,795.20 678,833.22 保险费 872,888.00 478,012.57 530,167.72 640,199.25 180,533.60 养路费 8,916.00 8,916.00 固定资产修理费 403,617.87 403,617.87 印花税 4,180.00 4,180.00 其他 2,221,513.04 1,891,300.62 1,735,953.03 2,002,158.37 374,702.26 合 计 3,693,096.72 5,799,959.80 5,612,449.82 2,646,537.62 1,234,069.08 10、长期投资 (1) 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,214,873,129.69 4,960,000.00 1,488,093,780.87 3,810,000.00 长期债权投资 161,167,070.07 2,060.00 152,283,750.65 2,060.00 合 计 1,376,040,199.76 4,962,060.00 1,640,377,531.52 3,812,060.00 长期股权投资本年年初数与上年披露数差异－154,756,403.24 元，原因为本年权益法核算的子 公司对会计政策变更进行了追溯调整，详见“附注二”； (2)长期股权投资： A、成本法核算的股权投资： 被投资公司名称 期初数 本期投资增减额 期末数 辽宁省企业联合实业公司 100,000.00 100,000.00 交通银行 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳市民族文化娱乐开发中心 100,000.00 100,000.00 深圳天光发展公司 2,000,000.00 2,000,000.00 海南公司 4,000,000.00 4,000,000.00 新民工贸大厦 450,000.00 -450,000.00 合 计 7,650,000.00 -450,000.00 7,200,000.00 46 B、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资 本期增减变动 期 末 数 公司期末 被投资公司名称 期初数 被投资单位 分得投资收 被投资单位权益 注册资本 追加投资额 本期增减变动小计 初始投资成本 合计 ％ 权益增减额 益 累计增减额 沈阳都瑞轮毂公司 40.00 11,915,110.75 13,703,895.25 -1,716,707.50 11,987,187.75 41,591,895.25 - 1 7 , 6 8 9 , 5 9 6 . 7 5 23,902,298.50 沈阳华晨金杯汽车有限公司 49.00 547,464,859.93 61,179,915.27 75,950,000.00 - 1 4 , 7 7 0 , 0 8 4 . 7 3 478,311,823.71 54,382,951.49 532,694,775.20 金亚传动轴有限公司 30.16 9,327,075.59 2,221,098.24 2,221,098.24 16,860,000.00 -5,311,826.17 11,548,173.83 金杯通用汽车有限公司 25.00 245,965,749.26 -198,963,445.56 -38,776,153.44 -237,739,599.00 283,620,816.92 - 2 7 5 , 3 9 4 , 6 6 6 . 6 6 8,226,150.26 民生投资信用担保有限公司 44.00 440,000,000.00 -50,919,556.78 -50,919,556.78 440,000,000.00 - 5 0 , 9 1 9 , 5 5 6 . 7 8 389,080,443.22 金杯汽车股份有限公司教育中心 100.00 - 40,658,413.68 -442,743.46 40,215,670.22 40,658,413.68 -442,743.46 40,215,670.22 合 计 1,254,672,795.53 -144,601,136.63 -28,454,147.67 75,950,000.00 - 2 4 9 , 0 0 5 , 2 8 4 . 3 0 1,301,042,949.56 - 2 9 5 , 3 7 5 , 4 3 8 . 3 3 1,005,667,511.23 B、 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初数 本期摊销额 期末摊余额 41,117,585.20 溢价收购 10 年 39,061,705.94 4,111,758. 86 34,949,947.08 上海敏孚汽车饰件有限公司 宁波敏孚机械有限公司 61,191,150.86 溢价收购 10 年 58,131,593.32 6,119,114. 82 52,012,478..50 铁岭华晨橡塑制品有限公司 135,344,932. 72 溢价收购 10 年 128,577,686.08 13,534,493.20 115,043,192.88 合计 237,653,668.78 225,770,985.34 23,765,366.88 202,005,618.46 注：股权投资差额系本公司的控股公司沈阳金晨技术开发有限公司溢价收购三家公司股权时形成。 (3)长期债权投资 年利率 债权／券类别 面值 初始投资成本 到期日 本期利息 累积应收利息 期末数 （％） 辽宁省电力建设债券 7,500.00 7,500.00 逾期 7,500.00 委托贷款(注) 6.21 142,783,425.00 2008.06.14 8,990,001.42 18,374,085.07 161,157,510.07 国库券 2,060.00 2,060.00 逾期 2,060.00 合 计 142,792,985.00 8,990,001.42 18,374,085.07 161,167,070.07 注：该委托贷款，系本公司与中信实业银行沈阳分行签订委托贷款合同，委托其向金杯通用汽车 有 限 公 司 提 供 相 当 于 １，７２５ 万 美 元 的 人 民 币 １４２，７８３，４２５．００ 元 贷 款 （ 汇 率 １： ８．２７３３） ， 贷 款 年 利 率 ６．２１％， 期 限 自 ２０００ 年 １２ 月 １４ 日至 ２００８ 年 ６ 月 １４ 日 （ ７．５ 年 ） ， 该 贷 款 已于 ２０００ 年 １２ 月 １５ 日 发 放 ， 截 止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 累 计 应 收 利 息 １８，３７４，０８５. ０７ 元。 （3）长期投资减值准备 A、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 深圳天光发展公司 1,200,000.00 400,000.00 1,600,000.00 被投资单位亏损 海南公司 2,400,000.00 800,000.00 3,200,000.00 被投资单位亏损 47 辽宁省企业联合实业公司 60,000.00 20,000.00 80,000.00 被投资单位亏损 沈阳市民族文化娱乐开发中心 60,000.00 20,000.00 80,000.00 被投资单位亏损 新民工贸大厦 90,000.00 90,000.00 合 计 3,810,000.00 1,240,000.00 90,000.00 4,960,000.00 B、长期债权投资减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 国库券 2,060.00 2,060.00 无法兑换 11、 固定资产原值及累计折旧 (1)固定资产原值： 固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 264,758,974.42 144,334,218.21 153,101,781.06 255,991,411.57 运输工具 40,768,973.68 6,959,082.19 21,797,080.15 25,930,975.72 机械设备 440,803,662.96 97,742,621.31 340,347,883.75 198,198,400.52 电子设备 7,820,056.30 2,846,175.58 1,952,049.00 8,714,182.88 其 他 87,430,564.26 353,369.00 82,007,068.38 5,776,864.88 小 计 841,582,231.62 252,235,466.29 599,205,862.34 494,611,835.57 (2) 累计折旧： 固定资产类别 期初数 本年增加 本年提取 本年减少 期末数 房屋及建筑物 30,728,620.47 11,463,029.73 2,769,372.36 17,955,806.60 24,235,843.60 运输工具 19,400,465.65 3,440,832.01 1,860,405.57 11,229,153.59 11,612,144.07 机械设备 247,537,736.88 19,198,229.77 11,122,072.03 211,769,333.12 54,966,633.53 电子设备 1,950,793.39 1,231,682.51 880,843.29 17,015.18 3,165,460.72 其 他 84,008,380.24 617,136.02 349,956.95 81,829,890.00 2,795,626.26 小 计 383,625,996.63 35,950,910.04 16,982,650.20 322,801,198.49 96,775,708.18 (3)固定资产减值准备： 固定资产类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 272,448.54 1,279,819.54 1,552,268.08 运输工具 3,103,424.01 482,164.00 2,503,775.10 1,081,812.91 机械设备 40,977,181.13 2,018,394.67 40,630,846.01 2,364,729.79 电子设备 32,854.57 34,954.20 67,808.77 其 他 10,757.30 10,757.30 小 计 44,385,908.25 3,826089.71 43,134,621.11 5,077,376.85 48 注：本期在建工程转入固定资产原值为 2,831,478.24 元；债务重组置入固定资产原值 203,155,385.17 元，折旧 10,827,779.084 元，其中价值 13,206,457.15 元房屋建筑物尚未办理产 权转移手续。本年无抵押、担保的固定资产。本年由于出让子公司沈阳汽车制造厂，转出固 定资产原值 595,257,708.98 元，累计折旧 321,369,761.26 元。 12、在建工程 工程预算 工程项目类别 资金来源 （万元） 期初余额 本期增加 本期转固定资产 其它减少 期末数 ９５２ 项目 自筹 2950 16,947,351,43 16,947,351.43 生产线改造 自筹 700 34,750.00 34,750.00 Ｍ１ 工程 自筹 3,807,517.06 102,591.69 101,000.00 3,079,200.80 729,907.95 冷发泡生产线等 自筹 3,037,590.46 2,730,478.24 307,112.22 北京街５７ 号 自筹 18,680,000.00 18,680,000.00 合 计 39,469,618.49 3,140,182.15 2,831,478.24 20,368,414.45 19,409,907.95 在建工程中无资本化利息金额。其他减少主要原因为出让子公司沈阳汽车制造厂转出 16,982,101.43 元。 13、无形资产 类别 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 非专利技术 购买 820,000,000.00 813,166,666.67 82,000,000.00 88,833,333.33 731,166,666.67 8.92 商标权 购买 1,120,000.00 700,000.00 18,666.66 438,666.66 681,333.34 6 配股、转 土地使用权 199,922,000.00 178,012,312.36 15,387,019.00 3,766,028.40 10,288,697.04 189,633,302.96 35-49 入等 其他无形资产 自购 95,400.00 36,904.65 55,140.00 28,013.18 31,368.53 64,031.47 3 合计 1,021,137,400.00 991,215,883.68 16,142,159.00 85,812,708.24 99,592,065.56 921,545,334.44 14、长期待摊费用 剩余摊销 总摊销 类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 期限 期限 模具费 11,137,944.92 1,497,369.88 9,640,575.03 1,830,656.61 1,830,656.61 9,307,288.30 14.71 个月 2年 房屋租赁 2,400,000.00 2,112,000.00 72,000.00 360,000.00 2,040,000.00 34 年 40 年 待转销汇兑损溢 -445,445.48 -445,445.48 其 他 566,431.07 400,390.58 360,966.52 1,254,724.95 605,855.13 合 计 4,175,800.95 9,595,520.13 2,263,623.13 3,445,381.56 11,507,697.95 49 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 1,645,000.00 17,045,000.00 保证借款 474,750,000.00 343,601,367.77 抵押借款 670,290,000.00 676,990,000.00 质押借款 613,500,000.00 631,500,000.00 合 计 1,760,185,000.00 1,669,136,367.77 其中：已到期未偿还的借款 贷款单位 贷款金额 月贷款利率(‰) 资金用途 未偿还原因 预计还款期 展期手续预 工行南站支行 115,340,000.00 6.3 技术改造 办理展期手续 计在 5 月完 成 市信托基金办 310,000.00 5.55 技术改造 正在对账中 2003 年 5 月 合 计 115,650,000.00 16、 应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,428,540.00 - 商业承兑汇票 6,876,784.90 - 合计 15,305,324.90 - 17、 应付账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 期初数 1 年以内 122,460,962.12 241,046,951.04 1-2 年 27,877,077.80 42,105,153.68 2-3 年 1,224,383.43 41,035,350.97 3-5 年 10,327,600.46 33,664,906.38 5 年以上 17,580,975.64 10,296,359.57 合 计 179,470,999.45 368,148,721.64 期末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）账龄超过三年的大额应付账款： 债权人名称 欠款金额 未偿还原因 成山三角公司 4,057,370.00 尚未结清 上海宝山钢铁总厂 3,629,447.04 尚未结清 大冶特殊钢公司 2,067,644.00 尚未结清 50 （3）应付账款期末数比期初数减少 188,677,722.19 元，减少 51％，主要原因为本期转让子公司沈 阳汽车制造厂。 18、预收账款： 账龄 期末数 期初数 1 年以内 485,240.07 23,972,026.71 1-2 年 1,382,684.77 709,762.52 2-3 年 175,897.80 219,452.15 3-5 年 349,452.15 189,647.11 合 计 2,393,274.79 25,090,888.49 期末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 19、应付股利： 投资者名称 期末数 期初数 原因 秦荣华 19,380,350.58 11,915,797.65 尚未支付 上海五龙汽车零部件投资有限公司 13,028,053.13 18,970,372.40 尚未支付 铁岭劳动服务公司 2,711,627.02 712,446.79 尚未支付 合 计 35,120,030.73 31,598,616.84 20、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 -1,668,050.44 4,832,917.84 营业税 290,983.99 410,266.65 城建税 356,376.34 379,113.15 房产税 1,219,607.22 企业所得税 4,137,526.92 551,542.39 个人所得税 79,722.43 9,768.40 其他 19,366.48 233,492.75 合 计 3,215,925.72 7,636,708.40 21、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 203,517.83 220,818.79 其 他 111,057.95 3,098,569.36 合 计 314,575.78 3,319,388.15 51 22、其他应付款： (1)账龄分析 账龄 期末数 期初数 1 年以内 169,207,444.10 334,979,831.55 1-2 年 65,536,797.41 124,768,069.06 2-3 年 1,190,068.91 54,164,737.53 3 年以上 102,144,247.22 161,796,317.00 合 计 338,078,557.64 675,708,955.14 期末数中欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东欠款为 64,719,680.77 元。明细详见“附 注七.6”。 (2)账龄超过三年的大额其他应付款： 债权人名称 欠款金额 未偿还原因 沈阳轿车制造厂 27,179,641.87 清理未结束 安徽上海证券部 12,869,237.31 清理未结束 沈阳华晨金杯汽车有限公司 7,461,072.19 代收租赁费 金杯汽车贸易公司 1,161,161.39 清理未结束 沈阳汽车制造厂 1,000,000.00 清理未结束 (3)金额较大的其他应付款 欠款单位名称 欠款金额 性质和内容 沈阳轿车制造厂 27,179,641.87 清理未结束 沈阳新金杯投资有限公司 58,722,500.00 借 款 新家源房产公司 53,500,000.00 往来款 工行南站支行 24,521,683.01 利息 辽宁能源 13,112,082.78 借款 合计 177,035,907.66 (4)其他应付款期末数比期初数减少 238,032,173.38 元，下降 46.12％，主要原因为本期转让沈阳汽 车制造厂。 23、预提费用 类别 期末数 期初数 结存原因 借款利息 3,162,161.52 4,086,744.15 尚未支付 租金 158,768.70 13,253.98 尚未支付 其他 2,859,530.55 6,581,371.77 按合同预提 合计 6,180,460.77 10,681,369.90 52 24、一年内到期的长期负债 借款条件 期末数 期初数 信用借款 2,812,963.50 58,291,334.39 保证借款 102,300,555.32 169,724,257.32 抵押借款 150,818,316.99 158,380,224.11 合 计 255,931,835.81 386,395,815.82 25、长期借款 借款条件 期末数 期初数 信用借款 1,300,000.00 保证借款 74,870,000.00 36,000,000.00 抵押借款 26,900,000.00 26,900,000.00 合 计 101,770,000.00 64,200,000.00 26、递延税款 项 目 期末数 期初数 递延税款贷项 4,497,986.91 递延税款贷项期初数 4,497,986.91 元，系沈阳汽车制造厂资产评估增值部分应缴纳的所得税， 本年随沈阳汽车制造厂的转让而转出。 27、股本 2002 年 12 月 31 日，本公司的股本为 1,092,667,132.00 股，均为普通股，每股面值人民币 1.00 元，合计人民币 1,092,667,132.00 元。本公司股本业经沈阳华伦会计师事务所有限公司验证，并出 具了华会股验字(2000)第 0007 号和华会股验字（2000）第 0018 号验资报告。 本年度，经财政部财企[2002]650 号文批准：中国第一汽车集团公司将所持有的本公司国有 法人股股份 49,562.38 万股的 44,703.32 万股转让给沈阳市汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 万 股，转让给沈阳新金杯投资有限公司 12,019.96 万股。转让后，沈阳市汽车工业资产经营有限公司 持股 29.91%，沈阳新金杯投资有限公司持股 11%，一汽集团持股 4.45%。 项目 期初数 比例% 本期增减变动 期末数 比例% 一、未上市流通股 1、发起人股份 606,239,895.00 55.48 606,239,895.00 55.48 其中: 国家持有股份 606,239,895.00 55.48 606,239,895.00 55.48 境内法人持有股 境外法人持有股 53 境内法人持有股份 其他 2、募集法人股 122,427,237.00 11.20 122,427,237.00 11.20 3、内部职工股 4、优先股或其它股 其中：转配股 未上市流通股份合计 728,667,132.00 66.68 728,667,132.00 66.68 5、已上市流通股份 人民币普通股 364,000,000.00 33.32 364,000,000.00 33.32 境内上市外资股 已上市流通股合计 364,000,000.00 33.32 364,000,000.00 33.32 6、股份总数 1,092,667,132.00 100.00 1,092,667,132.00 100.00 28、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 642,741,357.90 642,741,357.90 接受捐赠非现金资产准备 1,350,039.71 1,350,039.71 股权投资准备 9,132,276.45 7,365,436.57 16,497,713.02 其他资本公积 160,049,281.69 13,421,361.18 173,470,642.87 合计 813,272,955.75 20,786,797.75 834,059,753.50 本期资本公积增加，股权投资准备增加 7,365,436.57 元系权益法核算的子公司的资本公积增 加，其他资本公积增加主要为沈汽厂无法支付的款项增加的资本公积。 29、 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公益金 56,367,373.86 733,348.18 57,100,722.04 法定盈余公积 35,479,094.04 1,466,696.36 36,945,790.40 任意盈余公积 332,837,495.05 332,837,495.05 储备基金 8,585,275.13 1,198,697.58 9,783,972.71 企业发展基金 422,679.85 344,474.35 767,154.20 合 计 433,691,917.93 3,743,216.47 437,435,134.40 30、 未分配利润 项 目 金额 (1)2001 年年报所披露的年末未分配利润金额 -788,779,144.64 (2)2002 年对期初未分配利润的调整数 -154,756,403.24 54 (3)调整后 2002 年年初未分配利润额 -943,535,547.88 (4)加：2002 年度合并净利润 10,933,907.62 (5)减：提取法定盈余公积金 1,466,696.36 (6)提取法定公益金 733,348.18 (7)提取任意盈余公积 (8)外商投资子公司提取的奖福基金 1,550,394.66 (9)外商投资子公司提取的储备基金 1,198,697.58 (10)外商投资子公司提取的企业发展基金 344,474.35 (11)2002 年 12 月 31 日未分配利润余额 -937,895,251.39 年初未分配利润变动项目说明： 变动内容及原因 2001 年 2001 年年初 合计 投资收益调整 -154,756,403.24 -154,756,403.24 根据财政部财会[2001]62 号文“财政部关于印发《外商投资企业执行有关问 题的规定》的通知”，本公司权益法核算的投资子公司金杯通用汽车有限公司及沈阳都瑞都瑞轮毂 公司均为外商投资企业，2002 年度开始执行《企业会计制度》，并对会计政策变更部分进行了追溯 调整。由于子公司进行了追溯，本公司相应调整了本公司的年初未分配利润及长期投资明细项年 初数。 本年利润预分配情况：根据本公司 2003 年 4 月 27 日的董事会决议，本公司本年利润分配预 案为本年利润不进行分配，用于弥补以前年度亏损。 上年利润实际分配情况：根据 2001 年度股东大会决议，2001 年度亏损 825,038,723.72 元，不 进行股利分配，也不进行公积金转赠股本。 31、主营业务收入、成本 本年数 上年数 项目 收入 成本 收入 成本 工业 601,562,717.06 483,799,849.93 487,430,572.57 458,362,455.52 商业 57,740,652.14 56,873,631.63 179,102,169.76 106,048,537.75 房地产业 15,204,848.00 11,756,905.64 10,349,106.26 7,292,234.50 内部各业务分部相互抵消 -2,985,316.72 -2,985,316.72 -28,412,815.18 -28,412,815.18 合计 671,522,900.48 549,445,070.48 648,469,033.41 543,290,412.59 55 公司前五名客户销售总额 本年数 上年数 前五名销售总额 占销售总额比例 前五名销售总额 占销售总额比例 192,550,849.35 28.68% 633,978,469.50 97.77% 32、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 营业税 760,742.40 465,463.49 城建税 771,059.87 教育费附加 35.00 450,315.09 义务兵优待金 1,914,915.50 河道管理费 1,004,268.55 其他 7,746.32 6,104.70 合计 3,687,707.77 1,692,943.15 33、 其他业务利润 本年数 上年数 项 目 收入 成本 收入 成本 销售原料及辅材 21,721,353.30 17,115,825.00 2,933,922.05 2,608,831.22 销售返库车 474,957.96 590,398.35 7,880,168.93 9,285,806.05 加工费 25,948,298.43 16,315,729.37 48,079,996.05 38,396,382.87 其他 8,310,429.68 5,791,782.76 663,674.51 36,834.95 合 计 56,455,039.37 39,813,735.48 59,557,761.54 50,327,855.09 34、 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 56,768,689.85 71,764,415.86 减：利息收入 1,898,202.35 4,577,237.74 汇兑损失 82,652.29 313,708.69 减：汇兑收入 314,647.01 114,136.47 金融手续费 -162,930.66 132,285.73 合 计 54,475,562.12 67,519,036.07 56 35、投资收益 (1)明细项 类别 本年数 上年数 委托贷款利息收入 6,376,407.75 7,089,612.35 按成本法核算的股权投资收益 3,521,790.11 年末调整被投资公司所有者权益净增减 -110,784,528.21 6,028,743.99 股权投资差额摊销 -24,505,598.21 -11,882,683.44 股权转让收益 327,414,325.52 23,060,420.28 投资减值准备 -1,285,000.00 -1,332,060.00 合 计 200,737,396.96 22,964,033.18 (2)对本年所获得的收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 业务内容 确认收益 相关成本 交易金额 A、联营公司分配来的利润： 一汽财司分红 3,433,247.11 B、股权转让收益： 转让金杯通用汽车公司 25％股权 115,049,298.75 122,982,874.63 238,032,173.38 转让沈阳汽车制照厂 100％股权 212,626,026.77 -212,626,025.77 1.00 C、权益法子公司的损益调整： 沈阳华晨金杯汽车有限公司 61,167,159.20 金亚传动轴有限公司 2,171,459.22 36、 补贴收入 内 容 本年数 依据 来源 增值税返还 214,086.28 扶持企业发展基金 沈阳市高新技术开发区财政局 国家财政扶持补助 249,787.44 国家财政扶持补助 宁波经济技术开发区财政税务局 合计 463,873.72 37、 营业外收入 类 别 本年数 上年数 处置固定资产净收益 42,355.02 425,257.29 固定资产盘盈 14,643.72 罚款收入 24,965.09 75,349.82 其他 407,178.27 501,326.14 合 计 489,142.10 1,001,933.25 57 38、 营业外支出 类 别 本年数 上年数 固定资产清理净损失 618,284.74 1,615,298.78 固定资产盘亏 2,000.00 罚款支出 285,064.27 512,876.88 捐赠 40,962.50 计提固定资产减值准备 3,694,002.11 157,363.34 债务重组损失 10,259,561.42 362,393.04 其他 52,298.52 300,117.27 合计 14,952,173.56 2,948,049.31 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项目内容 金额 存款利息 1,898,202.35 统借统贷支付的利息 89,075,007.62 统借统贷收到偿还的本金 454,962,629.71 收到金杯贸易总公司 245,346,000.00 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项目内容 金额 营业费用 20,222,945.19 支付各项往来等 1,890,224,138.16 合计 1,910,447,083.35 六、母公司会计报表主要项目注释 1、 其他应收款 (1)账龄分析 期 末 数 期 初 数 账龄 坏账准备 坏账准备 金额 占总额% 坏账准备金 金额 占总额% 坏账准备金 计提% 计提% 348,390, 1,017,30 1 年以内 774.27 25.47 19,542,529.77 5.61 5,595.01 50.79 44,767,728.04 4.40 1--2 年 129,950,990.52 9.50 5,941,355.80 4.57 294,103,953.57 14.68 31,516,751.39 10.72 2--3 年 283,713,233.51 20.74 57,462,446.71 20.25 13,754,226.58 0.69 5246347.48 38.14 3－5 年 15,631,907.88 1.14 7,815,953.94 50.00 10,744,653.84 0.54 145,761.30 1.36 5 年以上 590,249,655.13 43.15 465,705,231.91 78.90 667,240,356.44 33.31 502,761,391.63 75.35 合 计 1,367,936,561.31 100.00 556,467,518.13 40.68 2,003,148,785.44 100.00 584,437,979.84 29.18 58 (2)期末数中前五名的金额合计为 1,066,753,663.88 元，占其他应收款总金额的 77.98％： (3)本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 计提金额 理由 沈阳市土地规划管理局 257,500.00 100% 257,500.00 收回的可能性很小 沈阳粉末冶金厂 3,143,448.28 100% 3,143,448.28 收回的可能性很小 沈阳胶木齿轮厂 10,947,958.84 100% 10,947,958.84 收回的可能性很小 合计 14,348,907.12 100% 14,348,907.12 (4)以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回、重组的说明： 欠款人名称 期初欠款金额 收回或重组债权金额 收回方式 金杯汽车工业有限公司 618,941,500.48 53,463,482.11 债务重组 2、长期投资 期末 期初 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,534,226,339.97 4,960,000.00 1,204,223,013.36 3,720,000.00 长期债权投资 161,157,510.07 152,167,508.65 合 计 1,695,383,850.04 4,960,000.00 1,356,390,522.01 3,720,000.00 (1)长期股权投资： A、 成本法核算的股权投资： 被投资公司名称 期初余额 本期投资增减额 期末余额 省企业联合实业公司 100,000.00 100,000.00 交通银行 1,000,000.00 1,000,000.00 市民族文化娱乐开发中心 100,000.00 100,000.00 深圳天光发展公司 2,000,000.00 2,000,000.00 海南公司 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 7,200,000.00 7,200,000.00 B、 权益法核算的长期股权投资： 占被投资公 期初数 本期增减变动 期末数 被投资公司 司期末注册 名称 被投资单位权益 被投资单位权益 资本比例％ 追加投资额 分得投资收益 本期增减变动小计 初始投资成本 合计 增减额 累计增减额 沈阳都瑞轮 40 11,915,110.75 13,703,895.25 -1,716,707.50 11,987,187.75 41,591,895.25 -17,689,596.75 23,902,298.50 毂公司 沈阳华晨金杯 547,464,859.93 61,179,915.27 -14,770,084.73 478,311,823.71 54,382,951.49 532,694,775.20 汽车有限公司 49 75,950,000.00 金亚传动轴 9,327,075.59 2,221,098.24 2,221,098.24 16,860,000.00 -5,311,826.17 11,548,173.83 有限公司 30 金杯通用汽车 25 245,965,749.26 -198,963,445.56 -38,776,153.44 -237,739,599.00 283,620,816.92 -275,394,666.66 8,226,150.26 有限公司 59 民生投资信用担 44 440,000,000.00 -50,919,556.78 -50,919,556.78 440,000,000.00 -50,919,556.78 389,080,443.22 保有限公司 金杯汽车股份有限 -442,743.46 40,215,670.22 100 40,658,413.68 -442,743.46 40,215,670.22 40,658,413.68 公司教育中心 金杯汽车物资总 100 -60,970,049.42 -11,916,547.33 -11,916,547.33 -72,886,596.75 -72,886,596.75 公司 沈阳金杯江 森自控汽车 50 39,156,049.96 8,782,678.74 8,782,678.74 29,382,000.00 18,556,728.70 47,938,728.70 内饰件有限 公司 金杯产业开 100 63,271,560.51 -3,325,995.98 -3,325,995.98 59,945,564.53 59,945,564.53 发总公司 沈阳汽车制 - - 100 -117,545,430.59 212,626,025.77 -95,080,595.18 117,545,430.59 - 造厂 沈阳金杯汽 17,965,060.85 17,965,060.85 100 18,438,087.37 -473,026.52 -473,026.52 车座椅厂 金杯房屋开 100 - 6,000,000.00 -3,589,276.95 2,410,723.05 6,000,000.00 -3,589,276.95 2,410,723.05 发公司 沈阳金晨汽车技术 -532,006.22 106,272,273.72 95 106,804,279.94 -532,006.22 106,272,273.72 106,804,279.94 开发有限公司 沈阳金杯车辆制造 -286,925.36 359,713,074.64 90 360,000,000.00 -286,925.36 359,713,074.64 360,000,000.00 有限公司 合 计 1,197,023,013.36 540,829,169.08 -134,875,842.47 75,950,000.00 330,003,326.61 1,803,229,229.50 -276,202,889.53 1,527,026,339.97 C、 长期投资减值准备： 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳天光发展公司 1,200,000.00 400,000.00 - 1,600,000.00 海南公司 2,400,000.00 800,000.00 - 3,200,000.00 省企业联合实业公司 60,000.00 20,000.00 - 80,000.00 市民族文化娱乐开发中心 60,000.00 20,000.00 - 80,000.00 合 计 3,720,000.00 1,240,000.00 - 4,960,000.00 (2)长期债权投资 债权/券类别 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累积应收或已 期末数 收利息 委托贷款 6.21% 142,783,425.00 2008.06.14 8,990,001.42 18,374,085.07 161,157,510.07 注：该笔委托贷款，系本公司与中信实业银行沈阳分行签订委托贷款合同，委托其向金杯通 用汽车有限公司提供相当于 1,725 万美元的人民币 142,783,425.00 元贷款（汇率 1：1.82733），贷 款年利率 6.21%，期限自 2000 年 12 月 14 日至 2008 年 6 月 14 日（7.5 年），该贷款已于 2000 年 12 月 15 日发放，截止 2002 年 12 月 31 日累计利息 18,374,085.07 元。 3、投资收益 类别 本年数 上年数 委托贷款利息收入 6,376,407.75 7,089,612.35 按成本法核算的股权投资收益 3,521,790.11 - 年末调整被投资公司所有者权益净增减 -230,407,811.15 -417,052,677.07 股权投资差额摊销 -740,231.33 - 60 股权转让收益 327,675,325.52 18,235,945.54 投资减值准备 -1,240,000.00 -1,240,000.00 合 计 105,185,480.90 -392,967,119.18 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册 经济性质或类型 法定代表人 主营业务 与本企业的关系 地址 沈阳汽车资产经营有限公司 沈阳 有限责任(国有独资) 何国华 国有资产经营投资管理、汽车配件零售等 控股股东 沈阳汽车制造厂 沈阳 国有企业 苑春林 汽车制造 控股子公司 金属材料，汽车及配件建筑材料， 金杯产业开发总公司 沈阳 股份制 关伟林 五金交电，化工原料（仅限开票）， 控股子公司 机电产品 金杯汽车物资总公司 沈阳 有限公司 宋芳池 汽车物资 控股子公司 沈阳金杯江森自控汽车内 中外合资 何国华 汽车座椅总成、部件、汽车内饰件 控股子公司 沈阳 饰件有限公司 沈阳汽车座椅厂 沈阳 国有企业 赵志勇 汽车座椅帆布 控股子公司 汽车技术研制开发、设计；咨询服 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 沈阳 有限责任 许晓敏 务；汽车零部件的开发、生产、销 控股子公司 售；实业投资 房屋开发、房屋租赁、建筑材料销 沈阳金杯房屋开发有限公司 沈阳 有限责任 关伟林 控股子公司 售。 沈阳金杯车辆制造有限公司 沈阳 有限责任 何国华 汽车制造 控股子公司 2、 存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：除特别注明外，均为人民币万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 沈阳市汽车资产经营有限公司 50,000 50,000 沈阳金杯车辆制造有限公司 40,000 40,000 金杯产业开发总公司 1,200 1,200 金杯汽车物资总公司 6,909 6,909 沈阳金杯江森自控汽车内饰件有限公司 USD708 USD708 沈阳汽车座椅厂 940 940 沈阳金晨汽车技术开发有限公司 10,000 10,000 沈阳金杯房屋开发有限公司 800 800 61 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：除特别注明外，均为人民币万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 沈阳市汽车资产经 32,683.36 29.91 32,683.36 29.91 营有限公司 沈阳金杯车辆制造有 40,000 100 40,000 100 限公司 金杯产业开发总公司 1,200 100 1,200 100 金杯汽车物资总公司 6,909 100 6,909 100 USD35 沈阳金杯江森自控汽 50 USD354 50 车内饰件有限公司 4 沈阳汽车座椅厂 940 100 940 100 沈阳金晨汽车技术开 9,500 95 9,500 95 发有限公司 沈阳金杯房屋开发有 800 100 800 100 限公司 4、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 上海申华控股股份有限公司 第二大股东 沈阳新金杯投资有限公司 第三大股东 沈阳资产经营公司 第四大股东 沈阳华晨金杯汽车有限公司 联营公司 沈阳都瑞轮毂制造有限公司 联营公司 沈阳金亚传动轴有限公司 联营公司 金杯通用汽车有限公司 联营公司 沈阳金杯汽车工业有限公司 关键管理人员 沈阳轿车制造厂 关键管理人员 沈阳汽车发动机厂 关键管理人员 沈阳汽车齿轮厂 关键管理人员 沈阳弹簧厂 关键管理人员 沈阳汽车车桥厂 关键管理人员 沈阳汽车车架厂 关键管理人员 沈阳汽车车轮厂 关键管理人员 沈阳汽车离合器厂 关键管理人员 62 沈阳汽车转向器厂 关键管理人员 沈阳汽车汽油泵厂 关键管理人员 沈阳汽车传动轴厂 关键管理人员 沈阳汽车制动泵厂 关键管理人员 沈阳汽车附件厂 关键管理人员 沈阳汽车修理公司 关键管理人员 金杯实业总公司 关键管理人员 沈阳金杯模具厂 关键管理人员 沈阳沈汽金杯锻造厂 关键管理人员 沈阳金杯特种泵制造有限公司 关键管理人员 金杯贸易总公司 关键管理人员 金杯汽车大厦 关键管理人员 沈阳汽车贸易总公司 关键管理人员 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 关键管理人员 沈阳金桥机械厂 关键管理人员 金杯房地产开发有限公司 关键管理人员 5、关联方交易 (1)向关联方采购货物 单位名称 本年数 上年数 定价原则 沈阳汽车车架厂 31,365,641.41 协议作价 沈阳汽车车轮厂 6,649,496.26 协议作价 沈阳汽车车桥厂 5,101,084.14 协议作价 沈阳汽车齿轮厂 5,058,568.77 协议作价 沈阳汽车传动轴厂 1,155,038.17 协议作价 沈阳汽车附件厂 3,508,657.19 协议作价 沈阳汽车转向器厂 2,286,020.56 协议作价 沈阳汽车制动泵厂 1,230,519.15 协议作价 沈阳汽车弹簧厂 7,220,404.05 协议作价 金杯汽车贸易总公司 8,350,448.27 协议作价 沈阳华晨金杯汽车有限公司 4,233,982.05 协议作价 合 计 12,584,430.32 63,575,429.70 63 （２）销售货物 单位名称 本年数 上年数 定价原则 金杯贸易总公司 211,312,847.85 335,908,115.22 协议作价 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 97,716,063.85 177,224,377.79 协议作价 沈阳华晨金杯汽车有限公司 151,795,201.32 53,760,334.52 协议作价 金杯通用汽车有限公司 34,626,018.01 34,624,891.41 协议作价 沈阳汽车车架厂等 16,765,780.41 协议作价 合 计 495,450,131.03 618,283,499.35 (3)其他业务收入 单位名称 内容 本年数 上年数 定价原则 沈阳华晨金杯汽车有限公司 加工费 3,970,840.56 50,114,456.52 协议定价 (4)资产租赁 2002 年 1 月 5 日，公司与沈阳金杯汽车工业有限公司签订了《资产使用协议书》，同意其在一 年之内无偿使用本公司办公楼，职工宿舍，锅炉，汽车等，与之相关的固定资产折旧费由后者承 担，本年共发生折旧费 1,296,633.22 元。 (5)委托贷款 单位名称 委托贷款本金 年利率 期限 累计已计利息 金杯通用汽车有限公司 142,783,425.00 6.21% 7.5 年 18,374,085.07 6、关联方应收应付款项余额 占总额百分比 关联单位 本年数 上年数 本年数 上年数 (1)应收账款 沈阳华晨金杯汽车有限公司 50,771,885.86 12,868,352.12 19.76% 4.50% 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 31,240,336.36 39,061,839.67 12.16% 13.64% 沈阳汽车车桥厂 30,202,019.16 11.75% 金杯通用汽车有限公司 29,197,974.67 11.36% 沈阳汽车齿轮厂 20,923,224.72 8.14% 沈阳汽车发动机厂 8,622,933.45 3.36% 沈阳弹簧厂 6,942,064.97 4,498,431.94 2.70% 1.57% 沈阳汽车车轮厂 6,763,048.02 1,798,826.52 2.63% 0.63% 沈阳汽车车架厂 5,094,032.37 1.98% 沈阳汽车制动泵厂 2,508,378.16 0.98% 沈阳汽车汽油泵厂 765,333.53 0.30% 64 沈阳汽车附件厂 707,813.17 0.28% 沈阳沈汽金杯锻造厂 584,383.69 0.23% 沈阳汽车离合器厂 403,008.62 0.16% 沈阳汽车转向器厂 348,927.17 0.14% 沈阳金杯特种泵制造有限公司 322,942.56 0.13% 沈阳汽车传动轴厂 300,817.19 0.12% 沈阳汽车修理公司 213,998.00 0.08% 金杯实业总公司 206,245.85 0.08% 金杯汽车大厦 187,150.00 0.07% 金杯贸易总公司 149,185.75 0.06% 沈阳金杯模具厂 26,400.00 0.01% 合 计 196,482,103.27 58,227,450.25 76.48% 18.77% (2)预付账款 沈阳汽车发动机厂 5,500,000.00 42.21% 沈阳汽车转向器厂 150,000.00 1.15% 合 计 5,650,000.00 43.40% (3)、其他应收款 沈阳金杯汽车工业有限公司 708,920,375.11 628,769,143.01 45.14% 36.96% 沈阳华晨金杯汽车有限公司 211,447,285.63 204,915,475.81 13.46% 12.04% 金杯实业总公司 84,651,417.28 148,149,645.93 5.39% 8.71% 沈阳汽车车桥厂 47,078,568.73 3.00% 沈阳汽车齿轮厂 36,085,032.18 36,085,032.18 2.30% 2.12% 沈阳轿车制造厂 617,580.00 60,515,356.92 0.04% 3.56% 金杯汽车大厦 25,879,723.56 25,420,555.16 1.65% 1.49% 沈阳金亚汽车传动轴有限公司 15,818,328.00 15,818,328.00 1.01% 0.93% 沈阳汽车车架厂 10,921,797.94 8,535,761.00 0.70% 0.50% 沈阳金杯模具厂 10,649,359.83 13,315,773.58 0.68% 0.78% 沈阳弹簧厂 9,843,058.55 9,637,635.35 0.63% 0.56% 沈阳汽车制动泵厂 9,342,414.00 9,342,414.00 0.59% 0.55% 沈阳汽车离合器厂 8,773,876.00 8,773,876.00 0.56% 0.52% 沈阳汽车发动机厂 8,342,570.07 49,266,528.72 0.53% 2.90% 沈阳汽车贸易总公司 8,118,580.57 0.52% 沈阳汽车车轮厂 5,902,230.65 52,665,522.65 0.38% 3.10% 65 沈阳汽车汽油泵厂 3,703,230.00 0.24% 沈阳汽车传动轴厂 3,223,363.25 0.21% 沈阳汽车转向器厂 2,944,237.00 0.19% 沈阳汽车附件厂 2,844,556.00 0.18% 沈阳金杯特种泵制造有限公司 1,658,294.11 0.11% 沈阳汽车修理公司 870,701.57 0.06% 沈阳资产经营公司 851,442.90 0.05% 沈阳金桥机械厂 596,307.43 0.04% 沈阳新金杯投资有限公司 172,000.00 0.01% 金杯通用汽车有限公司 80,961.68 0.01% 沈阳沈汽金杯锻造厂 64,500.93 12,312,767.76 - 0.72% 沈阳都瑞轮毂制造有限公司 6,277.00 10,072,000.00 - 0.59% 合 计 1,219,408,069.97 1,293,595,816.07 78.34% 76.03% (4)应付账款 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 196,418.11 0.11% 沈阳汽车齿轮厂 171,169.71 0.10% 金杯贸易总公司 58,995.00 0.03% 沈阳汽车车架厂 33,757.44 0.02% 沈阳汽车离合器厂 28,992.00 0.02% 沈阳汽车车轮厂 759.24 5,422,132.73 1.47% 合 计 490,091.50 5,422,132.73 12.54% 1.47% (5)其他应付款 沈阳新金杯投资公司 58,722,500.00 17.37% 沈阳轿车制造厂 27,179,641.87 60,035,179.68 8.04% 8.88% 沈阳华晨金杯汽车有限公司 48,020,089.23 7,461,072.19 14.20% 1.10% 金杯贸易总公司 9,891,152.59 1,161,161.39 2.93% 0.17% 上海申华控股股份有限公司 5,997,180.77 1.65% 沈阳金杯汽车工业有限公司 2,039,843.92 46,224,792.05 0.60% 6.84% 金杯通用汽车有限公司 1,335,848.20 0.40% 沈阳沈汽金杯锻造厂 842,149.27 0.25% 金杯房地产开发有限公司 670,908.54 0.20% 沈阳汽车传动轴厂 474,810.56 0.14% 金杯汽车大厦 297,114.30 0.09% 66 沈阳弹簧厂 184,173.00 0.05% 沈阳金亚汽车传动轴有限公司 22,320.00 0.01% 合 计 155,677,732.25 108,028,192.50 46.39% 16.99% 7、为关联方提供担保事项 借款单位 币种 担保借款金额 到期日 沈阳汽车工业贸易总公司 人民币 24,150,000.00 1999.1.28 沈阳汽车车架厂 人民币 10,200,000.00 1999.1.28 沈阳汽车发动机厂 人民币 73,670,000.00 1999.1.28 沈阳金杯特种泵制造有限公司 人民币 29,300,000.00 1999.5.25 沈阳汽车汽油泵厂 人民币 6,300,000.00 1999.6.25 沈阳弹簧厂 人民币 66,590,000.00 2000.5.26 沈阳汽车齿轮厂 人民币 20,000,000.00 2000.08 金杯贸易总公司 人民币 20,950,000.00 2003.8.18 沈阳都瑞轮毂有限公司 人民币 11,000,000.00 2003.3.10 沈阳都瑞轮毂有限公司 人民币 8,000,000.00 2003.3.10 沈阳都瑞轮毂有限公司 人民币 10,000,000.00 2003.03.15 沈阳都瑞轮毂有限公司 人民币 6,300,000.00 2003.3.20 沈阳都瑞轮毂有限公司 美元 1,000,000.00 2003.4.25 沈阳都瑞轮毂有限公司 人民币 4,800,000.00 2003.6.25 沈阳都瑞轮毂有限公司 人民币 10,000,000.00 2003.7.29 沈阳都瑞轮毂有限公司 美元 1,000,000.00 2003.9.13 沈阳都瑞轮毂有限公司 美元 1,000,000.00 2003.9.20 八、或有事项 1、担保： 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为关联公司提供担保，金额合计人民币 30,126 万元，美元 300 万元。明细详见“附注七.7”。 2、 其 他 担 保 事 项 被担保单位 币种 担保借款金额 期限 东北制药集团公司 人民币 20,000,000.00 １９９１．１１－１９９９．１１ 东北制药集团公司 人民币 １，０００，０００．００ １９９７．３－１９９９．１１ 九、承诺事项 本公司资产负债表日无重大承诺事项。 67 十、债务重组事项 1、截止 2002 年 10 月 31 日，公司下属全资子公司沈阳汽车制造厂累计欠公司往来款、贷款及 贷 款 利 息 共 计 人 民 币 456,395,260.67 元 。 沈 汽 厂 用 其 所 拥 有 的 资 产 账 面 价 值 共 计 人 民 币 326,040,000.00 元，抵偿所欠公司同等金额的债务，具体资产情况如下： ①沈汽厂生产轻型卡车的经营性固定资产，包括 1）冲压车间厂房及设备，2）装焊车间厂房 及焊接生产线，3）涂装车间厂房及涂装生产线，4）总装车间厂房及装配生产线，5）整车生产过 程所用的材料、配件的仓储库房、管理人员使用的办公楼等，原账面价值为 199,864,163.70 元，上 述资产评估后的净值合计人民币 189,650,080.02 元； ②沈汽厂应收沈阳汽车汽油泵厂等企业的其他应收款原账面价值为 126,175,836.30 元，评估后 的净值 126,175,836.30 元。 ③本次债务重组产生损失 10,214,083.68 元。 2、截止 2002 年 9 月 30 日，沈阳金杯汽车工业公司欠本公司 73,533 万元。双方达成协议：以 工业公司拥有的资产共计 5,346.36 万元抵偿所欠本公司同等金额的债务，具体资产：①大连丽娇 湾别墅等房产及设备评估价 1321.81 万元的固定资产、抵偿欠本公司的同等金额的借款及利息，② 中国汽车工业丰田金杯技工培训中心，评估价 4,024.55 元万元。对上述资产 2002 年 11 月 30 日办 理了交接手续。固定资产的产权关系变更手续尚未办理。本次债务重组未产生损失或收益。 3、2002 年 11 月根据董事会决议，将公司的子公司沈阳都瑞轮毂有限公司的债权 13,703,895.25 元转为股权。由于沈阳都瑞轮毂有限公司的股东双方同时同比例转股，本次转股后投资比例未发 生变化。本次债转股未发生损失或收益。沈阳都瑞轮毂对本次注册资本变动尚未办理验资及工商 变更手续。 十一、资产负债表日后事项 本公司无重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、本公司法人股股东上海申华控股股份有限公司（以下简称：申华控股）经第五届董事会 第四十三次临时会议通过,将其持有的本公司法人股 12242.72 万股（占本公司总股本的 11.2%）质 押给华夏银行上海分行，为其自 2003 年 4 月 3 日至 2004 年 4 月 3 日期间与华夏银行上海分行所 签订的 7200 万元流动资金贷款及银行承兑汇票 4000 万元进行质押担保。上述法人股质押手续已 于 2003 年 4 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕，质押期限自 2003 年 4 月 3 日至 2006 年 4 月 3 日。 2、根据国家财政部财企（2002）650 号《财政部关于金杯汽车股份有限公司国有股权转让有 68 关问题的批复》，本公司第一大股东中国第一汽车集团公司为优化国有资源配置，完善股份公司 法人治理结构，将持有的金杯公司 49,562.38 万股国有法人股中的 44,703.32 万股分别转让给沈阳 汽车工业资产经营有限公司 32,683.36 万股，转让给沈阳新金杯投资有限公司 12,019.96 万股；此 次国有股转让完成后，金杯公司总股本仍为 109,266.7132 万股，其中沈阳汽车工业资产经营有限 公司持有 32,683.36 万股，占总股本的 29.91%，股份性质为国家股；新金杯持有 12,019.96 万股， 占总股本的 11.00%，股份性质为国有法人股；一汽集团持有国有法人股 4,859.06 万股，占总股本 的 4.45%。 3、根据 2002 年 4 月 12 日外经贸部的外经贸资二函[2002]356 号《关于同意金杯通用汽车有 限公司股权转让、中方投资者更名的批复》公司所持有的金杯通用汽车有限公司 25%的股权按原 始出资额予以转让，其中：转让给辽宁发展集团有限责任公司 10%股权，计 1150 万美元或等值人 民币（按支付当日中国人民银行汇率）；转让给辽宁能源总公司 7.5%股权，计 862.5 万美元或等值 人民币（按支付当日中国人民银行汇率）；转让给沈阳汽车工业资产经营有限公司 7.5%股权，计 862.5 万美元或等值人民币（按支付当日中国人民银行汇率）。上述转让已获得国家外经贸部外经贸资二 函[2002]356 号的批准。上述转让价款未收到现金，抵消本公司对上述单位的欠款。本次转让实现 转让收益 115,049,298.75 元。 4、公司和公司控股子公司沈阳金晨汽车技术开发有限公司共同受让沈阳汽车齿轮厂持有的沈 阳金杯车辆制造有限公司 97%股权。沈阳金杯车辆制造有限公司（以下简称“车辆公司”）于 1997 年 11 月取得沈阳市工商行政管理局颁发的营业执照，注册号为：2101141102314，法定代表人： 展万金，注册资本 4,118 万元，经营范围：农用汽车及农用改装车的制造、销售，住所：沈阳市于 洪区沈大路 83 号。沈阳汽车齿轮厂持有其 97%的股权，公司持有其 3%的股权。根据上海万隆众 天会计师事务所有限公司出具的万会业字（2002）第 1211 号审计报告，截止 2002 年 8 月 31 日， 车辆公司资产总额为 36,965,345.42 元，负债总额为 34,224,347.08 元，应收款项总额 3,413,605.99 元，净资产为 2,740,998.34 元。公司出资人民币 2,384,668.56 元受让车辆公司 87%的股权，公司控 股 95%的子公司沈阳金晨汽车技术开发有限公司（以下简称“金晨公司”）出资人民币 274,099.83 元受让车辆公司 10%的股权，受让完成后，公司持有车辆公司 90%的股权，金晨公司持有车辆公 司 10%的股权。公司和金晨公司共同出资 35,882 万元对车辆公司进行增资，其中：公司以沈汽厂 偿还的生产轻型卡车的经营性资产 31,582.6 万元及其他资产计人民币 32,293.8 万元出资，金晨公 司以货币资金 3,588.2 万元出资。增资完成后，车辆公司的注册资本增加至人民币 40,000 万元，公 司持有其 90%股权，金晨公司持有其 10%的股权。增资完成后，车辆公司成为公司生产轻型卡车 新的平台。 69 5、2002 年 11 月 18 日，根据董事会决议，公司与沈阳创业投资有限公司签订了《关于沈阳汽 车制造厂转让协议》，公司以一元人民币的价格将所持有的沈汽厂 100%权益转让给沈阳创业投资 有限公司。本次转让本次转让实现转让收益 212,626,026.77 元。 6、2002 年 12 月 23 日金杯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）董事会第三届第二十二 次会议审议通过了《关于对下属沈阳华晨金杯汽车有限公司进行增资的议案》。公司董事会决议： 本公司与合资方华晨中国汽车控股有限公司共同按股权比例即本公司和外方股东华晨中国汽车控 股有限公司按 49%对 51%的股权比例投入对沈阳华晨金杯汽车有限公司进行增资，对公司应增资 的部分 13377 万美元增资方式为以公司拥有的由意大利设计公司开发设计的 M1 三厢式轿车及多功 能用车（MPV）的零部件开发和生产技术、中国汽车工业丰田金杯技工培训中心等资产经评估后 出资，提请公司股东大会批准后实施。 十三、会计报表的批准 本会计报表及附注经公司董事会于 2003 年 4 月 27 日董事会决议通过及批准。 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、财务总监、财务负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿； 上述备查文件在中国证监会，上海证券交易所要求提供时，股东依据法规或公司 章程要求查阅时，公司保证及时予以提供。 金杯汽车股份有限公司 二 00 三年四月二十九日 70 资产负债表 ２００２年１２月３１日 会企01表 编制单位：金杯汽车股份有限公司 金额单位：元 期末数 期初数 期末数 期初数 资 产 注释号 负债和股东权益 注释号 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 流动负债： 货币资金 五.1 142,868,147.03 185,387,357.50 176,055,626.29 238,185,200.19 短期借款 五.15 1,566,085,000.00 1,760,185,000.00 1,543,708,000.00 1,669,136,367.77 短期投资 应付票据 五.16 15,305,324.90 应收票据 五.2 39,551,786.53 2,500,000.00 46,546,000.00 应付账款 五.17 179,470,999.45 368,148,721.64 应收股利 五.3 19,772,352.76 19,772,352.76 29,003,598.98 29,003,598.98 预收账款 五.18 2,393,274.79 25,090,888.49 应收利息 应付工资 131,254.00 786,296.26 应收账款 五.4 197,528,599.94 179,829,714.74 应付福利费 203,555.83 8,061,343.23 -132,990.55 8,102,747.00 其他应收款 五.5 811,469,043.18 877,668,043.32 1,418,710,805.60 860,991,459.62 应付股利 五.19 35,120,030.73 31,598,616.84 预付账款 五.6 13,030,492.62 15,256,302.02 应交税金 五.20 346,687.35 3,215,925.72 346,687.35 7,636,708.40 应收补贴款 五.7 300,695.29 其他应交款 五.21 314,575.78 3,319,388.15 存 货 五.8 125,894,771.74 253,489,913.73 其他应付款 五.22 284,857,065.47 338,078,557.64 634,465,167.29 675,708,955.14 待摊费用 五.9 1,234,069.08 3,693,096.72 预提费用 五.23 6,180,460.77 10,681,369.90 预计负债 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 一年内到期的长期负债 五.24 239,931,835.81 255,931,835.81 386,395,815.82 386,395,815.82 流动资产合计 974,109,542.97 1,460,368,168.78 1,626,270,030.87 1,626,995,286.00 其他流动负债 流动负债合计 2,091,424,144.46 2,604,388,582.82 2,564,782,679.91 3,186,605,875.41 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 五.10 1,529,266,339.97 1,209,913,129.69 1,200,503,013.36 1,484,283,780.87 长期借款 五.25 101,770,000.00 101,770,000.00 46,900,000.00 64,200,000.00 长期债权投资 五.10 161,157,510.07 161,165,010.07 152,167,508.65 152,281,690.65 应付债券 长期投资合计 1,690,423,850.04 1,371,078,139.76 1,352,670,522.01 1,636,565,471.52 长期应付款 其中：合并价差（贷差以＂－＂号表示，合并报表填列） 202,005,618.46 225,770,985.34 专项应付款 其中：股权投资差额（贷差以 “－”号表示，合并报表填列） 202,005,618.46 225,770,985.34 其他长期负债 445,445.48 固定资产： 长期负债合计 101,770,000.00 101,770,000.00 46,900,000.00 64,645,445.48 固定资产原值 五.11 63,272,561.00 494,611,835.57 49,891,203.86 841,582,231.62 递延税项： 减：累计折旧 五.11 8,911,195.71 96,775,708.18 7,147,929.70 383,625,996.63 递延税款贷项 五.26 4,497,986.91 固定资产净值 54,361,365.29 397,836,127.39 42,743,274.16 457,956,234.99 负债合计 2,193,194,144.46 2,706,158,582.82 2,611,682,679.91 3,255,749,307.80 减：固定资产减值准备 五.11 5,077,376.85 44,385,908.25 固定资产净额 54,361,365.29 392,758,750.54 42,743,274.16 413,570,326.74 少数股东权益（合并报表填列） 44,242,648.09 60,146,621.78 工程物资 在建工程 五.12 19,409,907.95 39,469,618.49 股东权益： 固定资产清理 实收资本（或股本） 股 五.27 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 1,092,667,132.00 固定资产合计 54,361,365.29 412,168,658.49 42,743,274.16 453,039,945.23 资本公积 五.28 834,059,753.50 834,059,753.50 813,272,955.75 813,272,955.75 无形资产及其他资产： 盈余公积 五.29 413,706,454.56 437,435,134.40 413,706,454.56 433,691,917.93 无形资产 五.13 900,566,154.67 921,545,334.44 986,095,310.67 991,215,883.68 其中：法定公益金 53,441,552.58 57,100,722.04 52,708,204.40 56,367,373.86 长期待摊费用 五.14 11,507,697.95 4,175,800.95 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 其他长期资产 未分配利润 五.30 -914,166,571.55 -937,895,251.39 -923,550,084.51 -943,535,547.88 无形资产及其他资产合计 900,566,154.67 933,053,032.39 986,095,310.67 995,391,684.63 递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 递延税款借项 股东权益合计 1,426,266,768.51 1,426,266,768.51 1,396,096,457.80 1,396,096,457.80 资产总计 3,619,460,912.97 4,176,667,999.42 4,007,779,137.71 4,711,992,387.38 负债和股东权益总计 3,619,460,912.97 4,176,667,999.42 4,007,779,137.71 4,711,992,387.38 单位负责人：何国华 主管会计工作的负责人：查剑平 会计机构负责人：寇红旭 利润及利润分配表 2002年度 会企02表 编制单位：金杯汽车股份有限公司 金额单位：元 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 项 目 注释号 项 目 注释号 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 五. 31 671,522,900.48 648,469,033.41 六、可供分配的利润 -914,166,571.55 -932,601,640.26 -923,550,084.51 -921,397,430.12 减：主营业务成本 五.31 549,445,070.48 543,290,412.59 减：提取法定盈余公积 1,466,696.36 7,318,338.93 主营业务税金及附加 五.32 3,687,707.77 1,692,943.15 提取法定公益金 733,348.18 3,659,169.46 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） - 118,390,122.23 0.00 103,485,677.67 提取职工奖励及福利基金 1,550,394.66 2,152,654.39 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 五.33 16,641,303.89 9,229,906.45 提取储备基金 1,198,697.58 8,585,275.13 减：营业费用 8,613,291.75 3,751,362.45 提取企业发展基金 344,474.35 422,679.85 管理费用 70,875,140.25 226,028,676.15 524,833,403.03 1,029,547,193.23 利润归还投资 财务费用 五.34 24,606,644.55 54,475,562.12 64,098,985.40 67,519,036.07 七、可供股东分配的利润 -914,166,571.55 -937,895,251.39 -923,550,084.51 -943,535,547.88 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -95,481,784.80 -154,086,103.90 -588,932,388.43 -988,102,007.63 减：应付优先股股利 加：投资收益（亏损以“－”号填列） 五.35 105,185,480.90 200,737,396.96 -392,967,119.18 22,964,033.18 提取任意盈余公积 补贴收入 五.36 463,873.72 1,202,184.00 应付普通股股利 营业外收入 五.37 489,142.10 1,001,933.25 转作股本的普通股股利 减：营业外支出 五.38 320,183.14 14,952,173.56 48,273.74 2,948,049.31 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） -914,166,571.55 -937,895,251.39 -923,550,084.51 -943,535,547.88 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 9,383,512.96 32,652,135.32 -981,947,781.35 -965,881,906.51 减：所得税 14,737,750.80 408,563.86 补充资料： 少数股东损益（合并报表填列） 6,980,476.90 13,504,656.59 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 327,675,325.52 327,414,325.52 18,235,945.54 23,060,420.28 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 五、净利润（亏损以“－”号表示） 9,383,512.96 10,933,907.62 -981,947,781.35 -979,795,126.96 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 加：年初未分配利润 -923,550,084.51 -943,535,547.88 58,397,696.84 58,397,696.84 5.债务重组损失 10,259,561.42 362,393.04 其他转入 6.其他 单位负责人：何国华 主管会计工作的负责人：查剑平 会计机构负责人：寇红旭 现 金 流 量 表 ２００２年度 会企０３表 编制单位：金杯汽车股份有限公司 金额单位：元 项 目 注释号 母公司 合并 项 目 注释号 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 补充资料 销售商品、提供劳务收到的现金 509,754,703.21 １． 将净利润调节为经营活动的现金流量： 收到的税费返还 377,424.26 净利润（亏损以“－”号填列） 9,383,512.96 10,933,907.62 收到的其他与经营活动有关的现金 五.３９ 986,608,886.22 1,313,743,790.51 加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） 6,980,476.90 现金流入小计 986,608,886.22 1,823,875,917.98 减：未确认的投资损失 购买商品、接受劳务支付的现金 458,367,911.48 加：资产损失准备 -27,970,461.71 24,850,946.38 支付给职工以及为职工支付的现金 3,339,641.84 95,172,192.72 固定资产折旧 529,854.15 16,982,650.20 支付的各项税费 1,565,328.03 66,301,923.15 无形资产摊销 85,812,708.24 85,812,708.24 支付的其他与经营活动有关的现金 五.40 863,681,827.89 1,290,605,056.00 长期待摊费用摊销 2,263,623.13 现金流出小计 868,586,797.76 1,910,447,083.35 待摊费用的减少（减：增加） -187,509.98 经营活动产生的现金流量净额 118,022,088.46 -86,571,165.37 预提费用的增加（减：减少） -3,576,331.50 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 279,220.64 575,929.72 收回投资所收到的现金 53,500,001.00 61,559,683.00 固定资产盘亏、报废损失 取得投资收益所收到的现金 58,399,256.54 58,399,256.54 财务费用 28,107,194.01 56,772,602.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 24,500.00 679,832.20 投资损失（减：收益） -105,185,480.90 -200,737,396.96 收到的其他与投资活动有关的现金 21,184.00 递延税款贷项（减：借项） 现金流入小计 111,923,757.54 120,659,955.74 存货的减少（减：增加） 15,040,066.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 287,298.00 20,209,627.79 经营性应收项目的减少（减：增加） 782,145,274.05 -193,498,570.28 投资所支付的现金 173,883,021.47 8,000,000.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -655,079,732.98 91,215,732.05 支付的其他与投资活动有关的现金 其 他 现金流出小计 174,170,319.47 28,209,627.79 经营活动产生的现金流量净额 118,022,088.46 -86,571,165.37 投资活动产生的现金流量净额 -62,246,561.93 92,450,327.95 ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 融资租入固定资产 取得借款所收到的现金 869,820,000.00 1,056,920,000.00 ３． 现金及现金等价物净增加情况： 收到的其他与筹资活动有关的现金 货币资金的期末余额 142,868,147.03 185,387,357.50 现金流入小计 869,820,000.00 1,056,920,000.00 减：货币资金的期初余额 176,055,626.29 238,185,200.19 偿还债务所支付的现金 930,743,000.00 1,049,209,125.77 现金等价物的期末余额 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,040,005.79 66,355,629.00 减：现金等价物的期初余额 其中：子公司支付给少数股东的股利 8,662,356.62 现金及现金等价物净增加额 -33,187,479.26 -52,797,842.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 28,338.00 现金流出小计 958,783,005.79 1,115,593,092.77 筹资活动产生的现金流量净额 -88,963,005.79 -58,673,092.77 四、汇率变动对现金的影响额 -3,912.50 五、现金及现金等价物净增加额 -33,187,479.26 -52,797,842.69 单位负责人：何国华 主管会计工作的负责人：查剑平 会计机构负责人：寇红旭 利润表附表 编制单位：金杯汽车股份有限公司 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １１８，３９０，１２２．２３ ８．３０％ ８．４５％ ０．１０８３ ０．１０８３ 营业利润 －１５４，０８６，１０３．９０ －１０．８０％ －１０．９９％ －０．１４１０ －０．１４１０ 净利润 １０，９３３，９０７．６２ ０．７７％ ０．７８％ ０．０１００ ０．０１００ 扣除非经常性损益后的净利润 －２０５，４３０，６６２．５４ －１４．４０％ －１４．６６％ －０．１８８０ －０．１８８０ 合并资产减值准备明细表 ２００２年度 会企01表附表1 编制单位：金杯汽车股份有限公司 金额单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年余额 一：坏账准备合计 ９４６，８５１，９４０．７４ １７，７１９，０００．６８ ２１２，３４２，８２１．９４ ７５２，２２８，１１９．４８ 其中：应收账款 １０６，４４６，１８４．３８ ８，７５４，７３６．１４ ５５，７３８，２５４．６６ ５９，４６２，６６５．８６ 其他应收款 ８４０，４０５，７５６．３６ ８，９６４，２６４．５４ １５６，６０４，５６７．２８ ６９２，７６５，４５３．６２ 二：短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三：存货跌价准备合计 ９，１０７，９３０．７４ ２，０６５，８５６．００ ５，８１７，１５３．９５ ５，３５６，６３２．７９ 其中：库存商品 ３，９１９，７６６．４２ －５３５，００６．３７ ７０６，１３６．５５ ２，６７８，６２３．５０ 原材料 ５，１８８，１６４．３２ １，０８２，０９７．１８ ５，１１１，０１７．４０ １，１５９，２４４．１０ 四：长期投资减值准备合计 ３，８１２，０６０．００ １，２４０，０００．００ ９０，０００．００ ４，９６２，０６０．００ 其中：长期股权投资 ３，８１０，０００．００ １，２４０，０００．００ ９０，０００．００ ４，９６０，０００．００ 长期债券投资 ２，０６０．００ ２，０６０．００ 五：固定资产减值准备 ４４，３８５，９０８．２５ ３，８２６，０８９．７１ ４３，１３４，６２１．１１ ５，０７７，３７６．８５ 其中：房屋建筑物 ２７２，４４８．５４ １，２７９，８１９．５４ － １，５５２，２６８．０８ 机器设备 ４０，９７７，１８１．１３ ２，０１８，３９４．６７ ４０，６３０，８４６．０１ ２，３６４，７２９．７９ 六：无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七：在建工程减值准备 八：委托贷款减值准备 单位负责人：何国华 主管会计工作的负责人：查剑平 会计机构负责人：寇红旭