昆药集团(600422)昆明制药2001年年度报告

昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １ 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２ 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 误 导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承 担个别及连带责任 昆明制药集团股份有限公司董事会 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３ 目 录 重要提示 目录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况 第七章 董事会工作报告 第八章 监事会工作报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ４ 第一章 公司基本情况简介 １ 公司法定中文名称 昆明制药集团股份有限公司 公司法定英文名称 ＫＵＮＭＩＮＧ ＰＨＡＲＭＡＣＥＵＴＩＣＡＬ ＣＯＲＰ． ２ 法定代表人 朱晓阳 ３ 董事会秘书 徐朝能 联系地址 云南省昆明市西郊七公里 昆明制药集团股份有限公司证券部 联系电话 ０８７１－８１０１６３１ 传真号码 ０８７１－８１０１６３１ 电子信箱 ｘｕｃｈａｏｎｅｎｇ０００６＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ ４ 公司注册地址 中国云南省昆明市国家高新技术开发区科医路 １６６ 号 邮政编码 ６５０１１８ 公司办公地址 云南省昆明市西郊七公里 邮政编码 ６５０１００ 公司国际互联网网址 ｗｗｗ．ｋｐｃ．ｃｏｍ．ｃｎ ５ 公司选定的信息披露报刊为 上海证券报 证券时报 刊载公司年度报告的证监会指定国际互联网网址为 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点 公司证券部 ６ 公司股票上市交易所为 上海证券交易所 股票简称 昆明制药 股票代码 ６００４２２ 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ５ ７ 其他有关资料 公司首次注册登记日期 １９９５ 年 １２ 月 １４ 日 公司首次注册登记地点 中国云南省昆明市国家高新技术开发区 金鼎科技园 公司变更注册登记日期 ２００１ 年 ５ 月 １５ 日 企业法人营业执照注册号 ５３００００１００２１０８ 税务登记号码 ５３０１０２２１６５６２２８０ 公司聘请的会计师事务所名称 云南亚太计师事务所 会计师事务所办公地址 云南省昆明市拓东路 ２３ 号 公司聘请的律师事务所名称 云南海合律师事务所 律师事务所办公地址 云南省昆明市环城西路 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ６ 第二章 会计数据和业务数据摘要 １ 本年度主要利润批标 单位 人民币元 项 目 ２００１ 年 利润总额 ４９，６６５，１２４．６２ 净利润 ３８，３２１，６１２．０７ 扣除非经常性损益后的净利润 注 ３３，２５３，０８３．８９ 主营业务利润 １９９，９７１，９２２．９７ 其他业务利润 －１０１，７５１．４３ 营业利润 ４３，６２０，１９３．１６ 投资收益 ３，１０６，３２４．５５ 补贴收入 １２８，４８９．５２ 营业外收支净额 ２，８１０，１１７．３９ 经营活动产生的现金流量净额 ６７，０６８，５６５．０５ 现金及现金等价物净增减额 －２２，２１３，５３２．３１ 注 扣除纳税影响后的非经常性损益为金额 ５，０６８，５２８．１８ 元具体项 目如下 项 目 净 额 委托理财收益 ２，３４７，３９７．４０ 营业外收支净额 ２，５４３，１４６．１０ 存货盘盈 １７７，９８４．６８ 合计 ５，０６８，５２８．１８ 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ７ ２ 报告期末前 ３ 年主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 ２００１／１２／３１ ２０００／１２／３１ ２０００／１２／３１ １９９９／１２／３１ １９９９／１２／３１ （调整后） （调整前） （调整后） （调整前） 主营业务收入 ４８８，２３９，９９６．０６ ５１１，３５９，３８４．９２ ５１２，０３９，０８５．８１ ４５６，７６３，００５．９５ ４５６，７６３，００５．９５ 净利润 ３８，３２１，６１２．０７ ３８，８８５，４４２．９０ ３５，１７８，５２４．４５ １８，２９８，５４５．７ ２２，１０９，５７３．４０ 总资产 ７６３，９８２，９１８．４４ ７９４，０４０，４６９．８６ ７９８，７９５，９９４．５９ ４２９，１３８，５４６．１６ ４３５，１１６，６２８．８２ 股东权益 不含少 ５１８，８５６，４０１．０７ ５０７，９７６，６１３．３４ ５１１，９４９，２５６．８９ ９３，９８２，４３０．３５ ９８，４６５，９９２．３４ 数股东权益 每股收益 加权 ０．３９ ０．６３ ０．５３ ０．３１ ０．３８ 每股收益 摊薄 ０．３９ ０．４０ ０．３６ ０．３１ ０．３８ 每股净资产 ５．２８ ５．１７ ５．２１ １．６２ １．６９ 调整后的每股净资 ５．１８ ５．０３ ５．０８ １．４５ １．４８ 产 每股经营活动产生 ０．６８ ０．４９ ０．４９ １．０４ １．０４ 的现金流量净额 净资产收益率（％） ７．３９ ７．６５ ６．８７ １９．４７ ２２．４５ ３ 报告期利润附表 报告期利润（元） 净资产收益率 ％ 每股收益 元／股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １９９，９７１，９２２．９７ ３８．５４ ３７．９４ ２．０４ ２．０４ 营业利润 ４３，６２０，１９３．１６ ８．４１ ８．２７ ０．４４ ０．４４ 净利润 ３８，３２１，６１２．０７ ７．３９ ７．２７ ０．３９ ０．３９ 扣除非经常性损 ３３，２５３，０８３．８９ ６．４１ ６．３１ ０．３４ ０．３４ 益后的净利润 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ８ ４ 报告期内股东权益变动情况 单位 元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ９８，１８０，０００ ３８７，５１０，０４８．２０ ２６，３８２，６９９．４０ ５，９０９，８１９．１２ －４，０９６，１３４．２６ ５０７，９７６，６１３．３４ 本期增加数 ０ ６１，８０３．６３ ６，７１９，９６７．８５ １，９０５，２５５．４５ ３８，３２１，６１２．０７ ４５，１０３，３８３．５５ 本期减少数 ０ ３４，２２３，５９５．８２ ３４，２２３，５９５．８２ 期末数 ９８，１８０，０００ ３８７，５７１，８５１．８３ ３３，１０２，６６７．２５ ７，８１５，０７４．５７ １，８８１．９９ ５１８，８５６，４０１．０７ 变动原因 子公司的股权 本年度获利后 本年度获利后 本 年 度 内 获 本年度获利 投资差额转入 按规定提取 按规定提取 利 未分配利 后提取两金 润增加 第三章 股本变动及股东情况 １ 公司股本变动情况 １ 股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位 股 期初数 本次变动增减 ＋ － 期末数 配 送 公积金 增发 其 小计 股 股 转增 他 一 未上市流通股份 １ 发起人股份 ５８，１８０，０００ ５８，１８０，０００ 其中 国有法人股 ２１，５００，５６０ ２１，５００，５６０ 境内法人持有股份 ３６，６７９，４４０ ３６，６７９，４４０ 境外法人持有股分 其他 ２ 募集法人股份 ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 ５８，１８０，０００ ５８，１８０，０００ 二 已上市流通股份 １ 人民币普通股 ４０，０００，０００ ４０，０００，０００ ２ 境内上市的外资股 ３ 境外上市的外资股 ４ 其他 已上市流通股份合计 ４０，０００，０００ 三 股份总数 ９，８１８０，０００ ９８，１８０，０００ 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ９ ２ 股票发行与上市情况 １９９５ 年 １２ 月经云政办函［１９９５］１２０ 号并经云政复［１９９５］１１２ 号 文批准 由昆明制药厂进行了整体改制 将其全部经营性资产作为 股本投入 与昆明金鼎集团企业发展总公司 昆药职工持股会 昆 明富亨房地产开发经营公司 昆明八达实业总公司共同发起 设立 了昆明制药股份有限公司 注册资本 ５８１８ 万元 每股面值 １ 元人民 币 公司注册地为昆明市国家高新技术开发区金鼎科技园 注册资 本为 ５８１８ 万元 2000 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监发字 2000 149 号文批准 公司于 2000 年 11 月 16 日在上海证券交 易所以上网定价方式公开发行人民币普通股 4,000 万股 发行价格 为 10.22 元/股 发行完成后于同年 12 月 6 日在上海证券交易所上 市交易 目前 公司总股本为 ９８１８ 万股 其中 国有股为 ２１５０．０５６ 万股 占 ２１．９％ 社会公众流通股为 ４０００ 万股 占 ４０．７４％ ２ 股东情况 １ 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 本公司股东总数为 １５，６８２ 户 ３ 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日公司前 １０ 名股东的持股情况 序号 股东名称 持股数量 股 持股比例 是否上市流通 １ 云南医药集团有限公司 １９，６６２，１２０ ２０．０３％ 否 ２ 昆明金鼎集团企业发展总公司 １９，６６２，１２０ ２０．０３％ 否 ３ 云南铜业 集团 有限公司 １０，４７９，１１０ １０．６７％ 否 ４ 昆明云辰科工贸有限公司 ４，６９９，７７０ ４．７９％ 否 ５ 昆明富亨房产地产开发经营公司 １，８３８，４４０ １．８７％ 否 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １０ ６ 昆明八达实业总公司 １，８３８，４４０ １．８７％ 否 ７ 基金天元 １，０７４，５１９ １．０９％ 是 ８ 基金裕元 １，０００，１３０ １．０２％ 是 ９ 京海铭涛 ３７５，５００ ０．３８％ 是 １０ 基金金泰 ２９８，８２４ ０．３０％ 是 注 １ 本公司前 １０ 名股东之间不存在关联关系 ２ 持股 ５％以上 含 ５％ 的股东为： 云南医药集团有限公司 昆明金鼎集团企业发展总公司 云 南铜业 集团 有限公司 昆明金鼎集团企业发展总公司于 ２００１ 年 ５ 月 １４ 日将其持有的 股份 １９，６２２，１２０ 股权质押给华夏银行昆明红塔支行 期限一年 但 ２００１ 年 １２ 月 ２１ 日昆明金鼎集团企业发展总公司提前解除了其 １９，６２２，１２０ 股的股权质押 相关公告刊登于 ２００１ 年 １２ 月 ２２ 日的 上海证券报 证券时报 上 ２００１ 年 １２ 月 ２５ 日 昆明金鼎集团企业发展总公司将所持的 １９，６６２，１２０ 股已协议转让给云南红塔投资有限责任公司 在办理转 让手续前两公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２５ 日签订 股份质押协议 自 股 份质押协议 生效之日起至该股份过户前 昆明金鼎集团企业发展 总公司将股份托管予云南红塔投资有限责任公司 并自托管之日起 该股份相对应的权利 义务由红塔投资有限责任公司享有和履行 且两公司已于 ２００１ 年 １２ 月 ２６ 日就该股份在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司办理了质押登记等相关手续 两公司的股份转 让事宜的公告刊登于 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日的 上海证券报 证券时 报 上 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １１ 云南医药集团有限公司 云南铜业 集团 有限公司所持股份不 存在质押或冻结等情况 云南红塔投资有限责任公司的基本情况 该公司成立于 １９９６ 年 １ 月 ２９ 日 是玉溪红塔烟草 集团 有 限责任公司独资子公司 注册资本 ５６ 亿元人民币，法定代表人朱晓 阳，公司在国家法规 政策充许范围内进行投资 开发 ３ 云南医药集团有限公司 昆明富亨房地产开发经营公司为 国有法人股 昆明金鼎集团企业发展总公司 云南铜业 集团 有 限公司 昆明云辰科工贸有限公司 昆明八达实业总公司为法人股 ４ 持股 １０％以上法人股东介绍 ａ．云南医药集团有限公司 本公司并列第一大股东 法定代表人胡朝淦 成立于 １９９６ 年 ９ 月 ２６ 日，注册资本 ２．８６６６ 亿人民币 该公司是云南省从事药品生产 经营和资产经营的国有独资公司 ｂ．昆明金鼎集团企业发展总公司 本公司并列第一大股东 法定代表人任安中 注册资本 ８００ 万 元人民币 该公司主要从事高新技术研究及产品开发 技术中介 信息咨询等业务 昆明金鼎集团企业发展总公司的控股股东为昆明华立集团股份 有限公司 法定代表人李斗龙 注册资本 ９，２２５ 万元人民币 该公 司主要从事对外投资入股 定向募集资金 组织和管理本公司所属 企业产供销及新产品开发 ｃ．云南铜业 集团 有限公司 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １２ 本公司股东 法定代表人邹韶禄 国有独资有限责任公司 注 册资本 １００，０００ 万元 该公司主要从事有色金属 贵金属的生产 加工 销售以及有色金属 贵金属的地质勘察设计 施工 科研等 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 １ 董事 监事 高级管理人员基本情况 任期起 任职单位 姓名 性别 年龄 职务 止日期 持股数量 股东单位 股 担任职务 李南高 男 ５３ 董事长 １９９９／２／９ ０ ０ 本公司 ２００２／２／９ 李斗龙 男 ５２ 副董事 １９９９／２／９ ０ ０ 昆明华立集团股份有限公司 董事长 长 ２００２／２／９ 任安中 男 ４７ １９９９／２／９ ０ ０ 昆明金鼎集团企业发展总公司 总经理 董事 ２００２／２／９ 李永红 男 ３８ 董事 １９９９／２／９ ０ ０ 本公司 副总裁 ２００２／２／９ 熊建民 男 ４９ 董事 １９９９／２／９ ０ ０ 本公司 副总裁 ２００２／２／９ 张伟 男 ３３ １９９９／２／９ ０ ０ 昆明云辰科工贸有限公司 董事长 董事 ２００２／２／９ 王明辉 男 ４０ １９９９／２／９ ０ ０ 云南白药集团股份有限公司 董事 ２００２／２／９ 李建华 男 ４８ １９９９／２／９ ０ ０ 昆明富亨房产地产开发经营公司 总经理 董事 ２００２／２／９ 张光华 男 ５３ １９９９／２／９ ０ ０ 董事 ２００２／２／９ 本公司 男 ３８ 董秘 １９９９／８／１２ ０ ０ 财务负 ２００２／２／９ 本公司 徐朝能 责人 总监 周保珍 女 ５３ 监事会 １９９９／２／９ ０ ０ 昆明华立集团股份有限公司 总会计师 召集人 ２００２／２／９ 潘以文 女 ５６ 监事 １９９９／２／９ ０ ０ 云南医药集团有限公司 总会计师 ２００２／２／９ 谢波 男 ３３ 监事 ２００１／３／１３ ０ ０ ２００２／２／９ 本公司 字文光 男 ４４ 总监 ２０００／８／２９ ０ ０ ２００２／２／９ 本公司 余泽琳 女 ４２ 总监 ２００１／７／２４ ０ ０ ２００２／２／９ 本公司 李华 男 ４３ 总监 ２０００／４／１８ ０ ０ ２００２／２／９ 本公司 说明 本公司董事 监事及高级管理人员均未持有本公司股份 ２ 董事 监事 高级管理人员年度报酬情况 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １３ １ 报酬支付原则 本公司董事 监事按职务领取津贴 年度 按照超额完成董事会年初确定的经营目标 以审计确认的超目标数 由股东大会给予奖励 次年兑现 公司董事会对高级管理人员实行 年度经营考核制 高级管理人员实行年薪制 月度根据所任岗位领 取基薪 年度按照完成的董事会年初确定的经营目标 以审计确认 的净利润数 由董事会给予奖罚 次年兑现 ２ 报酬总额 报告期在公司领取报酬的董事 监事 高级管 理人员的报酬总额为 １７７．５９ 万元 金额最高的前三名董事的报酬总 额为 ７６．０３ 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ７６．０３ 万元 在本公司领取报酬的董事 监事 高级管理人员的年 度报酬统计情况如下 报酬金额区间 领取人数 ２０ 万元以上 ３ ８ １５ 万元 ９ ８ 万元以下 ４ ３ 报告期内离任的董事 监事 高级管理人员的姓名及离任原因 ２００１ 年 ３ 月 １３ 日公司二届六次员工代表大会民主选举产生职工 代表监事谢波先生 替换原职工监事简丽云女士 进入监事会 根据公司生产经营的需要 ２００１ 年 ７ 月 ２４ 日公司二届十四次董 事会聘任余泽琳女士为公司总监 分管公司的外经贸业务 ４ 董事会 监事会的换届选举情况 １ 董事会 由于公司二届董事会于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日到期 公司 ２００２ 年 １ 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １４ 月 ８ 日二届十五次董事会提名公司第三届董事会成员名单 经 ２００２ 年 ２ 月 ８ 日公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议通过 公司的第 三届董事会成立 第三届董事会成员为 朱晓阳先生 李南高先生 李永红先生 张伟先生 杨发甲先生 王明辉先生 熊建民先生 张光华先生 王雷先生 杨苍先生 李惠庭先生 其中杨苍先生 李惠庭先生为公司第三届董事会独立董事 相关公告刊登于 ２００２ 年１月９ 日 上海证券报 证券时报 及 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日 上海 证券报 证券时报 上 ２ 监事会 由于公司二届监事会于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日到期 公司 ２００２ 年 １ 月 ８ 日二届九次监事会提名公司第三届监事会成员名单 经 ２００２ 年 ２ 月 ８ 日公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议通过 公司的第三 届监事会成立 第三届监事会成员为 潘以文女士 杨益清先生 谢波先生共同组成 相关公告刊登于 ２００２ 年 １ 月 ９ 日 上海证券 报 证券时报 及 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日 上海证券报 证券时报 上 ５ 员工情况 ２００１ 年底 本公司在职员工 １３２６ 人 员工的专业构成和教育程 度如下 员工的专业构成 管理人员 生产人员 ６７９ 人 １８％ 销售人员 ３１６ 人 技术人员 技术人员 ８９ 人 ７％ 生产人员 管理人员 ２４２ ５１％ 销售人员 其中 财务人员 ２０ ２４％ 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １５ 员工的学历构成 博士 １ 硕士及研究生 ５ 大专及本科 ５２１ 中专及中等教育学历 ８０６ 第五章 公司治理结构 一 公司治理状况 公司严格按照 公司法 证券法 中国证监会 上海证券交 易所等有关法律法规的要求 不断完善公司法人治理结构 规范公 司运作 结合公司自身的特点和需要 公司制定或修改了 公司章 程 信息披露内部责任制度 等内部规章制度 进一步完善了公 司治理结构 １ 关于股东与股东大会 公司平等对待所有股东 保护股东合法权益 确保股东对法律 行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权 股东大 会的时间 地点的选择以方便尽可能多的股东参加会议为原则 公司所有重大决策均由公司股东大会通过公正 公开的方式依法 作出决议 不存在股东干预的现象 公司已参照 上市公司治理准 则 股东大会规范意见 公司章程 等修订了原 股东大会议 事规则 报请 ２００１ 年度股东大会审议 ２ 关于董事与董事会 公司董事会及各位董事严格履行招股说明书及其他方式作出的承 诺 董事会履行了诚信及勤勉的义务 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １６ 公司董事会的人数及构成符合法律 法规的要求 报告期董事 会向股东大会负责 严格按照法律 法规和公司章程的规定行使职 权 确保公司遵守法律法规的规定 公平对待所有股东 董事会会 议定期召开 并根据需要及时召开临时会议 公司董事选聘严格按 照 公司章程 的规定 并将进一步完善董事的选聘程序 公司各 位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东会 能积极参加有 关培训 熟悉有关法律法规 掌握作为董事的权利 义务和责任 公司已根据 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的规 定要求 建立了独立董事制度 根据 上市公司治理准则 公司 章程 等的要求 公司修定了原 董事会议事规则 报请 ２００１ 年 度股东大会审议 ３ 关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司监事 能够认真履行自已的职责 能够本着对股东负责的精神 对公司财 务以及公司董事 总裁和其他高级管理人员履行职责的合法合规性 进行监督 根据 上市公司治理准则 公司章程 等的要求 监 事会修定了原 监事会议事规则 报请 ２００１ 年度股东大会审议 ４ 关于股东与上市公司的关系 公司股东的行为规范 没有超越股东大会或间接干预公司的决 策和经营活动 公司与股东在人员 资产 财务 机构和业务方面 做到 五独立 公司董事会 监事会和内部机构能够独立运作 公 司的关联交易按照 公平 公正 合理 的原则确定价格 并对定 价依据予以充分披露 ５ 相关利益者 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １７ 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 员工 客户等利益 相关者的合法权益 能够关注环境保护 公益事业等问题 力求公 司持续 健康地发展 ６ 关于信息披露与透明度 公司建立了 信息披露内部责任制 指定董事会秘书负责信息 披露工作 证券部负责接待股东来访和咨询 公司能够严格按照法 律 法规和公司章程的信息披露的内容和格式要求 在中国证监会 指定的报纸真实 准确 完整 及时地披露信息 并确保所有股东 有平等的机会获得信息 ７ 关于绩效评价与激励约束机制 本公司董事 监事按职务领取津贴 年度按照超额完成董事会年 初确定的经营目标 以审计确认的超目标数 由股东大会给予奖励 次年兑现 公司董事会对高级管理人员实行年度经营考核制 高级 管理人员实行年薪制 月度根据所任岗位领取基薪 年度按照完成 的董事会年初确定的经营目标 以审计确认的净利润数 由董事会 给予奖罚 次年兑现 公司自成立以来 一贯严格按照 公司法 证券法 等法律 法规的要求规范运作 对照 ２００２ 年 １ 月 ７ 日发布的 上市公司治理 准则 的要求 除尚未成立专门委员会外 其他无较大差异 本公 司将认真组织学习该准则 不断规范公司治理结构 完善公司有关 规章制度 严格规范公司运作 以股东利益最大化为目标 实现公 司的高速 稳定发展 二 公司治理现状与 上市公司治理准则 的主要差距 １ 董事会构成尚待完善 独立董事人数离 上市公司董事会成员中 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １８ 应当至少包括 １／３ 独立董事 的最终要求有一定差距 董事会专门 委员会尚未成立 ２ 公司董事 监事和高级管理人员的绩效评价机制有待进一步完善 三 改进公司治理的具体计划和措施 １ 通过对董事 监事 高级管理人员的培训 强化对规范公司 治理的认识 把完善公司治理的重要性提高到应有的高度 ２ 完善董事会构成 将依照 关于在上市公司建立独立董事的 指导意见 中的要求 分阶段增加独立董事人数 逐步组建董事会 专门委员会 ３ 将逐步出台高级管理人员薪酬与考核制度 董事 监事评价 及津贴制度 进一步完善董事 监事 高级管理人员的绩效评价标 准 程序和激励约束制度 四 设立独立董事情况 根据中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见 的规定要求 公司 ２００１ 年 １ 月 ８ 日二届十五次董事会提 名杨苍先生 李惠庭先生为公司第三届董事会独立董事 经公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议通过杨苍先生 李惠庭先生为公司第 三届董事会独立董事 公司将积极的建立和完善独立董事制度 进 一步完善公司的法人治理结构 五 公司与股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面的分开情 况 本公司于 １９９５ 年改制设立股份有限公司后 上市公司与股东在 资产 人员 财务上实行了规范的“三分开” １ 在人员方面 本公司在劳动 人事工资管理方面进行独立 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 １９ 管理 公司总裁 副总裁 财务负责人 董事会秘书等高级管理人 员均在上市公司领取薪酬 ２ 在资产方面 本公司拥有独立的生产经营系统 辅助生产 系统和配套设施 工业产权 非专利技术等无形资产均属股份公司 股份公司拥有独立的采购 销售系统 ３ 在财务方面 本公司设立了独立的财务部门 并建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度 开立了独立的银行帐户和税务 登记号 独立经营纳税 ４ 在公司机构方面 本公司不存在与股东合署办公的情况 ５ 在业务方面 本公司具有独立完整的业务及自主经营能力 第六章 股东大会情况简介 本报告期内 公司召开了年度股东大会一次 在 ２００１ 年 ４ 月 ９ 日的 ２０００ 年年度股东大会上 审议通过了 １ ２０００ 年度董事会和监事会工作报告 ２ 财务决算报告 ３ 利润分配方案 ４ 修改公司章程中的相关条款 ５ 选举了周保珍 潘以文为股东监事 ６ ２０００ 年度奖励董事 监事的议案 ７ 续聘云南亚太会计师事务所为审计机构 会议召开的通知公告刊登于 ２００１ 年 ３ 月 ６ 日 上海证券报 证 券时报 会议决议的详细内容刊登于 ２００１ 年 ４ 月 １０ 日 上海证券 报 证券时报 上 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２０ 第七章 董事会报告 一 报告期公司经营情况 一 主营业务范围及经营状况 本公司属医药制造业 主要从事天然植物药的生产经营和外购药 品的批发零售 公司经营的主要产品有蒿甲醚系列 三七系列 天 麻素系列等药品 报告期内 公司贯彻 以利润为中心 以特色为重点 的经营方 针 进行了以优化特色产品结构调整为重点的工作 取得了初步成 效 特色产品销售已经成为公司利润增长的重要来源 ２００１ 年的经 营情况为 报告期共实现工业总产值 ９０ 不变价 ４８８，３６０ 千元 主营业务 收入 ４８８，２４０ 千元 净利润 ３８，３２１．６１ 千元 分别比去年同期增长 ２．５％ －４．６５％ －１．４５％ 主营业务收入完成情况如下 单位 千元 类别 主营业务收入 主营业务利润 天然植物药系列 １３５，３７６．８７ ８８，７４６．５３ 化学药系列 ２２６，２３９．７３ ９４，６８８．９２ 外购商品 １２６，６２３．４０ １６，５３６．４７ 合计 ４８８，２４０．００ １９９，９７１．９２ 主营业务收入下降 ４．６５％的主要原因 下属子公司昆明制药药 品销售有限公司及其地县控股公司由于受激烈的药品零售市场竞争 的影响 加之为降低经营风险 主动调整销售政策 外购药品的批 发零售销售收入减少 ３７，６２０ 千元 控股子公司昆明贝克诺顿制药有 限公司受医疗体制改革 政府降价和药品招标采购等因素的影响 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２１ 销售收入比去年同期减少 ７，０６０ 千元 二 报告期主要完成的工作 ２００１ 年，公司被云南省经贸委 财政厅评为云南省管理优秀达 标企业 被云南省知识产权局评为云南省专利工作试点 示范 先 进单位 人事部批准建立的博士后科研工作站已于 ２００１ 年 ５ 月 ２２ 日正式挂牌 １ 落实 以利润为中心 以特色为重点 的经营方针 调整产 品结构 加大天然植物药的销售力度 自产药品销售收入增长 １３％ 其中 三七系列实现销售收入 ７１，３１０ 千元 比上年增长 ２７％ 天麻 素系列实现销售收入 ２０，３８０ 千元 比上年增长 ６２％ 蒿甲醚系列实 现销售收入 ２２ ５５０ 千元 比上年增长 ７％ ２ 募集资金项目蒿甲醚原料药 注射剂车间技改已经完工并 获得国家药品监督管理局颁发的 ＧＭＰ 证书 蒿甲醚原料药车间并于 ２００１ 年 １０ 月 １０ 日 １１ 日 通 过 了 澳 大 利 亚 治 疗 产 品 管 理 局 Ｔｈｅｒａｐｅｕｔｉｃ Ｇｏｏｄ Ａｄｍｉｎｇｉｓｔａｒｔｉｏｎ 简称 ＴＧＡ 的检查 于 ２００２ 年 １ 月 ２２ 日获得了该机构颁发的 ＧＭＰ 证书 相关公告刊登于 ２００２ 年 １ 月 ３１ 日的 上海证券报 证券时报 ３ 国内市场进一步细分 在全国各省市的营销办事处已达 ４３ 个 初步建立起公司特色产品的临床终端网络 在坦桑尼亚建立了 商务办事处 加大了蒿甲醚系列药品在东非市场的推广力度 ４ 加快新产品的开发 注重知识产权保护 报告期内 天麻素 系列（原料药 各种剂型）已获得了国家标准和批文 其中天麻素原 料 乙酰天麻素原料 天麻素注射液 颐康片 乙酰天麻素片 是 全国唯一获得生产批文的企业 获得皂苷类粉针助溶剂 草乌甲素 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２２ 软胶囊生产方法 灯盏花素胶囊生产方法等 ６ 项发明专利和 ９ 个外 观设计专利 治疗心脑血管用药的 络泰 天然药物获得 九五 期间国家技术创新 ２２９ 个优秀新产品之一 治疗糖尿病用药 卓奇 天然药物系列产品开发项目获 九五 期间 ２９７ 个国家优秀项目之 一 ２００１ 年获得人事部 国家知识产权局颁发的 全国专利系统先 进集体 称号 ５ 进一步深化改革 加强内部管理 强化营销管理的制度建设 已建成营销管理的信息系统 提高了营销管理水平 率先对研发项 目人员进行了薪酬制度改革试点 为下一步在公司实行新的分配机 制打下基础 内部经济责任制的落实进一步体现了利润贡献指标的 重要性 突出了业绩考核 (三)公司控股公司情况 报告期内 纳入公司合并会计报表范围的控股公司情况如下 单位 千元 公司名称 主营业务 法定代 注册资本 资产规模 持股比 经济 本年净利润 表人 例 性质 昆 明 制 药 批零兼营 代购代销化学原料 李南高 ３０，０００ １７２，３８２ ９６．６７％ 有 限 －２，７２１．０９ 药 品 销 售 药及其制剂 中药 中成药 责 任 有限公司 药用原辅材料 医药器械 药 公司 用包装材料 昆 明 贝 克 生产和销售自产的各类西药及 李南高 ４，２２０ ９８，５２７ ５０％ 中 外 １４，７７４．３１ 诺 顿 制 药 保健品，开发生产中药新品种等 （美元） 合 资 有限公司 主要产品为抗生素类 治疗骨 企业 质疏松类药物 昆 明 康 普 生产及销售高档营养输液 脂 李南高 ３，８００ ３４，８１９ ７５％ 中 外 －２，３９４．８６ 莱 特 制 药 肪乳 氨基酸等产品 （美元） 合 资 有限公司 企业 四 主要供应商 客户情况 １ 公司向前五名供应商合计的采购金额为 ３２，７５５．９２ 千元 占 公司年度采购总额的 ３８％ ２ 公司向前五名客户合计的销售额为 ８４，５８０．２４ 千元 占公司 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２３ 年度销售总额的 １７．３２％ 五 在经营中出现的问题与困难及解决方案 １ 存在的问题与困难 １ 国内市场开发力度不够 市场发展不均衡 普药销售规模 有所下降 影响了公司整体的主营业务收入增长 ２ 国际市场营销基础薄弱 渠道单一 主导产品蒿甲醚的市 场占有率没有显著提高 ２ 解决方案 １ 按照制度化 规范化 程序化的要求健全营销管理体制 通过不断完善激励和约束机制 发挥销售队伍的创造力 进一步增 强公司的市场竞争力 ２ 加快培养国际营销人员 构建多元化的国际市场体系 降 低市场风险 三 公司投资情况 一 募集资金项目 １ 公司按 招股说明书 中的承诺 进行募集资金项目的使用 没有改变募集资金的投向 募集资金使用情况： ２００１ 年 本公司实际投入募集资金为 １００，６５０．３１ 千元 其使 用情况如下表 项目名称 投资金额 承诺投资 累计实际投入 尚需投资 项目进度 千元 千元 千元 千元 现代药品营销中心 ２９，８００ ２９，８００ １１，７８８．３４ １８，０１１．６６ 在建 营销体系分支机构建设 ２０，０００ ２０，０００ １，７８９．１０ １８，２１０．９ 在建 云南天然药物研究开发 ２９，８００ １０，０００ １，５５８．０６ ２８，２４１．９４ 在建 中心 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２４ 国际合作 新产品开 １０，０００ ６，０００ ５３３．６９ ９，４６６．３１ 在建 发项目 蒿甲醚原料药及注射液 ４７，８００ ４７，８００ ３２，９７９．８０ １４，８２０．２０ 完工 车间技改项目 蒿甲醚等天然药物和保 ４４，４６５ ２６，４６５ １９，４３９．０５ ２５，０２５．９５ 在建 健品口服制剂技改项目 天然药物冻干粉针项目 ４４，８００ ２９，８００ １２２．４７ ４４，６７７．５３ 前期准备 天然药物和保健品软胶 ４８，０００ ２８，０００ ２１，５２２．６０ ２６，４７７．４０ 在建 囊技改项目 中药现代化技改项目 ４１，０００ ２５，０００ ７２．７０ ４０，９２７．３０ 前期准备 补充公司流动资金 ７７，７６５ ７７，７６５ ７７，７６５ ０ 合 计 ３９３，４３０ ３００，６３０ １６７，５７０．８１ ２２５，８５９．１９ ２ 尚未使用的募集资金去向 由于募集资金项目正在开展 尚有 ２２５，８５９．１９ 千元募集资金未 投入使用 现暂时存入银行 ３ 项目的进度及收益 １ 蒿甲醚原料药及注射液车间技改项目已改造完工 并已分 别通过了国内和国际 ＧＭＰ 认证 累计实际投入资金 ３２，９７９．８０ 千元 剩余 １４，８２０．２０ 千元继续将用于该车间的设备更新 预计收益 ３３，３５０ 千元 实际收益 ３，２３０ 千元 未达到预计收益的主要原因是市场有 待于进一步开拓 ２ 其他项目未达到承诺进度 其原因是 募集资金实际到帐的时间比公司招股说明书披露的预计时间 晚了近半年 根据市场发生的变化 公司按董事会的要求对各投资项目再 次进行了认真 审慎的分析和论证 导致各项目实际开工时间比招 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２５ 股说明书的预计时间推迟 二 非募集资金项目 报告期内 本公司控股子公司昆明制药药品销售公司出资 1,923,602.64 元收购了云南云辰药业有限公司 60%的股权 四 公司财务状况 报告期内 公司克服医疗保险制度改革 药品招标采购等市场 营销不利影响 进行了以优化特色产品结构调整为重点的工作 取 得了初步成效 特色产品销售已经成为公司利润增长的重要来源 保持了公司生产经营状况的稳定发展 主营业务利润稳定增长 财 务状况保持较好水平 具体情况如下 单位：元 项目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 增 减 幅度 ％ 总资产 ７６３，９８２，９１８．４４ ７９４，０４０，４６９．８６ －３．２９ 长期负债 ２８，７５２，７４１．１３ ２３，８９５，７７４．４２ ２０．３３ 股东权益 ５１８，８５６，４０１．０７ ５０７，９７６，６１３．３４ ２．１４ 主营业务利润 １９９，９７１，９２２．９７ １９７，２１５，２５６．５８ １．４０ 净利润 ３８，３２１，６１２．０７ ３８，８８５，４４２．９０ －１．４５ 说明 １ 总资产减少主要是用货币资金归还了银行借款 ２ 长期负债增加主要是获得云南省经贸委 财政厅 １０８０ 万 元技改贴息贷款 ３ 股东权益增加主要是本年按比例计提盈余公积金和公益 金 ４ 主营业务利润增长主要是调整产品结构 ５ 净利润减少主要是本年期间费用上升 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２６ 五 生产经营环境 宏观政策及法规变化的影响 １ 加入 ＷＴＯ 的影响 我国加入世界贸易组织的承诺与协定中，对制药企业的影响主要表 现在以下几个方面： （１）有关知识产权的保护：按照 与贸易组织有关知识产权保护 （ＴＲＩＰＳ） 的原则 在产品专利期内进行仿制 开发方有权索赔 ４－１０ 亿美元 若买断一种新药的生产许可 需支付 ５００－６００ 万元美元 （２）有关关税水平 我国承诺将药品平均关税水平降低 ６０％ 从 目前的 １４．２０％降至 ６％左右 并将于 ２００３ 年 １ 月 １ 日前完成 （３）有关市场开放 我国承诺在 ２００３ 年 １ 月 １ 日前开放药品分 销售服务业务 以此三个方面考虑 本公司将充分发挥天然植物药系列产品的 优势 利用天然植物药研发实践经验 大力开发云南天然植物药资 源 加快具有自主知识产权的新产品开发工作 培育核心竞争力 加大营销网络建设 完善市场构架 适应市场竞争 ２ 国家实行的医疗体制改革 医药流通体制改革 医疗保险体 制改革 政府的药品降价政策和药品招投标制的推行 新的 药品 法 的执行 对药品实行处方药和非处方药 ＯＴＣ 的管理等 由于 公司主营业务收入的构成中还有 ４３．２５％的化学合成药 这对本公司 的生产经营会产生较大的影响 六 新年度的经营计划 面对复杂和激烈的市场竞争环境 公司将坚定不移的贯彻 以 利润为中心 以特色为重点 的经营方针 调整产品结构 在公司 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２７ 全面推行对客户服务的 ＣＳ 战略 进一步深化内部改革和加强管理 实现公司快速发展 主营业务收入和利润总额计划比报告期增长 １５％ １ 处理好改革与稳定 发展的关系 适时推出人力资源改革方 案 通过激励和约束机制的不断完善 调动员工积极性 保证公司 经营目标的完成 推动企业的发展 ２ 确保募集资金在建项目的工程建设进度 力争现代药品营销 中心项目于 ２００２ 年 １１ 月份竣工验收 １２ 月通过 ＧＳＰ 认证 天然药 物保健品口服制剂车间技改项目于 ２００２ 年 １２ 月竣工并通过国家 ＧＭＰ 认证 ３ 进一步加强国内外营销网络建设 在进一步加大特色产品市 场开发力度的同时 要进一步扩大营销规模 使品种优势成为支撑 公司市场营销的核心 ４ 抓紧落实公司重点高利产品的地标 药品生产的地方标准 升国标 药品生产的国家标准 工作 加大对能够取得自主知识产 权药品的研究开发力度 加快 天然药物高新技术产业化 发展的 步伐 形成具有核心竞争力的天然植物药产品群 ５ 加强对外投资的管理 提高公司整体市场竞争能力 要求各 合资公司完善内部管理 及时完善营销构架 形成销售网络 扩大 产品销售 稳定营销队伍 制定市场应对措施 提高核心竞争力 同时要加快产品的选项 通过调整销售结构 提高人员素质 加强 资金管理 增强地州控股公司的盈利能力 七 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会的会议情况及决议内容 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２８ 报告期内董事会共召开二次董事会议 主要内容如下 １ ２００１ 年 ３ 月 ３ 日召开了二届十三次董事会议 会议形成的 决议如下 １ 公司 ２０００ 年度董事会工作报告 ２ 公司 ２０００ 年度报告及年报摘要 ３ 公司 ２０００ 年度财务决算报告 ４ 公司 ２０００ 年度利润分配预案 ５ 公司 ２００１ 年度利润预分配政策 ６ 公司章程修改预案 ７ 关于设立北京分公司 上海分公司的议案 ８ 关于调整公司内部管理机构的议案 ９ ２０００ 年度奖励董事 监事的预案 １０ 关于 ２０００ 年度奖励经营管理班子的议案 １１ 继续聘请云南亚太会计师事务所的议案 １２ 召开公司 ２０００ 年度股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 ２００１ 年 ３ 月 ６ 日 上海证券报 证 券时报 上 ２ ２００１ 年 ７ 月 ２４ 日召开了二届十四次董事会议 会议形成的 决议如下 １ 关于固定资产 在建工程 无形资产及委托贷款计提减值 准备内部控制制度的议案 ２ 关于会计政策变更的议案 ３ ２００１ 年上半年经营工作报告 ４ ２００１ 年上半年财务报告 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２９ ５ ２００１ 年中期报告及摘要 ６ 昆明制药药品销售有限公司收购云南云辰药业有限公司股 权的议案 ７ 昆明制药集团股份有限公司与云南昆药生活服务有限公司 关联交易的议案 ８ 募集资金项目实施进展情况 ９ 聘任余泽琳同志任总监的议案 本次会议决议公告刊登于 ２００１ 年 ７ 月 ２６ 日 上海证券报 证 券时报 上 二 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内 公司董事根据 公司法 证券法 和 公司章程 等有关法律 法规的要求 严格按照股东大会的决议和授权 认真 执行股东大会的各项决议内容 具体情况如下 １ 利润分配方案的执行情况 根据 ２００１ 年 ４ 月 ９ 日公司 ２０００ 年度股东大会决议 以 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日的总股本 ９８１８ 万股为基数 每 １０ 股派现金红利 １．５３ 元 （含税）决议 公司董事会于 ２００１ 年 ４ 月 １７ 日在 上海证券报 证 券时报 上刊登了 昆明制药股份有限公司分红派息实施公告 派 息股权登记日为 ２００１ 年 ４ 月 ２３ 日 除息日为 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日 并于 ２００１ 年 ５ 月 １０ 日完成了分红派息工作 ２ 公司章程修改后的相关工商登记变更情况 根据 ２００１ 年 ４ 月 ９ 日公司 ２０００ 年度股东大会审议通过 公 司章程修改议案 后 按照股东大会的授权 公司董事会向云南省 工商行政管理局办理了公司章程的变更登记手续 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３０ 八 本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 １ 公 司 ２００１ 年 度 按 合 并 会 计 报 表 实 现 的 利 润 总 额 为 ４９，６６５，１２４．６２ 元 税后净利润为 ３８，３２１，６１２．０７ 元 按规定提取 １０％ 的法定公积金 ４，８１４，７１２．４０ 元 提取 ５％的公益金 １，９０５，２５５．４５ 元 中外合资企业昆明贝克诺顿制药有限公司提取的职工奖励及福利基 金 １，００８，０００ 元，冲抵年初未分配利润－４，０９６，１３４．２６ 元 ２００１ 年末 应 付 股 利－１２，９７２．０３ 元 ２００１ 年 共 计 可 供 股 东 分 配 利 润 为 ２６，５１０，４８１．９９ 元 拟以 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 ９８，１８０，０００ 股 为基数 每 １０ 股派发现金 ２．７ 元 含税 共计派发现金股利 ２６，５０８，６００ 元 剩余未分配利润 １，８８１．９９ 元 结转 ２００２ 年度 ２ 本年度不进行公积金转增股本 九 预计 ２００２ 年度的利润分配政策 公司拟在 ２００２ 年度财务决算后向全体股东分配一次 公司 ２００１ 年度结转的未分配利润的 １００％和 ２００２ 年度实现的净利润按规定提 取法定盈余公积金和公益金后的可供股东分配利润不低于 ５０％将用 于 ２００２ 年度的股利分配 股利分配主要采用派发现金形式进行 不 进行公积金转增股本 董事会有权根据公司发展需要做出调整 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３１ 第八章 监事会报告 2001 年 公司监事会按照 中华人民共和国公司法 及公司章 程 所赋予的职责 本着对全体股东负责的精神 积极开展工作 依法行使职责 一 监事会会议情况 报告期内监事会共召开两次会议 1 2001 年 3 月 2 日公司召开二届七次监事会 会议内容为 1 审议了 2000 年度监事会工作报告 2 审议了公司二届十三次董事会会议议题 并认为 2000 年的 决算报告真实反映公司的财务状况和经营成果 募集资金正在按照 承诺项目按计划实施 没有发生变更 公司决策程序合法 并已建 立了完善的内控制度 公司董事 高级管理人员执行公司职务时没 有违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 3 公司与关联方云南昆药生活服务有限公司在提供工业卫生 员工就医 职工食堂 招待所 房屋修缮等方面关联交易均体现了 公平原则 没有发生损害上市公司利益的情况 4 根据公司的发展需要 推荐周宝珍 潘以文女士为股东监 事 2 2001 年 7 月 24 日公司召开了二届八次监事会 会议内容为 1 选举周宝珍女士为监事会召集人 2 审议了二届十四次董事会议题,听取了董事会有关议题: a 关于固定资产 在建工程 无形资产及委托贷款计提减值准备内 部控制制度的议案 ; b 关于会计政策变更的预案 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３２ c 2001 年上半年经营工作报告 2001 年上半年财务报告 及 2001 年中期报告 d 昆明制药药品销售有限公司收购云南云辰药业有限公司股权的议 案 e 昆明制药集团股份有限公司与云南昆药生活服务有限公司的议 案 二 根据中国证券监督管理委员会的有关要求 监事会对下列事项 发表独立意见 (1)依法运做作情况 公司监事会按照国家有关法律 法规的要 求 对公司股东大会 董事会的召开程序 决议事项等 董事会对 股东大会的执行情况 公司高级管理人员执行职务以及公司管理制 度等进行了检查 董事会认为报告期内公司董事会的工作是认真负 责的 公司的经营决策程序合法 民主科学 公司建立了较为完善 的内部控制制度 各项管理制度得到了有效执行 公司董事 总裁 及其他高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律 法规以及公 司章程 也没有损害公司利益和股东利益的情况发生 (2)检查公司财务情况 公司监事会对公司会计核算和财务状况 进行了认真 独立的检查 认为 2001 年度财务结构合理 盈亏反映 真实 监事会认为 云南亚太会计师事务所有限公司所出具的审计 意见及其对相关事项的评价是客观公正的 公司 2001 的财务报告能 够真实 客观反映公司的财务状况和经营成果 (3)报告期内没有通过证券市场募集资金 前次募集资金没有发 生变更,所实施项目与募集资金计划项目一致 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３３ (4)资产收购情况 报告期内 本公司控股子公司昆明制药药品 销售公司出资 1,923,602.64 元收购了云南云辰药业有限公司 60%的 股权 其收购价格是公平合理的 无内幕交易或损害股东利益的情 况发生 (5)关联交易情况:本公司与云南昆药生活服务有限公司签定 关 联业务协议 ,就其为本公司员工就医及工业卫生 职工食堂 招待 所 绿化 退休职工管理等提供相关服务达成一致协议 监事会认 为定价是公平合理的 决策程序合法 并及时披露了信息 没有损 害公司利益及股东利益 6 云南亚太会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的 审计报告 审计报告真实 客观 准确地反映了公司财务状况 第九章 重要事项 １ 报告期内公司没有重大诉讼 仲裁事项 ２ 报告期内公司没有重大收购及出售资产 吸收合并事项 ３ 报告期内公司没有重大关联交易事项 ４ 报告期内重大合同及其履行情况 １ 资产委托管理合同 受托人姓名 委托日期 法定程序 委托金额 委托期限 到期完成情况 实际收益 ２００１／２／１２ 董事会审议 ５０００ 万元 ２００１／２／１２ 至 本金已于 ２００１ 年 收益为 ０ 国泰君安证券股份有限公司 ２００１／１２／２５ １２ 月 ２６ 日收回 未达约定收益 （北京管理总部） ２００１／２／１４ 董事会审议 ５０００ 万元 ２００１／２／１４ 至 本金已于 ２００１ 年 收益为 ０ 国泰君安证券股份有限公司 ２００１／１２／２５ １２ 月 ２６ 日收回 未达约定收益 （深圳管理总部） ２００１／３／１６ 董事会审议 ５０００ 万元 ２００１／３／１６ 至 本金已于 ２００１ 年 收益为 ０ 国泰君安证券股份有限公司 ２００１１２／２５ １２ 月 ２６ 日收回 未达约定收益 （深圳管理总部） ２００１／４／１７ 董事会审议 ５０００ 万元 ２００１／４／１７ 至 本金已于 ２００１ 年 ２７６．１６４４ 万元 红塔兴业投资有限公司 ２００１１２／２５ １２ 月 ２６ 日收回 达到约定 ８％收益 公司关于资产委托管理协议到期完成详细情况的公告刊登于 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３４ ２００１ 年 １２ 月 ２９ 日的 上海证券报 证券时报上 公司计划利用 １．５ 亿元闲置资金投资国债 聘请红塔兴业投资 有限公司为国债运营的顾问公司 此事项将提交 ２００１ 年年度股东大 会进行审议 ５ 公司或持股 ５％以上股东对承诺事项的履行情况 ２０００ 年 １１ 月 ２５ 日 公司并列第一大股东云南医药集团有限公 司 昆明金鼎集团企业发展总公司承诺在公司股票上市后的一年内 不转让其所持有的股份 报告期内均没有违背承诺 ６ 聘任公司计师事务所的情况 公司聘任云南亚太会计师事务所为公司财务审计机构 公司 ２００１ 年支付会计师事务所的报酬为 ２０ 万元 在公司审计工作期间发生的 差旅费由公司承担 ７ 报告期内中国证监会派出机构对公司巡回检查情况 中国证券监督管理委员会昆明特派员办事处于 ２００１ 年 １０ 月 １５ 日至 １０ 月 １９ 日对公司进行了巡回检查 并于 ２００１ 年 １２ 月 １４ 日下 达了 限期整改通知书 以下简称 通知书 公司 ２００１ 年 １ 月 ８ 日召开了二届十五次董事会议 公司的董事 监事 高级管理人 对 通知书 进行了认真的学习和讨论后 公司对照 公司法 证 券法 上海证券交易所股票上市规则 公司章程 等法律 法 规的有关规定 结合公司上市以来的实际运作情况 认真落实了 通 知书 的整改要求 公司的整改报告已披露于 ２００２ 年 １ 月 １０ 日 上海证券报 证 券时报 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３５ 第十章 财 务 报 告 1 审计报告 亚太审 E 字 2002 第 252 号 昆明制药集团股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日母公司及合并资 产负债表 ２００１ 年度母公司及合并利润及利润分配表 ２００１ 年度母 公司及合并现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会 计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司实际 情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制 度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００１ 年度的经营成果以及 ２００１ 年度的现金流 量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 云南亚太会计师事务所 中国注册会计师 杨守任 中国 昆明 中国注册会计师 管云鸿 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日 2 会计报表 附后 3 会计报表附注 １ 会计政策变更的说明： 本公司原执行 股份公司会计制度 根据财政部财会字 ２０００ ２５ 号文 关于印发 企业会计制度 的通知 财会字 ２００１ １７ 号文 关于印发贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问题的规 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３６ 定的通知 等文件的规定 公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行新 企业 会计制度 和 企业会计准则 及其补充规定 改变以下会计政策 开办费原按 ５ 年期限摊销 现改为一次计入企业开始生产经营 当月的损益处理 期末固定资产原按帐面净值计价 现改为固定资产净值与可回 收金额孰低计价 对可回收金额低于帐面价值的差额 计提固定资 产减值准备 期末在建工程原按帐面价值计价 现改为在建工程帐面价值与 可回收金额孰低计价 对可回收金额低于帐面价值的差额 计提在 建工程减值准备 期末无形资产按帐面价值计价 现改为无形资产按帐面价值与 可回收金额孰低计价 对可回收金额低于帐面价值的差额 计提无 形资产减值准备 本公司成立至今 未发生委托贷款业务 本期不 涉及会计政策的变更 ２ 新会计准则和制度及其补充规定对公司 ２０００ 年度财务状 况和经营成果的影响 上述会计政策变更已采用追溯法调整 调整了期初留存收益及 相关的期初数 利润及利润分配表的上年数 上年同期数栏 已按 调整后的数字填列 上述会计政策变更的累积影响数为 ３，５６６，６４３．５５ 元 其中 因开办费处理方法改变的影响 累积影响数１，３１０，９１７．６７ 元 调减 ２０００ 年初留存收益 ２，１９０，４６６．８０ 元 调增 ２０００ 年利润 ８７９，５２９．１３ 元 因无形资产核算方法改变的影响 累积影响数为 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３７ ２，２５５，７２５．８８ 元 调减 ２０００ 年初留存收益 ２，２９３，１１５．２０ 元 调增 ２０００ 年利润 ３７，３８９．３２ 元 4 或有事项 1 子公司昆明贝克诺顿制药有限公司应收江苏先声药业有限公司货款 2,212,928.50 元 昆明贝克诺顿制药有限公司已于 2001 年 7 月向南京市中级人 民法院提起诉讼 目前案件尚在审理之中 本公司已按公司会计政策规定计提 了坏帐准备 663,878.55 元 2 子公司昆明制药药品销售有限公司为其子公司大理市医药有限公司 贷款 100 万元提供连带责任担保 5 承诺事项 本公司持有子公司昆明康普莱特制药有限公司 75%的股权 2002 年 1 月 8 日 本公司第二届 15 次董事会通过决议 将持有的子公司昆明康普莱特制药有 限公司 38%的股权转让给北京双鹤药业股份有限公司 转让价格以昆明康普莱 特 制 药 有 限 公 司 2001 年 12 月 31 日 的 资 产 评 估 价 值 为 依 据 作 价 人 民 币 6,680,000.00 元 6 其他重要事项 本公司董事会于2002年3月22日通过了2001年度利润分配预案 2001年度实 现净利润38,321,612.07元 按10%提取法定盈余公积4,814,712.40元 按5%提取 法定公益金1,905,255.45元 中外合资企业昆明贝克诺顿制药有限公司提取的职 工奖励及福利基金1,008,000元,冲抵年初未分配利润-4,096,134.26元 2001年末 应付股利-12,972.03元 2001年共计可供股东分配利润为26,510,481.99元 拟以 2001年12月31日总股本98,180,000股为基数 每10股派发现金2.7元 含税 共计派发现金股利26,508,600元 剩余未分配利润1,881.99元 结转2002年度 该利润分配方案尚需股东大会审议通过 昆明制药集团股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ３８ 第十一章 备查文件 一 载有公司法定代表人 财务负责人 会计经办人员签名并盖 章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告 正本 三 公司章程 四 报告期内在中国证监会指定刊物公开披露过的公司文件正本 和公司原稿 昆明制药集团股份有限公司董事会 董事长 朱晓阳 ２００２ 年 ３ 月 ２６ 日 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 会 计报 表 附注 一、公司简介 昆明制药集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是经云南省人民政府批 准，于 1995 年 12 月由昆明制药厂（已变更为云南医药集团有限公司）、昆明金 鼎集团企业发展总公司、昆药职工持股会（2000 年 7 月已全额转让给云南铜业 （集团）有限公司）、昆明富亨房地产开发经营公司、昆明八达实业总公司共同 发起设立，注册资本 5,818 万元。 2000 年 11 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监发字〔2000〕149 号文 批准，于 2000 年 11 月 16 日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4， 000 万股,发行价为 10.22 元/股，发行完成后于同年 12 月 6 号在上海证券交易所 正式挂牌交易。 目前，公司总股本为 9818 万股，其中：国有股为 2150.056 万股，占 21.9%； 社会流通股为 4000 万股，占 40.74%。 2001 年 4 月 9 日经 2000 年度公司股东大会审议通过,更名为昆明制药集团 股 份 有 限 公 司 ,2001 年 5 月 15 日 从 云 南 省 工 商 行 政 管 理 局 领 取 号 码 5300001002108 的营业执照，法定住所为昆明市国家高新技术开发区科医路 166 号，法定代表人为李南高。本公司拥有自营进出口权。1996 年，本公司先后被 云南省科委认定为“高新技术企业”、被国家科委认定为“重点高新技术企业”。 本公司主要经营蒿甲醚系列、三七系列、天麻素系列、秋水仙碱系列、灯 盏花系列等名、特、优、新天然药物产品。公司积极提倡技术创新和新产品开 发，充分发挥云南植物王国优势，以丰富的生物资源为基础，以三七产业和蒿 甲醚系列产品的深度开发为重点，利用冻干粉针、控释、缓释、微粉等现代高 新医药技术开发云南独具特色天然药物产品为主导发展方向，走出一条独具特 色的医药工业发展道路。 1 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的 编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，以发生当日的汇率进行折算，报告期末按期末汇 率进行调整，差额列入当期损益，在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到 预定可使用状态前计入在建工程。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的 现金股利或已到期但尚未领取的利息入账。 （2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本（如原已 计入应收项目的，作为应收项目的收回）。处置短期投资所获得的价款减去短期 投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认 为投资收益或损失。 （3）短期投资的期末计价采用成本与市价孰低原则，将市价低于成本的差 额，计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资的价 值又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。 （4）短期投资跌价准备按照单项投资计提。 8、坏账核算方法 2 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）的坏账损失核算 采用备抵法，计提坏账准备的方法为“账龄分析法”，除待抵扣进项税和内部往 来不计提坏账外，具体提取比例如下： （1）应收帐款： 一年以内 5% 一至二年 15% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 60% 五年以上 100% （2）其他应收款： 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 30% 五年以上 100% （3）坏帐的确认标准为： 1）债务人死亡或破产，以其破产的财产或遗产清偿后，仍无法收回的应 收款项； 2）债务人较长时期内未履行偿清义务，且有足够的证据表明无法收回或 收回的可能性极小的应收款项。 对符合上述标准之一的应收款项，根据公司管理权限，经董事会批准后作 为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、在产品等。 （2）本公司材料计价按计划成本核算；期末分摊材料成本差异调整为实际 成本。 （3）库存商品发出按实际成本计价；结转成本采用加权平均法。 3 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 包装物、低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 （4）期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值孰低原则计价，可变现 净值低于成本时，按其差额计提跌价准备并单独核算。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 1）在取得长期股权投资时，按初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方 法确定： ①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的 现金股利作为初始投资成本记账。 ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应 收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则─非货币性交易》的相关 规定进行处理。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则─非货币 性交易》的相关规定进行处理。 ④通过行政划拨方取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初 始投资成本。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有 表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 2）股权投资差额的摊销 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超 过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，按不低于 10 年的期限摊销。摊销方法为直线摊销法。 3）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为 当期投资收益。 4）期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 4 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其低于部分 计提长期投资减值准备，计入当期损益。 （2）长期债权投资 本公司的长期债权投资取得时，以实际支付的价款扣除已到付息期但尚未 领取的利息后的余额作为初始投资成本记账。初始投资成本减去未到期债券利 息和已计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为溢价或折 价，在债券存续期内，按直线法予以摊销。处置长期债权投资时，按实际取得 的价款与长期债权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。 11、委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托贷款金额入帐。期末按规定的利率计算确认利息收入， 当计提的利息到期不能收回时，冲回原已计提的利息，并停止计提。 期末若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委 托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产及累计折旧的核算方法 （1）固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、 经营主要设备的单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限在两年以上的物品。 固定资产在取得时按实际成本计价。 本公司根据行业特点，按类别划分固定资产类别，共分 13 类；按确定的折 旧年限计提折旧；折旧方法采用平均年限法，不留残值(已按规定报主管税务机 关备案)。 资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 机器设备 12 年 8.33 动力设备 15 年 6.67 自动、半自动设备 10 年 10.00 计算机 4年 25.00 通用测试设备 10 年 10.00 变电、配电设备 20 年 5.00 工具及其他经营用具 9年 11.11 5 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 化工医药设备 10 年 10.00 生产经营用房 30 年 3.33 受强腐蚀房 10 年 10.00 其他建筑物 20 年 5.00 简易房 8年 12.50 运输工具 6年 16.67 （2）固定资产减值准备 期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额 低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备,固定资产减值准备按单项 资产计提。 13、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态 前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。 在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完 成后根据实际成本对原入账价值进行调整。 对在建工程提取减值准备。期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在： （1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备,提取 时按单个在建工程项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 14、无形资产的计价 （1）无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法 确定： 1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产，以投资方原账面价值作为入帐依据。 6 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债 权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际 成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》 的相关规定进行处理。 5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 作为实际成本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： a、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价 格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。 b、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预 计未来现金流量现值，作为实际成本。 c、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材 料费、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用 等，直接计入当期损益。 （2）无形资产的摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定。 1)合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同 规定的受益年限。 2)法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律 规定的有效年限。 3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者 中的较短者。 4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超 7 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 过 10 年。 （3）无形资产减值 期末对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时， 对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的 的部分确认为减值准备，计入当期损益： 1)该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响。 2)该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无 形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括： a、该无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益。 b、该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 15、长期待摊费用摊销方法 (1)固定资产大修理支出采取待摊方法，实际发生的大修理支出在大修理间 隔期内平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期内与租赁期限内与租赁资产 尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均 摊销。 (2)公司在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差 旅费、印刷费、注册登记费以及不计固定资产价值的借款费用等，在开始生产 经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产 达到预定可使用状态前发生的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产 达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用；除为购建固定资产的专门借款 所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 17、收入确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的 8 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 有关凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。 （2）提供劳务：1)在同一年度内开始并完成的劳务，按完成合同法即在劳 务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；2)对于跨年 度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠 地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发 生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按 使用现金的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专 营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议 规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：1)与交易相关 的经济利益能够流入本公司；2)收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。 19、会计政策、会计估计及其变更 （1）会计政策变更的说明: 本公司原执行《股份公司会计制度》，根据财政部财会字〔2000〕25 号文 《关于印发〔企业会计制度〕的通知》、财会字〔2001〕17 号文《关于印发贯 彻实施〔企业会计制度〕有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公 司从 2001 年 1 月 1 日起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则 》及其补 充规定，改变以下会计政策： 1)开办费原按 5 年期限摊销，现改为一次计入企业开始生产经营当月损益 处理。 2)期末固定资产原按帐面净值计价，现改为固定资产净值与可回收金额孰 低计价，对可回收金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 3)期末在建工程原按帐面价值计价，现改为在建工程帐面价值与可回收金 额孰低计价，对可回收金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备。 4)期末无形资产按帐面价值计价，现改为无形资产按帐面价值与可回收金 额孰低计价，对可回收金额低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 9 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 本公司成立至今，未发生委托贷款业务，本期不涉及会计政策的变更。 (2)会计准则和制度及其补充规定对公司财务状况和经营成果的影响： 上述会计政策变更已采用追溯法调整，调整了期初留存收益及相关的年初 数；利润及利润分配表的上年数、上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上 述会计政策变更的累积影响数为 3,566,643.55 元，其中：1、因开办费处理方法 改变的影响：累积影响数 1,310,917.67 元，调减 2000 年初留存收益 2,190,466.80 元，调增 2000 年利润 879,529.13 元；2、因无形资产核算方法改变的影响：累 积影响数为 2,255,725.88 元，调减 2000 年初留存收益 2,293,115.20 元，调增 2000 年利润 37,389.32 元。 20、本公司合并会计报表的编制方法 （1）合并范围：本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上（不 含 50%）的子公司纳入合并会计报表编制范围。 （2）编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公 司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往 来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。 （3）母公司执行《企业会计制度》，子公司昆明康普莱特制药有限公司和昆 明贝克诺顿制药有限公司执行《外商投资企业会计制度》，在合并时已将上述两 公司的报表按《企业会计制度》进行调整。 三、税项 1、所得税 公司执行高新技术产业开发区所得税税率。根据（96）云财政字第 3 号文 件规定：“根据财政部、国家税务总局财税字（94）001 号《关于企业所得税若 干优惠政策的通知》第一条第一款的规定,你公司符合享受 15%的优惠税率条 件。同意从 1996 年 1 月 1 日起，对昆明制药集团股份有限公司减按 15%的所得 税税率计征缴纳企业所得税。”即公司的所得税税率为 15%。 子公司昆明制药药品销售公司执行《企业所得税暂行条例》，其企业所得 税税率为 33%。 子公司昆明贝克诺顿制药有限公司，根据昆国税外字（1998）第 64 号文， 10 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 该公司可从 1999 年 1 月 1 日起至 2001 年 12 月 31 日止享受按 15%的税率减半 征收所得税（实际税率为 10%）。 子公司昆明康普莱特制药有限公司执行《外商投资企业所得税法》，其企 业所得税税率为 33%。 2、流转税 主 要 税（费） 种 税率 计 税 依 据 （1）增 值 税 17% 应税销售额 （2）营 业 税 5% 应税营业收入 （3）消 费 税 应税消费品的销售额 （4）城市维护建设税 7% 增值税、营业税、消费税的应纳税额 （5）教 育 费 附 加 3% 增值税、营业税、消费税的应纳税额 四、控股子公司及合营企业 控股子公司 实 际 所占权益 企业名称 业务性质 注册资本（元） 经营范围 投资额 比例% 昆明制药药品 中西药品 销售药品 30,000,000.00 29,000,000.00 96.67 销售有限公司 批发零售 昆明贝克诺顿 制药 23,429,595.01 药品生产 11,714,797.51 50.00 制药有限公司 昆明康普莱特 制药 31,611,300.76 药品生产 23,708,475.57 75 制药有限公司 11 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 五、会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 以下注释年初数是指 2001 年 1 月 1 日余额；期末数指 2001 年 12 月 31 日 余额。 1、货币资金 项 目 期 末 数 年 初 数 现 金 64,675.36 56,656.98 银行 存 款 371,112,816.33 393,321,367.02 其他货币资金 577,000.00 590,000.00 合 计 371,754,491.69 393,968,024.00 其中：2001年12月31日美元存款为 207,084.23元，折合人民币 1,713,994.75 元，汇率为8.2768元/美元。 2、应收票据 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 200,000.00 0.00 合 计 200,000.00 0.00 3、应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 83,272,230.21 68.00 4,163,611.51 5 90,311,691.43 73.66 4,515,584.57 5 一至二年 15,700,135.65 12.82 2,355,020.34 15 17,745,412.38 14.47 2,661,811.86 15 二至三年 10,947,301.16 8.94 3,284,190.36 30 5,228,530.13 4.27 1,568,559.04 30 三年以上 12,541,922.01 10.24 8,498,827.77 50-100 9,320,267.47 7.6 5,682,490.83 50-100 合 计 122,461,589.03 100 18,301,649.98 122,605,901.41 100 14,428,446.30 (1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2)本期未发生以前年度已全额计提坏帐准备,或计提坏帐准备比例较大的， 但本年度又全额或部份收回的应收帐款。 (3)欠款金额前五名应收账款： 12 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 欠款金额 占应收账款比例% 11,239,967.54 9.19% 4、其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 22,145,163.46 71.80 818,007.32 5 36,273,325.25 80.37 1,551,674.65 5 一至二年 5,882,797 .80 19.07 588,279.79 10 5,716,978.52 12.67 571,697.86 10 二至三年 2,375,837.60 7.70 356,375.64 15 2,698,324.25 5.98 404,748.64 15 三年以上 440,381.67 1.43 98,206.90 20-100 441,980.70 0.98 142,156.20 20-100 合 计 30,844,180.53 100 1,860,869.65 45,130,608.72 100 2,670,277.35 (1)昆 明 制 药 药 品 销 售 有 限 公 司 的 “ 其 他 应 收 款 中 — 待 抵 扣 进 项 税 ” 5,785,017.04元(一年以内)不计提坏帐准备。 (2)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (3)欠款金额前五名其他应收款： 欠款金额 占其他应收款比例% 12,029,054.36 39.00% 5、预付账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年 以内 7,440,774.48 100.00 6,931,848.17 96.96 一至 二年 217,083.45 3.03 二至 三年 382.50 0.01 三年 以上 合 计 7,440,774.48 100.00 7,149,314.12 100.00 13 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 6、存货 项 目 期末数 年初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 1,209,986.18 1,296.00 原材料 36,635,516.88 120,215.61 25,478,967.65 包装物 5,624,619.55 6,070,087.33 低值易耗品 1,195,662.96 939,243.94 库存商品 45,910,138.01 335,244.44 60,311,748.03 475,320.79 在产品 5,105,996.85 1,073,036.79 委托加工物资 16,525.04 委托代销商品 1,585,141.41 6,754.66 109,359.90 合 计 97,283,586.88 462,214.71 93,983,739.64 475,320.79 说明：可变现净值以销价扣除变现费用，与存货成本进行比较，低于存货 成本的金额作存货跌价准备。 7、待摊费用 类 别 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 备注 财产保险 451,535.88 1,127,479.17 1,145,003.59 434,011.46 养路费 21,011.80 227,557.20 147,106.00 101,463.00 房租 244,602.76 1,057,326.00 1,075,737.42 226,191.34 其他 87,731.86 569,896.02 570,090.89 87,536.99 合 计 804,882.30 2,982,258.39 2,937,937.90 849,202.79 财产保险为支付的2001年4月至2002年4月的保险费；养路费为本年支付下 一年的费用；房租为本年支付下一年上半年的费用。 14 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 8、长期投资 长期股权投资 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营企业投资 1,764,997.33 297,208.53 212,406.96 1,849,798.90 其他股权投资 1,712,100.41 39,761.55 1,751,861.96 合 计 3,477,097.74 336,970.08 212,406.96 3,601,660.86 其他股权投资，具体明细如下： 占被投资 单位注册 被投资单位名称 投资期限 核算方法 投资金额 减值准备 资本比例 % 昆明雅阁臣药业有限公司 30年 权益法 1,492,218.00 20% 0.00 云南西红花产业股份有限公司 永久 成本 1,000,000.00 2.17% 0.00 昆明英华美学院 10年 成本 611,392.00 14% 0.00 云南白药集团股份有限公司丽江公司 永久 成本 97,234.00 0.41% 0.00 合 计 3,200,844.00 (1)采用权益法核算的长期投资： 权益增减额 增 加 减 少 追加投 投资单位名称 初始投资额 本期 累计 本 期 累计 资额 其中：现 减少 金 昆明雅阁臣药业有限公司 1,492,218.00 84,801.57 361,055.31 (2)无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (3)股权投资差额变动情况： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 云南云辰药业有限公司 43,376.24 10年 3,614.69 39,761.55 投资额超净资产 9、固定资产及累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 33,798,450.18 862,524.31 138,462.49 34,522,512.00 固 动力设备 8,513,528.67 4,858,799.38 13,372,328.05 自动半自动设备 340,810.90 357,361.99 698,172.89 定 计算机 1,599,263.94 533,048.00 2,132,311.94 15 资 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 通用测试设备 12,249,660.71 2,165,740.92 402,734.58 14,012,667.05 变电配电设备 2,294,944.22 189,169.64 24,223.41 2,459,890.45 设备工具 3,644,708.28 181,539.00 817,144.02 3,009,103.26 化工医药设备 31,636,277.28 2,979,582.62 57,866.79 34,557,993.11 生产用房 48,291,306.04 4,814,928.28 448,934.63 52,657,299.69 受强腐蚀房 3,159,564.40 3,159,564.40 其他建筑物 8,386,133.27 667,150.64 9,053,283.91 简易房 409,332.33 12,200.30 421,532.63 运输设备 10,034,867.76 2,188,667.80 2,044,297.73 10,179,237.83 合 计 164,358,847.98 19,810,712.88 3,933,663.65 180,235,897.21 机械设备 7,419,344.29 3,233,599.53 43,856.71 10,609,087.11 动力设备 869,667.68 1,016,458.58 1,886,126.26 自动半自动设备 99,134.35 61,371.14 160,505.49 计算机 699,946.31 461,448.03 1,161,394.34 通用测试设备 5,177,383.56 2,044,689.71 352,852.54 6,869,220.73 累 变电配电设备 474,993.08 129,077.22 5,882.76 598,187.54 计 设备工具 1,652,690.84 261,211.34 259,517.32 1,654,384.86 折 化工医药设备 14, 410,893.73 3,485,588.31 24,355.72 17,872,126.32 旧 生产用房 10,075,657.28 2,242,120.77 122,401.21 12,195,376.84 受强腐蚀房 1,456,393.68 315,956.44 1,772,350.12 其他建筑物 921,295.14 411,601.21 1,332.896.35 简易房 166,359.65 52,183.23 218,542.88 运输设备 6,141,274.50 1,423,685.20 1,354,921.37 6,210,038.33 合 计 49,565,034.09 15,138,990.71 2,163,787.63 62,540,237.17 固定资产净值 114,793,813.89 117,695,660.04 (1)至2001年12月31日，固定资产未发生减值，故未计提固定资产减值准备。 (2)固定资产中由在建工程转入的金额11,816,493.57元。 (3)固定资产用于抵押的房产原值为 5,683,985.22 元，净值为 3,323,643.28 元，贷款 400 万元。 10、工程物资 类别 期末数 年初数 设备 284,839.62 230,167.62 16 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 11、在建工程 年初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 工程投入 预算数 工程项目名称 其中：资 其中：资 其中：资 其中：资 其中：资 占预算比 （万元） 金额 金额 金额 金额 金额 本化利息 本化利息 本化利息 本化利息 本化利息 例 动物室改造 27,357.97 36,161.00 63,518.97 自筹 植化车间改造 225,426. 99 460,473.73 685,900.72 自筹 环境冶理工程 200 887,598.84 710,673.99 1,529,866.08 68,406.75 自筹 79.91% 原料药改造 213,179.04 409,467.97 622,647.01 自筹 6.5吨锅炉改造 53.80 448,798.14 239,404.75 688,202.89 自筹 127.92% 针剂改造工程 260 1,275,880.61 1,252,405.26 2,528,285.87 募股资金 97.24% 20吨锅炉工程 110 305,480.17 764,483.03 1,069,963.20 贷款及自筹 97.27% 污水处理工程 80 265,274.95 505,934.16 771,209.11 贷款及自筹 96.40% 营销中心 2,980 121,304.55 1,182,588.27 1,303,892.82 募股资金 4.38% 营销中心征地费 794,183.81 6,831,000.00 7,625,183.81 募股资金 新建安全部办公室 43,719.99 49,114.29 92,834.28 自筹 质量部无菌室改造 95,767.31 1,901.25 97,668.56 自筹 天麻素安全整改 33,156.48 82,052.40 115,208.88 自筹 6T/H纯水处理工程 100 6,856.18 1,002,494.07 1,009,350.25 募股资金 100.94% 5T/H纯水处理工程 90 818,640.50 818,640.50 募股资金 针剂小容量注射液 460 1,232,786.93 3,285,015.69 4,517,802.62 募股资金 98.21% 天然药物口服制剂 4,500 150,000.00 1,510,636.50 1,660,636.50 募股资金 3.69% 蒿甲醚原料药TGA认证改造 100 362,983.88 362,983.88 募股资金 36.30% 新建原料试剂仓库 28.50 285,247.87 285,247.87 募股资金 100.09% 天然药物研究中心 1,480 289,537.63 289,537.63 募股资金 1.96% 天然药物冻干粉针 2,100 112,914.83 112,914.83 募股资金 0.54% 采购部油库改造工程 6 59,378.53 6,490.00 52,888.53 募股资金 98.96% 17 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 办公楼改造工程 60,000.00 60,000.00 自筹 职工澡堂改造工程 76,541.19 76,541.19 自筹 公司KV备用 15 80,826.56 80,826.56 募股资金 53.88% 电源架空线改造 公司冷冻站改造 150 1,376,637.56 1,376,637.56 募股资金 91.78% 新建天麻素车间 2,000 12,000.00 12,000.00 募股资金 0.06% 小容量注射剂车间设备改造 3,200 2,500.00 2,500.00 募股资金 0.01% 天麻素废水池改造 160,000.00 160,000.00 自筹 建动力储油房垃圾池 32,515.58 32,515.58 自筹 金鼎吨锅炉大修理 43,834.95 43,834.95 自筹 新建废纸堆放仓库 8,036.74 8,036.74 自筹 远程通讯 137,860.00 137,860.00 自筹 蒙自职工宿舍 386,687.20 19,000 367,687.20 自筹 大理公司办公楼 2,146,222.60 1,292,573.35 3,438,795.95 自筹 冷冻车间 1,800.00 1,800 自筹 冷冻站改造 11,150.00 11,150.00 自筹 合 计 8,661,481.76 23,546,985.53 11,816,493.57 320,671. 42 20,071,302.30 18 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 (1)2001年度在建工程无资本化利息。 (2)在建工程减值明细表 工程项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 蒙自职工宿舍 0.00 19,000.00 0.00 19,000.00 停滞工程 (3)在建工程中大理市医药有限公司房屋工程账面金额3,438,795.95元用于抵 押贷款200万元。 (4)20吨锅炉工程及污水处理工程各贷款50万元，利息豁免。 12、固定资产清理 类别 期末数 年初数 转入清理的原因 房屋 50,354.58 0.00 旧城改造 13、无形资产 取得 剩余摊 项目 原值 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 方式 销期限 营销中心土地使用权 购买 6,900,000.00 6,831,000.00 6,831,000.00 69,000.00 土地 购买 4,772,468.75 2,427,493.47 50,572.72 2,395,548.00 2,376,920.75 38年 土地 投入 2,009,514.13 1,906,587.05 40,190.28 143,117.36 1,866,396.77 46年 土地 购买 234,315.63 224,942.91 4,686.36 14,059.08 220,256.55 16年 INCA系统财务软件 购买 935,560.00 935,560.00 311,853.36 311,853.86 623,706.64 2年 远程通讯 购买 129,800.00 3,605.56 3,605.56 126,194.44 35月 软件 购买 100,000.00 25,000.00 25,000.00 75,000.00 27月 软件 购买 17,094.02 356.13 356.13 16,737.89 47月 脂肪乳标准规格分 投入 2,908,430.00 548,127.19 84,327.26 757,956.36 463,799.93 5.5年 医药微粉技术 投入 878,609.81 224,839.95 87,860.98 741,630.84 136,978.97 2年 控释制剂技术 投入 351,443.92 89,935.98 35,144.40 296,652.34 54,791.58 2年 缓释制剂技术 投入 527,165.89 134,903.97 52,716.60 444,978.52 82,187.37 2年 纳米芬制剂硫产品技术 投入 585,739.88 149,893.30 58,574.00 494,420.58 91,319.30 2年 斯耐普獐药品系列技术 投入 585,739.88 149,893.30 58,574.00 494,420.58 91,319.30 2年 皮肤保健药系列产品技术 投入 585,739.88 149,893.30 58,574.00 494,420.58 91,319.30 2年 头孢克络胶囊技术 投入 234,295.95 59,957.31 23,429.60 197,768.24 36,527.71 2年 羟氨苄青霉素干糖浆技术 投入 234,295.95 59,957.31 23,429.60 197,768.24 36,527.71 2年 复方氟氯青霉素干糖浆技术 投入 234,295.95 59,957.31 23,429.60 197,768.24 36,527.71 2年 氯羟去甲安定片 投入 234,295.95 59,957. 31 23,429.60 197,768.24 36,527.71 2年 特非那定制剂技术 投入 234,295.95 59,957.31 23,429.60 197,768.24 36,527.71 2年 商标 投入 1,171,479.74 299,786.60 117,147.98 988,841.08 182,638.62 2年 合计 23,617,687.26 14,372,643.57 246,894.02 6,831,000.00 1,106,331.63 8,664,701.61 6,682,205.96 (1)无形资产变动的原因是：营销中心已于2000年11月开始动工，故按《企业 会计制度》相关规定将营销中心的土地使用权从“无形资产”转入“在建工程”。 (2)无形资产减值准备：①计提脂肪乳标准规格分析技术减值准备1,686,673.71 19 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 元，原因为脂肪乳标准规格分析技术的市价已大幅下跌。②大输液生产技术： 计提减值准备1,370,813.22元，主要原因是随市场变化，利用该无形资产生产的 产品售价等于成本，已无使用价值。 (3)无形资产中丽江县医药有限公司用土地使用权2,376,920.71元用于抵押借 款480万元。 14、长期待摊费用 项目 原始发生额 年初 本期 本期 累计 期末数 剩余摊销年 余额 增加 摊销 摊销 限 金鼎五号 5,106,415.22 4,690,847.86 312,723.24 728,290.60 4,378,124.62 17年 厂房改良 变电站改 75,332.02 56,499.07 15,066.36 33,899.31 41,432.71 2年9个月 造 环境治理 1,280,965.15 1,287,918.76 -181,593.25 253,166.50 427,806.14 853,159.01 2年11个月 租赁费 159,146.40 49,258.22 90,000.00 46,818.54 66,706.72 92,439.68 8个月 开办费 835,167.73 360,280.49 360,280.49 835,167.73 0.00 其他 23,840.00 1,192.00 1,192.00 22,648.00 19个月 合 计 7,480,866.52 6,444,804.40 -67,753.25 989,247.13 2,093,062.50 5,387,804.02 环境治理项目原按预估数入账，本期结算金额小于预估数，故本期增加数 为负值。 15、短期借款 借款 类别 期末数 年初数 备 注 抵押 借款 9,800,000.00 53,200,000.00 保证 借款 1,000,000.00 11,000,000.00 合 计 10,800,000.00 64,200,000.00 (1)保证借款由昆明制药药品销售有限公司为其子公司大理市医药有限公司 担保借款。 (2)无到期未偿还的借款。 16、应付票据 票据种类 期末数 年初数 期限 银行承兑汇票 12,194,315.20 11,320,309.29 3个月 17、应付账款 20 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 期末数 年初数 85,031,375.27 83,669,052.24 (1)无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位往来金额。 (2)三年以上的应付帐款534,018.34元，主要为尚未支付的结算余额，各明细 项目金额较小，无确凿证据证明不需支付，故未转销该部份应付帐款。 18、预收账款 期末数 年初数 158,679.13 781,371.51 无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位往来金额，无账龄超过1年 的预收账款。 19、应付工资 期末数 年初数 1,106,439.07 2,682,371.52 应付工资中无拖欠性质，余额为工效挂钩的部分。 20、应付股利 股东名称 期末数 年初数 欠付原因 云南医药集团有限公司 5,308,772.40 2,899,904.42 待股东大会批准后付 昆明金鼎企业发展总公司 5,308,772.40 1,295,197.18 待股东大会批准后付 云南铜业(集团)股份有限公司 2,829,359.70 1,670,130.99 待股东大会批准后付 昆明云辰科工贸有限公司 1,268,937.90 800,303.21 待股东大会批准后付 昆明富亨房地产公司 496,378.80 313,060.65 待股东大会批准后付 昆明八达房地产总公司 496,378.80 313,060.65 待股东大会批准后付 社会公众股 10,800,000.00 6,120,000.00 待股东大会批准后付 合计 26,508,600.00 13,411,657.10 说明：根据公司第三届董事会第二次会议决议，以年末公司总股本 98,180,000.00.00股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 股 派 现 金 0.27 元 （ 含 税 ） ， 共 计 26,508,600.00元。 21 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 21、应交税金 税 种 期末数 年初数 法定税率 增值 税 1,622,246.48 2,023,856.15 17%、13%、6% 营业 税 7,434.54 47,277.33 5% 企业所得税 -391,856.93 1,831,900.56 15%、33%、10% 房产 税 12,291.92 2,000.00 城市维护建设税 59,865.16 4,316.39 7%、5% 个人所得税 168,513.14 154,374.56 合 计 1,478,494.31 4,063,724.99 无分公司、分厂异地交纳所得税，以上税款均未超过法定纳税期限。 22、其他应交款 种类 期末数 年初数 计缴标准 备注 教育费附加 38,444.22 14,673.89 增值税及营业税3% 合 计 38,444.22 14,673.89 23、其他应付款 期末数 年初数 24,845,613.99 31,184,327.69 (1)无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及往来金额。 (2)三年以上的其他应付款8,158,419.92元，大额未支付的款项为子公司昆明 制药药品销售有限公司的子公司师宗县医药有限公司、宾川县医药有限公司、 蒙自县医药有限公司、丽江县医药有限公司改制时留待支付离退休人员的费用 4,491,101.32元，其他为一些尚未支付的结算余额，各明细项目金额较小，均无 确凿证据证明不需支付，故未转销该部分应付款项。 22 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 24、预提费用 类 别 期末数 年初数 原 因 利息支出 64,187.54 加工费 130,276.62 加工产品未支付的加工费用 水电费 50,789.89 25,877.46 未付的年水电费 广告费 280,899.74 合 计 181,066.51 370,964.74 25、长期借款 借款单位 原币 期末数 年初数 年利率 借款条件 期限 备注 中国工商银行云南 人民币 10,016,500.00 4,908,085.00 5.94% 信用 3年 省分行汇通支行 中国农业银行宾川 人民币 1,000,000.00 0.00 3% 抵押 3年 县支行 财政厅贷款利息 人民币 1,979,200.00 1,979,200.00 合计 12,995,700.00 6,887,285.00 26、长期应付款 种类 期限 初始金额 应计利息 期末数 年初数 新股发行无效申购 5年 21,260,611.90 12,756,366.94 17,008,489.42 冻结资金利息收入 27、专项应付款 项目 期末数 年初数 技改项目拔款 2,716,000.00 0.00 雅硅黄研究项目拔款 284,674.19 0.00 合 计 3,000,674.19 0.00 23 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 28、股本 (1)公司股份情况变动表 年初数 本次增减变动（+、-） 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 58,180,000.00 58,180,000.00 其中： 国家持有股份 21,500,560.00 21,500,560.00 境内法人持有股份 36,679,440.00 36,679,440.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 58,180,000.00 58,180,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 三、股份总数 98,180,000.00 98,180,000.00 （2）公司股本的构成及其比例 期末数 年初数 股东名称 金额 比例 金额 比例 云南医药集团有限公司 19,662,120.00 20.03% 19,662,120.00 20.03% 昆明金鼎企业发展总公司 19,662,120.00 20.03% 19,662,120.00 20.03% 云南铜业(集团)有限公司 10,479,110.00 10.67% 10,479,110.00 10.67% 云南云辰科工贸有限公司 4,699,770.00 4.79% 4,699,770.00 4.79% 昆明富亨房地产开发经营公司 1,838,440.00 1.87% 1,838,440.00 1.87% 昆明八达实业总公司 1,838,440.00 1.87% 1,838,440.00 1.87% 流通股 40,000,000.00 40.74% 40,000,000.00 40.74% 合 计 98,180,000.00 100 98,180,000.00 24 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 29、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 382,520,000.00 0.00 0.00 382,520,000.00 股权投资准备 4,263,613.13 61,803.63 0.00 4,325,416.76 其他资本公积转入 54,735.07 0.00 0.00 54,735.07 拔款转入 671,700.00 0.00 0.00 671,700.00 合 计 387,510,048.20 61,803.63 0.00 387,571,851.83 本期增加资本公积投资准备61,803.63元。其中5,197.10元为昆明制药丽江医 药有限公司获得优惠利息计入资本公积，56,606.53元为昆明制药药品销售有限 公司投资云南云辰药业有限公司产生股权投资准备。 30、盈余公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 20,472,880.28 4,814,712.40 25,287,592.68 公益金 5,909,819.12 1,905,255.45 7,815,074.57 合 计 26,382,699.40 6,719,967.85 33,102,667.25 盈余公积年初数变动的原因为追溯调整215,103.46元。 31、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 -4,096,134.26 加：本年净利润 38,321,612.07 减：按10%提取法定盈余公积 4,814,712.40 减：按5%提取法定公益金 1,905,255.45 减：按 %提取任意盈余公积 减：提取职工奖励及福利基金 1,008,000.00 减：应付普通股股利 26,495,627.97 期末未分配利润 1,881.99 根据公司第三届董事会第二次会议决议，以年末公司总股本98,180,000.00股 为基数，向全体股东每股派现金0.27元（含税），共计26,508,600.00元。因上年 度无法支付的股利结存12,972.03元，故应付普通股股利为26,495,627.97元。 年初未分配利润变动的原因为：子公司昆明康普莱特制药有限公司追溯调 整无形资产减值准备、开办费摊销影响年初未分配利润-3,031,647.01元；子公 25 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 司昆明贝克诺顿制药有限公司根据董事会决议补提2000年盈余公积、职工奖励 及福利基金影响年初未分配利润-1,156,100.00元。 32、主营业务收入 主营业务性质 2001年 2000年 化学合成药 226,239,730.42 232,762,937.56 天然植物药系列 135,376,871.61 111,326,234.20 外购商品 126,623,394.03 167,270,213.16 合 计 488,239,996.06 511,359,384.92 前五名客户的销售收入： 2001年 2000年 金额 比例 金额 比例 84,580,244.45 17.32% 75,497,001.90 14.76% 33、主营业务成本 主营业务性质 2001年 2000年 化学合成药 128,914,411.22 125,919,040.72 外购商品 110,086,920.39 145,904,353.64 天然植物药系列 46,630,343.95 40,149,561.09 合 计 285,631,675.56 311,972,955.45 34、主营业务税金及附加 2001年 2000年 项 目 金额 计缴标准 金额 计缴标准 应纳增值税及营业 应纳增值税及营业 城建税 1,845,478.27 1,519,821.02 税的7% 税的7% 应纳增值税及营业 应纳增值税及营业 教育费附加 790,919.26 651,351.87 税的3% 税的3% 合 计 2,636,397.53 2,171,172.89 35、其他业务利润 26 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 860,584.20 674,448.08 186,136.12 转供动力收入 1,490,020.57 2,697,467.61 -1,207,447.04 房租 872,490.70 66,001.87 806,488.83 其他 226,746.21 113,675.55 113,070.66 合 计 3,449,841.68 3,551,593.11 -101,751.43 36、财务费用 项 目 2001年 2000年 利息支出 1,800,388.93 8,643,756.00 减：利息收入 3,366,284.11 1,003,219.49 加：汇兑损失 122,039.37 1,941.13 减：汇兑收益 169,592.29 257,930.67 其他 45,947.43 164,671.51 合 计 -1,567,500.67 7,549,218.48 37、投资收益 项目 2001年度 2000年度 短期投资 长期投资 短期投资 长期投资 股票投资 2,761,644.00 其他股权投资 341,065.86 250,249.71 股权投资差额摊销 3,614.69 合 计 3,106,324.55 250,249.71 不存在投资收益汇回的重大限制。 38、补贴收入 项 目 金 额 来 源 依 据 批准机关 批准文件 文件时效 云南省外经贸 云 南 省 财 政 (99) 云 外 经 贸 云外经贸财字 出口商品贴息 128,489.50 厅、财政厅、外 长期 厅 财字(65)号 (2001) 64号 汇管理分局 27 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 39、营业外收入 项 目 2001年 2000年 罚没收入 11,851.85 219,205.11 处置固定资产净收入 31,554.67 冻结资金利息收入 4,252,122.48 4,252,122.48 其他 286,392.89 186,846.08 合 计 4,550,367.22 4,689,728.34 40、营业外支出 项 目 2001年 2000年 罚款支出 119,966.89 412,409.92 处置固定资产净损失 544,687.04 220,141.68 处置流动资产净损失 111,122.83 捐赠支出 50,416.72 90,690.98 非常损失 400.00 其他 914,056.35 9,876.31 合 计 1,740,249.83 733,518.89 41、现金流量表有关项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金为5,175,954.36元，其中较大项目如 下： 较大项目 金额 云辰科工贸往来款 2,773,028.20 华立公司往来款 500,000.00 查新明还款 370,647.81 个人归还备用金 202,323.71 风险抵押金 186,000.00 预收售房款 150,000.00 扶持资金 102,238.00 合计 4,284,237.72 28 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 （2）支付的其他与经营活动有关的现金为83,760,590.32元，其中较大项目如 下： 较大项目 金额 会议费 19,895,407.54 差旅费 12,498,530.93 广告费 8,983,408.24 办公费 8,147,054.87 运输费 6,312,138.10 招待费 3,394,967.21 检验费 3,127,939.83 技术开发费 2,890,572.71 租赁费 1,541,229.23 宣传推广费 1,153,766.90 修理费 927,274.30 保险费 667,647.86 机物料消耗 653,383.86 咨询费 540,866.27 房租费 357,684.28 合 计 71,307,162.90 (3)投资活动支付的现金中子公司昆明制药药品销售有限公司购买云南云辰 药业有限公司有关情况： 1) 购买价格1,923,602.64元，全部以现金支付。 2) 购买云南云辰药业有限公司取得的现金为813,108.25元。 3) 购买云南云辰药业有限公司的非现金资产总额为9,058,646.58元，其中： 流动资产8,986,005.07元，固定资产原值27,980.00元，净值21,777.72元，其他长 期资产50,863.79元，负债总额6,738,044.17元，均为流动负债。 29 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 （二）母公司财务报表主要项目附注 1、主营业务收入 主营业务性质 2001年 2000年 天然植物药系列 108,123,107.29 96,423,461.03 化学合成药 75,309,647.26 76,176,822.08 合 计 183,432,754.55 172,600,283.11 2、主营业务成本 主营业务性质 2001年 2000年 天然植物药系列 46,630,343.95 39,593,557.50 化学合成药 69,814,396.17 69,103,860.69 合 计 116,444,740.12 108,697,418.19 3、应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 30,141,434.03 72.87 190,761.64 5 32,724,776.86 73.85 248,644.95 5 一至二年 667,543.85 1.61 100,131.58 15 166,615.20 0.38 24,992.28 15 二至三年 67,084.80 0.16 20,125.44 30 2,864,200.54 6.46 859,260.16 30 三年以上 10,488,810.39 25.36 7,389,663.37 50-100 8,558,202.92 19.31 5,267,918.95 50-100 合 计 41,364,873.07 100.00 7,700,682.03 44,313,795.52 100.00 6,400,816.34 (1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2)欠款金额前五名合计为39,850,229.41元，占应收账款期末余额比例为 96.34%。 (3)本期未发生以前年度已全额计提坏帐准备,或计提坏帐准备比例较大的， 但本年度又全额或部份收回的应收帐款。 (4)纳入合并范围的应收账款不计提坏账准备。 30 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 4、其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准备 比例 坏账准备 金 额 比例% 金 额 金额 比例% % 金额 比例% 一年以内 26,545,386.52 69.85 265,274.05 5 9,982,077.88 58.17 242,210.63 5 一至二年 9,270,442.59 24.40 163,889.86 10 6,672,705.45 38.88 442,604.71 10 二至三年 2,093,349.05 5.51 238,277.81 15 89,487.00 0.52 13,423.05 15 三年以上 91,835.70 0.24 24,497.71 20-100 416,320.70 2.43 262,267.80 20-100 合 计 38,001,013.86 100 691,939.43 17,160,591.03 100 960,506.19 (1)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2)欠款金额前五名金额合计为34,338,881.21元，占其他应收款期末余额比 例为90.36%。 (3)待抵扣进项税额和纳入合并范围的其他应收款不计提坏账准备。 5、长期投资 长期股权投资 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资: 昆明贝克诺顿制药有限公司 35,154,688.25 7,387,155.92 10,916,000.00 31,625,844.17 昆明康普莱特制药有限公司 5,494,443.71 -1,796,145.00 3,698,298.71 昆明制药药品销售有限公司 48,026,770.71 -2,630,476.16 45,396,294.55 对联营企业投资 昆明雅阁臣药业有限公司 1,764,997.33 297,208.53 212,406.96 1,849,798.90 其他股权投资 云南西红花产业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 昆明英华美学院 611,392.00 611,392.00 合 计 92,052,292.00 3,257,743.29 11,128,406.96 84,181,628.33 6、投资收益 项目 2001年度 2000年度 短期投资 长期投资 短期投资 长期投资 股票投资 2,761,644.00 其他股权投资 3,235,939.66 12,088,839.61 合 计 5,997,583.66 12,088,839.61 投资收益2000年度变动的原因为子公司开办费摊销追溯调整影响。 31 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 存在控制关系的关联方 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 或类型 表人 生产和销售自产的各类 昆明贝克诺顿制 中外合资 云南 昆明 西药及保健品,开发生产 子公司 李南高 药有限公司 企业 中药新品种等 生产及销售高档营养输 昆明康普莱特制 云南.昆明 中外合资 液、脂肪乳、氨基酸等 子公司 李南高 药有限公司 企业 产品 批零兼营、代购代销化 学原料药及其制剂中 昆明制药药品销 有限责任 云南.昆明 药、中成药、药用原辅 子公司 李南高 售有限公司 公司 材料、医药器械药用包 装材料 (1)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数（元） 本年增加数 本年减少数 期末数（元） 昆明贝克诺顿制 23,429,595.01 23,429,595.01 药有限公司 昆明康普莱特制 31,611,300.76 31,611,300.76 药有限公司 昆明制药药品销 30,000,000.00 30,000,000.00 售有限公司 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数（元） 本年增加数 本年减少数 期末数（元） 金额 持股 金 持股 金 持股 金额 持股 企业名称 比例 额 比例 额 比例 比例 % % % % 昆明贝克诺顿制 11,714,797.51 50 11,714,797.51 50 药有限公司 昆明康普莱特制 23,708,475.57 75 23,708,475.57 75 药有限公司 昆明制药药品销 29,000,000.00 96.67 29,000,000.00 96.67 售有限公司 32 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 注册资本 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代 或类型 表人 云南医药集团 制药、药 本公司主要股东持 RMB 286,660,000.00 国有独资 胡朝淦 有限公司 品销售 股 20.027% 昆明金鼎企业 技术开发 本公司主要股东持 RMB 8,000,000.00 有限公司 任安中 发展总公司 股 20.027% 云南铜业(集 有色金属 本公司主要股东持 团) 有限公司 RMB 1,000,000,000.00 冶炼及销 国有独资 邹韶禄 股 10.67% 售 昆明雅阁臣药 制药 本公司持有 20%的 USD 900,000.00 合资公司 李南高 业有限公司 股份 云南昆药生活 餐饮服务 RMB 1,050,000.00 受托管理 有限公司 张光华 服务有限公司 2、关联交易 （1）关联交易事项 昆明制药集团股份有限公司与云南昆药生活服务有限公司签定有《土地租 用合同》，支付租金如下： 单 位 2001 年 2000 年 云南昆药生活服务有限公司 947,100.00 940,800.00 昆明制药集团股份有限公司与云南昆药生活服务有限公司签定《关联业务 协议》，就员工就医及卫生、职工食堂、招待所、绿化、退休职工管理等达成一 致协议，以理顺二者关系，维护各股东之合法权益，支付服务佣金如下： 单 位 2001 年 2000 年 云南昆药生活服务有限公司 630,884.35 425,688.00 （2）关联交易事项定价政策 按协议价进行结算。 33 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 （3）关联方往来款项余额 期末数 年初数 报表项目 企 业名称 金额 占总额比例 金额 占总额比例 云南昆药生活 其他应收款 817,599.98 2.41 1,847,234.57 4.09 服务公司 七、或有事项 1、子公司昆明贝克诺顿制药有限公司应收江苏先声药业有限公司货款 2,212,928.50 元，昆明贝克诺顿制药有限公司已于 2001 年 7 月向南京市中级人 民法院提起诉讼，目前案件尚在审理之中，本公司已按公司会计政策规定计提 了坏帐准备 663,878.55 元。 2、子公司昆明制药药品销售有限公司为其子公司大理市医药有限公司贷款 100 万元提供连带责任担保。 八、承诺事项 本公司持有子公司昆明康普莱特制药有限公司 75%的股权，2002 年 1 月 8 日，本公司第二届 15 次董事会通过决议，将持有的子公司昆明康普莱特制药有 限公司 38%的股权转让给北京双鹤药业股份有限公司，转让价格以昆明康普莱 特 制 药 有 限 公 司 2001 年 12 月 31 日 的 资 产 评 估 价 值 为 依 据 作 价 人 民 币 6,680,000.00 元。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 无资产负债表日后事项。 34 昆明制药集团股份有限公司 2001 年会计报表附注 十、其他重要事项 本公司董事会于2002年3月22日通过了2001年度利润分配预案：2001年度实 现净利润38,321,612.07元，按10%提取法定盈余公积4,814,712.40元，按5%提取 法定公益金1,905,255.45元，中外合资企业昆明贝克诺顿制药有限公司提取的职 工奖励及福利基金1,008,000元,冲抵年初未分配利润-4,096,134.26元，2001年末 应付股利-12,972.03元，2001年共计可供股东分配利润为26,510,481.99元。拟以 2001年12月31日总股本98,180,000股为基数，每10股派发现金2.7元（含税）， 共计派发现金股利26,508,600元，剩余未分配利润1,881.99元，结转2002年度。 该利润分配方案尚需股东大会审议通过。 昆明制药集团股份有限公司 2002 年 3 月 22 日 35 资 产 负 债 表 会企０１表 编制单位：昆明制药集团股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 行号 注释号 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 １ ５．１．１ ３７１，７５４，４９１．６９ ３１５，６０２，２７３．７０ ３９３，９６８，０２４．００ ３５２，４７８，５８１．８５ 短期投资 ２ 应收票据 ３ ５．１．２ ２００，０００．００ 应收股利 ４ 应收利息 ５ 应收帐款 ６ ５．１．３ １０４，１５９，９３９．０５ ３３，６６４，１９１．０４ １０８，１７７，４５５．１１ ３７，９１２，９７９．１８ 其他应收款 ７ ５．１．４ ２８，９８３，３１０．８８ ３７，３０９，０７４．４３ ４２，４６０，３３１．３７ １６，２００，０８４．８４ 预付帐款 ８ ５．１．５ ７，４４０，７７４．４８ １，６２２，９５４．３８ ７，１４９，３１４．１２ ６，６１４，２７０．１８ 应收补贴款 ９ ０．００ ０．００ 存货 １０ ５．１．６ ９６，８２１，３７２．１７ ４４，６９８，６６２．３２ ９３，５０８，４１８．８５ ４２，４１１，５６２．５１ 待摊费用 １１ ５．１．７ ８４９，２０２．７９ １５７，７５８．２３ ８０４，８８２．３０ １８５，２８２．０１ 一年内到期的长期债券投资 ２１ 其他流动资产 ２４ －７，９６４．８７ 流动资产合计 ３１ ６１０，２０９，０９１．０６ ４３３，０５４，９１４．１０ ６４６，０６０，４６０．８８ ４５５，８０２，７６０．５７ 长期投资： 长期股权投资 ３２ ５．１．８ ３，６０１，６６０．８６ ８４，１８１，６２８．３３ ３，４７７，０９７．７４ ９２，０５２，２９２．００ 长期债权投资 ３４ 长期投资合计 ３８ ３，６０１，６６０．８６ ８４，１８１，６２８．３３ ３，４７７，０９７．７４ ９２，０５２，２９２．００ 减：长期投资减值准备 ０．００ ０．００ 长期投资净额 ３，６０１，６６０．８６ ８４，１８１，６２８．３３ ３，４７７，０９７．７４ ９２，０５２，２９２．００ 其中：合并价差（贷差以“-”号表示） ３９，７６１．５５ ０．００ 股权投资差额（贷差以“-”号表示） ０．００ ０．００ 固定资产： 固定资产原价 ３９ ５．１．９ １８０，２３５，８９７．２１ １０２，５０４，４３０．８８ １６４，３５８，８４７．９８ ８８，１０２，３０３．３８ 减：累计折旧 ４０ ６２，５４０，２３７．１７ ３４，３７９，３２９．７３ ４９，５６５，０３４．０９ ２７，２４２，３７５．８７ 固定资产净值 ４１ １１７，６９５，６６０．０４ ６８，１２５，１０１．１５ １１４，７９３，８１３．８９ ６０，８５９，９２７．５１ 减：固定资产减值准备 ４２ ０．００ ０．００ 固定资产净额 ４３ １１７，６９５，６６０．０４ ６８，１２５，１０１．１５ １１４，７９３，８１３．８９ ６０，８５９，９２７．５１ 工程物资 ４４ ５．１．１０ ２８４，８３９．６２ ２８４，８３９．６２ ２３０，１６７．６２ ２３０，１６７．６２ 在建工程 ４５ ５．１．１１ ２０，０７１，３０２．３０ １６，２６４，８１９．１５ ８，６６１，４８１．７６ ６，１２６，７７１．９６ 固定资产清理 ４６ ５．１．１２ ５０，３５４．５８ ０．００ 固定资产合计 ５０ １３８，１０２，１５６．５４ ８４，６７４，７５９．９２ １２３，６８５，４６３．２７ ６７，２１６，８６７．０９ 无形资产及其他资产： 无形资产 ５１ ５．１．１３ ６，６８２，２０５．９６ ０．００ １４，３７２，６４３．５７ ６，８３１，０００．００ 长期待摊费用 ５２ ５．１．１４ ５，３８７，８０４．０２ ５，２７２，７１６．３４ ６，４４４，８０４．４０ ６，０３５，２６５．６９ 其他长期资产 ５３ 无形资产及其他资产合计 ６０ １２，０７０，００９．９８ ５，２７２，７１６．３４ ２０，８１７，４４７．９７ １２，８６６，２６５．６９ 递延税项： ０．００ 递延税款借项 ６１ ０．００ 资产总计 ６７ ７６３，９８２，９１８．４４ ６０７，１８４，０１８．６９ ７９４，０４０，４６９．８６ ６２７，９３８，１８５．３５ 资 产 负 债 表 会企０１表 编制单位：昆明制药集团股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及股东权益 行号 注释号 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 ６８ ５．１．１５ １０，８００，０００．００ ０．００ ６４，２００，０００．００ ３９，５００，０００．００ 应付票据 ６９ ５．１．１６ １２，１９４，３１５．２０ １２，１９４，３１５．２０ １１，３２０，３０９．２９ １１，３２０，３０９．２９ 应付帐款 ７０ ５．１．１７ ８５，０３１，３７５．２７ ２０，９７３，７４３．５９ ８３，６６９，０５２．２４ ２５，９５６，９９４．０１ 预收帐款 ７１ ５．１．１８ １５８，６７９．１３ ７１５．７２ ７８１，３７１．５１ １２，２５２．４３ 应付工资 ７２ ５．１．１９ １，１０６，４３９．０７ ２，６８２，３７１．５２ 应付福利费 ７３ １３，１４６，１１４．１８ ３，３５８，６９６．０２ ６，３７１，７７１．８８ １，８５４，１１６．０９ 应付股利 ７４ ５．１．２０ ２６，５０８，６００．００ ２６，５０８，６００．００ １３，４１１，６５７．１０ １３，４１１，６５７．１０ 应交税金 ７５ ５．１．２１ １，４７８，４９４．３１ －２，３３４，０２７．８７ ４，０６３，７２４．９９ －７０５，０８２．１９ 其他应交款 ８０ ５．１．２２ ３８，４４４．２２ －１６，５９１．８０ １４，６７３．８９ ８５７．９６ 其他应付款 ８１ ５．１．２３ ２４，８４５，６１３．９９ ２，１１１，１９８．８９ ３１，１８４，３２７．６９ ４，３６９，６０５．６２ 预提费用 ８２ ５．１．２４ １８１，０６６．５１ １５１，０６６．５１ ３７０，９６４．７４ ３４５，０８７．２８ 预计负债 ８３ 一年内到期的长期负债 ８６ 其他流动负债 ９０ 流动负债合计 １００ １７５，４８９，１４１．８８ ６２，９４７，７１６．２６ ２１８，０７０，２２４．８５ ９６，０６５，７９７．５９ 长期负债： 长期借款 １０１ ５．１．２５ １２，９９５，７００．００ １１，９９５，７００．００ ６，８８７，２８５．００ ６，８８７，２８５．００ 应付债券 １０２ 长期应付款 １０３ ５．１．２６ １２，７５６，３６６．９４ １２，７５６，３６６．９４ １７，００８，４８９．４２ １７，００８，４８９．４２ 专项应付款 １０６ ５．１．２７ ３，０００，６７４．１９ ２８４，６７４．１９ 其他长期负债 １０８ 长期负债合计 １１０ ２８，７５２，７４１．１３ ２５，０３６，７４１．１３ ２３，８９５，７７４．４２ ２３，８９５，７７４．４２ 递延税项： 递延税款贷项 １１１ 负 债 合 计 １１４ ２０４，２４１，８８３．０１ ８７，９８４，４５７．３９ ２４１，９６５，９９９．２７ １１９，９６１，５７２．０１ 少数股东权益 ４０，８８４，６３４．３６ ４４，０９７，８５７．２５ 股东权益 股 本 １１５ ５．１．２８ ９８，１８０，０００．００ ９８，１８０，０００．００ ９８，１８０，０００．００ ９８，１８０，０００．００ 减：已归还投资 １１６ 股本净额 １１７ ９８，１８０，０００．００ ９８，１８０，０００．００ ９８，１８０，０００．００ ９８，１８０，０００．００ 资本公积 １１８ ５．１．２９ ３８７，５７１，８５１．８３ ３８７，５７１，８５１．８３ ３８７，５１０，０４８．２０ ３８７，５１０，０４８．２０ 盈余公积 １１９ ５．１．３０ ３３，１０２，６６７．２５ １９，８５７，６１３．４０ ２６，３８２，６９９．４０ １４，２０９，０９７．５５ 其中：法定公益金 １２０ ７，８１５，０７４．５７ ６，５６０，６９７．８４ ５，９０９，８１９．１２ ４，６７７，８５９．２２ 未分配利润 １２１ ５．１．３１ １，８８１．９９ １３，５９０，０９６．０７ －４，０９６，１３４．２６ ８，０７７，４６７．５９ 股东权益合计 １２２ ５１８，８５６，４０１．０７ ５１９，１９９，５６１．３０ ５０７，９７６，６１３．３４ ５０７，９７６，６１３．３４ 负债及股东权益总计 １３５ ７６３，９８２，９１８．４４ ６０７，１８４，０１８．６９ ７９４，０４０，４６９．８６ ６２７，９３８，１８５．３５ 利 润 表 会企０２表 编制单位：昆明制药集团股份有限公司 ２００１年度 单位：人民币元 2001年度 2000年度 项 目 行号 注释号 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 １ ５．１．３２ ４８８，２３９，９９６．０６ １８３，４３２，７５４．５５ ５１１，３５９，３８４．９２ １７２，６００，２８３．１１ 减：主营业务成本 ４ ５．１．３３ ２８５，６３１，６７５．５６ １１６，４４４，７４０．１２ ３１１，９７２，９５５．４５ １０８，６９７，４１８．１９ 主营业务税金及附加 ５ ５．１．３４ ２，６３６，３９７．５３ １，４０２，８４１．２９ ２，１７１，１７２．８９ １，１５６，７３８．７２ 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） １０ １９９，９７１，９２２．９７ ６５，５８５，１７３．１４ １９７，２１５，２５６．５８ ６２，７４６，１２６．２０ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） １１ ５．１．３５ －１０１，７５１．４３ －４４３，０５４．３６ ４３３，４０６．０５ －３９０，７４９．４４ 营业费用 １４ ９５，１３６，３２０．７４ ３，９４３，５６７．１０ ８４，８９２，４０８．２３ ５，４７６，４７７．５５ 管理费用 １５ ６２，６８１，１５８．３１ ３４，５７４，６２３．１９ ５２，２９２，０４９．３８ ２９，１４１，６５９．７９ 财务费用 １６ ５．１．３６ －１，５６７，５００．６７ －２，７３３，１３８．４６ ７，５４９，２１８．４８ ６，１２９，２２６．９１ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） １８ ４３，６２０，１９３．１６ ２９，３５７，０６６．９５ ５２，９１４，９８６．５４ ２１，６０８，０１２．５１ 加：投资收益（损失以“－”号填列） １９ ５．１．３７ ３，１０６，３２４．５５ ５，９９７，５８３．６６ ２５０，２４９．７１ １２，０８８，８３９．６１ 补贴收入 ２２ ５．１．３８ １２８，４８９．５２ １２８，４８９．５２ １，１０９，６２６．００ ２９７，６２６．００ 营业外收入 ２３ ５．１．３９ ４，５５０，３６７．２２ ４，４１３，１７８．２８ ４，６８９，７２８．３４ ４，４４７，１５８．５６ 减：营业外支出 ２５ ５．１．４０ １，７４０，２４９．８３ ５９３，７４３．５５ ７３３，５１８．８９ １７９，０５２．０２ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ２７ ４９，６６５，１２４．６２ ３９，３０２，５７４．８６ ５８，２３１，０７１．７０ ３８，２６２，５８４．６６ 减：所得税 ２８ ４，６３９，４６３．００ １，６４５，８０２．５６ ７，５６４，９５６．７８ ２，５７３，１４１．７６ 少数股东收益 ２９ ６，７０４，０４９．５５ １１，７８０，６７２．０２ 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ３０ ３８，３２１，６１２．０７ ３７，６５６，７７２．３０ ３８，８８５，４４２．９０ ３５，６８９，４４２．９０ 补充资料： 2001年度 2000年度 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ９１６，９１８．４５ ９１６，９１８．４５ ９１６，９１８．４５ ９１６，９１８．４５ ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 利 润 分 配 表 会企０２表附表１ 编制单位：昆明制药集团股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 2001年度 2000年度 项 目 行号 注释号 合并数 母公司 合并数 母公司 一、净利润 １ ３８，３２１，６１２．０７ ３７，６５６，７７２．３０ ３８，８８５，４４２．９０ ３５，６８９，４４２．９０ 加：年初未分配利润 ２ －４，０９６，１３４．２６ ８，０７７，４６７．５９ －１５，０３２，４３２．５７ －６，２３１，３４４．０２ 其他转入 ４ 二、可供分配的利润 ８ ３４，２２５，４７７．８１ ４５，７３４，２３９．８９ ２３，８５３，０１０．３３ ２９，４５８，０９８．８８ 减：提取法定盈余公积 ９ ４，８１４，７１２．４０ ３，７６５，６７７．２３ ６，６１２，８８５．９８ ３，５６８，９４４．２９ 提取法定公益金 １０ １，９０５，２５５．４５ １，８８２，８３８．６２ ２，１１３，０４３．７５ １，７８４，４７２．１４ 提取职工奖励及福利基金 １１ １，００８，０００．００ ３，１９６，０００．００ 提取储备基金 １２ 提取企业发基金 １３ 利润归还投资 １４ 三、可供股东分配的利润 １６ ２６，４９７，５０９．９６ ４０，０８５，７２４．０４ １１，９３１，０８０．６０ ２４，１０４，６８２．４５ 减：应付优先股股利 １７ 提取任意盈余公积 １８ 应付普通股股利 １９ ２６，４９５，６２７．９７ ２６，４９５，６２７．９７ １６，０２７，２１４．８６ １６，０２７，２１４．８６ 转作股本的普通股股利 ２０ 四、未分配利润 ２５ １，８８１．９９ １３，５９０，０９６．０７ －４，０９６，１３４．２６ ８，０７７，４６７．５９ 附 表： 2001年度 2000年度 净资产收益率 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３８．５４％ ３７．９４％ ３８．５２％ １３４．８８％ 营业利润 ８．３９％ ８．２６％ １０．３４％ ３６．１９％ 净利润 ７．３９％ ７．２７％ ７．６０％ ２６．６０％ 扣除非经常性损益后的净利润 ６．４１％ ６．３１％ ６．６９％ ２３．４４％ 每股收益 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２．０３６８ ２．０３６８ ２．００８７ ３．２０６１ 营业利润 ０．４４３５ ０．４４３５ ０．５３８９ ０．８６０２ 净利润 ０．３９０３ ０．３９０３ ０．３９６１ ０．６３２１ 扣除非经常性损益后的净利润 ０．３３８７ ０．３３８７ ０．３４９１ ０．５５７２ 资产减值准备明细表 企会01表附表 1 编制单位：昆明制药集团股份有限公司 ２００１年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 17,098,723.65 3,873,203.68 809,407.70 20,162,519.63 其中：应收账款 14,428,446.30 3,873,203.68 18,301,649.98 其他应收款 2,670,277.35 809,407.70 1,860,869.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 475,320.79 126,970.27 140,076.35 462,214.71 其中：库存商品 475,320.79 140,076.35 335,244.44 委托代销商品 6,754.66 6,754.66 原材料 120,215.61 120,215.61 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 3,057,486.93 3,057,486.93 其中：专利权 3,057,486.93 3,057,486.93 商标权 七、在建工程减值准备 19,000.00 19,000.00 八、委托贷款减值准备 合 计 20,631,531.37 4,019,173.95 949,484.05 23,701,221.27 现 金 流 量 表 会企０３表 编制单位：昆明制药集团股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 项 目 行号 注释号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ５６５，７４５，４４０．４２ ２１６，２４１，７９４．３９ 收到的税费返还 ３ ４，６３６，１２４．０９ １，９２０，１２４．０９ 收到的其他与经营活动有关的现金 ４ 5.1.41.1 ５，１７５，９５４．３６ ５４５，２８７．６５ 现金流入小计 ５ ５７５，５５７，５１８．８７ ２１８，７０７，２０６．１３ 购买商品、接受劳务支付的现金 ６ ２９１，５５３，３１８．４９ １１２，４３０，４８２．０８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ８ ７０，７８０，０５２．３２ ３６，３３２，９３７．３３ 支付的各项税费 １１ ６２，３９４，９９２．６９ ２４，０９４，９６２．８７ 支付的其他与经营活动有关的现金 １２ 5.1.41.2 ８３，７６０，５９０．３２ ３８，６４８，８２７．１３ 现金流出小计 １３ ５０８，４８８，９５３．８２ ２１１，５０７，２０９．４１ 经营活动产生的现金流量净额 １４ ６７，０６８，５６５．０５ ７，１９９，９９６．７２ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 １５ ２００，０１１，０８６．７１ ２００，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 １６ ３，０１４，０５０．９６ １３，９３０，０５０．９６ 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额 １８ １１４，７３９．９２ ６３，７９９．９２ 收到的其他与投资活动有关的现金 １９ 现金流入小计 ２０ ２０３，１３９，８７７．５９ ２１３，９９３，８５０．８８ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２１ １８，１２６，６４０．０８ １４，２７０，４７０．２０ 投资所支付的现金 ２２ 5.1.41.3 ２０１，１１０，４９４．３９ ２００，０００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 ２４ 现金流出小计 ２５ ２１９，２３７，１３４．４７ ２１４，２７０，４７０．２０ 投资活动产生的现金流量净额 ２６ －１６，０９７，２５６．８８ －２７６，６１９．３２ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ２７ 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 ２９ ２５，０８０，０００．００ ２０，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ３０ 现金流入小计 ３１ ２５，０８０，０００．００ ２０，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ３２ ７６，３００，０００．００ ５４，４００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ３４ ２１，９６４，８４０．４８ ９，３９９，６８５．５５ 其中：子公司支付少数股东的股利 １１，１７０，７６１．４６ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３９ 现金流出小计 ４０ ９８，２６４，８４０．４８ ６３，７９９，６８５．５５ 筹资活动产生的现金流量净额 ４１ －７３，１８４，８４０．４８ －４３，７９９，６８５．５５ 四、汇率变动对现金的影响 ４２ 五、现金及现金等价物净增加额 ４３ －２２，２１３，５３２．３１ －３６，８７６，３０８．１５ 现 金 流 量 表 会企０３表 编制单位：昆明制药集团股份有限公司 2001年度 单位：人民币元 补充资料： 2001年度 行号 注释号 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 合并数 母公司 净利润 ３８，３２１，６１２．０７ ３７，６５６，７７２．３０ 加：少数股东本期收益 ４４ ６，７０４，０４９．５５ 计提的资产减值准备 ４５ ３，０５７，２０５．０３ １，０６７，４５６．０８ 固定资产折旧 ４６ １５，１３８，９９０．７１ ８，２６６，４２１．４６ 无形资产的摊销 ４７ １，１０６，３３１．６３ 长期待摊费用的摊销 ４８ ９８９，２４７．１３ ５８０，９５６．１０ 待摊费用的减少（减：增加） ４９ －４４，３２０．４９ ２７，５２３．７８ 预提费用的增加（减：减少） ５０ １８９，８９８．２３ －１９４，０２０．７７ 处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） ５１ ２７７，１１３．３６ ２，３１３．２９ 固定资产报废损失 ５２ ２６７，５７３．６８ ７０，６３９．５９ 财务费用 ５３ －１，５６７，５００．６７ －２，７３３，１３８．４６ 投资损失（减：收益） ５４ －３，１０６，３２４．５５ －５，９９７，５８３．６６ 递延税款贷项（减：借项） ５５ 存货的减少（减：增加） ５６ －３，２９９，８４７．２４ －２，３２３，２５６．９６ 经营性应收项目的减少（减：增加） ５７ １２，８５４，６２８．５３ －１６，９７０，０６０．０９ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５８ ４３２，０３０．５６ －８，００１，９０３．４６ 其他 ５９ －４，２５２，１２２．４８ －４，２５２，１２２．４８ 经营活动产生的现金流量净额 ６０ ６７，０６８，５６５．０５ ７，１９９，９９６．７２ ６０ ６１ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 ６２ 债务转为资本 ６４ 一年内到期的可转换公司债券 ６５ 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 ６６ ３７１，７５４，４９１．６９ ３１５，６０２，２７３．７０ 减：货币资金的期初余额 ６７ ３９３，９６８，０２４．００ ３５２，４７８，５８１．８５ 加：现金等价物的期末余额 ６８ 减：现金等价物的期初余额 ６９ 现金及现金等价物净增加额 ７０ －２２，２１３，５３２．３１ －３６，８７６，３０８．１５ 主管会计工作负责