万东医疗(600055)2002年年度报告

北京万东医疗装备股份有限公司 ＢＥＩＪＩＮＧ ＷＡＮＤＯＮＧ ＭＥＤＩＣＡＬ ＥＱＵＩＰＭＥＮＴ ＣＯ．，ＬＴＤ． ２００２ 年度报告 二零零三年三月十一日 万东医疗 2002 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司董事凌锋女士、陈宇杰先生、庞钦璧先生、于乃玲女士 未出席第二届董事会第十一次会议审议 ２００２ 年年度报告，董事凌 锋女士委托董事蒋达先生，陈宇杰先生、庞钦璧先生委托董事张 丹石先生行使表决权。 公司年度财务会计报告已经北京兴华会计师事务所有限责任 公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长许家驹先生、财务总监杨彦文先生及财务科长陈 奇先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 1 万东医疗 2002 年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 ………………………………………… ３ 第二章 会计数据和业务数据摘要 ………………………………… ４ 第三章 股本变动及股东情况 ……………………………………… ６ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………… ８ 第五章 公司治理结构 ……………………………………………… １０ 第六章 股东大会情况简介 ………………………………………… １１ 第七章 董事会报告 ………………………………………………… １２ 第八章 监事会报告 ………………………………………………… １６ 第九章 重要事项 …………………………………………………… １７ 第十章 财务报告 …………………………………………………… ２０ 第十一章 备查文件目录 ……………………………………………… ４３ 2 万东医疗 2002 年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司名称：北京万东医疗装备股份有限公司 英文名称：Ｂｅｉｊｉｎｇ Ｗａｎｄｏｎｇ Ｍｅｄｉｃａｌ Ｅｑｕｉｐｍｅｎｔ Ｃｏ．，ＬＴＤ． 英文缩写：ＷＤＭ 二、公司法定代表人：许家驹 三、公司董事会秘书：张丹石 证券事务代表：何一中 联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 ６ 号 联系电话：（０１０）６５６８２５９８ 传 真：（０１０）６５６８２５９８ 电子信箱：ｉｎｆｏ＠ｗａｎｄｏｎｇ．ｃｏｍ．ｃｎ 四、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 ５ 号 邮政编码：１０００１５ 公司办公地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 ６ 号 邮政编码：１０００２２ 公司网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｗａｎｄｏｎｇ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱：ｗｄｍｅｄ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｂｔａ．ｎｅｔ．ｃｎ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》 登载年度报告的证监会指定网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：证券办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：万东医疗 股票代码：６０００５５ 七、公司变更注册登记日期：２０００ 年 １０ 月 ２５ 日 公司变更注册登记地点：北京市朝阳区酒仙桥路 ５ 号 企业法人营业执照注册号：１１００００１５１０２７７ 税务登记号码：１１０１０５６３３７９６７４Ｘ 会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街 ２ 号万通新世界广场 ７０８ 室 3 万东医疗 2002 年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 项目 金 额 利润总额 ４０，８９７，６０５．２３ 净利润 ３３，６２９，６８０．９４ 扣除非经常性损益后的净利润 ３３，７９６，４１８．３２ 主营业务利润 １１６，１５１，７１７．１６ 其他业务利润 ２，４２７，４１９．０３ 营业利润 ３９，７２４，０８８．７３ 投资收益 １，３６１，１９５．９８ 补贴收入 0.00 营业外收支净额 －１８７，６７９．４８ 经营活动产生的现金流量净额 ５１，２０９，１６５．８６ 现金及现金等价物净增减额 ４３，９９９，４４５．７６ 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：营业外收入 １７７，３５３．５９ 元，营业外 支出 ３６５，０３３．０７ 元，所得税影响 ２０，９４２．１０ 元。 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 ３８７，８６４，０５４．６０ ３２７，４１５，１９６．０２ ２７７，４１６，９６７．４６ 净利润 ３３，６２９，６８０．９４ ３２，０９４，６３４．５１ ２６，１０２，３３８．４９ 总资产 ５９５，２４４，１７７．３５ ５０２，２８４，１７１．８３ ５１７，１５３，４８０．６８ 股东权益 ３６６，７０６，６８０．３７ ３４４，０７５，４０６．８３ ３２３，７１５，７９４．２５ 每股收益 ０．３０ ０．２９ ０．２４ 扣除非经常性损益后的每股收益 ０．３０ ０．２９ ０．２８ 每股净资产 ３．３０ ３．１０ ２．９１ 调整后每股净资产 ３．２９ ３．０９ ２．８７ 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．４６ ０．１１ ０．２２ 净资产收益率％ ９．１７ ９．３３ ８．０６ 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2002 年利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３１．６７ ３２．１８ １．０５ １．０５ 营业利润 １０．８３ １１．０１ ０．３６ ０．３６ 净利润 ９．１７ ９．３２ ０．３０ ０．３０ 扣除非经常性损益后的每股收益 ９．２２ ９．３６ ０．３０ ０．３０ 4 万东医疗 2002 年度报告 四、报告期内股东权益变动情况表 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 １１１，０００，０００．００ １１１，０００，０００．００ 资本公积 １７７，２６０，９２８．９５ １１７，２３４．７６ １７７，３７８，１６３．７１ 盈余公积 ２６，１３５，８５０．９８ ７，３１６，８３１．３２ ３３，４５２，６８２．３０ 法定公益金 １３，０５５，０４６．１６ ３，５６３，８４１．６１ １６，６１８，８８７．７７ 未分配利润 ２９，６７８，６２６．９０ ３３，６２９，６８０．９４ １８，４３２，４７３．４９ ４４，８７５，８３４．３５ 股东权益合计 ３４４，０７５，４０６．８３ ４１，０６３，７４７．０２ １８，４３２，４７３．４９ ３６６，７０６，６８０．３７ 变动原因： 1、资本公积金变动是由于被投资单位增加股权投资准备； 2、盈余公积和法定公益金变动系本年提取转入数； 3、未分配利润变动为净利润增加及提取盈余公积和分配股利所致。 5 万东医疗 2002 年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 １、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋ －） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一．未上市流通股份 １．发起人股份 ７２，０００，０００ ７２，０００，０００ 其中： 国家持有股份 ７２，０００，０００ ７２，０００，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２．募集法人股份 ３．内部职工股 ４．优先股或其他 未上市流通股份合计 ７２，０００，０００ ７２，０００，０００ 二．已上市流通股份 １．人民币普通股 ３９，０００，０００ ３９，０００，０００ ２．境内上市的外资股 ３．境外上市的外资股 ４．其他 已上市流通股份合计 ３９，０００，０００ ３９，０００，０００ 三．股份总数 １１１，０００，０００ １１１，０００，０００ ２、股票发行与上市情况 （１）经中国证券监督管理委员会证监发字［１９９７］１４６、１４７ 号文件批准，公 司于 １９９７ 年 ４ 月 ２４ 日通过上海证券交易所交易系统，以上网定价发行方式向社会 公开发行人民币普通股 １，５００ 万股（含公司职工股 １５０ 万股），每股发行价格 ８．５４ 元，公司股票于 １９９７ 年 ５ 月 １９ 日在上海证券交易所挂牌上市。股票发行上 市后，公司总股本为 ５，０００ 万股，其中社会公众股 １，５００ 万股。 （２）１９９７ 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，于 １９９８ 年 ４ 月 ７ 日实 施。即每 １０ 股送 ３ 股转增 ７ 股。分配方案实施后，公司总股本增至 １０，０００ 万股， 其中社会公众股 ３，０００ 万股。 （３）１９９９ 年度配股方案，经中国证券监督管理委员会证监公司字［１９９９］１０７ 号文批准，于 １９９９ 年 １１ 月实施。公司按 １０：３ 的比例配售，每股配售价格 ９．００ 元，可配售股份总额为 ３，０００ 万股。其中，国有法人股股东可配售 ２，１００ 万股，实 际配售 ２００ 万股，其余 １，９００ 万股放弃；社会公众股股东配售 ９００ 万股。配股方案 实施后，公司总股本增至 １１，１００ 万股，其中社会公众股 ３，９００ 万股。 二、股东情况介绍 １、公司股东总数 6 万东医疗 2002 年度报告 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司股东总数 １０， ４７１ 户，其中国有法人股股东 １ 户，社会公众股股东 １０， ４７０ 户。 ２、公司前十名股东持股情况 股东名称 持股数量（股） 占总股本比例（％） 股份性质 北京万东医疗装备公司 ７２， ０００， ０００ ６４．８６ 国有法人股 同盛基金 ８００， ０６６ ０．７２ 社会公众股 陆松英 ３５２， ７００ ０．３２ 社会公众股 颜斌 ３１６， ２１０ ０．２８ 社会公众股 江玉兴 ３１０， ０００ ０．２８ 社会公众股 谢仁国 ２５５， ７５０ ０．２３ 社会公众股 麦建敬 ２４５， ８１８ ０．２２ 社会公众股 姚祥淼 ２１０， ０００ ０．１９ 社会公众股 张玉珍 ２０６， ４３０ ０．１９ 社会公众股 李海龙 １７３， ５００ ０．１６ 社会公众股 说明： （１）北京万东医疗装备公司系北京医药集团有限责任公司的全资子公司，是 本公司的国有法人股股东。 （２）报告期内控股股东无变更情况，所持股份无质押、冻结及变动情况。 （３）未有资料显示以上股东之间存在关联关系。 ３、公司控股股东情况 控股股东名称：北京万东医疗装备公司 法定代表人：许家驹 成立日期：１９９４ 年 ６ 月 ３０ 日 注册资本：３，４８３．３０ 万元 经营范围：医疗器械制造；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的 出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备 件、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的 １４ 种进口商品除外）； 开展本企业“三来一补”业务；技术咨询；技术服务；劳务服务；设备租赁（汽车 除外）；自有房屋的物业管理（含房屋出租）。 ４、公司控股股东的控股股东情况 控股股东名称：北京医药集团有限责任公司 法定代表人：卫华诚 成立日期：１９８７ 年 ３ 月 ２８ 日 注册资本：４２， ０５４ 万元 经营范围：授权范围内的国有资产经营管理；自营和代理除国家组织统一联合 经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出 口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；销售中西 医药、医疗器械、化工产品、建筑材料、百货、五金交电、机械电器设备；房地产 项目开发；销售商品房；技术开发。 7 万东医疗 2002 年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 １、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股 年末持股 许家驹 男 ５６ 董事长 ２０００．５－２００３．５ ２６，０００ ２６，０００ 蒋 达 男 ４３ 董事、总经理 ２０００．５－２００３．５ １５，６００ １５，６００ 张丹石 男 ４７ 董事、董事会秘书 ２０００．５－２００３．５ １５，６００ １５，６００ 王晓庆 男 ４３ 董事、总工程师 ２０００．５－２００３．５ ０ ０ 高恩毅 男 ３９ 董事 ２０００．５－２００３．５ １４０ １４０ 胡承志 男 ５６ 董事 ２０００．５－２００３．５ １５，６００ １５，６００ 于乃玲 女 ４７ 董事 ２０００．５－２００３．５ ７８０ ７８０ 李慧民 男 ７０ 独立董事 ２０００．５－２００３．５ ０ ０ 庞钦璧 男 ６９ 独立董事 ２０００．５－２００３．５ ０ ０ 凌 锋 女 ５１ 独立董事 ２０００．５－２００３．５ ０ ０ 杨若寒 男 ４７ 独立董事 ２０００．５－２００３．５ ０ ０ 陈宇杰 男 ３１ 独立董事 ２０００．５－２００３．５ ０ ０ 师志刚 男 ５８ 监事会负责人 ２０００．５－２００３．５ １５，６００ １５，６００ 王万良 男 ４８ 监事 ２０００．５－２００３．５ １５，６００ １５，６００ 辛胜科 男 ４５ 监事 ２０００．５－２００３．５ ０ ０ 杨 力 男 ４３ 副总经理 ２０００．５－２００３．５ １５，６００ １５，６００ 杨彦文 男 ３４ 财务总监 ２００１．３－２００３．５ ０ ０ 杨俊江 男 ４２ 总工艺师 ２００１．３－２００３．５ ０ ０ 说明： （１） 报告期内以上人员所持股份无变动情况。 （２） 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 单位 职务 任职起始日 许家驹 北京万东医疗装备公司 总经理兼党委书记 １９９４．０７ 胡承志 北京万东医疗装备公司 常务副经理 １９９９．１１ 师志刚 北京万东医疗装备公司 党委副书记 １９９８．１２ 王万良 北京万东医疗装备公司 工会主席 １９９６．０８ 于乃玲 北京医药集团有限责任公司 人力资源部副经理 ２００１．０４ ２、年度报酬情况 根据公司章程的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理 人员的报酬由董事会决定。本公司高级管理人员实行年薪制，年度报酬根据全年经 营目标完成情况考核计发。 （１）公司现任董事、监事和高级管理人员共计 １８ 人，在公司领取报酬的 １３ 人（含独立董事），年度报酬总额为 １０３ 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额 为 ３５ 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ３７ 万元。 （２）公司设有独立董事共 ５ 人，年度津贴每人为 ４ 万元，无其他待遇。 8 万东医疗 2002 年度报告 （３）在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员中，年度报酬为 ４ 万元 的 ５ 人，８ 万元—１０ 万元区间的 ６ 人，１２ 万元—１５ 万元区间的 ２ 人。 （４）董事许家驹先生、胡承志先生、于乃玲女士，监事师志刚先生、王万良 先生未在本公司领取报酬，均在股东单位领取报酬。 ３、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无改聘、解聘及离任情况。 二、公司员工情况 １、报告期末公司员工总数为 ９９７ 人。 （１）专业构成 类别 人数 比例（％） 生产人员 ５２３ ５２．４６ 销售人员 ６１ ６．１２ 技术人员 １６３ １６．３５ 财务人员 ２９ ２．９１ 行政人员 ２２１ ２２．１６ （２）教育程度 类别 人数 比例（％） 博士学位 ２ ０．２０ 硕士学位 ８ ０．８０ 大学学历 １２２ １２．２４ 大专学历 １９２ １９．２６ 中专学历 ２３１ ２３．１７ 高中学历 ３８１ ３８．２１ 其他学历 ６１ ６．１２ 2、公司无需承担费用的离退休人员。 9 万东医疗 2002 年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等规范性文件 的要求，不断完善公司法人治理结构，逐步规范公司运作。公司相继修订了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事工作细则》、《经理工作细则》等一系列制度，从而使公司的各项制度 日趋合理、完善。建立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，专门委 员会工作细则经股东大会审议通过。专门委员会工作细则的制定进一步完善了公司 的法人治理结构，加强了独立董事在董事会中的作用，使董事会决策更科学、准 确。 结合中国证监会和国家经贸委《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通 知》精神，进行了认真的自查工作，完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报 告》，进一步推动公司全体董事、监事和高管人员观念的转变，增强诚信意识，勤 勉尽责，维护全体股东的根本利益。 二、公司独立董事情况 公司制定了独立董事制度，独立董事勤勉尽职，认真审议董事会的各项议案， 并提出补充意见，使公司的决策更加科学、合理。积极参与公司的经营管理，对公 司的重大收购行为出具了独立董事意见，维护了广大投资者的利益尤其是中小投资 者的利益，对公司的发展和经营起到了积极的作用，促进了公司治理结构的完善。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 １、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，总经理、副总经理 等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬、担任重要职 务。 ２、资产方面：本公司资产完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套 设施，产供销系统完整独立。 ３、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，并在银行独立开户。 ４、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等机构独立 运作。 ５、业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 本年度公司董事会成立了薪酬与考核委员会，公司的高级管理人员直接对董事 会负责，接受董事会的考核、奖惩，根据年度经济技术指标完成情况对高级管理人 员的业绩和绩效进行考评，并接受奖惩。提高了公司的整体工作效率和管理水平。 10 万东医疗 2002 年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东大会，即 ２００１ 年度股东大会。召开本次会议 的通知刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２０ 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。会议于 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日 ９：００ 在公司召开，由董事长许家驹先生主持。出席本次会议的 股东及股东代表 １５ 人，代表 ７２， １４６， ２４０ 股，占总股本的 ６５％。会议以记名方式投 票表决，形成如下决议： 一、审议通过了《公司 ２００１ 年度董事会工作报告》； 二、审议通过了《公司 ２００１ 年度监事会工作报告》； 三、审议通过了《公司 ２００１ 年度财务决算及 ２００２ 年度财务预算、投资计划的 报告》； 四、审议通过了《公司 ２００１ 年度利润分配方案》； 五、审议通过了《公司关于前次募集资金使用情况的说明》； 六、审议通过了《关于调整对董事会授权权限的议案》； 七、审议通过了《关于调整独立董事报酬的议案》； 八、审议通过了《关于建立董事会专门委员会的议案》； 九、审议通过了《关于实行董事责任保险的议案》； 十、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 十一、审议通过了《关于继续聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司担任本 公司审计机构的议案》； 十二、审议通过了《监事会议事规则》。 北京市君合律师事务所对会议的全过程进行了审验、监督和见证，并出具相应 的法律意见书，会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ２１ 日的《中国证券报》和《上海 证券报》。 11 万东医疗 2002 年度报告 第七章 董事会报告 讨论与分析： 报告期内公司产品在市场上与其他厂商尤其是国外大公司的产品竞争比较激 烈，为此公司加快了新品研发和上市的速度。为了提升公司竞争能力和加强内部管 理，在报告期内公司相继成立了“技术发展委员会”（ＴＤＣ）和价格管理委员会， 负责对产品研发、技术路线、对外采购等事项的管理并取得较好的效果。同时公司 还成立了核磁共振事业部，目前已做了大量前期准备工作。由于采取了一系列措施 和对策，公司经营规模和经营业绩均比上年有所增加。但由于母公司北京万东医疗 装备公司正在进行重组，原计划在本年度实施的增资配股工作不得不中止，因此投 资额较大的新品开发和技改项目将顺延，对公司的发展有一定影响。 一、主营业务范围和经营状况 １、本公司为专业生产医用 Ｘ 射线机及医用齿科设备的医疗器械制造公司，报 告期内主营业务收入、主营业务利润全部来源于上述产品，报告期内公司实现主营 业务收入为 ３８，７８６ 万元，比上年同期的 ３２，７４２ 万元增加 ６，０４４ 万元，增长 １８％； 主营业务利润为 １１，６１５ 万元，比上年同期的 １０，８４８ 万元增加 ７６７ 万元，增长 ７％；实现净利润为 ３，３６３ 万元，比上年同期的 ３，２０９ 万元增加 １５４ 万元，增长 ４．８％。 ２、公司生产的医用 Ｘ 射线机根据现有资料显示在国内市场上占有率第一。医 用 Ｘ 射线机是公司主营收入和实现利润的主要来源，该产品本年度实现主营业务收 入 ３２，２０６ 万元，比上年增长 １０．８％，实现主营业务利润 ７，５１２ 万元，产品销售成 本 ２２，１７７ 万元，毛利率为 ３１％。 二、主要控股、参股公司经营情况 １、杭州万东电子有限公司是制造经营医用 Ｘ 射线球管的专业公司。该公司注 册资本 ２，０００ 万元，本公司投资 １，２００ 万元，占注册资本的 ６０％，是本公司的控股 公司。本年度该公司实现主营业务收入 ２，０５８ 万元，实现净利润 １２９ 万元，分别比 上年增加 １６９ 万元和降低 １０９ 万元。净利润降低较大是因为上年度净利润中含以前 年度所得税返还。 ２、北京万东高星电子产品有限公司是生产制造医用电视系统和医用电子仪器 的公司。该公司注册资本为 ３０１ 万元，原为母公司的控股公司，为了资源共享优势 互补，第二届董事会第九次会议决定从母公司收购持有该公司 ７０％的股权。现该公 司为本公司的控股公司。本年度该公司实现主营业务收入 １，４７６ 万元，实现净利润 ２６７ 万元。 ３、北京鼎立医疗设备有限公司是生产制造全景牙科机及小型移动式 Ｘ 射线机 等产品的中外合资企业。该公司注册资本为 ３０ 万美元。为了资源共享和优势互 补，第二届董事会第九次会议决定从母公司收购持有该公司 ６６．６７％的股权，现该 公司为本公司的控股公司。本年度该公司实现主营业务收入 １，１０８ 万元，实现净利 润 １６３ 万元。 ４、北京万东库利艾特医用制品有限公司是专业生产经营医用纯硅橡胶导管的 中外合资企业，注册资本 １４４ 万美元，本公司占有该公司 ３０％的股权。该公司本年 度实现主营业务收入 １，８０２ 万元，实现净利润 ４７６ 万元。 12 万东医疗 2002 年度报告 ５、湖南万东医疗装备有限公司是经营医疗器械及维修的商业公司，注册资本 为 ６００ 万元，本公司投资 ３００ 万元占该公司注册资本的 ５０％。由于该公司是在下半 年度成立有一段试运行时间，因此该公司本年度实现主营业务收入 ７７６ 万元，实现 利润为－１１．６ 万元。 三、主要供应商、客户情况 １、本年度公司向前 ５ 名供应商合计采购金额占年度采购总额的 ３１．９７％。 ２、本年度公司向前 ５ 名客户销售额合计金额占公司年度销售总额的 ２７．８８％。 四、在经营中出现的问题及解决方案 企业竞争的核心是人才竞争，但体现的形式是产品竞争和服务竞争。由于本年 度大股东正处于重组之中，根据相关规定和惯例，公司的配股工作在做了大量前期 准备和申报材料后不得不停止，这样就影响了配股项目的开展和进度。公司争取在 ２００３ 年度能够实施增资配股工作，以解决项目资金不足问题，增强公司的发展后 劲，但这要取决于大股东重组的进度。 五、报告期内公司投资情况 １、报告期内未有延续使用的募集资金项目。 ２、报告期内非募集资金的投资项目 （１）２００２ 年 ８ 月 １０ 日召开的第二届董事会第九次会议通过决议，公司出资 ８４２．６６ 万元收购北京万东医疗装备公司持有的北京万东高星电子产品有限公司 ７０％ 股权及北京鼎立医疗设备有限公司 ６６．６７％股权，北京万东医疗装备公司是本公司 第一大股东，故本次收购股权属于关联交易行为，公司独立董事出具独立董事意 见，广发证券出具了独立财务顾问报告。通过收购两公司股权，可以优势互补，进 一步规范本公司的法人治理结构。收购的两公司 ２００２ 年实现净利润分别为 ２６７ 万 元、１６３ 万元。详情见 ２００２ 年 ８ 月 １３ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》 的公告。 （２）２００２ 年 ４ 月 １８ 日召开的第二届董事会第七次会议通过决议，公司出资 ３００ 万元与湖南省医药卫生技术设备公司共同设立湖南万东医疗装备有限公司，占 该公司注册资本的 ５０％。主要从事本公司产品在湖南地区的销售。详情见 ２００２ 年 ４ 月 ２０ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。 六、公司财务状况、经营成果 １、总资产：总资产由期初的 ５０，２２８ 万元增加到 ５９，５２４ 万元，主要是流动资 产增加所致。 ２、应收账款：应收账款期末比期初增加 ２，０１３ 万元，主要是由于对大型机组 销售政策变化引起的增加。 ３、在建工程：在建工程减少是由于大部分在建工程已转为固定资产。 ４、股东权益：股东权益与期初相比增加 ２，２６３ 万元，是由于净利润增加。 ５、主营业务利润：主营业务利润增加是因为主营业务收入增加。 ６、净利润：净利润增加 １５４ 万元主要是由于营业利润增加。 ７、现金及现金等价物增加额：与上年度相比，现金及现金等价物增加额增长 较大，主要是由于经营活动产生的现金流入增加 １０，００７ 万元，因而经营活动产生 的现金流量净额增加。 13 万东医疗 2002 年度报告 七、经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化，未对公司财务状况和经营成 果产生重要影响。 八、北京兴华会计师事务所有限责任公司对本公司出具了标准无保留意见的 （２００３）京会兴审字第 １０２ 号审计报告。 九、新年度经营计划 １、对公司各业务体系加强战略整合，为公司发展打下牢固基础。 ２、细化公司全方位管理，使公司管理上一个新台阶。 ３、多渠道筹集资金，加快新品开发和上市速度。 ４、加强内部控制，强化预算管理，规避经营风险。 ５、提高员工素质，加大考评和激励力度。 十、董事会日常工作情况 １、报告期内，董事会共召开了五次会议，会议情况及决议内容如下： （１）２００２ 年 ３ 月 １６ 日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了公司 《２００１ 年度报告》、《２００１ 年度董事会工作报告》、《２００１ 年度总经理工作报 告》、《２００１ 年度财务决算报告》、《２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年预计利润 分配政策的议案》、《关于继续聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司担任本公 司审计机构的议案》、《关于修改〈经理工作细则〉及部分授权权限的议案》、 《２００２ 年度经营计划》、《２００２ 年度财务预算及投资计划》、《前次募集资金使 用情况说明的议案》、《调整公司内部组织机构的议案》、《公司向招商银行北京 市分行建国路支行申请借款的议案》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （２）２００２ 年 ４ 月 １８ 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《公司 ２００２ 年第一季度报告》、《关于调整独立董事报酬的议案》、《组建湖南万东医 疗设备有限公司的议案》、《关于调整对董事会授权权限的议案》、《关于建立董 事会专门委员会的议案》、《关于实行董事责任保险的议案》、《关于修改公司章 程的议案》、《关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２０ 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （３）２００２ 年 ６ 月 ２５ 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《上市公 司建立现代企业制度自查报告》、《关于公司向银行申请流动资金借款的议案》、 《关于成立磁共振事业部的议案》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （４）２００２ 年 ８ 月 １０ 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《公司 ２００２ 年半年度报告》和《关于收购两公司股权的议案》。 本次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 １３ 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （５）２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《公司 ２００２ 年第三季度报告》和《关于申请专项贷款的议案》。 ２、报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 14 万东医疗 2002 年度报告 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议 内容。具体情况如下： （１）利润分配方案的执行情况： 公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２０ 日召开的 ２００１ 年度股东大会通过了利润分配方案：以 ２００１ 年末总股本 １１１，０００，０００ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．００ 元（含税），共计派发 １１，１００，０００．００ 元。该分配方案于 ２００２ 年 ６ 月 １９ 日进行股 权登记，２００２ 年 ６ 月 ２０ 日进行除息，２００２ 年 ６ 月 ２６ 日发放了红利，执行完毕。 （２）配股方案的实施情况： ２００１ 年第一次临时股东大会授权董事会办理配股的有关事宜，有效期至 ２００２ 年 ９ 月 ２０ 日。２００２ 年 ６ 月董事会向中国证监会报送了配股的有关材料，因北京博 奥生物芯片有限责任公司与公司的控股股东北京万东医疗装备公司正在进行重组， 工作尚未完成，根据有关规定，申报工作暂停。因此至报告期 ９ 月 ２０ 日已超过股 东大会授权期限，需待北京博奥生物芯片有限责任公司办理完股权过户手续后，另 行召开股东大会确定配股事宜。 （３）股东大会其他决议的执行情况： ａ．根据 ２００１ 年度股东大会审议通过的建立董事会专门委员会的决议，董事会 建立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，专门委员会成员全部由董 事组成。其中，审计、提名、薪酬与考核三个委员会中由独立董事担任召集人，并 占多数。 ｂ．根据 ２００１ 年度股东大会审议通过的修改公司章程的决议，董事会就公司章 程修改内容进行了工商备案手续；同时，将《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》和《独立董事工作细则》中与《公司章程》修改内容相同的相关条款亦作了 相应修改。 十一、本年度利润分配预案 本公司 ２００２ 年度合并报表实现净利润 ３３，６２９，６８０．９４ 元，按母公司 ２００２ 年度 实现净利润 ３３，５０４，４９７．７３ 元的 １０％提取法定公积金 ３，３５０，４４９．７７ 元，提取法定 公益金 ３，３５０，４４９．７７ 元，加母公司年初末分配利润 ２９，７９５，４７９．８５ 元，年末可供 股东分配利润为 ５６，５９９，０７８．０４ 元。２００２ 年度利润分配预案为：以 ２００２ 年末股本 １１１，０００，０００ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．００ 元（含税）共计派 发 １１，１００，０００．００ 元，其中向法人股股东应付股利 ７，２００，０００．００ 元，应付社会公 众股股东 ３，９００，０００．００ 元，余 ４５，４９９，０７８．０４ 元结转下年度分配。 十二、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。 15 万东医疗 2002 年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开了四次会议。 １、２００２ 年 ３ 月 １７ 日召开了第二届监事会第八次会议。会议审议通过： （１）《２００１ 年监事会工作报告》； （２）《公司 ２００１ 年度报告》； （３）《公司 ２００１ 年利润分配预案》。 ２、２００２ 年 ４ 月 １８ 日召开了第二届监事会第九次会议。会议审议通过： （１）《公司 ２００２ 年第一季度报告》； （２）《关于修改公司章程的议案》； （３）《监事会议事规则》。 ３、２００２ 年 ８ 月 １０ 日召开了第二届监事会第十次会议。会议审议通过： （１）《公司 ２００２ 年半年度报告》； （２）《关于收购两公司股权的议案》。 ４、２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开了第二届监事会第十一次会议。会议审议通过： （１）《公司 ２００２ 年第三季度报告》； （２）《关于申请专项贷款的议案》。 二、监事会对公司 ２００２ 年度有关事项的独立意见 １、公司依法运作情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其 有关法律法规制度进行规范运作，董事会及高级管理人员工作尽职尽责、经营决策 科学合理，进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制，在执 行职务、履行职责时没有违反法律法规或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 监事会认为，２００２ 年度财务报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果， 北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对有关事项做出的评价是客 观公正的。 ３、报告期内公司无募集资金项目。 ４、公司收购资产情况 公司出资 ８４２．６６ 万元收购北京万东医疗装备公司持有的北京万东高星电子产 品有限公司 ７０％股权及北京鼎立医疗设备有限公司 ６６．６７％股权。为此，公司独立董 事发表了《独立董事意见》，广发证券有限责任公司出具了《独立财务顾问报 告》。公司收购资产的价格合理，收购的程序符合有关规定。 ５、关联交易情况 报告期内公司与关联企业发生的关联交易，均履行交易双方签订的有关协 议，关联交易是公平的，无损害公司利益及内幕交易行为。 16 万东医疗 2002 年度报告 第九章 重要事项 一、本年度公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项： 公司于 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日召开第二届董事会第九次会议审议通过了收购公司控 股股东北京万东医疗装备公司（以下简称万东公司）持有的北京万东高星电子产品 有限公司 ７０％的股权和北京鼎立医疗设备有限公司 ６６．６７％的股权的事宜。收购价格 以北京德威评估有限责任公司出具的两公司资产评估值为依据，共计 ８４２．６６ 万元 （见 ２００２ 年 ８ 月 １３ 日《中国证券报》、《上海证券报》），本年度两公司主营业 务收入分别为 １，４７６ 万元、１，１０８ 万元，实现净利润分别为 ２６７ 万元、１６３ 万元。 公司收购上述两公司，使其成为公司的控股子公司，可以借助他们的技术优势，对 公司部分产品进行技术改进，拓展公司的产品空间，同时对公司的业务连续性和管 理稳定性有着良好的影响。 三、报告期内公司发生的重大关联交易事项： １、购销商品、提供劳务 （１ ）报告期内，本公司向控股的杭州万东电子有限公司购买 Ｘ 射 线 管 １１５０．５３ 万元，占外购产品交易总额的 ７．１％。双方按照“公平、公正、合理”的原 则并与市场价格接轨，签订了《购销协议》，约定了产品的质量和交易价格，结算 方式以现金分期分批付款。杭州万东电子有限公司纳入合并范围。 （２）报告期内，本公司与控股的北京万东高星电子产品有限公司签署协议， 向其购买医用电视系统 ７２９．６ 万元，占外购产品交易总额的 ４．５％。交易价格依据 双方协议价格确定，以现金分期分批付款进行结算。北京万东高星电子产品有限公 司纳入合并范围。 （３）报告期内，本公司与参股的北京至诚劳务服务有限责任公司签署协议， 向其购买滤线栅产品 ２０８．１７ 万元，占外购产品交易总额的 １．３％，交易价格依据双 方协议价格确定，以现金分期分批付款进行结算。 （４）报告期内，本公司与万东公司下属的北京东康医用器械有限责任公司签 署协议，由其为公司提供射线产品零部件的外加工服务，交易价格为低于市场价格 的双方协议价格。报告期内，本公司向其支付劳务费 ５４７．３９ 万元，占劳务服务费 用总额的 ４８．５％，按月以现金方式结算。 （５）报告期内，本公司控股的北京万东安捷储运服务有限责任公司为本公司 提供储运劳务服务，本公司支付其劳务费 ２５１．４６ 万元，占劳务服务费用总额的 ２２．２８％，双方按月以现金方式结算。 上述关联交易保障了公司正常生产经营活动的开展，有利于资源的合理配置， 实现公司的可持续发展，符合公司及全体股东利益最大化的基本原则，是合理的必 要的，将在一定时期内存在。 ２、资产、股权转让发生的关联交易： 报告期内，公司与控股股东万东公司签订了《股权转让协议》，公司收购万东 公司下属的北京万东高星电子产品有限公司（以下简称高星电子公司）７０％的股权 和北京鼎立医疗设备有限公司（以下简称鼎立公司）６６．６７％的股权（见 ２００２ 年 ８ 月 １３ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。定价原则以具有证券从业资格的北 17 万东医疗 2002 年度报告 京德威评估有限责任公司按照评估基准日对上述股权的评估值为作价依据。高星电 子公司的净资产账面价值为 ７５１．１６ 万元，评估值为 ７１９．７０ 万元；鼎立公司的净资 产账面价值为 ５５９．２４ 万元，评估值为 ５０８．２８ 万元。本公司按照股权比例收购高星 电子公司和鼎立公司的收购价分别为 ５０３．７９ 万元和 ３３８．８７ 万元，收购价款总额为 ８４２．６６ 万元，双方以现金方式进行结算。现股权转让已结算完毕，两公司已在合 并范围之内。 ３、其他重大关联交易： （１）依本公司与万东公司签订的《土地租赁合同》，本公司租用万东公司位 于北京市朝阳区建外郎家园 ６ 号的 １８，９１６．２ 平方米和北京市朝阳区三间房南里 ７ 号 ７１，０９４．２３ 平方米的土地，报告期本公司向万东公司支付土地租赁费 ９７．４７ 万 元。 （２）本公司使用万东公司的“ＤＯＮＧ ＦＡＮＧ”商标 ，依双方签定的《商标使用 许可合同》规定：按销售收入的 ０．２％支付使用费，报告期内本公司支付使用费 ６４．９１ 万元。 四、重大合同及其履行情况： １、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 ２、重大担保合同 本公司于 ２００１ 年第一次临时股东大会审议通过了与中国有色金属建设股份有 限公司（以下简称中色建设）在双方对等的、且涉及金额 ８，０００ 万元（含）以下的 借款提供相互担保的事项。以下贷款担保事项均为公司董事会在股东大会授权范围 内行使职权，均为连带责任担保。 （１）经公司董事会审议通过，同意为中色建设向中国进出口银行申请借款 ３０００ 万元提供担保，借款期限为 ２００２ 年 ２ 月 １ 日至 ２０１４ 年 ２ 月 １ 日。 （２）经公司董事会审议通过，同意为中色建设向中国民生银行北京西客站支 行申请借款 ３０００ 万元提供担保，借款期限为 ２００２ 年 ４ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ４ 月 ２８ 日。 （３）经公司董事会审议通过，同意为中色建设向招商银行北京分行宣武门支 行申请借款 ２０００ 万元提供担保，借款期限为 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日至 ２００３ 年 ８ 月 ２０ 日。 ３、公司无在报告期内发生及以前发生但持续到报告期的委托他人进行现金资 产管理的事项。 ４、其他重大合同 （１）２００２ 年 ６ 月 １２ 日，本公司与广西卫生厅签订了一份《广西政府采购合 同书》，由本公司提供 Ｆ３０－ⅡＦ２００ｍＡ 单床单管 Ｘ 射线机 ８２８ 台，交易总金额为 ２４８２．３４ 万元。至报告期末，本公司共履行了 ６８８ 台，收到货款 ２０６２．６２ 万元。 （２）２００１ 年 ８ 月 ８ 日，公司与北京万东康源科技开发有限公司签订《技术转 让合同》，公司支付 ３５０ 万元受让北京万东康源科技开发有限公司血液回收机的产 品技术及其蠕动泵装置专利技术。至 ２００２ 年 ７ 月，专利技术的过户手续已经办理 完毕。 18 万东医疗 2002 年度报告 五、公司或持股 ５％以上的股东没有在报告期内或持续到报告期内对公司经营 成果、财务状况有重大影响的承诺事项。 六、公司自上市以来一直聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司担任审计工 作。报告期内公司共支付其审计费 ５２ 万元，其中：２００１ 年度审计费 ４７ 万元，配 股审计费 ５ 万元。北京兴华会计师事务所有限责任公司自本公司 １９９７ 年 ５ 月成立 以来已连续 ６ 年为公司提供审计服务。 七、其他重要事项 １、２００２ 年 ２ 月 ２８ 日公司的控股股东北京万东医疗装备公司的上级单位北京 医药集团有限责任公司（以下简称医药集团公司）与北京博奥生物芯片有限责任公 司（以下简称博奥公司）就重组北京万东医疗装备公司的有关事宜签订了《重组协 议书》（详见 ２００２ 年 ３ 月 １ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。根据双方签 署的《重组协议》等法律文件，对万东公司的资产进行了清理、审计、评估和确 认。博奥公司、医药集团和万东公司于 ２００２ 年 １１ 月 １３ 日签订了《资产过户备忘 录》，并完成了资产移交手续（见 ２００２ 年 １１ 月 ２６ 日的《中国证券报》、《上海 证券报》）。 ２、２００２ 年 ４ 月 １８ 日，公司董事会决定与湖南省医药卫生技术设备公司等共 同投资设立湖南万东医疗装备有限公司（见 ２００２ 年 ４ 月 ２０ 日《中国证券报》、 《上海证券报》）。２００２ 年 ８ 月 ６ 日，湖南万东医疗装备有限公司经工商局登记 注册成立。 ３、２００２ 年 ９ 月 １６ 日，公司与北京医药集团有限责任公司共同投资设立北京 万东安欣企业管理咨询有限责任公司（以下简称安欣公司），并签订相关协议等法 律文件。２００２ 年 ９ 月 ３０ 日，安欣公司经工商局登记注册成立（见 ２００２ 年 １０ 月 ２６ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 ４、２００１ 年第一次临时股东大会授权董事会办理配股的有关事宜，有效期至 ２００２ 年 ９ 月 ２０ 日。２００２ 年 ６ 月董事会向中国证监会报送了配股的有关材料，因博 奥公司与公司的控股股东北京万东医疗装备公司正在进行重组，根据有关规定，申 报工作暂停。因此至报告期 ９ 月 ２０ 日已超过股东大会授权期限，需待博奥公司办 理完股权过户手续后，另行召开股东大会确定配股事宜。 19 万东医疗 2002 年度报告 第十章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 （２００３）京会兴审字第 １０２ 号 北京万东医疗装备股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表和合并资产负债 表、２００２ 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、２００２ 年度现金流量表 和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计 过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。 我们认为，贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况 和 ２００２ 年度的经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师 胡 毅 地址：北京市西城区阜成门外大街 注册会计师 宋晓琴 万通新世界广场 ７０８ 室 二○○三年三月七日 20 万东医疗 2002 年度报告 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京 市人民政府办公厅［１９９７］６０ 号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“万 东公司”）独家发起并向社会募集设立股份有限公司。公司于 １９９７ 年 ４ 月 ２４ 日向 社会公开发行人民币 Ａ 种股票 １，５００ 万股，总股本 ５，０００ 万元。 经股东大会审议通过，公司于 １９９８ 年 ４ 月 ７ 日向全体股东送红股并以资本公 积转增股本，送、转后，公司总股本额增至 １０，０００ 万元；１９９９ 年经中国证券监督 管理委员会证监公司字［１９９９］１０７ 号文复审核准，公司以 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日总股 本 １０，０００ 万股为基数，按每 １０ 股配售 ３ 股的比例向全体股东配售 １，１００ 万股，配 股后，总股本额增至 １１，１００ 万元。 ２０００ 年 １１ 月本公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。 本公司的经营范围包括各类医疗器械的生产和销售，主要产品品种有： ２００ｍＡ— ８００ｍＡ 工频 Ｘ 射线机、１５ＫＷ— ８０ＫＷ 高频 Ｘ 射线机、血管造影及介入治疗系 统、齿科治疗设备等。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 以公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度。 ３、记账本位币 记账本位币为人民币。 ４、记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户 的外币余额按期末汇率进行调整，按期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本 位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期 待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 ６、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通 的三个月内到期的短期债券投资等。 ７、坏账核算方法 坏账的确认标准：（１）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无 法收回的款项；（２）债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回 的款项； 坏账损失的核算方法：备抵法； 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司按应收款项（包括应收账 21 万东医疗 2002 年度报告 款和其他应收款）的余额计提，计提时根据本公司以往的经验、债务单位的实际财 务状况和现金流量情况以及其他相关信息采用账龄分析法进行，具体提取比例列示 如下： 账 龄 计提比例 一年以内 ６％ 一至二年 １０％ 二至三年 １５％ 三至四年 ２１％ 四至五年 ２８％ 五年以上 ３６％ ８、存货的核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料按计划成本进行日 常核算，月末通过“材料成本差异”科目进行调整，将发出材料和期末库存材料调 整为实际成本；产品成本计算主要采用分批法，产成品发出采用加权平均法进行核 算，低值易耗品摊销主要采用五五摊销法。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目计提存货跌价准备。 ９、短期投资核算方法 （１）本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： Ａ、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相 关费用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； Ｂ、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； Ｃ、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成 本。涉及补价的，按《企业会计准则－－债务重组》的相关规定执行； Ｄ、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－非货币性交易》的 相关规定执行。 （２）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已 记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 （３）出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已 计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 （４）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准 备。 １０、长期投资及长期投资减值准备的核算方法 （１）长期股权投资核算方法 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法 如下： Ａ、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手 22 万东医疗 2002 年度报告 续费等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领 取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作 为初始投资成本； Ｂ、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－债务重组》的相关规定确定初始投资 成本； Ｃ、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－非货币性交 易》的相关规定确定初始投资成本； Ｄ、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初 始投资成本。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本 法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按 权益法核算；本公司占被投资单位资本总额 ５０％以上（不含 ５０％），或虽不足 ５０％ 但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期 限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 １０ 年的期限摊销，贷方差额按不低于 １０ 年的期限摊销。 （２）长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的 确定方法如下： Ａ、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费 等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所 支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初 始投资成本； Ｂ、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 债权换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作 为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－债务重组》的相关规定确 定初始投资成本； Ｃ、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－非货币性交 易》的相关规定确定初始投资成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差 额等。确认损益办法如下： Ａ、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销 的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； Ｂ、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调 整溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额， 确认为当期投资收益； 23 万东医疗 2002 年度报告 Ｃ、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值 （包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利 息、以及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 （３）长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未 来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准 备。 １１、固定资产的核算方法 （１）固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 ２，０００ 元以上、并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （２）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 （３）固定资产的计价方法：按照历史成本计价，融资租入的固定资产按租赁开 始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果 融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于 ３０％的，在租赁开始日按最低租赁付款 额作为固定资产的入账价值）； 通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产， 其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重 组》的规定确定。 （４）固定资产的折旧方法：采用平均年限法。 （５）期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回 金额低于账面价值的固定资产提取减值准备。 １２、在建工程核算方法 （１）在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设 备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工 具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支 出的方法如下： Ａ、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装 设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑 差额的资本化金额确定工程实际支出； Ｂ、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增 值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳 务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差 额的资本化金额确定工程实际支出。 （２）工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的 利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产 支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始；资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关 规定办理。 （３）在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 （４）期末在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减 24 万东医疗 2002 年度报告 值准备。 １３、无形资产计价和摊销方法 （１）本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： Ａ、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； Ｂ、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为 首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作 为实际成本； Ｃ、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换 入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成 本。涉及补价的，按《企业会计准则－－债务重组》的相关规定确定无形资产成本； Ｄ、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则－－非货币性交易》的 相关规定确定无形资产成本； Ｅ、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘 请律师费用等费用作为无形资产的实际成本。 （２）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限 超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律 规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有 规定有效年限的，摊销年限不应超过 １０ 年。 （３）无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减 值准备。 １４、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销。 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租 赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；公司筹建期间内发生 的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用 在受益期内平均摊销。 １５、借款费用的会计处理方法 （１）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则— 借款费用》规定条件的情况 下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期 确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款 而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 （２）借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利 息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： Ａ、资产支出已经发生； Ｂ、借款费用已经发生； Ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 25 万东医疗 2002 年度报告 务形式发生的支出。 （３）借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资 产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生 的费用于发生当期确认为费用。 （４）借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额 为至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 １６、收入确认原则 （１）销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与 商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （２）让渡资产使用权：利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利 率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 １７、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 １８、合并会计报表的编制方法 合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 ５０％以上有表决权股份 的单位以及虽在 ５０％以下但有实际控制权的单位。 合并会计报表编制方法：按照财政部 ［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规 定》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别 会计报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项 合并，并计算少数股东权益和损益。 （三）税项 本公司主要税项及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17% 营业税 安装、租金收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 兵役附加税 应交流转税额 4‰ 企业所得税 应纳税所得额 15%, 24%, 33% 企业所得税：依北京市地方税务局朝阳分局朝税 ２０００ 年（０９）字第 ２２６ 号文， 从 ２０００ 年 １１ 月起本公司享受北京市高新技术企业优惠政策，执行 １５％的企业所得 税税率。 子公司杭州万东电子有限公司、湖南万东医疗装备有限公司执行 ３３％所得税 税率；子公司北京万东高星电子产品有限公司享受北京市高新技术企业优惠政策， 执行 １５％的企业所得税税率；子公司北京鼎立医疗设备有限公司属外商投资企业， 企业所得税税率为 ２４％。 26 万东医疗 2002 年度报告 （四）控股子公司及合营企业 单位：人民币元 所占权 是否 名 称 注册资本 经营范围 本公司投资额 备注 益比例 合并 电子管制造，医疗器械的批 杭州万东电子有限公司 ２，０００万元 １２，０００，０００．００ ６０．００％ 是 发、零售、维修等。 北京万东高星电子产品 医疗器械、计算机软硬件、 ３０１万元 ５，０３７，９１１．１２ ７０．００％ 是 新增 有限公司① 机械技术开发等 北京鼎立医疗设备有限 生产销售全景牙科X光机、 ３０万美元 ３，３８８，６８４．３３ ６６．６７％ 是 新增 公司① 其它改型X光机等 湖南万东医疗装备有限 医疗器械、医用车辆的销售 ６００万元 ３，０００，０００．００ ５０．００％ 是 新增 公司② 及维修服务等 北京万东康源科技开发 医疗器械、计算机软硬件等 拥有实际 １１８万元 ３５０，０００．００ ２９．６６％ 否 有限公司③ 的技术研究开发等 控制权 北京万东安捷储运服务 物资储存、包装、托运、货 ５０万元 ３００，０００．００ ６０．００％ 否 有限责任公司③ 运代理。 ① ２００２ 年度公司收购控股子公司北京万东高星电子产品有限公司和北京鼎 立医疗设备有限公司，于 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日本公司与万东公司签署《股权转让协 议》，收其持有的北京万东高星电子有限公司 ７０％的股权和北京鼎立医疗设备有限 公司 ６６．６７％的股权，收购价格为资产评估值 ８，４２６，５９５．４５ 元。２００２ 年 ８ 月本公司 第二届董事会第九次会议通过了收购两公司的议案，２００２ 年 ９ 月本公司支付 ８，４２６，５９５．４５ 元股权收购款。本公司从 ２００２ 年 ９ 月 １ 日起将上述两家公司纳入合 并报表范围。 ② ２００２ 年 ８ 月本公司投资 ３００ 万元设立湖南万东医疗装备有限公司，本公 司持股 50%，是该公司的第一大股东，董事会五名成员由本公司委派三名，拥有 实际控制权，纳入合并报表范围。 ③ 依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 （财会二字[1996]2 号）, 北京万东康源科技开发有限公司和北京万东安捷储运服务 有限责任公司的资产总额、销售收入及当期净利润均在规定的标准以下，故不纳入 合并范围。 （五）合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币 元） 如无特别说明，以下报表项目期末数比期初数、本年数比上年数增幅超过 ３０％原因均为公司本期投资新增三个纳入合并报表的子公司所致。 １、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 353,029.70 36,224.87 银行存款 135,264,078.55 80,099,511.77 其他货币资金 3,090,430.59 4,624,755.84 合 计 138,707,538.84 84,760,492.48 公司期末货币资金中有一年期定期存单 ３２ 万美元已作为子公司北京鼎立医疗 27 万东医疗 2002 年度报告 设备有限公司 ２００ 万元借款的质押物。 ２、应收票据 期末数 期初数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 银行承兑汇票 408,882.00 100.00 50,000.00 100.00 合 计 408,882.00 100.00 50,000.00 100.00 应收票据中，无应收持本公司 ５％以上股份的股东单位货款。 ３、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 计提坏账 计提坏账 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 准备比例 准备比例 一年以内 43,003,677.73 87.45 6.00% 2,580,220.66 24,736,668.93 90.08 6.00% 1,484,200.13 一至二年 3,651,443.40 7.42 10.00% 365,144.34 1,107,459.12 4.03 10.00% 110,745.91 二至三年 937,639.55 1.91 15.00% 140,645.93 1,576,326.59 5.74 15.00% 236,448.99 三至四年 1,476,813.81 3.00 21.00% 310,130.90 37,054.26 0.14 21.00% 7,781.39 四至五年 105,822.70 0.22 28.00% 29,635.40 2,102.45 0.01 28.00% 588.69 五年以上 2,102.45 0.00 36.00% 756.88 36.00% 合 计 49,177,499.64 100 3,426,534.11 27,459,611.35 100 1,839,765.11 期末应收账款项目前五名金额合计 １８，９５９，６６３．４２ 元，占应收账款总额的 ３８．５５％。 期末应收账款中，无应收持有本公司 ５％以上股份的股东单位账款。 ４、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备 比例 备比例 一年以内 6,405,285.18 70.19 6% 384,317.11 15,074,914.70 90.99 6% 904,494.89 一至二年 2,613,076.26 28.63 10% 261,307.63 363,694.05 2.20 10% 36,369.41 二至三年 107,828.42 1.18 15% 16,174.26 1,128,500.00 6.81 15% 169,275.00 合 计 9,126,189.86 100.00 661,799.00 16,567,108.75 100.00 1,110,139.30 期末其他应收款项目前五名金额合计 ５，６５７，８３３．７４ 元，占其他应收款总额 的 ６２．００％。 期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 北京万东康源科技开发有限公司 2,403,000.00 一至二年 往来款 湖南省医药卫生技术设备公司 1,113,120.00 一年以内 往来款 广西政府采购管理中心 1,041,172.00 一年以内 中标保证金 ５、预付账款 28 万东医疗 2002 年度报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 一年以内 5,031,723.79 96.71 9,436,246.47 100.00 一至二年 171,172.19 3.29 合 计 5,202,895.98 100.00 9,436,246.47 100.00 预付账款中，无预付持有本公司 ５％以上股份的股东单位款项。 ６、存货及存货跌价准备 （１）明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 46,787,275.67 66,034.58 46,721,241.09 20,826,271.52 343,715.95 20,482,555.57 在产品 68,494,173.97 68,494,173.97 62,976,440.87 62,976,440.87 产成品 52,882,030.31 1,770,944.44 51,111,085.87 60,980,498.82 923,370.53 60,057,128.29 库存商品 2,549,366.78 2,549,366.78 332,648.60 332,648.60 低值易耗品 491,199.13 491,199.13 229,562.93 229,562.93 合 计 171,204,045.86 1,836,979.02 169,367,066.84 145,345,422.74 1,267,086.48 144,078,336.26 （２）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 343,715.95 277,681.37 66,034.58 产成品 923,370.53 847,573.91 1,770,944.44 合 计 1,267,086.48 847,573.91 277,681.37 1,836,979.02 计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价扣除费用和税金及附加为计算基础。 ７、待摊费用 类 别 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 财产保险费 282,893.52 123,004.89 327,493.52 78,404.89 待抵扣进项税转出 13,220.00 11,623.93 13,220.00 11,623.93 租赁费 43,200.00 43,200.00 其 他 69,330.00 93,114.44 69,330.00 93,114.44 合 计 365,443.52 270,943.26 410,043.52 226,343.26 ８、长期股权投资 （１）长期股权投资分项列示 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 359,312.52 32,272.52 391,585.04 对联营企业投资 6,654,884.00 1,323,467.75 8,031,118.79 52,767.04 其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 17,014,196.52 1,355,740.27 18,422,703.83 52,767.04 29 万东医疗 2002 年度报告 （２）长期股权投资－对子公司投资 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 北京万东安捷储运服务有限责任公司＊ 20年 300,000.00 60.00% 小 计 300,000.00 0.00 ＊对子公司北京万东安捷储运服务有限责任公司的投资占其注册资本的 ６０％， 该公司未纳入本公司合并报表，原因参见附注四“控股子公司及合营企业”的表 述。 （３）长期股权投资－对联营企业投资 投资 占被投资单 被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注 期限 位股权比例 北京万东库利艾特医用制品有限公司 17年 3,771,784.68 30.00% 折43.2万美元 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 10年 150,000.00 30.00% 北京万东康源科技开发有限公司 10年 350,000.00 29.66% 北京东星环科技发展有限公司 300,000.00 30.00% 52,767.04 小 计 4,571,784.68 52,767.04 （４）长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 备注 北京证券有限责任公司 50年 10,000,000.00 0.686% （５）采用权益法核算的长期股权投资 占被投 本年增加 资单位 本期权益 分得的现金 累计权益 被投资单位名称 初始投资额 期初数 投资额 注册资 增减额 红利额 增减额 本比例 北京万东库利艾特医 3,771,784.68 5,631,069.88 30.00% 1,399,572.32 1,500,000.00 1,724,340.63 用制品有限公司 北京万东安捷储运服 318,778.79 359,312.52 60.00% 32,272.52 72,806.25 务有限责任公司 北京万东至诚劳务服 150,000.00 101,478.79 30.00% -101,478.79 -150,000.00 务有限责任公司 北京万东康源科技开 350,000.00 922,335.33 29.66% 10,940.02 583,275.35 发有限公司 北京万东安欣企业管 1,500,000.00 1,500,000.00 32.97% 627.44 627.44 理咨询有限责任公司 北京东星环科技发展 300,000.00 30.00% -40,404.84 -247,232.96 有限公司 （６）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 剩余摊销期限 北京万东库利艾特 -186,391.18 13.5年 -151,874.29 13,806.76 -138,067.53 10年 医用制品有限公司 小 计 -186,391.18 -151,874.29 13,806.76 -138,067.53 30 万东医疗 2002 年度报告 （７）合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 剩余摊销期限 北京万东高星电子产品 有限公司 90,027.84 10 年 90,027.84 -3,000.93 87,026.91 9 年 8 个月 北京鼎立医疗设备有限 公司 - 253,698.93 10 年 -253,698.93 8,456.63 -245,242.30 9 年 8 个月 小 计 -163,671.09 0.00 -163,671.09 5,455.70 -158,215.39 ９、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋建筑物 149,551,102.47 22,961,492.66 172,512,595.13 机器设备 83,040,112.95 10,937,618.80 1,821,866.00 92,155,865.75 运输设备 18,641,095.20 6,050,955.15 926,200.00 23,765,850.35 其他设备 10,277,337.88 3,567,932.43 651,284.70 13,193,985.61 小 计 261,509,648.50 43,517,999.04 3,399,350.70 301,628,296.84 累计折旧 房屋建筑物 26,819,123.26 4,046,482.09 30,865,605.35 机器设备 44,590,081.42 4,783,521.31 950,718.91 48,422,883.82 运输设备 12,366,124.29 3,779,131.64 779,222.67 15,366,033.26 其他设备 3,395,794.21 2,992,675.79 580,804.89 5,807,665.11 小 计 87,171,123.18 15,601,810.83 2,310,746.47 100,462,187.54 净 值 174,338,525.32 201,166,109.30 固定资产减值准备 房屋建筑物 机器设备 8,762,735.02 467,620.83 8,295,114.19 运输设备 29,698.14 29,698.14 其他设备 37,253.52 37,253.52 小 计 8,762,735.02 66,951.66 467,620.83 8,362,065.85 净 额 165,575,790.30 192,804,043.45 本年增加数中包括在建工程转入的固定资产 32,935,308.03 元。 期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金 额低于账面价值的固定资产，本公司已按该单项资产可收回金额 低于其账面价值 的差额提取减值准备。 本期减少的固定资产减值准备系由于部分已计提减值准备的机器设备报告期 得以处置所致。 本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 31 万东医疗 2002 年度报告 １０、在建工程 工程投入占 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 资金来源 预算的比例 厂大门 66,200.00 66,200.00 自筹 90.00% 齿科数字图像 27,212,304.93 180,300.00 27,392,604.93 募股资金 100.00% 血液回收 2,157,593.94 2,157,593.94 募股资金 100.00% 血管基地 3,011,442.86 299,244.00 2,500,686.86 810,000.00 募股资金 100.00% 三间房锅炉煤改气 2,758,985.00 1,121,924.77 3,880,909.77 自筹 95.00% 核磁共振 764,405.80 31,000.00 733,405.80 自筹 网络化制造 797,000.00 797,000.00 自筹 51.42% 医用心血管介入治 21,608.00 21,608.00 自筹 0.11% 疗系统 医用数字图像肠胃 139,192.00 139,192.00 自筹 0.70% 诊断系统 其他工程 508,000.00 259,000.00 249,000.00 自筹 三工位排气台 139,370.42 252,477.44 391,847.86 自筹 31.00% 钨盘除气台 8,404.22 127,970.22 136,374.44 自筹 30.00% 合 计 35,354,301.37 4,212,122.23 32,935,308.03 810,000.00 5,821,115.57 １１、无形资产 本期 累计摊 取得 剩余摊销 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 转出 销额 方式 期限 土地使用权 2,108,730.00 2,052,497.20 42,174.60 98,407.40 2,010,322.60 购置 47年 8个月 血液回输机 220,000.00 198,000.00 22,000.00 44,000.00 176,000.00 购置 8年 离心井技术 CIMS软件 2,003,400.00 1,669,500.00 333,900.00 667,800.00 1,335,600.00 购置 4年 PTC软件 425,000.00 425,000.00 85,000.00 85,000.00 340,000.00 购置 4年 血液回收机 蠕动泵装置 3,500,000.00 3,500,000.00 175,000.00 175,000.00 3,325,000.00 购置 9年 6个月 专利权 图像处理软 3,000,000.00 3,000,000.00 150,000.00 150,000.00 2, 850,000.00 购置 4年 9个月 件 股东 专有技术 307,665.00 153,832.50 30,766.50 184,599.00 123,066.00 4年 投入 合计 11,564,795.00 4,344,997.20 6,653,832.50 0.00 838,841.10 1,404,806.40 10,159,988.60 １２、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 销期限 租赁房屋改造支出 59,056.24 23,580.74 11,820.00 47,295.50 11,760.74 1年 租赁设备改造支出 40,893.28 24,525.28 8,184.00 24,552.00 16,341.28 2年 简易工棚 8,750.00 7,000.00 2,100.00 3,850.00 4,900.00 3年 装修费 324,246.00 172,446.00 86,223.00 238,023.00 86,223.00 1年 合 计 432,945.52 227,552.02 108,327.00 313,720.50 119,225.02 32 万东医疗 2002 年度报告 １３、短期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 80,000,000.00 73,660,000.00 信用借款 20,000,000.00 抵押借款 2,000,000.00 合 计 102,000,000.00 73,660,000.00 上述保证借款 8000 万元由中国有色金属建设股份有限公司提供担保。 抵押借款 ２００ 万元以子公司北京鼎立医疗设备有限公司一年期定期存单 ３２ 万 美元作为质押。 １４、应付账款 期末数为 42,677,445.69 元，比年初数增长 44.50%。 期末应付账款无应付持本公司 5%以上股份单位的货款。 本公司期末三年以上应付账款金额为 1,068,587.11 元，主要系本公司尚未支 付的安装服务费。 １５、预收账款 期末数为 11,004,072.23 元，比年初数增长 53.70%。 期末一年以上的预收账款金额为 1,569,930.43 元，主要系本公司预收用户售 后安装、维修款。 １６、应付股利 项 目 期末数 期初数 北京万东医疗装备公司 7,263,477.30 7,200,000.00 社会公众股股东 3,900,000.00 3,900,000.00 杭州电子管厂 212,527.95 206,069.32 合 计 11,376,005.25 11,306,069.32 １７、应交税金 税 种 计税标准 期末数 期初数 增值税 17% 11,831,630.63 6,612,020.18 营业税 5% 104,924.85 185,028.62 城建税 7% 961,240.10 646,965.22 企业所得税 15% ，24%，33% 4,886,699.12 3,404,693.17 个人所得税 104,485.71 64,504.00 合 计 17,888,980.41 10,913,211.19 所得税税率详见本会计报表附注三。 １８、其他应交款 项 目 计提比例 金 额 备 注 教育费附加 流转税的３％－４％ 416,361.53 防洪费 销售收入的１．３‰ 9,316.07 广州地区地方税费 交通重点附加费 流转税的５％ 15,338.97 重庆地区地方税费 合 计 ４４１，０１６．５７ 33 万东医疗 2002 年度报告 １９、其他应付款 期末数为 ７，９７５，６７９．０７ 元，无应付持本公司 ５％以上股份单位的款项。 ２０、长期借款 借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 国家科委 4,200,000.00 无期限 免息 信用 北京市财政局 800,000.00 无期限 免息 信用 合 计 5,000,000.00 ２１、专项应付款 拨 款 单 位 专门用途 期末数 期初数 北京市科学技术委员会 网络化示范工程 1,450,000.00 1,000,000.00 北京市科学技术委员会 科376号项目 100,000.00 北京市科学技术委员会 国拨专项 271,474.19 北京医药集团有限责任公司 锅炉煤改气 660,000.00 660,000.00 合 计 2,481,474.19 1,660,000.00 ２２、股本 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 国有股 72,000,000.00 72,000,000.00 社会公众股 39,000,000.00 39,000,000.00 合 计 111,000,000.00 111,000,000.00 ２３、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 176,996,468.95 176,996,468.95 接受捐赠非现金资产准备 184,000.00 184,000.00 其他资本公积 38,820.00 49,194.76 88,014.76 股权投资准备 41,640.00 68,040.00 109,680.00 合 计 177,260,928.95 117,234.76 177,378,163.71 ２４、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 法定盈余公积 13,080,804.82 3,590,407.60 16,671,212.42 法定公益金 13,055,046.16 3,563,841.61 16,618,887.77 储备基金 108,388.07 108,388.07 企业发展基金 54,194.04 54,194.04 合 计 26,135,850.98 7,316,831.32 33,452,682.30 34 万东医疗 2002 年度报告 ２５、未分配利润 项 目 期 末 数 期 初 数 本期净利润 33,629,680.94 32,094,634.51 加：年初未分配利润 29,678,626.90 14,970,725.47 减：提取法定盈余公积 3,590,407.60 3,156,245.87 提取法定公益金 3,563,841.61 3,130,487.21 提取职工奖励及福利基金 15,642.17 提取储备基金 108,388.07 提取企业发展基金 54,194.04 减：应付普通股股利 11,100,000.00 11,100,000.00 期末未分配利润 44,875,834.35 29,678,626.90 ２６、主营业务收入、主营业务成本 （１）业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本年数 上年数 本年数 上年数 医疗器械 441,367,216.07 386,263,945.84 330,176,277.32 283,192,761.41 其他 39,147,963.45 32,903,991.02 26,096,877.77 20,832,703.19 小 计 480,515,179.52 419,167,936.86 356,273,155.09 304,025,464.60 公司内各业务分部 92,651,124.92 91,752,740.84 87,625,064.30 88,014,367.19 间相互抵销 合 计 387,864,054.60 327,415,196.02 268,648,090.79 216,011,097.41 （２）地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年数 上年数 本 年数 上 年数 北京地区 373,451,478.51 315,009,950.25 262,074,551.08 210,952,883.18 重庆地区 28,843,518.46 32,080,468.64 27,761,839.09 31,068,761.69 南京地区 31,050,693.20 27,874,168.84 29,799,407.02 26,913,346.57 广州地区 18,826,292.47 25,308,831.33 17,429,858.36 23,952,944.60 杭州地区 20,582,965.43 18,894,517.80 12,664,767.89 11,137,528.56 湖南地区 7,760,231.45 6,542,731.65 小 计 480,515,179.52 419,167,936.86 356,273,155.09 304,025,464.60 公司内各地区分 92,651,124.92 91,752,740.84 87,625,064.30 88,014,367.19 部间相互抵销 合 计 387,864,054.60 327,415,196.02 268,648,090.79 216,011,097.41 本公司前五名客户销售的收入总额为 １０８，１５３，９１４．００ 元，占全部销售收入的 ２７．８８％。 35 万东医疗 2002 年度报告 ２７、主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 营业税 434,383.47 439,599.32 城建税 1,809,661.36 1,712,636.28 教育费附加 803,152.50 758,435.81 交通重点附加费 17,049.32 9,870.97 合 计 3,064,246.65 2,920,542.38 ２８、其他业务利润 本年数 上年数 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 销售材料 4,286,423.18 3,828,945.39 457,477.79 3,929,046.97 3,345,836.45 583,210.52 租赁收入 2,123,860.00 193,010.75 1,930,849.25 360,000.00 227,699.84 132,300.16 其 他 451,942.97 412,850.98 39,091.99 137,568.97 137,568.97 合 计 6,862,226.15 4,434,807.12 2,427,419.03 4,426,615.94 3,573,536.29 853,079.65 ２９、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 4,798,447.50 4,070,377.50 减：利息收入 1,161,218.06 815,048.41 汇兑损失 7,730.67 减：汇兑收益 2,683.67 191,133.31 手续费 183,565.95 135,081.90 合 计 3,825,842.39 3,199,277.68 ３０、投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股利收入 564,650.29 股权投资收益 1,301,528.67 1,707,868.50 长期投资减值准备 40,404.85 股权投资差额摊销 19,262.46 13,806.76 合 计 1,361,195.98 2,286,325.55 ３１、营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产清理净收益 81,590.57 27,604.00 罚款收入 90,639.12 收取违约金 93,400.00 其他 5,123.90 75,501.02 合 计 177,353.59 196,505.02 36 万东医疗 2002 年度报告 ３２、营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产清理净损失 300,698.91 56,284.70 固定资产减值准备 467,620.83 滞纳金支出 4,261.27 51,172.43 罚款支出 38,428.20 48,094.24 支付违约金 14,605.00 其 他 21,644.69 合 计 365,033.07 637,777.20 ３３、收到的其他与经营活动有关的现金 ２００２ 年度公司收到的其他与经营活动有关的现金 １７，２０６，１１９．６６ 元，其中本 期收回其他应收款 １４，３２９，９３２．９６ 元，利息收入 １，１６１，２１８．０６ 元。 ３４、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 安装费 9,743,486.59 办公费用 9,297,860.68 运输装卸费 5,384,429.65 展览费 4,013,772.55 差旅费用 3,727,847.43 招待费 2,212,366.47 售后服务费 1,880,346.19 修理费 1,127,554.48 其他支出 2,774,984.75 合 计 40,162,648.79 （六）母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民 币元） １、应收账款 期末数 期初数 账 龄 计提坏账准 计提坏账准 金 额 比 例(%) 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备 备的比例 备的比例 一年以内 39,079,934.48 86.81 6.00% 2,344,796.07 23,916,791.39 89.78 6.00% 1,435,007.48 一至二年 3,485,485.86 7.74 10.00% 348,548.59 1,107,459.12 4.16 10.00% 110,745.91 二至三年 937,639.55 2.08 15.00% 140,645.93 1,576,326.59 5.92 15.00% 236,448.99 三至四年 1,476,813.81 3.28 21.00% 310,130.90 37,054.26 0.13 21.00% 7,781.39 四至五年 34,020.70 0.08 28.00% 9,525.80 2,102.45 0.01 28.00% 588.69 五年以上 2,102.45 0.00 36.00% 756.88 36.00% 合 计 45,015,996.85 100.00 3,154,404.17 26,639,733.81 100.00 1,790,572.46 期末应收账款项目前五名金额合计 １８，９５９，６６３．４２ 元，占应收账款总额的 37 万东医疗 2002 年度报告 ４２．１２％。 应收账款中，无应收持有本公司 ５％以上股份的股东单位账款。 ２、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备比例 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备比例 坏账准备 一年以内 5,189,743.44 65.77 6.00% 311,384.61 15,054,401.07 90.98 6.00% 903,264.07 一至二年 2,593,087.26 32.86 10.00% 259,308.73 363,694.05 2.20 10.00% 36,369.41 二至三年 107,828.42 1.37 15.00% 16,174.26 1,128,500.00 6.82 15.00% 169,275.00 合 计 7,890,659.12 100.00 586,867.60 16,546,595.12 100.00 1,108,908.48 期末其他应收款项目前五名金额合计 ４，７４４，７１３．７４ 元，占其他应收款总额 的 ６０．１３％。 期末金额较大的其他应收款明细情况见本会计报表附注五第 ４ 项。 期末其他应收款中，无应收持本公司 ５％以上股份的股东单位账款。 ３、长期投资 （１）长期股权投资分项列示 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 14,140,615.78 12,578,519.23 26,719,135.01 对联营企业投资 6,654,884.00 1,323,467.75 7,978,351.75 其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 30,795,499.78 13,901,986.98 44,697,486.76 （２）长期股权投资－对子公司投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位股权比例 减值准备 备 注 杭州万东电子有限公司 20 年 12,000,000.00 60.00% 北京万东安捷储运服务有限责任公司 20年 300,000.00 60.00% 北京万东高星电子产品有限公司 28年 5,037,911.12 70.00% 本年新增 北京鼎立医疗设备有限公司 10年 3,388,684.33 66.67% 本年新增 湖南万东医疗装备有限公司 20年 3,000,000.00 50.00% 本年新增 小 计 23,726,595.45 （３）长期股权投资－对联营企业投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 备注 北京万东库利艾特医用制品有限公司 17年 3,771,784.68 30.00% 折43.2万美元 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 10年 150,000.00 30.00% 北京万东康源科技开发有限公司 10年 350,000.00 29.66% 小 计 4,571,784.68 52,767.04 38 万东医疗 2002 年度报告 （４）长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 备注 北京证券有限责任公司 50年 10,000,000.00 0.686% （５）采用权益法核算的其他股权投资 本年增加投 本期权益增 分得的现金 累计权益增 被投资单位名称 初始投资额 期初 数 持股比例 资额 减额 红利额 减额 杭州万东电子有限 12,000,000.00 13,781,303.26 60.00% 456,938.43 2,118,961.69 公司 北京万东库利艾特 3,771,784.68 5,631,069.88 30.00% 1,399,572.32 1,500,000.00 1,724,340.63 医用制品有限公司 北京万东安捷储运 318,778.79 359,312.52 60.00% 32,272.52 72,806.25 服务有限责任公司 北京万东至诚劳务 150,000.00 101,478.79 30.00% -101,478.79 -150,000.00 服务有限责任公司 北京万东康源科技 350,000.00 922,335.33 29.66% 10,940.02 583,275.35 开发有限公司 北京万东高星电子 5,037,911.12 5,037,911.12 70.00% 495,046.84 495,046.84 产品有限公司 北京鼎立医疗设备 3,388,684.33 3,388,684.33 66.67% 198,144.02 198,144.02 有限公司 湖南万东医疗装备 3,000,000.00 3,000,000.00 50.00% -103,973.73 -103,973.73 有限公司 北京万东安欣企业 管理咨询有限责任 1,500,000.00 1,500,000.00 32.97% 627.44 627.44 公司 小 计 29,817,158.92 20,795,499.78 12,926,595.45 2,347,684.23 1,500,000.00 4,691,995.53 （６）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 剩余摊销期限 北京万东库利艾特 -186,391.18 13.5年 -151,874.29 13,806.76 -138,067.53 11年 医用制品有限公司 北京万东高星电子 90,027.84 10年 90,027.84 -3,000.93 87,026.91 9年8个月 产品有限公司 北京鼎立医疗设备 -253,698.93 10年 -253,698.93 8,456.63 -245,242.30 9年8个月 有限公司 小 计 -350,062.27 -151,874.29 -163,671.09 19,262.46 -296,282.92 ４、主营业务收入及主营业务成本 （１）业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品类别 本年 数 上年 数 本年 数 上年 数 本年 数 上年 数 医疗器械 425,775,288.58 386,263,945.84 319,055,258.78 283,192,761.41 106,720,029.80 103,071,184.43 其他 18,564,998.02 14,009,473.22 13,432,109.88 9,695,174.63 5,132,888.14 4,314,298.59 小 计 444,340,286.60 400,273,419.06 332,487,368.66 292,887,936.04 111,852,917.94 107,385,483.02 公司内各业务分 部间相互抵销 76,439,992.65 82,677,699.70 71,352,878.30 78,504,483.65 5,087,114.35 4,173,216.05 合 计 367,900,293.95 317,595,719.36 261,134,490.36 214,383,452.39 106,765,803.59 103,212,266.97 39 万东医疗 2002 年度报告 （２）业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 北京地区 365,619,782.47 315,009,950.25 257,496,264.19 210,952,883.18 重庆地区 28,843,518.46 32,080,468.64 27,761,839.09 31,068,761.69 南京地区 31,050,693.20 27,874,168.84 29,799,407.02 26,913,346.57 广州地区 18,826,292.47 25,308,831.33 17,429,858.36 23,952,944.60 小 计 444,340,286.60 400,273,419.06 332,487,368.66 292,887,936.04 公司内各地区分部间 相互抵销 76,439,992.65 82,677,699.70 71,352,878.30 78,504,483.65 合 计 367,900,293.95 317,595,719.36 261,134,490.36 214,383,452.39 ５、投资收益 项 目 本年数 上年数 股利收入 564,650.29 股权投资收益 2,666,476.15 2,458,959.52 长期投资减值准备 40,404.85 股权投资差额摊销 19,262.46 13,806.76 合 计 2,726,143.46 3,037,416.57 （七）关联方关系及其交易 １、关联方关系 （１）存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 表人 北京朝阳区建 本公司的 北京万东医疗装备公司 医疗器械制造 国有独资 许家驹 外郎家园6号 母公司 电子管制造、医疗器械的 本公司的 杭州万东电子有限公司 杭州市西湖区 有限责任 蒋 达 批发、零售、维修 子公司 北京万东安捷储运服务 北京朝阳区三 本公司的 物资储存包装托运 有限责任 高恩毅 有限责任公司 间房南里7号 子公司 北京万东高星电子产品 北京朝阳区酒 医疗器械、计算机软硬 本公司的 有限责任 刘京海 有限公司 仙桥路5号 件、机械技术开发等 子公司 北京鼎立医疗设备有限 北京朝阳区建 生产销售全景牙科X光 本公司的 外商投资 许家驹 公司 外郎家园6号 机、其它改型X光机等 子公司 企业 湖南万东医疗装备有限 长沙天心区劳 医疗器械、医用车辆的销 本公司的 有限责任 蒋 达 公司 动西路367号 售及维修服务等 子公司 北京万东康源科技开发 北京市昌平区 医疗器械、计算机软硬件 本公司控 有限责任 王晓庆 有限公司 超前路9号 等的技术研究开发等 股的公司 40 万东医疗 2002 年度报告 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增减数 期末数 北京万东医疗装备公司 34,833,000.00 34,833,000.00 杭州万东电子有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 北京万东安捷储运服务有限责任公司 500,000.00 500,000.00 北京万东高星电子产品有限公司 3,010,000.00 3,010,000.00 北京鼎立医疗设备有限公司 USD300,000.00 USD300,000.00 湖南万东医疗装备有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 北京万东康源科技开发有限公司 1,118,000.00 1,118,000.00 （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 期末数 企业名称 本期增加数 本期减少数 金额 百分比 金额 百分比 北京万东医疗装备公司 7200万元 64.86% 7200万元 64.86% 杭州万东电子有限公司 1200万元 60.00% 1200万元 60.00% 北京万东安捷储运服务 30万元 60.00% 30万元 60.00% 有限责任公司 北京万东高星电子产品 5,037,911.12 5,037,911.12 70.00% 有限公司 北京鼎立医疗设备有限 3,388,684.33 3,388,684.33 66.67% 公司 湖南万东医疗装备有限 3,000,000.00 3,000,000.00 50.00% 公司 北京万东康源科技开 35万元 29.66% 35万元 29.66% 发有限公司 （４）不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 北京万东至诚劳务服 劳务派遣，信息咨 北京市 受同一母公司控制 有限公司 王万良 务有限责任公司 询，人员培训。 北京万东安欣企业管 管理咨询、物业管 北京市 受同一母公司控制 有限公司 许家驹 理咨询有限责任公司 理 ２、关联方交易 业务性质 关联 方名 称 金额 备注 接受劳务 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 2,081,745.18 接受劳务 北京万东安捷储运服务有限责任公司 2,514,550.77 接受劳务 北京东康医用器械有限责任公司 5,473,854.29 1 租入土地 北京万东医疗装备公司 974,753.24 2 商标使用费 北京万东医疗装备公司 694,109.57 3 收购股权 北京万东医疗装备公司 8,426,595.45 4 （１）万东公司下属的北京东康医用器械有限责任公司为本公司提供产品外加 工服务，本公司按市场价格支付其劳务费 ５，４７３，８５４．２９ 元。 41 万东医疗 2002 年度报告 （２）依本公司与万东公司签订的《土地租赁合同》，本公司租用万东公司位 于北京市朝阳区建外郎家园 ６ 号的 １８，９１６．２ 平方米和北京市朝阳区三间房南里 ７ 号 ７１，０９４．２３ 平 方 米 的 土 地 ， 报 告 期 本 公 司 向 万 东 公 司 支 付 土 地 租 赁 费 ９７４，７５３．２４ 元。 （３）本公司使用万东公司的“ＤＯＮＧ ＦＡＮＧ”商标 ，依双方签定的《商标使用 许可合同》规定：按销售收入的 ０．２％支付使用费，报告期内本公司支付使用费 ６９４，１０９．５７ 元。 （４）２００２ 年 ５ 月 ３０ 日本公司与万东公司签署《股权转让协议》，本公司收 购万东公司持有的北京万东高星电子产品有限公司 ７０％的股权和北京鼎立医疗设备 有限公司 ６６．６７％的股权，收购价格为资产评估值 ８４２．６６ 万元。 ３、关联方应收应付款项余额 期末数 期初数 项 目 金 额 占该报表项目 金 额 占该报表项目 其他应收款— 万东公司 111,060.30 1.22% 9,870,811.53 59.58% 其他应收款— 康源公司 2,403,000.00 26.33% 2,403,000.00 12.33% 其他应收款— 至诚公司 103,215.12 1.13% 其他应收款— 安捷储运 1,251.06 0.01% 应付账款-康源公司 600,000.00 1.41% 预付账款-康源公司 3,500,000.00 37.09% 预收账款-康源公司 162,268.75 1.47% （八）或有事项 截止报告日，本公司提供如下担保： 借 款 人 贷款银行 金额 截止日期 中国有色金属建设股份有限公司 中国进出口银行 3,000 万元 2002.02.01-2016.02.01 中国有色金属建设股份有限公司 招商银行北京分行宣武门支行 2,000 万元 2002.11.20-2005.8.20 中国有色金属建设股份有限公司 中国民生银行北京西客站支行 3,000 万元 2002.4.28-2005.4.28 （九）承诺事项 截止报告日，本公司没有需要披露的承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 截止报告日，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 （十一）其他重大事项 根据北京市经济委员会［２００１］京经企改字第 ８３３ 号《关于批准北京博奥生物 芯片有限责任公司与北京万东医疗装备公司重组的通知》规定，北京博奥生物芯片 有限责任公司（以下简称“博奥公司”）采取吸收合并方式对万东公司进行整体吸收 合并，承担万东公司的全部债权债务和现有在职职工等其它企业要素，万东公司的 经营性资产则被其现股东北京医药集团有限责任公司（以下简称“医药集团”）作 为出资投入到博奥公司，届时万东公司依法取消法人资格，博奥公司成为本公司的 控股股东，持有本公司股份 ７２００ 万股，占总股本的 ６４．８６％。经博奥公司、医药集 团和万东公司对有关资料共同确认后，三方于 ２００２ 年 １１ 月 １３ 日签订了《资产过 户备忘录》，并完成了资产移交手续。截止报告日万东公司资产产权过户至博奥公 司的相关审批手续正在办理中，万东公司持有本公司 ７２００ 万股法人股尚未过户至 博奥公司名下。 42 万东医疗 2002 年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人许家驹先生、财务总监杨彦文先生、财务科长陈奇先生 签名并盖章的会计报表。 二、载有北京兴华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师胡毅、宋晓 琴签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 四、公司年度报告正本。 北京万东医疗装备股份有限公司 董 事 会 2003 年 3 月 11 日 43 资 产 负 债 表 ２００２年１２月３１日 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母公司数 资 产 附注 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 五 六 流动资产 货币资金 1 138,707,538.84 84,760,492.48 116,435,131.31 80,743,245.85 短期投资 - - - - 应收票据 2 408,882.00 50,000.00 408,882.00 - 应收股利 - - 318,791.93 309,103.99 应收利息 - - - - 应收账款 3 45,750,965.53 25,619,846.24 1 41,861,592.68 24,849,161.35 其他应收款 4 8,464,390.86 15,456,969.45 2 7,303,791.52 15,437,686.64 预付账款 5 5,202,895.98 9,436,246.47 5,910,481.50 8,956,875.11 应收补贴款 - - - - 存货 6 169,367,066.84 144,078,336.26 149,901,287.10 135,548,493.08 待摊费用 7 226,343.26 365,443.52 144,207.33 332,623.52 一年内到期长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 368,128,083.31 279,767,334.42 322,284,165.37 266,177,189.54 长期投资 - - - 长期股权投资 8 18,369,936.79 17,014,196.52 3 44,697,486.76 30,795,499.78 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 18,211,721.40 17,014,196.52 44,697,486.76 30,795,499.78 其中：合并价差 8 -158,215.39 - 固定资产 - - - 固定资产原价 9 301,628,296.84 261,509,648.50 4 276,841,587.16 244,178,321.31 减：累计折旧 9 100,462,187.54 87,171,123.18 4 88,980,021.26 80,415,814.84 固定资产净值 9 201,166,109.30 174,338,525.32 4 187,861,565.90 163,762,506.47 减：固定资产减值准备 9 8,362,065.85 8,762,735.02 4 8,295,114.19 8,762,735.02 固定资产净额 9 192,804,043.45 165,575,790.30 4 179,566,451.71 154,999,771.45 工程物资 - - - - 在建工程 10 5,821,115.57 35,354,301.37 5,821,115.57 35,206,526.73 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 198,625,159.02 200,930,091.67 185,387,567.28 190,206,298.18 无形资产及其他资产 - - - - 无形资产 11 10,159,988.60 4,344,997.20 10,036,922.60 4,344,997.20 长期待摊费用 12 119,225.02 227,552.02 86,223.00 172,446.00 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 10,279,213.62 4,572,549.22 10,123,145.60 4,517,443.20 递延税项 - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 595,244,177.35 502,284,171.83 562,492,365.01 491,696,430.70 公司法定代表人：许家驹 主管会计工作的公司负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 资 产 负 债 表（续） ２００２年１２月３１日 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 合 并 数 母公司数 负债及股东权益 附注 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 五 六 流动负债 短期借款 13 102,000,000.00 73,660,000.00 100,000,000.00 73,660,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 14 42,677,445.69 29,535,293.85 40,412,974.92 29,511,297.73 预收账款 15 11,004,072.23 7,159,673.77 10,697,775.23 6,880,312.26 应付工资 22.77 - - - 应付福利费 16 7,797,611.10 2,572,977.82 3,281,305.44 2,659,785.71 应付股利 17 11,376,005.25 11,306,069.32 11,100,000.00 11,100,000.00 应交税金 18 17,888,980.41 10,913,211.19 16,424,875.10 10,155,794.39 其他应交款 19 441,016.57 307,497.65 422,861.69 300,592.17 其他应付款 20 7,975,679.07 5,087,528.75 6,405,856.36 4,834,687.51 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - 1,418,977.15 - 1,418,977.15 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 201,160,833.09 141,961,229.50 188,745,648.74 140,521,446.92 长期负债 - - - 长期借款 ２１ 5,000,000.00 5,400,000.00 5,000,000.00 5,400,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 ２２ 2,481,474.19 1,660,000.00 2,110,000.00 1,660,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 7,481,474.19 7,060,000.00 7,110,000.00 7,060,000.00 递延税项 - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 208,642,307.28 149,021,229.50 195,855,648.74 147,581,446.92 少数股东权益 19,895,189.71 9,187,535.50 - 股东权益 - - - 股本 ２３ 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 23 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 资本公积 24 177,378,163.71 177,260,928.95 177,378,163.71 177,260,928.95 盈余公积 25 33,452,682.30 26,135,850.98 32,759,474.52 26,058,574.98 其中：法定公益金 25 16,618,887.77 13,055,046.16 16,379,737.26 13,029,287.49 未分配利润 26 44,875,834.35 29,678,626.90 45,499,078.04 29,795,479.85 股东权益合计 366,706,680.36 344,075,406.83 366,636,716.27 344,114,983.78 负债与股东权益总计 595,244,177.35 502,284,171.83 562,492,365.01 491,696,430.70 公司法定代表人：许家驹 主管会计工作的公司负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 利润及利润分配表 2002年度 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母 公 司 项 目 附注 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 五 六 一、主营业务收入 27 387,864,054.60 327,415,196.02 367,900,293.95 317,595,719.36 减：主营业务成本 268,648,090.79 216,011,097.41 261,134,490.36 214,383,452.39 主营业务税金及附加 3,064,246.65 2,920,542.38 2,764,480.97 2,690,905.80 二、主营业务利润 116,151,717.16 108,483,556.23 104,001,322.62 100,521,361.17 加：其他业务利润 2,427,419.03 853,079.65 2,303,752.37 833,458.93 减：营业费用 24,467,824.28 22,678,096.63 23,283,596.38 22,384,016.54 管理费用 50,561,380.79 47,258,124.70 42,539,166.25 41,523,119.62 财务费用 3,825,842.39 3,199,277.68 3,785,052.18 3,193,611.18 三、营业利润 39,724,088.73 36,201,136.87 36,697,260.18 34,254,072.76 加：投资收益 1,361,195.98 2,286,325.55 2,726,143.46 3,037,416.57 补贴收入 - - - - 营业外收入 177,353.59 196,505.02 172,660.59 159,449.90 减：营业外支出 365,033.07 637,777.20 362,933.07 629,777.20 四、利润总额 40,897,605.23 38,046,190.24 39,233,131.16 36,821,162.03 减：所得税 6,543,524.36 4,999,720.44 5,728,633.43 5,773,876.67 少数股东损益 724,399.93 951,835.29 - - 五、净利润 33,629,680.94 32,094,634.51 33,504,497.73 31,047,285.36 加：年初未分配利润 29,678,626.90 14,970,725.47 29,795,479.85 16,057,651.57 其他 - - - - 六、可供分配的利润 63,308,307.84 47,065,359.98 63,299,977.58 47,104,936.93 减：提取法定盈余公积 3,590,407.60 3,156,245.87 3,350,449.77 3,104,728.54 提取法定公益金 3,563,841.61 3,130,487.21 3,350,449.77 3,104,728.54 提取职工奖励及福利基金 15,642.17 - - - 提取储备基金 108,388.07 - - - 提取企业发展基金 54,194.04 - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 55,975,834.35 40,778,626.90 56,599,078.04 40,895,479.85 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 11,100,000.00 11,100,000.00 11,100,000.00 11,100,000.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 44,875,834.35 29,678,626.90 45,499,078.04 29,795,479.85 公司法定代表人：许家驹 主管会计工作的公司负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 现 金 流 量 表 ２００２年度 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 附 项 目 注 合并数 母公司 补充资料 合并数 母公司 五 一、经营活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 439,946,061.31 420,370,773.35 净利润 33,629,680.94 33,504,497.73 收到的税费返还 117,950.69 加：少数股东损益 724,399.93 收到的其他与经营活动有关的现金 17,206,119.66 11,212,457.42 加：计提的资产减值准备 1,360,419.11 374,170.00 现金流入小计 457,270,131.66 431,583,230.77 固定资产折旧 15,478,178.89 14,070,434.81 购买商品、接受劳务支付的现金 285,142,359.93 280,776,404.14 无形资产摊销 838,841.10 808,074.60 支付给职工以及为职工支付的现金 48,821,538.07 41,465,346.10 长期待摊费用摊销 108,327.00 86,223.00 支付的各项税费 31,934,419.01 27,756,776.68 待摊费用减少（减：增加） 139,100.26 188,416.19 支付的其他与经营活动有关的现金 ３４ 40,162,648.79 34,547,199.20 预提费用增加（减：减少） 现金流出小计 406,060,965.80 384,545,726.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 219,108.34 219,108.34 经营活动产生的现金流量净额 51,209,165.86 47,037,504.65 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 4,798,447.50 4,740,612.50 收回投资所收到的现金 投资损失（减：收益） -1,361,195.98 -2,726,143.46 取得投资收益所收到的现金 1,500,000.00 1,809,103.99 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 270,777.35 270,777.35 存货的减少（减：增加） -26,169,574.24 -15,233,637.68 收到的其他与投资活动有关的现金 550,000.00 450,000.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -8,007,427.59 -14,551,845.35 现金流入小计 2,320,777.35 2,529,881.34 经营性应付项目的增加（减：减少） 29,450,860.60 25,557,593.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,387,085.18 10,698,292.58 其他 投资所支付的现金 9,926,595.45 12,926,595.45 经营活动产生的现金流量净额 51,209,165.86 47,037,504.65 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 21,313,680.63 23,624,888.03 投资活动产生的现金流量净额 -18,992,903.28 -21,095,006.69 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为本金 吸收投资所收到的现金 2,297,700.00 一年内到期的可转换公司债券 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,297,700.00 融资租入固定资产 借款所收到的现金 100,500,000.00 100,000,000.00 以存货偿还债务 收到的其他与筹资活动有关的现金 融资租赁固定资产 现金流入小计 102,797,700.00 100,000,000.00 偿还债务所支付的现金 74,910,000.00 74,410,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,104,516.82 15,840,612.50 3.现金及现金等价物净增加情况： 其中:子公司支付少数股东的股利 209,919.32 现金的期末余额 138,707,538.84 116,435,131.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 减：现金的期初余额 84,760,492.48 80,743,245.85 现金流出小计 91,014,516.82 90,250,612.50 减：购买日现金余额 9,947,600.60 筹资活动产生的现金流量净额 11,783,183.18 9,749,387.50 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响额 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物金净增加额 43,999,445.76 35,691,885.46 现金及现金等价物净增加额 43,999,445.76 35,691,885.46 公司法定代表人：许家驹 主管会计工作的公司负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 股东权益增减变动表 2002年度 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 期初余额 １１１，０００，０００．００ １１１，０００，０００．００ 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 １１１，０００，０００．００ １１１，０００，０００．００ 二、资本公积： 期初余额 １７７，２６０，９２８．９５ １７７，２６０，９２８．９５ 本期增加数 １１７，２３４．７６ 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 ６８，０４０．００ 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 ４９，１９４．７６ 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 １７７，３７８，１６３．７１ １７７，２６０，９２８．９５ 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 １３，０８０，８０４．８２ １０，６０１，２２０．８８ 本期增加数 ３，７５２，９８９．７１ ３，１５６，２４５．８７ 其中：从净利润中提取数 ３，７５２，９８９．７１ ３，１５６，２４５．８７ 其中：法定盈余公积 ３，５９０，４０７．６０ ３，１５６，２４５．８７ 任意盈余公积 储备基金 １０８，３８８．０７ 企业发展基金 ５４，１９４．０４ 法定公益金转入数 本期减少数 ６７６，６６１．９３ 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 １６，８３３，７９４．５３ １３，０８０，８０４．８２ 其中：法定盈余公积 １６，６７１，２１２．４２ １３，０８０，８０４．８２ 储备基金 １０８，３８８．０７ 企业发展基金 ５４，１９４．０４ 国家扶持基金 四、法定公益金： 期初余额 １３，０５５，０４６．１６ ９，９２４，５５８．９５ 本期增加数 ３，５６３，８４１．６１ ３，１３０，４８７．２１ 其中：从净利润中提取数 ３，１３０，４８７．２１ 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 １６，６１８，８８７．７７ １３，０５５，０４６．１６ 五、未分配利润： 期初未分配利润 ２９，６７８，６２６．９０ １４，９７０，７２５．４７ 本期净利润（净亏损以“－”号填列） ３３，６２９，６８０．９４ ３２，０９４，６３４．５１ 本期利润分配 １８，４３２，４７３．４９ １７，３８６，７３３．０８ 期末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） ４４，８７５，８３４．３５ ２９，６７８，６２６．９０ 公司法定代表人：许家驹 公司主管财务工作负责人：杨彦文 公司会计机构负责人：陈奇 资产减值准备明细表 编制单位：北京万东医疗装备股份有限公司 2002年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 2,949,904.41 1,586,769.00 448,340.30 4,088,333.11 其中：应收帐款 1,839,765.11 1,586,769.00 3,426,534.11 其他应收款 1,110,139.30 448,340.30 661,799.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,267,086.48 847,573.91 277,681.37 1,836,979.02 其中：产成品 923,370.53 847,573.91 1,770,944.44 原材料 343,715.95 277,681.37 66,034.58 四、长期投资减值准备合计 52,767.04 52,767.04 其中：长期股权投资 52,767.04 52,767.04 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,762,735.02 66,951.66 467,620.83 8,362,065.85 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,762,735.02 467,620.83 8,295,114.19 运输设备 29,698.14 29,698.14 其他设备 37,253.52 37,253.52 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 12,979,725.91 2,554,061.61 1,193,642.50 14,340,145.02 公司法定代表人：许家驹 公司主管财务工作负责人：杨彦文 公司会计机构人：陈奇