美达股份(000782)2002年年度报告

广东新会美达锦纶股份有限公司 二○○二年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介----------------------2 二、 会计数据和业务数据摘要----------------3 三、 股本变动及股东情况--------------------5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况----8 五、 公司治理结构--------------------------9 六、 股东大会情况简介----------------------12 七、 董事会报告----------------------------12 八、 监事会报告----------------------------19 九、 重要事项------------------------------20 十、 财务报告------------------------------24 十一、备查文件目录------------------------64 1 广东新会美达锦纶股份有限公司 二○○二年年度报告 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。 2、公司负责人陈柏森先生、主管会计工作负责人梁湛潮先生及 会计机构负责人高发中先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真 实、完整。 一、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：广东新会美达锦纶股份有限公司 公司法定英文名称：Guangdong Xinhui Meida Nylon Co., LTD. 2、 公司法定代表人：陈柏森 3、 公司董事会秘书及授权代表：胡振华 联系地址：新会市会城镇江会路上浅口 电话：0750—6107981 传真：0750—6107975 互联网网址：meidanylon.com 4、 公司注册地址、办公地址：广东省新会会城镇江会路上浅口 邮政编码：529100 电子信箱：meida@ pub.jiangmen.gd.cn 5、 公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 2 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：美达股份 股票代码：0782 7、其他有关资料 公司已于 2001 年 10 月 5 日在广东省工商局办理变更注册登记。 企业法人营业执照注册号 4400001009232。 税务登记号码 440782194133986。 公司聘请深圳鹏城会计师事务所为财务审计机构，该事务所办公 地址：深圳市东门南路 2002 号宝丰大厦 5 楼。 二、会计数据和业务数据摘要 1、 本年度利润总额及构成（单位：元） 项目 2002 年度合并报表 利润总额 61，564，756.77 净利润 36，162，132.57 扣除非经常性损益后的净利润 34，192，510.52 主营业务利润 161，747，203.07 其他业务利润 7，096，696.23 营业利润 57，988，940.95 投资收益 1，606，193.77 补贴收入 0 营业外收支净额 1，969，622.05 经营活动产生的现金流量净额 156，502，140.35 现金及现金等价物净增加额 6，206，291.81 3 2、 前三年主要会计和财务指标 序号 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 1 主营业务收入 （万元） 118，300.11 99，155.67 85，388.80 2 净利润 （万元） 3，616.21 2，286.48 577.97 3 总资产 （万元） 182，970.72 143，544.69 152，822.76 4 股东权益 （万元） 80，290.99 77，432.78 77，847.65 5 每股收益（元/股） 0.11 0.04 0.02 扣除非经营性损益后的每 0.10 0.04 0.02 6 股收益（元/股） 7 每股净资产 （元/股） 2.35 2.26 2.28 调整后每股净资产（元/股） 2.34 2.26 2.27 8 每股经营活动产生的现金流 0.46 0.55 0.35 量净额 9 净资产收益率（%） 4.50 1.96 0.74 4.26 2.02 3.84 扣除非经常损益后的加权 10 净资产收益率（%） 根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号—净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的有关规定，本公司净资产收益率和每股收益情况如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 2002 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.15% 20.51% 0.47 0.47 营业利润 7.22% 7.35% 0.17 0.17 净利润 4.50% 4.59% 0.11 0.11 扣除非经营性损益后的利润 4.26% 4.34% 0.10 0.10 3、报告期内股东权益变动情况及变化原因 股东权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 342,000,000.00 372,106,439.04 41,723,183.19 13，907，727．74 18，498，154.89 774，327，777.12 本期增加 16，360，000.00 5,424,320.19 1，808，106.63 36，162，132.56 57，946，452.76 本期减少 29，364，320.19 29，364，320.19 期末数 342,000,000.00 388，466，439．04 47,147,503.38 15，715，834.37 25，295，967.26 802，909，909.69 变动原因 4 资本公积增加，系政府贴息贷款的贴息转入。 盈余公积金、法定公益金增加是因为根据公司章程规定，按 2002 年净利润提取 10%法定盈余公积、5%法定公益金以及会计政策变更追 溯调整所致。 未分配利润增加是因为 2002 年净利润提取 10%法定盈余公积， 5%法定公益金之后形成的。 三、股本变动及股东情况 1、 股本变动情况 （1） 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 数量 本次变动前 本次变动后 配 送 公积金 其他 小计 股 股 转增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 143,000,000 61,181,818 其中： 国家持有股份 108,000,000 -81,818,182 -81,818,182 26,181,818 境内法人持有股份 35,000,000 35,000,000 外资法人持有股份 其它 2、募集法人股 71,500,000 +81,818,182 +81,818,182 153,318,182 3、内部职工股 90,000 90,000 其中：高管股 90,000 90,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 214，590,000 214,590,000 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 127，410,000 127,410,000 2、境内上市外资股 5 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 127，410,000 127,410,000 三、股份总数 342,000,000 342,000,000 (2)股票发行与上市情况 报告期末为止，前三年公司股本没有发生变化。 2、 股东情况介绍 （1） 本公司报告期末股东总数 53940 户。 （2） 公司前 10 名股东持股情况如下： 股东名称 年度内 年末持股 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 （全称） 增减 数量 （％） 的股份数量 广东天健实业集团 +81818182 81818182 23.92 末流通 81818182 法人股 有限公司 广东新会美达锦纶 -81818182 26181818 7.66 末流通 26181818 国有法人股 集团公司 工商银行广东分行 20000000 5.85 末流通 0 发起人法人 信托投资公司 股 中国工商银行信托 15000000 4.38 末流通 0 发起人法人 投资公司 股 新会市新联贸易发 15000000 4.38 末流通 0 法人股 展公司 华夏证券有限公司 10000000 2.92 末流通 0 法人股 上海天迪科技投资 8600000 2.51 末流通 0 法人股 发展有限公司 深圳市泉来实业有 +6000000 6000000 1.75 末流通 0 法人股 限公司 深圳市华能兴楠贸 -1500000 5000000 1.46 已流通 0 流通股 易有限公司 广发证券股份有限 +9671 4009671 1.17 末 流 通 400 0 法人股 公司 万、流通 9671 流通股 前十名股东关联关系或一致行 前 10 名股东中，广东天健实业集团有限公司与其他股 动的说明 东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；末知其他股 东之间是否存在关联关系，也末知其他股东之间是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 6 前十大股东中，广东新会美达锦纶集团公司因涉及担保纠纷，所 持本公司股份 81818182 股被司法拍卖，受让方为广东天健实业集团 有限公司。广东省纺织工业总公司所持本公司股份 600 万股被司法拍 卖，受让方为深圳市泉来实业有限公司。 （3）控股股东变更及控股股东单位情况 广东新会美达锦纶集团公司原为本公司控股股东，于 2002 年 10 月 29 日已变为广东天健实业集团有限公司。公司于 2002 年 10 月 31 日在《证券时报》上公告该变化。 控股股东名称：广东天健实业集团有限公司 住所：广东省新会市司前镇河村工业区 法定代表人：梁广义 成立时间：1995 年 3 月 注册资本：9730 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本 企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品 及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 生产、销售：办公用品，金属制品（不含金银），木制品，钢管。销 售：汽车配件（不含发动机），钢材，家用电器，建筑、装饰材料， 包装材料，塑料制品，机械设备，化工产品（不含化学危险品和硅酮 结构密封胶） ，纺织品，水管，煤气管。 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 现任公司董事、监事和高级管理人情况 1.1 基本情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 陈柏森 董事长 男 56 2000.4-2003.2 12000 12000 - 梁湛潮 董事、总经理 男 52 2000.4-2003.2 12000 12000 - 陈炳耀 董事 男 59 2000.4-2003.2 10000 10000 - 黄贤响 董事 男 55 2000.4-2003.2 0 0 - 钟浦江 董事 女 45 2000.4-2003.2 0 0 - 陆洋 董事 男 28 2002.5-2003.2 0 0 - 区建华 董事 男 44 2000.4-2003.2 0 0 - 梁加华 独立董事 男 62 2002.5-2003.2 0 0 - 李社锡 独立董事 男 59 2002.5-2003.2 0 0 - 李欢容 监事会召集人 女 52 2000.4-2003.2 10000 10000 - 黄品历 监事 男 54 2000.4-2003.2 10000 10000 - 梁柏掌 监事 男 54 2000.4-2003.2 6000 6000 - 徐锡培 副总经理 男 44 2000.4-2003.2 10000 10000 - 冯启宗 副总经理 男 55 2000.4-2003.2 10000 10000 - 陈维壮 副总经理 男 42 2002.4-2003.2 0 0 - 在股东单位任职的董事情况 在股东单位担任 是否领取报 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 酬、津贴 广东新会美达锦纶 是 陈炳耀 副总经理 2000 年至现在 集团公司 新会工业资产经营 否 黄贤响 副总经理 2000 年至现在 公司 钟浦江 工商银行广东分行 副处长 2000 年至现在 否 陆洋 中国工商银行 干部 2001 年至现在 否 1.2、年度报酬情况 公司董事、监事和高管人员年度报酬根据 2000 年度股东大会审议通 过的《公司激励约束方案》执行。 8 年度报酬总额 138.24 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 60.06 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报 51.37 万元 酬总额 独立董事津贴 3 万元/人*年 独立董事其他待遇 0 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事 黄贤响、钟浦江、陆洋、区建华 姓名 报酬区间 人数 20-23 万元 2 10-17 万元 6 4.5 万元 1 3 万元 2 1.3、高管人员变动情况 报告期公司副总经理李卓方因移民，于 2002 年 4 月辞去副总经 理职务。公司于 2002 年 4 月聘任陈维壮为副总经理。其他董事、监 事和高级管理人员没有变化。 2、公司员工情况 本公司现有员工 1646 人。其中生产人员 1395 人，销售人员 54 人，专业技术人员 200 人，行政人员 83 人，财务人员 27 人。中专或 高中以上文化程度共 1131 人。现有退休人员 137 人。 四、公司治理结构 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》及其它相关法律法规的 要求，不断完善法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 制定了《公司章程》、《董事会议规则》、《监事会议事规则》、 《总经理 工作细则》等规范管理制度。这些制度符合《上市公司治理准则》规 范性文件的要求，主要内容如下： （1）关于股东与股东大会。公司确保所有股东，特别是中小股东 9 享有平等地位，确保所有股东能够充行使自己的权利；建立了股东大 会议事规则，严格按照规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场 的选择上尽可能让更多的股东能够参加大会，行使股东的表决权；公 司关联交易公平合理，交易价格遵循市场定价的原则。 （2）关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董 事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘方法；董事会的人 数和人员构成符合法律、法规的要求；董事会建立了董事会议事规则， 董事能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培 训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司正 根据中国证监会发布的有关建立独立董事制度的规定和要求，力争 2003 年 6 月底前使独立董事完全符合规定要求。 （3）关于公司监事和监事会。公司监事会的人数和人员构成符 合法律、法规的要求；己建立监事会议事规则；监事能够认真履行自 己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、 总经理和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （4）关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债 权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持 续、健康地发展。 （5）关于信息披露与透明度。公司指定董事会秘书负责信息披 露工作、接待股东来访和咨询；能够严格按照法律、法规和公司章程 的规定，真实、准确、完整、及时地披露大股东的详细资料和股份的 变化情况。 公司上市以来，严格遵守《公司法》等有关法律法规，并将按照 有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求不断完善各项制度，更 加规范运作，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。 2、关于控股股东与本公司的关系。控股股东没有超越本公司股 东大会直接或间接干预本公司的决策和经营活动。本公司与控股股东 10 在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，具有独立完整的 业务及自主经营能力。 （1） 业务方面：公司业务流程清楚，不存在与控股股东在业务 上相互依赖的情况。 （2） 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。 除陈炳耀董事在控股单位任法定代表人外，其他董事、监事及高管人 员均无担任控股股东公司职务；在公司任职的董事、监事和高管人员 均在本公司内领取报酬； （3） 资产方面：公司拥有独立的生产和相关的辅助系统，并拥 有独立的采购和销售系统，房产及相关方面资产所有权清晰。 （4） 机构方面：公司组织机构独立，根据实际经营需要，设置 相关内部职能机构，部门职能明确，各司其职。 （5） 财务方面：公司设有完全独立的财务部门和专职财务人员， 银行独立开户，建立了完全独立的财务核算体系和财务管理制度，并 依法独立纳税。 3、根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》的要求，本公司已于 2002 年 5 月选举了两名独立董事， 并将于 2003 年 6 月 30 日前增选独立董事，使独立董事人数达到董事 总人数的三分之一。现有两名独立董事出席了公司召开的股东大会和 董事会，认真履行职责，并就相关事项发表了独立意见。 4、关于绩效评价与激励约束机制。公司已制定《公司激励约束 方案》，对高管人员进行考核。高管人员中，公司级领导年度薪酬与 公司净资产、主营业务收入和利润及其增长率挂钩。本年度按照既有 的年薪考核制度，对高级管理人员进行考核。 11 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开过两次股东大会： 1、 2002 年 4 月 20 日本公司于《证券时报》上公告，通知召开 2001 年度股东年会。2002 年 5 月 22 日上午，在本公司综合楼会议厅 召开。出席会议股东及委托代理人 20 名，代表股份 108,217,906 股， 占公司总股本的 31.64%，符合《公司法》及本公司章程的规定。经 审议和记名投票方式逐项表决，审议通过了下报告或议案： 《2001 年 度董事会工作报告》、《2001 年度监事会工作报告》、 《2001 年度财务 决算报告》、《2001 年度利润分配方案》、《2002 年度财务预算报告》、 《关于修改公司投资方案的议案》、《关于谢军辞去公司董事职务的 议案》、《关于修改公司〈章程〉议案》、更换陆洋为董事、选举梁加 华、李社锡为独立董事、《关于聘提深圳鹏城会计师事务所为公司财 务审计机构的预案》国信联合律师事务所出席了本次股东大会，并出 具法律意见书。 上述决议 2002 年 5 月 23 日公告于《证券时报》上。 2、2002 年 11 月 30 日本公司于《证券时报》上公告，通知召开 2002 年度临时股东年会。会议于 2002 年 12 月 30 日上午在本公司综 合楼会议厅召开。出席会议股东及委托代理人 19 名，代表股份 143,194,406 股，占公司总股本的 41.87 %，符合《公司法》及本公 司章程的规定。经审议和记名投票方式表决，审议通过了《关于收购 江门外海大桥股权的议案》。国信联合律师事务所出席了本次股东大 会，并出具法律意见书， 上述决议 2002 年 12 月 31 日公告于《证券时报》上。 12 七、董事会报告 1、 公司生产经营业绩和财务状况讨论与分析 2002 年是极不平凡的一年。公司围绕“深化改革添活力；开拓创 新促发展；提高质量扩市场；严格管理争效益”工作。取得了较好的 经营业绩。主营业务收入本期比上期增加 191,444,436.35 元，增幅 19.31%，利润总额本期比上期增加 38,699,925.60 元，增幅 169.26%， 主要原因系公司本期销售情况良好，充分发挥产能，扩大销量以及深 化内部管理，节约成本，减员增效所致。公司本期收购江门外海大桥 有限公司 95%股权，合并范围增加，故合并报表中固定资产、无形资 产、长期负债都有较大的增加，分别影响金额为 93，504，208.26 元、 18，711，275.80 元、390，000，000.00 元。 2、公司生产经营情况 （1） 公司主营业务的范围及经营状况 公司主要从事锦纶 6 切片、长丝、化纤印染布的生产与销售。按 地区分部，广东地区营业收入合计 57967 万元。江浙地区营业收入合 计 47095 万元。山东地区营业收入合计 2744 万元。福建地区营业收 入合计 6033 万元。河北地区营业收入合计 5123 万元。 分行业列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 化工行业 692,768,117.40 560,334,441.38 608,551,980.55 538,642,769.16 84,216,136.85 21,691,672.22 化纤行业 782,526,244.01 688,585,263.05 693,738,230.01 604,302,936.86 88,788,014.00 84,282,326.19 纺织行业 - 43,330,382.03 - 41,935,310.615 - 1,395,071.42 印染行业 67,727,487.86 68,547,367.00 75,142,815.04 69,668,743.33 -7,415,327.18 -1,121,376.33 公司内行业间相 互抵消 360,020,756.83 369,240,797.37 361,946,208.31 367,962,942.32 -1,925,451.48 3,316,923.91 合 计 1,183,001,092.44 991,556,656.09 1,015,486,817.39 886,586,817.64 167,514,275.15 104,969,838.45 13 本公司子公司新会时新织造有限公司与新会新锦纺织有限公司 于 2002 年 1 月合并后，纺织行业的内部销售业务不再发生，故本报 告期纺织行业的主营业务收入为零。 （2） 公司全资附属企业及控股子公司经营业绩 ① 新会美达-DSM 尼龙切片有限公司主要生产销售锦纶 6 切片。 注册资本 955.7 万美元，总资产 40390 万元。本年度公司累计生产销 售切片 51799 吨，实现销售收入 59995 万元。净利润 3033.25 万元。 ② 南充美华尼龙有限公司注册资本 2000 万元，总资产 4352 万元。主要生产经营锦纶 6 长丝，2002 年实现销售 4638 万元，实现 利润 562 万元。 （3） 主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为 52837.00 万元， 占年度采购总额的 59.80%；公司向前五名销售商的销售收入为 15243.00 万元，占年度销售收入的 12.88%。 （4） 在经营中出现的困难及解决方案 人力资源管理方面：导入人力资源管理体制，基本提出了公司用 工、薪酬结构的管理体系，建立企业内部激励机制。年终对主办、车 间主任以上干部全面进行评估考核，实现将干部薪酬奖励与个人贡献 和企业经营效果的结合。 大力推动技术创新。共评定奖励技改、新产品开发、科技创新获 奖成果 14 项。鼓励技术进步和技术创新，全面落实科技进步激励奖 励方案。申报成立了企业博士后工作站，构筑公司高层次人才引进和 智力引进平台。培育核心竞争能力。成功邀请了部分院士和行业方面 的专家，对公司年产 1 万吨功能性纤维纺丝项目进行可行性论证。 搞好业务流程重组。引进金蝶 K/3ERP 大型企业管理软件重构计 算机管理体系，通过资源整合、流程优化，建立起一个将企业物流、 资金流、信息流高度集成信息共享的信息体系，实现以企业内部各成 本控制为核心的，财务和采购、销售、仓储业务一体化运作。已完成 14 对系统基础主体的建立工作。 改进生产产品质量。用 ISO 质量体系的要求严格生产管理，提高 产品质量和市场竞争力。锦纶丝的综合合格品率、一等品率、优等品 率均比 2001 年有所提高。前纺废丝率降到 2.35%。国产纺丝线废丝 率由 4.8%降止 2.3%，生产已步入稳定。通过一系列解决影响生产稳 定的颈瓶，改进生产工艺与配方，改进切片大包装系统，使切片的质 量上了一个台阶，行成了 M42403H 国内领先水平的产品，逐渐缩小了 与 BASF 的产品质量差距。 “锦帆”牌商标被评为广东省著名商标。加 大功能性纤维开发力度，先后开发 10 多个新品种，部分产品已为公 司创造较好效益。 拓展市场方面，目前国内四十多家锦纶生产厂中，大部分的厂家 已在使用我司切片。在日常管理中，严格控制在外资金，及时回收货 款。不断引入 DSM 公司先进的营销管理念，规范业务运作，形成学习、 互动的团队，营销业务做到了地成本高效率运作。 加强财务管理。管理会计职能得到发挥，筹资理才水平有一定水 平的提高。在生产经营规模扩大的前提下，财务费用大幅降低。南充 美华取得了生产经营上的好成绩。现有对外股权投资和物业管理得到 加强，全年收回股权投资收益 188 万元，收回租金 56 万元。出资 1.69 亿元，成功收购江门外海大桥 95%股权，为公司增加新的利润增长点。 3、公司投资情况 (1)本报告期无募集资金使用情况. （2）报告期内其它重要投资项目。 15 项目名称 项目金额 项目进度 纺丝项目、纺丝线土建工程 2178138.96 95% 旧聚合一线改造 9250778.68 95% 聚合二线设备改造 1798894.18 95% 信息系统工程 954719.15 75% BPR 加弹机 Acm19 43253.49 95% 8 期纺丝工程 1039123.25 2% 其他零星工程 165680.32 95% 合计 16915588.03 － 4、公司财务状况 2002 年（万元） 2001 年（万元） 增减（%） 总资产 182970.72 143544.69 27.38 长期负债 40880.00 9000.00 354.22 股东权益 80290.99 77432.77 3.68 主营业务利润 16174.72 10155.45 59.27 净利润 3616.21 1516.45 138.47 主要原因： ① 总资产增加主要系公司本年度收购江门外海大桥公司 95%股 权，合并范围增加及公司本年度增加借款所致。 ② 长期负债本年度比上年增加主要系公司收购江门外海大桥公 司，合并范围增加所致。 ③ 股东权益比上期增加 28,582,132.57 元，主要原因系本期经 营结果净利润 36,162,132.57 元增加权益。另外本期根据董事会分配 预案每股派 0.07 元，共派 23,940,000 元减少权益所致。 ④ 主营利润和净利润增长主要原因系公司本期销售情况良好， 市场提价，产品获利空间加大，取得收入与利润双增长。 16 5、宏观政策变化可能对公司的影响及对策 今年初，国家对外贸易经济合作部发布公告，根据《中华人民共 和国反颂销和反补贴条例》的规定，决定对原产于日本、比利时、德 国、荷兰和俄罗斯的进口己内酰胺进行反倾销调查。根据调查结果初 裁决定，被调查产品存在倾销，被调查产品对国内产业造成实质损害， 同时认定倾销和实质损害之间存在因果关系。根据《中华人民共和国 反倾销条例》规定，对外贸易经济合作部决定采用现金保证金形式实 施临时反倾销措施。自 2003 年 1 月 7 日起，进口经营者在进口原产 于上述五国的被调查产品时，应依据初裁决定所确定的各公司的倾销 幅度（5%-38%）向中华人民共和国海关提供相应的现金保证金。 本公司已向对外贸易经济合作部和国家经济贸易委员会提出书 面报告并附相关证据，请求对外贸易经济合作部和国家经济贸易委员 会依法予以考虑。己内酰胺为本公司生产产品的主要原料，本公司向 上述公司中的年进口采购量约为 5 万吨。针对上述初裁可能产生的结 果，本公司已提早积极应对，采取转向对象企业在其它国家的工厂或 其它对象企业采购，并适当增加购买国产原料等措施。由于上述初裁 结果将会对我国锦纶 6 行业整个产品链产生影响，其终裁结果具有不 确定性，上述初裁结果对本公司的影响尚无法准确预计。目前来看， 预计会对生产经营业绩产生一定的影响。 6、会计师事务所出具了无保留意见的审计报告 7、新年度的业务发展计划 公司 2003 年的工作指导思想是：抓好扩配工程，调整产品结构， 提升技术实力；调整营销策略，扩大市场份额，提高竞争能力；严格 内部管理，改善队伍素质，增强赢利能力。公司 2003 年度生产经营 目标为：产品产销量：锦纶 6 切片 66255 吨，锦纶 6 复丝 9224 吨， 锦纶 6 弹力丝 12425 吨，化纤印染布 965 万米，加工布(含印染后整 理坯布) 330 万米，改性切片 1000 吨；过桥收费收入 7694 万元；主 营业务收入 117563 万元。 17 8、董事会日常工作情况 （1）报告期董事会召开过六次会议，会议情况及决议内容如下： （一） 二○○二年三月五日，本公司召开第三届董事会第九次会 议，一致通过聘请深圳鹏城会计师事务所为公司审计机构。以上决议 公告于二○○二年三月六日《证券时报》上，并已经 2001 年度股东 大会审议通过。 （二） 二○○二年四月十一日，本公司召开第三届董事会第十会 议，一致通过决议《2001 年度董事会工作报告》；《2001 年度财务决 算报告》；《2001 年度利润分配方案》；《2001 年年度报告及摘要》、 《关于修改公司章程的议案》、更换陆洋为公司董事、选举梁加华、 李社锡为公司独立董事。以上决议公告于二○○二年四月十三日《证 券时报》上。 （三）二○○二年四月十九日，本公司召开第三届董事会第十一 次会议，一致通过《2002 年第一季度报告》。以上决议公告于二○○ 二年四月二十日《证券时报》上。 （四）二○○二年八月二日，本公司召开第三届董事会第十二次 会议，一致通过《二○○二年中期报告及摘要》、《二○○二年中期分 配方案》 、《关于追溯调整 2002 年初末分配利润及相关项目的议案》。 以上决议公告于二○○二年八月六日《证券时报》上。 （五）二○○二年十月十八日，本公司召开第三届董事会第十三 次会议，一致通过《二○○二年第三季度报告》。以上决议公告于二 ○○二年十月十九日《证券时报》上。 （六）二○○二年十一月二十八日，本公司召开第三届董事会第 十四次会议，一致通过《关于收购江门外海大桥有限公司股权的议 案》 。以上决议公告于二○○二年十一月三十日《证券时报》上。 （2）董事会对股东大会决议执行情况 1、根据 2001 年度股东年会审议通过的 2001 年度分红派息方 案。董事会已于 2002 年 7 月完成 2001 年度分红派息工作，按每 10 18 股派发 0.30 元人民币现金方案，共派发现金红利 1026 万元。 2、根据 2002 年度临时股东大会决议，公司已于 2002 年 12 月 完成对江门外海大桥股权的收购。 9、2002 年度利润分配预案 本公司 2002 年度全年实现利润总额 6156.48 万元，减除所得税 后，净利润 3616.21 万元。 （一） 提取法定公积金（10%）计 361.62 万元； （二） 提取法定公益金（5%）计 180.81 万元； （三） 可供分配利润（85%）计 3073.78 万元； 加上年初未分配利润 1849.82 万元，实际可分配利润 4923.60 万 元。 按公司现有总股本 34200 万股计， 建议每 10 股派发现金红利 0.70 元（含税），共派发现金红利 2394 万元，留存 2529.60 万元。上述预 案需经股东大会讨论通过后实施。 10、公司选定《证券时报》为信息披露报纸。 八、监事会报告 （一） 监事会会议情况 报告期监事会召开过两次会议，会议情况及决议内容如下： （1） 二○○二年四月十一日，本公司召开三届监事会第五次会 议，通过《2001 年度监事会工作报告》、《2001 年年度报告及摘要》。 以上决议公告于二○○二年四月十三日《证券时报》上。 （2）二○○二年八月一日，本公司召开三届监事会第六次会议， 审议通过《二○○二年中期报告及摘要》、 《关于追溯调整 2002 年初 末分配利润及相关项目的议案》。以上决议公告于二○○二年八月六 日《证券时报》上。 （二） 监事会认为： 1、报告期内，公司严格按照国家法律、法规和公司章程规范运 作，决策程序合法，已建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执 19 行公司公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、会计师事务所出具的审计报告及所涉及的事项，能真实地反 映公司的财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，无损害部 分股东权益或造成公司资产流失。 4、关联交易按市场公平价格进行，未损害公司利益。 九、重要事项 1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 报告期内收购及出售资产、吸收合并事项情况 收购资产：本公司及其全资子公司锦华企业（集团）有限公司以 16900万元的出资，收购香港华贸投资有限公司持有的江门外海大桥 有限公司95%股权。该股权转让已获政府主管部门批准，并办理完成 营业执照变更手续。本次收购，对公司业务的连续性、对管理层的稳 定性没有影响，有利于提高公司自有资金利用效率、规避主业市场波 动风险。由于报告期末才完成收购，其对公司经营业绩的影响在以后 年度才会反映出来。 出售资产情况：根据 2001 年 12 月 29 日公司经营班子成员会议 决议，公司在本报告期已完成出售部分闲置织染设备，出售收回 425 万元，追溯调整未分配利润及相关项目的年初数为 355.32 万元。 本报告期无吸收合并事项。 3、 重大关联交易事项 (一) 关联方概况 存在控制关系的关联方： 拥有本公 注册 司股份比 与本公司 法定 企业名称 地址 注册资本 例 主 营 业 务 关系 经济性质 代表人 广东天健实业集团 江门市 人民币 9730 23.92% 本企业产品及 控股股东 民营 梁广义 有限公司 万元 相关技术出口 20 广东天健实业集团有限公司的注册资本于本报告期无变化，其持 有本公司股份为 81,818,182 股，占总股本比例为 23.92%，本报告期 无变化。 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 注册地 经济性质 广东新会美达锦纶集团有限公司 本公司股东 新会市 全民所有 (二) 关联方应收应付款项余额 1. 其他应收款 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 新会工业资产经营公司 - 2,054,155.88 广东新会美达锦纶集团公司 - 3,218,330.24 合 计 - 5,272,486.12 2. 应付股利 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 广东天健实业集团有限公司 5,727,272.74 - 广东新会美达锦纶集团公司 1,832,727.26 3,240,000.00 合 计 7,560,000.00 3,240,000.00 (三) 关联方交易事项 1.本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。 2.本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。 3. 提供劳务：本公司原改制时将非经营性资产净值 1383.52 万剥 离给广东新会美达锦纶集团公司，广东新会美达锦纶集团公司按每年 110 万的价格有偿租赁给本公司，本公司于 1997 年、1998 年租赁广 东新会美达锦纶集团公司非经营性资产使用两年，本年度本公司共向 集团公司偿付以前年度租金 220 万元。本关联交易参考了市场价 格。为便于股份公司的正常运作，上述非经营性资产净值 1383.52 万元已于 1999 年 4 月转让给股份公司。 21 4、 重大合同及其履行情况 (1) 公司本年度无托管、承包其他公司资产。 (2) 资产租赁方面，本公司下属全资子公司新会市美达涤纶发展 有限公司与广东新会涤纶厂股份有限公司签订《租赁、风险抵押责任 经营合同》，租赁广东新会涤纶厂股份有限公司的有效资产进行经营 管理，租赁期按年度核算收益（须按合同规定的成本开支范围计算并 经社会中介机构审计）的 30%作为租赁经营所得，70%作为广东新会 涤纶厂股份有限公司的资产管理费上缴新会市国有资产管理办公室， 本年度续签租赁合同。本报告期，销售收入 16953 万元。因公司加强 主业，2002 年底，公司已停止租赁广东新会涤纶厂股份有限公司的 有效资产经营工作。 (3) 本报告期无重大担保。 (4) 本报告期及本报告期前均无发生委托他人进行现金资产管 理。 (5) 其他合同情况 （一）2002 年 7 月 25 日，本公司与中国工商银行新会支行签定 流动资金借款合同，借款金额为人民币 2910 万元，借款期从 2002 年 7 月 29 日起到 2003 年 7 月 25 日止。 （二）2002 年 10 月 24 日，本公司与中国工商银行新会支行签 定流动资金借款合同，借款金额为人民币 2500 万元，借款期从 2002 年 10 月 25 日起到 2003 年 10 月 24 日止。 （三）2002 年 10 月 24 日，本公司与中国银行江门分行签定短 期资金借款合同，借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2002 年 10 月 25 日起到 2003 年 4 月 24 日止。 5、 报告期内公司或持有 5%以上的股东承诺事项。 本公司董事会公布 2001 年度报告时，承诺过 2002 年度将现金 分红一次，本年度结算后，董事会已提出分红预案，待股东年会通过 22 后予以实施。 6、 公司已于 2001 年度股东年会通过聘任深圳鹏城会计师事务 所为财务审计机构。2002 年度支付给该会计师事务所的报酬为 30 万 元。 7、 公司、公司董事及高级人员没有受到监管部门处罚。 8、 其他重大事项。 因涉及债务纠纷，广东省高院于 2002 年 8 月 28 日已对负有连带 清偿责任的广东新会美达锦纶集团公司所持的本公司国有法人股 81818182 委托评估拍卖。由广东天健实业集团有限公司以 2.20 元/ 股价拍得。2002 年 10 月 30 日，天健集团已完成过户手续并履行信 息公告义务。广东新会美达集团公司原持有我公司国有法人股 10800 万股，现持有 26181818 股，为第二大股东。广东天健实业集团有限 公司现持有我公司 81818182 股法人股，为第一大股东。 公司已于 2003 年 2 月进行董事会换届，并聘任新的经营班子， 目前公司生产经营情况正常。 23 十、财务报告 审 计 报 告 广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日合并及母公司 的资产负债表、2002 年度合并及母公司的利润及利润分配表和 2002 年度合并及母公司的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注 册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的 实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司于 2002 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况及 2002 年度合并及母公司的经营成 果和 2002 年度合并及母公司的现金流量情况，会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 杨克晶 中国注册会计师 侯立勋 24 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2002-12-31 2001-12-31 资 产 附注 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 1 108,830,411.39 4,992,375.88 102,624,119.58 17,622,092.15 短期投资 2 1,992,185.51 535,764.64 2,179,212.98 552,635.52 应收票据 3 36,363,464.54 11,190,550.86 29,805,765.08 6,236,605.20 应收股利 - - - - 应收帐款 4 35,897,653.90 12,282,609.33 34,078,424.10 15,682,561.72 其他应收款 5 3，066，159.53 1,573,092.70 9,974,571.97 7,392,727.42 预付帐款 6 26,137,499.39 9,424,615.81 18,720,572.98 10,442,466.28 应收补贴款 7 22,325,142.36 21,771,021.36 45,985,165.38 45,985,165.38 存货 8 214,825,005.46 64,924,343.71 212,238,777.45 64,358,107.37 待摊费用 9 222,000.00 - 1,164,049.58 233,663.52 内部往来 - 529,218,913.82 - 602,365,172.55 流动资产合计 449,659,522.08 655,913,288.11 456,770,659.10 770,871,197.11 长期投资: 长期股权投资 10 323,253，822.65 563,037,996.97 33,546,032.42 407,024,619.44 长期债权投资 长期资产合计 323,253，822.65 563,037,996.97 33,546,032.42 407,024,619.44 其中:合并价差 股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 11 1,755,273,784.36 287,441,558.01 1,464,883,637.21 363,901,194.34 减:累计折旧 672，054，639.55 155,379,672.97 465,707,905.86 189,757,082.95 固定资产净值 1,083,219，144.81 132,061,885.04 999,175,731.35 174,144,111.39 减:固定资产减值准备 12 76,519,185.68 11,013,292.30 89,882,224.86 18,394,367.86 固定资产净额 1,006，699，959.13 121,048,592.74 909,293,506.49 155,749,743.53 工程物资 在建工程 13 16,915,588.03 15,278,559.47 20,817,832.41 6,602,069.09 固定资产清理 固定资产合计 1,023,615，547.16 136,327,152.21 930,111,338.90 162,351,812.62 无形资产及其他资产: 无形资产 14 33,178,335.86 14,467,060.06 15,018,908.02 15,018,908.02 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 33,178,335.86 14,467,060.06 15,018,908.02 15,018,908.02 递延税项: 递延税项借项 资产合计 1,829,707，227.75 1,369,745,497.35 1,435,446,938.44 1,355,266,537.19 25 资产负债表(续) 2002 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2002-12-31 2001-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债: 15 短期借款 16 362,384,324.00 362,384,324.00 299,500,000.00 299,500,000.00 应付票据 17 242,785.96 - 856,950.88 - 应付帐款 18 53,486,628.70 40,119,692.12 41,571,972.75 24,675,150.90 预收帐款 6,981,233.49 1,774,867.12 10,110,250.17 4,301,521.70 应付工资 1,250,557.62 536,425.15 729,057.94 485,677.18 应付福利费 3,525,569.72 3,069,665.01 4,669,339.84 4,418,302.54 应付股利 19 23,940,000.00 23,940,000.00 10,260,000.00 10,260,000.00 应交税金 20 18,768，241.92 18,551,309.83 18,194,437.58 12,777,545.39 其他应交款 2,658,338.16 1,306,230.75 1,389,796.04 480,390.43 其他应付款 21 36,832，691.61 29,961,601.25 52,926,503.57 39,013,381.80 预提费用 22 2,697,423.83 - 3,114,904.21 1,709,866.21 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 23 65,000,000.00 65,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 流动负债合计 577，767，795.01 546,644,115.23 533,323,212.98 487,621,836.15 长期负债: 长期借款 24 408,800,000.00 18,800,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 408,800,000.00 18,800,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 递延税项 递延税项贷项 - 负债合计 986,567，795.01 565,444,115.23 623,323,212.98 577,621,836.15 少数股东权益: 少数股东权益 40,229，523.05 - 37,795,948.34 - 股东权益: 股本 25 342,000,000.00 342,000,000.00 342,000,000.00 342,000,000.00 资本公积 26 388,466,439.04 388,466,439.04 372,106,439.04 372,106,439.04 盈余公积 27 47,147,503.38 47,147,503.38 41,723,183.19 41,723,183.19 其中:法定公益金 15,715,834.37 15,715,834.37 13,907,727.74 13,907,727.74 未确认的投资损失 未分配利润 28 25,295,967.27 26,687,439.70 18,498,154.89 21,815,078.81 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 802,909,909.69 804,301,382.12 774,327,777.12 777,644,701.04 负债及所有者权益总计 1,829,707，227.75 1,369,745,497.35 1,435,446,938.44 1,355,266,537.19 26 利润及利润分配表 2002 年度 金额单位:人民币元 附 2002 年度 2001 年度 项 目 注 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 29 1,183,001,092.44 379,433,524.67 991,556,656.09 304,283,538.88 减:主营业务成本 1,015,486,817.28 329,900,212.80 886,586,817.64 276,486,428.36 主营业务税金及附加 5,767,072.09 3,524,285.40 3,415,305.52 1,338,721.18 二.主营业务利润 161,747,203.07 46,009,026.47 101,554,532.93 26,458,389.34 加:其他业务利润 30 7,096,696.23 5,480,867.60 8,689,462.16 5,763,548.97 减:营业费用 24,719,275.95 4,471,147.31 20,734,638.59 2,175,125.44 管理费用 31 58,837,144.74 24,758,224.15 41,443,263.39 7,235,666.90 财务费用 32 27,298,537.66 3,144,673.89 31,138,644.35 10,536,056.58 三.营业利润 57,988,940.95 19,115,848.72 16,927,448.76 12,275,089.39 加:投资收益 33 1,606,193.77 30,945,821.63 6,410,328.49 12,734,085.85 补贴收入 - 营业外收入 34 3,572,296.24 19,054.00 1,563,000.04 - 减:营业外支出 35 1,602,674.19 1,165,780.81 2,035,946.13 1,669,982.86 四.利润总额 61,564,756.77 48,914,943.54 22,864,831.16 23,339,192.38 减:所得税 16,749,655.28 14,678,262.46 9,220,975.48 6,896,827.46 少数股东损益 8,652,968.92 - -1,520,654.25 - 未确认投资损失 - 五.净利润 36,162,132.57 34,236,681.08 15,164,509.93 16,442,364.92 加:年初未分配利润 18,498,154.89 21,815,078.81 15,868,321.45 17,907,390.38 其他转入 - 六.可供分配的利润 54,660,287.46 56,051,759.89 31,032,831.38 34,349,755.30 减:提取法定盈余公积 3,616,213.56 3,616,213.56 1,516,450.99 1,516,450.99 提取法定公益金 1,808,106.63 1,808,106.63 758,225.50 758,225.50 七.可供股东分配的利润 49,235,967.27 50,627,439.70 28,758,154.89 32,075,078.81 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 23,940,000.00 23,940,000.00 10,260,000.00 10,260,000.00 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 25,295,967.27 26,687,439.70 18,498,154.89 21,815,078.81 27 补充资料 1、出售、处置部门或被投资 0 0 0 0 单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 0 0 0 0 3、会计政策变更增加（或减 -2423042.20 -2423042.20 -2423042.20 -2423042.20 少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减 0 0 0 0 少）利润总额 5、债务重组损失 0 0 0 0 6、其他 0 0 0 0 28 现金流量表 2002 年度 金额单位:人民币元 2002 年度 项 目 附注 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,407,650,434.09 478,157,427.75 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 36 26,111,702.89 470,340,273.40 现金流入小计 1,433,762,136.98 948,497,701.15 购买商品、接受劳务支付的现金 1,121,976,912.44 383,401,808.03 支付给职工以及为职工支付的现金 48,636,336.79 17,899,653.91 支付的各项税费 48,681,473.32 26,196,537.46 支付的其他与经营活动有关的现金 37 57,965，274.08 430，604，1479.88 现金流出小计 1,277，259，996.63 858,102，179.28 经营活动产生的现金流量净额 156,502，140.35 90,395，521.87 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 1,894,767.70 1,895,067.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 4,288,400.00 38,400.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 6,183,167.70 1,933,467.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,693,117.40 1,642,807.00 投资所支付的现金 170,210，000.0 125,740，000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 178,903，117.40 127，382，807.00 投资活动产生的现金流量净额 -172，719，949.70 -125，449，339.30 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 995,384,324.00 995,384,324.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 995,384,324.00 995,384,324.00 偿还债务所支付的现金 938,700,000.00 938,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,260,222.84 34,260,222.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 972,960,222.84 972,960,222.84 筹资活动产生的现金流量净额 22,424,101.16 22,424,101.16 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 6,206,291.81 -12,629,716.27 29 现金流量表（续） 2002 年度 金额单位:人民币元 附注 2002 年度 项 目 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 36,162,132.57 34,236,681.08 加:少数股东本期损益 8,652,968.92 - 未确认的投资损失 - 计提的资产减值准备 9,711,972.58 1,070,519.16 固定资产折旧 74,439,259.27 13,582,679.38 无形资产摊销 551,847.96 551,847.96 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减增加） 942,049.58 233,663.52 预提费用的增加（减减少） 638,519.62 -1,709,866.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -2,558,754.55 1,146,726.81 财务费用 27,298,537.66 3,144,673.89 投资损失(减:收益) -1,606,193.77 -30,945,821.63 存货的减少(减:增加) -17,759,792.39 -1,869,351.74 递延税款贷项(减:借项) - 经营性应收项目的减少(减:增加) 6,808,107.29 98,280,965.06 经营性应付项目的增加(减:减少) 13,221,485.61 -27,327，195.41 其他 123,802.82 532,419.07 经营活动产生的现金流量净额 158,126,864.12 92,162,957.64 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 108,830,411.39 4,992,375.88 减:现金的期初余额 102,624,119.58 17,622,092.15 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 6,206,291.81 -12,629,716.27 30 广东新会美达锦纶股份有限公司 2002 年度会计报表附注 （除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司简介 广东新会美达锦纶股份有限公司（“本公司”）系 1992 年 9 月 经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤 股审（1992）59 号”文批准，同意由广东新会锦纶厂进行股份制改 组，并以定向募集方式设立。1997 年 5 月 21 日，本公司经中国证券 监督管理委员会证监发字[1997]258 号文批准，发行 5000 万股社会 公众股，每股面值一元。截止 1998 年 1 月 8 日，本公司经股东大会 决议转增股本，转增后总股本为 34200 万股。 本公司于 2000 年 4 月在广东省工商行政管理局变更登记注册， 持有注册号 4400001009232 号企业法人营业执照，注册资金为人民币 34200 万元。 本公司经营范围：主营锦纶 6 切片、纺丝、织造、染整。 本公司法定地址：广东新会市江会路上浅口。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计准则》、 《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产（除另有说明外）以历 史成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 涉及外币的经济业务按每月月初的中国人民银行公布的市场汇 率的中间价折合为本位币记帐；月终对外币的货币项目余额按期末中 31 国人民银行公布的市场汇率的中间价进行调整，所发生的汇兑损益， 属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的，记入当期损 益。 6. 外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币会计报表时，采用 现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算 日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分 配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由 于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权 益类设外币报表折算差额项目反映。 7. 现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变 动风险很小的投资视为现金等价物。 8. 短期投资核算方法 短期投资以取得时的实际成本计价。短期投资持有期间所获得的 现金股利和利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以 实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资帐面价值； 短期投资期末采用成本与市价孰低计价，按投资类别计算并计提 短期投资跌价准备，并将市价低于成本的金额确认为当期损益。 9. 坏账核算方法 坏账确认标准 a、 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项； b、 债务单位资不抵债，现金流量严重不足的应收款项； c、 债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务的 应收款项； d、 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表 明无法收回或收回的可能性极小的应收款项。 32 坏账准备的计提方法和标准 坏账准备的核算采用备抵法。经董事会确认，本公司于每年中期 期末或年度终了，按照应收款项期末余额采用帐龄分析法提取坏账准 备。坏帐准备的提取比例为： 帐 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3 年以上 40% 10. 存货分类及核算方法 存货的计价 存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发 出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核 算。 存货跌价准备的确认标准及计提方法 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基 础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货， 根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项 目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期 损益。 11. 长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定 的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时（购买日） 的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以 及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单 33 位所有者权益份额的差额，确认为“股权投资差额”。期末时，对借 方差额按 10 年的期限平均摊销，贷方差额按 10 年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决 权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用 成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽 占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资 采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资 收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过 上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在 各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的 净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处 置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期 投资收益。 长期投资减值准备 本公司于期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于帐面价值 的，按可回收金额低于其帐面价值的差额提取长期投资减值准备，首 先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当 期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确 认的投资损失的数额内转回。 12. 固定资产计价及其折旧方法 公司固定资产以使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于 生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限 超过两年的为标准，按照历史成本或重估价值计价。 34 固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济 使用年限和估计残值（按原价的 5%计算）确定其分类折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 3.17% 大桥建筑及附属 12 7.92% 发电及供热设备 20 4.75% 通用设备 18 5.28% 专用设备 14 6.78% 其他设备 14 6.78% 运输设备 12 7.92% 固定资产减值准备 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，分 单项按可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 13. 在建工程及其减值准备核算方法 在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在达到预定可使 用状态时确认为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息支出及 外汇汇兑损益，在建工程在达到预定可使用状态时，截止利息资本化。 在建工程减值准备的计提标准及方法 期末对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上 已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建 且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建 工程已经发生减值的情形，按可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。 14. 无形资产及其减值准备 无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时实际成本计价，并按受益期采用直线法平均摊 销。具体摊销年限如下： 35 类 别 摊销年限 土地使用权 46 大桥附属场地使用 权 22 商标 2 耐寒尼龙技术费 3 无形资产减值准备的计提方法 本公司在期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的 能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价当期大幅下跌，在剩余 摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然 具有使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值 情形的情况下，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产 减值准备。 15．其他资产核算方法 其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一 次性计入当月损益；长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16．借款费用 (1) 借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予 以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确 认费用。 36 (2) 资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出 加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的 利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借 款的加权平均利率。 (3) 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个 月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建活动重新开始。 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的 资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 17. 收入实现的确认原则 商品销售 本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制，与交易相关的经济利益能够流入，且相关的收入和成本能够 可靠地计量时，确认收入实现。 他人使用本公司资产取得收入 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 18. 所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 19. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50% 但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 37 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合 并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部 交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问 题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资 减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会 计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确 认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增 设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司 的投资亏损额。 三、会计政策变更和会计差错更正及其影响 会计政策变更 根据财政部财会[2001]57 号“关于印发《企业会计准则-固定资 产》的通知”以及财会[2002]18 号“关于执行《企业会计制度》和 相关会计准则有关问题解答”的有关规定，本公司自 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则-固定资产》，并按该准则规定对未使用、 不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧，并对该会计政策变 更采取追溯调整的会计处理方法。 本公司按上述会计政策补计了 2001 年度折旧 2,423,042.20 元， 并采用追溯调整法，调整了年初留存收益及相关项目的年初数，因 上述会计政策变更的累计影响数为 2,423,042.20 元，其对各年度利 润、利润分配及年初未分配利润的影响详见附注六 28。 期初重大事项调整 由于广东新会美达锦纶集团公司于本年度确定了有关本公司 1999 年及以前年度员工房改补贴政策并向本公司提供有关资料及确 定了本公司须支付其待垫员工房改补贴金额，本公司本报告期向广 东新会美达锦纶集团公司支付广东新会美达锦纶集团公司以前年度 垫付的本公司员工房改补贴人民币 9,053,215.54 元，根据财政部 38 2001 年 1 月 7 日《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》 关于住房周转金会计处理的规定，该项支出（住房周转金借方余额） 应调整 2001 年度年初未分配利润。因 2001 年度上述事项尚未明确， 故 2001 年度编制会计报表时未作相应处理，本公司本报告期据此调 减了年初留存收益人民币 9,053,215.54 元，并相应调整相关项目的 年初数，其对各年度利润、利润分配及年初未分配利润的影响详见 附注六 28。 本公司上期比较会计报表已根据上述调整事项调整后编列。 四、税项 流转税 税 项 计 税 基 础 税率 增值税—内销销项税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17% —内销进项税 17% 城市维护建设税 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 7% 教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 3% 地方教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 10% 公司出口销售按规定实行“免、抵、退”办法，切片出口退税率 为 13%,各种丝出口退税率为 15%。 企业所得税 a. 本公司按 33%计征企业所得税。 b. 公司之子公司新会冠华尼龙有限公司、新会德华尼龙切片有 限公司、新会新锦纺织有限公司、新会宝华尼龙切片有限公司、新会 粤新热电联供有限公司、南充美华尼龙有限公司、新会美达-DSM 尼 龙切片有限公司皆为中外合作经营企业，其所得税依据税法规定，从 获利年度起二年免缴，三年减半征收。其中：新会冠华尼龙有限公司、 新会德华尼龙切片有限公司已过税收优惠期，从 2001 年起按 24% 征 收所得税 ；新会新锦纺织有限公司已过税收优惠期，从 2002 年起按 24%征收所得税；新会宝华尼龙切片有限公司、新会粤新热电联供有 限公司尚未获利；新会美达-DSM 尼龙切片有限公司 2002 年度为自经 39 营起第一个获利年度，因此属免税期。 c. 公司之全资子公司新会美达纺织服装贸易公司按 33%计征所 得税。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １． 所控制的境内外所有子公司和合营企业情况： 直接 成 立 拥有 是否 企 业 名 称 年 度 注册地点 注册资金 权益 主 营 业 务 法定代表人 合并 新会德华尼龙切 片有限公司 1996 新会市 1368 万美元 75% 锦纶 6 干切片 陈柏森 是 新会宝华-DSM 尼 龙切片有限公司 1997 新会市 944 万美元 75% 锦纶 6 干切片 陈柏森 是 新会冠华尼龙有 锦纶 6 长丝、 限公司 1994 新会市 705 万美元 75% 弹力丝 陈柏森 是 生产经营合成 新会市新锦纺织 纤维机织物印 有限公司 1997 新会市 600 万美元 75% 染深加工 陈柏森 是 燃油气轮机发 新会粤新热电联 电机及蒸汽生 供有限公司 1995 新会市 500 万美元 75% 产 陈柏森 是 纺织、原材料、 新会美达纺织服 纺织产品、服 装贸易公司 1993 新会市 80 万人民币 100% 装 徐锡培 是 锦华企业（集团） 有限公司 1988 香 港 100 万港币 100% 进出口贸易 陈柏森 是 导通投资有限公 司 1988 香 港 21 万港币 5% 进出口贸易 陈柏森 是 南充美华尼龙有 生产尼龙原料 限公司 2000 南充市 241 万美元 75% 及相关产品 徐锡培 是 新会美达-DSM 尼 生产锦纶 6 干 龙切片有限公司 2000 新会市 955.7 万美元 75% 切片 陈柏森 是 江门外海大桥有 大桥经营维 限公司 1994 江门市 4763 万美元 70% 护、保养 梁湛潮 是 本公司通过锦华企业（集团）有限公司间接拥有导通投资有限公 司 95%的股权，直接和间接拥有导通投资有限公司 100%的股权。 本公司本报告期合并报表范围变动情况： a. 2001 年 12 月 19 日经新会市引进外资工作办公室新引进资字 [2001]203 号“关于合作企业新会新锦纺织有限公司与新会时新织造 有限公司合并的批复”，同意将新会时新织造有限公司全部资产和负 债并入新会新锦纺织有限公司，并注销新会时新织造有限公司；合并 后的权益由原新会新锦纺织有限公司的股东享有，合并后新公司的实 收资本业经新会市志尚会计师事务所有限公司新志验[2002]1 号验 证。故本报告期不再合并新会时新织造有限公司。 40 b. 本公司于 2002 年 12 月 14 日将其持有新会美达涤纶发展有限 公司 70%的股份转让予黄永华；同时，新会美达纺织服装贸易公司（本 公司控股子公司）将其持有新会美达涤纶发展有限公司 30%的股份转 让予陈振东，每股价格均为人民币 1 元。故本报告期不再合并新会美 达涤纶发展有限公。 c. 本报告期新增合并江门外海大桥有限公司，系本公司和锦华 企业（集团）有限公司（本公司全资附属香港子公司）于 2002 年 11 月 29 日分别与华贸投资有限公司（持有江门外海大桥有限公司 95% 的股权）签订股权转让合同，本公司以人民币 124,530,000 元转让价 格获得华贸投资有限公司持有的江门外海大桥有限公司 70%的股权； 锦华企业（集团）有限公司以人民币 44,470,000 元转让价格获得华 贸投资有限公司持有的江门外海大桥有限公司 25%的股权。 本公司之股权转让行为在满足：办理了必要的财产交接；支付了 50%或以上的股权转让款；获得股东大会的确认；取得政府主管部门 的批准时，确定为股权购买日。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司及锦华企业（集团）有限公司 已支付了全部的股权转让款，广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸 资字[2002]807 号文同意该股权转让合同，并于 2002 年 12 月 30 日 获得股东大会通过，因此本公司以 2002 年 12 月 30 日确定为股权购 买日。 ２．联营公司的有关情况， 法人 持股 公司名称 注册地 代表 注册资本 实际投资额 比例 主营业务 广发证券有限责任公司 广州 陈云贤 20 亿元 21,760,000.00 1.72% 证券发行、代理等 交通银行广州分行 广州 殷介炎 70 亿元 2,390,000.00 0.02% 商业银行业务 广东发展银行 广州 李若虹 35 亿元 4,800,000.00 0.215% 商业银行业务 广东通用数字投资咨询有 信息开发与服务、网 限公司 广州 陈柏森 1000 万元 4,000,000.00 40% 络工程等 中国化纤交易网 上海 郑植艺 1500 万元 750,000.00 10% 网络服务 41 江门坚美化纤纸业制品有 限公司 江门 邱德厚 126 万美元 2,690,154.65 25% 化纤纸筒系列产品 六、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2002-12-31 2001-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原币 折合人民币 现 金 RMB - 4,904.72 - 40,580.33 银行存款 RMB - 48,624,512.81 - 58,351,672.18 HKD 41,428,814.71 43,960,115.29 39,196,192.04 41,581,602.31 USD 1,944,579.12 16,093,422.03 235,845.95 1,942,007.58 马克 389.88 1,456.63 389.88 1,456.63 其他货币资金 RMB - 145,999.91 - 706,800.55 合 计 108,830,411.39 102,624,119.58 2. 短期投资和短期投资跌价准备 2002-12-31 2001-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 5,366,190.36 3,374,004.85 5,359,348.06 3,180,135.08 其中：上市股票 5,366,190.36 3,374,004.85 5,359,348.06 3,180,135.08 短期投资变现不存在重大限制。 3. 应收票据 应收票据期末余额为 36,363,464.54 元，票据种类均为银行承兑 汇票。应收票据期末余额比上期余额增加 6,557,699.46 元，增幅为 22%，主要原因是本公司本年度经营规模扩大,销量增加。 4. 应收账款 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 31,151,832.04 78.05% 1,895,447.73 29,256,384.31 42 1-2 年 2,155,935.31 5.40% 211,593.53 1,944,341.78 2-3 年 4,614,765.40 11.56% 1,330,390.02 3,284,375.38 3 年以上 1,991,920.71 4.99% 579,368.28 1,412,552.43 合 计 39,914,453.46 100.00% 4,016,799.56 35,897,653.90 2001-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 29,090,228.86 78.90% 1,336,907.35 27,753,321.51 1-2 年 4,981,668.57 13.51% 498,166.85 4,483,501.72 2-3 年 1,620,144.21 4.39% 486,043.26 1.134,100.95 3 年以上 1,179,166.54 3.20% 471,666.62 707,499.92 合 计 36,871,208.18 100.00% 2,792,784.08 34,078,424.10 于 2002 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 杭州天堂伞业集团公司 2,211,361.88 1 年以内 货款 大连华澳经贸有限公司 1,612,000.00 1 年以内 货款 广东中基贸易有限公司 1,440,000.00 1 年以内 货款 温州永昌尼龙销售中心 1,137,595.00 1 年以内 货款 广东省肇庆高要锦纶厂有限公司 975,205.58 1 年以内 货款 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 欠款。 2、 其他应收款 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,815,607.50 52.58% 111,640.39 1,703,967.11 1-2 年 114,000.00 3.30% 4,000.00 110,000.00 2-3 年 180,132.02 5.22% 54,039.60 126,092.42 3 年以上 1,343,500.00 38.90% 217,400.00 1,126,100.00 合 计 3,453,239.52 100.00% 387,079.99 3,066,159.53 43 2001-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,663,203.35 30.32% 183,160.18 3,480,043.17 1-2 年 3,650,612.26 30.23% 365,061.23 3,285,551.03 2-3 年 4,723,988.65 39.10% 1,540,510.88 3,183,477.77 3 年以上 42,500.00 0.35% 17,000.00 25,500.00 合 计 12,080,304.26 100.00% 2,105,732.29 9,974,571.97 于 2002 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 新会市电力开发公司 500,000.00 3 年以上 押金 北京化工大学 300,000.00 1 年以内 工程款 江门建桥发展有限公司 173,257.73 1 年以内 往来款 国内信用卡 71,873.18 1 年以内 信用卡款 新会市人民法院 60,382.00 1 年以内 往来款 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东 单位欠款。 6. 预付账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 25,956,727.48 99.31% 18,673,289.59 99.75% 1-2 年 166,573.65 0.64% 27,059.87 0.14% 2-3 年 3,089.87 0.01% 14,523.52 0.08% 3 年以上 11,108.39 0.04% 5,700.00 0.03% 合 计 26,137,499.39 100.00% 18,720,572.98 100.00% 于 2002 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 日本 Tokoko,SEN.CORP 5,433,360.00 1 年以内 预付材料款 新会基达打桩工程队 4,690,951.00 1 年以内 预付工程款 44 PIETER ICBT 807,176.20 1 年以内 订金 北京中丽化纤机械有限公司 799,000.00 1 年以内 货款 新会市东俊化工有限公司 458,760.00 1 年以内 货款 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 欠款。 7. 应收补贴款 项 目 2002-12-31 2001-12-31 应收政府出口补贴款 21,771,021.36 38,954,391.55 所得税财政返还 - 7,030,773.83 应收出口退税款 554,121.00 - 合 计 22,325,142.36 45,985,165.38 经江门市新会区政府有关部门同意,本公司本报告期与广东新会 美达锦纶集团公司签订相关抵债协议，广东新会美达锦纶集团公司以 其对本公司的债权抵偿本公司政府应收出口补贴款共计 17,183,370.19 元。 本公司于 2003 年初收到江门市新会区政府归还的应收政府出口 补贴款 20,325,582.94 元。 8. 存货及存货跌价准备 2002-12-31 2001-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 产成品 83,900,134.02 15,382,544.55 68,517,589.47 78,125,117.16 10,702,743.29 67,422,373.87 库存商品 43,695,415.95 - 43,695,415.95 61,133,161.66 - 61,133,161.66 库存材料 106,536,677.25 18,240,800.16 88,295,877.09 80,881,590.86 18,240,800.16 62,640,790.70 在产品 13,674,076.96 - 13,674,076.96 12,460,600.23 - 12,460,600.23 在途物资 9,280.65 - 9,280.65 25,569.72 - 25,569.72 低值易耗品 2,654.35 - 2,654.35 7,942,287.82 - 7,942,287.82 包装物 630,110.99 - 630,110.99 613,993.45 - 613,993.45 合计 248,448,350.17 33,623,344.71 214,825,005.46 241,182,320.90 28,943,543.45 212,238,777.45 45 存货的可变现净额以市场售价扣除适当的销售费用后确定。 9. 待摊费用 类 别 2001-12-31 本期增加 本期摊销 2002-12-31 财产保险费 1,008,986.98 685,580.18 1,472,567.16 222,000.00 聚合一线改造费用 67,362.60 - 67,362.60 - 养路费 87,700.00 - 87,700.00 - 利息支出 - 2,633,362.85 2,633,362.85 - 切片加工费 - 2,229,162.74 2,229,162.74 - 合 计 1,164,049.58 5,548,105.77 6,490,155.35 222,000.00 10. 长期投资 (1) 长期投资列示如下： 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期股权投资 33,546,032.42 289,858，644.61 150,854.38 323,253，822.65 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 33,546,032.42 289,858，644.61 150,854.38 323,253，822.65 长期债权投资 - - - - 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 - - - - 合 计 33,546,032.42 289,858，644.61 150,854.38 323,253，822.65 (2) 长期股权投资 a.其他股权投资 本期权益 被投资单位 股权比例 初始投资额 2001-12-31 调整 累计权益调整 本期增(减) 2002-12-31 一.权益法核算单位： 广东通用数字投资咨 40.00% 4,000,000.00 -150,854.38 -304,821.96 - 3,695,178.04 46 询有限公司 3,846,032.42 江门坚美化纤纸业制 品有限公司 25.00% 2,690,154.65 - - - 571,538.06 571,538.06 小计 6,690,154.65 3,846,032.42 -150,854.38 -304,821.96 571,538.06 4,266,716.10 二、成本法核算单位 交通银行广州分行 0.02% - 2,390,000.00 - - - 2,390,000.00 广东发展银行 0.215% - 4,800,000.00 - - - 4,800,000.00 广发证券股份有限公 司 0.215% - 21,760,000.00 - - - 21,760,000.00 中国化纤交易网 1.72% - 750,000.00 - - - 750,000.00 小计 - 29,700,000.00 - - - 29,700,000.00 合计 6,690,154.65 33,546,032.42 -150,854.38 -304,821.96 571,538.06 33,966,716.10 本公司按权益法核算之被投资单位与本公司会计政策不存在重大 差异，投资变现及投资收益收回不存在重大限制。 b. 股权投资差额 摊销 本期累 被投资单位 形成原因 期限 初始金额 2001-12-31 本期增(减) 本期摊销 计摊销 2002-12-31 江门外海大桥有限公司 溢价收购 10年 287，168，489.96 - 287，168，489.96 - - 287，168，489.96 江门坚美化纤纸业制品 有限公司 溢价转入 10年 2,118,616.59 - 2,118,616.59 - - 2,118,616.59 合 计 289,289，106.55 - 289,287，106.55 - - 289,287，106.55 如附注“十二、2”所述，本公司和锦华企业（集团）有限公司 分别以 124,530,000 元和 44,470,000 元的价款购得江门外海大桥有 限公司 70%和 25%的股权，按确定的股权购买日（2002 年 12 月 30 日） 产生的股权投资差额为 287，168，489.96 元。 本报告期期末导通投资有限公司帐面转回其持有的江门坚美化 纤纸业制品有限公司 25%的股权，按权益法核算产生的股权投资差额 为 2,118,616.59 元。 47 11. 固定资产及累计折旧 类 别 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 242,040,616.55 1,810,882.48 1,641,992.38 242,209,506.65 大桥建筑 - 358,647,870.96 - 358,647,870.96 通用设备 48,717,014.43 69,550.00 194,853.32 48,591,711.11 运输工具 7,650,240.67 1,113,320.00 2,705,968.86 6,057,591.81 专用设备 1,153,777,537.24 45,724,461.98 114,979,288.83 1,084,522,710.39 其他设备 12,698,228.32 4,334,380.12 1,788,215.00 15,244,393.44 合 计 1,464,883,637.21 411,700,465.54 121,310,318.39 1,755,273,784.36 累计折旧 房屋建筑物 52,120,070.50 6,336,821.64 1,069,553.31 57,387,338.83 大桥建筑 - 207,702，190.37 - 207,702，190.37 通用设备 9,335,426.61 2,557,778.19 - 11,893,204.80 运输工具 4,538,535.91 592，795.17 1,408,062.91 3,723,268.17 专用设备 391,823,810.04 63,252,968.49 74,667,340.95 380,409,437.58 其他设备 7,890,062.80 4,744，831.70 1,695,694.71 10,939，199.79 合 计 465,707,905.86 284,807,102.91 78,840,651.88 671,674,356.89 净 值 999,175,731.35 1,083,219,144.81 上述固定资产中已用于银行借款抵押的房屋建筑物和专用设备账面 原值分别是 122,770,000.00 元和 458,560,000.00 元。本期从在建工 程转入固定资产人民币 20,638,613.48 元。 本公司本年度根据《会计准则-固定资产》的有关规定，对未使用、 未需用固定资产由原不计提折旧变更为计提折旧，并采用追溯调整的 会计处理，本期共补计 2001 年度折旧 2,423,042.20 元，相应调整了 相关项目的期初数。 本公司本报告期新增合并江门外海大桥有限公司，并因此导致本 报告期新增加固定资产原值 363,854,882.51 元，增加累计折旧 48 211,598,704.76 元。 本公司本年度根据《会计准则-固定资产》的有关规定，对更新改 造的“专用设备-聚合一线”以帐面固定资产净额（原值扣除已计折 旧和减值准备）转入在建工程核算，相关设备的帐面原值 62,027,456.12 元 ， 已 计 折 旧 47,960,089.36 元 及 减 值 准 备 7,033,683.38 元，净值 7,033,683.38 元。 12. 固定资产减值准备 类 别 2001-12-31 本期增加 本期转出 2002-12-31 房屋及建筑物 1,263,450.92 - - 1,263,450.92 运输工具 331,273.83 - 110,177.89 221,095.94 专用设备 87,574,210.50 - 13,252,861.29 74,321,349.21 其他设备 713,289.61 - - 713,289.61 合 计 89,882,224.86 - 13,363,039.18 76,519,185.68 本公司本年度根据《会计准则-固定资产》的有关规定，对更新改 造的“专用设备-聚合一线”以帐面固定资产净额（原值扣除已计折 旧和减值准备）转入在建工程核算，相关设备已计提的减值准备一并 转出,计人民币 7,033,683.38 元。 本公司下属新会市新锦纺织有限公司于本报告期处置部分固定 资产，其已计提的减值准备 5,981,963.62 元相应转出。 13. 在建工程 项 2001.12.31 本期增加 本期转入固定 其他减少(其 2002.12.31 目 (其中:利息资 (其中:利息资 资产(其中:利 中:利息资本 (其中:利息资 进 工 程 项 目 名 称 本化金额) 本化金额) 息资本化金额) 化金额) 本化金额) 资金来源 度 纺丝(试验线)项目、纺 丝线土建工程 1,024,818.94 1,256,147.92 102,827.90 2,178,138.96 自有资金 95% 后纺加弹机工程 64,000.00 - 64,000.00 - - 自有资金 1,717,791.69 9,250,778.68 旧聚合一线改造 (24,984.18) 7,532,986.99 - - (24,984.18) 自有资金 95% 1,685,851.16 1,798,894.18 聚合二线设备改造 (66,890.15) 113,043.02 - - (66,890.15) 自有资金 95% 尼龙改性工程塑料项 目 200,367.53 1,857,893.55 2,058,261.08 - - 自有资金 新牵伸机工程 37、38 543,059.36 34,699.94 577,759.30 - - 自有资金 信息系统工程 - 1,054,719.15 - 100,000.00 954,719.15 自有资金 75% 待安装牵伸机 1,111,716.07 - 1,111,716.07 - - 自有资金 49 BPR 加弹机 Acm19 9,058,799.82 387,154.37 9,402,700.70 - 43,253.49 自有资金 95% 信捻机 Acm19 4,763,361.45 - 4,763,361.45 - - 自有资金 397,196.69 764,828.89 3、4 线分料装置 367,632.20 (14,146.81) (14,146.81) - - 自有资金 8 期纺丝工程 - 1,039,123.25 - - 1,039,123.25 自有资金 2% 280,434.19 299,997.86 其他零星工程 (344.17) 3,566,229.98 1,895,985.99 (344.17) 1,650,680.32 自有资金 95% 20,817,832.41 17,239,194.86 20,638,613.48 502,825.76 16,915,588.03 合 计 (92,218.50) (14,146.81) (14,146.81) (344.17) (91,874.33) 上述工程资金投入已基本完成，工程预算数和实际投入数相近。 “旧聚合一线改造”本期转入 7,532,986.99 元，主要系属技术 更新改造，由固定资产按帐面值转入 7,033,683.38 元。 14. 无形资产 取得 剩余摊销 类 别 方式 原始金额 2001-12-31 本期增加(转出) 本期摊销 2002-12-31 年限 土地使用权 购入 22,793,359.45 14,795,352.58 - 328,292.52 14,467,060.06 44 商标 购入 308,000.00 51,333.23 - 51,333.23 - - 耐寒尼龙技术费 购入 188,888.89 172,222.21 - 172,222.21 - - 控股 场地使用权 并入 18,711,275.80 - 18,711,275.80 - 18,711,275.80 22 合 计 42,001,524.14 15,018,908.02 18,711,275.80 551,847.96 33,178,335.86 场地使用权本报告期增加人民币 18,711,275.80 元，系本公司本 期新增合并江门外海大桥有限公司而增加的场地使用权。 15. 短期借款 借款类别 2002-12-31 2001-12-31 抵押借款 135,300,000.00 99,100,000.00 担保借款 65,400,000.00 85,400,000.00 信用借款 161,684,324.00 115,000,000.00 合计 362,384,324.00 299,500,000.00 本公司本报告期短期借款增加 62,884,324.00 元，原因系本年度 50 流动资金需求所致。 16. 应付票据 应付票据期末余额均为银行承兑汇票，无欠持本公司 5%（含 5%） 以上股份的股东单位的款项。 17. 应付账款 应付账款期末余额比上期余额增加 28.66%，主要原因是本年度产 量较上年有大幅度增长而增加原材料购买所致。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单 位的款项。 应付账款期末余额无帐龄超过三年的应付款项。 18．预收账款 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单 位的款项。 预收账款期末余额无帐龄超过 1 年的款项。 19．应付股利 项 目 2002-12-31 2001-12-31 期末欠付原因 应付发起人股股利 15,021,300.00 4,290,000.00 年度预分配 应付已流通普通股股利 8,918,700.00 5,970,000.00 年度预分配 合 计 23,940,000.00 10,260,000.00 本公司根据 2003 年 3 月 6 日董事会决议确定的分配预案，每 10 股派红利 0.7 元。 20. 应交税金 税 种 2002-12-31 2001-12-31 营业税 335,780.19 723.52 增值税 -5,745,990.54 4,451,918.28 城市维护建设税 406,254.59 217,010.30 企业所得税 23,153，241.93 13,060,807.78 土地使用税 128,766.50 - 51 房产税 491,864.26 - 个人所得税 -1,675.01 - 地方教育费附加 - 463,977.70 合 计 18,768，241.92 18,194,437.58 21. 其他应付款：其他应付款主要项目列示如下： 项目 金额 帐龄 经营班子激励基金 11,826,417.00 1 年内 工程中心科研费 4,065,029.79 1 年内 电费 3,987,348.22 1 年内 年终奖 2,971,348.22 1 年内 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东 单位的款项。 其他应付款期末余额无帐龄超过三年的应付款项。 22.预提费用 项 目 2002-12-31 2001-12-31 利息 1,056,000.00 521,003.76 电费 - 755,843.01 已内酰胺关税 - 1,631.89 财产保险费 - 893,651.17 发电设备维修费 - 35,000.00 运输费 956,104.19 104,789.85 出口产品不予抵消的进项税 - 30,277.91 外方员工交通及住房补贴 15,000.00 - 仓租费 9,975.00 - 其他 660,344.64 772,706.62 合 计 2,697,423.83 3,114,904.21 23. 一年内到期的长期负债 2002-12-31 2001-12-31 52 借款 借款 贷款单位 金 额 到期日 年利率 条件 金 额 条件 中国工商银行新会支行 65,000,000.00 2003.10.30 5.58% 抵押 30,000,000.00 抵押 中国工商银行新会支行 - 20,000,000.00 抵押 中国建设银行新会支行 - 40,000,000.00 担保 合 计 65,000,000.00 90,000,000.00 24. 长期借款 借款类别 2002-12-31 年利率 2001-12-31 抵押借款 18,800,000.00 5.58% 90,000,000.00 质押借款 300,000,000.00 5.76% - 担保借款 90,000,000.00 5.49% 90,000,000.00 合计 408,800,000.00 180,000,000.00 长期借款比上期增加 228,800,000.00 元 ， 增幅为 126.67% 主 要是本公司本期新增合并江门外海大桥有限公司所致。 25. 股本 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 一、尚未流通股份 发起人股份 143,000,000.00 - 81,818,182.00 61,181,818.00 其中： 国家拥有股份 108,000,000.00 - 81,818,182.00 26,181,818.00 境内法人持有股份 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 募集法人股 71,500,000.00 - - 71,500,000.00 其他法人股 - 81,818,182.00 - 81,818,182.00 内部职工股 90,000.00 - - 90,000.00 其中：高管股 90,000.00 - - 90,000.00 小 计 214,590,000.00 81,818,182.00 81,818,182.00 214,590,000.00 二、已流通股份 53 境内人民币普通股 127,410,000.00 - - 127,410,000.00 三、股份总数 342,000,000.00 81,818,182.00 81,818,182.00 342,000,000.00 本报告期内广东天健实业集团有限公司以竞拍的方式获得本公 司原第一大股东-广东新会美达锦纶集团有限公司持有本公司 23.92% 的股份，广东天健实业集团有限公司因此而成为本公司第一大股东。 26. 资本公积 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 股本溢价 372,106,439.04 - - 372,106,439.04 其他资本公积 - 16,360,000.00 - 16,360,000.00 合计 372,106,439.04 16,360,000.00 - 388,466,439.04 本公司本年度资本公积增加 16,360,000.00 元，系政府政策性贴 息及补助转入。 27. 盈余公积 项 目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 法定盈余公积 27,815,455.45 3,616,213.56 - 31,431,669.01 法定公益金 13,907,727.74 1,808,106.63 - 15,715,834.37 合 计 41,723,183.19 5,424,320.19 - 47,147,503.38 因会计政策变更的原因对盈余公积的追溯调整见附注六 28。 本公司本期盈余公积增加系根据 2003 年 3 月 6 日董事会决议确定 的分配预案，按本年度实现净利润计提 10%的法定盈余公积金和 5% 的法定公益金。 28. 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 18,498,154.89 加：本年度净利润 36,162,132.56 减：本年度利润分配 29,364,320.19 54 其中： 提取法定盈余公积金 3,616,213.57 提取法定公益金 1,808,106.63 应付股利 23,940,000.00 年末未分配利润 25,295,967.27 根据 2003 年 3 月 6 日董事会决议确定的分配预案，按本年度实现 净利润计提 10%的法定盈余公积金和 5%的法定公益金。 (1) 有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： a．本公司于 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则-固定资产》， 对未使用、未需用固定资产由原不计提折旧变更为计提折旧，本公司 采用追溯调整法处理该等会计政策的变更。 b．本报告期向广东新会美达锦纶集团公司支付以前年度由广东新 会美达锦纶集团公司垫付的本公司员工房改补贴人民币 9,053,215.54 元，根据财政部 2001 年颁布的《有关印发的通知》，该项支出（住房周 转金借方余额）应调整 2001 年度年初未分配利润。据此调减了年初 留存收益人民币 9,053,215.54 元，并相应调整相关项目的年初数。 (2)上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项 目 2002 年度 2001 年度 2001 年度以前 补计固定资产折旧 -2,423,042.20 -2,423,042.20 - 合 计 -2,423,042.20 -2,423,042.20 - (3)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项 目 2001 年度 2001 年度以前 提取法定盈余公积 -242,304.22 - 提取法定公益金 -121,152.11 - 合 计 -363,456.33 (4) 对年初未分配利润的影响 项 目 2002 年度 2001 年度 年初未分配利润(追溯调整前) 29,610,956.30 24,921,536.99 55 追溯调整利润数 -2,423,042.20 - 追溯调整利润分配数 363,456.33 - 住房周转金转入 -9,053,215.54 -9,053,215.54 年初未分配利润(追溯调整后) 18,498,154.89 15,868,321.45 29. 主营业务收入及成本 （1）分行业列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 化工行业 692,768,117.40 560,334,441.38 608,551,980.55 538,642,769.16 84,216,136.85 21,691,672.22 化纤行业 782,526,244.01 688,585,263.05 693,738,230.01 604,302,936.86 88,788,014.00 84,282,326.19 纺织行业 - 43,330,382.03 - 41,935,310.61 - 1,395,071.42 印染行业 67,727,487.86 68,547,367.00 75,142,815.04 69,668,743.33 -7,415,327.18 -1,121,376.33 公司内行业间相 互抵消 360,020,756.83 369,240,797.37 361,946,208.32 367,962,942.32 -1,925,451.49 1,277,855.05 合 计 1,183,001,092.44 991,556,656.09 1,015,486,817.28 886,586,817.64 167,514,275.16 104,969,838.45 本公司子公司新会时新织造有限公司与新会新锦纺织有限公司 于 2002 年 1 月合并后，纺织行业的内部销售业务不再发生，故本报 告期纺织行业的主营业务收入为零。 （2）出口销售部分列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 出口销售 127,271,575.83 144,352,504.73 104,910,435.93 111,937,973.75 22,361,139.90 32,414,530.98 30. 其他业务利润 2002 年度 2001 年度 业务项目 收入 成本 收入 成本 材料销售 36,722,934.72 30,689,000.40 39,255,083.55 34,945,621.39 其他 32,299,889.57 31,237,127.66 31,747,081.32 27,367,081.32 56 合 计 69,022,824.29 61,926,128.06 71,002,164.87 62,312,702.71 31.管理费用 管理费用主要项目列示如下: 项 目 2002 年度 激 励 奖 11,926,417.00 工 资 5,997,197.03 折 旧 费 4,835,016.46 存货跌价准备 4,679,801.26 养老保险金 2,677,157.25 租 赁 费 2,200,000.00 中介机构费用 2,005,659.50 修 理 费 1,962,259.86 交际应酬费 1,479,093.42 其 他 4,891,846.25 32. 财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 28,793,345.41 32,744,763.94 减：利息收入 2,466,985.56 4,731,207.34 汇兑损失 1,782,979.75 2,041,068.55 减：汇兑收益 1,307,973.19 - 其他 497,171.25 1,084,019.20 合 计 27,298,537.66 31,138,644.35 33. 投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 成本法核算联营公司分配的利润 1,883,783.70 6,549,616.42 权益法核算公司所有者权益变动额 -150,854.38 -153,967.58 股票投资收益 -126,735.55 116,679.65 债券投资损益 - -102,000.00 57 合 计 1,606,193.77 6,410,328.49 投资收益汇回不存在重大限制。 34. 营业外收入 项 目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净收益 3,572,296.24 1,000,000.00 罚款净收入 - 1,087.88 其他收入 - 561,912.16 合 计 3,572,296.24 1,563,000.04 35. 营业外支出 项 目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净损失 1,013,541.69 712,414.30 捐赠支出 300,000.00 500,000.00 其他 289,132.50 823,531.83 合 计 1,602,674.19 2,035,946.13 36. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 财产保险赔款 925,787.89 代扣代缴分红所得税退回 714,049.64 收广东新会美达锦纶集团公司往来款 3,391,423.24 设备定金 3,250,000.00 所得税财政返还 9,055,067.21 其他 8,775,374.91 合 计 26,111,702.89 37. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 电 费 49,377,587.87 58 企业财产保险费 1,303,253.92 经营班子激励金 1,567,948.88 其 他 5,716,483.41 合 计 57,965,274.08 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 9,277,752.24 63.42% 463,887.61 8,813,864.63 1-2 年 314,543.71 2.15% 31,454.37 283,089.34 2-3 年 1,634,845.37 11.18% 490,453.61 1,144,391.76 3 年以上 3,402,106.00 23.25% 1,360,842.40 2,041,263.60 合 计 14,629,247.32 100.00% 2,346,637.99 12,282,609.33 2001-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 11,416,334.06 68.76% 288,441.50 11,127,892.56 1-2 年 4,764,528.94 28.69% 476,452.89 4,288,076.05 2-3 年 124,275.14 0.75% 37,282.54 86,992.60 3 年以上 299,334.19 1.80% 119,733.68 179,600.51 合 计 16,604,472.33 100.00% 921,910.61 15,682,561.72 2．长期投资 （1）长期股权投资明细情况 股权 本期权益 本期分回 被投资单位 初始投资额 2001-12-31 累计权益调整 本期增(减) 2002-12-31 比例 调整 利润 新会德华尼龙切片 有限公司 75% 85,339,243.50 64,326,536.09 1,368,157.03 -465,588.59 1,368,157.03 21,478,296.00 86,707,400.53 新会宝华尼龙切片 有限公司 75% 58,608,948.00 58,608,948.00 - - - - 58,608,948.00 新会冠华尼龙切片 有限公司 75% 46,340,400.00 56,082,592.65 520,706.74 -9,742,192.65 520,706.74 - 46,861,106.74 59 新会新锦纺织有限 -12,446,545.9 公司 75% 84,992,000.00 77,362,905.14 -12,446,545.96 7629094.86 6 - 72,545,454.04 新会粤新热电联供 有限公司 75% 31,312,500.00 28,370,914.70 -4,686,061.54 518,543.10 -7,109,103.74 - 24,203,396.26 新会美达纺织服装 有限公司 100% 800,000.00 800,000.00 - - - - 800,000.00 新会美达涤纶发展 有限公司 70% 560,000.00 560,000.00 - - - -560,000.00 0.00 锦华企业（集团） 有限公司 100% 1,065,100.00 17,269,090.03 12,562,536.69 -16,442,400.00 12,324,126.72 - 13,389,226.72 新会美达-DSM尼龙 切片有限公司 75% 59,336,965.36 54,775,002.62 25,958,906.75 - 21,396,944.01 - 80,733,909.37 南充美华尼龙有限 公司 75% 15,000,000.00 15,311,414.24 5,616,635.25 - 5,928,049.49 - 20,928,049.49 广东通用数字投资 咨询有限公司 40% 4,000,000.00 3,846,032.42 -150,854.38 - -304,821.96 - 3,695,178.04 香港导通投资有限 公司 5% 11,183.55 11,183.55 324,144.23 - 324,144.23 - 335,327.78 交通银行广州分行 0.02% 2,390,000.00 2,390,000.00 - - - - 2,390,000.00 广东发展银行新会 支行 0.215% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - - - 4,800,000.00 广发证券有限责任 公司 1.72% 21,760,000.00 21,760,000.00 - - - - 21,760,000.00 中国化纤交易网 10% 750,000.00 750,000.00 - - - - 750,000.00 江门外海大桥有限 公司 70% 124,530,000.00 - - - - 124,530,000.00 124,530,000.00 合 计 541,596,340.41 407,024,619.44 29,067,624.81 -18,502,543.28 22,001,656.56 145,448,296.00 563,037,996.97 本公司于 2002 年 12 月 20 日按初始投资额 56 万元转让新会美达 涤纶发展公司 70%股权。 本公司于本报告期向新会德华尼龙切片有限公司增加投资 259.5 万美元，折合人民币 21,478,296.00 元。 本公司于本报告期以 124,530,000.00 元的价款购得江门外海大 桥有限公司 70%的股权，股权购买日为 2002 年 12 月 30 日。 3. 主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 品种 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 切片 118,573,779.08 75,490,892.85 110,539,555.71 79,506,661.58 8,034,223.37 -4,015,768.73 FDY 92,537,330.68 89,079,920.11 82,637,440.78 78,005,596.94 9,899,889.90 11,074,323.17 LEY 4,344,363.85 15,511,248.38 3,599,760.33 13,862,960.00 744,603.52 1,648,288.38 DTY 107,640,310.35 77,620,251.69 88,287,482.16 66,142,055.18 19,352,828.19 11,478,196.51 TTY 40,345,204.16 33,356,718.32 30,179,466.74 29,109,462.92 10,165,737.42 4,247,255.40 DT 7,915,261.16 2,997,369.48 7,154,173.38 3,603,807.75 761,087.78 -606.438.27 POY 1,729,514.87 1,914,315.91 2,102,770.17 2,034,918.93 -373,255.30 -120,603.02 TDY-F 5,433,465.13 4,392,640.25 4,452,156.17 3,952,871.61 981,308.96 439,768.64 60 HTY 52,722.05 22,930.61 89,237.34 19,365.08 -36,515.29 3,565.53 长丝加工 861,573.34 3,897,251.28 858,170.02 248,728.37 3,403.32 3,648,522.91 合计 379,433,524.67 304,283,538.88 329,900,212.80 276,486,428.36 49,533,311.87 27,797,110.52 4. 投资收益 类 别 2002 年度 2001 年度 成本法核算联营公司分配的利润 1,883,783.70 6,549,616.42 权益法调整非控股公司所有者权益变动额 -150,854.38 -153,967.58 权益法核算各控股子公司投资收益 29,218,479.19 6,486,448.85 债券投资损益 - -102,000.00 股票投资收益 -5,586.88 -46,011.84 合 计 30,945,821.63 12,734,085.85 本年度根据《会计准则-固定资产》的有关规定，对未使用、未 需用固定资产由原不计提折旧变更为计提折旧，并采用追溯调整的会 计处理， 本报告期控股子公司共补计 2001 年度折旧 2,423,042.20 元， 相应调整了权益法核算各控股子公司投资收益的上年比较数。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方概况 存在控制关系的关联方 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注五.1 列示的存在 控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东。 拥有本公 注册 司股份比 与本公司 法定 企业名称 地址 注册资本 例 主 营 业 务 关系 经济性质 代表人 广东天健实业集团 江门市 人民币 9730 23.92% 本企业产品及 控股股东 民营 梁广义 有限公司 万元 相关技术出口 广东天健实业集团有限公司的注册资本于本报告期无变化，其持 有本公司股份为 81,818,182 元，占总股本比例为 23.92%。 61 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 注册地 经济性质 广东新会美达锦纶集团公司 本公司股东 新会市 全民所有 (二) 关联方应收应付款项余额 1. 其他应收款 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 新会工业资产经营公司 - 2,054,155.88 广东新会美达锦纶集团公司 - 3,218,330.24 合 计 - 5,272,486.12 2. 应付股利 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 广东天健实业集团有限公司 5,727,272.74 - 广东新会美达锦纶集团公司 1,832,727.26 3,240,000.00 合 计 7,560,000.00 3,240,000.00 (三) 关联方交易事项 1. 采购货物 本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易 2. 销售货物 本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。 3. 担保事项 截止本报告期末止，关联方为本公司提供银行借款担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 广东新会美达锦纶集团公司 65,400,000.00 一年 4. 提供劳务 本公司原改制时将非经营性资产净值 1383.52 万剥离给广东新 会美达锦纶集团公司，广东新会美达锦纶集团公司按每年 110 万的 价格有偿租赁给本公司，本公司于 1997 年、1998 年租赁广东新会 62 美达锦纶集团公司非经营性资产使用两年，本年度本公司共向广东 新会美达锦纶集团公司偿付以前年度租金 220 万元。 本关联交易参考了市场价格。 5．债权债务重组 本公司于报告期内与广东新会美达锦纶集团公司签订相关抵 债协议，广东新会美达锦纶集团公司以其应收本公司的债权抵偿本 公司应收政府出口补贴款共计人民币 17,183,370.19 元。 九、或有事项 本报告期内本公司不存在应披露而未披露的或有事项。 十、承诺事项 本报告期内本公司没有需要特别说明的承诺事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 本公司于 2003 年 2 月 28 日与新会劳动大学玉湖小苑签订“土地 使用权及资产转让合同”，根据合同，本公司以 1793 万的总价， 受让玉湖小苑 9693 平方米的土地使用权及部分房产。 十二、其他重大事项 1．关于“远东国际租赁有限公司申请执行广东省新会电力开发 公司”一案，广东新会美达锦纶集团公司(本公司原控股股东)、新会 纤纺厂、新会发电厂应对新会电力公司的债务承担共同的连带清偿责 任，由于广东新会美达锦纶集团公司、新会纤纺厂、新会发电厂等未 向广东省高院提供可执行财产，广东省高院于 2002 年 8 月 28 日对负 连带清偿责任的广东新会美达锦纶集团公司所持的本公司国有法人 股 81,818,182 股委托评估拍卖。由广东天健实业集团有限公司以 2.20 元/股价拍得,并于 2002 年 10 月 30 日，广东天健实业集团有限 公司完成过户手续并履行信息公告义务。 广东新会美达集团公司原持有本公司国有法人股 10,800 万股， 现持有 26,181,818 股，为第二大股东。 广东天健实业集团有限公司现持有本公司 81,818,182 股法人股， 63 为第一大股东。 2、公司和锦华企业（集团）有限公司（本公司全资附属香港子 公司）于 2002 年 11 月 29 日分别与华贸投资有限公司（持有江门外 海大桥有限公司 95%的股权）签订股权转让合同，本公司以人民币 124,530,000 元转让价格获得华贸投资有限公司持有的江门外海大桥 有限公司 70%的股权；锦华企业（集团）有限公司以人民币 44,470,000 元转让价格获得华贸投资有限公司持有的江门外海大桥有限公司 25% 的股权。该股权转让合同已获得主管部门批准以及股东大会的通过， 并已办理了财产交接手续，据此确定的股权购买日为 2002 年 12 月 30 日。 十三、资产减值准备明细表 项 目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 一、坏帐准备 4,898,516.37 1,468,003.51 1,962,640.33 4,403,879.55 其中：应收帐款 2,792,784.08 1,468,003.51 243,988.03 4,016,799.56 其他应收款 2,105,732.29 - 1,718,652.30 387,079.99 二、短期投资跌价准备 3,180,135.08 193,869.77 - 3,374,004.85 其中：股票投资 3,180,135.08 193,869.77 - 3,374,004.85 三、存货跌价准备 28,943,543.45 9,708,514.86 5,028,713.60 33,623,344.71 其中：产成品及库存商品 10,702,743.29 9,708,514.86 5,028,713.60 15,382,544.55 库存材料 18,240,800.16 - - 18,240,800.16 四、固定资产减值准备 89,882,224.86 - 13,363,039.18 76,519,185.68 其中：房屋、建筑物 1,263,450.92 - - 1,263,450.92 专用设备 87,574,210.50 - 13,252,861.29 74,321,349.21 运输设备 331,273.83 - 110,177.89 221,095.94 其他设备 713,289.61 - - 713,289.61 合计 126,904,419.76 11,370,388.14 20,354,393.11 117,920,414.79 64 十四、根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号—净资 产收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定，本公司净资产收益 率和每股收益情况如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 2002 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.15% 20.51% 0.47 0.47 营业利润 7.22% 7.35% 0.17 0.17 净利润 4.50% 4.59% 0.11 0.11 扣除非经营性损益后的净利润 4.26% 4.34% 0.10 0.10 十一、备查文件目录 1、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的 会计报告。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 正本。 3、 报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件正本及公告 原稿。 65