全柴动力(600218)2003年年度报告

安徽全柴动力股份有限公司 二 OO 三年度报告 二○○四年三月 目 录 0 第一节 重要提示 2 第二节 公司基本情况简介 2 第三节 会计数据及业务数据摘要 3 第四节 股本变动及股东情况 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 6 第六节 公司治理结构 8 第七节 股东大会情况简介 9 第八节 董事会报告 9 第九节 监事会报告 17 第十节 重要事项 18 第十一节 财务报告 19 第十二节 备查文件目录 20 第一节 重要提示 1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长肖正海先生、总经理谢力先生、财务负责人徐明余先生及财务部 经理刘吉文先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司独立董事杨善林先生因公出差，未能到会，授权独立董事陈余有先生代 为表决。 第二节 公司基本情况简介 ◆公司法定中文名称：安徽全柴动力股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD 英文缩写：QCEC ◆公司法定代表人：肖正海 ◆公司董事会秘书：马国友 联系地址：安徽省全椒县襄河镇建设东路 70 号 电话：（0550）5018888 转 2289 传真：（0550）5011156、5015888 电子信箱：magy@quanchai.com.cn ◆公司注册地址及办公地址：安徽省全椒县襄河镇建设东路 70 号 邮政编码：239500 国际互联网网址：http://www.quanchai.com.cn http://www.quanchai.cn 电子信箱：qc@quanchai.com.cn ◆公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 ◆公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：全柴动力 股票代码：600218 ◆公司注册登记日期：1998 年 11 月 24 日 公司企业法人营业执照注册号：25922253-4 公司税务登记号码：341124704965812 ◆公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算公司上海分公司 ◆公司聘请的会计师事务所：安徽华普会计师事务所 地址：合肥市荣事达大道 100 号振信大厦九层 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成（合并报表） 单位：元 项 目 2003 年数据 利润总额 18,345,527.47 净利润 11,160,682.00 扣除非经常性损益的净利润 10,846,244.84 主营业务利润 69,217,472.17 其他业务利润 4,802,131.40 营业利润 17,988,935.51 投资收益 829,055.81 补贴收入 - 营业外收支净额 -472,463.85 经营活动产生的现金流量净额 70,566,532.52 现金及现金等价物净增减额 -57,231,497.08 注：扣除非经常性损益项目的金额 314,437.16 元，其中： (1)出售联营公司收益:243,794.10 元; (2)短期投资收益:2,502.86 元; (3)委托贷款收益:549,500.00 元; (4)扣除减值准备后营业外收入:862,466.34 元; (5)扣除减值准备后的营业外支出:1,188,954.10 元; (6)所得税影响额: -154,872.04 元。 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2003 年 2002 年 2001 年 1—12 月 1—12 月 1—12 月 主营业务收入 798,245,871.81 556,217,061.67 447,421,660.62 净利润 11,160,682.00 10,640,420.14 31,219,073.58 每股收益（摊薄） 0.04 0.04 0.11 每股经营活动产生的现金 0.25 0.31 0.23 流量净额 净资产收益率（%）（摊薄） 1.28 1.24 3.65 项目 2003 年 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 总资产 1,289,378,957.86 1,243,011,591.72 1,193,318,951.07 股东权益（不含少数股东 872,196,592.28 861,031,480.58 856,355,490.49 权益） 每股净资产 3.08 3.04 3.02 调整后每股净资产 3.05 3.03 3.01 3 三、利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.94 7.96 0.24 0.24 营业利润 2.06 2.07 0.06 0.06 净利润 1.28 1.28 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 1.24 1.25 0.04 0.04 四、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 283400000.00 457028467.09 34566879.85 12439220.72 92000563.69 866699480.58 本期增加 1786792.53 595597.51 9373889.47 11160682.00 本期减少 5668000.00 5668000.00 期末数 283400000.00 457028467.09 36353672.38 13034818.23 95706453.16 872196592.28 变动原因 本年提取 本年提取 本年实现利 本年实现利润 润及分配 及分配 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次 项目 本次变动前 配 送 公积金 增 其他 变动后 股 股 转股 发 一、尚未流通股份 1、发起人股份 182000000 182000000 其中： 国家持有股份 162500000 162500000 境内法人持有股份 19500000 19500000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股份合计 182000000 182000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 101400000 101400000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 101400000 101400000 三、股份总数 283400000 283400000 4 2、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]270 号文和证监发字[1998]271 号文批准，公司于 1998 年 10 月 26 日向社会公众发行了境内人民币普通股 6,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 5.68 元。其中，上网发行 4,800 万股，向 证券投资基金配售 600 万股，向公司职工配售 600 万股。上网发行的 4800 万股 于 1998 年 12 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市， 向证券投资基金配售的 600 万 股于 1999 年 2 月 3 日上市交易，公司职工股于 1999 年 6 月 3 日上市交易。 公司 2001 年度配股方案经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]66 号 文核准。以公司 2000 年末股本 26,000 万股为基数，配股比例为 10：3，配股价 为每股人民币 9 元。公司国有股股东安徽全柴集团有限公司放弃配股权,向社会 公众股股东配售 2340 万股。股权登记日为 2001 年 8 月 13 日，除权基准日为 2001 年 8 月 14 日，配股上市交易日为 2001 年 9 月 26 日。配股实施后股份总数 28340 万股，其中国家股 18200 万股，占股份总数 64.22%,社会公众股 10140 万股，占 股份总数 35.78%。 3、报告期内股份总数及结构发生变化情况 报告期内，本公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股以及因其他原因 引起公司股份总数发生变化的情况。 4、除公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票按规定锁定外，公司 没有其他的内部职工股股东。 二、公司股东情况 （一）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 42442 户。 （二）公司前 10 名股东情况： 期末持股数量 年度内持股增减情 期末持股比 股东性质（国有股 序号 股东名称 (股) 况（股）（+-） 例(%) 东或外资股东） 安徽全柴 1 集团有限 162500000 0 57.34 国家股 公司 北汽福田 2 车辆股份 19500000 0 6.88 国有法人股 有限公司 通宝证券 3 780000 +780000 0.28 流通股 投资基金 4 苏雯 451400 +451400 0.16 流通股 5 常青林 333629 +333629 0.12 流通股 石家庄天 6 恒商贸有 321700 +321700 0.11 流通股 限公司 上海社会 科学院部 7 305500 +305500 0.11 流通股 门经济咨 询事务所 8 魏家荣 283406 +283406 0.10 流通股 9 左玉英 260259 +260259 0.09 流通股 10 陈远江 249804 +249804 0.09 流通股 5 注：1、安徽全柴集团有限公司是本公司的独家发起人，所持 162,500,000 股 为未上市流通的国家股，占本公司股份总额的 57.34%；北汽福田汽车股份有限 公司持有的 19,500,000 股为未上市流通的国有法人股,占本公司股份总额的 6.88%。 2、报告期内，安徽全柴集团有限公司及北汽福田汽车股份有限公司所持本 公司股份未发生质押、冻结情况。 3、公司第一大股东--安徽全柴集团有限公司持有公司第二大股东--北汽福 田汽车股份有限公司 137.5 万股（国有法人股），占该公司总股本的 0.49%。 4、第 3 位至第 10 位股东之间本公司未知其是否存在关联关系。 截止 2003 年 12 月 31 日公司前十位流通股股东情况 种类（A、B、H 序号 股东名称 期末持股数量(股) 股或其他） 1 通宝证券投资基金 780000 A股 2 苏雯 451400 A股 3 常青林 333629 A股 4 石家庄天恒商贸有限公司 321700 A股 5 上海社会科学院部门经济咨询事务所 305500 A股 6 魏家荣 283406 A股 7 左玉英 260259 A股 8 陈远江 249804 A股 9 张雪 249500 A股 10 杨在文 245300 A股 （三）控股股东情况： 安徽全柴集团有限公司为国有独资公司，法定代表人为肖正海，该公司前身 为安徽省全椒柴油机厂，成立于 1949 年，注册资本为 15800 万元，经营范围为： 投资。与内燃机配套的农机产品、农用汽车、管件接头（塑材、铜材及铸铁件）、 数控机床、仪器仪表、机械、电子产品、办公自动化设备、工程机械、备品备件、 劳保用品。生产科研所需的原辅材料的制造及相关的技术进出口业务。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日 年初持股 年末持股 肖正海 董事长 男 55 2002/02-2005/02 8450 8450 谢 力 副董事长、总经理 男 41 2002/02-2005/02 8450 8450 彭法峻 副董事长 男 51 2002/02-2005/02 5070 5070 张 琳 董事、副总经理 男 38 2002/02-2005/02 3380 3380 潘忠德 董 事 男 41 2002/02-2005/02 0 0 徐明余 董事、财务负责人 男 36 2002/02-2005/02 0 0 杨善林 独立董事 男 55 2003/04-2005/02 0 0 陈余有 独立董事 男 63 2002/02-2005/02 0 0 平银生 独立董事 男 41 2002/02-2005/02 0 0 朱益民 监事会主席 男 57 2002/02-2005/02 8450 8450 6 王存虎 监 事 男 41 2002/02-2005/02 5070 5070 蒋宗发 监 事 男 41 2002/02-2005/02 2535 2535 谷成勇 副总经理 男 53 2002/02-2005/02 8450 8450 丁维利 副总经理 男 38 2002/02-2005/02 5070 5070 吴业勤 副总经理 男 45 2002/02-2005/02 2535 2535 张明辉 总经济师 男 55 2002/02-2005/02 8450 8450 马国友 董事会秘书 男 37 2002/02-2005/02 0 0 说明： 1、董事、监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化。 2、董事、监事和高级管理人员在股东单位的任职情况： （1）肖正海先生担任安徽全柴集团有限公司董事长、党委书记兼总经理； （2）朱益民先生担任安徽全柴集团有限公司党委副书记； （3）谷成勇先生担任安徽全柴集团有限公司董事； （4）王存虎先生担任安徽全柴集团有限公司监事。 二、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （一）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序 现任公司董事、监事报酬采取基本工资加津贴的方式。经 2000 年 10 月 28 日公司一届十次董事会审议并经 2000 年第二次临时股东大会批准，自 2000 年 1 月份起发放董事、监事津贴。 现任公司高级管理人员的报酬采取年薪制的方式。经 2001 年 12 月 21 日公 司一届十七次董事会审议批准，对公司高级管理人员实行《高管人员年薪制考核 实施方案》，自 2002 年 1 月份起执行。高级管理人员的报酬采用基本年薪加上效 益年薪的方式，其中基本年薪按月发放：效益年薪以全年经营目标为依据，与企 业年度经营目标的实现情况以及各人分管工作的责任大小、工作表现挂钩。效益 年薪在年度财务审计后发放。 （二）现任董事、监事和高级管理人员 2003 年度在本公司已领取的报酬总 额约为 69 万元人民币，年度报酬金额最高的前三名董事报酬总额约为 19 万元人 民币,年度报酬总额最高的前三名高级管理人员的报酬总额约为 20 万元人民币。 公司现任董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员共 14 人，全部在公司 领取报酬，其中：金额在 5 万元以上的 5 人，金额在 5 万元以下的 9 人。 独立董事的年度报酬情况：根据公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通 过的《关于确定独立董事报酬的议案》，公司对每位独立董事给予 3 万元人民币 (含税)的年度津贴。本年度公司支付给杨善林先生独立董事津贴 2 万元人民币, 其他每位独立董事津贴 3 万元人民币。 三、报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 公司二届十次董事会审议通过推荐杨善林先生为公司独立董事候选人，经 2003 年 4 月 23 日公司 2002 年度股东大会表决，选举杨善林先生为公司第二届 董事会独立董事。 报告期内公司没有董事、监事及高级管理人员离任情况。 四、聘任高级管理人员情况 报告期内公司未聘任高级管理人员。 五、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有在职职工 3203 人，其中生产人员 2081 人， 销售人员 251 人，技术人员 699 人，财务人员 30 人，行政人员 142 人。员工中 7 具有大专以上学历 386 人，占员工总数的 12.05％，具有高中及中专学历 402 人， 占员工总数的 12.55％。公司需承担费用的离退休职工人数为 246 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 （一）公司 2002 年度股东大会选举了杨善林先生为公司独立董事，公司独 立董事已达 3 人，人数比例已经符合证监会《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》要求。 （二）公司严格按照证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要 求，制订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议 事规则》、《总经理议事规则》、相继制订了《信息披露管理制度》、《募集资金管 理办法》、《高管人员年薪制考核实施方案》等项规章，对公司的规范运作发挥了 重要作用。 二、独立董事履行职责情况 独立董事制度建立后，独立董事认真履行《公司章程》和相关法律法规赋予 的职责和义务，关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加董事会、股东大 会，并发表自己独立的意见和看法，对董事会科学决策起到了积极作用，既维护 了公司整体利益不受损害，又切实保障了广大股东的合法权益。 三、公司与控股股东——安徽全柴集团有限公司在人员、资产、财务、业 务和机构等方面做到了相互独立。公司董事会、监事会及其他独立部门均能做到 独立运作。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司决策及经营活动。 1、在人员方面，公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立。总经理、副 总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股 东单位领取报酬。 2、在资产方面，公司有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，并且 资产清晰。 3、在财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务核算系统和 财务管理制度，在银行独立开户。 4、在机构方面，公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、在业务方面，公司业务独立于控股公司，自主经营。 四、对高级管理人员的考评及激励机制 公司根据公司建立现代企业制度的需要，实行《高管人员年薪制考核实施 方案》，建立了公正、透明的公司董事、监事和高级管理人员的绩效评价与激励 约束机制。 8 第七节 股东大会情况简介 报告期，公司召开了一次股东大会，即 2002 年度股东大会。具体情况如下： 公司二届九次董事会通过决议，于 2003 年 3 月 11 日在《上海证券报》刊登 了关于召开 2002 年度股东大会的公告。由于增加议案的需要，经公司二届十次 会议审议，决定延期召开本次股东大会，并于 2003 年 4 月 10 日在《上海证券报》 刊登了关于延期召开 2002 年度股东大会的公告。 2003 年 4 月 23 日，公司 2002 年度股东大会在全柴科技大厦八楼大会议室 召开，到会股东及股东代表共 11 人，代表公司股份 162,565,910 股 ，占公司总 股本 283,400,000 股的 57.36％。本次会议的召开符合《公司法》及公司章程的 规定。公司董事、监事及高管人员出席了会议,会议由董事长肖正海先生主持。 经记名表决通过如下决议： 1、审议通过 2002 年度董事会工作报告； 2、审议通过 2002 年度监事会工作报告； 3、审议通过 2002 年度财务决算报告； 4、审议通过 2002 年度利润分配的议案； 5、关于续聘安徽华普会计师事务所为公司 2003 年度财务审计机构的议案。 6、关于选举杨善林先生为公司独立董事的议案； 7、关于变更募集资金投向的议案。 本次大会决议公告刊登于 2003 年 4 月 24 日《上海证券报》。 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主营内燃机和新型化学建材的生产和销售。 2003 年，面对“非典”和洪水的侵袭，在重重困难面前，公司董事会及经 营层率领广大员工紧紧抓住汽车行业增长的契机，积极调整产品结构，集中优势 资源，重点扩大车用柴油机产销规模，并取得了可喜的成绩，车用柴油机年产销 量首次突破十万台，主营业务收入持续增长，发展势头较好。 公司全年实现主营业务收入 79825 万元，比上年增加 24203 万元，增长 44%， 其中：内燃机类主营业务收入 60396 万元，比上年增加 18033 万元，增长 43%； 建材类主营业务收入 4573 万元，比上年增加 331 万元，增长 8%；商业类主营业 务收入 14855 万元，比上年增加 5839 万元，增长 65%。主营业务收入增加的主 要因素是车用柴油机销售大幅增长，全年车用柴油机销售量、主营业务收入、主 营业务利润分别为 102390 台、44224 万元、6260 万元，分别比上年增长 84%、 73%和 32%。受产品售价降低和原材料上涨双重因素的影响，主营业务毛利率比 上年下降 1.6 个百分点，其中：内燃机类下降 2.1 个百分点。致使公司净利润没 有同步增长，全年实现净利润 1116 万元，与上年相比增长 4.9%。 9 二、报告期内经营状况 (一)按行业（产品）、地区分析表 1、按行业（产品）分析表 主营业务收入 主营业务利润 行业 金额（元） 占比（%） 金额（元） 占比（%） 内燃机 603,964,974.89 75.66 56,493,239.11 81.62 新型化学建材 45,729,547.50 5.73 9,662,239.95 13.96 商业类 148,551,349.42 18.61 3,061,993.11 4.42 合计 798,245,871.81 100 69,217,472.17 100 2、按地区分析表 主营业务收入 主营业务利润 地区 金额（元） 占比（%） 金额（元） 占比（%） 境内 775,118,754.90 97.10 65,550,243.37 94.70 境外 23,127,116.91 2.90 3,667,228.80 5.30 合计 798,245,871.81 100 69,217,472.17 100 （二）主要控股公司的经营情况及业绩 1、安徽万联环保科技股份有限公司。该公司位于合肥市经济开发区，法定 代表人彭法峻，注册资本 3,000 万元，经营范围为环保监测仪器、设备、塑钢门 窗及新型环保建材、高科技环保型保护膜开发、生产、销售；环保工程和环保科 技中介服务。本公司出资 1,740 万元，占注册资本的 58%。2003 年末，该公司资 产总额 3510 万元，净资产 3050 万元，报告期实现主营业务收入 2479 万元，实 现净利润 138 万元。 2、四川全柴动力有限责任公司。该公司位于成都市青阳区，法定代表人郑 业松，注册资本 200 万元，经营范围为批发、零售农林牧渔机械，金属材料、橡 胶制品等。本公司出资 166.42 万元,占注册资本的 83.21%。2003 年末，该公司资 产总额 437 万元，净资产-29 万元。报告期实现主营业务收入 658 万元，净利润 0.4 万元。 3、武汉全柴动力有限责任公司。该公司位于武汉市江岸区，法定代表人谷 成勇，注册资本 500 万元。经营范围为柴油机、农、林、牧、渔机械及配件等批 发和零售。本公司出资 275 万元，占注册资本的 55%。2003 年末，该公司资产 总额 1812 万元，净资产 418 万元。报告期实现主营业务收入 8197 万元，亏损 63 万元。 4、烟台市牟平全柴动力有限责任公司。该公司位于山东省牟平城区，法定 代表人胡圣锁，注册资本 517 万元，经营范围为农业机械及配件、农用运输车、 橡胶产品及建材等批发和零售。本公司出资 300 万元，占注册资本的 58%。2003 年末，该公司资产总额 2134 万元，净资产 503 万元。报告期实现主营业务收入 6000 万元，净利润 34 万元。 5、安徽全柴顺达动力有限公司。该公司位于安徽省全椒县襄河镇，法定代 表人许大章，注册资本 1,080 万元。经营范围为内燃机制造和销售。本公司投资 550.80 万元，占该公司权益的 51%。2003 年末，该公司资产总额 1140 万元，净 资产 1080 万元。本公司已对该项投资计提了 54.69 万元的减值准备。 6、安徽上柴动力有限公司。该公司位于安徽省全椒县襄河镇，法定代表人 谢力，注册资本 5,000 万元。经营范围为柴油发动机的研究开发、加工制造、销 售等。本公司投资 3,000 万元，占该公司权益的 60%。截止报告期末该公司尚处 于筹建期，未正常生产经营。 10 （三）公司主要供应商、客户情况 1、公司前五名供应商采购金额为 13640.43 万元，占年度采购总额的 23.66%。 2、公司前五名客户销售额为 37391.60 万元，占公司销售总额的 46.84%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、经营中出现的问题与困难 一是柴油机生产企业受到汽车及柴油机配附件生产企业的两头挤压，使得利 润空间越来越小。 （1）随着国内汽车生产企业生产能力的扩大，汽车市场的竞争日益加剧， 许多汽车厂商为保住市场份额，被迫采取了降价方法，汽车厂商为维护其自身利 益，将降价所带来的损失转嫁给汽车配附件企业。发动机作为汽车的主要零部件 之一，不但不能因成本上升调高价格，反而因竞争而要让利销售。 （2）原辅材料价格大幅上涨，推动柴油机配附价格大幅上扬。受国内投资 加大拉动的影响，2003 年生铁、钢材、煤、焦炭等建材、能源的价格和 2002 年 相比出现了大幅上涨，致使柴油机配附件生产企业因生产成本增加而不断调价， 从而加大了柴油机生产企业的制造成本。 二是行业内的竞争加剧。表现在单缸柴油机市场价格竞争再次升级，一些同 行企业，采取了让利润不让市场的做法，给公司产品销售工作造成了很大的压力。 车用柴油机市场竞争也日趋激烈，产品价格呈现下滑的趋势。一些有一定实力的 柴油机生产企业，盯住车用柴油机这块份额，纷纷上品种上批量，拉开了车用柴 油机竞争的序幕。 三是受跨行业经营、品种规格不全等因素的影响，新型化学建材项目尚未形 成经济规模和新的利润增长点。公司涉足新型化学建材产业时间不长，新型化学 建材产业与公司传统的柴油机制造业相比，在生产、销售、管理、技术开发等方 面存在较大的行业差别，缺乏相关专业人才，而且受投入不足的影响，新型化学 建材的品种规格尚不齐全，从而在一定程度上影响了新型化学建材经济规模。 2、解决方案 针对经营中出现的问题，公司董事会及经营层积极应对采取了一系列措施： 对公司资源进行整合，优化资源配置，保留品牌好、市场占有率高的单缸柴油机 的同时，重点扩大车用柴油机生产规模；以市场为导向，研发适应市场的车用柴 油机；加大科技投入，提高产品的技术含量，解决排放达标；根据市场变化调整 营销策略，加强营销体系建设和管理，提高营销人员的素质和售后服务水平，加 大市场开拓力度；强化内部管理，实施大宗物资招标采购制度，降低采购成本， 推动物流管理向规范化、标准化和科学化方向发展，将降本增效作为工作的重点， 努力提高主营业务增长的质量和效益；加大培养人才和引进人才的力度，推动企 业可持续发展。 三、报告期内的投资情况 报告期，公司投资总额为 6724 万元，较 2002 年投资总额 7827 万元相比， 减少 1103 万元，下降 14%。报告期投资情况如下： （一）公司前次募集资金投资情况 1、募集资金使用及存放情况 公司于 2001 年实施了配股，共募集资金 20473 万元，投资项目如下： 单位：万元 11 本年度已使用募 6724 集资金总额 募集资金总额 20473 已累计使用募集 18250 资金总额 拟 投 入 是 否 变 报 告 期 实 际 投 产 生 收 是否符合计划进 承诺项目 金额 更项目 投资 入金额 益金额 度和预计收益 1、农机铸件生产线技 8000 否 1067 4573 -- 基本符合 术改造项目 2、QC488 型柴油机技 术改造项目 3718 否 -- 3717 250 基本符合 3、1 万吨优质 PVC 双 6056 否 689 4992 -- 壁波纹管生产线项目 基本符合 4、合资组建制造中小 3000 是 3000 3000 -- 100 缸径柴油机公司* 5、合资设立安徽亚欧 1968 是 1968 1968 -- 100 木业有限公司* 合计 22742 — 6724 18250 -- — 注：标*的项目为报告期内变更后的募集资金项目。 ①农机铸件生产线技术改造项目 本项目是国家重点技术改造“双高一优”项目，经国家经贸委国经贸投资 [2000]271 号文批准，计划总投资 8000 万元，其中固定资产投资 7200 万元，配 套流动资金 800 万元。计划 3 年完成全部投资，2005 年达产，项目达产后，年 新增销售收入 13755 万元，利润 1390 万元。 截止报告期末，累计完成投资 4573 万元，投资进度为 57%。 ②QC488 型柴油机技术改造项目 本项目经安徽省经贸委皖经贸投资[2001]19 号文批准，计划总投资 3718 万 元，其中固定资产投资 2998 万元，配套流动资金 720 万元。项目建设期 1 年， 第二年达到设计纲领的 33.3%，第三年达到设计纲领。设计纲领为 1.5 万台，投 资回收期 5.5 年，项目达产后，年新增销售收入 12000 万元，利润 828 万元。 本项目上年累计完成投资 3717 万元，其中固定资产投资 2997 万元，已完成 全部投资。 ③年产 1 万吨优质双壁波纹管生产线项目 本项目经安徽省经贸委皖经贸投资[2001]19 号文批准，计划总投资 6056 万 元，其中固定资产投资 4856 万元，配套流动资金 1200 万元。计划 2 年完成全部 投资，项目纲领为年产优质 PVC 双壁波纹管 1 万吨，投资回收期 3.3 年，项目 达产后，年新增销售收入 16000 万元，利润 3684 万元。 本项目正在按计划进度实施，累计完成投资 4992 万元，投资进度为 82%。 产品已投入市场销售。 ④合资组建制造中小缸径柴油机公司 由本公司与北京福田环保动力股份有限公司及上海柴油机股份有限公司在 资源共享、互惠互利的基础上合资组建，注册地为本公司所在地--安徽省全椒县， 注册资本 5000 万元，其中本公司出资 3000 万元出资，占注册资本的 60%，公司 经营范围为柴油发动机的研究开发、加工制造、销售等，本公司已经出资到位， 12 该公司已注册成立，现正处于筹建阶段。 ⑤合资设立安徽亚欧木业有限公司 由本公司与安徽省滁州市国有资产运营有限公司、安徽省投资集团有限责任 公司及瑞士 Voluntas Holding 公司合资组建，注册地为安徽省滁州市经济技术开 发区，注册资本 7289 万元，其中本公司出资 1968 万元，占注册资本的 27%。公 司经营范围为生产和销售自产的各种中（高）密度纤维板及其深加工产品。本公 司出资已到位，该公司已注册成立。 未使用的募集资金暂存于银行。 2、变更募集资金情况 经公司 2002 年度股东大会批准，并报证券管理部门备案，调整了部分募集 资金项目，涉及金额 5380 万元。 （1）变更项目及变更原因 放弃水稻联合收割机项目。近年来，公司利用现有生产条件，对水稻联合收 割机进行了适应市场的小批量试制生产，通过市场摸索，公司发现收割机市场的 竞争日趋激烈，特别是进入门坎不高的全喂入式收割机市场,价格竞争更加激烈， 投资风险增加。另一方面，近年来公司产品结构调整取得成效，多缸柴油机产销 量大幅增长，全国收割机所配套的动力，我公司占有较大的市场份额。如果本公 司继续实施水稻联合收割机项目，将会出现本公司与已配套的收割机厂家形成竞 争的局面，从而影响本公司多缸柴油机的销售。基于以上原因，公司决定变更水 稻联合收割机项目。 经过市场调研，公司决定用变更后的募集资金合资组建制造中小缸径柴油机 公司及合资设立安徽亚欧木业有限公司。以上两项目合计投资 4968 万元，尚余 募集资金 412 万元，补充其它募集资金项目的资金缺口。 （2）变更程序及信息披露情况 2003 年 4 月 9 日，公司召开了二届董事会十次会议，会议审议通过了《关 于变更募集资金投向的议案》。此次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 10 日《上 海证券报》。 2003 年 4 月 23 日，公司召开了 2002 年度股东大会。经大会表决通过了监 事会提交的《关于变更募集资金投向的议案》。会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 24 日《上海证券报》。 （二）非募集资金投资情况 报告期内公司无非募集资金投资情况。 四、报告期内的财务状况、经营成果 单位：元 项目 2003 年 2002 年 增减（%） 总资产 1,289,378,957.86 1,243,011,591.72 3.73 股东权益 872196592.28 866,699,480.58 0.63 主营业务利润 69,217,472.17 57,118,601.44 21.18 净利润 11160682.00 10,640,420.14 4.89 现金及现金等价物净 -57,231,497.08 -92,176,094.46 -37.91 增加额 增减变动的主要原因： 1、资产增加 46,367,366.14 元，主要是本期长期股权投资增加所致； 2、股东权益净增加 5,497,111.70 元，主要是本期实现利润所致； 13 3、主营业务利润增加 12,098,870.73 元，主要是本期主营业务收入增加所致； 4、净利润增加 520,261.86 元，主要是本期主营业务利润增加所致； 5、现金及现金等价物净增加额增加 34,944,597.38 元，主要是本期筹资活动 产生的现金流量净额增加所致。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003 年共筹备了六次董事会会议，具体情况如下： （1）公司二届九次董事会会议于 2003 年 3 月 10 日召开，会议审议通过了 如下决议： 1、2002 年度董事会工作报告； 2、2002 年度总经理工作报告； 3、2002 年度报告正文及年报摘要； 4、2002 年度财务决算报告； 5、2002 年度利润分配预案及资本公积金转增股本的议案； 6、关于续聘安徽华普会计师事务所为公司 2003 年财务审计机构的议案； 7、关于 2003 年 4 月 18 日召开 2002 年年度股东大会的议案。 本次会议公告刊登于 2003 年 3 月 11 日《上海证券报》。 （2）公司二届十次董事会会议于 2003 年 4 月 9 日召开，会议审议通过了如 下决议： 1、《关于推荐杨善林先生为公司独立董事候选人的议案》； 2、《关于变更募集资金投向的议案》； 3、《关于延期召开 2002 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 10 日《上海证券报》。 （3）公司二届十一次董事会会议于 2003 年 4 月 24 日召开，会议审议通过 了《公司 2003 年第一季度报告》。 本次决议公告刊登于 2003 年 4 月 25 日《上海证券报》。 （4）公司二届十二次董事会会议于 2003 年 8 月 9 日召开，会议审议通过了 如下决议： 1、《公司 2003 年半年度报告》及《摘要》； 2、《关于公司 2002 年度业绩大幅下降有关情况询问函的答复》。 本次决议公告刊登于 2003 年 8 月 10 日《上海证券报》。 （5）公司二届十三次董事会会议于 2003 年 10 月 23 日召开，会议审议通过 了《安徽全柴动力股份有限公司 2003 年第 3 季度报告》。 本次决议公告刊登于 2003 年 10 月 24 日《上海证券报》。 （6）公司二届十四次董事会会议于 2003 年 11 月 19 日以通讯方式召开，会 议审议通过了《关于委托贷款的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 11 月 21 日《上海证券报》。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的决议和授权，实施了 2002 年度分红 派息工作。以 2002 年末总股本 28,340 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 红利 0.2 元（含税）,共分配利润 5,668,000.00 元，剩余利润结转以后年度。公司 于 2003 年 6 月 11 日在《上海证券报》刊登了《2002 年度分红派息实施公告》， 股权登记日为 2003 年 6 月 16 日，除息日为 2003 年 6 月 17 日，现金红利发放日 为 2003 年 6 月 20 日。 14 六、本次利润分配预案、资本公积金转增股本的预案 经安徽华普会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 11,160,682.00 元， 加年初未分配利润 92,000,563.69 元，可供分配的利润为 103,161,245.69 元，提取 法定盈余公积 1,191,195.02 元、提取法定公益金 595,597.51 元，减去本年度已分 配 2002 年 度 现 金 红 利 5,668,000.00 元 ， 实 际 可 供 投 资 者 分 配 的 利 润 为 95,706,453.16 元。 鉴于车用柴油机市场需求扩大，预计 2004 年车用柴油机的产、销量将继续 增加，为此需要补充一定的流动资金，故 2003 年度利润拟暂不分配，年末未分 配利润结转以后年度。 考虑到公司股本扩张与未来盈利增长的关系，拟定本年度不进行资本公积金 转增股本。 上述预案需经 2003 年年度股东大会审议通过。 七、报告期内，公司选定《上海证券报》为信息披露指定报刊，没有发生变 更信息披露指定报刊的情况。 八、其他披露事项 1、安徽华普会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况出具 了专项说明： 华普审字[2004]第 0346 号 安徽全柴动力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对安徽全柴动力股份有限公司（以下简称“贵公司” ）2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2003 年度的合并利润表和利润 表、合并利润分配表和利润分配表、2003 年度的合并现金流量表和现金流量表 进行了审计，并出具了无保留意见审计报告[华普审字（2004）第 0345 号]。在 为贵公司 2003 年财务会计报告进行审计工作中，我们对截至 2003 年 12 月 31 日 止贵公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了审计。提供真实、完整的与关 联方资金往来及对外担保情况是贵公司的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对贵公司提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专项说明。我们的 审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我 们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。 现将贵公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、截至 2003 年 12 月 31 日止贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情 况: 15 资金往来方 期初资金往来 当期资金往来 当期资金往来 期末资金往来 往来原 关联方名称 会计科目 往来方式 与本公司的 余额 借方发生额 贷方发生额 余额 因 关系 安徽全柴集团全 购买配 椒顺兴贸易有限 1,502,334.10 3,472,632.97 3,239,834.14 1,735,132.93 应收账款 未结算 同一母公司 件款 公司 小计 1,502,334.10 3,472,632.97 3,239,834.14 1,735,132.93 安徽全柴集团全 椒顺兴贸易有限 9,768.66 12,520.89 8,644.14 13,645.41 其他应收款 分配水电费 未结算 同一母公司 公司 全椒县顺风汽车 27,116.66 3,054.47 1,811.68 28,359.45 其他应收款 分配水电费 未结算 同一母公司 运输有限公司 安徽上柴动力有 0.00 88,660.00 88,660.00 0.00 其他应收款 开办款项 子公司 限公司 小计 36,885.32 104,235.36 99,115.82 42,004.86 应付集团土地 安徽全柴集团有 5,648,376.90 12,045,367.38 6,971,990.48 575,000.00 其他应付款 使用费、代垫款 未结算 母公司 限公司 项 安徽上柴动力有 0.00 0.00 1,586.38 1,586.38 其他应付款 分配水电费 未结算 子公司 限公司 小计 5,648,376.90 12,045,367.38 6,973,576.86 576,586.38 安徽全柴顺达动 298,623.30 298,623.30 应付账款 应付配件款 未结算 子公司 力有限公司 小计 298,623.30 298,623.30 全椒县顺昌工程 929,524.99 4,324,803.37 4,989,219.84 265,108.52 预付账款 预付配件款 未结算 同一母公司 塑料有限公司 全椒县顺风汽车 10,740.00 89,735.00 89,735.00 10,740.00 预付账款 预付运费 未结算 同一母公司 运输有限公司 小计 940,264.99 4,414,538.37 5,078,954.84 275,848.52 其中： （一）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有为控股股东及其他关联方垫 支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出的情况； （二）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有有偿或无偿地拆借公司的资 金给控股股东及其他关联方使用的情况； （三）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有通过银行或非银行金融机构 向关联方提供委托贷款的情况； （四）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有委托控股股东及其他关联方 进行投资活动的情况； （五）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有为控股股东及其他关联方开 具没有真实交易背景的商业承兑汇票的情况； （六）贵公司及纳入合并会计报表的子公司没有代控股股东及其他关联方偿 还债务的情况。 16 二、截至 2003 年 12 月 31 日止贵公司及纳入合并会计报表范围的子公司没 有为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、其他非法人单位、个人提供担 保的情况。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：潘峰 中国注册会计师：张全心 中国 合肥 2004 年 3 月 18 日 2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 安徽全柴动力股份有限公司（“公司”）董事会独立董事根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 精神，对公司的对外担保情况进行了认真的检查和核实，现说明并发表意见如下： 经我们认真核查，公司严格遵守相关法律法规的规定，严格控制对外担保， 没有为公司控股股东和其他关联方提供担保。 公司已根据通知的要求，对公司章程作了相应的修改，待 2003 年度股东大 会审议批准。 独立董事：陈余有、平银生、杨善林 2004 年 3 月 18 日 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 公司监事会在报告期内共召开二次监事会会议： （一）公司二届监事会第四次会议于 2003 年 3 月 10 日召开，会议审议通过 了 《2002 年度监事会工作报告》。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 10 日《上海证券报》。 （二）公司二届监事会第五次会议于 2003 年 4 月 9 日召开，会议审议通过 了《关于变更募集资金投向的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 10 日《上海证券报》。 监事会成员列席了报告期内董事会会议，听取了公司生产、经营、投资、财 务等方面的工作报告，参与了重大决策的过程，依法对公司重大决策的依据、决 策程序进行了监督。 二、监事会发表的独立意见 （一）公司依法运作情况：公司决策程序合法，建立了比较完善的内部控制 制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 （二）检查公司财务情况：安徽华普会计师事务所为公司出具无保留意见的 2003 年度财务审计报告，在所有重大方面公允地反映了公司 2003 年 12 月 31 日 的财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量情况。 （三）公司最近一次募集资金实际投入项目进展情况良好，变更项目理由充 分，变更程序合法。 （四）公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部 分股东权益或造成公司资产流失。 17 （五）公司关联交易公平，没有损害公司利益。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项情况。 三、本年度公司关联交易事项如下： （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 1、向公司控股股东之全资子公司--安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司按 市场价格销售柴油机及配件 357.26 万元，占本期销货百分比为 0.48%。 2、从公司控股股东之全资子公司--安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司、 全椒县顺昌工程塑料有限公司按市场价格采购柴油机配件合计 521.98 万元，占 本期购货百分比为 0.90%。 (二)公司与关联方存在债权、债务往来及担保事项 1 、 2003 年 度 控 股 股 东 安 徽 全 柴 集 团 有 限 公 司 向 本 公 司 提 供 资 金 6,971,990.48 元,本公司累计偿还 12,045,367.38 元，报告期末，本公司占用安 徽全柴集团有限公司资金余额为 575,000.00 元。 2、因购销货物往来，报告期末，安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公占用本 公司结算资金余额为 174.88 万元，全椒县顺昌工程塑料有限公司占用本公司结 算资金余额为 26.51 万元。 4、报告期内，公司没有为关联方或关联方为本公司提供担保事项。 （三）其他关联交易事项 公司租赁控股股东安徽全柴集团有限公司土地，土地租赁费为 35 万元。 四、本年度公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产的事项，也没有发 生其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 五、本年度公司无重大担保事项。 六、委托资产管理事项 1、公司第二届董事会于 2002 年 9 月 12 日召开临时会议，审议通过了《安 徽全柴动力股份有限公司与东北证券有限责任公司之国债委托投资管理》的议 案，委托理财标的人民币 5000 万元,本投资事项在报告期内已经履行完毕，实现 收益-752,046.81 元，收回了人民币 49,247,953.19 元。 2、经公司二届十四次董事会审议：表决通过了《关于委托贷款的议案》。决 定公司用自有资金（非募集资金）人民币伍仟万元委托中国光大银行合肥分行办 理委托贷款，委托贷款的对象为合肥宝雍阁房地产开发有限公司，委托贷款的用 途为房地产开发，委托贷款的年利率为 10%，委托贷款的期限为 2003 年 11 月 19 日至 2004 年 11 月 18 日。为保证本公司委托贷款资金的安全，合肥宝雍阁房地 产开发有限公司之关联公司无锡宝雍阁房地产开发有限公司同意以苏州市相城 区 800 亩的土地使用权向本公司提供抵押。抵押手续正在办理之中。 本委托贷款事项公告已于 2003 年 11 月 20 日刊登于《上海证券报》。 七、本年度公司及持股 5%以上股东在相关报刊及网站上无重大承诺事项。 八、2003 年 4 月 23 日公司 2002 年度股东大会审议通过了董事会《关于续 聘安徽华普会计师事务所为公司 2003 年度财务审计机构的议案》，同意续聘安徽 华普会计师事务所为本公司 2003 年度审计机构。公司 2003 年支付给会计师事务 所的报酬为 30 万元，另公司承担会计师事务所因审计事项发生的食宿费用。该 18 事务所已为公司连续提供审计服务 3 年。 九、报告期内，公司、公司董事会及董事均没有受到中国证券监督管理委员 会稽查、行政处罚、通报批评的情形，也没有受到上海证券交易所公开谴责的情 形。 十、其他重要事项 1、公司就大股东安徽全柴集团有限公司拟转让持有的本公司股权事宜发布 了《安徽全柴动力股份有限公司提示性公告》，本次公告刊登于 2003 年 6 月 10 《上海证券报》。 2、公司就遭受持续性特大暴雨受灾情况发布了《安徽全柴动力股份有限公 司公告》。本次公告刊登于 2003 年 7 月 8 日《上海证券报》。 3、公司就受灾后恢复生产情况及时发布了《安徽全柴动力股份有限公司公 告》。本次公告刊登于 2003 年 7 月 22 日《上海证券报》。 第十一节 财务报告 一、 审计意见 审计报告 华普审字[2004]0345 号 安徽全柴动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽全柴动力股份有限公司（以下简称：全柴动力公司） 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2003 年度的合并利润表 和利润表、合并利润分配表和利润分配表，2003 年度的合并现金流量表和现金 流量表。这些会计报表的编制是全柴动力公司管理当局的责任，我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了全柴动力公司 2003 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师:潘 峰 中国·合肥 中国注册会计师:张全心 2004 年 3 月 18 日 二、会计报表附注（附后） 三、会计报表（附后） 19 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 安徽全柴动力股份有限公司董事会 二 OO 四年三月十八日 20 附：2003 年度会计报表附注 一、公司基本情况 安徽全柴动力股份有限公司(以下简称“本公司”)是经安徽省人民政府皖 政秘[1998]98 号文件批准,由安徽全柴集团有限公司作为独家发起人,以其生产 经营性资产及其相关负债进行重组,并通过募集方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]270 号、证监发字[1998]271 号 文批准,本公司已于 1998 年 10 月 26 日向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股 (含公司职工股 600 万股),1998 年 11 月 22 日召开创立大会,并于 1998 年 11 月 24 日在安徽省工商行政管理局注册登记,注册资本为人民币 20,000 万元,经上海 证券交易所上证上字[1998]71 号文批准,本公司股票于 1998 年 12 月 3 日在上海 证券交易所挂牌交易。1999 年 9 月 21 日本公司实施每 10 股转增 3 股的 1999 年 度中期利润分配方案,本公司总股本变更为 26,000 万股,并相应办理工商变更登 记手续。 2001 年 7 月 5 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]66 号文件批 准,本公司向社会公众股股东配售 2340 万股普通股,公司总股本变更为 28,340 万 股,并相应办理工商变更登记手续。 本公司主要从事内燃机及其配件的生产经营。 二、公司及其所属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计 报表的编制方法 1、执行的会计制度 本公司及所属子公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,各项资产在取得时按照实际成本计价,其后,各项 资产如果发生减值,按规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生的当月一日市场汇价折 合为人民币记账,年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整。调整的差额, 属于生产经营活动的,计入当期损益;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与 购建固定资产有关的专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进 行处理。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资等视为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现,并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券投资等。 21 短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的全部价款扣除已宣告发 放的现金股利或利息。在期末以成本与市价孰低法计价。按投资类别计提跌价准 备,市价低于成本的金额确认为当期投资损失。 短期投资在处置时,按投资的账面价值与实际取得收入的差额,确认为当期 投资损益。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明 无法收回的应收款项,经董事会批准后转销。 （2）坏账损失的核算方法:采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例:应收款项（包括应收账款和其他应 收款）按账龄分析法计提坏账准备（对纳入合并范围内的公司之间往来不提取 坏账准备）,根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况,确定 计提比例如下: 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3 年以上 50% 有确实证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的，全额计提坏账准 备。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 原材料采用计划成本核算,月末结转成本差异,将计划成本调整为实际成本; 产成品按实际成本进行核算,其发出计价采用加权平均法;低值易耗品领用时采 用一次摊销法摊销;生产成本计算采用品种法,生产成本在完工产品和在产品之 间的分配采用约当产量法。 年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准 备,提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资及其减值准备的核算方法 ①长期股权投资 a.股票投资 以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若 含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作 为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资 产评估后确定的价值作为投资成本。 b.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期股权投资取得时的成本与在被投 资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益 法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为“股权投资差额”， 在合同规定的期限内平均摊销，合同没有规定期限的,按 10 年的期限平均摊销。 c.其它股权投资 以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长 22 期股权,按实际取得时的实际成本作为初始投资成本,初始成本的确定执行《企业 会计准则-投资》准则。 d.收益确认方法 采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用 权益法核算的,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发 生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。 对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上,但不具有重大影响的, 按成本法核算;若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上,或虽投资 不足 20%,但有重大影响的,按权益法核算;若持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上,或虽不足 50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。 ②长期投资减值准备 对长期投资提取长期投资减值准备。年末,对长期投资逐项进行检查,如果长 期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减 值准备,确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原 已确认的投资损失的数额内转回。 11、委托贷款及减值准备的核算方法 按规定委托金融机构贷出的款项，按规定的程序办理，并按实际委托的金额 入账；期末时，按照委托贷款规定的利率计提利息；已计提的利息到期不能收回 的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。每年年度终了，对委托贷款本金进 行全面检查，当有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，计提相应的减值准 备；如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备范围 内转回。 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主 要设备的物品,单位价值在 2,000 元以上,并且使用年限在两年以上的也应当作为 固定资产。 （2）固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的 使用年限扣除残值(原值的 5%)制定其折旧率,分类折旧率如下: 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 15—40 年 6.3—2.4% 机械设备 10—14 年 9.5—6.8% 动力设备 11—18 年 8.6—5.3% 运输设备 6—12 年 15.8—7.9% 电子设备 4—10 年 23.8—9.5% 专用设备 8—12 年 11.9—7.9% （4）期末固定资产如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额作 为固定资产减值准备;固定资产减值准备按单项资产计提。 23 13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （1）在建工程按实际成本计价,并在该工程达到预定可使用状态后转入固定 资产。对虽已交付使用但尚未竣工决算的工程,自交付使用之日起,按工程预算、 造价或工程成本等资料,估价转入固定资产并计提折旧。待竣工决算完毕后,按决 算数调整原估价和已计提折旧。用借款进行的工程发生的借款利息,在固定资产达 到预定可使用状态前按规定应予以资本化的,计入在建工程,固定资产达到预定可 使用状态后所发生的借款利息以及按规定不能予以资本化的借款利息,计入当期 财务费用。 （2）如果在建工程长期停建并且预计未来 3 年不会重新开工,或所建项目在 性能上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性,或其 他足以证明在建工程发生减值的情形的,将其可收回金额低于账面价值的差额作 为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 本公司期末的在建工程均为正常在建的工程,故未计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额以及因安排专门借款 而发生的辅助费用,在符合《企业会计准则—借款费用》规定的资本化条件的情况 下,在固定资产达到预定可使用状态前,予以资本化,计入该项资产成本,在达到可 使用状态后,直接计入当期费用;其他借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额以及为安排其他借款而发生的辅助费用,则于发生当期确认为费用。 15、无形资产的计价和摊销方法 无形资产按取得时实际成本计价。取得的无形资产，合同有规定使用期限的， 按合同规定的期限平均摊销;合同没有规定使用期限的，土地使用权按使用期 50 年平均摊销，专利、专有技术按 10 年摊销。 每年年末对无形资产的账面价值进行检查,如发现以下一种或数种情况,对无 形资产的可收回金额进行估计,并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部 分确认为减值准备: （1）该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的 能力受到重大不利影响; （2）该无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; （3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 16、长期待摊费用 有明确受益期的,按受益期平均摊销;无明确受益期的,按 5 年平均摊销;对筹 建期间发生的费用,在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债: （1）该义务是企业承担的现时义务; （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; （3）该义务的金额能够可靠地计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额 范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在 一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定: （1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; （2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生 概率计算确定。 24 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿 金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 18、收入确认的方法 （1）销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认: a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商 品实施控制; c、与交易相关的经济利益能够流入企业; d、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入,按以下方法确认: a、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入; b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产等取得的收入,在下列条件均能满足时予以确认: a、与交易相关的经济利益能够流入企业; b、收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则是:对持有被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%） 以上,或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时 将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现 利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益;对符合比例合并法的合营公司的资 产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。 21、会计政策变更的影响 年初未分配利润与上年未分配利润相差 566.80 万元,系依据财政部财会 [2003]12 号《关于印发＜企业会计准则－资产负债表日后事项＞》的通知,从 2003 年 7 月 1 日起,在编制 2003 年年报时,对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配 的事项所作的追溯调整。 该会计政策变更对公司的累积影响数为零。 三、税项 纳入合并会计报表各单位适用的主要税种和税率如下: 税 项 计税基础 税 率 增值税 产品销售收入 13%、17% 城市维护建设税 应交增值税 5%、7% 教育费附加 应交增值税 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 1.增值税 （1）根据财政部、国家税务总局财税字[1994]60 号文件规定,本公司生产的 三缸和三缸以下的农用柴油机按农机产品执行 13%的增值税率,四缸以上(含四缸) 柴油机按非农机产品执行 17%的增值税率。 25 （2）根据财政部与国家税务总局联合颁布的财税字[1999]17 号文,本公司出 口柴油机退税率分别适用 13%与 17%。 2.所得税 本公司的所得税税率为 33%。间接控股的子公司－美安达塑业科技（合肥）有 限公司系中外合资企业，所得税实行“两免三减”政策。 3.其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业概况 （一）、所控制的境内所属子公司情况及合并范围: 子公司全称 法定代表人 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务 是否合并 备注 RMB % RMB 是(否) 四川全柴动力有 郑业松 200 万元 83.21% 1,664,200.00 批发、零售农 是 限责任公司 林牧渔机械等 产品 武汉全柴动力有 谷成勇 500 万元 55.00% 2,750,000.00 柴油机等产品 是 限责任公司 及零部件销售 安徽万联环保科 彭法峻 3,000 万元 58.00% 17,400,000.00 环保检测仪 是 技股份有限公司 器、设备、塑 钢门窗等 合肥绿寰环境工 张伯中 210 万元 67.00% 1,400,000.00 环境保护、三 是 程有限公司 废处理、生活 污水处理、再 生资源综合利 用及处理设备 的生产销售 烟台市牟平全柴 胡圣锁 517 万元 58.00% 3,000,000.00 农业机械及配 是 动力有限责任公 件、农用运输 司 车等 美安达塑业科技 张伯中 120 万美元 51.00% 5,079,600.00 生产和销售塑 否 (1)合并 (合肥)有限公司 胶制品、塑钢 1-12 月 窗及配件等 利润表 安徽中利塑胶有 张伯中 100 万元 51.00% 813,010.44 塑胶制品、建 否 (2)2003 限公司 材、包装材料 年 1 月已 等的生产、销 出售 售 安徽上柴动力有 谢力 5,000 万元 60.00% 30,000,000.00 柴油发发动机 否 (3) 限公司 研究开发、加 工制造、销售 安徽全柴顺达动 许大章 1,080 万元 51.00% 5,508,000.00 内燃机制造、 否 (4) 力有限公司 销售 合肥万联环保仪 肖正海 100 万美元 75.00% 6,200,000.00 生产和销售自 否 (5) 器科技有限公司 产的测量、监 测仪器 备注: 上述子公司,未纳入合并范围的原因及对财务状况的影响: （1）依据安徽万联环保科技股份有限公司（以下简称：安徽万联公司）2003 年 12 月 11 日的股东会决议及双方签订的《股权转让协议书》 ，安徽美安达房地产 26 开发有限公司受让安徽万联公司持有的美安达塑业科技(合肥)有限公司 51%的股 权，受让价格为 7,413,891.67 元，转让收益 106,589.3 元.截止至 2003 年 12 月 30 日，安徽万联公司已收到转让款 7,000,000.00 元,按财政部财会字[1995]11 号 文《合并会计报表暂行规定》的有关规定,本期仅将该公司 2003 年 1-12 月份的利 润表纳入合并范围。 （2）依据安徽万联公司 2003 年 1 月与安徽美安达房地产开发有限公司签订 的《股权转让协议书》，安徽美安达房地产开发有限公司以 3,131,682.45 元的价 格受让安徽万联公司持有安徽中利塑胶有限公司的 51%的股权，并于 2003 年 1 月 收到全部股权转让款项,转让收益 108,433.82。因安徽中利塑胶有限公司 2003 年 1 月份未正常经营，故未将该公司利润表纳入合并范围。 （3）2003 年 8 月，本公司与北京福田环保动力股份有限公司、上海柴油机股 份有限公司签订合资合同，三方共同出资组建安徽上柴动力有限公司，该公司注 册资本 5,000 万元，本公司占 60%，并于 2003 年 9 月 28 日领取企业法人营业执 照。目前该公司尚在筹建期，故未将该公司纳入合并范围。 （4）1999 年 3 月,本公司与安徽省皖东机械有限公司签订合资合同,双方共同 组建安徽全柴顺达动力有限公司,该公司注册资本为人民币 1,080 万元,本公司占 51%,已于 1996 年 6 月 16 日前投足,该公司于 1999 年 7 月 2 日正式成立。因该公 司的资产总额、主营业务收入、利润总额占纳入合并范围的比例均不足 10%，故 未将该公司纳入合并范围。 本公司已对该项投资计提了 54.69 万元的减值准备。 （5）2001 年 1 月,本公司的子公司安徽万联环保科技股份有限公司与美安达 新技术发展（合肥）有限公司、ELBAGU 环保技术工程公司签订合资合同,共同组 建合肥万联环保仪器科技有限公司,该公司注册资本为人民币 100 万美元,本公司 占 75%,2001 年 1 月 8 日正式成立,该公司自成立之日起一直未正常经营，也未纳 入合并报表范围。2003 年 12 月 11 日安徽万联公司股东会决议及双方签订的《股 权转让协议书》，香港世纪伟业投资公司受让安徽万联公司持有的合肥万联环保仪 器科技有限公司 75%的股权，受让价格为 5,924.782.24 元，转让收益 28,770.98 元,截止至 2003 年 12 月 31 日，安徽万联公司已收到转让款 5,004,290.74 元。 2.年度合并范围发生变动原因 本公司会计报表本期合并范围发生变化,上期合并范围为母公司四川全柴动 力有限责任公司、武汉全柴动力有限责任公司、烟台市牟平全柴动力有限责任公 司、安徽万联环保科技股份有限公司、合肥绿寰环境工程有限公司、美安达塑业 科技(合肥)有限公司、安徽中利塑胶有限公司，本期减少了美安达塑业科技(合肥) 有限公司、安徽中利塑胶有限公司，减少的原因如上所述。上述为本公司直接及 间接控股的子公司,按财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的 有关规定,将上述公司纳入合并范围。 27 （二）、合营公司的有关情况: 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 RMB RMB 北京福田建材机械 北京市 王金玉 13,000 万 10,000,000.00 7.69% 建材之制造及销售 有限责任公司 元 大鹏证券有限责任 深圳市 徐卫国 150,000 万 21,856,533.00 1.06% 发行和代 理发 行各 公司 元 种有价证券等 大鹏控股有限责任 深圳市 徐卫国 63,076 万元 5,743,467.00 0.9106% 投资、投资咨询、资 公司 产管理、管理咨询 安徽亚欧木业有限 滁州市 杭麟童 7,289 万元 19,680,000.00 27.00% 生产和销 售自 产各 公司 种中(高密)度纤维 板及其深加工产品 五、会计报表主要项目注释（如无特别说明,以下货币单位均为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现金 14,017.89 42,240.30 银行存款 165,404,905.52 220,447,719.15 其他货币资金 79,554.00 2,240,015.04 合 计 165,498,477.41 222,729,974.49 2、短期投资 2003.12.31 2002.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 债券投资*（1） 49,842,015.07 — 77,649,974.12 — 委托贷款*（2） 50,549,500.00 — — — 合 计 100,391,515.0 — 77,649,974.12 — *（1）主要系使用暂时闲置资金购买的 21 国债(12)3631 手 和 02 国债 (14)47,000 手,上述国债在 2003 年 12 月 31 日的总市值为 50,529,291.40 元,每 手市值资料来源为上网查询。 *（2）系经公司第二届董事会第十四次会议决议，本公司通过中国光大银行 合肥分行对合肥宝雍阁房地产开发公司的委托贷款本金 5,000 万元及应收利息， 委托贷款年利率为 10%，期限为一年，即 2003 年 11 月 19 日至 2004 年 11 月 18 日。该事项已在 2003 年 11 月 21 日《上海证券报》上进行了公告。合肥宝雍阁房 地产开发公司的关联企业无锡宝雍阁房地产开发公司以苏州市相城区 800 亩的土 地使用权向本公司提供抵押担保,该抵押手续尚在办理过程中。 28 （3）本公司的债券投资的收回不存在重大限制。 3、应收票据 应收票据期末余额为 48,170,000.00 元,票据均为销售产品所收到的银行承兑 汇票。 应收票据中有应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位—北汽福田车辆股 份有限公司的票据 33,500,000.00 元。 应收票据较年初增长 215.87%,主要系本期收到的银行承兑汇票增加。 4、应收账款 （1）账龄分析 2003.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 147,540,811.22 50.57 7,377,040.56 140,163,770.66 1-2 年 84,888,405.85 29.09 8,488,840.58 76,399,565.27 2-3 年 28,021,941.24 9.60 8,406,582.37 19,615,358.87 3 年以上 31,328,899.09 10.74 23,588,409.34 7,740,489.75 合 计 291,780,057.40 100.00 47,860,872.85 243,919,184.55 2002.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 161,927,797.14 52.03 8,096,389.84 153,831,407.30 1-2 年 87,805,568.46 28.21 8,780,556.85 79,025,011.61 2-3 年 45,490,431.66 14.62 15,422,782.03 30,067,649.63 3 年以上 15,994,103.92 5.14 14,652,688.52 1,341,415.40 合 计 311,217,901.18 100.00 46,952,417.24 264,265,483.94 （2）期末应收账款余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-北 汽福田车辆股份有限公司欠款 55,247,448.08 元。 （3）期末应收账款余额中应收关联方—安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司 欠款 1,735,132.93 元。 （4）本公司应收账款欠款金额前五名的累计金额为 8,818.89 万元,占应收账 款总额的 30.22%。 （ 5 ） 应 收 账 款 中 有 99 家 欠 款 单 位 已 确 实 无 法 收 回 , 金 额 共 计 人 民 币 15,847,919.58 元,本公司按 100%计提了坏账准备。 29 5、其他应收款 （1）账龄分析 2003.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 34,404,902.48 90.18 1,720,770.80 32,684,131.68 1-2 年 3,427,569.14 8.98 342,756.91 3,084,812.23 2-3 年 181,031.66 0.47 54,309.50 126,722.16 3 年以上 137,812.73 0.37 98,607.81 39,204.92 合 计 38,151,316.01 100.00 2,216,445.02 35,934,870.99 2002.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 23,471,467.87 71.22 1,173,573.42 22,297,894.45 1-2 年 9,229,505.96 28.01 922,950.60 8,306,555.36 2-3 年 149,556.37 0.45 86,448.94 63,107.43 3 年以上 104,763.80 0.32 52,381.90 52,381.90 合 计 32,955,294.00 100.00 2,235,354.86 30,719,939.14 本公司 3 年以上的其他应收款 59,402.89 元按 100%计提坏账准备,系子公司-- 武汉全柴动力有限公司的其他应收款—西南公司的欠款,该公司已注销。 （2）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计金额为 1,943.19 万元,占其他 应收款总额的 50.94%。 （3）期末其他应收款余额中有应收关联方－全椒县顺风汽车运输有限公司款 项 28,359.45 元，有应收关联方－安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司款项 13,645.41 元，有子公司--安徽万联环保科技股份有限公司的股东张佰中欠款 1,771,277.52 元。 （4）期末其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位的欠款。 6、预付账款 （1）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 42,892,144.69 80.66 25,149,384.08 68.17 1-2 年 7,885,188.29 14.82 10,244,348.42 27.77 2-3 年 2,405,566.01 4.52 1,496,593.23 4.06 合 计 53,182,898.99 100.00 36,890,325.73 100.00 30 （2）预付账款期末余额中有关联方-全椒县顺昌工程塑料有限公司的款项 265,108.52 元，有全椒县顺风汽车运输有限公司的款项 10,740.00 元。 （3）一年以上的预付账款主要系材料配件结算尾款。 （4）预付账款中有 2,570 万元为本公司购买全椒县工业园区约 950 亩土地的 预付土地款。 （5）预付账款期末较期初上升 44.16%,主要系本期预付全椒县工业园区土地 款所致。 7、应收补贴款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应收出口退税款 982,296.79 798,134.26 合 计 982,296.79 798,134.26 8、存货 （1）存货明细表 2003.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 40,243,788.56 1,304,476.90 38,939,311.66 库存商品 47,489,416.06 3,138,786.38 44,350,629.68 在产品 10,939,735.16 — 10,939,735.16 低值易耗品 3,667,879.31 — 3,667,879.31 合 计 102,340,819.09 4,443,263.28 97,897,555.81 2002.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 7,035,632.63 1,075,106.70 5,960,525.93 库存商品 61,858,450.65 1,713,996.06 60,144,454.59 在产品 6,354,054.25 __ 6,354,054.25 低值易耗品 2,637,509.22 __ 2,637,509.22 合 计 77,885,646.75 2,789,102.76 75,096,543.99 （2）存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取, 可变现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。 （3）存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 原 材 料 1,075,106.70 229,370.20 — 1,304,476.90 库存商品 1,713,996.06 1,424,790.32 — 3,138,786.38 合 计 2,789,102.76 1,654,160.52 — 4,443,263.28 （4）存货期末较期初上升 31.40%，主要系本期生产规模扩大，期末增加 31 原材料储备所致。 9、待摊费用 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 保险费 27,858.11 489,476.14 294,844.71 222,489.54 运保杂费 295,290.09 409,793.70 494,525.68 210,558.11 合 计 323,148.20 899,269.84 433,047.65 789 370 39 10、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股 47,447,800.00 738,765.68 49,680,000.00 6,450,000.00 90,677,800.00 546,888.06 权投资 变动原因:本期增加系本公司对控股子公司—安徽上柴动力有限公司和参股 公司—安徽亚欧木业有限公司的投资；本期减少系本公司本期处置间接控股子公 司—美安达塑业科技(合肥)有限公司和合肥万联环保仪器科技有限公司。 （2）对被投资公司投资列示如下 本期权益 占被投资 减值 投资 累计权益 被投资单位名称 原始投资金额 年末数 单位注册 期限 增减额 增减额 准备 资本比例 安徽全柴顺达动力有限 15年 3,397,800.00 — — 3,397,800.00 51.00% 546,888.06 公司 北京福田建材机械有限 — 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 7.69% — 责任公司 大鹏证券有限责任公司 — 21,856,533.00 — — 21,856,533.00 1.06% — 大鹏控股有限责任公司 — 5,743,467.00 — — 5,743,467.00 0.91% — 安徽亚欧木业有限公司 12年 19,680,000.00 — — 19,680,000.00 27.00% — 安徽上柴动力有限公司 20年 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 60.00% — 合 计 90,677,800.00 — — 90,677,800.00 — 546,888.06 32 （3）合并价差 被投资单 在被投资公司权 股权投资 摊销 实际投资额 形成原因 摊销金额 其他减少 期末余额 位名称 益中所占金额 差额 年限 安徽中利塑 813,010.44 458,375.81 354,634.63 收购差额 10 — 283,707.71 — 胶有限公司 合 计 813,010.44 458,375.81 354,634.63 — 283,707.71 — 注：合并价差本期其他减少 283,707.71 元，主要系上年纳入合并范围的间接 控股子公司－安徽中利塑胶有限公司本期已对外出售，期末不再纳入合并范围所 致。 11、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 （1）固定资产原价 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 169,696,369.17 — 12,602,828.05 157,093,541.12 机械设备 179,658,542.17 63,396,545.42 9,509,475.68 233,545,611.91 动力设备 21,898,379.08 7,558,933.74 538,700.00 28,918,612.82 电子设备 4,158,989.98 220,012.95 82,610.00 4,296,392.93 运输工具 9,810,089.71 — 569,969.27 9,240,120.44 专用设备 32,367,732.76 2,516,039.25 2,592,300.00 32,291,472.01 合 计 417,590,102.87 73,691,531.36 25,895,883.00 465,385,751.23 （2）累计折旧 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 30,204,451.25 4,850,259.74 2,168,653.48 32,886,057.51 机械设备 68,570,025.00 13,434,736.52 5,311,322.31 76,693,439.21 动力设备 10,539,813.08 951,496.94 383,777.45 11,107,532.57 电子设备 1,899,734.71 474,916.85 21,319.12 2,353,332.44 运输工具 3,835,493.98 889,483.60 451,684.04 4,273,293.54 专用设备 16,698,661.05 2,355,367.64 1,590,747.80 17,463,280.89 合 计 131,748,179.07 22,956,261.29 9,927,504.20 144,776,936.16 （3）固定资产净值 285,841,923.80 320,608,815.07 33 （4）固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 房屋及建筑物 __ __ __ __ 机械设备 3,701,971.46 145,976.09 __ 3,847,947.55 动力设备 1,278,610.57 __ __ 1,278,610.57 电子设备 __ __ __ __ 运输工具 1,686,660.00 __ __ 1,686,660.00 专用设备 2,772,735.30 __ __ 2,772,735.30 合 计 9,439,977.33 145,976.09 __ 9,585,953.42 （5）固定资产净额 276,401,946.47 311,022,861.65 *本期增加的固定资产中有 55,066,141.22 元为在建工程完工转入。 （6）财产抵押情况:固定资产中无抵押的情况。 12、在建工程 工程名称 预算 数 期初余额 本期增加 本期转入 其他减少 期末余额 资金 工程投 (万元) 金额 减值 固定资产 金额 减值 来源 入占预 准备 准备 算比例 新系列柴油 18000 98,483,885.81 — 2,973,041.26 20,359,356.27 25,700,000.00 55,397,570.80 — 募集 97.78% 机技术改造 项目 波纹管项目 6056 31,035,715.80 — 6,890,340.73 33,802,135.15 — 4,123,921.38 — 募集 95.86% QC488 多缸 3718 29,971,913.34 — 3,927,881.49 904,649.80 — 32,995,145.03 — 募集 91.18% 柴油机项目 农机铸造生 8000 35,059,900.00 — 10,667,498.87 — — 45,727,398.87 — 募集 57.16% 产线 包河工业园 25,000 3,010,011.53 — — 3,010,011.53 自筹 1.20% 合 计 194,551,414.95 27,468,773.88 55,066,141.22 25,700,000.00 141,254,047.61 注：新系列柴油机技术改造项目本期其他减少 25,700,000.00 元，系该项工 程在实际实施过程中，公司针对市场变化，对工程方案进行了调整，加大对现有 车间和设备的改造力度，增加了生产线的柔性度，导致所选设备发生变化，整个 设备投资大大减少。为此公司将原预付的设备款本期收回，根据该项目投资需要， 重新购置设备和选择代理商，将其中减少的设备投资款 2,570 万元用于了购置全 椒县工业园区的土地。 （1）在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。 （2）本报告期内在建工程未发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。 34 13、无形资产 项目 原始价值 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限 非专利技术 400,000.00 383,333.00 — 40,000.00 343,333.00 103 个月 合 计 400,000.00 383,333.00 — 40,000.00 343,333.00 — 主要系本公司间接控股的子公司合肥绿寰环境工程有限公司的股东以非专利 技术作价投入，按 10 年期摊销。 14、长期待摊费用 项目 原始价值 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销 年限 租赁土地大棚 120,000.00 80,000.00 — 20,000.00 60,000.00 3年 合 计 120,000.00 80,000.00 — 20,000.00 60,000.00 — 系子公司—四川全柴动力有限公司在租赁土地上建设的临时大棚,按土地租 赁期限进行摊销。 15、短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款 — 担保借款 — 1,000,000.00 信用借款 — — 合 计 — 1,000,000.00 2003 年末短期借款比 2002 年末下降 100.00%,主要系本期归还了全部流动资 金贷款。 16、应付票据 应付票据期末余额为 71,893,500.00 元,均为本公司开出银行承兑汇票,期末 余额中有应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位—北汽福田车辆股份有 限公司的票据 8,500,000.00 元。 应付票据期末余额较期初上升 71.99%,主要系本期生产规模扩大，为储备原材 料开出的银行承兑汇票所致。 17、应付账款 应付账款期末余额为 260,188,275.03 元,期末余额中有应付关联方—安徽全 柴顺达动力有限公司的款项 298,623.30 元。 应付账款期末余额账龄中无超过三年以上的大额应付款项。 18、预收账款 （1）预收账款期末余额为 29,740,054.77 元,期末余额较期初余额增长 52.63%, 主要系本期销售良好预收货款增加及结算尾款增加所致。 （2）期末预收账款余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 款项。 （3）期末预收账款余额中账龄超过 1 年以上的金额为 9,703,052.90 元,主要 系销售结算尾款。 35 19、 应付工资 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应付工资 11,392,474.68 11,402,173.68 合 计 11,392,474.68 11,402,173.68 20、应付福利费 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应付福利费 12,646,434.24 11,829,262.45 合 计 12,646,434.24 11,829,262.45 21、应付股利 项 目 2003.12.31 2002.12.31 应付股利 1,198,709.04 — 合 计 1,198,709.04 — 注：系子公司－安徽万联环保有限公司股东会决议应付给少数股东的现金 股利。 22、应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 执行税率 增值税 5,372,975.36 871,641.17 销项税率为 17%、13% 营业税 2,430.72 — 税率为 5% 城建税 1,298.69 11,265.11 税率为 7%、5% 企业所得税 -4,531,409.65 609,125.16 税率为 33% 个人所得税 8,250.77 1,287.60 合 计 853,545.89 1,493,319.04 应交税金期末较期初下降 42.84%，主要系本期预交所得税所致。 23、其他应交款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 计缴标准 教育费附加 187,260.19 -3,620.36 按应纳增值税 3% 水利基金 339,025.04 639,829.05 按销售收入的 0.6‰ 平抑基金 32.15 241.19 毛利 0.1% 教育发展费 32.15 241.19 毛利 0.1% 副调基金 1,645.78 351.54 — 堤防管理费 322.44 433.59 — 合 计 528,317.75 637,476.20 24、其他应付款 （1）其他应付款期末余额为 11,045,745.34 元,较期初数下降 64,17%,主要系 本期合并会计报表范围减少了两个子公司—美安达塑业科技(合肥)有限公司和安 徽中利塑胶有限公司所致。 36 （2）期末其他应付款余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 —安徽全柴集团有限公司的款项 575,000.00 元。 （3）期末其他应付款余额中应付关联方－安徽上柴动力有限公司款项 1,586.38 元。 （4）期末其他应付款余额中无账龄超过 3 年以上的大额应付款项。 25、预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 结存原因 水电费 332,751.92 502,458.36 未结算 合 计 332,751.92 502,458.36 26、股本 股本明细表 单位:股 2003.01.01—2003.12.31 增减变动 项 目 2003.01.01 配 送 公积金 其他 小计 2003.12.31 股 股 转股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 182,000,000 182,000,000 其中: (1)国家持有股份 162,500,000 162,500,000 (2) 境内法人持有股份 19,500,000 19,500,000 2.内部职工股 3.其他(向基金配售股份) 未上市流通股份合计 182,000,000 182,000,000 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 101,400,000 101,400,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 已上市流通股份合计 101,400,000 101,400,000 股份总数 283,400,000 283,400,000 37 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 456,781,655.05 — — 456,781,655.05 被投资单位股权 199,399.30 — — 199,399.30 投资准备 其他资本公积 47,412.74 — — 47,412.74 合 计 457,028,467.09 — — 457,028,467.09 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 22,127,659.13 1,191,195.02 — 23,318,854.15 法定公益金 12,439,220.72 595,597.51 — 13,034,818.23 合 计 34,566,879.85 1,786,792.53 36,353,672.38 29、未分配利润 项 目 2003 年度 2002 年度 净利润 11,160,682.00 10,640,420.14 加:年初未分配利润 92,000,563.69 97,211,211.27 可供分配的利润 103,161,245.69 107,851,631.41 减:提取法定盈余公积 1,191,195.02 1,120,711.81 提取法定公益金 595,597.51 560,355.91 应付股利 5,668,000.00 14,170,000.00 未分配利润 95,706,453.16 92,000,563.69 年初未分配利润与上年未分配利润相差 566.80 万元,系依据财政部财会 [2003]12 号《关于印发＜企业会计准则－资产负债表日后事项＞的通知》,从 2003 年 7 月 1 日起,在编制 2003 年年报时,对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配 的事项所作的追溯调整。 30、主营业务收入 （1）按行业分类 项 目 2003 年度 2002 年度 燃机类 603,964,974.89 423,631,701.24 建材类 45,729,547.50 42,425,475.80 商业类 148,551,349.42 90,159,884.63 合 计 798,245,871.81 556,217,061.67 （2）按地区分类 详见分部业务报表。 （3）本公司前五名客户的主营业务收入总额为 38,307.41 万元,占全部主营 业务收入总额的 47.98%。 38 （4）主营业务收入本期较上期增长 43.51%,主要系本公司的多缸机产能扩大 及下属子公司销售规模扩大所致。 31、主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 内燃机类 546,589,789.52 374,395,251.70 建材类 36,000,514.63 36,066,708.99 商业类 145,272,425.04 87,909,038.27 合 计 727,862,729.19 498,370,998.96 主营业务成本本期较上期增长 46.05%,主要系本期主营业务收入增长，主营业 务成本同比增长所致。 32、主营业务税金及附加 项目 2003 年度 2002 年度 计缴标准 城建税 714,311.64 438,048.23 按应交增值税的 7%、5% 教育费附加 425,949.16 249,138.61 按应交流转税的 3% 平抑基金 1,168.57 598.14 毛利的 1‰ 副调基金 6,582.20 7,640.03 主营业务收入 1‰ 交通费附加 — 104.53 应交增值税 4% 营业税 15,651.73 30,900.00 按营业收入的 5% 教育发展费 1,168.57 598.14 堤防税 838.58 433.59 合 计 1,165,670.45 727,461.27 （1）本公司的子公司计提的主营业务税金及附加系依据子公司所在当地税务 部门的相关规定进行计提。 （2）主营业务税金及附加本期较上期增长 60.24%,主要系公司主营业务收入 增长，营业税金及附加相应增长所致。 33、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 废料销售收入 3,240,511.66 1,912,667.82 材料销售收入 114,349.89 18,688.63 配件销售收入 677,876.39 590,693.55 提供劳务收入 345,692.65 -36,854.70 技术转让收入 190,735.20 3,759.78 修配收入 186,454.35 178,289.16 外购商品销售收入 46,511.26 120,329.29 合 计 4,802,131.40 2,787,573.53 其他业务利润本期较上期增长 72.27%,主要系废料销售利润增加所致。 34、营业费用 本期营业费用总额为 2,887.55 万元，较上年增长 63.83%，较上年增加 1,125.03 万元，主要系以下因素形成： 39 （1）三包服务费增加 634.49 万元； （2）本期生产规模扩大，销售人员计提的承包费相应增加，较上年增加 198.65 万元 35、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 550,150.00 1,930,713.31 减:利息收入 4,383,165.11 5,101,819.53 汇兑损失 30,503.24 42,629.76 减:汇兑收益 — 3,078.37 其他(手续费) 242,128.09 177,898.64 合 计 -3,560,383.78 -2,953,656.19 本期财务费用为负数，主要系本公司归还了全部银行借款，减少利息支出， 同时收到利息收入所致。 36、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 145,369.97 984,041.18 债权投资收益 2,502.86 1,634,368.29 出售联营公司收益 243,794.10 -102,030.04 长期股权投资减值准备 -112,111.12 -315,051.41 股权投资差额摊销 — -35,463.34 委托贷款收益 549,500.00 115,500.00 合 计 829,055.81 2,281,364.68 （1）投资收益比上年同期下降 63.66%,主要系长期股权投资收益及国债利息 收入较上年下降所致。 （2）出售联营公司收益 243,794.10 元系子公司—安徽万联环保科技股份有 限公司处置下属子公司－美安达塑业科技(合肥)有限公司、安徽中利塑胶有限公 司、合肥万联环保仪器科技有限公司的股权收益。 37、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净收益 717,596.20 858,507.33 罚款净收入 144,047.52 56,799.89 其他收入 822.62 33,945.19 合 计 862,466.34 949,252.41 40 38、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净损失 1,125,443.55 22,393.15 罚款支出 42,395.81 — 违约金支出 — 188,178.38 其他支出 21,114.74 158,906.40 固定资产减值准备 145,976.09 611,254.88 合 计 1,334,930.19 980,732.81 营业外支出较上年同期增长 36.12%,主要系本期处置固定资产净损失增加 所致。 39、收到的其他与经营活动有关的现金为 14,489,142.42 元 主要项目列示 金额 利息收入 4,383,165.11 收回单位及个人备用借款 8,485,507.68 退回保险费 598,173.35 40、支付的其他与经营活动有关的现金 49,303,065.92 元 主要项目列示 金额 单位及个人备用借款 17,945,000.00 三包服务费 14,405,865.90 运输费 4,285,287.16 物料消耗 2,057,719.41 出口费用 1,895,815.44 广告费 1,885,947.04 办公费 764,282.93 业务招待费 645,858.70 差旅费 639,998.10 修理费 417,730.25 41 41、收到的其他与投资活动有关的现金 1,260,000.00 元 主要项目列示 金额 固定资产技改贴息 1,260,000.00 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2003.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 131,968,353.40 48.07 6,478,498.06 125,489,855.34 1-2 年 84,153,713.74 30.65 8,415,371.37 75,738,342.37 2-3 年 27,098,000.24 9.87 8,129,400.07 18,968,600.17 3 年以上 31,309,530.98 11.41 23,578,725.28 7,730,805.70 合 计 274,529,598.36 100.00 46,601,994.78 227,927,603.58 2002.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 149,294,752.34 50.30 7,220,170.41 142,074,581.93 1-2 年 86,058,142.76 28.99 8,605,814.28 77,452,328.48 2-3 年 45,490,431.66 15.33 15,422,782.03 30,067,649.63 3 年以上 15,974,735.81 5.38 14,643,004.46 1,331,731.35 合 计 296,818,062.57 100.00 45,891,771.18 250,926,291.39 （2）本公司应收账款欠款金额前五名的累计金额为 7,638.49 万元,占应收账 款总额的 27.82%。 （3）期末应收账款余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-北 汽福田车辆股份有限公司欠款 54,247,448.08 元。 （4）期末应收账款余额中应收关联方—安徽全柴集团全椒顺兴贸易公司欠款 1,735,132.93 元。 （ 5 ） 应 收 账 款 中 有 99 家 欠 款 单 位 已 确 实 无 法 收 回 , 金 额 共 计 人 民 币 15,847,919.58 元,本公司按 100%计提了坏账准备。 （6）纳入合并报表范围内的母子公司之间的往来款不计提坏账准备。 2、其他应收款 （1）账龄分析 2003.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 24,848,782.94 95.04 1,242,439.15 23,606,343.79 1-2 年 1,082,641.44 4.14 108,264.14 974,377.30 2-3 年 145,095.06 0.55 43,528.52 101,566.54 3 年以上 70,409.84 0.27 35,204.92 35,204.92 合 计 26,146,929.28 100.00 1,429,436.73 24,717,492.55 42 2002.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 13,832,746.61 85.96 636,637.33 13,196,109.28 1-2 年 2,137,751.36 13.28 213,775.14 1,923,976.22 2-3 年 17,080.92 0.11 5,124.28 11,956.64 3 年以上 104,763.80 0.65 52,381.90 52,381.90 合 计 16,092,342.69 100.00 907,918.65 15,184,424.04 （2）公司其他应收款欠款金额前五名的累计金额为 1,705.69 万元,占其他应 收款总额的 65.23%。 （3）期末应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 的欠款。 （4）期末其他应收款余额中有应收关联方－安徽全柴顺风运输有限公司款项 28,359.45 元，有应收关联方－安徽全柴顺兴贸易有限公司款项 13,645.41 元， 有子公司--安徽万联环保科技股份有限公司的股东张佰中欠款 1,771,277.52 元。 （5）纳入合并报表范围内的母子公司之间的往来款不计提坏账准备。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 64,905,519.04 546,888.06 50,334,929.07 1,655,360.10 113,585,088.01 546,888.06 注：长期股权投资本期增加主要系对子公司--安徽上柴动力有限公司 投 资 30,000,000.00 元 和 对 参 股 公 司 － 安 徽 亚 欧 木 业 有 限 公 司 投 资 19,680,000.00 元及本期权益法核算长期投资收益形成，长期股权投资本期减少 主要系本公司权益核算子公司安徽万联环保有限公司股东会决议分配的现金股 利。 （2）对被投资公司投资列示如下 43 被投资单位名 投资 原始投 本期权益 累计权益 占被投资单位 减值 年末数 称 期限 资金额 增减额 增减额 注册资本比例 准备 安徽全柴顺达动力 — — 15年 3,397,800.00 3,397,800.00 51.00% 546,888.06 有限公司 安徽万联环保科技 股份有限公司 — 17,400,000.00 -854,448.48 292,122.38 17,692,122.38 58.00% — 烟台市牟平全柴动 力有限责任公司 15年 3,000,000.00 198,871.58 -83,607.78 2,916,392.22 58.00% — 北京福田建材机械 有限责任公司 — 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 7.69% — 大鹏证券有限责任 公司 — 21,856,533.00 — — 21,856,533.00 1.06% — 大鹏控股有限责任 公司 — 5,743,467.00 — — 5,743,467.00 0.91% — 四川全柴动力有限 15 年 责任公司 1,664,200.00 — -1,664,200.00 — 83.21% — 武汉全柴动力有限 15 年 责任公司 2,750,000.00 -344,854.13 -451,226.59 2,298,773.41 55.00% — 安徽亚欧木业有限 12 年 公司 19,680,000.00 — — 19,680,000.00 27.00% — 安徽上柴动力有限 20 年 公司 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 60.00% — 合计 115,492,000.00 -1,000,431.03 -1,906,911.99 113,585,088.01 — 546,888.06 （3）股权投资差额 在被投资公司权 股权投 被投资单位名称 实际投资额 形成原因 摊销年限 摊销金额 期末余额 益中所占金额 资差额 安徽全柴顺达动力有 3,397,800.00 5,508,000.00 -2,110,200.00 以无形资 10 -2,110,200.00 产入股 — 限公司* 合计 3,397,800.00 5,508,000.00 -2,110,200.00 -2,110,200.00 *因安徽全柴顺达动力有限公司自成立以来一直未正常经营,依据谨慎性原则, 本公司未对其股权投资差额进行摊销。 4、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 （1）固定资产原价 44 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 156,430,526.73 — 1,506,985.61 154,923,541.12 机械设备 176,038,556.49 63,396,545.42 5,889,490.00 233,545,611.91 动力设备 21,898,379.08 7,558,933.74 538,700.00 28,918,612.82 电子设备 3,944,608.00 165,579.00 — 4,110,187.00 运输工具 8,528,320.44 — — 8,528,320.44 专用设备 32,367,732.76 2,516,039.25 2,592,300.00 32,291,472.01 合 计 399,208,123.50 73,637,097.41 10,527,475.61 462,317,745.30 （2）累计折旧 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 29,632,891.95 4,339,287.58 1,339,288.65 32,632,890.88 机械设备 68,308,733.67 13,013,372.38 4,628,666.84 76,693,439.21 动力设备 10,539,813.08 951,496.94 383,777.45 11,107,532.57 电子设备 1,871,450.58 431,537.52 — 2,302,988.10 运输工具 3,475,762.88 567,006.72 — 4,042,769.60 专用设备 16,698,661.05 2,355,367.64 1,590,747.80 17,463,280.89 合 计 130,527,313.21 21,658,068.78 7,942,480.74 144,242,901.25 （3）固定资产净值 268,680,810.29 318,074,844.05 （4）固定资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 房屋及建筑物 — — — — —机械设备 3,701,971.46 145,976.09 — 3,847,947.55 动力设备 1,278,610.57 — — 1,278,610.57 电子设备 — — — — 运输工具 1,686,660.00 — — 1,686,660.00 专用设备 2,772,735.30 — — 2,772,735.30 合 计 9,439,977.33 145,976.09 — 9,585,953.42 （5）固定资产净额 259,240,832.96 308,488,890.63 45 5、主营业务收入 项 目 2003年度 2002年度 内燃机类 616,816,190.82 438,264,240.26 建材类 20,941,867.71 4,266,386.49 合 计 637,758,058.53 442,530,626.75 6、主营业务成本 项 目 2003年度 2002年度 内燃机类 559,490,648.86 390,465,890.78 建材类 17,409,574.08 4,952,620.50 合 计 576,900,222.94 395,418,511.28 7、投资收益 项 目 2003 年度 2002年度 股权投资收益 145,369.97 1,070,990.37 债权投资收益 2,502.86 1,634,368.29 权益法核算公司所有者权益净额 654,929.07 287,387.31 长期股权投资计提的减值准备 — -123,173.79 委托贷款收益 549,500.00 — 出售子公司收益 — -102,030.04 合计 1,352,301.90 2,767,542.14 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 与本企 法定 企业名称 注册地址 主营业务 经济类型 业关系 代表人 安徽全柴集团 国有独资 安徽省 内燃机 母公司 肖正海 有限公司 公司 安徽全柴顺达 安徽省 内燃机制造、销售 子公司 有限公司 许大章 动力有限公司 安徽上柴动力 安徽省 柴油发动机制造、销售 子公司 有限公司 谢 力 有限公司 46 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003.01.01 本年增加 本年减少 2003.12.31 安徽全柴集团有限公司 158,000,000.00 — — 158,000,000.00 安徽全柴顺达动力公司 10,800,000.00 — — 10,800,000.00 安徽上柴动力有限公司 — 50,000.000.00 — 50,000.000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2003.01.01 本 年 增 加 本年减少 2003.12.31 企 业 名 称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 安徽全柴集团有限公 182,000,000.00 70 — — — — 182,000,000.00 70 司 安徽全柴顺达动力有 5,508,000.00 58 — — — — 5,508,000.00 58 限公司 安徽上柴动力有限公 — — 30,000,000.00 — — — 30,000,000.00 60 司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 安徽全柴顺兴贸易有限公司 同为母公司的子公司 安徽全柴顺风运输有限公司 同为母公司的子公司 全椒县顺昌塑料工程有限公司 同为母公司的子公司 安徽亚欧木业有限公司 本公司持有 27%股份 （二）关联方交易 销售货物 （1）定价政策:采用市场价格。 （2）向关联方销售货物明细表 2003 年度 2002 年度 企业名称 货物名称 占本期销 占本期销 金额 金额 货百分比 货百分比 安 徽 全 柴 顺 兴 贸 柴油机及 357.26 万元 0.48 371.21 万元 0.58 易公司 配件 47 2、采购货物 （1）定价政策:采用市场价格。 （2）向关联方采购货物明细表 2003 年度 2002 年度 企业名称 货物名称 占本期购 占本期购货 金额 金额 货百分比 百分比 安徽全柴顺兴贸 柴油机配件 23.06 万元 0.04 21.42 万元 0.03 易公司 全椒县顺昌塑料 柴油机配件 498.92 万元 0.79 289.01 万元 0.36 工程有限公司 3、关联方应收应付款项余额 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 安徽全柴集团有限公司 其他应付款 575,000.00 5,648,376.90 安徽全柴顺兴贸易公司 应收账款 1,735,132.93 1,502,334.10 其他应收款 13,645.41 9,768.66 安徽全柴顺达动力有限公司 应付账款 298,623.30 298,623.30 安徽全柴顺风运输有限公司 其他应收款 28,359.45 27,116.66 预付账款 10,740.00 10,740.00 安徽上柴动力有限公司 其他应付款 1,586.38 全椒县顺昌塑料工程有限公司 预付账款 265,108.52 929,524.99 48 4、其他关联交易事项 租赁 1998 年 6 月 6 日本公司就土地使用权与安徽全柴集团有限公司签订了《土地 使用权租赁协议》,承租安徽全柴集团有限公司 251,202.49 平方米的土地。租赁 期限内土地租金为每年 250,000 元人民币,由承租方于每年年底前一次性向出租 方支付,如遇国家对土地租金标准进行调整,经双方协商同意后,适时调整土地租 金。 2001 年 4 月 26 日本公司就土地使用权与安徽全柴集团有限公司签订了《土地 使用权租赁协议》,承租安徽全柴集团有限公司 72,000 平方米的土地，租赁期限 内土地租金为每年 100,000 元。租赁期限：本协议签订之日起至 2004 年 11 月 19 日。如遇国家对土地租金标准进行调整,经双方协商同意后,适时调整土地租金。 本年度累计支付土地租金 125,000.00 元。 七、或有事项 截止资产负债表日,本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止资产负债表日,本公司没有其他应披露的承诺事项、担保事项。 九、资产负债表日后非调整事项 （1）根据本公司第二届董事会第十五次会议关于 2003 年度利润分配预案： 鉴于车用柴油机市场需求扩大，预计 2004 年车用柴油机的产、销量将继续增加， 为此需要补充一定的流动资金，故 2003 年度利润拟暂不分配，年末未分配利润结 转以后年度。考虑到公司股本扩张与未来盈利增长的关系，拟定本年度不进行资 本公积金转增股本。 （2）截止审计报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十、债务重组事项 截止资产负债表日,本公司无需要披露的债务重组事项。 十一、其他重要事项 （1）根据财政部国家税务总局《关于调整出口退税率的通知》 （财税[2003]222 号）的精神，自 2004 年 1 月 1 日起，本公司原出口柴油机出口退税率为 17%的部 分统一调整为 13%；原出口柴油机出口退税率为 13%的部分统一调整为 11%。该事 项将对本公司 2004 年度利润总额产生一定影响。 （2）截止资产负债表日,除上述事项外,本公司无需要披露的其他重要事项。 49 资 产 负 债 表 编制单位：安徽全柴动力股份有限公司 金额单位：元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 165,498,477.41 150,688,669.64 222,729,974.49 213,631,825.06 短期投资 100,391,515.07 100,391,515.07 77,649,974.12 77,649,974.12 应收票据 48,170,000.00 47,770,000.00 15,250,000.00 15,250,000.00 应收股利 1,655,360.10 769,518.82 - 应收利息 157,956.40 157,956.40 109,112.58 109,112.58 应收账款 243,919,184.55 227,927,603.58 264,265,483.94 250,926,291.39 其他应收款 35,934,870.99 24,717,492.55 30,719,939.14 15,184,424.04 预付账款 53,182,898.99 33,768,614.04 36,890,325.73 24,098,702.72 应收补贴款 982,296.79 982,296.79 798,134.26 798,134.26 存货 97,897,555.81 89,424,921.44 75,096,543.99 61,208,822.23 待摊费用 433,047.65 423,857.65 323,148.20 323,148.20 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 746,567,803.66 677,908,287.26 724,602,155.27 659,180,434.60 长期投资： 长期股权投资 90,130,911.94 113,038,199.95 46,709,034.32 64,358,630.98 长期债权投资 长期投资合计 90,130,911.94 113,038,199.95 46,709,034.32 64,358,630.98 合并价差 - - 283,707.71 固定资产： 固定资产原价 465,385,751.23 462,317,745.30 417,590,102.87 399,208,123.50 减：累计折旧 144,776,936.16 144,242,901.25 131,748,179.07 130,527,313.21 固定资产净值 320,608,815.07 318,074,844.05 285,841,923.80 268,680,810.29 减：固定资产减值准备 9,585,953.42 9,585,953.42 9,439,977.33 9,439,977.33 固定资产净额 311,022,861.65 308,488,890.63 276,401,946.47 259,240,832.96 工程物资 在建工程 141,254,047.61 138,244,036.08 194,551,414.95 194,551,414.95 固定资产合计 452,276,909.26 446,732,926.71 470,953,361.42 453,792,247.91 无形资产及其他资产： 无形资产 343,333.00 383,333.00 长期待摊费用 60,000.00 80,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 403,333.00 - 463,333.00 - 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,289,378,957.86 1,237,679,413.92 1,243,011,591.72 1,177,331,313.49 50 资 产 负 债 表（续） 编制单位：安徽全柴动力股份有限公司 金额单位：元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 - - 1,000,000.00 - 应付票据 71,893,500.00 49,834,000.00 41,800,804.00 32,740,000.00 应付账款 260,188,275.03 250,733,569.99 234,461,188.28 221,913,004.17 预收账款 29,740,054.77 28,124,425.49 19,485,047.79 17,301,479.11 应付工资 11,392,474.68 11,384,924.68 11,402,173.68 11,384,924.68 应付福利费 12,646,434.24 12,425,023.12 11,829,262.45 11,333,850.40 应付股利 1,198,709.04 - - - 应交税金 853,545.89 1,084,712.96 1,493,319.04 1,548,471.10 其他应交款 528,317.75 524,758.29 637,476.20 639,637.05 其他应付款 11,045,745.34 10,517,758.88 30,830,255.27 12,693,038.62 预提费用 332,751.92 332,751.92 502,458.36 502,458.36 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 399,819,808.66 364,961,925.33 353,441,985.07 310,056,863.49 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - - - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 399,819,808.66 364,961,925.33 353,441,985.07 310,056,863.49 少数股东权益 17,362,556.92 22,870,126.07 股东权益 股本 283,400,000.00 283,400,000.00 283,400,000.00 283,400,000.00 减：已归还投资 股本净额 283,400,000.00 283,400,000.00 283,400,000.00 283,400,000.00 资本公积 457,028,467.09 457,028,467.09 457,028,467.09 457,028,467.09 盈余公积 36,353,672.38 35,894,444.43 34,566,879.85 34,227,788.64 其中：法定公益金 13,034,818.23 12,881,742.27 12,439,220.72 12,326,190.34 未分配利润 95,706,453.16 96,394,577.07 92,000,563.69 92,618,194.27 其中：拟分配的现金股利 5,668,000.00 5,668,000.00 未确认投资损失 -292,000.35 - -296,430.05 股东权益合计 872,196,592.28 872,717,488.59 866,699,480.58 867,274,450.00 负债和股东权益总计 1,289,378,957.86 1,237,679,413.92 1,243,011,591.72 1,177,331,313.49 单位负责人：肖正海 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 51 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：安徽全柴动力股份有限公司 金额单位：元 项 目 2003 年度 1-12 月 2002 年度 1-12 月 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 798,245,871.81 637,758,058.53 556,217,061.67 442,530,626.75 减：主营业务成本 727,862,729.19 576,900,222.94 498,370,998.96 395,418,511.28 主营业务税金及附加 1,165,670.45 1,113,700.00 727,461.27 572,820.87 二、主营业务利润 69,217,472.17 59,744,135.59 57,118,601.44 46,539,294.60 加：其他业务利润 4,802,131.40 4,438,013.99 2,787,573.53 2,776,504.33 营业费用 28,875,538.07 25,549,711.58 17,625,204.82 15,674,321.64 管理费用 30,715,513.77 27,214,396.18 28,516,144.62 24,179,371.55 财务费用 -3,560,383.78 -3,629,745.24 -2,953,656.19 -3,085,912.33 三、营业利润 17,988,935.51 15,047,787.06 16,718,481.72 12,548,018.07 加：投资收益 829,055.81 1,352,301.90 2,281,364.68 2,767,542.14 补贴收入 营业外收入 862,466.34 828,596.34 949,252.41 923,706.72 减：营业外支出 1,334,930.19 1,291,419.64 980,732.81 920,161.28 四、利润总额 18,345,527.47 15,937,265.66 18,968,366.00 15,319,105.65 减：所得税 4,971,293.20 4,826,227.07 6,435,178.15 6,061,223.48 少数股东损益 2,209,122.57 2,189,197.76 未确认投资损失 4,429.70 -296,430.05 五、净利润 11,160,682.00 11,111,038.59 10,640,420.14 9,257,882.17 加: 年初未分配利润 92,000,563.69 92,618,194.27 97,211,211.27 98,918,994.43 其他转入 六、可供分配的利润 103,161,245.69 103,729,232.86 107,851,631.41 108,176,876.60 减：提取法定盈余公积 1,191,195.02 1,111,103.86 1,120,711.81 925,788.22 提取法定公益金 595,597.51 555,551.93 560,355.91 462,894.11 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 101,374,453.16 102,062,577.07 106,170,563.69 106,788,194.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,668,000.00 5,668,000.00 14,170,000.00 14,170,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 95,706,453.16 96,394,577.07 92,000,563.69 92,618,194.27 单位负责人：肖正海 主管会计工作负责人：徐明余 会计机构负责人：刘吉文 52 现 金 流 量 表 编制单位：安徽全柴动力股份有限公司 2003 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 813,779,367.25 628,193,090.10 收到税费返还 798,134.26 798,134.26 收到的其他与经营活动有关的现金 14,489,142.42 11,380,800.14 现金流入小计 829,066,643.93 640,372,024.50 购买商品、接受劳务支付的现金 659,393,802.25 485,733,531.48 支付给职工以及为职工支付的现金 29,244,836.40 27,253,580.10 支付的各项税费 20,558,406.84 19,342,150.27 支付的其他与经营活动有关的现金 49,303,065.92 45,397,138.24 现金流出小计 758,500,111.41 577,726,400.09 经营活动产生的现金流量净额 70,566,532.52 62,645,624.41 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 收回投资所收到的现金 85,956,975.62 79,357,065.77 取得投资收益所收到的现金 790,807.06 790,807.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 70,824.42 70,824.42 收到的其他与投资活动有关的现金 1,260,000.00 1,260,000.00 现金流入小计 88,078,607.10 81,478,697.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 59,294,069.94 51,693,060.32 投资所支付的现金 149,680,000.00 149,680,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 208,974,069.94 201,373,060.32 投资活动产生的现金流量净额 -120,895,462.84 -119,894,363.07 三、筹资活动产生的现金流量 0.00 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务所支付的现金 1,000,000.00 分配股利，利润或偿付利息所支付的现金 5,933,070.00 5,724,920.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 6,933,070.00 5,724,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,933,070.00 -5,724,920.00 四、汇率变动对现金的影响 30,503.24 30,503.24 五、现金及现金等价物净增加额 -57,231,497.08 -62,943,155.42 53 现 金 流 量 表（续） 编制单位：安徽全柴动力股份有限公司 2003 年 1-12 月 单位：元 补充资料 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 11,160,682.00 11,111,038.59 加：少数股东收益 2,209,122.57 未确认投资损失 4,429.70 加: 计提的资产减值准备 3,965,186.46 3,789,267.25 固定资产折旧 22,956,261.29 21,658,068.78 无形资产摊销 87,686.64 长期待摊费用摊销 20,000.00 待摊费用减少（减：增加） -109,899.45 -100,709.45 预提费用增加（减：减少） -169,706.44 -169,706.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -717,596.20 -681,596.20 固定资产报废损失 1,125,443.55 1,125,443.55 财务费用 592,653.24 384,503.24 投资损失（减：收益） -829,055.81 -1,352,301.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -31,902,614.07 -29,870,259.73 经营性应收项目的减少（减：增加） -27,268,164.66 -16,861,796.58 经营性应付项目的增加（减：减少） 89,442,103.70 73,613,673.30 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 70,566,532.52 62,645,624.41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 165,498,477.41 150,688,669.64 减：现金的期初余额 222,729,974.49 213,631,825.06 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -57,231,497.08 -62,943,155.42 单位负责人:肖正海 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 54 资产减值准备明细表(合并) 编制单位：安徽全柴动力股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 本年转回数 本期核销数 其他减少 49,187,772.10 2,052,938.73 - 752,288.96 501,104.00 49,987,317.87 一、坏账准备合计 46,952,417.24 1,855,117.10 752,288.96 194,372.53 47,860,872.85 其中：应收账款 2,235,354.86 197,821.63 306,731.47 2,126,445.02 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 2,789,102.76 1,654,160.52 - - - 4,443,263.28 三、存货跌价准备合计 1,075,106.70 229,370.20 1,304,476.90 其中：库存商品 1,713,996.06 1,424,790.32 - 3,138,786.38 原材料 738,765.68 112,111.12 - 546,888.06 四、长期投资减值准备合计 738,765.68 112,111.12 303,988.74 546,888.06 其中：长期股权投资 长期债权投资 9,439,977.33 145,976.09 - - - 9,585,953.42 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 3,701,971.46 145,976.09 - 3,847,947.55 机械设备 1,278,610.57 - - 1,278,610.57 动力设备 - - - - 电子设备 1,686,660.00 - - 1,686,660.00 运输工具 2,772,735.30 - 2,772,735.30 专用设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人:肖正海 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文 55