九鼎投资(600053)江西纸业2002年年度报告

江西纸业股份有限公司 二 ００ 二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司年报已经董事会审议通过，独立董事李广超先生、卢建康先生未出席董事 会，委托宗伟民董事、钱志峰董事出席，并书面出具了独立董事意见，董事涂永辉先 生委托邓作龙董事出席进行表决。 中磊会计师事务所为本公司出具了保留意见并带解释性说明的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长宗伟民先生、总经理邓作龙先生、总会计师罗奉英女士及财务部负责 人曾细华先生声明：保证公司年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………2 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………4 第三节 股本变动及股东情况…………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………8 第五节 公司治理结构…………………………………………10 第六节 股东大会情况简介……………………………………13 第七节 董事会报告……………………………………………15 第八节 监事会报告……………………………………………24 第九节 重要事项………………………………………………26 第十节 财务报告………………………………………………30 第十一节 备查文件………………………………………………60 1 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 中文名称：江西纸业股份有限公司 中文缩写：江西纸业 英文名称：JIANGXI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 英文缩写：JPINC 二、公司法定代表人：宗伟民 三、公司董事会秘书：钱志峰 联系地址：江西纸业股份有限公司证券部 电 话：(0791)8624842 传 真：(0791)8624842 电子信箱：jxpaper@china.com 证券事务代表：汪亦阳 联系地址：江西纸业股份有限公司证券部 电 话：(0791)8632392 传 真：(0791)8632392 电子信箱：yy-w@china.com 四、公司注册地址和办公地址：江西省南昌市董家窑 112 号 邮政编码：330006 电子信箱：jxpaper@china.com 公司国际互联网址：http://www.JiangXipaper.com.cn 五、信息披露报纸名称：《上海证券报》 年度报告指定披露的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：江西纸业 股票代码：600053 2 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 4 月 14 日 公司变更注册登记日期：2000 年 7 月 17 日 公司注册地点：南昌市董家窑 112 号 企业法人营业执照注册号：3600001130998 税务登记号码：360100158309980 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所 办公地址：北京市西城区西单中水大厦 815 号 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司利润总额及构成(单位：人民币元) 项 目 2002 年度 利润总额 －332,499,585.41 净 利 润 －332,499,585.41 扣除非经常性损益后的净利润 －238,769,565.70 主营业务利润 7,313,344.04 其他业务利润 231,974.53 营业利润 －275,287,831.89 投资收益 189,000.00 补贴收入 0 营业外收支净额 －57,400,753.52 经营活动产生的现金流量净额 24,461,358.96 现金及现金等价物净增减额 35,128,323.54 注：1、净利润 －332,499,585.41 扣除非经常性损益项目和金额 减：(1)投资收益 189,000.00 (2)营业外收入 300.00 增：(1)特别坏帐准备 35,347,967.83 (2)存货跌价准备 1,417,339.06 (3)营业外支出 57,154,012.82 2、扣除非经常性损益后的净利润 －238,769,565.70 二、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2000 年度 项 目 2002 年度 2001 年度 调整前 调整后 主营业务收入 167,892,133.17 305,573,410.40 301,466,805.25 301,466,805.25 净利润 －332,499,585.41 －299,245,230.73 54,536,474.08 36,732,412.38 总资产 1,265,513,953.69 1,458,188,438.16 1,127,968,522.00 1,668,691,480.18 股东权益 15,668,151.17 348,146,771.35 670,535,207.43 618,939,835.34 摊薄 加权 摊薄 加权 摊薄 加权 摊薄 加权 每股收益 －2.06 －2.06 －1.86 －1.86 0.34 0.36 0.22 0.24 每股净资产 0.10 2.16 4.16 3.84 调整后每股净资产 －1.81 1.02 4.16 3.84 每股经营活动产生 0.15 －0.78 0.64 0.64 的现金流量净额 净资产收益率(%) －2122.14 －45.12 －85.95 －64.88 8.13 9.48 5.93 6.67 三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第九号)》要求计算 本报告期净资产收益率和每股收益。 4 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 46.62 0.99 0.05 0.05 营业利润 －1756.99 －37.36 －1.71 －1.71 净 利 润 －2122.14 －45.12 －2.06 －2.06 扣除非经常性损益后的净利润 －1523.51 －131.23 －1.48 －1.48 四、报告期的股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 161,070,000 384,319,834.00 28,181,833.62 14,090,916.81 －225,424,896.27 348,146,771.35 本期增加 本期减少 期末数 161,070,000 384,340,799.23 28,181,833.62 14,090,916.81 －557,924,481.68 15,668,151.17 本 期 增 加 20,965.23 元系 高安市国营荷 变动原因 岭林场放弃本 公司 30%债权 的部分转入。 5 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表(数量单位：股) 本次变动增减(＋,－) 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 1、尚未流通股份 (1)发起人股份 85,020,000 85,020,000 其中： 国有法人股 85,020,000 85,020,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 (2)募集法人股 (3)公司职工股 (4)优先股或其他 尚未流动股份合计 85,020,000 85,020,000 2、已上市流动股份 (1)境内上市的人民币普通股 76,050,000 76,050,000 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他 已上市流动股份合计 76,050,000 76,050,000 3、股份总数 161,070,000 161,070,000 注：董事、监事及高级管理人员所持的 16,900 股已按规定冻结。 2、股票发行与上市情况 本公司于 2000 年 4 月实施了 1999 年度增资配股方案，该方案经中国证监会南昌 特派办出具初审意见(赣证办[1999]87 号文)，并经中国证监会证监公司字[2000]24 号 文核准，公司《配股说明书》于 2000 年 4 月 14 日刊登在《上海证券报》上。 公司实施的 1999 年度增资配股方案是以 1998 年末总股本 136,500,000 股为基数， 每 10 股配售 3 股，可配售股份共计 40,950,000 股，其中，国有法人股股东可配售 23,400,000 股，实际认购 7,020,000 股，其余部分放弃。社会公众股股东配售 17,550,000 股，每股配售价格为 6.88 元。股权登记日为 2000 年 4 月 27 日，除权基准日为 2000 年 4 月 28 日，配股缴款起止日为 2000 年 4 月 28 日至 2000 年 5 月 22 日(期内工作日)。 经上海证券交易所批准，本次配股获配可流通股份已于 2000 年 7 月 12 日上市交易。 二、股东情况介绍 1、截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 33183 户，其中：国有法人股股东 1 户，即江西纸业集团有限公司(以下简称江纸集团公司)，社会公众股股东 33182 户。 6 公司前 10 名股东持股情况： 序号 股东名称 报告期末持股数(股) 占总股本(%) 股份类别 1 江纸集团公司 85,020,000 52.785 国有法人股 2 赵 美 兰 537,600 0.334 社会公众股 3 长江证券 515,610 0.320 社会公众股 4 谭 根 水 456,801 0.284 社会公众股 5 刘 海 胖 415,236 0.258 社会公众股 6 陈 海 姣 412,497 0.256 社会公众股 7 付 小 华 383,433 0.238 社会公众股 8 金元基金 368,219 0.229 社会公众股 9 维安中心 310,200 0.193 社会公众股 10 邹 美 平 268,000 0.166 社会公众股 说明： (1)国有法人股江纸集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是 否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人。 (2)江纸集团公司系国有独资公司，由南昌市国有资产管理局授权经营，是本公司 控股股东，持有本公司国有法人股 85,020,000 股，占总股本 52.78%，法定代表人： 李水保，成立日期为：1997 年 10 月 10 日，注册地址：江西省南昌市董家窑 112 号， 注册资本：20,000 万元；经营范围：纸及纸制品、造纸机械、器材及配件制造、自销、 纸浆、电器机械、机械配件、五金、化工、建筑材料、造纸原料、金属材料、木材零 售、批发、代购代销、出口纸张及纸制品、造纸机械、进口原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零配件、设计、生产、安装、维修普通机械及配件、制浆造纸及设备的技术 咨询、技术服务、招待住宿等。 (3)江纸集团公司持有本公司国有法人股 85,020,000 股已被司法冻结。 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 性 年龄 年初持股数 年末持股数 姓 名 职 务 任期起止日期 别 (岁) (股) (股) 宗伟民 男 51 董事长 2002.8~2003.5 0 0 邓作龙 男 44 董事、总经理、总经济师 2000.5~2003.5 0 0 饶建山 男 45 董事、总工程师 2003.1~2003.5 5070 5070 罗奉英 女 55 董事、总会计师 2003.1~2003.5 0 0 钱志峰 男 42 董事、董事会秘书 2003.1~2003.5 0 0 涂永辉 男 39 董 事 2000.5~2003.5 0 0 李广超 男 36 独立董事 2002.6~2003.5 0 0 卢建康 男 36 独立董事 2002.6~2003.5 0 0 李水保 男 55 监事会主席 2000.5~2003.5 0 0 罗 文 男 45 监 事 2000.5~2003.5 5070 5070 刘世林 男 49 监 事 2003.1~2003.5 0 0 万 斌 男 50 监 事 2000.5~2003.5 3380 3380 胡玉葵 男 37 监 事 2000.5~2003.5 3380 3380 孙建明 男 44 副总经理 2003.1~2003.5 0 0 (二)董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬，实行岗位技能工资制，按南昌市劳动 局批准的技能工资标准和公司制定的岗位工资制度执行，按月领取。 2、董事、监事和高级管理人员的 2002 年度报酬总额合计人民币：96,176.80 元， 金额最高的前三名董事的报酬总额合计人民币：29,320.80 元。金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额合计人民币：27,739.20 元。 3、报告期内，董事、监事和高级管理人员在每个报酬区间的人数为：1 万元—1.2 万元为 2 人；0.5 万元—1 万元为 9 人。 4、公司董事长宗伟民先生不在本公司领取报酬。 (三)公司部分董事、监事在股东单位(江纸集团公司)任职情况 姓 名 本公司任职 股东单位任职 任期期间 是否领取报酬、津贴 宗伟民 董事长 党委书记 2002 年 7 月至今 否 李水保 监事会主席 董事长 2002 年 9 月至今 否 罗 文 监 事 纪委书记 2001.5~2006.5 否 (四)报告期内，离任及董事、监事、高级管理人员的姓名及离任原因 8 姓 名 性别 原任职务 离任时间 离任原因 彭春林 男 董事、副董事长 2002 年 4 月 24 日 工作调动 何睦文 男 董事、总工程师 2002 年 4 月 24 日 工作调动 黄倬桢 男 董事会秘书 2002 年 4 月 24 日 工作调动 倪万根 男 总经理助理 2002 年 4 月 24 日 工作调动 姜和平 男 董事、董事长 2002 年 8 月 12 日 工作调动 饶建山 男 董 事 2002 年 8 月 12 日 工作变动 汪立浩 男 总经济师 2002 年 9 月 29 日 正式退休 邹擎云 男 副总经理 2002 年 9 月 29 日 工作调动 邓润国 男 总会计师 2002 年 9 月 29 日 工作变动 胡志红 男 总经理助理 2002 年 9 月 29 日 工作变动 孙 军 男 董事会秘书 2002 年 12 月 8 日 工作变动 徐 斌 男 监 事 2002 年 12 月 8 日 工作变动 姜凤水 男 董 事 2003 年 1 月 10 日 工作变动 邓润国 男 董 事 2003 年 1 月 10 日 董事会解聘 吴三罗 男 董事、总经理 2003 年 1 月 24 日 工作变动 蓝举贤 男 监事会副主席 2003 年 1 月 24 日 工作变动 (五)聘任或解聘公司高级管理人员的情况 姓 名 原任职务 现任职务 聘任时间 解聘时间 解聘原因 孙 军 证券事务代表 董事会秘书 2002.7.10 2002.12.8 工作变动 罗奉英 总会计师 2002.9.29 邓作龙 总经济师 2002.9.29 饶建山 总工程师 2002.9.29 钱志峰 董事会秘书 2002.12.8 邓作龙 总经理 总经理、总经济师 2003.1.24 孙建明 副总经理 2003.1.24 二、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休员工人数情况 截止 2002 年底，公司员工 895 人，其中生产人员 725 人，管理人员 43 人，销售 人员 18 人，工程技术人员 45 人，财务和会计人员 18 人，一般行政人员 46 人；具有 大专以上学历的员工 410 人，占员工总数的 45.81%；退休人员 0 人。 9 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司为推动完善现代企业制度，规范公司运作，维护公司、股东、债权人及其 他利益相关者的权益，依据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《股 票发行与交易管理暂行条例》、《上市公司章程指引》及相关法律、法规和规范性文件 的要求，先后制订出《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事 会议事规则》及《经理班子工作细则》等，并将其做为本公司股东、董事、监事和高 级管理人员履行职责所应遵循的基本内容。为促进本公司的可持续发展，依照中国证 监会发布的《上市公司治理准则》和《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的要求，将对上述章程、规则等进行进一步修订和完善，并制定公司《信息披露制度》 和《独立董事制度》。具体作法如下： 1、股东与股东大会 本公司的《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召开和表决程序， 包括通知、登记、提案的审议，投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会 议记录、公告等均做了详细的规定，充分尊重股东的参与权。与关联人(或关联股东) 之间的关联交易遵循平等、自愿、等价、自偿的原则， 《公司章程》中明确规定关联 股东与涉及关联交易事项的表决应予以回避，充分尊重非关联股东的意见。 2、控股股东与本公司的关系 控股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和《公司章程》 规定的条件和程序，对股东大会选举的董事、监事不履行行政审批手续，也不存在超 越董事会任免公司高级管理人员的情况，同时尽量减少控股股东董事在本公司兼任董 事的人数；本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面已具备相应的 独立性，且各自独立核算、独立承担责任和风险。 3、董事与董事会 本公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序，同时，按照中国证监会和上 海证券交易所关于信息披露的有关要求，披露候选董事的详细资料，保证全体股东对 候选董事的足够了解，保证董事选聘的公开性、公平性、公正性；公司董事能以公司 10 和全体股东的最大利益为目标，诚信、勤勉地履行职责，公司各位董事能以认真负责 的态度出席董事会，对所议事项表达明确的意见，且能独立承担法律责任；公司董事 会已制定了《董事会议事规则》，明确了董事会的职能，细化了董事会日常的工作， 提高了董事会的工作效率，保证决策的科学性；公司建立了独立董事制度，引入 2 名 外部独立董事，占公司董事总数的四分之一。 4、监事与监事会 本公司监事会向全体股东负责，对公司董事、高级管理人员的尽职情况进行监督、 保护了公司财产安全、降低了公司经营风险；公司监事列席董事会会议，监事有了解 公司经营情况的权利，对公司重大事项的决策进行监督，并定期召开监事会会议，监 事严格按照《公司章程》所赋予的职权履行职责；本公司监事会通过了《监事会议事 规则》，明确了监事会的职能，细化了监事会日常的工作，保证了监督的有效性。 5、绩效评价与激励约束机制 报告期内，本公司将着手建立公正、透明的董事、监事及高级管理人员绩效评价 标准和激励约束机制；高级管理人员的聘任采取公开、透明的选聘程序，均符合《公 司章程》和相关法律法规的规定。 6、其他利益相关者 本公司充分尊重银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益相关者 的合法权利，同时公司也积极与其他利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康 地发展。 7、信息披露与透明度 本公司董事会秘书负责信息披露工作，并能按照有关法律、法规的要求在中国证 监会指定的报刊上披露信息，使全体股东享有平等获得公司信息的权利和机会，热情 接待股东的来访咨询，当公司股东权益发生变化及公司产生其它应披露的信息时，公 司将按照法律、法规的要求，及时履行信息披露义务。 二、公司独立董事的情况 本公司董事会依照中国证监会证监发[2001]102 号《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》和中国证监会南昌特派办《关于尽快建立独立董事制度的通知》 11 精神，已制订了《独立董事制度》，建立并完善独立董事制度，引入了 2 名外部独立 董事，在《公司章程》中赋予独立董事相应职责。2 名独立董事自任职以来，出席了 报告期内的董事会，并按规定，分别从法律和公司治理等角度对公司的生产经营、对 外投资及关联交易等一系列重大事项独立发表了专业性意见，提高了董事会决策的科 学性和客观性，切实维护了公司及中小投资者的合法权益。 三、与控股股东的关系、产生的影响及措施 本公司对治理方面的认识上存在着一定的差距， “一股独大”造成公司治理结构 不完善，致使控股股东与本公司在调整期间未能做到彻底的“五分开”。突出的表现 在，大股东占用资金巨大，损害了中小股东的利益。 改进措施及设想： 1、健全董事会和监事会。聘任独立董事，在 2003 年 6 月 30 日之前，独立董事 人数达到董事会成员的 1/3；在董事会内设立有关专业委员会。切实做到本公司机构 与股东单位分开，使公司内部机构完全独立，其他职能部门与江纸集团公司完全分开。 2、切实做到本公司人员与股东单位完全分开。首先，单独设置劳动人事部门， 建立和健全独立的员工管理制度，并以本公司名义为公司职工办理社会养老保险。 3、加强信息披露的力度，确保维护广大中小投资者的利益。规范运作，对关联 交易进行有效地管理与监督。 4、对本公司董事、监事及高级管理人员进行培训，增强对“五分开”的认识。 5、在股权结构上狠下功夫，尽量避免“一股独大”，走股权多元化的道路。 6、本公司按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、 《上市公司章程指引》等法律、法规的要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》及《经理班子工作细则》进行了进一步的修 订完善，并制定出公司《信息披露制度》和《独立董事制度》。 四、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司尚未建立对高级管理人员的考评及激励机制，公司董事会将尽快 建立对高级管理人员的考评、奖励制度，促进公司的持续发展。 12 第六节 股东大会情况简介 (一)报告期内，公司董事会二届十一次会议决定于 2002 年 6 月 28 日在公司第一 会议室召开公司 2001 年度股东大会(会议通知刊登在 2002 年 4 月 25 日的《上海证券 报》上)。公司部分董事、监事及高级管理人员参加了本次会议，出席本次股东大会 的股东及股东授权代理人 16 人，所代表的股权数 85,209,915 股，占公司总股本的 52.90%，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了如下决议： 1、审议通过了 2001 年度董事会工作报告； 2、审议通过了 2001 年度监事会工作报告； 3、审议通过了 2001 年度财务决算报告； 4、审议通过了 2000 年度利润分配方案和资本公积金转增股本方案； 5、审议通过了《关于续聘中磊会计师事务所为本公司审计机构并决定其报酬的 议案》； 6、审议通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案； 7、审议通过了《股东大会议事规则》； 8、审议通过了《董事会议事规则》； 9、审议通过了《监事会议事规则》； 10、审议通过了《独立董事制度》； 11、审议通过了《关于推荐公司独立董事并决定独立董事津贴的议案》； 12、审议通过了《关于江西纸业集团有限公司以热电厂机器设备房屋建筑物及备 品备件等实物资产偿还本公司应收款项的议案》。 公司 2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 29 日的《上海证券报》上。 (二)报告期内，公司董事会二届十六次会议决定于 2002 年 8 月 12 日在公司第一 会议室召开公司 2002 年第一次临时股东大会(会议通知刊登在 2002 年 7 月 11 日的《上 海证券报》上)。公司部分董事、监事及高级管理人员参加了本次会议，出席本次股 东大会的股东及股东授权代理人 13 人，所代表的股权数 85,077,915 股，占公司总股 本的 52.82%，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了如下决议： 13 1、审议通过了《关于姜和平先生辞去公司董事职务的议案》； 2、审议通过了《关于选举宗伟民先生为公司董事的议案》。 公司 2002 年第一次临时股东大会决议公告刊登在 2002 年 8 月 13 日的《上海证 券报》上。 (三)报告期内，公司董事会二届二十一次会议决定于 2003 年 1 月 10 日在公司第 一会议室召开公司 2003 年第一次临时股东大会(会议通知刊登在 2002 年 12 月 10 日 的《上海证券报》上)。公司部分董事、监事及高级管理人员参加了本次会议，出席 本次股东大会的股东及股东授权代理人 7 人，所代表的股权数 85,047,040 股，占公司 总股本的 52.80%，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了如下 决议： 1、审议通过了《关于出资设立江西晨鸣纸业有限责任公司的议案》； 2、审议通过了《关于姜凤水先生辞去公司董事职务的议案》； 3、审议通过了《关于免去邓润国先生公司董事职务的议案》； 4、审议通过了《关于选举饶建山先生为公司董事的议案》； 5、审议通过了《关于选举罗奉英女士为公司董事的议案》； 6、审议通过了《关于选举钱志峰先生为公司董事的议案》； 7、审议通过了《关于选举刘世林先生为公司监事的议案》。 公司 2003 年第一次临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 1 月 11 日的《上海证 券报》上。 14 第七节 董事会报告 一、主营业务范围及其经营状况 本公司属全国轻工行业中新闻纸重点生产企业之一。公司主营业务范围：生产和 销售“松竹”牌低定量胶印新闻纸。 报告期内，公司加大了内部改革力度，大幅度分流富余人员，完善内部管理体系； 调整生产运行方式，充分挖潜、降低成本、提高产品质量、拓展产品市场；重构激励 机制，调动全员的工作积极性。对两年来运行中暴露的管理混乱等问题采取积极有效 的解决措施，但在报告期中，公司所采取的上述措施还未明显见效，各项整治措施仍 在进行之中，尚未解决公司持续亏损问题。 2002 年公司实现主营业务收入 16,789 万元，比上年同期下降 45.05%；主营业务 利润 731 万元，比上年同期下降 86.08%；实现净利润－33,250 万元，比上年同期下 降 11.11%。 二、主要参股公司的经营情况和业绩 本公司参股公司——上海双威科技投资管理有限公司，是一家从事软件、集成电 路、风险投资及投资管理为一体的科技型管理公司。尤其在风险投资领域，其控股的 上海金仕达卫宁医疗信息有限公司的软件产品主要围绕卫生信息系统展开，包括医院 信息管理系统(简称 HIS)、临床信息管理系统(简称 CIS)、社区健康保健服务系统(简 称 HSS)。截止 2002 年 12 月 31 日，该公司注册资本 2,000 万元，总资产 4,234.96 万 元，净利润－387.18 万元。 三、主要供应商、客户情况 公司唯一产品是低定量新闻纸，主要用户集中在华东地区，并辐射全国。国内市 场占有率为 2%左右。报告期新闻纸实现销售收入 16,789 万元(其中：①销往上海、浙 江地区 4,242 万元；②销往中央报社、河北地区 3,006 万元；③销往江苏、河南地区 2,679 万元；④销往江西地区 1,981 万元)，占主营业务收入 100%，销售成本 16,019 万元。 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的 39.51%；公 司向前五名客户销售的合计金额占年度销售总额的 74.60%。 15 四、在经营中出现的问题及解决方案 2002 年，国内造纸行业呈现快速发展态势，尤其是新闻纸行业投资额增长较快， 国内新闻纸市场从整体上仍处于供大于求的状况，销售价格下降幅度较大，加之进口 关税下调，进口新闻纸骤增，市场竞争异常激烈；其次，本公司实施的“九五”技改 项目因受担保问题的影响，技改专项贷款资金未能落实，致使整个项目迟迟不能全面 启动，失去了通过技术改造，提高产能、提升产品档次的最佳机遇。 为此，公司针对目前国内新闻纸销售市场竞争日益激烈、销售价格下滑的现状， 公司将充分利用现有的生产装备，调整浆料结构和配比，积极采取新技术、新工艺、 稳定工艺条件，规范现场操作，提升现有新闻纸的产品质量，稳定并保持现有市场份 额。其次，在公司全面推行“三降一提高”措施，即降低物资采购价格、降低生产消 耗、降低管理费用、提高经济效益。以稳定的产品质量和相对低廉的生产成本，应对 国内、国际两个市场的竞争。 五、盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大差异的原因 公司本年度主营业务毛利率为 4.81%，上年同期为 17.62%，比上年同期下降幅度 达 72.70%，主要原因如下： 1、2002 年度，国内新闻纸市场疲软，处于供大于求的局面，同时还要面临进口 新闻纸低价的冲击。国内新闻纸厂家为了稳定市场份额，都逐步调低了新闻纸产品价 格。 2、2002 年度，新闻纸产品所耗用的大宗原材料价格都稳中有升，特别是进口废 纸及原煤价格上升幅度较大。上述两方面因素致使公司新闻纸产品毛利空间相当有 限，毛利率比上年同期大幅度下降。 六、公司投资情况 1、报告期内公司无募集资金使用情况 2、其他投资情况 报告期内，根据公司 2003 年第一次临时股东大会决定，本公司与山东晨鸣纸业 集团有限公司共同组建江西晨鸣纸业有限责任公司，该公司筹建本公司国债专项资金 重点技术改造项目，项目实施主体已得到国家有关政府部门批准。本公司出资 1000 16 万元，占该公司注册资本的 10%。该公司经营范围：机制纸、纸板、纸浆板、纸制品 和造纸原料生产、加工、销售。 七、公司财务状况 1、主要经济指标对比 单位：元 主要项目 报告期数据 上年度数据 增减幅度(%) 总 资 产 1,265,513,953.69 1,458,188,438.16 －13.21 股东权益 15,668,151.17 348,146,771.35 －95.50 主营业务利润 7,313,344.04 52,533,131.20 －86.08 主营业务收入 167,892,133.17 305,573,410.40 －45.06 经营活动产生的现金流量净额 24,461,358.96 －125,288,794.84 119.52 现金及现金等价物 116,715,944.76 81,587,621.22 43.06 2、主要原因 (1)总资产、股东权益减少主要是因为 2002 年继续亏损且金额达 332,499,585.41 元(其中：计提坏帐减值准备 228,328,941.72 元；付“九五”技改项目违约赔偿金 12,585,229.73 元；付“九五”技改项目其它前期费用 16,178,979.54 元)所致。 (2)主营业务收入比上年同期下降幅度达 45.06%，主营业务收入比上年期下降幅 度大，主要原因是报告期内，公司经历了重组的反复和因个人原因高管人员大调整， 客观上公司内部管理一度出现混乱；加之 2002 年国内新闻纸市场疲软，产品价格逐 步下降所致。 (3)主营业务利润比上年同期下降幅度达 86.08%，主要是因为报告期内产品毛利 空间太小，毛利率比上年同期下降 72.70%所致。 (4)经营活动产生的现金流量净额比上年同期上升 119.52%，主要是因为报告期内 购买商品，接受劳务支出的现金比上年同期下降 75.69%所致。 (5)现金及现金等价物比上年末上升 43.06%，主要是公司 2002 年向南昌市财政局 借款 34,350,000 元存入国家开发银行南昌分行，以补足本公司国债资金专户的缺口所 致。 八、公司董事会对中磊会计师事务所出具的审计意见的说明 中磊会计师事务所为本公司 2002 年度财务报告出具了保留意见并带解释性说明 的审计报告，审计报告客观、真实地反映了公司 2002 年度的经营情况和财务状况。 17 公司董事会对中磊会计师事务所出具的保留意见并带解释性说明的审计报告说明 如下： 1、注册会计师的审计意见：我们注意到，截止 2002 年 12 月 31 日贵公司应收大 股东江西纸业集团有限公司 1,003,204,204.54 元，贵公司已按帐龄分析法计提坏帐准 备 359,845,280.65 元，虽然江西纸业集团有限公司已于 2001 年 12 月 27 日出具了《关 于归还所占用江西纸业股份有限公司资金的承诺函》，承诺将于 2003 年 12 月 30 日前 归还全部占用贵公司资金，但至 2002 年 12 月 31 日止江西纸业集团有限公司除以贵 公司报表附注五之 3 注 3 所述资产偿还部分占用资金外，其他偿还措施尚未实施。我 们无法获取充分恰当的审计证据对上述债权的可收回性作出判断。 截止到 2002 年 12 月 31 日，江纸集团公司占用本公司资金 100,320 万元，大股东 新增占用资金 1,242 万元的主要原因是：重大会计差错更正和尚未收到大股东应付的 资金占用费。 公司董事会认为，江纸集团公司占用本公司的资金数额巨大。造成不能如期归还 的主要原因：一是江纸集团土地质押贷款或土地置换变现归还本公司尚在办理中；二 是江纸集团公司由于合同纠纷，法院依法冻结其持有本公司全部国有法人股，对股权 转让和再融资带来障碍。现省、市政府有关部门正加大协调力度，督促江纸集团公司 归还全部占用资金。 本公司董事会二届十次会议对大股东占用资金已提出了清欠方案，江纸集团公司 也出具了还款承诺函，明确了具体方案和时间表。2001 年度，江纸集团已将其代付的 原料物资款 3,000 万元冲抵占用本公司款项。报告期内，江纸集团公司以热电厂等资 产冲抵债务，上述资产的评估结果已经江西省财政厅赣财企[2002]39 号文批复，确认 资产评估值 9,213.96 万元以资抵债，已办理完相关的资产转移手续。 本公司董事会将全力敦促江纸集团公司清偿所占用的资金，同时争取省、市政府 的支持，大股东以土地质押或土地置换方案启动实施，力争在 2003 年上半年解决部 分占用资金问题。 2、注册会计师的审计意见：贵公司期末工程物资余额 68,774,909.39 元，系为“九 五”技改项目及三抄改造项目所购设备。因“九五”技改项目实施主体已变更为江西 18 晨鸣纸业有限公司，为该项目所购新设备的可变现价值目前尚无法确定；三抄改造项 目所需资金巨大，以贵公司目前的财务状况和经营状况，暂不能按计划继续实施三抄 改造项目。 本公司董事会认为：前期所订购的 68,774,909.39 元的的工程物资系“九五”技改 项目和三抄改造项目的设备。现公司“九五”技改项目的建设主体已变更了江西晨鸣 纸业有限公司；三抄局部技术改造除已订购的设备外，需较大的配套资金，目前公司 暂无法落实这部分资金，故上述设备尚未投入安装使用。本公司将对上述工程物资进 行评估，按照《企业会计准则》和《企业会计制度》，在 2003 年度进行会计处理。 3、注册会计师提醒会计报表使用人员关注：江西纸业股份有限公司(以下简称股 份公司)2002 年度净亏损 332,499,585.41 元，(其中计提坏帐准备、资产减值准备 228,328,941.72 元)，目前股份公司主营业务收入大幅下降，主营业务利润微薄，财务 费用居高不下；股份公司 2002 年 12 月 31 日货币资金余额 116,715,944.76 元，其中在 国家开发银行南昌分行的银行存款余额为 114,220,199.02 元，2003 年 3 月 12 日已将 开行国债技改项目资金专户上的中央国债贴息资金余额 11,304 万元及专户资金利息 1,365,215.74 元，转入江西晨鸣纸业有限公司国债资金专户；股份公司 2002 年 12 月 31 日银行贷款余额 895,214,600.00 元，其中逾期借款 197,800,000.00 元；截止 2002 年 12 月 31 日股份公司对外提供担保金额计 534,590,000.00 元(其中 255,000,000.00 元的借 款担保，截止 2003 年 3 月 19 日已解除担保责任)。虽然股份公司已经披露了拟采取 的改善措施，但我们仍然对股份公司的持续经营能力存在重大疑虑。 本公司董事会认为，在报告期内主营业务收入大幅下降，经营业绩出现重大亏损， 银行借款数额较大，存款余额减少，或有债务风险增大，对公司正常生产经营产生了 巨大困难。董事会充分认识到上述问题的严峻性，将采取有效措施，扭转经营业绩持 续下滑的局面，保持公司的持续经营能力。一是严格加强成本管理，全面实行大宗原 材料招标采购，开源节流、增收节支，使生产成本控制在计划目标之内，提高经营业 绩；二是加大促销力度，实行销售激励政策，进一步拓展市场份额；三是争取省、市 政府的支持，大股东以土地质押或土地置换方案启动实施，力争在 2003 年上半年解 决部分占用资金问题。 19 九、公司新年度的经营计划 2003 年，公司将继续以提高经济效益为中心，以全体股东利益最大化为目标，严 格规范运作，强化内部管理，采取稳健的经营策略，稳定主营业务收入，积极寻求利 润增长点，扭转经营业绩持续下滑的局面。为此，公司将切实做好以下几个方面的工 作： 1、全面推行经济责任制考核，将公司的经营目标分解细化到生产经营的各个环 节，对责任人和责任单位严格考核。 2、充分挖掘现有生产装备的潜能，进行部分技术改进，稳定生产运行、稳定工 艺条件，提高新闻纸产品质量。 3、严控加强成本管理，全面实行招标采购和比价采购，增收节支，提高经营业 绩。 4、继续实行产品销售的激励措施，加大促销力度，进一步拓展市场份额。 5、全面启动结构工资制考核，建立起行之有效的激励机制，充分调动全员的生 产经营积极性。 十、董事会日常工作情况 1、关于报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年度，公司董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定， 共召开了十二次董事会会议，在《公司章程》授权范围内，对本公司的重要经营活动 作出决策，具体会议情况及决议内容如下： (1)董事会二届十一次会议于 2002 年 4 月 24 日召开，8 名董事出席了会议，全体 监事和高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了公司 2001 年度董事会工作报告；二是通过了公司《2001 年度报告》及《年度报告摘要》；三是 通过了公司 2001 年度财务决算报告；四是通过了公司 2001 年度利润分配预案和资本 公积金转增股本方案；五是通过了公司 2002 年度预计利润分配政策；六是通过了公 司 2002 年预计资本公积金转增股本的次数和比例；七是通过了《关于续聘中磊会计 师事务所为公司审计机构并拟定其报酬的议案》；八是通过了关于修改《公司章程》 部分条款的议案；九是通过了《股东大会议事规则》；十是通过了《董事会议事规则》； 20 十一是通过《独立董事议事规则》；十二是通过了《信息披露制度》；十三是通过了《关 于推荐公司独立董事并拟定独立董事津贴的议案》；十四是通过了《关于公司董事会 部分成员变动的议案》；十五是通过了《关于公司部分高级管理人员变动的议案》；十 六是通过了提议召开公司 2001 年年度股东大会。 (2)董事会二届十二次会议于 2002 年 4 月 25 日召开，8 名董事出席了会议，部分 监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了《公司 2002 年第一季度季度报告》。 (3)董事会二届十三次会议于 2002 年 5 月 23 日召开，6 名董事出席了会议，部分 监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了江西纸业股 份有限公司 2001 年度财务预警、预亏情况的报告；二是通过了《关于江西纸业股份 有限公司 2001 年度财务预警(亏)询问卷》；三是传达中国证监会主席周小川在上市公 司现代企业制度检查电视电话会议上的讲话精神。 (4)董事会二届十四次会议于 2002 年 6 月 11 日召开，7 名董事出席了会议，全体 监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了《董事会证 券事务代表蓝日明先生辞去职务的议案》；二是通过了《聘任孙军先生为公司董事会 证券事务代表并代行董秘职责的议案》。 (5)董事会二届十五次会议于 2002 年 6 月 19 日召开，7 名董事出席了会议，部分 监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了《江西纸业股份有限公司建立现代 企业制度自查报告——公司自查问卷》。 (6)董事会二届十六次会议于 2002 年 7 月 10 日召开，全体董事出席了会议，全体 监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于姜和 平先生辞去公司董事及董事长职务的议案》；二是通过了《关于选举宗伟民先生为公 司董事的议案》；三是通过了《关于聘任孙军先生为公司董事会秘书的议案》；四是通 过了《关于聘任汪亦阳女士为公司董事会证券事务代表的议案》；五是通过了《关于 召开 2002 年第一次临时股东大会的议案》。 (7) 董事会二届十七次会议于 2002 年 8 月 12 日召开，全体董事出席了会议，部 分监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于选 举宗伟民先生为公司董事长的议案》；二是通过了《关于饶建山先生辞去公司董事职 21 务的议案》。 (8) 董事会二届十八次会议于 2002 年 8 月 15 日召开，全体董事出席了会议，部 分监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了《2002 年 半年度报告及摘要》；二是通过了《江西纸业股份有限公司关于建立现代企业制度检 查的承诺》。 (9) 董事会二届十九次会议于 2002 年 9 月 29 日召开，7 名董事出席了会议，部 分监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于汪 立浩先生辞去公司总经济师职务的议案》；二是通过了《关于邹擎云先生辞去公司副 总经理职务的议案》；三是通过了《关于解聘邓润国先生公司总会计师职务的议案》； 四是通过了《关于解聘胡志红先生公司总经理助理职务的议案》；五是通过了《关于 聘任罗奉英女士为公司总会计师的议案》；六是通过了《关于聘任饶建山先生为公司 总工程师的议案》；七是通过了《关于聘任邓作龙先生兼任公司总经济师的议案》。 (10) 董事会二届二十次会议于 2002 年 10 月 28 日召开，7 名董事出席了会议， 部分监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了《公司 2002 年第三季度报告》。 (11) 董事会二届二十一次会议于 2002 年 12 月 8 日召开，7 名董事出席了会议， 部分监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于 出资设立江西晨鸣纸业集团有限责任公司的议案》；二是通过了《关于姜凤水先生辞 去公司董事职务的议案》；三是通过了《关于免去邓润国先生公司董事职务的议案》； 四是通过了《关于提名饶建山先生为公司董事候选人的议案》；五是通过了《关于提 名罗奉英女士为公司董事候选人的议案》；六是通过了《关于提名钱志峰先生为公司 董事候选人的议案》；七是通过了《关于孙军先生辞去公司董事会秘书职务的议案》； 八是通过了《关于聘任钱志峰先生为公司董事会秘书的议案》；九是通过了《关于召 开 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 (12) 董事会二届二十二次会议于 2003 年 1 月 24 日召开，7 名董事出席了会议， 部分监事及高级管理人员列席了会议，会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于 吴三罗先生辞去公司董事职务的议案》；二是通过了《关于吴三罗先生辞去公司总经 理职务的议案》；三是通过了《关于聘任邓作龙先生为公司总经理的议案》；四是通过 22 了《关于聘任孙建明先生为公司副总经理的议案》。 2、关于董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2001 年度股东大会审议通过的《公司 2001 年度利润分配预案和资本公积金 转增股本方案》，经中磊会计师事务所审计，公司 2001 年度共实现净利润－299,245,231 元，加上年度未分配利润 73,820,334 元，可供股东分配的利润－225,424,896 元。鉴于 公司 2001 年度出现亏损，股东大会审议通过，公司 2001 年度不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。该方案已按股东大会决议要求顺利实施。 十一、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本方案 经中磊会计师事务所审计，公司 2002 年度共实现净利润－332,499,585.41 元，加 上年度未分配利润－225,424,896.27 元，本次可供股东分配利润－557,924,481.68 元。 鉴于公司本年度出现亏损，董事会拟定，公司 2002 年度不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本，该分配预案尚需提请公司 2002 年度股东大会审议。 23 第八节 监事会报告 2002 年，公司监事会从维护广大股东权益、公司利益和员工的合法权益出发，认 真履行《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，依法对公司董事会和高级管理人员 的重大决策及日常经营管理进行监督，防范经营风险，提高公司的营运效率，监督并 检查公司的信息披露事务，确保公司持续、健康、稳定的发展，现将监事会 2002 年 度工作报告如下： 一、公司监事会的会议情况 1、监事会二届八次会议于 2002 年 4 月 25 日召开，6 名监事出席了会议，审议通 过了如下决议：一是通过了公司 2001 年度监事会工作报告；二是中磊会计师事务所 出具了中磊审字[2002]2045 号保留意见的审计报告，审计报告客观、公允地反映了公 司 2001 年度的财务状况和经营成果，监事会同意董事会关于中磊会计师事务所出具 保留意见的审计报告所做的说明，并将积极敦促董事会清收应收款项，确保公司的生 产经营不受影响；三是通过了《监事会议事规则》。 2、监事会二届九次会议于 2002 年 8 月 15 日召开，6 名监事出席了会议，会议审 议通过了如下决议：一是通过了公司《2002 年半年度报告》及《半年度报告摘要》。 二是公司监事会依照法律、法规和《公司章程》的有关规定，对公司股东大会、董事 会的召开程序、议案、事项执行情况进行了监督，认为公司董事及高级管理人员在履 行职务时均无违反法律、法规及《公司章程》或损害公司利益的行为。 3、监事会二届十次会议于 2002 年 10 月 28 日召开，6 名监事出席了会议，会议 审议通过了公司《2002 年第 3 季度报告》。 4、监事会二届十一次会议于 2002 年 12 月 8 日召开，5 名监事出席了会议，会议 审议通过了如下决议：一是通过了《关于出资设立江西晨鸣纸业有限责任公司的议 案》；二是通过了《关于徐斌先生辞去公司监事职务的议案》；三是通过了《关于提名 刘世林先生为公司监事候选人的议案》。 5、监事会二届十二次会议于 2003 年 1 月 24 日召开，5 名监事出席了会议，会议 审议通过了如下决议：一是通过了《关于兰举贤先生辞去公司监事职务的议案》；二 是通过了《关于兰举贤先生辞去为公司监事会副主席的议案》。 24 二、监事会对公司 2002 年度有关事项发表独立意见 1、报告期内，公司董事、高级管理人员能够依照《公司章程》所赋予的职权， 认真、勤勉、尽职、尽责地履行各自的职责，董事会的会议召集、召开、决议、公告 等程序合法，董事会及高级管理人员在执行股东大会决议时，没有违反法律、法规、 《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、中磊会计师事务所对本公司 2002 年度财务报告出具了保留意见并带解释性说 明的审计报告，审计报告客观、真实、准确、完整的反映了公司的财务状况和经营成 果。监事会同意董事会关于中磊会计师事务所出具保留意见并带解释性说明的审计报 告所做的说明，监事会认为，江纸集团公司占用本公司的资金数额巨大，且未按清欠 方案确定的进度和时间表履行还款义务，造成公司财务状态恶化，生产经营发生严重 困难。对此，监事会也将积极敦促董事会加强清收应收款项的力度，确保公司的生产 经营不受影响。 监事会认为，前期所订购的 68,744,909.39 元的工程物资尚未投入安装使用，建议 公司董事会尽快确定处置办法，减少损失。 监事会注意到，董事会充分认识到公司在报告期内主营业务收入大幅下降，经营 业绩出现重大亏损，银行债务和或有债务包袱沉重，给正常生产经营带来的巨大困难， 也认同董事会所采取的扭转经营业绩持续下滑的各项有效措施。 3、报告期内，本公司无募集资金使用情况。 4、报告期内，本公司在与控股股东(江纸集团公司)的关联交易中，均依照市场原 则、交易方式和交易价格严格遵守双方签订的《关联事务协议书》。 5、收购和出售资产的情况 报告期内，江纸集团公司以资抵债所涉及资产评估结果已经江西省财政厅赣财企 [2002]39 号文批复，经 2002 年 6 月 28 日本公司 2001 年度股东大会审议通过，江纸 集团以实物资产(包括热电厂机器设备、房屋建筑物及备品备件等)用于抵偿本公司的 应收款项，其中：固定资产 7,429.36 万元，流动资产 1,949.18 万元(含税)，合计 9,378.54 万元[评估确认值 9,213.96 万元(不含税)]，本报告期已办理完资产转让手续，此收购 属关联交易。 本公司在与控股股东(江纸集团公司)的关联交易中，均依照市场原则、交易方式 和交易价格严格遵守双方签订的《关联事务协议书》。 25 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 1、本公司诉被告赣州西河贮木场、被告赣州西河贮木场木材建材公司买卖货物 货款纠纷一案，已由南昌市东湖区人民法院[2000]东经初字第 33 号文判决如下：(1) 被告赣州西河贮木场木材建材公司欠本公司货款 320,238.40 元，限其在本判决书生效 后十日内一次性偿还，并承担自 1998 年 5 月 7 日至付清时止的违约利息，按日万分 之四计算。(2)如上述被告木材建材公司到期末能全部偿还，则由被告赣州西河贮木场 对不足部分立即偿还给原告。此判决自 2000 年 5 月 15 日起执行，但至今未执行。 2、2001 年 11 月 29 日，本公司董事会二届第九次会议审议通过，为上海双威科 技投资管理有限公司向上海银行川沙支行贷款人民币伍佰万元提供担保。2003 年 2 月 12 日，上海市第一中级人民法院以[2002]沪一中民三(商)初字第 409 号《民事判决书》 作出判决，裁定双威科技归还原告上海银行川沙支行借款本金人民币 500 万元及利息、 案件受理费人民币 35,309 元及财产保全费人民币 25,819 元，并裁定本公司承担保证 责任。本公司已敦促双威科技尽快归还银行贷款本金及利息、案件受理费、财产保全 费(详见 2003 年 4 月 2 日《上海证券报》第 6 版)。 3、中铁十九局集团第一工程有限公司与本公司的厂房基础清障工程合同纠纷一 案已由南昌铁路运输中级法院立案受理，立案号为[2003]南铁中经初字第 1 号，诉讼 金额 3,276,413.94 元(其中工程款 3,065,474.82 元，支付利息 210,939.12 元)。本公司认 为，由南昌铁路运输中级法院受理此案有悖于法律规定，并依法向其提出管辖权异议， 南昌铁路运输中级法院以[2003]南铁中民初第 1 号民事裁定书驳回管辖权异议。为此， 本公司特向江西省高级人民法院就管辖权异议被驳回提出上诉，上诉日期为 2003 年 3 月 21 日。 二、公司收购和出售资产的情况 江纸集团公司以资抵债所涉及资产评估结果已经江西省财政厅赣财企[2002]39 号 文批复，经 2002 年 6 月 28 日本公司 2001 年度股东大会审议通过，江纸集团以实物 资产(包括热电厂机器设备、房屋建筑物及备品备件等)用于抵偿本公司的应收款项， 26 其中：固定资产 7,429.36 万元，流动资产 1,949.18 万元(含税)，合计 9,378.54 万元[评 估确认值 9,213.96 万元(不含税)]，本报告期已办理完资产转让手续，此收购属关联交 易。 三、重大关联交易 本公司根据与江西纸业集团有限公司签订的《水、电、汽供应合同》，2002 年 1 ——6 月份，本公司共用电 66,498,303.67 度，单价 0.31 元/度(含税)，金额为 20,614,474.16 元；用水 5,087,277.18 吨，单价 0.2 元/吨(含税)，金额为 1,017,455.44 元；用汽(标准 煤)10,876.98 吨，单价 550 元/吨(含税)，金额为 5,982,339.95 元。 2002 年 6 月 30 日江西纸业集团有限公司以热电厂经评估后固定资产净值 74,293,550.51 元抵偿所欠本公司债务。因此，本公司与大股东江西纸业集团有限公司 原签订的《水、电、汽供应合同》履行至 2002 年 6 月 30 日终止，从 2002 年 7 月 1 日起不再发生该等关联交易。 本公司本年度向江西纸业集团有限公司购入废纸 9134.817 吨，单价 1,135.23 元/ 吨(含税)，金额为 10,370,087.26 元；支付江西纸业集团有限公司土地租赁费 2,206,088.28 元(按协议价)；向江西纸业集团有限公司出售材料 4,174,809.82 元(交易价格按市场 价)。 本公司本年度购江西纸业集团有限公司修理用材料等 2,315,263.61 元(交易价格按 市场价)。 江西纸业集团有限公司为本公司 120,400,000.00 元借款提供担保。 截止到 2001 年 12 月 27 日，本公司为江西纸业集团有限公司 51,650,000.00 元借 款提供担保。 四、重大担保事项 1、本公司为江西纸业集团向南昌市商业银行中山支行提供连带责任短期借款担 保三笔，共计 5,165 万元。第一笔担保 500 万元，借款保证合同签署日期为：2001 年 5 月 25 日；第二笔担保 3,765 万元，借款保证合同签署日期为：2001 年 6 月 7 日；第 三笔担保 900 万元，借款保证合同签署日期为：2001 年 12 月 27 日。上述担保均逾期。 2、本公司为江西二纸向中国工商银行进贤县支行提供连带责任担保 694 万元， 27 借款保证合同签署日期为：2001 年 7 月 31 日；借款期限 2001 年 7 月 31 日至 2002 年 7 月 28 日。此项担保已逾期。 3、本公司为江中制药厂向中国工商银行江西省分行营业部提供连带责任担保二 笔共计 20,000 万元。第一笔担保 10,000 万元，借款保证合同签署日期：2001 年 1 月 1 日，借款期限：2001 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。第二笔担保 10,000 万元(逾 期)，借款保证合同签署日期：2001 年 6 月 19 日，借款期限：2001 年 6 月 19 日至 2002 年 12 月 31 日。 4、本公司为江西化纤厂向中国工商银行南昌市阳明路支行提供连带责任担保 400 万元，借款保证合同签署日期：2000 年 8 月 21 日，借款期限：2000 年 8 月 21 日至 2001 年 8 月 27 日。此项担保已逾期。 5、本公司为江西青峰纺织有限责任公司向交通银行南昌分行营业部提供连带责 任担保二笔共计 1,200 万元。第一笔担保 600 万元，借款保证合同签署日期：2001 年 5 月 17 日，借款期限：2001 年 5 月 17 日至 2002 年 4 月 1 日；第二笔担保 600 万元， 借款保证合同签署日期：2001 年 9 月 21 日，借款期限：2001 年 9 月 21 日至 2002 年 8 月 1 日，上述担保均逾期。 6、本公司为双威科技向上海银行川沙支行提供连带责任担保 500 万元(逾期)，借 款保证合同签署日期：2001 年 11 月 29 日，签署地点：上海市碧江路 328 号，借款期 限：2001 年 12 月 17 日至 2002 年 11 月 26 日。 7、本公司 2003 年 3 月 19 日接三九宜工生化股份有限公司证明，本公司为其担 保共计 25,500 万元已全部解除担保责任。 以上担保事项详见 2002 年 8 月 24 日《上海证券报》第 55 版及本公司 2002 年第 三季度报告。截止 2003 年 4 月 24 日，本公司对外担保累计数量：27,959 万元，其中： 逾期数量 17,959 万元。对外担保逾期的，本公司正在有关部门的协调下，解除担保责 任。 五、报告期内，公司续聘中磊会计师事务所为审计机构。2002 年度，本公司支付 给中磊会计师事务所的报酬为 20 万元。中磊会计师事务所为本公司提供审计服务的 连续年限为 6 年。 28 六、报告期内，公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、 上海证券交易所公开谴责的情况。 七、其他重大事项 报告期内，根据公司 2003 年第一次临时股东大会决定，本公司与山东晨鸣纸业 集团有限公司共同组建江西晨鸣纸业有限责任公司，该公司筹建本公司国债专项资金 重点技术改造项目，项目实施主体已得到国家有关政府部门批准。本公司出资 1000 万元，占该公司注册资本的 10%。由江纸集团公司土地出让资金代付，相关手续正在 办理中，故 2002 年报表未反映对江西晨鸣纸业有限责任公司的投资。该公司经营范 围：机制纸、纸板、纸浆板、纸制品和造纸原料生产、加工、销售。(详见 2003 年 1 月 11 日《上海证券报》第 27 版) 本公司“九五”技改项目，已列入第一批国债贴息项目计划，由于担保问题未能 解决，技改专项贷款难以落实到位，致使项目迟迟不能全面启动。现国家经贸委以国 经贸投资[2003]100 号文件批转至本公司参股的江西晨鸣纸业有限责任公司实施。此 事项涉及本公司“九五”技改项目建设主体的变更，需提交本公司 2002 年年度股东 大会审议。 29 第十节 财务报告 ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 中 磊 会 计 师 事 务 所 Add: ZhongShui Building 31 MingFeng Road 地 址：中国北京西城区民丰胡同 West-city Beijing China 31 号中水大厦 Tel:(086-010)88067055 88067056 88067057 E-mail：ZL-opa@263.net Fax:(086-010)88067057 传 真：(086-010)88067057 Post:100032 邮政编码：100032 中磊审字（2003）2027 号 审 计 报 告 江西纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表，2002 年度利润 表及利润分配表和 2002 年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。 我们在审计过程中注意到贵公司存在下述事项： 1、截止 2002 年 12 月 31 日贵公司应收大股东江西纸业集团有限公司款项 1,003,204,204.54 元，贵公司已按帐龄分析法计提坏帐准备 359,845,280.65 元。虽然江 西纸业集团有限公司已于 2001 年 12 月 27 日出具了《关于归还所占用江西纸业股份 有限公司资金的承诺函》，承诺将于 2003 年 12 月 30 日前归还全部占用贵公司资金， 但至 2002 年 12 月 31 日止，江西纸业集团有限公司除以贵公司会计报表附注五之 3 注 3 所述资产偿还部分占用资金外，其他偿还措施尚未实施。我们无法获取充分适当 的审计证据对上述债权的可收回性作出判断。 2、如贵公司会计报表附注五之 11 所述，贵公司期末工程物资余额 68,774,909.39 元，系为“九五”技改项目及三抄改造项目所购设备。因“九五”技改项目实施主体 已变更为江西晨鸣纸业有限责任公司；三抄改造项目所需资金巨大，以贵公司目前的 财务状况和经营状况，暂不能按计划继续实施。故期末工程物资的可变现价值目前无 法确定。 我们认为，除以上事项产生的影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日 30 的财务状况，2002 年度的经营成果及 2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选 用符合一贯性原则。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 1、如会计报表附注十一之 14 所述，江西纸业股份有限公司(以下简称股份公 司)2002 年度净亏损 332,499,585.41 元(其中计提坏账准备、资产减值准备 228,328,941.72 元)；目前股份公司主营业务收入大幅下降，主营业务利润微薄，财务费用居高不下； 股份公司 2002 年 12 月 31 日货币资金余额 116,715,944.76 元，其中在国家开发银行南 昌分行的银行存款余额为 114,220,199.02 元， 2003 年 3 月 12 日已将开行国债技改项 目资金专户上的中央国债贴息资金余额 113,040,000.00 元及专户资金利息 1,365,215.74 元，转入江西晨鸣纸业有限责任公司国债资金专户；股份公司 2002 年 12 月 31 日银 行借款余额 895,214,600.00 元，其中逾期借款 197,800,000.00 元；截止 2002 年 12 月 31 日股份公司对外提供担保金额计 534,590,000.00 元（其中 255,000,000.00 元的借款担 保，截止 2003 年 3 月 19 日已解除担保责任）。虽然股份公司已经披露了拟采取的改 善措施，但我们仍然对股份公司的持续经营能力存在重大疑虑。 2、如会计报表附注十一之 1—7 所述，股份公司第一大股东江西纸业集团有限公 司因 1998 年兼并江西抚州造纸厂与中国信达资产管理公司发生债权债务转让纠纷， 涉及金额人民币 215,780,000.00 元，江西纸业集团有限公司持有股份公司的国有法人 股 51,700,000 股已被福建省高级人民法院冻结；由于为其他单位借款提供担保问题， 江西纸业集团有限公司持有股份公司的国有法人股 2,335,134 股、670,961 股、700,000 股、5,150,000 股已分别被江西省九江市中级人民法院、江西省永修县人民法院、江西 省南昌市中级人民法院、上海市第二中级人民院冻结；因借款合同纠纷，江西省南昌 市中级人民法院依法裁定分别冻结江西纸业集团有限公司持有的股份公司国有法人股 12,013,905 股、5,650,000 股和 6,800,000 股。截止 2002 年 4 月 19 日江西纸业集团有 限公司所持有的股份公司国有法人股 85,020,000 股已全部被司法冻结。 中 磊 会 计 师 事 务 所 中国注册会计师：舒佳敏 限 责 任 公 司 中国注册会计师：龚勤红 中国·北京 报 告 日：2003 年 3 月 28 日 31 附注一：公司基本情况 江西纸业股份有限公司(以下简称“本公司”)是由江西纸业集团有限公司(以下简 称江纸集团)作为独家发起人，经江西省股份制联审小组(1997)01 号文批准设立的股份 有限公司。经中国证监会证监发字(1997)109 号文批准，向社会公开发行 4500 万股社 会公众股。本公司现有总股本 16107 万股，其中国有法人股 8502 万股，社会公众股 7605 万股。 本公司是全国九大新闻纸定点生产企业之一。主导产品为“松竹”牌低定量胶印 新闻纸，年生产能力 10 万吨，产品等级达到国家 A 级标准。 本公司经营范围：纸及纸制品、纸浆、造浆、造纸机械、造纸原料、仪器仪表及 零配件设计、生产、批发、零售、化工产品、木材的批发、零售、普通机械及配件的 维修、综合技术服务、信息咨询等。 附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。 2、会计年度：自公历一月一日至十二月三十一日止。 3、记账本位币：本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初外汇 市场汇价折合人民币入账，月末将外币账户余额按期末外汇市场汇价折合本位币进行 调整，调整后记账本位币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益列入“财务费 用”、“长期待摊费用”、“在建工程”等科目。 6、现金等价物的确定标准：本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按报告期末应收 款项余额采用账龄分析法计提，年末与年初坏账准备余额之差列入当期费用。根据公 司董事会决议，计提比例如下： 32 按应收款项余额 账 龄 的百分比（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3 年以上 50 坏账的确认标准：凡因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不 能收回的账款；债务人逾期未能履行偿债义务且有充分证据证明不能收回的应收款 项。坏账的确认必须报董事会批准。 8、短期投资的核算方法：短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领 取的现金股利或债务利息计入短期投资成本。在处置时按所收到的处置收入与账面价 值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于报告期末或年末按账面成本与市价孰低计价，按总体比较短期投资的 账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、存货核算方法： A、存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、包装物、低值易耗品、自 制半成品、在产品、产成品、发出商品。 B、原材料、辅助材料取得时按实际成本计量，领用或发出时采用加权平均法计 量。 C、修理用备件及维修材料取得时以计划成本计价，领用或发出时调整为实际成 本。 D、低值易耗品采用五五摊销法核算。 E、在产品、产成品入库按实际成本计价，发出时按先进先出法计量。 本公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低计量，期末比较单个存货的账面成 本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按 估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 10、长期投资核算方法： A、长期债权投资：以取得时的实际成本入账。如实际支付的价款中包括已到期 尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本；年末预提应计利息并计入 33 当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 B、长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记账，如实际支 付的价款中包括已宣告而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成 本。对其它单位的长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上(含 20%)， 或虽不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额超过被投资单位表决权资本 总额 50%的，采用权益法核算并编制合并会计报表。对其它单位投资占被投资单位有 表决权资本总额的 20%以下又不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权投资 差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额 (即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按不超过 10 年(含 10 年)的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年(含 10 年)的期限摊销。 C、报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回的金额低于长期投 资账面价值的差额作为长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法： A、固定资产标准：单位价值 2000 元以上，且使用年限一年以上。 B、固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备。 C、固定资产计价：按取得时的成本计量。 D、固定资产折旧采用年限平均法计提，并按各类固定资产原值和估计的使用年 限 扣除残值(原值的 3%)制定其折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 25-40 3 2.42-3.88 房屋及建筑物 机器设备 12-14 3 6.92-8.08 运输设备 12-14 3 6.92-8.08 其他设备 E、报告期末或年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术 陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低 于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： 34 A、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，按工程项目分类核算。在建工 程项目达到预定可使用状态前所发生的全部支出计入工程成本。为工程借款发生的借 款利息，在工程项目达到预定可使用状态前发生的计入在建工程成本，工程项目达到 预定可使用状态后发生的计入财务费用。 B、报告期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，则计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法： A、公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际成本计量，对接受投资 转入的无形资产按投资各方确认的价值入账，各种无形资产在其受益期限内按直线法 摊销。 B、公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自 有项目前，作为无形资产核算，并按规定的期限分期摊销。公司利用土地建造自用项 目的，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 C、报告期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 A、开办费：在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 B、其它费用：按受益期限摊销。 15、收入的确认方法 商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相关系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确 认实现收入。 提供劳务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确 认实际收入。劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠 地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。 35 让渡资产使用权而发生的收入确认方法：他人使用公司资产在与交易相关的经济 利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按让渡 现金使用权的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时 间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税会计处理。 17、合并会计报表的编制方法 本公司按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的同期 会计报表及其它有关资料为依据，在将它们之间的投资、内部往来、未实现损益等全 部抵销的基础上，逐项合并各项目编制而成。 附注三：税项(费) 本公司适用的主要税种和税率如下： 1、增值税：按销售收入的 17%计算销项税。 2、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计征。 3、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计征。 4、所得税：按应纳税所得额的 33%计征。 5、其它税项：按国家有关规定执行。 附注四：利润分配政策 根据《公司法》及本公司章程规定，公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序和比 例分配： A、提取 10%法定盈余公积金。 B、提取 10%法定公益金。 C、提取任意盈余公积金。 D、分配股利。 附注五：会计报表主要项目注释 1、货币资金 36 项 目 2001.12.31 2002.12.31 现金 85,762.09 237,028.18 银行存款 79,751,859.13 116,478,916.58 其他货币资金 1,750,000.00 合 计 81,587,621.22 116,715,944.76 注1：本账户期末余额较期初余额增幅较大的主要原因系本公司2002年向南昌市 财政局借款存入国家开发银行南昌分行，以补足本公司国债资金专户的缺口所致。 注2：期末本公司在国家开发银行南昌分行的银行存款余额为114,220,199.02元。 2003年3月12日，本公司已将开行国债技改项目资金专户上的中央国债贴息资金余额 113,040,000.00元及专户资金利息1,365,215.74元 (其中2003 年1月 1日— 3月 11日 利 息 185,036.72元)，转入江西晨鸣纸业有限责任公司国债资金专户。详细说明见附注八之 2。 注 3：如附注十一之 8—12 项所述本公司有五个银行存款帐户已被司法冻结，冻 结的银行存款余额为 46,220.37 元。 2、应收账款 2001.12.31 2002.12.31 比例 计提 比例 计提 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 % 比例% % 比例% 1 年以内 131,889,245.00 52.48 6,594,462.25 5 31,718,408.55 14.88 1,585,920.43 5 1-2 年 41,092,686.79 16.35 4,109,268.68 10 16,164,396.16 7.59 1,616,439.62 10 2-3 年 71,269,564.49 28.36 21,380,869.35 30 11,696,039.83 5.49 3,508,811.95 30 3 年以上 7,081,665.14 2.82 3,540,832.57 50 82,833,401.72 38.87 41,416,700.85 50 特别坏帐准备 70,695,935.65 33.17 70,695,935.65 100 合 计 251,333,161.42 100 35,625,432.85 213,108,181.91 100 118,823,808.50 注 1：本账户欠款前五名单位金额合计 115,607,913.79 元，占应收账款合计数的 54.25%。 37 注 2：本账户期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况如下： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 57,987,211.10 3 年以上 货款 注 3：本公司对应收账款账龄分析原全部采用先进先出法，现根据财政部财会 [2002]18 号文《关于执行〈会计制度〉和相关会计准则有关问题解答的通知》的有关 规定，采用逐笔认定和先进先出相结合的方法，对期末应收账款账龄进行了适当调整， 故部分应收账款期末账龄与期初账龄无对比性。 注 4：本公司三年以上应收帐款中有 70,695,935.65 万元，本公司有证据确定该款 项已无法收回，故于期末对该款项全额计提特别坏帐准备。 3、其它应收款 2001.12.31 2002.12.31 比例 计提比 比例 计提 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 % 例% % 比例% 1 年以内 146,309,780.40 14.98 7,315,489.02 5 46,531,633.60 4.75 2,326,581.68 5 1-2 年 186,111,657.81 19.05 18,611,165.78 10 216,127,129.48 22.06 21,612,712.95 10 2-3 年 378,794,216.97 38.77 113,638,265.10 30 186,988,262.40 19.09 56,096,478.72 30 3 年以上 265,754,009.62 27.20 86,807,204.81 50 529,992,655.22 54.10 264,996,327.61 50 合 计 976,969,664.80 100 226,372,124.71 979,639,680.70 100 345,032,100.96 注 1：本账户欠款前五名单位金额合计 973,790,285.15 元，占其他应收款合计数 的 99.40%，具体情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 945,216,993.44 1-5 年 垫付款 江西纸业进出口公司 18,196,862.96 3 年以上 往来款 江纸房地产开发有限公司 4,634,000.00 2-3 年 往来款 进贤县林业局 2,924,949.44 3 年以上 往来款 江西特种纸业有限责任公司 2,817,479.31 2-5 年 往来款 注 2：本账户期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况如下： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 945,216,993.44 1-5 年 垫付款 注 3：2001 年 12 月 27 日本公司二届十次董事会决议同意江西纸业集团有限公司 以实物资产偿还其占用本公司的部分资金。2002 年 3 月 26 日江西省财政厅以赣财企 38 [2002]39 号文《关于江西纸业集团有限公司资产抵债评估项目审核意见的批复》，江 西纸业集团有限公司经评估确认用于抵债的流动资产和固定资产合计 92,139,600.00 元。2002 年 6 月 30 日江西纸业集团有限公司用修理用备件 19,491,854.91 元(含税)， 固定资产净值 74,293,550.51 元，债权债务相抵后抵债 3,520,091.22 元，合计抵偿集团 公司欠款 97,305,496.63 元。本公司已于 2002 年 6 月 30 日按规定程序与集团公司办理 财产接交手续，并进行了账务处理。 注 4：按照江西纸业集团有限公司于 2001 年 12 月 27 日出具的《关于归还所占用 江西纸业股份有限公司资金的承诺函》，江西纸业集团有限公司应于 2003 年 12 月 30 日前归还全部占用本公司资金，至 2002 年 12 月 31 日止该公司除以注 3 所述资产偿 还部分占用资金外，其他偿还措施尚未实施。 4、预付账款 2001.12.31 2002.12.31 比例 账 龄 金 额 % 金 额 比例% 1 年以内 70,000,000.00 100 14,177,508.25 100 合 计 70,000,000.00 100 14,177,508.25 100 注 1：本账户期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5、存 货 项 目 2001.12.31 存货跌价准备 2002.12.31 存货跌价准备 原材料 28,115,256.08 34,916,300.20 1,152,993.31 在产品 1,555,555.76 130,634.89 产成品 3,675,693.66 2,164,806.45 33,124,647.02 2,429,152.20 发出商品 5,383,626.89 5,939,199.74 合 计 38,730,132.39 2,164,806.45 74,110,781.85 3,582,145.51 注 1：存货跌价准备系根据年末存货帐面成本高于其可变现净值的差额进行计提， 可变现净值系本公司按存货在正常业务情况下的销售价格扣除变现费用后的净值计 算。 本公司年终对存货进行全面清查，查出呆滞存货资产计 1,152,993.31 元，全部为 已无使用价值的修理用备品备件，期末整体上对该等资产计提 100%的减值准备。 本公司部分产成品发出时间较长，预计存在无法收回情况而于期末计提跌价准备 264,345.75 元。 39 注 2：本帐户期末余额较期初余额增长 83.50%，主要原因为期末产成品库存积压 严重。 6、待摊费用 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期摊销数 2002.12.31 修理用备件 1,573,147.43 1,573,147.43 合 计 1,573,147.43 1,573,147.43 7、长期股权投资 占被投资 被投资单 收益核 投资 单位注册 长期投资 位名称 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 算方法 期限 资本比例 减值准备 上海双威 科技投资 6,000,000.00 6,000,000.00 成本法 20 年 15% 管理有限 公司 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 注：根据上海兴中会计师事务所有限公司兴商检字 2003(A)-0741 号审计报告，上 海双威科技投资管理有限公司 2002 年度亏损 3,871,775.55 元，该公司 2002 年 12 月 31 日未分配利润为-3,801,360.52 元，净资产为 34,198,639.48 元。 8、长期债权投资 长期 投资 债券 初始投资成 年利 累计应收 减值 种类 本 面值 率 2001.12.31 本期利息 2002.12.31 到期日 利息 备注 准备 2000 年 铁路 5,000,000.00 5,000,000.00 3.78% 5,189,000.00 189,000.00 5,378,000.00 2003.12.18 378,000.00 12 月20 债券 日购入 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,189,000.00 189,000.00 5,378,000.00 378,000.00 注 1：债券利息于年末预提计入当期投资收益。 注 2：本报告期末 99 中铁债券无减值情况，故未计提长期投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 ① 固定资产原值 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 房屋建筑物 68,821,589.71 39,092,539.36 107,914,129.07 机器设备 302,596,874.99 44,365,386.53 4,391,447.50 342,570,814.02 运输设备 1,082,180.00 1,082,180.00 其他设备 40,745.00 40,745.00 合 计 372,541,389.70 83,457,925.89 4,391,447.50 451,607,868.09 40 ② 累计折旧 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 房屋建筑物 23,476,223.62 2,748,531.09 26,224,754.71 机器设备 140,682,972.00 22,019,754.85 1,737,287.41 160,965,439.44 运输设备 196,294.07 87,440.14 283,734.21 其他设备 5,222.22 3,292.20 8,514.42 合 计 164,360,711.91 24,859,018.28 1,737,287.41 187,482,442.78 固定资产净值： 208,180,677.79 264,125,425.31 注 1：固定资产原值本期增加额主要系在建工程完工转入 8,035,305.01 元；江西 纸业集团有限公司以评估后固定资产净值抵债 74,293,550.51 元；新增购入 151,500.00 元等。 注 2： 固定资产 原值本期减少主要为三车间 9# 机水分定量厚度仪报废损失 2,646,352.09 元，碱回收车间部分机器设备报废损失 39,109.00 元。 注 3：截止 2002 年 12 月 31 日本公司无融资租入的固定资产。 注 4：截止 2002 年 12 月 31 日本公司不存在固定资产抵押情况。 10、固定资产减值准备 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 房屋建筑物 870,584.12 1,837,340.22 2,707,924.34 机器设备 3,939,017.08 2,431,482.09 6,370,499.17 合计 4,809,601.20 4,268,822.31 9,078,423.51 注：由于本公司化木浆车间、碱回收车间已于 2002 年 5 月停产，且其设备陈旧、 破损已无使用价值，本公司期末对其计提了固定资产减值准备 4,268,822.31 元。 11、工程物资 物资名称 2001.12.31 2002.12.31 改造设备 21,249,681.42 68,774,909.39 合 计 21,249,681.42 68,774,909.39 注 1：本账户期末余额较期初余额增幅较大的主要原因系本公司外购“九五”技 改项目、三抄改造项目设备入库所致。 注 2：期末工程物资系为“九五”技改项目及三抄改造项目所购设备。因“九五” 技改项目实施主体已变更为江西晨鸣纸业有限责任公司；三抄改造项目所需资金巨 大，以本公司目前的财务状况和经营状况，暂不能按计划继续实施。故工程物资的可 41 变现价值目前尚无法确定。 12、在建工程 (1) 在建工程明细项目列示如下： 其中：借 其中：借 款费用资 款费用资 本期转入固 资金 工程名称 2001.12.31 本化金额 本期增加数 本化金额 定资产 其他转出数 2002.12.31 来源 " 九五" 技 39,533,564.53 27,980,890.98 6,267,453.61 61,247,001.90 0.00 募集 改工程 水泥船工 760,000.00 760,000.00 0.00 其他 程 污水处理 20,058,548.69 725,879.76 20,784,428.45 募集 脱墨污水 285,907.60 192,305.55 368,248.35 109,964.80 0.00 处理 四抄 5,709,296.08 4,491,873.70 10,201,169.78 0.00 募集 废纸库 1,311,090.52 1,295,974.41 15,116.11 0.00 新建道路 103,628.64 103,628.64 0.00 其他零星 269,595.54 269,595.54 0.00 合 计 66,347,316.90 35,075,264.69 8,035,305.01 72,602,848.13 20,784,428.45 注 1：“九五”技改工程其他转出数为 61,247,001.90 元，其中从在建工程——预付 器材款转入工程物资 47,525,227.97 元。 注 2：根据国家经贸委国经贸投资[2003]100 号文《关于江西纸业股份有限公司新 闻纸系统国债技改项目变更实施主体和调整部分改造内容的批复》的精神，列入第一 批国债重点技改项目计划的本公司 13.6 万吨新闻纸生产系统项目的实施主体变更为江 西晨鸣纸业有限责任公司，因此本公司于 2003 年 3 月将“九五”技改项目转至江西 晨鸣纸业有限责任公司。本公司已对上述期后事项进行了调整，将“九五”技改工程、 四抄工程及相关零星工程发生的前期费用 16,178,979.54 元转入 2002 年度营业外支出。 (2) 在建工程减值准备的明细项目如下： 项 目 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 污水处理 20,784,428.45 20,784,428.45 合 计 20,784,428.45 20,784,428.45 注：本公司污水处理工程由于环境污染问题与附近居民发生纠纷，已于 2001 年 4 月停建，至今该问题未能得到妥善解决，且由于资金短缺在可预见的未来该工程不会 再建，故期末本公司对其全额计提减值准备。 42 13、短期借款 借款 贷款单位 币种 原币 2001.12.31 2002.12.31 条件 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 530,860,000.00 656,260,000.00 担保 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 11,000,000.00 14,800,000.00 担保 招商银行南昌支行阳明路分理处 人民币 27,000,000.00 27,000,000.00 担保 南昌市商业银行中山支行 人民币 3,000,000.00 22,000,000.00 担保 中国银行江西省分行 人民币 49,000,000.00 49,000,000.00 担保 交通银行南昌分行 人民币 65,600,000.00 65,600,000.00 担保 江西省工业投资公司 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00 担保 中国工商银行南昌市沿江支行 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00 担保 中国工商银行南昌市赣江支行 美元 2,000,000.00 16,555,200.00 16,554,600.00 担保 合 计 707,015,200.00 855,214,600.00 注 1：本账户期末余额中逾期贷款具体情况如下： 月利 借款 贷款单位 币种 2002.12.31 率‰ 条件 起讫日期 备注 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 2,000,000.00 6.9730 担保 1999.08.09-1999.10.31 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2000.09.27-2001.09.27 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2001.02.19-2001.10.21 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2001.02.29-2002.09.21 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 800,000.00 7.3125 担保 2002.01.04-2002.10.21 逾期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 6.9750 担保 2002.01.22-2002.07.20 逾期 中国银行江西省分行 人民币 10,000,000.00 7.9200 担保 1997.12.31-1998.07.31 逾期 中国银行江西省分行 人民币 13,000,000.00 6.4350 担保 1998.05.28-1999.06.27 逾期 中国银行江西省分行 人民币 16,150,000.00 5.8575 担保 1998.12.31-1999.12.30 逾期 中国银行江西省分行 人民币 9,850,000.00 5.8575 担保 1999.01.15-2000.01.04 逾期 江西省工业投资公司 人民币 3,000,000.00 5.1 担保 1999.11.25-2001.11.25 逾期 中国工商银行南昌市沿江支行 人民币 1,000,000.00 2.0 担保 2001.04.09-2002.04.08 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 40,000,000.00 5.445 担保 2000.05.09-2002.05.08 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 40,000,000.00 5.3625 担保 2001.10.30-2002.09.29 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 10,000,000.00 5.3625 担保 2001.10.31-2002.09.30 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 1,840,000.00 5.3625 担保 2001.10.31-2002.10.30 逾期 中国工商银行南昌市阳明路支行 人民币 38,160,000.00 5.445 担保 2000.12.29-2002.12.21 逾期 合 计 197,800,000.00 43 注 2：本公司大股东江西纸业集团有限公司为本公司借款提供的担保情况如下： 贷款单位 担保金额 担保期限 月利率‰ 中国银行江西省分行 16,150,000.00 98.12.31-99.12.30 5.8575 中国银行江西省分行 9,850,000.00 99.1.15-2000.1.4 5.8575 交通银行南昌分行 30,000,000.00 2002.9.29-2003.9.27 4.425 交通银行南昌分行 30,000,000.00 2002.11.29-2003.11.28 4.20375 交通银行南昌分行 5,600,000.00 2002.11.29-2003.11.28 4.20375 南昌市商业银行中山支行 9,000,000.00 2002.1.29-2003.1.27 6.3375 南昌市商业银行中山支行 3,000,000.00 2002.5.9-2003.5.8 5.7525 南昌市商业银行中山支行 10,000,000.00 2002.8.28-2003.8.28 5.7525 南昌市郊区罗家农村信用合作社 3,000,000.00 20012.20-2001.10.21 7.3125 南昌市郊区罗家农村信用合作社 3,000,000.00 2001.9.29-2002.9.21 7.3125 南昌市郊区罗家农村信用合作社 800,000.00 2002.1.4-200210.21 7.3125 合计 120,400,000.00 14、应付票据 票据种类 2001.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 15、应付账款 2001.12.31 2002.12.31 比例 比例 账 龄 金 额 % 金 额 % 1 年以内 34,038,297.44 93.74 80,841,484.15 96.68 1-2 年 2,272,417.43 6.26 1,685,589.68 2.02 2-3 年 1,091,309.64 1.30 合 计 36,310,714.87 100 83,618,383.47 100 注 1：本账户余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 注 2：本帐户期末余额较期初余额增长 130.29%，主要为应付未付原材料款增加 所致，其中应付华森国际贸易有限公司废纸及化木浆款 24,808,945.26 元。 16、预收账款 2001.12.31 2002.12.31 比例 账 龄 金 额 % 金 额 比例% 1 年以内 10,397,739.78 75.40 1,868,163.18 18.71 1-2 年 2,179,641.46 15.81 5,275,459.70 52.84 2-3 年 270,443.74 1.96 1,753,355.63 17.56 3 年以上 941,351.64 6.83 1,086,822.38 10.89 合 计 13,789,176.62 100 9,983,800.89 100 注：本账户余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 44 17、应交税金 税 种 2001.12.31 2002.12.31 增值税 18,433,372.53 19,171,179.22 营业税 -3,284.10 -3,284.10 城建税 2,397,274.29 2,668,467.64 房产税 578,101.35 1,297,206.11 所得税 5,559,732.72 5,559,732.72 个人所得税 1,445,021.16 1,445,021.16 合 计 28,410,217.95 30,138,322.75 18、其它应交款 项 目 计缴标准 2001.12.31 2002.12.31 教育费附加 流转税的 3% 1,213,650.57 1,329,876.29 防洪保安基金 营业收入的 1.2‰ 1,536,666.69 1,909,561.34 价格调节基金 营业收入的 1‰ 874,326.15 1,042,452.70 合 计 3,624,643.41 4,281,890.33 19、其它应付款 2001.12.31 2002.12.31 比例 比例 账 龄 金 额 金 额 % % 1 年以内 19,268,783.29 96.62 40,524,381.15 91.69 1-2 年 673,232.00 3.38 3,000,000.00 6.79 2-3 年 673,232.00 1.52 合 计 19,942,015.29 100 44,197,613.15 100 注 1：本账户余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 注 2：本账户期末余额较期初余额增长 221.92%，主要原因为本公司 2002 年向南 昌市财政局借款 14,350,000.00 元存入国家开发银行南昌分行，以补足本公司国债资金 专户的缺口。另期末余额中应付广东省南海华光装饰建材有限公司 16,100,000.00 元， 系 2002 年初南海华光拟重组本公司时垫付资金。 20、预提费用 项 目 2001.12.31 2002.12.31 贷款利息 13,514,059.96 61,223,964.02 合 计 13,514,059.96 61,223,964.02 45 21、一年内到期的长期负债 月利 借款 贷款单位 币种 2001.12.31 2002.12.31 率‰ 条件 起讫日期 中国工商银行南 人民币 16,000,000.00 5.445 担保 2000.03.24-2002.03.23 昌市阳明路支行 中国工商银行南 人民币 5,000,000.00 5.445 担保 2000.04.12-2002.04.11 昌市阳明路支行 中国工商银行南 人民币 5,000,000.00 5.445 担保 2000.04.12-2002.04.11 昌市阳明路支行 中国工商银行南 人民币 10,000,000.00 5.445 担保 2000.06.16-2002.06.15 昌市阳明路支行 中国工商银行南 人民币 20,000,000.00 5.445 担保 2000.07.26-2002.07.25 昌市阳明路支行 中国工商银行南 人民币 10,000,000.00 5.445 担保 2000.08.07-2002.08.06 昌市阳明路支行 中国工商银行南 人民币 19,400,000.00 5.445 担保 2000.08.31-2002.08.30 昌市阳明路支行 中国工商银行南 人民币 40,000,000.00 5.445 担保 2000.05.09-2002.05.08 昌市阳明路支行 合 计 125,400,000.00 22、长期借款 月利 借款 贷款单位 币种 2001.12.31 2002.12.31 率‰ 条件 起讫日期 中国工商银行南 人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 5.445 担保 2001.05.29-2004.05.20 昌阳明路支行 合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 23、长期应付款 种 类 2001.12.31 2002.12.31 育林基金 2,416,456.22 2,416,456.22 环保补助金 261,173.28 261,173.28 合 计 2,677,629.50 2,677,629.50 24、专项应付款 项 目 2001.12.31 2002.12.31 挖改拔款 113,040,000.00 113,040,000.00 合 计 113,040,000.00 113,040,000.00 注：国家开发银行国债“九五”技改项目资金专户上的中央国债贴息资金。 25、股 本 46 本期增减 2001.12.31 2002.12.31 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,020,000 85,020,000 其中： 国家持有股份 85,020,000 85,020,000 境内法人持有股份 其他 2、募集发起人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 85,020,000 85,020,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000 76,050,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76,050,000 76,050,000 三、股份总额 161,070,000 161,070,000 注：江西纸业集团有限公司持有本公司国有法人股 85,020,000 股，占本公司总股 本的 52.78%。江西纸业集团有限公司由于公司借款合同纠纷、向其他单位提供担保、 债权债务转让纠纷等原因，截至 2002 年 4 月 19 日止其所持有的本公司国有法人股 85,020,000 股已全部被司法冻结。详细情况见附注十一、其他重要事项之 1— 7 条所述。 26、资本公积 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 355,835,667.26 355,835,667.26 接受捐赠转入 32,000.00 32,000.00 关联交易差价 28,452,166.74 28,452,166.74 其他 20,965.23 20,965.23 合 计 384,319,834.00 20,965.23 384,340,799.23 注：本账户本期增加数系高安市国营荷岭林场放弃应收本公司 30%债权的部分转 入。 27、盈余公积 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 14,090,916.81 14,090,916.81 法定公益金 14,090,916.81 14,090,916.81 合 计 28,181,833.62 28,181,833.62 47 28、未分配利润 项 目 2001.12.31 2002.12.31 当年净利润转入 -299,245,230.73 -332,499,585.41 加：年初未分配利润 73,820,334.46 -225,424,896.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -225,424,896.27 -557,924,481.68 29、主营业务收入 项 目 2001 年度 2002 年度 新闻纸销售 305,573,410.40 167,892,133.17 合 计 305,573,410.40 167,892,133.17 注 1：本公司 2002 年前五名客户销售收入 92.757.651.94 元，占公司全年销售额 的 74.60%。 注 2：本年主营业务收入较上年下降 45.05%，主要系公司内部整合、市场份额减 少、销售价格下降等原因所致。 30、主营业务成本 项 目 2001 年度 2002 年度 新闻纸销售 251,729,628.34 160,191,370.06 合 计 251,729,628.34 160,191,370.06 31、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2001 年度 2002 年度 城建税 7% 917,455.61 271,193.35 教育费附加 3% 393,195.25 116,225.72 合 计 1,310,650.86 387,419.07 32、其它业务利润 项 目 2001 年度 2002 年度 材料让售 -11,390.81 231,974.53 合 计 -11,390.81 231,974.53 48 33、财务费用 项 目 2001 年度 2002 年度 利息支出 67,117,712.69 60,233,957.38 减：利息收入 20,965,156.50 18,524.60 汇兑损益 400.00 -600.00 其 他 296,621.99 2,750.00 合 计 46,449,578.18 60,217,582.78 34、投资收益 项 目 2001 年度 2002 年度 债权投资收益——债券收益 189,000.00 189,000.00 合 计 189,000.00 189,000.00 35、营业外收入 项 目 2001 年度 2002 年度 罚款净收入 300.00 合 计 300.00 36、营业外支出 项 目 2001 年度 2002 年度 防洪保安基金 361,760.17 372,894.65 价格调节基金 301,466.81 罚款支出 260,148.33 247,040.70 固定资产减值准备 4,268,822.31 固定资产报废 2,654,160.09 在建工程减值准备 20,784,428.45 非常损失 11,990.00 309,498.05 违约赔偿金 12,585,229.73 其 他 16,178,979.54 合 计 935,365.31 57,401,053.52 注 1：非常损失 309,498.05 元系广东省南海华光公司拟重组本公司时所发生的重 组费用，现重组失败，所发生的费用转入营业外支出。 注 2：违约赔偿金 12,585,229.73 元，系本公司为了实施“九五”技改项目，委托 中技贸易股份有限公司代理商于 2000 年 10 月 31 日与芬兰法人安德里兹公司签订了 木片处理关键设备采购合同(合同号：CFITD— S000904)，并预付设备款 10%的定金 1,509,067.06 元；与奥地利法人安德里兹公司签订了 RT-RTS-TMP 设备采购合同(合同 号 CAATD-P00050)，并预付设备款 10%的定金 11,076,162.67 元，以上两份合同预付 49 定金合计为 12,585,229.73 元。由于本公司“九五”技改项目贷款资金没有得到最终落 实，致使上述两份合同不能按期付款，导致合同纠纷。2003 年 3 月根据国家经贸委国 经贸投资字(2003)100 号文的精神，“九五”技改项目已转给江西晨鸣纸业有限责任公 司，故本公司将上述两笔定金作为延期开证的赔偿，连同国外定货合同一并转移给江 西晨鸣纸业有限责任公司。 注 3：其他 16,178,979.54 元，系根据国家经贸委国经贸投资字(2003)100 号文的 精神，本公司“九五”技改项目已转给江西晨鸣纸业有限责任公司，故将“九五”技 改工程、四抄工程及相关零星工程发生的前期费用转入营业外支出。 37、现金流量表补充资料 项 目 收到金额 支付金额 其他与经营活动有关的现金 61,010,462.38 109,462,297.15 注 1：收到的其他与经营活动有关的现金主要为收回江西纸业集团有限公司往来 款 12,269,769.47 元，其他单位往来款 48,432,016.00 元。 注 2：支付的其他与经营活动有关的现金主要为营业费用 3,341,011.78 元、管理费 用 1,053,745.47 元、支付江西纸业集团有限公司往来款 46,903,260.15，支付其他单位 往来款 56,227,700.44 元。 附注六、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 江西纸业集团 江西省南昌市 机制纸及制浆 本公司母公司 有限责任公司 李水保 有限公司 董家窑 112 号 (二)存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位名称 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 江西纸业集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 (三)存在控制关系关联方所持股份及其变化 2001.12.31 2002.12.31 本期 本期 单位名称 金额 比例 增加 减少 金额 比例 江西纸业集团有限公司 85,020,000.00 52.78% 85,020,000.00 52.78% 50 (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 江西纸业进出口有限公司 同一母公司 江纸房地产开发有限责任公司 同一母公司 江西特种纸有限责任公司 同一母公司 (五)关联方交易及往来 1、关联方交易 (1)根据本公司与江西纸业集团有限公司签订的《水、电、汽供应合同》，2002 年 1-6 月本公司共用电 66,498,303.67 度，单价 0.31 元/度(含税)，金额为 20,614,474.16 元； 用水 5,087,277.18 吨，单价 0.2 元/吨(含税)，金额为 1,017,455.44 元；用汽 (标准 煤)10,876.98 吨，单价 550 元/吨(含税)，金额为 5,982,339.95 元。 2002 年 6 月 30 日江西纸业集团有限公司以热电厂经评估后固定资产净值 74,293,550.51 元抵偿所欠本公司债务。因此，本公司与大股东江西纸业集团有限公司 原签订的《水、电、汽供应合同》履行至 2002 年 6 月 30 日终止，从 2002 年 7 月 1 日起不再发生该等关联交易。 (2)本公司本年度向江西纸业集团有限公司购入废纸 9134.817 吨，单价 1,135.23 元/吨 (含 税)， 金 额 为 10,370,087.26 元；支付江西纸业集团有限公司土地租赁费 2,206,088.28 元(按协议价)；向江西纸业集团有限公司出售材料 4,174,809.82 元(交易价 格按市场价)；向江西纸业集团有限公司购修理用材料等 2,315,263.61 元(交易价格按 市场价)。 (3)提供借款担保 江西纸业集团有限公司为本公司 120,400,000.00 元借款提供担保(详见附注五之 13 注 2)。 本公司为江西纸业集团有限公司 51,650,000.00 元借款提供担保(详见附注七之二 第 6 条)。 2、关联方往来 关 联 方 项 目 2002.12.31 占该科目余额% 备注 江西纸业集团有限公司 应收账款 57,987,211.10 27.21% 货款 江西纸业集团有限公司 其他应收款 945,216,933.44 95.40% 垫付款 江西纸业进出口有限公司 其他应收款 18,196,862.96 1.82% 往来款 51 江纸房地产开发有限责任公司 其他应收款 4,634,000.00 0.46% 往来款 江西特种纸有限责任公司 其他应收款 2,817,479.31 0.28% 往来款 附注七、或有事项 (一)法律诉讼： 1、本公司诉被告赣州西河贮木场、被告赣州西河贮木场木材建材公司买卖货物 货款纠纷一案，已由南昌市东湖区人民法院(2000)东经初字第 33 号文判决如下：①被 告赣州西河贮木场木材建材公司欠本公司货款 320,238.40 元，限其在本判决书生效后 十日内一次性偿还，并承担自 1998 年 5 月 7 日至付清时止的违约利息，按日万分之 四计算。②如上述被告木材建材公司到期未能全部偿还，则由被告赣州西河贮木场对 不足部分立即偿还给原告。此判决自 2000 年 5 月 15 日起执行，但至今未执行。 2、中铁十九局集团第一工程有限公司与本公司的厂房基础清障工程合同纠纷一 案已由南昌铁路运输中级法院立案受理，立案号为[2003]南铁中经初字第 1 号，诉讼 金额 3,276,413.94 元(其中工程款 3,065,474.82 元，支付利息 210,939.12 元)。本公司认 为，由南昌铁路运输中级法院受理此案有悖于法律规定，并依法向其提出管辖权异议， 南昌铁路运输中级法院以[2003]南铁中民初第 1 号民事裁定书驳回管辖权异议。为此， 本公司特向江西省高级人民法院就管辖权异议被驳回提出上诉，上诉日期为 2003 年 3 月 21 日。 (二)贷款担保 1、本公司于 2001 年 11 月 29 日与上海银行川沙支行签订合同号为 1984010076 号的借款保证合同，为上海双威科技投资有限公司的 500 万元贷款提供担保。担保期 限为 2001 年 12 月 17 日至 2002 年 11 月 26 日。担保范围为借款本金、利息、罚息、 违约金、赔偿金及实现债权的费用。此笔借款已逾期。 2、本公司于 2001 年 5 月 17 日与交通银行南昌分行营业部签订借款保证合同， 为江西青峰纺织有限责任公司的 600 万元贷款提供担保。担保期限为 2001 年 5 月 17 日至 2002 年 4 月 1 日。担保范围为贷款本金、利息、复利、罚息、贷款人实现债权 的诉讼费用、律师费用、通知费用、催告费用和其他相关费用。 本公司为江西青峰纺织有限责任公司向交通银行南昌分行营业部贷款 600 万元提 52 供担保，担保期限为 2001 年 9 月 21 日至 2002 年 8 月 1 日； 上述两笔贷款均已逾期。 3、本公司于 2000 年 8 月 25 日与中国工商银行南昌市阳明路支行签订合同号为 2000 年保字第 00007-10 号的借款保证合同，为江西化学纤维厂的 400 万元贷款提供 担保。担保期限为 2000 年 8 月 25 日至 2001 年 8 月 27 日。担保范围为借款本息和相 应费用。此笔贷款已逾期。 4、本公司于 2001 年 6 月 19 日与中国工商银行江西省分行营业部签订合同号为 2001 年赣营高保字第 10-02 号的借款保证合同，为江中制药厂的 10,000 万元贷款提 供担保。担保期限为 2001 年 6 月 19 日至 2002 年 12 月 31 日。担保范围为借款本息 和相应费用。 本公司于 2001 年 1 月 1 日与中国工商银行江西省分行营业部签订合同号为 2001 年保字第 10-01 号的借款保证合同，为江中制药厂的 10,000 万元贷款提供担保。担保 期限为 2001 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。担保范围为借款本息和相应费用。 5、本公司于 2001 年 7 月 31 日与中国工商银行进贤县支行签订合同号为 2001 年 保字第 26 号的借款保证合同，为江西第二造纸厂的 694 万元贷款提供担保，担保期 限为 2001 年 7 月 31 日至 2002 年 7 月 28 日。担保范围为债务本金、利息、复利、罚 息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用。此笔贷款已逾期。 6、本公司于 2001 年 5 月 25 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商 银保字(2001)第 1 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 500 万元贷款提供 担保。担保期限为 2001 年 5 月 25 日至 2003 年 5 月 25 日。担保范围为债务本金、利 息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现 债权的一切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 2 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 1,000 万元贷款提供担 保。担保期限为 2001 年 6 月 7 日至 2003 年 6 月 7 日。担保范围为债务本金、利息、 逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权 的一切费用。 53 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 3 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 700 万元贷款提供担保。 担保期限为 2001 年 6 月 7 日至 2003 年 6 月 7 日。担保范围为债务本金、利息、逾期 利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权的一 切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 4 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 750 万元贷款提供担保。 担保期限为 2001 年 6 月 7 日至 2003 年 6 月 7 日。担保范围为债务本金、利息、逾期 利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权的一 切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 5 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 315 万元贷款提供担保。 担保期限为 2001 年 6 月 7 日至 2003 年 6 月 7 日。担保范围为债务本金、利息、逾期 利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权的一 切费用。 本公司于 2001 年 6 月 7 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银保 字(2001)第 6 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 1,000 万元贷款提供担 保。担保期限为 2001 年 5 月 25 日至 2003 年 5 月 25 日。担保范围为债务本金、利息、 逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权 的一切费用。 本公司于 2001 年 12 月 27 日与南昌市商业银行中山支行签订合同号为(洪中)商银 保字(2001)第 15 号的借款保证合同，为江西纸业集团有限公司的 900 万元贷款提供担 保。担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。担保范围为债务本金、利息、 逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权 的一切费用。 上述七笔贷款均已逾期。 7、本公司为三九宜工生化股份有限公司的 25,500 万元借款提供担保(详细情况见 54 附注八之 3)。 附注八、期后事项 1、本公司于 2000 年 12 月 20 日购买 99 中铁 1 期债券，票面总额 500 万元，期 限 3 年，起息日 2000 年 12 月 19 日，到期日 2003 年 12 月 18 日，年利率 3.78%。由 于资金短缺，本公司于 2003 年 3 月 4 日与大丰市农村信用合作社联合社签订债券转 让协议，并办理了企业债券协议转让确认书及企业债券过户手续。本公司 200 年 3 月 6 日收到大丰市农村信用社汇款 540.9 万元，其中本金 500 万元、利息 40.9 万元。 2、根据江西省经济贸易委员会赣贸投资[2003]138 号文《关于落实江西晨鸣纸业 有限公司 20 万吨低定量涂布纸技改项目国债贴息资金的函》的有关精神，本公司于 2003 年 3 月 12 日，将在开行国债技改项目资金专户上的中央国债贴息资金余额 11,304 万元及专户资金利息 1,365,215.74 元全部转入江西晨鸣纸业有限责任公司国债资金专 户。至此本公司在国家开发银行南昌分行的银行存款余额为零。 3、本公司于 2001 年 11 月 27 日与中国工商银行宜春市分行袁州支行签订合同号 为 2001 年袁州(保)字第 0039 号的担保合同，为三九宜工生化股份有限公司的 2500 万 元借款提供担保，担保期限为 2001 年 6 月 22 日至 2004 年 6 月 22 日；本公司与中国 工商银行宜春市分行袁州支行签订担保合同，为三九宜工生化股份有限公司的 10,000 万元借款提供担保，担保期限为 2002 年 2 月 25 至 2003 年 8 月 24 日；本公司与中农 业银行宜春分行签订担保合同，为三九宜工生化股份有限公司的 10,000 万元借款提供 担保，担保期限为 2001 年 6 月 1 日至 2004 年 6 月 1 日；本公司与中国工商银行南昌 市沿江支行签订担保合同，为三九宜工生化股份有限公司的 3,000 万元借款提供担保， 担保期限为 2002 年 3 月 6 日至 2003 年 3 月 6 日。截止 2003 年 3 月 19 日上述共计 25,500 万元的借款担保已全部解除担保责任。 4、本公司在农业银行叠山支行账号为 312101040002502 的银行存款账户于 2003 年 1 月 10 日被常州武进区人民法院冻结，已冻结银行存款余额 8,049.96 元。 5、根据国家经贸委国经贸投资[2003]100 号文《关于江西纸业股份有限公司新闻 纸系统国债技改项目变更实施主体和调整部分改造内容的批复》的精神，列入第一批 国债重点技改项目计划的本公司 13.6 万吨新闻纸生产系统项目的实施主体变更为江西 55 晨鸣纸业有限责任公司，因此本公司于 2003 年 3 月将“九五”技改项目转至江西晨 鸣纸业有限责任公司。本公司已对上述期后事项进行了调整，将“九五”技改工程、 四抄工程及相关零星工程发生的前期费用 16,178,979.54 元及向外商订购设备违约赔偿 金 12,585,229.73 元(详细说明详见附注五之 36 注 2)转入 2002 年度营业外支出。 附注九、承诺事项 本公司截止 2002 年 12 月 31 日无需披露的重大承诺事项。 附注十、非货币性交易事项 本公司截止 2002 年 12 月 31 日无非货币性交易事项。 附注十一、其它重要事项 1、2001 年 8 月 31 日，接本公司大股东——江西纸业集团有限公司通知：江西纸 业集团有限公司因 1998 年兼并江西抚州造纸厂与中国信达资产管理公司发生债权债 务转让纠纷，涉及金额人民币 215,780,000.00 元。江西纸业集团有限公司持有本公司 的国有法人股已被福建省高级人民法院冻结 51,700,000 股。 2、2001 年 8 月 14 日，接本公司大股东——江西纸业集团有限公司通知：因为昌 九文化纸有限公司向中国银行永修支行贷款提供担保问题，涉及金额人民币 6,000,000.00 元。江西纸业集团有限公司持有本公司的国有法人股 2,335,134 股已被江 西省九江市中级人民法院冻结。 3、2001 年 8 月 14 日，接本公司大股东——江西纸业集团有限公司通知：因为昌 九文化纸有限公司向中国工商银行永修支行贷款提供担保问题，涉及金额人民币 1,963,830.04 元。江西纸业集团有限公司持有本公司的国有法人股 670,961 股已被永修 县人民法院冻结。 4、2001 年 11 月 20 日，接本公司大股东——江西纸业集团有限公司通知：因为 油化厂向商行福山支行贷款提供担保问题，涉及金额人民币 150 万元。江西纸业集团 有限公司持有本公司的国有法人股 700,000 股已被南昌市中级人民法院冻结。 5、2001 年 8 月 20 日，接本公司大股东——江西纸业集团有限公司通知：因为抚 州板纸公司向上海泰阳实业有限公司贷款提供担保问题，涉及金额人民币 2,000 万元。 江西纸业集团有限公司持有本公司的国有法人股 5,150,000 股已被上海市第二中级人 民法院冻结。 56 6、2002 年 4 月 22 日接南昌市中级人民法院和中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司通知：因江西纸业集团有限公司借款合同纠纷，涉及金额人民币 9350 万元， 南昌市中级人民法院依法裁定分别冻结江西纸业集团有限公司持有的本公司国有法人 股 12,013,905 股和国有法人股 5,650,000 股，冻结期限均为 2002 年 4 月 19 日至 2003 年 4 月 18 日。 7、2002 年 5 月 10 日接大股东——江西纸业集团有限公司通知：因江西纸业集团 有限公司借款合同纠纷，涉及金额人民币 2815 万元，南昌市中级人民法院依法裁定， 冻结江西纸业集团有限公司持有的本公司国有法人股 6,800,000 股，其中 5,500,000 股 冻结期限为 2002 年 4 月 18 日至 2003 年 4 月 17 日，1,300,000 股冻结期限为 2002 年 4 月 19 日至 2003 年 4 月 18 日。 截止报告日，江西纸业集团有限公司所持有的国有法人股 85,020,000 股已全部被 司法冻结。 8、自贡市东方锅炉压力容器咨询服务中心因诉江西纸业集团有限公司、本公司 买卖合同一案，将本公司在中国工商银行赣江支行账号为 1502211009022102432 的银 行存款账户冻结，冻结书注明应冻结金额为 694,000.00 元，冻结期限为 2002 年 11 月 19 日至 2003 年 5 月 18 日。实际冻结银行存款余额为 11,460.19 元。 9、本公司在交通银行南昌分行账号为 60100010017275 的银行存款账户，因财产 保全于 2002 年 12 月 19 日被上海第一中级人民法院冻结，冻结书注明应冻结金额为 5,059,881.25 元。实际冻结银行存款余额为 10.29 元。 10、本公司在中国人民建设银行南昌阳明路支行账号为 223030807 的银行存款账 户，于 2002 年 11 月 18 日被四川省自贡市人民法院冻结，冻结书注明应冻结金额为 710,000.00 元，冻结期为 6 个月。实际冻结银行存款余额为 16,664.23 元。 11、本公司在招商银行南昌市支行阳明路分理处银行存款账户，因财产保全于 2002 年 12 月 19 日被上海市第一中级人民法院冻结，冻结书注明应冻结金额为 5,059,882.00 元，冻结期限为 6 个月。实际冻结银行存款余额为 17,773.10 元。 12、本公司在中国工商银行阳明路分行账户 20400221044019 的银行存款帐户， 于 2002 年 12 月 19 日被上海市第一中级人民法院冻结。实际冻结银行存款余额为 312.56 元。 13、2001 年 12 月 27 日本公司二届十次董事会决议同意，江西纸业集团有限公司 57 以实物资产偿还其占用本公司的部分资金。2002 年 3 月 26 日江西省财政厅以赣财企 [2002]39 号文《关于江西纸业集团有限公司资产抵债评估项目审核意见的批复》，江 西纸业集团有限公司经评估确认用于抵债的流动资产和固定资产计 92,139,600.00 元。 2002 年 6 月 30 日江西纸业集团有限公司用修理用备件 19,491,854.91 元(含税)，固定 资产净值 74,293,550.51 元，债权债务相抵后抵债 3,520,091.22 元，合计抵偿江西纸业 集团有限公司欠款 97,305,496.63 元。本公司已于 2002 年 6 月 30 日按规定程序与江西 纸业集团有限公司办理财产接交手续，并进行账务处理。 14、本公司于 2002 年 9 月 5 日与山东晨鸣纸业集团股份有限公司签定《合作意 向书》，拟共同投资设立江西晨鸣纸业有限责任公司。该公司注册资本为 10000 万元 人民币，其中山东晨鸣纸业集团股份有限公司以现金出资 9000 万元人民币，本公司 以现金出资 1000 万元人民币。江西晨鸣纸业有限责任公司于 2002 年 11 月 4 日成立， 并取得南昌市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为 3601001005596。 因本公司的投资额系由南昌市土地储备中心代付，相关确认手续正在办理之中，故本 公司 2002 年度会计报表未反映对江西晨鸣纸业有限责任公司的投资。 15、本公司 2002 年度会计报表显示 2002 年度净亏损 332,499,585.41 元(其中计提 坏账准备、资产减值准备计 228,328,941.72 元)，目前公司主营业务收入大幅下降，主 营业务利润微薄，财务费用居高不下，如无新的利润增长点，亏损还会继续；2002 年 12 月 31 日本公司货币资金余额为 116,715,944.76 元，其中在国家开发银行南昌分行 的银行存款余额为 114,220,199.02 元，本公司于 2003 年 3 月 12 日将在开行国债技改 项目资金专户上的中央国债贴息资金余额 11,304 万元及专户资金利息 1,365,215.74 元 全部转入江西晨鸣纸业有限责任公司国债资金专户，详见附注八、期后事项之 2 所述； 期末银行借款余额 895,214,600.00 元，其中逾期借款 197,800,000.00 元；期末对外提 供担保计 534,590,000.00 元，截止 2003 年 3 月 19 日其中 255,000,000.00 元的借款担 保已全部解除担保责任；大股东江西纸业集团有限公司占用本公司资金期末余额 1,003,204,204.54 元；期末库存商品积压严重。以上现状表明本公司持续经营能力存在 重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。但本公司管理当 局将采取相应的改善措施，扭转经营业绩下滑的局面，保持公司的持续经营能力：(1) 严格加强成本管理，全面实行大宗原材料招标采购，开源节流，增收节支，使生产成 本控制在计划目标之内，提高经营业绩；(2)加大促销力度，实行销售激励政策，进一 58 步拓展市场份额；(3)争取省、市政府的支持，启动实施大股东以土地质押或土地置换 方案，力争在今年上半年解决部分占用资金问题。故本公司未对资产、负债的数额和 分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。 59 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有中磊会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 上述备查文件在中国证监会、上海证券交易所、中国证监会南昌证券监管特派员 办事处要求提供时和股东依据法规或《公司章程》要求查阅时，本公司将及时提供。 董事长：宗伟民 江西纸业股份有限公司董事会 二 OO 三年四月二十七日 60 资产负债表 单位名称：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 行 资 产 附注序号 2002年12月31日 2001年12月31日 次 流动资产: 货币资金 1 附注五-1 116,715,944.76 81,587,621.22 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 附注五-2 94,284,373.41 215,707,728.57 其他应收款 7 附注五-3 634,607,579.74 750,597,540.09 预付帐款 8 附注五-4 14,177,508.25 70,000,000.00 应收补贴款 9 存 货 10 附注五-5 70,528,636.34 36,565,325.94 待摊费用 11 附注五-6 1,573,147.43 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 24 流动资产合计 31 930,314,042.50 1,156,031,363.25 长期投资： 长期股权投资 32 附注五-7 6,000,000.00 6,000,000.00 长期债权投资 34 附注五-8 5,378,000.00 5,189,000.00 长期投资合计 38 11,378,000.00 11,189,000.00 固定资产： 固定资产原值 39 附注五-9 451,607,868.09 372,541,389.70 减：累计折旧 40 附注五-9 187,482,442.78 164,360,711.91 固定资产净值 41 附注五-9 264,125,425.31 208,180,677.79 减：固定资产减值准备 42 附注五-10 9,078,423.51 4,809,601.20 固定资产净额 43 255,047,001.80 203,371,076.59 工程物资 44 附注五-11 68,774,909.39 21,249,681.42 在建工程 45 附注五-12 66,347,316.90 固定资产清理 46 固定资产合计 50 323,821,911.19 290,968,074.91 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 递延税项： 递延税项借项 61 资产总计 67 1,265,513,953.69 1,458,188,438.16 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：张毅琴 资产负债表 单位名称：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 行 负债及股东权益 附注序号 2002年12月31日 2001年12月31日 次 流动负债： 短期借款 68 附注五-13 855,214,600.00 707,015,200.00 应付票据 69 附注五-14 1,500,000.00 应付账款 70 附注五-15 83,618,383.47 36,310,714.87 预收账款 71 附注五-16 9,983,800.89 13,789,176.62 应付工资 72 15,447.12 34,463.65 应付福利费 73 5,454,151.29 4,783,545.56 应付股利 74 应交税金 75 附注五-17 30,138,322.75 28,410,217.95 其他应交款 80 附注五-18 4,281,890.33 3,624,643.41 其他应付款 81 附注五-19 44,197,613.15 19,942,015.29 预提费用 82 附注五-20 61,223,964.02 13,514,059.96 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 附注五-21 125,400,000.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 1,094,128,173.02 954,324,037.31 长期负债: 长期借款 101 附注五-22 40,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 附注五-23 2,677,629.50 2,677,629.50 专项应付款 106 附注五-24 113,040,000.00 113,040,000.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 155,717,629.50 155,717,629.50 递延税项： 递延税项贷款 111 负债合计 114 1,249,845,802.52 1,110,041,666.81 股东权益： 股 本 115 附注五-25 161,070,000.00 161,070,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 附注五-25 161,070,000.00 161,070,000.00 资本公积 118 附注五-26 384,340,799.23 384,319,834.00 盈余公积 119 附注五-27 28,181,833.62 28,181,833.62 其中：法定公益金 120 附注五-27 14,090,916.81 14,090,916.81 未分配利润 121 附注五-28 -557,924,481.68 -225,424,896.27 股东权益合计 122 15,668,151.17 348,146,771.35 负债和股东权益总计 135 1,265,513,953.69 1,458,188,438.16 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：张毅琴 利润及利润分配表 单位名称：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 行 项 目 附注序号 2002年度 2001年度 次 一、主营业务收入 1 附注五-29 167,892,133.17 305,573,410.40 减：主营业务成本 4 附注五-30 160,191,370.06 251,729,628.34 主营业务税金及附加 5 附注五-31 387,419.07 1,310,650.86 二、主营业务利润 10 7,313,344.04 52,533,131.20 加：其他业务利润 11 附注五-32 231,974.53 -11,390.81 减：营业费用 14 7,338,818.33 11,719,746.92 管理费用 15 215,276,749.35 292,851,280.71 财务费用 16 附注五-33 60,217,582.78 46,449,578.18 三、营业利润 18 -275,287,831.89 -298,498,865.42 加：投资收益 19 附注五-34 189,000.00 189,000.00 补贴收入 22 营业外收入 23 附注五-35 300.00 减：营业外支出 25 附注五-36 57,401,053.52 935,365.31 加：以前年度损益调整 四、利润总额 27 -332,499,585.41 -299,245,230.73 减：所得税 28 五、净利润 30 -332,499,585.41 -299,245,230.73 加：年初未分配利润 31 -225,424,896.27 73,820,334.46 其他转入 32 六、可供分配利润 33 -557,924,481.68 -225,424,896.27 减：提取法定盈余公积 34 提取法定公益金 35 利润归还投资 39 七、可供投资者分配的利润 40 -557,924,481.68 -225,424,896.27 减：应付优先股利 41 提取任意盈余公积 应付普通股股利 43 转作股本的普通股股利 44 八、未分配利润 45 -557,924,481.68 -225,424,896.27 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：王志良 现金流量表 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 附注序号 2002年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 180,383,008.80 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 附注五--37 61,010,462.38 现金流入小计 4 241,393,471.18 购买商品、接受劳务支付的现金 5 97,504,680.25 支付给职工以及为职工支付的现金 6 6,828,750.79 支付的各项税费 7 3,136,384.03 支付的其他与经营活动有关的现金 8 附注五--37 109,462,297.15 现金流出小计 9 216,932,112.22 经营活动产生的现金流量净额 10 24,461,358.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 803,340.61 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 803,340.61 投资活动产生的现金流量净额 20 -803,340.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 553,069,683.20 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 870,662.25 现金流入小计 24 553,940,345.45 偿还债务所支付的现金 25 530,269,683.20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 12,200,357.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 542,470,040.26 筹资活动产生的现金流量净额 29 11,470,305.19 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 35,128,323.54 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华 现金流量表 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 行次 2002年度 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32 -332,499,585.41 加：计提的资产减值准备 34 228,328,941.72 固定资产折旧 35 21,489,012.60 无形资产摊销 36 长期待摊费用摊销 37 待摊费用减少（减：增加） 38 1,573,147.43 预提费用增加（减：减少） 39 47,709,904.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 40 28,764,209.27 固定资产报废损失 41 2,654,160.09 财务费用 42 12,200,357.06 投资损失（减：收益） 43 -189,000.00 递延税款贷项（减：借项） 44 存货的减少（减：增加） 45 -35,380,649.46 经营性应收项目的减少（减：增加） 46 -18,581,111.39 经营性应付项目的增加（减：减少） 47 69,294,831.65 其 他 48 -902,858.66 经营活动产生的现金流量净额 49 24,461,358.96 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 53 116,715,944.76 减：现金的期初余额 54 81,587,621.22 加：现金等价物的期末余额 55 减：现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 35,128,323.54 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华 资产负债表附表 １ 资产减值准备明细表 编制：江西纸业股份有限公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 261,997,557.56 201,858,351.90 463,855,909.46 其中：应收帐款 35,625,432.85 83,198,375.65 118,823,808.50 其他应收款 226,372,124.71 118,659,976.25 345,032,100.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,164,806.45 1,417,339.06 3,582,145.51 其中：库存商品 2,164,806.45 264,345.75 2,429,152.20 原材料 1,152,993.31 1,152,993.31 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 4,809,601.20 4,268,822.31 9,078,423.51 其中：房屋、建筑物 870,584.12 1,837,340.22 2,707,924.34 机器设备 3,939,017.08 2,431,482.09 6,370,499.17 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 20,784,428.45 20,784,428.45 八、委托贷款减值准备 补充资料 项目 本年累计数 上年累计数 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 261,076,779.19 债务重组损失 其他损失 29,320,748.02 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华 资产负债表附表 2 股东权益增减变动表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 行次 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 1 161,070,000.00 161,070,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本 6 本期减少数 10 期末余额 15 161,070,000.00 161,070,000.00 二、资本公积： 期初余额 16 384,319,834.00 355,867,667.26 本期增加数 17 20,965.23 28,452,166.74 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 20,965.23 28,452,166.74 本期减少数 40 其中：转增资本（股本） 41 期末余额 45 384,319,834.00 384,319,834.00 三、法定和任意盈余公积 期初余额 46 14,090,916.81 14,090,916.81 本期增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本期减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 所有者权益（或股东权益）增减变动表(续) 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 本期数 上期数 期末余额 62 14,090,916.81 14,090,916.81 其中：法定盈余公积 63 14,090,916.81 14,090,916.81 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 期初余额 66 14,090,916.81 14,090,916.81 本期增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本期减少数 70 其中：集体福利支出 71 期末余额 75 14,090,916.81 14,090,916.81 五、未分配利润 期初未分配利润 76 -225,424,896.27 73,820,334.46 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 77 -332,499,585.41 -299,245,230.73 本期利润分配 78 期末未分配利润（未弥补亏损“-”号填列） 80 -557,924,481.68 -225,424,896.27 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华： 利润表及利润分配表附表 编制单位：江西纸业股份有限公司 2002 年度 净资产收益率 每 股 收 益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄（元／股） 加权平均（元／股） 主营业务利润 ４６．６７６ ４．０２１ ０．０４５ ０．０４５ 营业利润 －１７５６．９８９ －１５１．３４３ －１．７０９ －１．７０９ 净利润 －２１２２．１３７ －１８２．７９６ －２．０６４ －２．０６４ 扣除非经常性损 －１５２３．５１２ －１３１．２３１ －１．４８２ －１．４８２ 益后的净利润 公司负责人：宗伟民 主管会计工作负责人：罗奉英 会计主管：曾细华