沈阳化工(000698)2002年年度报告摘要

沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 沈阳化工股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 公司独立董事史德刚因特殊原因，未出席审议本年度报告的董事会会议。 1.4 岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见加说明段的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司董事长何克新、总会计师曹秀英、财务负责人范国燕声明：保证本公司 ２００２ 年年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 沈阳化工 证券代码 000698 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号（110141） 地址 辽宁省沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 邮政编码 110026 公司国际互联网 http:// 网址 电子信箱 syhgzqb@mail.sy.ln.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨志国 胡显铎 联系地址 沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 电话 024－25524835 024－25524835 传真 024－25524836 024－25524836 电子信箱 syhgzqb@mail.sy.ln.cn syhgzqb@mail.sy.ln.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位： （人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 －1－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 1,890,323,807.45 1,804,660,105.66 4.75% 2,062,950,513.53 利润总额 1,400,772.99 54,810,670.23 -97.44% 232,523,029.31 净利润 -13,917,482.84 38,221,511.87 -136.41% 174,481,002.12 扣除非经常性损益 21,664.28 42,184,815.62 -99.95% 123,602,705.87 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 2,763,151,285.17 3,147,501,510.02 -12.21% 3,080,938,355.18 股东权益（不含少 1,406,718,252.85 1,418,262,191.30 -0.81% 1,402,652,461.77 数股东权益） 经营活动产生的现 115,899,099.69 78,141,811.50 48.32% 247,650,327.23 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -0.03 0.09 -136.46% 0.41 ＊ 每股收益 -0.03 -- -- -- 净资产收益率 -0.99% 2.69% -136.80% 12.44% 扣除非经常性损 益的净利润为基 0.00% 0.00% -- 0.00% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.27 0.19 48.32% 0.59 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.33 3.36 -0.83% 3.32 调整后的每股净 3.19 3.17 0.63% 3.19 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股 －2－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 份 1、发起人股份 235,206,560 -10,000,000 -10,000,000 225,206,560 其中：国家持有股 207,110,560 -10,000,000 -10,000,000 197,110,560 份 境内法人持有 28,096,000 0 28,096,000 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 10,000,000 10,000,000 10,000,000 未上市流通股份 235,206,560 0 0 235,206,560 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 187,200,000 0 187,200,000 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 187,200,000 0 0 187,200,000 合计 三、股份总数 422,406,560 0 0 422,406,560 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 90,531 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 沈阳化工集团有限 197,110,56 0 46.66 未流通 197,110,560 国有股东 公司 0 沈阳铁西改造经济 0 28,096,000 6.65 未流通 28,096,000 技术开发总公司 杭州玮峰实业发展 0 10,000,000 2.37 未流通 0 有限公司 北方证券有限责任 0 920,000 0.22 已流通 未知 公司 徐燕 -555,705 326,795 0.08 已流通 未知 张宝勤 48,182 288,182 0.07 已流通 未知 普丰证券投资基金 -25,191 265,250 0.06 已流通 未知 邵力 39,000 220,000 0.05 已流通 未知 王淑琴 120,223 215,622 0.05 已流通 未知 徐冀 98,250 208,250 0.05 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 公司前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股 的说明 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 －3－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东名称：沈阳化工集团有限公司 法定代表人：何克新 成立日期：1995 年 12 月 7 日 注册资本：10,319 万元人民币， 经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造皮革制造；石油化工产品研制、设计、 开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化技术转让、咨询服务等。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 何克新 董事长 男 51 2002.4－2003.6 0 0 0 朱若蘅 副董事长 女 50 2000.6－2003.6 0 0 0 梁会山 董事 男 58 2000.6－2003.6 7,992 7,992 0 黄光璞 董事 男 54 2000.6－2003.6 4,992 4,992 0 张铁华 董事 男 52 2002.4－2003.6 4,992 4,992 0 赵美智 董事 女 48 2000.6－2003.6 3,848 3,848 0 董事、总 朱 军 男 38 2001.4－2003.6 0 0 0 经理 耿建伟 独立董事 男 34 2002.7－2003.6 0 0 0 史德刚 独立董事 男 47 2002.7－2003.6 0 0 0 监事会召 王玉环 女 51 2000.6－2003.6 2,800 2,800 0 集人 张 能 监事 男 45 2000.6－2003.6 0 0 0 邹恩祥 监事 男 48 2000.6－2003.6 1,680 1,680 0 马秀香 监事 女 50 2002.7－2003.6 0 0 0 玉荆泉 监事 男 33 2002.7－2003.6 0 0 0 曹秀英 总会计师 女 52 2000.6－2003.6 3,640 3,640 0 董事会秘 杨志国 男 45 2002.12－2003.6 3,224 3,224 0 书 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 何克新 沈阳化工集团有限公司 董事长 2005 否 沈阳铁西改造经济技术 朱若蘅 总经理 2005 否 开发总公司 沈阳铁西改造经济技术 马秀香 财务处长 2005 否 开发总公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位： （人民币）万元 年度报酬总额 174,616.00 金额最高的前三名董事的报 63,876.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 70,562.00 －4－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 人员的报酬总额 独立董事津贴 2.50 万元/人–年 独立董事其他待遇 其在正常行使职权时所发生的合理费用，由公司据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的 公司董事何克新、朱若蘅、赵美智、黄光璞、朱军，监事马秀香、玉 董事、监事姓名 荆泉不在本公司领取报酬津贴 报酬区间 人数 2－3 万 4 1－2 万 5 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年，公司烧碱产量 14.05 万吨，比上年增长 2.5%；液氯 5.29 万吨，增长 13.04%；糊树脂 3.5 万吨，增长 11.30%。 全年实现销售收入 18.9 亿元，比上年增长 4.8%；实现主营业务利润 1.97 亿元，比上年下降 8.3%； 实现净利润-1392 万元。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位： （人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 氯碱化工 62,942.00 53,292.00 15.33 4.73 5.22 5.80 石油化工 126,090.00 107,728.00 14.56 0.00 0.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 烧碱 15,885.00 15,281.00 3.80 -1.70 -8.53 211.76 糊树脂 27,490.00 18,941.00 31.10 29.10 20.56 18.66 93＃汽油 34,596.00 30,482.00 11.89 42.46 25.08 0.00 轻柴油 34,593.00 29,302.00 15.30 27.22 23.23 21.35 丙烯 18,735.00 13,936.00 25.62 17.64 3.84 63.18 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 有国家标准的执行国家标准，无国家标准的执行市场价格，本年度此定 关联交易的定价原则 价原则没有发生变化。 关联交易必要性、持续性的 具有持续性。相关协议有效期为 30－50 年。 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位： （人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 沈阳 99,805.00 0.00 其他 89,227.00 0.00 6.4 采购和销售客户情况 单位： （人民币）万元 前五名供应商采购金额 17,605.00 占采购总额比重 4.03% 合计 前五名销售客户销售金 9,181.00 占销售总额比重 4.57% －5－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 根据辽宁省高级人民法院民事调解书〔２００２〕辽民三初字第 ５０ 号和沈阳市中级人民法院民事调解书 〔２００２〕沈民（３）初字第 ３６２ 号，公司将持有的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房产开发有限公 司的 ９９％股权返还给沈阳东宇集团股份有限公司，实际上对上述两公司已不再具有实质控制权，依 据《企业会计制度》的有关规定，从 ２００２ 年 ７ 月份开始该等长期投资的会计核算由权益法变更为成 本法，由此导致公司财务状况比上年度相比发生了较大变化。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 －6－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 在过去的一年，受国内外需求不足和无序竞争的影响，化工市场呈现出历史罕见的＂氯碱双降＂格局， 母公司的主导产品烧碱、液氯、盐酸、ＰＶＣ 等化工产品价格创出了历史新低，全年仅因产品价格低于 上年同期就减利 ５６００ 余万元。而原材料上涨又使生产成本大幅增加，致使公司经营效益急剧下降。 同时公司的一些历史遗留问题又突出地表现出来，如公司 ２０００ 年资产置换问题、公司上市以来的税 务问题。 这些从来没有过的困难与矛盾，以及诸多超乎寻常的挑战与压力，在董事会的正确领导下，公司领 导班子审时度势，把握变化，沉着应对，调整思路；全体员工齐心协力，昂扬向上，顶住压力，共 渡难关。 面对市场的无序竞争，公司经营班子和全体员工齐心协力、克服困难、千方百计的降低生产成本、 提高产品质量、加大资金的回款力度，努力扩大产品市场份额。采取的主要措施是： ①提高产量。如：烧碱、糊树脂产量均实现历史突破，分别达到 １４ 万吨、３．５ 万吨目标。 ②提高销量。如：抓住市场偶现的机遇，采取＂以畅带滞＂、滚动式调价与双向式调价相结合的策略， 开发新用户、抢回丢失户。 ③提高质量。如：白炭黑质量工程取得重大突破，产品质量接近国际先进水平，对公司进入高科技 领域具有重要战略意义。 ④降低成本。如：抓住机遇，完善制度，全年降低采购成本近 ８００ 万元；强化管理，内挖潜力，全 年降低消耗定额近 ８００ 万元。 ④通过技改提高核心竞争力。如：１ 万吨／年糊树脂扩产工程，完成了冷冻系统改造并试车成功；氯 醋共聚糊树脂项目，不仅填补了国内生产的空白，而且一次投料成功；水相法氯蜡－７０ 的工艺、设备 基本完善，产品合格率由 ３０％提高到 ９０％。 面对各种历史遗留问题，董事会通过各种协商手段，争取得到有关部门的支持，力争将影响程度降 至最低。采取的主要措施是： １．对公司前期运作的资产置换项目，在近半年的时间里，积极向市政府、监管机构介绍情况，反映 问题，争取到了有关部门的大力支持，并全力配合沈阳化工集团有限公司参加诉讼，最终在 ２００３ 年 初通过省高级人民法院的民事调解得以妥善处理。这对解决子公司管理问题、改善公司资产质量、 规划产业结构、维护股东利益等方面具有重大意义。 ２．对有关税务部门多次下达税务处理书，追缴公司在 １９９７ 年至 ２００１ 年因各种原因遗留下来的 ８０００ 多万元税款问题，董事会积极与市政府及税务部门进行沟通，进行了多次报告、解释、协调工作， 虽然取得一些进展，但仍有部分税款未得到解决，这也是公司今年首次亏损的重要原因之一。在今 年，董事会仍将全力解决这些遗留问题。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 环氧丙烷工程 16,000.00 50% 0 PVC 糊树脂扩产改造 4,830.00 10% 0 －7－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 工程 合计 20,830.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 岳华会计师事务所有限公司对公司 ２００２ 年年度财务报告出具了有保留意见加说明段的审计报告，公 司董事会就审计报告的保留及说明事项、会计政策和会计差错追溯调整事项说明如下： 一、审计报告的保留事项 我公司于 ２０００ 年 ８ 月通过资产置换方式收购了沈阳东宇药业有限公司和东宇房产开发有限公司各 ９９％股权。 但由于上述两公司的原控股股东沈阳东宇集团股份有限公司因资产置换产生的债务纠纷于 ２００２ 年 ６ 月向辽宁省高级人民法院起诉公司的控股股东沈阳化工集团有限公司并冻结了其持有的国有股权。 公司分别于 ２００３ 年 １ 月 ７ 日和 １ 月 ２４ 日收到辽宁省高级人民法院民事调解书（ ［２００２］辽民三初字 第 ５０ 号）和沈阳市中级人民法院民事调解书（［２００２］沈民（３）初字第 ３６２ 号） 。 主要内容如下： （１）解除原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、被告沈阳化工集团有 限公司、第三人本公司于 ２０００ 年 ８ 月 ２５ 日签订的股权转让协议及补充协议等相关协议。 （２）在维持第三人本公司资本不变的前提下，第三人沈阳化工股份有限公司将从原告沈阳东宇集团 股份有限公司取得的资产，被告沈阳化工集团有限公司将从第三人沈阳化工股份有限公司取得的资 产于调解书生效后三十五日内分别返还对方。 根据上述调解事项，公司将持有的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房产开发有限公司的 ９９％股权 返还给沈阳东宇集团股份有限公司，实际上公司对上述两公司已不再具有实质控制权，依据《企业 会计制度》的有关规定，从 ２００２ 年 ７ 月份开始该等长期投资的会计核算由权益法变更为成本法。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司对上述两公司的长期投资账面价值（成本法）分别为 ２３６，９８１，３３９．９１ 元和 １５１，３７８，０７６．５８ 元。 二、审计报告的说明事项 沈阳市地方税务局经济技术开发区分局在对本公司 １９９７ 年 １ 月 １ 日至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日所涉及的地 方各种税费进行检查后，下达了税务处理决定书（沈地经税处字 ２００２ 第 １２０１４２００４４ 号） ，查补上述 期间的印花税、房产税、土地使用税、企业所得税（投资收益）等税款 １０，９２５，２５５．８６ 元、滞纳金 ８，６０１，７７６．８５ 元、罚款 ８，６３３，８９７．６２ 元。上述所欠税款系各种历史原因形成的，并与有关部门进行 了多次的协商、解释，现已补缴。公司董事会就滞纳金和罚款的免缴事宜正积极与市政府和有关部 门进行协商，但在短期内难以得到明确答复。因此，根据《企业会计准则》的相关规定，公司将滞 纳金和罚款全额计入 ２００２ 年当期损益，调整了会计报表相关项目。 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 不分配不转增 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 －8－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 是关联交 向沈阳化工集团有 2002 年 02 月 18 日 4,174.00 0.00 0.00 易，以账面 限公司转让债权 价值为准。 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 沈阳石蜡化工有限公司以债权转让来偿还债务的方式将其账面价值共计 41,747,242.57 元人民币的应 收账款债权转让出去，有利于进一步改善本公司控股子公司的资产状况，提高资产的使用效率，从 而增强本公司的发展后劲。 对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 沈阳红梅 2002 年 11 月 连带责任 2002 年 11 月 1 日--2003 年 味精股份 400.00 否 否 01 日 担保 5月1日 有限公司 沈阳红梅 2002 年 11 月 连带责任 2002 年 11 月 1 日--2003 年 味精股份 300.00 否 否 01 日 担保 4月1日 有限公司 沈阳红梅 1999 年 12 月 连带责任 1999 年 12 月 1 日--2003 年 味精股份 3,900.00 否 否 01 日 担保 8月1日 有限公司 担保发生额合计 4,600.00 担保余额合计 4,600.00 其中：关联担保余额合计 0.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 沈阳化工集团有限公司 0.00 0.00 4,174.00 0.00 合计 0.00 0.00 4,174.00 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 ①公司董事会在 ２００１ 年年度报告中曾制订了 ２００２ 年度利润分配政策：２００２ 年度财务决 算后拟进行利润分配 １ 次。但鉴于公司本年度经营业绩发生亏损，无法按原政策进行分 配。 ②２００１ 年 １２ 月 １５ 日，公司控股股东沈阳化工集团有限公司承诺在完成受让原沈阳资产 －9－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 经营有限公司持有的本公司国家股之后三年内不收购本公司流通股且不出让已受让的 股份。在本报告期内，沈阳化工集团有限公司没有收购本公司流通股，也没有出让已受 让的股份。 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 2000 年 7 月 7 日，Classica Shipping Company Ltd.公司就海上危险品货物运输一案向武 汉海事法院递交诉状，分别将江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司、本公司、沈 阳化工集团有限公司列为第一、第二、第三被告，请求判令上列被告连带赔偿原告美元 5,000,000 元及其利息，以及给原告造成的进一步损失、费用、利息。 2000 年 7 月 10 日，CMA CGM SA 公司（达飞公司）亦已以同一事件向大连海事法院递 交诉状，将本公司、本公司漂白粉分厂、大连金鹏集装箱货运服务有限公司、大连中远 国际航空货运代理有限公司列为被告，请求判令被告赔偿"CMA DJAKARTA"轮上火 灾、爆炸等事故造成的损失和费用、利息、他人货物索赔等共计美元 1,373,670.45 元。 因各原告无法提交充足的、进一步的证据，武汉海事法院对此案一直未进行审理，大连 海事法院则已作出中止的裁定。上述诉讼事项在本报告期内仍无进展。 7.8 独立董事履行职责的情况 自 2002 年 7 月，公司已开始建立独立董事制度，聘任了 2 名独立董事，并计划于 2003 年 6 月前拟再增加一名独立董事。 公司独立董事自上任以来，在 2002 年共参加 3 次董事会会议，对董事会每项议案均发 表了意见，刊登独立董事意见 1 份。独立董事除了很好地履行了法定的职责外，还能够 非常积极地参与公司日常管理工作，为公司的一些决策提供建议，充分发挥了独立董事 的作用。 §8 监事会报告 1．监事会会议情况 本年度监事会召开三次会议，共形成 5 项决议： 公司 2002 年第 1 次监事会会议于 2002 年 3 月 18 日召开，审议通过《2001 年度监事会 工作报告》、 《2001 年度财务决算报告》、 《〈2000 年年度报告〉及年报摘要》等 3 项议案； 公司 2002 年第 2 次监事会会议于 2002 年 5 月 30 日召开，审议通过《关于增补 2 名监 事的议案》； 公司 2002 年第 3 次监事会会议于 2002 年 8 月 23 日召开，审议通过《2002 年半年度报 告》。 2．监事会独立意见 2002 年度，公司监事会严格按照《公司法》 、《证券法》及《公司章程》的有关规定，本 着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会各项职责。本年度监事会通过召开会议、列 席董事会会议、查阅资料等方式，对公司依法运作、财务状况、关联交易、董事及高级 管理人员履行职责情况进行了监督和审查。 （1）公司依法运作情况。公司董事会的决策程序符合公司章程及有关法律法规的规定， 并已建立了较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 （2）公司财务的情况。监事会对公司 2002 年度的经营状况和财务状况进行了检查，并 核查了公司财务部门提交的 2002 年度财务报告，岳华会计师事务所有限责任公司对该 报告出具了保留意见加说明段的审计报告。监事会认为公司 2002 年财务报告真实反映 了公司的财务状况和经营成果，在变更子公司核算方式以及处理历史遗留税款等方面依 据充分，符合国家财政部的有关规定，符合公司的实际情况，是比较恰当的。董事会对 －10－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 审计报告的保留事项和说明事项均做出了必要、合理、详细的说明，监事会认为同意董 事会的相关说明。 （3）关联交易的情况。本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司控股股东沈 阳化工集团有限公司于 2002 年 2 月 28 日签订的《债权转让协议》，已经股东大会批准， 决策程序合法，价格公平，有利于进一步改善子公司的资产状况，没有损害公司利益。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 岳总审字［2003］第 A211 号 沈阳化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2002 年度现金流量表和合 并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我 们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 在审计过程中，我们注意到： 沈阳东宇集团股份有限公司于 2002 年 6 月 3 日因债务纠纷起诉 贵公司的控股股东? ? 沈阳化工集团有限公司，并冻结了其持有的 贵公司国有股权。后经法院调解，解除原 告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、被告沈阳化工集团有 限公司、第三人 贵公司于 2000 年 8 月 25 日签订的股权转让协议及补充协议等相关协 议（详见贵公司会计报表附注十、资产负债表日后事项）。 基于上述情况，我们未能对 贵公司拟转让的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房产开 发有限公司的会计报表进行审计，这两个公司在 贵公司 2002 年 12 月 31 日长期投资账 面价值（成本法）分别为 236,981,339.91 元和 151,378,076.58 元。 我们认为，除上述情况外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的 有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 1．根据辽宁省高级人民法院民事调解书〔2002〕辽民三初字第 50 号和沈阳市中级人民 法院民事调解书〔2002〕沈民（3）初字第 362 号，贵公司应将持有的沈阳东宇药业有 限公司和沈阳东宇房产开发有限公司的 99％股权返还给沈阳东宇集团股份有限公司，实 际上对上述两公司已不再具有实质控制权，依据《企业会计制度》的有关规定，从 2002 年 7 月份开始该等长期投资的会计核算由权益法变更为成本法（详见贵公司会计报表附 注十、资产负债表日后事项）。 2．沈阳市地方税务局经济技术开发区分局于 2003 年 1 月 22 日对 贵公司下达了税务行 政处罚事项告知书，贵公司欠缴企业所得税、印花税、土地使用税和房产税共计 10,925,255.86 元，并处罚款 8,633,897.62 元、滞纳金 8,601,776.85 元。 贵公司根据上述税务行政处罚事项告知书调整了会计报表相关项目。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 石 磊 中国·北京 中国注册会计师 刘贵彬 2003 年 4 月 18 日 －11－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 审计报告保留和说明事项所涉及的部分会计报表项目注释： 7．长期投资 （1）长期股权投资 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 84,987,183.73 388,359,416.49 84,979,331.73 388,367,268.49 对合营投资 对联营投资 其他股权投资 合计 84,987,183.73 388,359,416.49 84,979,331.73 388,367,268.49 长期投资期末余额较期初变动较大，主要是因本公司年内对沈阳东宇药业有限公 司、沈阳东宇房产开发有限公司不具备实质控制能力，故对上述公司的投资由权益法改 按成本法核算，合并范围亦发生变化。 28．未分配利润 项目 2002年度 本年净利润 -13,917,482.84 加：年初未分配利润 293,037,208.08 减：年初未分配利润调整 29,704,321.48 本期可供分配的利润 249,415,403.76 减：提取法定盈余公积 1,321,174.92 提取法定公益金 660,587.46 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 247,433,641.38 本年度本公司对年初未分配利润调整事项明细如下： （1）本公司补计2001年及以前年度的土地租金，此事项减少年初未留存收益 20,351,448.00元，相应转回盈余公积3,052,717.20元。 （2）本公司补计2001年及以前年度各项税金，此事项减少年初留存收益9,950,523.57 元，相应转回盈余公积1,492,578.54元。 （3）本公司补计2001年及以前年度的折旧费用，此事项减少年初留存收益 4,241,437.58元，相应转回盈余公积636,215.64元。 （4）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司补计2001年及以前期费用，此事项减少 本公司年初未分配利润441,699.63元，相应转回盈余公积66,254.94元。 （5）其他项调减年初未分配利润39,098.78元，相应转回盈余公积5,864.82元。 （6）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司因调减以前年度损益相应转回盈余公 积，此事项减少年初未分配利润66,254.94元。 上述会计差错的更正，共调减了2002年年初留存收益计35,024,207.56元，调减了利润 及利润分配表2002年年初未分配利润计29,704,321.48元。 36．营业外支出 项目 2002年度 2001年度 固定资产盘亏 0.00 1,170,702.28 －12－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 处置固定资产损失 258,333.35 2,030,244.00 债务重组损失 697,450.65 315,535.82 在建工程减值准备 125,006.77 0.00 罚款支出 17,244,975.61 39,899.69 捐赠支出 74,000.00 100,926.00 非常损失 541,881.32 13,978.68 河道维护费 0.00 22,706.73 其他 431,496.78 280,007.07 合计 19,373,144.48 3,974,000.27 本年度罚款支出比上年度变动较大，原因是沈阳市地方税务局经济技术开发区分局 于2003年1月22日对本公司下达了税务行政处罚事项告知书，本公司欠缴企业所得税、 印花税、土地使用税和房产税共计10,925,255.86元，并处罚款8,633,897.62元、滞纳金 8,601,776.85元。本公司将罚款、滞纳金共计17,235,674.47元计入罚款支出。 9.2 资产负债表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 70,873,485.11 38,530,357.15 258,413,345.61 58,695,770.39 短期投资 应收票据 80,595,630.24 64,325,630.24 41,607,503.94 37,357,503.94 应收股利 应收利息 应收账款 182,841,081.54 168,114,672.01 266,105,137.69 184,448,488.90 其他应收款 99,670,869.16 185,309,137.72 100,805,536.49 177,958,407.30 预付账款 9,547,195.94 1,824,000.00 96,108,640.25 应收补贴款 存货 162,550,697.71 75,652,566.00 294,696,446.25 97,156,221.87 待摊费用 3,150,366.47 1,242,139.97 13,578,350.83 3,690,581.09 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 0.00 流动资产合计 609,229,326.17 534,998,503.09 1,071,314,961.06 559,306,973.49 长期投资: 长期股权投资 388,367,268.49 915,189,370.44 84,987,183.73 898,741,229.83 长期债权投资 长期投资合计 388,367,268.49 915,189,370.44 84,987,183.73 898,741,229.83 其中：合并价差 7,852.00 83,178,383.73 固定资产: 固定资产原价 2,188,551,966.05 977,910,571.27 2,291,103,729.64 979,119,795.48 减：累计折旧 682,195,620.46 450,497,487.71 564,411,666.00 405,544,899.13 固定资产净值 1,506,356,345.59 527,413,083.56 1,726,692,063.64 573,574,896.35 减：固定资产减值准备 0.00 260,848.71 固定资产净额 1,506,356,345.59 527,413,083.56 1,726,431,214.93 573,574,896.35 工程物资 101,381,306.29 在建工程 75,795,099.15 39,450,859.00 120,262,684.24 13,465,976.50 固定资产清理 1,809,451.38 1,809,451.38 2,005,838.23 2,005,838.23 固定资产合计 1,685,342,202.41 568,673,393.94 1,848,699,737.40 589,046,711.08 －13－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 无形资产及其他资产: 无形资产 48,899,209.73 48,719,876.50 102,091,653.22 48,434,055.58 长期待摊费用 0.00 其他长期资产 31,313,278.37 40,407,974.61 无形资产及其他资产合计 80,212,488.10 48,719,876.50 142,499,627.83 48,434,055.58 递延税项: 递延税款借项 0.00 资产总计 2,763,151,285.17 2,067,581,143.97 3,147,501,510.02 2,095,528,969.98 流动负债: 短期借款 423,600,000.00 331,600,000.00 575,840,000.00 325,140,000.00 应付票据 40,400,000.00 20,400,000.00 86,100,000.00 26,100,000.00 应付账款 198,827,435.62 104,155,113.93 257,751,065.48 133,206,723.89 预收账款 28,645,875.59 19,178,676.15 39,133,914.91 13,001,721.82 应付工资 15,002,903.37 5,004,312.37 4,984,353.84 4,312.37 应付福利费 6,679,910.96 1,767,613.96 8,882,563.44 3,291,185.73 应付股利 44,333,954.13 44,333,954.13 44,333,954.13 44,333,954.13 应交税金 18,873,129.01 7,834,143.41 28,480,931.13 10,544,962.12 其他应交款 413,458.90 31,652.27 1,178,288.78 116,681.75 其他应付款 155,686,376.81 66,215,505.15 196,162,069.35 64,931,745.43 预提费用 7,342,128.46 5,418,228.46 54,271,921.62 3,604,272.76 预计负债 一年内到期的长期负债 96,000,000.00 6,000,000.00 55,180,000.00 15,180,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,035,805,172.85 611,939,199.83 1,352,299,062.68 639,455,560.00 长期负债: 长期借款 95,027,425.00 42,500,000.00 148,769,591.77 36,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 430,000.00 6,580,000.00 长期负债合计 95,457,425.00 42,500,000.00 155,349,591.77 36,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,131,262,597.85 654,439,199.83 1,507,648,654.45 675,455,560.00 少数股东权益 225,170,434.47 221,590,664.27 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 资本公积 544,894,699.43 544,894,699.43 537,908,682.43 537,908,682.43 盈余公积 198,407,043.33 171,979,340.51 196,425,280.95 171,979,340.51 其中：法定公益金 66,133,415.61 114,652,893.67 65,472,828.16 114,652,893.67 未分配利润 247,433,641.38 273,861,344.20 263,332,886.60 287,778,827.04 外币报表折算差额 -6,423,691.29 -1,811,218.68 所有者权益（或股东权益） 1,406,718,252.85 1,413,141,944.14 1,418,262,191.30 1,420,073,409.98 合计 负债和所有者权益（或股东 2,763,151,285.17 2,067,581,143.97 3,147,501,510.02 2,095,528,969.98 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,890,323,807.45 612,469,699.14 1,804,660,105.66 584,780,824.85 －14－ 沈阳化工股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：主营业务成本 1,610,209,849.44 513,131,739.82 1,533,240,736.41 487,693,921.10 主营业务税金及附 83,498,143.13 4,274,618.09 57,109,405.51 3,427,759.56 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 196,615,814.88 95,063,341.23 214,309,963.74 93,659,144.19 号填列） 加：其他业务利润（亏损 314,185.32 以“-”号填列） ? －15－