中鲁Ｂ(200992)2002年年度报告摘要

山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告 摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 董事于风华先生、王爱民先生和刘世俊先生未能出席董事会。 1.4 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了拒绝表示意见的审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 本公司总经理王兆安（暂代董事长）、财务总监谢美兰、财务部经理陶桂荣声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 中鲁 B 证券代码 200992 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 济南市和平路 43 号 地址 济南市和平路 43 号 邮政编码 250014 公司国际互联网 无 网址 电子信箱 zlzqb@163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周烽 姜澎 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司证 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司证 联系地址 券部 券部 电话 0531-6416949 0531-6553276 传真 0531-6943084 0531-6943084 电子信箱 zwhl@jn-public.sd.cninfo.net zlzqb@163.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位： （人民币）元 －1－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 310,982,756.00 332,560,732.00 -6.49% 592,182,400.00 利润总额 -231,014,940.00 7,302,234.00 -3263.62% 82,686,601.00 净利润 -229,808,572.00 5,507,444.00 -4272.69% 72,418,801.00 扣除非经常性损益 -187,139,612.00 11,525,978.00 -1723.63% 72,418,801.00 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 804,177,030.00 1,020,809,474.00 -21.22% 957,070,574.00 股东权益（不含少 277,032,440.00 496,028,469.00 -44.15% 503,813,295.00 数股东权益） 经营活动产生的现 47,911,169.00 88,595,922.00 -45.92% -31,543,423.00 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -0.86 0.02 -4214.29% 0.27 ＊ 每股收益 -0.86 -- -- -- 净资产收益率 -82.95% 1.11% -7572.97% 14.40% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -67.55% 2.32% -3011.64% 14.40% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.18 0.00 -- -0.12 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.04 1.86 -44.15% 1.89 调整后的每股净 1.02 1.86 -45.29% 1.89 资产 3.3 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 -22,980.86 -22,962.36 按照国际会计准则： 差异说明 1、调整子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司的开办费 16.4 万元。 2、调整长期无法支付的应付账款 2.1 万元。 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 －2－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 128,071,320 0 128,071,320 其中：国家持有股份 127,811,320 0 127,811,320 境内法人持有股份 260,000 0 260,000 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 128,071,320 0 128,071,320 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 0 0 2、境内上市的外资股 138,000,000 0 138,000,000 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 138,000,000 0 138,000,000 三、股份总数 266,071,320 0 266,071,320 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 24,067 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 山东省水产企业集 125,731,32 0 47.25 未流通 125,731,320 国有股东 团总公司 0 中国重汽集团济南 0 1,950,000 0.73 未流通 0 国有股东 卡车有限公司 伊影 0 1,078,200 0.41 已流通 未知 外资股东 陈元峰 0 855,200 0.32 已流通 未知 外资股东 ZHOU XIAOHUA -560,000 640,000 0.24 已流通 未知 外资股东 吴燕 620,650 620,650 0.23 已流通 未知 外资股东 廖强 0 615,000 0.23 已流通 未知 外资股东 BEST RELIANCE INVESTMENTS 21,100 606,700 0.23 已流通 未知 外资股东 LTD 张胜 37,160 580,000 0.22 已流通 未知 外资股东 梁玉贞 18,700 572,600 0.22 已流通 未知 外资股东 前十名股东关联关系或一致行动 山东省水产企业集团总公司、中国重汽集团济南卡车有限公司 的说明 为本公司的发起人，所持股份为国有法人股，两者不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。其他股东为本公司流通股股东，本公司未 知其是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 －3－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东：山东省水产企业集团总公司 法定代表人：王爱民 成立日期：1988 年 11 月 注册资本：38000 万元 公司类别：国有企业 股权结构：山东省国有资产管理办公室持有其 100%股权 经营范围：海洋捕捞、水产养殖、水产资源开发和技术服务、水产品和渔需物资（不含专营）的销 售；批准范围内的自营进出口业务；钢材、木材销售；向国（境）外派遣本行业的劳务人员。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 于风华 董事长 男 51 2002.09-2003.04 0 0 0 王爱民 副董事长 男 61 2002.09-2003.04 0 0 0 董事\总经 王兆安 男 51 2002.09-2005.09 0 0 0 理 刘世俊 董事 男 60 2002.09-2003.05 0 0 0 董事\副总 李文役 男 46 2002.09-2005.09 0 0 0 经理 董事\财务 谢美兰 女 52 2002.09-2005.09 0 0 0 总监 董事\总经 刘庆丰 男 55 2002.09-2005.09 0 0 0 济师 邵世杰 董事 男 56 2002.09-2005.09 0 0 0 刘保玉 独立董事 男 39 2002.09-2005.09 0 0 0 王汉民 独立董事 男 42 2002.09-2005.09 0 0 0 董事会秘 周烽 男 47 2002.09-2005.09 0 0 0 书 监事会主 郑贵民 男 59 2002.09-2005.09 0 0 0 席 尹吉贤 监事 男 43 2002.09-2005.09 0 0 0 李军梅 监事 女 34 2002.09-2005.09 0 0 0 黄琦 监事 男 29 2002.09-2005.09 0 0 0 张磊 监事 男 29 2002.09-2005.09 0 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 山东省水产企业集团总 2002.03 至 于风华 总经理 否 公司 2003.4 山东省水产企业集团总 1988.10 至 王爱民 董事长 是 公司 2003.4 山东省水产企业集团总 刘世俊 副总经理 1993.12 至今 是 公司 山东省水产企业集团总 邵世杰 子公司总经理 1998.01 至今 是 公司 －4－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 山东省水产企业集团总 郑贵民 纪委书记 1996.10 至今 是 公司 山东省水产企业集团总 尹吉贤 监察室副主任 2000.09 至今 是 公司 山东省水产企业集团总 李军梅 财务部副经理 2001.02 至今 是 公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位： （人民币）万元 年度报酬总额 57.40 金额最高的前三名董事的报 15.60 酬总额 金额最高的前三名高级管理 13.40 人员的报酬总额 独立董事津贴 2.00 万元/人–年 出席董事会和股东大会的差旅费以及根据《公司章程》行使职权所需 独立董事其他待遇 的合理费用按规定据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的 于风华、王爱民、刘世俊、郑贵民、邵世杰、尹吉贤、 董事、监事姓名 李军梅 报酬区间 人数 2-3 6 3-4.5 6 4.5-6 4 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司继续致力于拓展大洋性中上层鱼类捕捞，水产品加工出口，海洋药物、保健系列产 品的开发研制以及国际冷藏运输等主营业务的生产。海洋药物、保健品的生产以及运输船和捕捞船 租赁等业务发展较平稳，远洋捕捞业务虽然总体业务完成量较去年有所扩大，全年远洋捕捞量达到 3.6 万吨，鱼货销售量 3.1 万吨，但由于受国际经济大环境中各种不利因素，如鱼价超低、油价飞涨 等的影响，仍造成了公司 2002 年的整体主营业绩较 2001 年大幅度下滑。截止 2002 年 12 月 31 日， 公司全年累计完成主营业务收入 310,982,756 元，较 2001 年减少 21,577,976 元；实现主营业务利润 31,543,561 元，比 2001 年减少 49,700,991 元。其他业务利润-200,442 元，较 2001 年减少 329,269 元。 报告期净利润-229,808,572 元，较 2001 年减少 235,316,016 元。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位： （人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 远洋捕捞 13,057.00 14,015.00 -7.34 39.72 64.65 -182.38 水产品贸易 4,223.00 3,609.00 14.54 -49.66 -43.43 -39.32 药品及保健 4,100.00 2,272.00 44.59 -13.98 -24.36 20.61 品生产 捕捞船只租 1,102.00 1,310.00 -18.87 -66.81 34.64 -147.58 赁 冷藏运输船 只租赁及管 3,295.00 2,470.00 25.04 7.59 32.58 -36.06 理 －5－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 水 产 品 加 工、冷藏及 5,322.00 4,076.00 23.41 21.73 29.18 -15.91 其他 其中：关联 3,036.00 4,717.00 -55.37 -34.77 28.26 -29.74 交易金额 远洋捕捞 13,057.00 14,015.00 -7.34 39.72 64.65 -182.38 水产品贸易 4,223.00 3,609.00 14.54 -49.66 -43.43 -39.32 药品及保健 4,100.00 2,272.00 44.59 -13.98 -24.36 20.61 品 捕捞船只租 1,102.00 1,310.00 -18.87 -66.81 -34.64 -147.58 赁 冷藏运输船 只租赁及管 3,295.00 2,470.00 25.04 7.59 32.58 -36.06 理 水 产 品 加 工、冷藏及 5,322.00 4,076.00 23.41 21.73 29.18 -15.91 其他 其中：关联 3,036.00 4,717.00 -55.37 -34.77 28.26 -29.74 交易金额 遵循"公开、公平、公正以及等价有偿"的原则，确定关联交易价格，原 关联交易的定价原则 则上不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或定价受到 限制的关联交易，双方协商确定。 （1）对于公司与关联方之间发生的鱼货采购和货物的销售，这是水产 经营企业间的最经常性的业务，今后公司将以盈利为目的，本着公平交 关联交易必要性、持续性的 易的原则，继续与各关联方开展此类业务； 说明 （2）对于与船只租赁相关的业务，虽其利润额在公司总利润中所占比 重较大，但资金回收速度较慢，易形成较大的关联方往来欠款。为此， 公司董事会已决定于 2003 年 4 月份终止此类业务； 6.3 主营业务分地区情况 单位： （人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 中国大陆 17,582.57 -25.56 西班牙 1,102.08 -76.45 台湾 3,817.11 100.00 日本 4,140.96 80.64 尼日利亚 3,535.76 100.00 6.4 采购和销售客户情况 单位： （人民币）万元 前五名供应商采购金额 108,543,219.00 占采购总额比重 38.00% 合计 前五名销售客户销售金 133,898,927.00 占销售总额比重 43.06% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 －6－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 由于俄罗斯渔业政策的改变，公司大型拖网渔船＂泰和＂轮和＂泰平＂轮由鄂霍茨克海捕捞鳕鱼转至南 太平洋渔场试捕竹荚鱼。 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本公司主营业务毛利率 ２００１ 年为 ２５．０７％，２００２ 年为 １０．７６％，盈利能力下降的主要原因是，远洋捕 捞业调整渔场成本上升所致，尤其是燃油价格的上涨，海洋运输费用的增加使得主营业务成本较上 年增加了 １１．３７％。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １、远洋捕捞业部分船只调整渔场，使收入减少，成本上升，造成主营业务利润比去年下降 ４９７０ 万 元。 ２、计提坏账准备，比上年增加 １０，０６１ 万元，计提固定资产减值准备比上年增加 ４，６２３ 万元，计提 存货跌价准备 １，３３１ 万元， 致使净利润下降 １６，０１５ 万元。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 本公司 ２００２ 年度较上年总资产减少了 ２１６６３ 万元，净资产减少了 ２１９００ 万元，净利润下降了 ２３５３２ 万元。原因是： １、主营业务收入减少 ２１５８ 万元。 ２、应收款项计提坏账准备，比上年增加 １０，０６１ 万元。 ３、计提固定资产减值准备比上年增加 ４，６２３ 万元。 ４、计提存货跌价准备 １，３３１ 万元。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 由于俄罗斯渔业政策的改变，迫使＂泰和＂轮和＂泰平＂轮由鄂霍茨克海转至南太平洋试捕竹荚鱼，但 该鱼种捕捞难度大，鱼价低，试运营亏损严重，造成了主营业务收入的大幅下降。除此之外，报告 期未发生其他生产经营环境及宏观政策、法规的重大变化。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 收入 40,000.00 31,098.28 成本及费用 34,000.00 49,721.54 差异说明 1、报告期内，公司实现主营业务收入 31,098.28 万元，较计划数 40,000 万元低 22%； 原因：由于俄罗斯渔业政策的改变，迫使"泰和"轮和"泰平"轮由鄂霍茨克海转至南太平洋试捕竹荚鱼， 但该鱼种捕捞难度大，鱼价低，试运营亏损严重，造成了主营业务收入的大幅下降。 2、报告期内，主营业务成本 27,752.16 万元，较计划数 28,000 万元低 1%； 3、报告期内，期间费用 21,969.38 万元，较计划数 6,000 万元高 266%。 原因：计提应收关联方款项坏账准备及存货跌价准备所致。 －7－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 25,534.00 475.80 22,207.50 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 南太平洋金枪鱼 4,343.00 否 4,474.00 -876.50 否 延绳钓项目 海洋药物、保健品 4,783.00 否 1,456.50 0.00 是 生产项目 印度洋金枪鱼围 4,100.00 否 4,102.00 392.50 是 网生产项目 引进大型冷藏运 3,984.00 否 1,240.00 581.00 是 输船项目 建造冷冻拖网渔 4,929.00 否 2,466.80 189.20 否 轮项目 几内亚湾金枪鱼 4,991.00 是 0.00 0.00 否 竿钓项目 合计 27,130.00 — 13,739.30 286.20 — 未达到计划进度 1、南太平洋金枪鱼延绳钓项目。该项目投资已按计划实施完毕并相继投产，报 和收益的说明（分 告期内，由于主要产品市场日本等国经济持续不景气，市场低迷，鱼价下滑， 具体项目） 造成收入降低，加之国际油价波动、修船费用加大等因素，导致成本上升，致 使项目亏损。 2、建造冷冻拖网渔轮项目。该项目共投资建成 4 艘冷冻拖网渔轮，项目实施中， 因俄罗斯渔业政策发生变化，未能获得该渔场的入渔许可，该 4 艘渔轮未能进 入该渔场作业。报告期内已签署售船合同，该 4 艘渔轮以每艘 80 万美元价格全 部予以出售，总售价 320 万美元。截至本报告期末，其中 2 艘渔轮合同已履行， 共计收回船款 80 万美元；另外 2 艘渔轮因买方原因，合同未能履行。 3、几内亚湾金枪鱼竿钓项目未实施。 变更原因及变更 1、为提高资金使用效率，经公司 2000 年度股东大会审议通过，暂缓实施“几 程序说明（分具体 内亚湾金枪鱼竿钓项目” ，将该部分募集资金 4320 万元用于组建“青岛中鲁海 项目） 大爱华海洋药业有限公司” 。 2、因“引进大型冷藏运输船项目”结存资金 2744 万元及“几内亚湾金枪鱼竿 钓项目”优化剩余资金 671 万元，经公司 2000 年度股东大会审议通过，用于组 建“山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司”。 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 变更投资项目的 8,663.67 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 组建青岛中鲁海 几内亚湾金枪 大爱华药业有限 4,320.00 4,311.00 215.58 否 鱼竿钓项目 公司 －8－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 引进大型冷藏 组建山东省中鲁 运输船项目及 远洋（烟台）食品 几内亚湾金枪 3,415.00 3,228.00 -210.73 是 有限公司 鱼竿钓项目节 余资金 合计 — 7,735.00 7,539.00 4.85 — 未达到计划进度 经公司股东大会批准，募集资金投资项目的节余资金 928.67 万元，用于公司补 和收益的说明（分 充流动资金。 具体项目） 因爱华药业公司 2 个国家一类新药开发计划延迟、公司现有品种结构老化及市 场开发问题，致使该公司运转效益不理想，未能达到实现投资的目的。报告期 内，公司与内蒙古兰太实业股份有限公司签订了《股权转让协议》 ，公司将所持 "青岛中鲁海大爱华药业有限公司"的 59.88％的股权全部转让， 转让收入已全部 以货币资金的形式收回。公司已按法定程序予以披露。 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 共捕金枪鱼 1790 吨，实 "泰寿"轮 5,935.00 2002 年 5 月底已投产 现利润-1104 万元。 合计 5,935.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司对水产集团的应收款余额为人民币 １６７，７３８，１８３ 元，对水产集 子公司 ＳＧＣＦＥ Ｓ．Ａ．的应收款余额为人民币 ２１，５５０，５７２ 元，合计 １８９，２８８，７５５ 元，约占 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司股东权益的 ６８％或总资产的 ２４％。水产集团已计划未来通过＂资产抵债＂的方式还款。 在所附会计报表中，本公司未对该应收款项计提坏账准备。 会计师认为由于＂资产抵债＂计划的实施具有不确定性，且本公司未能就有关抵债资产的可收回金额 向其提供相关资料，因而无法评价上述应收款项的可收回性。 本公司董事会说明：２００３ 年初，水产集团向本公司做出还款承诺，拟用其所有的优质资产抵偿对本 公司的欠款。在承诺中，水产集团做出了客观的还款时间安排，清晰列明了拟用来还款的各项资产 及相应的可回收金额。经本公司实地调查研究，这些资产均为优质资产，且与本公司现有资产具有 互补作用，进入本公司后，对本公司未来盈利能力的提高大有帮助。因此对水产集团的应收款项的 回收是有保障的。 （二）至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，水产集团及其子公司金额为人民币 １０１，２８０，０００ 元的银行借款和金额 为美元 ２，１３５，０００ 元的银行借款，系由 １９９９ 年本公司改制成立股份有限公司时而重组进入本公司的 一些单位提供担保和借入。 会计师认为：若水产集团及其子公司无法清偿上述借款，银行可能要求本公司承担连带偿还责任。 会计师无法取得相关证据，以确认本公司是否应对上述借款承担连带偿还责任。 本公司董事会对会计师上述金额所涉及的各明细事项的缘由、目前的情况及本公司拟采取的解决方 案说明如下： １、本公司之子公司青岛双鲸药业有限公司及分公司青岛冷藏分公司于重组改制前共同为青岛海裕有 限公司之人民币 ２１，５１０，０００ 元长期借款提供担保。至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，此项担保尚未解除。 ２００２ 年 １２ 月，本公司与海裕、青岛农行、青渔四方签署了《意向书》 ，拟用青渔所有的位于青岛市 小港二路 ２７ 号的房地产作抵押物对上述借款作担保，从而解除本公司的担保责任。目前，本公司正 与上述三方协商，定于 ２００３ 年 ６ 月底前签署四方正式协议，解除本公司的担保责任。 ２、水产集团海水养殖公司（本公司之贸易分公司改制前的原法人企业，尚未依照重组协议注销）， 为水产集团之人民币 ７９，７７０，０００ 元短期借款提供担保。 经借款方中国农业银行历下支行的诉讼申请，２００３ 年 ２ 月 １７ 日，济南市历下区法院判决冻结水产集 团持有的本公司 ８，０００ 万国有法人股，以保全这笔欠款。因此本公司承担连带偿还责任形成负债的 可能性很小。 －9－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 ３、水产集团原子公司山东水产海运公司（本公司子公司山东省中鲁水产海有限公司重组改制前的原 法人企业，现已注销） ，于重组改制前向银行借款 ２，１３５，０００ 美元。由于该借款资金已被水产集团使 用，则该款项未重组进入本公司。该借款已于 ２００２ 年 １１ 月到期，至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该笔借款 仍未偿还。 重组时这笔借款未进入本公司，因而它不是本公司的负债。另，该借款资金全部由水产集团使用， 重组后，虽然未改变借款协议中的借款人名称，但该借款已进入水产集团账下。自借款成立以来， 水产集团一直在承担并实质性履行借款人的义务。２００３ 年 ３ 月 ２１ 日，水产集团还款 ４０ 万元用于部 分偿还该笔借款，并向银行承诺继续分期偿还该笔借款。 （三）会计师认为：２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司流动负债超过流动资产（不包括应收水产集团及 ＳＧＣＦＥ Ｓ．Ａ．的款项）２３７，５０１，５７７ 元。本公司未来的持续经营将在很大程度上取决于本公司能否从银行获得 持续的资金支持以及对应收水产集团及其各子公司款项的能否及时收回。至本报告签署日，本公司 尚未获得银行对本公司提供持续资金支持的确认，同时上述＂资产抵债＂计划的实施时间及实施后对 本公司未来经营情况及现金流量的影响难以确定。这些原因对本公司的持续经营能力都造成了重大 疑问。 本公司董事会说明：２００３ 年度，本公司将采取各种措施加大对水产集团及其他关联方（包括已全额 计提坏账准备的企业）欠款的催收力度。如：对部分欠款采取司法保全，对部分已资不抵债的企业， 本公司将要求对其进行破产清算。相信随着资金的不断回收，流动资金也将不断增加。 本公司与各商业银行一直保持着良好的业务联系，随着目前本公司内部问题的逐步解决，公司形象 的好转，本公司近期即可获得充足的银行资金支持。 因此，本公司未来持续经营能力不存在任何问题。 本公司董事会认为，本公司 ２００２ 年度财务报告没有违反《企业会计准则》和《企业会计制度》的规 定，财务报告的内容是真实、完整的。会计师从执业审慎的角度对本公司的会计报表出具了拒绝表 示意见的审计报告，但本公司董事会对此持保留意见。该审计意见为全体股东及其他公司利益的相 关者提示了风险，也为本公司下一步的部分工作指明了方向，董事会将按照上述的方案和措施，努 力工作，尽快使上述问题得到解决。 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司分别按照中国会计准则和国际会计准则和的审计结果，本公 司 2002 年度实现的净利润分别为-229,808,572 元和-229,624,000 元。本年度可供全体股东分配的利润 为-207,936,351 元和 -207,929,000 元。 经本公司董事会研究，决定本年度不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。此预案尚待本公司 股东大会批准。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 NICHIMO CO ； LTD 购买“泰寿” 2002 年 04 月 01 日 5,927.00 -975.00 否 轮 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 －10－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 向内蒙古兰太实业 有限公司出售中鲁 海大爱华药业股份 2002 年 09 月 28 日 4,527.00 0.00 723.00 否 公 司 59.88% 的 股 权 向摩洛哥一公司出 售 2 条冷冻拖网渔 2002 年 05 月 29 日 1,324.00 0.00 131.00 否 轮 向福州发建水产贸 易有限公司出售 2002 年 03 月 12 日 390.00 0.00 -585.00 否 “泰水”轮 向摩洛哥 G·A·T 公司出售 3 条冷冻 2002 年 04 月 01 日 431.00 47.00 3.00 否 拖网船； 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 收购及出售资产、吸收合并事项对公司业务连续性、管理层稳定性未造成影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 行完毕 联方担保 山东省水 2002 年 07 月 连带责任 2002 年 7 月 9 日--2002 年 产企业集 15,000.00 是 是 09 日 担保 10 月 9 日 团总公司 担保发生额合计 15,000.00 担保余额合计 0.00 其中：关联担保余额合计 0.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 青岛海洋渔业公司 372.37 6,200.93 0.00 0.00 腾龙水产有限公司 123.00 1,552.67 0.00 0.00 青岛海裕渔业有限公司 -14.86 866.62 0.00 0.00 青岛海洋渔业公司水产 36.09 746.29 0.00 0.00 品加工厂 龙口水产综合公司 317.83 638.30 0.00 0.00 青岛美莱国际食品有限 71.06 366.46 0.00 0.00 公司 青岛安宁船舶工程有限 55.48 235.25 0.00 0.00 公司 青岛动物药厂 5.00 39.55 0.00 0.00 山东省水产企业集团总 16,773.82 16,773.82 0.00 0.00 公司 －11－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 SGCFE S.A. -1,378.73 2,155.06 0.00 0.00 Prodesur S.A. -1,040.25 286.53 0.00 0.00 其他 -92.45 17.09 0.00 0.00 山东省山海水产贸易中 0.00 0.00 103.85 103.85 心 其他 0.00 0.00 17.87 17.87 合计 15,228.36 29,878.57 121.72 121.72 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 报告期内，公司两名独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》以及中国 证监会有关规定，充分发挥各自的专业特长，忠实、勤勉、独立地履行职责，按时出席 公司董事会和股东大会，对公司重大关联交易、提名、任免董事、聘任或解聘高级管理 人员等重大事项，都基于独立判断的立场发表了独立意见，对公司董事会的科学决策和 规范运作起到了积极作用，维护了公司的整体利益和中小股东合法权益。 §8 监事会报告 一、报告期内监事会会议召开情况 报告期内,本公司监事会共召开了六次会议: 1、2002 年 3 月 21 日,公司召开了首届监事会第七次会议。会议审议并通过 了以下内容: (1) 2001 年度监事会工作报告； (2) 2001 年度财务决算报告； (3) 2001 年度利润分配预案； (4) 2001 年度利润分配政策； (5) 2001 年年度报告正文和摘要； (6) 续聘会计师事务所及支付报酬议案； (7) 修改《监事会工作细则》议案； (8) 《上市公司规范运作情况调查表》内容和《关于对规范运作自查问题的整改报告》 议案。 2、2002 年 4 月 24 日，公司召开了首届监事会第八次会议。会议审议通过了 2002 年第 一季度报告。 3、2002 年 7 月 4 日,公司召开了首届监事会第九次会议。会议审议通过了《上市公司建 立现代企业制度自查报告》。 4、2002 年 7 月 29 日，公司召开了首届监事会第十次会议。会议审议通过了以下内容： (1) 2002 年半年度报告正文及摘要； (2) 2002 年半年度利润分配预案； (3) 公司监事会换届选举议案； －12－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 (4) 调整部分募集资金用途议案。 5、2002 年 9 月 16 日，公司召开了第二届监事会第一次会议。会议通过了选举郑贵 民为公司监事会主席的议案。 6、2002 年 10 月 25 日，公司召开了第二届监事会第二次会议。会议通过了公司 2002 年第三季度报告。 二、报告期内监事会的工作情况 1、加强了监事会的自身学习。监事会成员通过认真学习国家有关法律法规、中国证监 会对上市公司的具体规定和要求，以及公司的有关管理规定，提高了监督检查的水平， 增强了依法办事的自觉性。 2、加强了对公司财务工作的监督和审查。一年来，监事会认真履行监督职能，密切关 注公司经营状况，关心公司的重大举措，依法监督董事、高级管理人员，检查公司财务 状况，审议各项工作报告和财务报告，特别是对股东大会决议的贯彻执行情况进行监督， 维护投资者的利益。 三、本着对股东大会高度负责的精神，监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况。报告期内公司与控股股东基本实现了"五分开"，并按照监管部门 的有关要求进行了积极的自查，对公司存在的问题进行了认真的整改。但由于公司法人 治理结构不完善，在重大决策过程中，还存在控股股东控制的情况，"子、分公司"还存 在混合经营的现象。公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时，廉洁自 律、自觉奉献，为公司的发展做出了应有的贡献。 2、检查公司的财务情况。公司重视财务工作，不断提高财务人员的素质，健全各项财 务管理制度。2002 年度公司财务报表经普华永道会计师事务所审计，出具了"拒绝表示 意见的审计报告"。我们认为， 审计报告反映了公司 2002 年度的财务状况和经营成果， 对负责公司审计的会计师从审慎的角度出具的拒绝表示意见的审计报告，监事会持保留 意见。监事会将督促公司董事会尽快解决公司存在的问题。 3、公司募集资金使用情况。公司 2000 年发行境内上市外资股募集资金已根据实际情况 按《招股说明书》披露的项目逐步投入，报告期内公司调整了部分 B 股募集资金用途， 有关调整议案已经股东大会审议通过。我们认为，符合《公司法》 、 《证券法》和《公司 章程》的有关规定，决策程序合法，没有损害全体股东的合法权益。 4、收购、出售资产情况。公司在报告期内发生的收购、出售资产事项，交易公平、价 格合理，没有发现内幕交易以及损害股东权益的行为。 5、关联交易情况。公司报告期内所涉及的关联交易主要有购销贸易、收付船只租金、 提供短期借款及收取利息等形式。我们认为，公司目前尚存在大股东占用资金的情况， 非正常关联交易也未能彻底终止。 §9 财务报告 9.1 审计意见 普华永道审字(2003)第 1441 号 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公司）2002 年 12 月 31 日的母 公司及合并资产负债表和 2002 年度的母公司及合并利润表、母公司及合并利润分配表 和母公司及合并现金流量表进行审计。编制这些会计报表由贵公司负责。 如会计报表附注二所述，截止 2002 年 12 月 31 日，贵集团对山东省水产企业集团总公 司（"水产集团"，为贵公司之最终控股公司）的应收款项余额为人民币 167,738,183 元， 对水产集团之子公司－SGCFE S.A.的应收款项余额为人民币 21,550,572 元，合计为人民 －13－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 币 189,288,755 元，约为截至 2002 年 12 月 31 日止贵集团股东权益的 68%或为总资产的 24%。鉴于水产集团计划于未来通过以资产抵债的方式偿还上述款项（"资产抵债"），因 此贵集团管理层认为无须对该等应收款项计提任何准备。由于资产抵债计划的实施具有 不确定性，且贵公司未能就有关抵债资产的可收回金额向我们提供相关资料，因此我们 无法评价上述应收款项的可回收性。 如会计报表附注十一所述，截止 2002 年 12 月 31 日，水产集团及其子公司金额为人民 币 101,280,000 元的银行借款和金额为美元 2,135,000 元的银行借款，系由 1999 年贵公 司改制成立股份公司时而重组进入贵集团的一些单位提供担保和借入。若水产集团及其 子公司无法清偿上述借款，银行可能要求贵集团承担连带偿还责任。我们无法取得相关 证据，以确认贵集团是否应对上述借款承担连带偿还责任。 如会计报表附注四所述，于 2002 年度，贵集团发生净亏损为人民币 229,808,572 元；于 2002 年 12 月 31 日，贵集团之流动负债超过流动资产（不包括上述应收水产集团及其子 公司－SGCFE S.A.之款项）约人民币 237,501,577 元。贵集团未来的持续经营将在很大 程度上取决于贵集团能否从银行获得持续的资金支持以及对应收水产集团及其各子公 司款项的能否及时收回。截止本报告签署日，贵集团尚未获得银行对贵集团提供持续资 金支持的确认；同时，上述"资产抵债"计划的实施时间及实施后对贵集团未来的经营情 况及现金流量的影响难以确定。这些原因对贵集团的持续经营能力都造成了重大疑问。 鉴于以上所述的重大不确定性和对贵集团持续经营能力的疑虑，我们无法对贵公司及贵 集团上述会计报表在整体上是否符合中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度的 规定，以及是否在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团 2002 年 12 月 31 日的财 务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况发表审计意见。 普华永道中天 注册会计师 _______________ 会计师事务所有限公司 钱 进 中华人民共和国 · 上海 2003 年 4 月 24 日 注册会计师 _______________ 陈 玲 一、公司简介 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（“本公司” ）系于 1999 年 7 月 30 日在中华人民共和国（ “中 国” ）注册成立的股份有限公司。本公司是为发行境内上市外资股（ “Ｂ股” ）而由发起人对山东 省水产企业集团总公司（“水产集团”，为本公司之最终控股公司）进行相关重组改制（ “重组改 制” ）后设立的。本公司的Ｂ股已于 2000 年 7 月在深圳证券交易所上市交易。 本公司主要从事远洋捕捞、水产品加工及贸易等相关业务。本公司各营运部门、分公司及子公 司的主要业务如下： 营运部门名称 主要业务 －14－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 贸易经营部 水产品进出口贸易 西非开发部 捕捞船租赁 南美开发部 捕捞船租赁 分公司名称 主要业务 贸易分公司 水产品销售 青岛分公司 海洋捕捞 青岛捕捞分公司 海洋捕捞 龙口分公司 食品及水产品加工销售 青岛冷藏分公司 水产品冷藏加工及销售 子公司名称 主要业务 山东省中鲁水产海运有限公司（ “中 国际海运、冷藏水产品承运 鲁海运” ） 青岛双鲸药业有限公司 （ “双鲸药 鱼肝油系列药品制造加工 业” ） Habitat International Corporation 自营冷藏运输业务 （“HIC” ） 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、畜禽、果蔬 公司（ “烟台食品” ） 等 本公司及其子公司在下文统称“本集团” 。 二、应收水产集团及其子公司－SGCFE S.A.款项 于 2002 年 12 月 31 日，本集团对水产集团的应收款余额为人民币 167,738,183 元，对水产集团 之子公司－SGCFE S.A.的应收款余额为人民币 21,550,572 元，合计为人民币 189,288,755 元， 约占截至 2002 年 12 月 31 日止本集团股东权益的 68%或占总资产的 24%。水产集团已制定计 划于将来转让一系列资产予本集团以抵偿上述应收款项（ “资产抵债” ）。因此，在所附会计报表 中未对该等应收款项计提坏账准备。 三、应收水产集团其他子公司款项 根据水产集团 2001 年 6 月 18 日对本集团出具的担保函，本集团应收水产集团之子公司－青岛 海洋渔业公司（ “青渔”）、腾龙水产有限公司（ “腾龙”）、青岛海裕渔业有限公司（“海裕”） 、青 岛海洋渔业公司水产品加工厂（ “青渔加工厂”）、龙口水产综合公司（ “龙口”）、青岛美莱国际 食品有限公司（“美莱”） 、青岛安宁船舶工程有限公司（“安宁”）及青岛动物药厂（ “动物药厂”） 等款项均由水产集团担保偿还，并承担连带责任，担保有效期 5 年。故本集团以前年度并未对 上述应收款项计提坏账准备。于 2002 年度，本集团已注意到，上述水产集团之子公司均处于拟 清算或资不抵债的状况，且水产集团（除上述拟执行的资产抵债计划外）也很可能无进一步能 力履行其连带担保责任，故本集团对上述公司的应收款项一次性计提专项坏账准备，计人民币 106,460,747 元（附注十.5(8)） 。 四、持续经营假设 于 2002 年度，本集团发生净亏损人民币 229,808,572 元。于 2002 年 12 月 31 日，本集团之流动 负债超过流动资产（不包括附注二中所述应收水产集团及其子公司－SGCFE S.A.之款项）人民 币 237,501,577 元。本公司董事会认为，本集团能够在需要时从银行获得持续的资金支持，亦能 够通过未来的成功经营以及对应收水产集团及其各子公司款项的及时收回，来保证本集团的持 －15－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 续经营能力。因此，本集团会计报表系基于持续经营的会计假设编制的，该会计报表亦未对资 产、负债的数额和分类做出在无法持续经营情况下所必须的调整。 五、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会计制度》及相关规 定编制。 本公司于 2002 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则-存货》和《企业会计准则-固定资产》 ， 执行该等会计准则对 2002 年度会计报表的期初数未产生重大影响。 ２、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 ３、记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 ４、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计 提相应的资产减值准备。 ５、外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表 报告日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人 民币，所产生的汇兑损益除了与固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按 资本化的原则处理外，直接记入当期损益。 ６、外币会计报表的折算方法 外币资产负债表中的所有资产、负债表项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布的基准汇 价折算，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算， 未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额确认；利润表按年度平均汇价折算，由此折算 产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。 五、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） ７、现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指 持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价 物。 －16－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 ８、短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资，于取 得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金 股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对 市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。 ９、应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其它应收款，并以减去坏账准备后的净额列示。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。 对应收关联方款项及回收有困难的应收非关联方款项，结合实际情况和经验计提相应 的专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备： 账龄 一般坏账准备计提比例 6 个月以内 5% 6 个月-1 年 10% 1-2 年 30% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 五、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） ９． 应收款项及坏账准备（续） 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现 金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 １０．存货 存货包括原材料、在产品和产成品等。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发 出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产 能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 存货中还包括递延远洋捕捞费用。递延远洋捕捞费用是指远洋捕捞渔业及水产品加工的制 造费用，例如直接人工、燃油及其他制造费用等，以其成本与水产品估计市场价格两者孰 低者计价，并于相关水产品实现销售时转列为主营业务成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低 于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售 价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。 １１、长期投资 －17－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债 权投资。 (i) 长期股权投资 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位的投资占该 被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上、或虽投资不足 20%但对其财务和经 营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该被投资单位有表决 权资本总额 20%以下的、或对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司；子公司是指本公司直接或间接拥有其 50% 以上的表决权资本，或虽拥有其 50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政 策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位。 本公司对按权益法认列的子公司发生的净亏损，除本公司对该被投资公司提供担保或 其他财务承诺外，一般以投资账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现 净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的 亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 按权益法认列的子公司除因净利润（亏损）外所造成被投资公司股东权益的变动（如 资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额调整长期股权投资的账面 价值及资本公积。 五、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 11. 长期投资（续） (ii) 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实 际成本。债券的溢价（或折价）在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销， 摊销方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 １２、固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且 单位价值较高的房屋、建筑物及与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定 资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及 维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已 对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计 预计 资产类别 可使用年限 净残值率 房屋建筑物 20－40 年 3% ~ 5% －18－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 船只 15－20 年 3% ~ 5% 机器及捕鱼设备 8－20 年 3% ~ 5% 家具及办公设备 5年 3% ~ 5% 运输设备 5年 3% ~ 5% 五、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） １３．在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成 本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可 使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转 入固定资产。 １４． 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在 资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止 资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权 平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 １５． 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权和与药品生产有关的特许生产权等。 无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日在按预计使用年限内以直线法 摊销，其摊销年限如下： 土地使用权 41－48 年 与药品生产有关的特许生产权 5年 五、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） １６． 长期待摊费用 长期待摊费用系指租入固定资产的改良支出，采用直线法在受益期限内平均摊销。 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起计入 开始生产经营当月的损益。 １７． 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其 余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公 司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认 为减值损失并计入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在 熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除 处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的 －19－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的 可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 １８． 预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济 利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 五、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） １９． 职工社会保障 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老、医疗及失业保险、住 房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其它重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额（或经有关部门核定的计提基准）的一定比例 且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生 产成本或费用。 2002 年度保险费及公积金的主要计提比例如下： 计提比例 济南 青岛 龙口与烟台 养老统筹退休金 23% 25.5% 20% 失业保险金 2% 2% 1% 住房公积金 6% 10% 6% 职工福利费（包括医疗保 险金） 14% 14% 14% 工会经费 2% 2% 2% 职工教育经费 1.5% 1.5% 1.5% ２０． 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品实施继续管理和 控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入成本能够可行计量时确认。 (ii) 其他收入按下列基础确认 利息收入 – 按存款占用期间和实际收益率计算确认。 经营租赁收入 – 采用直线法将租金在租赁期内确认。 ２１． 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 ２２． 重大会计差错 在编制比较会计报表时，对于比较会计报表期间的重大会计差错，调整各期间的净损益和 其他相关项目，视同该差错在发生的当期已经更正；对于比较会计期间以前的重大会计差 错，调整比较会计报表最早期间的期初留存收益，会计报表其他有关项目的数字也一并调 整。 －20－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 比较会计报表期间的重大会计差错的更正及其对会计报表的影响请见附注八.29 之说明。 ２３．合并财务报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字 (1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合 并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及 未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入 合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表 影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 根据财政部财会函字[1999]10号文的有关规定，本公司按权益法核算长期股权投资时未确 认的被投资公司的亏损额，在合并资产负债表中列示于所有者权益中“未确认投资损 失”项目；在合并利润表中反映为“未确认投资损失”项目。 ２４．资产负债表日后事项 当资产负债表日后获得新的或进一步的证据，有助于对资产负债表日存在状况的有关金额 作出重新估计，本集团及本公司将其作为调整事项，据此对资产负债表日所反映的收入、 费用、资产、负债以及股东权益进行调整。 当资产负债表日以后发生或存在的事项，不影响资产负债表日存在状况，但如不加以说明， 将会影响会计报表使用者作出正确估计和决策，这类事项被作为非调整事项，在会计报表 附注中予以披露。 六、税项 1. 增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》 ，本集团按产品销售收入的 17%（普通产品） 或 13%（农产品）的增值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增 值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。 依据财政部、国务院关税税则委员会及国家税务总局于 1997 年 3 月 10 日所发布的通告， 进口自捕鱼货豁免进口环节增值税，销售自捕鱼货则按自产农产品的规定免缴增值税。因 此，本集团来源于自捕鱼货贸易的收入免缴增值税。 2. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司及其于中国成立的子公司按应纳税 所得额的 33%计提企业所得税。于巴拿马注册并于西班牙进行业务的子公司 –HIC 按 35% 的税率缴纳西班牙经营所得税。 依据财政部及国家税务总局于 1997 年 10 月 20 日所发布的通告，拥有农业部签发的远洋 渔业资格证书的企业均可就其远洋业务收入免缴企业所得税。本公司于 2002 年度拥有有 效的远洋渔业资格证书，故其于 2002 年度来源于远洋捕捞、自捕鱼货贸易及捕捞船只租 赁业务的收入均免缴企业所得税。 于 2002 年度，本公司法定账目增减不可扣除与不需纳税的各项费用与收入项目后为亏损， 故无所得税费用。2002 年度合并会计报表的企业所得税系子公司所得税费用，且基于各子 －21－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司法定账目除税前利润经纳税调整后计算而得。 3. 营业税金及附加 本集团就来源于中国境内的冷藏船租赁收入及冷库租赁收入分别缴纳 3％及 5％的营业税。 本集团及本公司按应缴增值税及应缴营业税的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设税和教育费 附加。 八、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 782,973 2,006,724 银行存款(a) 54,505,941 227,382,414 其他货币资金 - 66,825 55,288,914 229,455,963 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 2,069,781 8.2773 17,132,198 日元 19,000,032 0.069035 1,311,667 欧元 2,860 8.6360 24,699 18,468,564 列示于现金流量表的现金包括： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金 55,288,914 229,455,963 减：3 个月以上的定期存款 (a) (1,158,094) (41,383,000) 受到限制的银行存款 – 贷款质押 存款 (b) - (130,000,000) 54,130,820 58,072,963 (a) 于 2002 年 12 月 31 日，银行存款中美元 139,912 元，折合人民币 1,158,094 元（2001 年 12 月 31 日：美元 5,000,000 元，折合人民币 41,383,000 元）为一年期定期存款， 年利率 1.98%，已作为人民币 1,000,000 元（2001 年 12 月 31 日：人民币 20,000,000 元）短期借款的质押品（附注八.12） 。 1、货币资金（续） (b) 于 2001 年 12 月 31 日，银行存款中人民币 130,000,000 元已作为水产集团短期银行借 款的质押担保。 2. 短期投资 －22－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 2001 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 投资金额 - 股票投资 (a) 79,994 79,994 短期投资跌价准备 - 本年增加 本年转回 股票投资 (a) - (18,352) - (18,352) 79,994 61,642 (a) 股票投资均为投资于上市公司股票，该等股票于 2002 年 12 月 31 日的市价为公布于 《中国证券报》2002 年 12 月 31 日之相关股票的收盘价。 3. 应收票据 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商业承兑汇票 31,278 - 银行承兑汇票 1,162,775 1,386,692 1,194,053 1,386,692 于 2002 年 12 月 31 日，应收票据无用于质押且均将于一年内到期。 八、合并会计报表主要项目注释（续） 4. 应收账款及其它应收款 (1) 应收账款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 50,448,494 144,625,851 减：坏账准备 (13,394,427) (18,982,867) 37,054,067 125,642,984 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 账龄- 6 个月以内 31,453,093 62% 772,534 107,923,366 75% 4,205,478 6 个月-1 年 4,476,825 9% 360,029 16,718,985 11% 1,423,558 1-2 年 2,495,721 5% 641,203 8,225,923 6% 2,403,538 2-3 年 6,012,872 12% 5,610,678 1,614,568 1% 807,284 3 年以上 6,009,983 12% 6,009,983 10,143,009 7% 10,143,009 50,448,494 100% 13,394,427 144,625,851 100％ 18,982,867 －23－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 14,009,289 元（2001 年：人民币 71,493,593 元） ，占应收账款总额的 28%（2001 年： 49%） 。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司 5％（含 5%）以 上表决权股份的股东单位的款项。 八、合并会计报表主要项目注释（续） 4. 应收账款及其它应收款（续） (2) 其它应收款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其它应收款 315,921,589 147,331,478 减：坏账准备 (107,917,894) (1,723,529) 208,003,695 145,607,949 其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 账龄- 6 个月以内 205,109,853 65% 2,368,090 65,983,692 45% 1,321,692 6 个月-1 年 11,871,120 4% 10,333,556 1,909,151 1% 49,035 1-2 年 20,119,738 6% 18,223,078 4,368,145 3% 87,435 2-3 年 4,341,713 1% 4,251,291 74,312,595 50% 147,899 3 年以上 74,479,165 24% 72,741,879 757,895 1% 117,468 315,921,589 100% 107,917,894 147,331,478 100% 1,723,529 于 2002 年 12 月 31 日，本集团其它应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民 币 275,490,907 元（2001 年：人民币 123,438,417 元） ，占其它应收款总额的 87%（2001 年：84%） 。 于 2002 年 12 月 31 日，除水产集团（附注十.5）外，其它应收款余额中无重大应收持 本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 应收及其它应收关联公司 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应收账款其它应收款中应收关联方的余额共计人民币 298,785,688 元，已对其（除水产集团与 SGCFE S.A.外）计提了专项坏账准备及一般 坏账准备（附注十.5） 。 八、合并会计报表主要项目注释（续） 5. 预付账款 于 2002 年 12 月 31 日，预付账款余额中并无账龄超过一年的大额款项。 于 2002 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 －24－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 6. 存货 2001 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本 - 原材料 26,062,412 17,749,297 在产品 2,166,617 2,433,694 产成品 34,404,657 58,975,203 递延远洋捕捞费用 19,990,162 25,156,263 82,623,848 104,314,457 存货跌价准备 - 合并范围变 2001 年 更所引起的 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年转回 减少 12 月 31 日 (附注八.28) 原材料 (871,345) (1,360,603) - 84,740 (2,147,208) 在产品 (113,743) - 20,730 93,013 - 产成品 (2,825,830) (9,613,673) - - (12,439,503) 递延远洋捕捞费用 (2,944,261) (2,530,782) - - (5,475,043) (6,755,179) (13,505,058) 20,730 177,753 (20,061,754) 75,868,669 84,252,703 八、合并会计报表主要项目注释（续） 7. 长期投资 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项目 金额 减值准备 净值 金额 减值准备 净值 长期股权投资 －股票投资(i) 33,107,250 - 33,107,250 33,107,250 - 33,107,250 长期债权投资 (ii) 50,000 - 50,000 158,500 - 158,500 33,157,250 - 33,157,250 33,265,750 - 33,265,750 于 2002 年 12 月 31 日，本集团的长期投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 (i) 股票投资 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 被投资公司名称 股份性质 股数 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 济南城市合作银 行万紫分行 法人股 107,250 107,250 - 107,250 107,250 - 107,250 南方证券 法人股 30,000,000 33,000,000 - 33,000,000 33,000,000 - 33,000,000 33,107,250 - 33,107,250 33,107,250 - 33,107,250 上述法人股均未上市且本公司占被投资公司股权的比例皆小于 5%。 截止 2002 年 12 月 31 日，本集团账面净值约为人民币 33,000,000 元（2001 年 12 月 31 日： 人民币 33,000,000 元）的南方证券法人股已作为人民币 20,000,000 元（2001 年 12 月 31 日： 人民币 20,000,000 元）短期借款的质押品（附注八.12）。 －25－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 (ii) 长期债券投资 2002 年 2001 年 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 12 月 31 日 12 月 31 日 % 龙口市工商银行 72,000 13% 72,000 无 - 72,000 中央电力局 12,500 无息 12,500 2002 年 - 12,500 山东省重点建设项目 50,00 无息 50,00 无 50,000 50,000 湖北省京九铁路 24,000 无息 24,000 1999 年 - 24,000 50,000 158,500 －26－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 八、合并会计报表主要项目注释（续） 8. 固定资产及累计折旧 机器及捕鱼 家具及办公 房屋建筑物 船只 设备 设备 运输设备 合计 原值 2002 年 1 月 1 日 83,633,484 375,196,398 42,910,909 2,190,559 3,949,281 507,880,631 本年增加 3,038,483 7,140,714 5,022,040 949,042 2,570,634 18,720,913 在建工程转入 421,000 78,454,611 2,943,626 - - 81,819,237 合并范围变更所引 起的减少（附 注 八.28） (22,465,153) - (9,790,461) (133,303) (417,474) (32,806,391) 本年处置 (912,725) (33,575,763) (457,545) (57,015) (37,662) (35,040,710) 2002 年 12 月 31 日 63,715,089 427,215,960 40,628,569 2,949,283 6,064,779 540,573,680 累计折旧 2002 年 1 月 1 日 32,669,290 142,081,133 23,481,049 1,175,213 1,652,716 201,059,401 本年增加 3,454,150 19,758,253 3,376,210 364,111 779,966 27,732,690 合并范围变更所引 起的减少（附 注 八.28） (3,354,352) - (5,385,135) (89,595) (349,335) (9,178,417) 本年处置 (145,588) (8,395,258) (106,142) (24,326) - (8,671,314) 2002 年 12 月 31 日 32,623,500 153,444,128 21,365,982 1,425,403 2,083,347 210,942,360 减值准备 2002 年 1 月 1 日 - 5,845,683 - - - 5,845,683 本年增加 4,699,161 46,410,698 974,165 - - 52,084,024 本年处置转回 - (5,845,683) - - - (5,845,683) 2002 年 12 月 31 日 4,699,161 46,410,698 974,165 - - 52,084,024 净额 2002 年 12 月 31 日 26,392,428 227,361,134 18,288,422 1,523,880 3,981,432 277,547,296 2001 年 12 月 31 日 50,964,194 227,269,582 19,429,860 1,015,346 2,296,565 300,975,547 －27－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 八、合并会计报表主要项目注释（续） 8. 固定资产及累计折旧（续） 截止 2002 年 12 月 31 日，本集团一账面净值为人民币 4,894,251 元（2001 年 12 月 31 日： 人民币 10,841,988 元）的船只（泰和轮）已作为人民币 8,000,000 元长期借款（2001 年 12 月 31 日：人民币 8,000,000 元长期借款及人民币 20,000,000 元短期借款）的抵押品（附注 八.18），该抵押已于 2003 年 3 月随该借款到期而终止。 另有账面净值为人民币 116,073,758 元的船只（泰中轮、泰寿轮、泰泽轮、泰江轮、泰平轮、 泰宁轮及泰兴轮） （2001 年 12 月 31 日：人民币 105,005,000 元的泰兴轮、泰宁轮、泰福轮、 泰江轮、泰泽轮及泰平轮）已作为人民币 85,000,000 元（2001 年 12 月 31 日：人民币 65,000,000 元）短期借款的抵押品（附注八.12） 。 另有账面净值为人民币 6,558,893 元（2001 年 12 月 31 日：人民币 8,547,000 元）的生产用 房已作为人民币 3,000,000 元（2001 年 12 月 31 日：人民币 3,000,000 元）短期借款的抵押 品（附注八.12） 。 另有账面净值约为人民币 750,000 元的设备已作为人民币 500,000 元（2001 年 12 月 31 日： 无）短期借款的抵押品（附注八.12） 。 本集团对预计可回收金额低于账面余额的固定资产分别计提了上述减值准备。 八、合并会计报表主要项目注释（续） 9. 在建工程 工程投入 2002 年 本年转入 2002 年 占预算的 工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 12 月 31 日 资金来源 比例 双鲸工业园 47,830,000 5,757,601 12,379,324 (1,912,665) 16,224,260 募股资金 38% 8180A 型拖网船 37,360,000 11,491,394 1,619,768 (13,111,162) - 募股资金 90% 烟台冷库 32,280,000 17,000,969 32,546,798 - 49,547,767 募股资金 88% 龙口单冻设备 1,100,000 968,106 136,398 (917,000) 187,504 自有资金 100% 泰寿轮 - 63,291,169 (63,291,169) - 专门借款 泰宏轮 - 2,043,355 (2,043,355) - 自有资金 金枪鱼工程 - 181,044 (181,044) - 自有资金 其他 208,831 154,011 (362,842) - 自有资金 35,426,901 112,351,867 (81,819,237) 65,959,531 减：在建工程减值准备 - - - - 35,426,901 112,351,867 (81,819,237) 65,959,531 其中：借款费用资本金额 - 1,087,045 (558,989) 528,056 于 2002 年 12 月 31 日，在建工程中包括资本化利息计人民币 528,056 元，年平均资本化率 为 5.93%。 八、合并会计报表主要项目注释（续） 10. 无形资产 合并范围变更所引起 2002 年 12 月 31 日 的减少（附注八.28） 2002 年 2002 年 剩余摊销 类别 原始金额 累计摊销 1月1日 本年增加 本年摊销 成本 摊销 12 月 31 日 期限 取得方式 土地使用权 －烟台食品 9,929,529 (378,266) 9,696,726 96,229 (241,692) - - 9,551,263 40 年 1 个月 投入 －爱华药业 - - 8,477,437 - (180,777) (8,613,197) 316,537 - 投入 －28－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 －青岛冷藏分公 司 18,808,789 (587,790) 18,612,859 - (391,860) - - 18,220,999 46 年 6 个月 购入 －龙口分公司 3,875,921 (114,394) 3,835,547 - (74,020) - - 3,761,527 46 年 6 个月 购入 与药品生产有关 的特许生产 权 2,465,000 (175,500) 14,956,992 2,465,000 (1,151,697) (15,340,505) 1,359,710 2,289,500 4 年 10 个月 购入 用电权 2,785,500 (2,785,500) 1,969,173 - (1,845,840) (176,000) 52,667 - 不适用 投入 用水权 305,250 (305,250) 352,020 - (237,104) (180,000) 65,084 - 不适用 投入 其他 141,412 (53,318) 35,973 97,600 (45,479) - - 88,094 3年 购入 合计 38,311,401 (4,400,018) 57,936,727 2,658,829 (4,168,469) (24,309,702) 1,793,998 33,911,383 减：减值准备 - - - - - - - - 无形资产净值 38,311,401 (4,400,018) 57,936,727 2,658,829 (4,168,469) (24,309,702) 1,793,998 33,911,383 烟台食品的厂房所在地的土地使用权系由其合资方水产集团于烟台食品成立时作为资本 投入。该资产原始价值系由山东颐通地产评估有限公司以成本逼近法和基准地价系数修正 法评估确认的。 青岛冷藏分公司及龙口分公司的厂房所在地的土地使用权系本公司以评估价从水产集团 购入。该评估价系由山东颐通地产评估有限公司以市场比较法和基准地价系数修正法评估 确认的。截至 2003 年 4 月 24 日止，上述土地使用权证的过户手续尚在办理过程中。 与药品生产有关的特许生产权系指双鲸药业以市场公允价格向第三方购入的两个处方药 的生产批准文号。截至 2003 年 4 月 24 日止，双鲸药业已获得相关的生产批准文号。 11. 长期待摊费用 2002 年 12 月 31 日 2002 年 2002 年 剩余摊销 类别 原始发生额 累计摊销额 1月1日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 期限 船只改良支出 8,614,965 (2,861,307) 2,401,321 5,946,830 (2,594,493) 5,753,658 3 年 6 个月 房屋装修支出 228,735 (228,735) 228,735 - (228,735) - 不适用 开办费 2,978,027 (2,978,027) 231,553 2,746,474 (2,978,027) - 不适用 合计 11,821,727 (6,068,069) 2,861,609 8,693,304 (5,801,255) 5,753,658 －29－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 八、合并会计报表主要项目注释（续） 12. 短期借款 2002 年 12 月 31 日 借款类别 余额 年利率 备注 信用借款 76,763,110 3.70%-6.37% － 担保借款 76,450,000 5.84%-6.59% 由水产集团担保 12,500,000 5.04%-5.31% 由山东航空集团有限公司担保 10,000,000 6.44% 由山东山海水产贸易中心（ “山海水产”）担 保 98,950,000 抵押借款 85,000,000 5.84% 以泰中轮、泰寿轮、泰泽轮、泰江轮、泰平 轮、泰宁轮及泰兴轮抵押（附注八.8） 20,000,000 5.84% 以本公司所持有的 33,000,000 股南方证券股 份质押（附注八.7） 3,000,000 6.05% 以本公司一生产用房抵押（附注八.8） 1,000,000 6.37% 以本公司美元 139,912 元银行定期存单质押 （附注八.1） 500,000 6.05% 以本公司生产设备抵押（附注八.8） 109,500,000 其他借款 * 8,168,575 － 合计 293,381,685 八、合并会计报表主要项目注释（续） 12. 短期借款（续） 2001 年 12 月 31 日 借款类别 余额 年利率 备注 信用借款 88,100,000 3.60%-7.52% － 担保借款 100,450,000 5.85%-7.02% 由水产集团担保 3,670,000 6.53% 由青岛海洋化工有限公司担保 1,900,000 7.49% 由青岛海大高科技发展总公司担保 106,020,000 抵押借款 85,000,000 6.44% 以泰和轮、泰兴轮、泰宁轮、泰福轮、泰江 轮、泰泽轮及泰平轮抵押（附注八.8） 20,000,000 6.44% 以本公司所持有的 33,000,000 股南方证券股 份质押（附注八.7） 20,000,000 6.14% 以本公司 5,000,000 美元银行定期存单质押 （附注八.1） 3,000,000 6.44% 以本公司一生产用房抵押（附注八.8） 128,000,000 其他借款 * 25,375,875 － －30－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 347,495,875 * 于 2002 年及 2001 年 12 月 31 日，其他借款明细项目列示如下： 2002 年 2001 年 贷款单位 12 月 31 日 12 月 31 日 借款期限 年利率 借款条件 用途 山东省水产厅 2,229,678 2,229,678 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 珠海富利进出口公司 1,857,600 18,864,900 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 济南恒通公司 1,167,036 1,267,036 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 山东同丰实业有限公司 2,469,005 2,569,005 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 山东国际经济技术合作开 发公司 445,256 445,256 无固定偿还期 不计息 无抵押 购进水产品 8,168,575 25,375,875 －31－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 八、合并会计报表主要项目注释（续） 13. 应付账款、预收账款及其它应付款 (1) 应付账款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过三年的大额应付账款。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。 (2) 预收账款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团账龄大于 1 年的预收账款总额为人民币 902,019 元，系 尚未结清之往来款。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。 (3) 其它应付款 其它应付款余额账龄分析如下： 2002 年 12 月 31 日 账龄- 金额 比例 1 年以内 11,422,574 82% 1-2 年 649,194 5% 2-3 年 1,325,539 10% 3 年以上 476,818 3% 13,874,125 100% 八、合并会计报表主要项目注释（续） 13. 应付账款、预收账款及其它应付款（续） (3) 其它应付款（续） 其它应付款余额明细如下： 2002 年 12 月 31 日 应付修船款 1,891,603 应付保险费 1,242,800 应付审计费 1,169,080 应付山海水产 1,038,511 应付工会经费及教育经费 1,025,886 应付船员押金 952,400 其他 6,553,845 13,874,125 －32－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 于 2002 年 12 月 31 日，其它应付款中无重大应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份 的股东单位的款项。 14. 应付股利 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 B 股股东 - 6,900,000 水产集团 - 6,286,566 鲁银投资集团股份有限公司 45,110 51,610 山东航空集团有限公司 32,110 38,610 山东德泰装饰有限公司 32,110 38,610 中国重型汽车集团济南卡车有限公司 400,000 497,500 合计 509,330 13,812,896 本公司以 2001 年度应付水产集团股利人民币 6,286,566 元抵减水产集团于 2002 年 12 月 31 日对本公司的欠款。 －33－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 八、合并会计报表主要项目注释（续） 15. 应交税金 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 中国 - 企业所得税 10,940,311 8,808,405 - 增值税 399,795 4,103,180 - 其他 209,267 602,398 西班牙经营所得税 - 2,136,429 11,549,373 15,650,412 16. 预提费用 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预提上坞费及特别检修费用 5,393,367 2,470,996 预提营业费用 - 1,257,163 预提利息费用 400,536 282,274 其他预提费用 211,252 981,062 合计 6,005,155 4,991,495 17. 预计负债 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 重组准备 845,932 - 于 2002 年度，本公司计划处置泰和轮，重组此项业务预计将发生裁减人员成本人民币 845,932 元。此项重组准备已在资产负债表日确认为预计负债。 八、合并会计报表主要项目注释（续） 18. 长期借款 2002 年 一年内 一年以上 12 月 31 日 借款期限 年利率 到期部分 到期部分 备注 美元 人民币 担保借款 7,000,000 58,030,000 2002.2-2007.3 LIBOR+2% 8,290,000 49,740,000 由山东航空集团 40,000,000 2002.7-2006.7 6.53%-6.86% 20,000,000 20,000,000 有限公司提供担 保 抵押借款 8,000,000 2000.1-2003.1 6.54% 8,000,000 - 以泰和轮抵押(附 注八.8) 合计 106,030,000 36,290,000 69,740,000 2001 年 一年内 一年以上 12 月 31 日 借款期限 年利率 到期部分 到期部分 备注 信用借款 11,070,000 1999.12-2004.12 7.13% 8,070,000 3,000,000 担保借款 20,000,000 2001.11-2003.11 6.54% - 20,000,000 由山东航空集团有限 公司提供担保 抵押借款 8,000,000 2000.1-2003.1 6.54% - 8,000,000 以泰和轮抵押(附注 八.8) －34－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 合计 39,070,000 8,070,000 31,000,000 19. 股本 2002 年度变动 2002 年 公积金 2002 年 1月1日 增发 配股 送股 转股 其他 小计 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 其中：国家持有股 - - - - - - - - 境内法人持有 股 128,071,320 - - - - - - 128,071,320 外资法人持有 股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 募集法人股 - - - - - - - - 内部职工股 - - - - - - - - 优先股或其他 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 尚未流通股合计 128,071,320 - - - - - - 128,071,320 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 - - - - - - - - 境内上市的外资股 138,000,000 - - - - - - 138,000,000 境外上市的外资股 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 已上市流通股合计 138,000,000 - - - - - - 138,000,000 股本总数 266,071,320 - - - - - - 266,071,320 八、合并会计报表主要项目注释（续） 19. 股本（续） 山东水产集团所持有的本公司境内法人股 125,731,320 股（占总股本的 47.25%）中， (1) 因山东水产集团为其下属公司担保之贷款未能如期偿还，被依法冻结 8,000,000 股（占 本公司总股本的 3%） ； (2) 因山东水产集团与中国农业银行济南市历下区支行借款纠纷一案，于 2003 年 2 月 17 日被济南市历下区法院司法冻结 80,000,000 股（占本公司总股本的 30.07%） ； (3) 因山东水产集团与中国银行济南分行借款纠纷一案，于 2003 年 2 月 19 日被山东省高 级人民法院司法冻结 37,731,320 股（占本公司总股本的 14.18%） ，冻结期限为 1 年， 自 2003 年 2 月 24 日至 2004 年 2 月 23 日止。 截止 2003 年 4 月 24 日止，山东水产集团所持本公司的 47.25%股权已全部被司法冻结。 上述事项已分别于 2003 年 3 月 1 日和 3 月 8 日予以公告。 20. 资本公积 2002 年 2002 年 1月1日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 股本溢价 －发起人股 68,961,380 - - 68,961,380 －Ｂ股 117,322,331 - - 117,322,331 股权投资准备 (a) - 19,756 - 19,756 关联交易差价 (b) - 10,804,083 - 10,804,083 小计 186,283,711 10,823,839 - 197,107,550 被投资单位外币报表折 69,935 - (11,296) 58,639 －35－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 算差额 合计 186,353,646 10,823,839 (11,296) 197,166,189 －36－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 七、控股子公司 于 2002 年 12 月 31 日，本公司拥有下列子公司： 本公司持 成立地点／ 有的权益 子公司名称 注册日期 注册资本 比例 投资成本 经营范围 中鲁海运 中国／ 人民币 95% 人民币 国际海运、冷藏水产 1994 年 22,505,600 元 21,380,320 元 品承运 1月3日 双鲸药业 中国／ 人民币 95% 人民币 维生素系列药品制造 1994 年 9,341,700 元 8,874,615 元 加工 4 月 29 日 HIC 巴拿马／ 人民币 100% 人民币 自营冷藏运输业务 1997 年 12,476,146 元 12,476,146 元 10 月 13 日 烟台食品 中国／ 人民币 60.98% 人民币 冷冻、冷藏、加工及 2001 年 56,793,300 元 32,280,000 元 销售水产品、畜禽、 6 月 18 日 果蔬等 2001 年 6 月 18 日，本公司与水产集团分别以现金和土地使用权出资设立烟台食品，本公司持 有烟台食品 76.65%的权益。2001 年 9 月 17 日，本公司、水产集团及水产集团一子公司澳大利 亚山水贸易有限公司（ “山水贸易”）共同签署一项协议，吸收山水贸易为烟台食品的另一投资 方。据此协议，山水贸易拟对烟台食品投入美元 1,780,000 元（相当于人民币 14,680,000 元） ， 使烟台食品的注册资本增为人民币 56,793,300 元，而本公司持有烟台食品的权益比例也将相应 调整为 56.84%。截至 2003 年 4 月 24 日止，山水贸易的资本投入尚未全部到位，本公司持有烟 台食品的实际权益比例为 60.98%。 2001 年 7 月 5 日，本公司在俄罗斯独资设立中鲁远东有限责任公司（ “中鲁远东”） 。根据本公 司一董事会决议，该项投资已经终止并拟收回投资。 2001 年 9 月 28 日，本公司与青岛海洋大学（“海大” ）分别以现金和海大下属华海制药厂与药 品生产有关的净资产出资设立青岛中鲁海大爱华海洋药业有限公司（ “爱华药业”） ，本公司持有 爱华药业 59.88%的权益。2002 年 9 月 21 日，本公司与内蒙古兰太实业股份有限公司签订协议， 同意以人民币 45,271,100 元出让本公司持有的爱华药业 59.88%的股权。股权转让完成日为 2002 年 11 月 13 日。该股权转让价格超过长期股权投资账面净值计人民币 7,234,946 元（附注八.28） 已计入本年度投资收益。 －37－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 七、控股子公司（续） 所转让的爱华药业于股权转让日的资产和负债状况如下： 2001 年 股权出售日 12 月 31 日 （未经审计） （未经审计） 流动资产 50,487,171 49,601,973 固定资产 23,627,974 25,097,549 无形资产 22,515,704 23,720,885 资产合计 96,630,849 98,420,407 流动负债 28,433,643 30,072,224 长期负债 4,500,000 3,000,000 负债合计 32,933,643 33,072,224 所有者权益合计 63,697,206 65,348,183 所转让的爱华药业于 2002 年 1 月 1 日至股权出售日止期间的经营成果如下： 2002 年 1 月 1 股权购买日至 日至股权出售 2001 年 12 月 31 日止期间 日止期间 （未经审计） （未经审计） 主营业务收入 4,027,414 2,271,278 主营业务利润（亏损） 2,611,296 (271,202) 亏损总额 (1,650,977) (6,828,392) 所得税 - - 净亏损 (1,650,977) (6,828,392) 八、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 782,973 2,006,724 银行存款(a) 54,505,941 227,382,414 其他货币资金 - 66,825 55,288,914 229,455,963 年末货币资金中包括以下外币余额： －38－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 2,069,781 8.2773 17,132,198 日元 19,000,032 0.069035 1,311,667 欧元 2,860 8.6360 24,699 18,468,564 列示于现金流量表的现金包括： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金 55,288,914 229,455,963 减：3 个月以上的定期存款 (a) (1,158,094) (41,383,000) 受到限制的银行存款 – 贷款质押 存款 (b) - (130,000,000) 54,130,820 58,072,963 (a) 于 2002 年 12 月 31 日，银行存款中美元 139,912 元，折合人民币 1,158,094 元（2001 年 12 月 31 日：美元 5,000,000 元，折合人民币 41,383,000 元）为一年期定期存款， 年利率 1.98%，已作为人民币 1,000,000 元（2001 年 12 月 31 日：人民币 20,000,000 元）短期借款的质押品（附注八.12） 。 20. 资本公积（续） (a) 准备系子公司将长期无法支付的应付账款转入资本公积为本公司所占部分。 (b)价差系本公司执行财政部【2001】财会 64 号“关联方之间出售资产有关会计处理问题 暂行规定”后，部分关联方交易产生的差价（附注十.5.(3)） 。 21. 盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 法定公益金 公积金 合计 2002 年 1 月 1 日 14,466,719 7,233,359 - 21,700,078 本年增加 20,803 10,401 - 31,204 本年减少 - - - - 2002 年 12 月 31 日 14,487,522 7,243,760 - 21,731,282 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司及除烟台食品以外 的其它境内子公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积金，当 法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门 批准后可用于弥补亏损，或者转增资本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金使用后， 其余额不得少于注册资本的 25%。 此外，本公司及除烟台食品以外的其它境内子公司还按年度净利润（弥补以前年度亏损后） 的 5%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益 金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意公积 金方可用于弥补以前年度亏损或转增资本。 －39－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 八、合并会计报表主要项目注释（续） 21. 盈余公积（续） 根据中国公司法，烟台食品（为一家外商投资企业）应从年度会计报表的税后净利润中提 取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金。上述三项基金的提取比例均由烟台食 品的董事会决定。储备基金经批准后，可用于弥补以前年度的累计亏损或转增资本。企业 发展基金经批准后，可用于转增资本。职工奖励及福利基金应当用于企业职工的非经常性 奖励或者各项集体福利。其中形成的资产不属于企业的财产。于本合并会计报表中，本公 司按持股比例拥有的烟台食品提取的储备基金和企业发展基金列示于“法定盈余公积金” 项下，职工奖励及福利基金列示于“应付福利费”项下。 22. 累计亏损 2002 年 1 月 1 日余额（调整前） 39,354,481 追溯调整对净利润的累计影响数 - 会计差错更正的影响（附注八.29） (17,451,056) 2002 年 1 月 1 日余额（调整后） 21,903,425 加：本年实现的净亏损 (229,808,572) 减：提取法定盈余公积 (20,803) 提取法定公益金 (10,401) 提取任意盈余公积 - 2002年12月31日余额 (207,936,351) 八、合并会计报表主要项目注释（续） 23. 主营业务收入及主营业务成本 2002 年度 2001 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 远洋捕捞 130,568,622 140,145,057 93,452,961 85,116,875 水产品贸易 42,230,519 36,091,914 83,896,776 63,802,640 药品生产 40,997,406 22,723,599 47,659,169 30,040,927 捕捞船只租赁 11,020,784 13,102,047 33,208,300 20,044,549 冷藏运输船只租赁及管理 32,948,720 24,697,290 30,624,840 18,627,984 水产品加工、冷藏及其他 53,216,705 40,761,701 43,718,686 31,553,857 310,982,756 277,521,608 332,560,732 249,186,832 于 2002 年度，本集团向前五名客户销售总额为人民币 133,898,927 元（2001 年度：人民币 94,453,566 元） ，占本集团全部主营业务收入的 43.06%（2001 年度：27.6%） 。 24. 主营业务税金及附加 2002 年度 2001 年度 城市维护建设税 311,295 571,815 教育费附加 134,432 213,375 其他 1,471,860 1,344,158 1,917,587 2,129,348 －40－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 25. 财务费用 2002 年度 2001 年度 利息支出 22,019,308 17,285,360 减：存款利息收入 (1,751,185) (7,477,161) 其他利息收入 (1,618,863) (8,740,824) 汇兑损失 274,640 1,347,212 其他 2,023,667 316,945 20,947,567 2,731,532 八、合并会计报表主要项目注释（续） 26. 投资收益 2002 年度 2001 年度 债券投资利息收入 18,720 - 股票投资收益 4,290 114,251 计提短期投资减值准备 (18,352) - 股权投资转让收益（附注八.28） 7,234,946 - 其他 - 666,667 7,239,604 780,918 投资收益的汇回不存在重大限制。 27. 营业外收入及营业外支出 2002 年度 2001 年度 营业外收入 固定资产清理收益 2,155,668 - 其他 813,579 21,752 2,969,247 21,752 营业外支出 固定资产清理损失 922,685 - 固定资产减值准备 52,084,025 5,845,683 其他 1,057,907 194,603 54,064,617 6,040,286 八、合并会计报表主要项目注释（续） 28. 现金流量表补充资料 －41－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 2002 年度 出售子公司所收到的现金 (a) 44,439,609 收回长期债权投资所收到的现金 72,000 44,511,609 (a) 出售子公司所收到的现金 于 2002 年 9 月 21 日，本公司转让了爱华药业全部 59.88%的股权（附注七） 。转让后本公 司不再持有爱华药业的股权，并且自转让生效日起不再将其纳入合并范围。该转让基本情 况如下： 八、合并会计报表主要项目注释（续） 28. 现金流量表补充资料（续） (a) 出售子公司所收到的现金（续） 股权出售日 （未经审计） 货币资金 831,491 应收账款 10,237,793 减：坏账准备 (2,926,180) 预付账款 159,140 其它应收款 38,968,222 减：坏账准备 (1,000,000) 存货 4,394,458 减：存货跌价准备 (177,753) 固定资产，原值（附注八.8） 32,806,391 减：累计折旧（附注八.8） (9,178,417) 无形资产，净值（附注八.10） 22,515,704 短期借款 (23,290,000) 应付账款 (1,643,288) 预收账款 (80,207) 应付福利费 (1,222) 应交税金 (349,924) 预提费用 (948,255) 其它应付款 (2,084,878) 其它应交款 (212,444) 长期借款 (4,500,000) 转让当日之净资产 63,520,631 转让之权益比例 59.88% 转让之权益成本 38,036,154 转让收益（附注八.26） 7,234,946 转让价格 45,271,100 减：转让当日子公司所持有货币资金 (831,491) 转让对子公司的投资收到的现金，扣除转让当 日子公司所持有货币资金 44,439,609 －42－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 八、合并会计报表主要项目注释（续） 29. 重大会计差错更正 于 2002 年度，本公司根据需要调整了部分董事会组成人员。新的董事会对本集团 2001 年 度财务状况进行了重新审核，发现下列重大未计会计差错： (i) 于 2001 年度因某一销售对象及合同价格发生调整而未及时反映在本集团 2001 年度的 账目中，导致多计销售收入； (ii) 于 2002 年初管理层批准并处置的一艘船只而未能于 2001 年度计提相应的减值准备； (iii) 由于没有及时核算应预计的船只燃油成本，导致少计主营业务成本；及 (iv) 因上述差错而多计提了当年的法定盈余公积和法定公益金。 本公司对上述重大会计差错已作更正并采用追溯法对 2001 年度的比较会计报表进行相应 的调整。 重大会计差错更正影响如下： 2002 年度 2001 年度 2001 年度 重大会计差错更正内容 年初未分配利润 年初未分配利润 净利润 追溯调整以前年度多计的主营业务收入(i) (7,645,350) - (7,645,350) 追溯调整以前年度少计的固定资产减值准 备(ii) (5,845,683) - (5,845,683) 追溯调整以前年度少计的主营业务成本(iii) (4,836,875) - (4,836,875) 因上述追溯调整而冲转多计提的法定盈余 公积和法定公益金(iv) 876,852 - - 合计 (17,451,056) - (18,327,908) 九、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款及其它应收款 (1) 应收账款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 29,634,703 104,657,121 减：坏账准备 (6,513,118) (9,803,863) 23,121,585 94,853,258 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 账龄- 6 个月以内 22,407,713 76％ 750,861 81,224,788 78％ 2,761,528 6 个月-1 年 843,811 3％ 84,381 12,909,501 12％ 1,103,360 －43－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 1-2 年 665,534 2％ 199,660 5,740,076 6％ 1,276,109 2-3 年 5,157,999 17％ 4,918,570 239,781 - 119,891 3 年以上 559,646 2％ 559,646 4,542,975 4％ 4,542,975 29,634,703 100％ 6,513,118 104,657,121 100％ 9,803,863 于 2002 年 12 月 31 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 14,009,289 元（2001 年：人民币 71,493,593 元） ，占应收账款总额的 47%（2001 年： 68％） 。 于 2002 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位的款项。 九、母公司会计报表主要项目注释（续） 1. 应收账款及其它应收款（续） (3) 其它应收款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其它应收款 351,593,457 165,284,181 减：坏账准备 (95,527,537) (683,311) 256,065,920 164,600,870 (4) 其它应收款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 账龄- 6 个月以内 228,801,377 65% 1,906,857 93,946,553 57% 281,474 6 个月-1 年 37,560,954 11% 8,835,418 3,199,477 2% 49,035 1-2 年 17,838,476 5% 16,853,179 291,451 - 87,435 2-3 年 111,641 - 97,821 67,369,958 41% 147,899 3 年以上 67,281,009 19% 67,834,262 476,742 - 117,468 351,593,457 100% 95,527,537 165,284,181 100% 683,311 于 2002 年 12 月 31 日，本集团其它应收款中除应收合并子公司金额人民币 24,048,000 元外，欠款金额前五名的单位余额合计为人民币 292,020,377 元（2001 年：人民币 135,427,299 元） ，占其它应收款总额的 83%（2001 年：82％） 。 于 2002 年 12 月 31 日，除水产集团外，本公司其它应收款余额中无重大应收持本公 司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 九、母公司会计报表主要项目注释（续） 2. 长期股权投资 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项目 金额 减值准备 净值 金额 减值准备 净值 长期股权投资 －投资于合并子 71,751,645 - 71,751,645 122,855,998 - 122,855,998 公司(iii) －股票投资(i) 33,107,250 - 33,107,250 33,107,250 - 33,107,250 －44－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 104,858,895 - 104,858,895 155,963,248 - 155,963,248 长期债权投资(ii) 50,000 - 50,000 134,500 - 134,500 104,908,895 - 104,908,895 156,097,748 - 156,097,748 (i) 股票投资 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 被投资公司名称 股份性质 股数 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 济南城市合作银 行万紫分行 法人股 107,250 107,250 - 107,250 107,250 - 107,250 南方证券 法人股 30,000,000 33,000,000 - 33,000,000 33,000,000 - 33,000,000 33,107,250 - 33,107,250 33,107,250 - 33,107,250 上述法人股均未上市且本公司占被投资公司股权的比例皆小于 5%。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司账面净值约为人民币 33,000,000 元（2001 年 12 月 31 日： 人民币 33,000,000 元）的南方证券法人股已作为人民币 20,000,000 元（2001 年 12 月 31 日： 人民币 20,000,000 元）短期借款的抵押品（附注八.12）。 (ii) 长期债券投资 2002 年 2001 年 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 12 月 31 日 12 月 31 日 % 龙口市工商银行 72,000 13% 72,000 无 - 72,000 中央电力局 12,500 无息 12,500 2002 年 - 12,500 山东省重点建设项目 50,00 无息 50,00 无 50,000 50,000 50,000 134,500 九、母公司会计报表主要项目注释（续） 2. 长期股权投资（续） (iii) 投资于合并子公司 投资成本 累计损益 被投资子公司 年初数 合并范围变更 年末数 年初数 本年确认损益 合并范围变更 年末数 (附注八.28) (附注八.28) 中鲁海运 21,380,320 - 21,380,320 7,486,379 (1,837,114) - 5,649,265 双鲸药业 8,874,615 - 8,874,615 3,186,980 (12,061,595) - (8,874,615) HIC 12,476,146 - 12,476,146 (1,878,031) 3,926,409 - 2,048,378 烟台食品 32,280,000 - 32,280,000 - (2,107,294) - (2,107,294 爱华药业 43,115,300 (43,115,300) - (4,090,541) (988,605) 5,079,146 中鲁远东 24,830 - 24,830 - - - 118,151,211 (43,115,300) 75,035,911 4,704,787 (13,068,199) 5,079,146 (3,284,266 于 2002 年 12 月 31 日，本公司的长期股权投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 九、母公司会计报表主要项目注释（续） 3. 主营业务收入及主营业务成本 2002 年度 2001 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 远洋捕捞 130,568,622 140,145,057 93,452,961 85,116,875 水产品贸易 42,230,519 36,091,914 83,896,776 63,802,640 捕捞船只租赁 11,020,784 13,102,047 33,208,300 20,044,549 －45－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 水产品加工、冷藏及其他 53,216,705 40,822,729 43,718,686 31,518,066 237,036,630 230,161,747 254,276,723 200,482,130 4. 投资收益 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 债券投资利息收益 18,720 - 股票投资收益 4,290 114,251 子公司投资收益（附注九.2） (13,068,199) (3,407,145) 计提短期投资减值准备 (18,352) - 股权投资转让收益 7,234,946 - 其他 (19,756) 666,667 (5,848,351) (2,626,227) 投资收益的汇回不存在重大限制。 十、关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方 除附注七中所述子公司外，与本公司存在控制关系的关联方还包括： 与本公司 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主要业务 关系 或类型 表人 水产集团 山东省济南市历 海洋捕捞、水产养殖、水 主要股东 有限责任 王爱民 山路 57 号 产资源开发和技术服务、 公司 水产品和渔需物资的销售 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2002 年 2002 年 企业名称 1月1日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 水产集团 380,000,000 - - 380,000,000 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2002 年 1 月 1 日 本年增加数 本年减少数 2002 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 水产集团 125,731,320 47.25 - - - - 125,731,320 47.25 十、关联方关系及其交易（续） 4. 不存在控制关系的关联方 名称 与本公司的关系 龙口 水产集团之直接控股子公司 青渔 水产集团之直接控股子公司 SGCFE S.A. 水产集团之直接控股子公司 山东省海天水产贸易有限责任公司 水产集团之直接控股子公司 （“海天”） －46－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 山海水产 水产集团之直接控股子公司 安宁 水产集团之直接控股子公司 青渔加工厂 水产集团之间接控股子公司 美莱 水产集团之间接控股子公司 海裕 水产集团之间接控股子公司 Prodesur S.A. 水产集团之间接控股子公司 腾龙 水产集团之间接控股子公司 动物药厂 水产集团之间接控股子公司 海大 原爱华药业之另一投资方 十、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易 除附注八.12 中所述借款担保事项外，本集团其他重大关联交易如下： (1) 定价政策 本集团与关联方交易的系按双方协商确定。 (2) 销售货物 2002 年度 2001 年度 青渔 14,530,459 - 腾龙 3,490,367 17,025,405 美莱 1,322,268 - 龙口 - 448,798 19,343,094 17,474,203 (3) 船只和船员租赁费用以及船只租金和管理收入 2002 年度 2001 年度 支付船只及船员租赁费用(a) 水产集团 －船员租赁费 6,473,500 10,458,000 －船只租赁费 3,293,333 5,971,000 9,766,833 16,429,000 收取船只租金和管理收入(b) SGCFE S.A. 11,020,784 33,208,300 十、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (3) 船只租金和管理收入以及船只和船员租赁费用（续） －47－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 (a) 根据一系列租赁协议，本公司按每条船每年人民币 496,800 元至人民币 780,000 元向水产集团经营租入六条拖网船并按每人每年 6,000 美元向水产集团租入有关 船员。这些协议有效期至 2003 年 4 月 1 日止，且不再续签。 (b) 根据一系列租赁协议，本公司将自水产集团租入的 6 条拖网船（见上述(a)） ， 连同本公司自有的 3 条拖网船一并经营租赁予 SGCFE S.A.，再由 SGCFE S.A.租 赁予另两家关联公司。本公司按每条船每年 80,000 美元至 155,000 美元及按租借 船员每人每年 9,700 美元至 9,900 美元获取租赁收入。 上述租赁协议有效期至 2003 年 4 月 1 日止。 根据财政部【2001】财会 64 号“关联方之间出售资产有关会计处理问题暂行规定” ， 本公司 2002 年度上述船只租赁及管理收入中人民币 7,647,299 元已作为关联交易差价 计入资本公积（附注八.20）。 (4) 船只委托经营损失 2002 年度 2001 年度 Prodesur S.A. 299,950 343,069 根据一委托经营协议，本公司将拥有的船只（泰安轮）委托给 Prodesur S.A.经营， 按 该船经营净利润（或亏损）的 70％收取（或承担）经营租赁收入（或损失） 。该协议 自 1999 年 1 月 1 日起生效并为期 10 年。 关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (5) 购买鱼货 2002 年度 2001 年度 山海水产 28,506,193 13,630,333 Prodesur S.A. 18,668,083 - 腾龙 - 10,729,391 水产集团 - 6,171,125 龙口 - 2,355,462 47,174,276 32,886,311 (6) 收取利息 2002 年度 2001 年度 利息收入 －水产集团 4,775,647 2,850,236 －青渔 - 2,025,115 －SGCFE S.A. - 1,998,145 －山海水产 - 514,344 －Prodesur S.A. - 462,730 －龙口 - 372,322 －青渔加工厂 - 269,138 －海裕 - 248,794 4,775,647 8,740,824 －48－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 根据一项本公司与水产集团签定的协议，本公司应收水产集团的非经营性款项，需按 市场借贷年利率（5.841％）收取利息。根据财政部【2001】财会 64 号“关联方之间 出售资产有关会计处理问题暂行规定”，本公司 2002 年度上述利息收入中人民币 3,156,784 元已作为关联交易差价计入资本公积（附注八.20） 。 十、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (7) 采购固定资产 2002 年度 2001 年度 水产集团 1,070,000 - (8) 应收应付关联方款项余额 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款及其他应收款（附注八.4） ： －青渔 62,009,316 58,285,606 －腾龙 15,526,657 14,296,728 －海裕 8,666,179 8,814,778 －青渔加工厂 7,462,935 7,102,044 －龙口 6,383,035 3,204,732 －美莱 3,664,602 2,953,975 －安宁 2,352,479 1,797,655 －动物药厂 395,544 345,544 106,460,747 96,801,062 减：专项坏账准备（账列管理费用） (106,460,747) - 净额 - 96,801,062 －水产集团 167,738,183 - －SGCFE S.A. 21,550,572 35,337,890 －Prodesur S.A. 2,865,326 13,267,750 －山海水产 - 35,057,999 －海大 - 14,955,737 －其他 170,860 1,095,376 192,324,941 99,714,752 减：一般坏账准备 (511,385) - 净额 191,813,556 99,714,752 合计，净额 191,813,556 196,515,814 －49－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 十、关联方关系及其交易（续） 5. 关联交易（续） (8) 应收应付关联方款项余额（续） 除应收水产集团的非经营性款项需按市场借贷利率 5.841％收取利息外，其余应收关 联方款项均不计息。 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其它应付款 －山海水产 1,038,511 - －海天 - 2,833,589 －其他 178,656 - 1,217,167 2,833,589 上述所列各项应收应付关联方款项均系由上述关联交易及其他生产经营过程中资金 代垫往来所形成。 截止 2003 年 4 月 24 日，水产集团已计划于 2003 年通过资产抵债等方式来偿还水产 集团及 SGCFE S.A. 应付本公司的款项（附注二） 。 十一、或有事项 1. 或有担保 于 2002 年 12 月 31 日，本集团存在下列或有担保： 被担保方 担保金额 借款期限 反担保金额 （万元） （万元） 海裕(a) 2,151 2002.8-2003.7 - 水产集团(b) 7,977 2002.3-2003.9 7,645 10,128 7,645 于 2002 年 12 月 31 日，本公司存在下列或有担保： 被担保方 担保金额 借款期限 反担保金额 （万元） （万元） 海裕 1,200 2002.8-2003.7 - 水产集团 7,977 2002.3-2003.9 7,645 9,177 7,645 (a) 本公司之子公司－双鲸药业及分公司－青岛冷藏分公司于重组改制前共同为水产集团 之间接控股子公司－海裕之人民币 21,510,000 元的长期借款提供担保。截止 2002 年 12 月 31 日，该长期借款之担保尚未解除，银行亦未要求本集团承担连带偿还责任。 (b) 水产集团海水养殖公司（本公司之贸易分公司重组改制前的原法人企业，尚未依照重 组协议予以注销）为水产集团之人民币短期借款提供之担保。截止 2002 年 12 月 31 日， 上述担保尚余人民币 79,770,000 元，银行亦未要求本集团承担连带偿还责任。 －50－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 2. 或有债务 水产集团原子公司－山东水产集团海运公司（本公司之子公司－中鲁海运于重组改制前的 原法人企业，现已注销） ，于重组改制前向银行借入长期借款美元 2,135,000 元（折合人民 币 17,672,036 元） 。由于该借款资金实际已由水产集团使用，则该借款未予重组进入本集 团，但当时并未完成重组改制的债务转移法律手续。该借款已于 2002 年 11 月到期，截止 2002 年 12 月 31 日，该借款仍未归还，银行亦未要求本集团承担连带偿还责任。 十一、或有事项（续） 3. 其他担保 于 2002 年 12 月 31 日，本集团和本公司为下列公司的银行承兑汇票提供担保： 被担保方 担保金额 借款期限 （万元） 水产集团 160 2002.10-2003.4 于 2002 年 12 月 31 日，本公司为下列子公司之银行借款提供担保： 被担保方 担保金额 借款期限 反担保金额 （万元） （万元） 烟台食品 1,548 2002.8-2003.10 - 双鲸药业 4,530 2002.2-2006.7 3,598 6,078 3,598 十二、承诺事项 1. 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 22,511,682 82,664,260 无形资产 - 1,145,000 22,511,682 83,809,260 2. 经营租赁承诺事项 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 房屋租赁费 - 一年以内 314,656 2,562,300 - 一年至二年以内 - 2,562,300 - 二年至三年以内 - 2,562,300 - 三年以上 - 17,936,100 314,656 25,623,000 －51－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 自 2002 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止，本公司以年租金人民币 2,562,300 元向水产集 团租赁使用一新建办公用房（2,340 平方米） ，上述协议于 2002 年 6 月 30 日经双方协商终 止，且本公司不须支付之前（2002 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间）的租金。 十二、承诺事项（续） 2. 经营租赁承诺事项（续） 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 土地使用权租赁费 - 一年以内 60,000 60,000 - 一年至二年以内 60,000 60,000 - 二年至三年以内 60,000 60,000 - 三年以上 590,000 650,000 770,000 830,000 船只租赁费 - 一年以内 1,283,400 3,150,000 - 一年至二年以内 - 420,000 1,283,400 3,570,000 3. 股权受让 根据已签订的协议，本公司承诺以人民币 9,357,088 元的价格受让水产集团拥有的烟台食 品 17.31%的股权。截至 2003 年 4 月 24 日止，本集团与该项投资承诺有关的出资尚未实施， 相关手续尚在办理中。 十三、资产负债表日后事项 1. 处置船只 (1) 本公司于 2003 年 2 月以人民币 140 万元将“泰汇 I”船只出售给台湾允满海洋企业股 份有限公司，处置损失约为人民币 2,145,000 元。 (2) 本公司于 2003 年 3 月以人民币 502 万元将泰和轮出售给江门市新会区沙堆独联轧钢 厂，处置损失约为人民币 4,724,000 元。 (3) 本公司于 2003 年 3 月以美元 36 万元将鲁荣渔 6327#、6328#和 6313#出售给 General Atlantic Trawlers，处置损失约为人民币 880,000 元。 十三、资产负债表日后事项（续） 2. 对外担保 于 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 24 日期间，本公司为下列子公司的银行借款提供担保： 被担保方 担保金额 借款期限 反担保金额 （万元） （万元） 烟台食品 1,300 2003.2-2004.3 - －52－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 双鲸药业 2,000 2003.2-2006.7 807 3,300 807 3. 重大诉讼事项 本公司作为原告，于 2003 年 2 月 25 日向水产集团提起诉讼，要求其偿付拖欠的部分款项 人民币 50,232,114 元。 根据济南市历下区人民法院于 2003 年 2 月 26 日发出的(2003)历立保字第 118 号民事裁定 书，裁定结果如下：查封被告水产集团座落于济南市历下区和平路 43 号地下一层、地上 一至三层、六至十二层写字楼及其土地使用权（包括前后院落），查封期间该房地产不得 办理买卖、过户、抵押等手续。 上述重大诉讼事项已于 2003 年 2 月 28 日公告。 十四、会计科目及对比数字 本集团及本公司 2001 年度的会计报表系由另一家会计师事务所审计，并由该会计师事务所于 2002 年 3 月 21 日出具无保留意见的审计报告，经重编后（附注八.29）列示于本报表供比较之 用。 会计报表中 2001 年若干比较数字已经追溯并重新编排分类以配合 2002 年的表达方式。 9.2 资产负债表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 55,288,914.00 23,589,696.00 229,455,963.00 206,692,620.00 短期投资 61,642.00 61,642.00 79,994.00 79,994.00 应收票据 1,194,053.00 1,386,692.00 应收股利 应收利息 应收账款 37,054,067.00 23,121,585.00 125,642,984.00 94,853,258.00 其他应收款 208,003,695.00 256,065,920.00 145,607,949.00 164,600,870.00 预付账款 1,467,188.00 203,887.00 7,391,814.00 6,131,864.00 应收补贴款 存货 84,252,703.00 68,834,514.00 75,868,669.00 67,655,296.00 待摊费用 525,650.00 525,650.00 4,703,331.00 4,372,053.00 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 387,847,912.00 372,402,894.00 590,137,396.00 544,385,955.00 长期投资: 长期股权投资 33,107,250.00 104,858,895.00 33,107,250.00 155,963,248.00 长期债权投资 50,000.00 50,000.00 158,500.00 134,500.00 长期投资合计 33,157,250.00 104,908,895.00 33,265,750.00 156,097,748.00 其中：合并价差 0.00 固定资产: 固定资产原价 540,573,680.00 423,050,824.00 507,880,631.00 350,922,813.00 －53－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：累计折旧 210,942,360.00 169,430,503.00 201,059,401.00 153,965,532.00 固定资产净值 329,631,320.00 253,620,321.00 306,821,230.00 196,957,281.00 减：固定资产减值准备 52,084,024.00 51,414,660.00 5,845,683.00 固定资产净额 277,547,296.00 202,205,661.00 300,975,547.00 196,957,281.00 工程物资 0.00 在建工程 65,959,531.00 187,504.00 35,426,901.00 12,668,331.00 固定资产清理 固定资产合计 343,506,827.00 202,393,165.00 336,402,448.00 209,625,612.00 无形资产及其他资产: 无形资产 33,911,383.00 21,982,526.00 57,936,727.00 24,459,278.00 长期待摊费用 5,753,658.00 5,753,658.00 2,861,609.00 2,401,321.00 其他长期资产 205,544.00 205,544.00 无形资产及其他资产合计 39,665,041.00 27,736,184.00 61,003,880.00 27,066,143.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 804,177,030.00 707,441,138.00 1,020,809,474.00 937,175,458.00 流动负债: 短期借款 293,381,685.00 251,098,575.00 347,495,875.00 294,225,875.00 应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 41,685,565.00 29,504,295.00 23,785,203.00 18,422,901.00 预收账款 9,799,629.00 6,627,465.00 7,201,673.00 6,361,502.00 应付工资 21,254,179.00 19,336,324.00 13,008,712.00 10,999,902.00 应付福利费 2,097,786.00 988,274.00 3,683,195.00 2,656,032.00 应付股利 509,330.00 509,330.00 13,812,896.00 13,812,896.00 应交税金 11,549,373.00 8,475,917.00 15,650,412.00 9,810,400.00 其他应交款 22,605.00 12,263.00 297,099.00 18,571.00 其他应付款 12,619,495.00 16,858,868.00 14,473,602.00 41,505,172.00 预提费用 6,005,155.00 5,925,155.00 4,991,495.00 4,263,738.00 预计负债 845,932.00 4,906,186.00 一年内到期的长期负债 36,290,000.00 36,290,000.00 8,070,000.00 8,070,000.00 其他流动负债 流动负债合计 436,060,734.00 380,532,652.00 455,470,162.00 413,146,989.00 长期负债: 长期借款 69,740,000.00 49,740,000.00 31,000,000.00 28,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 136,046.00 136,046.00 其他长期负债 长期负债合计 69,876,046.00 49,876,046.00 31,000,000.00 28,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 505,936,780.00 430,408,698.00 486,470,162.00 441,146,989.00 少数股东权益 21,207,810.00 38,310,843.00 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 266,071,320.00 266,071,320.00 266,071,320.00 266,071,320.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 266,071,320.00 266,071,320.00 266,071,320.00 266,071,320.00 资本公积 197,107,550.00 197,107,550.00 186,283,711.00 186,283,711.00 盈余公积 21,731,282.00 19,149,227.00 21,700,078.00 19,149,227.00 其中：法定公益金 7,243,760.00 7,307,953.00 7,233,359.00 7,307,953.00 未分配利润 -207,936,351.00 -205,354,296.00 21,903,425.00 24,454,276.00 外币报表折算差额 58,639.00 58,639.00 69,935.00 69,935.00 所有者权益（或股东权益） 277,032,440.00 277,032,440.00 496,028,469.00 496,028,469.00 合计 负债和所有者权益（或股东 804,177,030.00 707,441,138.00 1,020,809,474.00 937,175,458.00 权益）总计 －54－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 310,982,756.00 237,036,630.00 332,560,732.00 254,276,723.00 减：主营业务成本 277,521,608.00 230,161,747.00 249,186,832.00 200,482,130.00 主营业务税金及附 1,917,587.00 1,017,770.00 2,129,348.00 1,042,455.00 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 31,543,561.00 5,857,113.00 81,244,552.00 52,752,138.00 号填列） 加：其他业务利润（亏损 -200,442.00 -244,550.00 128,827.00 116,215.00 以“-”号填列） 减：营业费用 35,384,634.00 28,877,353.00 26,819,107.00 21,575,256.00 管理费用 163,361,556.00 134,733,404.00 39,282,890.00 22,721,504.00 财务费用 20,947,567.00 17,483,367.00 2,731,532.00 434,908.00 三、营业利润（亏损以“-”号 -188,350,638.00 -175,481,561.00 12,539,850.00 8,136,685.00 填列） 加：投资收益（损失以“-” 7,239,604.00 -5,848,351.00 780,918.00 -2,626,227.00 号填列） 补贴收入 1,191,464.00 1,200,000.00 营业外收入 2,969,247.00 2,812,263.00 21,752.00 250.00 减：营业外支出 54,064,617.00 53,290,923.00 6,040,286.00 127,793.00 四、利润总额（亏损总额以“-” -231,014,940.00 -230,608,572.00 7,302,234.00 5,382,915.00 号填列） 减：所得税 1,059,287.00 -800,000.00 4,394,985.00 -124,529.00 减：少数股东损益 -2,265,655.00 -2,600,195.00 五、净利润（净亏损以“-”号 -229,808,572.00 -229,808,572.00 5,507,444.00 5,507,444.00 填列） 加：年初未分配利润 21,903,425.00 24,454,276.00 32,790,318.00 34,948,849.00 其他转入 六、可供分配的利润 -207,905,147.00 -205,354,296.00 38,297,762.00 40,456,293.00 减：提取法定盈余公积 20,803.00 2,060,514.00 1,798,967.00 提取法定公益金 10,401.00 1,030,257.00 899,484.00 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -207,936,351.00 -205,354,296.00 35,206,991.00 37,757,842.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,303,566.00 13,303,566.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -207,936,351.00 -205,354,296.00 21,903,425.00 24,454,276.00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 7,234,946.00 7,234,946.00 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 0.00 0.00 18,327,908.00 18,327,908.00 －55－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 现金流量表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 369,415,459.00 276,801,977.00 收到的税费返还 800,000.00 800,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 42,365,995.00 43,375,641.00 经营活动产生的现金流入小计 412,581,454.00 320,977,618.00 购买商品、接受劳务支付的现金 280,694,000.00 224,115,173.00 支付给职工以及为职工支付的现金 42,922,394.00 30,141,106.00 支付的各项税费 11,386,414.00 4,363,997.00 支付的其他与经营活动有关的现金 29,667,477.00 31,935,950.00 经营活动产生的现金流出小计 364,670,285.00 290,556,226.00 经营活动产生的现金流量净额 47,911,169.00 30,421,392.00 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 44,511,609.00 45,343,100.00 取得投资收益所收到的现金 23,010.00 23,010.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 21,756,696.00 17,856,696.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,751,185.00 1,679,238.00 投资活动产生的现金流入小计 68,042,500.00 64,902,044.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 141,337,868.00 86,395,542.00 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 141,337,868.00 86,395,542.00 投资活动产生的现金流量净额 -73,295,368.00 -21,493,498.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 10,822,633.00 借款所收到的现金 411,293,110.00 347,510,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 422,115,743.00 347,510,000.00 偿还债务所支付的现金 370,657,300.00 340,677,300.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,918,046.00 26,910,233.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,087,045.00 558,989.00 筹资活动产生的现金流出小计 400,662,391.00 368,146,522.00 筹资活动产生的现金流量净额 21,453,352.00 -20,636,522.00 四、汇率变动对现金的影响 -11,296.00 -11,296.00 五、现金及现金等价物净增加额 -3,942,143.00 -11,719,924.00 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -229,808,572.00 -229,808,572.00 加：计提的资产减值准备 170,118,809.00 152,591,763.00 固定资产折旧 27,732,690.00 20,206,138.00 无形资产摊销 4,168,469.00 2,476,752.00 长期待摊费用摊销 5,801,255.00 2,594,493.00 待摊费用减少（减：增加） 4,177,681.00 3,846,403.00 预提费用增加（减：减少） 1,843,653.00 1,430,881.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -1,232,983.00 -1,237,346.00 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 18,649,260.00 16,825,668.00 投资损失（减：收益） -7,257,956.00 5,829,999.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -26,085,067.00 -10,784,488.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 58,942,686.00 79,757,685.00 －56－ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司２００２年年度报告摘要 经营性应付项目的增加（减：减少） 23,126,899.00 -13,307,984.00 其他 少数股东本期收益 -2,265,655.00 经营活动产生的现金流量净额 47,911,169.00 30,421,392.00 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 54,130,820.00 23,589,696.00 减：现金的期初余额 58,072,963.00 35,309,620.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,942,143.00 -11,719,924.00 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 报告期内，公司与内蒙古兰太实业股份公司签定了《股权转让协议》，根据协议，公司 将持有的青岛中鲁海大爱华药业有限公司的 59.88%的股权全部转让内蒙古兰太实业股 份公司，故本期财务报表合并范围减少了一家子公司。 －57－