六国化工(600470)2008年年度报告

安徽六国化工股份有限公司 600470 2008 年年度报告 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 17 十、重要事项......................................................................... 18 十二、备查文件目录................................................................... 68 1 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 徐强 因工作变动辞职 董事 王世根 因事未能出席本次会议，委托董事王光国代为出席并行使表决权。 (三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人黄化锋、主管会计工作负责人黄化锋及会计机构负责人（会计主管人员）秦红声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 安徽六国化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 六国化工 公司法定英文名称 Anhui liuguo chemical co.,ltd 公司法定代表人 黄化锋 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 邢金俄 董事会秘书联系地址 安徽省铜陵市铜港路 董事会秘书电话 0562-3801675 董事会秘书传真 0562-3802688 董事会秘书电子信箱 tlxxe@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 刘磊 证券事务代表联系地址 安徽省铜陵市铜港路 证券事务代表电话 0562-3801021 证券事务代表传真 0562-3802688 证券事务代表电子信箱 landgreen@163.com 公司注册地址 安徽省铜陵市铜港路 公司办公地址 安徽省铜陵市铜港路 公司办公地址邮政编码 244023 公司国际互联网网址 http://www.liuguo.com 公司电子信箱 liuguo@liuguo.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 六国化工 600470 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 12 月 28 日 公司首次注册地点 安徽省铜陵市铜港路 公司变更注册日期 2007 年 5 月 16 日 公司变更注册地点 安徽省铜陵市铜港路 企业法人营业执照注册号 3400001300191 税务登记号码 340700726323933 组织机构代码 72632393-3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号 2105 2 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 65,520,250.30 利润总额 66,109,012.01 归属于上市公司股东的净利润 66,460,160.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 57,011,019.08 经营活动产生的现金流量净额 -48,092,475.08 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,916,817.42 固定资产清理损益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 3,675,000.00 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 少数股东权益影响额 -7,788,924.18 所得税影响额 -242,712.01 国产设备抵税 16,892,016.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -169,420.87 合计 9,449,141.52 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 3,060,917,836.96 2,314,335,431.89 32.26 1,511,019,404.80 利润总额 66,109,012.01 167,075,617.84 -60.43 88,285,045.77 归属于上市公司股东的净利润 66,460,160.60 102,496,373.62 -35.16 59,706,795.81 归属于上市公司股东的扣除非经 57,011,019.08 96,430,773.17 -40.88 57,739,560.06 常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.29 0.47 -38.30 0.32 稀释每股收益（元／股） 0.29 0.47 -38.30 0.32 扣除非经常性损益后的基本每股 0.25 0.44 -43.18 0.31 收益（元／股） 减少 4.02 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 6.23 10.25 8.89 分点 减少 4.72 个百 加权平均净资产收益率（%） 6.43 11.15 9.05 分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净 减少 4.30 个百 5.34 9.64 8.6 资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权平均 减少 4.97 个百 5.52 10.49 8.76 净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 -48,092,475.08 346,977,175.08 -113.86 -19,789,146.11 每股经营活动产生的现金流量净 -0.21 1.54 -113.86 -0.11 额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 2,543,097,502.49 1,912,819,283.96 32.95 1,517,539,506.21 所有者权益（或股东权益） 1,066,699,729.60 1,000,239,569.00 6.64 671,400,715.92 归属于上市公司股东的每股净资 4.72 4.43 6.64 3.57 产（元／股） 3 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持 81,247,240 35.95 81,247,240 35.95 股 3、其他内资持 38,000,000 16.81 -38,000,000 -38,000,000 0 0 股 其中： 境内非 38,000,000 16.81 -38,000,000 -38,000,000 0 0 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 119,247,240 52.76 -38,000,000 -38,000,000 81,247,240 35.95 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 106,752,760 47.24 38,000,000 38,000,000 144,752,760 64.05 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 106,752,760 47.24 38,000,000 38,000,000 144,752,760 64.05 通股份合计 三、股份总数 226,000,000 100 0 0 226,000,000 100 股份变动的批准情况 公司非公开发行股票于 2007 年 2 月 7 日获中国证监会证监发行字[2007]37 号文核准，于 2007 年 2 月 14 日完成了非公开发行股票的发售工作，共向 7 名特定投资者发行了 3,800 万股人民币普通股（A 股）。2008 年 3 月 3 日，公司非公开发行的 3,800 万股有限售条件的流通股在锁定期满后上市流通， 公司有限售条件的流通股减少 3,800 万股，无限售条件的流通股增加 3,800 万股。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限 本年增加 解除限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 售股数 限售股数 售日期 2009 年 4 铜陵化学工业集团有限公司 81,247,240 0 0 81,247,240 股权改革 月 18 日 光大证券有限责任公司－中国 非公开发 2008 年 3 光大银行股份有限公司－光大 10,000,000 10,000,000 0 0 行股票 月3日 阳光集合资产管理计划 非公开发 2008 年 3 长江证券有限责任公司 5,000,000 5,000,000 0 0 行股票 月3日 4 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 上海博域企业投资管理有限公 非公开发 2008 年 3 5,000,000 5,000,000 0 0 司 行股票 月3日 非公开发 2008 年 3 无锡市宝联投资有限公司 5,000,000 5,000,000 0 0 行股票 月3日 非公开发 2008 年 3 万向财务有限公司 5,000,000 5,000,000 0 0 行股票 月3日 西安海联房屋建设开发有限公 非公开发 2008 年 3 5,000,000 5,000,000 0 0 司 行股票 月3日 非公开发 2008 年 3 上海证券有限责任公司 3,000,000 3,000,000 0 0 行股票 月3日 合计 119,247,240 38,000,000 0 81,247,240 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 券的种类 （元） 易数量 人民币普通 2007 年 2 月 14 日 6.78 38,000,000 2007 年 3 月 2 日 38,000,000 股A股 公司非公开发行股票申请于 2007 年 1 月 9 日经中国证监会发行审核委员会工作会议审议通过，并 于 2007 年 2 月 7 日获中国证监会证监发行字[2007]37 号文核准。公司于 2007 年 2 月 14 日完成了本 次非公开发行股票的发售工作，共向 7 名特定投资者发行了 3,800 万股人民币普通股（A 股），募集 资金净额 25,120.25 万元。发行股份于 2007 年 3 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理了登记手续。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 3 月 3 日，公司非公开发行的 3,800 万股有限售条件的流通股在锁定期满后上市流通，公 司有限售条件的流通股减少 3,800 万股，无限售条件的流通股增加 3,800 万股。 截止至报告期末，公司股份总数为 226,000,000 股，有限售条件的流通股为 81,247,240 股，占股 本总额的 35.95%；无限售条件的流通股为 144,752,760 股,占股本总额的 64.05%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 51,197 户 前十名股东持股情况 持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 内增减 件股份数量 的股份数量 铜陵化学工业集团有限公司 国有法人 35.95 81,247,240 81,247,240 无 铜陵通源投资服务有限公司 国有法人 0.85 1,924,266 0 无 中国农业银行－鹏华动力增长 未知 0.66 1,500,000 0 未知 混合型证券投资基金(LOF) 郑颖 未知 0.32 727,000 0 未知 蒋仲辰 未知 0.20 456,000 0 未知 全国社保基金六零一组合 未知 0.16 380,000 0 未知 铜陵精达铜材(集团)有限责任 境内非国 0.143 322,427 0 无 公司 有法人 于秋吟 未知 0.142 320,000 0 未知 毛文琴 未知 0.134 302,700 0 未知 邵明弟 未知 0.133 300,000 0 未知 5 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 铜陵通源投资服务有限公司 1,924,266 人民币普通股 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 1,500,000 人民币普通股 郑颖 727,000 人民币普通股 蒋仲辰 456,000 人民币普通股 全国社保基金六零一组合 380,000 人民币普通股 铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 322,427 人民币普通股 于秋吟 320,000 人民币普通股 毛文琴 302,700 人民币普通股 邵明弟 300,000 人民币普通股 李璐子 298,800 人民币普通股 持有 5%以上的股东铜陵化学工业集团有限公司与其他股 东无关联关系，公司不知道其他股东之间是否存在关联 上述股东关联关系或一致行动的说明 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售 新增可上市交 限售条件 号 名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 铜化集团有关限售期的承诺：（1） 其所持股份自获得上市流通权之日 起，在 36 个月内不上市交易或者转 铜陵化学工业集 让；（2）上述承诺期期满后的十二 1. 81,247,240 2009 年 4 月 18 日 团有限公司 个月内，只有当二级市场股票价格 不低于 6.60 元时，才可以通过上海 证券交易所挂牌交易出售六国化工 股票。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 铜陵化学工业集团 黄化锋 1,255,263,000 1991 年 11 月 12 日 对化工行业投资、咨询。 有限公司 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：铜陵市国有资产管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 铜陵市国有资产管理委员会 100% 铜陵市华盛化工投资有限公司 55.07% 铜陵化学工业集团有限公司 35.95% 安徽六国化工股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 是否 年 股 内从公 股东单 变 在公 初 年末 份 司领取 位或其 性 年 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持股 增 的报酬 他关联 别 龄 原 取报 股 数 减 总额（万 单位领 因 酬、津 数 数 元）（税 取报酬、 贴 前） 津贴 2007 年 1 月 5 日～2010 黄化锋 董事长 男 40 0 0 是 22.67 否 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2009 徐 强 董事 男 54 0 0 否 是 年 3 月 14 日 2007 年 1 月 5 日～2010 王庆成 董事 男 55 0 1500 否 是 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 陈嘉生 董事 男 43 0 0 否 是 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 王光国 董事 男 40 0 0 否 是 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 王世根 董事 男 57 0 0 否 是 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 王素玲 独立董事 女 46 0 0 是 5 否 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 李 军 独立董事 男 43 0 0 是 5 否 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 张 珉 独立董事 女 32 0 0 是 5 否 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 江兴海 监事会主席 男 58 0 0 否 是 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 黄明玖 监事 男 47 0 0 否 否 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2010 古亚强 监事 男 49 0 0 是 11.04 否 年1月4日 2007 年 3 月 5 日～2010 何鹏程 总经理 男 45 0 0 是 15.83 否 年1月4日 2007 年 1 月 5 日～2009 王锡义 副总经理 男 60 0 0 是 15.76 否 年 3 月 18 日 2007 年 1 月 5 日～2010 汪小鼎 副总经理 男 51 0 0 是 12.91 否 年1月4日 7 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 3 月 5 日～2010 缪振虎 副总经理 男 39 0 0 是 10.93 否 年1月4日 2008 年 10 月 23 日～ 姜华 副总经理 男 41 0 0 是 8.94 否 2010 年 1 月 4 日 2007 年 3 月 5 日～2010 张 斌 总工程师 男 40 0 0 是 10.67 否 年1月4日 2008 年 3 月 6 日～2010 邢金俄 董事会秘书 男 43 0 0 是 6.23 否 年1月4日 2008 年 3 月 6 日～2010 秦红 财务负责人 女 40 0 0 是 6.37 否 年1月4日 合计 / / / / / / 136.35 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 黄化锋，2002 年 8 月至今在铜陵化工集团公司任董事；2008 年 11 月至今任铜化集团董事长； 2000 年 12 月-2001 年 9 月任本公司一届董事会董事； 2001 年 9 月-2006 年 3 月任本公司副董事长；2004 年 3 月至 2007 年 3 月任本公司总经理；2006 年 3 月起任本公司董事长至今。 2. 徐 强，2000 年 3 月至 2008 年 11 月任铜陵化学工业集团有限公司党委书记、董事长；2000 年 12 月-2001 年 9 月任本公司一届董事会董事长；2001 年 9 月至 2009 年 3 月任本公司董事。 3. 王庆成，1995 年 10 月至今任铜陵化学工业集团有限公司副总经理、董事；2000 年 12 月至今 任本公司董事。 4. 陈嘉生，2001 年元月至 2004 年 10 月在铜陵化学工业集团有限公司新桥矿业公司任副总经理 兼总工程师，2004 年 11 月至今任铜陵化学工业集团有限公司总工程师。2006 年 4 月至今任本公司董 事。 5. 王光国，2005 年 5 月至今任铜陵通源投资服务有限公司董事长。2006 年 4 月至今任本公司董 事。 6. 王世根，铜陵精达铜材（集团）有限责任公司董事长兼总经理；2000 年 7 月至今任铜陵精达 特种电磁线股份有限公司董事长；2000 年 12 月至今任本公司董事。 7. 王素玲，1996 年 7 月至今在安徽大学任职，副教授，2007 年元月起任本公司独立董事。 8. 李 军，1996 年 12 月至今在四川大学任职，教授、博士生导师。2007 年元月起任本公司独立 董事。 9. 张 珉，1999 年 7 月至今在安徽省委党校法学教研部任职，副教授。2007 年元月起任本公司独 立董事。 10. 江兴海，1998 年 12 月至今任铜陵化学工业集团有限公司副董事长、总经理；2000 年 12 月至 今任本公司监事会主席。 11. 黄明玖，现任铜陵市工业国有资产经营有限公司副总经理，2000 年 12 月至今任本公司监事。 12. 古亚强，1999 年 1 月至 2006 年 6 月在铜官山化工公司任党委副书记、纪委书记、工会主席； 2006 年 7 月起任安徽六国化工股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。2006 年 7 月至今任本 公司监事。 13. 何鹏程，2000 年 12 月至 2004 年 8 月任铜陵化学工业集团有限公司合成氨公司董事长、总经 理；2004 年 10 月至 2007 年 3 月任铜化集团公司生产发展部副部长；2007 年 3 月至今任本公司总经理。 14. 王锡义，2001 年 1 月至 2009 年 3 月任本公司副总经理。 15. 汪小鼎，2004 年 3 月至今任本公司副总经理。 16. 缪振虎，2001 年 4 月至 2006 年 11 月任六国公司磷酸车间副主任；2005 年 9 月至 2007 年 3 月任六国公司总经理助理；2007 年 3 月至今任本公司副总经理。 17. 姜华，2003 年 11 月至 2008 年 10 月，历任六国化工设备动力部部长助理、设备室主管、副 部长、部长等职；2008 年 10 月至今任本公司副总经理。 18. 张 斌，2003 年 4 月至 2004 年 12 月任六国公司生产部部长助理、生产部副部长；2004 年 12 月至 2007 年 3 月任六国公司副总工程师；2007 年 3 月至今任六国公司总工程师。 19. 邢金俄，2008 年 3 月至今任本公司董事会秘书。 20. 秦红，2008 年 3 月至今任本公司财务负责人。 8 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 徐强 铜陵化学工业集团有限公司 董事长 是 黄化锋 铜陵化学工业集团有限公司 董事长 否 江兴海 铜陵化学工业集团有限公司 副董事长、总经理 是 王庆成 铜陵化学工业集团有限公司 董事、副总经理 是 陈嘉生 铜陵化学工业集团有限公司 副总经理兼总工程师 是 王光国 铜陵通源投资服务有限公司 董事长 是 铜陵精达铜材（集团）有限 王世根 董事长兼总经理 否 责任公司 2008 年 11 月，徐强辞去铜陵化学工业集团有限公司董事长，黄化锋任铜陵化学工业集团有限公 司董事长。 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 徐强 铜陵市华盛化工投资有限公司 董事长 否 江兴海 铜陵市华盛化工投资有限公司 副董事长、总经理 否 王庆成 铜陵市华盛化工投资有限公司 董事、副总经理 否 陈嘉生 铜陵市华盛化工投资有限公司 总工程师 否 黄化锋 铜陵市华盛化工投资有限公司 董事、副总经理 否 铜陵精达特种电磁线股份有限 王世根 董事长 是 公司 王素玲 安徽大学工商管理学院 财务管理系主任 是 李 军 四川大学化工学院 教授 是 张 珉 安徽省委党校 副教授 是 铜陵市工业国有资产经营有限 黄明玖 副总经理 是 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬委员会提出初步方案，报公司董事会审议通过，董事、监事的报酬还需由公司股 东大会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬标准根据公司经营规模和盈利情况，参照本地上市公司及国内同 行业公司高管薪酬水平确定，分别按月度和年度进行考核。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 徐 强 是 王庆成 是 陈嘉生 是 王光国 是 王世根 是 江兴海 是 黄明玖 否 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 蔡曙光 董事会秘书 工作变动 张学国 财务负责人 工作变动 9 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 3 月 6 日，公司第三届董事会第九次会议，蔡曙光辞去公司董事会秘书；公司董事会聘任 邢金俄为公司董事会秘书；张学国辞去公司财务负责人；公司董事会聘任秦红为公司财务负责人；2008 年 10 月 23 日，公司第三届董事会第十二次会议，公司董事会聘任姜华为公司副总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,290 公司需承担费用的离退休职工人数 9 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 742 工程技术人员 102 财务人员 16 采购及销售人员 252 行政人员 47 其他人员 131 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 5 本科 126 大专 215 中专 139 高中以下 805 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司自 2007 年 4 月开始开展“公司治理专项活动”工作，先后完成了自查、公众评议、监管检查、 整改提高等四个阶段相关工作，全部六个方面的整改项目都已于 2007 年 11 月 30 日前整改完毕。2008 年，根据中国证监会上市部函〔2008〕116 号《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 的精神，结合安徽证监局皖证监发字〔2008〕29 号《关于进一步做好辖区上市公司治理专项活动》有 关工作的部署，进一步开展了公司治理专项活动。公司董事会责成有关责任部门，对《关于公司治理 专项活动的整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，并形成《关于公司治理专项活动 整改情况的说明》，经 2008 年公司三届十一次董事会审议通过后全文刊登于 2008 年 7 月 30 日《上海 证券报》和上海证券交易所网站上。2008 年公司没有新增公司治理整改项目。通过此次公司治理工作， 公司规范运作意识和水平得到了进一步的强化和提升，提高了公司董事、监事和高级管理人员规范化 运作和风险控制意识。不断改进和提升了公司的治理水平，维护了中小股东的利益，保障和促进了公 司健康、稳步发展。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司 章程》及中国证监会有关法律法规的要求，规范日常运作，加强信息披露，重视投资者关系管理工作 和中小投资者合法权益的维护。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 说明 王素玲 4 4 0 0 李 军 4 4 0 0 张 珉 4 4 0 0 公司聘请的独立董事能够尽职尽责，积极出席公司董事会会议。能够履行章程上赋予的特别职权， 为公司重大决策提供专业及建设性建议，监督管理层工作，维护公司及全体股东的合法利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 10 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的研发、供应、生产和营销体系，具有独立的面向市场自主经营的 业务方面独立情况 业务能力，主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖控股股东。 公司在劳动、人事和工资管理方面完全独立，公司高级管理人员均未在控股股东单位 人员方面独立情况 担任除董事以外的职务。公司的董事、监事均经合法程序选举产生，不存在控股股东 干预公司董事会和股东大会有关人事任免的情况。 公司在资产方面完全独立于控股股东，拥有独立的土地、厂房、无形资产，资产独立 资产方面独立情况 完整，权属清晰。 本公司建立了完善的法人治理结构，拥有独立于控股股东的组织机构。公司办公场所 机构方面独立情况 与控股股东的办公场所完全分开，公司的内设机构与控股股东的相应部门无上下级关 系。 公司设有独立的财务会计部门，拥有独立的会计核算体系、财务管理制度和独立的银 财务方面独立情况 行帐户，并依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的有关规定及国家其他相 关的法律法规，结合公司的所处行业、经营方式、资产结构及自身特点，已建立较为完善的内部控制 体系，涵盖了生产管理、财务管理、行政管理、信息披露等，有效地保证了公司经营业务活动的正常 开展和风险控制。 1、法人治理方面 公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》 和董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的工作细则。这些制度对完善公 司治理结构，规范公司决策和运作发挥着重要作用。 2、经营管理方面 为规范经营管理，公司各生产、运营部门都制订了详细的经营管理制度。在具体的业务管理方面， 公司也制订了一系列规范文件，保证各项业务有章可循、规范操作。 3、财务管理方面 公司根据国家财务及会计的相关政策的规定和要求，结合公司规模、生产经营特点和管理要求， 在内部实行统一领导，分级归口管理，保证公司生产经营的整体性和财务活动的有序进行。在财务管 理和会计审核方面均设置了较为合理的岗位职责权限。 4、信息披露方面 公司制订了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，不断加强和投资者之间的信 息交流，使投资者能够全面、完整、真实、准确、及时地了解和掌握公司的经营状况。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据《公司高管人员绩效考核制度》，由公司董事会和职工代表对高级管理人员的工作业绩和表 现进行考核评价后按照考核制度执行。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 3 月 28 日 上海证券报 2008 年 3 月 29 日 11 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期公司总体经营情况： 2008 年前三季度，由于受硫磺等原材料价格大幅上涨及国际市场化肥价格大幅攀升的拉动，国内 化肥的价格也出现了较大幅度的上涨，但进入第四季度后，由于国际市场硫磺等原材料和化肥产品的 价格出现大幅跳水，国内市场化肥产品及原材料价格也随之出现大幅下降。回顾 2008 年国内化肥市场， 从年初的严重雪灾到原材料价格的暴涨暴跌、国家对化肥产品的出厂限价、出口关税的大幅上调限制 出口以及全球金融危机冲击，化肥价格出现大幅波动，化肥市场竞争加剧，危机凸现，化肥企业库存 的高价原材料和产品给企业在一定时间内的生产经营带来较大的压力。 2008 年，面对化肥市场的大起大落和全球金融危机的冲击，公司继续执行“主业扩张、降低成本、 同心多元、强化营销”的“十一五”发展战略，着手开展煤化工、磷化工、氟化工的项目调研和培育。 不断丰富以“三讲五心”为核心内容的企业文化建设，进一步培育“感恩•服从•奋斗”的文化理念， 提升企业的凝聚力和向心力。加强对子公司的管理，制定子公司的各项管理和考核规定，防范子公司 经营风险。通过推进精细管理，强化激励和考核机制，充分发挥公司规模优势，降低成本。大力开展 技术创新、落实国家节能减排政策，对全公司清洁水、冷凝水、磷石膏渣场淋溶水进行回收再利用。 供应系统面对硫酸、液氨和钾肥等市场急剧变化，坚持“保证生产、缩减库存、用活资金”的原则， 规避采购风险。营销系统坚持完善驻点直销模式，进一步加强销售队伍和“驻点直销”网络建设，扎 实有效开展“建设新农村驻点服务队”活动，确保全年产销平衡。 2008 年，公司累计生产磷复肥产品产量 104.04 万吨、总氨 12.00 万吨、液氨 4.15 万吨。实现营 业收入 30.61 亿元，比上年增长 32.26%，实现利润 7091.28 万元，归属母公司所有的净利润 6646.02 万元，分别比上年减少 38.51%、35.16%。 2、公司技术创新和节能减排情况 （1）公司研发投入和自主创新情况 公司坚持科技创新，开发有自主知识产权的核心技术，通过产学研合作及对国际先进技术的引进、 消化吸收，形成了一些自己的专有技术和技术秘密并开展了对自主知识产权的保护，包括多项“八五”、 “九五”国家重点科技攻关项目，2008 年公司与四川大学合作申报承担“高纯磷化工产品工业化关键 技术与示范装置”项目列入国家科技支撑计划，已开始实施。报告期内，公司有 9 项研究成果成功实 现技术成果的转化，完成新产品、新技术、技术更新等项目 14 项，共投入资金 2000 多万元。公司是 国家高新技术企业，设有博士后科研工作站、省级企业技术中心，在磷复肥生产、磷石膏综合利用等 方面开展大量的研究，在全国率先实现了工业污水闭路循环及磷石膏等废渣的综合利用。 （2）节能减排工作开展情况 公司以科技创新，加强企业管理，优化工艺，提高产品附加值，提高产品质量和系统开车率为主 线，大力推进节能减排工作，公司成立了专门的节能减排领导小组，制定了“十一五”节能减排总体 方案，逐年增加节能减排资金投入量。公司严格控制工艺水消耗，最大限度的提高了水的循环使用； 公司 2008 年全年节能减排计划投资 2000 万元，累计完成投资 1960 万元，全年完成节能量 6235t 标煤, 完成计划节能量的 103%。公司将扩建污水处理装置，进一步提高公司的污水处理能力。 3、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化等对公司财务状况和经营成果的影响 （1）信贷政策调整： 报告期内，国家信贷政策经历了由“从紧”到“适度宽松”的转变，有利于公司项目发展资金及 日常生产经营所需资金的筹措，同时，贷款利率的不断下调，也有利于公司降低财务费用。 （2）汇率利率变动： 公司产品销售地区主要分布在国内市场， 2008 年公司产品出口收入只占营业收入的 2.27%，公 司也未持有外币金融资产及外币金融负债。因此，汇率变动对公司的财务状况和经营成果影响不大。 （3）成本要素价格变化： 报告期内，国家利用关税政策控制出口，国内化肥市场严重供大于求，磷复肥行业主要原材料和 主导产品价格出现了暴涨剧跌，对公司 2008 年度的财务状况和经营成果产生了较大的影响。 （4）自然灾害 2008 年初的雪灾造成公司停产 12 天，对公司 2008 年度的产量及财务状况和经营成果造成一定 的影响。 4、公司未来发展与展望 （1）本公司所处行业特点：公司主要从事高浓度磷复肥的生产销售，主要产品为磷酸二铵、高浓 12 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 度复合肥，所处行业为化学肥料制造业，主要为农业生产服务，公司所处行业受国家宏观经济政策及 国际市场的价格影响较大。 （2）竞争格局：2009 年国家已经放开化肥价格和市场，市场化进程加快以及金融危机的影响， 国际国内化肥市场价格将持续低迷，国内新建装置产能释放，竞争将更加激烈。 （3）新年度的经营计划：2009 年公司将继续以“以人为本，绿色环保，科技领先，永远为顾客 提供最好的产品、最优的服务”为经营理念，为更好适应市场需求多样化的要求，实施产品差异化战 略，提高服务质量，2009 年计划生产高浓度磷复肥 107 万吨，营业收入：316,377 万元，期间费用： 12,249 万元，其中：销售费用：4,100 万元、管理费用：5,261 万元、财务费用：2,888 万元。 （4）公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为了更好地实施"主业扩张、降低成本、同心多元、强化营销"的战略，公司将立足于磷化工，加强煤 化工和氟化工项目开发，积极培育新的发展项目，若自有资金不足，公司将通过向证券市场融资、银 行借款等方式解决。 （5）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及已（或拟）采取的 对策和措施 制约公司生产经营的不利因素主要有：①国内市场产能过剩，竞争加剧，给企业生产经营带来一 定的压力；②相对于产品价格，氯化钾、磷矿、液氨等高价原材料带来的成本压力；③受金融危机和 资本市场再融资低迷影响，项目建设所需资金有一定的压力。 对此，一是加强销售队伍和乡镇网点建设，完善“驻点直销”销售体系，开拓国内、国外市场， 提高产品市场占有率；二是加强培育稳定的原材料供应商，继续坚持“保证生产、合理库存、用活资 金”的原则，努力降低成本；三是保持与各商业银行的良好合作关系，加强资本市场最新政策研究， 密切关注再融资动向。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润率比上年增 或分产 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率（%） 减(%) 品 减(%) 减(%) 产品 磷酸二 1,190,586,623.06 1,119,716,638.20 5.95 29.39 36.62 减少 4.98 个百分点 铵 复合肥 1,018,317,375.81 948,671,061.04 6.84 8.99 11.96 减少 2.48 个百分点 磷酸一 506,109,442.58 485,165,330.98 4.14 62.10 71.32 减少 5.16 个百分点 铵 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 2,991,490,825.41 45.75 国外 69,427,011.55 -70.99 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 914,407,064.33 占采购总额比重 （％） 36.61 前五名销售客户销售金额合计 313,330,825.30 占销售总额比重 （％） 10.24 4、报告期内，公司财务状况指标发生重大变化的说明 单位：人民币元 项目 期末 期初 增减（%） 变动原因 应收票据 8,605,440.00 29,257,259.70 -70.59 主要系本期以票据方式结算的货款减少所致。 主要是预付原材料（氯化钾、磷矿石）款项增 预付账款 149,155,210.94 77,457,352.63 92.56 加所致。 13 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 主要是受市场影响，使得期末产成品库存大幅 存货 1,015,316,399.12 519,544,258.17 95.42 上升。 主要是子公司宿松六国矿业有限公司于 2006 年 以租赁方式取得，原在长期待摊费用中核算， 无形资产 7,349,119.80 5,304,263.82 38.55 本期取得了土地使用权证，将其转入无形资产 核算。 主要系本公司子公司颍上鑫泰化工有限公司 15 万吨合成氨/年联产 5 万吨/年甲醇节能技改项 在建工程 162,603,102.94 81,591,682.02 99.29 目继续投入及宿松六国矿业有限公司 80 万吨/ 年磷矿采选工程继续投入所致。 本期增加数系本公司子公司宿松六国矿业有限 工程物资 12,105,256.02 公司购买的 80 万吨/年磷矿采选工程所需工程 物资，本期末尚未投入使用。 递延所得 2,307,636.71 486,548.73 374.29 本期计提存货跌价准备形成递延所得税资产。 税资产 主要是期末库存增大，占用流动资金增加， 短期借款 350,000,000.00 170,000,000.00 105.88 贷款规模扩大所致。 应付票据 179,460,000.00 258,690,000.00 -30.63 主要系本期以票据结算方式减少所致。 本公司依托“驻点直销”网络，出台了预收 应付账款 458,818,256.10 135,788,780.71 237.89 货款政策。 主要系受金融危机影响，市场价格不稳定，直销 预收账款 409,742,414.61 209,083,395.98 95.97 点经销商先预付货款而不提货，从而未结算所致。 主要系本公司磷复肥产品免交增值税，致使本期 增值税减少；同时本公司所得税率由 33%下降为 15%（认定为高新技术企业）以及子公司颍上鑫泰 应交税费 -2,500,941.99 46,605,634.66 -105.37 化工有限公司本期获得购买国产设备抵免企业所 得税 16,892,016.00 元，使得本期应交所得税下 降。 其他应付 主要系子公司颍上鑫泰化工有限责任公司代收代 11,331,651.94 25,959,040.23 -56.35 款 付股权转让款，本期支付所致。 未分配利 241,347,694.11 178,210,133.39 35.43 系本年实现净利润转入。 润 5、报告期内，公司现金流量发生重大变化的说明 单位:人民币元 项目 2008 年 2007 年 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 -48,092,475.08 346,977,175.08 本期期末存货增加所致 投资活动产生的现金流量净额 -162,238,749.77 -112,126,850.25 购建固定资产增加 筹资活动产生的现金流量净额 159,552,359.45 -41,443,535.98 本期短期借款增加 6、报告期内，公司经营成果数据变动情况及说明 单位:人民币元 项目 2008 年 2007 年 同比增减 变动原因 (%) 主要是由于本公司前次幕集资金项目有效运营以 营业收入 3,060,917,836.96 2,314,335,431.89 32.26 及子公司颍上鑫泰化工有限公司及宜昌市鑫冠化 工有限公司有效运营，使得本公司总体生产规模 营业成本 2,868,116,146.95 2,059,337,560.05 39.27 扩大，销售增加所致。 主要系本期出口业务关税税率变动，增加出口关 营业税费 9,299,101.69 7,007,310.07 32.71 税所致。 14 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 管理费用 46,562,442.55 30,049,492.37 54.95 主要系职工薪酬等费用增加所致。 主要系母公司本期所得税率从 33%降至 15%以及子 所得税 -4,803,764.97 51,757,866.35 -109.28 公司颍上鑫泰化工有限责任公司本期获得购买国 产设备抵免企业所得税所致。 7、子公司的经营情况及业绩分析 全资子公司宿松六国矿业有限公司截止 12 月底，累计完成投资 14070.41 万元。80 万吨/年采选 项目全年掘进 1599.03 米，由于地下涌水量较预期增大，为确保施工安全和工程质量，施工过程中需 注浆堵水，工期预计较原计划延迟 15 个月。10 万吨/年生产系统在恢复生产的过程中生产磷原矿 2.44 万吨，磷精矿 1.36 万吨。全年实现销售收入 1069.05 万元，实现净利润 247.57 万元。 控股子公司安徽省颍上鑫泰化工有限公司全年生产总氨 12.00 万吨， 实现销售收入 32361.80 万元， 实现净利润 2689.56 万元。 控股子公司宜昌六国化工有限公司目前持有宜昌鑫冠化工有限公司 57%的股权，宜昌鑫冠化工有 限公司生产磷酸一铵 8.09 万吨，实现销售收入 25656.35 万元，实现净利润-1396.48 万元。 参股子公司宜昌明珠磷化工业有限公司报告期内，实现销售收入 6807.31 万元，实现净利润 1614.79 万元。 8、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 9、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 （三）公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 1,000.00 报告期内公司投资额比上年增减数 -29,166.25 报告期内公司投资额增减幅度(%) -96.69 报告期内对铜陵市绿阳建材有限责任公司投资 1000 万元，用于 600kt/年磷石膏改性增强球项目。 该事项已于 2008 年 10 月 25 日在上海证券报和上海证券交易所网站公告。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 改性磷石膏增强球、建 铜陵市绿阳建材有限责任 筑石膏粉、硫酸渣等相 24.15 公司 关建筑材料开发 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资金用途 募集年份 募集方式 总额 集资金总额 集资金总额 资金总额 及去向 存在募集资金专用账 2007 增发 25,120.25 6,635.27 14,070.41 11,049.84 户，将继续投入募集资 金项目 2、承诺项目使用情况 单位: 万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益 80 万吨/年磷矿采选 否 25,264.27 14,070.41 否 否 工程 注：80 万吨/年采选项目由于地下涌水量较预期增大，为确保施工安全和工程质量，施工过程中 需注浆堵水，工期预计较原计划延迟 15 个月。 15 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 15 万吨合成氨/年联产 5 万吨/年甲醇节能技改项目 6,871.52 完工 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会函【2008】60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》，高危 行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理， 在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。本公司对 2007 年年度财务报表进行了追溯调整，使 2007 年归属于母公司的净利润增加 2,844,482.71 元，少数股 东损益增加 632,906.57 元。同时由于此项政策变更，增加本公司的子公司颍上鑫泰化工有限责任公司 2007 年 7 月 31 日即合并日的净资产 15,463,597.04 元，从而使合并日的公允价值增加 15,463,597.04 元，合并商誉由变更前的 11,482,510.91 元调减为 2,977,532.54 元，调增合并日的少数股东权益 6,958,618.67 元。调整后累计增加 2007 年归属于母公司的所有者权益 2,844,482.71 元，少数股东权 益 7,591,525.24 元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露日期 披露报纸 第三届董事会第九次会议 2008 年 3 月 6 日 上海证券报 2008 年 3 月 8 日 第三届董事会第十次会议 2008 年 4 月 24 日 上海证券报 2008 年 4 月 26 日 第三届董事会第十一次会议 2008 年 7 月 28 日 上海证券报 2008 年 7 月 30 日 第三届董事会第十二次会议 2008 年 10 月 23 日 上海证券报 2008 年 10 月 25 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，董事会按照国家法律、法规和公司章程的规定，严格执行股东大会的各项决议，及 时完成了股东大会交办的各项事务。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2007 年修订）》和《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的有关要求，华普天健 高商会计师事务所（北京）有限公司对公司 2008 年度会计报表的审计工作已经结束，现对审计工作总 结如下： 一）在会计师事务所正式进场审计前，董事会审计委员会与会计师事务所协商确定公司 2008 年度 审计工作时间安排。 二）董事会审计委员会在对审计前公司编制的 2008 年度财务报表进行了审阅，并形成如下审阅意 见： ①公司 2008 年度财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制，公司会计政策选用恰当，会计估 计合理，未发现有重大错报、漏报的情况；未发现有大股东占用资金情况；未发现公司有违规担保情 况及异常关联交易情况；符合财政部和中国证监会的等相关部门的有关规定； ②公司编制的 2008 年度财务报表能够反映公司生产经营实际情况。 三）董事会审计委员会与年审注册会计师在审计过程中就年度审计相关事项和年审工作完成情况 进行了多次沟通、交流。在审计报告完成后，审计委员会召开了会议，对公司 2008 年度审计报告进行 了审议，形成如下决议： ①公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2008 年年度财务报表真实、公允地反映了 公司本年度的财务状况和经营成果； ②华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司注册会计师依法履行职责，所出具的报告是实事 求实、客观公正的；同意将华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出具的审计报告提交公司董 事会审议。 四）董事会审计委员会同意公司继续聘用华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司 2009 年度会计报表的审计机构，并提交公司董事会审议。 16 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经 济责任考核，审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案。薪酬委员会相关董事对 2008 年在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的报酬进行核查，认为：公司董事、监事及高级管理 人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任制度进行考核、兑现；独立董事的津贴是依据公司 2007 年度股东大会通过的独立董事津贴标准为原则确定；公司年度报告中披露的薪酬数额与实际发放情况 相符。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激励与 长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 （六）利润分配或资本公积金转增股本预案 经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司审计，公司 2008 年实现净利润 66,460,160.60 元，按规定提取法定盈余公积金 5,534,628.42 元，提取储备基金 2,733,951.95 元，使用储备基金 4,945,980.49 元，加上年初未分配利润 178,210,133.39 元，2008 年可供分配利润 241,347,694.11 元。公司按现有总股本 22600 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），合计派 发股利 27,120,000.00 元，剩余未分配利润 214,227,694.11 元留待以后年度分配，公司不转增股本。 （七）公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 31,960,000.00 75,864,561.69 42.13 2006 年 24,860,000.00 59,031,605.51 42.11 2007 年 0 102,496,373.62 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了：1、2007 年度总经理工作报告；2、2007 年 度监事会工作报告（草案）；3、2007 年度财务决算报告 （草案）；4、2007 年利润分配预案；5、关于续聘安徽 2008 年 3 月 6 日，公司召开第三届监事会第六次会议 华普会计师事务所为公司 2008 年度会计报表审计机构的 议案；6、2007 年年度报告及其摘要；7、关于 2008 年硫 酸、液氨、编织袋采购关联交易的议案。 2008 年 4 月 24 日，公司召开第三届监事会第七次会议 审议通过了：公司 2008 年第一季度报告及其摘要。 2008 年 7 月 28 日，公司召开第三届监事会第八次会议 审议通过了：公司 2008 年半年度报告及其摘要。 2008 年 10 月 23 日，公司召开第三届监事会第九次会议 审议通过了：公司 2008 年第三季度报告及其摘要。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履职尽责情况进 行了检查监督。监事会认为：在报告期内的生产经营活动中，公司严格遵守国家各项法律、法规和公 司章程，依法运作，树立了良好的社会形象。公司的决策严格按照《公司法》、《公司章程》规定的 程序进行，并已建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理等高级管理人员工作严谨，认真履行股 东大会的决议和公司章程规定的义务，具有很强的责任心和业务能力，在执行公司职务时遵纪守法， 没有违反公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务进行了内部审计与监督，认为公司已按照“五分开”的原则，建立了独立的财 务账册，设有独立的财务人员，财务报告如实反映了公司的财务状况和经营成果，华普天健高商会计 师事务所（北京）有限公司就公司财务报告出具的无保留的审计报告客观、公正、真实地反映了公司 财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与募集说明书中披露情况一致。 17 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购了铜陵市华兴化工有限公司所拥有的 7000 千瓦发电机组等部分资产。公司监 事会认为：公司 2008 年度发生的收购资产行为，均严格履行了法定审批程序和信息披露义务，不存 在违法、违规的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与铜陵市顺华合成氨有限公司签订了《液氨购销合同》；公司与铜陵市华兴化工 有限公司签订了《硫酸购销合同》；公司与铜陵化工集团包装材料有限责任公司签订了《编织袋购销 合同》；公司与铜陵市华兴化工有限公司发生的资产收购关联交易；公司与铜陵市绿阳建材有限责任 公司发生的对外投资关联交易。监事会认为：报告期内，公司发生的关联交易是在公平、互利的基础 上进行的，严格执行相关协议价格，遵守有关规定，履行合法程序，关联交易及定价原则公平、合理， 没有损害公司及股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交易定价 占同类交易金 关联交易方 关联关系 关联交易金额 类型 内容 原则 额的比例(%) 铜陵市顺华合成氨 母公司的控股子 购买商品 液氨 市场统一定价 10,361.67 20.51 有限公司 公司 铜陵化工集团包装 母公司的控股子 购买商品 编织袋 市场统一定价 2,067.57 34.74 材料有限责任公司 公司 铜陵市华兴化工有 母公司的控股子 购买商品 硫酸 市场统一定价 26,647.36 31.03 限公司 公司 合计 / 39,076.60 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联关 关联交易 转让资产的 转让资产的 关联交易 关联方 关联交易内容 转让价格 系 类型 账面价值 评估价值 结算方式 铜陵市 母公司 购买除商 铜陵市华兴化工有限公司 华兴化 的控股 品以外的 所拥有的 7000 千瓦发电机 1,156.91 1,035.22 1,035.22 现金收购 工有限 子公司 资产 组等部分资产。 公司 本公司于 2008 年 10 月 20 日与铜陵市华兴化工有限公司签订《资产收购协议》，根据协议约定， 本公司向铜陵市华兴化工有限公司购买其所拥有的 7000 千瓦 202B 发电机组及配套厂房（含建筑物附 随土地）、附属设备、部分备品备件等资产，购买总价款为 1035.22 万元。根据协议约定，本公司已 于 2008 年 12 月 31 日前向铜陵市华兴化工有限公司以现金方式支付转让款，铜陵市华兴化工有限公司 已于本年度 12 月份将该协议所涉及资产移交至本公司，相关产权证尚在办理之中。 该事项已于 2008 年 10 月 25 日在上海证券报和上海证券交易所网站披露。 18 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、共同对外投资的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 被投资企业的名 被投资企业 共同投资方 关联关系 被投资企业的主营业务 称 的注册资本 改性磷石膏增强球、建筑石膏粉、硫酸渣、磷石膏及 铜陵化学工业 母公司的 铜陵市绿阳建材 磷石膏建材产品综合开发、生产及销售，建材、装饰 集团新桥矿业 控股子公 41,399,800 有限责任公司 材料、化工原料（除危险品）、机械设备、劳动保护 有限公司 司 用品销售，劳动服务。磷石膏处理技术咨询服务。 2008 年 9 月 30 日，本公司与铜陵化学工业集团有限公司签订《绿阳建材增资扩股协议》，本公 司对铜陵市绿阳建材有限责任公司投资 1000 万元，用于增资扩股，占其投资比例的 24.15%，用于磷 石膏综合处理项目 60 万吨/年水泥缓凝剂项目的建设，截止 2008 年 12 月 1 日完成对其投资，至此， 铜陵市绿阳建材有限责任公司为本公司的联营企业。 该事项已于 2008 年 10 月 25 日在上海证券报和上海证券交易所网站披露。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 3,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.81 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 铜陵化学工业集团有限公司承诺：（1）其所持股份自获得上市流通权之 日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；（2）上述承诺期期满后的 十二个月内，只有当二级市场股票价格不低于 6.60 元时，才可以通过上 完全按照所承诺的条 股改承诺 海证券交易所挂牌交易出售六国化工股票。如果通过证券交易所挂牌出 件履行。 售股份的价格低于 6.60 元/股，卖出股份所得资金划入上市公司帐户， 归全体股东享有。 19 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 境内会计师事务所报酬 56 境内会计师事务所审计年限 9 2008 年，安徽华普会计师事务所更名为华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司，由安徽迁 址北京，本次会计师事务所名称变更不属于更换会计师事务所事项。公司已于 2008 年 12 月 15 日在上 海证券报和上海证券交易所网站公告了相关事宜。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 索路径 2007 年年度业绩预增公告 上海证券报 D13 版 2008 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 重大事项情况公告 上海证券报 D59 版 2008 年 1 月 22 日 www.sse.com.cn 关于遭受暴雪灾害的公告 上海证券报 D21 版 2008 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 A15 上海证券报 A15 版 2008 年 2 月 25 日 www.sse.com.cn 版 第三届董事会第九次会议决议公告 上海证券报 43 版 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 暨召开 2007 年度股东大会的通知 2007 年度报告摘要 上海证券报 43 版 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 关于 2008 年关联交易的公告 上海证券报 43 版 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 第三届监事会第六次会议决议公告 上海证券报 43 版 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 关于 2007 年年度报告的更正公告 上海证券报 45 版 2008 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议公告 上海证券报 71 版 2008 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 上海证券报 D15 版 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十次会议决议公告 上海证券报 94 版 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 上海证券报 94 版 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 为全资子公司提供综合授信担保公 上海证券报 94 版 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 告 股票交易异常波动公告 上海证券报 D34 版 2008 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十一次会议决议公 上海证券报 C23 版 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 告 2008 年半年度报告摘要 上海证券报 C23 版 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 媒体传闻澄清公告 上海证券报 C17 版 2008 年 10 月 21 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十二次会议决议公 上海证券报 30 版 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 告 2008 年第三季度报告 上海证券报 30 版 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 资产收购暨关联交易公告 上海证券报 30 版 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 对外投资暨关联交易公告 上海证券报 30 版 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 关于会计师事务所迁址并更名公告 上海证券报 C7 版 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 20 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司注册会计师朱宗瑞、黄亚琼、 范成山审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 会审字[2009]第 3265 号 安徽六国化工股份有限公司： 我们审计了后附的安徽六国化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 中国注册会计师：朱宗瑞、黄亚琼、范成山 北京市西城区西直门南大街 2 号 2105 2009 年 3 月 19 日 21 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽六国化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 401,186,059.47 452,082,654.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 8,605,440.00 29,257,259.70 应收账款 22,216,472.14 23,039,923.33 预付款项 149,155,210.94 77,457,352.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,230,026.97 8,440,543.45 买入返售金融资产 存货 1,015,316,399.12 519,544,258.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 662,694.44 637,774.21 流动资产合计 1,603,372,303.08 1,110,459,765.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 40,823,699.41 30,900,000.00 投资性房地产 固定资产 702,139,039.47 670,398,093.81 在建工程 162,603,102.94 81,591,682.02 工程物资 12,105,256.02 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,349,119.80 5,304,263.82 开发支出 商誉 7,427,230.60 7,427,230.60 长期待摊费用 4,970,114.46 6,251,698.99 递延所得税资产 2,307,636.71 486,548.73 其他非流动资产 非流动资产合计 939,725,199.41 802,359,517.97 资产总计 2,543,097,502.49 1,912,819,283.96 流动负债： 短期借款 350,000,000.00 170,000,000.00 向中央银行借款 22 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 179,460,000.00 258,690,000.00 应付账款 458,818,256.10 135,788,780.71 预收款项 409,742,414.61 209,083,395.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,033,698.41 8,425,488.58 应交税费 -2,500,941.99 46,605,634.66 应付利息 541,148.00 246,350.00 应付股利 其他应付款 11,331,651.94 25,959,040.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,413,426,227.07 854,798,690.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 912,904.64 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 4,725,000.00 4,900,000.00 非流动负债合计 5,637,904.64 4,900,000.00 负债合计 1,419,064,131.71 859,698,690.16 股东权益： 股本 226,000,000.00 226,000,000.00 资本公积 538,252,458.89 538,252,458.89 减：库存股 盈余公积 61,099,576.60 57,776,976.72 一般风险准备 未分配利润 241,347,694.11 178,210,133.39 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,066,699,729.60 1,000,239,569.00 少数股东权益 57,333,641.18 52,881,024.80 股东权益合计 1,124,033,370.78 1,053,120,593.80 负债和股东权益合计 2,543,097,502.49 1,912,819,283.96 公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红 23 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽六国化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 271,997,673.24 226,436,844.52 交易性金融资产 应收票据 5,032,000.00 26,620,431.50 应收账款 21,287,648.85 21,572,796.50 预付款项 124,622,452.92 42,172,779.34 应收利息 应收股利 其他应收款 2,986,477.12 1,113,030.62 存货 984,127,170.36 484,565,985.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 662,694.44 637,774.21 流动资产合计 1,410,716,116.93 803,119,642.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 364,026,179.41 354,102,480.00 投资性房地产 固定资产 499,495,498.51 521,115,979.23 在建工程 32,494,097.29 7,335,450.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,140,335.73 419,698.93 其他非流动资产 非流动资产合计 898,156,110.94 882,973,608.31 资产总计 2,308,872,227.87 1,686,093,250.75 流动负债： 短期借款 300,000,000.00 150,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 179,460,000.00 258,690,000.00 应付账款 393,847,807.90 79,112,171.17 预收款项 397,669,102.92 184,173,234.26 应付职工薪酬 1,429,172.95 1,605,539.24 应交税费 -8,868,813.27 23,420,216.87 应付利息 472,123.00 246,350.00 应付股利 其他应付款 3,550,904.23 2,880,093.23 24 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,267,560,297.73 700,127,604.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,267,560,297.73 700,127,604.77 股东权益： 股本 226,000,000.00 226,000,000.00 资本公积 538,252,458.89 538,252,458.89 减：库存股 盈余公积 56,689,469.39 48,634,578.48 未分配利润 220,370,001.86 173,078,608.61 外币报表折算差额 股东权益合计 1,041,311,930.14 985,965,645.98 负债和股东权益合计 2,308,872,227.87 1,686,093,250.75 公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,060,917,836.96 2,314,335,431.89 其中：营业收入 3,060,917,836.96 2,314,335,431.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,996,443,796.19 2,150,294,297.80 其中：营业成本 2,868,116,146.95 2,059,337,560.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,299,101.69 7,007,310.07 销售费用 40,821,039.90 36,096,298.90 管理费用 46,562,442.55 30,049,492.37 财务费用 13,355,841.65 17,847,965.22 资产减值损失 18,289,223.45 -44,328.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 25 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益（损失以“－”号填列） 1,046,209.53 1,429,042.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -76,300.59 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,520,250.30 165,470,176.34 加：营业外收入 4,034,012.04 2,119,774.75 减：营业外支出 3,445,250.33 514,333.25 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,109,012.01 167,075,617.84 减：所得税费用 -4,803,764.97 51,757,866.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,912,776.98 115,317,751.49 归属于母公司所有者的净利润 66,460,160.60 102,496,373.62 少数股东损益 4,452,616.38 12,821,377.87 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.47 （二）稀释每股收益 0.29 0.47 公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,478,772,312.94 2,023,483,127.86 减：营业成本 2,312,382,420.14 1,815,416,392.01 营业税金及附加 7,346,759.98 6,696,935.36 销售费用 37,054,134.47 33,449,093.47 管理费用 32,852,660.54 23,717,683.57 财务费用 15,837,338.45 18,315,771.24 资产减值损失 14,377,941.81 58,230.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,046,209.53 1,429,042.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -76,300.59 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,967,267.08 127,258,064.36 加：营业外收入 3,024,408.54 1,768,501.13 减：营业外支出 3,059,281.13 200,862.51 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,932,394.49 128,825,702.98 减：所得税费用 4,586,110.33 40,603,252.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,346,284.16 88,222,450.60 公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红 26 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,699,267,737.75 2,256,449,117.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,457,948.84 4,089,539.97 经营活动现金流入小计 2,707,725,686.59 2,260,538,657.94 购买商品、接受劳务支付的现金 2,560,346,238.88 1,778,447,445.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 80,787,150.58 48,669,003.84 支付的各项税费 73,297,500.00 54,701,050.75 支付其他与经营活动有关的现金 41,387,272.21 31,743,982.34 经营活动现金流出小计 2,755,818,161.67 1,913,561,482.86 经营活动产生的现金流量净额 -48,092,475.08 346,977,175.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,122,510.12 1,429,042.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 1,523,434.69 36,010.00 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,850,329.08 4,663,511.16 投资活动现金流入小计 11,496,273.89 6,128,563.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 163,735,023.66 84,911,046.60 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,164,367.06 支付其他与投资活动有关的现金 180,000.00 投资活动现金流出小计 173,735,023.66 118,255,413.66 投资活动产生的现金流量净额 -162,238,749.77 -112,126,850.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 272,952,480.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 856,000,000.00 632,939,631.57 27 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 780,000.00 筹资活动现金流入小计 856,000,000.00 906,672,111.57 偿还债务支付的现金 676,000,000.00 902,283,085.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,447,640.55 45,832,562.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 696,447,640.55 948,115,647.55 筹资活动产生的现金流量净额 159,552,359.45 -41,443,535.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -117,729.63 45,483.86 五、现金及现金等价物净增加额 -50,896,595.03 193,452,272.71 加：期初现金及现金等价物余额 452,082,654.50 258,630,381.79 六、期末现金及现金等价物余额 401,186,059.47 452,082,654.50 公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,193,855,064.61 2,011,005,523.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,951,734.20 1,929,059.97 经营活动现金流入小计 2,196,806,798.81 2,012,934,583.19 购买商品、接受劳务支付的现金 2,101,075,028.13 1,541,140,706.71 支付给职工以及为职工支付的现金 58,884,380.81 40,484,506.18 支付的各项税费 48,008,067.25 49,416,429.31 支付其他与经营活动有关的现金 30,645,512.61 25,530,235.68 经营活动现金流出小计 2,238,612,988.80 1,656,571,877.88 经营活动产生的现金流量净额 -41,806,189.99 356,362,705.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,122,510.12 1,429,042.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,523,434.69 36,010.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,395,482.38 2,697,238.60 投资活动现金流入小计 6,041,427.19 4,162,290.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 40,989,347.30 26,134,002.80 现金 投资支付的现金 10,000,000.00 279,202,480.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 60,000.00 投资活动现金流出小计 50,989,347.30 305,396,482.80 投资活动产生的现金流量净额 -44,947,920.11 -301,234,191.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 251,952,480.00 取得借款收到的现金 786,000,000.00 612,939,631.57 收到其他与筹资活动有关的现金 780,000.00 28 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动现金流入小计 786,000,000.00 865,672,111.57 偿还债务支付的现金 636,000,000.00 876,795,892.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,567,331.55 44,628,898.13 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 653,567,331.55 921,424,790.34 筹资活动产生的现金流量净额 132,432,668.45 -55,752,678.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -117,729.63 45,483.86 五、现金及现金等价物净增加额 45,560,828.72 -578,681.55 加：期初现金及现金等价物余额 226,436,844.52 227,015,526.07 六、期末现金及现金等价物余额 271,997,673.24 226,436,844.52 公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 项目 般 ： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年 226,000,000.00 538,252,458.89 57,776,976.72 178,210,133.39 52,881,024.80 1,053,120,593.80 末余额 加：同 一控制下 企业合并 产生的追 溯调整 加：会 计政策变 更 前 期差错更 正 其 他 二、本年年 226,000,000.00 538,252,458.89 57,776,976.72 178,210,133.39 52,881,024.80 1,053,120,593.80 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 3,322,599.88 63,137,560.72 4,452,616.38 70,912,776.98 “－”号填 列） （一）净利 66,460,160.60 4,452,616.38 70,912,776.98 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 29 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 66,460,160.60 4,452,616.38 70,912,776.98 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 3,322,599.88 -3,322,599.88 分配 1．提取盈 5,534,628.42 -5,534,628.42 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分配 4．其他 -2,212,028.54 2,212,028.54 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 226,000,000.00 538,252,458.89 61,099,576.60 241,347,694.11 57,333,641.18 1,124,033,370.78 末余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年 188,000,000.00 327,049,978.89 37,547,751.55 120,127,795.18 6,000,000.00 678,725,525.62 末余额 加：同 一控制下 企业合并 产生的追 溯调整 加：会计政 -2,000,000.00 57,519.03 617,671.27 6,958,618.67 5,633,808.97 策变更 30 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 前 期差错更 正 其 他 二、本年年 188,000,000.00 325,049,978.89 37,605,270.58 120,745,466.45 12,958,618.67 684,359,334.59 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 38,000,000.00 213,202,480.00 20,171,706.14 57,464,666.94 39,922,406.13 368,761,259.21 “－”号填 列） （一）净利 102,496,373.62 12,821,377.87 115,317,751.49 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 102,496,373.62 12,821,377.87 115,317,751.49 计 （三）所有 者投入和 38,000,000.00 213,202,480.00 27,101,028.26 278,303,508.26 减少资本 1．所有者 38,000,000.00 213,202,480.00 251,202,480.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 27,101,028.26 27,101,028.26 （四）利润 20,171,706.14 -45,031,706.68 -24,860,000.54 分配 1．提取盈 8,822,245.06 -8,822,245.06 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -24,860,000.54 -24,860,000.54 东）的分配 4．其他 11,349,461.08 -11,349,461.08 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 31 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 226,000,000.00 538,252,458.89 57,776,976.72 178,210,133.39 52,881,024.80 1,053,120,593.80 末余额 公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 226,000,000.00 538,252,458.89 48,634,578.48 173,078,608.61 985,965,645.98 额 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余 226,000,000.00 538,252,458.89 48,634,578.48 173,078,608.61 985,965,645.98 额 三、本年增减变 动金额（减少以 8,054,890.91 47,291,393.25 55,346,284.16 “－”号填列） （一）净利润 55,346,284.16 55,346,284.16 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 55,346,284.16 55,346,284.16 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 8,054,890.91 -8,054,890.91 1．提取盈余公积 5,534,628.42 -5,534,628.42 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 2,520,262.49 -2,520,262.49 32 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 226,000,000.00 538,252,458.89 56,689,469.39 220,370,001.86 1,041,311,930.14 额 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 188,000,000.00 327,049,978.89 37,547,751.55 120,127,795.18 672,725,525.62 额 加：会计政 -2,000,000.00 57,519.03 617,671.27 -1,324,809.70 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余 188,000,000.00 325,049,978.89 37,605,270.58 120,745,466.45 671,400,715.92 额 三、本年增减变 动金额（减少以 38,000,000.00 213,202,480.00 11,029,307.90 52,333,142.16 314,564,930.06 “－”号填列） （一）净利润 88,222,450.60 88,222,450.60 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 88,222,450.60 88,222,450.60 小计 （三）所有者投 38,000,000.00 213,202,480.00 251,202,480.00 入和减少资本 1．所有者投入资 38,000,000.00 214,002,480.00 252,002,480.00 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -800,000.00 -800,000.00 （四）利润分配 11,029,307.90 -35,889,308.44 -24,860,000.54 1．提取盈余公积 8,822,245.06 -8,822,245.06 33 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 2．对所有者（或 -24,860,000.54 -24,860,000.54 股东）的分配 3．其他 2,207,062.84 -2,207,062.84 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 226,000,000 538,252,458.89 48,634,578.48 173,078,608.61 985,965,645.98 额 公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红 34 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 安徽六国化工股份有限公司 二 OO 八年年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 安徽六国化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府皖府股字 [2000]第 44 号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96 号文的批准，通过发起设立方式组建的股份有限 公司。公司 2004 年 2 月 19 日向社会公开发行股票，2004 年 3 月 5 日“六国化工” A 股 8000 万股在 上海证券交易所上市，公司股本总额 188,000,000.00 元。2006 年第一次临时股东大会决议，经中国 证券监督管理委员会证监发行字【2007】37 号文《关于核准安徽六国化工股份有限公司非公开发行股 票的通知》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票 3,800 万股，发行方式为非公开定向募 集，每股发行价格为人民币 6.78 元，共募集资金 257,640,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 226,000,000.00 元。 公司经营范围：化学肥料（含复混肥料）、磷石膏生产、加工、销售（以上范围需要许可证的一 律凭许可证经营）；自产产品的出口；公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的合并及母公司财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准 则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企业会 计准则》中相关会计政策执行。 1．会计年度 会计年度采用公历制，即自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 2．记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计 量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行 计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成 本、可变现净值或现值计量。 4．外币业务 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 5．现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 （1）本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。 包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量 35 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中 包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量 且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的固定 利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期 投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产 时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直 接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）本公司的金融工具公允价值的确定方法包括： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。 8．金融资产减值 （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 36 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值 准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； ②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，资产负债表日对应收款项的账面价值进行 检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项（本公司将期末余额 100 万元以上应收账款，期末余额 50 万元以上 其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以 经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在 资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该 项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已 发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 9．存货 （1）存货分类：本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。 （2）取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权平均法计 价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 （4）资产负债表日，本公司按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （5）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 10．长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 a 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 37 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 c 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： a 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； b 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； c 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定不公允的除外； d 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定； e 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 （2）后续计量 本公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法 核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现 金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 11．固定资产的确认、分类和折旧方法 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、动力设备、电力设备等。本公司固定资 产在同时满足下列条件时，才予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分 别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率（%） 一、通用设备部分 1.机械动力设备 5 14 6.79 2.传导设备 5 20 4.75 3.运输设备 5 12 7.92 4.自动化半自动化控制设备 5 12 7.92 5.通用测试仪器设备 5 12 7.92 6.工业炉窑 5 13 7.31 7.工具及其他生产用具 5 14 6.79 8.非生产用设备 5 20 4.75 9.电视机、复印机、文字处理机 5 8 11.88 38 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 二、专用设备部分 1.发电及供电设备 5 18 5.28 2.输电线路 5 30 3.17 3.配电线路 5 15 6.33 4.变电配电设备 5 20 4.75 5.化工专用设备 5 14 6.79 6.自来水设备 5 20 4.75 7.燃气设备 5 20 4.75 三、房屋、建筑物部分 1.生产用房 5 35 2.71 2.受腐蚀生产用房 5 23 4.13 3.受强腐蚀生产用房 5 14 6.79 4.非生产用房 5 40 2.38 5.简易房 5 10 9.50 6.建筑物 5 20 4.75 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。本公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 12．在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状 态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待 办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 13．无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、 专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限 的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量， 在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 14．研究与开发 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： ⑴本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶 段的支出在发生时计入当期损益。 ⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出符合无形 资产确认条件的予以资本化。 39 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 15．资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可 能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。减值准备的 金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。 16．资产组的确定依据 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公司管理经营活动的方式。 17．商誉 商誉是指在非同一控制下购买方合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差额。 企业合并所形成的商誉，本公司至少在每年年度终了时进行减值测试并结合与其相关的资产组或资产 组合进行减值测试。 18．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件 时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生。 ② 借款费用已经发生。 ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 19．职工薪酬 本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务 的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳 动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确 认为预计负债，同时计入当期损益。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、失业保险、医 疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金按工资总额的一定比例且在不超过 规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳；提取比例如下： 40 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 计提比例 基本养老保险 20% 失业保险 2% 医疗保险 6.5% 工伤保险 1.5% 生育保险 0.8% 住房公积金 10% 20．预计负债 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所 需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 21．收入确认 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 22．政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当 期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确定相关费用 的期间，计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23．所得税 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 递延所得税资产的确认： （1）公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 41 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 24．合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为 基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计 政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并财务报 表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正 1．会计政策变更 根据财政部财会函【2008】60号《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》，高危行业 企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在 所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。本公司对2007年年 度财务报表进行了追溯调整，使 2007 年归属于母公司的净利润增加 2,844,482.71元，少数股东损益 增加632,906.57元。同时由于此项政策变更，增加本公司的子公司颍上鑫泰化工有限责任公司2007年7 月31日即合并日的净资产15,463,597.04元，从而使合并日的公允价值增加15,463,597.04元，合并商 誉由变更前的11,482,510.91元调减为2,977,532.54元，调增合并日的少数股东权益6,958,618.67元。 调整后累计增加2007年归属于母公司的所有者权益 2,844,482.71元，少数股东权益7,591,525.24元。 2．会计估计变更 本年度内本公司未发生会计估计变更。 3．前期差错更正 本年度内本公司未发生前期差错更正。 六、税项 1．增值税 本公司磷酸二铵的销售根据财政部、国家税务总局 2008 年 1 月 14 日联合下发的财税[2007]171 号文《关于免征磷酸二铵增值税的通知》免征增值税。复合肥及磷酸一铵的销售根据财政部、国家税 务总局 2001 年 7 月 20 日联合下发的财税[2001]113 号文《关于若干农业生产资料免征增值税政策的 通知》免征增值税，其他产品及材料销售执行 17%增值税税率。 2．城建税及教育费附加和地方教育费 公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费。 3．所得税 （1）本公司自2008年1月1日起执行 25%的企业所得税税率。根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、 安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2008年第三批高新技术企业认定 名单的通知》（科高[2009]28号），本公司被认定为安徽省 2008 年度第三批高新技术企业，并获发 《高新技术企业证书》（证书编号：GR200834000446，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关 法规规定，本公司自2008年1月1日起三年内执行国家高新技术企业 15%的所得税税率。 （2）本公司控股子公司颍上鑫泰化工有限责任公司、宜昌六国化工有限公司、宜昌市鑫冠化工有 限公司自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率。全资子公司宿松六国矿业有限公司位于宿松工业 园区暂免企业所得税。 4．其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 42 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 1．合并财务报表范围及控股子公司情况 （1）通过同一控制下企业合并取得的子公司情况如下： 本公司对 是否纳入 被投资单位名称 注册地址 注册资本 主要业务 持股比例 表决权比例 其投资额 合并范围 磷矿石的采选、销 宿松六国矿业有 安徽省宿松县 27,120.24 27,120.24 售，矿产品的加工、 100% 100% 是 限公司 二郎镇 8 万元 8 万元 销售 注：2006 年 4 月 28 日，公司与铜陵化工集团新桥矿业有限公司、铜陵市铜官山化工有限公司签 定《股权转让协议》，公司出资收购铜陵化工集团新桥矿业有限公司持有的铜陵化工集团宿松新桥矿 业有限公司 95%股权、铜陵市铜官山化工有限公司持有的铜陵化工集团宿松新桥矿业有限公司 5%股权， 收购完成后，公司持有铜陵化工集团宿松新桥矿业有限公司 100%股权，宿松新桥矿业有限公司更名为 宿松六国矿业有限公司。本公司与铜陵化工集团新桥矿业有限公司、铜陵市铜官山化工有限公司同一 控制的实际控制人为铜陵化学工业集团有限公司。 （2）通过非同一控制下企业合并取得的子公司情况如下： 本公司对其 是否纳入 被投资单位名称 注册地址 注册资本 主要业务 持股比例 表决权比例 投资额 合并范围 化学肥料（含复混肥 宜昌六国化工有限 湖北宜昌市 3000 万元 料）生产、销售。自 2400 万元 80% 80% 是 公司 产产品的出口 碳酸氢铵、甲醇、液 颍上鑫泰化工有限 212.2 万 氨、稀土复合肥、农 安徽颍上县 2800 万元 55% 55% 是 公司 元 作物专用化肥及化工 机械生产销售 当阳市玉泉 宜昌市鑫冠化工有 硫酸、磷酸、磷酸一 办事处岩屋 4000 万元 2246 万元 57% 57% 是 限公司 铵生产、销售 庙村 2．报告期内合并财务报表范围的变化情况 报告期内合并财务报表范围未发生变化。 八、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 802,935.07 416,082.02 银行存款 354,498,568.56 391,493,649.50 其他货币资金 45,884,555.84 60,172,922.98 合 计 401,186,059.47 452,082,654.50 其他货币资金年末余额主要为票据保证金。 2．应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 是否抵押 银行承兑汇票 8,605,440.00 29,257,259.70 否 合 计 8,605,440.00 29,257,259.70 （1）应收票据年末余额较年初余额下降 70.59%，主要系本年以票据方式结算的货款减少所致。 （2）应收票据年末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位票据。 43 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 3．应收账款 （1）按照应收账款类别列示如下： 年末余额 类 别 坏账准备计 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 提比例 单项金额重大的应 9,102,368.33 37.67 465,872.86 8,636,495.47 5.12% 收款项 单项金额不重大具 有类似信用风险特 1,221,408.99 5.06 778,475.32 442,933.67 63.74% 征的应收账款 其他不重大的应收 13,837,392.41 57.27 700,349.41 13,137,043.00 5.06% 款项 合 计 24,161,169.73 100.00 1,944,697.59 22,216,472.14 年初余额 类 别 坏账准备计 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 提比例 单项金额重大的应 3,731,019.10 15.00 373,101.91 3,357,917.19 10.00% 收款项 单项金额不重大具 有类似信用风险特 348,014.31 1.40 337,057.72 10,956.59 96.85% 征的应收账款 其他不重大的应收 20,787,713.60 83.60 1,116,664.05 19,671,049.55 5.37% 款项 合 计 24,866,747.01 100.00 1,826,823.68 23,039,923.33 （2）按照应收账款账龄列示如下： 年末余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 22,555,076.14 93.35 1,127,753.81 21,427,322.33 1-2 年 384,684.60 1.60 38,468.46 346,216.14 2-3 年 19,437.15 0.08 5,831.14 13,606.01 3-4 年 853,957.53 3.53 426,978.77 426,978.76 4-5 年 11,744.49 0.05 9,395.59 2,348.90 5 年以上 336,269.82 1.39 336,269.82 - 合 计 24,161,169.73 100.00 1,944,697.59 22,216,472.14 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 23,591,542.03 94.88 1,226,255.39 22,365,286.64 1-2 年 73,233.14 0.29 7,323.31 65,909.83 2-3 年 853,957.53 3.43 256,187.26 597,770.27 3-4 年 11,744.49 0.05 5,872.25 5,872.24 4-5 年 25,421.76 0.10 20,337.41 5,084.35 5 年以上 310,848.06 1.25 310,848.06 - 合 计 24,866,747.01 100.00 1,826,823.68 23,039,923.33 （3）应收账款前 5 名金额的单位（个人）的应收账款总额 44 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末余额 年初余额 金额 4,532,729.31 6,124,927.44 占应收账款总额的比例 18.76% 24.63% （4）应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）其他说明事项：①本期把应收账款年末余额在 100 万元以上（含 100 万元）的款项确认为单 项金额重大的应收款项，把账龄在 2 年以上的款项判断为重要，确认为单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的应收款项；②本年度核销应收账款 1,986,568.52 元，详见附注八．16。 4．预付账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 146,093,183.24 97.95 71,969,868.80 92.92 1-2 年 1,836,763.27 1.23 5,237,826.34 6.76 2-3 年 1,214,804.98 0.81 249,657.49 0.32 3-4 年 10,459.45 0.01 - - 合 计 149,155,210.94 100.00 77,457,352.63 100.00 （2） 预付账款年末余额前五名合计金额为 104,738,222.12 元，占预付账款年末余额的 70.22%。 （3）预付账款年末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）预付账款年末余额较年初余额增加 92.56%，主要是预付原材料（氯化钾、磷矿石）款项增加 所致。 （5）超过 2 年的预付账款 1,225,264.43 元，其中对昆明文亿经贸有限公司预付款 1,136,952.28 元为对方供应的磷矿石质量一直不达标而未结算，对方已承诺，2009 年如供应的磷矿石仍不达标，则 退回该预付款，其余金额为货款结算的尾款。 5、 其他应收款 （1）按照其他应收款类别列示如下： 年末余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应 838,043.98 12.54 41,902.20 796,141.78 收款项 单项金额不重大具 有类似信用风险 426,187.50 6.37 176,106.25 250,081.25 特征的应收款项 其他不重大的应收 5,420,213.85 81.09 236,409.91 5,183,803.94 款项 合 计 6,684,445.33 100.00 454,418.36 6,230,026.97 年初余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应 - - - - 收款项 单项金额不重大具 有类似信用风险 443,977.35 4.99 13,385.19 430,592.16 特征的应收账款 其他不重大的应收 8,453,009.52 95.01 443,058.23 8,009,951.29 款项 合 计 8,896,986.87 100.00 456,443.42 8,440,543.45 45 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按照其他应收款账龄列示如下： 年末余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 5,741,903.97 85.90 225,596.72 5,516,307.25 1-2 年 510,953.86 7.64 51,095.39 459,858.47 2-3 年 197,087.50 2.95 59,126.25 137,961.25 3-4 年 230,000.00 3.44 115,000.00 115,000.00 4-5 年 4,500.00 0.07 3,600.00 900.00 合 计 6,684,445.33 100.00 454,418.36 6,230,026.97 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 8,413,854.55 94.56 397,442.72 8,016,411.83 1-2 年 456,154.97 5.13 45,615.51 410,539.46 2-3 年 517.45 0.01 155.24 362.21 3-4 年 26,459.90 0.30 13,229.95 13,229.95 合 计 8,896,986.87 100.00 456,443.42 8,440,543.45 （3）其他应收款年末余额前五名合计金额为 1,828,043.98 元，占其他应收款年末余额 27.35%。 （4）其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）本年把其他应收款年末余额在 50 万元以上（含 50 万元）的款项确认为单项金额重大的应收 款项，把账龄在 2 年以上的款项判断为重要，确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项。 6．存货及存货跌价准备 （1）分类 年末余额 项 目 金 额 存货跌价准备 账面价值 原材料 389,862,947.72 3,381,047.25 386,481,900.47 自制半成品 15,690,781.19 - 15,690,781.19 产成品 625,730,453.10 12,805,758.83 612,924,694.27 包装物 219,023.19 - 219,023.19 合 计 1,031,503,205.20 16,186,806.08 1,015,316,399.12 年初余额 项 目 金 额 存货跌价准备 账面价值 原材料 361,724,587.40 - 361,724,587.40 自制半成品 13,577,156.65 - 13,577,156.65 产成品 143,877,345.79 - 143,877,345.79 包装物 365,168.33 - 365,168.33 合 计 519,544,258.17 - 519,544,258.17 （2）截至2008年12月31日止，本公司存货无用于抵押、担保的情况。 （3）存货年末余额较年初余额增加98.54%，主要是受金融危机市场不稳定影响，使得年末产成品 库存大幅上升。 （4）本年计提存货跌价准备16,186,806.08元，系根据年末存货预计可变现净值低于期末存货账 面余额计提。 46 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 7．其他流动资产 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 财产保险费 637,774.21 977,619.49 952,699.26 662,694.44 合 计 637,774.21 977,619.49 952,699.26 662,694.44 8．长期股权投资 （1）长期股权投资增减变动情况 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项 目 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 其他股权投资 30,900,000.00 - - - 30,900,000.00 - 对联营企业投资 - - 9,923,699.41 - 9,923,699.41 - 合 计 30,900,000.00 - 9,923,699.41 - 40,823,699.41 - （2）对联营企业投资 被投资单位名称 注册地址 主要业务 持股比例 表决权比例 年末净资产总额 本年营业收入总额 本净利润 改性磷石膏增强 铜陵市绿阳建材有 球、建筑石膏粉、 铜陵市 24.15% 24.15% -310.99 万元 8,675.03 万元 26.67 万元 限责任公司 硫酸渣等相关建 筑材料开发 （3）对联营企业投资——按被投资单位列示如下（权益法核算）： 本公司 本年增加 本年权 累计权 被投资单位名称 初始投资 年初余额 年末余额 持股比例 减少投资 益调整 益调整 铜陵市绿阳建材有限 24.15% 1,000 万元 - 10,000,000.00 -76,300.59 -76,300.59 9,923,699.41 责任公司 合 计 - 1,000 万元 - 10,000,000.00 -76,300.59 -76,300.59 9,923,699.41 本年按权益法确认对铜陵市绿阳建材有限责任公司完成投资后 2008 年 12 月份损益，投资收益为 -76,300.59 元。 （4）其他股权投资——按被投资单位列示如下（成本法核算）： 被投资单位名称 持股比例 初始投资 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 宜昌明珠磷化工业有 15.00% 30,900,000.00 30,900,000.00 - - 30,900,000.00 - 限公司 合 计 - 30,900,000.00 30,900,000.00 - - 30,900,000.00 - 9．固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 （1）固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、房屋及建筑物 301,145,470.45 18,286,391.52 4,427,212.00 315,004,649.97 1.生产用房 42,785,729.27 10,743,577.37 697,015.00 52,832,291.64 2.非生产用房 13,462,279.16 106,538.91 49,680.00 13,519,138.07 3.简易房 127,463.27 26,899.61 - 154,362.88 4.建筑物 244,769,998.75 7,409,375.63 3,680,517.00 248,498,857.38 47 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 二、通用设备 388,966,963.99 21,592,541.89 8,633,732.86 401,925,773.02 1.机械动力设备 162,022,127.61 2,084,548.68 3,452,878.92 160,653,797.37 2.传导设备 16,799,987.83 978,459.43 89,300.00 17,689,147.26 3.运输设备 115,558,106.58 11,907,717.64 4,321,602.81 123,144,221.41 4.自动化半自动化控制设备 39,310,071.06 2,606,179.84 103,186.53 41,813,064.37 5.通用测试仪器设备 8,784,652.60 1,235,448.21 205,755.90 9,814,344.91 6.工业炉窑 32,249,123.51 357,650.27 - 32,606,773.78 7.工具及其他生产用具 9,386,087.10 1,377,854.04 242,056.04 10,521,885.10 8.非生产用设备 1,340,860.39 90,494.03 1,700.00 1,429,654.42 9.电视机/复印机/文字处理机 3,515,947.31 954,189.75 217,252.66 4,252,884.40 三、专用设备 336,246,502.73 53,052,894.25 6,544,265.83 382,755,131.15 1.发电及供电设备 17,591,639.82 5,489,556.00 - 23,081,195.82 2.输电线路 7,891,587.88 600,044.89 - 8,491,632.77 3.配电线路 18,199,298.00 524,023.91 13,600.00 18,709,721.91 4.变电配电设备 37,755,675.15 3,714,788.83 247,712.96 41,222,751.02 5.化工专用设备 253,223,321.05 42,724,480.62 6,254,952.87 289,692,848.80 6、燃气专用设备 1,584,980.83 - 28,000.00 1,556,980.83 合 计 1,026,358,937.17 92,931,827.66 19,605,210.69 1,099,685,554.14 （2）累计折旧 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、房屋及建筑物 86,206,891.83 12,929,845.76 3,131,288.96 96,005,448.63 1.生产用房 4,830,581.04 1,199,654.89 355,965.16 5,674,270.77 2.非生产用房 3,401,901.15 297,390.33 26,996.10 3,672,295.38 3.简易房 5,256.25 12,083.52 - 17,339.77 4.建筑物 77,969,153.39 11,420,717.02 2,748,327.70 86,641,542.71 二、通用设备 150,872,261.59 24,374,566.07 6,845,769.75 168,401,057.91 1.机械动力设备 64,185,610.61 8,763,113.63 2,627,640.98 70,321,083.26 2.传导设备 6,115,603.00 632,009.36 64,929.40 6,682,682.96 3.运输设备 48,665,801.29 7,831,484.12 3,709,184.53 52,788,100.88 4.自动化半自动化控制设备 15,958,668.28 3,021,983.43 89,002.23 18,891,649.48 5.通用测试仪器设备 2,905,218.18 677,246.30 130,908.48 3,451,556.00 6.工业炉窑 8,382,175.66 2,383,450.16 - 10,765,625.82 7.工具及其他生产用具 2,503,329.13 617,901.04 57,177.48 3,064,052.69 8.非生产用设备 723,530.83 40,456.02 1,649.00 762,337.85 9.电视机/复印机/文字处理机 1,432,324.61 406,922.01 165,277.65 1,673,968.97 三、专用设备 118,881,689.94 19,418,218.06 5,159,899.87 133,140,008.13 1.发电及供电设备 9,106,452.56 778,327.70 - 9,884,780.26 2.输电线路 4,745,547.27 242,295.33 - 4,987,842.60 3.配电线路 5,576,108.55 1,123,241.00 13,192.00 6,686,157.55 4.变电配电设备 16,142,228.43 1,305,984.59 199,938.80 17,248,274.22 5.化工专用设备 83,144,930.75 15,895,191.20 4,946,769.07 94,093,352.88 48 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 6、燃气专用设备 166,422.38 73,178.24 - 239,600.62 合 计 355,960,843.36 56,722,629.89 15,136,958.58 397,546,514.67 减值准备 - - - - 账面价值 670,398,093.81 702,139,039.47 （3）本年在建工程转入固定资产金额为 72,871,690.76 元。 （4）本公司固定资产年末余额中有本公司子公司宜昌市鑫冠化工有限公司用房屋、土地使用权及 生产线设备作抵押，账面价值为 43,469,813.05 元，向中国建设银行当阳支行贷款 2000 万元。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司固定资产未发生减值情形，不需计提固定资产减值准备。 10．在建工程 （1）在建工程增减变动情况 本年转入 工程名称 年初余额 本年增加 其他减少数 年末余额 固定资产 80万吨/年磷矿采选工程 49,220,289.51 66,352,708.96 - 30,000.00 115,542,998.47 15万吨合成氨/年联产5 万吨/年甲醇节能技改项 24,597,289.64 44,117,954.52 56,547,831.38 495.00 12,166,917.78 目 877D 库改造 523,915.81 10,362,273.33 10,886,189.14 - - 新建调度中心工程 - 1,553,107.45 - - 1,553,107.45 110KW 供电项目 - 13,823,431.35 - - 13,823,431.35 新渣场工程 - 1,275,717.80 - - 1,275,717.80 其他零星工程 7,250,187.06 16,524,006.77 5,437,670.24 95,593.50 18,240,930.09 合 计 81,591,682.02 154,009,200.18 72,871,690.76 126,088.50 162,603,102.94 （2）重要的在建工程情况 截至年末累计投入金 工程投入占预算数比例 工程名称 资金来源 预算数（万元） 额 （% ） 80 万吨/年磷矿采选工程 140,704,112.08 募股资金 25,264.27 55.69 15 万吨合成氨/年联产 5 万吨/年 68,715,244.16 其他 4,650.00 基本完工 甲醇节能技改项目 110KV 供电项目 13,823,431.35 其他 5,000.00 27.65% （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 （4）在建工程年末余额较年初余额增长 99.29%，主要系本公司子公司颍上鑫泰化工有限公司 15 万吨合成氨/年联产 5 万吨/年甲醇节能技改项目继续投入及宿松六国矿业有限公司 80 万吨/年磷矿采 选工程继续投入所致。 （5）年末余额中无利息资本化金额。 11．工程物资 工程物资类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 电力电缆 - 6,603,264.30 - 6,603,264.30 钢材钢管 - 5,501,991.72 - 5,501,991.72 合 计 - 12,105,256.02 - 12,105,256.02 本年增加系本公司子公司宿松六国矿业有限公司购买的 80 万吨/年磷矿采选工程所需工程物资， 年末尚未投入使用。 49 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 12．无形资产 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 剩余摊销年限 一、原价 5,420,197.20 2,276,303.34 - 7,696,500.54 土地使用权 1 5,420,197.20 - - 5,420,197.20 47.5 年 土地使用权 2 - 2,276,303.34 - 2,276,303.34 17 年 二、累计摊销 115,933.38 231,447.36 - 347,380.74 土地使用权 1 115,933.38 108,403.94 - 224,337.32 土地使用权 2 123,043.42 - 123,043.42 三、减值准备 - - - - 四、账面价值 5,304,263.82 7,349,119.80 土地使用权 1 为本公司子公司宜昌六国化工有限公司收购并控股宜昌市鑫冠化工有限公司所取 得，截至 2008 年 12 月 31 日其剩余摊销年限为 47.5 年。 土地使用权 2 为本公司子公司宿松六国矿业有限公司于 2006 年以租赁方式取得，原在长期待摊费 用中核算，本期取得了土地使用权证，将其转入无形资产核算，该土地使用期限为 50 年，但公司探矿 权为 20 年，根据孰短原则按 20 年摊销，该土地使用权已摊销 3 年，截至 2008 年 12 月 31 日其剩余摊 销年限为 17 年。 13．商誉 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 本年增加 年末余额 计提的减 值准备 宜昌市鑫冠化工有限公司 4,449,698.06 收购 4,449,698.06 - 4,449,698.06 - 颍上鑫泰化工有限公司 2,977,532.54 收购 2,977,532.54 - 2,977,532.54 - 合 计 7,427,230.60 7,427,230.60 - 7,427,230.60 - （1）本公司的控股子公司宜昌六国化工有限公司收购宜昌市鑫冠化工有限公司57%的股权，收购 完成日为2007年2月28日，投资成本2246万，宜昌市鑫冠化工有限公司收购日公允价值为 31,597,020.95元，按对其持股比例57%计算应享有的权益份额18,010,301.94元，投资成本超过应享 有的份额为4,449,698.06元，确认为合并的商誉。 （2）本公司收购颍上鑫泰化工有限公司55%的股权，收购完成日为2007年7月31日，投资成本2800 万，颍上鑫泰化工有限公司收购日公允价值为45,495,395.38元，按对其持股比例55%计算应享有的 权益份额25,022,467.46元，投资成本超过应享有的份额为2,977,532.54元，确认为合并的商誉。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，经测试，上述商誉未发生帐面价值高于可回收金额的情况。 14．长期待摊费用 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 剩余摊销年限 一、原始金额 6,589,628.66 1,562,731.89 2,276,303.34 5,876,057.21 土地租赁费 6,589,628.66 1,562,731.89 2,276,303.34 5,876,057.21 17 年 二、累计摊销 337,929.67 568,013.08 - 905,942.75 土地租赁费 337,929.67 568,013.08 - 905,942.75 三、减值准备 - - - - 四、账面价值 6,251,698.99 4,970,114.46 土地租赁费系宿松六国矿业有限公司租赁国有划拨土地，租赁期为20年。年初余额为原五块土地 的租赁费，本年公司取得其中三块土地的国有出让土地使用权，并将该三块土地调整至无形资产。 50 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 15．递延所得税资产 类 别 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 332,546.29 2,159,111.49 486,548.73 1,946,194.92 存货跌价准备 1,963,645.33 12,702,696.73 - - 长期股权投资 11,445.09 76,300.59 - - 合 计 2,307,636.71 14,938,108.81 486,548.73 1,946,194.92 16．资产减值准备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本期转回 本期核销 坏账准备合计 2,283,267.10 2,102,417.37 - 1,986,568.52 2,399,115.95 其中：应收账款 1,826,823.68 2,104,442.43 - 1,986,568.52 1,944,697.59 其他应收款 456,443.42 -2,025.06 - - 454,418.36 存货跌价准备 - 16,186,806.08 - - 16,186,806.08 合 计 2,283,267.10 18,289,223.45 - 1,986,568.52 18,585,922.03 本年核销应收账款坏账准备 1,986,568.52 元，系长期无法收回的应收账款，经铜陵市郊区人民法 院【2008】郊刑初字第 90 号判决书判决无法收回予以核销。 17．短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 备 注 保证借款 80,000,000.00 100,000,000.00 见附注十 6 信用借款 250,000,000.00 50,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 350,000,000.00 170,000,000.00 （1）本年抵押借款 2000 万元系宜昌市鑫冠化工有限公司向当阳市建设银行借款，借款期限为 1 年，以该公司房产、土地使用权及生产线设备作抵押物，截至 2008 年 12 月 31 日其账面价值为 43,469,813.05 元。 （2）短期借款年末余额较年初余额增加 180,000,000.00 元，系年末库存增大，占用的流动资金增 加，贷款规模扩大所致。 18．应付票据 （1）明细情况 下一会计期间 票据种类 年末余额 年初余额 将到期金额 银行承兑汇票 179,460,000.00 258,690,000.00 179,460,000.00 合 计 179,460,000.00 258,690,000.00 179,460,000.00 （2）应付票据年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无已到期未支付的应付票据。 （4）年末余额较年初余额减少 30.63%，主要系本期以票据结算方式减少所致。 51 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 19．应付账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 450,545,928.59 98.20 114,642,912.67 84.43 1-2 年 3,409,944.32 0.74 19,501,092.91 14.36 2-3 年 3,497,685.22 0.76 611,091.03 0.45 3 年以上 1,364,697.97 0.30 1,033,684.10 0.76 合 计 458,818,256.10 100.00 135,788,780.71 100.00 （2）应付账款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）应付账款年末余额较年初余额增长 237.89%，主要系本年受金融危机影响，原材料采购赊销 增大所致。 （4）应付账款年末余额中账龄超过一年的款项主要是结算的尾款。 20．预收账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 408,708,088.55 99.75 208,303,894.41 99.63 1-2 年 343,099.42 0.08 179,698.76 0.09 2-3 年 91,423.83 0.02 109,187.72 0.05 3-4 年 599,802.81 0.15 490,615.09 0.23 合 计 409,742,414.61 100.00 209,083,395.98 100.00 （2）预收账款年末余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）预收账款年末余额较年初余额增加 95.97%，主要系受产品市场价格不稳定，直销点经销商预 付货款而尚未提货，导致未实现销售形成挂账所致。 （4）预收账款年末余额中账龄超过一年的款项主要是结算的尾款。 21．应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 180,528.00 57,864,973.93 57,896,090.13 149,411.80 二、职工福利费 - 4,579,931.92 4,579,931.92 - 三、社会保险费 3,986,072.45 9,042,708.73 12,982,309.18 46,472.00 其中：1、医疗保险费 3,219,702.30 -511,235.54 2,691,354.23 17,112.53 2、基本养老保险费 710,245.21 8,305,172.70 9,007,931.18 7,486.73 3、失业保险费 56,124.94 1,047,829.30 1,101,458.66 2,495.58 4、工伤保险费 - 188,229.94 174,869.30 13,360.64 5、生育保险费 - 12,712.33 6,695.81 6,016.52 四、住房公积金 2,965,739.80 5,016,321.25 4,571,201.05 3,410,860.00 五、工会经费 510,531.20 1,162,819.88 806,850.99 866,500.09 六、职工教育经费 782,617.13 1,020,071.69 242,234.30 1,560,454.52 七、非货币性福利 - - - - 八、职工离任补偿金 - - - - 合 计 8,425,488.58 78,686,827.40 81,078,617.57 6,033,698.41 52 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 22．应交税费 税 种 年末余额 年初余额 增值税 -101,326.24 13,069,374.48 城建税 74,004.86 527,529.92 企业所得税 -2,695,179.34 33,582,096.46 个人所得税 10,830.42 49,038.31 资源税 274.50 3,042.00 教育费附加 66,869.76 305,680.88 印花税 8,774.72 13,524.90 出口关税 117,259.90 -971,702.10 水利基金 17,549.43 27,049.81 合 计 -2,500,941.99 46,605,634.66 应交税费年末余额较年初余额下降 105.37%，主要系本公司本年主营业务产品全部免交增值税， 致使本年增值税减少；同时本公司所得税率由 33%下降为 15%（认定为高新技术企业）以及子公司颍上 鑫泰化工有限公司本年内获得购买国产设备抵免企业所得税 16,892,016.00 元，使得本年应交所得税 下降。 23．应付利息 类别 年末余额 年初余额 短期借款利息 541,148.00 246,350.00 合 计 541,148.00 246,350.00 应付利息年末余额较年初余额上升 119.67%，主要系本公司短期借款增加所致。 24．其他应付款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 7,768,053.69 68.56 25,049,721.40 96.50 1-2 年 3,466,726.75 30.59 817,047.33 3.15 2-3 年 5,000.00 0.04 15,149.00 0.06 3 年以上 91,871.50 0.81 77,122.50 0.29 合 计 11,331,651.94 100.00 25,959,040.23 100.00 （2）其他应付款年末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 （3）其他应付款年末余额较年初余额减少 56.35%，主要系本公司子公司颍上鑫泰化工有限责任公 司年初代收代付股权转让款，本年支付所致。 25．长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 土地租赁费 1,439,708.00 - 减：未确认融资费用 526,803.36 - 合 计 912,904.64 - （1）土地租赁费系累计应付宿松县国土资源局土地租赁款，根据本公司与宿松县国土资源局签 定国有土地使用权租赁合同，土地使用权租赁期限为二十年，土地租金分五期支付。年末余额按各 期应支付金额按照一定的折现率折现后的金额，确认为长期待摊费用-土地租赁款，应支付数和折现 后金额的差额作为未确认融资费用。 53 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）未确认融资费用按实际利率法予以摊销。 26．其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 递延收益 4,725,000.00 4,900,000.00 合 计 4,725,000.00 4,900,000.00 递延收益系子公司颍上鑫泰化工有限公司取得的政府对清洁生产污水零排放工程拨款产生的与 资产相关的递延收益。 27．股本 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、有限售条件股份 1．国家及国有法人股 81,247,240.00 - - 81,247,240.00 2．境内法人股 - - - - 3．境内自然人持股 - - - - 4．外资股 - - - - 5．其他 38,000,000.00 - 38,000,000.00 - 小计 119,247,240.00 - 38,000,000.00 81,247,240.00 二、无限售条件股份 1．境内上市人民币普通股 106,752,760.00 38,000,000.00 - 144,752,760.00 2．境内上市的外资股 - - - - 小计 106,752,760.00 38,000,000.00 - 144,752,760.00 三、股份合计 226,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 226,000,000.00 本年有限售条件的流通股上市流通日为 2008 年 3 月 3 日，流通数量为 38,000,000.00 股。 28．资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 500,140,629.73 - - 500,140,629.73 其他资本公积 38,111,829.16 - - 38,111,829.16 合 计 538,252,458.89 - - 538,252,458.89 29．盈余公积 （1）盈余公积增减变动情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 46,427,515.64 5,534,628.42 - 51,962,144.06 专项储备 11,349,461.08 2,733,951.95 4,945,980.49 9,137,432.54 合 计 57,776,976.72 8,268,580.37 4,945,980.49 61,099,576.60 （2）法定盈余公积本年增加数按母公司净利润 10%计提。 （3）根据财政部财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》规定， 高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求 处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。公司按照 上述规定进行了会计处理，对年初余额进行了追溯调整。同时，对比较报表中 2007 年度净利润、年 初所有者权益进行了追溯调整。 54 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 30．未分配利润 （1）未分配利润本期增减变动情况 项 目 2008 年度 上年金额 178,210,133.39 加：归属于母公司所有者的净利润 66,460,160.60 减：计提法定盈余公积 5,534,628.42 计提专项储备基金 -2,212,028.54 分配现金股利 - 本年金额 241,347,694.11 31．营业收入和成本 （1）本年营业收入和成本情况 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 3,014,888,898.25 2,830,789,122.97 184,099,775.28 其中：磷酸二铵 1,190,586,623.06 1,119,716,638.20 70,869,984.86 磷石膏 - - 复合肥 1,018,317,375.81 948,671,061.04 69,646,314.77 磷酸一铵 506,109,442.58 485,165,330.98 20,944,111.60 碳铵 63,256,368.00 67,426,749.15 -4,170,381.15 液氨 98,758,967.38 85,377,380.69 13,381,586.69 粗醇 123,383,595.61 110,621,916.61 12,761,679.00 精醇 12,512,500.86 11,696,159.21 816,341.65 磷矿石 1,964,024.95 2,113,887.09 -149,862.14 二、其他业务 46,028,938.71 37,327,023.98 8,701,914.73 其中：材料销售 42,456,351.01 35,807,904.06 6,648,446.95 水、蒸汽 1,782,040.67 802,890.92 979,149.75 转供电 1,616,882.03 550,934.00 1,065,948.03 劳务收入 173,665.00 165,295.00 8,370.00 合 计 3,060,917,836.96 2,868,116,146.95 192,801,690.01 （2）上年营业收入和成本情况 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 2,291,855,271.51 2,038,899,743.58 252,955,527.93 其中：磷酸二铵 920,162,255.34 819,581,314.03 100,580,941.31 磷石膏 847,848.15 335,920.00 511,928.15 复合肥 934,364,082.78 847,319,454.47 87,044,628.31 磷酸一铵 312,212,776.58 283,189,612.85 29,023,163.73 碳铵 19,925,423.84 16,673,959.82 3,251,464.02 液氨 38,444,776.91 29,034,903.85 9,409,873.06 粗醇 43,790,949.31 26,888,949.76 16,901,999.55 精醇 20,566,891.32 14,443,907.49 6,122,983.83 磷矿石 1,540,267.28 1,431,721.31 108,545.97 二、其他业务 22,480,160.38 20,437,816.47 2,042,343.91 55 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 其中：材料销售 18,590,341.65 18,588,610.82 1,730.83 水、蒸汽 1,493,062.64 622,334.00 870,728.64 转供电 1,822,178.09 796,090.40 1,026,087.69 劳务收入 574,578.00 430,781.25 143,796.75 合 计 2,314,335,431.89 2,059,337,560.05 254,997,871.84 （3）本年公司前五名客户销售的收入总额为 313,330,825.30 元，占公司全部销售收入比例的 10.24%。 （4）营业收入本年金额较上年金额增长 32.26%，营业成本本年金额较上年金额增长 39.27%，主 要是由于本公司前次幕集资金项目有效运营以及子公司颍上鑫泰化工有限公司及宜昌市鑫冠化工有限 公司有效运营，使得本公司总体生产规模扩大，销售增加所致。 （5）主营产品销售毛利率情况： 项 目 本年金额 上年金额 主营业务毛利 184,099,775.28 252,955,527.93 主营业务平均毛利率（%） 6.11 11.04 本年主营业务毛利较上年下降 27.22%，主要系本年原材料价格上涨，产成品成本升高，同时产品 销售价格相对下降所致。 32．营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 城建税 1,236,039.02 1,057,722.08 教育费附加 931,286.83 520,497.69 出口关税 7,124,941.00 5,429,090.30 资源税 6,834.84 - 合 计 9,299,101.69 7,007,310.07 营业税金及附加本年金额较上年金额增长 32.71%，主要系本年出口业务关税税率变动，增加出口 关税所致。 33．管理费用 项 目 本年金额 上年金额 合 计 46,562,442.55 30,049,492.37 管理费用率 1.52% 1.30% 本年管理费用比上年增加 16,512,950.18 元，增长 54.95%，主要系本期提高职工待遇，职工工资 等费用增加所致。 34．财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 20,988,788.55 20,526,400.29 减：利息收入 8,850,329.08 4,663,511.16 汇兑损失 117,729.63 45,483.86 减：汇兑收益 - - 银行手续费 1,099,652.55 872,309.68 贴现支出 - 1,067,282.55 合 计 13,355,841.65 17,847,965.22 56 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 35．资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账准备 2,102,417.37 -44,328.81 存货跌价准备 16,186,806.08 - 合 计 18,289,223.45 -44,328.81 本年资产减值损失比上年增长 18,333,552.26 元，主要系年末对存货计提存货跌价准备，同时由 于附注八 16 所述增加坏账损失所致。 36．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 其他股权投资分红 1,122,510.12 1,429,042.25 联营企业损益调整 -76,300.59 - 合 计 1,046,209.53 1,429,042.25 37．营业外收入 类 别 本年金额 上年金额 处置非流动资产利得 - 15,924.50 罚款收入 265,950.70 182,683.28 政府补助 3,675,000.00 1,904,100.00 其他 93,061.34 17,066.97 合 计 4,034,012.04 2,119,774.75 本年营业外收入比上年增长 90.30%，主要是本公司及子公司颍上鑫泰化工有限公司获得的政府补 助增加所致。 38．营业外支出 类 别 本年金额 上年金额 处置非流动资产损失 2,916,817.42 182,096.61 捐赠支出 191,182.11 138,240.86 其他 337,250.80 193,995.78 合 计 3,445,250.33 514,333.25 本年营业外支出比上年增长 569.85%，主要系本公司处置报废一批固定资产所致。 39．所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 -2,958,139.42 51,579,873.45 递延所得税费用 -1,845,625.55 177,992.90 合 计 -4,803,764.97 51,757,866.35 本年所得税费用比上年下降 109.28%，主要系本公司本年所得税率从 33%降至 15%以及子公司颍上 鑫泰化工有限责任公司本年获得购买国产设备抵免企业所得税所致。 40．每股收益计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年金额 上年金额 归属于普通股股东的当期净利润 66,460,160.60 102,496,373.62 年初股本总额 226,000,000.00 188,000,000.00 57 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 增发 A 股普通股股票 - 38,000,000.00 资本公积转增股本（上年同期数重新计算） - - 当期普通股加权平均数 226,000,000.00 219,666,667.00 基本每股收益 0.29 0.47 注：本期普通股加权平均数＝226,000,000.00 股。上年同期普通股加权平均数＝188,000,000＋ 38,000,000×10÷12＝219,666,667 股。 （2）稀释每股收益 项 目 本年金额 上年金额 归属于普通股股东的当期净利润 66,460,160.60 102,496,373.62 年初股本总额 226,000,000.00 188,000,000.00 增发 A 股普通股股票 - 38,000,000.00 资本公积转增股本（上年同期数重新计算） - - 当期普通股加权平均数 226,000,000.00 219,666,667.00 稀释每股收益 0.29 0.47 注：本年普通股加权平均数＝226,000,000.00 股。上年普通股加权平均数＝188,000,000＋ 38,000,000×10÷12＝219,666,667 股。 41．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 收深圳华诚咨询费 - 150,000.00 劳务费（托管费） - 400,000.00 收物流信息费 - 100,000.00 罚款收入 265,950.70 182,683.28 保险赔款 - 1,147,294.05 收到其他单位往来款 2,550,000.00 1,250,000.00 押金 - 102,000.00 职工还款 901,998.14 756,527.56 政府补助 4,740,000.00 - 其他 - 1,035.08 合 计 8,457,948.84 4,089,539.97 42．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 业务招待费 2,081,073.25 813,838.64 办公费 1,694,369.55 1,143,333.13 差旅费 9,666,459.83 10,503,610.74 董事会费 127,683.20 26,686.00 咨询费 1,148,788.60 337,270.00 排污费 2,131,301.56 1,611,604.28 绿化费 97,539.00 466,691.11 研究开发费 2,880,804.86 2,039,120.19 计划生育费 79,299.00 166,615.90 运输费 2,891,110.02 2,284,804.69 58 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 宣传费 450,305.80 176,158.01 土地使用费 2,800,000.00 1,100,000.00 劳动保护费 251,617.98 1,050,356.85 劳动保险费 11,158.10 13,189.30 广告费 3,334,857.45 3,518,987.13 保险费 693,938.72 537,883.24 销售服务费 3,468,140.23 1,769,706.55 警卫消防费 91,460.58 24,661.50 修理费 50,235.77 85,900.60 水电费 283,990.21 136,563.93 装卸费 697,606.43 569,659.48 手续费 1,099,652.55 662,632.99 聘请中介机构费 945,083.72 1,667,045.00 教育发展经费 - 104,906.36 出口商检费 299,337.00 - 捐赠支出 148,500.00 - 水资源费 126,000.00 - 赔款支出 159,428.00 - 安全保证金 300,000.00 - 职工借款 2,464,029.54 - 其他 913,501.26 932,756.72 合 计 41,387,272.21 31,743,982.34 43．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 8,850,329.08 4,663,511.16 合 计 8,850,329.08 4,663,511.16 44．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 股权交易手续费 - 60,000.00 收购审计费 - 120,000.00 合 计 - 180,000.00 45．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 环保拨款 - 780,000.00 合 计 - 780,000.00 59 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 46．现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 70,912,776.98 115,317,751.49 加：资产减值准备 18,289,223.45 -44,328.81 固定资产折旧 56,722,629.89 49,877,061.11 无形资产摊销 231,447.36 162,128.24 长期待摊费用摊销 568,013.08 1,052,327.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,916,817.42 -15,924.50 固定资产报废损失 - 182,096.61 公允价值变动损失 - - 财务费用 12,256,189.10 15,908,372.99 投资损失 -1,046,209.53 -1,429,042.25 递延所得税资产减少 -1,821,087.98 177,992.90 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -503,403,963.34 10,516,328.98 经营性应收项目的减少 -55,580,343.47 50,069,533.31 经营性应付项目的增加 351,862,031.96 105,202,877.92 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -48,092,475.08 346,977,175.08 47．现金和现金等价物 项 目 年末余额 上年余额 一、现金 401,186,059.47 452,082,654.50 其中：库存现金 802,935.07 416,082.02 可随时用于支付的银行存款 354,498,568.56 391,493,649.50 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 401,186,059.47 452,082,654.50 其中：使用受限制的现金和现金等价物 45,884,555.84 60,172,922.98 九、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）按照应收账款类别列示如下： 年末余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 计提坏帐准备比例 单项金额重大的应 9,102,368.33 39.26 465,872.86 8,636,495.47 5.12% 收款项 单项金额不重大但 按信用风险特征 组合后该组合的 1,221,408.99 5.27 778,475.32 442,933.67 63.74% 风险较大的应收 款项 60 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大的应收 12,859,639.06 55.47 651,419.35 12,208,219.71 5.07% 款项 合 计 23,183,416.38 100.00 1,895,767.53 21,287,648.85 — 年初余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 计提坏帐准备比例 单项金额重大的应收 2,005,179.10 8.62 100,258.97 1,904,920.13 5% 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合 348,014.31 1.50 337,057.71 10,956.60 96.85% 后该组合的风险较 大的应收款项 单项金额重大的应收 20,920,074.52 89.89 1,263,154.75 19,656,919.77 6.04% 款项 合 计 23,273,267.93 100.00 1,700,471.43 21,572,796.50 — （2）按照应收账款账龄列示如下： 年末余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 21,578,170.59 93.08 1,078,908.53 20,499,262.06 1-2 年 383,836.80 1.66 38,383.68 345,453.12 2-3 年 19,437.15 0.08 5,831.15 13,606.00 3-4 年 853,957.53 3.68 426,978.76 426,978.77 4-5 年 11,744.49 0.05 9,395.59 2,348.90 5 年以上 336,269.82 1.45 336,269.82 - 合 计 23,183,416.38 100.00 1,895,767.53 21,287,648.85 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 21,998,062.95 94.52 1,099,903.14 20,898,159.81 1-2 年 73,233.14 0.31 7,323.31 65,909.83 2-3 年 853,957.53 3.67 256,187.26 597,770.27 3-4 年 11,744.49 0.05 5,872.25 5,872.24 4-5 年 25,421.76 0.11 20,337.41 5,084.35 5 年以上 310,848.06 1.34 310,848.06 - 合 计 23,273,267.93 100.00 1,700,471.43 21,572,796.50 （3）应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）应收账款年末余额中欠款金额前五名的单位合计欠款 4,532,729.31 元，占年末应收账款余 额的比例为 19.55%。 61 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 2．其他应收款 （1）按照其他应收款类别列示如下： 年末余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应 838,043.98 26.50 41,902.20 796,141.78 收款项 单项金额不重大具 有类似信用风险 37,500.00 1.19 13,500.00 24,000.00 特征的应收款项 其他不重大的应收 2,287,481.42 72.31 121,146.08 2,166,335.34 款项 合 计 3,163,025.40 100.00 176,548.28 2,986,477.12 年初余额 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应 - - - - 收款项 单项金额不重大具 有类似信用风险 128,977.35 10.63 43,985.19 84,992.16 特征的应收账款 其他不重大的应收 1,084,812.85 89.37 56,774.39 1,028,038.46 款项 合 计 1,213,790.20 100.00 100,759.58 1,113,030.62 （2）其他应收款账龄分析 年末余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,990,085.05 94.54 149,504.24 2,840,580.81 1-2 年 135,440.35 4.28 13,544.04 121,896.31 2-3 年 33,000.00 1.04 9,900.00 23,100.00 3-4 年 - - - - 4-5 年 4,500.00 0.14 3,600.00 900.00 合 计 3,163,025.40 100.00 176,548.28 2,986,477.12 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,034,137.89 85.20 51,706.89 982,431.00 1-2 年 50,674.96 4.17 5,067.50 45,607.46 2-3 年 102,517.45 8.45 30,755.24 71,762.21 3-4 年 26,459.90 2.18 13,229.95 13,229.95 4-5 年 - - - - 合 计 1,213,790.20 100.00 100,759.58 1,113,030.62 （3）其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 62 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 3．长期股权投资 （1）股权投资类别 年初余额 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司的投资 323,202,480.00 - - - 323,202,480.00 - 对联营企业投资 - - 9,923,699.41 - 9,923,699.41 其他股权投资 30,900,000.00 - - - 30,900,000.0 - 合 计 354,102,480.00 - 9,923,699.41 - 364,026,179.41 - （2）对子公司的投资 投资成本 年初余额 本年增加 本年 年末余额 被投资单位名称 股权比例 减少 宜昌六国化工有限公司 80% 24,000,000.00 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 颍上鑫泰化工有限公司 55% 28,000,000.00 28,000,000.00 - - 28,000,000.00 宿松六国矿业有限公司 100% 271,202,480.00 271,202,480.00 - - 271,202,480.00 合 计 323,202,480.00 323,202,480.00 - - 323,202,480.00 （3）本年内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 4．营业收入和成本 （1）本年营业收入和成本情况 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 1、主营业务 2,458,449,949.73 2,293,439,133.16 165,010,816.57 磷酸二铵 1,190,586,623.06 1,119,716,638.20 70,869,984.86 磷石膏 - - - 复合肥 1,018,317,375.81 948,671,061.04 69,646,314.77 磷酸一铵 249,545,950.86 225,051,433.92 24,494,516.94 2、其他业务 20,322,363.21 18,943,286.98 1,379,076.23 材料销售 16,749,775.51 17,424,167.06 -674,391.55 水、蒸汽 1,782,040.67 802,890.92 979,149.75 转供电 1,616,882.03 550,934.00 1,065,948.03 劳务收入 173,665.00 165,295.00 8,370.00 合 计 2,478,772,312.94 2,312,382,420.14 166,389,892.80 （2）上年营业收入和成本情况 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 1、主营业务 2,006,758,271.38 1,800,516,649.09 206,241,622.29 磷酸二铵 920,162,255.34 819,581,314.03 100,580,941.31 磷石膏 847,848.15 335,920.00 511,928.15 复合肥 934,364,082.78 848,589,780.91 85,774,301.87 磷酸一铵 151,384,085.11 132,009,634.15 19,374,450.96 2、其他业务 16,724,856.48 14,899,742.92 1,825,113.56 材料销售 12,835,037.75 13,050,537.27 -215,499.52 水、蒸汽 1,493,062.64 622,334.00 870,728.64 63 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 转供电 1,822,178.09 796,090.40 1,026,087.69 劳务收入 574,578.00 430,781.25 143,796.75 合 计 2,023,483,127.86 1,815,416,392.01 208,066,735.85 （3）公司前五名客户销售的收入总额为 278,844,703.76 元，占公司全部销售收入的比例 11.25%。 （4）营业收入 本年度较上年增长 22.50%，营业成本本年度较上年增长 27.37%，主要是由于本 公司前次幕集资金项目有效运营以及本年 1-3 季度销售行情较好，市场销量增加，销售收入及成本同 时增长所致。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 关联方 注 册 与本企 经济 法 定 主营业务 名称 地 址 业关系 类型 代表人 铜陵化学工 业集团有限 铜陵市翠湖一路 2758 号 对化工行业投资、咨询 母公司 国有 黄化锋 公司 铜陵市华盛 对化工行业投资与投资咨询，硫铁矿、 母公司的 化工投资有 铜陵市翠湖一路 2758 号 硫精砂、铜精砂、磷石膏、硫酸渣及化 国有 黄化锋 控股股东 限公司 工产品（除危险品）销售 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 铜陵化学工业集团有限公司 1,255,263,000.00 - - 1,255,263,000.00 铜陵市华盛化工投资有限公司 1,012,801,500.00 - - 1,012,801,500.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金 额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金 额 比例(%) 铜陵化学工业 35.95 - - 35.95 81,247,240.00 - - 81,247,240.00 集团有限公司 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 铜陵市华兴化工有限公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团进出口有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团包装材料有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团有机化工有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵市顺华合成氨有限公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵市凤园酒店有限责任公司 受同一母公司控制 安徽安纳达钛业股份有限公司 受同一母公司控制 64 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 铜陵化工集团新桥矿业有限公司 受同一母公司控制 铜陵市绿阳建材有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团弘宇房地产开发有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团化工设计研究院有限责任公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团金桥有限公司 受同一母公司控制 铜陵化工集团供销有限责任公司 受同一母公司控制 （二）关联方交易 1．购买货物 （1）定价政策： 采用市场统一定价及双方合同订价。 ①本公司与铜陵市顺华合成氨有限公司于 2008 年 1 月 1 日签订了《液氨购销合同》，约定本公司 向铜陵市顺华合成氨有限公司在 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间采购液氨 3.5 万吨。价格 执行送到需方含税价 2,750.00 元/吨（价格随行就市，如遇市场行情变化，双方另行协商）。 ②本公司与铜陵化工集团包装材料有限责任公司于 2008 年 3 月 10 日签订了《编织袋采购合同》， 约定本公司向铜陵化工集团包装材料有限责任公司在 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间采购 编织袋约 750 万条， 其中：99×55cm 和 99×57cm 编织袋价格 2.5696 元/条，97×55cm 编织袋价格 2.5112 元/条。如供方原料价格发生公认的变化，上涨或下落 500.00 元/吨，每条编织袋增加或降低 0.08 元。 编织袋经需方验收合格后，供方开具 17%增值税票，需方在 1 个月内付清货款的 70%，余款作为质量保 证金，在三个月内滚动付清。 ③本公司与铜陵市华兴化工有限公司于2008年1月1日签订了《硫酸产品购销合同》，约定本公司 向铜陵市华兴化工有限公司在2008年1月1日至2008年12月31日期间采购98%硫酸40.00万吨。价格执行 输送到需方罐区含税价685.00元/吨（如遇市场行情变化，双方另行协商）。本期硫酸单价波动较大， 经双方协商一致后，采购价格以市场价为基础，按不高于本公司向第三方采购同类产品平均到厂价确 定。 （2）向关联方购买商品明细如下：（单位：人民币万元） 关联方名称 购买品种 本年金额 上年金额 铜陵市顺华合成氨有限公司 液氨 10,361.67 7,119.71 铜陵化工集团包装材料有限责任公司 编织袋 2,067.57 1,609.72 铜陵市华兴化工有限公司 硫酸 26,647.36 7,581.20 合 计 - 39,076.60 16,310.63 本年购货总额 - 249,789.79 159,866.43 占本年购货比例（%） - 15.64 10.20 2．购买或销售商品以外的其他资产交易 本公司于 2008 年 10 月 20 日与铜陵市华兴化工有限公司签订《资产收购协议》，根据协议约定， 本公司向铜陵市华兴化工有限公司购买其所拥有的 7000 千瓦 202B 发电机组及配套厂房（含建筑物附 随土地）、附属设备、部分备品备件等资产，购买总价款为 1035.22 万元。根据协议约定，本公司已 于 2008 年 12 月 31 日前向铜陵市华兴化工有限公司以现金方式支付转让款，铜陵市华兴化工有限公司 已于本年度 12 月份将该协议所涉及资产移交至本公司，相关产权证尚在办理之中。 3．接受劳务和后勤服务： （1）本公司接受劳务和后勤服务的定价标准依下列顺序予以确定： ①国家有统一收费标准的，执行国家统一规定； ②国家没有统一收费标准的，但安徽省及提供服务所在地（包括所在的市或区，以下简称当地） 有统一地方规定的，适用安徽省及当地的规定； ③既没有国家统一规定，又无安徽省或当地的地方规定的，参照安徽省及当地的市场价格； 65 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 ④在任何情况下，若甲方同时向其员工或向其关联企业职工或任何第三方提供本合同所提及的服 务，则乙方职工应支付的服务费不应高于甲方向其员工或其关联企业职工或任何第三方收取的费用 （不 含补贴）。 （2）本公司签订的各项接受劳务和后勤服务的合同如下： ①本公司与铜陵化工集团汽车运输有限公司于 2008 年 1 月 1 日签订的《职工上下班客运合同》， 合同有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，双方约定：由铜陵化工集团汽车运输有限公司 向本公司员工上下班交通用车服务，运输费用按月结算，每月 70,624.34 元，总运费 847,492.08 元， 当月运费，次月付清。另外，根据本公司与铜陵化工集团汽车运输有限公司签订的原料装送服务协议， 由铜陵化工集团汽车运输有限公司提供本公司部分原料装运短倒服务，本公司根据不同原料类别按 1.85 元~ 3.57 元/吨支付相关服务费用； ②本公司于 2008 年 1 月 1 日与铜陵市华兴化工有限公司签订的《2008 年度六国化工外包华兴化 工商业服务项目承揽合同》,合同有效期暂定为一年。合同有效期自 2008 年 1 月 1 日起计算。主要内 容如下： a、由铜陵市华兴化工有限公司提供本公司外渣场全部磷石膏推 、转、运作业服务，本公司按磷 石膏 2.744 元/吨支付相关服务费用； b、由铜陵市华兴化工有限公司提供本公司原料矿石场内倒运及煤场短倒服务，本公司按 2 元/吨 支付相关服务费用； c、由铜陵市华兴化工有限公司根据本公司需求提供零星铲运服务，本公司按 0.8 元/吨支付相关 服务费用； 由于 2008 年 5 月到 12 月期间，本公司磷石膏渣场需进行防渗漏处理，于 2008 年 5 月 20 日与铜 陵市华兴化工有限公司签订了补充协议，协议约定，由铜陵市华兴化工有限公司提供本公司防渗漏作 业服务，本公司按 2 元/吨支付相关服务费用； ③本公司于 2006 年 1 月 12 日与铜陵市华兴化工有限公司签订《管道维修费用协议》，自 2006 年 1 月 1 日起执行,合同有效期一年，到期后暂未签订新协议，该协议继续有效。由华兴化工生产中释 放的余热提供给本公司使用，本公司根据华兴化工生产硫酸产量按 8 元/吨计付管道维修费用； （3）本公司接受劳务和后勤服务的明细如下： ①铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 2008 年度向本公司提供并收取运输服务金额为 2,446,728.77 元。 ②铜陵市华兴化工有限公司 2008 年度向本公司提供并收取劳务费金额为 7,156,907.38 元。 ③铜陵市华兴化工有限公司 2008 年度向本公司提供并收取后勤服务费金额为 1,462,512.84 元。 4．提供劳务 （1）本公司签订的各项提供劳务和后勤服务的合同如下： 由本公司与铜陵市华兴化工有限公司于 2006 年 1 月 11 日签订《公用工程服务合同》，合同 有效期为 3 年，自 2006 年 1 月 1 日到 2008 年 12 月 31 日止。双方在合同中约定本公司向铜陵市 华兴化工有限公司提供水电服务，水电费按月结算并支付； 本公司提供水、电供应等服务费用依下列约定确定： a.供水收取的费用根据铜陵市有关定价执行。 b.代收的电费根据国家有关部门的定价执行。 考虑本公司输变电设施的维护、保养、人工材料费用、折旧费等因素，铜陵市华兴化工有限公司 每月向本公司支付输变电设施维护费 9.00 万元并于每年年底前付清。 c.同时，本公司向铜陵市华兴化工有限公司提供合同所涉及的服务，相关费用不应高于本公司向 任何第三方收取的费用； （2）本公司提供劳务和后勤服务的明细如下： ①本公司 2008 年度向铜陵市华兴化工有限公司收取供电基础设施费金额为 108.00 万元。 ②本公司 2008 年度向铜陵市华兴化工有限公司收取检验费金额为 158,859.71 元。 5．租赁 根据本公司与铜陵化学工业集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁铜陵化学 工业集团有限公司两块土地面积分别为 190,306.80 平方米和 72,390.42 平方米，租赁期均为 20 年， 分别自 2001 年 1 月 19 日至 2021 年 1 月 18 日和 2006 年 8 月 1 日至 2026 年 7 月 31 日。公司于每年年 终前向铜陵化学工业集团有限公司分别支付租金 80.00 万元和 30.00 万元，出租土地的税金由铜陵化 66 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 学工业集团有限公司承担。2008 年 8 月 16 日，本公司与铜陵化学工业集团有限公司签订土地租赁补 充协议，两块土地租金分别调整为 145 万元/年和 50 万元/年，租金变更从 2007 年 1 月 1 日起执行。 依据此协议，本年度本公司向铜陵化学工业集团有限公司支付土地租赁费为 195.00 万元；同时，依据 协议，本公司于 2008 年度补充支付 2007 年度土地租金 85.00 万元。 6．担保 铜陵化学工业集团有限公司与中国建设银行铜陵分行签订了保证合同，为本公司在 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日期限内在 10,000 万元最高贷款的余额内所有借款合同、银行承兑协议提供保 证。 铜陵化学工业集团有限公司与中国工商银行铜陵分行签订了保证合同，为本公司在 2008 年 1 月 1 日到 2010 年 12 月 31 日期限内在 35,000 万元最高贷款的余额内所有借款合同、银行承兑协议、信用 证开证合同、开立担保协议以及其他融资方式提供保证。 铜陵化学工业集团有限公司与徽商银行铜陵分行签订了保证合同，为本公司在 2008 年 4 月 10 日到 2009 年 4 月 10 日期限内在 5,000 万元最高贷款的余额内所有借款合同提供保证。 7．投资 2008 年 9 月 30 日，本公司与铜陵化学工业集团有限公司签订《绿阳建材增资扩股协议》，本公司 对铜陵市绿阳建材有限责任公司投资 1000 万元，用于增资扩股，占其投资比例的 24.15%，用于磷石 膏综合处理项目 60 万吨/年水泥缓凝剂项目的建设，截至 2008 年 12 月 1 日止完成对其投资，至此， 铜陵市绿阳建材有限责任公司为本公司的联营企业。 8．其他代垫事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他代垫事项。 9．公司关键管理人员报酬情况 公司 2008 年度支付给关键管理人员报酬为 121.35 万元。 10．关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 年末余额 年初余额 应收账款 铜陵市绿阳建材有限责任公司 1,209,384.34 215,088.86 预付账款 铜陵市顺华合成氨有限公司 5,558,394.73 685,240.52 应付账款 铜陵市华兴化工有限公司 17,795,309.09 136,902.75 铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 48,441.41 34,663.91 铜陵化工集团包装材料有限责任公司 1,501,838.29 392,103.54 铜陵化工集团进出口有限责任公司 - 319,075.11 十一、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司 2009 年 3 月 19 日董事会决议，本公司拟按 2008 年末总股本 226,000,000 股为基数向 全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），合计派发现金股利 27,120,000.00 元。该项分配预案 尚须提交 2008 年度股东大会审议批准后实施。 除上述事项外，截至审计报告日（2009 年 3 月 19 日）止，本公司无需要披露的资产负债表日后 事项中的非调整事项。 十四、债务重组事项 67 安徽六国化工股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的债务重组事项。 十五、其他重要事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、补充资料 1．按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率 及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示: 本年金额 上年金额 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每股 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 收益 股收益 归属于公司普通股股 6.23 6.43 0.29 0.29 10.25 11.15 0.47 0.47 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 5.34 5.52 0.25 0.25 9.64 10.49 0.44 0.44 东的净利润 2．非经常性损益 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损益 -2,916,817.42 -166,172.11 2、计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 3,675,000.00 1,904,100.00 额或定量享受的政府补助除外） 3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -169,420.87 -132,486.39 4、应付福利费余额冲回 - 2,758,865.98 5、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - - 小 计 588,761.71 4,364,307.48 减：所得税影响数 242,712.01 535,500.30 少数股东损益影响数 7,788,924.18 28,709.77 加：购置国产设备抵税 16,892,016.00 2,265,503.04 非经常性损益净额 9,449,141.52 6,065,600.45 十二、备查文件目录 1、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、上述文件的备置地点：安徽六国化工股份有限公司证券部。 董事长：黄化锋 安徽六国化工股份有限公司 2009 年 3 月 19 日 68