方正科技(600601)2008年年度报告

方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 方正科技集团股份有限公司 600601 2008 年年度报告 2009 年 3 月 21 日 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 6 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 19 十一、财务会计报告....................................................................22 十二、备查文件目录................................................................... 78 1 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 蒋必金 因公无法出席会议委托侯郁波先生参与表决 董事 肖建国 因公无法出席会议委托方中华先生参与表决 (三) 上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人方中华、主管会计工作负责人余竞贤及会计机构负责人（会计主管人员）尚义民声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 方正科技集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 方正科技 公司法定英文名称 Founder Technology Group Corp. 公司法定英文名称缩写 FTG 公司法定代表人 方中华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 侯郁波 董事会秘书联系地址 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层 董事会秘书电话 （021）58400030 董事会秘书传真 （021）58408970 董事会秘书电子信箱 IR@founder.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 戴继东 证券事务代表联系地址 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层 证券事务代表电话 （021）58400030 证券事务代表传真 （021）58408970 证券事务代表电子信箱 IR@founder.com 公司注册地址 上海市南京西路 1515 号嘉里中心九楼 公司办公地址 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层 公司办公地址邮政编码 200120 公司国际互联网网址 http://www.foundertech.com 公司电子信箱 IR@founder.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层公司 公司年度报告备置地点 投资者关系管理部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 方正科技 600601 延中实业 其他有关资料 公司首次注册日期 1985 年 1 月 14 日 上海市静安区工商管理局注册登记，为上海市第 公司首次注册地点 一批股份制上市公司之一 2 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司变更注册地点 上海市工商管理局 企业法人营业执照注册号 3100001005644 税务登记号码 310106132365909 组织机构代码 13236590-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号 20 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 156,446,492.98 利润总额 163,969,418.11 归属于上市公司股东的净利润 124,165,969.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 124,215,381.49 经营活动产生的现金流量净额 -106,480,949.24 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 5,487,342.63 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 7,496,197.32 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 公司五家子公司账面的暂时性差异所对 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 应递延所得税资产（报告期初按 25%的 期损益进行一次性调整对当期损益的影 -11,294,551.65 统一税率计算），在报告期末以 15%的 响 实际税率计算，由此增加的公司当期递 延所得税费用。 除上述各项之外的其他营业外收入和支 840,338.50 出 少数股东权益影响额 -17,156.74 所得税影响额 -2,561,581.71 合计 -49,411.65 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 7,275,268,708.21 8,418,350,975.45 -13.58 7,926,445,330.79 利润总额 163,969,418.11 248,019,693.97 -33.89 213,625,800.82 归属于上市公司股东的净 124,165,969.84 208,124,285.34 -40.34 178,290,168.93 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 124,215,381.49 201,631,348.30 -38.39 192,792,994.72 润 基本每股收益（元／股） 0.0719 0.1216 -40.87 0.1155 3 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益（元／股） 0.0719 0.1216 -40.87 0.1155 扣除非经常性损益后的基 0.0719 0.1178 -38.96 0.1249 本每股收益（元／股） 减少 3.34 个 全面摊薄净资产收益率（%） 4.42 7.76 9.93 百分点 减少 3.70 个 加权平均净资产收益率（%） 4.53 8.23 10.38 百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 3.10 个 4.42 7.52 10.73 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 3.44 个 4.53 7.97 11.23 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 -106,480,949.24 167,504,195.54 -163.57 368,706,194.18 净额 每股经营活动产生的现金 -0.0617 0.0970 -163.61 0.3799 流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 5,049,084,622.84 5,328,325,961.47 -5.24 4,107,534,771.87 所有者权益（或股东权益） 2,807,640,432.82 2,680,741,267.82 4.73 1,796,230,613.64 归属于上市公司股东的每 1.6262 1.5527 4.73 1.8509 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证券的种 发行价 获准上市交 发行日期 发行数量 上市日期 类 格（元） 易数量 每 10 股配售 3 股 2007 年 1 月 4 日 2.66 270,816,197 2007 年 1 月 19 日 270,816,197 每 10 股送 2 股转增 3 股 - - 485,223,449 2007 年 7 月 6 日 485,223,449 公司 2005 年度配股经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]155 号文件核准,每 10 股配售 3 股，本公司此次配股新增 270,816,197 股人民币普通股,于 2007 年 1 月 19 日上市流通。 公司 2006 年度利润分配方案,经 2007 年 5 月 15 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过,以 2006 年 12 月 31 日总股本 970,447,028 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股转增 3 股派红利 0.2 元（含税）， 按照公司当时总股本 1,241,263,225 股，则是向全体股东每 10 股送 1.56364 股转增 2.34547 股派红利 0.16 元（含税），公司此次利润分配新增 485,223,449 股人民币普通股,于 2007 年 7 月 6 日上市流通。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 4 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 373,298 户 前十名股东持股情况 持有有限 质押或冻 股东 持股比 报告期内增 股东名称 持股总数 售条件股 结的股份 性质 例(%) 减 份数量 数量 北大方正集团有限公 国有 10.79 186,356,836 26,000,000 0 无 司 法人 中国工商银行－上证 未 50 交易型开放式指数 未知 0.82 14,151,455 5,264,367 0 知 证券投资基金 中国银行－嘉实沪深 未 300 指数证券投资基 未知 0.64 11,009,309 1,636,613 0 知 金 方正产业控股有限公 国有 0.59 10,268,561 -26,000,000 0 无 司 法人 中国建设银行－博时 未 未知 0.29 4,984,660 - 0 裕富证券投资基金 知 全国社保基金零零七 未 未知 0.20 3,521,100 - 0 组合 知 全国社保基金零零六 未 未知 0.20 3,402,508 - 0 组合 知 中国农业银行－大成 未 沪深 300 指数证券投 未知 0.19 3,258,628 841,234 0 知 资基金 中国银行－万家 180 未 未知 0.18 3,140,435 281,392 0 指数证券投资基金 知 境 内 未 张小娟 自 然 0.16 2,753,688 - 0 知 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 北大方正集团有限公司 186,356,836 人民币普通股 中国工商银行－上证 50 交易型开放 14,151,455 人民币普通股 式指数证券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券 11,009,309 人民币普通股 投资基金 方正产业控股有限公司 10,268,561 人民币普通股 中国建设银行－博时裕富证券投资 4,984,660 人民币普通股 基金 全国社保基金零零七组合 3,521,100 人民币普通股 全国社保基金零零六组合 3,402,508 人民币普通股 中国农业银行－大成沪深 300 指数 3,258,628 人民币普通股 证券投资基金 中国银行－万家 180 指数证券投资 3,140,435 人民币普通股 基金 张小娟 2,753,688 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 (1)前 10 名股东中北大方正集团有限公司、方正产业控股有限 明 公司为关联企业，该两家公司合计持有本公司股票 5 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 196,625,397 股，占公司总股本的 11.39%，为公司控股股东； (2)前 10 名股东中除上述两家为关联企业外，全国社保基金零 零七组合与全国社保基金零零六组合都属于全国社保基金下 属投资组合，未知其他股东之间是否有关联关系或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； (3)本公司发行股票全部为上市流通人民币普通 A 股。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 主要经营业务或管理活动：主营制造方正电 子出版系统、方正－SUPPER 汉卡、计算机软 硬件及相关设备、通讯设备、仪器仪表、办 北大方正集 1992 年 12 月 公自动化设备；经营本企业自产产品的技术 魏新 100,000 团有限公司 12 日 的出口业务；经营本企业生产所需要原辅材 料、机械设备、仪器仪表及技术的进口业务； 开展对外合作生产、“三来一补”业务；物 业管理等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京大学 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 6 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:股 是否 在股 报告期 东单 被授 是否 内从公 持有 股 位或 予的 在公 司领取 年初 年末 本公 份 其他 性 年 限制 司领 的报酬 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 司的 增 关联 别 龄 性股 取报 总额 数 数 股票 减 单位 票数 酬、 （万 期权 数 领取 量 津贴 元） （税 报 前） 酬、 津贴 2007 年 5 月 15 日～ 方中华 董事长 男 45 0 0 0 0 0 否 0 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 李友 副董事长 男 44 0 0 0 0 0 否 0 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 蒋必金 副董事长 男 45 0 0 0 0 0 否 0 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 肖建国 董事 男 51 0 0 0 0 0 否 0 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 千新国 董事 男 45 0 0 0 0 0 是 21.7 否 2010 年 5 月 15 日 董事、副总 2007 年 5 月 15 日～ 侯郁波 男 39 0 0 0 0 0 是 23.67 否 裁、董秘 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 王善迈 独立董事 男 71 0 0 0 0 0 是 6.5 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 刘红宇 独立董事 女 45 0 0 0 0 0 是 6.5 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 吕淑琴 独立董事 女 56 0 0 0 0 0 是 6.5 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 余丽 监事长 女 43 0 0 0 0 0 否 0 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 谢克海 监事 男 44 0 0 0 0 0 否 0 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 蒋艳华 监事 女 39 0 0 0 0 0 是 10 否 2010 年 5 月 15 日 2008 年 9 月 5 日～ 蓝烨 总裁 男 38 0 0 0 0 0 是 24 否 2010 年 5 月 15 日 2008 年 6 月 5 日～ 宋京华 副总裁 男 52 0 0 0 0 0 是 29 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 余竞贤 财务总监 女 43 0 0 0 0 0 是 20.55 否 2010 年 5 月 15 日 2008 年 10 月 31 日～ 丛有江 副总裁 男 44 0 0 0 0 0 是 38 否 2010 年 5 月 15 日 2008 年 10 月 31 日～ 叶平 副总裁 男 45 0 0 0 0 0 是 0 否 2010 年 5 月 15 日 合计 / / / / / / 186.42 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.方中华：现任本公司董事长、方正集团高级副总裁。曾任中航集团商贸总公司财务经理、进出口部 经理、博兰实业董事长、总经理、东方时代投资有限公司副总经理、中国高科总裁、董事长、重庆西 南合成制药有限公司董事长。 2.李友：现任本公司副董事长、方正集团董事兼执行总裁。曾任北京方正实业开发有限公司董事、东 方时代投资有限公司董事、中国高科执行董事、总裁、本公司执行总裁。 3.蒋必金：现任本公司副董事长、方正集团副总裁。曾任方正集团技术服务部主任、电子出版分公司 总经理、北京北大方正电子有限公司高级副总裁、方正控股有限公司执行董事、本公司总裁、北京方 正通讯技术有限公司总裁。 7 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 4.肖建国：现任本公司董事、方正集团董事兼首席技术官、方正控股有限公司董事局副主席、方正技 术研究院董事长等职。曾任北大方正电子有限公司总裁、董事长。 5.千新国：现任本公司董事，曾任深圳中航企业集团北海公司任财务部部长、深圳特发松立电子有限 公司任总经理助理、财务部部长、惠州（香港）长城国际电子集团任数码视听事业部常务副总经理、 东莞方正科技电脑有限公司副总经理、总经理、公司助理总裁、副总裁。 6.侯郁波：现任本公司董事、副总裁兼董事会秘书。曾任上海延中实业股份有限公司董事会秘书、机 要秘书、行政人事部副主任、企业发展部副主任。 7.王善迈：现任北京师范大学经济与工商管理学院学术委员会委员、教授、博士生导师，本公司独立 董事，长期从事经济学、财政学、发展经济学、教育经济学的教学和研究工作，现兼任北京大学兼职 教授，中国教育经济学研究会理事长，教育部教育发展研究中心兼职研究员，北京市政府专家顾问， 长期为教育部、财政部、北京市政府提供政策咨询服务。 8.刘红宇：现任金诚同达律师事务所高级合伙人,本公司独立董事，中华全国女律师协会执委，北京市 非公经济联谊会中介人士分会监事长，北京市工商联第十二届常委,北京市第十三届人民代表大会代 表,2008 年担任中国人民政治协商会议第十一届全国委员会委员。曾任四川省人民银行金融管理处干 部、北京市农业银行法律顾问、北京市同达律师事务所高级合伙人、主任律师，北京市第十二届人民 代表大会代表。 9.吕淑琴：现任中瑞岳华会计师事务所高级合伙人，本公司独立董事。曾任国家物资总局行政司会计、 国家物资部中国物资出版社办公室副主任兼主管会计、国内贸易部中国木材总公司财务处处长、总会 计师，中审会计师事务所规划发展部主任。 10.余丽：现任本公司监事长、方正集团董事兼副总裁、方正证券有限公司董事、江苏苏钢集团有限公 司董事、西南合成制药股份有限公司董事。曾任河南方正信息技术有限公司董事长兼总经理、河南银 鸽实业投资股份有限公司副总裁。 11.谢克海：现任本公司监事、方正集团副总裁。先后在北京科技大学任教、西门子（中国）有限公司 人力资源部工作。 12.蒋艳华：现任本公司监事、采购部商务经理。先后在湖北省钟祥市活塞厂、深圳市国威电子有限公 司、深圳市亿众合投资发展有限公司、深圳市高科实业有限公司工作。 13.蓝烨：现任本公司总裁。先后任联想集团公司东北区总经理、技术服务部副总经理、华北区总经理； 联想集团大客户业务部总经理、联想集团公司副总裁，负责 GCG（大中华区）的销售工作；联想移动 通信有限公司常务副总裁。 14.宋京华：现任本公司副总裁。1976 年-1994 年为中国人民解放军部队军官，之后加入联想集团，曾 任联想集团人力资源部副总经理、联想集团（上海）有限公司副总经理、联想集团（沈阳）有限公司 总经理、联想集团苏皖区总经理、联想集团大中国区大客户部常务副总经理。 15.余竞贤：现任本公司财务总监，曾任贵航集团华阳电工厂财务部主任、上海科世达汽车电器有限公 司财务部总经理，2003 年进入本公司工作，担任公司财务部总经理。 16.丛有江：现任本公司副总裁，2001 年加入本公司，先后担任公司销售平台东北大区副总经理、总 经理，公司服务平台总经理，公司销售平台副总经理、总经理，公司助理总裁。 17.叶平：现任本公司副总裁，曾先后担任本公司企业规划部副总经理，运营平台副总经理，西北大区、 华中大区总经理，运营平台总经理，公司助理总裁，方正集团 IT 软件事业部副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 李友 北大方正集团有限公司 董事、执行总裁 是 肖建国 北大方正集团有限公司 董事、首席技术官 是 方中华 北大方正集团有限公司 高级副总裁 是 蒋必金 北大方正集团有限公司 副总裁 是 余丽 北大方正集团有限公司 董事、高级副总裁 是 谢克海 北大方正集团有限公司 副总裁 是 8 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 王善迈 北京师范大学 教授、博士生导师 是 吕淑琴 中瑞岳华会计师事务所 高级合伙人 是 刘红宇 金诚同达律师事务所 高级合伙人 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司 2007 年度股东大会审议通过,独立董事津贴为 8 万元/年. 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在公司任职的高级管理人员实行年薪制，年薪由公司年度业绩和个人业绩考评结果决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 方中华 是 李友 是 蒋必金 是 肖建国 是 余丽 是 谢克海 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 祁东风 董事\总裁 个人原因 千新国 副总裁 工作调动 孙国富 副总裁 工作调动 （1）2008 年 6 月 5 日，公司第八届董事会 2008 年第四次会议同意祁东风先生因个人原因辞去公司董 事及总裁职务，并决定由董事长方中华先生代理履行公司总裁职权；董事会提名侯郁波先生为公司董 事候选人；经方中华先生提名，董事会聘任宋京华先生为公司副总裁。2008 年 6 月 27 日，公司 2007 年度股东大会审议通过选举侯郁波先生为公司董事。 （2）2008 年 9 月 5 日，公司第八届董事会 2008 年第八次会议通过决议，聘任蓝烨先生为公司总裁。 （3）2008 年 10 月 30 日，公司第八届董事会 2008 年第十一次会议审议通过：因工作调动原因，免去 千新国先生、孙国富先生公司副总裁职务，经总裁蓝烨先生提名，董事会聘任丛有江先生、叶平先生 担任公司副总裁。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 6,187 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 756 销售人员 857 技术人员 913 行政人员 272 工人及其他 3,389 9 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 84 本科 1,248 专科 961 专科以下 3,894 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理 结构，以规范公司运作，建立现代企业制度。报告期内进一步完善了公司的治理结构。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够 充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况；公司严格按照中 国证监会有关要求召集、召开股东大会，并由律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，不干涉公司决策 和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作；公司建立健全了财务、会计管理制度，独立核算，控股股东不干涉 公司的财务、会计活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数和人员构 成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司独立董事的人数占到董事会总人数的 1/3。公司董事 能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，认真履行董事的职责，谨慎决策。 4、关于监事和监事会：公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成符合法律、 法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公 司董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗和末位淘汰制，高级管理 人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事会聘任。公司高级管理人员的绩效评价由公司人事 部门进行日常考核与测评，并由薪酬与考核委员会及董事会进行综合评定，并决定其薪酬情况。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、供应商、代理商、消费者等 其他利益相关者的合法权益，使公司走上可持续、健康发展之路。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股东的 交流；制定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理手册》，规范本公司信息披露行为和投 资者关系管理行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。公司能够做到 公开、公正、公平、完整、及时地披露信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。 8、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、上海证监局《关于方正科技集团股份有限公司治理状况的整改通知书》和上海证券交易所《关 于方正科技集团股份有限公司治理状况评价意见》的要求，公司经过了自查和公众评议阶段的相关工 作，积极切实开展公司治理专项活动工作，先后召开了多次会议，组织董事会、监事会、公司经营层 和子公司领导、各部门负责人学习公司治理方面的相关法律法规，在充分学习的基础上，公司进行了 反复的讨论和研究，对公司治理情况进行了深度自查、整改和完善，形成了《方正科技集团股份有限 公司公司治理整改报告》。 报告期内，根据《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号）等有关要求，公司对上述整改报告的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，公司限期整改问 题已整改完成，持续整改问题取得较好成效。2008 年 7 月 18 日，公司第八届董事会 2008 年第六次会 议审议通过了《方正科技集团股份有限公司关于深入推进公司治理专项活动整改情况的报告》，并在 指定信息披露媒体进行了披露。公司也认识到，随着市场环境以及政策法规的变化，公司治理是一个 长期的系统工程，必须因地制宜、审时度势及时进行调整和改进。为此公司将严格遵守各项法律法规、 规章制度，以现有公司治理机制为基础，持续改进，重点是不断完善内部管理制度规范，加强相关人 员的政策法规学习和培训，在满足公司不同发展阶段不同需求的基础上探索建立公司治理长效机制， 保持公司持续健康稳定的发展，以优秀的业绩回报广大股东和社会。 10 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 王善迈 12 12 0 0 刘红宇 12 12 0 0 吕淑琴 12 12 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议. (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司有独立的采购、生产、销售、服务体系，公司的主营业务与控股股东 业务方面独立情况 及其下属公司业务无冲突，公司的各项业务决策均系独立作出。 公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理等行政管理机构， 人员方面独立情况 公司高管人员均在本公司工作并领取薪酬，且均未在股东单位担任其他职 务。 公司拥有独立的采购系统、生产系统、销售系统、售后服务系统，产权明 资产方面独立情况 晰。 公司设立了健全的组织机构体系，均能独立运作，不存在与控股股东职能 机构方面独立情况 部门之间的从属关系，也不存在与控股股东合署办公的情况。 公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 财务方面独立情况 理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，能够独立作出财务决策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司董事会和管理层非常注重内部控制制度的建立和健全。公司在内部控制上，形成了完备的管理 制度、有效的风险控制制度、健全的会计核算体系，对子公司能够实施有效的管理和控制，对控股股 东能防范利益侵害，公司运作的法制化、规范化不断加强。公司内部控制制度涵盖了生产、销售、采 购、品质管理、资产管理、人力资源、公司治理结构等各个方面。根据内外部环境的变化和业务的需 要，公司每年都会及时的修订、优化、完善和评估各项制度和流程。 在生产经营控制方面,公司侧重于完善管理制度、规范业务运作流程及明晰岗位职责来控制风险。 在业务的运营开展当中始终坚持制度、流程先行的原则。先进的 ERP 系统保证了采购、生产、运输、 销售等诸多环节的顺利开展，各环节切实有效的控制标准和控制措施实现了公司业务的协调发展。各 子公司各部门职责和权限明确，《岗位说明书》明确了各岗位的任职要求、所需技能、岗位职责、汇 报关系等。定期的稽核和审计起到了良好的监督作用，最大程度的杜绝了风险的产生和扩大。 在财务管理控制方面,公司按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定和公司业务经营的具体 特点建立了健全的财务管理制度和严密的会计控制体系,保证了公司财务信息的真实、准确和完整。此 外，公司在强化会计核算的同时，非常注重会计的事前控制，完善的预算管理体系使经营成本得以有 效的控制。 在信息披露控制方面,根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等有关法律 法规以及《公司章程》的规定，公司制定了《信息披露管理办法》等制度，及时对重大事项的信息披 露、特定对象来访咨询、信息保密等事宜建立相关规程和制度，形成了较为完善的报告、传递、审核 以及披露的清晰流程。不断加强对相关人员的培训，提高相关人员的保密意识，确保重大信息不泄密。 严格遵守信息披露法律法规要求，公平对待所有股东，确保真实、准确、完整、及时做好信息披露工 作，便于投资者及时掌握公司日常经营情况。 报告期内，公司现行的内部控制制度基本建立健全并得到有效执行，在业务控制、财务会计控制、 资金管理、信息技术管理、人力资源、信息披露、公司治理等方面内控不存在重大缺陷，能够适应公 司管理和发展的需要。 公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责研究、监督并指导公司内部控制制度的实施。公司 资产管理部下设审计部和法务部，审计部，组织对公司各部门各子公司进行全面稽核，对公司的财务 11 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 收支及其有关的经营活动进行内部审计监督，审查内部控制制度执行情况，分析和评价公司总体和业 务线的风险，防范各种道德风险和政策风险。法务部，负责对公司内部控制制度的审核和监督，对突 发事件协助审计部进行核查，检查公司员工行为是否符合公司的规章制度，控制法律风险。公司良好 的内部控制结构形成了覆盖公司事前、事中和事后的风险控制和监督体系。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为资产管理部审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 为促进公司可持续发展和维护股东的长期利益，公司内部建立了对高级管理人员的考评及激励机制 和相关奖励制度，在兼顾当期业绩和公司长远目标的情况下，对公司高级管理人员实行年薪制和奖励， 通过公司年度业绩和个人业绩考评结果，兑现高管人员的年薪。董事会薪酬委员会负责研究并监督对 公司高级管理人员的考核、激励和实施。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 公司 2007 年度 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 28 日 股东大会 报》、《证券时报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 公司 2008 年度第一 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 10 月 13 日 2008 年 10 月 14 日 次临时股东大会 报》、《证券时报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）公司报告期内总体经营情况概述 报告期内，本公司主营业务主要包括：“方正”品牌系列的电脑产品（PC）和外部设备等产品的 研发、生产、销售、服务业务；生产和销售印刷电路板（PCB）；“实业”牌晒图机、晒图纸、碎纸机 等易耗品。 报告期内，公司共实现营业收入 72.75 亿元，比去年减少 13.58％；实现净利润 1.24 亿，比去年 减少了 40.34％。 （2）公司主营业务及经营状况分析 1）PC 行业： A、整体行业分析 2008 年全球金融危机等一系列事件影响着中国市场，各行各业的企业均受到不同程度的冲击。就 PC 产业而言，在自然灾害、全球经济恶化、消费需求下降等因素作用下，2008 年中国 PC 出货量增长 减缓，同比增长 9%。 B、公司经营成果分析 报告期内，由于金融危机引发全球经济衰退的大环境下，行业及个人消费需求明显减少，公司 PC 销量有所下滑，PC 业务销售额同比下降了 20.77%。公司 PC 销量在国内市场占有率为 7.5%, 在所有品 12 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 牌中排名第四（IDC 统计数据）。 C、公司销售、市场、产品、战略合作分析 3 月 1 日，公司“第五届”春风行动全面启动，至 4 月 20 日全国行业客户回访结束，历时 50 天。 活动期间，公司派出工程师 3500 人/次，动用服务专车 12 辆，覆盖全国 1000 多个城市，行程 20 万公 里。 6 月，以“中国方正，冠军之选”为主题的方正科技 2008 年暑促发布会在北京召开，公司一举向 市场推出 6 款新品：飞越 A600、卓越 I500、R680、R620G、S230 和 BiG1。 7 月 15 日，英特尔与公司联合在北京召开新闻发布会，推出全新一代迅驰 2 平台，同时发布搭载 该平台的 3 款笔记本产品——S410、T400 及另外一款产品，这也是全国最先发布的迅驰 2 笔记本。 9 月 9 日，公司举办了“全程安全 君逸天下——方正科技大客户高端君逸系列新品发布会”，隆 重推出融合安全性、可管理性、易用性于一体的方正君逸 M580、君逸 M530 系列新品。 10 月 10 日，公司启动百城巡展活动在河北石家庄拉开序幕，活动为期一个月，主题为“携手方 正共赢未来”，旨在巩固现有渠道伙伴、吸引新的渠道商。 报告期内，为适应市场需求，贴近用户，提升内部流程效率，公司对区域架构进行调整，调整的 原则是将部分重点区域作为大区直接向总部汇报，同时根据市场需求量、地理分布的因素将原有分公 司进行重新整合，将原 30 个区域公司、5 个办事处进行整合，形成 10 个大区、17 个专区。 2）PCB 行业： 公司 PCB 业务产品主要为 HDI，高多层板和系统背板，报告期内，公司 HDI 产品的销售收入占 PCB 业务总销售收入的 45%，系统背板占 22%左右，随着公司珠海方正 PCB 产业园逐步投产，由于新生产线 的投入和利润率较高的 HDI 产品的产量增加，公司 PCB 业务已成为公司主要利润来源之一。尽管受到 全球经济危机的影响，根据 Prismark 的报告，2008 年中国 PCB 市场产值增长仅为 8.4%。公司 PCB 产 业 2008 年还是实现销售收入 10.45 亿元，比去年同期增长 81.53%。 （3）资产构成、费用、现金流分析 1）资产构成与上年度相比发生重大变化的原因及分析： （单位：人民币元） 增减幅 项目名称 期末数 期初数 增减额 变化原因 度 主要是固定资产的不断投入以 货币资金 1,229,743,262.79 1,756,907,899.68 -527,164,636.89 -30% 及到期票据的兑付。 主要系转入在建工程和固定资 预付账款 163,672,246.91 248,730,635.71 -85,058,388.80 -34% 产所致。 主要是因为重庆高密项目处于 在建工程 445,225,038.57 102,602,041.57 342,622,997.00 334% 建设期。 因为主要子公司获得高新企业 递延所得税 认证资格，适用优惠税率 15%， 28,997,290.31 43,443,200.37 -14,445,910.06 -33% 资产 以前年度按 25%计算的递延所 得税资产在本年度进行调整。 应付票据 466,554,624.27 787,693,998.79 -321,139,374.52 -41% 到期票据兑付所致。 预收账款 37,996,449.31 29,253,701.40 8,742,747.91 30% 主要是预收客户货款增加。 主要是待抵扣增值税进项减 应交税费 -4,577,419.62 -34,024,403.27 29,446,983.65 -87% 少。 主要是因为重庆高密项目对方 其他应付款 129,276,622.58 95,671,320.57 33,605,302.01 35% 正集团应付款增加。 长期借款是 PCB 的项目建设和 长期借款 176,000,000.00 1,520,234.32 174,479,765.68 11477% 固定资产贷款。 主要是项目验收合格后进行了 专项应付款 7,742,437.69 17,742,437.69 -10,000,000.00 -56% 结转。 主要是本年内转让了不是本公 少数股东权 22,343,012.16 36,412,926.36 -14,069,914.20 -39% 司全资持有的珠海越亚公司股 益 权。 13 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 2）费用构成与上年度相比发生重大变化的原因及分析： （单位：人民币元） 项目名称 2008 年 2007 年 比去年同期增减 变化原因 主要因为公司加大市场宣传和渠道建设的 销售费用 169,520,829.48 135,291,950.82 25.30% 结果。 主要是珠海 HDI 工厂的投入运营及工资和 管理费用 242,901,396.49 195,262,804.88 24.40% 折旧等项目的增长导致。 财务费用 79,539,309.01 51,978,232.47 53.02% 主要是公司借款增加和利率上升所致。 3）现金流量与上年度相比发生重大变化的原因及分析： （单位：人民币元） 比去年同 变化原因 2008 年 2007 年 期增减 经营活动现金流量 主要是兑付了到期的应付票据，使经营 -106,480,949.24 167,504,195.54 -163.57% 净额 活动现金流量净额本期为负数。 筹资活动产生的现 筹资活动净现金流 量的降低 主要因为 166,874,351.88 759,392,787.21 -78.03% 金流量净额 2007 年公司配股募集资金到位。 2、主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利 分行业或 入比上 本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 润率 分产品 年增减 年增减 年增减（%） (%) （％） （％） 电脑及相关 6,112,803,745.98 5,748,145,121.30 5.97 -20.77 -21.19 增加 0.51 个百分点 产品 多层电路板 1,045,452,387.53 809,696,292.06 22.55 81.53 98.66 减少 6.68 个百分点 办公用品及 36,878,711.43 32,755,006.53 11.18 -35.94 -38.01 增加 2.97 个百分点 设备 合计 7,195,134,844.94 6,590,596,419.89 8.40 -13.81 -15.01 增加 1.28 个百分点 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 （1）公司的发展战略和 2009 年经营计划 1）PC 行业： 目前国际金融形势急剧恶化，并加速向实体经济蔓延。2008 年我国 GDP 增速已降至 9%，表明中国 经济业已受到冲击，且正处于下滑通道内。宏观经济不景气，使得后续的 PC 行业发展存在诸多不确定 因素。IDC 预计 2009 年 PC 市场销售量 4,061 万台，增长率仅 3％，为自 2003 年以来的最低值。其中 台式机负增长，笔记本增速将出现明显下滑趋势。预计 2009 年中国 PC 市场依然会处于调整阶段。总 体看来，笔记本市场成长、价格下跌、换机需求仍然是 PC 市场成长的主要推动力。但受经济低迷影响， 消费者与企业的采购行动都将较为保守，虽然低价能刺激消费，但是所带动的出货量成长仍将不如过 去几年。 公司致力于发展成为多产品、规模化的直营客户型 IT 企业，未来公司 PC 发展的战略核心就是， “一 个贴近、二个提升、三个推行”：推行贴近客户的销售模式，区分层关系型客户及交易型客户；提升 笔记本竞争力和提升公司研发和供应的 CTO 能力；推行适应变革的 HR 战略、推行高效的运营管理体系 和推行服务客户的企业文化。公司还将积极提升服务水平，并进一步构建更为完善的服务体系，探索 服务网络网点的建设，加大对增值服务的投入。 14 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 2）PCB 行业： 中国已经成为全球最大的 PCB 生产国。尽管受到全球经济危机的影响，但国内 3G 牌照的发放在系 统和终端方面对 PCB 的需求具有强大的拉动作用，增长点将主要集中在 HDI 和系统背板上。上网本、 智能手机、手持阅读器等也将为 PCB 带来需求的增长。公司在重庆的 PCB 产业园已经完成基础设施建 设，园区内的系统背板项目预计可能于 2009 年第二季度投产。公司在为客户提供一站式、全方位的产 品与服务的同时，2009 年将通过增加研发投入依托方正 PCB 研究院全面开展行业内技术合作以促进产 品附加值提升、技术升级。公司对 PCB 业务单元扩张性投入以及技术升级的双拉动将提升公司 PCB 业 务收入占主营业务收入的比例，同时抵御经济危机带来的行业盈利能力下滑。 （2）公司面临的风险因素的分析 受金融危机和宏观经济下滑的影响，国内 PC 市场增长趋缓，产品价格不断走低，PC 市场竞争非 常激烈。目前 PC 产品的核心部件 CPU 和操作系统软件被 INTEL、AMD 和 Microsoft 等国外厂商垄断，PC 厂商主要向其采购。由于不掌握这些核心技术，PC 厂商必须与这些公司保持良好的合作关系，紧跟这 些公司的技术更新的速度，使得 PC 厂商在一定程度上受制于这些大型国外垄断厂商。同时，笔记本业 务在 PC 行业比重已经很大，但目前笔记本业务目前在公司销售量中占比较少，公司必须加强笔记本业 务的投入。 PCB 行业是一个资金、技术密集型行业，技术进步迅速，国内企业与国外发达国家企业之间的差 距比较大，针对 PCB 项目投资中可能面临的资金风险、技术风险、人力资源风险等，公司已从 PCB 市 场需求、竞争状况、资源供应、建设规模、工艺路线、实施周期、盈利水平及自身项目实施、运营能 力等多个角度对投资项目进行了详尽的调查研究和分析比较，并进行了充分的投资风险分析。在未来 宏观经济环境、产业政策、市场状况等不发生重大变化的情况下，对 PCB 业务单元扩张性投入将大幅 提升公司 PCB 业务收入占主营业务收入的比例，改善公司目前主营业务集中于 PC 领域的业务结构，公 司的 PCB 项目利润将会有比较大幅的提高。 5、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金重大投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 日期 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第一次会议 2008 年 3 月 19 日 2008 年 3 月 20 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第二次会议 2008 年 3 月 27 日 2008 年 3 月 28 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第三次会议 2008 年 4 月 17 日 2008 年 4 月 18 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第四次会议 2008 年 6 月 5 日 2008 年 6 月 6 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第五次会议 2008 年 7 月 10 日 2008 年 7 月 11 日 《证券时报》 第八届董事会 2008 年第六次会议 2008 年 7 月 18 日 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 7 月 19 日 15 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第七次会议 2008 年 8 月 21 日 2008 年 8 月 22 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第八次会议 2008 年 9 月 5 日 2008 年 9 月 6 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第九次会议 2008 年 9 月 26 日 2008 年 9 月 27 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第十次会议 2008 年 10 月 16 日 2008 年 10 月 17 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第十一次会议 2008 年 10 月 30 日 2008 年 11 月 1 日 《证券时报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 第八届董事会 2008 年第十二次会议 2008 年 12 月 5 日 2008 年 12 月 6 日 《证券时报》 16 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 方正科技集团股份有限公司董事会审计委员会 2008 年履职情况汇总报告 方正科技集团股份有限公司董事会： 2008 年度，董事会审计委员会依据《公司法》、《公司章程》和董事会审计委员会工作职责，对 公司内部控制制度的建立、健全情况，公司财务信息披露等情况进行了审查和监督。公司财务信息披 露准确，真实反映了公司报告期间的资产状况和经营成果；公司现有内部控制制度完善，实际运行良 好，有利于促进公司稳定、健康发展。 审计委员会对上海上会会计师事务所有限公司（以下简称“会计师事务所”）的公司 2008 年度审 计工作总结如下：按照《中国证监会公告[2008]48 号》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式 准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，审计委员会查看了财务部门提交 的 2008 年度财务会计报表，同意公司对 2008 年度审计工作的安排，并希望年审会计师在审计中严格 按照《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作，按照总体审计计划完成审计工作。 一、基本情况 会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，并根据年初股东大会授权，与 公司签订了审计业务约定书。2009 年 2 月 1 日至 3 月 15 日进场进行了审计，经过一个多月的审计工 作，获取有关财务报表资料和相关的审计证据，评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，会计师事务所完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无 保留意见的审计报告。 二、会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 会计师事务所职员在审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式经济 利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系； 审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在审计工作中会计师事务所及审计成员遵守了职业道 德基本原则中关于保持独立性的要求。 审计组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工 作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 三、审计范围及出具的审计报告、意见的评价 1、审计工作计划评价 在审计过程中，审计人员通过初步业务培训活动制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成 审计任务和降低审计风险做了充分的准备。 2、对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 审计人员在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审 计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当 的审计证据的基础上做出的。 四、 关于对是否继续保持客户关系的建议 上会会计师事务所已多年执行本公司年度审计业务，一直为公司提供了优质的服务。根据其本年 度的审计工作情况及服务意识、职业操守和履职能力，我们建议可继续聘任上海上会会计师事务所有 限公司作为公司 2009 年度审计机构。 方正科技集团股份有限公司董事会审计委员会 2009 年 3 月 19 日 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员 2008 年度的薪酬披露情况进行了审核， 认为公司董事、监事和高级管理人员 2008 年度勤勉尽责，为公司发展做出了贡献，相关人员薪酬的发 放符合公司相关的薪酬制度，披露的薪酬与实际发放相符。2009 年，董事会薪酬和考核委员会还将继 续加强工作，更进一步地加强对公司管理层的考核，协助公司制订更完善的薪酬体系。同时也期望公 司能够通过股权激励方式来中长期激励公司高级管理人员及骨干员工。 17 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经上海上会会计师事务所有限公司审计，2008 年度母公司实现净利润 871,897,221.89 元，弥补 公司上年度末未分配利润-795,779,591.68 元后的可供分配利润为 76,117,630.21 元，根据《公司法》、 《企业会计准则》以及本公司章程的规定提取法定盈余公积金 7,611,763.02 元，期末可供股东分配的 利润为 68,505,867.19 元。 经研究，本着既能及时回报股东，又有利于公司长远发展的原则，拟以 2008 年末总股本 1,726,486,674 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.22 元（含税），剩余未分配利润结转下年度。 2008 年度不进行资本公积转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 19,408,942.63 172,068,394.75 11 2006 19,860,210.89 178,290,168.93 11 2007 0 208,124,285.34 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议公司 2007 年度监事会工作报告；审议公司 2007 年度 2008 年 3 月 27 日召开第八届监事会 2008 年第一次会议 报告正文和摘要 2008 年 4 月 17 日召开第八届监事会 2008 年第二次会议 审议关于公司 2008 年度第一季度报告的议案 2008 年 8 月 21 日召开第八届监事会 2008 年第三次会议 审议公司 2008 年半年度报告正文和摘要 2008 年 10 月 16 日召开第八届监事会 2008 年第四次会议 审议关于公司 2008 年第三季度报告的议案 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上 市规则》以及《公司章程》等规定进行规范运作，决策程序合理、合法。公司建立了完善的内部控制 制度，公司董事、高级管理人员做到了勤勉尽责、忠于职守，各项经营决策科学、合理，在执行公司 职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为发生。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务制度健全，管理规范，未发现有违反财务管理制度的行为。公司 2008 年度财务报 告真实的反映了公司的财务状况和经营成果，上海上会会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报 告是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金投入项目、进度、金额基本符合公司承诺的投入项目，募集资金投入的调整程序也合法 合规。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内发生的公司对外投资、收购出售资产等交易行为进行了审查，认为这些交易价格是 本着客观、公允的原则来确定的，其中无内幕交易行为发生，也未损害任何股东的权益或造成公司资 产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 在报告期内公司发生的重大关联交易行为中，交易双方都遵守了市场的原则，价格公允，无损害上市 公司的利益和广大中小股东权益的情况发生。 18 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 期末账面值（元） 申银万国证券股份有限公司 2,941,000.00 上海银行股份有限公司 959,300.00 合计 3,900,300.00 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 资 所涉 所涉 是否为 产 及的 及的 资产出售 关联交 出 资产 债权 为上市公 本年初起至出售日 出售 出售 易（如 售 产权 债务 司贡献的 关联关 交易对方 被出售资产 该资产为上市公司 日 价格 是，说明 定 是否 是否 净利润占 系 贡献的净利润 定价原 价 已全 已全 利润总额 则） 原 部过 部转 的比例(%) 则 户 移 按 深圳市北 2008 珠海越亚封装基 报告期初至股权出 照 母公司 大方正数 年 11 板技术有限公司 1,543 售日的净利润为 是 评 是 是 0 的控股 码科技有 月 30 50%股权 -26,097,848.57 元 估 子公司 限公司 日 值 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交 关联交易定 关联交易 交易金 关联交易方 关联关系 关联交易金额 易结算 易类型 易内容 价原则 价格 额的比 方式 例(%) 购买商 物流运 采用公平的 广东方通物流有限公司 其他 市场价格 9,056,985.02 18.23 现金 品 输 市场价格 深圳北大方正数码有限 母公司的控股 购买商 采用公平的 显示器 市场价格 53,240,765.26 4.66 现金 公司 子公司 品 市场价格 北京北大方正集团有限 购买商 采用公平的 母公司 租房 市场价格 10,218,859.94 64.33 现金 公司 品 市场价格 合计 / / 72,516,610.22 / 2、资产收购、出售发生的关联交易 详见本章“(四) 资产交易事项”。 19 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、共同对外投资的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 被投资企业的 被投资企业的重大在 共同投资方 关联关系 被投资企业的名称 注册资本 建项目的进展情况 北大方正集 母公司 北大方正集团财务有限公司 30,000 尚在申报材料过程中 团有限公司 4、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京北大方正集团 母公司 505.16 7,228.97 8,037.97 有限公司 方正软件（苏州） 母公司的控股 1.66 2.92 1.26 有限公司 子公司 上海方正信息安全 母公司的控股 151.94 技术有限公司 子公司 合计 506.82 7,231.89 8,191.17 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 上市 被担保 担保金 担保 存在 为关 关联关 担保方 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 公司 方 额 类型 反担 联方 系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 方正科技 北大方 2004 2004 2012 全资 连带 集团苏州 正集团 年 12 年 12 年 12 子公 36,000 责任 否 否 0 否 是 母公司 制造有限 有限公 月 13 月 13 月 12 司 担保 公司 司 日 日 日 北大方 2008 2008 2016 重庆方正 全资 正集团 年 12 年 12 年 12 抵押 高密电子 子公 2,187 否 否 0 否 是 母公司 有限公 月 30 月 30 月 29 担保 有限公司 司 司 日 日 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 2,187 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 38,187 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 126,144 报告期末对子公司担保余额合计 68,529.70 20 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 106,716.70 担保总额占公司净资产的比例(%) 38 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 38,187 上述三项担保金额合计 38,187 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 2004 年 11 月 23 日公司第七届董事会 2004 年第六次会议审议通过同意与公司控股股东北大方正集 团有限公司签署《（商标许可合同）续签协议之补充协议Ⅱ》，并经公司 2004 年度第一次临时股东大 会审议通过。双方同意在该协议约定的许可期限内（2004 年 10 月 12 日至 2007 年 10 月 11 日）方正 集团许可本公司无偿使用《商标许可合同》及《续签协议》所包含的所有商标（系指“方正”系列商 标）， 当约定的许可期限届满后至 2010 年 10 月 11 日期间，在北大方正集团仍然是公司第一大股东、 且推荐的董事在公司董事会中仍占控制地位的前提下，公司及下属控股子公司仍可无偿使用许可协议 项下的全部商标。 报告期内，公司未向方正集团交纳品牌使用费。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海上会会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构。2008 年度支付其年度审计工作的酬金共约 115 万元(包括年报审计费用和其他单项审计费 用）。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 方正科技第八届董事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 3 月 20 日 年第一次会议决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技第八届董事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 3 月 29 日 年第二次会议决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技关于预计 2008 年度 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 3 月 29 日 日常关联交易金额的公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技第八届监事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 3 月 29 日 年第一次会议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技 2008 年第一季度报 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 4 月 19 日 告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技第八届董事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 6 月 6 日 年第四次会议决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技董事会关于召开公 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 6 月 6 日 司 2007 年度股东大会的公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技关于公司股东持有 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 6 月 12 日 上海证券交易所 21 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 的本公司股份大宗交易的公 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 告 方正科技 2007 年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 6 月 28 日 决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技为控股子公司提供 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 7 月 12 日 担保的公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技第八届董事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 7 月 19 日 年第六次会议决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技 2008 半年度报告摘 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 8 月 23 日 要 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技第八届董事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 9 月 6 日 年第八次会议决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技第八届董事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 9 月 27 日 年第九次会议决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技关于召开公司 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 年度第一次临时股东大会通 2008 年 9 月 27 日 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 知的公告 方正科技关于召开公司 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 年度第一次临时股东大会再 2008 年 10 月 7 日 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 次通知的公告 方正科技关于控股股东全额 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 10 月 7 日 参与配股承诺的公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技 2008 年度第一次临 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 10 月 14 上海证券交易所 时股东大会决议公告 报》、《证券时报》 日 （http://www.sse.com.cn） 方正科技 2008 年第三季度报 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 10 月 18 上海证券交易所 告 报》、《证券时报》 日 （http://www.sse.com.cn） 方正科技第八届董事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 11 月 1 日 年第十一次会议决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技第八届董事会 2008 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 2008 年 12 月 6 日 年第十二次会议决议公告 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 方正科技关于出资参股设立 《中国证券报》、《上海证券 上海证券交易所 北大方正集团财务有限公司 2008 年 12 月 6 日 报》、《证券时报》 （http://www.sse.com.cn） 的关联交易公告 22 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师刘小虎、赵彧非审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 上会师报字(2009)第 0430 号 方正科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的方正科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、股 东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 23 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 刘小虎 中国注册会计师： 赵彧非 中国 上海 二〇〇九年三月二十日 24 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:方正科技集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六-1 1,229,743,262.79 1,756,907,899.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 六-2 214,509,684.81 186,374,269.50 应收账款 六-3 504,824,719.07 619,498,587.93 预付款项 六-4 163,672,246.91 248,730,635.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 422,400.00 其他应收款 六-5 49,309,870.66 65,063,172.46 买入返售金融资产 存货 六-6 439,969,201.16 515,837,638.99 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 2,602,451,385.40 3,392,412,204.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六-7 58,025,300.00 58,025,300.00 投资性房地产 六-8 121,134,275.16 124,714,931.03 固定资产 六-9 1,630,839,627.67 1,441,181,559.50 在建工程 六-10 445,225,038.57 100,965,354.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六-11 67,171,722.57 71,489,835.48 开发支出 商誉 六-12 81,356,056.06 81,356,056.06 长期待摊费用 六-13 13,883,927.10 14,737,520.61 递延所得税资产 六-14 28,997,290.31 43,443,200.37 其他非流动资产 非流动资产合计 2,446,633,237.44 1,935,913,757.20 资产总计 5,049,084,622.84 5,328,325,961.47 流动负债： 25 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 六-16 612,000,000.00 694,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 六-17 466,554,624.27 787,693,998.79 应付账款 六-18 757,757,941.00 955,181,639.02 预收款项 六-19 37,996,449.31 29,253,701.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六-20 1,258,061.81 1,069,753.73 应交税费 六-21 -4,577,419.62 -34,024,403.27 应付利息 应付股利 其他应付款 六-22 129,276,622.58 95,671,320.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 六-23 11,620,831.07 61,538,085.04 债 其他流动负债 六-24 1,519,167.00 900,000.00 流动负债合计 2,013,406,277.42 2,591,684,095.28 非流动负债： 长期借款 六-25 176,000,000.00 1,520,234.32 应付债券 长期应付款 六-26 21,814,587.70 专项应付款 六-27 7,742,437.69 17,742,437.69 预计负债 递延所得税负债 六-28 137,875.05 225,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 205,694,900.44 19,487,672.01 负债合计 2,219,101,177.86 2,611,171,767.29 股东权益： 股本 六-29 1,726,486,674.00 1,726,486,674.00 资本公积 六-30 352,421,565.58 347,271,565.58 减：库存股 盈余公积 六-31 7,611,763.02 一般风险准备 未分配利润 六-32 724,614,154.22 608,059,947.40 外币报表折算差额 -3,493,724.00 -1,076,919.16 归属于母公司所有者权 2,807,640,432.82 2,680,741,267.82 益合计 少数股东权益 六-33 22,343,012.16 36,412,926.36 股东权益合计 2,829,983,444.98 2,717,154,194.18 负债和股东权益合计 5,049,084,622.84 5,328,325,961.47 公司法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民 26 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 方正科技集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 117,521,303.82 212,295,029.68 交易性金融资产 应收票据 应收账款 七-1 预付款项 91,300.00 应收利息 应收股利 334,915,400.00 其他应收款 七-2 772,301.53 1,667,986.06 存货 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 453,209,005.35 214,054,315.74 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七-3 1,710,154,285.68 1,740,154,285.68 投资性房地产 30,945,369.77 32,145,604.37 固定资产 18,038,988.70 19,762,780.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,307,760.03 10,890,413.93 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,768,446,404.18 1,802,953,084.76 资产总计 2,221,655,409.53 2,017,007,400.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 374,779.93 224,526.01 应交税费 300,202.09 127,333.85 应付利息 应付股利 27 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 76,375,484.38 739,561,217.54 一年内到期的非流动负 1,521,717.50 1,538,085.04 债 其他流动负债 流动负债合计 78,572,183.90 741,451,162.44 非流动负债： 长期借款 1,520,234.32 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,520,234.32 负债合计 78,572,183.90 748,971,396.76 股东权益： 股本 1,726,486,674.00 1,726,486,674.00 资本公积 340,478,921.42 337,328,921.42 减：库存股 盈余公积 7,611,763.02 未分配利润 68,505,867.19 -795,779,591.68 外币报表折算差额 股东权益合计 2,143,083,225.63 1,268,036,003.74 负债和股东权益合计 2,221,655,409.53 2,017,007,400.50 公司法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六-34 7,275,268,708.21 8,418,350,975.45 其中：营业收入 7,275,268,708.21 8,418,350,975.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六-34 7,125,564,318.55 8,178,490,070.00 其中：营业成本 6,612,650,663.68 7,766,902,856.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六-35 6,675,060.43 7,802,435.99 销售费用 169,520,829.48 135,291,950.82 管理费用 242,901,396.49 195,262,804.88 财务费用 六-37 79,539,309.01 51,978,232.47 28 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 六-36 14,277,059.46 21,251,789.33 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六-38 6,742,103.32 46,382.06 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,446,492.98 239,907,287.51 加：营业外收入 六-39 8,712,386.15 10,182,264.99 减：营业外支出 六-40 1,189,461.02 2,069,858.53 其中：非流动资产处置净损失 824,871.27 1,450,823.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 163,969,418.11 248,019,693.97 减：所得税费用 六-41 55,126,990.81 42,009,228.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,842,427.30 206,010,465.38 归属于母公司所有者的净利润 124,165,969.84 208,124,285.34 少数股东损益 六-42 -15,323,542.54 -2,113,819.96 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0719 0.1216 （二）稀释每股收益 0.0719 0.1216 公司法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民 29 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,777,361.07 4,009,167.20 减：营业成本 3,081,537.12 3,191,593.68 营业税金及附加 116,216.75 140,107.76 销售费用 管理费用 16,313,492.69 22,985,030.96 财务费用 5,848,533.34 3,183,997.84 资产减值损失 -1,216,224.56 437,930.80 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七-4 892,267,692.32 46,382.06 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 871,901,498.05 -25,883,111.78 加：营业外收入 4,510.00 减：营业外支出 4,276.16 20,000.00 其中：非流动资产处置净损失 4,276.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 871,897,221.89 -25,898,601.78 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 871,897,221.89 -25,898,601.78 公司法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民 30 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,563,737,549.96 10,383,288,020.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 32,364,253.23 14,853,211.80 收到其他与经营活动有关的现金 46,437,905.29 19,272,751.51 经营活动现金流入小计 8,642,539,708.48 10,417,413,983.49 购买商品、接受劳务支付的现金 8,205,867,972.55 9,700,955,401.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 181,396,089.54 149,797,309.66 支付的各项税费 131,227,830.03 148,040,442.74 支付其他与经营活动有关的现金 六-45 230,528,765.60 251,116,634.40 经营活动现金流出小计 8,749,020,657.72 10,249,909,787.95 经营活动产生的现金流量净额 -106,480,949.24 167,504,195.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,889,023.33 取得投资收益收到的现金 18,750.00 46,382.06 处置固定资产、无形资产和其他长期 401,203.60 404,032.64 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 4,020,839.61 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 184,928,036.15 投资活动现金流入小计 17,329,816.54 185,378,450.85 购建固定资产、无形资产和其他长期 545,414,025.65 808,901,046.34 资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 545,414,025.65 808,901,046.34 投资活动产生的现金流量净额 -528,084,209.11 -623,522,595.49 三、筹资活动产生的现金流量： 31 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 704,308,154.48 其中：子公司吸收少数股东投资收到 8,715,487.50 的现金 取得借款收到的现金 1,275,880,578.24 1,144,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 275,887,321.45 134,205,418.81 筹资活动现金流入小计 1,551,767,899.69 1,982,913,573.29 偿还债务支付的现金 1,178,817,180.10 956,426,041.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现 76,146,882.03 80,958,544.36 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 129,929,485.68 186,136,200.59 筹资活动现金流出小计 1,384,893,547.81 1,223,520,786.08 筹资活动产生的现金流量净额 166,874,351.88 759,392,787.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,334,607.61 -4,669,896.75 五、现金及现金等价物净增加额 -472,025,414.08 298,704,490.51 加：期初现金及现金等价物余额 1,571,839,191.19 1,273,134,700.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,099,813,777.11 1,571,839,191.19 公司法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民 32 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,069,441.85 2,215,258.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,429,764.50 167,394,823.80 经营活动现金流入小计 5,499,206.35 169,610,082.79 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,753,616.25 4,026,682.28 支付的各项税费 1,030,089.41 941,803.62 支付其他与经营活动有关的现金 86,732,713.69 9,159,056.24 经营活动现金流出小计 91,516,419.35 14,127,542.14 经营活动产生的现金流量净额 -86,017,213.00 155,482,540.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 18,750.00 46,382.06 处置固定资产、无形资产和其他长期 9,000.00 9,910.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 25,769,976.15 投资活动现金流入小计 27,750.00 29,826,268.21 购建固定资产、无形资产和其他长期 12,000.00 11,723,293.06 资产支付的现金 投资支付的现金 697,582,666.98 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,000.00 709,305,960.04 投资活动产生的现金流量净额 15,750.00 -679,479,691.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 695,592,666.98 取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 795,592,666.98 偿还债务支付的现金 101,536,601.86 101,426,041.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现 7,235,661.00 25,996,785.60 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 108,772,262.86 127,422,826.73 筹资活动产生的现金流量净额 -8,772,262.86 668,169,840.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -94,773,725.86 144,172,689.07 加：期初现金及现金等价物余额 212,295,029.68 68,122,340.61 六、期末现金及现金等价物余额 117,521,303.82 212,295,029.68 公司法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构负责人：尚义民 33 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 1,726,486,674.00 347,271,565.58 608,059,947.40 -1,0 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,726,486,674.00 347,271,565.58 608,059,947.40 -1,0 三、本年增减变动金额（减 5,150,000.00 7,611,763.02 116,554,206.82 -2,4 少以“－”号填列） （一）净利润 124,165,969.84 （二）直接计入所有者权 5,150,000.00 -2,4 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 5,150,000.00 -2,4 上述（一）和（二）小计 5,150,000.00 124,165,969.84 -2,4 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,611,763.02 -7,611,763.02 1．提取盈余公积 7,611,763.02 -7,611,763.02 2．提取一般风险准备 34 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,726,486,674.00 352,421,565.58 7,611,763.02 724,614,154.22 -3,4 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 970,447,028.00 323,178,953.73 257,422,233.27 384,038,918.62 -1,7 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 -109,549,292.04 -257,422,233.27 229,845,837.24 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 970,447,028.00 213,629,661.69 613,884,755.86 -1,7 三、本年增减变动金额（减 756,039,646.00 133,641,903.89 -5,824,808.46 6 少以“－”号填列） （一）净利润 208,124,285.34 （二）直接计入所有者权益 6 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 35 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 相关的所得税影响 4．其他 6 上述（一）和（二）小计 208,124,285.34 6 （三）所有者投入和减少资 270,816,197.00 424,776,469.98 本 1．所有者投入资本 270,816,197.00 424,776,469.98 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 194,088,882.91 -213,949,093.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 194,088,882.91 -213,949,093.80 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 291,134,566.09 -291,134,566.09 1．资本公积转增资本（或 291,134,566.09 -291,134,566.09 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,726,486,674.00 347,271,565.58 608,059,947.40 -1,0 公司法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构 36 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 1,726,486,674.00 337,328,921.42 -795, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,726,486,674.00 337,328,921.42 -795, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,150,000.00 7,611,763.02 864, （一）净利润 871, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,150,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 3,150,000.00 上述（一）和（二）小计 3,150,000.00 871, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,611,763.02 -7, 1．提取盈余公积 7,611,763.02 -7, 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,726,486,674.00 340,478,921.42 7,611,763.02 68, 37 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 股 一、上年年末余额 970,447,028.00 393,242,814.86 135,105,672.73 加：会计政策变更 -189,555,797.33 -135,105,672.73 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 970,447,028.00 203,687,017.53 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 756,039,646.00 133,641,903.89 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 270,816,197.00 424,776,469.98 1．所有者投入资本 270,816,197.00 424,776,469.98 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 194,088,882.91 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 194,088,882.91 3．其他 （五）所有者权益内部结转 291,134,566.09 -291,134,566.09 1．资本公积转增资本（或股本） 291,134,566.09 -291,134,566.09 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,726,486,674.00 337,328,921.42 公司法定代表人：方中华 主管会计工作负责人：余竞贤 会计机构 38 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 方正科技集团股份有限公司 财务报表附注 一、基本情况 方正科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）系于 1985 年 1 月 2 日经中国人民银行上海市分行金 管处《沪人金股(1)号》批准公开发行而设立的股份制企业。公司注册资本为人民币 1,726,486,674.00 元， 取得上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号 3100001005644。 公司经营范围：电子计算机及配件、软件，非危险品化工产品，办公设备及消耗材料，电子仪器，建 筑、装潢材料，百货，五金交电，包装材料，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营) 。 公司注册地址：上海市南京西路 1515 号嘉里中心 9 楼 公司办公地址：上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 楼 公司 2008 年度财务报表及附注已经公司董事会于 2009 年 3 月 19 日批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按照财政部颁布的《企业会计准则》(包括：《企业会计准则(2006)》、《企业 会计准则-应用指南(2006)》、《企业会计准则讲解(2008)》)和中国证券监督管理委员会发布的《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求并参照《企业会计 准则解释》等要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、重要会计政策和会计估计 财务报表的编制基础 以持续经营为财务报表的编制基础。 1. 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币 人民币元。 3. 记账基础及计量属性 公司以权责发生制为记账基础。 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前 提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 4. 现金等价物 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 39 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 5. 外币交易折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币 金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 6. 境外经营实体的外币财务报表的折算方法 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算； (3) 按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置 部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 7. 金融工具 (1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④ 可供出售金融资产。 (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 40 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管 理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动 计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (5) 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应 当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 (实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (6) 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。 (7) 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金 融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积-其他资本公积。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 41 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (8) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。如：发行的 债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。 (9) 金融资产减值损失的计量 ① 应收款项的坏账准备计提方法： 1) 应收账款及其他应收款坏账准备 应收款项坏账核算采用备抵法。根据期末应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，计提坏账 准备。坏账准备计提方法为账龄分析法。 应收出口退税、合并报表范围内公司之间的应收款项、资产负债表日后二个月内收回的应收账款不计 提坏账准备。 对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试， 对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备， 计提比例如下： 账龄 计提比例 母公司 子公司 1 年以内 10% 5% 1-2 年 30% 10% 2-3 年 60% 30% 3-4 年 80% 70% 4 年以上 100% 100% 2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 ② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间的差额计算确认减值损失。 ③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产 发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入减值损失。 42 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 (10) 金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估 值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 (11) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金 融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。 8. 存货 (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提 供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货时按先进先出法计价(子公司上海延中办公用品实业公司采用加权平均法计价)。 (3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 43 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目或存货类别计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 9. 长期股权投资 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；; ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本； (3) 非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照 下列方法处理： 44 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入 当期损益。 (4) 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约 定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币 性资产交换》确定。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确 定。 (5) 下列长期股权投资采用成本法核算： ① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。 (6) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。 45 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 (7) 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 10. 投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采 用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 对投资性房地产采用直线法并按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率 房屋及建筑物 20 年-40 年 4%-10% 2.4%-4.5% 土地使用权 50 年 - 2.0% 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 11. 固定资产及折旧 (1) 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 (2) 固定资产同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (3) 固定资产折旧方法为年限平均法，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 4%或 10% 制定折旧率，预计使用年限如下： 类别 使用年限 房屋及建筑物 10-50 年 机器设备 5-10 年 电子设备 5年 运输设备 5年 其他设备 5年 (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 46 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 12. 在建工程 (1) 包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13. 无形资产 (1) 无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无法预见无形资产为公 司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (2) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限 的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将 改变摊销期限和摊销方法。 (3) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，并针对 该项无形资产进行减值测试。 (4) 采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命如下： 类别 使用年限 土地使用权 20-50 年 专有技术 10 年 其他 2-5 年 (5) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 14. 研究开发支出 (1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 (2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 47 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15. 商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并时，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其 成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉在每年年度终了进行减值测试，如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 16. 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是指摊销期超过 1 年(不含 1 年)的其他待摊费用等。公司的长期待摊费用在费用项目的受 益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17. 借款费用资本化 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建 或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 48 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每 期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 18. 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 19. 收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入公司； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入公司； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量。 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 49 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以 确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20. 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21. 所得税 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税 基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。 在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为 利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 50 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 22. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资 单位的除外： (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司 的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响 后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初余额。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一 控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 四、主要税项 流转税：增值税税率 17% 营业税税率 5% 企业所得税：所得税率 25% (有税收优惠政策除外) 报告期税收优惠政策： 报告期内，子公司北京方正蓝康信息技术有限公司被北京市科学技术委员会评定为高新技术企业，企 业所得税减按 15%的税率征收。 报告期内，子公司方正科技集团苏州制造有限公司被江苏省科学技术厅评定为高新技术企业，企业所 得税减按 15%的税率征收。 报告期内，子公司珠海方正科技多层电路板有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策 的通知》，企业所得税减按 18%的税率征收。 报告期内，子公司深圳市方正信息系统有限公司被深圳市科技和信息局评定为高新技术企业，企业所 得税减按 15%的税率征收。 报告期内，子公司北京方正科技信息产品有限公司被北京市科学技术委员会评定为高新技术企业，企 业所得税减按 15%的税率征收。 报告期内，子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司被上海市科学技术委员会评定为高新技术企业， 企业所得税减按 15%的税率征收。 51 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司杭州方正速能科技有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》自报告期 起企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策。 子公司珠海方正科技高密电子有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》自报 告期起企业所得税享受“二免三减半”的优惠政策。 报告期内，子公司上海方正科技(香港)有限公司、珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司根据香港特 别行政区的税务条例适用 16.5%的利得税税率。 五、合并报表子公司 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 同一控制的实际控制人 注册地 经营范围 北京方正蓝康信息技术有限公司 北大方正集团有限公司 北京市海淀区上地信息路 18 号 技术开发、技术咨询、技术转让、技 上地创新大厦三楼 术服务；等 方正科技集团苏州制造有限公司 北大方正集团有限公司 苏州工业园区苏虹东路 188 号 计算机、打印机、数码相机、税控收 款机及配件的研发生产销售等 (续上表) 子公司全称 注册资本 公司期末投资额 公司持股比率 公司所占表决权比率比例 北京方正蓝康信息技术有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00% 方正科技集团苏州制造有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00% 100.00% 2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 注册地 经营范围 珠海方正科技多层电路板有限公司 珠海市香洲区前山白石路 107 号 生产和销售(包括零售、批发)自产的多层印刷电路板等 (续上表) 子公司全称 注册资本 公司期末投资额 公司持股比率 公司所占表决权比率比例 珠海方正科技多层电路板有限公司 美元 113,778,400.00 美元 96,386,400.00 100.00% 100.00% 3. 通过其他方法取得的子公司 子公司全称 注册地 经营范围 东莞市方正科技电脑有限公司 东莞市石龙镇新城区龙升路 2 号方正科技园 电子计算机、打印机、数码相机及配件的研发、生产、销 售等 深圳市方正信息系统有限公司 深圳市福田区深南中路中航苑航都大厦 26 楼 计算机硬件、软件和外国设备的销售和技术开发等 北京方正科技信息产品 北京市海淀区成府路 298 号方正大厦 7 层 法律、法规禁止的，不得经营；应审批的，未获审批前不 有限公司 得经营 上海北大方正科技电脑系统 上海市静安区新闸路 1250 号 A 座 091 室 电子计算机及配件、软件、文教用品、办公机械设备、电 有限公司 子产品等 上海延中办公用品实业公司 上海市静安区巨鹿路 685 号 无碳复写纸，晒图纸，高速油印机、绘图机，晒图机，显 影药水消耗材料等 方正科技(新加坡)有限公司 新加坡安顺路 10 号凯联大厦 12-15# 与计算机、多媒体产品有关的各式附件的进出口代理及交 易等 上海方正科技(香港)有限公司 香港湾仔告士打道 200 号明珠兴业中心 28 层 法律、法规禁止的， 不得经营; 应审批的，未获审批前不 得经营 杭州方正速能科技有限公司 杭州余杭区星桥横山 生产；双面和多层刚性及柔性印刷线路板及电子元器件贴 片分装产品等 52 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司全称 注册地 经营范围 珠海方正科技高密电子 珠海市斗门富山工业区 生产和销售自产的双面、多层刚性和柔性电路板等 有限公司 珠海方正印刷电路板 珠海市斗门区富山工业区 销售各种电路板、封装基板及零配件等 发展有限公司 北大方正产业园办公楼 珠海方正印刷电路板(香港) 28/F.，The Sun’s Group Centre， 200 Gloucester 经营电路板产品进出口贸易 发展有限公司 Road， Wanchai Hong Kong 重庆方正高密电子有限公司 重庆市沙坪坝区西永镇西永路 367 号 生产和销售自产的双面、多层刚性和柔性印刷电路板等 苏州方正科技发展有限公司 苏州工业园区苏虹东路 188 号 高新技术产业投资; 计算机软硬件等销售、技术开发、咨询 等 (续上表) 子公司全称 注册资本 公司期末投资额 公司持股比率 公司所占表决权比率比例 东莞市方正科技电脑有限公司 220,000,000.00 202,500,000.00 92.05% 92.05% 深圳市方正信息系统有限公司 260,000,000.00 260,000,000.00 100.00% 100.00% 北京方正科技信息产品 130,000,000.00 130,000,000.00 100.00% 100.00% 有限公司 上海北大方正科技电脑系统 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00% 有限公司 上海延中办公用品实业公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00% 方正科技(新加坡)有限公司 新加坡元 2.00 新加坡元 2.00 100.00% 100.00% 上海方正科技(香港)有限公司 港元 4,000,570.00 港元 4,000,570.00 100.00% 100.00% 杭州方正速能科技有限公司 美元 16,877,500.00 美元 14,308,554.00 100.00% 100.00% 珠海方正科技高密电子 美元 1,783,500.00 美元 1,783,500.00 100.00% 100.00% 有限公司 珠海方正印刷电路板 42,000,000.00 42,000,000.00 100.00% 100.00% 发展有限公司 珠海方正印刷电路板(香港) 港元 100,000.00 港元 78,000.00 100.00% 100.00% 发展有限公司 重庆方正高密电子有限公司 美元 30,000,000.00 美元 30,000,000.00 100.00% 100.00% 苏州方正科技发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 报告期内，公司原子公司北京方正笔记本电脑产品有限公司已清算完毕，公司由此减少年末合并财务 报表范围。 报告期内，公司以 1,543.00 万元的价格向深圳市北大方正数码科技有限公司出售所持有的珠海越亚封 装基板技术有限公司 50%股权。根据有关规定确定的股权出售日为 2008 年 11 月 30 日。珠海越亚封装 基板技术有限公司股权出售日所有者权益为 18,332,218.34 元，报告期初至股权出售日的净利润为 -26,097,848.57 元。 六、合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 587,191.92 692,959.01 港币 111,464.84 0.8819 98,300.83 20,901.41 0.9364 19,572.08 53 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 美元 8,635.60 6.8346 59,020.87 9,658.24 7.3046 70,549.58 欧元 50.00 9.6590 482.95 50.00 10.6669 533.35 新加坡元 - 4.4624 - - 5.0311 - 小计 744,996.57 783,614.02 银行存款 人民币 900,383,282.97 1,367,042,769.02 港币 76,651,720.90 0.8819 67,599,138.90 26,111,066.07 0.9364 24,450,402.27 美元 17,404,693.48 6.8346 118,954,118.05 17,769,635.79 7.3046 129,800,081.59 欧元 3,386.84 9.6590 32,713.49 3,484.33 10.6669 37,167.00 新加坡元 9,414.43 4.4624 42,010.95 384.22 5.0311 1,933.03 小计 1,087,011,264.36 1,521,332,352.91 其他货币资金 保函 1,188,386.50 1,068,026.90 票据保证金 128,741,099.18 184,000,681.59 信用证保证金 12,057,516.18 49,723,224.26 小计 141,987,001.86 234,791,932.75 合计 1,229,743,262.79 1,756,907,899.68 2. 应收票据 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 150,000,000.00 150,000,000.00 银行承兑汇票 64,509,684.81 36,374,269.50 合计 214,509,684.81 186,374,269.50 其中：已质押的银行承兑汇票 24,162,894.56 - 3. 应收账款 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 不计提准备 105,980,374.46 18.27% - 105,980,374.46 - 1 年以内 406,186,097.09 70.02% 20,309,304.85 385,876,792.24 5.00% 1-2 年 5,403,368.07 0.93% 540,336.82 4,863,031.25 10.00% 2-3 年 3,336,413.26 0.58% 1,000,923.99 2,335,489.27 30.00% 3-4 年 19,230,106.20 3.32% 13,461,074.35 5,769,031.85 70.00% 4 年以上 26,240,352.52 4.52% 26,240,352.52 - 100.00% 全额准备 13,695,364.60 2.36% 13,695,364.60 - 100.00% 合计 580,072,076.20 100.00% 75,247,357.13 504,824,719.07 (续上表) 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 不计提准备 351,215,466.93 52.06% - 351,215,466.93 - 1 年以内 256,054,714.00 37.96% 12,802,735.71 243,251,978.29 5.00% 1-2 年 7,305,011.79 1.08% 730,501.17 6,574,510.62 10.00% 2-3 年 19,038,511.33 2.82% 5,711,553.40 13,326,957.93 30.00% 54 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 3-4 年 17,098,913.83 2.53% 11,969,239.67 5,129,674.16 70.00% 4 年以上 10,211,766.75 1.51% 10,211,766.75 - 100.00% 全额准备 13,695,364.60 2.04% 13,695,364.60 - 100.00% 合计 674,619,749.23 100.00% 55,121,161.30 619,498,587.93 应收账款持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 项目 期末余额 期初余额 北大方正集团有限公司 1,490,050.00 4,100,740.00 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位的总额及比例 162,179,578.42 27.96% 221,508,367.15 32.83% 应收账款中全额计提坏账准备的主要款项列示如下 项目 期末余额 深圳万德工贸公司 2,860,182.50 北京中科创新园高新技术有限公司 2,490,000.00 东莞市盛境电子配件有限公司 2,262,535.93 成都回龙电子科技有限公司 2,261,119.80 北京方正英腾科技发展有限公司 2,108,138.05 上海惠新科技有限公司 1,337,486.60 合计 13,319,462.88 4. 预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 157,496,895.21 96.23% 237,199,732.03 95.37% 1-2 年 2,190,154.68 1.34% 11,498,163.63 4.62% 2-3 年 3,952,456.97 2.41% 32,740.05 0.01% 3 年以上 32,740.05 0.02% - - 合计 163,672,246.91 100.00% 248,730,635.71 100.00% 预付账款中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 预付账款中金额较大的主要款项列示如下 项目 期末余额 期初余额 珠海金德泰电子材料有限公司 87,430,000.00 - 安美特化学有限公司 17,415,704.76 - 保利建设开发总公司 - 130,000,000.00 合计 104,845,704.76 130,000,000.00 55 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 5. 其他应收款 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 不计提准备 6,811,611.44 3.26% - 6,811,611.44 - 1 年以内 33,182,984.08 15.87% 1,670,801.61 31,512,182.47 5.04% 1-2 年 9,708,155.41 4.64% 1,114,566.05 8,593,589.36 11.48% 2-3 年 2,590,331.03 1.24% 806,828.99 1,783,502.04 31.15% 3-4 年 2,062,937.32 0.99% 1,453,951.97 608,985.35 70.48% 4 年以上 22,314,686.27 10.67% 22,314,686.27 - 100.00% 全额准备 132,385,376.35 63.33% 132,385,376.35 - 100.00% 合计 209,056,081.90 100.00% 159,746,211.24 49,309,870.66 (续上表) 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 不计提准备 5,190,638.28 2.30% - 5,190,638.28 - 1 年以内 52,409,881.26 23.20% 2,671,097.58 49,738,783.68 5.10% 1-2 年 7,484,413.34 3.31% 768,261.12 6,716,152.22 10.26% 2-3 年 2,059,048.78 0.91% 647,483.00 1,411,565.78 31.45% 3-4 年 7,766,879.02 3.44% 5,760,846.52 2,006,032.50 74.17% 4 年以上 18,591,981.40 8.23% 18,591,981.40 - 100.00% 全额准备 132,385,376.35 58.61% 132,385,376.35 - 100.00% 合计 225,888,218.43 100.00% 160,825,045.97 65,063,172.46 其他应收款无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位的总额及比例 123,537,294.82 59.09% 127,399,534.26 56.40% 其他应收款中全额计提坏账准备的主要款项列示如下 项目 期末余额 上海宏宝房地产经营公司 64,598,912.41 许氏企业发展有限公司 26,500,000.00 深圳市恒保股份有限公司 16,250,000.00 上海龙鑫包装企业有限公司 13,046,782.57 合计 120,395,694.98 6. 存货 (1) 账面价值 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 243,242,547.66 12,743,036.87 230,499,510.79 242,768,658.18 12,641,546.34 230,127,111.84 库存商品 78,637,599.84 8,570,796.17 70,066,803.67 174,477,405.99 13,579,806.02 160,897,599.97 发出商品 103,935,230.65 - 103,935,230.65 96,381,782.49 - 96,381,782.49 在产品 31,957,057.55 - 31,957,057.55 22,492,089.48 - 22,492,089.48 56 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 3,510,598.50 - 3,510,598.50 5,939,055.21 - 5,939,055.21 合计 461,283,034.20 21,313,833.04 439,969,201.16 542,058,991.35 26,221,352.36 515,837,638.99 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 12,641,546.34 127,114.42 25,623.89 12,743,036.87 库存商品 13,579,806.02 901,009.80 5,910,019.65 8,570,796.17 合计 26,221,352.36 1,028,124.22 5,935,643.54 21,313,833.04 7. 长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末余额 期末余额 减值准备 账面价值 方正延中传媒有限公司 54,000,000.00 - 54,000,000.00 申银万国证券股份有限公司 2,941,000.00 - 2,941,000.00 铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 2,000,000.00 - 上海银行股份有限公司 959,300.00 - 959,300.00 上海宝鼎投资股份有限公司 125,000.00 - 125,000.00 合计 60,025,300.00 2,000,000.00 58,025,300.00 (续上表) 项目 期初余额 期初余额 减值准备 账面价值 方正延中传媒有限公司 54,000,000.00 - 54,000,000.00 申银万国证券股份有限公司 2,941,000.00 - 2,941,000.00 铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 2,000,000.00 - 上海银行股份有限公司 959,300.00 - 959,300.00 上海宝鼎投资股份有限公司 125,000.00 - 125,000.00 合计 60,025,300.00 2,000,000.00 58,025,300.00 (2) 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 8. 投资性房地产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 113,739,083.63 - - 113,739,083.63 土地使用权 25,752,318.56 - - 25,752,318.56 合计 139,491,402.19 - - 139,491,402.19 累计折旧和累计摊销 房屋及建筑物 11,053,244.38 2,960,118.11 - 14,013,362.49 57 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 土地使用权 3,723,226.78 620,537.76 - 4,343,764.54 合计 14,776,471.16 3,580,655.87 - 18,357,127.03 账面价值 房屋及建筑物 102,685,839.25 99,725,721.14 土地使用权 22,029,091.78 21,408,554.02 合计 124,714,931.03 121,134,275.16 9. 固定资产及累计折旧 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 1,095,995,871.08 83,734,599.67 73,120,680.75 1,106,609,790.00 机器设备 435,262,700.73 313,351,395.30 63,918,298.54 684,695,797.49 电子设备 76,037,746.79 18,753,178.44 10,191,485.55 84,599,439.68 运输设备 34,213,757.58 2,985,723.41 966,103.81 36,233,377.18 其他设备 51,351,355.53 12,971,420.09 1,578,383.64 62,744,391.98 固定资产改良 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 合计 1,702,861,431.71 431,796,316.91 149,774,952.29 1,984,882,796.33 累计折旧 房屋及建筑物 64,997,464.32 29,706,352.30 1,113,213.75 93,590,602.87 机器设备 103,852,809.85 52,188,957.61 8,418,229.02 147,623,538.44 电子设备 42,475,069.26 12,214,915.88 5,279,101.57 49,410,883.57 运输设备 21,899,961.43 4,098,333.25 559,817.65 25,438,477.03 其他设备 22,549,810.73 7,761,950.01 236,850.53 30,074,910.21 固定资产改良 4,416,666.49 1,999,999.92 - 6,416,666.41 合计 260,191,782.08 107,970,508.97 15,607,212.52 352,555,078.53 减值准备 房屋及建筑物 881,101.96 - - 881,101.96 机器设备 163,106.50 - - 163,106.50 电子设备 25,212.09 - - 25,212.09 运输设备 - - - - 其他设备 418,669.58 - - 418,669.58 固定资产改良 - - - - 合计 1,488,090.13 - - 1,488,090.13 账面价值 房屋及建筑物 1,030,117,304.80 1,012,138,085.17 机器设备 331,246,784.38 536,909,152.55 电子设备 33,537,465.44 35,163,344.02 运输设备 12,313,796.15 10,794,900.15 其他设备 28,382,875.22 32,250,812.19 固定资产改良 5,583,333.51 3,583,333.59 合计 1,441,181,559.50 1,630,839,627.67 58 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 期末抵押情况 被抵押的固定资产项目 被抵押固定资产期末净值 抵押目的 房屋及建筑物 535,284,914.69 获得贷款 10. 在建工程 (1) 账面价值 类别 期末余额 期初余额 账面原值 446,861,725.99 102,602,041.57 减：在建工程减值准备 1,636,687.42 1,636,687.42 账面价值 445,225,038.57 100,965,354.15 (2) 增减变动 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 其他减少 期末余额 固定资产 机器设备 86,036,391.59 414,217,772.38 301,879,087.90 - 198,375,076.07 预付工程款 8,291,537.81 176,284,559.78 - - 184,576,097.59 在建厂房及配套工程 6,146,445.90 56,938,331.95 1,732,785.91 - 61,351,991.94 其中：资本化利息 - 872,643.50 - - 872,643.50 李子园工程 1,636,687.42 - - - 1,636,687.42 快板厂项目 490,978.85 4,661,232.30 4,230,338.18 - 921,872.97 合计 102,602,041.57 652,101,896.41 307,842,211.99 - 446,861,725.99 (3) 减值准备 工程名称 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 李子园工程 1,636,687.42 - - 1,636,687.42 (4) 融资租赁 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 其他减少 期末余额 固定资产 机器设备(安装调试中) - 31,497,899.00 - - 31,497,899.00 参见本附注十二 11. 无形资产 (1) 账面价值 项目 期末余额 期初余额 土地使用权 61,503,635.54 63,178,950.23 专有技术 5,400,000.00 7,950,000.00 其他 268,087.03 360,885.25 合计 67,171,722.57 71,489,835.48 59 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 原值 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 土地使用权 67,511,806.80 - - 67,511,806.80 专有技术 25,500,000.00 - - 25,500,000.00 其他 437,200.74 - - 437,200.74 合计 93,449,007.54 - - 93,449,007.54 (3) 累计摊销 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 土地使用权 4,332,856.57 1,675,314.69 - 6,008,171.26 专有技术 17,550,000.00 2,550,000.00 - 20,100,000.00 其他 76,315.49 92,798.22 - 169,113.71 合计 21,959,172.06 4,318,112.91 - 26,277,284.97 (4) 其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销 其他转出 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权(1.) 外购 41,065,477.37 838,070.97 - 40,227,406.40 48 年 土地使用权(2.) 作价入股 14,000,000.00 4,433,333.65 - 9,566,666.35 17 年 1 个月 土地使用权(3.) 外购 6,931,585.04 150,184.32 - 6,781,400.72 48 年 11 个月 土地使用权(4.) 外购 4,680,404.55 336,280.13 - 4,344,124.42 44 年 10 个月 土地使用权(5.) 划拨 834,339.84 250,302.19 - 584,037.65 14 年 方正文杰打印机专用技术 外购 25,000,000.00 20,000,000.00 - 5,000,000.00 2年 USB 密钥身份认证系统 外购 500,000.00 100,000.00 - 400,000.00 8年 计算机软件 外购 437,200.74 169,113.71 - 268,087.03 3 年~3 年 9 个月 合计 93,449,007.54 26,277,284.97 - 67,171,722.57 ① 已取得重庆市沙坪坝区 D 房地证 2007 字第 000423 号土地权证(已作出抵押，参见本附注八-2-(4)-⑨) 和沙坪坝区 D 房地证 2007 字第 000422 号。 ② 已取得东莞市东府国用(2000)字第特 431 号土地权证。 ③ 已取得珠海市粤房地证字第 C3955787 号、粤房地证字第 C4721052 号土地权证，并为中国农业银行 珠海市朝阳支行借款作出抵押(最高额抵押合同号 44906200800000886)。 ④ 已取得苏州市苏工园国用(2003)字第 111 号土地权证。 ⑤ 已取得珠海市珠国用(1995)字第 04020700095 号、珠国用(1997)字第 04020700227 号土地权证。 12. 商誉 子公司名称 期末余额 期初余额 形成来源 珠海方正科技多层电路板有限公司 81,356,056.06 81,356,056.06 非同一控制合并产生的投资差额 13. 长期待摊费用 项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 “方佳”商标权 11,634,700.00 10,471,230.00 - 1,163,469.97 Genesis2000 软件 1,348,730.38 804,879.45 470,680.08 214,833.39 Ezplan PCB 制前工程自动化软件 857,995.32 - 857,995.32 28,599.84 ERP 系统开发费 3,864,000.00 1,159,200.00 - 386,400.00 广联小松工程 1,979,637.71 1,072,481.10 - 398,027.52 60 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 装修费 821,294.63 179,596.81 583,458.96 156,822.10 杀毒软件系统 281,214.80 - 281,214.80 37,495.36 SZ TEST 专用/万用/复合型治具制作软件 175,000.00 - 175,000.00 17,500.02 AUTOCAD 软件 93,433.20 73,296.56 - 18,686.64 赛门铁克灾难恢复软件 55,500.00 - 55,500.00 7,400.00 嵌入一体机 281,814.46 74,935.13 - 29,058.84 Wave Fax 企业无纸化传真系统 50,000.00 45,833.35 - 9,999.96 Ez Car 电脑荧幕检修系统 35,000.00 - 35,000.00 3,499.98 家具款 3,332,585.60 429,384.48 - 416,465.08 新长联地图软件 50,000.00 7,499.80 - 5,000.04 竟开协同之星软件 1,115,520.00 223,104.00 - 223,104.00 PLM 项目 980,393.00 196,079.93 - 196,079.93 合计 26,956,819.10 14,737,520.61 2,458,849.16 3,312,442.67 (续上表) 项目 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 “方佳”商标权 2,326,939.97 9,307,760.03 8年 Genesis2000 软件 288,004.24 1,060,726.14 3 年 7 个月 Ezplan PCB 制前工程自动化软件 28,599.84 829,395.48 4 年 10 个月 ERP 系统开发费 3,091,200.00 772,800.00 2年 广联小松工程 1,305,184.13 674,453.58 1 年 9 个月 装修费 215,060.96 606,233.67 2 年 5 个月~4 年 6 个月 杀毒软件系统 37,495.36 243,719.44 4 年 4 个月 SZ TEST 专用/万用/复合型治具制作软件 17,500.02 157,499.98 4 年 6 个月 AUTOCAD 软件 38,823.28 54,609.92 2 年 11 个月 赛门铁克灾难恢复软件 7,400.00 48,100.00 4 年 4 个月 嵌入一体机 235,938.17 45,876.29 1 年 7 个月 Wave Fax 企业无纸化传真系统 14,166.61 35,833.39 3 年 7 个月 Ez Car 电脑荧幕检修系统 3,499.98 31,500.02 4 年 6 个月 家具款 3,319,666.20 12,919.40 7 个月~4 年 新长联地图软件 47,500.24 2,499.76 6 个月 竟开协同之星软件 1,115,520.00 - PLM 项目 980,393.00 - 合计 13,072,892.00 13,883,927.10 14. 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 应收账款坏账准备 12,507,581.17 11,901,333.15 其他应收款坏账准备 3,476,798.29 6,472,105.34 存货跌价准备 3,673,898.93 7,175,480.41 固定资产减值准备 110,590.95 99,531.86 开办费 895,850.01 2,830,582.19 待弥补亏损 1,026,266.95 2,727,389.43 股权投资差额 7,306,304.01 12,236,777.99 合计 28,997,290.31 43,443,200.37 61 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 15. 资产减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期转回 应收账款坏账准备 55,121,161.30 21,144,250.55 891,445.64 其他应收款坏账准备 160,825,045.97 1,766,358.69 2,834,584.82 存货跌价准备 26,221,352.36 1,028,124.22 5,935,643.54 长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - 固定资产减值准备 1,488,090.13 - - 在建工程减值准备 1,636,687.42 - - 合计 247,292,337.18 23,938,733.46 9,661,674.00 (续上表) 项目 本期转销 本期转出 期末余额 应收账款坏账准备 29,397.80 97,211.28 75,247,357.13 其他应收款坏账准备 - 10,608.60 159,746,211.24 存货跌价准备 - - 21,313,833.04 长期股权投资减值准备 - - 2,000,000.00 固定资产减值准备 - - 1,488,090.13 在建工程减值准备 - - 1,636,687.42 合计 29,397.80 107,819.88 261,432,178.96 16. 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 602,000,000.00 629,400,000.00 抵押借款(注) 10,000,000.00 - 未到期已贴现的票据 - 65,000,000.00 合计 612,000,000.00 694,400,000.00 注：参见附注六-9 及附注六-11-(4) 17. 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 426,033,295.27 390,777,109.69 商业承兑汇票 40,521,329.00 396,916,889.10 合计 466,554,624.27 787,693,998.79 18. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 余额 757,757,941.00 955,181,639.02 其中：账龄超过 1 年的余额 137,168,505.50 59,116,644.41 应付账款中公司无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 19. 预收款项 项目 期末余额 期初余额 余额 37,996,449.31 29,253,701.40 其中：账龄超过 1 年的余额 4,090,590.56 4,861,731.18 预收款项中公司无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 62 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 20. 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 25,006.75 152,232,066.31 152,120,917.54 136,155.52 二、职工福利费 35,976.75 6,395,382.08 6,431,358.83 - 三、社会保险费 239,298.05 17,702,787.95 17,694,311.40 247,774.60 其中：1. 医疗保险费 63,953.46 5,288,969.90 5,282,094.17 70,829.19 2. 基本养老保险费 164,993.21 9,992,529.84 10,001,562.11 155,960.94 3. 失业保险费 10,351.38 1,042,037.21 1,035,747.68 16,640.91 4. 工伤保险费 - 369,557.16 367,385.38 2,171.78 5. 生育保险费 - 187,412.94 185,241.16 2,171.78 6. 年金缴费 - 822,280.90 822,280.90 - 四、住房公积金 48,832.93 5,060,642.89 4,880,929.48 228,546.34 五、工会经费 443,143.22 91,402.71 86,923.16 447,622.77 六、职工教育经费 277,496.03 65,948.48 145,481.93 197,962.58 七、其他 - 36,167.20 36,167.20 - 合计 1,069,753.73 181,584,397.62 181,396,089.54 1,258,061.81 21. 应交税费 税种 计缴标准 期末余额 期初余额 企业所得税 应纳税所得额的 25%(除优惠) 39,092,280.93 40,393,284.54 营业税 应税收入的 5% 599,347.69 617,486.01 城建税 应交流转税的 1%、5%或 7% 559,329.64 263,021.05 个人所得税 超额累进税率 469,296.09 487,561.19 教育费附加 应交流转税的 3%或 4% 310,743.67 171,108.30 房产税 计税价值 1.2%或租金收入 12% 284,627.63 105,882.91 土地使用税 幅度定额税率 96,528.15 - 堤防维护费 0.13% 89,550.24 - 印花税 - 87,368.71 - 防洪基金 应税收入的 0.1% 20,619.60 20,619.60 河道管理费 应交流转税的 1% 8,301.08 4,970.37 水利基金 应税收入的 0.1% 4,550.65 6,322.56 增值税 17% -46,199,963.70 -76,094,659.80 合计 -4,577,419.62 -34,024,403.27 22. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 余额 129,276,622.58 95,671,320.57 其中：账龄超过 3 年的余额 5,420,170.52 2,980,528.43 其他应付款中公司欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项 项目 期末余额 期初余额 北大方正集团有限公司 80,379,672.46 13,141,558.41 23. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的融资租赁(注 1) 10,099,113.57 - 63 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 按揭抵押借款(注 2) 1,521,717.50 1,538,085.04 1 年内到期的长期借款 - 60,000,000.00 合计 11,620,831.07 61,538,085.04 注 1：参见附注十二 注 2：抵押物账面价值为 14,576,667.78 元。利息按月支付，本金应于 2009 年 12 月 7 日偿还。 24. 其他流动负债 (1) 账面价值 项目 期末余额 期初余额 递延收益 1,519,167.00 900,000.00 (2) 增减变动 项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期减少 企业挖潜改造重点技改项目 1,200,000.00 900,000.00 - 300,000.00 安全计算机系统研发项目 1,000,000.00 - 1,000,000.00 333,333.00 企业集群管理信息化项目 280,000.00 - 280,000.00 140,000.00 EMS 技术开发和应用项目 225,000.00 - 225,000.00 112,500.00 合计 2,705,000.00 900,000.00 1,505,000.00 885,833.00 (续上表) 项目 累计减少 期末余额 受益期 企业挖潜改造重点技改项目 600,000.00 600,000.00 2007 年-2010 年 安全计算机系统研发项目 333,333.00 666,667.00 2008 年-2010 年 企业集群管理信息化项目 140,000.00 140,000.00 2008 年-2009 年 EMS 技术开发和应用项目 112,500.00 112,500.00 2008 年-2009 年 合计 1,185,833.00 1,519,167.00 25. 长期借款 类别 期末余额 期初余额 抵押借款(注) 140,000,000.00 - 保证借款 36,000,000.00 - 按揭抵押借款 - 1,520,234.32 合计 176,000,000.00 1,520,234.32 注：参见附注六-9 及附注六-11-(4) 26. 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁(注) 21,814,587.70 - 注：参见附注十二 64 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 27. 专项应付款 项目 期末余额 期初余额 信息化建设资金 7,742,437.69 7,742,437.69 高技术产业示范工程预算资金 - 6,000,000.00 移动通信产品研究开发专项资金 - 4,000,000.00 合计 7,742,437.69 17,742,437.69 28. 递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延收益 137,875.05 225,000.00 29. 股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 配股 资本公积转股 未分配利润转股 境内上市的人民币普通股 1,726,486,674.00 - - - - 1,726,486,674.00 经上海上会会计师事务所有限公司出具上会师报字(2007)第 1459 号验资报告验证。 30. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 345,273,594.00 - - 345,273,594.00 其他资本公积 1,997,971.58 5,150,000.00 - 7,147,971.58 合计 347,271,565.58 5,150,000.00 - 352,421,565.58 31. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 7,611,763.02 - 7,611,763.02 32. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 净利润 124,165,969.84 208,124,285.34 加：年初未分配利润 608,059,947.40 613,884,755.86 其他转入 - - 可供分配的利润 732,225,917.24 822,009,041.20 减：提取法定盈余公积 7,611,763.02 - 提取任意盈余公积 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 可供投资者分配的利润 724,614,154.22 822,009,041.20 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - 19,860,210.89 65 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 转作股本的普通股股利 - 194,088,882.91 期末未分配利润 724,614,154.22 608,059,947.40 其中：子公司已计提的盈余公积 143,361,978.30 136,235,271.90 2009 年 3 月 19 日公司第八届董事会 2009 年第二次会议决议，2008 年度公司拟以报告期末总股本为基 数，向全体股东每 10 股派 0.22 元(含税)现金股利。分配预案将提交公司 2008 年度股东大会审议后实施。 33. 少数股东权益 子公司名称 期末余额 期初余额 东莞市方正科技电脑系统有限公司 22,343,012.16 24,617,630.41 珠海越亚封装基板技术有限公司 - 11,795,295.95 合计 22,343,012.16 36,412,926.36 34. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 7,195,134,844.94 8,348,433,945.19 其他业务收入 80,133,863.27 69,917,030.26 合计 7,275,268,708.21 8,418,350,975.45 (2) 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 6,590,596,419.89 7,754,398,942.70 其他业务成本 22,054,243.79 12,503,913.81 合计 6,612,650,663.68 7,766,902,856.51 (3) 按业务种类列示 业务类别 本期金额 营业收入 营业成本 营业利润 电脑及相关产品 6,112,803,745.98 5,748,145,121.30 364,658,624.68 多层电路板 1,045,452,387.53 809,696,292.06 235,756,095.47 服务费 43,376,939.01 761,768.83 42,615,170.18 租金 20,242,471.06 7,224,828.79 13,017,642.27 办公用品设备 36,878,711.43 32,755,006.53 4,123,704.90 材料 16,514,453.20 14,067,646.17 2,446,807.03 合计 7,275,268,708.21 6,612,650,663.68 662,618,044.53 (续上表) 业务类别 上期金额 营业收入 营业成本 营业利润 电脑及相关产品 7,714,952,279.73 7,293,983,217.58 420,969,062.15 多层电路板 575,915,508.89 407,577,696.12 168,337,812.77 服务费 42,409,915.14 501,129.09 41,908,786.05 租金 18,980,353.29 6,842,604.08 12,137,749.21 66 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 业务类别 上期金额 营业收入 营业成本 营业利润 办公用品设备 57,566,156.57 52,838,029.00 4,728,127.57 材料 8,526,761.83 5,160,180.64 3,366,581.19 合计 8,418,350,975.45 7,766,902,856.51 651,448,118.94 (4) 报告期内公司前五名销售、采购金额 项目 本期金额 上期金额 报告期内公司前五名销售总额 3,880,025,670.07 4,643,009,980.45 报告期内公司前五名采购总额 2,452,895,526.09 2,974,662,276.26 35. 营业税金及附加 税种 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 3,502,867.99 3,946,889.20 应税收入的 5% 城市维护建设税 1,782,362.74 2,167,107.17 应交流转税的 1%、5%或 7% 教育费附加 1,329,376.54 1,625,691.81 应交流转税的 3%或 4% 水利基金 60,453.16 61,485.58 应税收入的 0.1% 其他 - 1,262.23 合计 6,675,060.43 7,802,435.99 36. 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账准备 20,252,804.91 11,586,467.97 其他应收款坏账准备 -1,068,226.13 5,530,556.56 存货跌价准备 -4,907,519.32 4,134,764.80 合计 14,277,059.46 21,251,789.33 37. 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 75,274,238.53 55,376,526.98 减：利息收入 13,657,445.86 19,600,553.93 汇兑损益 10,435,942.12 9,808,215.56 票据贴现利息 2,220,259.42 4,009,287.59 其他 5,266,314.80 2,384,756.27 合计 79,539,309.01 51,978,232.47 38. 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期投资之净收益(损失) 6,300,953.32 35,132.06 现金红利 441,150.00 11,250.00 合计 6,742,103.32 46,382.06 39. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 政府补助 7,496,197.32 9,388,714.74 67 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 罚没收入 848,571.34 38,513.75 赔偿收入 282,147.30 - 其他 74,209.61 94,381.61 处理固定资产净收益 11,260.58 100,584.18 处置无形资产净收益 - 560,070.71 合计 8,712,386.15 10,182,264.99 40. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 处理固定资产净损失 824,871.27 1,450,823.07 其他罚款 147,697.25 52,277.16 捐赠支出 136,892.50 436,392.95 赔偿支出 80,000.00 - 非常损失 - 92,486.00 其他 - 37,879.35 合计 1,189,461.02 2,069,858.53 41. 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 42,833,862.03 58,075,712.29 递延所得税费用 12,293,128.78 -16,066,483.70 合计 55,126,990.81 42,009,228.59 42. 少数股东损益 子公司名称 本期金额 上期金额 东莞市方正科技电脑系统有限公司 -2,274,618.25 2,317,774.80 珠海越亚封装基板技术有限公司 -13,048,924.29 -4,431,594.76 合计 -15,323,542.54 -2,113,819.96 43. 政府补助 项目 本期金额 上期金额 政府专项贴息收入 4,030,545.92 2,306,100.00 产业发展专项资金 2,722,333.00 6,670,000.00 其中：从递延收益中转入 企业挖潜改造重点技改项目 300,000.00 300,000.00 安全计算机系统研发项目 333,333.00 - 企业集群管理信息化项目 140,000.00 - EMS 技术开发和应用项目 112,500.00 - 软件集成电路退税 743,318.40 412,614.74 财政补助 1,519,167.00 900,000.00 合计 9,015,364.32 10,288,714.74 68 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 44. 现金(现金流量表) 现金(现金流量表)包括资产负债表日的现金、银行存款、其它货币资金(不包括票据保证金或保函等限 定用途之存款)。 项目 期末余额 期初余额 货币资金 1,229,743,262.79 1,756,907,899.68 减：票据保证金 128,741,099.18 184,000,681.59 保函 1,188,386.50 1,068,026.90 现金合计 1,099,813,777.11 1,571,839,191.19 45. 支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下 项目 本期金额 上期金额 市场及服务费 40,604,719.82 34,513,201.52 运输及维修费 33,977,095.22 52,494,131.03 网络及租赁费 5,382,304.38 18,344,586.65 合计 79,964,119.42 105,351,919.20 占支付的其他与经营活动有关的现金总额的比例 34.69% 41.95% 46. 净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期金额 上期金额 净利润 124,165,969.84 208,124,285.34 加： 少数股东损益 -15,323,542.54 -2,113,819.96 包括少数股东损益的净利润 108,842,427.30 206,010,465.38 加： 资产减值准备 14,277,059.46 21,251,789.33 固定资产折旧 111,551,164.84 70,447,796.02 无形资产摊销 4,318,112.91 3,779,475.50 长期待摊费用摊销 3,312,442.67 6,119,341.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 813,610.69 790,168.18 (收益以"-"号填列) 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) - - 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) - - 财务费用(收益以"-"号填列) 79,608,846.14 60,046,423.73 投资损失(收益以"-"号填列) -6,742,103.32 -46,382.06 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 14,445,910.06 -16,291,483.70 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -87,124.95 225,000.00 存货的减少(增加以"-"号填列) 80,775,957.15 -165,288,152.82 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 91,987,142.16 -111,452,550.54 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -609,584,394.35 91,912,304.77 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -106,480,949.24 167,504,195.54 69 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 七、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 - - - - - 1-2 年 - - - - - 2-3 年 - - - - - 3-4 年 - - - - - 4 年以上 272,281.70 100.00% 272,281.70 - 100.00% 全额准备 - - - - - 合计 272,281.70 100.00% 272,281.70 - (续上表) 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 - - - - - 1-2 年 - - - - - 2-3 年 - - - - - 3-4 年 - - - - - 4 年以上 272,281.70 100.00% 272,281.70 - 100.00% 全额准备 - - - - - 合计 272,281.70 100.00% 272,281.70 - 应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位的总额及比例 272,281.70 100.00% 272,281.70 100.00% 2. 其他应收款 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 233,048.37 0.18% 23,304.84 209,743.53 10.00% 1-2 年 718,752.53 0.54% 215,625.76 503,126.77 30.00% 2-3 年 99,098.90 0.07% 59,459.34 39,639.56 60.00% 3-4 年 98,958.37 0.07% 79,166.70 19,791.67 80.00% 4 年以上 4,940,843.47 3.72% 4,940,843.47 - 100.00% 全额准备 126,582,092.40 95.42% 126,582,092.40 - 100.00% 合计 132,672,794.04 100.00% 131,900,492.51 772,301.53 (续上表) 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 1 年以内 1,012,070.29 0.75% 101,207.03 910,863.26 10.00% 1-2 年 99,098.90 0.07% 29,729.67 69,369.23 30.00% 2-3 年 99,227.87 0.07% 59,536.72 39,691.15 60.00% 3-4 年 3,240,312.08 2.40% 2,592,249.66 648,062.42 80.00% 4 年以上 3,750,401.59 2.78% 3,750,401.59 - 100.00% 全额准备 126,583,592.40 93.93% 126,583,592.40 - 100.00% 合计 134,784,703.13 100.00% 133,116,717.07 1,667,986.06 70 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位的总额及比例 123,537,294.82 93.11% 123,537,294.82 91.66% 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 按成本法核算的股权投资 60,025,300.00 60,025,300.00 子公司 1,652,128,985.68 1,682,128,985.68 减：长期股权投资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 1,710,154,285.68 1,740,154,285.68 (1) 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 期末余额 期初余额 方正延中传媒有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00 申银万国证券股份有限公司 2,941,000.00 2,941,000.00 铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 2,000,000.00 上海银行股份有限公司 959,300.00 959,300.00 上海宝鼎投资股份有限公司 125,000.00 125,000.00 合计 60,025,300.00 60,025,300.00 (2) 子公司 被投资公司 经营 注册资本 投资比例 年限 期末 期初 期末 期初 北京方正蓝康信息技术有限公司 50 年 50,000,000.00 50,000,000.00 80.00% 80.00% 方正科技集团苏州制造有限公司 20 年 100,000,000.00 100,000,000.00 70.00% 70.00% 珠海方正科技多层电路板有限公司 37 年 美元 113,778,400.00 美元 113,778,400.00 82.26% 82.26% 东莞市方正科技电脑有限公司 长期 220,000,000.00 220,000,000.00 92.05% 92.05% 深圳市方正信息系统有限公司 20 年 260,000,000.00 260,000,000.00 88.69% 88.69% 北京方正科技信息产品有限公司 20 年 130,000,000.00 130,000,000.00 88.69% 88.69% 上海北大方正科技电脑系统有限公司 20 年 50,000,000.00 50,000,000.00 90.00% 90.00% 上海延中办公用品实业公司 不约定 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00% 方正科技(新加坡)有限公司 不约定 新加坡元 2.00 新加坡元 2.00 100.00% 100.00% 杭州方正速能科技有限公司 50 年 美元 16,877,500.00 美元 16,877,500.00 68.96% 68.96% 珠海方正科技高密电子有限公司 50 年 美元 1,783,500.00 美元 1,783,500.00 41.22% 41.22% 珠海方正印刷电路板发展有限公司 50 年 42,000,000.00 42,000,000.00 16.67% 11.90% 重庆方正高密电子有限公司 10 年 美元 30,000,000.00 美元 30,000,000.00 75.00% 95.24% 北京方正笔记本电脑产品有限公司 - - 40,000,000.00 - 80.00% (续上表) 被投资公司 期初余额 本期追加投资 本期收回投资 期末余额 北京方正蓝康信息技术有限公司 42,444,982.58 - - 42,444,982.58 方正科技集团苏州制造有限公司 60,409,257.42 - - 60,409,257.42 珠海方正科技多层电路板有限公司 675,149,765.82 - - 675,149,765.82 71 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 被投资公司 期初余额 本期追加投资 本期收回投资 期末余额 东莞市方正科技电脑有限公司 205,544,595.38 - - 205,544,595.38 深圳市方正信息系统有限公司 230,600,000.00 - - 230,600,000.00 北京方正科技信息产品有限公司 115,300,000.00 - - 115,300,000.00 上海北大方正科技电脑系统有限公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 上海延中办公用品实业公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 方正科技(新加坡)有限公司 9.72 - - 9.72 杭州方正速能科技有限公司 75,673,145.42 - - 75,673,145.42 珠海方正科技高密电子有限公司 6,084,882.78 - - 6,084,882.78 珠海方正印刷电路板发展有限公司 5,000,000.00 2,000,000.00 - 7,000,000.00 重庆方正高密电子有限公司 168,922,346.56 - - 168,922,346.56 北京方正笔记本电脑产品有限公司 32,000,000.00 - 32,000,000.00 - 合计 1,682,128,985.68 2,000,000.00 32,000,000.00 1,652,128,985.68 (3) 长期股权投资减值准备 被投资公司 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 铜陵市寿康城市合作银行 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 4. 投资收益 项目 本期金额 上期金额 子公司分回现金红利 889,218,000.00 - 处置长期投资之净收益(损失) 2,608,542.32 35,132.06 非子公司分回的现金红利 441,150.00 11,250.00 合计 892,267,692.32 46,382.06 八、关联方关系及其交易 1 关联方关系 (1) 公司第一大股东有关信息 名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 母公司对公司 母公司对公司 的持股比例 的表决权比例 北 大方 正集 北京市海淀区成府路 方正电子出版系统、计算 1,000,000,000.00 10197496-3 10.79% 10.79% 团有限公司 298 号 软硬件及相关设备 (2) 公司的子公司有关信息 子公司名称 注册地 业务性质 北京方正蓝康信息 北京市海淀区上地信息路 18 号 技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；等 技术有限公司 上地创新大厦 3 层 方正科技集团苏州 苏州工业园区苏虹东路 188 号 计算机、打印机、数码相机、税控收款机及配件的研发生产销售等 制造有限公司 珠海方正科技多层 珠海市香洲区前山白石路 107 号 生产和销售(包括零售、批发)自产的多层印刷电路板等 电路板有限公司 东莞市方正科技 东莞市石龙镇新城区 电子计算机、打印机、数码相机及配件的研发、生产、销售等 电脑有限公司 龙升路 2 号方正科技园 深圳市方正信息 深圳市福田区深南中路 计算机硬件、软件和外围设备的销售和技术开发等 系统有限公司 中航苑航都大厦 26 楼 北京方正科技信息 北京市海淀区成府路 298 号方正大厦 7 层 法律、法规禁止的，不得经营；应审批的，未获审批前不得经营 产品有限公司 72 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 注册地 业务性质 上海北大方正科技 上海市静安区新闸路 1250 号 A 座 091 室 电子计算机及配件、软件、文教用品、办公机械设备、电子产品等 电脑系统有限公司 上海延中办公用品 上海市静安区巨鹿路 685 号 无碳复写纸，晒图纸，高速油印机、绘图机，晒图机，显影药水， 实业公司 消耗材料等 方正科技(新加坡) 新加坡安顺路 10 号凯联大厦 12-15# 与计算机、多媒体产品有关的各式附件的进出口代理及交易等 有限公司 上海方正科技(香港) 香港湾仔告士打道 200 号明珠兴业中心 28 法律、法规禁止的，不得经营；应审批的，未获审批前不得经营 有限公司 层 杭州方正速能 杭州余杭区星桥横山 生产；双面和多层刚性及柔性印刷线路板及电子元器件贴片分装产 科技有限公司 品等 珠海方正科技高密 珠海市斗门富山工业区 生产和销售自产的双面、多层刚性和柔性电路板等 电子有限公司 珠海方正科技印刷电 珠海市斗门区富山工业区 销售各种电路板、封装基板及零配件等 路板发展有限公司 北大方正产业园办公楼 珠海方正印刷电路板 28/F.,The Sun’s Group Centre, 200 经营电路板产品进出口贸易 (香港)发展有限公司 Gloucester Road, Wanchai Hong Kong 重庆方正高密 重庆市沙坪坝区西永镇西永路 367 号 生产和销售自产的双面、多层刚性和柔性印刷电路板等 电子有限公司 苏州方正科技 苏州工业园区苏虹东路 188 号 高新技术产业投资；计算机软硬件等销售、技术开发、咨询等 发展有限公司 (续上表) 子公司名称 注册资本 组织机构代码 本企业合计 本企业合计享 持股比例 有表决权比例 北京方正蓝康信息技术有限公司 50,000,000.00 60041004-6 100.00% 100.00% 方正科技集团苏州制造有限公司 100,000,000.00 75321339-3 100.00% 100.00% 珠海方正科技多层电路板有限公司 美元 113,778,400.00 61749015-0 100.00% 100.00% 东莞市方正科技电脑有限公司 220,000,000.00 71221428-5 92.05% 92.05% 深圳市方正信息系统有限公司 260,000,000.00 73207504-0 100.00% 100.00% 北京方正科技信息产品有限公司 130,000,000.00 72637954-X 100.00% 100.00% 上海北大方正科技电脑系统有限公司 50,000,000.00 13466475-0 100.00% 100.00% 上海延中办公用品实业公司 20,000,000.00 13283249-0 100.00% 100.00% 方正科技(新加坡)有限公司 新加坡元 2.00 - 100.00% 100.00% 上海方正科技(香港)有限公司 港元 4,000,570.00 - 100.00% 100.00% 杭州方正速能科技有限公司 美元 16,877,500.00 76200335-5 100.00% 100.00% 珠海方正科技高密电子有限公司 美元 1,783,500.00 76932086-3 100.00% 100.00% 珠海方正科技印刷电路板发展有限公司 42,000,000.00 77015442-8 100.00% 100.00% 珠海方正印刷电路板(香港)发展有限公司 港元 100,000.00 - 100.00% 100.00% 重庆方正高密电子有限公司 美元 30,000,000.00 78746213-6 100.00% 100.00% 苏州方正科技发展有限公司 10,000,000.00 68411904-4 100.00% 100.00% (3) 其他关联企业 关联企业名称 与本公司的关系 方正产业控股有限公司 公司股东 北京北大方正电子有限公司 同受一方控制 北京北大方正进出口有限公司 同受一方控制 北京方诚物业管理有限公司 同受一方控制 北京方正奥德计算机系统有限公司 同受一方控制 北京方正世纪信息系统有限公司 同受一方控制 方正软件(苏州)有限公司 同受一方控制 广东方通物流有限公司 同受一方控制 上海方正信息安全技术有限公司 同受一方控制 73 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 关联企业名称 与本公司的关系 深圳市北大方正数码科技有限公司 同受一方控制 珠海越亚封装基板技术有限公司 同受一方控制 方正延中传媒有限公司 参股公司且同受一方控制 2 关联方交易 (1) 销售商品 关联方名称 本期金额 上期金额 北京方正奥德计算机系统有限公司 21,171,820.45 - 北大方正集团有限公司 1,389,880.13 6,723,275.29 广东方通物流有限公司 625,792.19 368,020.98 方正软件(苏州)有限公司 503,717.95 - 北京北大方正进出口有限公司 - 73,871.79 深圳市北大方正数码科技有限公司 - 51,973.50 北京北大方正电子有限公司 - 10,461.54 (2) 购买商品 关联方名称 本期金额 上期金额 深圳市北大方正数码科技有限公司 53,240,765.26 171,138,714.01 北京方正世纪信息系统有限公司 15,981,426.49 - (3) 关联方余额 关联方名称 期末余额 期初余额 应收账款 北京北大方正进出口有限公司 19,063,304.08 802,061.68 北京方正奥德计算机系统有限公司 6,965,767.22 - 北大方正集团有限公司 1,490,050.00 4,100,740.00 应付账款 深圳市北大方正数码科技有限公司 5,187,356.18 31,254,006.27 北京北大方正电子有限公司 922,314.38 522,314.38 上海方正信息安全技术有限公司 - 658.12 其他应付款 北大方正集团有限公司 80,379,672.46 13,141,558.41 方正延中传媒有限公司 2,280,000.00 - 上海方正信息安全技术有限公司 1,519,366.36 1,519,366.36 广东方通物流有限公司 21,139.90 18,314,192.42 方正软件(苏州)有限公司 12,602.17 - 预收账款 北京北大方正进出口有限公司 145,293.95 145,293.95 (4) 其他关联交易 ① 发生的房屋租赁费及物业管理费 关联方名称 本期金额 上期金额 北大方正集团有限公司 10,218,859.94 10,209,273.34 北京方诚物业管理有限公司 2,405,179.00 3,155,293.96 方正延中传媒有限公司 2,280,000.00 2,303,367.22 74 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 ② 发生的物流运输费 关联方名称 本期金额 上期金额 广东方通物流有限公司 9,056,985.02 50,400,179.23 ③ 代理固定资产进口 关联方名称 本期金额 上期金额 北京北大方正进出口有限公司 31,679,671.18 - ④ 收取的房屋租赁费及物业管理费 关联方名称 本期金额 上期金额 北京方正世纪信息系统有限公司 328,075.47 286,730.09 北京北大方正进出口有限公司 31,150.06 82,571.60 ⑤ 为公司贷款提供保证 关联方名称 期末余额 期初余额 北大方正集团有限公司 注：260,000,000.00 314,400,000.00 方正产业控股有限公司 - 50,000,000.00 注：公司与北大方正集团有限公司共同为子公司东莞市方正科技电脑有限公司 1 亿元的借款提供连带 责任保证。 ⑥ 为公司开具银行承兑汇票提供保证 关联方名称 期末余额 期初余额 北大方正集团有限公司 60,000,000.00 20,000,000.00 方正产业控股有限公司 18,000,000.00 50,000,000.00 ⑦ 为公司开立信用证提供保证 关联方名称 期末余额 期初余额 北大方正集团有限公司 15,192,228.44 - ⑧ 向关联方贷款作出保证 关联方名称 期末余额 期初余额 北大方正集团有限公司 360,000,000.00 410,000,000.00 方正软件(苏州)有限公司与公司子公司方正科技集团苏州制造有限公司，共同为北大方正集团有限公司 向国家开发银行借入的苏州制造基地项目专项贷款期末余额提供连带责任保证。 ⑨ 向关联方贷款作出抵押 报告期内，公司第一大股东北大方正集团有限公司同国家开发银行签订一揽子借款合同(及意向)，北大 方正集团有限公司向国家开发银行借入专用借款，主要用于重庆高密项目(由公司子公司重庆方正高密 电子有限公司实施)、IT 项目和医疗产业类项目。北大方正集团有限公司同意用公司子公司重庆方正高 密电子有限公司的资产为此作出抵押，且用其他北大方正集团有限公司的子公司的股权、著作权中的 财产权等同时作出质押。 75 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，子公司重庆方正高密电子有限公司同国家开发银行签署了抵押合同(及补充协议)，同意以名 下沙坪坝区 D 房地产权证 2007 字第 000423 号所对应的土地使用权为上述借款作出抵押。截至报告期 末止，该项土地使用权的账面净值为 21,873,914.74 元。 ⑩ 代理 向代理商销售 关联方名称 本期金额 上期金额 深圳市北大方正数码科技有限公司 455,760,941.36 120,577,232.72 北京北大方正进出口有限公司 291,631,909.48 254,192,401.67 从代理商采购 关联方名称 本期金额 上期金额 深圳市北大方正数码科技有限公司 455,760,941.36 120,577,232.72 北京北大方正进出口有限公司 273,370,667.08 253,390,339.99 ⑪ 2007 年度，公司与第一大股东北大方正集团有限公司就《方正品牌商标许可合同》续签协议，北大 方正集团有限公司同意公司及下属子公司在 2007 年 10 月 12 日至 2010 年 10 月 11 日期间在指定产品范 围内无偿使用方正品牌商标。 ⑫ 报告期内，公司以 1,543.00 万元的价格向深圳市北大方正数码科技有限公司出售所持有的珠海越亚 封装基板技术有限公司 50%股权。 ⑬ 截至报告期末止，子公司重庆方正高密电子有限公司投入柔性电路板生产基地建设资金 56,415,939.44 元，该项资金由北大方正集团有限公司向国家开发银行借入(参见本附注八-2-(4)-⑨)。报 告期内承担此项借款的资本化利息金额为人民币 872,643.50 元。 九、或有事项 1. 报告期末对非合并报表范围内的关联企业的担保 (1) 保证 担保企业 被担保企业 借款余额 担保起讫日 是否有反担保 方正科技集团苏州制造有限公司 北大方正集团有限公司 36,000 万 2004 年 12 月 13 日至 2012 年 12 月 12 否 日 方正软件(苏州)有限公司与子公司方正科技集团苏州制造有限公司，共同为北大方正集团有限公司向国 家开发银行借入的苏州制造基地项目专项贷款提供连带责任担保。 (2) 抵押 担保企业 被担保企业 抵押物期末净值 担保起讫日 是否有反担保 重庆方正高密电子有限公司 北大方正集团有限公司 21,873,914.74 元 2008 年 12 月 30 日至 2016 年 12 月 29 否 日 参见本附注八-2-(4)-⑨ 76 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 2. 已在合并报表范围内抵销的债务担保 被担保企业 与本公司关系 担保企业 担保目的 担保金额 珠海方正科技多层电路板有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 20,800.00 万 上海北大方正科技电脑系统有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 15,000.00 万 深圳市方正信息系统有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 开具银行承兑汇票 14,000.00 万 东莞市方正科技电脑有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 *10,000.00 万 北京方正科技信息产品有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 开具银行承兑汇票 3,500.00 万 珠海方正科技多层电路板有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 开具银行承兑汇票 2,630.00 万 深圳市方正信息系统有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 获得贷款 2,000.00 万 珠海方正科技多层电路板有限公司 子公司 方正科技集团股份有限公司 开立信用证 599.70 万 合计 68,529.70 万 *：公司与第一大股东北大方正集团有限公司共同为子公司东莞市方正科技电脑有限公司 1 亿元的借款 提供连带责任保证。 3. 报告期末，已背书未到期票据金额为 79,456,112.82 元。(其中自资产负债表日至本报告日已到期的金 额为 73,606,841.19 元) 十、承诺事项(未结清信用证) 合同内容 币种 未结清金额 购置固定资产 美元 4,468,450.00 购置固定资产 欧元 614,505.28 购置固定资产 港元 680,000.00 购置固定资产 日元 352,881,081.00 十一、资产负债表日后重大事项 2009 年 3 月 19 日公司第八届董事会 2009 年第二次会议决议，2008 年度公司拟以报告期末总股本为基 数，向全体股东每 10 股派 0.22 元(含税)现金股利。2008 年度不进行资本公积转增股本。分配预案将提 交公司 2008 年度股东大会审议后实施。 十二、租赁 1. 报告期内，子公司珠海方正科技多层电路板有限公司向欧力士融资租赁(中国)有限公司融资租入大 型生产设备一批，合同租赁期限自2008年11月至2011年10月止。 项目 应付融资租赁款 未确认融资费用 合计 一年内到期的非流动负债 12,915,360.00 -2,816,246.43 10,099,113.57 长期应付款 23,678,160.00 -1,863,572.30 21,814,587.70 合计 36,593,520.00 -4,679,818.73 31,913,701.27 2. 资产负债表日后连续3个会计年度将支付的最低租赁付款额： 年度 最低租赁付款额 2009 年度 12,915,360.00 2010 年度 12,915,360.00 2011 年度 10,762,800.00 合计 36,593,520.00 77 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 3. 按合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率。报告期末，未确认融资费用余额为4,679,818.73元。 十三、非经常性损益 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,487,342.63 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助 7,496,197.32 但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 - 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 注：-11,294,551.65 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 840,338.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 2,529,326.80 减：前述非经常性损益应扣除的所得税影响 2,561,581.71 减：前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 17,156.74 归属于母公司所有者的非经常性损益 -49,411.65 注：报告期内，新颁布的中华人民共和国企业所得税法及相关细则正式实施，公司共有五家子公司被 认定为高新技术企业(参见本附注四)，企业所得税率由 25%的统一税率下浮至 15%的优惠税率。因此， 这五家子公司账面的暂时性差异所对应递延所得税资产(报告期初按 25%的统一税率计算)，在报告期末 以 15%的实际税率计算，由此增加的公司当期递延所得税费用。 78 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 十四、净资产收益率和每股收益 净资产收益率和每股收益依据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股 收益的计算及披露(2007 年修订)》所规定的方法进行计算。 项目 金额 归属于公司普通股股东的净利润 124,165,969.84 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 124,215,381.49 归属于公司普通股股东的期末净资产 2,807,640,432.82 全面摊薄净资产收益率 4.42% 加权平均净资产收益率 4.53% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 4.42% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 4.53% 发行在外的普通股加权平均数 1,726,486,674.00 基本每股收益 0.0719 稀释每股收益 0.0719 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0719 扣除非经常性损益后的稀释每股收益 0.0719 十五、比较数字 财务报表(包括附注)上期若干比较数已重新编排分类以配合报告期的表达方式。 79 方正科技集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表； 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 3、3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原稿。 董事长：董事长 方正科技集团股份有限公司 2009 年 3 月 21 日 80 方正科技集团股份有限公司 方正科技集团股份有限公司 内部控制制度自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 根据《公司法》、 《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度 规定及上海证券交易所《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》的要 求，公司依据财政部、证监会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和上 海证券交易所《上市公司内部控制指引》，在了解了公司有关单位和部门在内部 控制方面所做工作的基础上，对公司目前的内部控制体系、制度和执行情况进行 了全面深入的检查和自我评价并出具此报告。 一、公司概况 (一)公司基本情况 公司名称： 方正科技集团股份有限公司 公司英文名称： Founder Technology Group Corp. 注册地址： 上海市南京西路 1515 号嘉里中心 9 楼 股票简称： 方正科技 股票代码： 600601 股票上市地： 上海证券交易所 法定代表人： 方中华 公司首次注册登记日期： 1985 年 1 月 14 日 办公地址： 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 36 层 邮政编码： 200120 电话号码： 021-58407668-654 传真号码： 021-58408970 互联网网址： http：//www.foundertech.com (二)经营概况 按照行业分类，本公司属于电子信息行业。本公司主营业务主要涉及“方正”品牌 系列的电脑产品(PC)和外部设备等产品的研发、生产、销售、服务业务；生产和 销售印刷电路板(PCB)；“实业”牌晒图机、晒图纸、碎纸机等易耗品。 1 方正科技集团股份有限公司 公司核心业务是研发、制造、销售电脑及相关产品和印刷电路板，在行业内都具 有比较重要地位。 二、公司内部控制制度体系 为了保证经营业务活动的正常持续发展，公司根据所处行业、经营方式、资产结 构并结合公司自身业务具体情况，建立了较为健全有效的内部控制制度体系。内 部控制制度覆盖了公司销售及收款、采购及付款、固定资产、货币资金、盘点、 财务预算、成本费用、对外投资、融资担保、人力资源管理、行政事务等各个方 面，为公司创建了良好的企业内部经济环境和规范的生产经营秩序。内部控制制 度中充分利用了目标控制、过程控制、授权控制和检查控制等方法，达到了保护 资产的安全和完整。防止并及时发现、纠正错误与舞弊行为，保证会计资料的真 实、合法和完整。现有的管理体系已形成了全方位的竞争机制、激励机制、监督 机制和约束机制。 (一) 公司内部控制制度的基本原则 1、内部控制制度符合国家有关法律、法规和政策以及公司的实际情况。 2、内部控制应当约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的 权力。 3、内部控制应当涵盖公司内部各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过 程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4、内部控制应当保证公司机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚 持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间职权分明、相互制约、相互监 督。 5、内部控制应当遵循成本效益原则，以合理地控制成本达到最佳的控制效果。 6、内部控制应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高， 不断修订和完善。 (二) 内部控制的基本目标 1、严格遵守国家有关法律、法规和行业监督规章，自觉形成守法经营、规范运 作的经营思想和经营风格。 2 方正科技集团股份有限公司 2、健全符合现代企业制度要求的公司治理结构，形成科学合理的决策机制和监 督机制；建立行之有效的风险控制系统，确保各项经营管理活动的健康运行。 3、规范会计行为，保证会计资料的真实、准确、完整。 4、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误与舞弊行为，保护公司资 产的安全、完整。 5、确保国家有关法律和公司内部控制制度的执行。 (三) 公司主要内部控制制度 1、“三会”制度 按照建立现代企业制度的要求，为进一步明确公司股东大会、董事会、监事会、 总裁办公会的职责权限及运作程序，规范公司的法人治理机构，根据《中华人民 共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)以及其他有关法律、法规和公司章程， 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。公 司“三会”制度对公司股东大会、董事会、监事会、总裁的性质、职责和工作程序， 董事长、董事、监事、总裁的任职资格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确的 规定，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作，明确了公司股 东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力制衡关系，提高董事会决策效 率，保证监事会依法独立行使监督，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益 不受侵蚀，并确保了总裁生产经营指挥的权利并发挥其积极性。 2、业务标准和制度 为保证公司各项业务的各个工作环节的质量和产品的质量，公司依据 ISO9001、 ISO14001 等认证体系，编制了成体系的业务标准和制度。这些制度是表述公司 质量、环境管理体系的纲领性文件，涉及公司的质量方针和质量目标、管理体系 职责分配、资源管理、整套生产和服务的运作等内容，为公司高效有序地开展生 产经营提供了依据。 3、财务管理制度 为了规范公司财务管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国会计法》 、 《企业 会计准则》、 《内部会计控制规范-基本规范(试行)》及内部会计控制具体规范等法 律法规及其补充规定，结合公司的具体情况制定了一系列财务管理规定以及相关 的操作流程，为公司财务管理总体目标的实现奠定了基础。上述规定和操作流程 在资产管理、预算管理、财务管理等方面做出了明确规定，并明确制定了会计核 3 方正科技集团股份有限公司 算办法以及会计档案管理制度，规范了公司的会计核算和财务基础管理。上述规 定的实施，真实完整地提供了公司的会计信息，保证了定期报告的数据真实可靠， 加强公司财务监控力度，确保公司资产的安全性。公司切实执行会计人员岗位责 任制，保证财务工作的准确性、完整性和合法性。 4、公司的绩效管理制度 公司已经建立了合理的绩效评价体系，公司已经形成了以价值为驱动，以流程为 基础，以业绩与激励为导向，以沟通与协调为方法，以合理的 KPI 指标设置和 TCO 模式为工具的科学的绩效管理体系。公司细致分析业务流程，并从流程绩 效对战略的驱动力推导考核指标，将其层层分解到公司、部门与员工。同时在制 定目标的支持行动计划时充分考虑部门之间的协作。这样逐步形成了纵向的目标 链条与横向目标的有力结合，为公司战略目标的达成奠定了基础。 5、专项内部控制制度 公司对企业的内部控制历来都非常重视，每一个内控环节都形成专门的内控制 度，这些制度在日常工作中得到了良好的执行和完善。 三、控制环境 公司的控制环境反映了治理结构的科学性和各职能机构的相互制衡，也充分反映 了董事会和管理层对公司控制的态度。公司本着稳健、守法、合规经营的理念， 积极营造良好的控制环境，力争为企业的发展提供更广阔的空间，主要表现在以 下几个方面： (一) 经营管理的观念、方式、风格 公司是严格按照《公司法》、《证券法》设立的股份有限公司，从公司的改制设 立到规范运作均符合相关法律法规的要求，坚持了高标准、严要求的原则。股东 大会、董事会、监事会三会各施其职。公司管理当局对内部控制制度的制定和实 施非常重视，认为只有建立高效完善的内部控制才能快速提升公司的经营管理水 平。公司先后制定了一系列规范的内部控制制度，并设立了相应的机构以保证各 项制度的执行，确保公司内部控制制度设计合理、遵循有效。 (二) 组织结构设置 规范高效的组织机构是公司加强内部控制的保证。股东大会是公司的权力机构； 董事会是公司的执行机构，对股东大会负责；公司总裁由董事会聘任或解聘，负 责公司的日常经营活动，并对董事会负责；监事会负责检查公司财务情况、对董 4 方正科技集团股份有限公司 事会及高级管理人员进行监督。各个业务部门作为公司内部控制执行部门，在总 裁的领导下对公司财务活动、经济活动、生产活动进行内部控制。 (三) 外部环境 影响公司的外部环境主要是国家、地方有关政策变动和管理监督机构的监督、审 查，经济形势及行业动态等。公司下属子公司获得当地各政府部门的支持和鼓励， 享受一定的国家税收优惠政策。公司适时地根据外部环境的变化不断提高控制意 识，强化和改进内部控制政策及程序。 四、内部控制程序 为合理保证各项目标的实现，公司在交易授权、职责划分、凭证与记录、资产接 触与记录使用、独立稽查等方面建立了一整套较为完整的控制程序，并得到了严 格的遵照。 1、交易授权控制 交易授权主要目的在于保证交易是在其授权范围内进行。公司明确了授权批准范 围、权限、程序、责任等相关内容，公司对日常的生产经营活动采用一般授权， 对重大交易、投资等采用特别授权方式。 2、职责划分控制 公司合理设置了分工，科学划分了职责权限，贯彻了不相容职务相分离，形成了 相互制衡的机制。不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计 记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 3、凭证与记录控制 公司制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，如凭证流转程序，经营人员在执 行交易时能及时取得有关原始凭证，并把原始凭证及时送交会计部门以便记录， 已登账凭证依序归档，对凭证实行连续编号、统一管理。 4、资产接触与记录使用控制 保护资产的安全最重要的措施就是实物防范措施，公司严格限制未经授权的人员 直接接触资产，并制定了盘点制度，确保资产的安全。公司对资产的购置、使用、 清理均要求有详细记录。 5、内部稽核 为了检查公司内部控制实施的有效性，公司设有内审人员定期对公司层面、公司 5 方正科技集团股份有限公司 下属部门及附属公司层面、公司各业务环节层面进行控制监督检查。对于发现的 问题，提出纠正措施，坚决予以改进，不断完善内部控制制度。 6 方正科技集团股份有限公司 五、内部控制检查监督的情况 公司内审人员对公司内部控制制度的执行情况进行了检查监督，并形成了对内部 控制制度设计和执行有效性的自我评估。主要检查监督情况说明如下： 1、公司做到了与控股股东的“五分开”，建立健全完善的法人治理结构，实现了 公司与控股股东之间业务、人员、资产、机构、财务五分开；公司股东大会、董 事会、监事会相关会议均形成记录，并制定了股东大会、董事会、监事会议事规 则；董事会全面负责公司经营与管理活动；总裁主持公司的日常经营管理。 2、公司已按国家有关规定制定了会计核算制度和财务管理制度，日常执行中能 遵循有关制度和程序的要求。 3、销货及收款环节：公司制定了《销售收款内部控制制度》，对合同评审原则、 定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权 限等相关内容作了明确规定。法务部、财务部参与销售合同评审，信用管理部严 格执行信用发放和控制标准，销售部门负责款项的回收，商务部门负责款项的核 对，使销货和收款环节有序进行。 4、采购及付款环节：公司制定了《采购付款内部控制制度》，合理地规划和设立 了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、采购和验收程序。 应付账款和预付账款的支付必须通过适当的审批程序后才能办理。品质管理部为 物资采购的质量验收管理部门，财务部为物资采购的资金控制部门。公司的所有 采购业务必须在规定的渠道、合格供应商以及适合的价格范围内，按照公司制定 的采购程序进行。 5、生产环节及成本费用管理：包括原材料采购与储存、生产成本、销货成本、 质量控制成本等的有效管理。公司已经设有成本管理部，对成本进行跟踪并形成 定期报告报给管理层和相关业务部门，将分析结果作用于实际工作方面。 6、固定资产管理环节：公司已建立了较科学的固定资产管理程序, 日常经营中 完全按照固定资产购置、使用管理程序进行，在固定资产管理上没有重大漏洞。 7、货币资金环节：公司已对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准 程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约 关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范—— 货币资金(试行)》，以及公司关于现金与银行存款的有关规定执行。 7 方正科技集团股份有限公司 《公司章程》、 8、关联交易环节： 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》等文 件中，对关联交易的审批程序作出了规定， 对于公司发生的关联交易的审批和 信息披露，公司严格按照《上海证券交易所上市规则》、 《公司章程》、 《股东大会 议事规则》、 《董事会议事规则》等文件中的有关要求执行。公司发生的关联交易， 定价原则明确，交易价格合理，以市场价为首选价格制定政策，不存在损害公司 及小股东利益的情况。 9、融资和担保：公司能合理地确定筹资规模，选择筹资方式，严格控制财务风 险，降低资金成本。公司筹措的资金没有背离原计划使用的情况。公司严格控制 对外担保风险，维护公司资产安全，保护全体股东的合法权益。 10、投资环节：为了严格控制投资风险，公司建立系统的对外投资管理规则， 并明确了投资审批权限，公司不存在偏离公司投资政策和程序的行为。 11、人力资源管理环节：公司制定了员工招聘制度、薪酬考核制度、包括雇用、 签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、职工薪金、计算个人所得税及 各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。同时公司已经建立了合理的 绩效评价体系，形成了以价值为驱动，以流程为基础，以业绩与激励为导向，以 沟通与协调为方法，以平衡计分卡为工具的科学的绩效管理体系。 13、公司设置了专门的内部审计部门，行使内部审计职能，并向公司董事会及 审计委员会负责并报告。 14、对控股子公司的管理控制：公司对控股子公司的管理采取经营放权，财务、 法务、投资、人事等统一管理的原则进行，既保证控股子公司日常经营的正常进 行，又保证对其控制的力度。 15、信息披露：公司在日常经营管理过程中，认真履行信息披露义务，严格按 照中国证监会、上海证券交易所和《公司章程》中的相关规定，及时、准确和完 整地披露各类定期报告和临时报告，有效地保证了信息披露内容的时效性和有效 性，保障投资者平等获得信息的权利。 六、内部控制制度的自我评估 2008 年公司进一步增强和提高了规范治理的意识和能力，改善了公司治理环境， 完善了内部控制体系。上述内部控制体系及相关制度是依据《公司法》、 《公司章 8 方正科技集团股份有限公司 程》和有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况制定的。虽然仍存在一 些不足，但整体而言，公司目前的内部控制环境有利于内部控制制度的建立和执 行，公司的内部控制制度较为健全，符合我国有关法律法规和证券监管部门的要 求。公司建立的内部控制制度基本有效并得到了一贯的执行，保障了公司经营管 理的正常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用，也能保证财务报告的可靠 性。在今后的工作中，公司将会根据业务发展需要逐步修订及完善公司内部控制 制度，进一步提高公司治理水平，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻 实施及有效监督。 方正科技集团股份有限公司董事会 2009 年 3 月 19 日 9 方正科技集团股份有限公司 方正科技集团股份有限公司 社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长致辞 对于有着 20 多年历史的方正科技来说，如今已步入企业生命的成年期。成 年，意味着一个企业生命机体的健全，更意味着社会责任的自觉担当和更高的企 业使命。 方正科技是随着中国经济的开始腾飞而诞生、并伴随着中国经济逐步具有全 球性地位而成长壮大的。在这一过程中，社会责任感已经内化为方正科技企业生 命中的有机部分。2008 年是世界公认的“中国年”，无论是汶川震灾中全国上 下所表现出来的高度凝聚力，还是北京奥运会盛大举行让国人展露的民族自豪 感，都深深地打动了全世界。方正科技也以自己的方式参与其中，积极向灾区捐 款捐物，并于奥运期间大力推动武术这一国粹走向世界。 中国正在和平崛起，我们能为之奉献一己之力，感到幸莫大焉！ 同时，方正科技也在 2008 年进一步明确了自身的企业使命：努力成为民族 IT 领袖品牌。民族 IT 领袖品牌这一使命的提出，对于我们来说，是必然，也是 必须。中国经济正在经历从“中国制造”向“中国创造”的伟大转型。这一过程 中，在各个产业领域，需要有足够号召力的民族领袖品牌挺身而出，带动整个产 业的民族品牌群体崛起。民族 IT 领袖品牌，砥砺方正科技不断奋进，去赢取新 的辉煌！ 1 方正科技集团股份有限公司 公司概况 1985 年 1 月 14 日，方正科技集团股份有限公司的前身延中实业首批 500 万 元股票公开向社会发售，成为新中国第一家向社会公开发行股票的股份制企业， 1990 年 12 月延中实业股票在上海证券交易所上市交易。 1998 年 5 月 11 日，以北大方正为代表的北京大学所属企业公告通过二级市 场购买股票，入主延中实业董事会，成功实现了由“延中实业 ”向“方正科技” 的转变。方正科技以诚信经营和优良业绩赢得了广大投资者的信赖和支持，于 2002 年入选“上证 180 指数”，并成为“沪深 300 指数”成分股之一。 方正科技拥有专业化加工生产基地、高效的企业管理平台和实力雄厚的研发 机构，始终保持着经营稳健、适度扩张、持续增长的良性发展态势。在坚持 PC 为主营业务的基础之上，方正科技于 2003 年收购珠海多层电路板有限公司，正 式进入快速发展的 PCB（印刷电路板）行业，并以此作为公司重要的业务单元。 方正科技坚持“诚信、创新、客户导向、全局观念、主动高效、追求目标和 赏罚分明”的核心价值观，通过持续创新、卓越运作和精细管理，为客户提供高 品质的产品，不断追求客户、员工、合作伙伴和公司的共同发展。 公司治理 方正科技建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监 事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构与决策程序规则，同时建立了完 善的独立董事制度和对高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，运作情况 良好。 公司与控股股东北大方正集团公司之间已实现了业务、资产、人员、财务、 机构方面的分开，具有独立完整的业务、资产、人员、财务和机构以及独立完整 的生产经营能力。 2 方正科技集团股份有限公司 公司建立了规范的内部控制制度及管理办法体系，覆盖了公司的采购、生产、 销售、服务和内部管理等所有重大方面；公司内部控制制度在完整性、合理性及 有效性方面不存在重大缺陷 股东权益保护 方正科技的前身“延中实业”诞生伊始就是一个纯粹靠向社会集资方式创立 的股份公司，是“三无”板块之一，公司的特点就是股权一直全流通。 由于公 司一直以来全流通的股权结构，几次的股权变动和控股股东更替，相比一般上市 公司，公司更注重投资者关系、更注重股东权益保护。 从 2004 年初，公司就决定将投资者关系管理上升到公司的战略管理层面， 全面推进投资者关系管理。公司提出了“真诚沟通，与投资者共享成功”的投资 者关系管理理念，公司最近五年来的投资者关系管理工作，就是在这一全新理念 的指导下，不断提升。 公司构建了良好的股权文化。股权文化是指公司具有的尊重并回报股东的理 念，它包括公司重视听取并采纳股东的合理化意见和建议，努力做到不断提高公 司经营业绩，真实地向股东汇报公司的财务及业务状况，注重向股东提供分红派 现的回报等。 为了实现与投资者全方位的沟通，公司在投资者关系管理方面，进行了一些 有益的创新，建立起与投资者进行持续沟通的信息平台：公司从 2004 年以来， 连续每年举办机构业绩说明会，在业绩说明会形式上公司采用多种方式，既有公 司生产基地的现场调研会议，又有通过宽频网络和现场会议同步进行的会议。针 对公司股东众多且分布分散的情况，2004 年上半年以来，公司借助影响力较大 的《中国证券报》、《上海证券报》等主流财经媒体，先后九次发布了公司投资 者关系管理的系列文章，整版从投资价值、投资者关系管理理念、产业历程、发 展战略、人力资源管理、PCB 新兴产业、企业文化、融资项目、PCB 产业园等许 多方面，对公司的发展各方面现状和未来成长给股东进行了详尽的介绍。 3 方正科技集团股份有限公司 经过过去几年的努力，公司在投资者关系管理和股东权益工作上取得了一定 成绩，公司董事会秘书也先后连续三年被新财富杂志评为“金牌董秘”。 员工权益保护 方正科技在稳定队伍、优化人员结构方面，一直强调对员工队伍的结构优化， 坚持奖优罚劣的宗旨，业绩优秀、能力突出的人才得到晋升和奖励，并通过末位 淘汰制度进行队伍的优化。目前晋升干部中大部分来自内部人员，显示出公司给 予员工充分的职业发展空间。同时，也不忽略对人才的引进，公司通过对招聘渠 道的补充和完善，在传统招聘渠道的基础上，新开辟了与行业性专业网站合作、 校园招聘网、猎头等招聘途径，成功引入专业型人才。然后在员工融入方面采取 了 4*1 培训、驻厂锻炼等系列措施，优秀的外部人才，能迅速、有效地熟悉公司 状况、进入业务角色。新员工是企业运营的新兴力量，也是企业持续发展的后继 力量。通过引进人才、能力发展、奖罚分明等一系列措施，公司的队伍素质不断 提升，从而在激烈的市场竞争中占据先机，员工也伴随企业的成长发展而不断提 升个人价值。 方正科技的企业文化核心价值观是诚信、创新、客户导向、全局观念、主动 高效、追求目标和赏罚分明，公司在企业经营管理过程中对企业文化进行了有效 的培养与引导，其中包括定期开展增强员工保密意识、客户服务意识等方面的培 训，同时建立企业图书馆，为建造学习型组织，保持良好的创新意识打下坚实基 础，另外在日常工作中公司还定期开展了一系列关怀慰问活动，包括员工帮助计 划(EAP)和节日慰问等，同时为丰富员工的业余生活，我们还组织了员工俱乐部， 开展了丰富多彩的文体活动。综上所述，公司通过各种形式与方法，积极宣贯企 业文化，达到以企业精神为统领，正确引导员工爱司如家，忠诚企业，充分发挥 主观能动性和创造性，做到为企业发展尽职尽责，实现员工收入与企业效益的多 赢局面。 2008 年公司投入大量精力,在总结了以往公司培训经验的基础上，优化培训 管理流程，完善教育培训制度。重点加强了培训需求分析和培训项目审批流程， 4 方正科技集团股份有限公司 制定了《方正科技培训学院管理制度》（2008 版）、《方正科技培训学院内训 师管理制度》（2008 版），通过对报名人员进行初试、复赛选拔，最终有 30 多 名员工被正式聘任为方正科技培训学院内部讲师。这些制度和配套表格的制定、 实施，在方正科技学院内初步建立起了一套完整的制度性培训体系。 方正科技为员工提供有竞争力的薪酬福利待遇，以吸引、留住优秀的人才。 并通过制订一系列考核激励政策，达到激励员工与体现“员工与公司共同发展” 的共同目标。在福利方面，除按国家规定为员工缴纳养老、工伤、失业、生育、 基本医疗保险和住房公积金等各项社会保障金以外，方正科技充分从员工出发， 为员工提供商业医疗保险、结婚礼金、生日礼金、年度体检等多项公司性福利。 客户权益保护 方正科技坚信：“以客户为中心”是致胜之道，公司在产品、渠道、服务、 营销等所有层面的工作，最终都是为客户服务，要体现出客户价值，公司将和客 户保持密切互动，时刻了解、把握其新的需求变化，不断提升产品质量，并进而 提升客户满意度。 公司所属的服务平台，本着以“客户为中心”的服务宗旨，提出了“关爱无 限 完美体验”的服务理念，努力打造“全程服务”品牌，现已成为业界体系完 备、独立运做、产品覆盖面广的出色 IT 服务品牌，通过 ISO9001 国际质量管理 体系认证，并在 CCID 等权威媒体上屡获殊荣。公司服务平台拥有庞大的服务网 络——覆盖全国的 30 个区域服务管理机构（台湾除外），100 多家客户服务中 心，近 450 家授权服务机构和 3000 余名经验丰富的工程师分布在全国 350 个主 要城市；功能齐全、业内领先的客户联络中心为客户提供涵盖从售前咨询到售后 服务的一体化全程服务，为用户和方正科技的沟通建立了快速通道；完善的质量 监控制度是保证服务工作质量的必备因素。 5 方正科技集团股份有限公司 合作伙伴权益保护 方正科技一直坚持依法经营，规范运作，对供应商、代理商和消费者诚实守 信，注重维护供应商、代理商和消费者的合法权益，树立了公司在供应商、代理 商和消费者心目中的良好形象。 2008 年 1 月，公司在珠海召开了以“方正一家卓行天下”为主题的方正 科技 PC 业务合作伙伴大会。此次大会汇集了公司合作伙伴共计 800 余人， 公司 与合作伙伴合作共谋共赢的发展方向。 环境保护和可持续发展 为了响应政府节能减排，实施可持续发展战略，提高资源利用效率和污染防治总 体水平，公司在建设珠海 PCB 产业园过程中注重对环境和员工的保护以及节能减排。 公司珠海 PCB 产业园主要环保项目总计投入约 3955 万元，其中主要项目：生产 1 2 废水处理系统 ，总投资 2000 万元，工艺废气处理系统 ，总投资 930 万元，固废处 理处置设施3，总投资 235 万元。 公司 PCB 工厂生产过程中注重对员工的职业健康保护、工作环境管理。公司通 过了 ISO9000、ISO14000、QCO80000 认证。建立了《职业病防治管理办法》、《员 工安全健康管理程序》、《职业安全健康运行控制程序》、《女工保护安全管理程 序》、《劳动防护用品管理程序》、《室内空气质量及通风管理办法》、《食物中 毒应急预案》、《台风暴雨、地震应急预案》、《工业安全与卫生管理准则》、《特 种作业管理程序》、《火灾、爆炸应急处理预案》、《工伤事故管理办法》、《登 1 执行水污染物排放标准广东省《水污染物排放限值》(DB44/26-2001)中第二时段一级标准同时满足《污 水海洋处置工程污染控制标准》（GB18486-2001）。 2 执行大气污染物排放标准广东省《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）中的第二时段二级标准，对 于氨气、氢氧化钠和挥发性有机物等国内尚未制定相关的排放标准。氨气排放可参考《恶臭污染物排放标 准》（GB14554-93）。食堂油烟排放执行《饮食业油烟排放标准（试行）》（GB18483-2001）。 3 执行《危险废物鉴别标准》 （GB5085.1~5085.3-1996）、 《危险废物焚烧污染控制标准》 （GB18598-2001）、 《危险废物填埋污染控制标准》（GB18598-2001）和《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）) 一般工业固体废物执行《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）。 6 方正科技集团股份有限公司 高作业安全管理办法》、《激光及辐射安全管理办法》、《员工食堂管理规定》等 管理制度。 在生产岗位上针对环境需要配置了耳塞、防护面罩、耐酸手套、耐酸水靴、防 毒面具、一般手套、电工鞋、乳胶手套等。对于可能接触到对身体会产生影响或妨 害的环境的新员工都会组织有针对性的学习、考核。公司对所有可能对环境造成影 响的因素都会进行识别，并采取相应的防范措施。生产岗位上配备了简易的医疗药 箱，设置了紧急喷淋装置、配置了防火服、防化服。每年组织员工参加消防培训、 消防应急演练、化学品泄露演练、食物中毒应急演练等。每年组织员工进行健康安 全体检。 公司珠海 PCB 产业园投入 423 万元建设的空调/空压集中控制余热回收方案，每 年节约标准油约 500 吨，减少二氧化碳排量 1100 吨。投入 330 万元建设的废水分类 处理独立排放工程，每年节约药剂费用 200 万元，减少污泥 200 吨左右。投入 205 万元建立的冷水机组节能控制系统，估计每年节约 80 万元电费。 公益事业 方正科技一直倡导“做一个具有责任感和使命感的企业公民”。 2008 年 4 月 23 日，方正科技“春风行动”小组走进了曾是雪灾重地的郴州市 郊卜里坪小学，并捐赠了价值十五万元的资金和物资，用于全面修缮学校的教学楼、 重砌围墙、购买全套新课桌椅及黑板等项目。自 2004 年起，公司每一年的春季都会 倾注所有的服务队伍，在全国范围内开展大型客户回访及关怀活动，即“春风行动”。 近两年，公司“春风行动”增加了一项新内容：为贫困山区和灾区学校捐资助学， 给“春风行动”赋予了新的价值和内涵。 2008 年 5 月 12 日，四川汶川地区发生强烈地震，公司组织了员工进行募捐活 动， 并在 5 月 20 日下午，委托由方正集团统一将 8 辆 30 吨集装箱货车运抵重灾区 之一的什邡市， 2008 年 7 月，方正科技启动“源于北大，回馈社会”大型助学公益活动，公司 7 方正科技集团股份有限公司 拿出 300 万元资金在全国范围内和各省市教委一道，重点支持今年考上大学、品学 兼优、家庭贫困的大学生，为每人捐赠 3000 元助学金。 2008 年从 7 月 21 日至 8 月 31 日，针对 2008 年考上大学的专科生、本科生， 公司还专门出台了优惠购机政策：准大学生凭借高校录取通知书、身份证原件，购 买方正科技指定型号笔记本产品，获得媒体价格直降 1000 元的优惠。 展望未来 随着国家经济体制改革由经济发展向和谐发展转型，合理利用自然资源，保护 改善生态环境、维护劳动权益，承担社会责任，是建设和谐社会的内在要求。作为 社会的一份子，方正科技坚持朝着这一目标，持续改进和完善自身，并把自身的成 果回馈于社会。2009 年，公司将以更大的热情、更高的觉悟履行好应尽的社会责任， 从而促进社会、经济和环境的可持续发展。 方正科技集团股份有限公司董事会 2009 年 3 月 19 日 8