东方创业(600278)2008年年度报告

2008 年年度报告 二○○九年三月二十一日 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示………………………………………………2 二、公司基本情况简介……………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………4 四、股本变动及股东情况…………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………9 六、公司治理结构…………………………………………14 七、股东大会情况简介……………………………………18 八、董事会报告……………………………………………18 九、监事会报告……………………………………………29 十、重要事项………………………………………………30 十一、备查文件目录………………………………………33 十二、财务报告……………………………………………34 1 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 上海众华沪银会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 （四）公司董事长蔡鸿生先生、总经理瞿元庆先生、财务总监许福康先生、 财务部负责人周显枫先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 公司法定中文名称 东方国际创业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东方创业 公司法定英文名称 ORIENT INTERNATIONAL ENTERPRISE, LTD. 公司法定英文名称缩写 OIE 公司法定代表人 蔡鸿生 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 黄大瑜 董事会秘书联系地址 上海市娄山关路 85 号 A 座 董事会秘书电话 62789999 董事会秘书传真 62784020 董事会秘书电子信箱 oiehq@oie.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 庞学英、卢珊 证券事务代表联系地址 上海市娄山关路 85 号 A 座 证券事务代表电话 62785521 证券事务代表传真 62784020 证券事务代表电子信箱 oiehq@oie.com.cn 公司注册地址 上海市浦东新区向城路 58 号 2 层 A 座 公司办公地址 上海市娄山关路 85 号 A 座 公司办公地址邮政编码 200336 公司国际互联网网址 www.oie.com.cn 公司电子信箱 oiehq@oie.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 上海市娄山关路 85 号 A 座 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 东方创业 600278 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 11 月 18 日 公司首次注册地点 上海市娄山关路 85 号 A 座 公司变更注册日期 2006 年 11 月 3 日 公司变更注册地点 上海市浦东新区向城路 58 号 2 层 A 座 企业法人营业执照注册号 3100001005620 税务登记号码 310115132212080 组织机构代码 13221208-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 3 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 项 目 金 额 营业利润 98,396,771.07 利润总额 120,985,436.04 归属于上市公司股东的净利润 85,266,670.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 45,288,614.18 经营活动产生的现金流量净额 114,220,904.21 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：元 项目 金额 说明 处置非流动资产损益 2,840,920.05 处置长期股权投资收益 计入当期损益的各种补贴 637.50 各种补贴 债务重组损益 18,851,657.21 无须支付的应付款项 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 -12,892,139.79 持有股票市价下跌 处置交易性金融资产、可供出售金融资产取得的 主要为出售法人股的投 7,280,947.39 投资收益 资收益 收回已计提坏账准备的 单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回 10,536,891.29 应收帐款 其他营业外收入和支出 -559,770.52 主要为业务赔款 无需支付的补充养老金 13,918,912.99 员工福利计划变动 非经常性损益合计 39,978,056.12 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 总资产 2,516,509,527.75 2,886,627,464.83 -12.82% 2,280,062,733.25 所有者权益（或股东权益） 1,494,948,948.96 1,586,267,030.76 -5.76% 1,089,112,221.25 归属于上市公司股东的每股净资产 4.67 4.96 -5.85% 3.40 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 5,633,305,750.17 6,083,606,343.26 -7.40% 6,804,899,327.33 利润总额 120,985,436.04 160,438,827.77 -24.59% 113,220,567.06 4 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 归属于上市公司股东的净利润 85,266,670.30 120,097,082.49 -29.00% 58,350,993.71 归属于上市公司股东的扣除非经常 45,288,614.18 45,168,140.12 0.27% 39,900,288.60 性损益的净利润 基本每股收益(元) 0.27 0.38 -28.95% 0.18 稀释每股收益(元) 0.27 0.38 -28.95% 0.18 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.14 0.14 0.00% 0.12 益(元) 全面摊薄净资产收益率(%) 5.70% 7.57% -1.87% 5.36% 加权平均净资产收益率(%) 5.53% 8.98% -3.45% 5.37% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净 3.03% 2.85% 0.18% 3.66% 资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权平均净 2.94% 3.38% -0.44% 3.67% 资产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净额 114,220,904.21 66,440,529.62 71.91% 129,956,475.39 每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.21 71.43% 0.41 （三）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.70% 5.53% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司 3.03% 2.94% 0.14 0.14 普通股股东的净利润 5 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比 例 发 行 送 公积金 数量 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 193,253,275 60.39 -16,000,000 -16,000,000 177,253,275 55.39 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 193,253,275 60.39 -16,000,000 -16,000,000 177,253,275 55.39 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 126,746,725 39.61 16,000,000 16,000,000 142,746,725 44.61 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股 126,746,725 39.61 16,000,000 16,000,000 142,746,725 44.61 份合计 三、股份总数 320,000,000 100% 320,000,000 100% 2、限售股份变动表 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 东方国际(集团) 193,253,275 16,000,000 177,253,275 股权分置 2008 年 11 月 23 日 有限公司 合计 193,253,275 16,000,000 177,253,275 / / 6 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 30,462 户 前十名股东持股情况 持有有限售 股东性 持股 报告期 质押或冻结的 股东名称 持股总数 条件股份数 质 比例(%) 内增减 股份数量 量 东方国际(集团)有限公司 国家 65.39 209,253,275 177,253,275 无 蒋金业 其他 0.21 670,000 670,000 未知 施济人 其他 0.19 622,213 -17,907 未知 东方国际集团上海市家用 其他 0.18 574,167 无 纺织品进出口有限公司 姜龙银 其他 0.15 480,000 480,000 未知 邹瑞连 其他 0.13 412,900 412,900 未知 余传荣 其他 0.13 400,000 40,000 未知 王长生 其他 0.13 400,000 40,000 未知 东方国际集团上海市纺织 其他 0.12 374,167 无 品进出口有限公司 桂莉 其他 0.11 360,000 360,000 未知 北京中瑞泰投资顾问有限 境外法 0.11 350,000 350,000 未知 公司 人 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 东方国际(集团)有限公司 32,000,000 人民币普通股 蒋金业 670,000 人民币普通股 施济人 622,213 人民币普通股 东方国际集团上海市家用纺织品进出口有限公司 574,167 人民币普通股 姜龙银 480,000 人民币普通股 邹瑞连 412,900 人民币普通股 余传荣 400,000 人民币普通股 王长生 400,000 人民币普通股 东方国际集团上海市纺织品进出口有限公司 374,167 人民币普通股 桂莉 360,000 人民币普通股 北京中瑞泰投资顾问有限公司 350,000 人民币普通股 7 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）上述前 10 名股东中，东方国际（集团）有限公 司和东方国际集团上海市纺织品进出口公司、东方国 际集团上海市家用纺织品进出口公司之间存在关联关 上述股东关联关系或一致行动的说明 系。其他股东未知是否存在关联关系或一致行动。 （2）持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东为东方 国际（集团）有限公司。报告期内东方国际（集团） 有限公司的持有限售股份的数量为 177,253,275 股。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 可上市交易时间 数量 股份数量 持有的非流通股股份自改革方案实施之 日起，在二十四个月内不上市交易或者 2009 年 11 月 23 日 16,000,000 转让；在前项规定期满后通过证券交易 东方国际(集团)有限公司 177,253,275 所挂牌交易出售原非流通股股份占东方 创业股份总数的比例在十二个月内不超 2010 年 11 月 23 日 161,253,275 过 5%，在二十四个月内不超过 10%，在 三十六个月内不超过 15%。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）公司控股股东情况： 公司名称：东方国际 (集团)有限公司 法人代表：蔡鸿生 注册资本：800,000,000 元 成立日期：1994 年 10 月 25 日 主要经营业务或管理活动：经营和代理纺织品、服装等商品的进出口业务；承办中外合资经营、 合作生产、三来一补业务；经营技术进出口业务和轻纺、服装行业的国外工程承包业务、境内国 际工程、对外派遣各类劳务人员；承办国际货运代理业务，产权经纪。 （2）本年度公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 上海市国有资产监督管理委员会 100% 东方国际(集团)有限公司 65.39% 东方国际创业股份有限公司 4、截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一） 董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 是否在股 年 年 持有 股 报告期内从 被授予 东单位或 初 末 本公 份 是否在公 公司领取的 年 任期起止 的限制 其他关联 姓名 职务 性别 持 持 司的 增 变动原因 司领取报 报酬总额 龄 日期 性股票 单位领取 股 股 股票 减 酬、津贴 （万元） 数量 报酬、津 数 数 期权 数 （税前） 贴 2008 年 4 月 22 蔡鸿生 董事长 男 60 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 否 是 月 22 日 2008 年 4 月 22 徐建新 副董事长 男 54 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 否 是 月 22 日 2008 年 4 月 22 强志雄 董事 男 53 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 否 是 月 22 日 2008 年 4 月 22 董事、总 瞿元庆 男 42 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 55.68 否 经理 月 22 日 2008 年 4 月 22 邢建华 董事 男 50 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 否 是 月 22 日 2008 年 4 月 22 张 路 董事 男 37 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 37.08 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 霍佳震 独立董事 男 47 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 6 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 惠熙荃 独立董事 女 68 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 6 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 吴大器 独立董事 男 54 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 6 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 李克坚 监事长 男 58 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 否 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 李春明 监事 男 54 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 否 是 月 22 日 2008 年 4 月 22 季胜君 监事 男 38 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 否 是 月 22 日 2008 年 4 月 22 苏 红 监事 女 30 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 否 13.64 是 月 22 日 2008 年 4 月 22 黄蓉蔚 监事 女 42 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 11.93 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 朱陶伟 副总经理 男 56 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 51.17 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 谷小平 副总经理 男 54 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 45.65 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 许福康 财务总监 男 55 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 48.53 否 月 22 日 2008 年 4 月 22 董事会秘 黄大瑜 男 54 日～2011 年 4 0 0 0 0 0 0 是 37.08 否 书 月 22 日 9 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 注： 公司监事苏红女士的薪酬在东方国际物流(集团)有限公司领取。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历： 蔡鸿生先生，硕士，高级经济师。最近五年担任东方国际（集团）有限公司董事长、党委书 现任东方国际（集团）有限公司董事长、党委书记和本公司董事长。 徐建新先生，经济学博士，副教授，中国注册会计师。最近五年先后担任东方国际（集团） 有限公司董事、财务总监。现任东方国际（集团）有限公司董事、财务总监和本公司副董事长。 强志雄先生，硕士，高级经济师。最近五年先后担任东方国际（集团）有限公司副总裁、东 方国际物流（集团）有限公司董事长。现任东方国际（集团）有限公司副总总裁、东方国际物流 （集团）有限公司董事长和本公司董事。 瞿元庆先生，大学本科，最近五年先后担任东方国际集团上海市纺织品进出口有限公司执行 董事、总经理、党委书记，本公司总经理，现任本公司总经理、党委书记，目前还兼任狐狸城置 业(中国)有限公司副董事长、华安证券有限公司董事等职。 邢建华先生，大学本科，高级会计师，最近五年担任东方国际（集团）有限公司资产运作部 部长。现任东方国际（集团）有限公司资产运作部部长和本公司董事。兼海通证券股份有限公司 监事、上海东方国际资产经营管理有限公司副董事长。 张路先生，管理学博士，最近五年先后担任本公司信息部副经理、商务部经理、襄理，现任 本公司董事、襄理兼技术中心主任、综合办公室主任. 霍佳震先生，管理学博士，教授，曾任同济大学经济与管理学院副系主任、同济大学研究生 院培养处处长，同济大学研究生院副院长,现任同济大学经济与管理学院院长本公司独立董事等 职。 惠熙荃女士 大学本科，曾任上海市纺织科学研究院保卫科副科长、上海纺织局第二职工医 院党总支书记、上海纺织工业局直属处副处长，直属党委副书记、上海市第十七棉纺织厂党委书 记、上海市高级人民法院党组成员，副院长、上海市人大常委会组成成员，人大内司委副主任委 员，现任上海婚姻家庭研究会副会长、上海申华控股股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 吴大器先生 大学本科，教授，注册会计师，上海市第十三届人大代表。曾任上海大学文学 院助教，见习律师、上海电力学院副教授，系副主任、上海电力学院副院长。现任上海金融学院 副院长，会计学科带头人，上海电力股份有限公司独立董事、本公司独立董事。兼上海市特约审 计员、上海市高校会计学科教研工作委员会副主任委员，民盟中央委员兼上海市区工作委员会主 任、浦东新区区委主委。 李克坚先生，经济学硕士，高级经济师。最近五年担任上海水产（集团）有限公司副总裁。 10 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 现任上海水产（集团）有限公司副总裁，东方国际（集团）有限公司专职监事（市国资委委派）， 本公司监事长。 李春明先生，硕士，高级政工师，最近五年担任东方国际（集团）有限公司人力资源部部长。 现任东方国际（集团）有限公司人力资源部部长、本公司监事。兼上海东方国际资产经营管理有 限公司监事长。 季胜君先生，工商管理硕士，高级会计师，最近五年先后担任东方国际(集团)有限公司财务 部副部长、部长。现任东方国际(集团)有限公司财务部部长、本公司监事。 黄蓉蔚女士，大学学历，经济员，最近五年先后担任本公司亚非部经理助理、党工部副主任 兼任监察审计部副主任。现任本公司党群工作部主任、本公司监事。 苏红女士，金融投资与管理硕士，曾任东方国际物流(集团)有限公司财务部总账会计, 现任 东方国际物流(集团)有限公司财务部部长助理、本公司监事。 朱陶伟先生，大专学历，高级国际商务师，最近五年一直担任本公司副总经理，现任本公司 副总经理。 谷小平先生，大学学历，高级国际商务师，最近五年一直担任本公司副总经理，目前担任本 公司副总经理、兼任上海恩瓦德时装有限公司、上海丝金时装有限公司董事长等职。 许福康先生，硕士，高级会计师，最近五年先后担任东方国际集团上海市纺织品进出口有限 公司财务总监，本公司财务总监,现任本公司财务总监。 黄大瑜先生，硕士，副教授，最近五年一直担任本公司董事会秘书兼投资部经理，现任本公 司董事会秘书兼资产经营部经理。 (二) 在股东单位任职情况 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 酬津贴 蔡鸿生 东方国际(集团)有限公司 董事长、党委书记 2003 年 9 月 1 日 不定 是 强志雄 东方国际(集团)有限公司 副总裁 2002 年 4 月 1 日 不定 是 徐建新 东方国际(集团)有限公司 财务总监 2002 年 4 月 1 日 不定 是 邢建华 东方国际(集团)有限公司 资产运作部部长 2002 年 4 月 1 日 不定 是 李克坚 东方国际(集团)有限公司 专职监事 2005 年 9 月 1 日 不定 否 李春明 东方国际(集团)有限公司 人力资源部部长 2002 年 5 月 1 日 不定 是 季胜君 东方国际(集团)有限公司 财务部部长 2003 年 11 月 1 日 不定 是 11 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 霍佳震 同济大学经济管理学院 院长 2008 年 1 月 1 日 不定 是 吴大器 上海金融学院 副院长 2004 年 1 月 1 日 不定 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：以公司的经营业绩为主并结合一系列考核指 标由公司董事会薪酬与考核委员制订薪酬考核方案后报公司董事会审议通过后实施。公司独立董 事的报酬已经 2008 年 4 月 22 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，确定 6 万元/ 年(税前)，按 月平均发放，有效期与第四届董事会任期相同。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司三届三十次董事会审议通过的《2008 年经营者薪酬考核方案》实施。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 蔡鸿生 是 徐建新 是 强志雄 是 邢建华 是 李克坚 否 李春明 是 季胜君 是 苏红 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 孙铮 独立董事 任期到期 陈鹏生 独立董事 任期到期 杨根 副总经理 任期到期 1、报告期内第三届董事会任期已满，根据控股股东东方国际（集团）有限公司推荐，经 2008 年 4 月 22 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，选举蔡鸿生先生、徐建新先生、强志雄先生、邢 建华先生、瞿元庆先生、张路先生为公司第四届董事会董事，选举霍佳震先生、惠熙荃女士、吴 大器先生为公司第四届董事会独立董事。 2008 年 4 月 22 日,公司召开第四届董事会第一次会议， 选举蔡鸿生先生为公司董事长、选举徐建新先生为副董事长。 2、报告期内第三届监事会任期已满，根据控股股东东方国际（集团）有限公司推荐，经 2008 年 4 月 22 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，选举李克坚先生、李春明先生、季胜君先 生为公司第四届监事会监事.经公司二届八次职工代表大会选举黄蓉蔚女士、苏红女士为公司第四 届监事会职工监事。2008 年 4 月 22 日,公司召开第第四届监事会第一次会议，选举李克坚先生为 公司监事长。 3、报告期内，公司高级管理人员任期已满，根据控股股东东方国际（集团）有限公司推荐、 12 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 董事长提名，经 2008 年 4 月 22 日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，聘任瞿元庆先 生为公司总经理、聘任黄大瑜先生为公司董事会秘书；公司第四届董事会第一次会议审议通过， 经总经理提名聘任朱陶伟先生、谷小平先生为公司副总经理，聘任许福康先生为公司财务总监。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 201 公司需承担费用的离退休职工人数 136 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产、销售、技术人员 112 管理人员 38 财务人员 17 其它人员 34 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上学历 134 大专以下学历 67 13 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 （一） 公司治理的情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律 法规的要求，不断完善公司法人治理结构和公司内控制度，规范公司运作,不存在重大问题或失误. １、为进一步深化公司治理，公司根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号文的要求及上海 证监局上海辖区上市公司监管专题工作会议的精神，对 2007 年公司《公司治理专项活动整改报告》 的落实情况和整改效果进行了后续评估和自查，以提高公司的治理水平，更好地维护公司利益和 广大股东的合法权益。公司四届五次董事会审议通过了《东方国际创业股份有限公司治理整改说 明报告》并于 2008 年 7 月 17 日以临时公告形式在上海证券报上进行了披露。 ２、为进一步深化公司治理，严防资金占用反弹，公司成立了资金占用自查领导小组，全力 推进公司资金占用的自查工作，经核查,公司不存在控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵 害上市公司利益的情况。公司四届五次董事会审议通过了《东方国际创业股份有限公司关于资金 占用自查报告》并于 2008 年 7 月 17 日以临时公告形式在上海证券报上进行了披露。 至此公司在加强公司治理专项活动中发现的有关问题已全部整改完成并取得了明显效果。今 后公司将进一步采取措施巩固治理专项活动的成果，进一步提高公司的规范运作水平。 报告期内,公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律 法规的要求，不断完善公司法人治理结构和公司内控制度，规范公司运作,不存在重大问题或失误. 1、关于股东和股东大会：公司能够根据《公司法》、《股东大会规范意见》及公司制定的《股 东大会议事规则》召集、召开股东大会并确保所有股东享有平等地位，确保中小股东能够充分行 使自己的权利，公司特设专线电话、邮箱及网络平台供投资者与公司交流并接受公众监督。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东通 过股东大会依法行使出资人的权利，未曾有干涉公司决策和生产经营活动的情况，公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，不存在大股东占用上市公司资金和资产 的情况。公司董事会、监事会内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选聘董事；董事会的人数和人员构 成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司独立董事的人数占董事会总人数的三分之一。报 告期内公司共召开 12 次董事会会议，会议的召开、表决程序符合《公司章程》及《董事会议事规 则》的规定，涉及关联议案时，均事先提交独立董事审核，表决关联交易议案时，关联董事均进 行回避，决策程序合法、合规，全体董事都以认真负责，勤勉诚信的态度忠实履行职责，公司独 立董事能够从维护公司整体利益出发，积极为公司规范运作、对外投资决策和长远战略发展提供 合理化的建议。公司董事能积极参加中国证监会和上海证券交易所组织的董监事培训班，不断推 动公司董事会建设，提高公司规范治理的水准。 14 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 根据《上市公司治理准则》的要求，公司董事会下设战略、薪酬与考核、审计三个委员会， 报告期内，公司战略委员成员根据经济形势对公司三年发展战略规划进行调整，明确了新年度对 公司四大业务领域的发展方针；公司薪酬与考核委员会根据《东方国际创业股份有限公司董事会 薪酬与考核委员会实施细则》于每年年初制订年度经营者薪酬方案，并遵照薪酬方案中相关考核 指标对公司高级管理人员进行考核并实施奖惩；公司审计委员通过参与年报的编制，对整个年审 工作进行了跟踪和督促，并形成审计委员会意见和决议提交年度董事会，确保了公司财务信息披 露的真实、准确。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人员构成 符合法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度， 对公司财务及公司董事、和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，并发表独立意 见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司根据外贸业务的特点以业绩为导向确定公司本部业务 部门和业务人员的薪酬考核，使绩效考核变得更科学、直观、细化，充分调动了业务人员积极性。 高级管理人员由公司薪酬与考核委员会于每年年初制订年度经营者薪酬方案，并遵照薪酬方案中 相关考核指标对公司高级管理人员进行考核并实施奖惩。 6、关于利益相关者：公司能够始终如一的充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、货主、 消费者等其他利益相关者的合法权益。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责公司信息披露事务，接待股东的来访与 咨询，加强与股东的交流，确保公司投资者平等地获知公司信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈鹏生 3 3 孙铮 3 1 2 因公出国请假 霍佳震 9 9 惠熙荃 9 9 吴大器 9 9 报告期内公司独立董事均勤勉尽责，本着对公司和全体股东负责的态度，认真履行独立董事 的相关职能，对公司的关联交易及对外担保等事项做出了公正的判断，并发表了独立意见和相关 的专项说明，促进了关联交易决策的公平、公正，公允，保障了董事会决策的科学性。 2、报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独 公司独立从事业务，具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的经营理念、经 立情况 营渠道、对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。 人员方面独 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，总经理等高级管理人员在公司领取薪酬， 15 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 立情况 并不在股东单位担任职务。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司与控股股东东方国际(集团) 资产方面独 有限公司于 1998 年 12 月 1 日签订了《商标无偿使用许可协议》 ，无偿使用部分控股股 立情况 东的商标，其它商标、工业产权、非专利技术等无形资产由公司独立拥有；采购和销 售系统由公司独立拥有。 机构方面独 公司内部管理机构独立，均与控股股东完全分开。公司与控股股东及其关联企业的办 立情况 公机构和生产经营场所分开，不存在混合经营、办公的情况。 财务方面独 公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银 立情况 行开户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司内部控制的目标是：建立健全涵盖公司经营管理各领域和各子公司的内部控制体系，保 证公司经营管理的合法合规和公司资产的安全完整，确保公司所披露的财务报告和相关信息的真 实完整，提高经营效率，促进企业长期可持续地发展。 公司自成立以来一直注重内控制度的建设，通过强化内部科学管理，有效降低企业经营风险。 公司内控制度主要包括公司治理、业务经营与会计管理控制、信息系统控制和内部控制管理监督 等。报告期内，未发现公司存在内部控制设计及执行方面的重大缺陷。 １、公司治理方面的制度主要包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《信息披露制度》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易制度》等。公 司不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金和资产的情况，也从未发生过违反程序显失公平 的关联交易。 ２、业务经营与会计管理控制方面主要制度包括：《公司财务管理办法》、《公司费用管理办 法》、《进出口业务签字权限及费用管理的操作规范》、《预算管理办法》、《对外担保管理办法》、 《境外投资企业财务管理暂行规定》、《募集资金使用管理办法》、《信用证管理操作规范》、《出口 收汇操作规范》、《佣金支付管理规定》、《先行支付货款代理业务操作规范》等，对费用开支、各 类款项的收付均实行了严格的审批制度。 ３、信息系统控制和内部控制管理方面：《计算机信息系统管理办法》、《公司印章使用管理办 法》、《内审工作规定》、 《投资企业管理暂行办法》等。 公司董事会认为：公司的内部控制制度体系较为健全，但由于经营环境和外部条件的发展变 化，小部分制度需要及时进行补充、修订和完善。因此公司在 2008 年修订了《公司外事工作管理 准则》和《公司内部审计工作规定》，公司同时正在讨论制定 《公司基建工程的管理规定》，预计 于 09 年上半年可以完成。 公司能够遵照执行内部控制体系的各项制度要求开展各项工作，对有关制度也进行了大力宣 传和推广，但在强化制度的落实与执行力角度，尚存在着薄弱环节。主要表现为以下方面： １、公司下属子公司的管理制度体系尚不够健全，管理能力和执行效果有参差不齐的现象， 子公司的财务管理制度也需进一步细化流程和明确标准；公司总经理室已认真落实对上述事项的 整改，督促下属子公司完善治理结构，建立强化管控的长效管理和考核机制。 16 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 ２、公司个别业务部门未全面严格地执行公司关于合同评审、签字权限、客户信用管理方面 的制度，构成风险隐患；公司总经理室会同贸易事业部，对所有大客户的资信情况和业务模式进 行了统一分析，明确了各客户的授信额度和操作程序，并要求财务部在收付货款时严格把关。 ３、公司需进一步强化法律审计室作为公司内控体系主要职能机构的作用，确保其工作开展 的独立性和权威性，对于审计工作所发现的问题，一律要明确问题的责任人，由总经理室及时部 署落实整改，并制定日后杜绝此类问题再次发生的防范措施。 4、公司今后要加强对控股子公司东方国际物流集团有限公司在经营管理等各方面事权的管控 力度。 (五) 公司暂不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见. (六) 高级管理人员的考评及激励情况. 高级管理人员由公司薪酬与考核委员会于每年年初制订年度经营者薪酬方案，并遵照薪酬方案 中相关考核指标对公司高级管理人员进行考核并实施奖惩。公司独立董事的津贴在 2007 年度股东 大会审议通过后,按规定执行。 (七)本公司暂不披露履行社会责任的报告 17 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一） 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 22 日 上海证券报 2008 年 4 月 23 日 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况： 2008 年，在世界经济大减速的背景下，我们又经历了历史罕见的特大自然灾害，企业也面临 了全方位的考验。公司在董事会和经营层的领导下，适时调整战略，积极应对危机，狠抓经营管 理，缓解了世界经济危机对我们的猛烈冲击。 报告期内公司实现主营业务收入 560909.13 万元，较 2007 年下降 7.38％，其中贸易板块的 销售收入同比下降 11.23％，物流板块的销售收入同比下降 4.5%，实现出口创汇 2.92 亿美元（海 关统计数据） ，较 2007 年增长 1.38%；公司实现净利润 8526.67 万元，较 2007 年下降 29％，公司 房产租赁是较 07 年唯一取得明显增长的业务板块，2008 年公司本部房产租赁实现税前利润 1580 万元，同比增长 27.83%。 公司主营收入与利润降低的主要原因在于：08 年全球经济危机导致的需求下降对外贸出口及 物流的影响明显显现，另一方面，为规避风险，公司主动放弃部分高风险业务，使收益有所下降。 2、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性 报告期内,由于受到全球金融危机、资本市场萎靡不振、国内通货膨胀居高不下，原材料价格 和劳动力成本持续上涨的不利影响，公司服装外贸和物流两大主业都面临了前所未有的严峻挑战。 面对困境，公司广大干部员工齐心协力，兢兢业业、克服重重困难，使公司各项工作继续平稳向 前发展。 公司服装外贸业务方面主要工作举措：（1）紧紧围绕“规划布局、开拓发展、强化管理”三 条工作主线，从容应对恶劣环境的挑战，全年经营平稳有序，较好地发挥了明确管理和核算层级、 凝聚服装贸易主业功能、集聚经营资源、突出业务发展的重要作用。继续推进三家工厂的工程建 设及生产设备的升级改造，打造公司依托生产基地后向一体化的供应链优势。 （2）公司技术中心经过两年多的投入建设和团队培养，已逐步能够为公司自营业务开发提供 功能较为齐全的服务，平台的支持作用日益凸显。 （3）公司以谨慎稳健为基本原则，年度内除对服装和物流主业进行了相关投资（服装生产基 地投资，收购东方金发洋山港项目股权和增资物流集团）以外，其余投资领域仍在持续跟踪、考 察、调研、谈判之中。 （4）严防死守，加强对客户的风险和授信管理，从各个方面缩小和关闭风险的敞口。 18 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 （5）以企业文化理念内化工作为重点，制定“员工行为规范”，加强对企业文化理念的宣传 和推广。 物流业务方面主要工作举措：（1）加快业务结构调整，不断推进供应链管理和服务贸易大平 台建设，初步形成物流、外贸板块互动双赢的运营模式。通过贸易和物流两大板块联手开发新客 户，为改造传统的供应链管理模型积累了宝贵的经验。 （2）继续推动各类资源整合使物流集团内各企业共享业务资源，共同拓展业务，充分体现 物流集团的综合优势和整体合力。 （3）积极推进信息系统与服务网络建设，推动各业务网点和物流集团本部以及各网点间的 业务互动，形成业务发展的良性循环。 （4）强化风险防范工作。加强应收账款管理与大客户的动态跟踪和分析工作，不断探索外 汇保值、增值方式来规避汇兑风险。同时通过开展经济责任审计工作来积极防范应收账款、汇兑 风险，确保资金安全。 （5）注重人才培养和选拔，通过开展对紧缺人才调研为人才的引进、选拔和培养提供依据。 同时加强对现有员工考核、聘任工作，通过积极开展员工技能培训提高业务水平。 ３、主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 2008年1-12月发生额 营业收入 营业成本 毛利率比 分行业或分产品 比上年同 比上年同 上年同期 营业收入 营业成本 毛利率 期增减(%) 期增减(%) 增减(%) 主营进出口 1,375,182,001.81 1,299,247,835.82 5.52% -17.32% -17.90% 0.67% 加工补偿贸易 207,665,743.22 192,637,118.29 7.24% 33.17% 36.34% -2.15% 内销 251,621,040.08 241,442,222.04 4.05% 1.32% -2.32% 3.58% 货运及代理 3,683,841,525.01 3,411,638,651.62 7.39% -5.52% -6.14% 0.61% 船舶 90,780,970.86 47,943,429.39 47.19% 1.85% 32.74% -12.29% 合 计 5,609,091,280.98 5,192,909,257.16 7.42% -7.38% -7.96% 0.59% 变动主要原因： 公司主营进出口和货代业务同比有不同幅度下降,其中有受金融危机影响及汇率变化的因素，也跟 公司出于规避风险而主动放弃部分高风险业务有关。 4、主营业务分地区情况表 单位:元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 4,112,365,184.18 -6.26% 美洲 839,592,696.66 -10.65% 19 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 欧洲 325,036,975.99 -10.07% 非洲 37,319,864.00 -5.20% 亚洲及太平洋地区 294,776,560.15 -10.26% 合计 5,609,091,280.98 -7.38% 说明： 报告期内对美国、欧洲和亚洲的主营业务收入同比有较大幅度下降，主要原因是受全球金融危机 影响，整体消费需求减弱。 5、采用公允价值计量的项目 单位:元 本期公允价值变动 计入权益的累计公 本期计提的 科目 期初余额 期末余额 损益 允价值变动 减值准备 交易性金融资产 41,803,500.00 -15,722,121.70 10,905.00 可供出售金融资产 574,386,904.77 266,512,830.69 403,491,323.62 说明： （1）公司在本报告期内主要资产采用的计量属性：对于交易性金融资产及可供出售金融资产（限 售流通股除外），公司采用期末该些资产市价（年末收盘价）作为其公允价值，公允价值在报告期 内的波动分别计入当期损益和所有者权益资本公积项目。 （2）上海都市农商社股份有限公司重大资产出售暨吸收合并海通证券股份有限公司的申请于 2007 年 6 月 7 日获得中国证券监督管理委员会的批准，于 2007 年 7 月 6 日完成工商变更登记， 公司原持有的海通证券股份有限公司股权按照 1：0.347 的比例换股，换股并经过 2008 年 5 月送 转股后公司持有海通证券股份有限公司限售流通股 41,605,244 股，上述股权已于 2008 年 12 月 29 日起解除限售；另公司原持有的交通银行股份 8,014,000 股已于 2008 年 5 月 15 日起解除限售，持 有的中国太保股份 1,160,000 股已于 2008 年 12 月 25 日起解除限售，持有的爱建股份 78,356 股将 于 2009 年 1 月 29 日起解除限售。 公司本年将爱建股份从长期股权投资重分类至可供出售金融资产。 （3）限售流通股的公允价值计算参照证监会计字【2007】21 号《关于证券投资基金执行（企业 会计准则）估值业务及份额净值计价有关事项的通知》中对非公开发行有明确规定锁定期股票的 公允价值的确定方法。即按如下公式计算确定： FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl 其中： FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数。 6、主要供应商、客户情况 20 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 前五名供应商采购金额合计 642,356,086.36 占采购总额比重(%) 12.35% 前五名销售客户销售金额合计 492,866,626.58 占销售总额比重(%) 8.75% 7、报告期公司利润构成同比发生重大变动的说明： 单位:元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减比例（％） 财务费用 13,643,207.83 20,503,264.54 -33.46% 资产减值损失 -5,095,711.58 -7,456,552.97 -31.66% 公允价值变动收益 -15,722,121.70 15,251,946.70 -203.08% 投资收益 29,535,874.01 77,865,196.26 -62.07% 营业外收入 24,571,287.12 5,970,431.67 311.55% 营业外支出 1,982,622.15 4,203,905.10 -52.84% 变动主要原因： （1）财务费用比去年同期分别减少了 33.46%，主要原因是公司控股子公司东方物流(集团)有限公司 短期借款减少所致； （2）资产减值损失比去年同期减少了 31.66%，主要原因是公司处理老库存数量减少所致； （3）公允价值变动收益和投资收益比去年同期分别减少了 203.08 和 62.07%，主要原因是受资本市场 波动影响，公司申购新股的投资收益和持有的交易性金融资产公允价值均大幅减少； （4）营业外收入比去年同期增加了 311.55%，主要原因是公司部分应付款项不需支付所致； （5）营业外支出同比减少了 52.84%，主要原因是去年子公司物流集团有赔款支出。 8、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明： 单位:元 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比例（％） 交易性金融资产 10,905.00 41,803,500.00 -99.97% 应收票据 5,269,187.00 763,653.30 590.00% 应收帐款 353,667,726.84 521,905,970.22 -32.24% 应收利息 1,804,385.00 0.00 - 应收股利 1,106,100.02 237,009.80 366.69% 持有至到期投资 42,800,000.00 5,000,000.00 756.00% 在建工程 68,057,514.49 16,437,564.23 314.04% 工程物资 10,835,975.82 0.00 - 固定资产清理 0.00 688,022.78 -100.00% 长期待摊费用 6,590,162.89 1,506,713.47 337.39% 21 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 应付票据 0.00 7,546,132.62 -100.00% 应付利息 352,824.38 667,555.51 -47.15% 预收帐款 82,230,080.65 127,280,764.53 -35.39% 应付职工薪酬 43,800,965.47 71,179,122.50 -38.46% 变动主要原因： （1）交易性金融资产较期初减少了 99.97%,主要是公司抛售了持有的绝大多数股票； （2）应收票据较期初增长了 590.00%,主要是期末应收的银行承兑汇票的增加； （3）应收帐款较期初减少了 32.24%,主要是因为资金回笼情况良好； （4）应收利息的增加，主要是因为公司定期存款的增加； （5）应收股利较期初增加了 366.69%,主要是因为当期新增的应收上海东方威球国际货运代理有限公 司股利； （6）持有至到期投资较期初增加了 756.00%,主要是因为委托贷款的增加； （7）在建工程和工程物资较期初有较大的增长,主要是子公司东方国际创业闵行服装实业有限公司 建造新厂房的影响； （8）固定资产清理余额的变化,主要是由于闵行老厂房当期已清理完毕； （9）长期待摊费用较期初增加了 337.39％，主要是公司控股子公司东方物流（集团）有限公司对茂 联大楼进行了装修； （10）应付票据较期初减少了 100.00%,主要是因为 07 年底商业承兑汇票已全部到期； （11）应付利息较期初减少了 47.15%,主要是由于短期借款的减少； （12）预收帐款较期初减少了 35.39%,主要是由于无需对外支付的债务结转； （13）应付职工薪酬较期初减少了 38.46%,主要是由于员工福利计划的改变。 9、报告期公司现金流量表中相关数据同比发生重大变动的说明： 单位:元 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减金额 经营活动产生的现金流量净额 114,220,904.21 66,440,529.62 47,780,374.59 投资活动产生的现金流量净额 -87,747,441.58 -29,563,608.92 -58,183,832.66 筹资活动产生的现金流量净额 -92,788,080.58 3,841,243.23 -96,629,323.81 现金净增加额 -75,749,908.44 31,317,886.69 -107,067,795.13 变动主要原因： （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加了 47,780,374.59 元,主要原因是业务资金回笼情况 良好和房租收入的增加； (2)投资活动产生的现金流量净额同比减少了 58,183,832.66 元,主要原因是资本市场投资收益的 大幅减少及子公司东方国际创业闵行服装实业有限公司建造新厂房的影响；； (3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少了 96,629,323.81 元,主要原因是出于控制财务费用的 22 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 需要，银行借款的减少。 10、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 控股公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 公司所占权益(%) 净资产 净利润 东方国际物流(集 货运 国际货运及代理服 10000 72.45 35541.01 1389.53 团) 有限公司 务 东方国际创业闵行 生产及进出 服装及面辅材料生 6138.60 100 6691.36 30.37 服装实业有限公司 口贸易 产及销售 东方国际创业浦东 进出口贸易 纺织品、服装进出 1,000 100 1835.59 111.60 服装进出有限公司 口及代理服务 东方国际创业白鹤 生产及进出 服装及面辅生产及 1500 100 1502.05 -185.11 服装实业有限公司 口贸易 销售 上海高南制衣有限 生产及进出 服装及面辅材料生 2712.50 80 3318.31 -54.65 公司 口贸易 产及销售 上海经贸嘉华进出 进出口贸易 进出口业务及纺织 500 50 964.69 174.90 口有限公司 品、服装销售等 上海东创嘉利国际 进出口贸易 货物与技术的进出 1000 65 1472.73 317.46 贸易有限公司 口业务 OIE HONGKONG LTD. 综合 纺织品进出口贸易 HK 1.00 99.99 60.69 25.58 及服装设计与展示 OIE AUSTRALIA PTY 综合 贸易 AUD30.00 100 203.87 6.50 LTD 上海经贸国际货运 货运 国际货运及代理服 5000 48.72 12107.03 1400.74 实业有限公司＊ 务 ＊ 本公司控股 72.45%的东方国际物流(集团) 有限公司持有上海经贸国际货运有限公司 51.28%的股份，故该公 司为本公司实质控股的子公司 对公司净利润影响达到 10%以上控 营业收入 营业利润 净利润 股公司 东方国际物流(集团) 有限公司 377458.82 3738.74 1389.53 上海经贸国际货运实业有限公司 100912.45 2255.52 1400.74 （二） 对公司未来发展的展望 1． 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 受世界经济放缓、美国金融危机蔓延、国内经济减速、人民币升值、主要行业投资率下降以 及国际贸易保护主义等不利因素影响，2008 年以来我国进出口贸易与国际物流行业增速明显回 落，企业利润严重压缩。国家面对金融危机和经济危机制定了保增长、扩内需、调结构、保就业、 保出口的一系列大政方针。 2009 年我国纺织贸易仍然面临严峻的国际形势，外贸企业本身要加强自身管理、加强创新、 改变产品结构、苦练内功，并根据国际市场的变化，改变营销策略、改变营销对象。 同时随着经 济信息化和全球化进程加快，国际物流市场竞争方式呈现出从粗放式向集约化发展的趋势,而竞争 模式也从追求市场份额转变为争夺顾客忠诚。竞争重点从功能竞争转向过程竞争，从环节竞争发 展到系统竞争；竞争手段也从单一竞争转向复合竞争，从依赖内部优势到内部优势和外部资源并 重。 2.公司未来发展战略和业务规划及新年度的工作计划 23 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）未来发展战略：公司将以做实、做深、做强当前服装外贸和物流业务为基础，以扩大对 外投资、实施战略调整为手段，促进多元化经营、追求可持续发展为阶段性的转型目标，争取发 展成为在服务贸易和其他相关实业领域具备较强综合实力和竞争力的上市公司。 （2）新年度工作计划： c按照董事会的战略部署和指导方针，针对当前和未来一段时间经济形势及市场环境变化， 对公司原 2007-2010 年发展战略作出调整，坚定不移地将未来的战略规划推向深入。 d密切关注经济形势的变化，高度警惕客户坏账风险，始终牢记风险防范，切实加快客户结 构、市场结构的调整，业务发展争取稳中有升。 ③继续推进供应链管理和服务贸易大平台建设,依托公司 09 年三大生产基地产品升级、产能 释放和技术中心平台的服务优势，为自营客户在供应链全程提供更为完整、细化的服务，为代理 客户提供便捷、高效的服务通道。 f正视困难，重点推进生产基地资源的整合，推进贸易和工厂的紧密对接和整合；对工厂各 项生产经营活动进行全面地分析、评估和优化。 g在广泛调研、深入分析的基础上适时开展品牌运作。培养公司品牌经营团队，建立一套相 对独立的品牌商品开发和运营系统，并与公司三大生产基地形成有效联动。 h建立、健全企业各项规章制度，优化 ERP 信息系统，积极贯彻五部委颁布的《企业内部控 制基本规范》 。进一步增强业务和财务的结合紧密度，强化财务监控力度。建立和运作一套科学的 全方位管理系统，从源头和过程来防范各类风险的发生。 i加强职工凝聚力工程，通过充分利用企业各种平台和渠道来深入推动企业文化建设。 3、公司为实现未来发展所需的资金需求、来源和使用计划 (1) 积极推动品牌建设,力求早日实质性地启动内销的品牌运作和品牌经营。 (2) 适时变现公司持有的部分金融资产，投资其他具备稳定回报特征的项目和参与一些新兴 产业的投资。 4、公司面临的风险与采取的对策 风险:2009 年金融危机仍在更广的范围和更深的层次上肆虐全球。从国内所公布的各项经济 数据来看，绝大多数外贸企业仍处于垂直下滑甚至是加速下滑之中，在国内成本大幅提高、国际 需求急速下滑的形势下，外贸企业经营举步维艰，同时作为服务于现代经济的物流行业也受到了 非常严重的冲击。 对策: 公司在 2008 年采取的审慎的投资策略和严格的风险管控措施，使得公司在最大程度上 保有了现金和准现金资源，并且在产业的普遍衰弱中相对提升了自身的行业地位，具备了成功度 过经济危机的资本。 2009 年公司将积极落实调整后的发展战略，贯彻执行《企业内部控制基本规范》，将风险防 控、培育和提高核心竞争力作为企业管理第一要旨。 同时公司将在外贸经营方面，以守为攻，苦 练内功，布局长远；在物流业务发展方面，加强管理、控制风险、谨慎投资；在稳健型股权投资 24 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 方面，安全为重，审时度势，择时出击；在新兴项目和业务投资方面，密切关注，积极探索，少 量参与。 （三） 公司投资情况 报告期末，母公司长期股权投资合计 42356.28 万元，比 2007 年度 41833.46 万元增加 1.24%。 1、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、 非募集资金项目情况 (1) 为提高公司自营产品的出口比率和增强外贸接单能力，公司第三届董事会第二十三次会 议审议通过了向公司全资子公司东方国际创业闵行服装实业有限公司投资 2000 万元用于该公司 迁扩建项目的建设。在建设过程中，由于基建费用大幅涨价、增加设备投入、内部装修等原因， 经闵行公司申请，公司第四届董事会第五次会议审议通过向闵行公司追加投资 2677 万。目前该项 目已峻工，预计 3 月底可正式投入使用。 (2)、为改善公司出口产品的结构，增强公司综合竞争力，公司第四届董事会第五次会议审议 通过向东方国际创业白鹤服装实业有限公司增资 1350 万元。 其中 400 万元用于添置一线生产设 备并解决白鹤公司流动资金紧缺问题；950 万元用于将白鹤公司原有闲置仓库和厂房改造并建设 女装流水线项目。女装流水线改建项目主体工程已于 12 月 30 日峻工，其余一些配套设施正加紧 建设中。 (3)、为进一步增强东方国际物流(集团)有限公司的市场竞争力，支持物流集团的业务整合和 业务发展，本公司第三届董事会第二十九次会议和第四届董事会第四次会议分别审议通过了本公 司与东方国际（集团）有限公司对东方国际物流(集团)有限公司以现金方式共同增资 8000 万元和 1000 万元的议案。按股权比例本公司的增资金额总计为 6520.50 万元。增资后，股权比例维持不 变。 (4)、为提升公司的核心竞争能力，实现以生产基地和物流平台为核心的“前后向一体化”经 营格局，经公司三届三十次董事会审议通过，同意股东各方对东方金发国际物流有限公司追加增 资 1000 万元，按股权比例本公司和本公司控股子公司东方国际物流(集团)有限公司的增资金额分 别为 200 万元、300 万元. （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2008 年 2 月 27 日召开第三届董事会第二十九次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 1 日的上海证券报。 （2）、公司于 2008 年 3 月 14 日召开第三届董事会第三十次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 18 日的上海证券报。 （3）、公司于 2008 年 3 月 27 日召开第三届董事会第三十一次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 29 日的上海证券报。 （4）、公司于 2008 年 4 月 22 日召开第四届董事会第一次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 23 日的上海证券报。 （5）、公司于 2008 年 4 月 24 日召开第四届董事会第二次会议，会议审议通过了 2008 年第一季 25 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 度报告。 （6）、公司于 2008 年 5 月 16 日召开第四届董事会第三次会议，会议审议通过了关于公司向银行 申请综合授信额度的议案。 （7）、公司于 2008 年 6 月 10 日召开第四届董事会第四次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 11 日的上海证券报。 （8）公司于 2008 年 7 月 15 日召开第四届董事会第五次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 17 日的上海证券报。 （9）公司于 2008 年 8 月 14 日召开第四届董事会第六次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 16 日的上海证券报。 （10）公司于 2008 年 10 月 24 日召开第四届董事会第七次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 28 日的上海证券报。 （11）公司于 2008 年 11 月 14 日召开第四届董事会第八次会议，会议审议通过了关于公司向银行 申请综合授信额度的议案。 （12）公司于 2008 年 12 月 25 日召开第四届董事会第九次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 27 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和公司章程等有关法律、法规要求，严 格行使股东大会赋予的各项授权，尽责诚信地执行股东大会决议。 2008 年 4 月 22 日，公司召开 2007 年度股东大会审议通过了公司 2007 年度利润分配方案： 以公司 2006 年末总股本 320,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税), 共计派发现金股利 32,000,000 元，余额 51280307.72 元结转以后年度分配。公司于 2008 年 5 月 27 日在上海证券报上刊登分红派息实施公告，确定分红派息股权登记日（2008 年 5 月 30 日） 、除 息日（2008 年 6 月 2 日） 、红利发放日（2008 年 6 月 5 日），并顺利实施分红派息方案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）公司董事会审计委员于 2008 年 11 月 20 日召开年度会议，审议了公司内控管理工作的 自查报告，会议认为公司对内控进行自查很有必要，要求公司对自查发现中的薄弱环节，从制度 上进行完善和强化，为积极推进与贯彻五部委颁布的《企业内部控制基本规范》打好基础。 （2）根据公司《年报工作制度》公司董事会审计委员会于 2009 年 1 月 19 日召开会议，听 取了公司总经理关于 2008 年度公司生产经营情况介绍及公司财务负责人所作的公司 2008 年度审 计工作安排，并审阅了公司编制的财务会计报表。2009 年 3 月 3 日审计委员会审阅了财务会计报 表初稿并与负责审计的上海众华沪银会计师事务所就审计过程中发现的问题进行了沟通，对会计 师事务所就提交的 2008 年度财务报告及报表附注进行了审阅。审计委员会对上海众华沪银会计师 事务所从事 2008 年度公司审计工作做了总结，并对公司 2008 年财务会计报告、续聘 2009 年度会 计师事务所的报告做出了决议并提交公司董事会审核。 3、董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会认为：公司披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬是根据公司第 26 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 三届董事会第三十次会议审议通过的 2008 年度经营者薪酬方案执行的，公司严格遵照薪酬方案中 相关考核指标对公司董事、监事和高级管理人员进行考核，薪酬发放的程序符合有关法律、法规 及公司章程、规章制度等的规定。 公司董事会薪酬委员会于 2009 年 3 月 13 日召开相关会议，对公司 2009 年度经营者薪酬方 案进行了讨论，审议了 2009 年经营者薪酬考核方案的议案并形成决议提交公司董事会审核。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经上海众华沪银会计师事务所审计，2008 年度母公司实现净利润 84881307.50 元，按公司章 程规定提取法定盈余公积 8488130.75 元，加上年初未分配利润 83280307.72 元，减去 2007 年度 利润分配 32000000.00 元，可供投资者分配的利润为 127673484.47 元。 2008 年度公司拟向全体股东每 10 股派发现金股利 0.80 元（含税），共计 25600000 元，余额 102073484.47 元结转以后年度分配。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年度 32,000,000 120,097,082.49 26.65 2006 年度 16,000,000 58,350,993.71 27.42 2005 0 1,047.54 0 (七) 其他披露事项 报告期内公司未变更指定信息披露报纸，为上海证券报。 27 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第十一次会议于 2008 年 3 月 14 日召开，会议审议通过如下议案： （1）2007 年公司年度报告及摘要； （2）2007 年度公司监事会工作报告； （3）关于监事会换届选举的议案。 2、第四届监事会第一次会议, 于 2008 年 4 月 22 日召开，会议审议通过了选举公司监事长的 议案。 3、第四届监事会第二次会议, 于 2008 年 4 月 24 日召开，会议审议通过了公司第一季度报告 及摘要。 4、第四届监事会第三次会议, 于 2008 年 8 月 14 日召开，会议审议通过 2008 年度中期报告 及摘要。 5、第四届监事会第四次会议, 于 2008 年 10 月 24 日召开，会议审议通过了 2008 年第三季度 报告及摘要。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司根据《公司法》、 《证券法》以及《公司章程》等规定规范运作，决策程序合法， 建立并完善了内部控制制度。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，监事会认为：上海众 华沪银会计师事务所对本公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正、真实可靠的， 如实反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 （四） 公司最近一次募集资金投入情况： 报告期内无募集资金投入情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购出售的资产均经有关评估事务所评估并以此为依据确定交易价格，监事会 认为交易价格合理公正，未发现内幕交易，损害公司、股东利益或造成资产流失情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为报告期内公司关联交易决策程序合法、公正，未发现有损害公司及股东利益的情况。 28 东方国际创业股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 １、本年度公司无重大诉讼仲裁事项。 ２、本年度公司主要诉讼案件情况： （1）嘉兴市天之华喷织有限公司诉本公司货款纠纷一案标的金额 282.9 万元，二审支持原告 请求。（公司已于 2008 年 8 月 16 日在 2008 年半年度报告上进行披露）本公司已于 2008 年 8 月 15 日向浙江省高级人民法院提起申诉，由高院正式受理，目前等待高院判决结果。 （2）本公司于 2003 年 4 月 24 日与东北证券吴淞路营业部签订《国债委托管理协议》，将下 属子公司东方国际创业闵行服装实业有限公司股东账号下持有的国债 21 国债（10）托管在吴淞路 营业部，托管期限为该协议签订之日起 12 个月。约定托管期间股东账号和资金账号上产生的任何 收益均归本公司所有。东北证券吴淞路营业部应支付托管费 180 万元，及国债利息收入 88.5 万元， 合计 268.50 万元。东北证券股份有限公司吴淞路证券营业部于 2008 年 11 月 20 日向上海市闵行 区人民法院提起诉讼，诉请本公司及本公司下属子公司东方国际创业闵行服装实业有限公司归还 不当得利 268.50 万元。本公司提出管辖异议，目前该案还未正式开庭。 ３、以前年度发生持续至报告期内的诉讼事项：本公司诉闽发证券有限责任公司国债托管 纠纷诉讼案，因福州市中级人民法院公告依法立案受理闽发证券清算组申请宣告闽发证券有限责 任公司破产还债案，本公司于 2008 年 9 月 23 日向闽发证券有限责任公司管理人申报破产债权， 申报资料管理人已接收，目前等待福州中院债权确认。 （二）本年度公司无破产重整相关事项 (三) 本年度公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 1、证券投资情况 初始投资成 持股数量 期末账面值 序号 证券品种 证券代码 简称 占比 报告期损益（元） 本（元） （股） （元） 1 股票 002257 立立电子 10,905.00 500.00 10,905.00 100.00% 0.00 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 -18,740,912.95 合计 10,905.00 - 10,905.00 100.00% -18,740,912.95 2、持有其他上市公司股权情况 占期末该公 序 报告期 证券代码 简称 初始投资成本（元） 司股权比例 期末账面值（元） 报告期损益（元） 会计核算科目 股份来源 号 所有者权益变动 （%） 1 600837 海通证券 51,943,167.73 》(2007 修订的有关要求)，作为公司的董事和高级管理人员，我们对 2008 年 年度报告发表如下书面确认意见： 我们认为，公司严格按照股份公司的财务制度规范运作，公司 2008 年年度报告公允、全面、真 实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经上海众华沪银会计师事务所审计并由注册会计 师签名确认的《东方国际创业股份有限公司 2008 年度审计报告》是客观公正、真实可靠的，我们 保证 2008 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事签名： 蔡鸿生 徐建新 强志雄 瞿元庆 邢建华 张 路 独立董事签名： 霍佳震 惠熙荃 吴大器 高级管理人员签名： 朱陶伟 谷小平 许福康 黄大瑜 36 审 计 报 告 沪众会字(2009)第 0639 号 东方国际创业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东方国际创业股份有限公司(以下简称“东方创业”)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并 股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方创业管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方创业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了东方创业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 周正云 中国注册会计师 朱炜中 中国，上海 2009 年 3 月 19 日 东方国际创业股份有限公司 2008年12月31日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 资 产 附注 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 6.1 722,182,541.06 797,932,449.50 407,082,377.49 459,259,430.72 交易性金融资产 6.2 10,905.00 41,803,500.00 41,803,500.00 应收票据 6.3 5,269,187.00 763,653.30 应收账款 6.6 353,667,726.84 521,905,970.22 46,642,972.03 70,974,270.80 预付款项 6.8 27,391,469.25 37,169,991.53 9,267,849.24 9,361,738.07 应收利息 6.5 1,804,385.00 - 1,789,225.00 应收股利 6.4 1,106,100.02 237,009.80 696,878.42 其他应收款 6.7 118,591,700.87 107,892,545.56 91,766,378.56 23,536,463.97 存货 6.9 26,691,060.45 33,136,747.88 10,151,721.02 16,311,919.85 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,256,715,075.49 1,540,841,867.79 566,700,523.34 621,944,201.83 非流动资产 可供出售金融资产 6.10 403,491,323.62 574,386,904.77 399,276,252.84 565,953,061.68 持有至到期投资 6.11 42,800,000.00 5,000,000.00 42,800,000.00 5,000,000.00 长期应收款 - 长期股权投资 6.12 129,438,708.28 120,718,053.51 423,562,836.41 418,334,626.54 投资性房地产 - 固定资产 6.13 545,882,934.01 578,093,801.63 173,999,115.73 180,880,795.11 在建工程 6.15 68,057,514.49 16,437,564.23 工程物资 6.14 10,835,975.82 - 固定资产清理 6.16 688,022.78 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 6.17 9,120,654.25 8,788,287.78 1,085,280.00 1,112,697.60 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 6.18 6,590,162.89 1,506,713.47 递延所得税资产 6.19 43,577,178.90 40,166,248.87 35,946,179.31 35,217,771.95 其他非流动资产 - 非流动资产合计 1,259,794,452.26 1,345,785,597.04 1,076,669,664.29 1,206,498,952.88 资产总计 2,516,509,527.75 2,886,627,464.83 1,643,370,187.63 1,828,443,154.71 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人:蔡鸿生 公司负责人：瞿元庆 主管会计工作的公司负责人：许福康 东方国际创业股份有限公司 2008年12月31日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日 负 债 及 股 东 权 益 附注 合并 合并 公司 公司 流动负债 短期借款 6.20 156,251,900.00 220,265,520.00 - - 交易性金融负债 - - - 应付票据 7,546,132.62 - - 应付账款 6.21 370,063,936.15 502,420,793.87 98,264,798.21 122,025,983.48 预收款项 6.22 82,230,080.65 127,280,764.53 45,569,801.65 71,853,094.62 应付职工薪酬 6.23 43,800,965.47 71,179,122.50 31,434,566.95 49,416,332.21 应交税费 6.25 14,402,309.74 12,890,275.96 7,204,917.46 6,836,855.48 应付利息 6.26 352,824.38 667,555.51 - - 应付股利 6.24 750,781.48 750,781.48 - - 其他应付款 6.27 93,498,738.48 78,519,094.03 25,772,944.94 28,592,167.10 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 761,351,536.35 1,021,520,040.50 208,247,029.21 278,724,432.89 非流动负债 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 6.28 16,098,295.59 20,256,570.57 - - 预计负债 - - - 递延所得税负债 6.29 82,507,158.98 102,421,156.85 66,196,894.15 92,043,626.66 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 98,605,454.57 122,677,727.42 66,196,894.15 92,043,626.66 负债合计 859,956,990.92 1,144,197,767.92 274,443,923.36 370,768,059.55 股东权益 股本 6.30 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 320,000,000.00 资本公积 6.31 842,868,179.89 986,499,009.99 835,170,605.11 976,800,743.50 减：库存股 - 盈余公积 6.32 86,082,174.69 77,594,043.94 86,082,174.69 77,594,043.94 未分配利润 6.33 247,954,274.37 203,298,862.39 127,673,484.47 83,280,307.72 外币报表折算差额 (1,955,679.99) (1,124,885.56) 归属于母公司股东权益合计 1,494,948,948.96 1,586,267,030.76 1,368,926,264.27 1,457,675,095.16 少数股东权益 6.34 161,603,587.87 156,162,666.15 股东权益合计 1,656,552,536.83 1,742,429,696.91 1,368,926,264.27 1,457,675,095.16 负债及股东权益总计 2,516,509,527.75 2,886,627,464.83 1,643,370,187.63 1,828,443,154.71 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人:蔡鸿生 公司负责人：瞿元庆 主管会计工作的公司负责人：许福康 东方国际创业股份有限公司 2008年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 合并 公司 公司 一、营业收入 6.35 5,633,305,750.17 6,083,606,343.26 1,040,343,407.77 1,102,274,249.84 减： 营业成本 6.35 5,200,448,512.11 5,650,315,244.18 965,653,771.10 1,047,375,246.08 营业税金及附加 6.36 20,810,391.19 20,903,449.94 2,986,106.82 1,054,575.13 销售费用 223,624,138.93 227,647,329.49 32,695,845.28 40,374,129.41 管理费用 95,292,192.93 106,138,449.84 8,347,560.52 14,197,543.62 财务费用 6.37 13,643,207.83 20,503,264.54 (7,826,811.98) 49,995.51 资产减值损失 6.38 (5,095,711.58) (7,456,552.97) (4,630,828.19) (7,994,837.26) 加： 公允价值变动收益 6.39 (15,722,121.70) 15,251,946.70 (15,722,121.70) 15,251,946.70 投资收益 6.40 29,535,874.01 77,865,196.26 44,790,886.28 78,215,329.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,727,138.85 670,206.09 5,004,328.59 (4,126,352.30) 二、营业利润 98,396,771.07 158,672,301.20 72,186,528.80 100,684,873.80 加： 营业外收入 6.41 24,571,287.12 5,970,431.67 22,374,326.91 1,103,956.02 减： 营业外支出 6.42 1,982,622.15 4,203,905.10 1,000.00 199,090.01 其中：非流动资产处置损失 468,030.04 970,248.59 31,286.08 三、利润总额 120,985,436.04 160,438,827.77 94,559,855.71 101,589,739.81 减： 所得税费用 6.43 27,300,505.44 26,290,597.26 9,678,548.21 7,407,977.33 四、净利润 93,684,930.60 134,148,230.51 84,881,307.50 94,181,762.48 归属于母公司股东的净利润 85,266,670.30 120,097,082.49 少数股东损益 8,418,260.30 14,051,148.02 五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) 基本每股收益 0.27 0.38 0.27 0.29 稀释每股收益 0.27 0.38 0.27 0.29 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人:蔡鸿生 公司负责人：瞿元庆 主管会计工作的公司负责人：许福康 东方国际创业股份有限公司 2008年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 附注 项 目 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,714,785,633.51 6,022,495,630.14 1,083,324,875.51 1,172,568,287.28 收到的税费返还 133,734,202.64 162,942,628.69 65,483,691.20 94,106,707.46 收到其他与经营活动有关的现金 6.47 108,760,769.97 85,207,285.65 27,037,351.21 29,806,777.22 经营活动现金流入小计 5,957,280,606.12 6,270,645,544.48 1,175,845,917.92 1,296,481,771.96 购买商品、接受劳务支付的现金 5,323,311,889.66 5,659,756,768.80 1,066,961,565.95 1,118,204,147.29 支付给职工以及为职工支付的现金 230,375,291.17 229,432,782.83 32,558,668.93 38,910,796.26 支付的各项税费 63,305,012.49 64,437,110.76 28,365,000.07 12,688,478.06 支付其他与经营活动有关的现金 6.47 226,067,508.59 250,578,352.47 36,838,139.07 68,059,415.77 经营活动现金流出小计 5,843,059,701.91 6,204,205,014.86 1,164,723,374.02 1,237,862,837.38 经营活动产生的现金流量净额 114,220,904.21 66,440,529.62 11,122,543.90 58,618,934.58 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 94,739,693.64 145,596,135.87 91,951,603.42 129,139,316.75 取得投资收益所收到的现金 5,178,369.67 7,336,523.53 23,726,316.38 23,668,130.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,882,380.72 16,703,661.11 165,465.00 66,740.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 11,708,845.54 10,023,238.06 7,807,343.43 4,475,648.07 投资活动现金流入小计 117,509,289.57 179,659,558.57 123,650,728.23 157,349,835.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,305,434.42 117,662,690.10 1,135,359.09 515,869.31 投资支付的现金 103,759,002.83 91,560,477.39 153,496,819.60 112,164,794.83 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 8,828,396.62 0.00 投资活动现金流出小计 204,892,833.87 209,223,167.49 154,632,178.69 112,680,664.14 投资活动产生的现金流量净额 -87,383,544.30 -29,563,608.92 -30,981,450.46 44,669,171.53 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 22,040,000.00 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 409,722,938.13 391,815,242.37 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 502,441.00 285,700.00 筹资活动现金流入小计 432,265,379.13 392,500,942.37 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 473,664,826.70 356,815,242.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,388,633.01 31,844,456.77 32,000,000.00 16,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,719,679.88 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动现金流出小计 525,053,459.71 388,659,699.14 32,000,000.00 16,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -92,788,080.58 3,841,243.23 -32,000,000.00 -16,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,799,187.77 -9,400,277.24 -318,146.67 632,416.66 五、现金及现金等价物净增加额 -75,749,908.44 31,317,886.69 -52,177,053.23 87,920,522.77 加：年初现金及现金等价物余额 797,932,449.50 766,614,562.81 459,259,430.72 371,338,907.95 六、年末现金及现金等价物余额 722,182,541.06 797,932,449.50 407,082,377.49 459,259,430.72 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人:蔡鸿生 公司负责人：瞿元庆 主管会计工作的公司负责人：许福康 东方国际创业股份有限公司 2008年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 2007年12月31日年末余额 320,000,000.00 986,499,009.99 0.00 77,594,043.94 203,298,862.39 会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2008年1月1日年初余额 320,000,000.00 986,499,009.99 0.00 77,594,043.94 203,298,862.39 2008年度增减变动额 (一)净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 85,266,670.30 (二）直接计入股东权益的利得 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 -177,826,391.93 0.00 0.00 0.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 0.00 33,882,143.13 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 313,418.70 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 -143,630,830.10 0.00 0.00 85,266,670.30 (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四)利润分配 1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 8,488,130.75 -8,488,130.75 2、对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -32,000,000.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 -123,127.57 (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2008年12月31日年末余额 320,000,000.00 842,868,179.89 0.00 86,082,174.69 247,954,274.37 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人:蔡鸿生 公司负责人：瞿元庆 主管会计工作的公司负责人：许福康 东方国际创业股份有限公司 2008年度合并股东权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 2006年12月31日年末余额 320,000,000.00 552,105,907.47 0.00 109,435,088.80 55,181,740.93 会计政策变更 0.00 40,267,023.68 0.00 -41,259,221.11 53,795,972.09 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2007年1月1日年初余额 320,000,000.00 592,372,931.15 0.00 68,175,867.69 108,977,713.02 2007年度增减变动额 (一)净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 120,097,082.49 (二）直接计入股东权益的利得 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 477,373,243.42 0.00 0.00 0.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 0.00 -83,454,154.23 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 206,989.65 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 394,126,078.84 0.00 0.00 120,097,082.49 (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四)利润分配 1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 9,418,176.25 -9,418,176.25 2、对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -16,000,000.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 -357,756.87 (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2007年12月31日年末余额 320,000,000.00 986,499,009.99 0.00 77,594,043.94 203,298,862.39 东方国际创业股份有限公司 2008年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 2007年12月31日年末余额 320,000,000.00 976,800,743.50 77,594,043. 会计政策变更 前期差错更正 2008年1月1日年初余额 320,000,000.00 976,800,743.50 0.00 77,594,043. 2008年度增减变动额 (一)净利润 0.00 0.00 0.00 0. (二）直接计入股东权益的利得 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 -174,740,911.39 0.00 0. 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0. 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 0.00 33,110,773.00 0.00 0. 4、其他 0.00 0.00 0.00 0. 上述（一）和（二）小计 0.00 -141,630,138.39 0.00 0. (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0. 2、股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0. 3、其他 0.00 0.00 0.00 0. (四)利润分配 1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 8,488,130. 2、对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0. 3、其他 0.00 0.00 0.00 0. (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0. 2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0. 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0. 4、其他 0.00 0.00 0.00 0. 2008年12月31日年末余额 320,000,000.00 835,170,605.11 0.00 86,082,174. 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人:蔡鸿生 公司负责人：瞿元庆 主管会计工作的公司负责人：许福康 东方国际创业股份有限公司 2008年度公司股东权益变动表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 2006年12月31日年末余额 320,000,000.00 552,742,435.65 0.00 76,583,566. 会计政策变更 0.00 34,178,583.15 0.00 -8,407,699. 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0. 2007年1月1日年初余额 320,000,000.00 586,921,018.80 0.00 68,175,867. 2007年度增减变动额 (一)净利润 0.00 0.00 0.00 0. (二）直接计入股东权益的利得 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 471,987,424.10 0.00 0. 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0. 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 0.00 -82,107,699.40 0.00 0. 4、其他 0.00 0.00 0.00 0. 上述（一）和（二）小计 0.00 389,879,724.70 0.00 0. (三)所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0. 2、股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0. 3、其他 0.00 0.00 0.00 0. (四)利润分配 1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 9,418,176. 2、对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0. 3、其他 0.00 0.00 0.00 0. (五) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0. 2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0. 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0. 4、其他 0.00 0.00 0.00 0. 2007年12月31日年末余额 320,000,000.00 976,800,743.50 0.00 77,594,043. 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 1 公司基本情况 东方国际创业股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易 所上市的股份有限公司。本公司于 1998 年 10 月 15 日经上海市人民政府以沪府体改审（1998）072 号文批准设立，发起人为东方国际（集团）有限公司、东方国际集团上海市丝绸进出口有限公司、 东方国际集团上海市纺织品进出口有限公司、东方国际集团上海市针织品进出口有限公司、东方 国际集团上海市家用纺织品进出口有限公司和东方国际集团上海市对外贸易有限公司。于 2000 年 8 月 21 日经上海市工商行政管理局批准，取得上海市工商行政管理局第 3100001005620 号《企业 法人营业执照》，现本公司法定代表人为蔡鸿生先生。 本公司注册资本为人民币 320,000,000.00 元， 折合股本 320,000,000 股 （每股面值人民币 1 元）。 本公司注册资本业经大华会计师事务所有限公司验证，并出具华业字（2000）第 1009 号验资报告。 本公司所发行的 A 股于 2000 年 7 月 12 日在上海证券交易所上市交易。 本公司营业范围：自营和代理除国家统一组织或核定经营的进出口商品以外的商品及技术进 出口业务，“三来一补”和进料加工，生物、医药化工产品的开发、生产、销售，国际货代，实业 和高新技术产业投资，对销贸易、转口贸易和服务贸易。主要经营活动为纺织品进出口业务及国 际货代业务。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。 2.2 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 1 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 外币折算 3.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原 则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易 发生日的即期汇率折算。 3.3.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本 位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折 算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表 中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。 3.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 2 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具（续） 3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益， 待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.5.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 金融工具（续） 3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.5.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 5 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从 购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余 成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按（按账龄）作为信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本年度应计提的坏账准备。 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 2.50% 1—2 年 15.00% 2—3 年 25.00% 3 年以上 50.00% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 3.7 存货及存货跌价准备 存货包括原材料、在产品、库存商品（包括库存的外购商品、自制产品、自制半成品等）、包装 物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。 各种存货按取得时的实际成本记账，存货发出采用个别计价法；低值易耗品采用一次摊销法，领用 时其价值一次计入当期费用 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 存货盘存制度采用永续盘存制。 6 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 3.8.1 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表 中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 3.8.2 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和 经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在 时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金 股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股 利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例 计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益 在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的 未实现损益不予抵销。 7 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 长期股权投资(续) 3.8.3 其他长期股权投资 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算。 3.8.4 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.9 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或 新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入 当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提 了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-50 年 3%至 10% 1.80-9.5 机器设备 7-14 年 3%至 10% 6.42-19.00% 计算机及电子设备 5-10 年 3%至 10% 9.00-19.40% 运输设备 4-25 年 3%至 10% 3.60-23.75% 办公设备 5-10 年 3%至 10% 9.00-19.20% 固定资产装修 5年 0% 20.00% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 8 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 固定资产(续) 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.10 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.11 无形资产 无形资产包括土地使用权、房屋使用权、软件等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间 合理分配的，全部作为固定资产。 房屋使用权按法律规定的有效年限 20 年平均摊销。 软件按可使用的有效年限 3 年平均摊销。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.12 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 9 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 资产减值 固定资产、无形资产、以成本模式计量的长期股权投资，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.14 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其 后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.15 职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和 费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 3.16 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 10 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.17 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.18 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 11 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.19.1 销售商品 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.19.2 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证 据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生 的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。 3.19.3 让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.20 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.20.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.20.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 12 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 企业合并 3.21.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.21.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 3.22 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润 项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资 产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。 13 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承 担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济 环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的 组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确 定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 4 税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基数 企业所得税 18%及 25% 应纳税所得额 增值税 17%及 13% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余 额计算) 营业税 5%及 3% 应纳税营业额 城市维护建设税 7%及 1% 应纳营业税 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了«中华人民共和国企业所得税法»(“新所得税法”)，新 所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%分五 年逐步调整为 25%，本年适用 18%税率。 本年内所得税税率及所得税优惠政策较上年没有发生变化。 14 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 5 合并财务报表的合并范围（金额单位为万元） 本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司控制的特殊目的主体也纳 入合并财务报表的合并范围。 5.1 本公司控制的子公司 本公司 注册 业务性质及 本公司 表决权 序号 子公司名称 地 注册资本 经营范围 持股比例 比例 10,000.00 承办海运、空运、陆运进出口货物和 72.45% 72.45% 1 东方国际物流（集团）有限公司 上海 国际展品的国际运输代理业务 对外承包工程和非贸易物资海陆空、 2 上海经贸国际货运实业有限公司 上海 5,000.00 85.88% 100.00% 船务代理及租船业务。 承办海运、空运、陆运进出口货物和 3 上海佳达国际货运有限公司 上海 1,000.00 72.45% 100.00% 国际展品的国际运输代理业务 承办海运、空运、进出口货物国际运 4 上海联集国际货运有限公司 上海 989.85 72.45% 100.00% 输代理业务 5 东方国际物流上海空运有限公司 上海 1,260.00 航空运输代理 72.45% 100.00% 6 东方国际集团上海新海航业有限公司 上海 679.25 船舶出租 72.45% 100.00% 7 上海新文捷国际货运有限公司 上海 608.92 进出口货物国际运输代理业务 72.45% 100.00% 承办海运、空运进出口货物国际运输 8 上海经贸山九储运有限公司 上海 USD471.00 43.80% 51.00% 代理业务 保税区内仓储业务；从事货物进出口 9 上海经贸山九物流有限公司 上海 500.00 业务，转口贸易、保税区内企业间贸 43.80% 100.00% 易及代理； 保税区内仓储业务：国际贸易，转口 10 上海经贸物流有限公司 上海 50.00 77.73% 90.00% 贸易，保税区内企业间贸易及代理 11 上海新贸海国际集装箱储运有限公司 上海 800.00 集装箱储运 53.79% 66.67% 东方国际物流集团上海集装箱运输有 12 上海 805.00 集装箱储运 63.30% 100.00% 限公司 13 新海虹航业有限公司 巴拿马 USD2.00 船舶出租 72.45% 100.00% 14 新海利船务有限公司 巴拿马 USD1.00 船舶出租 72.45% 100.00% 15 新海源船务有限公司 巴拿马 USD1.00 船舶出租 72.45% 100.00% 东方国际集团上海新海国际船舶代理 16 上海 300.00 船舶代理 72.45% 100.00% 公司 17 上海经贸嘉华进出口有限公司 上海 500.00 从事进出口业务 50.00% 50.00% 服装和原辅材料内销及本企业自产 18 东方国际创业闵行服装实业有限公司 上海 6,138.60 100.00% 100.00% 服装的出口 服装、原辅材料销售及本企业自产的 19 东方国际创业白鹤服装实业有限公司 上海 1,500.00 100.00% 100.00% 服装、服饰的出口 服装及其面、辅料的生产和销售，市 20 上海高南制衣有限公司 上海 2,712.50 80.00% 80.00% 外经贸委核准的进出口业务 东方国际创业浦东服装进出口有限公 21 上海 1,000.00 纺织品对外贸易 100.00% 100.00% 司 22 上海东创嘉利国际贸易有限公司 上海 1,000.00 从事货物与技术的进出口业务 65.00% 65.00% 15 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 5 合并财务报表的合并范围（续） 5.1 本公司控制的子公司（续） 本公司 注册 业务性质及 本公司 表决权 序号 子公司名称 地 注册资本 经营范围 持股比例 比例 建立以澳洲为主销市场，中国或其他 澳大利 23 O.I.E. AUSTRALIA PTY. LTD. AUD30.00 发展中国家为其加工基地的纺织品 100.00% 100.00% 亚 产销网络 纺织品进出口贸易以及服装设计与 24 O.I.E HONGKONG CO.,LTD. 香港 HKD1.00 99.99% 99.99% 展示 国际货运代理、无船承运业务、咨询 25 东方国际物流集团天津有限公司 天津 100.00 43.47% 60.00% 服务 26 新海汇船务有限公司 利比里亚 0.00 船舶出租 72.45% 100.00% 5.1.1 上述序号 1－20 的子公司为同一控制下的企业合并取得的子公司，序号 21－26 为其他方式取 得的子公司。 5.1.2 本期发生的出售子公司 子公司名称 出售日 出售日的确定方法 公允价值的确定方法 境外子公司按股东双 PARAFORD LTD. 2008 年 2 月 29 日 股东会决议日 方确认的价值确定 5.2 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 本公司虽只拥有上海经贸嘉华进出口有限公司 50%表决权，但通过董事会拥有该公司实际控制权， 故将其纳入合并范围。 5.3 本年度合并报表范围的变更情况 5.3.1 本年减少合并单位 2 家，原因为：将境外子公司 PARAFORD LTD.出售；子公司东方国际物 流集团上海集装箱储运有限公司自成立以来，一直处于亏损状态，已无法维持正常的生产经营，故 经本公司批准东方国际物流集团上海集装箱储运有限公司进行歇业清算。因控制权已移交给清算小 组，故东方国际物流集团上海集装箱储运有限公司从 2008 年 7 月 1 日起退出合并报表范围。 5.3.2 报告期内不再纳入合并范围公司情况 出售/退出日 子公司名称 原合计持股比例 净资产 期末净资产 出售日至期末净利润 PARAFORD LTD. 60.00% 1,416,218.67 1,416,218.67 0.00 东方国际物流集团上海集装箱储运有限公司 63.30% -3,246,340.59 -4,322,446.94 -1,076,106.35 16 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 人民币 1,206,259.15 1,213,912.88 美元 441,907.00 6.8346 3,020,257.57 30,533.52 7.3046 223,035.15 港币 1,178.00 0.8819 1,038.88 1,178.00 0.9364 1,103.08 日元 58,734.00 0.07565 4,443.23 0.00 0.06406 0.00 小计 4,231,998.83 1,438,051.11 银行存款 人民币 283,969,239.42 292,724,950.33 美元 10,666,351.18 6.8346 72,900,243.78 10,993,978.69 7.3046 80,306,616.92 英镑 28.29 9.8798 279.50 0.00 14.5807 0.00 欧元 112,012.45 9.6590 1,081,928.26 30,209.34 10.6669 322,240.01 港币 6,884,393.21 0.8819 6,071,346.38 10,370,741.13 0.9364 9,711,161.99 日元 21,082,960.15 0.07565 1,594,925.93 71,519,466.00 0.06406 4,581,823.07 澳元 503,582.66 4.7135 2,373,636.86 493,433.50 6.4036 3,159,750.79 小计 367,991,600.13 390,806,543.11 其他货币资金 人民币 349,141,975.22 405,529,605.97 美元 119,196.08 6.8346 816,966.88 21,664.34 7.3046 158,249.31 小计 349,958,942.10 405,687,855.28 722,182,541.06 797,932,449.50 6.1.1 其他原因造成所有权受到限制的资产 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 被冻结的银行存款 580,000.00 0.00 因浙江海亮股份有限公司起诉子公司上海新贸海国际集装箱储运有限公司、上海崇明县第二汽车 运输有限公司和上海恒沛国际物流有限公司，浙江省诸暨市人民法院冻结上海新贸海国际集装箱 储运有限公司银行存款 580,000.00 元。根据浙江省诸暨市人民法院（2008）诸民二初字第 4139 －2 号民事裁定书，上述受到冻结的银行存款已于 2009 年 1 月 8 日被解除冻结；此外根据浙江省 诸暨市人民法院（2008）诸民二初字第 4139 号民事调解书，上海新贸海国际集装箱储运有限公 司不承担民事赔偿责任。 6.1.2 用于担保的资产 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 定期存单 0.00 6,380,000.00 17 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注（续） 6.2 交易性金融资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 公允价值 公允价值 交易性权益工具投资 10,905.00 41,803,500.00 6.2.1 交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。 6.2.2 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。 6.3 应收票据 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 500,000.00 0.00 银行承兑汇票 4,769,187.00 763,653.30 5,269,187.00 763,653.30 6.4 应收股利 项 目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 账龄一年以内的应收股利 237,009.80 2,106,100.02 1,237,009.80 1,106,100.02 其中：1.东方国际货运有限 237,009.80 126,518.54 237,009.80 126,518.54 公司 2. 上海东方威球国际 0.00 1,800,000.00 900,000.00 900,000.00 货运代理有限公司 3. 上海新文海国际货 0.00 79,581.48 0.00 79,581.48 运代理有限公司 4. 上海东方欣宇国际 0.00 100,000.00 100,000.00 0.00 物流有限公司 6.5 应收利息 项 目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 账龄一年以内的应收利 0.00 1,804,385.00 0.00 1,804,385.00 息 其中：定期存款利息 0.00 1,804,385.00 0.00 1,804,385.00 18 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注（续） 6.6 应收账款 6.6.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 344,663,001.39 514,786,193.82 1—2 年(含 2 年) 7,649,632.39 5,545,345.33 2—3 年(含 3 年) 1,065,062.97 1,407,071.74 3 年以上 290,030.09 167,359.33 353,667,726.84 521,905,970.22 6.6.2 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 27,006,187.66 6.69 675,154.69 2.50 48,622,918.97 8.35 1,215,572.97 2.5 单项金额不重大但 38,540,511.87 9.54 32,761,017.26 85.00 37,201,227.00 6.39 37,201,227.00 100 组合风险较大 其他 338,325,695.08 83.77 16,768,495.82 4.96 496,285,147.25 85.26 21,786,523.03 4.39 403,872,394.61 100.00 50,204,667.77 12.43 582,109,293.22 100.00 60,203,323.00 10.34 6.6.3 单项金额重大的应收帐款 对方名称 金额 计提比例 理由 全球国际货运代理(中国)有限公司 27,006,187.66 2.50% 按比例计提 19 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.6 应收账款(续) 6.6.4 本年度实际核销的应收账款 对方名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 泛亚班拿（香港-中国）有限公司（上海办事处） 483,278.69 货款 无法收回 否 安易亚美国际货运有限公司 1,800.00 货款 无法收回 否 张家港波坦建筑机械有限公司 1,181.00 货款 无法收回 否 江苏省苏科国际技术贸易公司 787.00 货款 无法收回 否 SILVERVIC PACIFIC LIMITED 176.48 货款 无法收回 否 INTERNATIONAL AERO-SEA FORWARDERS LTD 145.89 货款 无法收回 否 上海兰海国际货运代理有限公司 49,197.79 货款 无法收回 否 TRANSLINK FREIGHT SERVICES EST. 925.98 货款 无法收回 否 福建福维尔进出口有限公司 1,170.00 货款 无法收回 否 上海智傲国际运输服务有限公司 300.00 货款 无法收回 否 和光国际货运代理（中国）有限公司上海分公司 1,055.00 货款 无法收回 否 华隆瑞锋国际货运（上海）有限公司 1,205.00 货款 无法收回 否 重庆会通华联国际运输服务有限公司上海分公司 2,100.00 货款 无法收回 否 玛雅松国际货运有限公司上海代表处 125.00 货款 无法收回 否 江苏苏豪国际集团股份有限公司 500.00 货款 无法收回 否 上海经贸卡贝尔松国际货运有限公司 600.00 货款 无法收回 否 上海智傲国际运输服务有限公司 24,730.00 货款 无法收回 否 上海远舜国际物流有限公司 11,780.00 货款 无法收回 否 礼信国际货运（上海）有限公司 1,000.00 货款 无法收回 否 上海旅海国际货物运输代理有限公司 17,213.19 货款 无法收回 否 上海申珞国际物流有限公司 2,445.87 货款 无法收回 否 上海鸿达国际物流有限公司 5,288.32 货款 无法收回 否 上海利高复合材料有限公司 2,447.00 货款 无法收回 否 帝人聚碳酸脂有限公司 1,856.83 货款 无法收回 否 海门市悦来镇永顺皮鞋厂 6,480.45 货款 无法收回 否 华尔卡密封件制品有限公司 5,130.00 货款 无法收回 否 上海衡山国际旅游有限公司 21,530.70 货款 无法收回 否 科特拉（无锡）汽车环保科技有限公司 6,750.00 货款 无法收回 否 台湾新力国际股份有限公司 36,785.02 货款 无法收回 否 6.6.5 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 20 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.6 应收账款(续) 6.6.6 年末应收账款中欠款金额前五名 对方名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例 全球国际货运代理(中国)有限公司 27,006,187.66 1 年以内 6.69% 上海经贸卡贝尔松国际货运有限公司 15,327,838.84 1 年以内 3.80% HK RIZI TEXTILE DEVELOPMENT CO.,LIMITED 10,645,492.52 1-2 年 2.64% BENNAX DEVELOPMENT LTD. 9,582,839.46 3 年以上 2.37% G STAR APPAREL INC. 7,645,872.15 1 年以内 1.89% 6.6.7 年末关联方应收账款占应收账款总金额的 0.04％ 6.6.8 应收账款期末数比年初数减少 168,238,243.38 元，减少比例为 32.24％，减少原因主要为： 资金回笼情况较好所致。 6.7 其他应收款 6.7.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 91,189,486.11 89,516,364.45 1—2 年(含 2 年) 11,072,351.89 4,116,853.47 2—3 年(含 3 年) 4,788,893.75 8,272,337.91 3 年以上 11,540,969.12 5,986,989.73 118,591,700.87 107,892,545.56 6.7.2 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 55,186,583.01 35.60 28,167,240.55 51.04 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但 8,157,023.00 5.26 4,133,511.50 50.67 29,778,423.26 21.04 29,778,423.26 100.00 组合风险较大 其他 91,710,516.73 59.14 4,161,669.82 4,54 111,736,507.00 78.96 3,843,961.44 3.44 155,054,122.74 100.00 36,462,421.87 23.52 141,514,930.26 100.00 33,622,384.70 23.76 6.7.3 单项金额重大的其他应收款 对方名称 金额 计提比例 理由 闽发证券水电路营业部 28,167,240.55 100.00% 无法收回 东方国际（集团）有限公司* 27,019,342.46 0% 关联方 21 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.7 其他应收款（续） 6.7.4 本年度实际核销的其他应收款 对方名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 林氏弹簧（苏州）有限公司 20,905.00 代垫税金 无法收回 否 无锡华友微电子有限公司 9,951.00 代垫税金 无法收回 否 普利司通（无锡）轮胎有限公司 2,600.00 商检费 无法收回 否 6.7.5 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.7.6 年末其他应收款中欠款金额前五名 对方名称 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 闽发证券水电路营业部 28,167,240.55 3 年以上 18.17% 东方国际（集团）有限公司* 27,019,342.46 1 年以内 17.43% 交通部无船承运专户 4,800,000.00 3 年以上 3.10% 上海宏达国际货运有限公司 2,500,000.00 1-2 年 1.61% 中航鑫港担保公司 1,700,000.00 1 年以内 1.10% *本年度本公司之母公司东方国际（集团）有限公司向本公司及本公司下属的东方国际物流（集团） 有限公司分别转让其持有的中外合资东方金发物流有限公司各 20%股权，产权交易已办理，目前 正在办理工商变更，故已经支付的款项 2,701.93 万元暂记其他应收款。 6.7.7 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 19.04％。 6.8 预付款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 27,211,928.54 99.34% 36,092,833.14 97.10% 1—2 年 73,788.70 0.27% 848,585.57 2.28% 2—3 年 104,532.00 0.38% 151,220.01 0.41% 3 年以上 1,220.01 0.00% 77,352.81 0.21% 27,391,469.25 100% 37,169,991.53 100.00% 6.8.1 年末预付款项中无账龄超过 1 年的重要预付账款。 6.8.2 预付账款前五位欠款情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 前五位欠款单位合计及比例 7,740,987.94 28.26% 8,705,314.41 23.42% 6.8.3 年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东预付款项。 22 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.9 存货及存货跌价准备 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,986,668.74 5,488,217.45 15,498,451.29 27,343,447.55 15,145,479.89 12,197,967.66 库存商品 10,092,621.04 3,766,384.26 6,326,236.78 25,213,768.37 6,759,940.28 18,453,828.09 低值易耗品 162,454.75 0.00 162,454.75 131,388.46 0.00 131,388.46 在产品 2,442,286.47 0.00 2,442,286.47 2,353,563.67 0.00 2,353,563.67 物资采购 2,261,631.16 0.00 2,261,631.16 0.00 0.00 0.00 35,945,662.16 9,254,601.71 26,691,060.45 55,042,168.05 21,905,420.17 33,136,747.88 (1) 存货跌价准备 本年减少额 种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1.原材料 15,145,479.89 1,233,726.12 0.00 10,890,988.56 5,488,217.45 2.库存商品 6,759,940.28 0.00 0.00 2,993,556.02 3,766,384.26 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 6.10 可供出售金融资产 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 公允价值 公允价值 可供出售权益工具 403,491,323.62 574,386,904.77 可供出售金融资产年末数比年初数减少 170,895,581.15 元，减少比例为 29.75％，减少原因主要为： 期末金融市场跌幅较大所致。 6.11 持有至到期投资 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 国泰君安债券 5,000,000.00 5,000,000.00 委托贷款 37,800,000.00 0.00 减：持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 42,800,000.00 5,000,000.00 23 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.12 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司 6,432,739.66 6,432,739.66 0.00 0.00 合营企业 22,405,026.11 0.00 17,245,024.26 0.00 联营企业 40,433,812.50 0.00 31,107,170.76 0.00 其他企业 141,116,372.54 74,516,502.87 141,906,372.54 69,540,514.05 210,387,950.81 80,949,242.53 190,258,567.56 69,540,514.05 6.12.1 被投资单位主要信息 本企业 本企业在被投资 期末资产 期末负债 期末净资产 本 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 单位表决权比例 总额 总额 总额 收 一、子公司 东方国际物流集团上海集装箱运输有限公司 上海 集装箱储运 63.30% 100.00% 4,142,360.23 8,464,807.17 -4,322,446.94 9,9 二、合营企业 起重设备 上海山九设备安装工程有限公司 上海 21.90% 50.00% 68,781,920.45 35,407,896.77 33,374,023.68 114,6 安装 上海东方天野国际货运有限公司 上海 货代 36.23% 50.00% 12,573,564.12 1,137,610.66 11,435,953.46 37,1 三、联营企业 狐狸城置业（中国）有限公司 上海 商业 30.00% 30.00% 256,648,853.77 148,924,559.00 107,724,294.77 40,6 上海麦格纳信息技术有限公司 上海 软件开发 41.27% 49.00% 1,934,515.68 513,583.59 1,420,932.09 4,1 东方威球公司 上海 货代 18.11% 25.00% 84,439,235.89 59,707,257.56 24,731,978.33 856,8 东方国际货运有限公司 上海 货代 25.36% 35.00% 13,997,936.02 9,245,825.84 4,752,110.18 474,1 上海丝金国际运输有限公司 上海 货代 18.11% 25.00% 27,196,536.64 18,394,887.27 8,801,649.37 600,2 24 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.12 长期股权投资(续) 6.12.2 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本期投资增减额 2008 年 12 月 31 日 减值准备 上海恩瓦德时装有限公司 4,250,464.00 4,250,464.00 0.00 4,250,464.00 0.00 上海丝金时装有限公司 5,750,267.33 5,750,267.33 0.00 5,750,267.33 5,095,988.82 上海交大学子科技创业有限公司 150,000.00 150,000.00 -150,000.00 0.00 0.00 上海东方丝绸时装有限公司 1,222,783.90 1,222,783.90 0.00 1,222,783.90 0.00 上海六团丝绸时装有限公司 443,310.99 443,310.99 0.00 443,310.99 0.00 上海鲲鹏投资发展有限公司 12,688,328.00 12,688,328.00 0.00 12,688,328.00 0.00 东方国际集团美洲有限公司 4,142,550.00 4,142,550.00 0.00 4,142,550.00 0.00 华安证券有限责任公司 95,000,000.00 95,000,000.00 0.00 95,000,000.00 68,026,514.05 上海东方欣宇国际物流有限公司 250,000.00 250,000.00 0.00 250,000.00 0.00 东方金发物流有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00 上海扇兴国际货运有限公司 2,021,500.00 2,021,500.00 0.00 2,021,500.00 0.00 上海经贸和光旅运有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 0.00 上海经贸世邦储运有限公司 414,515.00 414,515.00 0.00 414,515.00 0.00 上海经贸虹桥报关有限公司 667,413.58 667,413.58 0.00 667,413.58 0.00 上海经贸卡贝尔松国际储运有限公司 857,699.74 857,699.74 0.00 857,699.74 0.00 上海麦迪申医药配送物流有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 0.00 2,250,000.00 0.00 上海现代亚轮国际货运有限公司 657,540.00 657,540.00 0.00 657,540.00 0.00 吴江钛合金厂 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 1,394,000.00 爱建股份有限公司 40,000.00 40,000.00 -40,000.00 0.00 0.00 大世界股份有限公司 600,000.00 600,000.00 -600,000.00 0.00 0.00 东方国际物流集团上海集装箱运 6,432,739.66 0.00 6,432,739.66 6,432,739.66 6,432,739.66 输有限公司 148,339,112.20 141,906,372.54 5,642,739.66 147,549,112.20 80,949,242.53 25 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.12 长期股权投资(续) 6.12.3 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 本期权益增减额 其中：分得现金 2008 年 12 月 31 日 初始金额 红利 一、合营企业 上海山九设备安装有限公司 3,000,000.00 11,878,046.09 4,808,965.75 1,000,000.00 16,687,011.84 上海东方天野国际货运有限公司 4,138,449.99 5,366,978.17 351,036.10 347,562.61 5,718,014.27 7,138,449.99 17,245,024.26 5,160,001.85 1,347,562.61 22,405,026.11 二、联营企业 狐狸城置业（中国）有限公司 34,122,680.00 19,012,959.84 5,004,328.59 0.00 32,317,288.43 东方威球公司 3,310,680.00 4,731,200.47 -900,000.00 1,800,000.00 3,831,200.47 上海新文海国际货运代理有限公司 1,750,000.00 1,943,210.80 -1,943,210.80 203,751.27 0.00 东方国际货运有限公司 1,750,000.00 1,932,401.40 -269,162.85 126,518.54 1,663,238.55 上海宏达国际货运有限公司 1,000,000.00 1,312,662.84 -1,312,662.84 12,662.84 0.00 上海丝金国际运输有限公司 824,025.00 1,653,046.39 272,781.94 0.00 1,925,828.33 上海麦格纳信息技术有限公司 490,000.00 521,689.02 174,567.70 0.00 696,256.72 43,247,385.00 31,107,170.76 1,026,641.74 2,142,932.65 40,433,812.50 6.12.4 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 计提原因 华安证券有限责任公司 68,026,514.05 0.00 0.00 68,026,514.05 经营状况差 上海交大学子科技创业有 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00 股权转让 限公司 上海丝金时装有限公司 0.00 5,095,988.82 0.00 5,095,988.82 歇业清算 吴江钛合金厂 1,394,000.00 0.00 0.00 1,394,000.00 歇业清算 东方国际物流集团上海集 0.00 6,432,739.66 0.00 6,432,739.66 歇业清算 装箱运输有限公司 69,540,514.05 11,528,728.48 120,000.00 80,949,242.53 26 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 固定资产 51444.59 房屋及 计算机及 项目 机器设备 运输工具 办公设备 固定资产装修 合计 建筑物 电子设备 账面原值 2007 年 12 月 31 日 541,983,487.21 52,672,250.79 322,512,309.55 8,721,654.89 38,707,019.78 2,111,469.77 966,708,191.99 在建工程转入 302,500.00 4,196,166.26 0.00 60,000.00 602,861.91 0.00 5,161,528.17 本年其他增加 723,858.50 2,200,161.91 13,864,970.97 407,350.02 2,933,548.38 1,092,179.84 21,222,069.62 本年减少 7,900,000.00 654,570.51 17,046,129.07 447,768.30 2,612,911.99 586,122.88 29,247,502.75 2008 年 12 月 31 日 535,109,845.71 58,414,008.45 319,331,151.45 8,741,236.61 39,630,518.08 2,617,526.73 963,844,287.03 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 130,269,308.75 39,160,609.21 163,619,281.27 6,935,287.80 20,294,201.77 1,319,211.93 361,597,900.73 本年计提 16,743,633.58 4,250,233.13 21,127,317.35 619,117.01 4,353,620.20 341,070.82 47,434,992.09 本年减少 510,866.65 1,179,485.80 13,328,035.06 437,937.70 2,631,704.22 0.00 18,088,029.43 2008 年 12 月 31 日 146,502,075.68 42,231,356.54 171,418,563.56 7,116,467.11 22,016,117.75 1,660,282.75 390,944,863.39 减值准备 2007 年 12 月 31 日 27,016,489.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,016,489.63 本年增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2008 年 12 月 31 日 27,016,489.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,016,489.63 账面净额 2008 年 12 月 31 日 361,591,280.40 16,182,651.91 147,912,587.89 1,624,769.50 17,614,400.33 957,243.98 545,882,934.01 2007 年 12 月 31 日 384,697,688.83 13,511,641.58 158,893,028.28 1,786,367.09 18,412,818.01 792,257.84 578,093,801.63 27 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 固定资产（续） 6.13.1 经营租出固定资产 类别 账面原值 累计折旧 账面净值 运输设备 226,783,444.96 113,364,261.40 113,419,183.56 6.13.2 已提足折旧仍继续使用的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 15,412,052.00 14,986,533.66 425,518.34 运输设备 78,994,575.39 75,569,554.44 3,425,020.95 办公设备 14,261,576.23 13,286,670.16 717,494.32 房屋及建筑物 1,443,513.65 1,378,222.72 65,290.93 6.13.3 暂时闲置的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 账面净值 闲置原因 办公设备 23,135.70 21,872.27 1,263.43 无法使用 6.13.4 准备处置的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 预计处置费用 预计处置时间 房屋及建筑物 10,476,840.13 5,583,473.48 有动迁补偿承担 2009 年 2 月 1 日 6.14 工程物资 类 别 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 工程物资 0.00 10,835,975.82 0.00 10,835,975.82 工程物资年末数比年初数增加 10,835,975.82 元，增加原因主要为：子公司东方国际创业闵行服装 实业有限公司建造新厂房所需工程物资。 28 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.15 在建工程 本年减少 工程项目名称 预算数 2007 年 12 月 31 日 本年增加 转入固定资产 其他减少 2008 年 12 月 新建厂房及辅助用房 87,750,000.00 7,859,631.02 39,198,422.40 47,058 茂联大厦改建工程 8,577,933.21 13,896,241.68 4,799,028.17 392,800.00 17,282 女装厂厂房改造 902,541.00 0.00 902,541.00 0.00 0.00 902 用友软件升级 60,000.00 0.00 60,000.00 60,000.00 0.00 裁剪车间 302,500.00 0.00 302,500.00 302,500.00 0.00 自动切割机 1,301,573.35 0.00 1,301,573.35 0.00 0.00 1,301 钉袋机 1,390,000.00 0.00 1,390,000.00 0.00 0.00 1,390 袖山缝压评机 123,000.00 0.00 123,000.00 0.00 0.00 123 16,437,564.23 57,174,278.43 5,161,528.17 392,800.00 68,057 29 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.16 固定资产清理 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 闵行南厂房 0.00 688,022.78 6.17 无形资产 账面原值 财务软件 土地使用权 合计 2007 年 12 月 31 日 1,164,160.00 17,607,163.00 18,771,323.00 本期增加 3,068,455.00 0.00 3,068,455.00 本期减少 1,312,700.00 0.00 1,312,700.00 2008 年 12 月 31 日 2,919,915.00 17,607,163.00 20,527,078.00 累计摊销 2007 年 12 月 31 日 516,935.11 9,466,100.11 9,983,035.22 本期增加 865,295.78 849,440.75 1,714,736.53 本期减少 291,348.00 0.00 291,348.00 2008 年 12 月 31 日 1,090,882.89 10,315,540.86 11,406,423.75 减值准备 2007 年 12 月 31 日 0.00 0.00 0.00 本期增加 0.00 0.00 0.00 本期减少 0.00 0.00 0.00 2008 年 12 月 31 日 0.00 0.00 0.00 账面价值 2007 年 12 月 31 日 647,224.89 8,141,062.89 8,788,287.78 2008 年 12 月 31 日 1,829,032.11 7,291,622.14 9,120,654.25 6.18 长期待摊费用 项 目 垫仓板 闵行基地土地 装修费 其他待摊费用 大修理费 合计 原始发生额 1,112,220.00 1,344,354.11 1,586,393.99 768,000.00 6,105,320.58 10,916,288.68 2007 年 12 月 31 日 680,218.42 487,157.85 196,498.99 75,523.84 67,314.37 1,506,713.47 本期增加 39,600.00 0.00 769,659.00 636,000.00 5,880,939.44 7,326,198.44 本期摊销 397,221.47 487,157.85 176,611.81 98,205.51 1,083,552.38 2,242,749.02 累计摊销 789,623.05 1,344,354.11 796,847.81 423,214.09 972,086.73 4,326,125.79 2008 年 12 月 31 日 322,596.95 0.00 789,546.18 613,318.33 4,864,701.43 6,590,162.89 剩余摊销期限 1－35 个月 0 个月 26－37 个月 19－60 个月 19－60 个月 30 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.19 递延所得税资产 6.19.1 已确认的递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 递延所得税资产 应纳税暂时性差异 资产减值准备 39,605,444.40 195,241,322.09 37,894,218.53 208,317,943.46 应付职工薪酬 2,371,170.13 11,855,850.63 2,272,030.34 12,622,390.78 预提费用 1,600,564.37 6,402,257.44 0.00 0.00 43,577,178.90 213,499,430.16 40,166,248.87 220,940,334.24 如本财务报表附注 4 所述，由于计算递延所得税资产所使用的税率为预期收回该资产期间按照税 法规定适用的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2009 年 1 月 1 日之后转回 的递延所得税资产，本公司及部分子公司本年按照 20%的适用税率对账面余额进行了调整，差额 计入本期的所得税费用。 6.20 短期借款 借款类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 72,050,380.00 115,000,000.00 保证借款 84,201,520.00 105,265,520.00 156,251,900.00 220,265,520.00 6.21 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 370,063,936.15 502,420,793.87 6.21.1 年末应付账款中无持本公司 5%上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.21.2 年末余额中关联方欠款为 28.52 万元。详见本附注 9.4。 6.21.3 账龄超过一年的大额应付账款 对方名称 金额 未偿还原因 SDH 下属工厂 1,874,684.30 2008 年该客户未予对帐而暂缓 支付，2009 年初款项已支付 31 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.22 预收款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 82,230,080.65 127,280,764.53 6.22.1 年末预收款项中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.22.2 年末预收款项中关联方欠款为 45.19 万元。详见本附注 9.4. 6.23 应付职工薪酬 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 24,558,595.22 159,103,208.01 164,293,347.17 19,368,456.06 二、职工福利费 2,663,412.98 11,658,279.00 13,698,312.36 623,379.62 三、社会保险费 25,801,134.05 39,932,631.43 56,610,344.02 9,123,421.46 其中：1.医疗保险费 2,545,600.28 10,860,473.49 10,851,495.59 2,554,578.18 2.基本养老保险费 5,633,552.08 24,246,067.89 24,053,277.67 5,826,342.30 3.失业保险费 444,701.61 2,155,304.06 2,152,737.58 447,268.09 4.工伤保险费 101,460.47 421,658.35 418,282.38 104,836.44 5.生育保险费 101,695.47 418,478.31 415,440.13 104,733.65 6.其他 -160.00 1,830,649.33 1,744,826.53 85,662.80 7.补充养老金 16,974,284.14 0.00 16,974,284.14 0.00 四、住房公积金 206,120.48 11,317,142.51 11,488,160.99 35,102.00 五、工会经费和职工教育经费 5,327,469.01 2,274,945.57 4,807,658.88 2,794,755.70 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 12,622,390.76 301,827.20 1,068,367.33 11,855,850.63 八、其他 0.00 727,370.40 727,370.40 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 71,179,122.50 225,315,404.12 252,693,561.15 43,800,965.47 上述职工福利费期末余额 623,379.62 元系外商投资企业按规定提取的职工奖福基金。 6.24 应付股利 投资者名称或类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 中外运(集团)有限公司 191,997.00 191,997.00 东方国际集团上海家用纺织品进出口公司 558,784.48 558,784.48 750,781.48 750,781.48 32 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.25 应交税费 税种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增值税 -3,879,254.16 -8,530,548.37 营业税 3,047,382.99 2,118,174.73 城建税 157,939.72 63,209.15 企业所得税 9,093,435.59 14,044,433.03 个人所得税 1,873,532.45 1,382,425.74 教育费附加 479,188.96 472,074.47 河道管理费 41,332.23 26,693.08 房产税 3,546,128.47 3,313,591.14 其他杂税 42,623.49 222.99 14,402,309.74 12,890,275.96 6.26 应付利息 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 短期借款利息 352,824.38 667,555.51 6.27 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 93,498,738.48 78,519,094.03 6.27.1 年末其他应付款中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款为 24,020,000.00 元。 详见本附注 9.4。 6.27.2 年末其他应付款中关联方欠款为 2,609.95 万元。详见本附注 9.4。 6.27.3 账龄超过一年的大额其他应付款 对方名称 金额 未偿还原因 扇兴株式会社 2,017,550.00 投资保证金款 上海外经贸委 500,000.00 扶持资金 大连安通公司 422,890.88 船舶押金 33 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.28 专项应付款 拨款项目名称 2007 年 12 月 31 日 本期新增 本期结转 2008 年 12 月 31 日 动迁补偿款 18,371,125.77 7,400,000.00 11,558,274.98 14,212,850.79 收到政府返还 1,885,444.80 0.00 0.00 1,885,444.80 的土地批租费 20,256,570.57 7,400,000.00 11,558,274.98 16,098,295.59 上述收到政府返还的土地批租费系上海高南制衣有限公司据上海市浦东新区东沟镇人民政府浦 东府项审（2000）16 号批复返还的土地批租费，并指定专项用途为企业市政建设，扩建项目支出 等固定资产投资。 6.29 递延所得税负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 汇兑损益 1,067,413.53 4,269,654.12 0.00 0.00 公允价值变动 66,990,661.85 334,159,541.53 93,902,087.43 525,755,127.85 其中：交易性金融资产 0.00 0.00 2,829,981.91 15,722,066.17 可供出售金融资产 66,990,661.85 334,159,541.53 91,072,105.52 510,033,061.68 应补税差的子公司所得 14,449,083.60 51,061,880.25 8,519,069.42 34,076,277.66 82,507,158.98 389,491,075.90 102,421,156.85 559,831,405.51 由于计算递延所得税负债所使用的税率为预期清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此， 对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2009 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税负债，本公司 和部分子公司本年按照 20%的适用税率账面余额进行了调整，差额中与直接计入所有者权益的交 易相关的-24,081,443.67 元调整了资本公积，其余计入本期的所得税费用。 34 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.30 股本 项目 2007 年 12 月 31 日 比例% 本年变动增(+)减(-) 2008 年 12 月 31 日 比例% 1.有限售条件股份 (1)国家持股 193,253,275.00 60.39 -16,000,000.00 177,253,275.00 55.39 (2)国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3)其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限售条件股份合计 193,253,275.00 60.39 -16,000,000.00 177,253,275.00 55.39 2.无限售条件股份 (1)人民币普通股 126,746,725.00 39.61 16,000,000.00 142,746,725.00 44.61 (2)境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3)境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (4)其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无限售条件股份合计 126,746,725.00 39.61 16,000,000.00 142,746,725.00 44.61 3.股份总数 320,000,000.00 100.00 0.00 320,000,000.00 100.00 上述本公司的股份每股面值人民币 1 元。 本公司于 2005 年 11 月 17 日发布股权分置改革方案实施公告，流通股股东每持有 10 股获得 3.5 股的对价，对价总额为 28,000,000 股，方案实施后，非流通股股东所持有的股份将获得上市流通 权。经本次股改后，本公司股本结构为：有限售条件的流通股合计为 212,000,000 股，无限售条 件的流通股份为 108,000,000 股。2006 年 11 月 2,746,725 股国有法人股解禁上市流通，2007 年 11 月 16,000,000 股国家持股解禁上市流通，2008 年 11 月 16,000,000 股国家持股解禁上市流通。 故截止至 2008 年 12 月 31 日，无限售条件股份为 142,746,725 股。 限售期满新 有限售条件 无限售条件 时 间 增可上市交 说 明 股份数量余额 股份数量余额 易股份数量 2009-11-23 16,000,000 161,253,275 158,746,725 东方国际(集团)有限公司所持有的非流通股股份自改革方案实施之日 起，在二十四个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后通过证 2010-11-23 161,253,275 0 320,000,000 券交易所挂牌交易出售原非流通股股份占东方创业股份总数的比例 在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%，在三十六个 月内不超过 15%。 35 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.31 资本公积 项目 股本溢价 可供出售金额资 其他资本公积 合计 产公允价值变动 2007 年 12 月 31 日 539,083,795.09 434,186,112.87 13,229,102.03 986,499,009.99 本年增加 0.00 0.00 313,418.70 313,418.70 本年减少 0.00 143,944,248.80 0.00 143,944,248.80 2008 年 12 月 31 日 539,083,795.09 290,241,864.07 13,542,520.73 842,868,179.89 6.31.1 其他资本公积本期增加的说明 系下属子公司东方国际集团上海新海航业有限公司财政拨款转入。 6.31.2 资本公积年末数比年初数减少 143,630,830.10 元，减少比例为 14.56%，减少原因主要为： 期末公司所持有的可供出售金融资产公允价值减少所致。 6.32 盈余公积 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2007 年 12 月 31 日 52,976,603.32 24,617,440.62 77,594,043.94 本年提取 8,488,130.75 0.00 8,488,130.75 本年减少 0.00 0.00 0.00 2008 年 12 月 31 日 61,464,734.07 24,617,440.62 86,082,174.69 6.32.1 盈余公积年末数比年初数增加 8,488,130.75 元，增加比例为 10.94 %，增加原因主要为：本 期按法定比例计提盈余公积。 6.33 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 203,298,862.39 调整 年初未分配利润(调增+，调减-) 0.00 调整后 年初未分配利润 203,298,862.39 加：本年净利润 85,266,670.30 减：提取法定盈余公积 8,488,130.75 按母公司净利润 10％计提 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 32,000,000.00 按董事会决议 其他 123,127.57 年末未分配利润 247,954,274.37 36 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.34 少数股东权益 6.34.1 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 公司名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 东方国际物流（集团）有限公司 144,988,955.20 139,371,444.69 上海经贸嘉华进出口有限公司 4,823,447.89 4,448,944.26 上海高南制衣有限公司 6,636,626.53 6,745,924.68 上海东创嘉利国际贸易有限公司 5,154,558.25 4,862,442.38 PARAFORD LTD. 0.00 733,910.14 161,603,587.87 156,162,666.15 6.35 营业收入及营业成本 2008 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 5,609,091,280.98 24,214,469.19 5,633,305,750.17 营业成本 5,192,909,257.16 7,539,254.95 5,200,448,512.11 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 6,055,768,966.64 27,837,376.62 6,083,606,343.26 营业成本 5,641,997,656.80 8,317,587.38 5,650,315,244.18 6.35.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 (1)自营进出口 1,375,182,001.81 1,663,200,888.00 1,299,247,835.82 1,582,535,738.51 (2)加工补偿贸易 207,665,743.22 155,937,809.54 192,637,118.29 141,294,093.82 (3)内销 251,621,040.08 248,339,551.81 241,442,222.04 247,186,863.91 (4)货运代理 3,683,841,525.01 3,899,155,356.42 3,411,638,651.62 3,634,861,841.79 (5)船舶租赁 90,780,970.86 89,135,360.87 47,943,429.39 36,119,118.77 5,609,091,280.98 6,055,768,966.64 5,192,909,257.16 5,641,997,656.80 6.35.2 公司向前五名客户销售总额为 492,866,626.58 元，占公司本年全部营业收入的 8.75 %。 37 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.36 营业税金及附加 项目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 5%及 3% 19,330,486.83 19,769,088.72 城建税 7%及 1% 844,714.49 657,509.37 教育费附加 3% 466803.53 325,325.54 河道维护费 1% 168,386.34 151,526.31 20,810,391.19 20,903,449.94 6.37 财务费用 项目 2008 年度 2007 年度 利息支出 14,624,916.89 12,863,301.48 减：利息收入 13,402,295.41 10,573,234.68 利息净支出 1,222,621.48 2,290,066.80 汇兑净损失 8,156,286.34 14,578,493.37 银行手续费 4,264,300.01 3,634,704.37 13,643,207.83 20,503,264.54 6.38 资产减值损失 项目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 -9,571,838.99 -159,365.78 存货跌价损失 -619,861.41 -7,297,187.19 长期股权投资减值损失 5,095,988.82 0.00 -5,095,711.58 -7,456,552.97 6.39 公允价值变动收益 项目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产 -15,722,121.70 15,251,946.70 38 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.40 投资收益 项目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产收益 -3,220,024.33 50,003,863.84 可供出售金融资产收益 11,607,286.64 20,956,013.74 持有至到期投资收益 342,000.00 274,500.00 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 12,727,138.85 670,206.09 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 7,018,791.50 4,562,765.28 长期股权投资转让收益 147,301.53 1,397,847.31 债券投资收益 789,287.09 0.00 其他投资收益 124,092.73 0.00 29,535,874.01 77,865,196.26 6.40.1 投资收益本年发生数比上年发生数减少 48,329,322.25 元，减少比例为 62.07%，原因主要为： 金融危机影响造成金融市场投资亏损。 6.41 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得合计 568,028.57 2,420,589.80 其中：固定资产处理利得 568,028.57 2,420,589.80 债务重组利得 23,556,784.61 0.00 赔款收入 81,770.67 335,819.31 政府补助 850.00 152,408.75 违约金 205,110.60 945,131.67 佣金收入 0.00 1,273,283.61 其他 158,742.67 843,198.53 24,571,287.12 5,970,431.67 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 20,204,609.82 元，增加比例为 338.41 %，主要原因为： 公司本年度债务重组利得增加。 39 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.42 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失合计 468,030.04 970,248.59 其中：固定资产处置损失 468,030.04 970,248.59 赔款 766,742.25 0.00 公益性捐赠支出 406,500.00 148,100.00 非常损失 0.00 3,085,556.51 罚没支出 154,558.45 0.00 其他 186,791.41 0.00 1,982,622.15 4,203,905.10 6.43 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 26,559,071.84 17,496,742.01 递延所得税费用 741,433.60 8,793,855.25 27,300,505.44 26,290,597.26 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 项目 2008 年度 2007 年度 利润总额 120,985,436.04 160,438,827.77 永久性差异 -14,407,081.33 -2,104,740.74 其中：无需纳税的收入 -20,269,091.79 -5,232,971.37 业务招待费超支 5,376,152.36 0.00 其他不可抵扣的费用 485,858.10 3,128,230.63 暂时性差异 5,570,575.98 -60,010,101.86 其中：税务不确认的资产减值损失 -17,191,411.79 -7,455,756.14 利用以前期间的税务亏损 -597,425.30 -2,957,943.25 无现金流的汇兑损益 -4,269,654.12 0.00 预估成本 6,402,257.44 0.00 可税前列支的长期待摊费用 0.00 -268,178.11 归属于合营企业和联营企业的损益 -16,985,602.59 -34,076,277.66 公允价值变动 15,722,121.70 -15,251,946.70 未确认的税务亏损 27,094,543.98 0.00 应纳税所得额 116,753,184.03 100,428,725.91 按法定税率计算的税项 24,254,116.27 15,064,308.89 上年所得税汇算清缴差异 768,259.61 -2,266,213.41 某些子公司适用不同税率的影响 1,536,695.96 4,698,646.53 当期所得税费用 26,559,071.84 17,496,742.01 40 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.44 非经常性损益 项目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 2,840,920.05 1,177,720.54 备的冲销部分 计入当期损益的政府补助 637.50 102,113.86 债务重组损益 18,851,657.21 0.00 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 -12,892,139.79 12,964,154.70 允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 7,280,947.39 58,874,279.17 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,536,891.29 825,299.73 其他营业外收入和支出 -559,770.52 985,374.37 无需支付的补充养老金 13,918,912.99 0.00 39,978,056.12 74,928,942.37 6.45 净资产收益率与每股收益 6.45.1 2008 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.70% 5.53% 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普 3.03% 2.94% 0.14 0.14 通股股东的净利润 6.45.2 2007 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.57% 8.98% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普 2.85% 3.38% 0.14 0.14 通股股东的净利润 41 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.45 净资产收益率与每股收益（续） 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考 虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归 属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为 因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期 期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 注：公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的，应当披露如下 公式： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。 42 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.46 政府补助 6.46.1 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008 年度 2007 年度 与收益相关的政府补助 314,268.70 359,398.40 6.46.2 计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 尚未递延的金额 总额 各类补贴 850.00 0.00 850.00 6.46.3 本期返还的政府补助金额及原因 政府补助的种类 本期返还的金额 尚需返还的金额 总额 政府扶植基金 313,418.70 0.00 313,418.70 政府就业补贴 850.00 0.00 850.00 314,268.70 0.00 314,268.70 6.47 现金流量附注 6.47.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2008 年度 2007 年度 净利润 93,684,930.60 134,148,230.51 加：资产减值准备 -17,191,411.79 -7,456,552.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,434,992.09 42,968,080.96 无形资产摊销 1,427,353.53 1,523,123.63 长期待摊费用摊销 1,732,424.17 1,545,972.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -331,005.10 -598,112.64 固定资产报废损失 183,197.85 109,340.23 公允价值变动损失 15,722,121.70 -15,251,946.70 财务费用 10,245,367.86 8,921,625.02 投资损失 -29,415,874.01 -77,865,196.26 递延所得税资产减少 -3,426,012.20 -2,484,669.83 递延所得税负债增加 4,167,445.80 11,278,525.08 存货的减少 18,882,734.36 12,117,315.69 经营性应收项目的减少 254,388,108.85 -53,128,012.29 经营性应付项目的增加 -283,283,469.50 10,612,806.71 经营活动产生的现金流量净额 114,220,904.21 66,440,529.62 43 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.47 现金流量附注（续） 6.47.2 现金及现金等价物净变动情况 项目 2008 年度 2007 年度 现金的年末余额 722,182,541.06 797,932,449.50 减：现金的年初余额 797,932,449.50 766,614,562.81 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -75,749,908.44 31,317,886.69 6.47.3 现金及现金等价物 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金— 库存现金 4,231,998.83 1,438,051.11 银行存款 367,991,600.13 390,806,543.11 其他货币资金 349,958,942.10 405,687,855.28 小计 722,182,541.06 797,932,449.50 减：受到限制的存款 0.00 0.00 受到限制的其他货币资金 0.00 0.00 现金及现金等价物年末余额 722,182,541.06 797,932,449.50 6.47.4 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2008 年度 一、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 1,416,218.67 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,460,083.75 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,460,083.75 4.处置子公司的净资产 1,416,218.67 流动资产 11,770,649.05 非流动资产 810.27 流动负债 10,355,240.66 非流动负债 0.00 6.47.5 收到其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 2008 年度 2007 年度 房租收入等 29,100,993.49 18,330,069.97 往来代垫款 79,659,776.48 66,877,215.68 44 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 6 合并财务报表项目附注(续) 6.47 现金流量表附注(续) 6.47.6 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 项目 2008 年度 2007 年度 费用性支出 127,379,707.77 138,249,103.78 代垫往来款 98,687,800.82 112,329,248.69 7 分部报告 7.1 业务分部 2008 年度及 2008 年 12 月 31 日分部信息 项目 外贸业务 货运业务 合计 营业收入 1,858,717,547.54 3,774,588,202.63 5,633,305,750.17 其中：对外交易收入 1,858,717,547.54 3,774,588,202.63 5,633,305,750.17 分部间交易收入 0.00 0.00 0.00 营业费用 58,071,697.46 165,552,441.47 223,624,138.93 营业利润 58,137,703.85 40,259,067.22 98,396,771.07 资产总额 1,497,968,478.39 1,018,541,049.36 2,516,509,527.75 负债总额 301,293,326.78 557,035,710.79 858,329,037.57 折旧和摊销费用 13,304,577.73 31,409,252.62 44,713,830.35 资产减值损失 -3,429,100.71 -1,666,610.87 -5,095,711.58 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 项目 外贸业务 货运业务 合计 营业收入 2,120,999,736.47 3,962,606,606.79 6,083,606,343.26 其中：对外交易收入 2,120,999,736.47 3,962,606,606.79 6,083,606,343.26 分部间交易收入 0.00 0.00 0.00 营业费用 72,658,282.57 154,989,046.92 227,647,329.49 营业利润 92,957,273.73 65,715,027.47 158,672,301.20 资产总额 1,771,864,948.04 1,114,762,516.79 2,886,627,464.83 负债总额 492,185,645.51 652,012,122.41 1,144,197,767.92 折旧和摊销费用 14,110,851.43 31,926,325.64 46,037,177.07 资产减值损失 -7,569,771.21 113,218.24 -7,456,552.97 45 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 7 分部报告（续） 7.2 次要报告形式——地区分部 对外交易收入 2008 年度 2007 年度 澳大利亚 2,582,247.38 4,094,525.70 香港 0.00 42,161,754.99 国内 5,630,723,502.79 6,037,350,062.57 5,633,305,750.17 6,083,606,343.26 资产总额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 澳大利亚 2,440,208.97 3,396,793.40 香港 7,739,691.57 12,580,987.15 国内 2,506,329,627.21 2,870,649,684.28 2,516,509,527.75 2,886,627,464.83 46 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 公司财务报表项目附注 8.1 应收账款 8.1.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 41,320,225.77 70,817,356.60 1—2 年(含 2 年) 5,322,746.26 0.00 2—3 年(含 3 年) 0.00 156,914.20 3 年以上 0.00 0.00 46,642,972.03 70,974,270.80 8.1.2 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但组 35,335,504.48 45.47 30,012,758.22 84.94 36,489,624.10 33.38 36,489,624.10 100.00 合风险较大 其他 42,379,718.74 54.53 1,059,492.97 2.50 72,842,405.19 66.62 1,868,134.39 2.56 77,715,223.22 100.00 31,072,251.19 39.98 109,332,029.29 100.00 38,357,758.49 35.08 8.1.3 年末应收账款中欠款金额前五名 对方名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例 HK RIZI TEXTILE DEVELOPMENT CO.,LIMITED 10,645,492.52 1-2 年 13.70% BENNAX DEVELOPMENT LTD. 9,582,839.46 3 年以上 12.33% SGA (HK) LIMITED 6,661,693.88 1 年以内 8.57% COLUMBIA SPORTSWEAR COMPANY 6,018,410.25 1 年以内 7.74% J & C CO.,LTD 5,783,290.37 3 年以上 7.44% 8.1.4 年末关联方应收账款占应收账款总金额的 0.65% 8.1.5 应收账款期末数比年初数减少 24,331,298.77 元，减少比例为 34.28％，减少原因主要为：资 金回笼情况较好。 47 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 公司财务报表项目附注(续) 8.2 其他应收款 8.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 90,521,805.34 21,768,818.25 1—2 年(含 2 年) 116,355.70 14,278.50 2—3 年(含 3 年) 0.00 1,424,717.53 3 以上 1,128,217.52 328,649.69 91,766,378.56 23,536,463.97 8.2.2 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 88,998,884.34 74.11 28,167,240.55 31.65 28,167,240.55 52.54 28,167,240.55 100.00 单项金额不重大 110,000.00 0.09 110,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 但组合风险较大 其他 30,978,423.29 25.80 43,688.52 0.14 25,436,759.48 47.46 1,900,295.51 3.35 120,087,307.63 100.00 28,320,929.07 23.58 53,604,000.03 100.00 30,067,536.06 56.09 8.2.3 单项金额重大的应收帐款 对方名称 金额 计提比例 理由 闽发证券水电路营业部 28,167,240.55 100.00 无法收回 东方国际物流(集团)有限公司 60,831,643.79 0.00 内部往来 8.2.4 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8.2.5 年末其他应收款中欠款金额前五名 对方名称 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 东方国际物流(集团)有限公司 60,831,643.79 1 年以内 50.66% 闽发证券水电路营业部 28,167,240.55 3 年以上 23.46% 东方国际（集团）有限公司* 13,509,671.23 1 年以内 11.25% 应收出口退税 9,605,339.20 1 年以内 8.00% 东方创业闵行服装实业有限公司 5,000,000.00 1 年以内 4.16% *本年度本公司之母公司东方国际（集团）有限公司向本公司转让其持有的中外合资东方金发物 流有限公司 20%股权，产权交易已办理，目前正在办理工商变更，故已经支付的款项 1,350.97 万元暂记其他应收款。 8.2.6 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 54.82％。 8.2.7 其他应收款期末数比年初数增加 68,229,914.59 元，增加比例为 289.89％，增加原因主要为： 由于工商手续尚在办理，故对下属企业的增资款暂挂本科目。 48 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 公司财务报表项目附注(续) 8.3 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司 340,870,346.63 0.00 343,820,476.53 0.00 联营企业 32,317,288.43 0.00 19,012,959.84 0.00 其他企业 123,497,704.22 73,122,502.87 123,647,704.22 68,146,514.05 496,685,339.28 73,122,502.87 486,481,140.59 68,146,514.05 8.3.1 按成本法核算的长期股权投资 (1) 成本法核算的同一控制下的子公司主要信息 本企业在被 本企业持 投资单位表 期末净资 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 决权比例 产总额 收入总额 本期净利润 东方国际创业闵行服装 服装和原辅材料内销及本 上海 100.00% 100.00% 66,913,609.93 54,418,302.95 303,671.39 实业有限公司 企业自产服装的出口 东方国际创业白鹤服装 服装、原辅材料销售及本企 上海 100.00% 100.00% 15,020,508.69 14,010,992.29 -1,859,885.87 实业有限公司 业自产的服装、服饰的出口 服装及其面、辅料的生产和 上海高南制衣有限公司 上海 销售，市外经贸委核准的进 80.00% 80.00% 33,183,132.63 61,339,031.11 -546,490.76 出口业务 承办海运、空运、陆运进出 东方国际物流（集团）有 上海 口货物和国际展品的国际 72.45% 72.45% 176,255,833.08 1,361,382,744.87 -16,449,019.19 限公司 运输代理业务 上海经贸嘉华进出口有 上海 从事进出口业务 50.00% 50.00% 9,646,895.80 165,680,153.47 1,749,007.29 限公司 对外承包工程和非贸易物 上海经贸国际货运实业 上海 资海陆空、船务代理及租船 85.88% 100.00% 96,215,301.32 607,770,090.88 10,197,627.89 有限公司 业务 49 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 公司财务报表项目附注(续) 8.3 长期股权投资(续) (2) 成本法核算的非同一控制下的子公司主要信息 本企业在被 本企业持 投资单位表 期末净资 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 决权比例 产总额 收入总额 本期净利润 东方国际创业浦东服装进 上海 纺织品对外贸易 100.00% 100.00% 18,355,925.59 341,303,637.93 1,116,034.98 出口有限公司 上海东创嘉利国际贸易有 从事货物与技术的进出口业 上海 65.00% 65.00% 14,727,309.27 199,692,921.13 3,174,616.75 限公司 务 建立以澳洲为主销市场，中国 O.I.E. AUSTRALIA PTY. 澳大利 或其他发展中国家为其加工 100.00% 100.00% 2,391,752.28 2,582,247.38 64,981.21 LTD. 亚 基地的纺织品产销网络 O.I.E HONGKONG 纺织品进出口贸易以及服装 香港 99.99% 99.99% 606,880.09 0.00 255,821.62 CO.,LTD. 设计与展示 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本期投资增减额 2008 年 12 月 31 日 减值准备 东方国际创业浦东服装进出口有限公司 10,210,506.67 10,210,506.67 0.00 10,210,506.67 0.00 东方国际创业闵行服装实业有限公司 25,423,827.91 61,823,827.91 0.00 61,823,827.91 0.00 东方国际创业白鹤服装实业有限公司 16,731,982.63 16,731,982.63 6,900,000.00 23,631,982.63 0.00 O.I.E. AUSTRALIA PTY.LTD 1,531,192.63 1,531,192.63 0.00 1,531,192.63 0.00 上海高南制衣有限公司 21,699,990.07 21,699,990.07 0.00 21,699,990.07 0.00 东方国际物流(集团)有限公司 172,920,807.89 172,920,807.89 0.00 172,920,807.89 0.00 上海东创嘉利国际贸易有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00 0.00 上海经贸嘉华进出口有限公司 2,782,646.69 2,782,646.69 0.00 2,782,646.69 0.00 上海经贸国际货运实业有限公司 31,657,834.14 31,657,834.14 0.00 31,657,834.14 0.00 上海佳达国际货运有限公司 9,917,933.83 9,850,129.90 -9,850,129.90 0.00 0.00 O.I.E HONGKONG CO.,LTD. 8,111,558.00 8,111,558.00 0.00 8,111,558.00 0.00 上海恩瓦德时装有限公司 4,250,464.00 4,250,464.00 0.00 4,250,464.00 0.00 上海丝金时装有限公司 5,750,267.33 5,750,267.33 0.00 5,750,267.33 5,095,988.82 上海交大学子科技创业有限公司 150,000.00 150,000.00 -150,000.00 0.00 0.00 上海东方丝绸时装有限公司 1,222,783.90 1,222,783.90 0.00 1,222,783.90 0.00 上海六团丝绸时装有限公司 443,310.99 443,310.99 0.00 443,310.99 0.00 上海鲲鹏投资发展有限公司 12,688,328.00 12,688,328.00 0.00 12,688,328.00 0.00 东方国际集团美洲有限公司 4,142,550.00 4,142,550.00 0.00 4,142,550.00 0.00 华安证券有限责任公司 95,000,000.00 95,000,000.00 0.00 95,000,000.00 68,026,514.05 50 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 公司财务报表项目附注(续) 8.3 长期股权投资(续) 8.3.2 按权益法核算的长期股权投资 (1) 按权益法核算的联营公司主要信息 本企业持 本企业在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 狐狸城置业(中国)有限公司 上海市 商业 30% 30% 107,724,294.77 40,652,076.95 16,617,688.83 (2) 权益法核算的对联营企业股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本期权益增减额 其中：分得现金红利 2008 年 12 月 31 日 狐狸城置业(中国)有限公司 34,122,680.00 19,012,959.84 5,004,328.59 0.00 32,317,288.43 8.3.3 长期投资减值准备 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 计提原因 上海交大学子科技创业有限公司 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00 股权转让 华安证券有限责任公司 68,026,514.05 0.00 0.00 68,026,514.05 经营状况差 上海丝金时装有限公司 0.00 5,095,988.82 0.00 5,095,988.82 歇业清算 68,146,514.05 5,095,988.82 120,000.00 73,122,502.87 8.4 营业收入及营业成本 2008 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,015,385,488.42 24,957,919.35 1,040,343,407.77 营业成本 960,697,559.06 4,956,212.04 965,653,771.10 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,083,944,179.87 18,330,069.97 1,102,274,249.84 营业成本 1,042,419,034.04 4,956,212.04 1,047,375,246.08 51 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 8 公司财务报表项目附注(续) 8.4 营业收入及营业成本（续） 8.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 (1)自营进出口 732,101,539.48 837,200,257.35 692,922,996.63 802,525,940.98 (2)加工补偿贸易 188,574,528.19 118,020,244.35 175,881,238.06 106,621,978.67 (3)内销 93,847,339.41 128,052,397.17 91,893,324.37 133,271,114.39 (4)代理业务 862,081.34 671,281.00 0.00 0.00 小 计 1,015,385,488.42 1,083,944,179.87 960,697,559.06 1,042,419,034.04 公司内各业务分部相互抵销 0.00 0.00 0.00 0.00 1,015,385,488.42 1,083,944,179.87 960,697,559.06 1,042,419,034.04 8.4.2 公司向前五名客户销售总额为 283,122,743.91 元，占公司本年全部营业收入的 27.21%。 8.5 投资收益 项目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产收益 -4,145,208.93 46,918,365.41 可供出售金融资产收益 11,406,936.64 13,506,004.36 持有至到期投资收益 342,000.00 274,500.00 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 5,004,328.59 -4,126,352.30 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 22,687,437.96 22,143,554.03 长期股权投资转让收益 8,582,012.20 -500,741.75 债券投资收益 789,287.09 0.00 其他投资收益 124,092.73 0.00 44,790,886.28 78,215,329.75 投资收益本年发生数比上年发生数减少 33,424,443.47 元，减少比例为 42.73%，原因主要为：期末 金融市场跌幅较大所致。 8.6 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得合计 99,533.20 12,253.80 其中：固定资产处理利得 99,533.20 12,253.80 债务重组利得 22,026,541.32 0.00 违约金 205,110.60 945,131.67 其他 43,141.79 146,570.55 22,374,326.91 1,103,956.02 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 22,874,125.26 元，增加比例为 2072.01%，增加原因主要 为发生债务重组所致。 52 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 关联方关系及其交易 9.1 存在控制关系的关联方 9.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本企业关系 主营业务 注册地 法定代表人 承办海运、空运、陆运进出口货物和国际展品的国 东方国际(集团)有限公司 母公司 上海 蔡鸿生 际运输代理业务 承办海运、空运、陆运进出口货物和国际展品的国 东方国际物流（集团）有限公司 一级子公司 上海 强志雄 际运输代理业务 上海经贸嘉华进出口有限公司 一级子公司 从事进出口业务； 上海 谷小平 东方国际创业浦东服装进出口有限公司 一级子公司 纺织品对外贸易 上海 瞿元庆 东方国际创业闵行服装实业有限公司 一级子公司 服装和原辅材料内销及本企业自产服装的出口 上海 瞿元庆 服装、原辅材料销售及本企业自产的服装、服饰的 东方国际创业白鹤服装实业有限公司 一级子公司 上海 谷小平 出口 服装及其面、辅料的生产和销售，市外经贸委核准 上海高南制衣有限公司 一级子公司 上海 瞿元庆 的进出口业务 对外承包工程和非贸易物资海陆空、船务代理及租 上海经贸国际货运实业有限公司 二级子公司 上海 周斌 船业务。 承办海运、空运、陆运进出口货物和国际展品的国 上海佳达国际货运有限公司 二级子公司 上海 杨根 际运输代理业务 上海联集国际货运有限公司 二级子公司 承办海运、空运、进出口货物国际运输代理业务 上海 范燮华 东方国际物流上海空运有限公司 二级子公司 航空运输代理 上海 杨根 东方国际集团上海新海航业有限公司 二级子公司 船舶出租 上海 丁建中 上海新文捷国际货运有限公司 二级子公司 进出口货物国际运输代理业务 上海 朱建民 上海经贸山九储运有限公司 三级子公司 承办海运、空运进出口货物国际运输代理业务 上海 郁培德 保税区内仓储业务；从事货物进出口业务，转口贸 上海经贸山九物流有限公司 四级子公司 上海 钱建民 易、保税区内企业间贸易及代理； 保税区内仓储业务：国际贸易，转口贸易，保税区 上海经贸物流有限公司 三级子公司 上海 郁培德 内企业间贸易及代理 上海新贸海国际集装箱储运有限公司 三级子公司 集装箱储运 上海 郁培德 东方国际物流集团上海集装箱运输有 三级子公司 集装箱储运 上海 郁培德 限公司 新海虹航业有限公司 三级子公司 船舶出租 巴拿马 丁建中 新海利船务有限公司 三级子公司 船舶出租 巴拿马 丁建中 新海源船务有限公司 三级子公司 船舶出租 巴拿马 丁建中 新海汇船务有限公司 三级子公司 船舶出租 利比里亚 丁建中 东方国际集团上海新海国际船舶代理 三级子公司 船舶代理 上海 丁建中 有限公司 上海东创嘉利国际贸易有限公司 一级子公司 从事货物与技术的进出口业务 上海 胡伟安 53 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 关联方关系及其交易(续) 9.1 存在控制关系的关联方(续) 9.1.1 存在控制关系的关联方简况(续) 企业名称 与本企业关系 主营业务 注册地 法定代表人 建立以澳洲为主销市场，中国或其他发展中国家为 O.I.E. AUSTRALIA PTY. LTD. 一级子公司 澳洲 朱陶伟 其加工基地的纺织品产销网络。 O.I.E HONGKONG CO.,LTD. 一级子公司 纺织品进出口贸易以及服装设计与展示 香港 瞿元庆 东方国际物流集团天津有限公司 二级子公司 货运代理 天津 盛一鸣 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 65.39%。本公司的最终控制方为上海市国有资产 监督管理委员会。 9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 东方国际(集团)有限公司 80,000.00 0.00 0.00 80,000.00 东方国际物流（集团）有限公司 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 上海经贸嘉华进出口有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00 东方国际创业浦东服装进出口有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 东方国际创业闵行服装实业有限公司 2,498.60 0.00 0.00 2,498.60 东方国际创业白鹤服装实业有限公司 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 上海高南制衣有限公司 2,712.50 0.00 0.00 2,712.50 上海经贸国际货运实业有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 上海佳达国际货运有限公司 909.17 0.00 0.00 909.17 上海联集国际货运有限公司 989.85 0.00 0.00 989.85 东方国际物流上海空运有限公司 1,260.00 0.00 0.00 1,260.00 东方国际集团上海新海航业有限公司 679.25 0.00 0.00 679.25 上海新文捷国际货运有限公司 608.92 0.00 0.00 608.92 上海经贸山九储运有限公司 USD471.00 0.00 0.00 USD471.00 上海经贸山九物流有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00 上海经贸物流有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00 上海新贸海国际集装箱储运有限公司 800.00 0.00 0.00 800.00 东方国际物流集团上海集装箱运输有限公司 805.00 0.00 0.00 805.00 新海虹航业有限公司 USD2.00 0.00 0.00 USD2.00 新海利船务有限公司 USD1.00 0.00 0.00 USD1.00 新海源船务有限公司 USD1.00 0.00 0.00 USD1.00 新海汇船务有限公司 8,668.57 0.00 0.00 8,668.57 东方国际集团上海新海国际船舶代理有限公司 300.00 0.00 0.00 300.00 上海东创嘉利国际贸易有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 O.I.E. AUSTRALIA PTY. LTD. AUD30.00 0.00 0.00 AUD30.00 O.I.E HONGKONG CO.,LTD. HKD1.00 0.00 0.00 HKD1.00 东方国际物流集团天津有限公司 100.00 0.00 0.00 100.00 54 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 关联方关系及其交易(续) 9.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元) 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 东方国际(集团)有限公司 20,925.33 65..39 0.00 0.00 0.00 0.00 20,925.33 65..39 东方国际物流（集团）有限公司 7,245.00 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 7,245.00 72.45 上海经贸嘉华进出口有限公司 250.00 50 0.00 0.00 0.00 0.00 250.00 50 东方国际创业浦东服装进出口有限公司 1,000.00 100 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 100 东方国际创业闵行服装实业有限公司 2,498.60 100 0.00 0.00 0.00 0.00 2,498.60 100 东方国际创业白鹤服装实业有限公司 1,500.00 100 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 100 上海高南制衣有限公司 2,170.00 80 0.00 0.00 0.00 0.00 2,170.00 80 上海经贸国际货运实业有限公司 4,294.00 85.88 0.00 0.00 0.00 0.00 4,294.00 85.88 上海佳达国际货运有限公司 765.79 84.23 0.00 0.00 0.00 0.00 765.79 84.23 上海联集国际货运有限公司 717.15 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 717.15 72.45 东方国际物流上海空运有限公司 912.87 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 912.87 72.45 东方国际集团上海新海航业有限公司 492.12 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 492.12 72.45 上海新文捷国际货运有限公司 441.16 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 441.16 72.45 上海经贸山九储运有限公司 USD206.30 43.8 0.00 0.00 0.00 0.00 USD206.30 43.8 上海经贸山九物流有限公司 222.10 44.42 0.00 0.00 0.00 0.00 222.10 44.42 上海经贸物流有限公司 38.87 77.73 0.00 0.00 0.00 0.00 38.87 77.73 上海新贸海国际集装箱储运有限公司 430.32 53.79 0.00 0.00 0.00 0.00 430.32 53.79 东方国际物流集团上海集装箱运输有限 593.45 73.72 0.00 0.00 0.00 0.00 593.45 73.72 公司 新海虹航业有限公司 USD1.45 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 USD1.45 72.45 新海利船务有限公司 USD0.72 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 USD0.72 72.45 新海源船务有限公司 USD0.72 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 USD0.72 72.45 新海汇船务有限公司 8,668.57 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,668.57 100.00 上海新海国际船舶代理公司 217.35 72.45 0.00 0.00 0.00 0.00 217.35 72.45 上海嘉利服装辅料有限公司 USD165.00 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 USD165.00 70.00 O.I.E. AUSTRALIA PTY. LTD. AUD30.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 AUD30.00 100.00 O.I.E HONGKONG CO.,LTD. HKD1.00 99.99 0.00 0.00 0.00 0.00 HKD1.00 99.99 上海东创嘉利国际贸易有限公司 650.00 65.00 0.00 0.00 0.00 0.00 650.00 65.00 东方国际物流集团天津有限公司 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 55 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 关联方关系及其交易(续) 9.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方 单位名称 与本公司的关系 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 受同一母公司控制 狐狸城置业（中国）有限公司 参股公司 上海山九设备安装工程有限公司 子公司的参股公司 上海麦格纳信息技术服务有限公司 子公司的参股公司 9.3 关联方交易(金额单位：万元) 9.3.1 存在控制关系且已确认本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 9.3.2 接受关联方提供的劳务 2008 年度 2007 年度 占年度同类交易百 占年度同类交易 企业名称 金额 分比(%) 金额 百分比(%) 定价政策 上海山九设备安装工程有限公司 14.95 0.00 26.98 0.00 与非关联方相同 上海麦格纳信息技术服务有限公司 0.01 0.00 2.42 0.00 与非关联方相同 9.3.3 向关联方提供劳务 2008 年度 2007 年度 占年度同类交 占年度同类交 企业名称 金额 易百分比(%) 金额 易百分比(%) 定价政策 上海山九设备安装工程有限公司 78.55 0.00 30.09 0.00 与非关联方相同 上海麦格纳信息技术服务有限公司 0.00 0.00 1.36 0.00 与非关联方相同 上海丝金国际运输有限公司 0.00 0.00 258.34 0.07 与非关联方相同 9.3.4 向关联方提供租赁 2008 年度 2007 年度 占年度同类交 占年度同类交 企业名称 金额 易百分比(%) 金额 易百分比(%) 定价政策 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 453.52 18.17 461.89 25.20 与非关联方相同 9.3.5 向关联方收取利息(金额单位：万元) 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占年度同类交易百分比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 东方国际货运有限公司 0.33 0.02 0.00 0.00 狐狸城（置业）中国有限公司 183.90 14.12 0.00 0.00 56 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 关联方关系及其交易(续) 9.3 关联方交易(金额单位：万元) 9.3.6 向关联方委托贷款(金额单位：万元) 2008 年度 2007 年度 占年度同类交易百分 企业名称 金额 比(%) 金额 占年度同类交易百分比(%) 狐狸城（置业）中国有限公司 3,780.00 100 0.00 0.00 狐狸城（置业）中国有限公司是本公司持股 30%的中外合资联营企业。按照协议，投资总额大于 注册资本的部分由出资人按照出资比例予以解决，由此产生该项委托贷款。 9.3.7 其他关联交易事项 本年度，本公司之子公司上海佳达国际货运有限公司接受其参股公司上海麦格纳信息技术服务有 限公司提供电脑修理劳务支付修理费 234,960.00 元（2007 年度支付修理费 245,218.00 元） 本年度本公司之母公司东方国际（集团）有限公司向本公司及本公司下属的东方国际物流（集团） 有限公司分别转让其持有的中外合资东方金发物流有限公司各 20%股权，产权交易已办理，目前 正在办理工商变更，故已经支付的款项 2,701.93 万元暂记其他应收款。 9.3.8 关键管理人员薪酬 2008 年度本公司关键管理人员的报酬总额为 293.20 万元（2007 年度为 422.01 万元）。2008 年 度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务总监等共 13 人（2007 年度为 14 人）， 其中在本公司领取报酬的为 9 人（2007 年度为 10 人）。 9.4 关联方往来款项余额(金额单位：万元) 期末金额(万元) 占所属科目全部应收(付)款项余额的比(%) 项 目 本期末 上期末 本期末 上期末 应收账款： 上海山九设备安装工程有限公司 14.39 0.22 0.04 0.00 其他应收款： 上海麦格纳信息技术服务有限公司 0.00 20.00 0.00 0.36 东方国际（集团）有限公司* 2,701.93 0.00 17.43 0.00 狐狸城置业(上海)有限公司 0.00 869.69 0.00 7.91 应付账款： 上海山九设备安装工程有限公司 1.61 0.00 0.00 0.00 上海麦格纳信息技术服务有限公司 0.00 0.06 0.00 0.00 其他应付款 东方国际(集团)有限公司 2,407.37 0.00 25.75 0.00 *详见 9.3.7 其他关联交易事项 57 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 9 关联方关系及其交易(续) 9.5 其他关联方交易事项 2000 年 6 月，本公司及其原下属子公司东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司（以下简称“荣 恒国贸”）分别与本公司之母公司东方国际（集团）有限公司（以下简称“集团”）合作投资“上港 集箱”股票。根据协议，在以集团名义投资“上港集箱”A 股股份中，本公司及荣恒国贸分别拥有 420 万股和 60 万股，合计金额人民币 57,504,000.00 元，资金由本公司和荣恒国贸自行支付，并 拥有相关投资权益和投资收益。2003 年度经送股和转赠后，本公司抛售了其中 151.20 万股，该 年末本公司拥有 600 万股，荣恒国贸拥有 120 万股；2004 年度本公司抛售了 200 万股，2005 年 两公司共计抛售了 320 万股。根据“上港集箱”2005 年 9 月 30 日的股权分置改革方案，本公司获 得每 10 股获付 2.2 股的对价，由此至 2005 年 12 月 31 日本公司尚余 244 万股，荣恒国贸拥有 0 股。2006 年 10 月“上港集箱”被其控股股东吸收合并，更名为“上港集团”，并可将原持有的股份 以 1：4.5 换取“上港集团”股票，换股后本公司持有股份 1,098 万股，2006 年 12 月本公司抛售 298 万股，2007 年 5 月本公司抛售 110 万股，2008 年 3 月本公司抛售 190 万股，截至 2008 年 12 月 31 日本公司持有“上港集团”500 万股。 10 利润分配 10.1 本公司本年度利润分配方案：拟每 10 股分红 0.8 元（含税）。 10.2 本公司 2008 年度分配 2007 年度现金股利 32,000,000.00 元。 10.3 以前三年现金分红情况 2007 年度 2006 年度 2005 年度 现金分红金额 32,000,000.00 16,000,000.00 0.00 占当年度归属于母公司净利率比例 26.65% 27.42% 11 租赁 11.1 经营租赁 11.1.1 东方创业股份有限公司将茂联大厦主楼北苏州路 1040 号，比邻辅楼文安路 29 号产权房出 租给子公司东方国际物流（集团）有限公司作为办公用房使用。在 2010 年 12 月 31 日前，年租 金为 3,366,468.00 元；以后每三年调整一次，具体调整幅度视当时周边同类商用物业租赁市场行 情另行商定。 11.1.2 子公司上海新贸海国际集装箱储运有限公司租用上海新三实业有限公司提供的土地，本年 度支付租金 1,469,081.00 元。 11.2.3 子公司东方国际集团航运有限公司及其下属 4 家公司将 5 艘船出租，全年租赁收入 90,780,970.86 元。 58 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 12 或有事项 12.1 未决诉讼 本公司于 2003 年 4 月 24 日与东北证券吴淞营业部签订《国债委托管理协议》，将下属子公司东 方国际创业闵行服装实业有限公司股东账号下持有的国债 21 国债（10）托管在该营业部，托管 期限为该协议签订之日起 12 个月。约定托管期间股东账号和资金账号上产生的任何收益均归本 公司所有，东北证券吴淞营业部应支付托管费 180 万元及国债利息收入 88.5 万元。东方国际创 业闵行服装实业有限公司于 2003 年 4 月 23 日收取托管费 180 万元，于 2003 年 10 月 29 日收取 国债利息收入 88.5 万元，合计 268.50 万元。东北证券股份有限公司原上海吴淞路证券营业部经 理赵正斌因涉嫌非法吸收公众存款、挪用资金犯罪已经上海市高级人民法院（2007）沪高刑终字 第 149 号刑事终审裁定生效，故东北证券股份有限公司与 2008 年 11 月 20 日向上海市闵行区人 民法院提起诉讼，诉请本公司及本公司下属子公司东方国际创业闵行服装实业有限公司归还不当 得利 268.50 万元。本公司提出管辖异议，目前该案还未正式开庭。 13 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 14 资产负债表日后事项 14.1 本公司委托上海农村商业银行向东方国际集团上海市对外贸易有限公司发放贷款七千万元，贷款 期限自 2009 年 1 月 4 日至 2011 年 1 月 3 日，贷款利率为年利率 8%；委托上海农村商业银行向 东方国际集团上海市对外贸易有限公司发放贷款八千万元， 贷款期限自 2009 年 2 月 16 日至 2011 年 2 月 15 日，贷款利率为年利率 8%。该 1.5 亿委托贷款均有东方国际（集团）有限公司提供担 保。 除上述事项外，截至 2009 年 3 月 19 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负 债表日后事项。 15 其他重要事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅 读和理解的重要事项。 59 东方国际创业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 16 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 东方国际创业股份有限公司 法定代表人： 总经理： 财务总监： 日期：2009 年 3 月 19 日 60