北矿磁材(600980)2008年年度报告

北矿磁材科技股份有限公司 BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd. 2008 年年度报告 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示................................................2 二、公司基本情况........................................... 3 三、会计数据和义务数据摘要..................................4 四、股本变动及股东情况........................... ..... ... 5 五、董事、监事及高级管理人员................................9 六、公司治理情况...........................................13 七、股东大会情况简介.......................................17 八、董事会报告.............................................18 九、监事会报告.............................................38 十、重要事项...............................................40 十一、财务会计报告.........................................46 十二、备查文件目录........................................121 1 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对公司年报报告的真实性、准确性和完整性无法保证或存 在异议。 3、公司全体董事出席董事会会议。 4、北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司董事长蒋开喜，总经理吕宝顺及财务总监黄国泰声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 2 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北矿磁材科技股份有限公司 公司法定英文名称 BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd. 公司法定英文名称缩写 BGRIMM MAGMAT 公司法定代表人 蒋开喜 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 杜登明 董事会秘书联系地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼 董事会秘书电话 010-67537184 董事会秘书传真 010-67583947 董事会秘书电子信箱 dudm@263.net 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 权博 证券事务代表联系地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼 证券事务代表电话 010-67537184 证券事务代表传真 010-67583947 证券事务代表电子信箱 quanbo711@163.com 公司注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼 公司办公地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼 公司办公地址邮政编码 100070 公司国际互联网网址 http://www.magmat.com 公司电子信箱 magmat@magmat.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 北矿磁材科技股份有限公司综合管理部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 北矿磁材 600980 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 9 月 6 日 公司首次注册地点 国家工商行政管理总局 2004 年 6 月 1 日 公司变更注册日期 2005 年 10 月 21 日 国家工商行政管理总局 公司变更注册地点 国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号 1000001003425 税务登记号码 110106710927038 组织机构代码 710927038 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 3 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -33,033,057.47 利润总额 2,512,440.69 归属于上市公司股东的净利润 6,385,307.53 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -29,227,292.16 经营活动产生的现金流量净额 9,521,213.01 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 27,146,433.62 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 3,983,159.20 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,415,905.34 少数股东权益影响额 67,101.53 合计 35,612,599.69 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 246,809,473.95 293,919,811.64 -16.03 254,485,195.52 254,485,195.52 利润总额 2,512,440.69 -50,481,922.11 104.98 11,724,349.81 11,724,349.81 归属于上市公司股东的净利润 6,385,307.53 -51,114,276.49 112.49 9,447,782.16 8,926,911.75 归属于上市公司股东的扣除非 -29,227,292.16 -41,104,728.54 28.90 8,316,943.50 8,845,036.45 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.05 -0.39 112.49 0.07 0.07 稀释每股收益（元／股） 0.05 -0.39 112.49 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的基本每 -0.22 -0.32 28.90 0.06 0.07 股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 1.96 -16.06 增加 18.02 个百分点 2.56 2.42 加权平均净资产收益率（%） 1.98 -14.87 增加 16.85 个百分点 2.56 2.42 扣除非经常性损益后全面摊薄 -8.99 -12.92 增加 3.93 个百分点 2.25 2.40 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 -9.08 -11.96 增加 2.88 个百分点 2.25 2.40 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 9,521,213.01 -11,734,782.64 181.14 41,566,146.09 41,566,146.09 每股经营活动产生的现金流量 0.07 -0.09 181.14 0.32 0.32 净额（元／股） 本年末比上年末 2006 年末 2008 年末 2007 年末 增减(%) 调整后 调整前 总资产 458,058,388.00 527,379,405.07 -13.14 548,484,809.91 547,626,866.49 所有者权益（或股东权益） 325,018,743.74 318,268,836.21 2.12 369,268,112.70 368,410,169.28 归属于上市公司股东的每股净 2.50 2.45 2.04 2.84 2.83 资产（元／股） 4 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 行 送 数量 比例(%) 金 其他 小计 数量 比例(%) 新 股 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 64,455,567 49.5812 -13,000,000 -13,000,000 51,455,567 39.5812 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 64,455,567 49.5812 -13,000,000 -13,000,000 51,455,567 39.5812 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 65,544,433 50.4188 13,000,000 13,000,000 78,544,433 60.4188 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 65,544,433 50.4188 13,000,000 13,000,000 78,544,433 60.4188 三、股份总数 130,000,000 100.00 130,000,000 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 股权分置 北京矿冶研究总院 64,455,567 13,000,000 51,455,567 2009 年 4 月 24 日 改革限售 合计 64,455,567 13,000,000 51,455,567 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生 获准上市 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易终止日期 证券的种类 交易数量 A股 2004 年 4 月 20 日 6.56 35,000,000 2004 年 5 月 12 日 35,000,000 5 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司股份总数及结构的变动情况 1）公司发起设立时总股本 65,000,000 股，其中国有法人股 64,144,600 股，法人股 855,400 股。 2004 年 4 月 20 日获准发行社会公众股 35,000,000 股，发行后总股本为 100,000,000 股，其中：未流 通国有法人股占 64.14%，未流通法人股占 0.86%，已流通社会公众股占 35%。 2）公司第二届董事会第七次会议审议通过，2004 年度股东大会批准。公司于 2005 年 7 月实施了资 本公积金转增股本方案，实施资本公积金转增股本方案后公司总股本为 130,000,000 股，其中：非流 通股为 84,500,000 股，流通股为 45,500,000 股。其中：未流通国有法人股占 64.14%，未流通法人股 占 0.86%，已流通社会公众股占 35%。 3）2006 年 4 月 23 日实施股权分置改革后，公司总股本为 130,000,000 股，其中：有限售条件股份 69,485,000 股，占总股本的 53.45%，无限售条件流通股份 60,515,000 股，占总股本的 46.55%。 4)按照股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，除北京矿冶研究总院外的 其余五家股东有限售条件股份合计 5,029,433 股于 2007 年 4 月 27 日上市流通，截止 2007 年 12 月 31 日，公司总股本为 130,000,000 股，其中：有限售条件股份 64,455,567 股，占总股本的 49.5812%， 无限售条件流通股份 65,544,433 股，占总股本的 50.4188%。 5）按照股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，2008 年 4 月 24 日北京矿 冶研究总院有限售条件股份合计 13,000,000 股上市流通，截止 2008 年 12 月 31 日，公司总股本为 130,000,000 股，其中：有限售条件股份 51,455,567 股，占总股本的 39.5812%，无限售条件流通股份 78,544,433 股，占总股本的 60.4188%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 19,443 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 增减 件股份数量 的股份数量 北京矿冶研究总院 国有法人 49.5812 64,455,567 0 51,455,567 无 中国钢研科技集团公司 国有法人 1.0552 1,371,741 0 0 无 中国建筑材料科学研究总院 国有法人 0.7034 914,423 0 0 无 机械科学研究总院 国有法人 0.6231 810,000 0 0 无 徐吉良 境内自然人 0.5154 670,000 150,000 0 未知 张孝铭 境内自然人 0.3732 485,100 485,100 0 未知 陈珠玉 境内自然人 0.2030 263,900 263,900 0 未知 葛品利 境内自然人 0.1718 223,400 81,400 0 未知 潘少萍 境内自然人 0.1669 217,000 18,200 0 未知 朱良 境内自然人 0.1527 198,499 198,499 0 未知 6 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京矿冶研究总院 13,000,000 人民币普通股 中国钢研科技集团公司 1,371,741 人民币普通股 中国建筑材料科学研究总院 914,423 人民币普通股 机械科学研究总院 810,000 人民币普通股 徐吉良 670,000 人民币普通股 张孝铭 485,100 人民币普通股 陈珠玉 263,900 人民币普通股 葛品利 223,400 人民币普通股 潘少萍 217,000 人民币普通股 朱良 198,499 人民币普通股 前十名无限售条件流通股股东关联关系的说明 本公司未知无限售条件流通股东相互之间是否存在关联关系，也未 知其相互之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明 本公司未知前十名无限售条件流通股东和前十名股东相互之间是否 存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 北京矿冶研究总院、中国钢研科技集团公司、 机械科学研究总院 、中国纺织科学研究院、中国 建筑材料科学研究总院为中央直属大型科技企业,其持有股份为国有法人股，以上主要股东相互之间不 存在关联关系或一致行动。2007 年 4 月 27 日中国钢研科技集团公司、机械科学研究总院 、中国纺织 科学研究院、中国建筑材料科学研究总院所持有限售条件股份上市流通。2008 年 4 月 24 日北京矿冶 研究总院 13,000,000 股有限售条件股份上市流通。除此之外，均为无限售条件流通股东。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 序号 有限售条件股东名称 可上市交易 新增可上市交易股 限售条件 条件股份数量 时间 份数量 非流通股股东北京矿冶研究 总院做出如下特别承诺：持有的 非流通股份自获得上市流通权之 日起，在二十四个月内不通过证 券交易所挂牌交易。在前项承诺 1. 北京矿冶研究总院 51,455,567 2009 年 4 月 24 日 期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售原非流通股份，出售数量 占公司股份总数的比例在十二个 月内不超过百分之十，且出售价 格不低于每股人民币 7.50 元。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京矿冶研究总院 法人代表：蒋开喜 7 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 注册资本：22,272.20 万元 成立日期：1956 年 5 月 19 日 主要经营业务或管理活动：矿产资源技术、有色金属、黑色金属、稀有、稀土、贵金属及合金的 技术开发、咨询、服务、转让；化工原料；植物胶、机械、电子、环保工程、自动化技术、节能工程、 资源评价及测试技术的技术开发、咨询、服务、转让及相关产品的销售（国家专营专项除外）；工程 承包；机械设备，仪器仪表及配件的销售。业务包括：采矿工艺、矿山机械、工业炸药、起爆器材、 工程爆破、矿山系统工程、各种矿石的采矿、选矿设备、选矿药剂、自动化工程、计算机应用、火法 与湿法冶金工艺、冶金设备、金属复合粉末材料、无机非金属材料、精细化工、理化测试、环境工程、 矿山复垦、工程设计、信息技术等专业。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”） 法人代表：李荣融 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 49.5812% 国务院国资委 北京矿冶研究总院 北矿磁材 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 是否在股 报告期内从公 是否在公 东单位或 年 司领取的报酬 姓名 职务 性别 任期起止日期 司领取报 其他关联 龄 总额（万元） 酬、津贴 单位领取 （税前） 报酬、津贴 潘峰 独立董事 男 46 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 3.68 否 吕长江 独立董事 男 44 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 3.68 否 韩长风 独立董事 男 35 2008 年 1 月 31 日～2011 年 1 月 31 日 是 3.68 否 蒋开喜 董事长 男 46 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 0.95 是 刘显清 董事 男 41 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 0.95 是 吕宝顺 董事总经理 男 46 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 16.95 否 卜生伟 董事副总经理 男 45 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 15.95 否 夏晓鸥 监事会主席 男 52 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 0.95 是 周洲 监事 男 41 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 0.95 是 程爱民 监事 男 37 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 0.95 是 廖有良 监事 男 44 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 9.84 否 栾峦 监事 女 37 2007 年 5 月 11 日～2008 年 4 月 23 日 是 1.51 否 周燕冬 监事 女 47 2008 年 4 月 24 日～2011 年 4 月 24 日 是 7.41 否 副总经理、董 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 杜登明 事会秘书 男 58 2008 年 7 月 10 日～2011 年 7 月 10 日 是 15.00 否 要继忠 副总经理 男 52 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 15.00 否 黄国泰 财务总监 男 52 2007 年 5 月 11 日～2010 年 5 月 11 日 是 14.50 否 曲晓力 董事会秘书 女 43 2007 年 5 月 11 日～2008 年 7 月 9 日 是 4.45 否 合计 / / / / / 116.40 / 董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历： (1)潘峰，1996 年 7 月至今任清华大学材料科学与工程系教授、重点实验室主任。 (2)吕长江，复旦大学管理学院会计系主任。 (3)韩长风， 1998 年 6 月至 2004 年 7 月任河北证券有限责任公司投资银行部上海分部负责人，2004 年 7 月至今任平安证券投资银行事业部北京区域总部执行总经理。 (4)蒋开喜，2002 年 10 月至 2006 年 12 月北京矿冶研究总院副院长、2006 年 12 月至今北京矿冶 研究总院院长，2007 年 5 月 11 日至今任北矿磁材科技股份有限公司董事长，吉林吉恩镍业股份有限 公司独立董事。 9 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 (5)刘显清，2001 年 5 月-2005 年 9 月北京矿冶研究总院财务处处长、2004 年 12 月-2005 年 9 月 北京矿冶研究总院副总会计师、2005 年 9 月至今北京矿冶研究总院总会计师，2005 年 4 月至今任北京 北矿锌业有限责任公司监事。2004 年 8 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司监事，2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司董事。 (6)吕宝顺，2000 年 9 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司副总经理，2006 年 8 月至今 任北京北矿磁电材料有限公司执行董事、2007 年 11 月至今任常德市耐摩特聚合材料有限公司董事、 2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司董事总经理。 (7)卜生伟，2000 年 9 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司副总经理，2005 年 4 月至今 任北京北矿锌业有限责任公司董事。2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司董事。 (8)夏晓鸥，1998 年 3 月至 2006 年 12 月北京矿冶研究总院副院长、2006 年 12 月至今北京矿冶研 究总院党委书记、副院长，北京凯特破碎机有限公司董事长，北京北矿锌业有限责任公司董事长。2000 年 9 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司第一届、第二届董事会董事，2007 年 5 月至今任 北矿磁材科技股份有限公司监事会主席。 (9)周洲，2002 年 11 月至今任北京矿冶研究总院人事处处长。北京华诺维科技发展有限责任公司 监事。2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司第三届监事会监事。 (10)程爱民，1999 年－2006 年 1 月任北京矿冶研究总院财务处副处长，2006 年 1 月至今任北京矿 冶研究总院财务处处长。北京华诺维科技发展有限责任公司董事、北京捷安货物运输公司监事，2007 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司第三届监事会监事。 (11)廖有良，2000 年 9 月至 2008 年 2 月份任北矿磁材科技股份有限公司研发中心经理，2008 年 3 月份至今任北矿磁材科技股份有限公司粘结磁事业部经理。2004 年 8 月至今北矿磁材科技股份有限公 司监事会职工监事。 (12)栾峦， 2000 年 9 月－2004 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司财务部主管；2004 年 5 月至 2008 年 4 月任北矿磁材科技股份有限公司证券部主管、证券事务代表。2004 年 8 月至 2008 年 4 月 23 日北矿磁材科技股份有限公司监事会职工监事。 （13）周燕冬，自 2000 年 5 月至今任北矿磁材科技股份有限公司人力资源部主管，自 2008 年 5 月 至今担任北矿磁材科技股份有限公司第三届监事会监事。 (14)杜登明，2000 年 9 月至今任北矿磁材科技股份有限公司副总经理，2008 年 7 月 10 日至今任北 矿磁材科技股份有限公司董事会秘书。2005 年 4 月至今任北京北矿锌业有限责任公司董事。 (15)要继忠，2000 年 9 月至 2007 年 5 月任北矿磁材科技股份有限公司质量总监，2007 年 5 月至今 任北矿磁材科技股份有限公司副总经理。2007 年 11 月至今任常德市耐摩特聚合材料有限公司董事。 (16)黄国泰，2000 年 9 月至今任北矿磁材科技股份有限公司财务总监。 (17)曲晓力，2000 年 9 月至 2008 年 7 月 9 日任北矿磁材科技股份有限公司董事会秘书。 10 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 蒋开喜 北京矿冶研究总院 院长 2006 年 12 月 29 日 是 刘显清 北京矿冶研究总院 总会计师 2005 年 09 月 21 日 是 夏晓鸥 北京矿冶研究总院 党委书记、副院长 2006 年 12 月 29 日 是 周洲 北京矿冶研究总院 人事处处长 2002 年 11 月 08 日 是 程爱民 北京矿冶研究总院 财务处处长 2006 年 01 月 26 日 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 酬津贴 潘峰 清华大学材料科学与工程系 教授、副院长 1996 年 01 月 01 日 是 吕长江 复旦大学管理学院 会计系主任 2006 年 01 月 01 日 是 吕长江 长春高新技术产业股份有限公司 独立董事 2005 年 05 月 01 日 是 吕长江 浙江小商品城集团股份有限公司 独立董事 2006 年 11 月 01 日 是 韩长风 平安证券投资银行事业部北京区总部 执行总经理 2004 年 07 月 01 日 是 蒋开喜 吉林吉恩镍业股份有限公司 独立董事 2006 年 12 月 01 日 是 刘显清 北京北矿锌业有限责任公司 监事 2005 年 04 月 01 日 否 吕宝顺 北京北矿磁电材料有限公司 执行董事 2006 年 08 月 01 日 否 吕宝顺 常德市耐摩特聚合材料有限公司 董事 2007 年 11 月 01 日 否 卜生伟 北京北矿锌业有限责任公司 董事 2005 年 04 月 01 日 否 杜登明 北京北矿锌业有限责任公司 董事 2005 年 04 月 01 日 否 要继忠 常德市耐摩特聚合材料有限公司 董事 2007 年 11 月 01 日 否 夏晓鸥 北京北矿锌业有限责任公司 董事长 2005 年 04 月 01 日 否 夏晓鸥 北京凯特破碎机有限公司 董事长 2002 年 04 月 01 日 否 周洲 北京华诺维科技发展有限责任公司 监事 2002 年 11 月 01 日 否 程爱民 北京华诺维科技发展有限责任公司 董事 2002 年 11 月 01 日 否 程爱民 北京捷安货物运输公司 监事 2003 年 03 月 01 日 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会对在公司任职的董事、监事、高级管理人 员实行基本年薪与完成年度业绩相结合的年度目标考核制。 11 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《北矿 磁材科技股份有限公司高管层及高管人员经营业绩考核与薪酬管理暂行办法》，2008 年度高管薪酬考 核按照本办法落实执行。 其中基本年薪由董事会根据不同岗位制定标准，按月发放；完成年度业绩则 按照董事会审定的年薪次年一季度兑现。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 吕振勇 独立董事 任期届满 曲晓力 董事会秘书 工作调动 栾 峦 证券事务代表 工作调动 2008 年 1 月 10 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司董事会独立董事部分 成员的议案》，经 2008 年 1 月 31 日召开的 2008 年第一次临时股东大会批准，独立董事成员吕振勇先 生任期已满，同意其辞去独立董事一职，增选韩长风先生为公司新任独立董事。 2008 年 4 月 24 日召开的监事会第五次会议通过了《关于公司监事会职工监事人员调整的议案》， 同意公司职工监事栾峦女士辞去公司职工监事一职，经公司合法程序，选举周燕冬女士为公司新任职 工监事。 2008 年 7 月 10 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司董事会秘书曲晓力女士 辞职的议案》、《关于聘任公司董事会秘书及证券事务代表的议案》，同意董事会秘书曲晓力女士辞 去董事会秘书一职，聘任公司副总经理杜登明先生为公司新任董事会秘书。 (五) 公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 253 人,需承担费用的离退休职工为 56 人。 员工的结构如下：专业构成、教育程度情况 专业类别 人数 教育类别 人数 生产人员 83 博士、硕士 23 技术人员 90 本科、大专 95 营销人员 13 中专、高中 67 管理人员 51 高中以下 68 财务人员 16 合计 253 合 计 253 12 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金 管理办法》、《重大信息内部报告制度》等规章不断完善法人治理结构，并及时根据监管部门的要求， 通过了《内部责任追究制度》、《控股子公司管理制度》、《敏感信息排查管理制度》、《防止大股 东及其附属企业占用上市公司资金的长效机制》，并进一步完善了公司《信息披露管理制度》，签订 了与控股股东北京矿冶研究总院的《保密协议》，董事会下设的战略发展委员会、薪酬考核委员及审 计委员会，按其议事规则严格履行相应职责，积极发挥其作用，其中审计委员会严格按照《公司董事 会审计委员会审议年度财务报告的工作规程》履行相应职责。2008 年公司按照《独立董事工作制度》 的相关要求加强了公司独立董事在公司运行中的作用，重大事件积极同独立董事进行沟通，形成意见 或建议，从而基本建立了符合上市公司要求的公司治理架构。公司目前治理结构如下： 1、股东大会：进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决 策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营 的活动；公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事会、监事会和内 部机构能够独立运作，公司与控股股东及其它关联方的交易，均制定了规范的《关联交易协议》，保 证了关联交易的公平、公正和公允。 3、董事与董事会：公司共有七名董事，其中独立董事三名，公司董事会人数和人员构成符合法律、 法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司所有董事均能按照《董事会议 事规则》履行职责和勤勉义务。公司独立董事均用足够的时间和精力履行其独立董事的相关职责，勤 勉尽责，出席了公司召开的董事会，定期了解和听取公司经营情况的汇报，就公司的重大决策提供了 有关专业性意见，促进了公司决策的科学性。同时，对涉及公司有关重大关联交易、财务及生产经营 活动、续聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立意见，切实维护了公司及广大中小股东的 合法权益。 4、监事与监事会：公司共有五名监事，其中职工监事两名，监事会人数和人员构成符合法律、法 规的要求。监事会按照相关法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定，认真履行职责， 对公司依法运作情况以及公司高级管理人员履行职责的合法、合规性进行了监督，维护公司利益和全 体股东权益。 5、绩效评价与激励约束机制：公司已经初步建立了绩效评价和激励约束机制，今后将加以逐步完 善。对每个高管人员制定年度考核责任制，建立高管人员薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩的绩效 考核制度。 13 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 6、利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合 法权益，相互之间能够做到良好沟通，实现共赢，共同推进公司持续、稳定发展。 7、信息披露与透明度：公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、 《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》的相关规定，依法履行信息披露义务，确保信息披 露真实、及时、准确、完整，使所有股东都有平等的机会获得信息。公司设立专门机构并配备了专业 人员，公司综合管理部通过接待股东来访、回答咨询、联系股东等多种方式来增强信息披露的透明度。 8、公司治理专项活动情况：根据中国证监会【2007】第 28 号《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》及北京证监局【2007】18 号《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工 作的通知》的要求，北矿磁材科技股份有限公司开展了公司治理专项活动，并于 2007 年 11 月 20 日披 露了整改报告。 2008 年根据中国证券监督管理委员会公告【2008】27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》的 要求， 公司将截至 2008 年 6 月 30 日治理整改报告中所列事项的整改情况进行了全面的清查： 截至 2008 年 6 月 30 日在公司治理工作中涉及的整改问题均按照要求由公司董事会、总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书分别负责，按照整改的需要及时组成整改小组，在整改期限内完成了整改，不存在未 按时完成整改的情况。其中北京证监局现场检查后提出的公司董事会专门委员会的建设和作用发挥有 待加强的问题是一项持续性工作，公司已修订了专门委员会的相关议事规则，设立了各专门委员会的 公司日常办事机构，并下发了文件。在公司的日常运作中也加强了专门委员会的监督作用。公司于 2008 年 4 月 24 日第三届董事会第七次会议审议通过了《公司董事会审计委员会审议年度财务报告的工作规 程》，审计委员会在 2007 年度的年度报告工作中发挥了积极的作用。公司将严格按照专门委员会议事 规则的规定不断加强专门委员会的决策能力、执行能力，更好的发挥其效力。 目前公司专项治理工作已初见成效，公司将按照中国证券监督管理委员会公告【2008】27 号的相 关要求完成公司治理整改中的一系列工作，进一步提高公司规范运作水平、增强公司透明度，不断加 强有关法律、法规的学习，提高公司董事、监事、高级管理人员理论水平和风险意识及规范化运作的 意识，加强公司治理结构建设，切实做好公司治理的相关工作。提升企业核心竞争力，促使公司在规 范运作下获得长期健康的发展，更好的回报广大投资者。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 吕长江 5 2 3 0 潘峰 5 5 0 0 14 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 韩长风 4 4 0 0 吕振勇 1 1 0 0 2008 年度公司共召开了五次董事会，独立董事均认真履行职责，按期参加会议。本公司独立董事 专业涵盖会计、投融资顾问、材料科学与工程，董事会人员结构和专业结构进一步合理。独立董事本 着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极认真参加公司股东大会和董事会， 为公司长远发展和管理出谋划策，对公司募集资金投资项目、关联交易、大股东占用公司资金、聘任 高级管理人员和对外担保情况等重大事项均发表了独立意见。对董事会的科学决策、规范运作以及公 司的发展都起到了积极作用，切实地维护了广大中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事任职以来，能够按照《独立董事工作制度》的要求，认真、勤勉地履行独立董事职责， 对公司重大事项严谨认真地发表意见，在参加董事会过程中能够充分发挥独立董事作用，对公司制定 长远发展战略、完善有关管理制度、公司董事会的正确决策起到了积极作用。独立董事发挥自己的特 长，了解公司的各项运作情况，为董事会科学、客观地决策起到了积极的作用，合法有效地行使了独 立董事的职责，能够维护公司整体利益及广大中小股东的合法利益。 报告期内没有发生对公司有关事项提出异议的情况。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司独立从事磁性材料与器件的业务经营。本公司设立时，北京矿冶研究总院已 将其所属的磁性材料研究所和磁器件研究所的全部生产经营性资产（包括生产系统、辅助生产系统和 配套设施）、相应的负债以及有关磁性材料的研发、生产和销售业务投入到股份公司。北京矿冶研究 总院投入本公司的机器设备、房产、土地使用权等资产均已办理了产权移交、变更手续，北京矿冶研 究总院已不具有从事磁性材料生产经营的生产能力和生产设施，并变更了企业法人营业执照的经营范 围。因此本公司不存在依赖母体的情况。公司拥有独立的原材料采购、生产设备采购和产品的生产、 销售系统。主要原材料、生产设备的采购和产品的生产、销售均不依赖于控股股东及其关联企业。 2、人员方面：截止 2008 年 12 月 31 日，本公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定，通过合法程序产生和聘任。公司高级管理人员、财务人员均在本公司专职 工作和领取薪酬，没有在关联企业兼任其他职务。公司的人事及工资管理与股东单位完全严格分离。 目前公司董事长兼任控股股东法人代表。 3、资产方面：本公司拥有独立完整的资产。 4、机构方面：本公司与控股股东各自拥有独立的办公和生产经营场所与设施，并各自拥有独立的 采购、生产、销售、研发和劳动、人事及工资管理部门。公司设置了股东大会、董事会、监事会及总 经理负责的管理层，组成完整的法人治理结构；公司已建立了适应生产经营需要的组织结构。以上各 部门按照规定的职责独立运作，不受股东单位控制。 15 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 5、财务方面：本公司成立后，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财 务核算体系；本公司制定了完善的财务管理制度，开设了独立的银行帐号，独立运营资金，独立纳税， 与股东单位无混合纳税现象；财务总监和其他财务人员均未在股东单位或其他单位兼职。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已根据实际情况逐步建立、健全的制度管理体系，并在本公司及子公司进行了推广及规范化 管理，涵盖了公司治理、质量管理、研发管理、生产管理、采购管理、销售与收款管理、财务会计管 理、子公司管理等公司生产运营的各个环节。公司已建立了全面预算管理制度，实施标准化管理，并 通过公司考核体系进行控制，较好的调动了员工积极性，并能够随着环境及政策变化对原有制度进行 升级、修订，不断完善各种控制政策。 公司制定了《内部审计工作制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。 综合管理部下设的审计部作为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有利于事前、事中、事后 监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行 评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。管理当局能 够采纳内部审计的合理意见，对审计结果进行及时处理，但内部审计工作的广度和深度仍待加强。公 司在 2009 年也会通过各种方式加强这方面的工作，更好的发挥审计的监督控制作用。公司董事会及审 计委员会按照《董事会议事规则》、《审计委员会工作细则》的要求对公司进行了全面的审核和指导， 帮助公司建立健全内控制度。 为全面认真落实财政部《企业内部控制规范》，公司成立了由财务与资产管理部、综合管理部 等部门成立的专门工作小组，全面负责该项工作，部署各部门对公司内控制度进行梳理、修改，力争 以此为契机，全面提高公司治理水平。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司设立了综合管理部下设审计部门的内部控制检查监督部门。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《北矿磁材科技股份有限公司高管层及高管人员经营 业绩考核与薪酬管理暂行办法》，2008 年度高管薪酬考核按照本办法落实执行。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 16 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2008 年 5 月 22 日召开 2007 年年度股东大会。决议公告刊登于 2007 年 5 月 23 日的《中国 证券报》。 本次会议审议通过了以下议案： （1）《公司 2007 年度财务决算报告》 （2）《公司 2007 年度利润分配预案》 （3）《公司 2007 年度董事会工作报告》 （4）《公司 2007 年度监事会工作报告》 （5）《公司 2007 年计提资产减值损失及处理资产的议案》 （6）《公司 2007 年度报告及摘要》 （7）《独立董事 2007 年度述职报告》 （8）《公司 2007 年度董事、监事薪酬及津贴的议案》 （9）《公司 2008 年度日常关联交易事项》 （10）《关于公司暂时使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》 （11）《关于聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度审计机构的议案》 (二) 临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2008 年 1 月 31 日召开了 2008 年第一次临时股东大会。会议决议公告刊登于 2008 年 2 月 1 日的《中国证券报》。本次会议审议通过了以下议案： （1）《关于公司出售部分资产暨关联交易事项》 （2）《调整公司董事会独立董事部分成员的议案》 （3）《关于为控股子公司北京北矿锌业有限责任公司 2008 年度 5,000 万元贷款提供担保的议案》 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2008 年 9 月 25 日召开了 2008 年第二次临时股东大会。决议公告刊登于 2008 年 9 月 26 日的《中国证券报》。 审议通过了以下议案： (1)《关于公司章程修改的议案》 (2)《关于公司将节余募集资金永久补充流动资金的议案》 17 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 2008 年是我们国家极不寻常、也是极不平凡的一年，对北矿磁材来说也是如此。外部环境的变 化造成了国内企业生产经营跌宕起伏，北矿磁材同样经历了从奥运前市场需求过旺、原材料价格急剧 上涨、原料短缺和生产开工不足，到奥运后原材料价格急跌、市场需求急剧萎缩、销售价量急跌和产 品积压严重，公司的经营状况也呈现出跟随外部环境变化的态势。面对如此复杂多变的环境，公司决 策层及管理层承受着巨大压力的同时，认清形势并不断探寻适应市场的经营模式，通过技术创新、完 善并严格执行考核激励机制、加强公司内部控制等大量基础性的工作，使得公司在生产经营、产品研 发、控制成本费用、存货管理等方面已逐步呈现较好的发展态势，为公司未来的发展奠定了基础。 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 本公司主要从事磁性材料和磁器件的研发、生产和销售，属于磁性材料行业。磁性材料行业属于 国家鼓励发展的行业，产品广泛应用于消费类电子产品、通讯、计算机、家电、汽车制造等领域。 报告期内，公司实现营业收入24,680.95 万元，营业成本23,307.89 万元，公司实现归属于母公 司的净利润总额 638.53 万元，归属于母公司的净利润同比增加5,749.96万元。业绩大幅变化的原因 如下： （1）由于本期营业成本下降，使净利润同比增加 5,798.19 万元。对净利润同比提高 114.13%。主 要原因：一是母体公司本期销售数量下降导致销售成本减少 3,273.79 万元；二是锌业公司单位销售成 本降低，导致销售成本减少 2,921.16 万元。 （2）由于营业外收支净额增加，导致净利润同比增加 4,555.49 万元。对净利润同比提高 89.67%。 主要原因：一是因拆迁公司向北矿总院转让房产获得收益 2,714.64 万元；二是本期因政府补助获得收 益 398.32 万元；三是根据售楼补偿协议，北矿总院补偿公司研发项目获得收益 441.59 万元。 （3）由于弥补亏损导致上缴税收减少，使净利润相应增加 210.20 万元。对净利润同比提高 4.14%。 （4）本期计提存货跌价和坏账准备同比减少，使净利润相应增加 76.53 万元。对净利润同比提高 1.51%。 （5）由于期间费用增加，导致净利润减少 413.52 万元。对净利润同比下降 8.14%。主要原因是加 大研发投入导致管理费用增加所致。 （6）由于营业总收入减少，导致净利润减少 4,711.03 万元。对净利润同比下降 92.73%。主要原 因：一是母体公司销售数量下降导致销售收入减少 3,211.05 万元；二是锌业公司销售单价下降导致销 售收入减少 3,335.37 万元。 18 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 产品 润率(%) 上年增（％） 上年增（％） 上年增减（%） 分行业 磁性材料 185,653,008.16 173,441,960.33 6.58 0.64 -7.90 增加 8.66 个百分点 锌制品 60,288,981.10 58,972,195.49 2.18 -40.28 -37.97 减少 3.65 个百分点 合 计 245,941,989.26 232,414,155.82 5.50 -13.83 -17.99 增加 4.79 个百分点 分产品 烧结铁氧体 83,400,257.79 79,216,363.40 5.02 -21.17 -22.33 增加 1.42 个百分点 粘结铁氧体 35,368,999.49 29,382,917.54 16.92 17.98 -3.72 增加 18.72 个百分点 粘结磁器件 11,274,354.93 9,590,310.66 14.94 82.43 38.90 增加 26.66 个百分点 烧结磁器件 22,232,019.47 22,893,315.86 -2.97 37.33 5.87 增加 30.60 个百分点 其他产品 21,567,883.98 23,210,469.60 -7.62 23.45 28.39 减少 4.14 个百分点 锌制品 60,288,981.10 58,972,195.49 2.18 -40.28 -37.97 减少 3.65 个百分点 技术收入 11,809,492.50 9,148,583.27 22.53 33.38 -0.57 增加 26.45 个百分点 合 计 245,941,989.26 232,414,155.82 5.50 -13.83 -17.99 增加 4.79 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 44,252,547.32 -29.64 华东地区 80,976,830.83 -19.78 华南地区 55,159,072.07 -11.41 华中地区 10,433,575.22 -11.06 东北地区 17,274,465.01 20.68 西北地区 4,784,737.16 178.51 西南地区 18,315,749.62 43.58 出口 14,745,012.05 -21.57 合计 245,941,989.26 -13.83 （3)主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 5,040.80 占采购总额比重（%） 29.82 前五名销售客户销售金额合计 4,855.67 占销售总额比重（%） 19.67 3、报告期内公司财务状况经营成果分析 3.1 截止报告期末，公司财务状况分析 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增长率 货币资金 50,933,783.87 77,670,129.18 -26,736,345.31 -34.42% 应收票据 17,112,521.59 13,327,437.88 3,785,083.71 28.40% 应收帐款 46,129,400.63 58,345,697.87 -12,216,297.24 -20.94% 预付款项 11,460,451.19 41,309,640.15 -29,849,188.96 -72.26% 19 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 其他应收款 1,450,622.67 364,218.86 1,086,403.81 298.28% 存货 113,213,169.24 106,803,519.95 6,409,649.29 6.00% 固定资产 181,854,172.42 137,360,334.03 44,493,838.39 32.39% 在建工程 14,781,570.44 67,547,374.62 -52,765,804.18 -78.12% 无形资产 13,689,397.10 6,490,243.82 7,199,153.28 110.92% 开发支出 4,983,500.77 6,957,516.21 -1,974,015.44 -28.37% 递延所得税资产 2,449,798.08 776,450.61 1,673,347.47 215.51% 短期借款 60,000,000.00 115,000,000.00 -55,000,000.00 -47.83% 应付票据 2,873,197.40 3,755,395.16 -882,197.76 -23.49% 应付帐款 20,772,639.02 38,384,444.12 -17,611,805.10 -45.88% 预收款项 8,072,249.53 18,753,633.79 -10,681,384.26 -56.96% 应付职工薪酬 1,905,146.01 2,325,954.08 -420,808.07 -18.09% 应交税费 -5,334,867.19 1,325,879.03 -6,660,746.22 -502.36% 其他应付款 24,997,431.71 5,743,540.00 19,253,891.71 335.23% 其他非流动负债 1,781,840.80 3,485,000.00 -1,703,159.20 -48.87% 未分配利润 15,419,690.01 10,207,751.36 5,211,938.64 51.06% 2008 年公司财务状况 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，公司资产总额 45,805.84 万元，比上年末 52,737.94 万元减少 6,932.10 万元，总资产下降 13.14%。 1、流动资产总额 24,029.99 万元，比上年末 29,782.06 万元减少 5,752.07 万元，降低 19.31％。 其中： （1） 货币资金 5,093.38 万元，比上年末减少 2,673.63 万元，降低 34.42％。主要原因是母公 司为减少财务费用支出，偿还了 3000 万元流动资金贷款。 （2）应收票据 1,711.25 万元，比上年末增加 378.51 万元，增长 28.4％。主要原因是客户付款 及清欠货款时用票据结算增加所致。 （3）应收账款 4,612.94 万元，比上年末减少 1,221.63 万元，降低 20.94％。主要原因：一是通 过 ERP 上线运行，加强发货和合同管理，减少应收货款；二是加大清欠力度减少以前陈欠款项；三是 依据稳健性原则，按规定提取坏帐损失。 （4）预付账款 1,146.05 万元，比上年末减少 2,984.92 万元，降低 72.26％。主要原因是去年锌 业公司生产规模不断扩大，上半年锌锭市场供应价高货紧，为保持稳定的货源锌业公司增加预付账款 2，074.10 万元。 （5）其他应收款 145.06 万元，比上年末增加 108.64 万元，增长 298.28％，主要原因是年末应 收未退的出口退税款。 20 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （6）存货 11,321.32 万元，比上年末增加 640.96 万元，增长 6.00％。 2、非流动资产总额 21,775.84 万元，比上年末 22,955.88 万元减少 1,180.03 万元，降低 5.14 ％。其中： （1）投资性房地产比上年末减少 1,039.42 万元，降低 100%。主要原因为原出租的总部基地办公 楼转为自己办公使用。 （2）固定资产年末净值 18,185.42 万元，比上年末 13,736.03 万元增加 4,449.38 万元，增长 32.39%。主要原因： 一是设备购置本期增加固定资产 1,239.03 万元；二是本期在建工程按规定程序转固增加固定资 产 6,206.69 万元；三是因拆迁公司向矿院售楼减少房产 1,412.99 万元；四是因搬迁及调整产业布局 关闭并报废设备及生产线 998.95 万元；五是本期折旧额净增加 584.40 万元。 （3）在建工程年末账面价值 1,478.16 万元，比上年末 6,754.74 万元减少 5,276.58 万元，降 低 78.12％。主要原因：一是固安基地生产线后续工程、技改工程以及固安锌粉生产线等，本期增加 投入 1,296.00 万元；二是本期固安锌粉生产线、汽车永磁电机用高性能磁体产业化、固安墨粉生产线 等多项工程竣工转固，使在建工程减少 6,206.69 万元；三是生产线报废等其他原因使在建工程减少 365.89 万元。 （4）无形资产年末账面价值 1,368.94 万元，比上年末 649.02 万元增加 719.92 万元，增长 110.92 ％。主要原因是本期子公司常德耐摩特购买专利技术以及本公司研发成果“含有钕铁氮的粘结复合永 磁材料及其制备方法”形成专利技术转入无形资产所致。 （5）开发支出 498.35 万元，比上年末 695.75 万元减少 197.40 万元，降低 28.37％。主要是我 公司研发成果形成专利转入无形资产。 （6）递延所得税资产 244.98 万元，比上年末 77.64 万元增加 167.33 万元，增长 215.51％。主 要是本期计提存货跌价及坏账准备导致帐面价值与其计税基础不同产生的可抵扣暂时性差异，按规定 确认并调整增加的。 （二）截止 2008 年 12 月 31 日，公司负债总额 11,806.76 万元，比上年末 19,201.21 万元减少 7,394.45 万元，降低 38.51％。 1、流动负债总额 11,328.58 万元，比上年末 18,528.88 万元减少 7,200.30 万元，降低 38.86％。 其中： （1）短期借款 6,000.00 万元，比上年末 11,500.00 万元减少 5,500.00 万元，降低 47.83％。原 因为本公司本期为减少财务费用提前偿还贷款所致,其中，母公司减少贷款 3,000.00 万元，锌业公司 减少贷款 2,500.00 万元。 （2）应付票据 287.32 万元，比上年末 375.54 万元减少 88.22 万元，降低 23.49％。主要原因是 母体公司年末控制采购量，导致应付票据减少。 21 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）应付账款 2,077.26 万元，比上年末 3,838.44 万元减少 1,761.18 万元，降低 45.88％。主 要是锌业公司为降低锌产品跌价风险，减少原材料采购导致应付账款减少。 （4）预收帐款 807.22 万元，比上年末 1,875.36 万元减少 1,068.14 万元，降低 56.96％。主要 原因是金融危机使客户需求减少所致。 （5）应付职工薪酬 190.51 万元，比上年末 232.59 万元减少 42.08 万元，下降 18.09％。主要原 因是 2007 年依据企业会计准则，对首次执行日公司的职工福利费余额按规定一次性调整转入应付职工 薪酬所致。 （6）应交税费为-533.48 万元，比上年末 132.59 万元减少 666.07 万元，降低 502.36％。主要原 因：一是本期预交的企业所得税按程序尚未退回；二是受金融危机影响，12 月份销售同比大幅下滑导 致应缴增值税相应减少。 （7）其他应付款 2,499.74 万元，比上年末 574.35 万元增加了 1,925.39 万元，增长 335.23％。 增加的主要原因：一是锌业公司收到的本公司控股股东北矿总院提供的流动资金代垫款；二是母公司 收到的北矿总院提供的研发补贴款。 2、其他非流动负债 478.18 万元，比上年末 672.33 万元减少了 194.15 万元，降低 28.88％。主 要原因： （1）递延所得税负债减少 23.83 万元，降低 100%。主要是依据实际按企业会计准则调整所致。 （2）其他非流动负债 178.18 万元，比上年末减少 170.32 万元，降低 48.87%，主要原因是母体 公司对政府拨款按用途及规定转入当期损益所致。 （三）截止 2008 年 12 月 31 日，公司股东权益总额 33,999.08 万元，比上年末 33,536.73 万元增 加 462.35 万元，增长 1.38％。其中： 1、归属于母公司股东权益 32,501.87 万元，比上年末 31,826.88 万元增加 674.99 万元，增长 2.12%，主要原因:一是本年度盈利导致所有者权益增加 638.54 万元；二是收到与资产相关的拨款增加 资本公积 36.45 万元。 2、少数股东权益 1,497.20 万元，比上年末 1,709.84 万元减少 212.64 万元，降低 12.44％，主 要原因是子公司本期经营亏损所致。 3.2 报告期内，公司经营状况分析 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减额 增长率 营业收入 246,809,473.95 293,919,811.64 -47,110,337.69 -16.03% 营业成本 233,078,867.86 291,060,811.22 -57,981,943.36 -19.92% 营业税金及附加 527,411.53 563,071.88 -35,660.35 -6.33% 销售费用 9,814,568.30 10,269,799.76 -455,231.46 -4.43% 管理费用 19,725,082.60 13,791,709.48 5,933,373.12 43.02% 财务费用 6,817,544.62 8,160,488.49 -1,342,943.87 -16.46% 22 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 9,781,031.51 10,546,304.01 -765,272.50 -7.26% 营业外收入 46,611,812.58 2,646,096.35 43,965,716.23 1661.53% 营业外支出 11,066,314.42 12,655,645.26 -1,589,330.84 -12.56% 所得税费用 -1,746,464.68 319,806.35 -2,066,271.03 -646.10% 归属于母公司所 6,385,307.53 -51,114,276.49 57,499,584.02 112.49% 有者的净利润 少数股东损益 -2,126,402.16 312,548.03 -2,438,950.19 -780.34% 2008 年公司净利润总额 425.89 万元，比上年度亏损 5,080.18 万元增加 5,506.06 万元，同比增 长 108.38％。净利润变化的主要原因及影响程度： 第一位原因，由于本期营业成本下降，使净利润同比增加 5,798.19 万元。对净利润同比提高 114.13%。主要原因：一是母体公司本期销售数量下降导致销售成本减少 3,273.79 万元；二是锌业公 司单位销售成本降低，导致销售成本减少 2,921.16 万元。 第二位原因，由于营业外收支净额增加，导致净利润同比增加 4,555.49 万元。对净利润同比提 高 89.67%。主要原因：一是因拆迁公司向北矿总院转让房产获得收益 2,714.64 万元；二是本期因政 府补助获得收益 398.32 万元；三是根据售楼补偿协议，北矿总院补偿公司研发项目获得收益 441.59 万元。 第三位原因，由于弥补亏损导致上缴税收减少，使净利润相应增加 210.20 万元。对净利润同比 提高 4.14%。 第四位原因，本期计提存货跌价和坏账准备同比减少，使净利润相应增加 76.53 万元。对净利 润同比提高 1.51%。 第五位原因，由于投资收益（锌锭期货交易）损失使净利润相应减少 9.80 万元，对净利润同比 下降 0.19%。 第六位原因，由于期间费用增加，导致净利润减少 413.52 万元。对净利润同比下降 8.14%。主要 原因是加大研发投入导致管理费用增加所致。 第七位原因，由于营业总收入减少，导致净利润减少 4,711.03 万元。对净利润同比下降 92.73%。 主要原因：一是母体公司销售数量下降导致销售收入减少 3,211.05 万元；二是锌业公司销售单价下降 导致销售收入减少 3,335.37 万元。 年度同比变化分析说明如下： （一）营业总收入 2008 年度，公司实现营业总收入 24,680.95 万元，比上年 29,391.98 万元减少 4,711.03 万元， 降低 16.03％。其中： （1）母体公司实现营业总收入 17,924.47 万元，比上年同期 17,920.43 万元增加了 4 万元，增长 了 0.02％。主要原因： 一是由于销售总量同比净减少 9,319.03 吨，导致营业总收入同比减少 1,669.80 万元。其中： 第一，由于 BMS-4 球、BMS-2.6 粉等 31 种产品销售量下降，使营业收入相应减少 6,808.58 万元。 23 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 第二，由于 BMS-6 粗粉、BMXF-2H 粉等 27 种产品销售量增加，使营业收入相应增加 5,138.78 万 元。 二是由于平均销售单价同比净提高 722.28 元/吨,导致营业总收入同比增加 1,369.76 万元。其中： 第一，由于 BMS-4 球、BMXF-2H 粉等 28 种产品销售单价提高，使营业收入相应增加 1,470.70 元。 第二，由于 BMS-5 粉、BMXF-4B 粉等 14 种产品销售单价降低，使营业收入相应减少 100.93 万元。 三是贸易等其他收入同比增加 304.08 万元。 （2）锌业公司实现营业总收入 6,093.82 万元，比上年 11,098.06 万元减少 5,004.24 万元，降低 45.09%。 （3）磁电公司比上年增加营业收入 81.20 万元。 （二）营业成本 2008 年公司营业成本为 23,307.89 万元， 比上年 29,106.08 万元减少了 5,798.19 万元，降低 19.92 ％。其中： （1）母体公司营业成本 16,550.83 万元，比上年同期 18,252.52 万元减少 1,701.69 万元，降低了 9.32％。 （2）锌业公司营业成本 5,954.15 万元，比上年 10,511.37 万元减少 4,557.22 万元，降低 43.36%。 （3）磁电公司新增销售业务，比上年增加营业成本 212 万元。 （三）营业税金及附加 2008 年度营业税金及附加 52 万元，比上年 56 万元减少了 4 万元，降低 6.33％。 （四）期间费用 2008 年度，公司期间费用总额 3,635.72 万元，比上年 3,222.20 万元增加 413.52 万元，提高 12.83 ％。其中： 1、销售费用支出总额 981.46 万元，比上年 1,026.98 万元，减少支出 45.52 万元，降低 4.43 ％。主要原因： ①材料包装费支出 39.60 万元，比上年减少 18.33 万元。 ②运费、仓储费、出口代理费支出总额 803.96 万元，比上年减少 16.20 万元。 ③邮电通信费、差旅费支出 18.75 万元，比上年减少 10.98 万元。 2、管理费用支出总额 1,972.51 万元，比上年 1,379.17 万元增加支出 593.34 万元，提高 43.02 ％。主要原因： ①公司本期加大研发力度，投入的相关人员、材料及其他费用支出增加 212.63 万元。 ②按照新准则，去年冲减计提的福利费 154.22 万元，导致本期费用支出相对增加 154.22 万元。 ③2007 年原材料盘盈差异调整，冲减当年管理费用 223.13 万元，导致本期费用支出相对增加 223.13 万元。 24 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、财务费用支出总额 681.75 万元，比上年 816.04 万元减少支出 134.29 万元，降低 16.46％。 主要原因： ①利息支出总额 720.00 万元，比上年减少 60.74 万元。主要原因是本期缩减了流动资金贷款 规模。 ②票据贴息支出 38.67 万元，比上年减少 94.95 万元。 ③利息收入总额 81.18 万元，比上年减少 21.93 万元。 （五）资产减值损失 2008 年度，公司资产减值损失 978.10 万元,比上年 1,054.63 万元减少 76.53 万元，降低 7.26%。 主要原因是去年分别按规定计提了宁波市北仑区磁性材料厂、东阳市向阳磁钢厂两家的坏账准备。 （六）投资收益损失 2008 年度，锌业公司锌锭期货交易损失 9.80 万元。 (七)营业外收支净额 2008 年度，公司营业外收支净额为 3,554.55 万元，比上年-1,000.95 万元增加收益 4,555.50 万元。其中： 一是非流动资产处置收益 2,714.64 万元，其中，向北矿总院转让房产取得价款 4,262.53 万元， 根据房屋转让补偿协议获得设备等重置补贴 820.00 万元，扣除清理办公楼发生的相关税费及其账面价 值 1,398.69 万元，因售楼获得收益 3,683.84 万元；拆迁处理设备及报废生产线冲减收益 975.68 万元； 其他非流动资产报废获得收益 6.48 万元。 二是计入本期收益的政府补助 398.31 万元； 三是收到北矿总院的研发项目补贴收益 572.51 万元； 四是产业结构调整，外包厂清理的存货盘点净损失 110.02 万元； 五是其他营业外支出 20.89 万元。 （八） 企业所得税 根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2008 年 12 月 18 日联合下发的文件，本公司与本公司控股子公司北京北矿锌业有限责任公司（以下简称北矿 锌业）被认定为高新技术企业，证书编号分别为 GR200811000587 和 GR200811000035。自获得认定后 三年内（2008 年—2010 年）企业所得税按 15%征收。经北京中英华税务师事务所出具的年度企业所得 税汇算清缴专项报告的核定，公司 2008 年度所得税费用为-174.64 万元。其中：当年所得税 16.52 万 元；递延所得税-191.16 万元。 （九）少数股东损益 2008 年度，公司少数股东损益总额-209.37 万元，比上年 31.25 万元减少 240.63 万元。主要原 因：一是锌业公司 2008 年实现净利润-547.85 万元，按 33.33％的股权比例应分配少数股东净利润 25 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 -182.61 万元； 二是耐摩特公司 2008 年实现净利润-44.59 万元，按 60%股权分配少数股东净利润-26.76 万元。 3.3 报告期内，公司现金流量状况分析 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减额 增长率 销售商品、提供劳务收到的现金 200,278,369.36 223,976,025.39 -23,697,656.03 -10.58% 收到的税费返还 1,200,203.41 640,799.30 559,404.11 87.30% 收到其他与经营活动有关的现金 12,976,446.65 4,105,066.11 8,871,380.54 216.11% 购买商品、接受劳务支付的现金 184,240,062.35 183,472,569.95 767,492.40 0.42% 支付给职工以及为职工支付的现金 26,220,717.85 25,930,659.77 290,058.08 1.12% 支付的各项税费 10,419,313.64 10,898,653.72 -479,340.08 -4.40% 支付其他与经营活动有关的现金 10,922,465.27 11,554,015.12 -631,549.85 -5.47% 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 48,102,444.86 7,300.00 48,095,144.86 658837.60% 收到其他与投资活动有关的现金 2,435,000.00 -2,435,000.00 -100.00% 购置固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 15,226,218.72 15,226,121.11 97.61 0.00% 取得借款收到的现金 75,000,000.00 100,000,000.00 -25,000,000.00 -25.00% 收到其他与筹资活动有关的现金 364,600.00 115,000.00 249,600.00 217.04% 偿还债务支付的现金 105,000,000.00 85,000,000.00 20,000,000.00 23.53% 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 5,437,100.00 5,117,412.50 319,687.50 6.25% 2008 年度，公司经营、投资及筹资三项活动现金总流入 47,935.69 万元，现金总流出 50,608.78 万元，收支相抵后现金流量净额为-2,673.09 万元，比上年-248.00 万元，净额减少 2,425.09 万元， 减少 977.86％。其中： （一）经营活动现金流 2008 年度，公司经营活动现金流入总额为 32,588.98 万元，流出总额为 31,636.86 万元，经营活 动现金净流量为 952.12 万元。 1、经营活动现金流入总额 2008 年度，公司经营活动现金流入总额为 32,588.98 万元，比上年减少 4,019.55 万元，降低 10.98 ％。其中: （1）销售商品、提供劳务收到的现金总额 27,151.00 万元，比上年减少 8,929.97 万元，降低 24.75 ％。其中，母体公司减少 2,369.77 万元；锌业公司减少 6,959.27 万元；磁电公司增加了 598.77 万元。 主要原因：一是第三季度受交通管制，产品销售数量大幅度下降；二是第四季度由于金融危机蔓延对 实体经济的进一步影响，产品销售收入进一步下滑。经营活动现金流入持续减少。 26 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）收到的税费返还 120.02 万元，比上年增加 46.46 万元,同比增长 63.17％。 （3）收到的其它与经营活动有关的现金 5,317.97 万元，比上年增加 4,863.96 万元，增长 1071.34 ％。主要原因： ① 锌业公司收到矿院提供的经营流动资金 4,000 万元； ②母体公司收到的研发补贴款及课题经费同比增加 891.92 万元。 2、经营活动现金流出总额 2008 年度，经营活动现金流出总额 31,636.86 万元，比上年减少了 6,145.14 万元，降低 16.26 ％。其中： （1）购买商品、接受劳务支付的现金总额 24,404.43 万元，比上年减少了 7,343.71 万元，降低 23.13％。主要原因：一是第三季度受交通管制，原材料采购数量大幅度下降；二是第四季度金融危机 导致市场需求减弱，为控制产品积压和存货跌价风险，公司加强采购及合同管理，使经营活动现金流 出持续减少。 （2）支付给职工及为职工支付的现金 2,876.25 万元，比上年减少 117.91 万元，降低 3.94％。 主要原因是锌业公司减少。 （3）支付的各项税费总额 1,092.56 万元，比上年减少 12.30 万元，减少 1.11％。其中：母体公 司减少 47.94 万元；锌业公司减少 4.36 万元；磁电公司增加 40.00 万元。主要原因是销售收入大幅下 滑导致应纳税费减少。 （4）支付的其它与经营活动有关的现金 3,263.61 万元，比上年增加 1,328.76 万元，增长 68.68 ％。主要原因：一是归还矿院流动资金借款 1,500.00 万元；二是运费及出口代理费减少 106.89 万。 3、2008 年度，经营活动现金流量净额为 952.12 万元，比上年增加 2,125.60 万元，增长了 181.14 ％。其中：母体公司经营活动现金流量净额为-1,734.75 万元，锌业公司现金流净额为 2,944.12 万元， 磁电公司现金流净额为-257.25 万元。 （二）投资活动现金流 2008 年度，投资活动现金流入总额 4,810.24 万元，现金流出总额 2,201.89 万元，收支相抵后现 金流量净额为 2,608.35 万元，比上年-2,714.26 万元增加 5,322.61 万元，增长了 196.1%。其中： 一是处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 4,810.24 万元，比上年增加 4,809.51 万元。主要原因是本期公司向矿院转让房产获得的收入。 二是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,201.89 万元，比上年减少 756.70 万元。其中：锌业公司减少 556.02 万元；磁电公司减少 200.68 万元。 三是本期支付的其他与投资活动有关的现金增加 50.00 万元，主要原因是锌业公司本期投资用于 期货套期保值的保证金。 （三）筹资活动现金流 27 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度，公司筹资活动现金流入总额 10,536.46 万元，现金流出总额 16,720.02 万元。收支相 抵后筹资活动现金流量净额为-6,183.57 万元，比上年 3,639.73 万元净额减少 9,823.30 万元，下降 269.89%。其中: 1、筹资活动现金流入总额 2008 年度，公司筹资活动现金流入 10,536.46 万元，比上年 14,920.50 万元减少 4,384.04 万元， 降低 29.38％。主要原因：一是公司为控制风险，降低财务费用支出，缩减贷款规模 4,000.00 万元， 其中，母体公司缩减贷款 2,500.00 万元，锌业公司缩减贷款 1,500.00 万元；二是本期无外部对我公 司的投资，导致吸收投资收到的现金相对减少 409.00 万元；三是本期收到高新技术企业发展的财政资 金增加 24.96 万元。 2、筹资活动现金流出总额 2008 年度，公司筹资活动现金流出总额 16,720.02 万元，比上年 11,280.76 万元增加 5439.26 万 元，增长 48.22％。其中： （1）偿还债务总额 16,000.00 万元，比上年增加 5,500.00 万元，提高 52.38％。其中：一是母 体公司为控制财务风险提前偿还债务 10,500.00 万元，比上年增加 2,000.00 万元，增长 23.53％；二 是锌业公司偿还到期债务 5,500.00 万元，比上年增加 3,500.00 万元，增长 175%。 （2）按期偿付利息支付现金 720.02 万元，比上年减少 60.74 万元。 3、2008 年度，筹资活动现金流量净额为-6,183.57 万元。比上年 3,639.73 万元净额减少 9,823.30 万元，降低了 269.89%。其中：母体公司因缩减贷款规模、提前规划借款使筹资净额同比减少 4,507.01 万元；锌业公司净额减少 4,907.29 万元；磁电公司净额减少 409.00 万元。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 注册资本 归属母公司所有 公司名称 经营范围 资产总额（元） 净资产（元） （万元） 者净利润（元） 北京北矿锌业有限责任公司 制造锌制品 3000 76,727,650.81 30,448,708.93 -3,717,678.99 北京北矿磁电材料有限公司 静电显像材料 3000 29,198,095.54 29,043,749.02 -1,451,260.48 研制、生产和 常德市耐摩特聚合材料有限公司 600 9,855,286.11 9,644,062.23 -178,375.11 销售粉末冶金 (1) 北京北矿锌业有限责任公司 2008 同样是北矿锌业艰难的一年，原料价格整体呈下降趋势，致使库存原料和产品的价值损失严 重，直接影响到 2008 年的经营业绩。2008 年北矿锌业实现营业收入 6,093.82 万元，净利润-557.65 万元。 (2)北京北矿磁电材料有限公司 2008 年是北矿磁电在销售和市场占有率取得重大突破的一年。在这一年中，产品和公司的技术水 平得到了墨粉行业的认可，产品在市场上取得了一席之地。完成了公司年初的销售计划。2008 年北矿 磁电实现营业收入 1,107.96 万元，净利润 -145.13 万元。 28 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 (3)常德市耐摩特聚合材料有限公司 2008 年 4 月份对生产线进行安装以来，完成了调试和试生产，考察了模具和设备的稳定性和可靠 性，在此基础上，7 月份完成了第二条生产线的投入并进行了第二套 650 模具的制造；在管理上完成 了部门的设置、人员的配备、基本管理制度的建设；在基础建设上完成了水电配置、食堂、绿化等工 作，已具备工作条件和生活条件，为员工提供了基本条件，使员工能安心工作。2008 年耐摩特公司实 现净利润-44.59 万元。 （二）公司技术创新、新产品开发情况及环保、节能减排工作 1、技术创新、新产品开发情况 2008 年公司投入大量资金用于改造生产线、变更产品工艺方案、推出新产品、建立检验试验中心 等方面。重点工作如下： 根据原材料供应市场的变化，对公司主要生产线进行了改造，及时变更了产品工艺方案，不断推 出新的产品，保证正常生产稳定； 注射磁粉开发取得重大技术突破,08 年在实验室水平全面达到日本产品水平的基础上，3D 粉先后 进行的两次生产试验其产品性能连续进步，得到日本客户的认可，根据计划，有望 09 年 5 月起正式批 量订货，为磁粉的出口和粒料的发展创造了条件； 建立了三部研发和检验试验中心。由于二部搬迁，研发和质检的办公和实验室没有现成的房屋， 公司决定将原来的粘结磁器件厂房改造，满足临时的要求。经过改造，增添关键的测试仪器，初步建 立起公共试验室平台和高水平的检测试验室； 瞄准磁性材料的发展，建立金属稀土材料实验室，并与其他科研单位合作，大力开展金属永磁和 金属软磁材料研制工作，近期主要开展各向异性 NdFeB，SmFeN 永磁磁粉的研制； 加强了专利、标准的管理力度，获得新专利授权两项、有四项专利正在申报中，更新了产品的企 业标准，磁记录粉产品和墨粉用四氧化三铁磁粉分别获得国家行业标准起草资格。 2、环保、节能减排工作：关于公司环保、节能减排工作将在公司《2008 年度社会责任报告》中 详细披露，请投资者关注公司年报全文内容。 （三）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程 度 从宏观环境来看，目前正值中国磁性材料行业大变革、大发展的时代，在当前金融危机的局势下， 磁性材料行业将面临更大的挑战。由于我国磁性材料行业以中低档产品为主，国内竞争激烈，特别是 近年来由于原料、能源、人工费用等的上涨和波动，导致企业成本管理和成本控制困难，企业普遍呈 现量增利降的情况；金融危机爆发后，全球经济疲软，人民币持续升值，国内资本市场萎靡不振，对 目前中国的磁性材料行业造成很大的压力，预计 2009 年将是磁性材料行业极为艰难的一年。 29 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 作为磁性材料行业的龙头企业之一，我们亦处在这个的形势之下，面临着行业发展停滞、市场竞 争激烈、产能过剩、毛利率低、产业规模小、管理成本过高等种种问题。在如此艰难的内外部环境中， 2009 年公司将面临什么谁也无法预知，但我们也相信 2009 年对我们来说同时也是一个机遇年，公司 决策层及管理层将领导全体职工在“寒冬”中苦练内功，为以后的崛起打好坚实的基础。 2、新年度经营计划 2009 年，公司将面临更加复杂的内外部环境。公司决策层及管理层做好了心理准备，也深感责任 重大，我们要对“北矿”的品牌负责，使之不在危机中贬值受损，使公司在危机中生存。 2009 年公司主要在以下几方面做好工作： （1）面对金融危机的冲击，冷静分析市场的有利因素和不利因素，沉着应对。在金融危机中开源 节流，减亏增效；密切关注市场变化，尤其是相关产业的变化，充分利用原料价格买方市场的特点， 一是大力降低采购成本，二是建立长期供应商及供应方式；在产品销售中，注意收集市场信息，区域 市场变化，采取针对性的销售策略，努力扩大销售量，加快新产品的开发进度。从采购、生产、销售 和管理各环节提高公司经营质量。 （2）根据市场变化，及时调整生产规模和产品结构，做到以市场为中心运营，稳定市场份额。做 好产品售后服务工作，在服务中积极发现市场机会。进一步严把质量关，以品质求生存。把质量管理、 现场管理做到实处，积极同客户进行沟通，采用各种形式进行市场调查，做客户需要的产品，真正做 到“客户至上”，重视产品质量改进，提高品质指标的一致性，保持产品的市场竞争力，保持“北矿” 的品牌优势。 （3）把新产品规模化市场化作为 2009 年工作的重点，提升产品市场占有率，并成为公司经济效益 新的增长点。3D 注射磁粉大批量出口，推进电磁吸波材料尽快进入市场，加快高性能烧结磁粉（如 FB6， FB7 和 FB9 和相应干压产品）研发和进入市场速度。应对市场变化，加快新产品开发进度和积累，保 持公司的核心技术竞争力。 （4）完善事业部运行机制，建立以利润为中心的全面财务体系考核机制，加强事业部运行过程的 内部监管和控制，开源节流，降低成本，降低公司非生产支出和管理费用。 （5）不断完善治理结构，加强基础水平管理。2009 年公司将进一步完善治理结构，加强基础管 理工作，以财政部颁布的《企业内部控制规范》为契机，组织成立公司内部控制小组，进一步建立健 全公司的内部控制体系，对各部门的业务流程及部门制度进行重新整理和修订，提高内部控制规范的 执行力，力求在 2009 年这个“内控之年”把公司的内部控制与风险管理水平提高到一个新的台阶，为 公司的良好发展奠定坚实的制度基础。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司利用长期以来所形成的品牌和信誉的优势，同银行系统一直保持有良好的合作关系，公司从 2004 年起至今连续 5 年获得广东发展银行北京知春路的免担保授信额度，2007 年我公司申请的合同编 号为“2407CF010 号”的《综合授信额度合同》，约定授信金额人民币 1.3 亿元，已于 2008 年 11 月 4 30 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 日到期。在公司财务状况欠佳的情况下，公司在授信额度到期前依靠公司与银行之间多年建立起的良 好客户关系，积极沟通，继续办理 2009 年的授信额度。为保证 2009 年公司资金需求，财务与资产管 理部防患于未然将 08 年到期贷款全部续贷完毕，使贷款到期日延续 1 年。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措施： （1）财务风险及其及对策 2009 年公司将面临更加艰难的财务状况，如何做到开源节流，为公司更好的生存和发展保存实力， 是待解决的重点问题之一，为此 2009 年公司将采取一下措施防范财务风险： 结合公司实际，建立以杜邦分析体系为框架、以雷达图分析为主体、兼有月度动态跟踪、多元回 归财务风险预警控制模型，在财务与资产管理部内增设风险管理小组，重点分析、定期监控经营中可 能存在的不确定性因素，适时、适度化解由于经营风险可能演变导致的财务风险。同时，负责建立筹 资、税收、成本、销售、采购、存货、现金流量、资产管理、财务报告等 10 多个分析子系统，不断地 加强和完善对公司运行状态、盈亏临界、风险预警和控制,时时地平衡经营、投资和筹资活动在总量、 时间、项目、结构之间的协调发展。 2009 年公司将继续加强全面预算管理公司，为此，财务与资产管理部 2008 年已设专人、专岗， 力争实行通过推进以战略为导向的全面预算管理，在经营管理效率、资产管理效率和财务管理效率上 务求取得实效和获得全面提高，逐步确立并努力推进“大经营、大资金、大成本”的财务改革管理创 新工作。 2009 年公司将借助公司实施 ERP 管理平台，加强信息化管理：协同的部门管理和到位的战略管理 是企业生存发展的关键，而其中基本信息的共享可促进财务管理工作的规范化和透明化。2008 年公司 以存货管理为突破口，初步建立起适合公司特点和发展需要的 ERP 企业资源计划管理系统，最大限度 地发挥信息的决策作用。2009 年公司将继续完善 ERP 系统，实现对财务各个环节有效的控制，提高财 务管理工作与公司各个环节工作的衔接能力，防范财务风险。 （2）原材料供应及价格波动的风险及对策 原材料供应及价格波动对公司的经营起着举足轻重的作用。特别是近年来，国家资源性材料持续 走高，对公司的生存和发展，产生着重大影响。本公司现有产品的主要原材料为含铁材料（铁鳞或铁 红），原材料的质量、价格、交货期等对本公司生产经营带来风险，从而影响公司的盈利水平。2008 年公司原材料更是经历了奥运前价格急剧上涨、原料短缺，到奥运后原材料价格急跌、产品积压严重 的突变，2009 年市场环境将更加复杂和难以估计，如何采取有效的措施保证原材料的供应及控制价格 波动的风险，保证合理的库存水平，是 2009 年公司的重点防范风险之一： 针对原材料供应风险，公司进一步拓宽供货渠道，保持和老供应商的合作、积极开发有潜质的 新供应商，通过招标的方式使市场做到透明化、公平化，降低公司的原料采购成本。 公司还将继续关注国内国际原材料市场的变化，合理安排原材料的采购和储备工作；重点关注磁 性材料及电子行业发展趋势，针对市场对含铁材料的需求状况，制定相应的发展对策，减少原材料的 31 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 价格波动给公司带来的风险；公司通过进一步加强生产经营管理，改进工艺来不断降低原材料的消耗 水平，提高原材料利用率；通过产品的深加工，降低原料在产品中的比例。 （3）产品结构风险及对策 目前的本公司产品仍主要集中在磁性材料行业中的永磁铁氧体材料领域，形成了以永磁材料为主， 永磁元器件为辅的产品种类。在产品档次上，本公司产品主要集中在中高档磁性材料领域。针对产品 结构相对集中的风险，本公司制定了产品发展战略，即面向国际市场进行产品结构的优化调整。 2009 年公司一方面将把新产品规模化、市场化作为 2009 年工作的重点，提升新产品市场占有率， 并使之成为公司经济效益新的增长点，加强公司高档、附加值较高的产品所占的比例；另一方面，公 司将加大研究开发的力度，不断加大研发费用的投入，并开展多样化的技术合作。同时，紧密跟踪世 界磁材市场的发展趋势，通过各种方式紧跟磁性材料市场的形势，及时调整公司发展策略和方向，加 快新产品的开发速度，加强现有产品的深度开发和技术更新，以保证公司在国内同行业中的技术先进 地位。 (四) 公司投资情况 报告期内，公司投资额为 2,535.03 万元，比 2007 年减少 423.56 万元，下降了 14.32%。2008 年公司投资均为非募集资金项目投资。 1、 募集资金总体使用情况 公司于 2004 年通过首次发行募集资金 21,735.00 万元，报告期内公司将节余募集资金全部用于永 久补充流动资金，募集资金账户现无余额。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 产生收 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 合计划 合预计 更项目 益情况 进度 收益 各项异性注射磁粉和器件产业化项目 否 2,460.00 2,428.92 是 101.18 否 汽车永磁电机用高性能磁体产业化项目 否 4,940.00 1,713.61 否 99.88 否 粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 是 609.24 609.24 否 否 年产 5000 吨幅宽 1 米连轧粘结磁技术改 造扩建 否 4,960.00 5,521.41 是 25.72 否 静电显像材料工业生产线项目 是 2,984.00 2,500.00 否 -105.88 否 超高分子量耐磨制品投资项目 是 500.00 500.00 否 -56.00 否 募集资金暂存银行 是 3,453.76 补充流动资金 否 1,828.00 1,828.00 永久补充流动资金 是 6,633.82 合计 / 21,735.00 21,735.00 / / / (1)各项异性注射磁粉和器件产业化项目 项目拟投入 2,460 万元，实际投入 2,428.92 万元， 报告期内产生收益 101.18 万元。 32 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 (2)汽车永磁电机用高性能磁体产业化项目 项目拟投入 4,940 万元，实际投入 1,713.61 万元， 报告期内产生收益 99.88 万元。 (3)粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 项目拟投入 7,547 万元，实际投入 609.24 万元，由于市场 发生变化，其抗风险能力和预期收益有所下降，难以实现预定目标。公司决定暂停此项目的投资。为 了降低投资风险，提高资金的投资回报，已将用于此项目的募集资金变更投入静电显像材料工业生产 线项目。此项目总投资预计 3,484 万元。募集资金余额部分 3,453.76 万元暂时存于公司募集资金专用 账户，同时公司将根据其他中试项目的具体情况，尽快、择优挑选出已成熟的具备工业化生产条件的 新项目。 (4)年产 5000 吨幅宽 1 米连轧粘结磁技术改造扩建 项目拟投入 4,960 万元，实际投入 5,521.41 万元, 报告期内产生收益 25.72 万元。 (5)静电显像材料工业生产线项目 项目拟投入 3,484 万元，实际投入 2,500.00 万元，其中 500 万元用于投资高分子量耐磨制品项目。 (6)补充流动资金 投入 1,828 万元补充流动资金。 (7)永久补充流动资金 将公司节余的 6,633.82 万元用于永久补充流动资金。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更项目拟 实际投入 是否符合 产生收 是否符合 变更后的项目名称 对应的原承诺项目 投入金额 金额 计划进度 益情况 预计收益 静电显像材料工业 生产线项目 粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 3,484.00 2,500.00 否 -105.88 否 变更余额暂存银行 粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 3,453.76 3,453.76 超高分子量耐磨制 品投资项目 静电显像材料工业生产线项目 500.00 500.00 否 -56.00 否 合计 / 7,437.76 6,453.76 / / / (1)静电显像材料工业生产线项目 公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更后新项目拟投入 3,484.00 万元， 实际投入 2,500.00 万元。 公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更后新项目拟投入 3,453.76 万元： ①粘结钕铁硼磁体生产线技术改造项目拟投入 7,547 万元人民币，实际投入 609.24 万元，经公司 重新论证，已将用于此项目的募集资金变更投入静电显像材料工业生产线项目。此项目总投资预计 3,484 万元。募集资金余额部分 3,453.76 万元暂时存于公司募集资金专用账户,此次变更部分募集资 金投资项目的议案已经公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过。 ②2005 年度股东大会审议通过《关于设立静电显像材料法人独资子公司暨变更募集资金投资项目 实施方式的议案》，设立一个以经营静电显像材料为主营业务的北矿磁材法人独资的子公司，以董事 会批准的静电显像材料工业生产线投资额作为该子公司的注册资金，在中关村科技园丰台园区注册 （北 矿磁材注册地）。 (2)变更余额暂存银行 公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更余额暂存 银行 3,453.76 万元。 33 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 (3)超高分子量耐磨制品投资项目 2006 年 8 月公司投资 3,000 万元，成立了以经营静电显像材料为主营业务的独资的子公司北京北 矿磁电材料有限公司。该募集资金投资项目原计划总投资 3,484 万元，拟建设年生产能力为 3,000 吨 的超细四氧化三铁磁粉生产线。鉴于目前四氧化三铁磁粉的市场情况和北矿磁电的生产能力，在目前 拟取得用户的认可和信任，在此基础上再考虑规模和继续投入的问题。截止目前，该项目投入 822.57 万元，流动资金占用 302.59 万元，尚节余 1,874.84 万元。为了提高募集资金的使用效率，控制投资 风险，现已调整该募集资金投资项目，其中 500 万元投资超高分子量耐磨制品投资项目，并经 2007 年第一次临时股东大会审议通过。募集资金余额 1,374.84 万元补充北矿磁电流动资金。 4、非募集资金项目情况 （1）固安锌粉生产线 投资 340 万元 （2）日常生产经营及设备 投资 2,195.03 万元 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 1 月 10 日召开第三届董事会第六次会议董事会会议，审议通过了《关于公司 出售部分资产暨关联交易事项》、《关于调整公司董事会独立董事部分成员的议案》、《关于为控股 子公司北京北矿锌业有限责任公司 2008 年度 5,000 万元贷款提供担保的议案》及《关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会的议案》，决议公告刊登在 2008 年 1 月 11 日的中国证券报。 （2）公司于 2008 年 4 月 24 日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，审议通过了《公司 2007 年总经理工作报告》、《公司 2007 年度财务决算报告》等二十项议案，决议公告刊登在 2008 年 4 月 26 日的中国证券报。 （3）公司于 2008 年 7 月 10 日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，审议通过了《关于公司 治理整改报告的情况说明》、《关于公司董事会秘书曲晓力女士辞职的议案》及《关于聘任公司董事 会秘书及证券事务代表的议案》，决议公告刊登在 2008 年 7 月 11 日的中国证券报。 （4）公司于 2008 年 8 月 14 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，审议通过了《关于 2008 年半年度报告的议案》、《关于公司章程修改的议案》、《关于公司将节余募集资金永久补充流动资 金的议案》、《北矿磁材科技股份有限公司关于召开 2008 年第二次临时股东大会的通知》四项议案， 决议公告刊登在 2008 年 8 月 15 日的中国证券报。 （5）公司于 2008 年 10 月 24 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，审议通过了《关于 2008 年第三季度报告的议案》、《内部责任追究制度》等五项议案，决议公告刊登在 2008 年 10 月 25 日的 中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 34 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司召开了 2007 年度股东大会、2008 年第一次临时股东大会以及 2008 年第二次临时 股东大会。 根据股东大会决议，董事会执行了下列内容： （1）公司于 2008 年对独立董事的成员进行了调整，于 2008 年 1 月 31 日召开的 2007 年度股东大 会审议通过，第三届董事会独立董事成员吕振勇先生任期已满，增选韩长风先生为公司独立董事。该 次股东大会决议公告刊登于 2008 年 2 月 1 日的《中国证券报》上。新任独立董事韩长风先生已于 2008 年 1 月 31 日上任。 （2）完成了《公司章程》的修订。 （3）聘任了北京京都会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度审计机构。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2009 年 1 月 15 日召开了第三届董事会审计委员会第四次会议，会议审议通过了《关于公司 2008 年度财务报告审计工作安排》、听取了总经理及财务总监《关于公司 2008 年度经营及财务情况的汇报》、 听取了公司内部审计《关于公司 2008 年度内部审计工作情况汇报》三项议案。 2009 年 3 月 16 日召开了第三届董事会审计委员会第五次会议，会议审议通过了《会计师事务所 2008 年度公司审计工作的总结报告》、《2009 年度续聘北京市京都天华会计师事务所有限责任公司的 意见》、《审计委员会关于公司 2008 年度审计报告及年报的意见》、《公司审计委员会 2008 年度履 职情况汇总报告》四项议案。 在 2008 年公司财务报告审计过程中，公司审计委员会按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》要求，勤勉尽职，认真履行相关程序，以召开审计委员会会议的方式， 与年审会计师进行了两次现场沟通，有关建议说明如下： 一、审计委员会认为北京京都天华会计师事务所关于公司2008年度财务报告审计工作计划很详 实、重点突出。在交流和沟通中，独立董事提出了在审计过程中要关注会计政策变化和审计新要求。 审计委员会希望通过会计师事务所的审计，为公司的发展及策略，提出合理化建议，在2009年的“内 控之年”，审计委员会希望审计师可以指出公司内部控制上的薄弱环节，提升公司的治理水平，帮助 公司改善经营管理。 二、在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会认真审阅了公司财务会计报表及年报相 关资料，在听取年审注册会计师关于公司 2008 年度审计工作总结之后，认为会计师对公司 2008 年度 财务报告的审计工作是全面、真实、客观的，公司管理层对会计师提出的下一年度审计时应当关注的 事项应予以充分的重视。 审计委员会对公司 2008 年年度报告中相关问题认真进行了审阅，对其中的问题与会计师、管理层 进行了沟通。一致认为：公司 2008 年度报告及摘要真实、客观地反映了公司的财务状况和经营现状； 同时，希望会计师在完善公司内控制度的基础上，对公司未来的发展提出建设性的意见，帮助公司建 35 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 立起一套有效的内控制度，将其作为审计委员会工作的一项内容，并做到定期评估；使公司加强成本 意识和风险防范意识，转变经营理念，改善经营管理水平，提升公司业绩。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年 12 月 31 日公司召开了第三届董事会薪酬与考核委员会第二次会议，薪酬委员会成员独立 董事潘峰、独立董事韩长风、董事刘显清、董事总经理吕宝顺、董事副总经理卜生均亲自出席了会议。 会议审议通过了《公司 2008 年度高级管理人员及职工监事薪酬方案》、《公司 2008 年度独立董事津 贴以及董、监事会议费拟定标准》。 报告期内，公司薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会工作细则》履行了其职责，对公 司报告期内高级管理人员、职工监事，独立董事津贴以及董、监事会议费标准进行了审议。经审核， 报告期内公司对高级管理人员及职工监事所支付的薪酬公平、合理，为独立董事支付的津贴以及为董、 监事支付的会议费标准公平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标准，同意公司在年度报告中披露。 5、董事会下设的战略决策委员会的履职情况汇总报告 2008 年 7 月 10 日召开了第三届董事会战略决策委员会第四次会议，独立董事潘峰、独立董事韩 长风、董事长蒋开喜、董事总经理吕宝顺、董事副总经理卜生伟均亲自出席了会议，听取了公司财务 总监关于中期财务报告及第三季度财务状况预测的汇报，听取了公司关于存货管理、成本管理的汇报。 总经理向各位委员汇报了奥运对公司原料采购生产、市场营销等产生的影响，并提出了应对的措施， 力争将影响降到最低。 2008 年 10 月 30 日公司召开了第三届董事会战略与决策委员会第五次会议，独立董事潘峰、独立 董事韩长风、董事长蒋开喜、董事总经理吕宝顺、董事副总经理卜生伟均亲自出席了会议，会议以战 略发展研讨会的形式，与公司广大中层干部一起探讨了公司未来如何发展，主营业务的定位，新产品 的开发、在财务管理、内部控制的执行等各个方面如何突破等问题。 报告期内，公司战略决策委员会严格按照《战略决策委员会工作细则》履行了其职责，召开了两 次会议，对影响公司发展的重大问题进行了讨论，并提出了意见和建议。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 根据北京京都天华会计师事务所有限责任公司的审计报告，2008 年度公司实现归属于母公司股东 的净利润 638.53 万元，提取法定盈余公积金 117.34 万元，加上年度初未分配利润 1,020.78 万元，累 计可供股东分配的利润为 1,541.97 万元。 公司董事会决定 2008 年度不进行现金分配，不进行资本公积金转增股本。 36 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 1．2009 年将是公司极富挑战性，同时也是充满机遇的一年，面对复杂多变且异常艰难的宏观经 济环境，如何把握好市场这个生存的根本，不断加强公司在生产、销售、科研、管理等各个方面的工 作是公司能否长久健康生存和发展的基石。 2．2009 年将是公司新产品产业化取得重要进展和突破的一年，使之成为公司新的效益增长点。 公司将投入大量资金加快已有研发项目产业化进程，同时，加大研发经费的投入，继续开展有市场前 景的新项目，为实现公司健康可持续发展提供技术和产品储备。 3．固安磁粉生产基地是我公司面对国家政策对北京地区企业生产环保要求不断提高、北京地区生 产成本高等原因而建设的利于公司长远发展、集各项功能于一体的综合性生产基地，2009 年公司将进 一步完善对固安生产基地各方面条件的改善。 因此公司 2009 年资金需求量较大，为了保证公司度过难关、更好地经营、发展，拟 2009 年不进 行现金分配，不进行资本公积金转增股本。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 650 1,703 38.1679 2006 0 893 - 2007 0 -5,111 - 37 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第四次会议于 2008 年 1 月 10 日召开，会议审议通过了《关于公司出售部分资产 暨关联交易事项》、《关于为控股子公司北京北矿锌业有限责任公司 2008 年度 5,000 万元贷款提供担 保的议案》； 2、第三届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 24 日召开，会议审议通过了《公司 2007 年度总经理 工作报告》、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》、《公司 2007 年计 提资产减值损失及处理资产的议案》《 、关于对前期已披露的 2007 年期初资产负债表进行调整的议案》 、 《关于会计政策、会计估计变更的议案》、《公司 2007 年度报告及摘要》、《公司内控制度自我评估 报告》、《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度高级管理人员及职工监事薪酬方案》、 《公司 2007 年度独立董事津贴及董事、监事会议费拟定标准》、 《公司 2008 年度日常关联交易事项》、 《关于公司暂时使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》、《关于公司监事会职工监事人员调整 的议案》、《公司 2008 年一季度报告》、《关于聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度审计机构的议案》； 3、第三届监事会第六次会议于 2008 年 8 月 14 日召开，会议审议通过了《关于 2008 年半年度报 告的议案》、《关于公司将节余募集资金永久补充流动资金的议案》； 4、第三届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 24 日召开，会议审议通过了《关于 2008 年第三季度 报告的议案》； (二) 监事会列席董事会、股东大会情况 2008 年度监事会列席了第三届董事会第六次、第七次、第九次、第十次会议以及 2007 年度股东 大会、2008 年度第一次、第二次临时股东大会。 (三)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会认为，本届董事会根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》以及 《公司章程》等规定，依法管理，依法经营，决策程序合法，建立并完善了内部控制制度。公司股东 大会、董事会的召开、召集程序及决议执行等方面符合法律、法规和公司章程的规定，各行其职，严 格依法运作。严格执行了股东大会的决议，利润分配、重大决策的决策程序与执行情况完全符合有关 法律、法规及公司章程的有关规定；监事会未发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法 律、法规、公司章程或损害公司和广大投资者利益的行为。 (四)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会审议了公司 2008 年度公司的财务报告。北京京都天华会计师事务所有限责任公 司出具了标准无保留意见的审计报告。监事会对公司的财务状况进行了认真、细致地检查，认为公司 38 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度财务报告能够真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果，认为公司聘任的北京京都天华 会计师事务所对公司 2008 年度的财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的。 （五）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司第三届监事会第六次会议审议通过了《关于公司将节余募集资金永久补充流动资金的议案》， 公司监事会认为：此次将节余募集资金补充流动资金，有利于提高公司资金的使用效率，不存在违规 问题。 （六）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司第三届监事会第四次会议审议通过了《关于公司出售部分资产暨关联交易事项》，公司监事 会认为：该项资产出售价格公允，关联股东回避了表决，符合相关规定，不存在违规问题。 (七)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会通过检查认为，公司与关联方的交易公平，未损害公司及其他股东的利益。关联交易依据 公平、公正、自愿、诚信的原则进行，不存在损害本公司及中小股东利益的情况。 39 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 是否为关联交 所涉及的资 所涉及的债 被出售 出售产生 资产出售 关联 交易对方 出售日 出售价格 易（如是，说 产产权是否 权债务是否 资产 的损益 定价原则 关系 明定价原则） 已全部过户 已全部转移 北京矿冶 2008 年 建筑物 4,262.53 2,714.64 是 市场价格 是 是 母公司 研究总院 2 月 21 日 本公司与控股股东北矿总院于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖合同，双方约定本公司以 4,262.53 万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥 28 号的办公楼（建筑面积 6,066.80 平方米）， 本公司已于 2008 年上半年收到全部价款。该事项已于 2008 年 1 月 12 日刊登在中国证券报上。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易金 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易金额 额的比例(%) 提供水、电、房租等 北京矿冶研究总院 母公司 9,508,234.44 37.23 综合关联交易 北京磁城科贸公司 受同一股东控制 提供包装物编织袋等 2,328,623.94 67.07 北京矿冶总公司 受同一股东控制 进出口代理 1,475,167.80 100.00 北京捷安货运公司 受同一股东控制 提供运输服务 426,465.91 5.35 北京矿冶总公司丹 东冶金机械厂 受同一股东控制 提供原材料 214,432.91 100.00 北京矿冶研究总院 母公司 销售商品 821,993.65 0.28 北京矿冶总公司 受同一股东控制 销售商品 110,380.34 0.04 北京钨钼材料厂 受同一股东控制 销售商品 53,155.55 100.00 合 计 14,938,454.54 — 40 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司及控股子公司与北京矿冶研究总院及其下属企业一致同意，各项关联交易均应根据自愿、 平等，互惠互利、公平公允的原则进行。 该等关联交易事项对本公司及控股子公司生产经营并未构成不利影响或损害公司股东利益。首先， 本公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提供产品和服务。其次， 通过关联交易可以有效配置双方的内部资源，同时，降低双方的费用支出、提高效率、提高盈利水平。 第三，根据本公司各项有效的关联交易协议，公司与各关联企业相互提供产品和服务的定价方法：优 先参照国家定价，无国家定价的参照市场价格，既无国家定价又无市场价格可供参照的，以成本加合 理的利润由双方协商定价，公司与关联方相互确认同意并保证相互提供的产品和服务的价格不高于向 任何独立第三方提供相同产品或服务的价格，这种定价方法确保了本公司的利益不受到损害。对于执 行市场价格信息，进行跟踪检查，并根据市场价格的变化对关联交易价格进行相应调整。 由于公司所处地理位置和生产经营的需要，公司控股股东为本公司提供供水、供电、房屋租赁、 生活设施等综合服务，长期以来保障了公司生产经营的正常有序进行，且降低了公司的运营成本。 关联采购方面，借助于北京矿冶总公司的进出口业务实力，公司生产所需的部分原材料铁红和设 备由北京矿冶总公司代理进口；公司所需的产品包装编织袋及印刷品主要由北京磁城科贸公司提供， 大大降低了本公司的采购成本，有利于公司的稳定经营，使得公司能够集中于主业的生产经营。为减 少关联交易自 2005 年 4 月起公司已开始从国外自购原材料，减少通过北京矿冶总公司代理进口。 关联销售方面，公司生产的烧结磁器件为控股股东生产矿山设备的一部分原料，为公司长期稳定 的客户，为公司节约了营业费用。公司生产的烧结磁器件产品一部分由北京矿冶总公司代理出口，该 公司为北矿磁材进一步扩大海外市场作出了努力。 本公司及控股子公司与控股股东及其子公司由于正常购销业务以及综合关联交易产生的关联债权 债务不会对公司的持续经营及财务状况产生不利影响，不会影响上市公司的独立性。 2、 资产收购、出售发生的关联交易 详见(四) 资产交易事项 3、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京矿冶研究总 母公司 42,827,690.00 61,241,165.32 23,360,682.19 院 北京矿冶总公司 受同一股东控制 9,565,196.13 3,354,006.90 129,145.00 北京磁城科贸公 受同一股东控制 2,863,460.00 431,730.00 司 北京捷安货物运 受同一股东控制 471,742.34 115,426.71 输有限责任公司 北京钨钼材料厂 受同一股东控制 62,192.00 62,192.00 1,337.50 北京矿冶总公司 受同一股东控制 250,886.50 230,559.00 丹东冶金机械厂 合计 43,019,027.00 62,192.00 74,392,450.29 27,493,742.30 41 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 报 告 期 内 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 发 生 额 43,019,027.00 元 ， 期 末 余 额 为 62,192.00。 本公司及控股子公司北京北矿锌业有限责任公司与控股股东及其子公司的关联交易均为正常的购 销业务以及综合关联交易，截止 2008 年 12 月 31 日关联债权债务的形成为往来结算的销售、采购及房 租、水电等款项及代垫款。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：本公司及控股子公司北京北矿锌业有限责任公 司与控股股东及其子公司由于正常购销业务以及综合关联交易产生的关联债权债务不会对公司的持续 经营及财务状况产生不利影响。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,000 报告期末对子公司担保余额合计 1,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.95 公司为控股子公司北矿锌业 2008 年度 5,000 万元贷款额度提供担保，单次使用不超过 3,000 万元, 已经公司第三届董事会第六次会议审议通过，并经 2008 第一次临时股东大会批准。该事项已于 2008 年 1 月 11 日及 2008 年 2 月 1 日刊登于《中国证券报》。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 借款合同 (1)2008 年 5 月 29 日，本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合 “2407CF010-013DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 500 万元，借款期限自 2008 年 5 月 29 日至 2009 年 5 月 29 日。 42 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 (2)2008 年 6 月 18 日，本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合“2407CF010-015DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 500 万元，借款期限自 2008 年 6 月 18 日至 2009 年 6 月 18 日。 (3) 2008 年 6 月 24 日， 本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合同 “2407CF010-016DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 1000 万元，借款期限自 2008 年 6 月 24 日至 2009 年 6 月 24 日。 (4) 2008 年 8 月 14 日， 本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合同 “2407CF010-017DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 2000 万元，借款期限自 2008 年 8 月 14 日至 2009 年 8 月 14 日。 (5) 2008 年 9 月 1 日，本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合同“2407CF010-019DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 2000 万元，借款期限自 2009 年 9 月 1 日至 2009 年 9 月 1 日。 (6) 2008 年 9 月 12 日， 本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合同 “2407CF010-020DK 号”的《借款合同》，约定借款金额人民币 1500 万元，借款期限自 2009 年 9 月 12 日至 2009 年 9 月 12 日。 2.担保合同 2007 年 6 月 26 日，本公司与华夏银行股份有限公司北京亚运村支行签订了合同编号为“YYB25（高 保）20070011 号”的《最高额保证合同》，为公司控股子公司北京北矿锌业有限责任公司短期贷款提 供担保，约定保证金额人民币 2,000 万元，被担保的具体业务的签订日期应在 2007 年 6 月 26 日至 2008 年 6 月 26 日期间内。2008 年 6 月 23 日北京北矿锌业有限责任公司依据该最高额保证合同贷款 1000 万，保证期限自 2008 年 6 月 23 日至 2008 年 8 月 31 日。 依据“YYB25（高保）20080031 号”的《最高额保证合同》，2008 年 12 月 22 日华夏银行股份有限 公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款 1,000 万元，用于补充流动资金。本公 司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2008 年 12 月 08 日至 2009 年 12 月 08 日。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺：非流通股股东北京矿冶研究总院做出如下特别承诺：持有的非流通股份自获得上市流 通权之日起，在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，且出售价格 不低于每股人民币 7.50 元。但北京矿冶研究总院在股权分置改革方案实施后增持的公司股份上市交易 或转让不受上述限制。北京矿冶研究总院严格按照遵守上述承诺，无违法承诺的行为发生。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 43 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 接公司审计机构北京京都会计师事务所有限责任公司通知,自 2009 年 1 月起,北京京都会计师事 务所和天华会计师事务所正式合并,合并后的事务所名称为北京京都天华会计师事务所有限责任公司 (简称“京都天华”)。本次变更不属于公司更换会计师事务所。年审计费用为 35 万,截至报告期末该 审计机构已为公司提供了两年的审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司未发生上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况。 (十) 其他重大事项的说明 1、拆迁补偿 本公司与控股股东北矿总院于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖合同，双方约定本公司以 4,262.53 万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥 28 号的办公楼（建筑面积 6,066.80 平方米）， 本公司已于 2008 年上半年收到全部价款。双方并于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖拆迁补偿补充协 议，北矿总院对本公司生产线、科研设施搬迁重置补贴 820 万元，对本公司研发项目补贴 1,000 万元， 本公司已于 2008 年收到全部价款。 2、股权分置改革 公司股权分置改革于 2006 年 4 月 13 日经相关股东会议通过，以 2006 年 4 月 20 日作为股权登记 日实施，于 2006 年 4 月 24 日实事后首次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上 市流通有关承诺，非流通股股东北矿总院做出如下特别承诺：持有的非流通股份自获得上市流通权之 日起，在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出 售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，且出售价格不低于 每股人民币 7.50 元。但北矿总院在股权分置改革方案实施后增持的公司股份上市交易或转让不受上 述限制。 本次有限售条件的流通股上市数量为 13,000,000 股；本次有限售条件的流通股上市流通日为 2008 年 4 月 24 日。 3、节余募集资金永久补充流动资金 2008 年 8 月 14 日本公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于将节余募集资金补充流动资 金的议案》，批准本公司将 6,634 万元节余募集资金用于永久补充流动资金。 截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述事项外本公司不存在其他应披露的重要事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 公司第三届董事会第六次会议决议 中国证券报（C008 版）上海证券交易所网站 2008 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn 公司关于出售部分资产暨关联交易公告 中国证券报（C008 版）上海证券交易所网站 2008 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn 公司关于召开 2008 年第一次临时股东大 中国证券报（C008 版）上海证券交易所网站 2008 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn 会的通知 公司第三届监事会第四次会议决议 中国证券报（C008 版）上海证券交易所网站 2008 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年第一次临时股东大会会议 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 25 日 www.sse.com.cn 44 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 资料 公司预亏公告 中国证券报（D006 版）上海证券交易所网站 2008 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年第一次临时股东大会会议决 中国证券报（D007 版）上海证券交易所网站 2008 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn 议公告 公司 2008 年第一次临时股东大会法律 上海证券交易所网站 2008 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn 意见书 公司保荐结构更换本公司保荐代表人的 中国证券报（D035 版）上海证券交易所网站 2008 年 4 月 9 日 www.sse.com.cn 公告 公司有限售条件的流通股上市公告 中国证券报（D041 版）上海证券交易所网站 2008 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第七次会议决议公告 中国证券报（D040 版）上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司第三届监事会第五次会议决议公告 中国证券报（D040 版）上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年日常关联交易公告 中国证券报（D040 版）上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司关于召开 2007 年度股东大会的通知 中国证券报（D041 版）上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年度报告摘要 中国证券报（D016 版）上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年度报告全文 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司审计委员会审议年度财务报告的工 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 作规程 公司独立董事年报工作制度 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司控股股东及其他关联方占用资金情 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 况的专项说明 公司 2008 年第一季度报告全文 上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年第一季度报告正文 中国证券报（D016 版）上海证券交易所网站 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 公司关于召开 2007 年度股东大会的二次 中国证券报（C011 版）上海证券交易所网站 2008 年 5 月 13 日 www.sse.com.cn 通知 公司关于办公地址变更的公告 中国证券报（C011 版）上海证券交易所网站 2008 年 5 月 13 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年度股东大会会议资料 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年度股东大会决议公告 中国证券报（B06 版）上海证券交易所网站 2008 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年度股东大会法律意见书 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动 中国证券报（B06 版）上海证券交易所网站 2008 年 5 月 31 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第八次会议决议 中国证券报（C11 版）上海证券交易所网站 2008 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年半年报业绩预告 中国证券报（A03 版）上海证券交易所网站 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第九次会议决议公告 中国证券报（C018 版）上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 公司第三届监事会第五次会议决议公告 中国证券报（C018 版）上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 公司关于将节余募集资金永久补充流动 中国证券报（C018 版）上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 资金的公告 公司关于召开 2008 年第二次临时股东大 中国证券报（C018 版）上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 会的通知 公司 2008 年半年度报告全文 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 17 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年半年度报告摘要 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 18 日 www.sse.com.cn 《公司章程》（修订） 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn 公司股票交易异常波动 中国证券报（C11 版）上海证券交易所网站 2008 年 9 月 4 日 www.sse.com.cn 公司关于召开 2008 年第二次临时股东大 中国证券报（C10 版）上海证券交易所网站 2008 年 9 月 17 日 www.sse.com.cn 会的二次通知 公司 2008 年第二次临时股东大会决议 中国证券报（D006 版）上海证券交易所网站 2008 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 公司第三届董事会第十次会议决议公告 中国证券报（C018 版）上海证券交易所网站 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年度业绩预盈公告 中国证券报（C18 版）上海证券交易所网站 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年第三季度报告全文 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年第三季度报告正文 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 《内部责任追究制度》 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 《防止大股东及其附属企业占用上市公 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 司资金的长效机制》 《控股子公司管理制度》 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 《敏感信息排查管理制度》 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 45 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都天华会计师事务所有限责任公司注册会计师关黎明、李力审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （一） 财务报告 审计报告 北京京都天华审字(2009)第 0266 号 北矿磁材科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北矿磁材科技股份有限公司（以下简称北矿磁材财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并 股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北矿磁材管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北矿磁材财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北矿 磁材 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：关黎明、李力 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 2009 年 3 月 19 日 46 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 50,933,783.87 77,670,129.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、2 17,112,521.59 13,327,437.88 应收账款 八、3 46,129,400.63 58,345,697.87 预付款项 八、4 11,460,451.19 41,309,640.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 1,450,622.67 364,218.86 买入返售金融资产 存货 八、6 113,213,169.24 106,803,519.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 240,299,949.19 297,820,643.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 八、7 10,394,203.19 固定资产 八、8 181,854,172.42 137,360,334.03 在建工程 八、9 14,781,570.44 67,547,374.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 13,689,397.10 6,490,243.82 开发支出 八、11 4,983,500.77 6,957,516.21 商誉 长期待摊费用 八、12 32,638.70 递延所得税资产 八、13 2,449,798.08 776,450.61 其他非流动资产 非流动资产合计 217,758,438.81 229,558,761.18 资产总计 458,058,388.00 527,379,405.07 流动负债： 短期借款 八、15 60,000,000.00 115,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 47 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 交易性金融负债 应付票据 八、16 2,873,197.40 3,755,395.16 应付账款 八、17 20,772,639.02 38,384,444.12 预收款项 八、18 8,072,249.53 18,753,633.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、19 1,905,146.01 2,325,954.08 应交税费 八、20 -5,334,867.19 1,325,879.03 应付利息 应付股利 其他应付款 八、21 24,997,431.71 5,743,540.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 113,285,796.48 185,288,846.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、22 3,000,000.00 3,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 八、23 238,313.54 其他非流动负债 八、24 1,781,840.80 3,485,000.00 非流动负债合计 4,781,840.80 6,723,313.54 负债合计 118,067,637.28 192,012,159.72 股东权益： 股本 八、25 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 八、26 160,780,285.27 160,415,685.27 减：库存股 盈余公积 八、27 18,818,768.46 17,645,399.58 一般风险准备 未分配利润 八、28 15,419,690.01 10,207,751.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 325,018,743.74 318,268,836.21 合计 少数股东权益 八、29 14,972,006.98 17,098,409.14 股东权益合计 339,990,750.72 335,367,245.35 负债和股东权益合计 458,058,388.00 527,379,405.07 公司法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰 48 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 35,225,274.47 54,769,088.02 交易性金融资产 应收票据 八、2 10,892,591.67 9,179,538.38 应收账款 八、3 35,920,224.21 45,983,139.85 预付款项 八、4 8,762,532.14 12,979,340.64 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 1,046,976.23 361,179.53 存货 八、6 90,299,973.66 74,621,434.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 182,147,572.38 197,893,721.03 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 投资性房地产 八、7 10,394,203.19 固定资产 八、8 137,307,615.41 134,453,399.79 在建工程 八、9 12,689,562.95 27,812,393.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 9,545,653.81 6,490,243.82 开发支出 八、11 4,145,987.59 6,857,436.31 商誉 长期待摊费用 八、12 递延所得税资产 八、13 1,440,963.40 776,450.61 其他非流动资产 非流动资产合计 215,129,783.16 236,784,127.32 资产总计 397,277,355.54 434,677,848.35 流动负债： 短期借款 八、15 40,000,000.00 70,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、16 2,873,197.40 3,755,395.16 应付账款 八、17 19,890,929.05 20,891,600.01 预收款项 八、18 6,116,834.45 13,694,464.65 应付职工薪酬 八、19 1,660,203.64 2,112,726.54 应交税费 八、20 -5,142,081.16 1,499,724.87 应付利息 应付股利 其他应付款 八、21 4,242,200.82 5,244,681.80 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 69,641,284.20 117,198,593.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、22 预计负债 递延所得税负债 八、23 238,313.54 49 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动负债 八、24 1,781,840.80 3,485,000.00 非流动负债合计 1,781,840.80 3,723,313.54 负债合计 71,423,125.00 120,921,906.57 股东权益： 股本 八、25 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 八、26 160,780,285.27 160,415,685.27 减：库存股 盈余公积 八、27 18,818,768.46 17,645,399.58 未分配利润 八、28 16,255,176.81 5,694,856.93 外币报表折算差额 股东权益合计 325,854,230.54 313,755,941.78 负债和股东权益合计 397,277,355.54 434,677,848.35 公司法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰 50 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 246,809,473.95 293,919,811.64 其中：营业收入 八、30 246,809,473.95 293,919,811.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 279,744,506.42 334,392,184.84 其中：营业成本 233,078,867.86 291,060,811.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、31 527,411.53 563,071.88 销售费用 9,814,568.30 10,269,799.76 管理费用 19,725,082.60 13,791,709.48 财务费用 八、32 6,817,544.62 8,160,488.49 资产减值损失 八、33 9,781,031.51 10,546,304.01 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -98,025.00 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -33,033,057.47 -40,472,373.20 加：营业外收入 八、34 46,611,812.58 2,646,096.35 减：营业外支出 八、36 11,066,314.42 12,655,645.26 其中：非流动资产处置净损失 -27,146,433.62 682,974.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号 2,512,440.69 -50,481,922.11 填列） 减：所得税费用 八、37 -1,746,464.68 319,806.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,258,905.37 -50,801,728.46 归属于母公司所有者的净利润 6,385,307.53 -51,114,276.49 少数股东损益 -2,126,402.16 312,548.03 六、每股收益： （一）基本每股收益 八、38 0.05 -0.39 （二）稀释每股收益 八、38 0.05 -0.39 公司法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰 51 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、30 179,244,689.41 179,204,304.10 减：营业成本 165,508,262.29 182,525,202.27 营业税金及附加 八、31 516,017.92 536,290.16 销售费用 7,628,596.82 9,315,183.35 管理费用 17,804,876.54 12,244,727.32 财务费用 八、32 5,244,656.55 5,873,991.38 资产减值损失 八、33 7,384,619.62 10,618,758.45 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,842,340.33 -41,909,848.83 加：营业外收入 八、34 46,551,537.18 2,646,096.35 减：营业外支出 八、36 10,878,334.42 12,655,642.37 其中：非流动资产处置净损 -27,146,433.62 682,974.16 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 10,830,862.43 -51,919,394.85 填列） 减：所得税费用 八、37 -902,826.33 319,806.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,733,688.76 -52,239,201.20 公司法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 271,509,956.19 360,809,649.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,200,203.41 735,570.18 收到其他与经营活动有关的现金 八、39 53,179,667.78 4,540,058.48 经营活动现金流入小计 325,889,827.38 366,085,278.11 购买商品、接受劳务支付的现金 244,044,357.02 317,481,396.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 52 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,762,533.66 29,941,595.68 支付的各项税费 10,925,574.31 11,048,554.62 支付其他与经营活动有关的现金 八、40 32,636,149.38 19,348,514.07 经营活动现金流出小计 316,368,614.37 377,820,060.75 经营活动产生的现金流量净额 9,521,213.01 -11,734,782.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 48,102,444.86 7,300.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八、41 2,436,062.09 投资活动现金流入小计 48,102,444.86 2,443,362.09 购建固定资产、无形资产和其他长期 22,018,924.26 29,585,906.60 资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流出小计 22,518,924.26 29,585,906.60 投资活动产生的现金流量净额 25,583,520.60 -27,142,544.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,090,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 4,090,000.00 的现金 取得借款收到的现金 105,000,000.00 145,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八、42 364,600.00 115,000.00 筹资活动现金流入小计 105,364,600.00 149,205,000.00 偿还债务支付的现金 160,000,000.00 105,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 7,200,246.90 7,807,676.88 金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 167,200,246.90 112,807,676.88 筹资活动产生的现金流量净额 -61,835,646.90 36,397,323.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,432.02 五、现金及现金等价物净增加额 -26,736,345.31 -2,480,004.03 加：期初现金及现金等价物余额 77,670,129.18 80,150,133.21 六、期末现金及现金等价物余额 50,933,783.87 77,670,129.18 公司法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰 53 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 200,278,369.36 223,976,025.39 收到的税费返还 1,200,203.41 640,799.30 收到其他与经营活动有关的现金 八、39 12,976,446.65 4,105,066.11 经营活动现金流入小计 214,455,019.42 228,721,890.80 购买商品、接受劳务支付的现金 184,240,062.35 183,472,569.95 支付给职工以及为职工支付的现金 26,220,717.85 25,930,659.77 支付的各项税费 10,419,313.64 10,898,653.72 支付其他与经营活动有关的现金 八、40 10,922,465.27 11,554,015.12 经营活动现金流出小计 231,802,559.11 231,855,898.56 经营活动产生的现金流量净额 -17,347,539.69 -3,134,007.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 48,102,444.86 7,300.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八、41 2,435,000.00 投资活动现金流入小计 48,102,444.86 2,442,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 15,226,218.72 15,226,121.11 资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,226,218.72 15,226,121.11 投资活动产生的现金流量净额 32,876,226.14 -12,783,821.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 八、42 364,600.00 115,000.00 筹资活动现金流入小计 75,364,600.00 100,115,000.00 偿还债务支付的现金 105,000,000.00 85,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 5,437,100.00 5,117,412.50 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 110,437,100.00 90,117,412.50 筹资活动产生的现金流量净额 -35,072,500.00 9,997,587.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,543,813.55 -5,920,241.37 加：期初现金及现金等价物余额 54,769,088.02 60,689,329.39 六、期末现金及现金等价物余额 35,225,274.47 54,769,088.02 公司法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰 54 北矿磁材科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 130,000,000 160,415,685.27 17,645,399.58 10,207,751.36 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 10,207,751.36 三、本年增减变动金额（减少 364,600.00 1,173,368.88 5,211,938.65 以“－”号填列） （一）净利润 6,385,307.53 （二）直接计入所有者权益的 364,600.00 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 364,600.00 上述（一）和（二）小计 364,600.00 6,385,307.53 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1,173,368.88 -1,173,368.88 54 北矿磁材科技股份有限公司 1．提取盈余公积 1,173,368.88 -1,173,368.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 130,000,000.00 160,780,285.27 18,818,768.46 15,419,690.01 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 18,478,646.67 59,630,837.34 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 -833,247.09 1,691,190.51 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,645,399.58 61,322,027.85 三、本年增减变动金额（减少 115,000.00 -51,114,276.49 以“－”号填列） （一）净利润 -51,114,276.49 （二）直接计入所有者权益的 115,000.00 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 115,000.00 上述（一）和（二）小计 115,000.00 -51,114,276.49 56 北矿磁材科技股份有限公司 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 10,207,751.36 公司法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 57 北矿磁材科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 364,600.00 1,173,368.88 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 364,600.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 364,600.00 上述（一）和（二）小计 364,600.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,173,368.88 1．提取盈余公积 1,173,368.88 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 130,000,000.00 160,780,285.27 18,818,768.46 58 北矿磁材科技股份有限公司 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,916,884.47 加：会计政策变更 -271,484.89 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,645,399.58 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 115,000.00 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 115,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 115,000.00 上述（一）和（二）小计 115,000.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 公司法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 59 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并财务报表附注 一、 公司基本情况 北矿磁材科技股份有限公司(以下简称 本公司)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]697 号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院（以下简称北矿总院）以其与磁性材料 和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研 究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限 公司等五家单位，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 2000 年 9 月 6 日在国家工商行政管理 局登记注册，取得《企业法人营业执照》，注册号：1000001003425。本公司初始注册资本为人民币 6,500 万元, 业经北京岳华会计师事务所于 2000 年 7 月 10 日以岳总验字[2000]第 021 号验资报告予 以验证。 2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发 行股票的通知》核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股 股票 3,500 万股（每股面值 1 元），增资后公司注册资本变更为人民币 10,000 万元。此次增资经北京 岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2004）第 A005 号验资报告予以验证。 2005 年 7 月，根据本公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增预案》， 将资本公积 3,000 万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币 13,000 万元。此次增资经北京岳 华会计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第 A030 号验资报告予以验证。 2007 年 5 月 11 日，本公司召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司董事长 的议案》，本公司选定蒋开喜为本公司董事长（根据本公司规定，董事长为本公司法定代表人）。 （危险化学品除外）经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务； 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及 其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 60 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4、现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 5、外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折 算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额” 项目反映。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 60 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金 融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现 的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账 款和其他应收款等（附注四.7）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进 行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值 时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或 利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 62 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金 融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是， 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减 值损失一经确认，不再转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 63 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从 购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本 减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收款项标准： 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万元以上 的其他应收款。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为 若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例% 1 年以内 5 1到2年 10 2到3年 30 3到4年 50 4到5年 70 5 年以上 100 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、自制半成品。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法 计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消 失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 64 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的 企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单 位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资 单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 65 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 35 年 3 2.77 机器设备 10－20 年 3 4.85-9.70 运输设备 10 年 3 9.70 电器设备 10 年 3 9.70 电子及通讯设备 10 年 3 9.70 仪器仪表 10 年 3 9.70 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧 率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可 使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值。 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法， 在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估 计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 66 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条 件的开发支出计入当期损益。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减 值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资 产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报 告分部。 67 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认 商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、 该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行 权数量一致。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公 司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 21、租赁 68 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间 内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 69 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面 价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购 买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 25、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和 会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增 加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流 量纳入合并现金流量表。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策、会计估计变更 本期无会计政策、会计估计变更 2、前期差错更正 本期无前期差错更正 六、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、优惠税负及批文 根据财政部、国家税务总局财税字【1999】273 号文及北京市丰台地方税务局减免税备案通知书 京丰园技备通【2007】第 0270 号文的规定，本公司技术收入免征营业税。 70 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2008 年 12 月 18 日联合下发文件，本公司与本公司控股子公司北京北矿锌业有限责任公司（以下简称北矿锌 业）被认定为高新技术企业，证书编号分别为 GR200811000587 和 GR200811000035。自获得认定后三 年内（含 2008 年）企业所得税按 15%征收。 七、企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司子公司概况 （1）通过其他方式取得的子公司 本公司投资 本公司持股比例% 本公司表决 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 额（万元） 直接持股 间接持股 权比例% 北京北矿磁电材料有限公 静电显像 北京 制造业 3000 万元 3000 万元 100.00 司（以下简称北矿磁电） 材料 100.00 制造锌制 北矿锌业 北京 制造业 3000 万元 2000 万元 66.67 66.67 品 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司投 本公司持股比例% 本公司表 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 资额（万 决权比例 直接持股 间接持股 元） % 常德市耐摩特聚合材 研制、生产和 料有限公司(以下简称 常德市 制造业 600 万元 销售粉末冶金 500 -- 40% 40% 常德耐摩特) 材料及商品 2、拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因 常德耐摩特 40.00 拥有经营实质控制权 3、合并范围的变化情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司合并范围无变化。 八、 财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 37,121.07 27,513.82 银行存款 50,896,662.80 77,642,615.36 合 计 50,933,783.87 77,670,129.18 说明：货币资金期末余额较期初余额减少 34.42%，原因为本公司为减少财务费用提前偿还短期借 款。 71 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 其中，外币如下： 2008.12.31 2007.12.31 币 种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 53,396.20 6.8346 364,941.67 25,846.49 7.3046 188,798.27 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 50,933,783.87 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 50,933,783.87 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 77,670,129.18 现金及现金等价物净增加/(减少)额 -26,736,345.31 说明：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无抵押、冻结等对变现有限制的货币资金。 2、应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 17,073,862.39 13,327,437.88 商业承兑汇票 38,659.20 -- 合 计 17,112,521.59 13,327,437.88 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 17,716,029.92 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 说明：本期有逾期应收票据 236,841.99 元，应于 2008 年 12 月 20 日到期,出票人为河南永乐生活 电器有限公司，收款人为四川长虹电器股份有限公司郑州销售分公司（以下简称四川长虹），未能承 兑的原因为此票中途由四川长虹转让给中山奥马电器有限公司，但在背书人签章处却加盖了广东奥马 电器有限公司，就此中山奥马电器有限公司已做说明，承兑银行要求四川长虹出具证明，证明一到， 此汇票即可承兑。 3、应收账款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 5,523,566.74 11.12 276,178.34 8,579,017.64 13.78 428,950.88 （500 万元以上） 其他不重大应收账款 44,127,936.35 88.88 3,245,924.12 53,674,576.27 86.22 3,478,945.16 合 计 49,651,503.09 100.00 3,522,102.46 62,253,593.91 100.00 3,907,896.04 72 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提比 计提比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 例% % 1 年以内 46,169,787.44 92.99 2,308,489.38 5 57,819,503.34 92.88 2,890,975.17 5 1至2年 757,955.19 1.53 75,795.52 10 2,779,698.98 4.47 277,969.90 10 2至3年 1,907,964.92 3.84 572,389.48 30 612,303.15 0.98 183,690.95 30 3至4年 218,070.45 0.44 109,035.23 50 874,609.43 1.40 437,304.72 50 4至5年 471,107.48 0.95 329,775.24 70 165,079.01 0.27 115,555.30 70 5 年以上 126,617.61 0.25 126,617.61 100 2,400.00 -- 2,400.00 100 合 计 49,651,503.09 100.00 3,522,102.46 -- 62,253,593.91 100.00 3,907,896.04 -- C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 3,907,896.04 665,187.48 -- 1,050,981.06 3,522,102.46 说明：本公司期末对应收账款进行了全面清查，对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，对预 计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏账准备，预计无法收回的应收账款共计 1,050,981.06 元，本公司对该等款项累计已全额计提坏账准备，并按规定程序于本期全额核销上述款项。 D、截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 E、欠款金额前五名的情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 16,433,642.68 元，占应收账款 总额比例 33.10%，欠款年限为一年以内。 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 5,523,566.74 14.20 276,178.34 8,579,017.64 17.42 428,950.88 （500 万元以上） 其他不重大应收账款 33,363,756.43 85.80 2,690,920.62 40,657,896.81 82.58 2,824,823.72 合 计 38,887,323.17 100.00 2,967,098.96 49,236,914.45 100.00 3,253,774.60 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提比例 计提比 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 （%） 例（%） 1 年以内 35,494,697.52 91.28 1,774,734.88 5 44,868,573.28 91.13 2,243,428.67 5 1至2年 730,565.19 1.88 73,056.52 10 2,713,949.58 5.51 271,394.96 10 73 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 2至3年 1,846,264.92 4.75 553,879.48 30 612,303.15 1.24 183,690.95 30 3至4年 218,070.45 0.56 109,035.23 50 874,609.43 1.78 437,304.72 50 4至5年 471,107.48 1.20 329,775.24 70 165,079.01 0.34 115,555.30 70 5 年以上 126,617.61 0.33 126,617.61 100 2,400.00 0.00 2,400.00 100 合 计 38,887,323.17 100.00 2,967,098.96 -- 49,236,914.45 100.00 3,253,774.60 -- C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 转回 转销 2008.12.31 3,253,774.60 764,305.42 -- 1,050,981.06 2,967,098.96 说明：本公司期末对应收账款进行了全面清查，对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，对预 计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏账准备，预计无法收回的应收账款共计 1,050,981.06 元，本公司对该等款项累计已全额计提坏账准备，并按规定程序于本期全额核销上述款项。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 10,317,476.60 90.03 40,376,553.49 97.74 1至2年 493,245.43 4.30 798,639.30 1.93 2至3年 535,609.30 4.67 19,950.00 0.05 3 年以上 114,119.86 1.00 114,497.36 0.28 合 计 11,460,451.19 100.00 41,309,640.15 100.00 说明：A、期末账龄超过一年的预付款为 1,142,974.59 元，主要原因为交易尚未结算完毕。 B、预付账款期末余额较期初余额降低 72.26%，原因为 2007 年本公司之子公司北矿锌业加大了 原材料的采购增加预付款所致。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5、其他应收款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 其他不重大其他应收款 1,519,169.75 100.00 68,547.08 383,392.49 100.00 19,173.63 74 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,519,169.75 100 68,547.08 4.51 383,312.49 99.98 19,165.63 5 1至2年 -- -- -- -- 80.00 0.02 8.00 10 合计 1,617,194.75 100 68,547.08 -- 383,392.49 100.00 19,173.63 -- C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 19,173.63 49,373.45 -- -- 68,547.08 说明：本公司本期对北京市国税局的其他应收款系出口退税，金额为 246,253.24 元，根据个 别认定法不计提坏账准备。 D、截至 2008 年 12 月 31 日止，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 E、欠款金额前五名的情况 截至2008年12月31日止，本公司其他应收款大额欠款金额合计648,228.24元，占其他应收款总 额比例42.67%，欠款年限为一年以内。 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 其他不重大其他应收款 1,089,119.55 100.00 42,143.32 380,188.98 100.00 19,009.45 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提比例 计提比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 1,089,119.55 100.00 42,143.32 3.87 380,188.98 100.00 19,009.45 5.00 C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 19,009.45 23,133.87 -- -- 42,143.32 说明：本公司本期对北京市国税局的其他应收款系出口退税，金额为 246,253.24 元，根据个 别认定不计提坏账准备。 6、存货 （1）存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 14,405,689.26 176,753,324.71 161,354,892.92 29,804,121.05 库存商品 35,644,765.65 418,296,927.16 406,662,331.40 47,279,361.41 在产品 45,310,199.08 305,157,600.73 331,154,515.10 19,313,421.41 75 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 自制半成品 5,645,162.59 105,598,263.61 90,870,812.38 20,372,613.82 委托加工物资 5,373,297.03 83,258,089.68 83,504,897.65 5,126,489.06 包装物及低值易耗品 424,406.34 4,137,921.27 4,178,694.54 383,633.07 合 计 106,803,519.95 1,093,202,127.16 1,077,726,007.29 122,279,639.82 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期计提 2008.12.31 转回 转销 原材料 121,288.53 -- -- 121,288.53 库存商品 5,425,298.10 -- -- 5,425,298.10 在产品 3,343,464.05 -- -- 3,343,464.05 自制半成品 176,419.90 -- -- 176,419.90 合 计 9,066,470.58 -- -- 9,066,470.58 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。期末单项存货成 本高于其可变现净值部分计提跌价准备。 7、长期股权投资 母公司 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 北矿磁电 33,687,811.25 11,079,610.47 -1,897,198.25 北矿锌业 30,448,708.93 60,938,233.32 -5,576,518.49 合 计 64,136,520.18 72,017843.79 -7,473,716.74 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 名称 北矿磁电 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 北矿锌业 20,000,000.00 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 8、投资性房地产 本期增加 本期减少 项 目 2008.01.01 自用房地产或存货转 投资性房地产转换为 2008.12.31 购置 处置 换为投资性房地产 自用房地产 原价合计 10,789,253.27 原价合计 10,789,253.27 房屋、建筑物 10,789,253.27 房屋、建筑物 10,789,253.27 累计折旧或累计摊销 累计折旧或累计摊销合计 395,050.08 74,445.84 395,050.08 合计 76 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 房屋、建筑物 395,050.08 74,445.84 房屋、建筑物 395,050.08 投资性房地产减值准备累 投资性房地产减值准 计金额合计 备累计金额合计 房屋、建筑物 房屋、建筑物 投资性房地产账面价值合 投资性房地产账面价 10,394,203.19 10,394,203.19 计 值合计 房屋、建筑物 10,394,203.19 房屋、建筑物 10,394,203.19 说明：投资性房地产的减少为原出租的总部基地办公楼转为自用办公楼所致。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 18,905,919.95 29,572,051.14 14,129,863.95 34,348,107.14 机器设备 162,139,334.50 43,724,645.29 9,440,658.94 196,423,320.85 运输设备 3,957,042.10 828,509.36 385,867.20 4,399,684.26 电器设备 585,243.70 144,819.00 -- 730,062.70 电子及通讯设备 1,760,967.66 106,116.03 140,535.20 1,726,548.49 仪器仪表 1,999,004.88 81,083.28 22,473.00 2,057,615.16 合 计 189,347,512.79 74,457,224.10 24,119,398.29 239,685,338.60 说明：本期固定资产增加中由在建工程转入金额 62,066,941.66 元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 5,579,962.44 1,107,869.29 4,031,726.43 2,656,105.30 机器设备 42,419,724.91 11,966,689.82 3,733,547.29 50,652,867.44 运输设备 1,830,473.80 458,351.87 202,998.05 2,085,827.62 电器设备 503,486.92 95,906.20 -- 599,393.12 电子及通讯设备 840,456.95 191,585.93 115,606.00 916,436.88 仪器仪表 813,073.74 129,261.01 21,798.93 920,535.82 合 计 51,987,178.76 13,949,664.12 8,105,676.70 57,831,166.18 说明：本期累计折旧增加中计提的折旧费用为 13,480,168.20 元。 （3）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.12.31 房屋及建筑物 13,325,957.51 31,692,001.84 机器设备 119,719,609.59 145,770,453.41 运输设备 2,126,568.30 2,313,856.64 电器设备 81,756.78 130,669.58 电子及通讯设备 920,510.71 810,111.61 仪器仪表 1,185,931.14 1,137,079.34 合 计 137,360,334.03 181,854,172.42 77 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 说明：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司固定资产不存在减值迹象。 10、在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 电磁波吸收材料研制 5,000,000.00 自有资金 15.11 固安生产线后续工程 15,000,000.00 自有资金 65.92 工程技改项目 20,000,000.00 自有资金 92.61 固安锌粉生产线 40,000,000.00 自有资金 80.56 汽车永磁电机用高性能磁体产业化 49,400,000.00 募集资金 34.71 合 计 129,400,000.00 -- -- （2）在建工程增减变动 本期减少 工程名称 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转入固定资产 其他减少 电磁波吸收材料研制 754,302.62 1,180.00 -- -- 755,482.62 固安生产线后续工程 4,311,588.00 5,575,710.89 -- -- 9,887,298.89 工程技改项目 15,097,831.30 3,424,410.71 12,897,018.00 3,578,442.57 2,046,781.44 固安锌粉生产线 28,822,804.14 3,399,945.23 30,130,741.88 -- 2,092,007.49 固安墨粉生产线 8,341,291.08 -- 8,260,894.30 80,396.78 -- 汽车永磁电机用高性能磁体产业化 7,648,671.68 9,670.00 7,658,341.68 -- -- 管道车间、零部件加工车间 2,570,885.80 549,060.00 3,119,945.80 -- -- 合 计 67,547,374.62 12,959,976.83 62,066,941.66 3,658,839.35 14,781,570.44 A、本公司在建工程无利息资本化情况。 B、在建工程期末比期初减少 78.12%,主要是在建工程完工转入固定资产所致。 C、在建工程其他减少主要是本公司调整产业布局报废了在建的生产线及相关设备。 D、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司在建工程不存在减值迹象。 11、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 本期增加 本期减少 2008.12.31 2008.01.01 土地使用权 8,333,449.48 -- 1,911,945.22 6,421,504.26 专有技术 3,100.00 4,090,000.00 -- 4,093,100.00 专利技术 -- 5,368,393.73 -- 5,368,393.73 合 计 8,336,549.48 9,458,393.73 1,911,945.22 15,882,997.99 说明：无形资产中土地使用权减少见附注十三专利技术的增加系本公司研发成果“含有钕铁氮的粘结 复合永磁材料及其制备方法”形成的发明专利。 （2）累计摊销 78 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期增加 本期减少 2008.12.31 2008.01.01 土地使用权 1,843,205.66 158,323.28 430,381.75 1,571,147.19 专有技术 3,100.00 340,833.00 -- 343,933.00 专利技术 -- 278,520.70 -- 278,520.70 合 计 1,846,305.66 777,676.98 430,381.75 2,193,600.89 （3）无形资产账面价值 项 目 2008.12.31 剩余摊销年限 2008.01.01 土地使用权 6,490,243.82 4,850,357.07 32.00 年 专有技术 3,749,167.00 9.17 年 专利技术 5,089,873.03 15.80—19.67 年 合 计 6,490,243.82 13,689,397.10 说明：A、无形资产期末较期初增加 110.92%，原因为本公司之子公司常德耐摩特购买专利技术以及本 公司研发成果“含有钕铁氮的粘结复合永磁材料及其制备方法”形成专利技术转入无形资产所致。 B、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无形资产不存在减值迹象。 12、开发支出 会计处理 类 别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 计入当期损 确认为无形资 益金额 产金额 研究阶段支出 -- 283,730.37 283,730.37 -- 283,730.37 -- 开发阶段支出 6,957,516.21 3,564,742.54 5,538,757.98 4,983,500.77 170,364.25 5,368,393.73 合 计 6,957,516.21 3,848,472.91 5,822,488.35 4,983,500.77 454,094.62 5,368,393.73 13、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 剩余摊销期限 开办费 89,124.91 32,638.70 56,486.21 89,124.91 89,124.91 -- 14、递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 可抵扣暂时性差异 坏账准备 497,700.88 3,590,649.54 776,450.61 5,176,337.39 存货跌价准备 1,174,773.83 9,066,470.58 -- -- 可弥补亏损 777,323.37 5,616,810.35 -- -- 合 计 2,449,798.08 18,274,997.12 776,450.61 5,176,337.39 79 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 15、资产减值准备 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期计提额 2008.12.31 转回 转销 坏账准备 3,927,069.67 714,560.93 -- 1,050,981.06 3,590,649.54 存货跌价准备 -- 9,066,470.58 -- -- 9,066,470.58 合 计 3,927,069.67 9,781,031.51 -- 1,050,981.06 12,657,120.12 16、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 40,000,000.00 70,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 45,000,000.00 合 计 60,000,000.00 115,000,000.00 说明：（1）短期借款期末较期初降低 47.83%，原因为本公司本期为减少财务费用提前偿还贷款所致。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，的 2,000 万元保证借款由北矿总院提供担保 1,000 万元，本 公司提供担保 1,000 万元。 17、应付票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 2,873,197.40 3,755,395.16 说明：截至 2008 年 12 月 31 止，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 18、应付账款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 19,648,945.64 94.59 37,047,973.34 96.52 1至2年 705,524.08 3.40 945,782.80 2.46 2至3年 32,060.00 0.15 156,864.10 0.41 3 年以上 386,109.30 1.86 233,823.88 0.61 合 计 20,772,639.02 100 38,384,444.12 100 说明：应付账款期末较期初降低 45.88%，原因为本公司之子公司北矿锌业本期减少原材料采购 所致。 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 款项性质 北矿总院 69,730.00 货款 80 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 欠款金额 款项性质 北京矿冶总公司 3,354,006.90 代购货款 北京磁城科贸公司 431,730.00 货款 北京捷安货物运输有限公司 115,426.71 运输费 北矿总院 69,730.00 货款 北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 230,559.00 货款 合计 4,201,452.61 19、预收款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 7,670,350.34 95.02 18,096,760.55 96.50 1至2年 240,786.20 2.98 86,518.17 0.46 2至3年 65,092.10 0.81 341,706.86 1.82 3年以上 96,020.89 1.19 228,648.21 1.22 合 计 8,072,249.53 100.00 18,753,633.79 100.00 说明：A、预收账款期末比期初减少 56.96%，主要是年末销售规模下降所致。 B、预收账款账龄在一年以上的主要为客户的未结算销售尾款。 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 北矿总院 7,650.00 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 欠款金额 北矿总院 7,650.00 20、应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,100,000.00 20,459,381.16 21,559,381.16 -- 职工福利费 -- 665,515.59 665,515.59 -- 社会保险费 49,036.94 5,722,811.75 5,720,182.06 51,666.63 其中：医疗保险费 18,286.33 1,638,451.32 1,640,002.37 16,735.28 基本养老保险费 27,019.47 3,548,379.31 3,543,810.89 31,587.89 失业保险费 2,416.61 250,528.43 250,916.11 2,028.93 工伤保险费 685.65 189,406.15 189,406.15 685.65 81 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 生育保险费 628.88 96,046.54 96,046.54 628.88 住房公积金 6,982.00 2,680,680.00 2,680,970.00 6,692.00 工会经费和职工教育经费 1,169,935.14 879,726.40 202,874.16 1,846,787.38 合 计 2,325,954.08 30,408,114.90 30,828,922.97 1,905,146.01 21、应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -2,608,539.85 1,077,566.45 营业税 910,000.00 15,500.00 城建税 151,424.95 103,749.06 教育费附加 64,896.40 44,463.86 企业所得税 -3,834,752.69 -- 个人所得税 -17,896.00 84,599.66 合 计 -5,334,867.19 1,325,879.03 22、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 24,921,459.80 99.7 5,660,596.09 98.56 1至2年 4,760.00 0.02 13,762.44 0.24 2至3年 9,780.44 0.04 21,433.27 0.37 3 年以上 61,431.47 0.24 47,748.20 0.83 合 计 24,997,431.71 100.00 5,743,540.00 100.00 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 款项性质 北矿总院 20,000,000.00 借款 北矿总院 3,283,302.19 研发补偿款及其他代垫款 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 欠款金额 款项性质 北矿总院 20,000,000.00 借款 北矿总院 3,283,302.19 研发补偿款及其他代垫款 北京钨钼材料厂 1,337.50 代垫费用 合 计 23,284,639.69 23、专项应付款 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 科研经费 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 82 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 24、递延所得税负债 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 开发支出 -- -- 238,313.54 1,588,756.93 25、其他非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 递延收益 1,781,840.80 3,485,000.00 其中：与资产相关的政府补助 1,781,840.80 1,885,000.00 与收益相关的政府补助 -- 1,600,000.00 26、股本（万股） 2008.01.01 本 期 增 减 2008.12.31 股份类别 股数 比例%发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 国有法人持股 6,445.56 49.58 -- -- -- -1,300.00 -1,300.00 5,145.56 39.58 有限售条件股份合计 6,445.56 49.58 -- -- -- -1,300.00 -1,300.00 5,145.56 39.58 二、无限售条件股份 人民币普通股 6,554.44 50.42 -- -- -- 1,300.00 1,300.00 7,854.44 60.42 无限售条件股份合计 6,554.44 50.42 -- -- -- 1,300.00 1,300.00 7,854.44 60.42 股份总数 13,000.00 100.00 -- -- -- -- -- 13,000.00 100.00 说明：详见附注十三、2。 27、资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 161,058,898.45 -- -- 161,058,898.45 其他资本公积 -643,213.18 364,600.00 -- -278,613.18 合 计 160,415,685.27 364,600.00 -- 160,780,285.27 说明：本公司 2008 年 1 月收到的北京市高新技术成果转化服务中心拨付的 2007 年度北京市支持高新 技术产业发展的财政专项资金。 28、盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 17,645,399.58 1,173,368.88 -- 18,818,768.46 29、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 10,207,751.36 59,630,837.34 会计政策变更的影响 -- 1,691,190.51 83 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 追溯调整、重述后年初余额 10,207,751.36 61,322,027.85 净利润 6,385,307.53 -51,114,276.49 减：提取法定盈余公积 1,173,368.88 期末未分配利润 15,419,690.01 10,207,751.36 30、少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 北矿锌业 10,149,569.64 12,008,409.14 常德耐摩特 4,822,437.34 5,090,000.00 合 计 14,972,006.98 17,098,409.14 31、营业收入及成本 （1）合并 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 245,941,989.26 285,424,402.12 其他业务收入 867,484.69 8,495,409.52 合 计 246,809,473.95 293,919,811.64 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 科技产品 234,132,496.76 223,265,572.55 276,570,412.12 274,184,917.32 技术转让 11,809,492.50 9,148,583.27 8,853,990.00 9,201,275.33 合 计 245,941,989.26 232,414,155.82 285,424,402.12 283,386,192.65 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 48,556,677.36 元，占本公司全部营业收入的比例为 19.67%。 （2）母公司 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 179,025,038.14 177,980,780.19 其他业务收入 219,651.27 1,223,523.91 合 计 179,244,689.41 179,204,304.10 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 科技产品 167,215,545.64 156,262,869.83 169,126,790.19 172,939,658.66 技术转让 11,809,492.50 9,148,583.27 8,853,990.00 9,201,275.33 合 计 179,025,038.14 165,411,453.10 177,980,780.19 182,140,933.99 84 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 47,935,250.03 元，占本公司全部营业收入的比例为 26.74%。 32、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 应税收入 5％ 2,822.28 53,251.32 城建税 流转税 5％、7％ 341,210.90 282,774.17 教育费附加 流转税 3％ 183,378.35 158,474.10 投资性房地产房产税 -- 67,972.29 投资性房地产土地使用税 -- 600.00 合 计 527,411.53 563,071.88 33、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 7,200,246.90 7,807,676.88 减：利息收入 811,691.78 1,031,051.35 承兑汇票贴息 386,719.36 1,336,259.84 汇兑损失 12,774.45 14,231.81 减：汇兑损益 -- -- 手续费 29,495.69 33,371.31 合 计 6,817,544.62 8,160,488.49 34、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 714,560.93 6,070,956.51 存货跌价准备 9,066,470.58 4,475,347.50 合 计 9,781,031.51 10,546,304.01 35、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 期货交易损益 -98,025.00 -- 说明：期货交易损益为本公司之控股子公司北矿锌业 2008 年投资期货套期保值业务的损失。 36、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 收到的与收益相关的政府补助 3,880,000.00 1,700,766.00 收到的与资产相关的政府补助 103,159.20 756,267.97 固定资产处置收益 36,903,248.98 4,273.50 研发项目补贴 5,725,129.00 -- 其他收入 275.40 184,788.88 合 计 46,611,812.58 2,646,096.35 85 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 37、政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008 年度 2007 年度 备注 高性能柔性稀土粘结磁体的研制及产业化 1,885,000.00 与资产相关的 政府补助 高性能干压磁粉的产业化开发 550,000.00 小计 2,435,000.00 含氮稀土粘结构磁粉和磁体的研究与开发 2,870,000.00 1,600,000.00 高性能干压成型磁粉体的研究 550,000.00 1,000,000.00 钡铁氧磁记录粉的研究及产业化开发 200,000.00 300,000.00 公安部项目经费 200,000.00 与收益相关的 政府补助 磁场取向粘结铁氧体磁粉的产业化开发 200,000.00 固安镇政府财政补贴 200,766.00 中小企业海外市场开发基金 10,000.00 财政拨入三项资金 50,000.00 小计 3,880,000.00 3,300,766.00 合计 3,880,000.00 5,735,766.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2008 年度 2007 年度 2008.12.31 2007.12.31 各项异性轧制磁粉专项费用 179,423.33 与资产 高性能各项异性注射磁粉专项费用 26,844.64 相关的 高性能柔性稀土粘结磁体的研制及产业化 103,159.20 1,781,840.80 1,885,000.00 政府补 高性能干压磁粉产业化 550,000.00 助 小 计 103,159.20 756,267.97 1,781,840.80 1,885,000.00 含氮稀土粘结构磁粉和磁体的研究与开发 2,870,000.00 1,600,000.00 高性能干压成型磁粉体的研究 550,000.00 1,000,000.00 钡铁氧磁记录粉的研究及产业化开发 200,000.00 300,000.00 与收益 公安部项目经费 200,000.00 相关的 磁场取向粘结铁氧体磁粉的产业化开发 200,000.00 政府补 固安镇政府财政补贴 200,766.00 助 中小企业海外市场开发基金 10,000.00 财政拨入三项资金 50,000.00 小 计 3,880,000.00 1,700,766.00 1,600,000.00 合 计 3,983,159.20 2,457,033.97 1,781,840.80 3,485,000.00 38、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置损失 9,756,815.36 687,247.66 流动资产处置损失 1,100,199.06 -- 盘亏损失 -- 11,968,394.71 其他 209,300.00 2.89 合 计 11,066,314.42 12,655,645.26 86 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 39、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税 165,196.33 -- 递延所得税 -1,911,661.01 319,806.35 合 计 -1,746,464.68 319,806.35 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 利润总额 2,512,440.69 -50,481,922.11 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 607,874.50 -7,572,288.32 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 320,715.11 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 -215,460.91 不可抵扣的费用 922,506.66 2,713,232.47 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 利用以前期间的税务亏损 -2,766,089.97 未确认递延所得税的税务亏损 5,394,323.11 其他 -- 所得税费用 -1,746,464.68 319,806.35 40、每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东的净利润 a 6,385,307.53 -51,114,276.49 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 130,000,000.00 130,000,000.00 基本每股收益 a/b 0.0491 -0.3932 存在/不存在稀释性潜在普通股 不存在 不存在 归属于母公司普通股股东的净利润 c 6,385,307.53 -51,114,276.49 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 130,000,000.00 130,000,000.00 稀释每股收益 c/d 0.0491 -0.3932 41、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 53,179,667.78 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 北矿总院提供流动资金 40,000,000.00 -- 收到的研发补贴和课题经费等 12,220,000.00 3,300,766.00 利息收入 811,691.78 1,029,568.55 87 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 处理废品款 50,976.00 181,788.88 园区往来款 97,000.00 -- 收违约金 -- 3,000.00 42、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 32,636,149.38 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 运杂费 6,975,917.88 7,791,738.97 中介费 535,606.21 401,154.00 还北矿总院流动资金 20,000,000.00 5,000,000.00 办公费 942,324.82 1,176,122.98 租赁费 337,103.14 794,910.58 研发材料费 1,352,933.32 2,034,843.70 律师、顾问费 209,462.00 100,000.00 差旅费 585,055.47 590,172.65 业务招待费 349,116.86 363,169.83 财产保险费 156,657.21 168,586.88 出口代理费 103,755.00 356,813.00 保荐机构服务费 100,000.00 280,000.00 维修费 740,941.82 136,353.25 会议费 67,590.80 94,117.78 43、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 0 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 收到与资产相关的政府补贴 -- 2,435,000.00 收购常德耐摩特时的现金 -- 1,062.09 44、支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 500,000.00 元： 项 目 2008年度 2007年度 期货保证金 500,000.00 -- 45、收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 364,600.00 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 高新技术企业发展财政资金 364,600.00 115,000.00 88 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 44、现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,258,905.37 11,733,688.76 -50,801,728.46 -52,239,201.20 加：资产减值准备 9,781,031.51 7,384,619.62 10,546,304.01 10,618,758.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,554,614.04 12,179,895.80 10,135,883.85 9,820,122.19 无形资产摊销 777,676.98 430,156.25 195,998.28 195,998.28 长期待摊费用摊销 89,124.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 -36,903,248.98-36,903,248.98 682,974.16 682,974.16 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,756,815.36 9,756,815.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,205,678.92 5,437,100.00 7,807,676.88 5,117,412.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,673,347.47 -664,512.79 81,492.81 81,492.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -238,313.54 -238,313.54 238,313.54 238,313.54 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,476,119.87 -22,275,719.38 31,724,522.48 26,355,033.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,236,380.58 14,192,698.73 -702,911.75 4,148,221.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,446,009.80 -18,380,719.52 -21,643,308.44 -8,153,134.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,021,213.01 -17,347,539.69 -11,734,782.64 -3,134,007.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,933,783.87 35,225,274.47 77,670,129.18 54,769,088.02 减：现金的期初余额 77,670,129.18 54,769,088.02 80,150,133.21 60,689,329.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -26,736,345.31 -19,543,813.55 -2,480,004.03 -5,920,241.37 89 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 九、 关联方关系及其交易 1、关联方 （1）母公司和子公司 A、母公司 对本公司 对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例% 表决权比例% 北矿总院 北京市 制造业 49.58 49.58 22,272.20 万 400000720 本公司的最终控制方为北矿总院。 母公司名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北矿总院 22,272.20 万元 -- -- 22,272.20 万元 B、子公司 公司名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 注册资本 本公司表决权 比例% 直接持股% 间接持股% 北矿磁电 北京市 制造业 100.00 3000 万元 100.00 北矿锌业 北京市 制造业 66.67 3000 万元 66.67 常德耐摩特 常德市 制造业 600 万元 40.00 40.00 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京矿冶总公司 同一母公司 10115142-2 北京磁城科贸公司 同一母公司 10223529X 北京捷安货物运输有限公司 同一最终控股股东 745489218 北京钨钼材料厂 同一最终控股股东 101127617 北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 同一最终控股股东 120065554 2、关联交易 （1）向关联方销售商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度（同期）同类交 占年度（同期）同类交易百 金额 金额 易百分比（％） 分比（％） 北京矿冶总公司 110,380.34 0.04 90,683.76 0.03 北矿总院 821,993.65 0.65 2,460,224.16 0.84 北京钨钼材料厂 53,155.55 100.00 -- -- 合 计 985,529.54 2,550,907.92 说明：本公司向关联方销售商品是按照市场价格结算的。 90 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）向关联方购买商品 2008 年度 2007 年度 占年度（同期） 占年度（同期）同 关联方名称 金额 同类交易百分比 金额 类交易百分比 （％） （％） 北京磁城科贸公司 2,328,623.94 67.07 2,623,546.39 80.55 北京矿冶研究总院 214,432.91 100.00 -- -- 丹东冶金机械厂 合计 2,543,056.85 2,623,546.39 说明：本公司向关联方购买商品是按照市场价格结算的。 （3）其他关联交易 北京钨钼材料厂 -- -- 230,538.60 0.82 合计 11,409,868.15 15,896,579.56 B、2008 年 3 月 5 日北京银行股份有限公司西直门支行向提供短期贷款 1,000 万元，用于补充流动资 金。本公司控股股东北矿总院为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2008 年 3 月 5 日至 2009 年 3 月 6 日。 2008 年 12 月 22 日华夏银行股份有限公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款 1,000 万元，用于补充流动资金。本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2008 年 12 月 08 日 至 2009 年 12 月 08 日。 C、拆迁补偿 本公司与控股股东北矿总院于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖合同，双方约定本公司以 4,262.53 万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥 28 号的办公楼（建筑面积 6,066.80 平方米）， 本公司已于 2008 年收到全部价款。2008 年 2 月 21 日双方签订房产买卖拆迁补偿补充协议，北矿总院 对本公司生产线、科研设施搬迁重置补贴 820 万元，对本公司研发项目补贴 1,000 万元，本公司已于 2008 年收到全部价款，其中已计入 2008 年损益的净额为 13,925,129.00 元。 D、关联方提供资金 关联单位名称 交易性质 金额 北矿总院 借款 4,000 万元 北矿总院 还款 2,000 万元 3、关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 应收账款 北京矿冶总公司 -- 95,771.05 预收帐款 北京捷安货物运输有限公司 -- 12,870.00 北矿总院 7,650.00 10,000.00 应付账款 北京磁城科贸公司 431,730.00 358,645.50 北京捷安货物运输有限公司 115,426.71 157,975.45 91 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 230,559.00 北矿总院 69,730.00 -- 北京矿冶总公司 3,354,006.90 -- 其他应付款 北京钨钼材料厂 1,337.50 10,339.28 北矿总院 23,283,302.19 4,533,422.67 十、 或有事项 2008 年 12 月 22 日华夏银行股份有限公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷 款 1,000 万元，用于补充流动资金。本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2008 年 12 月 08 日至 2009 年 12 月 08 日。 截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至 2009 年 3 月 19 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、拆迁补偿 本公司与控股股东北矿总院于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖合同，双方约定本公司以 4,262.53 万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥 28 号的办公楼（建筑面积 6,066.80 平方米）， 本公司已于 2008 年上半年收到全部价款。 双方并于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖拆迁补偿补充协议， 北矿总院对本公司生产线、科研设施搬迁重置补贴 820 万元，对本公司研发项目补贴 1,000 万元，本 公司已于 2008 年收到全部价款。 2、股权分置改革 公司股权分置改革于 2006 年 4 月 13 日经相关股东会议通过，以 2006 年 4 月 20 日作为股权登记 日实施，于 2006 年 4 月 24 日实事后首次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上 市流通有关承诺，非流通股股东北矿总院做出如下特别承诺：持有的非流通股份自获得上市流通权之 日起，在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出 售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，且出售价格不低于 每股人民币 7.50 元。但北矿总院在股权分置改革方案实施后增持的公司股份上市交易或转让不受上述 限制。 本次有限售条件的流通股上市数量为 13,000,000 股；本次有限售条件的流通股上市流通日为 2008 年 4 月 24 日。 3、节余募集资金永久补充流动资金 92 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008年8月14日本公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于将节余募集资金补充流动资金 的议案》，批准本公司将6,634万元节余募集资金用于永久补充流动资金。 截至2008年12月31日（审计报告日），除上述事项外本公司不存在其他应披露的重要事项。 十四、补充资料 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股股 1.96% -16.06% 1.98% -14.87% 0.0491 -0.3932 0.0491 -0.3932 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -8.99% -12.92% -9.08% -11.96% -0.2248 -0.3162 -0.2248 -0.3162 东的净利润 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益 27,146,433.62 -682,974.16 政府补助 3,983,159.20 2,457,033.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,415,905.34 -11,783,608.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益总额 35,545,498.16 -10,009,548.91 减：非经常性损益的所得税影响数 -- 非经常性损益净额 35,545,498.16 -10,009,548.91 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -67,101.53 -0.96 归属于公司普通股股东的非经常性损益 35,612,599.69 -10,009,547.95 说明：重大非经常性损益项目主要为本公司向北矿总院转让办公楼形成的固定资产处置及搬迁处置损 益，详见附注十三、1。 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注经本公司第三届董事会第十一次会议审议通过。 93 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司财务报表附注 一、 公司基本情况 北矿磁材科技股份有限公司(以下简称 本公司)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]697 号 文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院（以下简称北矿总院）以其与磁性材料和 磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究 总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公 司等五家单位，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 2000 年 9 月 6 日在国家工商行政管理局 登记注册，取得《企业法人营业执照》，注册号：1000001003425。本公司初始注册资本为人民币 6,500 万元, 业经北京岳华会计师事务所于 2000 年 7 月 10 日以岳总验字[2000]第 021 号验资报告予以验证。 2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发行股票 的通知》核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股股票 3,500 万股（每股面值 1 元），增资后公司注册资本变更为人民币 10,000 万元。此次增资经北京岳华 会计师事务所审验，出具岳总验字（2004）第 A005 号验资报告予以验证。 2005 年 7 月，根据本公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增预案》，将资 本公积 3,000 万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币 13,000 万元。此次增资经北京岳华会 计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第 A030 号验资报告予以验证。 2007 年 5 月 11 日，本公司召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的议 案》，本公司选定蒋开喜为本公司董事长（根据本公司规定，董事长为本公司法定代表人）。 （危险化学品除外） 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 94 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 5、外币折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融 资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的 损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账 款和其他应收款等（附注四.7）。 可供出售金融资产 95 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进 行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值 时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或 利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其 初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金 融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 96 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转 回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减 值损失一经确认，不再转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从 购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本 减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收款项标准： 余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万元以上的其他 应收款。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为 若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例% 1 年以内 5 1到2年 10 2到3年 30 97 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 3到4年 50 4到5年 70 5 年以上 100 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、自制半成品。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价； 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合 并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单 位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资 单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应 当予以抵销，在此基础上确认投资损益。 98 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 35 年 3 2.77 机器设备 10－20 年 3 4.85-9.70 运输设备 10 年 3 9.70 电器、电子设备 10 年 3 9.70 仪器仪表 10 年 3 9.70 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可 使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整 预计净残值。 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 99 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法， 在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估 计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条 件的开发支出计入当期损益。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减 值，按以下方法确定： 100 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资 产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报 告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认 商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、 该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 101 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行 权数量一致。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确 认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 21、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内 确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 102 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策、会计估计变更 本期无会计政策、会计估计变更 2、前期差错更正 本期无前期差错更正 六、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 根据财政部、国家税务总局财税字【1999】273 号文及北京市丰台地方税务局减免税备案通知书 京丰园技备通【2007】第 0270 号文的规定，本公司技术收入免征营业税。 根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局与 2008 年 12 月 18 日联合下发文件，本公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR200811000587。自获得认定后三年内 （含 2008 年）企业所得税按 15%征收 七、 财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 12,668.17 8,913.51 银行存款 35,212,606.30 54,760,174.51 合 计 35,225,274.47 54,769,088.02 说明：货币资金期末余额较期初余额减少 35.68%，原因为本公司为减少财务费用提前偿还短期借款。 其中，外币如下： 2008.12.31 2007.12.31 币 种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 53,396.20 6.8346 364,941.67 25,846.49 7.3046 188,798.27 103 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 35,225,274.47 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 35,225,274.47 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 54,769,088.02 现金及现金等价物净增加/(减少)额 -19,543,813.55 说明：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无抵押、冻结等对变现有限制的货币资金。 2、应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 10,853,932.47 9,179,538.38 商业承兑汇票 38,659.20 -- 合 计 10,892,591.67 9,179,538.38 其中：已经背书给他方但尚未到期的票据 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 15,466,029.92 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 3、应收账款 （1）按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 5,523,566.74 14.20 276,178.34 8,579,017.64 17.42 428,950.88 （500 万元） 其他不重大应收账款 33,363,756.43 85.80 2,690,920.62 40,657,896.81 82.58 2,824,823.72 合 计 38,887,323.17 100.00 2,967,098.96 49,236,914.45 100.00 3,253,774.60 （2）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提比 计提比 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 例(%) 例(%) 1 年以内 35,494,697.52 91.27 1,774,734.88 5 44,868,573.28 91.13 2,243,428.66 5 1至2年 730,565.19 1.88 73,056.52 10 2,713,949.58 5.51 271,394.96 10 2至3年 1,846,264.92 4.75 553,879.48 30 612,303.15 1.24 183,690.95 30 3至4年 218,070.45 0.56 109,035.23 50 874,609.43 1.78 437,304.72 50 4至5年 471,107.48 1.21 329,775.24 70 165,079.01 0.34 115,555.31 70 5 年以上 126,617.61 0.33 126,617.61 100 2,400.00 0.00 2,400.00 100 合 计 38,887,323.17 100.00 2,967,098.96 -- 49,236,914.45 100.00 3,253,774.60 -- 104 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 转回 转销 2008.12.31 3,253,774.60 764,305.42 1,050,981.06 2,967,098.96 说明：本公司期末对应收账款进行了全面清查，对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，对预 计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏账准备，预计无法收回的应收账款共计 1,050,981.06 元，本公司对该等款项累计已全额计提坏账准备，并按规定程序于本期全额核销上述款项。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 14,755,973.85 元，占应 收账款总额比例 37.95%，欠款年限为一年以内。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 8,087,259.28 92.29 12,106,080.28 93.27 1至2年 85,370.00 0.97 738,813.00 5.69 2至3年 475,783.00 5.43 19,950.00 0.16 3 年以上 114,119.86 1.31 114,497.36 0.88 合 计 8,762,532.14 100.00 12,979,340.64 100.00 说明：期末账龄超过一年的预付款为 675,272.86 元，主要原因为交易尚未结算完毕。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5、其他应收款 （1）按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 其他不重大其他应收 1,089,119.55 100.00 42,143.32 380,188.98 100.00 19,009.45 （2）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 计提比例% % 1 年以内 1,089,119.55 100.00 42,143.32 5.00 380,188.98 100.00 19,009.45 5.00 （3）坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 19,009.45 23,133.87 42,143.32 说明：本公司本期对北京市国税局的其他应收款系出口退税，金额为 246,253.24 元，根据个别认定法 不计提坏账准备。 105 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款大额欠款金额如下： 债务人名称 金额 账龄 北京市国税局出口退税款 246,253.24 一年以内 6、存货 （1）存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 8,504,205.53 125,201,530.81 111,783,852.96 21,921,883.38 库存商品 21,944,706.24 314,463,818.91 301,533,176.55 34,875,348.60 在产品 41,028,688.97 170,186,601.62 193,667,581.86 17,547,708.73 自制半成品 -- 53,658,887.57 35,546,948.23 18,111,939.34 委托加工物资 3,143,833.87 79,384,657.13 78,088,217.06 4,440,273.94 包装物及低值易耗品 -- 3,261,991.70 3,261,991.70 -- 合 计 74,621,434.61 746,157,487.74 723,881,768.36 96,897,153.99 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期计提 2008.12.31 转回 转销 原材料 -- 2,084.57 -- -- 2,084.57 库存商品 -- 3,274,809.30 -- -- 3,274,809.30 在产品 -- 3,320,286.46 -- -- 3,320,286.46 合 计 6,597,180.33 -- 6,597,180.33 -- -- 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 7、 长期股权投资 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 北矿磁电 33,687,811.25 11,079,610.47 -1,897,198.25 北矿锌业 30,546,733.93 60,938,233.32 -5,478,493.49 合 计 64,234,545.18 72,017843.79 -7,375,691.74 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北矿磁电 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 北矿锌业 20,000,000.00 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 106 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 8、投资性房地产 本期增加 本期减少 项 目 2008.01.01 自用房地产或存货转换为 投资性房地产转换为 2008.12.31 购置 处置 投资性房地产 自用房地产 一、原价合计 10,789,253.27 -- -- -- 10,789,253.27 -- 房屋、建筑物 10,789,253.27 -- -- -- 10,789,253.27 -- 二、累计折旧或累计摊销 395,050.08 -- 74,445.84 -- 469,495.92 -- 合计 房屋、建筑物 395,050.08 -- 74,445.84 -- 469,495.92 -- 三、投资性房地产减值准 -- -- -- -- -- -- 备累计金额合计 房屋、建筑物 -- -- -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价 10,394,203.19 -- -- -- 10,394,203.19 -- 值合计 房屋、建筑物 10,394,203.19 -- -- -- 10,394,203.19 -- 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 18,905,919.95 10,816,110.27 14,129,863.95 15,592,166.27 机器设备 159,804,563.50 19,783,872.18 9,440,658.94 170,147,776.74 运输设备 3,601,285.10 664,109.36 385,867.20 3,879,527.26 电器、电子设备 2,225,954.32 97,708.00 140,535.20 2,183,127.12 仪器仪表 1,219,620.94 81,083.28 22,473.00 1,278,231.22 合 计 185,757,343.81 31,442,883.09 24,119,398.29 193,080,828.61 说明：本期固定资产增加中由在建工程转入金额 20,555,359.68 元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 5,579,962.44 1,021,258.95 4,031,726.43 2,569,494.96 机器设备 41,877,775.41 10,812,185.96 3,733,547.29 48,956,414.08 运输设备 1,780,169.00 418,527.87 202,998.05 1,995,698.82 电器、电子设备 1,324,059.93 269,905.37 115,606.00 1,478,359.30 仪器仪表 741,977.24 53,067.73 21,798.93 773,246.04 合 计 51,303,944.02 12,574,945.88 8,105,676.70 55,773,213.20 说明：本期累计折旧增加的折旧费用为 12,105,449.96 元。 （3）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.12.31 房屋及建筑物 13,325,957.51 13,022,671.31 机器设备 117,926,788.09 121,191,362.66 107 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 运输设备 1,821,116.10 1,883,828.44 电器、电子设备 901,894.39 704,767.82 仪器仪表 477,643.70 504,985.18 合 计 134,453,399.79 137,307,615.41 说明：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司固定资产不存在减值情况。 10、在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 电磁波吸收材料研制 5,000,000.00 自有资金 15.11 固安生产线后续工程 15,000,000.00 自有资金 65.92 工程技改项目 20,000,000.00 自有资金 92.61 汽车永磁电机用高性能磁体产业化 49,400,000.00 募集资金 34.71 合 计 89,400,000.00 （2）在建工程增减变动 本期减少 工程名称 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转入固定资产 其他减少 电磁波吸收材料研制 754,302.62 1,180.00 755,482.62 固安生产线后续工程 4,311,588.00 5,575,710.89 9,887,298.89 工程技改项目 15,097,831.30 3,424,410.71 12,897,018.00 3,578,442.57 2,046,781.44 汽车永磁电机用高性能磁体产业化 7,648,671.68 9,670.00 7,658,341.68 -- 合 计 27,812,393.60 9,010,971.60 20,555,359.68 3,578,442.57 12,689,562.95 说明：A、本公司在建工程无资本化利息情况 B、在建工程期末比期初减少 54.37%,主要是在建工程完工转入固定资产所致。 （3）在建工程减值准备 说明：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司在建工程不存在减值情况。 11、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 本期增加 本期减少 2008.12.31 2008.01.01 土地使用权 8,333,449.48 1,911,945.22 6,421,504.26 专有技术 3,100.00 3,100.00 专利技术 4,967,129.71 4,967,129.71 合 计 8,336,549.48 4,967,129.71 1,911,945.22 11,391,733.97 （2）累计摊销 项 目 本期增加 本期减少 2008.12.31 2008.01.01 土地使用权 1,843,205.66 158,323.28 430,381.75 1,571,147.19 专有技术 3,100.00 3,100.00 108 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 专利技术 271,832.97 271,832.97 合 计 1,846,305.66 430,156.25 430,381.75 1,846,080.16 （3）无形资产账面价值 项 目 本期增加 本期减少 2008.12.31 剩余摊销年限 2008.01.01 土地使用权 6,490,243.82 1,639,886.75 4,850,357.07 32.00 年 专有技术 专利技术 4,967,129.71 271,832.97 4,695,296.74 15.80 年 合 计 6,490,243.82 4,967,129.71 1,911,719.72 9,545,653.81 说明：A、无形资产期末比期初增加 47.08%，主要是本公司本期开发支出转入。 B、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无形资产不存在减值准备。 12、开发支出 会计处理 类 别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 计入当期损 确认为无形资产 益金额 金额 研究阶 段支出 -- 72,637.87 72,637.87 -- 72,637.87 开发阶 段支出 6,857,436.31 2,426,045.24 5,137,493.96 4,145,987.59 170,364.25 4,967,129.71 合 计 6,857,436.31 2,498,683.11 5,210,131.83 4,145,987.59 243,002.12 4,967,129.71 说明：开发支出期末比期初减少 39.54%，主要是本公司开发支出达到预定可使用状态转入无形 资产所致。 13、递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 451,386.34 3,009,242.28 776,450.61 5,176,337.39 存货跌价 989,577.06 6,597,180.33 合 计 1,440,963.40 9,606,422.61 776,450.61 5,176,337.39 说明：递延所得税资产期末比期初增加 85.58%，主要是本公司本期对存货进行减值测试计提跌价准备 产生可抵扣暂时性差异所致。 14、资产减值准备 本期减少额 2008.12.31 项 目 2008.01.01 本期计提额 转回 转销 坏账准备 3,272,784. 787,439.29 1,050,981 3,009,242.28 存货跌价准备 6,597,180.3 6,597,180.33 合 计 3,272,784.05 7,384,619.62 1,050,981.06 9,606,422.61 109 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 15、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 40,000,000.00 70,000,000.00 16、应付票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 2,873,197.40 3,755,395.16 说明：截至 2008 年 12 月 31 日止，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 17、应付账款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 18,888,586.36 94.96 19,555,129.23 96.52 1至2年 584,173.39 2.94 945,782.80 2.46 2至3年 32,060.00 0.16 156,864.10 0.41 3年以上 386,109.30 1.94 233,823.88 0.61 合 计 19,890,929.05 100.00 20,891,600.01 100.00 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 北矿总院 69,730.00 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 欠款金额 北矿总院 69,730.00 北京磁城科贸公司 431,730.00 北京矿冶总公司 3,354,006.90 北京捷安货物运输有限公司 115,426.71 北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 230,559.00 合 计 3,970,893.61 18、预收款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 5,775,031.06 94.41 13,037,591.41 95.20 1至2年 180,690.40 2.95 86,518.17 0.63 2至3年 65,092.10 1.06 341,706.86 2.50 110 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 3年以上 96,020.89 1.58 228,648.21 1.67 合 计 6,116,834.45 100.00 13,694,464.65 100.00 说明：预收账款期末比期初减少 55.33%，主要是年末销售规模下降所致。 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 北矿总院 7,650.00 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 欠款金额 北矿总院 7,650.00 说明：预收账款账龄在一年以上的主要为客户的未结算销售尾款。 19、应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,100,000.00 17,601,085.29 18,701,085.29 职工福利费 526,263.46 526,263.46 社会保险费 6,451.55 5,176,707.15 5,174,135.86 9,022.84 其中：医疗保险费 5,441.00 1,472,218.99 1,473,770.04 3,889.95 基本养老保险费 304.19 3,216,208.74 3,211,698.72 4,814.21 失业保险费 566.43 225,597.67 225,985.35 178.75 工伤保险费 211.93 176,419.03 176,419.03 211.93 生育保险费 -72 86,262.72 86,262.72 -72.00 住房公积金 290 2,559,044.00 2,559,334.00 工会经费和职工教育经费 1,005,984.99 846,069.97 200,874.16 1,651,180.80 合 计 2,112,726.54 26,709,169.87 27,161,692.77 1,660,203.64 20、应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -2,408,701.76 1,277,167.06 营业税 910,000.00 15,500.00 城建税 151,424.95 88,809.96 教育费附加 64,896.40 38,061.39 企业所得税 -3,834,752.69 -- 个人所得税 -24,948.06 80,186.46 合 计 -5,142,081.16 1,499,724.87 111 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 21、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 4,166,228.91 98.21 5,161,737.89 98.42 1至2年 4,760.00 0.11 13,762.44 0.26 2至3年 9,780.44 0.23 21,433.27 0.41 3年以上 61,431.47 1.45 47,748.20 0.91 合 计 4,242,200.82 100.00 5,244,681.80 100.00 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 股东单位名称 欠款金额 北矿总院 3,281,381.68 （3）欠本公司关联方款项情况 关联方名称 欠款金额 北矿总院 3,281,381.68 22、递延所得税负债 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 开发支出 -- -- 238,313.54 1,588,756.93 23、其他非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 递延收益 1,781,840.80 3,485,000.00 其中：与资产相关的政府补助 1,781,840.80 1,885,000.00 与收益相关的政府补助 -- 1,600,000.00 24、股本（万股） 2008.01.01 本 期 增 减 2008.12.31 股份类别 股数 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 国有法人持股 6,445.56 49.58 -1,300.00 -1,300.00 5,145.56 39.58 有限售条件股份合计 6,445.56 49.58 -1,300.00 -1,300.00 5,145.56 39.58 二、无限售条件股份 人民币普通股 6,554.44 50.42 1,300.00 1,300.00 7,854.44 60.42 无限售条件股份合计 6,554.44 50.42 1,300.00 1,300.00 7,854.44 60.42 股份总数 13,000.00 100.00 -- -- 13,000.00 100.00 112 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 说明：详见附注十二、2。 25、资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 161,058,898.45 -- -- 161,058,898.45 其他资本公积 -643,213.18 364,600.00 -- -278,613.18 合 计 160,415,685.27 364,600.00 -- 160,780,285.27 说明：高新技术企业发展专项财政资金 26、盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 17,645,399.58 1,173,368.88 -- 18,818,768.46 27、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 5,694,856.93 60,192,599.54 会计政策变更的影响 -- -2,258,541.41 追溯调整、重述后年初余额 5,694,856.93 57,934,058.13 盈余公积补亏 -- -- 净利润 11,733,688.76 -52,239,201.20 减：提取法定盈余公积 1,173,368.88 -- 年末未分配利润 16,255,176.81 5,694,856.93 说明：按照企业会计准则追溯期初调整，其中：2007 年期初调整因确认递延所得税资产调增 755,295.43 元，因冲回对子公司投资收益相应调减 3,013,836.84 元。 28、营业收入及成本 （1）营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 179,025,038.14 177,980,780.19 其他业务收入 219,651.27 1,223,523.91 合 计 179,244,689.41 179,204,304.10 （2）主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 科技产品 167,215,545.64 156,262,869.83 169,126,790.19 172,939,658.66 技术转让 11,809,492.50 9,148,583.27 8,853,990.00 9,201,275.33 合 计 179,025,038.14 165,411,453.10 177,980,780.19 182,140,933.99 113 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 47,935,250.03 元，占本公司全部营业收入的比例为 26.74%。 29、营业税金及附加 项 目 计缴标准% 2008 年度 2007 年度 营业税 5 2,822.28 53,251.32 城建税 7 333,235.37 264,026.96 教育费附加 3 179,960.27 150,439.59 投资性房地产房产税 -- 67,972.29 投资性房地产土地使用税 -- 600.00 合 计 516,017.92 536,290.16 30、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 5,437,100.00 5,117,412.50 减：利息收入 608,470.65 618,271.83 承兑汇票贴息 386,719.36 1,336,259.84 汇兑损失 6,942.15 14,231.81 减：汇兑损益 -- -- 手续费 22,365.69 24,359.06 合 计 5,244,656.55 5,873,991.38 31、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 787,439.29 6,143,410.95 存货跌价损失 6,597,180.33 4,475,347.50 合 计 7,384,619.62 10,618,758.45 32、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 收到的与收益相关的政府补助 3,820,000.00 1,700,766.00 收到的与资产相关的政府补助 103,159.20 756,267.97 固定资产处置收益 36,903,248.98 4,273.50 研发项目补贴 5,725,129.00 -- 其他收入 -- 184,788.88 合 计 46,551,537.18 2,646,096.35 114 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 33、政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008 年度 2007 年度 备注 高性能柔性稀土粘结磁体的 -- 研制及产业化 1,885,000.00 与资产相关 高性能干压磁粉的产业化开 的政府补助 -- 发 550,000.00 小计 -- 2,435,000.00 含氮稀土粘结构磁粉和磁体 1,270,000.00 的研究与开发 1,600,000.00 高性能干压成型磁粉体的研 550,000.00 究 1,000,000.00 钡铁氧磁记录粉的研究及产 200,000.00 业化开发 300,000.00 与收益相关 公安部项目经费 100,000.00 -- 的政府补助 磁性复合示踪剂和搜集器的 100,000.00 -- 研究 磁场取向粘结铁氧体磁粉的 -- 产业化开发 200,000.00 固安镇政府财政补贴 -- 200,766.00 小计 2,220,000.00 3,300,766.00 合计 2,220,000.00 5,735,766.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2008 年度 2007 年度 2008.12.31 2007.12.31 各项异性轧制磁粉专项费用 179,423.33 与资产 高性能各项异性注射磁粉专项费用 26,844.64 相关的 高性能柔性稀土粘结磁体的研制及 103,159.20 1,781,840.80 1,885,000.00 政府补 产业化 助 高性能干压磁粉产业化 550,000.00 小 计 103,159.20 756,267.97 1,781,840.80 1,885,000.00 含氮稀土粘结构磁粉和磁体的研究 1,600,000.00 与开发 2,870,000.00 高性能干压成型磁粉体的研究 1,000,000.00 550,000.00 钡铁氧磁记录粉的研究及产业化开 300,000.00 与收益 发 200,000.00 相关的 公安部项目经费 政府补 100,000.00 助 磁性复合示踪剂和搜集器的研究 100,000.00 磁场取向粘结铁氧体磁粉的产业化 200,000.00 开发 固安镇政府财政补贴 200,766.00 小 计 3,820,000.00 1,700,766.00 1,600,000.00 合 计 3,923,159.20 2,457,033.97 1,781,840.80 3,485,000.00 115 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 34、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置损失 9,756,815.36 687,247.66 盘亏损失 -- 11,968,394.71 非流动资产处置损失 1,100,199.06 -- 捐赠 21,320.00 -- 合 计 10,878,334.42 12,655,642.37 35、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税 -- -- 递延所得税 -902,826.33 319,806.35 合 计 -902,826.33 319,806.35 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 利润总额 10,830,862.43 -51,919,394.85 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 1,624,629.36 -7,787,909.23 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 204,866.61 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 33,767.67 2,713,392.47 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 利用以前期间的税务亏损 -2,766,089.97 未确认递延所得税的税务亏损 5,394,323.11 其他 所得税费用 -902,826.33 319,806.35 36、每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东的净利润 a 11,733,688.76 -52,239,201.20 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 130,000,000.00 130,000,000.00 基本每股收益 a/b 0.0903 -0.4018 存在/不存在稀释性潜在普通股 不存在 不存在 归属于母公司普通股股东的净利润 c 11,733,688.76 -52,239,201.20 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 130,000,000.00 130,000,000.00 稀释每股收益 c/d 0.0903 -0.4018 116 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 37、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 12,976,446.65 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 利息收入 608,470.65 616,789.03 售废铁磷 50,976.00 181,788.88 收到的研发补贴和课题经费等 12,220,000.00 3,300,766.00 园区往来款 97,000.00 -- 38、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 10,922,465.27 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 运杂费 6,975,917.88 7,198,401.05 审计费 472,168.00 280,654.00 办公费及捐款 858,797.61 958,410.90 材料费 1,163,387.76 1,085,688.78 律师、顾问费 194,462.00 100,000.00 差旅费 406,011.08 513,199.65 业务招待费 237,290.16 326,077.03 财产保险费 156,657.21 164,299.68 出口代理费 103,755.00 356,813.00 保荐机构服务费 100,000.00 280,000.00 维修费 186,427.77 136,353.25 会议费 67,590.80 94,117.78 39、收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 364,600.00 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 高新技术企业发展财政资金 364,600.00 115,000.00 40、现金流量表补充资料 补充资料 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,733,688.76 -52,239,201.20 加：资产减值准备 7,384,619.62 10,618,758.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,179,895.80 9,820,122.19 无形资产摊销 430,156.25 195,998.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -36,903,248.98 682,974.16 号填列） 117 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,756,815.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,437,100.00 5,117,412.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -664,512.79 81,492.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -238,313.54 238,313.54 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,275,719.38 26,355,033.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,192,698.73 4,148,221.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,380,719.52 -8,153,134.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,347,539.69 -3,134,007.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,225,274.47 54,769,088.02 减：现金的期初余额 54,769,088.02 60,689,329.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,543,813.55 -5,920,241.37 八、 关联方关系及其交易 1、关联方 （1）母公司和子公司 A、母公司 对本公司 对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例% 表决权比例% 北矿总院 北京市 制造业 49.58 49.58 22,272.20 万元 400000720 本公司的最终控制方为北矿总院。 母公司名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北矿总院 22,272.20 万元 -- -- 22,272.20 万元 118 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 B、子公司 公司名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 注册资本 本公司表决 直接持股% 间接持股% 权比例% 北矿磁电 北京市 制造业 100.00 3000 万元 -- 100.00 北矿锌业 北京市 制造业 66.67 3000 万元 -- 66.67 常德市耐摩特聚 常德市 制造业 40.00 600 万元 -- 合材料有限公司 40.00 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京矿冶总公司 同一母公司 10115142-2 北京捷安货物运输有限公司 同一母公司 745489218 北京磁城科贸公司 同一母公司 10223529X 北京矿冶研究总院丹东冶金机 同一最终控股股东 120065554 2、关联交易 （1）向关联方销售商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度（同期）同类 占年度（同期）同类 金额 金额 交易百分比（％） 交易百分比（％） 北京矿冶总公司 110,380.34 0.06 90,683.76 0.05 北矿总院 649,010.74 0.36 819,552.35 0.45 合 计 759,391.08 -- 910,489.11 -- 说明：本公司向关联方销售商品是按照市场价格结算的。 （2）向关联方购买商品 2008 年度 2007 年度 占年度（同期） 占年度（同期） 关联方名称 金额 同类交易百分 金额 同类交易百分 比（％） 比（％） 北京磁城科贸公司 2,328,623.94 71.39 2,623,546.39 95.5 北京北矿磁电 4,451,640.45 14.47 3,783,099.61 4.65 北京矿冶研究总院丹东 214,432.91 100.00 -- -- 冶金机械厂 合 计 6,994,697.30 -- 6,406,646.00 -- 说明：本公司向关联方购买商品是按照市场价格结算的。 （3）其他关联交易 119 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 合计 10,322,080.93 -- 14,515,681.34 -- 2008 年 12 月 22 日华夏银行股份有限公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷 款 1000 万元，用于补充流动资金。本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2008 年 12 月 08 日至 2009 年 12 月 08 日。 C、拆迁补偿 本公司与控股股东北矿总院于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖合同，双方约定本公司以 4,262.53 万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥 28 号的办公楼（建筑面积 6,066.80 平方米）， 本公司已于 2008 年收到所有价款。双方并于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖拆迁补偿补充协议，北矿 总院对本公司生产线、科研设施搬迁重置补贴 820 万元，对本公司研发项目补贴 1,000 万元，本公司 已于 2008 年收到全部价款，其中已计入 2008 年损益的净额为 5,725,129.00 元。 3、关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 应收账款 北京矿冶总公司 -- 95,771.05 预收账款 北矿总院 7,650.00 -- 预收账款 北京矿冶总公司 529,705.72 801.62 应付账款 北京磁城科贸公司 431,730.00 358,645.50 北京捷安货物运输有 应付账款 115,426.71 157,975.45 限公司 应付账款 北矿总院 69,730.00 -- 应付账款 北京矿冶总公司 3,354,006.90 -- 北京矿冶研究总院丹 230,559.00 应付账款 东冶金机械厂 其他应付款 北矿总院 3,281,381.68 4,530,579.84 九、 或有事项 2008 年 12 月 22 日华夏银行股份有限公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷 款 1000 万元，用于补充流动资金。本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限 2008 年 12 月 08 日至 2009 年 12 月 08 日。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2009 年 3 月 19 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、拆迁补偿 120 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司与控股股东北矿总院于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖合同，双方约定本公司以 4,262.53 万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥 28 号的办公楼（建筑面积 6,066.80 平方米）， 本公司已于 2008 年收到所有价款。双方并于 2008 年 2 月 21 日签订房产买卖拆迁补偿补充协议，北矿 总院对本公司生产线、科研设施搬迁重置补贴 820 万元，对本公司研发项目补贴 1,000 万元，本公司 已于 2008 年收到全部价款。 2、股权分置改革 本公司股权分置改革于 2006 年 4 月 13 日经相关股东会议通过，以 2006 年 4 月 20 日作为股权登 记日实施，于 2006 年 4 月 24 日实施后首次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股 上市流通有关承诺，非流通股股东北矿总院做出如下特别承诺：持有的非流通股份自获得上市流通权 之日起，在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易 出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，且出售价格不低 于每股人民币 7.50 元。但北矿总院在股权分置改革方案实施后增持的公司股份上市交易或转让不受上 述限制。 本次有限售条件的流通股上市数量为 13,000,000 股；本次有限售条件的流通股上市流通日为 2008 年 4 月 24 日。 截至 2008 年 12 月 31 日（审计报告日），除上述事项外本公司不存在其他应披露的重要事项。 十三、补充资料 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股股东的净 3.60% -16.65% 3.67% -15.37% 0.0903 -0.4018 0.0903 -0.4018 利润 扣除非经常性损益后归属于 -7.35% -13.46% -7.48% -12.43% -0.1842 -0.3248 -0.1842 -0.3248 公司普通股股东的净利润 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益 27,146,433.62 -682,974.16 政府补助 3,923,159.20 2,457,033.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,603,609.94 -11,783,605.83 非经常性损益总额 35,673,202.76 -10,009,546.02 减：非经常性损益的所得税影响数 -- -- 非经常性损益净额 35,673,202.76 -10,009,546.02 121 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 十四、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注经本公司第三届董事会第十一次会议审议通过。 122 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、2、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：蒋开喜 北矿磁材科技股份有限公司 2009 年 3 月 19 日 123 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 附件一：公司内部控制的自我评估报告 北矿磁材科技股份有限公司董事会 关于公司 2008 年度内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司基本情况 北矿磁材科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经原国家经济贸易委员会国经贸 企改[2000]697 号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院以其与磁性材料和磁器 件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的原钢铁研究总 院（现更名为中国钢研科技集团公司）、机械科学研究总院、中国建筑材料科学研究总院、中国纺织 科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家单位，于 2000 年 9 月 6 日以发起设立方式设立的股份 有限公司，注册资本为人民币 6,500 万元。 2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发 行股票的通知》核准，公司采用向社会公开发行人民币普通股股票 3,500 万股，增资后公司注册资本 变更为人民币 10,000 万元。 2005 年 7 月根据公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增预案》，将资 本公积 3,000 万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币 13,000 万元。 公司目前主要从事磁性材料、磁器件的生产、销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服 务。 二、董事会关于本公司内部控制有关承诺与说明 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理 保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，保护投资者合法权益,提高企 业经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦 可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制（综合管理部 下设的审计部为公司内部控制的检查监督部门），内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下五个基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、内部监督。 124 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 三、本公司内部控制制度制定的目的和原则 本公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关 法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，制订了公司内部控制制度。其内容主要包括：销售 及收款内部控制制度、采购及付款业务的内部控制制度、生产的内部控制制度、关联交易的内部控制 制度、担保与融资的内部控制制度、投资的内部控制制度、研发工作管理办法、人事管理的内部控制 制度、财务会计制度、内部审计制度等管理制度。从内部控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、 控制活动、对控制的监督等方面严格管理，初步形成了一套较为完整、合理的内部控制管理体系。 （一）内部控制的基本目的 1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的领导机制、决策机制、执行机 制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 3、堵塞漏洞，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （二）内部控制遵循的基本原则 1、涵盖本公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点， 将内部控制落实到决策、执行、监督、回馈等各个环节； 2、本公司根据国家有关法律法规制定各项内部控制及管理制度，全体员工必须遵照执行，任何部 门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 3、保证本公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不兼容职务相互分离，确保 不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 4、正确处理成本与效益的关系，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 5、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范》和上海证券交易所《上市 公司内部控制指引》，以及公司实际情况； 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 四、公司内部控制的组织框架 （一）内部环境 1、法人治理结构 公司自上市以来，以实现公司价值最大化为目标，以规范运作为原则，按照《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。 股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构， 向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监 125 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘 任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。公司聘用的高级 管理人员均具备一定的学历、管理经验，能确保控制措施有效执行。 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、 《重大信息内部报告制度》等规章不断完善法人治理结构，并及时根据监管部门的要求，通过了《内 部责任追究制度》、《控股子公司管理制度》、《敏感信息排查管理制度》、《防止大股东及其附属 企业占用上市公司资金的长效机制》，并进一步完善了公司《信息披露事务管理制度》，签订了与控 股股东北京矿冶研究总院的《保密协议》，董事会下设的战略发展委员会、薪酬考核委员及审计委员 会，按其议事规则严格履行相应职责，积极发挥其作用，其中审计委员会严格按照《公司董事会审计 委员会审议年度财务报告的工作规程》履行相应职责。2008 年公司按照《独立董事工作制度》的相关 要求加强了公司独立董事在公司运行中的作用，重大事件积极同独立董事进行沟通，形成意见或建议， 从而基本建立了符合上市公司要求的公司治理架构。 2、控股股东关系 公司控股股东为北京矿冶研究总院。公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务等方 面完全独立。公司建立了符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司 治理准则》等法律、法规要求的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负 其责，办公地点和生产经营场地与控股股东完全分开；公司董事、监事及高级管理人员系严格按照有 关规定选举产生或任命，总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在本公司专职工作，只在本 公司领薪，在劳动、人事及工资管理与股东单位严格分离、独立管理，不存在与控股股东人员任职重 叠的情形； 公司依据《公司章程》，对关联交易行为进行了规定和管控，建立了《防止大股东及其附属企业 占用上市公司资金的长效机制》。在进行相关审议时，严格执行关联人回避制度；公司拥有独立完整 的资产，在技术、土地使用权、等无形资产方面与控股股东严格分开；公司设有独立的财务部门，具 有完整、独立的机构设置和财务人员，按照《企业会计准则》及相关的财务会计法规建立了一套独立、 完整、规范的财务核算体系、财务会计制度和管理制度，开设独立的银行账户，依法独立纳税。 3、建立董事会领导下总经理负责制。 按照《公司章程》及《总经理议事规则》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大业务、大额资 金借贷和现金支付、购销业务合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内作出决定。副总 经理、财务总监、董事会秘书在总经理的领导下负责处理分管的工作。 4、组织机构 126 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年公司面对激烈的市场竞争和危机考验，公司年初根据经营发展需要进行了机构精简调整， 进一步完善了公司组织架构体系，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配 合、相互制约、环环相扣的内部管理体系，在组织生产，从事有序的经营活动、提供产品和服务、增 加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。 （二）风险评估 本公司根据既定的发展战略目标，结合本行业特点，根据设定的控制目标，对公司经营的宏观经 济环境、子公司等风险点全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评 估。 1、宏观经济环境风险：为应对公司面临的复杂的宏观经济环境的风险，公司采取了继续密切关注 市场动向，加大对经济政策、价格政策的研究与跟踪力度等方法，以增强公司对宏观经济环境的预期 和应变能力，适时调整公司的销售、采购等策略，尽可能减轻或避免宏观经济环境变化对公司可能产 生的不利影响； 2、子公司管理风险：为加强对控股子公司的风险控制，公司建立了《控股子公司管理制度》，从 各个方面对控股子公司进行全面监督，降低风险； 3、其他方面风险：根据公司的发展战略，确定年度生产经营目标，并在公司范围内下发并逐级分 解、落实，以保证年度生产经营目标的实现。公司坚持每周召开一次经理办公会议，对每周发生的新 问题、新情况进行研究和寻求最佳解决方案，以保证生产经营正常、有序、稳定运转，真正做到风险 防范。同时公司一直强化以财务管理为中心，实施ERP精细管理，努力实现业务一体化、管控一体化。 财务部门每月及时分析各项财务数据，对其可能产生的风险进行判断，并以财务分析报告的形势及时 报告管理层，使公司管理层能及时了解公司生产经营状况，并且根据各项综合性的统计数据和分析报 告，作出各项生产经营决策。 （三）信息与沟通 1、信息交流系统 各部门利用电话、网络、传真等多种方式进行沟通，保证信息传递的真实、准确。重要信息均要 求以书面方式进行传递、沟通及留存，做到信息沟通有据可依。利用内部局域网、ERP管理系统等现代 化信息平台，使得各管理层级、各事业部、各职能部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅， 沟通更便捷、有效。同时本公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监 管部门等进行沟通和反馈，以及通过网络传媒等渠道，及时获取外部信息。 公司每周召开经理办公会议，保证管理人员之间的沟通与交流，确保公司战略部署、经营信息的 及时传递；日常经营中的财务、销售、物流管理均有相应数据系统进行支持。 2、重大事项交流与沟通 本公司制订了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》，明确公司重大信息的收集、 处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息及时、有效。公 127 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 司按照《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》规定，当公司、控股股东及控股子公司发 生触及《上海证券交易所上市规则》和本管理制度规定的披露事项时，信息披露相关工作人员应在第 一时间提供相关信息和资料，在信息未公开前，注意做好保密工作。公司信息披露义务人根据公司《信 息披露制度》有关规定，认真核对相关信息资料，并报请公司领导批准后，报送综合管理部，履行相 关披露程序。临时报告由董事会秘书组织完成披露工作，涉及《上海证券交易所股票上市规则》中关 于出售、收购资产、关联交易及对外担保等重大事项以及公司的合并、分立等方面内容的临时报告， 由综合管理部组织起草文稿，报请董事会或股东大会审议批准后予以披露。 3、公司与子公司、分公司的沟通 公司与子公司、分公司多通过电话、邮件形式进行日常沟通，为加强为对控股子公司的管理，2008 年公司制定了《控股子公司管理制度》；按照制度的规定公司下属的控股子公司每月以书面形式向公 司上报月报，报告资金、财务等情况；遇重大事项，控股子公司不限形式以第一时间报告公司。 （四）内部监督 本公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行 监督，对股东大会负责。 审计委员会是董事会的专业工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核 查工作，确保董事会对经理层的有效监督。 公司综合管理部下设审计部负责对本公司及控股子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况 进行审计与监督，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。 五、内部控制制度的建立、实施情况 公司已根据实际情况逐步建立、健全的制度管理体系，并在本公司及子公司进行了推广及规范化 管理，涵盖了公司治理、质量管理、研发管理、生产管理、采购管理、销售与收款管理、财务会计管 理、子公司管理等公司生产运营的各个环节。公司已建立了全面预算管理制度，实施标准化管理，并 通过公司考核体系进行控制，较好的调动了员工积极性，并能够随着环境及政策变化对原有制度进行 升级、修订，不断完善各种控制政策。 （一）公司治理控制 本公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上 市规则》、《企业会计准则》及监管部门的相关规定和要求，结合公司实际情况制定或修订了公司内 部控制制度。截止2008 年12 月31 日，本公司已制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》、《董事会秘书工作细则》、《审 计委员会工作细则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《内部审计制度》、《投 资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《公司董事会审计委员会审议年度财务报告的工作规 程》、《战略决策委员会工作细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《薪酬委员会工作细则》、 128 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 《董事、监事和高级管理人员持股管理办法》等，形成了比较完善的公司治理框架文件。公司股东大 会、董事会的召集、召开严格按照《公司章程》及议事规则等的规定履行相应的程序，会议内容及会 议做出的决议合法、有效。独立董事能够客观、公正地行使表决权。 （二）财务会计控制 公司的会计机构设置：公司财务总监在总经理领导下分管财务工作。公司财务与资产管理部既 负责本部门的具体核算工作，又对各子公司、分公司的会计核算进行指导监督。公司按照《中国人民 共和国会计法》、《企业会计准则》、《税法》等有关法律法规的规定，建立了较为完善的《财务会 计制度》，具体包括会计基础工作规范、内部稽核制度、会计电算化管理制度、费用开支审批权限及 程序、支付结算办法、固定资产管理制度、存货管理制度等。公司设置了独立的会计机构，在财务管 理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了足够的专职人员以保证财务工作的 顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行 和记录职能分开。财务会计控制主要包含了以下几个方面的控制： （1） 销售及收款内部控制 公司建立了《合同管理办法》，凡与公司进行销售业务往来客户原则上均要签订产品购销合同， 按国家法律法规执行合同管理，确保合同的合法性、真实性、可执行性。公司各级人员严格按照制度 的规定履行职责，在其权限内行使权力。确保公司在销售环节不出现任何差错，保证公司资产的安全。 制定了《销售与收款内部控制制度》，规范了的销售政策，明确了年度销售目标、合同评审原则、定 价原则、结算办法；建立了客户信用管理、确定了赊销额度、信用标准和条件、收款方式以及涉及销 售业务的机构和人员的职责权限等；并对销售及收款作出了明确规定，收款责任落实到销售人员，加 强了与客户对账等。 （2） 采购及付款业务的内部控制 建立了《采购与付款内部控制制度》，以及关于申请采购资金支付的相关规定，详细规定了采购 与付款的请购、审批和验收程序，规定了应付账款和预付账款支付的手续。依据公司制定的《采购与 付款内控管理制度》以及《合同管理办法》，完善公司采购的合同管理，对大额采购物资、外加工零 配件等均要求纳入合同管理，物资验收、付款审批均以合同为依据。同时基本做到大额采购物资实施 比价采购。公司为寻求原材料的市场价、防范采购风险，由原议价采购改为公开招标采购，形成供应 商竞争机制，降低采购成本。 （3） 生产的内部控制 1、建立了有关生产管理制度，由生产保障部根据市场营销部提出的销售计划并结合公司的库存情 况，在每年末拟定公司的年度生产计划和每月末拟订次月生产计划, 由生产保障负责人审核报公司分 管领导批准，发放到相关部门实施。 2、建立了有关生产、质量检验的制度，制定了产品出厂标准，由品质管理部对生产的产品进行严 格检验，检验合格办理入库手续。 129 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （4） 固定资产管理的内部控制 1、对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审批手续。要求工程预算必须经实施单位、基建 部门等审核后，经财务总监审核签字后，才能付款。 2、建立了有关固定资产管理制度，对固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置等实行由 专职部门和专人负责。要求对固定资产定期、不定期清查盘点，并对盘盈或盘亏的物资分析汇总，按 规定程序处理。对固定资产报废，由使用部门提出报废申请，经鉴定，按规定程序审批后才能进行报 废处理。 3、建立了固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度。技改和大修项目，必须由实施单位提出 计划并编制预算，经批准后执行。 4、对固定资产的折旧按照企业会计制度规定和公司制定的折旧率计提。 5、对全部固定资产实行财产保险。 6、建立了在建工程的预算管理制度。 7、建立了工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确有关部门和有关人员的责任。 （5） 货币资金的内部控制 1、建立了现金管理制度，管理范围包括现金、银行存款和其他货币资金。 2、建立了现金出纳、银行出纳岗位责任制，明确其职责权限，规定了出纳人员不得兼任稽核、会 计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 3、对货币资金建立了严格的授权批准制度，规定了审批人在授权范围内进行审批，不得超越权限。 按照支付申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务。 4、根据经审批的收支凭证进行现金收支，超过库存现金限额及时存入银行。 5、每个工作日盘点现金，确保现金账面余额与实际库存相符，做到日清月结。 6、指定专人定期核对银行账户，每月核对，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银 行对账单相符。如发现调节不符，查明原因及时处理。 7、加强银行预留印鉴的管理，财务专用章、个人名章由专人严格保管。按规定需要有关负责人签 字或盖章的经济业务，严格履行签字或盖章手续。 （三）生产经营控制 本公司根据相关的法律、法规和规范性文件的规定，以公司内部控制为基础建立起涵盖了组织机 构运行管理、人力资源管理、财务管理、设备管理、资产管理、生产管理、物资管理、市场营销管理、 工程建设管理、绩效管理、安全保卫管理等整个生产经营过程的规章制度，形成了较为完善的内部控 制制度体系，确保各项工作都有章可循，并得到了严格有效的贯彻执行。 （四）生产质量控制 130 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司建立起一整套符合公司管理实际的质量流程体系，使公司在生产组织、市场营销、工程建 设等生产管理方面实现有序经营，贯彻实施了ISO9000 质量管理体系，并严格按照体系要求规范运作。 同时本公司还会不定期地对各项流程的执行情况进行评估，根据实际情况不断加以修改完善。 （五）分（子）公司管理控制 公司根据《中国人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等，制定 了《控股子公司管理制度》，从股权管理、财务管理、内部审计、信息管理、投资管理、档案管理等 方面对子公司进行了制度约束和规范。为加强对异地子公司的管理，2008年公司制定了《常德市耐摩 特聚合材料有限公司总经理工作细则》。 本公司下属各分、子公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统， 并按照相互制衡的原则设置内部机构和生产部门。公司明确规定了各分、子公司的职责、权限，并在 日常经营管理中加以监督，对提高公司整体运营效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。 但公司在执行对分（子）公司管理控制上尚存在缺陷，2008年因控制不力公司控股子公司北矿锌 业发生漏报期货业务的事项，虽资产损失有限，但表明了公司在对子公司管理手段和能力上的缺失， 公司已对相关责任人进行了处理，并将以此为戒，不断加强对分（子）公司控制，提高公司治理水平。 （六）对外投资控制 本公司按照《公司章程》的相关规定制订了《对外投资管理制度》，按照符合公司发展战略、合 理配置企业资源、促进要素优化组合、创造良好经济效益的原则，对公司对外投资的决策管理机构、 投资计划的制定、投资立项制度、投资决策程序、投资企业管理等作出了明确规定，有效规范了公司 投资行为和科学决策。尤其对于募集资金管理项目，严格按照《募集资金管理办法》的相关规定履行 相应的审批程序。 （七）对外担保及融资控制 财务与资产管理部部根据整个公司系统内生产经营需求，平衡资金流量，编制公司贷款计划， 并报公司总经理审批，在董事会批准的流动资金借款授信额度范围内，董事长授权总经理批准后进行 融资； 本公司制定严格按照《公司章程》的规定对公司对外担保实行统一管理，未经公司董事会或股东 大会批准的，本公司及公司所属单位不得对外提供担保，截止2008 年12 月31 日本公司及公司所属单 位未有私自对外提供担保的情况发生，发生的担保事项完全符合《公司章程》的相关程序和审批权限， 有效防范了公司对外担保风险，保证了公司资产的安全。 （八）募集资金使用控制 本公司对募集资金的存放、使用、监管制定《募集资金使用管理办法》。《管理办法》规定公司 不得将募集资金用于委托理财、质押或抵押贷款、委托贷款及其他变相变更募集资金用途的投资，严 格禁止对公司具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人对募集资金进行占用。按照北京证 监局的相关规定每季度向其报送公司募集资金使用的情况，积极配合监管部门的监管工作。2008年8 131 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 月16日年公司发布了《北矿磁材科技股份有限公司关于将节余募集资金永久补充流动资金的公告》， 程序符合《公司章程》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》的规定，至此公司募集资金 管理项目告一段落，公司将继续配合做好各个监管机构的监管工作。 （九）关联交易、关联往来控制 为规范公司的关联交易以及与关联方之间的资金往来，保证关联交易公允性，有效控制公司资金 管理风险，保护投资者合法权益，本公司严格按照规定执行决策程序及相关决策权限。董事会审议有 关关联交易事项时，严格履行了关联董事回避制度，股东大会审议有关关联交易事项时，严格履行了 关联股东回避制度，股东大会决议公告充分披露非关联股东的表决情况，由公司独立董事发表专项意 见。关联交易定价尽量按照市场价格确定交易价格，如无市场价格，则在保证公司利益的情况下采用 协议价格。 （十）信息披露控制 本公司制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》，明确了信息披露责任人、信 息披露事务管理部门和相关义务人、各责任人及义务人职责、信息披露的内容与标准、信息披露的审 核流程、信息披露相关文件及资料的档案管理、投资者关系活动等，特别是对定期报告、临时报告、 重大事项的流转程序做出了严格的规定。 （十一）研发内部控制 公司设有技术中心、技术委员会，并且在公司《GB/T 19001-2000 idt ISO 9001：2000 质量管 理体系文件》中确定了《研究设计开发程序》制度，对公司的产品实现和设计开发活动的全过程进行 管理和控制，最大限度地减少产品实现和设计开发过程的失误和差错，提高产品实现和设计开发的效 率，使项目顺利导入生产，并确保满足顾客要求。研究开发人员严格按照程序文件提出科研项目，由 技术委员会对各科研项目进行评审，报公司经理办公会审议，由公司总经理批准项目立项。 （十二）人事与工薪内部控制 为了适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引高层次人才，公司在人才的引进方面，制定了严格 的标准和政策，在使用上做到人尽其才，才尽其用。公司制定了《绩效考核管理办法》，该办法按照 职位由低到高，绩效工资考核的比例也逐步加大，并明确了部门经理连续两年未完成考核指标，须重 新竟聘岗位。而且加大了对研发人员、营销人员的考核力度，充分调动了广大员工特别是公司骨干的 积极性。 2008 年公司从提高运营效率出发，以利润考核为目标，大胆进行机构的整合，部门经理竟聘上岗 等一系列的改革，降低管理风险，更有效地激励员工，提高公司核心竞争力。 在工资发放及税金扣缴方面，由行政部门负责考核员工的考勤情况，人力部门计算工资，财务部 门计算扣缴个人所得税，避免问题的发生。 （十三）内部监督控制 132 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司制定了《内部审计工作制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。 综合管理部下设的审计部作为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有利于事前、事中、事后 监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行 评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。管理当局能 够采纳内部审计的合理意见，对审计结果进行及时处理，但内部审计工作的广度和深度仍待加强。公 司在 2009 年也会通过各种方式加强这方面的工作，更好的发挥审计的监督控制作用。 六、公司内部控制制度的自我评估 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自2008年1月1日起至2008年12 月31日止，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自2008年1月1日起至2008年12月31日止，本公司内部控制制度健全并得到有 效执行。 本报告已于2009年3月19日经本公司第三届董事会第十一次会议审议通过，本公司董事会及其全体 成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请了北京京都天华会计师事务所有限责任公司对本公司与会计报表相关的内部控制的有 效性进行了核实评价，并出具了《关于北矿磁材科技股份有限公司财务报告内部控制鉴证报告》（北 京京都天华专字(2009)第0166号），报告认为：北矿磁材科技股份有限公司按照《企业内部控制基本 规范》和相关配套办法于2008年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 133 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 附件二：审计机构的财务报告内部控制鉴证报告 财务报告内部控制鉴证报告 北京京都天华专字(2009)第 0166 号 北矿磁材科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对后附的贵公司管理 层在 2009 年 3 月 19 日作出的财务报告内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、管理层对财务报告内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》和相关配套办法要求，设计、实施和保持有效的财务报告内部 控制，并评估其有效性是企业管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们参 照《企业财务报告内部控制鉴证指引》（征求意见稿）及相关执业准则的要求执行了鉴证工作。该 指引及相关执业准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划并实施鉴证工作及对企业在所有重大 方面是否保持了有效的财务报告内部控制获取合理保证。 鉴证工作包括获取对财务报告内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测 试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 三、财务报告内部控制的定义 财务报告内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现财务报告 控制目标的过程。财务报告内部控制目标包括合理保证企业财务报告的真实完整和资产安全。 财务报告内部控制包括但不限于下列政策和程序： （一）保存足够详细的记录，准确、公允地反映企业的交易和资产处置情况。 （二）合理保证按照企业会计准则和相关会计制度编制财务报表，发生的收入和支出已经过企 业管理层和董事会的授权。 （三）合理保证即使防止或发现未经授权的、对财务报表有重大影响的取得、使用或处置企业 资产。 四、财务报告内部控制的固有局限性 财务报告内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据财务报告内部控制鉴 证结果推测未来财务报告内部控制的有效性具有一定风险。 五、鉴证意见 134 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关配套办法于 2008 年 12 月 31 日在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 六、提及财务报表审计报告意见 我们还按照中国注册会计师审计准则的规定，审计了贵公司的 2008 年度财务审计报告，并在 我们出具的 2009 年 3 月 19 日的审计报告中发表了标准无保留意见。 135 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 附件三：审计机构的内部控制自我评估报告核实评价意见 内控制度自我评估报告核实评价意见 北京京都天华专字(2009)第 0586 号 中国证监会北京监管局： 我们接受北矿磁材科技股份有限公司（以下简称“北矿磁材”）委托，根据中国注册会计师 执业准则审计了北矿磁材2008年12月31日的公司及合并资产负债表，2008年度公司及合并利润表、 公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。并出具了北京京都天华审 字（2009）第0266号无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于进一步做好上市公司2008年财务报告审计工 作的通知》（京证公司发[2009]3号）的要求，我们核实评价了北矿磁材2008年度内控制度自我评 估报告。北矿磁材管理当局的责任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任 是对北矿磁材内控制度自我评估报告进行核实并发表评价意见。 我们的核实评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在财务报表审计过程中，我们实 施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的核实为发表意见提供了合理的基础。 我们对北矿磁材2008年度内控制度自我评估报告进行评价，并非旨在对北矿磁材内部控制作 出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺陷。 我们认为，北矿磁材内控制度自我评估报告恰当评估了北矿磁材2008年度与财务报表相关的 内部控制。 136 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 附件四：公司披露履行社会责任的报告 北矿磁材科技股份有限公司 2008年度社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 前 言 1、本报告是公司根据《上海证券交易所编制指引》的规定，结合公司 在履行社会责任方面的具体情况编制。 2、本报告系统地总结了 2008 年度公司在保护股东和债权人权益、保护职工合法权益、保护利益 相关者的权益、保护环境等方面所履行的社会责任。 3、本报告经 2009 年 3 月 19 日召开的公司第三届董事会第十一次会议审议通过。 本报告根据本公司实际情况予以编制。本着真实、客观、透明的原则记录了我公司在2008 年度及 以前年度生产经营过程中履行社会责任所完成的方方面面的工作。本报告是我公司首次编制并披露， 报告的数据以2008 年度为主，并适度向前延伸。为符合上市公司信息披露规则，本报告中2008年与公 司运营相关数据披露截止到2008年12月31日。公司今后将按照监管部门的要求向社会披露企业社会责 任报告，并借此契机推动公司积极履行社会责任。 企业社会责任是指企业在创造利润、对股东承担法律责任的同时，还要承担对员工、消费者、社 区和环境的责任。《公司法》第五条规定：公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会 公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。 北矿磁材科技股份有限公司（以下简称“公司”）2008 年度社会责任报告是根据《公司法》、 《证券法》以及上海证券交易所《关于做好上市公司2008 年履行社会责任的报告及内部控制自我评估 报告披露工作的通知》、《公司履行社会责任的报告编制指引》等相关法律法规，结合公司在履行社 会责任方面的具体情况编制的。 一、股东与债权人权益保护 1．建立了保护股东的机制 公司建立了完善的法人治理结构，保证所有股东能够公平、充分的享受各项权利。公司根据上海 证券交易所相关规定，制订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，公开、公平、充分 的与投资者沟通，增强投资者对公司的了解，实现公司与股东利益的最大化。公司一直重视对股东的 回报，每年都会根据公司的盈利情况，确定利润分配政策。 137 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司在《公司章程》中明确规定了按照信息披露的有关规定通知股东大会召开的时间、地点和方 式，重大事项采取网络投票的方式。报告期内，公司召开年度股东大会1次，临时股东大会2次，审议 通过议案16项。在涉及关联交易表决时，关联股东回避了表决。 为了便于投资者及时了解企业生产经营和重大事项的动态，公司设专人负责投资者关系管理,通过 电话、网络、接待来访等多种形式积极与投资者进行交流和沟通，回复投资者的咨询，听取投资者建 议和意见。公司按照信息披露的原则让广大投资者公平享有知情权、参与权等合法权益，平等地对待 公司所有投资者，让广大投资者全面了解公司的生产经营状况和未来发展规划，坚定他们的投资信心。 2、建立了保护债权人的机制 公司本着“互惠互利、友好合作”的原则与各家银行开展银企合作，严格按照借款合同履行偿债 义务，从未发生到期债务未及时偿还的行为，并及时向债权人通报与其相关的重大信息，切实保护债 权人的合法权益不受侵害，获得公司债权人的一致好评，并连年取得银行免担保授信额度过亿元。 公司在追求价值最大化目标的同时，也力图确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，兼顾债权 人的利益，公司的各项重大经营决策过程，均充分考虑了债权人的合法权益。 二、 职工权益保护 1、职工利益得到保障 公司始终把和谐与真诚融入到一切工作中，关注员工的成长，关心员工的切身利益，保障员工的 个人发展，共享公司发展成果。 公司根据《劳动法》的规定，与每位职工签订了《劳动合同》，从根本上保障了每位职工的合法 权益。多年来，公司每月按时足额发放工资，从未出现过拖欠职工工资的情况。按照国家有关规定， 为职工办理了社会养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金，并按时足 额缴纳。及时为到龄员工办理退休条件报批，办理养老金待遇领取证件，核算报批养老金待遇，发放 企业内部福利补贴。 为保障公司职工的身体健康，公司每年定期为员工进行身体健康检查，对于女职工，公司安排了 专项身体健康检查。同时制定了相应的规定，保障了女职工在怀孕、生产、哺乳期间所享有的各项权 利。公司利用各种机会丰富职工的业余生活，使职工在繁重的工作之后可以得到身心的放松，公司设 有职工活动室，供职工免费使用；组织公司单身职工参加中秋联谊晚会，深切关心员工的生活问题。 公司很注重关心爱护劳务人员。基于公司的行业性质，公司劳务人员数量较多。公司一直注重强 化劳务人员的待遇和社会荣誉。评先树优与正式工一视同仁，对表现突出的给予表彰奖励，每年年度 均按照部门推荐的形式推选出“先进个人”并给予物质奖励。公司注重改善劳务人员的生活条件、提 高劳务人员的食宿条件。逢年过节均提供一定数量的副食品、礼品改善劳务人员的生活，提高劳务人 员的对公司的归属感。 138 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 在2008 年下半年受国家宏观经济环境影响，公司经营出现困难的情况下，公司采取了一系列措施， 没有让一位职工下岗，同时尽最大能力保证职工的经济收入。 2、注重职工安全保护 公司把“生命至高无上，安全责任为天”作为安全生产理念。根据《安全生产法》、《北京市安 全生产条例》等相关法律法规制定了完备的职工安全生产条例，为职工配备了齐全的安全防护用品， 同时定期组织职工进行安全知识培训以及事故演练。在重大危险源处实施实时监控，并有专门人员负 责。同时对于每个新进厂职工，都要进行入厂安全知识培训。 公司定期按要求对公司各部门进行安全检查工作，并及时监督整改。全年未发生安全责任生产事 故。组织公司员工进行安全知识学习，效果较好。对奥运期间的安全工作进行了认真的布置，确保奥 运期间未发生任何问题，受到我公司所在园区派出所的表扬。抓好交通安全工作，使公司的违章率控 制在合格范围内，受到我公司所在地区安委会的表扬和嘉奖（获得奖状）。奥运年的环保工作是公司 的重点之一，我公司各部门相关人员积极工作，协调好多种关系，确保奥运期间的安全环保工作。 3、注重职工培训，为职工成才创造机会 公司坚持员工培训与工作需要相结合，对于不同性质的员工采取不同的培训方式。对于技术人员通 过聘请专家授课、技术人员讲解等形式开展多层次、多主题的培训，对于职能部门人员，如财务、统 计、审计等员工通过安排其参加继续教育、参加培训班、公司内部组织学习等方式不断提高其技能水 平。公司注重完善了培训计划的拟定、实施，重视培训成本投入的效果。近几年公司加大了对职工培 训方面的投入，为每位职工成才创造了机会。 4、切实保障员工在公司治理中享有充分的权利。 公司依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》规定，建立了职工监事的选任制度，公司监 事会的5名监事中有2名职工监事，由公司职工代表大会选举产生。 公司建立了职工代表大会制度，按照相关规定履行相关程序。每次职代会召开之前，公司工会广 泛征集职工代表的提案，由职代会提案委员会对提案进行分析整理，确定立案内容和件数，提交职代 会审议。公司经营层高度重视职工代表提案，责成有关部门对职工代表提案进行研究，提出解决落实 方案。同时公司在广大职工中深入开展合理化建议活动，鼓励职工为公司的发展不断献策献计、充分 倾听职工的心声。 三、客户和供应商的权益保护 公司始终坚持“以质量求生存，以效益求发展”的经营理念，特别重视与供应商、客户保持共赢 共存的关系。质量上乘、恪守诚信、服务一流是我们立于不败之地的法宝，供应商和客户的满意是我 们最大的追求。公司建立了全面质量保障体系，制定了严格的质量标准，通过了ISO9001 国家质量认 证体系，为公司保持稳定的产品质量打下了坚实的基础。公司严格执行各类产品质量标准。 139 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司通过走访客户、电话调查等方式与客户加强沟通交流，及时获得产品质量、服务质量的反馈 意见，对于客户在品种、规格、质量、包装上的特殊要求，做到“人无我有、人有我优、人优我特”。 “北矿”牌商标在国内外磁性材料市场上一直享有很高知名度和信誉，赢得了供应商和客户的高度信 任。建立客户档案，提供细微化服务。北矿磁材对每一个客户都建立了全面详细的档案，并根据新开 发客户情况随时对档案进行更新整理。保持服务绿色通道的畅通，随时为客户提供及时周到的服务。 为保证公司采购业务的持续、稳定，公司注重和供应商的合作，严格按照合同的规定履行相关责 任和义务。在采购方面，公司通过招标的方式进行采购，挑选出价格和质量都具有优势的供应商，并 与之保持良好的合作关系，做到公司于供应商双赢。 近几年，公司与供应商和客户之间保持了良好的合作关系，为客户提供了优质的产品和售后服务， 长期合作的客户和供应商数量居多，客户及供应商反应良好。 四、积极参与社会公众事业、履行社会责任 公司为构建和谐社会的良好环境，主动承担社会责任，积极参与社会公益事业，支持社会公益事 业的发展。2008 年公司虽然受到金融危机的影响，但却做到了“不减员”，为当地社会稳定和经济发 展承担了高度的社会责任。“5.12”四川汶川大地震发生后，公司积极组织员工向地震灾区捐款。奥 运期间，公司按照相关部门的指示，对对奥运期间的安全工作进行了认真的布置，抓好奥运期间的交 通安全工作，奥运年的环保工作是公司的重点工作之一，公司本着“舍小利、保大义”的精神，关闭 了公司的部分生产线，积极支持奥运这个令全民乃至全世界为之振奋的事业。 五、实行循环经济，促进可持续发展 环境保护是公司生存和发展的重要生命线之一。几年来，公司严格遵守国家环境保护相关的法律、 法规和地方环境保护有关规定，深入实践科学发展观，以资源的循环利用和高效利用为核心，以减量 化、再利用、资源化为原则，积极发展循环经济，积极推动节能减排，循环经济、节能减排的实施， 大幅度降低了公司的污染物排放和能源消耗，同时实现了废物利用。 （1）节能增效：公司一直重视不断提高能源的利用效率，2006年公司考虑到能力利用效率及其他 各方面的原因，公司将生产主要燃料重油改为天然气,实现了以下效益：燃料成本下降；系统操作稳定： 天然气比重油更易于操作，系统温度稳定，减轻了操作工人的工作量，特别有利于提高产品质量，有 利于提高产品质量的一致性；环境温度降低：减少了窑口的辐射散热损失，改善了窑头的操作环境； 环境噪音降低：窑头的环境噪音降低约10分贝；烟气污染降低：重油含0.2～1%的硫分和0.3%左右的灰 分，烟气中含有SO2和灰尘，污染环境，污染产品；天然气仅含0.002%左右的H2S，烟气中的SO2含量很 低，烟气对环境的污染大大降低；天然气燃烧产物中的SO2含量相当于含硫量最低的重油燃烧产物中SO2 含量的1/64。2006年该项改革成功后，公司不断进行调试，使该改革成果持续稳定推进。 140 北矿磁材科技股份有限公司 2008 年年度报告 （2）清洁生产：清洁生产是一种新的创造性的思想，该思想将整体预防的环境战略持续应用于生 产过程、产品和服务中，以增加生态效益和减少人类及环境的风险。清洁生产彻底改变了过去被动的、 滞后的污染控制手段，强调在污染产生之前就予以消减，即在产品及生产过程中减少污染物和对环境 不利影响。这种主动行为，可以促使企业提高管理水平，节能降耗、减污，从而降低生产成本，提高 经济效益。同时，清洁生产还可以树立企业形象，促使公众对其产品的支持。 2008年在公司领导、审核小组以及员工的共同努力下，我公司的清洁生产工作取得了较好的经济效 3 益和环境效益。本次清洁生产方案实施后，年节约新鲜水1.8万m ，节约燃煤500t，节电72.5万KW.h， 直接经济价值161万元；减排废水1.8万t/a,减少固体废物2000吨/年，年消减COD负荷0.63t。通过实施 可行的清洁生产方案，公司各项指标均实现了清洁生产设置的清洁生产审核目标。我们将在今后的工 作中，不断总结、提高我们的清洁生产工作水平，把企业的清洁生产工作不断推向深入，把清洁生产 工作做的更好，争取更大的经济和环境效益。 （3）其他工作：2008年公司投资将近300万将重油改为天然气加工产品，基本实现了零排放。公 司投资80多万元将多管除尘器改为布袋除尘器，每年可减少向大气排放粉尘75吨左右。此外公司还采 取了改用清洁能源、废水处理重复利用、改用节能灯和声控灯等各种措施节能减排。 141