山大华特(000915)2008年年度报告

SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 二○○八年年度报告 二○○九年二月编制 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级 管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 出具了标准无保留意见的审计报告。 董事张璨因出国未亲自参加审议本报告的 董事会会议，委托董事王希军出席会议并代为行 使表决权。 本公司董事、高级管理人员对本年度报告分 别签署了书面确认意见，监事会以决议的形式对 本年度报告出具了书面审核意见。 本公司董事长张兆亮先生、总经理朱海群先 生、财务总监吴承科先生声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 1 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………4 第三节 股本变动及股东情况…………………………5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……7 第 五 节 公 司 治 理 结 构 … … … … … … … … … … … … 10 第 六 节 股 东 大 会 简 介 … … … … … … … … … … … … 11 第 七 节 董 事 会 报 告 … … … … … … … … … … … … … 11 第 八 节 监 事 会 报 告 … … … … … … … … … … … … … 18 第 九 节 重 要 事 项 … … … … … … … … … … … … … … 19 第 十 节 财 务 报 告 … … … … … … … … … … … … … … 22 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 … … … … … … … … … … … 23 2 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山东山大华特科技股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 公司英文名称缩写：SHANDA WIT 二、公司法定代表人：张兆亮 三、公司董事会秘书及证券事务代表： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 范智胜 田 波 联系地址 济南市经十路 71 号 山东大学科技园创业中心 电话 0531-85198600 0531-85198606 传真 0531-82666189 电子信箱 fzs@sd-wit.com tbo@sd-wit.com 四、公司注册地址： 山东省沂南县县城振兴路 6 号 公司办公地址： 济南市经十路 71 号 山东大学科技园创业中心 公司邮政编码： 250061 公司国际互联网网址：http:// www.sd-wit.com 公司电子信箱：wit@sd-wit.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 、《证券时报》 登载年度报告的指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司股东关系管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山大华特 股票代码：000915 七、公司变更注册登记日期：2006 年 8 月 17 日 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：370000018002826 税务登记号：371321163099017 组织机构代码：16309901-7 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 3 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期的主要财务数据 单位：元 营业利润 80,730,614.69 利润总额 85,391,231.72 归属于上市公司股东的净利润 13,691,714.04 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,790,328.25 经营活动产生的现金流量净额 93,802,155.10 扣除的非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 一、非流动资产处置损益 -93,586.72 二、计入当期损益的政府补助 5,524,700.00 三、处置交易性金融资产取得的投资收益 163,815.77 四、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -770,496.25 减：所得税影响数 1,207,411.78 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 1,715,635.23 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,901,385.79 上述非经常性损益项目和金额，已经中瑞岳华会计师事务所有限公司核实，具体见会计 报表附注。 二、近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减 （％） 调整前 调整后 营业收入 538,347,699.24 495,673,120.19 8.61 527,433,133.39 528,706,565.00 利润总额 85,391,231.72 57,049,212.47 49.68 51,542,998.80 51,542,998.80 归属于上市公司股 12,276,349.50 11.53 9,613,059.78 10,355,098.01 东的净利润 13,691,714.04 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 11,790,328.25 8,438,909.55 39.71 8,318,674.48 9,060,712.71 损益的净利润 经营活动产生的现 93,802,155.10 101,196,844.59 -7.31 51,948,722.43 51,948,722.43 金流量净额 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 减（％） 调整前 调整后 总资产 1,039,912,333.02 993,284,239.23 4.69 934,096,819.27 939,215,149.64 所有者权益（或股东 317,347,133.25 302,873,237.71 4.78 286,287,136.39 290,596,888.21 权益） （二）主要财务指标 单位：元 2008 年 2007 年 本年比上年 2006 年 4 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 增减（％） 调整前 调整后 基本每股收益 0.0760 0.0681 11.54 0.0533 0.0574 稀释每股收益 0.0760 0.0681 11.54 0.0533 0.0574 扣除非经常性损益后的基本每 0.0654 0.0468 39.76 0.0461 0.0503 股收益 全面摊薄净资产收益率 4.31% 4.05% 0.26 3.36% 3.56% 加权平均净资产收益率 4.42% 4.14% 0.28 3.42% 3.63% 扣除非经常性损益后全面摊薄 3.72% 2.79% 0.93 2.91% 3.12% 净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平 3.80% 2.84% 0.96 2.96% 3.17% 均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量 0.5204 0.5614 -7.31 0.2882 0.2882 净额 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减 （％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净 1.76 1.6802 4.78 1.5882 1.6121 资产 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 数量 比例% 解除限售 高管股解禁 数量 比例% 一、有限售条件股份 46,158,691 25.61 -18,384,538 -10,305 27,763,848 15.40 1、国家持股 2、国有法人持股 35,115,556 19.48 -9,012,749 26,102,807 14.48 3、其他内资持股 11,043,135 6.13 -9,371,789 -10,305 1,661,041 0.92 其中： 境内非国有法人持股 10,673,790 5.92 -9,012,749 1,661,041 0.92 境内自然人持股（含高管股） 369,345 0.21 -359,040 -10,305 0 0 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 134,096,298 74.39 +18,384,538 +10,305 152,491,141 84.60 1、人民币普通股 134,096,298 74.39 +18,384,538 +10,305 152,491,141 84.60 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 180,254,989 100 0 0 180,254,989 100 由于报告期内公司部分限售股份及高管锁定股份解除限售，导致股份结构发生变化。 5 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 限售股份变动情况表 单位：股 年初限 本年解 本年增加 年末限 解除限售 股东名称 除限售 限售原因 售股数 限售股数 售股数 日期 股数 山东山大产业集团有限公司 35,115,556 9,012,749 0 26,102,807 股改限售 2008.7.21 宁波达因天丽家居用品有限公司 9,014,930 9,012,749 0 2,181 股改限售 2008.7.21 王友彪等 4 名限售股股东 359,040 359,040 0 0 股改限售 2008.7.21 郭惠云 10,305 10,305 0 0 高管持股 2008.11.17 因未偿还股 待归还垫付 青海昆仑租赁有限责任公司等 13 改垫付对价， 对价后方可 1,658,860 0 0 1,658,860 家股东（注） 未解除限售 解除限售 合计 46,158,691 18,394,84 0 27,763,848 3 注：公司实施股权分置改革时，山东山大产业集团有限公司共为其他 54 家公司暂不流 通股股东代为垫付了股改应支付的对价安排。按照国家国资委的批复及有关规定，该部 分股东所持股份若上市流通，须先偿还垫付股份的等值现金。该等股份本该履行归还义 务后于 2007 年 7 月可全部解限流通，因截止目前仍有 13 家股东未履行归还义务，故其 持有的 1,658,860 股股份继续处于限售状态。 （二）股票发行与上市情况： 截止本报告期末至前三年，公司未有股票、公司债券等衍生证券的发行和上市情 况；报告期内公司的股份总数未发生变动；公司现无内部职工股。 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 1、股东数量和前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况 股东总数 24,971 前 10 名股东持股情况 持股比 持股总 持有有限 质押或冻结 股东名称 股东性质 售条件的 例（%） 数（股） 股份数量 的股份数量 山东山大产业集团有限公司 国有法人 23.34 42,066,409 26,102,807 宁波达因天丽家居用品有限公司 境内非国有法人 8.49 15,306,445 2,181 毛诗有 境内自然人 1.30 2,341,266 0 肖银 境内自然人 1.08 1,943,899 0 谢爱珍 境内自然人 0.85 1,539,520 0 彭宣龙 境内自然人 0.72 1,300,178 0 梁英 境内自然人 0.70 1,256,600 0 沈林花 境内自然人 0.66 1,193,269 0 宋平兰 境内自然人 0.64 1,160,000 0 宋雅芬 境内自然人 0.61 1,102,513 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山东山大产业集团有限公司 15,963,602 人民币普通股 宁波达因天丽家居用品有限公司 15,304,264 人民币普通股 毛诗有 2,341,266 人民币普通股 6 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 肖银 1,943,899 人民币普通股 谢爱珍 1,539,520 人民币普通股 彭宣龙 1,300,178 人民币普通股 梁英 1,256,600 人民币普通股 沈林花 1,193,269 人民币普通股 宋平兰 1,160,000 人民币普通股 宋雅芬 1,102,513 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 说明 办法》规定的一致行动人。 （二）控股股东及最终控制人情况： 控股股东山东山大产业集团有限公司是山东大学兴办的国有独资企业，持有公司 23.34%的股份。该公司成立于 2001 年 7 月 26 日，注册资金 3 亿元人民币，注册地为济 南市高新区颖秀路山大科技园，法定代表人娄红祥。主要经营高新技术产业、服务业、 房地产业的投资；资产管理；机械电子设备、环保设备、化工产品的销售；计算机软硬 件的开发、销售及网络安装；科技成果技术转让等业务。 公司的最终控制人为山东大学。山东大学是一所历史悠久、学科齐全、学术实力雄 厚、办学特色鲜明，在国内外具有重要影响的教育部直属全国重点综合性大学，是国家 "211 工程"和"985 工程"重点建设的高水平大学之一。学校地址为济南市山大南路 27 号， 徐显明教授任校长。 山东大学和山东山大产业集团有限公司对公司的产权控制关系如下图所示： 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 （一）基本情况 年内从公司领取 是否在股 性 年 年初持 年末持 变动 东单位或 的报酬总额（万 姓 名 职 务 任期起止日期 其他关联 股(股) 股(股) 原因 元) 单位领报 别 龄 酬、津贴 张兆亮 男 43 董事长 2006.6—2009.6 0 0 24.00 是 朱海群 男 53 副董事长、总经理 2006.6—2009.6 0 0 26.00 否 张 璨 女 42 副董事长 2006.6—2009.6 0 0 10.00 否 吴承科 男 59 董事、财务总监 2006.6—2009.6 0 0 19.10 否 7 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 王希军 男 44 董事 2006.6—2009.6 0 0 0.80（津贴） 否 朱效平 男 42 董事 2008.5—2009.6 0 0 0.43（津贴） 是 吕玉芹 女 47 独立董事 2008.5—2009.6 0 0 1.30（津贴） 否 王文琦 男 45 独立董事 2006.6—2009.6 0 0 2.40（津贴） 否 江 鲁 男 49 独立董事 2009.1—2009.6 0 0 0（08 年未任职） 否 郑 波 男 45 监事会主席 2006.6—2009.6 0 0 0.81（津贴） 是 王继扬 男 62 监事 2006.6—2009.6 0 0 0.80（津贴） 是 李 珂 男 49 监事 2006.6—2009.6 0 0 19.00 否 刘 慧 女 45 监事 2006.6—2009.6 0 0 0.80（津贴） 否 王 堃 女 43 监事 2009.1—2009.6 0 0 0（08 年未任职） 是 姚广平 男 41 副总经理 2006.6—2009.6 0 0 21.30 否 章 艺 男 48 副总经理 2006.6—2009.6 0 0 20.00 否 杨 杰 女 47 副总经理 2006.6—2009.6 0 0 0（不在公司领薪） 是 范智胜 男 40 董事会秘书 2006.6—2009.6 0 0 13.00 否 合 计 — — —— —— 0 0 — 159.74 在股东单位任职的董事、监事情况说明： 姓 名 任 职 单 位 职 务 任 期 张兆亮 山东山大产业集团有限公司 副董事长 2007.5-- 郑 波 山东山大产业集团有限公司 副总经理 2007.5-- 朱效平 山东山大产业集团有限公司 副总经理 2007.5-- 王 堃 山东山大产业集团有限公司 财务部部长 2007.5-- （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况 1、董事 张兆亮，历任山东大学产业处副处长、山东山大产业集团有限公司总经理等职务。 现任公司董事长，山东大学产业党委书记，中国高校科技产业协会常务理事。 朱海群，历任山东工大科苑公司总经理、公司常务副总经理等职务。现任公司副董 事长、总经理，山东山大华特环保工程有限公司董事长，山东达因海洋生物制药股份有 限公司董事长，山东华特中晶光电科技有限公司董事长 。 张 璨，历任能基投资有限公司董事长、山东达因海洋生物制药股份有限公司董事 长、北京达因军惠网络技术有限公司董事长等职务 。现任公司副董事长。 吴承科，历任山东山大集团有限公司总会计师、公司监事等职务。现任公司董事， 财务总监。 王希军，历任本公司常务副总经理、宁波达因天丽家居用品有限公司总经理等职务。 现任公司董事，北京博亚和讯农牧技术有限公司首席咨询分析师。 朱效平，历任山东大学产业处科长等职务。现任公司董事，山东大学产业党委副书 记。 吕玉芹，山东财政学院教授，现任公司独立董事。 王文琦，历任山东国际电源开发股份有限公司副总经理等职务。现任公司独立董事， 华电国际电力股份有限公司副总经理。 江 鲁，山东君义达律师事务所合伙人，济南仲裁委员会仲裁员、山东省中鲁远洋 渔业股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。 8 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 2、监事 郑 波，历任公司董事、总经理等职务。现任公司监事会主席，山东大学产业党委 副书记。 王继扬，历任山东大学晶体材料研究所所长和国家重点实验室副主任、山东大学材 料科学与工程学院副院长等职务。现任公司监事，山东大学教授。 李 珂，历任山东工大科苑公司工控部经理、办公室主任等职务。现任公司监事， 山东山大华特物业管理有限公司总经理。 刘 慧，历任达因集团财务经理、能基投资有限公司总裁助理、副总经理等职务。 现任公司监事，北京东方华荣投资顾问有限公司副总经理。 王 堃，历任山东大学科技开发公司财务副科长、山东大学产业处财务科长，现任 公司监事。 3、其他高级管理人员 姚广平，历任山东工大科苑公司通信部经理等职务。现任公司副总经理，公司信息 与自动化事业部总经理，北京华特恒信科技发展有限公司董事长。 章 艺，历任山东工大科苑公司副总经理，公司监事等职务。现任公司副总经理， 公司环保分公司总经理，山东山大华特物业管理有限公司执行董事。 杨 杰，历任山东达因海洋生物制药股份有限公司副总经理、常务副总经理等职务。 现任公司副总经理，山东达因海洋生物制药股份有限公司总经理。 范智胜，历任山东金泰集团股份有限公司董事会秘书，济南泉城山庄旅游度假有限 公司部门经理，公司股东关系管理部部长等职务。现任公司董事会秘书。 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （一）公司根据经营业绩、行业和地区的收入水平、职位及贡献等因素确定董事、 监事和高级管理人员的薪酬水平。董事、监事和高级管理人员的薪酬方案均经公司股东 大会和公司董事会审议通过，按以下原则发放：在公司兼任其他管理职务的董事、监事， 按其在公司兼职岗位的薪酬政策领取薪酬；不在公司兼职的董事、监事领取职务津贴； 高级管理人员的薪酬以年度目标责任考核结果为依据，实行绩效考评制。 （二）公司现任董事、监事和高级管理人员共 18 人，报告期内在公司领取薪酬的 8 人，领取津贴的 7 人，未领薪酬、津贴的 3 人，公司支付给上述人员的报酬总额为 159.74 万元（详见本节一、基本情况表）。 三、报告期内董事、监事及高级管理人员的变动情况 （一）报告期内，刘靖民先生因退休原因申请辞去公司董事职务，郭惠云女士因连 续任职满 6 年申请辞去公司独立董事职务。经公司 2007 年年度股东大会审议，增补朱 效平为公司第五届董事会董事，任期与本届董事会余任任期相同；增补吕玉芹为公司第 五届董事会独立董事，任期与本届董事会余任任期相同。 （二）经公司第五届监事会 2008 年第一次临时会议审议，选举郑波先生为公司监事 会主席。 （三）因陈旭先生连续任职已满 6 年，经公司 2009 年第一次临时股东大会审议，增 补江鲁先生为公司第五届董事会独立董事，任期与本届董事会余任任期相同；由于公司 大股东山东山大产业集团有限公司提议变更派往公司的监事人选，经公司 2009 年第一 次临时股东大会审议，同意免去马国臣先生的监事职务，增补王堃 女士为公司第五届监 事会股东代表监事，任期与本届监事会余任任期相同。 四、公司员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在职员工共计 230 人。具体情况如下： 9 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 按 岗 位 划 分 按 教 育 程 度 划 分 其 他 管理人员 49 人 21.30% 硕士及以上 9人 3.91% 公司没 技术人员 60 人 26.09% 本科 99 人 43.05% 有需承 财务人员 13 人 5.65% 大专 53 人 23.04% 担费用 销售人员 51 人 22.18% 其他 69 人 30.00% 的离退 生产人员 57 人 24.78% 休职工 合 计 230 人 100% 230 人 100% 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司依据中国证监会公司治理的规范性文件以及《公司章程》规定，不断 完善治理结构。按照中国证监会[2008]27 号公告及山东证监局《关于 2008 年进一步深 入推进公司治理专项活动的通知》要求，公司对 2007 年以来公司治理专项活动中的各 项工作进行了梳理、总结，认真自查了整改方案的落实情况，进一步巩固了公司治理的 成果，强化了积极、主动的公司治理意识，并先后补充制定了《防止大股东及关联方占 用上市公司资金专项制度》、 《审计委员会年度报告工作规程》、 《独立董事年报工作制度》 等专项制度，进一步完善了制度建设，规范了公司运作。董事会认为公司的治理实际状 况与中国证监会有关文件的要求不存在明显差异。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内公司独立董事认真履行职责，对公司关联交易、对外担保、财务报告等事 项从专业角度提出积极建议，发表独立意见，有效保证了公司的正确决策，维护了股东 的权益，促进了公司的规范管理和现代企业制度建设。 报告期内独立董事对公司董事会的各项议案及非议案的其他事项没有提出异议。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 应参会次数 亲自出席次数 委托出席（次） 缺席（次） 注 陈 旭 11 11 0 0 王文琦 11 10 1 0 郭惠云 3 3 0 0 5 月 16 日卸任 吕玉芹 8 8 0 0 5 月 16 日当选 三、公司与控股股东在“业务、人员、资产、机构、财务”等方面分开的说明 公司与控股股东在人员、资产、财务方面分开，业务和机构独立，各自独立核算、 独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。 （一）人员分开 公司建立了独立的劳动、人事及薪酬管理体系。公司现任总经理等高级管理人员均 未在控股股东单位担任职务、领取薪酬。 （二）资产完整 公司的资产独立完整，权属界定明确。拥有独立的生产及辅助生产系统，拥有自有 的工业产权及技术，拥有独立的采购和销售系统；控股股东亦不存在违规占用公司资产、 资金及其他资源的情况。 （三）财务独立 公司有独立的财务机构、会计核算体系和财务管理制度。公司银行账户独立，依法 独立纳税，财务决策不受控股股东控制。 10 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 （四）机构独立 公司设置了独立的组织机构。独立办公、独立行使职能，不存在依附于控股股东的 情形。 （五）业务独立 公司的经营管理完全独立。拥有自己的产、供、销场所和人员，自主管理公司业务。 公司与控股股东的业务在内容、方向和定位上不相同。 四、内部控制情况 公司内部控制情况见登载在 www.cninfo.com.cn 网的“公司内部控制自我评报告”。 五、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、奖励制度的建立和实施情况 公司对高级管理人员实行以年度目标责任考核为依据的绩效考评制。年初由董事会 与公司总经理、总经理与其他高级管理人员签定目标责任书，年终按照责任目标的完成 情况进行考核与奖惩。高级管理人员的报酬直接与工作绩效挂钩。 第六节 股东大会简介 报告期内，公司召开了一次股东大会。 2008 年 5 月 16 日，公司召开 2007 年年度股东大会。会议的决议公告登载在 2008 年 5 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》和互联网网站 www.cninfo.com.cn 上。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 在全球爆发金融危机、宏观经济环境剧烈波动、物价刚性攀升、企业内外部不确定 因素大幅增加的形势下，2008 年公司上下同心协力直面困难，应对挑战。公司以防范经 营风险、提高运营质量为中心，通过强化现金流管理，拓展融资渠道、调节内部资金余 缺，维护了企业资金链的安全运行；公司以优化资产结构、强化费用控制为手段，通过 调整资产负债结构，偿债减负，资产质量得到进一步提升；公司以完善预算考核、增强 盈利能力为目标，通过深化全面预算管理，开源节流，增收节支，盈利能力继续稳步提 高。全年实现营业收入 53,835 万元，实现营业利润 8,073 万元，实现净利润 1,369 万元， 分别较去年同期增长 8.61%、66.76%、11.53%。 （二）主营业务及经营状况 公司以环保和医药产业为主营业务。目前环保产业主要涉及二氧化氯设备和产品的 生产销售、电厂烟气脱硫服务等业务，医药产业主要以儿童保健药品和心血管病、糖尿 病、消化系统疾病治疗药及抗肿瘤药等药品的生产销售为主。 1、主营业务分行业、产品的情况 单位：元 营业收 营业成 分行业、分产 营业利 入比上 本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 营业利润 润率 品 年增减 年增减 年增减（％） （％） （％） （％） 环保产品 142,826,771.76 143,827,624.49 -1,000,852.73 -0.70 10.42 18.21 减 6.63 个百分点 药 品 255,608,172.88 143,831,630.71 111,776,542.17 43.73 14.50 -8.78 增 14.36 个百分点 电子信息产品 50,813,472.00 48,196,698.21 2,616,773.79 5.15 -25.26 -17.50 减 8.93 个百分点 科技园区管理 23,804,538.13 12,948,149.81 10,856,388.32 45.61 15.73 -5.20 增 12.01 个百分点 学 费 59,667,252.41 63,039,215.62 -3,371,963.21 -5.65 18.39 21.07 减 2.34 个百分点 晶体材料 5,091,318.52 4,782,725.38 308,593.14 6.06 增 6.06 个百分点 11 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 合 计 537,811,525.70 416,626,044.22 121,185,481.48 22.53 9.41 76.87 增减变化的原因：环保产品营业利润率下降主要是原材料价格上涨造成成本过高导 致利润下降所致；药品行业营业利润率上升主要是达因药业销售规模扩大，收入大幅提 高引起利润涨幅较大所致；电子信息产品利润率下降主要是受金融危机大环境影响造成 相关业务量萎缩所致；科技园管理利润率上升主要是由房屋租赁价格上涨导致；晶体材 料是 2008 年开展的新业务，故营业利润率比去年增加。 2、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购的合计金额为 115,255,535.83 万元，占公司年度 采购总额的 55.60%，向前五名客户销售的合计金额为 141,521,323.55 万元，占公司销售 总额的比例为 26.29%。 （三）资产构成及费用的变动情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资产比 项 目 数额（万元） 占总资产比重% 数额（万元） 占总资产比重% 重的增减% 货币资金 13,003.09 12.50 7,122.36 7.17 5.33 应收帐款 7,460.59 7.17 12,777.86 12.86 -5.69 存货 7,205.30 6.93 5,485.27 5.52 1.41 长期股权投资 1,472.10 1.42 2,103.82 2.12 -0.70 投资性房地产 10,695.08 10.28 11,010.37 11.08 -0.80 固定资产 30,204.70 29.05 29,177.50 29.37 -0.32 在建工程 1,905.47 1.83 682.78 0.69 1.14 无形资产 18,405.13 17.70 19,342.70 19.47 -1.77 短期借款 13,270.00 12.76 14,800.00 14.9 -2.14 应付账款 7,578.78 7.29 10,311.58 10.38 -3.09 长期借款 11,757.00 11.31 13,013.67 13.1 -1.79 项 目 2008 年（万元） 2007 年（万元） 增减（万元） 销售费用 10,469.38 11,332.40 -863.02 管理费用 4,687.95 5,459.45 -771.50 财务费用 2,714.11 2,606.42 107.69 资产减值损失 688.40 447.57 240.84 营业外收入 637.31 922.56 -285.24 所得税 3,016.82 2,193.83 822.99 1、公司的资产中未有外币金融资产。货币资金占总资产的比重较年初增加 5.33 个百分点，为收回货款增加所致；在建工程占总资产的比重较年初增加 1.14 个百分点， 主要原因为达因公司新厂区建设增加工程投资所致。 2、 销售费用、管理费用较去年同期共计减少 1,634.53 万元，主要是达因药业改 变销售政策以及加强费用控制所致；所得税费用较去年同期增加 822.99 万元，主要是达 因利润增加相应所得税费增加所致。 （四）现金流量相关数据的变动情况 项 目 2008 年（万元） 2007 年（万元） 增减（万元） 经营活动产生的现金流量净额 9,380.22 10,119.68 -739.46 12 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -2,670.59 -3,003.69 333.10 筹资活动产生的现金流量净额 -828.89 -4,246.70 3,417.81 报告期内经营活动产生的现金流量净额比上期减少的主要是因环保工程支付货款 增加所致；投资活动产生的现金流量净额比上期增加是因转让潍坊坊子华融水务长期股 权投资及部分固定资产所致；筹资活动产生的现金流量净额比上期增加是增加经营性借 款所致。 （五）公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析 1、山东达因海洋生物制药股份有限公司 山东达因海洋生物制药股份有限公司（以下简称“山东达因”）注册资本 6000 万元， 公司持有 52.08%的股权。该公司主要从事海洋生物药品、中西药制剂及原料药的生产 销售，目前主要生产儿童保健、心血管病和糖尿病治疗及抗感染类药品。 2008 年，山东达因的管理水平再上新台阶，主导产品“伊可新”荣获中国驰名商标 称号，属下的工厂和医药公司分别通过 GMP、GSP 再认证，新生产基地顺利开工， “伊 可新”、 “盖笛欣”、 “伊甘欣”等产品的销售继续呈良好态势，经营业绩持续增长。报告 期内实现营业收入 25,047 万元，营业利润 11,275 万元，净利润 8,795 万元，较上年同期 分别增长 15.33%、69.35%、82.58%。截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 20,546 万元，净 资产 18,146 万元。 2、山东山大华特环保工程有限公司 山东山大华特环保工程有限公司注册资本 2000 万元，公司持有 100%的股权。该公 司主要从事电厂烟气脱硫、除尘等工程项目的建设业务。报告期内完成了山东百年电力 发展股份有限公司一期 1×110MW 、二期 2×220MW 机组技改工程烟气脱硫工程等项目 建设。2008 年实现营业收入 11,216 万元，营业利润-542 万元，净利润-566 万元，较上 年同期分别增长 14.19%、-291.52%、-357.27%。截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 6,733 万元，净资产 1,779 万元。 3、山东山大康诺制药有限公司 山东山大康诺制药有限公司注册资本 1300 万元，公司持有 90%的股权。该公司主 要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂的生产和新产品开发，目前主要生产消化系统疾 病治疗药及抗肿瘤药等药品。报告期内实现营业收入 514 万元，营业利润-101 万元，净 利润-91 万元，截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 6,385 万元，净资产 2,811 万元。 4、山大华特卧龙学校 山大华特卧龙学校注册资本 6,083 万元，公司持有 78.17%的股权。该学校主要从事 初中、高中阶段的学生教育，是山东省教学示范学校，已连续多年获临沂市高考保优率、 增长率第一名。报告期内实现营业收入 5967 万元，营业利润-337 万元，净利润-338 万 元，截止 2008 年 12 月 31 日的总资产为 21,147 万元，净资产 6,575 万元。 5、北京华特恒信科技发展有限公司 北京华特恒信科技发展有限公司注册资本 800 万元，公司持有 75%的股权。该公 司主要经营大屏幕投影拼接系统的研发、生产、销售及系统集成等业务。报告期内实现 营业收入 1976 万元，营业利润 42 万元，净利润 37 万元，截止 2008 年 12 月 31 日的总 资产 1,372 万元，净资产 907 万元。 6、山东山大华特物业管理有限公司 山东山大华特物业管理有限公司注册资本 300 万元，公司持有 100%的股权。该公 司主要经营物业管理（自有写字楼出租）、物业管理咨询服务、中介代理等业务。报告 期内实现营业收入 646 万元，营业利润-0.8 万元，净利润-2.88 万元，截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 372 万元，净资产 286 万元。 13 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 7、山东华特中晶光电科技有限公司 山东华特中晶光电科技有限公司注册资本 3900 万元，公司持有 50.72%的股权。 该公司主要从事晶体材料和器件的生产和销售。报告期内实现营业收入 509 万元，营业 利润 31 万元，净利润 22 万元，截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 4,137 万元，净资产 3922 万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）所处行业的发展趋势及市场竞争格局 1、环保产业 我国的环保产业仍处于发展初期，具备较大的发展空间。国家环境保护“十一五” 规划节能减排的硬性指标，意味着环保产业巨大的发展前景。国家为扩大内需、促进经 济增长拟投入的巨额投资中，生态环境建设为重要的投资领域，环保产业孕育着巨大的 市场机会。《循环经济促进法》及新修订的《水污染防治法》等环保法律法规的健全和 实施，使得环境保护指标更加细化，环保责任更加明确，将促进环保产业的长期发展。 随着环保产业覆盖领域的扩大和市场细分的深化，环保及节能新技术发展迅猛，对环保 产业在技术、人才、市场等方面提出了更高要求。外资企业在中国环保产业扩张势头强 劲， 环保产业的竞争更趋激烈。 2、医药产业 中国医药行业以内需消费为主，我国人口增长及老龄化趋势、国民消费水平的提高， 对行业形成长期支撑，医药行业拥有持续稳定发展的基础。2009 年国家《关于深化医药 卫生体制改革的意见》及相关配套政策的陆续颁布实施，标志着我国医药卫生体制的深 化改革全面启动。国家加大公共医疗卫生投入、基本医疗保障制度全面覆盖城乡居民、 健全基层医疗卫生服务体系等改革措施客观上将促进医药消费市场规模扩大，刺激医药 消费，医药行业面临较好的发展机遇。医药卫生体制的深化改革带来的医药市场环境变 化，将对医药企业的战略管理、运营机制、营销模式产生深远影响。医药企业的竞争更 趋激烈，竞争方式将会发生巨大的变化，只有及时因应市场的变化，适时调整营销策略， 加强品牌建设、市场深度服务才能在激烈的市场竞争中赢得生存和发展。 （二）面临的机遇、挑战和风险因素 公司涉足的行业较多，资源分散。突出主营业务、壮大环保、医药业务规模仍是未 来一定期间内公司的努力方向。 总体上，公司环保、医药主营业务面临的政策环境是积极的，存在较大的市场机遇。 在环保业务方面，国家强调可持续发展，加强环保执法力度，环保产业在未来较长期间 内将保持持续增长。但环保产业的各子行业发展情况不一，公司下属的全资子公司环保 工程公司从事的火电厂烟气脱硫业务市场竞争激烈，利润空间降低，且经过前几年国家 的整顿，既有电厂已基本完成脱硫装备，烟气脱硫市场呈萎缩趋势。华特环保工程公司 原中标的烟气脱硫项目已经基本完成，目前尚未取得新的工程项目。为应对上述困难局 面，环保工程公司一方面积极争取新的烟气脱硫项目，另一方面努力探索业务转型，开 拓新的发展领域，目前该公司已成功介入具有较为明显节能减排作用的低压省煤器项 目，市场前景较好。公司二氧化氯发生器环保设备制造业务近几年发展平稳，但应用领 域未有大的突破，行业内竞争十分激烈。2009 年，公司将发挥技术、品牌优势，巩固在 大型二氧化氯发生器制造领域的优势地位，加强加药装置业务的市场开拓，增加业务量。 同时拓展二氧化氯发生器的应用领域，完善造纸漂白装备技术，力争在造纸漂白业务方 面取得突破性进展。 医药产业方面，医药卫生体制深化改革的逐步推进和实施，扩大了市场空间。公司 下属的山东达因以“成为儿童保健和治疗领域的领军企业”为目标，战略清晰，管理规范， 14 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 营销网络健全，具有较强的市场竞争优势，有望继续保持快速发展。医药卫生体制深化 改革对药品消费格局产生的影响，对传统的医药营销模式带来冲击。在新的市场形势下， 山东达因面临逐步调整完善营销模式的挑战。山东达因将在总结品牌传播、学术推广、 市场网络建设经验的基础上，进一步加强营销管理，保持在同类产品中的优势地位。公 司的另一制药企业康诺制药近几年生产经营较为困难，需要在资产结构调整、产品更新、 营销渠道的建设上付出艰辛的努力，才能摆脱困境，走出低谷。 （三）新年度的经营计划 2009 年，宏观经济形势面临诸多不确定性因素，世界各国尽管采取了很多刺激经济 发展的措施，但金融危机带来的世界经济衰退未现好转迹象；我国出台扩大内需十项措 施， 总投资约 4 万亿元拉动经济，但经济的周期性调整需要时日。在经济形势不确定 的预期下，市场需求的增长缓慢，对企业经营增速带来不利影响。公司将密切关注宏观 经济形势的发展变化，稳健经营，加强企业内部管理，注重经济效益，提高企业发展质 量，保增长、控风险、促发展。 2009 年度，为保证企业安全、稳健运营，母公司原则上不安排重大资本性支出。公 司将继续抓好现金流的管理，树立现金为王的意识，严格控制各项费用支出，减少应收 款项，加快资金周转速度，合理安排资金使用，保证生产经营活动正常进行。2009 年公 司经营所需资金，主要通过自有资金的循环利用和商业贷款解决。2009 年度银行贷款余 额拟控制在 2.5 亿元以内。 按照上述发展思路，公司将主要做好以下工作： （1）加强基础管理，提高管理水平。认真分析、梳理现有管理制度和管理流程， 健全规则，切实执行。 （2）努力开拓市场，注重经营项目合同质量，防范经营风险，维护市场稳定。 （3）健全对所属经营单元的运营监管体系，以全面预算管理为中心，确立科学合 理的考核办法，在充分调动经营单元积极性的同时，加强内部控制，对经营单元的投资 等重大事项做好审核、监督工作。 （4）控制费用，降低成本。在公司树立勤俭节约、过紧日子的思想，严格费用开 支，降低运营成本。加强费用控制的审计监督。 三、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。 （二）非募集资金投资的项目 1、报告期内公司共投入项目资金 357.5 万元，比去年减少 1153.18 万元，减幅为 76%。 (1) 经公司第五届董事会第八次会议审议通过，公司向控股的山东山大华特物业管 理有限公司增加注册资本100万元。增资后该公司注册资本为300万元，公司持有100% 的股权（详见2008年3月1日的《中国证券报》、《证券时报》）。 (2) 经公司第五届董事会2008年第一次临时会议审议通过，2008年3月24日，公司与 自然人刘劲松签署《股权转让协议》，公司出资32.5万元受让其持有的北京华特恒信科 技发展有限公司40万元股权（详见2008年3月21日的《中国证券报》、《证券时报》）。 目前工商变更登记手续已办理完毕。自购买日起至本年末为公司贡献的净利润为1.6万 元。 (3) 公司其他非募集资金投资的项目见本年度报告第九节“重要事项”中“重大关联 交易事项”。 2、报告期内公司无前期非募集资金使用延续到报告期内使用的事项。 四、董事会日常工作情况 （一）本年度董事会的会议情况及决议内容 15 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 报告期内，公司董事会共召开 11 次会议： 1、第五届董事会第八次会议于 2008 年 2 月 27 日召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上。 2、第五届董事会 2008 年第一次临时会议于 2008 年 3 月 18 日以通讯表决方式召 开。会议的决议公告刊登在 2008 年 3 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上。 3、第五届董事会第九次会议于 2008 年 4 月 17 日召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上。 4、第五届董事会 2008 年第二次临时会议于 2008 年 6 月 12 日以通讯表决方式召 开。会议的决议公告刊登在 2008 年 6 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上。 5、第五届董事会 2008 年第三次临时会议于 2008 年 7 月 18 日以通讯表决方式召 开，会议的决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上。 6、第五届董事会第十次会议于 2008 年 7 月 28 日召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 7 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上。 7、第五届董事会 2008 年第四次临时会议于 2008 年 8 月 11 日以通讯表决方式召 开。会议的决议公告刊登在 2008 年 8 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上。 8、第五届董事会 2008 年第五次临时会议于 2008 年 9 月 23 日以通讯表决方式召 开。会议的决议公告刊登在 2008 年 9 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上。 9、第五届董事会第十一次会议于 2008 年 10 月 26 日以通讯表决方式召开。会议 审议通过了公司《2008 年第三季度报告》。 10、第五届董事会 2008 年第六次临时会议于 2008 年 11 月 25 日以通讯表决方式 召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 11 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上上。 11、第五届董事会 2008 年第七次临时会议于 2008 年 12 月 25 日以通讯表决方式 召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 12 月 26 日的《中国证券报》 、《证券时报》及 www.cninfo.com.cn 网站上上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会决议，报告期内 公司董事会完成了股权分置改革后部分限售股份的解除限售等相关工作。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会按照《董事会审计委员会工作条例》的规定，认真履行职责， 在董事会审议定期报告之前分别于2009年1月15日、2月17、2月25日召开工作会议，对 公司2008年度财务报表初稿和审计工作计划、年审会计师出具的初步审计意见和年度财 务审计报告的相关问题进行了沟通和交流，并形成书面审议意见，同时向负责公司年报 审计的中瑞岳华会计师事务所有限公司发送了审计报告督促函；对中瑞岳华会计师事务 所有限公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并对2009年度续聘会计师事务所的 事宜形成决议上报董事会。 1、审计委员会年报前第一次会议的审核意见 ①审议通过了公司2008年度财务报告审计工作计划。 根据公司实际情况，并与负责公司年度审计工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司 16 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 沟通、协商，审计委员会同意公司提出的2008年度财务报告审计工作计划。 ②会议审阅了公司提供的2008年度财务会计报表，并发表如下审议意见： 公司编制的财务报表基本反映了公司的资产状况和经营成果，审计委员会同意以此 财务报表为基础进行2008年度的财务报告审计工作。审计委员会提请公司财务部在年报 审计过程中，加强与会计师的沟通，并及时向审计委员会反映审计过程中的问题。 2、审计委员会年报前第二次会议的审核意见 会议认真审阅了公司提交的经年审会计师出具初步审计意见后的财务会计报表，对 其中的相关项目提出了修改意见，在此基础上发表如下审阅意见：经审阅公司的财务会 计报表，并与年审会计师沟通初步审计意见后，审计委员会认为公司会计报表已经按照 新会计准则的要求编制，在所有重大方面基本真实、公允地反映了公司2008年12月31日 的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，审计委员会提请公司严格按照证监 会、交易所有关本年度年报的要求，做好有关财务信息的解释、披露工作。 3、审计委员会年报前第三次会议的审核意见 ①审议通过了公司经审计后的 2008 年度财务报告。 会议审阅了中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的公司 2008 年度财务审计报告， 审计委员会同意会计师事务所对本公司 2008 年度会计报表的审计结果，并同意将该财 务审计报告提交公司董事会审议。 ②审议通过了会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告。 审计委员会认为：中瑞岳华会计师事务所有限公司在从事本公司2008年度年报审计 工作期间，工作安排有序，人员配置合理，审计时间充分。在审计过程中操作规范、认 真负责，较好地完成了公司委托的各项工作。审计结果基本客观、全面地反映了公司的 经营成果。 ③鉴于中瑞岳华会计师事务所有限公司从 2005 年度起即为公司的审计机构，对公 司情况较为熟悉，且该所在 2008 年度的审计工作中表现出了较高的执业能力，工作勤 勉认真。为此，审计委员会提议公司继续聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2009 年的审计机构。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会工作条例》的规定， 认真履行职责，于 2009 年 2 月 17 日召开会议，对公司年度报告中董事、监事和高管人 员所披露薪酬事项进行了审核，并发表如下审核意见： 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬根据公司 2001 年度股东大会作出的《董事、 监事薪酬和津贴方案》及公司第三届董事会第十六次会议作出的《高级管理人员薪酬方 案》来确定，符合公司规定。公司披露的 2008 年度董事、监事和高级管理人员的薪酬 与事实相符。 五、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 2008 年 度 公 司 实 现 营 业 收 入 538,347,699.24 元，利润总额 85,391,231.72 元，母公司税后净利润-6,407,088.84 元，加 以前年度结转的未分配利润 22,219,283.41 元，累计可供股东分配的利润为 15,812,194.57 元，资本公积金为 31,670,161.87 元。 鉴于公司的业务发展仍需要资金支持，董事会拟定 2008 年度不进行利润分配，亦 不进行资本公积金转增股本，未分配利润将用于补充企业流动资金，以确保公司的稳 步发展，创造更多的利润回报股东。该预案需经公司 2008 年年度股东大会审议批准。 独立董事同意上述预案，认为该预案符合企业实际情况，有利于公司的稳步发展。 17 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 公司前三年现金分红情况 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 12,276,349.50 0.00% 2006 年 0.00 10,355,098.01 0.00% 2005 年 0.00 10,003,537.73 0.00% 六、公司信息披露报纸：《中国证券报》 、《证券时报》。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开 5 次会议： 1、第五届监事会第八次会议于 2008 年 2 月 27 日召开，会议进行了如下事项： （1）审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》,并发表独立意见； （2）审议通过了《公司关于计提 2007 年度各项资产减值准备的议案》； （3）审议通过了《关于调整 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额的议案》； （4）审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》； （5）审议通过了《公司 2007 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》； （6）审议通过了《公司 2007 年年度报告》及摘要，并发表审核意见。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、第五届监事会第九次会议于 2008 年 4 月 17 日召开，会议进行了如下事项： （1）审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》，并发表审核意见； （2）审议通过了《关于核销部分应收款项的议案》。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 4 月 19 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 3、第五届监事会第十次会议于 2008 年 7 月 28 日召开，会议审议通过了《公司 2008 年半年度报告》和《摘要》，并发表审核意见。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 7 月 30 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 4、第五届监事会第十一次会议于 2008 年 10 月 26 日以通讯表决方式召开，会议 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》，并发表审核意见。 5、第五届监事会 2008 年第一次临时会议于 2008 年 11 月 27 日召开，会议进行了 如下事项： （1）审议通过了《关于免去马国臣先生监事职务的议案》； （2）审议通过了《关于提名王堃 女士为股东代表监事的议案》； （3）审议通过了《关于选举监事会主席的议案》，选举郑波先生为公司监事会主席。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 11 月 28 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 二、监事会独立意见 报告期内，公司监事会及全体监事勤勉尽责，依照《公司法》等法规和《公司章 程》赋予的权利和义务，通过参加公司股东大会、列席公司董事会会议等多种形式， 对公司的经营管理进行了有效的监督。 （一）公司依法运作情况 2008 年度，公司进一步完善了内部控制制度，决策程序符合政策法规的规定。公 司运作规范，董事、高级管理人员认真履行职责，未发生违反法律、法规和《公司章 程》规定以及损害公司和股东的利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 18 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 监事会认为：公司认真贯彻了国家的会计制度及相关准则，严格执行内部控制管 理制度，财务管理与经营管理有机结合，保障了投资者的利益。中瑞岳华会计师事务 所出具的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。 （四）收购、出售资产行为 报告期内公司收购、出售资产的行为规范，交易价格合理，无从事内幕交易、造成 公司资产流失、损害股东权益的情况。 （五）关联交易情况 报告期内公司无重大关联交易情况发生。小额的关联交易是公司正常生产经营的需 要，交易公平、合理，无损害公司利益的情况。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁和破产重整事项 二、报告期内公司无持有其他上市公司股权、金融企业股权和买卖其他上市公司 股份的情况 三、报告期内公司未实施股权激励计划 四、报告期内公司的资产出售事项 1、经公司第五届董事会第八次会议审议，2008 年 2 月 29 日，公司与北京北控水 务有限公司签署《股权转让协议》，公司将持有的潍坊北控水务有限公司（注册资本 1000 万元，其中北京北控水务有限公司投资 700 万元，占注册资本的 70%，公司投资 300 万 元，占注册资本的 30%。具体见公司 2005 年年报中的“公司投资情况”）的 30%股权以 300 万元的价格全部转让给北京北控水务有限公司。报告期内股权转让的价款已支付完 毕，工商变更登记手续亦办理完毕。 2、根据公司第五届董事会 2008 年第六次临时会议决议，报告期内公司将位于沂 南县城金石路等地的闲置土地和房产以 620 万元的价格出售给山大华特卧龙学校。目前 房地产过户的手续正在办理中。 五、重大关联交易事项 报告期内公司无高于 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产值 5%以上的关联 交易事项。其他关联交易情况如下： （一）2008 年 9 月 23 日，公司与山东山大科技园发展有限公司（以下简称“科技园 发展公司”）签署《股权转让协议书》，公司出资购买科技园发展公司持有的山东山大康 诺制药有限公司（以下简称“康诺制药”）10%的股权。由于本公司与科技园发展公司均 属山东山大产业集团有限公司的子公司，故本次股权转让构成关联交易。 根据《股权转让协议书》，科技园发展公司将其持有的康诺制药 130 万元股权（占 其总股本的 10%）全部转让给本公司。交易价格采取在帐面净资产的基础上适当下浮的 原则双方协商确定为 225 万元，以现金方式支付。交易完成后本公司持有康诺制药的股 权比例增加至 90%。 本次收购股权增持康诺制药的股份，可进一步突出公司的主营业务，增强公司在医 药产业上的实力，有利于对康诺制药实施管理，有利于提升公司的抗风险能力和盈利能 力。 具体内容详见 2008 年 9 月 24 日的《中国证券报》 、《证券时报》。报告期内股权转 让价款和工商变更登记手续均办理完毕。自购买日起至本年末为公司贡献的净利润为 19 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 -3.9 万元。 （二）与关联方存在的债权、债务往来、担保等其他小额事项详见本报告会计报表 附注。 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 （二）担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协议 是否履行 是否为关联方担 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 签署日） 完毕 保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1100 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 1100 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1100 万元 担保总额占公司净资产的比例 3.47% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0 额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保总额合计 0 根据公司第五届董事会 2008 年第四次、第六次临时会议决议，报告期内公司以在 沂南县工业园区的 200 亩土地，为控股的山大华特卧龙学校在中国工商银行沂南县支 行的 800 万元、300 万元贷款进行了抵押担保（期限分别为 2008 年 8 月---2009 年 8 月、 2008 年 11 月---2009 年 11 月）。 除此之外，公司无其他对外担保事项。 公司独立董事认为：上述对控股子公司的担保属于正常生产经营和资金合理利用的 需要，担保决策程序合法，不存在损害公司利益、社会公共利益及公司其他股东利益的 情况。 （三）报告期内公司无委托他人进行现金、资产管理和委托贷款的事项，也无以前 期间发生且延续到报告期的情况。 （四）其他重大合同 1、2008 年 6 月 13 日，公司与中国民生银行股份有限公司济南分行签订《抵押合同》 ， 公司用自有的房地产(房权证为“济房权证高字第 014071 号”，土地证编号为“高新国 用（2008）第 0100016”号，总评估值为 4,151.67 万元) 作抵押，向中国民生银行股份有 20 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 限公司济南分行办理了 2400 万元的借款，用于补充公司的流动资金（期限为 2008 年 6 月---2009 年 6 月）。 2、本公司控股的山东山大华特环保工程有限公司于2007年3月8日与山东百年电力 发展股份有限公司签订的价格总额为人民币1.12亿元的烟气脱硫工程项目（详见2007年3 月10日的《中国证券报》和《证券时报》），报告期内已按时完工并交付使用。 3、根据公司第五届董事会2008年第六次临时会议决议，公司用位于济南市千佛山 路西侧合计建筑面积为6125.30平方米的2号楼、4号楼、5、6、7号楼（房产证号分别为 历下字第097834号、第097833号、第097832号）作抵押（评估价值为6561.78万元），向 中国工商银行股份有限公司济南千佛山支行申请了期限为三年的4100万元授信额度，报 告期内已办理期限为一年的2600万元贷款（期限为2008年12月---2009年12月）。 4、根据第五届董事会2008年第二次临时会议决议，公司用拥有的山东达因海洋生 物制药股份有限公司52.08%的股权作质押，向中国工商银行股份有限公司沂南县支行申 请办理了期限为一年的2450万元的贷款（期限为2008年8月---2009年8月） 七、报告期内，公司或持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东的重要承诺事项 公司控股股东山东山大产业集团有限公司承诺从 2008 年 7 月 21 日起六个月内，无 通过深圳证券交易所竞价交易系统出售已解除限售的流通股的计划。山东山大产业集团 有限公司严格履行了该承诺。 除此以外，公司或持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东无其他重要承诺事项。 八、聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况 经 2007 年年度股东大会审议通过, 公司续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度的审计机构，聘期一年，报酬为 25 万元人民币。该会计师事务所是第四年为公司 提供审计服务。 九、受有权机关调查、采取强制措施、追究刑事责任和监管部门稽查、处罚、通 报批评及公开谴责等情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受有 权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管 理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十、接待调研及采访等情况 1、2008年3月13日，公司在济南接待了金信证券研究所对公司大型二氧化氯发生器 生产及应用情况的实地调研。 2、2008年07月10日，公司在济南接待了齐鲁证券有限公司对公司经营情况的实地 调研。 除此以外, 公司未有接受或邀请其他特定对象的调研、沟通、采访等活动，未提前 向其他特定对象单独披露、透露或泄露公司的非公开重大信息。 十一、其他事项 1、控股子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司于 2008 年 4 月 18 日召开 2008 年第一次股东大会，决定以 2007 年 12 月 31 日账面数为基准进行盈余公积与未分配利 润转增资本，共计转增 2266.68 万元，转增后注册资本达 6000 万元。公司持有该公司的 股份增加至 3124.8 万股，控股比例仍为 52.08%。 2、山东山大康诺制药有限公司以 950 万元的现金偿还了对本公司的部分债务。原 公司第五届董事会 2008 年第五次临时会议审议通过的《关于康诺制药以部分资产抵偿 公司债务的议案》 （详见 2008 年 9 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》）内容未实 施。 21 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 十二、其他重要事项信息索引 公司的其他重要信息均在《证券时报》和《中国证券报》上披露，同时登载在 www.cninfo.com.cn 网站上，具体如下： 披露日期 公告事项 2008-01-03 关于会计师事务所更名的公告 2008-02-19 关于部分限售股份上市流通的提示性公告 2008-02-29 关于延迟 2007 年年报披露时间的公告 2008-03-01 公司《2007 年年度报告》和《摘要》 2008-04-19 公司《2008 年第一季度报告》 2008-04-19 关于召开 2007 年年度股东大会的通知 2008-05-17 公司 2007 年年度股东大会决议公告 2008-05-30 关于向四川地震灾区捐赠的公告 2008-07-19 关于部分限售股份上市流通的提示性公告 2008-07-19 公司治理专项活动整改情况说明 2008-07-30 公司《2008 年半年度报告》和《摘要》 2008-09-24 关于购买股权的关联交易公告 2008-10-27 公司《2008 年第三季度报告》 2008-11-26 对外担保公告 2008-12-06 股东减持公告 2008-12-26 公司关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知 第十节 财务报告 一、审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 00511 号 我们审计了后附的山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利 润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 22 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成 果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所 中国注册会计师：王夕贤 有限公司 中国注册会计师：刘 健 中国 ·北京 2009 年 2 月 25 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务总监、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原 稿。 山东山大华特科技股份有限公司董事会 董事长： 张兆亮 二〇〇九年二月二十六日 23 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 资产负债表 2008年12月31日 编制单位:山东山大华特科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 资 产 注释 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 130,030,916.51 71,223,559.19 80,500,960.51 29,200,479.28 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 47,627,614.10 13,226,992.37 100,000.00 150,000.00 应收账款 七、3 74,605,927.02 127,778,580.17 八、1 34,831,380.68 38,933,076.85 预付款项 七、4 29,316,148.67 33,220,814.59 2,884,352.70 4,935,312.45 应收利息 - - 其他应收款 七、5 23,845,180.61 33,928,919.56 八、2 43,558,277.46 52,173,597.88 存货 七、6 72,053,003.34 54,852,650.77 32,951,695.64 32,524,419.68 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 61,170.74 3,447,391.13 3,147,391.13 流动资产合计 377,478,790.25 334,292,687.39 198,274,058.12 161,064,277.27 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、7 14,721,036.89 21,038,164.17 八、3 182,637,410.83 173,703,772.56 投资性房地产 七、8 106,950,811.76 110,103,723.20 106,950,811.76 110,103,723.20 固定资产 七、9 302,046,973.52 291,774,983.30 25,502,060.03 39,048,106.46 在建工程 七、10 19,054,676.04 6,827,832.58 1,940,230.60 560,230.60 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、11 184,051,250.45 193,426,992.17 109,117,230.35 115,198,746.96 开发支出 - - 商誉 七、12 28,133,365.56 28,384,014.84 长期待摊费用 七、13 700,410.94 526,899.42 81,000.00 105,000.00 递延所得税资产 七、14 6,775,017.61 6,908,942.16 5,625,739.86 5,320,863.14 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 662,433,542.77 658,991,551.84 431,854,483.43 444,040,442.92 资产总计 1,039,912,333.02 993,284,239.23 630,128,541.55 605,104,720.19 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 24 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 资产负债表(续) 2008年12月31日 编制单位:山东山大华特科技股份有限公司 金额单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 注释 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、16 132,700,000.00 148,000,000.00 119,500,000.00 132,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 七、17 67,000,000.00 17,920,000.00 67,000,000.00 16,000,000.00 应付账款 七、18 75,787,818.17 103,115,826.36 18,433,366.10 18,078,988.20 预收款项 七、19 28,679,306.83 29,845,010.91 19,572,593.07 17,435,701.36 应付职工薪酬 七、20 6,612,145.75 19,004,275.66 1,880,357.31 1,603,896.86 应交税费 七、21 4,969,470.98 7,177,784.61 1,869,073.55 2,006,821.48 应付利息 - - 其他应付款 七、22 137,357,312.44 86,336,559.24 68,081,602.82 45,767,385.45 应付股利 一年内到期的非流动负债七、23 10,000,000.00 27,000,000.00 10,000,000.00 27,000,000.00 其他流动负债 七、24 16,044,328.04 30,126,676.62 9,930,563.76 9,007,942.03 流动负债合计 479,150,382.21 468,526,133.40 非流动负债： 长期借款 七、25 117,569,974.04 130,136,703.16 70,000,000.00 85,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - 1,067,647.99 1,067,647.99 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 131,736.96 - 131,736.96 - 非流动负债合计 117,701,711.00 131,204,351.15 70,131,736.96 86,067,647.99 负债合计 596,852,093.21 599,730,484.55 386,399,293.57 354,968,383.37 股东权益： 股本 七、26 180,254,989.00 180,254,989.00 180,254,989.00 180,254,989.00 资本公积 七、27 39,222,164.54 38,439,983.04 31,670,161.87 31,670,161.87 减：库存股 - - 盈余公积 七、28 15,993,402.54 15,993,402.54 15,991,902.54 15,991,902.54 未分配利润 七、29 81,876,577.17 68,184,863.13 15,812,194.57 22,219,283.41 归属于母公司股东权益小计 317,347,133.25 302,873,237.71 243,729,247.98 250,136,336.82 少数股东权益 125,713,106.56 90,680,516.97 股东权益合计 443,060,239.81 393,553,754.68 243,729,247.98 250,136,336.82 负债和股东权益总计 1,039,912,333.02 993,284,239.23 630,128,541.55 605,104,720.19 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 25 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHN 利 润 表 编制单位:山东山大华特科技股份有限公司 2008年度 合并 项 目 注释 注释 本年数 上年数 一、营业总收入 538,347,699.24 495,673,120.19 其中：营业收入 七、30 538,347,699.24 495,673,120.19 八、4 二、营业总成本 457,770,734.77 446,166,713.49 其中：营业成本 七、30 266,301,703.33 240,718,253.22 八、4 营业税金及附加 七、31 5,870,707.26 6,990,080.09 销售费用 七、32 104,693,785.74 113,324,002.18 管理费用 七、33 46,879,455.31 54,594,487.93 财务费用 七、34 27,141,059.97 26,064,224.24 资产减值损失 七、35 6,884,023.16 4,475,665.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 七、36 153,650.22 -1,091,531.45 八、5 三、营业利润（损失以“－”号填列） 80,730,614.69 48,414,875.25 加：营业外收入 七、37 6,373,141.45 9,225,556.72 减：营业外支出 七、38 1,712,524.42 591,219.50 其中：非流动资产处置损失 295,645.02 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 85,391,231.72 57,049,212.47 减：所得税费用 七、39 30,168,150.81 21,938,270.07 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 55,223,080.91 35,110,942.40 归属于母公司所有者的净利润 13,691,714.04 12,276,349.50 少数股东损益 41,531,366.87 22,834,592.90 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、40 0.08 0.07 (二)稀释每股收益 0.08 0.07 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人： 26 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位:山东山大华特科技股份有限公司 2008年度 金额单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释 注释 本年数 上年数 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 580,935,761.10 518,736,542.05 93,171,357.82 113,390,011.24 收到的税费返还 214,695.00 257,473.11 192,180.09 收到的其他与经营活动有关的现金 七、41 25,627,236.08 22,115,210.94 26,174,575.24 2,750,359.79 经营活动现金流入小计 606,777,692.18 541,109,226.10 119,345,933.06 116,332,551.12 购买商品、接受劳务支付的现金 207,276,243.73 138,744,406.82 47,280,811.32 37,651,010.03 支付给职工以及为职工支付的现金 64,777,104.71 54,451,496.08 12,666,047.05 9,749,099.86 支付的各项税费 97,781,924.03 87,728,767.40 9,644,559.17 11,709,230.39 支付其他与经营活动有关的现金 七、42 143,140,264.61 158,987,711.21 36,828,856.18 35,326,663.42 经营活动现金流出小计 512,975,537.08 439,912,381.51 106,420,273.72 94,436,003.70 经营活动产生的现金流量净额 93,802,155.10 101,196,844.59 12,925,659.34 21,896,547.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,500,000.00 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 163,815.77 94,820.92 15,629,871.16 11,723,829.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 9,552,800.00 6,034,052.90 94,494.40 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 285,575.11 投资活动现金流入小计 23,216,615.77 380,396.03 24,663,924.06 11,818,323.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 34,391,131.73 26,513,541.86 203,457.18 8,285,377.85 的现金 投资支付的现金 15,131,400.00 3,750,000.00 9,080,900.00 5,434,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 153,751.80 投资活动现金流出小计 49,922,531.73 30,417,293.66 9,284,357.18 13,719,977.85 投资活动产生的现金流量净额 -26,705,915.96 -30,036,897.63 15,379,566.88 -1,901,654.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,400,600.00 1,065,500.00 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,400,600.00 取得借款收到的现金 147,700,000.00 326,709,424.11 129,500,000.00 301,258,580.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、43 245,874,982.72 27,825,101.57 345,244,767.72 62,646,092.43 筹资活动现金流入小计 396,975,582.72 355,600,025.68 474,744,767.72 364,204,672.43 偿还债务支付的现金 213,851,729.12 330,712,095.31 186,285,000.00 321,877,420.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,561,960.12 33,341,367.99 19,711,537.41 17,450,741.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、44 148,850,775.30 34,013,557.99 245,752,975.30 34,013,557.99 筹资活动现金流出小计 405,264,464.54 398,067,021.29 451,749,512.71 373,341,719.49 筹资活动产生的现金流量净额 -8,288,881.82 -42,466,995.61 22,995,255.01 -9,137,047.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 58,807,357.32 28,692,951.35 51,300,481.23 10,857,846.21 加：期初现金及现金等价物余额 71,223,559.19 42,530,607.84 29,200,479.28 18,342,633.07 六、期末现金及现金等价物余额 130,030,916.51 71,223,559.19 80,500,960.51 29,200,479.28 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 27 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 股东权益变动表 编制单位:山东山大华特科技股份有限公司 金额单位：人民币元 2008年度 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 180,254,989.00 38,439,983.04 15,993,402.54 68,184,863.13 90,680,516.97 393,553,754.68 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 180,254,989.00 38,439,983.04 15,993,402.54 68,184,863.13 90,680,516.97 393,553,754.68 三、本年增减变动金额 - 782,181.50 - 13,691,714.04 35,032,589.59 49,506,485.13 （减少以“－”号填列） （一）净利润 - - - 13,691,714.04 41,531,366.87 55,223,080.91 （二）直接计入股东权益的利得和 - - - - - - 损失 1.可供出售金融资产公允价值变动 - - - - - - 净额 2.权益法下被投资单位其他股东权 - - - - - - 益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得 - - - - - - 税影响 4.其他 - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - 13,691,714.04 41,531,366.87 55,223,080.91 （三）股东投入和减少股本 - 782,181.50 - - 7,977,222.72 8,759,404.22 1.股东投入股本 - - - - 11,334,400.00 11,334,400.00 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3.其他 - 782,181.50 - - - 3,357,177.28 - 2,574,995.78 （四)利润分配 - - - - - 14,476,000.00 - 14,476,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - 14,476,000.00 - 14,476,000.00 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 180,254,989.00 39,222,164.54 15,993,402.54 81,876,577.17 125,713,106.56 443,060,239.81 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 28 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 股东权益变动表 编 制 单 位 :山 东 山 大 华 特 科 技 股 份 有 限 公 司 金额单位：人民币元 2007年 度 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计 一、上年年末余额 180,254,989.00 38,439,983.04 30,014,272.08 37,577,892.27 - 286,287,136.39 加：会计政策变更 - - - 14,135,513.96 18,445,265.78 77,921,895.99 82,231,647.81 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 180,254,989.00 38,439,983.04 15,878,758.12 56,023,158.05 77,921,895.99 368,518,784.20 三、本年增减变动金额 - - 114,644.42 12,161,705.08 12,758,620.98 25,034,970.48 （减少以“－”号填列） （一）净利润 - - - 12,276,349.50 22,834,592.90 35,110,942.40 （二）直接计入股东权益 - - - - - - 的利得和损失 1.可供出售金融资产公允 - - - - - - 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 - - - - - - 他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相 - - - - - - 关的所得税影响 4.其他 - - - - - - 上 述 (一 )和 （ 二 ） 小 计 - - - 12,276,349.50 22,834,592.90 35,110,942.40 （三）股东投入和减少股 - - - - 658,057.38 658,057.38 本 1.股东投入股本 - - - - 2,643,278.04 7,884,800.00 5,241,521.96 2.股份支付计入股东权益 - - - - - - 的金额 3.其他 - - - 2,643,278.04 - 7,226,742.62 - 4,583,464.58 （ 四 )利 润 分 配 - - 114,644.42 - 114,644.42 - 10,734,029.30 - 10,734,029.30 1.提取盈余公积 - - 114,644.42 - 114,644.42 - - 2.对股东的分配 - - - - - 10,734,029.30 - 10,734,029.30 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 180,254,989.00 38,439,983.04 15,993,402.54 68,184,863.13 90,680,516.97 393,553,754.68 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 29 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 山东山大华特科技股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东声乐股份有 限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第 224 号文批准，由山东声乐 鞋业集团公司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股 份有限公司， 1999 年 4 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38 号文 件批准，公司向社会公众发行每股面值 1.00 元人民币的普通股（A 股）3000 万股，并于 1999 年 6 月 9 日在深圳证券交易所挂牌上市。股票代码：000915。 2001 年 7 月 31 日，山东声乐集团有限公司与济宁高新区开发建设投资有限公司（国 有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的 3,798.0996 万股发起人法 人股中的 355.1596 万股（占总股份的 3.93%）法人股转让给济宁高新区开发建设投资有限 公司。2001 年 8 月 1 日山东声乐集团有限公司与山东山大产业集团有限公司（国有独资） 签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的 3,798.0996 万股发起人法人股中的 2,700 万股（占总股份的 29.89%）法人股转让给山东山大产业集团有限公司，以上股权转 让变更后的股本结构已经山东省经济体制改革办公室以鲁体改秘字[2001]100 号文件确认 并换发鲁政股字[2001]47 号山东省股份有限公司批准证书。公司股本结构变更后，山东山 大产业集团有限公司持有公司股份 2,700 万股，占总股份的 29.89%，成为公司的第一大股 东，原第一大股东山东声乐集团有限公司持有公司股份 742.94 万股，占公司总股份的 8.22%, 成为公司第二大股东。 经公司 2002 年第一次临时股东大会审议并通过，以公司 2002 年 6 月 30 日的总股本 9,033.60 万元为基数，每 10 股送红股 1 股，转增 6 股。变更后公司的注册资本为 15,357.1199 万元，其中：济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份 603.7713 万股，山东山大产 业集团有限公司持有公司股份 4,590 万股 ,山东声乐集团有限公司持有公司股份 1,262.998 万股，其他法人股 1,075.1922 万股，社会公众股 7,825.1584 万股。 根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第 463-1 号以及 463-2 号民事裁定书，山 东声乐集团有限公司持有的公司股份 1,262.998 万股以 22,345,212.00 元的价格抵偿给能基 投资有限公司；2003 年 7 月 1 日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了以上 1,262.998 万股股权的过户手续；根据山东省沂南县人民法院（2003）沂 执字第 836-1 号以及 836-2 号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司持有的公司 股份 603.7713 万股以 10,654,788.00 元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003 年 10 月 27 日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上 603.7713 万 股股权的过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份 1,866.7693 万 股，占公司股本总额的 12.16%，为公司第二大股东。 2004 年 5 月 10 日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29 号文作出批复，将能基投资有 30 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 限公司持有的 1,866.7693 万股股份性质变更为社会法人股。2004 年 5 月 26 日， 能基投资 有限公司与宁波达因天丽家居用品有限公司签订《股权转让协议》，将其持有的公司 1,866.7693 万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于 2004 年 5 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕有关过户手续。变更后，股本 总额仍为 15,357.1199 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,590 万股， 占总股本的 29.89%，为公司第一大股东；社会法人股 2,941.9615 万股（其中宁波达因天丽 家居用品有限公司持有公司股份 1,866.7693 万股，占总股本的 12.16%，为公司第二大股东）， 占总股本的 19.16%；社会公众股为 7,825.1584 万股，占总股本的 50.95%。上述变更股东 及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104 号批准，并换发鲁政股字 [2004]68 号《山东省股份有限公司批准证书》。 经国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕671 号文批复，公司于 2006 年 7 月 19 日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本 78,251,584 股为基数，向全体流通股股东 定向转增股份 26,683,790 股，流通股股东每 10 股获得转增股本 3.41 股；公司全体非流通 股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每 10 股支付 0.33 股股份；流通股以本次股权分置改革前 78,251,584 股为基数计算，每 10 股流通股在方 案实施后变成 13.74 股，实际上每 10 股获得 3.74 股。本次股权分置改革方案实施后，股本 总额变更为 18,025.4989 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,412.8305 万股，占总股本的 24.48%，为公司第一大股东；社会法人股 2,860.9008 万股，占总股本的 15.87%；社会公众股为 10,751.7676 万股，占总股本的 59.65%。 2007 年 12 月 5 日至 2007 年 12 月 13 日，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交 易所系统累计出售本公司股份 200 万股，占公司总股本的 1.11%。本次减持后，股本总额 仍为 18,025.4989 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,212.8305 万股， 占总股本的 23.37%。2008 年 3 月 6 日，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系 统累计出售本公司股份 6.1896 万股，占公司总股本的 0.0343%。本次减持后，股本总额仍 为 18,025.4989 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,206.6409 万股， 占总股本的 23.34%。 本公司经济性质：股份有限公司。 本公司所属行业：综合类。 本公司注册地址：沂南县县城振兴路 6 号。 法定代表人：张兆亮。 企业法人营业执照注册号：3700001800282。 公司经营范围：“国家大学科技园”的开发、建设及管理；房屋租赁；高新技术开发、 成果转让、技术服务；环保、工业自动控制、通信、显示设备和工业电炉生产、安装、销售； 电子、机械、化工产品（不含危险化学品）、计算机软、硬件及办公设备销售及服务；计算 机集成及网络工程；供水、污水处理及固体废弃物治理、环保工程的设计、施工、工程总承 包；企业经营管理人员培训；二氧化氯消毒及系列产品的生产、销售（限分支机构凭证经营）。 （国家有规定的，凭许可证经营）。 本公司财务报表于 2009 年 2 月 25 日已经公司董事会批准报出。 31 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 一、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及 其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 三、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条 件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始 确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；② 持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金 融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 32 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权 有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转 移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现 33 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观 证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款 项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金 融 资 产 当 时 市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始 取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额在 2000 万元及以上的应收款项，单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值 损失,计提坏账准备。对单项金额在 2000 万元以下的应收款项及经单独测试后未发生减值的 应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提 坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 34 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 3.00% 1-2年 10.00% 2-3年 30.00% 3-4年 50.00% 4-5年 80.00% 5年以上 100.00% 如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相 关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常 生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金 额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为 执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存 货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权 35 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按 照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实 际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企 业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的 各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本 之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行 的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额， 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司 的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股 比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认）， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合 营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期 36 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资 时按相应比例转入当期损益。 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响 的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营 活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20 ％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有 被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生 重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,其折旧政策和摊销方法与相同或同 类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、16、 资产减值”。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 3% 2.43% 机器设备 14 3% 6.93% 运输设备 12 3% 8.08% 电子设备 6 3% 16.17% 其他 5 3% 19.40% 注：本公司其他类固定资产－铂金坩埚，由于使用消耗非常小，按 60 年计提折旧。 37 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值 准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固 定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、20、租赁”。 12、在建工程 本公司在建工程包括正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 在建工程按实际成本计价。 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转 入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记 账，待确定实际价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超 过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、 且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定 使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述 方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用 寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进 行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期 摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。摊销年限按以下原则确 定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益 年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年 限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效 年限两者之中较短者； D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 38 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是 指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支 出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 16、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地 产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资 产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下 列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 39 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产 组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的 分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成 的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资 产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 40 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司 承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地 计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。 19、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 41 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以 确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ②分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了 合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按 照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 ③出租物业收入确认方法 按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已 经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。 ④其他业务收入确认方法 按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠 计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 20、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75% 以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以 上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本 公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 42 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 43 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂 时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外, 其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 23、分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。 24、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司无会计政策及会计估计变更事项。 26、前期差错 本公司无前期差错更正事项。 四、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 后的余额，增值税的销项税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 44 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％、5%计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴； 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。山大华特卧龙学校免缴企业所得税。 6、土地增值税 按增值额的超率累进税率计缴。 7、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 五、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最 终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合 并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条 件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决 策的控制权转移给本公司的日期。 ③合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 ⑤同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 45 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决 策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次 交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收购日以 公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并 中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 ⑤商誉的金额及其确定方法 商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉的 披露见附注七、12。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位 投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权 的,全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 46 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 业务性 注册资本 实际控制 组织机构代 公司名称 注册地 经营范围 质 (万元) 人 码证 一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散 剂、羟甲烟胺、甘草锌原料药 的生产、销售（有效期至2005 年12 月31 日）及技术服务； 山东山 济南市高 山东山大康诺 计算机软件的开发及应用；办 大产业集 新区颖秀路 医药 1,300.00 74338053-4 制药有限公司 公设备、计算机及配件、教学 团有限公 山大科技园 仪器、化学试剂（不含化学危 司 险品）的销售；许可证范围内 医疗器械销售（有效期至2006 年12 月29 日）。 二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 烟气脱硫、托氮、托碳、除尘 山东山 山东山大华特 济南市高 及水处理工程的总承包、设计 大产业集 环保工程有限 新区颖秀路 环保 2,000.00 （凭资质证书经营），相关技 74656374-X 团有限公 公司 山大科技园 术咨询、人员培训，相关设备 司 的生产、销售、安装服务。 物业管理（自有写字楼出 租）；物业管理咨询服务、中 山东山 山东山大华特 济南市高 介代理；网站制作；水电设备 物业 大产业集 物业管理有限 新区颖秀路 300.00 安装服务；洗涤作业（除化工 75086968-8 管理 团有限公 公司 山大科技园 清洗）；装饰装修工程（需经 司 国家专项审批的，凭资质证、 许可证、专项审批经营） 山东山 山东达因海洋 生产销售中西药制剂及原料药 山东省荣城 大产业集 生物制药股份 医药 6,000.00 、海洋生物药品（需许可项目 61377298-6 市荣宁路 团有限公 有限公司 凭许可证经营） 司 三、通过其他方式取得的子公司 法律、法规禁止的，不得经 山东山 北京华特恒信 营；应经审批的，未获审批前 电子 大产业集 科技发展有限 北京海淀 800.00 不得经营；法律、法规未规定 74938837-7 信息 团有限公 公司 审批的，企业自主选择经营项 司 目，开展经营活动。 山东山 德普视通技术 在遵守法律、法规及国务院决 大产业集 （北京）有限 北京 经营 30.00 定前提下自主选择经营项目， 67571817-6 团有限公 公司 开展经营活动。 司 北京达因康健 丰台区马连 医药 405.00 销售中成药、化学原料药 山东山 63374281-3 医药有限公司 道 大产业集 山大华特卧龙 沂南县澳柯 民办 团有限公 6,083.84 初中、高中教学 司 75268199-6 学校 玛大道 中学 山东山 山东华特中晶 济南市高 光电材料、元器件的开发、技 大产业集 光电科技有限 新区颖秀路 晶体 3,900.00 66489013-0 术转让；技术咨询与服务 团有限公 公司 山大科技园 司 47 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 （续） 实质上构成对子公司 本公司实际投资金 表决权比 是否 公司名称 的净投资的余额(万 持股比例 额（万元） 例 合并 元) 一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 山东山大康诺制药有限公司 2,565.00 2,565.00 90.00% 90.00% 是 二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 山东山大华特物业管理有限 300.00 300.00 100.00% 100.00% 是 公司 山东达因海洋生物制药股份 6,300.00 6,300.00 52.08% 52.08% 是 有限公司 山东山大华特环保工程有限 1,904.64 1,904.64 100.00% 100.00% 是 公司 三、通过其他方式取得的子公司 北京华特恒信科技发展有限 592.50 592.50 75.00% 75.00% 是 公司 德普视通技术（北京）有限 30.00 30.00 75.00% 75.00% 是 公司 山大华特卧龙学校 4,755.71 4,755.71 78.17% 78.17% 是 山东华特中晶光电科技有限 1,978.08 1,978.08 50.72% 50.72% 是 公司 北京达因康健医药有限公司 200.00 200.00 52.08% 52.08% 是 ③南京威泰克电力科技有限公司成立于 2004 年 1 月 19 日，由山东山大华特环保工程有 限公司和江西龙源实业有限公司共同投资设立，注册资本 500 万元，其中山东山大华特环保 工程持股比例为 56%。该公司自成立以来，由于尚未正式开展业务，该公司业务一直委托江 西龙源实业有限公司经营，本公司及山东山大华特环保工程有限公司对其不具有控制权，故 该公司不纳入合并范围；该公司各股东已商定注销该公司，注销手续正在办理中。 ④合并范围的变更情况 2008 年本公司控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司全资设立德普视通技术（北 京）有限公司，具体情况见六、2、（1）之②。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 48 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司, 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采 用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 山东山大康诺制药有限公司 2,811,428.40 5,804,621.38 山东达因海洋生物制药股份有限公司 86,955,027.51 59,171,103.57 北京华特恒信科技发展有限公司 2,267,785.79 2,729,212.22 山大华特卧龙学校 14,353,541.95 15,090,779.80 山东华特中晶光电科技有限公司 19,325,322.91 7,884,800.00 合 计 125,713,106.56 90,680,516.97 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 （1）货币资金明细情况 49 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 年末数 年初数 项 目 折算 折算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 汇率 汇率 现金-人民币 332,911.08 - 332,911.08 292,463.29 - 292,463.29 现金小计 332,911.08 292,463.29 银行存款-人民币 62,546,576.22 - 62,546,576.22 61,326,982.60 - 61,326,982.60 银行存款小计 62,546,576.22 61,326,982.60 其他货币资金-人民币 67,151,429.21 - 67,151,429.21 9,604,113.30 - 9,604,113.30 其他货币资金小计 67,151,429.21 9,604,113.30 合 计 130,030,916.51 71,223,559.19 （2）货币资金年末数较年初数增加 82.57％，主要原因为收回货款增加所致。 （3）其他货币资金主要系用于开具承兑汇票的保证金。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 47,627,614.10 13,226,992.37 商业承兑汇票 - - 合 计 47,627,614.10 13,226,992.37 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 到期日区间 金额 1个月以内 1,757,246.54 1-2个月 1,640,236.48 2-3个月 2,623,012.00 3-4个月 567,260.00 4-5个月 176,256.10 5-6个月 - 合计 6,764,011.12 （3）应收票据年末数比年初数增加 260.08%，主要原因为本公司之子公司山东达因海洋生 物制药股份有限公司（以下简称“达因公司”）采用应收票据方式结算增加所致。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 50 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 年末数 项 目 坏账准备 余 额 比 例 坏账准备 净额 计提比例 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - - - - 的应收账款 其他不重大应收账款 85,519,779.37 100.00% 10,913,852.35 74,605,927.02 12.76% 合 计 85,519,779.37 100.00% 10,913,852.35 74,605,927.02 年初数 项 目 坏账准备 余 额 比例 坏账准备 净额 计提比例 单项金额重大的应收账款 40,072,598.21 28.82% 1,202,177.95 38,870,420.26 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - - - - 的应收账款 其他不重大应收账款 98,952,451.15 71.18% 10,044,291.24 88,908,159.91 10.15% 合 计 139,025,049.36 100.00% 11,246,469.19 127,778,580.17 注：单项金额重大的应收账款，是指单项金额大于 2,000 万元的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1年以内 61,276,096.27 71.65% 3% 1,838,282.89 120,191,471.67 86.45% 3% 3,605,744.15 1至2年 10,709,407.77 12.52% 10% 1,070,940.78 7,967,995.95 5.73% 10% 796,799.59 2至3年 5,292,687.95 6.19% 30% 1,587,806.38 3,829,184.76 2.75% 30% 1,148,755.43 3至4年 3,078,177.17 3.60% 50% 1,539,088.58 2,469,297.76 1.78% 50% 1,234,648.88 4至5年 1,428,382.46 1.67% 80% 1,142,705.97 532,890.40 0.38% 80% 426,312.32 5年以上 3,735,027.75 4.37% 100% 3,735,027.75 4,034,208.82 2.61% 100% 4,034,208.82 合 计 85,519,779.37 100.00% 10,913,852.35 139,025,049.36 100.00% 11,246,469.19 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 51 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 占应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 山东魏桥铝电有限公司 13,620,838.74 15.93% 1年以内 山东百年电力发展公司 6,290,954.04 7.36% 1年以内 广东陆丰市南海庄园投资开发公司 2,795,717.38 3.27% 5年以上 聊城华讯电力发展有限公司 2,526,400.00 2.95% 1年以内 北京易华录信息技术有限公司 1,836,000.00 2.15% 1年以内 合 计 27,069,910.16 31.65% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 本年实际冲销的应收账款 604,472.93 元，账龄较长却已无法收回，经董事会决议批准冲 销。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款年末数较年初数减少 38.49％，主要原因系收回货款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 23,000,039.86 78.46% 24,954,019.91 75.12% 1至2年 5,688,334.59 19.40% 7,198,626.81 21.67% 2至3年 30,746.81 0.10% 535,817.65 1.61% 3年以上 597,027.41 2.04% 532,350.22 1.60% 合 计 29,316,148.67 100.00% 33,220,814.59 100.00% 预付账款一年以上主要为达因公司新厂建设预付的设备款项。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 荣成市土地管理局 15,249,957.55 预付土地款 合 计 15,249,957.55 （3）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 52 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 年末数 项 目 坏账准备 余 额 比例 坏账准备 净额 计提比例 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - - - - 的其他应收款 其他不重大其他应收款 31,096,013.00 100.00% 7,250,832.39 23,845,180.61 23.32% 合 计 31,096,013.00 100.00% 7,250,832.39 23,845,180.61 年初数 项 目 坏账准备 余 额 比例 坏账准备 净额 计提比例 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - - - - 的其他应收款 其他不重大其他应收款 46,082,967.88 100.00% 12,154,048.32 33,928,919.56 26.37% 合 计 46,082,967.88 100.00% 12,154,048.32 33,928,919.56 注：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额大于 2,000 万元的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 12,427,002.56 39.96% 3% 372,810.08 12,063,481.18 26.18% 3% 361,904.44 1至2年 1,111,574.98 3.57% 10% 111,157.50 15,480,714.15 33.59% 10% 1,548,071.42 2至3年 15,312,854.16 49.24% 30% 4,593,856.25 11,293,992.48 24.51% 30% 3,388,197.74 3至4年 42,231.00 0.14% 50% 21,115.50 308,041.60 0.67% 50% 154,020.80 4至5年 252,286.20 0.81% 80% 201,828.96 1,174,422.73 2.55% 80% 939,538.18 5年以上 1,950,064.10 6.27% 100% 1,950,064.10 5,762,315.74 12.50% 100% 5,762,315.74 合 计 31,096,013.00 100.00% 7,250,832.39 46,082,967.88 100.00% 12,154,048.32 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 53 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 沂南阳都资产运营有限公司 14,437,756.02 46.43% 2-3年 沂南县工行 3,000,000.00 9.65% 1年以内 上海达因有限公司 999,219.41 3.21% 5年以上 郑彦龙（投标保证金） 387,100.00 1.24% 1年以内 山东开宇自动化科技有限公司 347,857.56 1.12% 2-3年 合 计 19,171,932.99 61.65% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 款总额的比例 沂南阳都资产运营有限公司 14,437,756.02 46.43% 往来款 合 计 14,437,756.02 46.43% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 本年实际冲销的其他应收款 7,954,071.23 元，账龄较长却已无法收回，经董事会决议批 准冲销。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （7）其他应收款年末数较年初数减少 32.52%，主要原因为收回欠款所致。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费 账面余额 存货跌价准备 账面价值 用资本化金额 原材料 15,020,465.20 - - 15,020,465.20 在产品 9,033,555.39 - - 9,033,555.39 库存商品 45,067,239.37 - 11,065.25 45,056,174.12 低值易耗品 2,942,808.63 - - 2,942,808.63 合 计 72,064,068.59 - 11,065.25 72,053,003.34 （续） 54 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 年初数 项 目 其中:借款费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本化金额 原材料 8,778,469.22 - - 8,778,469.22 在产品 4,856,554.18 - - 4,856,554.18 库存商品 38,043,825.34 - 7,364.49 38,036,460.85 低值易耗品 2,633,964.17 - - 2,633,964.17 其他 547,202.35 - - 547,202.35 合 计 54,860,015.26 - 7,364.49 54,852,650.77 （2）存货跌价准备 本年计提 本年减少数 项 目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 原材料 - - - - - - 在产品 - - - - - - 库存商品 7,364.49 3,700.76 - - - 11,065.25 低值易耗品 - - - - - - 其他 - - - - - - 合 计 7,364.49 3,700.76 - - - 11,065.25 注：期末对存货成本高于其可变现净值的部分库存商品，计提存货跌价准备。 （3）本公司年末存货较年初增加 31.36%，主要原因为达因公司期末采购原材料增加所 致。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对联营企业投资 2,911,375.00 -10,165.55 2,901,209.45 其他股权投资 22,047,160.00 3,000,000.00 19,047,160.00 减：长期股权投资减值准备 3,920,370.83 3,306,961.73 - 7,227,332.56 合 计 21,038,164.17 -3,317,127.28 3,000,000.00 14,721,036.89 （2）按权益法核算的长期股权投资 本年追加 被投资单 分得 被投资单位名 初始投资 投资额（减 年初数 位权益增 现金 年末数 称 金额 本年股权出 减数 红利 让额） 南京威泰克电 2,850,000.00 2,911,375.00 - -10,165.55 - 2,901,209.45 力科技有限公司 合 计 2,850,000.00 2,911,375.00 - -10,165.55 - 2,901,209.45 （3）按成本法核算的长期股权投资 55 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 初始投资金 本年 被投资单位名称 年初数 本年减少 年末数 额 增加 潍坊坊子华融水务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 沂南县城市信用社 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 临沂股权证托管转让中心 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 沂南县农联社 40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00 山东声宇鞋业有限公司 3,869,989.51 3,869,989.51 - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限公司 1,554,146.25 1,554,146.25 - - 1,554,146.25 山东清华同方鲁颖电子有限 5,927,524.30 5,927,524.30 - - 5,927,524.30 公司 山东青州云门制药厂 494,216.32 494,216.32 - - 494,216.32 山东鸿丰鞋业有限公司 6,795,059.04 6,795,059.04 - - 6,795,059.04 山东众帮电器有限公司 66,224.58 66,224.58 - - 66,224.58 合 计 22,047,160.00 22,047,160.00 - - - 3,000,000.00 - 19,047,160.00 注：2008 年原山东沂南声乐鞋业有限公司名称变更为山东鸿丰鞋业有限公司。 （4）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 山东鸿丰鞋业有限公司 1,200,000.00 536,972.22 - - - 1,736,972.22 山东众帮电器有限公司 66,224.58 - - - - 66,224.58 山东声宇鞋业有限公司 1,100,000.00 2,769,989.51 - - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限公司 1,554,146.25 - - - 1,554,146.25 合 计 3,920,370.83 3,306,961.73 - - - 7,227,332.56 注： 本期对长期股权投资成本高于可变现净值部分计提减值准备，截至 2008 年 12 月 31 日， 本公司对山东众帮电器有限公司、山东声宇鞋业有限公司、沂南龙豪鞋业有限公司的投资已 全额计提长期股权投资减值准备。 8、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计量的投 110,103,723.20 - 3,152,911.44 106,950,811.76 资性房地产 采用公允价值模式进行后续计量 - - - - 的投资性房地产 减:投资性房地产减值准备 - - - - 合 计 110,103,723.20 - 3,152,911.44 106,950,811.76 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 56 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 99,794,898.89 - - 99,794,898.89 土地使用权 26,334,726.51 - - 26,334,726.51 合 计 126,129,625.40 - - 126,129,625.40 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 15,268,068.36 2,395,077.60 - 17,663,145.96 土地使用权 757,833.84 757,833.84 - 1,515,667.68 合 计 16,025,902.20 3,152,911.44 - 19,178,813.64 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 合 计 - - - - 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 84,526,830.53 82,131,752.93 土地使用权 25,576,892.67 24,819,058.83 合 计 110,103,723.20 106,950,811.76 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 （4）本公司投资性房地产除 1 号楼 B 座及 3 号楼外已用于贷款抵押。 9、固定资产 （1）固定资产明细情况 57 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 254,696,011.38 14,303,484.02 5,801,520.20 263,197,975.20 机器设备 54,800,897.79 6,199,133.22 4,865,112.61 56,134,918.40 运输工具 10,966,212.57 835,994.57 1,151,404.94 10,650,802.20 电子设备 13,982,082.13 986,627.71 1,783,198.04 13,185,511.80 其它 20,086,947.65 13,954,218.78 3,869,398.85 30,171,767.58 合 计 354,532,151.52 36,279,458.30 17,470,634.64 373,340,975.18 累计折旧 房屋、建筑物 30,848,142.35 6,312,060.58 2,035,639.06 35,124,563.87 机器设备 16,363,029.78 4,156,305.42 1,792,158.25 18,727,176.95 运输工具 3,438,644.41 951,140.43 573,924.63 3,815,860.21 电子设备 7,290,918.39 1,870,078.75 1,871,266.41 7,289,730.73 其它 4,816,433.29 1,661,980.71 141,744.10 6,336,669.90 合 计 62,757,168.22 14,951,565.89 6,414,732.45 71,294,001.66 固定资产减值准备 房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 其它 - - - - 合 计 - - - - 固定资产账面价值 房屋、建筑物 223,847,869.03 228,073,411.33 机器设备 38,437,868.01 37,407,741.45 运输工具 7,527,568.16 6,834,941.99 电子设备 6,691,163.74 5,895,781.07 其它 15,270,514.36 23,835,097.68 合 计 291,774,983.30 302,046,973.52 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 零星工程－达因口服液车间改造工程 2008年12月 2,071,223.87 卧龙学校综合楼 2008年12月 12,000,000.00 达因精烘包车间改造工程 2008年12月 562,505.66 合 计 14,633,729.53 （3）未办妥权证的固定资产 58 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 华特股份1号楼B座 2,256,071.00 399,556.81 - 1,856,514.19 华特股份3号楼 917,196.79 165,802.64 - 751,394.15 合 计 3,173,267.79 565,359.45 - 2,607,908.34 （4）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 华特济南分公 司房 24,382,388.37 2,836,857.81 - 21,545,530.56 屋建筑物 合 计 24,382,388.37 2,836,857.81 - 21,545,530.56 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 10、在建工程 （1）在建工程明细情况 本年转入固 其他减 资金 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 定资产数 少数 来源 达因海洋生物新厂区 5,509,349.50 11,605,095.94 - - 17,114,445.44 自筹 建设 精烘包车间改造 - 562,505.66 562,505.66 - - 自筹 卧龙学校综合楼 - 12,000,000.00 12,000,000.00 - - 自筹 沂南工业园 546,230.60 1,380,000.00 - - 1,926,230.60 自筹 零星工程 772,252.48 1,312,971.39 2,071,223.87 - 14,000.00 自筹 合 计 6,827,832.58 26,860,572.99 14,633,729.53 - 19,054,676.04 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 （3）在建工程年末数较年初数增加 179.07%，主要原因为达因公司新厂区建设增加工程 投资所致。 11、无形资产 （1）无形资产明细情况 59 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 软件 507,100.00 147,000.00 286,600.00 - 44,100.00 117,600.00 389,500.00 西沙必利 1,700,000.00 906,666.48 - - 170,000.04 963,333.56 736,666.44 格列美脲 1,800,000.00 660,000.00 - - 180,000.00 1,320,000.00 480,000.00 缬沙坦专有技术 2,919,150.00 2,140,710.00 - - 291,915.00 1,070,355.00 1,848,795.00 依帕司他 3,200,000.00 2,586,666.60 - - 320,000.04 933,333.44 2,266,666.56 免疫佐剂 3,500,000.00 1,794,304.38 - - 265,822.68 1,971,518.30 1,528,481.70 威海土地使用权 7,350,000.00 4,869,375.00 - - 183,750.00 2,664,375.00 4,685,625.00 财务软件 46,930.00 31,286.80 - - 4,692.96 20,336.16 26,593.84 济南开发区土地 7,952,184.96 7,501,948.84 201,093.96 - 339,665.11 588,807.27 7,363,377.69 使用权* 济阳土地使用权* 91,552,883.00 79,918,043.19 - - 2,288,821.20 13,923,661.01 77,629,221.99 商标 4,980.00 3,992.00 - - 506.00 1,494.00 3,486.00 用友财务软件 22,120.00 11,231.64 - - 2,066.92 12,955.28 9,164.72 NETWALL系列多屏 接处理及软件非 1,337,900.00 713,546.49 - - 133,790.04 758,143.55 579,756.45 专利技术 计算机软件 30,000.00 15,500.00 - - 3,000.00 17,500.00 12,500.00 沂南振兴路土地 506,600.00 327,229.92 - 300,566.80 26,663.12 - - 使用权 沂南声宇土地使 4,654,600.00 2,756,893.12 - 2,283,052.08 473,841.04 - - 用权 沂南县工业园土 28,115,412.55 24,647,845.07 - - 562,308.24 4,029,875.72 24,085,536.83 地使用权 工程管理软件 47,000.00 15,642.56 - - 15,642.56 47,000.00 - MET入门费 6,183,393.75 4,740,601.66 - - 618,339.48 2,061,131.57 4,122,262.18 计算机软件升级 10,720.00 9,648.04 - - 1,072.02 2,143.98 8,576.02 计算机软件 51,500.00 23,174.78 - - 5,150.00 33,475.22 18,024.78 济南开发区土地 12,560,000.00 11,812,837.60 192,177.00 - 486,593.35 1,233,755.75 11,518,421.25 使用权 沂南土地使用权 52,712,700.00 47,792,848.00 - - 1,054,254.00 5,974,106.00 46,738,594.00 合计 226,765,174.26 193,426,992.17 679,870.96 2,583,618.88 7,471,993.80 37,744,900.81 184,051,250.45 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 60 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 （3）标注*的地使用权已用于银行贷款抵押。 12、商誉 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 合并商誉 28,384,014.84 250,649.28 28,133,365.56 28,384,014.84 - 28,384,014.84 合 计 28,384,014.84 250,649.28 28,133,365.56 28,384,014.84 - 28,384,014.84 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对因购买山东山大华特环保工程有限公司形成的合并商誉 197,708.51 元、对因购买山东山大华特物业管理有限公司形成的合并商誉 52,940.77 元经减 值测试后，全额计提减值准备。 13、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 环保工程装修费 198,390.25 21,214.88 - - 15,684.96 5,529.92 财产保险费 105,000.00 105,000.00 - - 24,000.00 81,000.00 北京恒信租房装修费 566,485.06 400,684.54 - - 165,800.52 234,884.02 中晶净化车间改造费 201,583.00 - 201,583.00 - 29,611.00 171,972.00 中晶重水改造费 220,675.00 - 220,675.00 - 13,650.00 207,025.00 合 计 1,292,133.31 526,899.42 422,258.00 - 248,746.48 700,410.94 长期待摊费用年末数较年初数增加 32.93%，主要原因是增加的中晶公司的车间改造费。 14、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 期末数 期初数 因 资 产 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 不同 6,775,017.61 6,908,942.16 而形成的递延所得税资产 因 负 债 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 不同 - - 而形成的递延所得税资产 合 计 6,775,017.61 6,908,942.16 （2）暂时性差异明细情况 61 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 年末数 年初数 应收账款 10,140,520.64 10,551,343.94 其他应收款 7,147,230.77 11,923,633.48 存货跌价准备 11,065.25 7,364.49 长期投资减值准备 7,227,332.56 3,920,391.83 合并抵销未实现利润 2,573,921.22 2,617,547.00 合 计 27,100,070.44 29,020,280.74 15、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 23,400,517.51 5,101,234.88 1,778,523.49 8,558,544.16 10,337,067.65 其中：应收账款 11,246,469.19 1,369,299.62 1,097,443.53 604,472.93 1,701,916.46 其他应收款 12,154,048.32 3,731,935.26 681,079.96 7,954,071.23 8,635,151.19 二、存货跌价准备合计 7,364.49 3,700.76 - - - 其中：库存商品 7,364.49 3,700.76 - - - 原材料 - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 3,920,370.83 3,306,961.73 - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - 机器设备 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 十一、商誉减值准备 - 250,649.28 - - - 16、短期借款 （1）短期借款明细情况 62 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,000,000.00 11,000,000.00 抵押借款 61,000,000.00 38,000,000.00 保证借款 46,200,000.00 99,000,000.00 质押借款 24,500,000.00 - 合 计 132,700,000.00 148,000,000.00 17、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 67,000,000.00 17,920,000.00 67,000,000.00 商业承兑汇票 - - - 合 计 67,000,000.00 17,920,000.00 67,000,000.00 应付票据年末数较年初数增加 273.88%，是由于本公司结算方式改变所致。 18、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 63,945,608.97 84.37% 94,139,371.42 91.29% 1至2年 6,725,076.14 8.87% 5,713,703.98 5.54% 2至3年 2,622,353.62 3.46% 1,568,186.98 1.52% 3年以上 2,494,779.44 3.29% 1,694,563.98 1.65% 合 计 75,787,818.17 100.00% 103,115,826.36 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方山东山大华天科技股份有限公司货款 296,133.18 元，占应付账款年末数的比例为 0.39%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）4。 （4）应付账款年末数中无账龄超过 1 年的大额应付账款。 19、预收款项 （1）预收款项明细情况 63 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 21,052,939.56 73.41% 29,845,010.91 100.00% 1至2年 7,626,367.27 26.59% - - 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合 计 28,679,306.83 100.00% 29,845,010.91 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。 20、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资 14,973,711.03 40,318,065.15 52,994,187.47 2,297,588.71 职工福利费 - 1,668,406.05 1,668,406.05 - 社会保险费 1,246,410.86 7,482,393.85 7,498,961.59 1,229,843.12 住房公积金 265,149.06 962,633.97 984,769.66 243,013.37 工会经费 1,939,352.19 1,048,227.98 697,342.40 2,290,237.77 职工教育经费 579,652.52 797,204.00 825,393.74 551,462.78 合 计 19,004,275.66 52,276,931.00 64,669,060.91 6,612,145.75 应付职工薪酬年末数较年初数减少 65.21％，主要原因为支付的欠付工资所致。 21、应交税费 项目 税率 年末数 年初数 增值税 17% 2 ,2 7 5 ,4 8 5 .9 5 2 ,3 3 7 ,9 5 3 .1 2 营业税 5% 1 ,6 5 7 ,9 7 9 .9 1 3 ,3 0 0 ,6 2 0 .7 1 城市维护建设税 5% 、 7% -9 1 7 ,5 3 3 .5 6 5 4 8 ,8 0 1 .8 7 企业所得税 2 9 4 ,4 8 5 .0 2 -1 ,4 6 2 ,4 8 7 .0 8 房产税 3 3 6 ,4 0 8 .8 7 7 4 6 ,9 5 5 .6 9 土地增值税 -4 7 3 ,6 5 6 .0 1 2 2 1 ,6 7 0 .0 4 个人所得税 2 ,2 9 7 ,0 6 1 .4 4 1 ,1 6 5 ,7 2 4 .7 3 教育费附加 4% -5 1 7 ,8 6 3 .0 9 3 0 1 ,1 1 2 .0 3 其他 1 7 ,1 0 2 .4 5 1 7 ,4 3 3 .5 0 合 计 4 ,9 6 9 ,4 7 0 .9 8 7 ,1 7 7 ,7 8 4 .6 1 22、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 64 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 债权人名称 年末数 性质(或内容) 职工集资 48,413,950.00 借款 教师集资 19,482,918.00 借款 山大产业集团 1,402,632.88 借款 包头市统一医药公司 1,200,000.00 转让费 其他小项小计 66,857,811.56 合 计 137,357,312.44 （2）其他应付款年末数中包括应付山东山大产业集团有限公司（持有本公司 23.34% 股 份）款 1,402,632.88 元，占其他应付款年末数的比例为 1.02%，该项关联交易的披露见附注 九、（三）4。 （3）其他应付款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 （4）本公司通过职工集资 52,173,950.00 元，利率为 10%，期末余额为 48,413,950.00 元； 山大华特卧龙学校本期通过教师集资 2,689,852.00 元，利率为 8%，期末余额为 19,482,918.00 元。 （5）其他应付款年末数较年初数 86,336,559.24 元增加 59.10%，主要原因为增加的职工 集资及教师集资。 23、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 1 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 7 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 - - 合 计 1 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 7 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 兴业银行济南分行 人民币 抵押借款 10,000,000.00 5,000,000.00 中国工商银行济南高新支行 人民币 保证借款 - 22,000,000.00 合 计 10,000,000.00 27,000,000.00 （3）年末一年内到期的长期借款较年初数减少 62.96%，主要原因为归还到期的借款。 24、其他流动负债 （1）其他流动负债明细情况 65 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 年末数 年初数 预提费用 4 ,8 6 2 ,1 1 6 .9 6 1 3 ,7 8 0 ,6 0 4 .0 4 应付股利 1 1 ,1 8 2 ,2 1 1 .0 8 1 6 ,3 4 6 ,0 7 2 .5 8 合 计 1 6 ,0 4 4 ,3 2 8 .0 4 3 0 ,1 2 6 ,6 7 6 .6 2 （2）预提费用明细情况 项 目 结存原因 年末数 年初数 借款利息 费用支付滞后 4 ,8 6 2 ,1 1 6 .9 6 3 ,8 0 3 ,5 9 0 .2 3 销售费用 费用支付滞后 - 9 ,8 1 4 ,0 9 0 .7 4 管理费用 费用支付滞后 - 1 6 2 ,9 2 3 .0 7 合 计 4 ,8 6 2 ,1 1 6 .9 6 1 3 ,7 8 0 ,6 0 4 .0 4 （3）应付股利明细情况 投资者名称 欠付股利原因 年末数 年初数 社会法人股 欠付股利 275,479.25 278,229.25 普通股 欠付股利 5,708,451.11 5,708,451.11 各子公司股东 欠付股利 5,198,280.72 10,359,392.22 合计 11,182,211.08 16,346,072.58 25、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国工商银行沂南支行 人民币 保证 38,569,974.04 45,136,703.16 兴业银行济南分行 人民币 抵押 70,000,000.00 85,000,000.00 沂南县财政局 人民币 信用 9,000,000.00 - 合 计 117,569,974.04 130,136,703.16 26、股本 66 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 发行 送 公积金 金额 比例 其他 小计 金额 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 35,115,556.00 19.48% - - - -9,012,749.00 -9,012,749.00 26,102,807.00 14.48% 3.其他内资持股 11,940,735.00 6.62% - - - -10,279,694.00 -10,279,694.00 1,661,041.00 0.92% 其中：境内法人持股 11,687,330.00 6.48% - - - -10,026,289.00 -10,026,289.00 1,661,041.00 0.92% 境内自然人持股 253,405.00 0.14% - - - -253,405.00 -253,405.00 - - 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 47,056,291.00 26.11% - - - -19,292,443.00 -19,292,443.00 27,763,848.00 15.40% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 133,198,698.00 73.89% - - - 19,292,443.00 19,292,443.00 152,491,141.00 84.60% 其中：国有法人持股 7,012,749.00 3.89% 8,950,853.00 8,950,853.00 15,963,602.00 8.86% 其他流通股 126,185,949.00 70.00% 10,341,590.00 10,341,590.00 136,527,539.00 75.74% 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 133,198,698.00 73.89% - - - 19,292,443.00 19,292,443.00 152,491,141.00 84.60% 三、股份总数 180,254,989.00 100.00% - - - - - 180,254,989.00 100.00% 27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 25,545,589.48 782,181.50 - 26,327,770.98 其他资本公积 12,894,393.56 - - 12,894,393.56 合 计 38,439,983.04 782,181.50 - 39,222,164.54 本公司本期购买子公司山东山大康诺制药有限公司 10%少数股东权益，实际投资金额 67 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 2,250,000.00 元，低于应享有该子公司权益份额 652,312.79 元；本公司本期购买子公司北京 华特恒信科技发展有限公司 5%少数股东权益，实际投资金额 325,000.00 元，低于应享有该 子公司权益份额 129,868.71 元；根据《企业会计准则解释第 2 号》，本公司在合并报表时增 加资本公积 782,181.50 元。 28、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 15,993,402.54 - - 15,993,402.54 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 15,993,402.54 - - 15,993,402.54 29、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 68,184,863.13 37,577,892.27 加:会计政策变更 - 18,445,265.78 前期差错更正 - - 本年年初余额 68,184,863.13 56,023,158.05 加:合并净利润 55,223,080.91 35,110,942.40 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 - 114,644.42 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - - 少数股东损益 41,531,366.87 22,834,592.90 本年年末余额 81,876,577.17 68,184,863.13 （2）子公司当年提取盈余公积的情况 达因公司 2008 年度提取盈余公积 8,645,966.06 元，其中归属于母公司的金额为 4,502,819.12 元；北京华特恒信科技发展有限公司 2008 年度提取盈余公积 41,826.40 元，其 中归属于母公司的金额为 31,369.80 元；山东华特中晶光电科技有限公司 2008 年度提取盈余 公积 21,534.68 元，其中归属于母公司的金额为 10,922.39 元。 30、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 68 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 536,132,403.62 493,433,162.67 其他业务收入 2,215,295.62 2,239,957.52 营业收入合计 538,347,699.24 495,673,120.19 主营业务成本 265,794,808.25 240,644,389.87 其他业务成本 506,895.08 73,863.35 营业成本合计 266,301,703.33 240,718,253.22 （2）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 141,521,323.55 元，占公司全部销售 收入的比例为 26.40%。 31、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 471,056.55 5% 2,317,895.42 城建税 7%、 5%3,425,985.83 7%、 5%2,954,654.74 教育费附加 3% 1,505,353.08 3% 1,349,117.62 地方教育费附加 1% 468,311.80 1% 368,412.31 合 计 5,870,707.26 6,990,080.09 32、销售费用 销售费用 2008 年度发生数为 104,693,785.74 元，比 2007 年度发生数 113,324,002.18 元 减少 7.62%。 33、管理费用 管理费用 2008 年度发生数为 46,879,455.31 元，比 2007 年度发生数 54,594,487.93 元减 少 14.13%。 34、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 28,654,545.57 28,304,532.24 减：利息收入 1,874,252.42 3,389,884.43 汇兑损失 12,749.39 8,522.10 减：汇兑收入 4,256.99 22,696.75 手续费 183,059.58 332,401.08 其他 169,214.84 831,350.00 合 计 27,141,059.97 26,064,224.24 35、资产减值损失 69 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 坏账损失 3,322,711.39 612,403.32 存货跌价损失 3,700.76 -57,108.32 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 3,306,961.73 3,920,370.83 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 250,649.28 - 其他 - - 合 计 6,884,023.16 4,475,665.83 资产减值损失本年数较上年数增加 53.81%，主要原因为本年计提的坏账损失增加所致。 36、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 济南山大阿波罗环保科技有限公司 - -1,107,469.13 南京威泰克电力科技有限公司 -10,165.55 13,662.48 基金投资收益 163,815.77 2,275.20 合 计 153,650.22 -1,091,531.45 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 37、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 202,058.30 221,600.23 其中:固定资产处置利得 202,058.30 221,600.23 无形资产处置利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 债务重组利得 - - 政府补助 5,524,700.00 4,685,300.00 其他 646,383.15 4,318,656.49 合 计 6,373,141.45 9,225,556.72 （2）政府补助 70 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 政策性扶持资金 5,523,200.00 5,523,200.00 4,683,800.00 4,683,800.00 知识产权局资助金 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 合 计 5,524,700.00 5,524,700.00 4,685,300.00 4,685,300.00 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 295,645.02 66,826.72 其中:固定资产处置损失 295,645.02 66,826.72 无形资产处置损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 债务重组损失 - - 公益性捐赠支出 874,080.03 250,200.00 非常损失 - 17,500.00 盘亏损失 - 49.48 其他 542,799.37 256,643.30 合 计 1,712,524.42 591,219.50 39、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 30,034,226.26 22,615,162.40 递延所得税费用 133,924.55 -676,892.33 合 计 30,168,150.81 21,938,270.07 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 71 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 85,391,231.72 57,049,212.47 加:应纳税所得额调整数 34,745,673.04 8,432,017.84 应纳税所得额 120,136,904.76 65,481,230.31 当期所得税费用 30,034,226.26 22,615,162.40 递延所得税费用 133,924.55 -676,892.33 其中:递延所得 税资 产本 年增 减变 动额 (不 含直 接计 133,924.55 676,892.33 入所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接 计入 - 所有者权益的变动额) 所得税费用合计 30,168,150.81 21,938,270.07 40、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.08 0.07 稀释每股收益 0.08 0.07 相关计算过程如下： 基本每股收益= 13,691,714.04÷180,254,989.00 稀释每股收益= 13,691,714.04÷180,254,989.00 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 －转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 41、收到其他与经营活动有关的现金 72 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 补贴收入 5,524,700.00 4,250,000.00 利息收入 1,874,252.42 - 保证金 - 9,219,065.80 往来款 18,228,283.66 8,646,145.14 合 计 25,627,236.08 22,115,210.94 42、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 销售费用 78,681,305.78 91,715,227.25 差旅费 5,722,438.09 17,665,284.01 办公费 2,929,527.40 10,735,816.25 业务招待费 1,672,071.38 5,128,734.82 研究开发费 2,285,318.14 3,951,864.51 水电暖 2,954,049.74 3,007,514.76 会议费 3,556,459.18 3,980,501.30 汽车费 4,711,514.48 2,085,483.62 宣传费 3,387,232.44 1,875,168.11 合 计 105,899,916.63 140,145,594.63 43、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 暂借款 128,659,929.42 27,825,101.57 票据贴现 117,215,053.30 - 合 计 245,874,982.72 27,825,101.57 44、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 73 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 归还借款 36,110,775.30 23,809,490.59 承兑汇票到期还款 112,740,000.00 - 合 计 148,850,775.30 23,809,490.59 45、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 74 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,223,080.91 35,110,942.40 加：资产减值准备 6,884,023.16 4,475,665.83 固定资产折旧 17,300,289.74 15,754,127.96 无形资产摊销 8,229,827.64 7,191,626.22 长期待摊费用摊销 248,746.48 209,718.33 处置固定资产、无形资产和其他长期 93,586.72 -154,773.51 资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 - - 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 - - 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,654,545.57 28,304,532.24 投资损失（收益以“－”号填列） -153,650.22 1,091,531.45 递延所得税资产减少（增加以“－” 133,924.55 -676,892.33 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” - - 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,200,352.57 13,023,329.35 经营性应收项目的减少（增加以“－ 53,509,120.64 -21,176,880.21 ”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－ -59,120,987.52 18,518,212.43 ”号填列） 其他 - -474,295.57 经营活动产生的现金流量净额 93,802,155.10 101,196,844.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 130,030,916.51 71,223,559.19 减：现金的期初余额 71,223,559.19 42,530,607.84 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 58,807,357.32 28,692,951.35 （2）现金及现金等价物的信息 75 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 130,030,916.51 71,223,559.19 其中：库存现金 332,911.08 292,463.29 可随时用于支付的银行存款 62,546,576.22 61,326,982.60 可随时用于支付的其他货币资金 67,151,429.21 9,604,113.30 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 130,030,916.51 71,223,559.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 坏账准备 余 额 比例 坏账准备 净额 计提比例 单项金额重大的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - - 收账款 其他不重大应收账款 43,104,215.59 100.00% 8,272,834.91 34,831,380.68 19.19% 合 计 43,104,215.59 100.00% 8,272,834.91 34,831,380.68 年初 数 项 目 坏账准备 余 额 比例 坏账准备 净额 计提比例 单项金额重大的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - - 收账款 其他不重大应收账款 46,044,380.93 100.00% 7,111,304.08 38,933,076.85 15.44% 合 计 46,044,380.93 100.00% 7,111,304.08 38,933,076.85 注：单项金额重大的应收账款，是指单项金额大于 2000 万元的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 76 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1年以内 22,199,042.40 51.50% 3% 665,971.27 30,538,471.69 66.32% 3% 916,154.15 1至2年 9,630,037.93 22.34% 10% 963,003.79 6,562,911.00 14.25% 10% 656,291.10 2至3年 4,086,420.30 9.48% 30% 1,225,926.09 3,729,583.10 8.10% 30% 1,118,874.93 3至4年 3,182,422.60 7.38% 50% 1,591,211.30 1,461,772.28 3.17% 50% 730,886.14 4至5年 897,849.50 2.08% 80% 718,279.60 312,725.48 0.68% 80% 250,180.38 5年以上 3,108,442.86 7.21% 100% 3,108,442.86 3,438,917.38 7.48% 100% 3,438,917.38 合 计 43,104,215.59 100.00% 8,272,834.91 46,044,380.93 100.00% 7,111,304.08 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 广东陆丰市南海庄园投资开发公司 2,795,717.38 6.49% 5年以上 聊城华讯电力发展有限公司 2,526,400.00 5.86% 1年以内 山东德齐龙化工集团有限公司 1,694,712.93 3.93% 1年以内 潍坊华融水务有限公司 1,279,050.00 2.97% 1-2年 华能国际电力股份有限公司日照电厂 1,184,678.00 2.75% 1年以内 合 计 9,480,558.31 21.99% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 本年实际冲销的应收账款 580,111.56 元，账龄较长却已无法收回，经董事会决议批准冲 销。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 坏账准备 余 额 比例 坏账准备 净额 计提比例 单项金额重大的其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 - - - - - 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 50,627,294.01 100.00% 7,069,016.55 43,558,277.46 13.96% 合 计 50,627,294.01 100.00% 7,069,016.55 43,558,277.46 77 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 年初数 项 目 坏账准备 余 额 比例 坏账准备 净额 计提比例 单项金额重大的其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - - - - - 的其他应收款 其他不重大其他应收款 64,028,522.47 100.00% 11,854,924.59 52,173,597.88 18.52% 合 计 64,028,522.47 100.00% 11,854,924.59 52,173,597.88 注：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额大于 2,000 万元的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 23,283,187.13 45.99% 3.00% 698,495.61 19,800,582.14 30.93% 3.00% 594,017.46 1至2年 11,589,416.00 22.89% 10.00% 1,158,941.60 29,384,058.51 45.89% 10.00% 2,938,405.85 2至3年 14,992,730.77 29.61% 30.00% 4,497,819.23 9,140,057.92 14.27% 30.00% 2,742,017.38 3至4年 10,000.00 0.02% 50.00% 5,000.00 216,000.00 0.34% 50.00% 108,000.00 4至5年 216,000.00 0.43% 80.00% 172,800.00 76,700.00 0.12% 80.00% 61,360.00 5年以上 535,960.11 1.06% 100.00% 535,960.11 5,411,123.90 8.45% 100.00% 5,411,123.90 合 计 50,627,294.01 100.00% 7,069,016.55 64,028,522.47 100.00% 11,854,924.59 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 沂南阳都资产运营有限公司 14,437,756.02 28.52% 2-3年 郑彦龙 387,100.00 0.76% 1年以内 山东开宇自动化科技有限公司 347,857.56 0.69% 2-3年 王常海 330,556.45 0.65% 1年以内 王小明 305,973.50 0.60% 1年以内 合 计 15,809,243.53 31.23% （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 本年实际冲销的其他应收款明细情况本年实际冲销的其他应收款 7,951,213.02 元。账龄 较长却已无法收回，经董事会决议批准冲销。 （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 78 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 156,071,199.71 15,240,600.00 - 171,311,799.71 其他股权投资 21,486,719.10 - 3,000,000.00 18,486,719.10 减：长期股权投资减值准备 3,854,146.25 3,306,961.73 - 7,161,107.98 合 计 173,703,772.56 11,933,638.27 3,000,000.00 182,637,410.83 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东山大华特环保工程 21,266,742.62 21,217,315.56 - - 21,217,315.56 有限公司 山东山大康诺制药有限 23,400,000.00 20,696,000.00 2,250,000.00 - 22,946,000.00 公司 山东山大华特卧龙学校 47,559,150.50 47,559,150.50 - - 47,559,150.50 山东达因海洋生物制药 63,000,000.00 50,889,415.96 - - 50,889,415.96 股份有限公司 济南山大阿波罗环保科 1,245,000.00 - - - - 技有限公司 北京华特恒信科技发展 5,600,000.00 5,600,000.00 325,000.00 - 5,925,000.00 有限公司 山东山大华特物业管理 3,000,000.00 1,994,117.69 1,000,000.00 - 2,994,117.69 有限公司 山东华特中晶光电科技 19,780,800.00 8,115,200.00 11,665,600.00 - 19,780,800.00 有限公司 对子公司投资小计 184,851,693.12 156,071,199.71 15,240,600.00 - 171,311,799.71 潍坊坊子华融水务有限 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 公司 沂南县城市信用社 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 临沂股权证托管转让中 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 心 沂南县农联社 40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00 山东声宇鞋业有限公司 3,869,989.51 3,869,989.51 - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限公司 1,554,146.25 1,554,146.25 - - 1,554,146.25 山东清华同方鲁颖电子 5,927,524.30 5,927,524.30 - - 5,927,524.30 有限公司 山东鸿丰鞋业有限公司 6,795,059.04 6,795,059.04 - - 6,795,059.04 其他股权投资小计 21,486,719.10 21,486,719.10 - 3,000,000.00 18,486,719.10 79 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 （3）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 山东鸿丰鞋业有限公司 1,200,000.00 536,972.22 - - - 1,736,972.22 山东声宇鞋业有限公司 1,100,000.00 2,769,989.51 - - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限公司 1,554,146.25 - - - 1,554,146.25 合 计 3,854,146.25 3,306,961.73 - - - 7,161,107.98 注：本期对长期股权投资成本高于可变现净值部分计提减值准备，截至 2008 年 12 月 31 日， 本公司对山东声宇鞋业有限公司、沂南龙豪鞋业有限公司全额计提长期股权减值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 90,189,131.40 105,809,321.59 其他业务收入 241,095.11 70,000.00 营业收入合计 90,430,226.51 105,879,321.59 主营业务成本 52,278,489.61 68,610,336.87 其他业务成本 215,880.27 - 营业成本合计 52,494,369.88 68,610,336.87 （2）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 10,460,482.05 元，占公司全部销售收 入的比例为 11.60%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 山东达因生物制药有限公司 15,624,000.00 11,665,864.80 山东山大华特环保工程有限公司 - 3,000,000.00 济南山大阿波罗环保科技有限公司 - -1,107,469.13 基金投资收益 5,871.16 2,275.30 北京华特恒信科技发展有限公司 300,000.00 - 合 计 #REF! 13,560,670.97 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 80 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 18,966,228.67 6,111,247.32 1,204,299.95 8,531,324.58 9,735,624.53 15,341,851.46 其中：应收账款 7,111,304.08 1,869,072.03 127,429.64 580,111.56 707,541.20 8,272,834.91 其他应收款 11,854,924.59 4,242,175.29 1,076,870.31 7,951,213.02 9,028,083.33 7,069,016.55 二、存货跌价准备合计 - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 三、可供出售金融资 产减 值准 - - - - - - 备 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 3,854,146.25 3,306,961.73 - - - 7,161,107.98 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 22,820,374.92 9,418,209.05 1,204,299.95 8,531,324.58 9,735,624.53 22,502,959.44 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 81 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,407,088.84 1,146,444.16 加：资产减值准备 8,213,909.10 6,339,365.56 固定资产折旧 4,216,389.09 5,687,477.16 无形资产摊销 4,456,825.53 3,653,969.32 长期待摊费用摊销 24,000.00 27,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 42,517.68 85,221.91 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 23,254,791.13 22,537,533.40 投资损失（收益以“－”号填列） -15,929,871.16 -13,560,670.97 递延所得税资产减少（增加以“－ -304,876.72 -921,658.52 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 427,275.96 8,631,848.32 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ 26,770,828.59 2,552,073.07 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -31,839,041.02 -14,282,055.99 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 12,925,659.34 21,896,547.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 - - 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 80,500,960.51 29,200,479.28 减：现金的期初余额 29,200,479.28 18,342,633.07 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 51,300,481.23 10,857,846.21 （2）现金及现金等价物的信息 82 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 80,500,960.51 29,200,479.28 其中：库存现金 161,379.58 131,440.50 可随时用于支付的银行存款 18,683,943.58 29,069,038.78 可随时用于支付的其他货币资金 61,655,637.35 - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 80,500,960.51 29,200,479.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 济南市高新 山东山大产业 73065242-2 区颖秀路山 国有独资 30,000万元 23.34% 23.34% 集团有限公司 大科技园 注：公司最终控制方是山东大学。 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 山东山大华天科技股份有限公司 72623089-2 同受山大产业集团控制 山大鲁能信息科技有限公司 72622959-2 同受山大产业集团控制 山东山大科技园发展有限公司 72672490-5 同受山大产业集团控制 （二）定价政策 按照同类商品或劳务市场价格定价。 （三）关联方交易 1、采购货物 83 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 山东山大华天科技股份有限公司 378,487.18 0.01% - - 合 计 378,487.18 0.01% - - 2、其他重大关联交易事项 （1）由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南千佛山支行办理 800 万元银行承兑汇票，该担保起止时间自 2008 年 11 月至 2009 年 5 月。 （2）由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南千佛山支行贷款 1000 万元，该担保起止时间自 2008 年 11 月至 2009 年 11 月。 （3）由山东山大产业集团有限公司担保，公司向华夏银行济南市槐荫支行贷款 1500 万 元，该担保起止时间自 2008 年 6 月至 2009 年 6 月。 （4）由山东山大产业集团有限公司担保，公司向恒丰银行济南分行贷款 2000 万元，该 担保起止时间自 2008 年 12 月至 2009 年 8 月。 （5）2008 年 9 月 23 日，公司与山东山大科技园发展有限公司在济南签署《股权转让协 议书》，公司以 225 万元购买后者所持山东山大康诺制药有限公司（以下简称康诺）130 万元 股权，占康诺注册资本的 10%。购买后，公司对康诺持股达到 90%。 3、关键管理人员薪酬 2008 年度在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员报酬总额为 159.74 万元， 其中 20 万元（含，下同）至 30 万元的 4 人，10 万元至 20 万元的 4 人，10 万元以下的 7 人。 4、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 是否取得或提供担保 应付账款 山东山大华天科技股份有限公司 296,133.18 - 否 合 计 296,133.18 - 否 其他应付款 山东山大华天科技股份有限公司 - 133,303.18 否 山东山大产业集团有限公司 1,402,632.88 1,447,747.80 否 合 计 1,402,632.88 1,581,050.98 5、无重要的关联合同与协议 十、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 84 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 十三、其他重要事项说明 1、本 公司 2008 年 11 月以自有的位于沂南县工业园区 的 200 亩土地作抵押，为山大华特 卧龙学校向中国工商银行股份有限公司沂南支行贷款 1100 万元提供担保。 2、 2008 年 11 月 25 日本公司与山大华特卧龙学校签订《资产转让协议书》 ，将本公司位 于沂南县城金石路 16 号的土地使用权和地上建筑物及位于沂南县城振兴路 6 号的土地使用权 和地上建筑物转让给卧龙学校。 该部分资产账面价值 6,383,223.68 元， 转让价格 620 万元。2008 年 12 月 2 日山大华特卧龙学校将上述资产以 670 万元（考虑办理过户手续费 50 万元）转让给 山东省沂南县阳都建筑安装工程公司及沂南县第十建筑公司抵顶相应金额的工程款。产权过户 手续正在办理中。 85 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 （2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -93,586.72 -952,695.62 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 5,524,700.00 4,685,300.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 163,815.77 2,275.20 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -770,496.25 3,807,926.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 4,824,432.80 7,542,805.77 减：所得税影响数 1,207,411.78 2,265,152.46 非经常性损益净额 3,617,021.02 5,277,653.31 归属于少数股东的非经常性损益净额 1,715,635.23 1,440,213.36 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,901,385.79 3,837,439.95 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11,790,328.25 12,276,349.50 非经常性损益净额对净利润的影响 13.89% 31.26% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 86 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及每 股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 4.31 4.42 0.08 0.08 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 4.05 4.14 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归 2008年度 3.72 3.80 0.07 0.07 属于普通股股东的净利 润 2007年度 2.79 2.84 0.05 0.05 87