哈药股份(600664)2008年年度报告

哈药集团股份有限公司 600664 2008 年年度报告 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 101 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 20 十、重要事项......................................................................... 22 十二、备查文件目录 ................................................................... 69 1 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人郝伟哲、主管会计工作负责人刘波及会计机构负责人（会计主管人员）刘波声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 哈药集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 哈药股份 公司法定英文名称 HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 HPGC 公司法定代表人 郝伟哲 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 孟晓东 董事会秘书联系地址 哈尔滨市道里区友谊路 431 号 董事会秘书电话 0451-84604688 董事会秘书传真 0451-84604688 董事会秘书电子信箱 mengxd@hayao.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 苗雨 证券事务代表联系地址 哈尔滨市道里区友谊路 431 号 证券事务代表电话 0451-84604688 证券事务代表传真 0451-84604688 证券事务代表电子信箱 miaoy@hayao.com 公司注册地址 哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街 2 号 公司办公地址 哈尔滨市道里区友谊路 431 号 公司办公地址邮政编码 150018 公司国际互联网网址 http://www.hayao.com 公司电子信箱 master@hayao.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 哈药股份 600664 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1991 年 12 月 28 日 企业法人营业执照注册号 2301091345031（5-1） 税务登记号码 230109128175037 组织机构代码 12817503-7 2 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号成铭大厦 C21 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 973,263,144.39 利润总额 1,085,030,413.44 归属于上市公司股东的净利润 862,319,976.95 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 818,999,793.98 经营活动产生的现金流量净额 578,587,263.11 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -10,300,115.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 14,377,506.39 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 委托他人投资或管理资产的损益 1,360,506.85 债务重组损益 -958,894.35 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 735,746.08 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 -53,679,851.86 当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,518,136.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 131,958,333.00 少数股东权益影响额 234,286.48 所得税影响额 -17,889,198.16 合计 43,320,182.97 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2006 年 2008 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 9,695,068,092.48 8,290,269,901.03 8,290,269,901.03 16.95 9,267,800,858.54 9,267,800,858.54 利润总额 1,085,030,413.44 624,132,961.08 624,132,961.08 73.85 669,606,709.90 669,606,709.90 归属于上市公司 股东的净利 862,319,976.95 591,806,581.04 591,806,581.04 45.71 467,319,883.82 467,319,883.82 润 归属于上市公司 股东的扣除非经 818,999,793.98 575,150,950.48 628,908,038.27 42.40 482,381,432.74 483,894,144.98 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.69 0.48 0.48 43.75 0.38 0.38 （元／股） 稀释每股收益 不适用 （元／股） 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.66 0.46 0.51 43.48 0.39 0.39 收益（元／股） 3 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 增加 全面摊薄净资产 3.17 14.90 11.73 11.73 10.48 10.48 收益率（%） 个百分 点 增加 加权平均净资产 3.65 16.11 12.46 12.46 11.09 11.09 收益率（%） 个百分 点 增加 扣除非经常性损 2.76 益后全面摊薄净 14.16 11.40 12.46 10.82 10.85 个百分 资产收益率（%） 点 扣除非经常性损 增加 益后的加权平均 3.19 15.30 12.11 13.24 11.44 11.48 净资产收益率 个百分 （%） 点 经营活动产生的 578,587,263.11 650,162,694.70 650,162,694.70 -11.01 738,083,489.43 738,083,489.43 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.47 0.52 0.52 -9.62 0.59 0.59 额（元／股） 2007 年末 本年末 2006 年末 比上年 2008 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 9,683,096,845.90 9,449,811,859.55 9,449,811,859.55 2.47 9,541,980,929.43 9,541,980,929.43 所有者权益（或 5,785,708,353.37 5,046,442,733.64 5,046,442,733.64 14.65 4,459,102,084.92 4,459,102,084.92 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 4.66 4.06 4.06 14.78 3.59 3.59 产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持 431,705,866 34.76 431,705,866 34.76 股 3、其他内资持 股 其中： 境内非 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 4 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 然人持股 有限售条件股 431,705,866 34.76 431,705,866 34.76 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 810,299,607 65.24 810,299,607 65.24 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 810,299,607 65.24 810,299,607 65.24 通股份合计 三、股份总数 1,242,005,473 100 1,242,005,473 100 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2008 年 8 月 20 日至 22 日通过网络投票和现场会议相结合的方式召开了股权分置改革相关 股东会议，通过了股权分置改革方案。哈尔滨市财政局通过豁免公司对其 131,958,333 元债务的方式 代非流通股股东哈药集团有限公司向流通股股东支付对价，使哈尔滨市国资委控股的哈药集团有限公 司持有的公司股票在 A 股市场上获得流通权(有限售条件股份)。本次股改完成后，公司股份总数和股 东持股比例不变，股本结构相应调整为有限售条件流通股份和无限售条件流通股份。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 25,162 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 内增减 件股份数量 股份数量 国有 哈药集团有限公司 34.76 431,705,866 0 431,705,866 无 法人 中国建银投资有限责任公司 其他 14.40 178,892,665 0 无 南方证券有限公司 其他 3.97 49,358,731 -96,886,494 无 中国建设银行－华夏红利混合 其他 2.75 34,181,076 0 无 型开放式证券投资基金 中国证券投资者保护基金有限 其他 2.65 32,973,446 0 无 责任公司 中国农业银行上海市分行 其他 1.28 15,871,020 59,687 无 上海市五角场农村信用合作社 其他 1.12 13,881,416 0 无 联合社 5 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市创新投资集团有限公司 其他 1.09 13,500,000 -38,700,979 无 中国建设银行－华夏优势增长 其他 0.95 11,821,071 11,821,071 无 股票型证券投资基金 青岛港（集团）有限公司 其他 0.93 11,565,400 -98 无 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份的数量 中国建银投资有限责任公司 178,892,665 人民币普通股 南方证券有限公司 49,358,731 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基 34,181,076 人民币普通股 金 中国证券投资者保护基金有限责任公司 32,973,446 人民币普通股 中国农业银行上海市分行 15,871,020 人民币普通股 上海市五角场农村信用合作社联合社 13,881,416 人民币普通股 深圳市创新投资集团有限公司 13,500,000 人民币普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 11,821,071 人民币普通股 青岛港（集团）有限公司 11,565,400 人民币普通股 上海市浦东环线工程建设公司 11,562,987 人民币普通股 华夏红利混合型开放式证券投资基金与华夏优势增长股 票型证券投资基金均为华夏基金管理有限公司管理的基金。 本公司未知其他流通股东之间是否存在关联关系或属于 上述股东关联关系或一致行动的说明 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。本公司 未知其他流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或 属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 1. 哈药集团有限公司 431,705,866 注 注 注:自股权分置改革方案非流通股股东特别承诺事项(见公司股改说明书)已经履行完毕后十二个月内 不上市交易，前述期满后，通过上交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内 不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。限售期满后，通过上交所挂牌交易出售股份 的价格将不低于每股 14 元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公 积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权、除息处理）。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：哈药集团有限公司 法人代表：郝伟哲 注册资本：370,000 万元 成立日期：1989 年 5 月 13 日 主要经营业务或管理活动：（一）在国家允许外商投资的领域依法进行投资；（二）根据合资公 司所投资企业董事会一致决议并受其书面委托：1、协助或代理其所投资的企业从国内外采购该企业自 用的机器设备、办公设备和生产所需的原材料、元器件、零部件和在国内外销售其所投资企业生产的 产品，并提供售后服务；2、在外汇管理部门的同意和监督下，在其所投资企业之间平衡外汇；3、为 其所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的技术支持、员工培训、企业内部人事管理等服 务；4、协助其所投资企业寻求贷款及提供担保；（三）设立研究开发中心或部门，从事与公司所投资 企业的产品和技术相关的研究、开发和培训活动，转让其研究开发成果，并提供相应的技术服务； （四） 为其股东提供咨询服务，为其关联公司提供与其投资有关的市场信息投资政策等咨询服务；（五）向 股东及其关联公司提供咨询服务；（六）承接其股东和关联公司的服务外包业务；（七）经中国银行 6 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 业监督管理委员会批准，向其所投资设立的企业提供财务支持。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：哈尔滨市国有资产监督管理委员会。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 投资于中国建设银行股份有限公司；投资、 经营、管理、处置从建设银行分立后继承 中国建银投资有 1986 年 6 杨庆蔚 2,069,225 的资产；经中国银行业监督管理机构等监 限责任公司 月 21 日 管部门批准的投资与其他金融企业及经营 其他业务。 7 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 股 是否在股 变 报告期内从 份 是否在公 东单位或 姓 性 年 年初持 年末持 动 公司领取的 职务 任期起止日期 增 司领取报 其他关联 名 别 龄 股数 股数 原 报酬总额（万 减 酬、津贴 单位领取 因 元）（税前） 数 报酬、津贴 郝 2008 年 2 月 4 伟 董事长 男 57 日～2011 年 2 0 0 是 71.3 否 哲 月4日 姜 副董事 2008 年 2 月 4 林 长、总经 男 48 日～2011 年 2 0 0 是 71.3 否 奎 理 月4日 汪 2008 年 2 月 4 董事、副 兆 男 62 日～2011 年 2 0 0 是 50.1 否 总经理 金 月4日 2008 年 2 月 4 刘 董事 女 56 日～2011 年 2 0 0 是 50.1 否 永 月4日 吴 董事、副 2008 年 2 月 4 志 总经理兼 男 52 日～2011 年 2 0 0 是 50.1 否 军 总工程师 月4日 张 2008 年 2 月 4 董事、副 利 男 52 日～2011 年 2 160 160 是 50.1 否 总经理 君 月4日 匡 2008 年 2 月 4 海 独立董事 男 54 日～2011 年 2 0 0 是 6 否 学 月4日 2008 年 2 月 4 黄 独立董事 女 52 日～2011 年 2 0 0 是 6 否 明 月4日 于 2008 年 2 月 4 逸 独立董事 男 57 日～2011 年 2 0 0 是 6 否 生 月4日 丁 2008 年 2 月 4 监事会主 鸿 男 59 日～2011 年 2 1,800 1,800 是 50.1 否 席 利 月4日 王 2008 年 2 月 4 志 监事 男 61 日～2011 年 2 6,000 6,000 是 7.7 否 福 月4日 易 2008 年 2 月 4 有 监事 男 59 日～2011 年 2 0 0 是 9.9 否 斌 月4日 2008 年 2 月 4 刘 副总经理 男 55 日～2011 年 2 0 0 是 50.1 否 巍 月4日 金 2008 年 2 月 4 乃 副总经理 男 59 日～2011 年 2 0 0 是 50.1 否 岩 月4日 2008 年 9 月 26 刘 副总会计 男 46 日～2011 年 2 0 0 是 9.8 否 波 师 月4日 孟 2008 年 2 月 4 董事会秘 晓 男 37 日～2011 年 2 0 0 是 9.5 是 书 东 月4日 8 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.郝伟哲：研究生学历，曾任本公司副总经理兼原哈尔滨制药二厂厂长，现任本公司党委书记、董事 长。 2.姜林奎：研究生学历，曾任本公司哈药集团制药三厂副厂长、厂长，现任本公司副董事长、总经理 兼哈药集团三精制药股份有限公司董事长。 3.汪兆金：研究生学历，高级经济师，曾任哈尔滨中药三厂副厂长、厂长，哈药集团制药六厂厂长， 现任本公司董事、副总经理。 4.刘 永：研究生学历，高级会计师，注册会计师，曾任哈药集团制药总厂财务处长、副总会计师、总 会计师，本公司总会计师、副总经理，现任本公司董事。 5.吴志军：大学本科学历，高级工程师，曾任原哈尔滨制药二厂副总工程师、总工程师、副厂长，哈 药集团制药总厂副厂长，本公司副总工程师，现任本公司董事、副总经理、总工程师。 6.张利君：研究生学历，曾任哈尔滨北方制药厂厂长，本公司药材分公司经理，现任本公司董事、副 总经理兼哈药集团制药六厂厂长、哈药集团医药有限公司董事长、总经理。 7.匡海学：药学博士，教授，博士生导师。曾任黑龙江中医药大学中药系副主任、主任、院长助理、 副校长、党委书记，现任本公司独立董事、黑龙江中医药大学校长。 8.黄明：硕士生导师，教授，注册会计师。曾任哈尔滨服务局主管会计，黑龙江财政专科学校会计系 主任，哈尔滨商业大学会计学院副院长，现任本公司独立董事，上海会计学院会计学教授。 9.于逸生：硕士生导师，教授，律师。曾任黑龙江大学法律系教师、法律系副主任、法律系党总支书 记。现任本公司独立董事、黑龙江大学法学院院长。 10.丁鸿利：曾任哈尔滨建材集团公司总经理、党委书记兼天鹅股份有限公司董事长，现任哈药集团有 限公司党委副书记，本公司工会主席、监事会主席。 11.王志福：曾任本公司公共关系部部长兼办公室主任、本公司工会主席，现任本公司职工监事。 12.易有斌：曾任本公司生产计划处副处长，现任本公司监事、规划发展部部长。 13.刘 巍：研究员级高级工程师，研究生学历，曾任哈药集团世一堂制药厂副厂长、厂长，现任本公 司副总经理。 14.金乃岩：研究员级高级工程师，研究生学历。曾任哈尔滨制药厂车间主任、副厂长、哈药集团制药 总厂常务副厂长。现任本公司副总经理兼哈药集团制药总厂厂长、党委书记。 15.刘波：大专学历，高级会计师,曾任本公司财务部部长，现任本公司副总会计师。 16.孟晓东：MBA,高级会计师,曾任本公司财务部部长，现任本公司董事会秘书、证券部部长。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 哈药集团有 郝伟哲 董事长 2004-11 否 限公司 哈药集团有 姜林奎 董事 2004-11 否 限公司 哈药集团有 丁鸿利 党委副书记 2004-05 否 限公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 哈药集团三 2006 年 7 月 4 姜林奎 精制药股份 董事长 2009 年 7 月 4 日 否 日 有限公司 哈药集团三 2006 年 7 月 4 孟晓东 精制药股份 监事 2009 年 7 月 4 日 是 日 有限公司 9 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司根据年初制定的经济目标及发展规划，确定董事、监事及高管人员经济责任目标及工作目标，并 由相关部门督办考核，董事、监事及高管人员的基薪按月发放，年终根据其业绩指标完成情况，经考 核后兑现效益薪或一次性奖励。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事及高级管理人员年度报酬按公司董事会《经营者年薪方案》及《公司高级管理人员岗 位工资制度》之规定领取。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司于 2008 年 2 月 4 日召开 2008 年第一次临时股东大会，本次股东大会采用累积投票制度，选举 郝伟哲先生、姜林奎先生、汪兆金先生、刘永女士、吴志军先生、张利君先生、匡海学先生、黄明女 士、于逸生先生等 9 名董事组成公司第五届董事会；选举丁鸿利先生、易有斌先生与公司职工代表选 举产生的职工代表监事王志福先生共同组成公司第五届监事会。 同日，公司召开第五届董事会第一次会议，会议推选郝伟哲先生担任公司第五届董事会董事长， 推选姜林奎先生担任公司第五届董事会副董事长；聘任姜林奎先生为公司总经理，聘任孟晓东先生为 公司董事会秘书，聘任汪兆金先生、刘巍先生、吴志军先生、刘永女士、张利君先生、金乃岩先生为 公司副总经理，同时聘任刘永女士兼任公司总会计师、吴志军先生兼任公司总工程师。 2、公司于 9 月 26 日召开第五届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于聘任刘波先生为公司副总 会计师的议案》，同意刘永女士因退休原因辞去副总经理、总会计师职务。聘任刘波先生为公司副总 会计师，为公司财务负责人。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 16,868 公司需承担费用的离退休职工人数 5,556 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 8,993 销售人员 3,800 技术人员 2,515 财务人员 474 行政人员 1,086 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及大专以上 7,411 中专、高中 6,810 高中以下 2,647 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范运作， 加强公司信息披露工作，进一步修订完善了公司《信息披露事务管理制度》，提高了公司信息披露管 理水平和信息披露质量。认真开展公司治理专项活动，建立健全公司内部控制管理制度，不断完善公 司法人治理结构，公司治理水平不断提升。 一、公司治理情况 1、关于股东与股东大会：公司能充分保障所有股东能够切实行使各自的权利；根据《股东大会规 范意见》和《公司章程》要求，召集、召开公司股东大会；确保所有股东，特别是中小股东享有平等 的地位，所有股东能够充分行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，关联交 10 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 易公平合理。 2、关于控股股东与上市公司：公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行 "三分开二独立"，各自独立核算，独立承担责任和风险；公司的董事会、监事会和内部管理机构均独 立运作；公司在业务方面具有独立完整的业务及自主经营的能力；在财务方面有独立的会计核算体系、 财务管理制度和银行帐户，并有独立的机构职能部门，控股股东未有干涉公司财务、会计活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事； 公司现有董事 9 名、其中独立董事 3 名，公司董事、独立董事能够以认真负责的态度出席董事会和股 东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事、独立董事的权利、义务和责任； 公司董事、独立董事能够遵守有关法律和公司章程的规定，履行了忠实、诚信和勤勉的职责，维护了 公司利益。公司董事会已经专门设立审计、战略决策、提名、薪酬与考核等 4 个专门委员会，并按照 各专门委员会实施细则的有关规定开展工作。 4、关于监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；公司监事能 够以认真负责的态度出席监事会并列席董事会会议；公司监事能够本着为股东负责的态度，对公司财 务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，认真履行自己的职 责。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等相关利益者的 合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司 能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所有 股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料 和股份变化情况。 二、公司治理专项活动开展情况 2007 年，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》有关要求， 完成了公司自查、公众评议、整改提高三个阶段的工作，及时披露了公司治理自查及整改报告和公司 专项治理活动情况。报告期内，公司按照中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证 券监督管理委员会公告[2008]27 号）要求，对公司 2007 年度专项治理活动中整改事项再次进行了核 查与落实，并于 2008 年 7 月 18 日在上海证券交易所网站披露了《哈药集团股份有限公司公司治理整 改情况说明》。公司治理整改情况总结如下： ①完成股改工作。公司于 2008 年 3 月 12 日召开相关股东会，会议审议了《哈药集团股份有限公 司股权分置改革方案》，由于未获得参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上同意, 相关股 东会议否决了该议案。2008 年 7 月 18 日，在总结借鉴第一次股改经验基础上，公司非流通股东哈药 集团有限公司再次提起股改动议。公司于 2008 年 8 月 1 日刊登了方案及关于召开 A 股市场相关股东会 议的通知。公司于 2008 年 8 月 20 日至 22 日通过网络投票和现场会议相结合的方式召开了股权分置改 革相关股东会议，会议审议通过了《哈药集团股份有限公司股权分置改革方案》。 ②加强了投资者关系管理工作。在整改工作中，公司在公司的网站上增设了投资者关系管理专栏， 定期或不定期发布公司有关情况，并设立了投资者信箱，增加了与投资者沟通和互动的渠道，同时认 真做好来访投资者的登记、访谈内容记录等工作。今后，公司将在严格遵守信息披露及时、真实、准 确、完整、公平的前提下，加强投资者关系管理工作，进一步推进公司规范运作； ③修订了《提取资产减值准备规定》。公司已经根据《企业会计准则》的要求并结合公司实际情 况，完成了《提取资产减值准备规定》的修订工作，保证公司各项资产严格按照规定真实、准确进行 核算和计量； ④按时收回三精制药欠款。截至 2007 年末，公司已按时全部收回与哈药集团三精制药股份有限公 司的 2.31 亿元的往来款项； ⑤董事会、监事会在换届后已彻底解决董、监事会成员不足的问题。针对公司在股东大会及董事 会运作方面存在董事会人数不足公司章程规定人数的情况，公司已于 2008 年 2 月 4 日召开 2008 年第 一次临时股东大会，完成了新一届董、监事会的换届工作，换届后，董、监事会人员构成符合公司治 理要求； ⑥设立审计、战略决策、提名、薪酬与考核等 4 个专门委员会。公司于 2008 年 2 月 4 日召开五届 一次董事会，会议设立董事会审计委员会并制定了《审计委员会工作制度》。10 月 29 日，公司召开 五届八次董事会，在已设立审计委员会的基础上，决定设立战略决策、提名、薪酬与考核等 3 个专门 委员会。上述各专门委员已按照各专门委员会实施细则的有关规定正常开展工作。 公司治理是一项长期工作，对于企业的规范经营和有效运作具有长远意义。公司将会以监管部门 11 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 提出的各项要求为标准，严格按照相关规定，加强公司治理结构建设，持续改善公司治理中的薄弱环 节，建立健全并严格执行上市公司信息披露事务管理制度等相关制度，强化董事、监事和高级管理人 员的勤勉尽责意识，不断提升公司治理水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 匡海学 10 9 1 黄明 10 10 于逸生 10 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内,公司独立董事严格按照有关法律法规的要求，尽职尽责、积极出席董事会会议，并对公 司一些重大项目运作、关联交易、完善治理结构等方面进行了客观的评价并发表独立董事意见，独立 董事履行职责能够得到公司相关机构、人员的配合和充分保障，在公司生产经营各方面提出许多宝贵 的意见和建议，使公司决策更加科学、合理，为公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立的市场经营能力；控股 业务方面独立情况 股东严格遵守避免同业竞争的承诺，不存在影响公司经营运作的情形。 公司在劳动、人事及工资管理等方面已经独立，总经理、副总经理等高级 人员方面独立情况 管理人员均在公司领取薪酬，不在股东单位担任除董事以外的其他职务。 公司与控股股东产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统 资产方面独立情况 和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由上市公司拥有。 公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决策与监 机构方面独立情况 督机制，具有完整的经营管理职能部门体系，且公司职能部门与控股股东 内设机构之间没有隶属关系。 公司已经拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和 财务方面独立情况 财务管理制度，依法独立纳税并开立了独立的银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司目前已建立健全了一系列内部控制管理制度，包括《产权交易管理制度》、《对外投资管理 制度》、《募集资金使用管理制度》、《借款担保管理办法》、《信息披露管理制度》等，更有针对 供、产、销、质量及安全环保等一系列规范性操作管理制度，涵盖公司经营的各个层面，在生产经营 等公司运营的各个环节中得到了一贯的、顺畅的和严格的执行，达到了保证公司发展战略和经营目标 的实现，保护公司资产安全、完整，保证公司经营活动有效进行，保证会计记录和其他相关信息真实 和完整，为公司加速发展、控制风险、稳健经营提供了重要保障。 报告期内，公司聘请安永会计师事务所重点对公司采购、销售、资金、固定资产、报表结帐等重 点内控环节进行评测，进一步对内部控制相关流程进行针对性的完善，继续强化风险控制制度，建立 健全内控评价体系，梳理管理流程，强化审计职能，为《企业内部控制基本规范》在公司内全面贯彻 执行奠定了基础。 目前，公司的内部控制制度已对公司经营管理各层面实施监督、控制风险发挥了实际效用。公司 将严格按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的要求，结合实际情况，进一步 论证现有控制制度的科学性和有效性，继续完善内部控制，提升运营的安全性，保障公司和全体股东 的利益。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 12 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行了岗位目标责任制和绩效评价为中心的考核制度，制定了《经营者年薪 方案》及《公司高级管理人员业绩考核办法》，从经营管理等方面对公司高级管理人员进行考核，使 高管人员的收入与公司发展相挂钩，以适应公司发展的需要。公司人员的聘任程序公开、透明，符合 法律及公司章程规定。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 28 日 大会 报》、《证券时报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年 第 一 次 临 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 2 月 4 日 2008 年 2 月 5 日 时股东大会 报》、《证券时报》 A 股市场相关股东 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 3 月 12 日 2008 年 3 月 13 日 会议（第一次股改） 报》、《证券时报》 A 股市场相关股东 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 8 月 22 日 2008 年 8 月 25 日 会议（第二次股改） 报》、《证券时报》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期总体经营情况 2008 年，公司与国人一道共同经历了雪灾肆虐、汶川地震、奥运盛典、三聚氰胺毒奶粉、完达山 刺五加注射液污染等对经济、社会和企业发展造成重大影响的事件。尤其是由于受美国次贷危机引发 的全球金融危机影响，中国经济在经历高速成长期后，遭遇寒冬，医药行业发展面临诸多压力。面对 变幻莫测的市场环境和行业发展压力，公司上下沉着应对，创新营销战略，理顺产业布局，化不利为 有利，抢抓机遇，动态调整产品结构和营销策略，适时调整内外销售比例，加大公司规模优势产品的 产销力度，使公司在 2008 年创造出较好的经营业绩。营业收入完成 96.95 亿元，同比增长 16.95%； 净利润完成 8.62 亿元，同比增长 45.71%。 报告期内，公司主要做好以下几项工作： 一是优化资源配置，提高经营能力。通过调整和利用公司内的有效资源，进一步优化公司的资源 配置，壮大公司的经营能力，提升了公司的经营业绩，使公司的经营规模和经营质量取得显著提高。 头孢菌素类抗生素原粉及制剂、补钙系列产品、中药粉针等产品市场占有率稳居全国前位。 二是注重品牌经营与维护，哈药品牌的影响力和品牌价值屡创新高。2008 年，公司荣获“改革开 放 30 年中国品牌创新奖”，入围 2008 年影响世界的中国力量品牌 500 强，“哈药”商标入选亚洲品 牌 100 强，哈药品牌价值连续 4 年蝉联中国医药行业冠军。 三是科技创新实力持续增强，创新型企业建设进展良好。按照 2008 年初公布的《高新技术企业认 定管理办法》的认定标准，公司被认定为国家高新技术企业，获得三年所得税减免 10%的优惠政策扶 持。同时，通过探索推行企业首席科学家制度，引进高技术人才等方式，培养和凝聚了一批高技术创 新型人才和团队，为公司的发展提供人才保证。 13 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 四是实施大企业拉动战略，实现跨越式发展。哈药总厂、哈药六厂、医药公司等优势规模企业继 续发挥强力支撑作用，为公司经济的快速增长做出重要贡献。重点企业收入同比增长 16.3%。目前， 中药产业板块资产整合取得重大进展，已完成了中药二厂、中药三厂与世一堂制药厂合并以及组建哈 药集团中药有限公司的相关工作，中药产品准事业部式营销整合工作进一步深化。 五是抓住市场机遇，提高规模产品的销售能力。2008 年，公司过亿元品种已达 20 个，其中过 5 亿元品种 2 个，过 2 亿元品种 12 个，年销售额超千万元的规模优势品种数量也由上年同期的 50 个增 至 76 个，占公司工业企业总收入的 70.4%；直销业务推广工作稳步推进，目前公司已经正式获得国家 商务部颁发的直销牌照，成为国内第 22 家直销特许企业；在外贸出口方面，公司抓住国际青霉素工业 盐价格大幅上涨的市场机遇，积极抢占国际主流医药市场，全年共有头孢曲松钠、头孢哌酮、盐酸头 孢吡肟等 24 个高附加值产品在俄罗斯、日本、南非等 16 个国家和地区顺利完成出口注册、认证。 六是强化内控管理，有效提高了资金利用率和抗资金风险能力。目前，公司的内部控制制度已对 公司经营管理各层面实施监督、控制风险发挥了实际效用，公司内部构建“现金池”，实现内部成员 企业资金资源共享，有效盘活了流动资金，全面提升了企业信贷资格。此外，公司在报告期内再度成 功发行 8 亿元短期融资券，大幅度降低了流动资金需求压力。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务范围是：购销化工原料及产品(不含危险品、剧毒品)；按外经贸部核准的范围从事 进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及 药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷；生产阿维菌素原药； 以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产和销售。按直销经营许可证从事直销。 ⑴ 主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业务 分行业 主营业 务收入 务成本 利润率比 或分产 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 比上年 上年增减 品 率(%) 增减 增减 （%） （％） （％） 中药 1,226,724,960.95 834,739,997.74 31.95 12.63 14.17 -0.92 西药 7,308,555,182.11 5,214,860,704.45 28.65 19.72 19.30 0.25 保健品 771,904,701.59 220,220,319.84 71.47 6.90 29.43 -4.97 ⑵主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内地区 891,135.96 20.2 外贸出口 78,370.84 -10.59 ⑶主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 57,604.68 占采购总额比重 8.24% 前五名销售客户销售金额合计 68,009.02 占销售总额比重 6.00% 3、主要财务指标变动情况分析 ⑴资产构成同比变动情况 单位：元 币种：人民币 2008 年占总 2007 年占总资 比重增减 项 目 期末数 期初数 资产比重％ 产比重％ 百分点 货币资金 1,563,667,098.44 16.15 2,110,056,540.53 22.33 -6.18 应收票据 926,994,902.95 9.57 673,268,305.92 7.12 2.45 应收账款 1,335,546,638.07 13.79 1,191,427,224.07 12.61 1.18 存 货 1,825,059,924.15 18.85 1,705,863,915.98 18.05 0.80 长期股权 636,333,758.59 6.57 596,398,202.00 6.31 0.26 投资 14 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产 2,419,399,578.08 24.99 2,566,998,483.00 27.16 -2.17 在建工程 114,934,887.59 1.19 60,052,426.25 0.64 0.55 无形资产 135,991,777.99 1.40 143,814,099.18 1.52 -0.12 短期借款 820,000,000.00 8.47 1,320,000,000.00 13.97 -5.50 应付票据 597,476,600.97 6.17 525,276,402.69 5.56 0.61 应付账款 1,315,073,781.81 13.58 1,066,395,364.06 11.28 2.30 长期借款 111,174,290.34 1.15 165,212,126.17 1.75 -0.60 总资产 9,683,096,845.90 100.00 9,449,811,859.55 100.00 - ①货币资金比重下降主要系本期偿还 13 亿短期融资券所致。 ②应收票据比重增加主要系广泛采用银行票据结算，期末未到期票据增加所致. ③应收账款比重增加主要系销售收入增长所致。 ④固定资产比重下降主要系计提折旧及资产总额增加所致。 ⑤短期借款比重下降主要系本年初归还了上年发行的 13 亿元短期融资券，本年末仅发行了 8 亿元短期 融资券所致。 ⑥应付账款比重增加主要系商业公司增加进货所致。 ⑵有关费用构成变化情况 单位：元 币种：人民币 增减幅 项 目 2008 年 2007 年 增减额 度％ 销售费用 1,000,673,668.39 1,094,212,414.00 -93,538,745.61 -8.55 管理费用 1,077,968,463.39 963,254,162.06 114,714,301.33 11.91 财务费用 18,891,519.92 51,748,475.47 -32,856,955.55 -63.49 投资收益 73,095,691.66 94,691,363.47 -21,595,671.81 -22.81 所 得 税 221,377,046.19 31,879,011.37 189,498,034.82 594.43 少数股东本期损益 1,333,390.30 447,368.67 886,021.63 198.05 ①销售费用下降主要系本期减少了广告费支出所致。 ②管理费用增加主要系支付职工住房困难补助及加大研发支出所致。 ③财务费用下降主要系本年初归还上年发行的 13 亿元短期融资券，本年末仅发行了 8 亿元短期融资券， 由此导致本年资金占用数量减少、占用时间较短，本年利息支出较上年下降 61.31%所致。 ④投资收益下降主要系同期转让三精制药 16.07%股权产生股权转让收益所致。 ⑤所得税增加主要系本年公司被认定为高新技术企业，本年末按 15%所得税税率确认递延所得税资产 而上年末按 25%税率确认递延所得税资产致使递延所得税费用大幅增加，以及当期利润总额增长致使 本期所得税费用增加所致。 ⑥少数股东本期损益增加主要系本期合并范围内子公司净利润增长所致。 ⑶公司现金流量构成情况 单位：元 币种：人民币 项 目 2008 年 2007 年 增减额 增减幅度％ 经营活动产生的 578,587,263.11 650,162,694.70 -71,575,431.59 -11.01 现金流量净额 投资活动产生的 -457,460,440.07 -378,944,186.99 -78,516,253.08 -20.72 现金流量净额 筹资活动产生的 -667,516,265.13 492,085,606.46 -1,159,601,871.59 -235.65 现金流量净额 现金及现金等价 -546,389,442.09 763,304,114.17 -1,309,693,556.26 -171.58 物净增加额 ①经营活动产生的现金流量净额下降主要系本期为职工支付补充医疗保险及住房困难补助所致。 ②投资活动产生的现金流量净额减少主要系本期进行理财投资支付现金所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额下降主要系本年初归还了上年发行的 13 亿元短期融资券，本年末仅发 行了 8 亿元短期融资券所致。 ④现金及现金等价物净增加额下降主要系筹资活动活动产生的现金流量净额减少所致。 4、公司主要子公司、参股公司经营情况 15 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 公司持 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 净利润 股比例 哈药集团医 批发药品、零售药品 200,000,000.00 98.5% 38,100,051.23 药有限公司 医药商业等 葡萄糖酸锌口服液、 哈药集团三 医药制造、 葡萄糖酸钙口服液、 精制药股份 医药销售、 司乐平、双黄连口服 有限公司 投资管理 液等药业产品 386,592,400.00 30% 280,679,703.50 5、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 6、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年是我国医药流通体制改革向纵深发展的一年，无论是政策面还是医药行业发展的基本面， 都存在新的发展机遇和前进动能。2009 年中国医药经济受金融危机的持续影响，将呈现缓慢增长的发 展趋势。我国医药行业在此次全球金融危机中所受到的传导效应相对滞后，影响相对较轻。由于药品 需求是刚性的，消费者收入的减少并不会明显降低药品的消费量。况且，随着医改的推进，新型农村 合作医疗制度和城镇居民医疗保险制度将使人人享有医保，因此可以预见，在未来几年中，随着医疗 保障体系的完善，我国的药品需求将持续快速增长。 2、公司未来发展机遇、战略和新年度经营计划 随着医改的出台，医改的配套措施也会在不久相继推出，新医改政策将带动医药市场的繁荣发展， 进一步扩大医药市场空间，给医药的发展带来历史性的机遇，主要表现以下几个方面： 一、新医改对医药行业的积极影响。国家为实现党的十七大提出建立基本医疗卫生制度，实现人 人享有基本医疗卫生服务的宏伟目标做出了详细的规划，使医疗保障覆盖的广度和力度大大增强。在 未来三年政府将投入 8500 亿元，加大对医药行业的财政投入，加快推进基本医疗保障制度和三大医保 体系建设，健全医疗卫生体系。这将拉动普通药品市场的增长，随着今后医改方案的逐步落实和配套 细则的陆续实施，行业中的龙头企业必将从中受益。 二、行业促进因素在 2009 年将进一步显现。专项整治可能带来的市场规范化程度提升、新上市产 品的增加、药品终端需求活跃、以及新一轮投资热潮为产业提供资金流等因素有利于医药行业的整体 发展。 三、在金融危机中，竞争力不强的中小企业会被市场淘汰，通过这种行业的重新洗牌，将使产业 集中度和质量得到提高，在一定程度上增强我国医药行业的竞争力。 公司 2009 年的经营思路是：坚持科学发展观统揽全局，加大实施“品类战略”，推行“定位聚焦”， 把调整结构与开拓市场结合起来，向高新技术产业要增量，向自主创新和大项目拉动要速度，向市场、 品类、品牌创新要效益，化危为机，抢抓机遇，确保公司经济快速发展。公司 2009 年经营目标是：实 现营业收入 109 亿元，同比增长 12.4%。为保证公司经营目标的实现，新年度内公司将重点做好以下 几项工作： 一是加快营销结构调整，以规模化带动经济又好又快发展。切实把握新医改的政策机遇，在稳步 推进大中城市规模化发展的同时，全面实施“哈药系列品牌药品下乡”活动。进一步提高品牌影响力， 拓展企业发展空间，力争在农村市场实现新的突破。 二是强力推进大项目建设，加大自主研发力度，提高核心竞争力。立足发挥品牌、技术优势，立 足促进公司经济又好又快发展，全力推进和谋划哈药总厂欧盟出口认证项目、医药公司物流配送中心 建设项目等重点项目建设。 三是准确把握国际医药市场趋势，抓住国家医药新政策的支持，全面调整出口产品结构。努力适 应国际市场变化，加快战略转型步伐，及时调整以原料药为主的出口产品结构，同时，加大新产品市 场培育和推广力度，培育新的经济增长点，确保新产品按计划投放市场。努力形成新型制剂、新型专 利药以及特色原料药等具有高技术含量、高附加值的产业链。 16 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 四是加强精细化管理，抓好成本消化和成本传递工作，通过挖掘内部潜力实现降本增效。以“减 量化、再利用、资源化”为原则，不断优化资源利用结构，用低价能源代替高价能源，提高资源利用 效率，实现节能减排，提高效益。力争通过调整采购策略和采购价格，原材料采购成本同比下降两个 百分点。力争通过实施产品价格调整策略，千万元以上规模优势品种经济效益同比增加两个百分点。 五是强化企业内控管理，切实防范企业经营风险。在金融危机和食品、药品安全问题已成为一个全 球性挑战矛盾，以及国内食品药物监督管理推行“板块化”变革的历史背景下，公司确立全面协调可 持续的发展观念，确立和践行以质量诚信、经营诚信、价格诚信、服务诚信为核心元素的企业价值观， 竭力为消费者创造价值。 3、资金需求和使用计划 为实现 2009 年度公司经营计划和工作目标，公司的资金需求主要通过自有资金和借款两条途 径解决。经公司初步测算，公司财务结构稳健，自有资金存量能够满足生产经营和部分项目的投资 需求，其他资金缺口将通过适度增加信贷规模和全国银行间债券市场发行短期融资券等方式解决。 4、公司面临的风险及对策 2009 年医药行业仍将保持持续增长，企业面临这一良好发展机遇的同时，也将面临一些外部环境 的挑战。 一是原料药出口前景不容乐观。医药企业受全球金融危机冲击较大的子行业主要集中在化学原料 药、植物提取物和中成药保健品领域。主要将会体现在出口订单萎缩、出口价格下降、收汇风险加大 等三方面。此外，原材料价格和汇率的波动也将给医药出口带来不确定性。 二是药品的质量安全问题随时可能给企业、甚至给行业带来灭顶之灾。2006 年至今，几乎每半年 就发生一起药品安全事件。完达山制药厂刺五加注射液污染事件为中药注射剂的安全性问题敲响了警 钟。针对这一问题，国家监管部门出台了新的质量检测标准，受此影响公司中药产业板块增加了新产 品申报审批难度和市场推广的成本。 三是经营成本继续不断提高。新的环保排放标准实行、人民币升值、出口退税下降、粮食等原材 料涨价、新《劳动合同法》实施等因素造成医药企业经营及用人成本不断提高。此外，药品全程监管 的启动、药价政策是否改革、招标购药持续加压以及医药分开等政策环境层面的不确定性，也有可能 给医药行业带来变局。 四是医改政策出台，新的价格形成机制和招标采购使普药药品同质化竞争更加激烈，价格竞争导 致收入和利润的减少。新医改将会逐步改革或取消医院药品的加成政策，对新药品种会产生一定的影 响。加价率取消将会引起新药品种价格的大洗牌，在临床推广方面也有可能出现一些意想不到的问题， 致使多数代理商采取“观望”的心理，不敢放量进货销售。 应对措施： 一是合理调整产销能力。根据季节品种市场变化，积极做好原材料采购和产前各项准备工作，科 学组织生产，保证市场供应，合理安排资金流，实现效益最大化；二是统筹安排，合理利用有效资源， 充分发挥企业各自优势，打好“大产品亿元战”、“大品牌扩张战”、“大企业规模战”三大战役， 全面提升质量、效益、发展三大业绩，加速推进公司做好做大做强；三是按照“品牌功效化、产品内 在消费价值情感化”的原则，采取终端推广、公关策划、企业形象宣传等有效传播方式，突出公司产 品广告、促销、终端陈列模式的统一性和整体性，形成品牌资源大整合大传播之势，打造行业制高点， 全力促进公司品牌价值的再度提升；四是加强成本的控制力，提高产品的市场竞争能力。面对持续涨 价的原辅料价格，严格控制好产供销各环节的购销成本，积极推进“阳光采购”工程。同时要做好节 能减排工作，加大环保和节能的科技投入，确保节能计划指标的完成。 (二) 公司投资情况 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 2008 年 12 月 18 日，董 事会第九次会议审议通 过了《关于对哈药集团 批发药品、零售药品 哈药集团医药有限公司 98.5 医药有限公司增资的议 等 案》，决定以现金方式 向哈药集团医药有限公 司增资 1.55 亿元。增资 17 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 后，哈药集团医药有限 公司注册资本为 2 亿 元，其中：本公司出资 占 98.5％，哈药集团三 精制药股份有限公司出 资占 1.5％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 息披露日期 一、审议通过了《关于公司董事会 《上海证券报》、 四届二十八 2008 年 1 月 换届的议案》；二、审议通过了《关 2008 年 1 月 10 《中国证券报》、 次董事会 9日 于召开 2008 年第一次临时股东大 日 《证券时报》 会的议案》 审议通过了一、《关于选举公司第 五届董事会董事长、副董事长的议 案》；二、《关于聘任公司总经理、 董事会秘书的议案》；三、《关于 《上海证券报》、 五届一次董 2008 年 2 月 2008 年 2 月 5 聘任公司高级管理人员的议案》； 《中国证券报》、 事会 4日 日 四、《关于设立董事会审计委员会 《证券时报》 和制定〈审计委员会工作制度〉的 议案》；五、《关于修订〈公司独 立董事制度〉的议案》 一、审议通过了《关于向招商银行 哈尔滨分行申请综合授信的议 案》；二、审议通过了《关于公司 《上海证券报》、 五届二次董 2008 年 4 月 所属分公司哈药集团制药总厂开 2008 年 4 月 2 《中国证券报》、 事会 1日 展“厂商银一票通”业务的议案》； 日 《证券时报》 三、审议通过了《关于删除〈经营 者年薪方案〉中有关期权内容的议 案》 审议通过了一、《2007 年度报告 正本及摘要》；二、《2007 年董 事会工作报告》；三、《2007 年 独立董事述职报告》；四、《2007 《上海证券报》、 五届三次董 2008 年 4 月 年总经理工作报告》；五、《2007 2008 年 4 月 30 《中国证券报》、 事会 28 日 年度财务决算及 2008 年财务预算 日 《证券时报》 的报告》；六、《计提资产减值准 备及核销资产损失的议案》；七、 《2007 年利润分配预案》；八、 《关于调整 2007 年期初资产负债 18 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 表相关项目金额的议案》；九、 《关 于公司所属分公司哈药集团制药 六、制药总厂开展"厂商银一票通" 业务的议案》；十、《关于会计师 事务所 2007 年度审计工作的总结 报告及续聘会计师事务所的议 案》；十一、《2008 年日常关联 交易预计的议案》；十二、《关于 增加经营范围的议案》；十三、 《公 司 2008 年第一季度报告》 《上海证券报》、 五届四次董 2008 年 6 月 审议通过了《关于召开 2007 年度 2008 年 6 月 6 《中国证券报》、 事会 5日 股东大会的议案》 日 《证券时报》 《上海证券报》、 五届五次董 2008 年 7 月 审议通过了《哈药集团股份有限公 2008 年 7 月 18 《中国证券报》、 事会 17 日 司公司治理整改情况说明》 日 《证券时报》 审议通过了一、《2008 年半年度 报告及摘要》；二、《关于核销资 《上海证券报》、 五届六次董 2008 年 8 月 产损失的议案》；三、《关于向中 2008 年 8 月 30 《中国证券报》、 事会 28 日 国银行哈尔滨分行申请综合授信 日 《证券时报》 的议案》；四、《关于向光大银行 黑龙江分行申请综合授信的议案》 《上海证券报》、 五届七次董 2008 年 9 月 审议通过了《关于聘任刘波先生为 2008 年 9 月 27 《中国证券报》、 事会 26 日 公司副总会计师的议案》 日 《证券时报》 审议通过了一、《2008 年第三季 度报告》；二、《关于设立董事会 《上海证券报》、 五届八次董 2008 年 10 专门委员会的议案》；三、《关于 2008 年 10 月 《中国证券报》、 事会 月 29 日 购买短期银行理财产品的议案》； 31 日 《证券时报》 四、《关于调整 2008 年日常关联 交易预计金额的议案》 审议通过了一、《关于对哈药集团 《上海证券报》、 五届九次董 2008 年 12 医药有限公司增资的议案》；二、 2008 年 12 月 《中国证券报》、 事会 月 18 日 《关于修改的议案》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依据有关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股 东大会的决议。 ①根据 2007 年度股东大会决议，于 2008 年 7 月 31 日（除息日）顺利实施了 2007 年度利润分配 方案，以公司 2007 年末总股本 1,242,005,473 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含 税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.90 元，共计派发股利 124,200,547.30 元。 ②公司 2007 年公司第一次临时股东大会审议通过了《关于发行哈药集团股份有限公司短期融资券 的议案》,该次股东大会同意公司于 2008 年发行不超过十五亿元的短期融资券。公司于 2008 年 11 月 17 日，在全国银行间债券市场成功发行 2008 年第一期短期融资券，总额 8 亿元，期限 365 天。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事占多数并担任召集人。报告期内，公司董 事会审计委员会根据《公司章程》和《董事会审计委员会实施细则》的有关规定，审核通过了定期报 告、审计机构变更等事项，为董事会提供了决策建议，切实履行了审计委员会的职责。在 2008 年年 报审计和编制过程中，公司董事会审计委员会根据中国证监会的有关规定，主要开展了以下工作： 19 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （1）2009 年 1 月 15 日， 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了哈药集团股份有限公司编 制的 2008 年度财务报表，并出具了书面审阅意见。 （2）在注册会计师现场审计期间，审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，以电话和见面会 等形式与年审注册会计师进行了多次的沟通和交流，督促其严格按事前沟通的审计计划完成各项审计 任务。 （3）通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司经营情况，在年审会计师出具初步审计意见 后，再次审阅了公司 2008 年度财务会计报表。审计委员会于 2009 年 4 月 24 日召开会议，经对财务 会计报告进行认真审阅和细致讨论，审计委员会认为：该财务会计报表能够充分反映公司 2008 年的 财务状况及经营成果。 （4）对会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结。鉴于华普天健高商会计师事务所（北京） 有限公司在 2008 年的审计工作中，独立、客观、公正、及时地完成了与公司约定的各项审计业务，且 该所在从事证券业务资格等方面均符合中国证监会的有关规定，审计委员会决定续聘华普天健高商会 计师事务所有限公司为公司提供 2009 年的审计服务，并提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员实施细则》 所赋予的职责与权限,本着为股东和董事会负责的精神，勤勉尽责，积极开展各项工作。 公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》及《公司高级管理人员 业绩考核办法》的有关规定，按照公司年度经营情况，对公司董事及高级管理人员的履职情况进行了 考核。薪酬与考核委员会认为：公司的管理人员有力地执行了董事会下达的各项要求，完成了公司年 度经营计划的各项经营财务指标。薪酬与考核委员会同意按照公司薪酬制度的有关规定，对高级管理 人员进行年度绩效奖励的发放。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司审计确认：公司 2008 年度母公司实现净利润 826,157,224.27 元，依照《公司法》和《公司章程》规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 82,615,722.43 元，2008 年可供分配利润为 2,250,590,792.05 元。综合考虑公司利润实现情况、发展 需要以及投资者利益，公司拟以 2008 年末总股本 1,242,005,473 股为基数，向全体股东按每 10 股派 发现金股利 5.9 元(含税)，共计 732,783,229.07 元。上述利润分配方案尚待本公司 2008 年年度股东 大会批准。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 456,151,984.99 2006 581,717,757.24 2007 124,200,547.3 592,253,949.71 20.97 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司于 2008 年 1 月 9 日召开第四届监事会第十二 会议审议通过了《关于公司监事会换届的议案》。 次会议。 公司于 2008 年 2 月 4 日召开第五届监事会第一次 会议推选丁鸿利先生为公司第五届监事会主席。 会议。 会议审议通过了一、公司 2007 年度报告；二、2007 公司于 2008 年 4 月 28 日召开第五届监事会第二 年监事会工作报告； 三、2007 年度财务决算及 次会议。 2008 年财务预算的报告；四、2007 年度利润分配 预案；五、2008 年第一季度报告。 公司于 2008 年 8 月 28 日召开第五届监事会第三 会议审议通过了《公司 2008 半年度报告》。 次会议。 公司于 2008 年 10 月 29 日召开第五届监事会第四 会议审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》。 次会议。 20 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 通过对公司依法运作进行监督，监事会认为：2008 年内，公司能够依照《公司法》、《证券法》、 《公司章程》等有关法律、法规的规定规范运作，公司决策程序合法，并建立了完善的内部控制制度， 公司董事、经理及其他高级管理人员能恪尽职守，认真执行董事会和股东大会决议，执行公司职务时 不存在违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司财务状况的监督和检查，监事会认为：公司本着规避风险、稳健经营的原则，建立健 全了相关的财务管理、内部审计等方面的规章制度，公司财务状况良好，财务管理规范，公司 2008 年度财务报告真实、准确地反映了公司财务报告公司的财务状况和经营成果，华普天健高商会计师事 务所（北京）有限公司对公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告和对相关事项的评 价是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金已于 2003 年投入完毕，报告期内无募集资金使用项目。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本年度公司没有收购和出售资产的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 2008 年 4 月 28 日， 公司五届三次董事会审议通过了《关于 2008 年日常关联交易预计的议案》， 关联董事郝伟哲、姜林奎表决。 监事会认为：公司日常关联交易预计议案的审议和表决的程序符合国家有关法规和公司章程的有 关规定，是公允的，程序合法，遵循了公平、公正、公开的原则。对本公司生产经营并未构成不利影 响或损害关联方的利益。 21 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权情况 单位：元 股 会计 证券 证券 占该公司股 报告期所有者权 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 核算 代码 简称 权比例（％） 益变动 来 科目 源 长期 三精 购 600829 304,300,304.86 30 566,880,729.94 74,676,523.13 63,076,894.93 股权 制药 买 投资 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本报告期内，公司五届三次董事会审议通过了《关于公司 2008 年日常关联交易预计的议案》，对 公司关联公司 2008 年度日常关联交易进行了预计，根据公司实际业务情况,公司于 2008 年 10 月 29 日召开的五届八次董事会上,对全年日常关联交易发生额进行了重新预计。公司向关联方公司采购原材 料的关联交易金额预计为 7,500 万元，报告期实际发生 6,180.58 万元；销售产品的关联交易金额预计 为 11,714 万元，报告期实际发生 9,420.26 万元；代为销售产品的关联交易金额预计为 3,838.6 万元， 报告期实际发生 2,987.20 万元。与公司预计相比，未出现明显差异，具体情况详见财务报告附注。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈药集团有 控股股东 42,868,219.60 52,406,159.06 限公司 其他关联方 其他关联人 4,885,646.30 21,151,360.92 2,641,640.94 21,882,078.62 合计 4,885,646.30 21,151,360.92 45,509,860.54 74,288,237.58 报告期内公司向控股股东及其 4,885,646.30 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司 21,151,360.92 提供资金的余额（元） (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 22 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 除法定承诺外，公司第一大股东哈药 集团有限公司作出如下特别承诺： 1．自本次股权分置改革方案实施之 日起三十个月之内向哈药股份董事 会提出以非公开发行或法律法规允 许的其他方式向哈药股份注入优质 经营性资产及现金资产的议案，并在 法律法规许可的情况下尽最大努力 促使资产注入事项在自本次股权分 置改革方案实施之日起三十六个月 之内实施完毕。上述优质经营性资产 及现金资产的价值合计不少于 261,100 万元人民币（如按哈药股份 股票 2008 年 7 月 18 日前二十个交易 日平均收盘价 11.29 元作为非公开 发行价格，则资产注入完成后哈药集 团所持哈药股份股权的比例将不低 哈药集团有限公司承诺自股权分置改革 于 45%），且优质经营性资产上一会 方案实施之日起三十个月之内提出向公 计年度经有证券从业资格的会计师 股改承诺 司注入优质经营性资产及现金资产的议 事务所审计的扣除非经常性损益后 案。截至本报告期末，哈药集团有限公 的净资产收益率不低于 11%。哈药集 司尚未提出注资计划。 团并保证非公开发行实施当年（或以 法律法规允许的其他方式注入优质 经营性资产及现金资产当年）哈药股 份扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率不低于上一会计年度。 2．如果未在三十个月内提出注入优 质经营性资产及现金资产（价值合计 不少于 261,100 万元人民币，且优质 经营性资产上一会计年度经有证券 从业资格的会计师事务所审计的扣 除非经常性损益后的净资产收益率 不低于 11%）的议案，哈药集团将在 期满当年及之后历年年度股东大会 之前的适当时间提出现金分红（不低 于该年度实现的可分配利润之百分 之八十）的议案并保证在股东大会上 对此议案投赞成票，哈药集团由此历 23 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 次获得的现金分红将全部立即转赠 给所有无限售条件流通股股东直至 提出注入优质经营性资产和现金资 产（价值合计不少于 261,100 万元人 民币，且优质经营性资产上一会计年 度经有证券从业资格的会计师事务 所审计的扣除非经常性损益后的净 资产收益率不低于 11%）的议案。 3．自股权分置改革方案非流通股股 东前述第 1、2 项特别承诺事项已经 履行完毕后十二个月内不上市交易， 前述期满后，通过上交所挂牌交易出 售股份的数量占公司股份总数的比 例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内不得超过百分之十。 4．限售期满后，通过上交所挂牌交 易出售股份的价格将不低于每股 14 元（若自股权分置改革方案实施之日 起至出售股份期间有派息、送股、资 本公积金转增股份等除权事项，应对 该价格进行除权、除息处理）。 5．如果股权分置改革方案获得相关 股东审议通过，哈药集团作为公司控 股股东，将以通过行使控股股东表决 权方式，全力支持哈药股份的发展， 维护哈药股份的稳定运营，推动哈药 股份做大做强。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 华普天健高商会计师事务所（北 境内会计师事务所名称 辽宁天健会计师事务所 京）有限公司 境内会计师事务所报酬 150 150 境内会计师事务所审计年限 8 1 公司于 2009 年 1 月 4 日召开第五届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于变更会计师事务所 的议案》。鉴于自 2008 年 12 月 22 日起，辽宁天健会计师事务所与安徽华普会计师事务所和北京高商 万达会计师事务所合并，合并后名称变更为“华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司”，公司 因此聘任华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司审计机构，公司 2008 年度财务报告的审 计报告以华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司名义出具。该事项已经公司 2009 年第一次临时 股东大会审议通过。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、公司完成股改工作。2007 年 12 月南方证券股份有限公司破产清算组进行了第一次破产财产分 配，将所持公司股票向其债权人进行了分配。在哈尔滨市政府及证券监管部门等多方的协调和推动下， 公司本着"暂时搁置争议、在发展中解决争议"的工作思路，于 2008 年 2 月 18 日首次启动了股权分置 改革工作（详情见公司 2008 年 2 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告）。 24 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司于 2008 年 3 月 12 日召开相关股东会，会议审议了《哈药集团股份有限公司股权分置改革方案》， 由于未获得参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上同意, 该次相关股东会议否决了此项议 案。 2008 年 7 月 18 日，公司非流通股东哈药集团有限公司再次提起股改动议。公司于 2008 年 8 月 1 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上刊登了方案及关于召 开 A 股市场相关股东会议的通知。在充分听取流通股股东的意见后，公司于 2008 年 8 月 11 日对原有 方案中的承诺事项进行了适当修改(详见 2008 年 8 月 11 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) 上公布的《哈药集团股份有限公司股权分置改革方案说明书》(修订稿))。2008 年 8 月 22 日，公司召 开相关股东会对《哈药集团股份有限公司股权分置改革方案》进行审议，经参加表决的股东所持表决 权的三分之二以上同意，并经参加表决的流通股东所持表决权的三分之二以上同意，相关股东会议通 过了该方案。公司于 2008 年 8 月 25 日对相关股东会表决结果进行了公告。 2、2009 年 1 月，公司获得由黑龙江省科技厅、财政厅、国税局和地税局颁发的《高新技术企业 证书》。 根据相关规定，企业获得高新技术企业认定资格后三年内（含 2008 年），所得税率按 15% 的比例征收。此次获准高新技术企业认定资格后，公司将从 2008 年开始减按 15%的税率缴纳企业所得 税。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 哈药集团股份有限 公司四届二十八次 《中国证券报》D008； 董事会决议公告暨 2008 年 1 月 10 《上海证券报》D6；《证 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第 日 券时报》C12 一次临时股东大会 的通知 哈药集团股份有限 《中国证券报》D008； 2008 年 1 月 10 公司四届十二次监 《上海证券报》D6；《证 www.sse.com.cn 日 事会决议公告 券时报》C12 哈药集团股份有限 《中国证券报》A18； 《上 公司关于延期召开 2008 年 1 月 22 海证券报》D49；《证券 www.sse.com.cn 2008 年第一次临时 日 时报》C12 股东大会的公告 《中国证券报》A18； 《上 哈药集团股份有限 2008 年 1 月 22 海证券报》D49；《证券 www.sse.com.cn 公司澄清公告 日 时报》C12 哈药集团股份有限 《中国证券报》D002； 公司 2008 年第一次 2008 年 2 月 5 《上海证券报》D11； 《证 www.sse.com.cn 临时股东大会决议 日 券时报》C9 公告 哈药集团股份有限 《中国证券报》D002； 2008 年 2 月 5 公司五届一次董事 《上海证券报》D11； 《证 www.sse.com.cn 日 会决议公告 券时报》C9 哈药集团股份有限 《中国证券报》D002； 2008 年 2 月 5 公司五届一次监事 《上海证券报》D11； 《证 www.sse.com.cn 日 会决议公告 券时报》C9 《中国证券报》A22； 《上 哈药集团股份有限 2008 年 2 月 18 海证券报》A12；《证券 www.sse.com.cn 公司提示性公告 日 时报》A16 哈药集团股份有限 《中国证券报》A22； 《上 公司关于召开Ａ股 2008 年 2 月 18 海证券报》A12；《证券 www.sse.com.cn 市场相关股东会议 日 时报》A16 的通知 25 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 哈药集团股份有限 公司关于股权分置 《中国证券报》A09； 《上 2008 年 2 月 27 改革方案股东沟通 海证券报》D8；《证券 www.sse.com.cn 日 协商情况和结果的 时报》C24 公告 哈药集团股份有限 公司关于召开股权 《中国证券报》B07； 《上 2008 年 2 月 29 分置改革 A 股市场 海证券报》D8；《证券 www.sse.com.cn 日 相关股东会议的第 时报》C9 一次提示性公告 哈药集团股份有限 《中国证券报》C11； 《上 2008 年 3 月 4 公司股票交易异常 海证券报》D16；《证券 www.sse.com.cn 日 波动公告 时报》C8 哈药集团股份有限 公司关于召开股权 《中国证券报》D016； 2008 年 3 月 6 分置改革 A 股市场 《上海证券报》D06； 《证 www.sse.com.cn 日 相关股东会议的第 券时报》C8 二次提示性公告 《中国证券报》B7；《上 哈药集团股份有限 2008 年 3 月 7 海证券报》D8；《证券 www.sse.com.cn 公司公告 日 时报》C12 哈药集团股份有限 《中国证券报》A20； 《上 公司 A 股市场相关 2008 年 3 月 13 海证券报》D7；《证券 www.sse.com.cn 股东会表决结果公 日 时报》A12 告 哈药集团股份有限 《中国证券报》D024； 2008 年 3 月 19 公司股票交易异常 《上海证券报》D8；《证 www.sse.com.cn 日 波动公告 券时报》B8 哈药集团股份有限 《中国证券报》B12； 《上 公司关于本公司股 2008 年 3 月 24 海证券报》A16；《证券 www.sse.com.cn 改进展的风险提示 日 时报》C5 公告 哈药集团股份有限 《中国证券报》D003； 2008 年 4 月 2 公司五届二次董事 《上海证券报》D3；《证 www.sse.com.cn 日 会决议公告 券时报》C11 哈药集团股份有限 《中国证券报》D003； 2008 年 4 月 2 公司股票交易异常 《上海证券报》D3；《证 www.sse.com.cn 日 波动公告 券时报》C11 哈药集团股份有限 《中国证券报》D41； 《上 公司关于本公司股 2008 年 4 月 21 海证券报》A54；《证券 www.sse.com.cn 改进展的风险提示 日 时报》C32 公告 哈药集团股份有限 《中国证券报》D051； 2008 年 4 月 23 公司股票交易异常 《上海证券报》D64； 《证 www.sse.com.cn 日 波动公告 券时报》C73 哈药集团股份有限 《中国证券报》D023； 2008 年 4 月 28 公司股票交易异常 《上海证券报》A60； 《证 www.sse.com.cn 日 波动公告 券时报》C4 哈药集团股份有限 《中国证券报》D095； 2008 年 4 月 30 公司五届三次董事 《上海证券报》D64； 《证 www.sse.com.cn 日 会决议公告 券时报》C28 26 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 哈药集团股份有限 《中国证券报》D095； 2008 年 4 月 30 公司五届二次监事 《上海证券报》D64； 《证 www.sse.com.cn 日 会决议公告 券时报》C28 哈药集团股份有限 《中国证券报》D095； 2008 年 4 月 30 公司 2008 年预计日 《上海证券报》D64； 《证 www.sse.com.cn 日 常关联交易公告 券时报》C28 哈药集团股份有限 《中国证券报》C11； 《上 2008 年 5 月 7 公司股票交易异常 海证券报》D20；《证券 www.sse.com.cn 日 波动公告 时报》C13 哈药集团股份有限 《中国证券报》C11； 《上 2008 年 5 月 14 公司股票交易异常 海证券报》D25；《证券 www.sse.com.cn 日 波动公告 时报》C21 《中国证券报》B03； 《上 哈药集团股份有限 2008 年 5 月 15 海证券报》D14；《证券 www.sse.com.cn 公司公告 日 时报》C16 哈药集团股份有限 《中国证券报》B6；《上 公司关于本公司股 2008 年 5 月 26 海证券报》A16；《证券 www.sse.com.cn 改进展的风险提示 日 时报》C8 公告 哈药集团股份有限 公司五届四次董事 《中国证券报》D003； 2008 年 6 月 6 会决议公告暨召开 《上海证券报》D32； 《证 www.sse.com.cn 日 2007 年度股东大会 券时报》D8 的通知 哈药集团股份有限 《中国证券报》B06； 《上 2008 年 6 月 13 公司股票交易异常 海证券报》D17；《证券 www.sse.com.cn 日 波动公告 时报》D9 哈药集团股份有限 《中国证券报》C010； 2008 年 6 月 28 公司 2007 年度股东 《上海证券报》17；《证 www.sse.com.cn 日 大会决议公告 券时报》B4 哈药集团股份有限 《中国证券报》C010； 公司关于本公司股 2008 年 6 月 30 《上海证券报》A20； 《证 www.sse.com.cn 改进展的风险提示 日 券时报》D5 公告 哈药集团股份有限 《中国证券报》A03； 《上 2008 年 7 月 4 公司股票交易异常 海证券报》D6；《证券 www.sse.com.cn 日 波动公告 时报》C8 哈药集团股份有限 《中国证券报》D035； 2008 年 7 月 18 公司五届五次董事 《上海证券报》C14； 《证 www.sse.com.cn 日 会决议公告 券时报》D16 哈药集团股份有限 《中国证券报》D023； 2008 年 7 月 25 公司 2007 年利润分 《上海证券报》C16； 《证 www.sse.com.cn 日 配实施公告 券时报》D12 《中国证券报》A09； 《上 哈药集团股份有限 2008 年 7 月 31 海证券报》C5；《证券 www.sse.com.cn 公司公告 日 时报》D12 哈药集团股份有限 《中国证券报》A09； 《上 公司关于召开Ａ股 2008 年 7 月 31 海证券报》C5；《证券 www.sse.com.cn 市场相关股东会议 日 时报》D12 的通知 27 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 哈药集团股份有限 公司关于股权分置 《中国证券报》A06； 《上 改革方案股东沟通 2008 年 8 月 11 海证券报》A8；《证券 www.sse.com.cn 协商情况暨调整股 日 时报》C4 权分置改革方案的 公告 哈药集团股份有限 公司关于召开股权 《中国证券报》A03； 《上 2008 年 8 月 13 分置改革 A 股市场 海证券报》C17；《证券 www.sse.com.cn 日 相关股东会议的第 时报》B9 一次提示性公告 哈药集团股份有限 公司关于召开股权 《中国证券报》A03； 《上 2008 年 8 月 15 分置改革 A 股市场 海证券报》C65；《证券 www.sse.com.cn 日 相关股东会议的第 时报》B5 二次提示性公告 哈药集团股份有限 《中国证券报》A03； 《上 2008 年 8 月 15 公司股票交易异常 海证券报》C65；《证券 www.sse.com.cn 日 波动公告 时报》B5 《中国证券报》A03； 《上 哈药集团股份有限 2008 年 8 月 15 海证券报》C65；《证券 www.sse.com.cn 公司公告 日 时报》B5 哈药集团股份有限 《中国证券报》A11； 《上 公司 A 股市场相关 2008 年 8 月 25 海证券报》；A22《证券 www.sse.com.cn 股东会议表决结果 日 时报》A12 公告 哈药集团股份有限 《中国证券报》A07； 《上 2008 年 8 月 30 公司五届六次董事 海证券报》27；《证券 www.sse.com.cn 日 会决议公告 时报》B32 哈药集团股份有限 《中国证券报》C08； 《上 2008 年 9 月 1 公司股权分置改革 海证券报》A22；《证券 www.sse.com.cn 日 方案实施公告 时报》D8 哈药集团股份有限 《中国证券报》C003； 2008 年 9 月 27 公司五届七次董事 《上海证券报》；《证 www.sse.com.cn 日 会决议公告 券时报》B4 哈药集团股份有限 《中国证券报》D026； 2008 年 10 月 31 公司五届八次董事 《上海证券报》C24； 《证 www.sse.com.cn 日 会决议公告 券时报》D21 哈药集团股份有限 《中国证券报》D026； 2008 年 10 月 31 公司 2008 年日常关 《上海证券报》C24； 《证 www.sse.com.cn 日 联交易公告 券时报》D21 哈药集团股份有限 《中国证券报》D004； 公司关于获准从事 2008 年 11 月 27 《上海证券报》C6；《证 www.sse.com.cn 直销经营活动的公 日 券时报》D8 告 哈药集团股份有限 《中国证券报》B07； 《上 2008 年 12 月 19 公司五届九次董事 海证券报》C23；《证券 www.sse.com.cn 日 会决议公告 时报》B8 28 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 会审字[2009]7527 号 哈药集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈药集团股份有限公司（以下简称哈药股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是哈药股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，哈药股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了哈药股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：许书容 （北京）有限公司 中国·北京 中国注册会计师：肖桂莲 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注 29 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、公司基本情况 哈药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市 经济体制改革委员会哈体改发[1991]39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公 司”分立而成的股份有限公司，1993 年 6 月在上海证券交易所上市。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 1,242,005,473.00 元，其中：国有法人股 431,705,866.00 元，社会公众股 810,299,607.00 元。2008 年 9 月 4 日公司股权分置改革实施完毕，非流 通股股东获得其持有的非流通股 431,705,866 股在 A 股市场的流通权（有限售条件股份）。 本公司属于医药行业，经营范围包括：(1)许可经营项目：按直销经营许可证从事直 销。(2)一般经营项目：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准 的范围从事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定 的除外）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、 包装、印刷；生产阿维菌素原药；以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产 和销售。 本公司的主要产品：青霉素钾盐、头孢唑林钠、头孢噻肟钠、青霉素、凯塞欣、阿莫 西林、严迪片、护彤、高钙片、钙加锌口服液、双黄连粉针、丹参粉针、注射用双黄连、 布洛芬颗粒、逍遥丸、丹佛胃尔康、牛黄降压片、六味地黄丸及纯中纯无菌纯净水等。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映 了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、 2008 年年度的经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应 用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务 按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 （一）会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）记账本位币 30 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准 则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素 的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。 （四）现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币折算及汇兑损益的处理方法 本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生 的汇兑差额，按本会计政策四、（十五）借款费用的规定进行会计处理。对以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （六）金融工具的核算方法 1．金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资，金融资产的分类取决于本公司及其子公 司对金融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 2. 金融资产的确认和计量 31 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初 始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；在资产持有期间取得的利息或现金 股利，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动 累计额之后的差额，计入投资收益。 3．金融资产转移的确认和计量 金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 (转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 4．金融负债的分类和计量 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本 公司的金融负债主要为以摊余成本进行计量的金融负债，其相关交易费用计入初始确认金 额，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 5．金融资产减值 公司在资产负债表日对交易性金融资产之外的金融资产的账面价值进行检查，有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 32 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 （1）应收款项减值的计量 本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发 生减值的，计提坏账准备。表明应收款项发生减值的客观证据，是指债务人发生严重财务 困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困 难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。 本公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。 对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其 他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公 司将期末单户余额人民币 500 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面 价值超过其未来现金流量现值的金额。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司按类似的信用风险特征划分为若干组合再 按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 类似信用风险组的划分依据为应收款项的账龄，具体计提比例如下： 账龄 1 年内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% （2）持有至到期投资 期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流 量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。 若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期 实际利率作为折现率。 （3）可供出售金融资产 33 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 6．金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存 在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法等。 （七）存货的核算方法 1．存货的分类依据 存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在 产品和自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主 要包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等六大类。 2．存货的计价 本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料按实 际成本入账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成 品按加权平均法计量；医药商业企业进货时按进价核算，库存商品发出时按个别计价法计 算已销商品的销售成本。本公司的周转材料—低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当 期损益。 3．存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行盘点，盘盈利得和盘亏 损失计入当期损益。 4．存货的减值 期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁 多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的 影响等因素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 34 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 售费用和相关税费后的金额确定；为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于建造合同订购数量的，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （八）长期股权投资的核算方法 1．长期股权投资的分类 长期股权投资包括本公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过 一年的股权投资。 2．长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用 计入当期损益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被 合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值作为合并成本，在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性 证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资， 按照相关会计准则的规定确定初始投资成本。 3．长期股权投资的后续计量 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司对具有实质控制的子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法 进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大 35 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计 量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 （九）投资性房地产的核算方法 本公司的投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 期末若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 该资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）固定资产的核算方法 1．固定资产的确认条件 本公司的固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固 定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产的后续支出符合确认条件的，计入固定 资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则在发生时计入当期损益。 2．固定资产的计量 固定资产按照成本进行初始计量。其中，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税 费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安 装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价 36 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 3．固定资产折旧方法及分类 本公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地除外。计提折旧时采用年限平均法。 本公司的固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 15—40 年 3-5 6.47-2.38 机器设备 5—15 年 3-5 19.40-6.33 运输工具 5—10 年 3-5 19.40-9.50 电子设备及其他设备 5—25 年 3-5 19.40-3.80 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必 要时进行调整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 4. 固定资产的处置 当固定资产处于处置状态或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 （十一）在建工程的核算方法 1．在建工程的计价 在建工程按实际成本计价。包括在建期间发生的各项必要支出，如工程直接材料、直 接职工薪酬、待安装设备的价值、安装费用、工程试运转净损益、工程达到预定可使用状 态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用。 2．在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。在达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。 待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值。 （十二）无形资产的核算方法 无形资产主要指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，主要有土地 使用权、商标及专利权、专有技术及软件等。 1. 无形资产的计价 37 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出确定实际成本。投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公 允价值确定实际成本。 2. 无形资产的摊销方法和期限 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使 用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产 的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；本公司在每个 会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按直线法进行摊销。 3．研究与开发支出 公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较 大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资 产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上 具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十三）长期待摊费用的核算方法 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期在一年以上的各项费用，包括：租赁费、 经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。若长期待摊费用项目已不符合资产的定义， 则一次性计入当期损益。 （十四）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法 公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、 在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，判断资产是否存在下列可能发生减 值的迹象：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 38 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场 在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他 市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现 率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已 经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告 的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实 现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能 已经发生减值的迹象。 存在减值迹象的，则进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对商誉 和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。有迹象 表明一项资产发生了减值的，以单项资产为基础估计可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础估计该资产组的可收回金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）借款费用的会计处理方法 1．借款费用资本化的确认原则 本公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相 当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化的期间 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用 开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实 际发生的利息费用，扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 39 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化额。为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 （十六）职工薪酬的核算方法 本公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养 老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费 和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工 提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职 工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，计入相应的产品成本、劳务 成本、资产成本及当期损益。 （十七）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)该义 务是企业承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金 额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十八）收入的确认原则 1．销售商品收入 销售商品在同时满足下列条件时确认为收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能 流入本公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．提供劳务收入 40 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金 额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入本公司；（3）交易的完工进度能够 可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 3．让渡资产使用权收入 同时满足以下条件时确认为收入：（1）相关的经济利益很可能流入本公司；（2）收 入的金额能够可靠地计量。 （十九）政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1．与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2．与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿本公司以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于 补偿本公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。 （二十）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，资产、负债的账面价值与其计税 基础存在差异的，按规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得 税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 41 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直 接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得 税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （二十一）合并财务报表的编制方法 1．合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 2．合并财务报表的编制方法 子公司采用与本公司一致的会计期间与会计政策。 在编制合并财务报表时，合并范围内各公司之间所有重大的交易与往来予以抵销。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司的部分作为少数股东权益在合 并财务报表中单独列示。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于通过同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 （二十二）主要会计政策和会计估计变更的内容、理由以及对本公司财务状况、经 营成果的影响数 本公司本报告期主要会计政策和会计估计未发生变更。 五、税项 （一）本公司适用的主要税种及其税率 税 种 税 率 计税基础 企业所得税（注） 15% 应纳税所得额 按应纳税销售额计算销项税抵减当期允计抵扣的进项税后的差 增值税 13%、17% 额 营业税 5% 应税收入 城市维护建设税 1%、5%、7% 应纳流转税额 教育费附加 4% 应纳流转税额 注：2008 年 11 月本公司被认定为高新技术企业,根据《企业所得税法》第二十八条 规定，减按 15%的税率征收企业所得税。 （二）合并财务报表范围内的子公司税种及其税率 本公司之子公司均按 25%计缴企业所得税；其他税种及税率同本公司一致。 42 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 六、企业合并及合并财务报表 （一）纳入合并财务报表范围的子公司 法人 注册资本 期末实际投资额 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 代表 （万元） （元） 购销化学药原料及其制剂、中 成药、抗生素、生化药品、中 哈药集团医药有限 药材、中药饮片、诊断药品、 控股子公司 哈尔滨市 张利君 医药商业 20,000 197,000,000.00 公司 生物制品。购销保健食品；Ⅱ 类医疗器械、一次性使用无菌 医疗器械。经销化妆品 哈药集团世一堂中 生产、经营中药饮片；茶系列、 药饮片有限责任公 全资子公司 哈尔滨市 刘占滨 医药工业 984.2 9,917,544.97 调味品分装 司 批发化学药制剂、中成药、抗 哈尔滨世一堂华纳 参股子公司 哈尔滨市 刘 巍 医药商业 50 生素、生化药品、中药饮片、 200,000.00 医药有限责任公司 中药材、生物制品 哈药集团中药有限 从事医药方面的投资及管理； 全资子公司 哈尔滨市 刘占滨 医药投资 5,000 50,000,000.00 公司 购销化工产品、一类医疗器械 表决权比例未 从归属母 是否为通 达半数以上纳 少数股东 公司当期 是否为通 过同一控 表决权 是否 入合并范围或 权益中用 持股比 少数股东权益 损益中扣 过企业合 制下的企 子公司全称 比例 合并 表决权比例达 于冲减少 例（%） （元） 减少数股 并取得的 业合并取 （%） 报表 到半数以上未 数股东损 东承担的 子公司 得的子公 纳入合并范围 益的金额 超额亏损 司 的原因 哈药集团医药有限 98.50 98.50 是 2,825,481.41 否 否 公司 哈药集团世一堂中 药饮片有限责任公 100.00 100.00 是 否 否 司 哈尔滨世一堂华纳 40.00 40.00 是 实质控制权 238,939.98 否 否 医药有限责任公司 哈药集团中药有限 100.00 100.00 是 否 否 公司 本公司将上述所列示的全资子公司、控股子公司及具有实质控制权的参股子公司均纳 入合并财务报表范围。 2008 年 6 月 12 日，本公司从其他股东处购买了控股子公司哈药集团世一堂中药饮片 有限责任公司的 49%股权，至此本公司持有该公司股权比例为 100%。 2008 年 12 月 24 日，本公司对控股子公司哈药集团医药有限公司增资，本公司增加 投资 155,000,000.00 元，本公司对其投资由 42,000,000.00 元增至 197,000,000.00 元， 增资后本公司投资占该子公司注册资本的 98.5%。 （二）合并财务报表范围变化 与上年同期相比，本报告期合并财务报表范围增加了一个子公司：2008 年 12 月 12 日，本公司出资设立全资子公司—哈药集团中药有限公司，该公司注册资本为 50,000,000.00 元。 43 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 七、合并财务报表主要项目注释（除特别标注外，金额单位为：人民币元） 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 997,452.09 4,848,827.85 银行存款 1,265,330,449.35 1,777,467,184.78 其他货币资金 297,339,197.00 327,740,527.90 合 计 1,563,667,098.44 2,110,056,540.53 其他货币资金包括：银行承兑汇票保证金 276,470,339.21 元，直销许可保证金 20,868,857.79 元，此项货币资金的支付受到限制。 2．应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 926,859,481.95 669,986,129.21 商业承兑汇票 135,421.00 3,282,176.71 合 计 926,994,902.95 673,268,305.92 （1）年末用于质押的应收票据详见附注七、17。 （2）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （3）年末已经背书给他方但尚未到期的票据金额为269,140,618.15元，到期日为2009 年1月1日至2009年6月30日。 3．应收账款 （1）分类列示 年末余额 年初余额 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大 480,438,356.18 30.36 24,021,917.80 300,503,688.39 20.79 15,025,184.42 单项金额不重大但 按信用风险特征组 55,474,225.89 3.50 55,474,225.89 16,449,579.69 1.14 16,330,858.62 合后该组合的风险 较大 其他单项金额不重 1,046,748,414.31 66.14 167,618,214.62 1,128,584,642.93 78.07 222,754,643.90 大 合 计 1,582,660,996.38 100.00 247,114,358.31 1,445,537,911.01 100.00 254,110,686.94 （2）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,374,964,798.19 86.87 67,372,533.82 1,212,938,346.97 83.91 60,409,495.57 1－2 年 30,405,125.13 1.92 8,490,310.50 31,660,763.69 2.18 6,762,634.43 2－3 年 13,621,729.42 0.86 9,794,835.63 11,217,807.59 0.78 4,534,253.01 3－4 年 9,447,462.65 0.60 7,650,962.98 10,517,476.47 0.73 6,591,913.61 4－5 年 9,735,190.59 0.62 9,319,024.98 18,786,384.31 1.30 15,658,734.50 5 年以上 144,486,690.40 9.13 144,486,690.40 160,417,131.98 11.10 160,153,655.82 合 计 1,582,660,996.38 100.00 247,114,358.31 1,445,537,911.01 100.00 254,110,686.94 44 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款如下: 年末余额 年初余额 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,420,121.08 6.17 3,420,121.08 3,653,411.57 22.21 3,653,411.57 1－2 年 6,055,331.10 10.91 6,055,331.10 4,022,973.64 24.46 4,012,639.44 2－3 年 8,154,738.29 14.70 8,154,738.29 1,853,703.21 11.27 1,825,268.79 3－4 年 5,854,463.27 10.55 5,854,463.27 2,843,863.90 17.29 2,776,814.25 4－5 年 7,654,362.60 13.80 7,654,362.60 3,212,649.28 19.53 3,199,746.48 5 年以上 24,335,209.55 43.87 24,335,209.55 862,978.09 5.24 862,978.09 合 计 55,474,225.89 100.00 55,474,225.89 16,449,579.69 100.00 16,330,858.62 （4）应收账款中前 5 名单位（个人）的应收账款总额： 项 目 年末余额 年初余额 金额 310,476,650.05 58,919,377.77 占应收账款年末余额的比例 19.62% 4.08% （5）本项目年末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （6）本项目年末余额中应收关联方款项占应收账款年末余额的比例为 1.23%。 （7）报告期内共计核销应收账款 27,911,330.51 元，主要系对方单位破产、被注销 工商执照和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组 转销的款项。实际核销的应收款项无因关联交易产生。 4．预付账款 年末余额 年初余额 账龄结构 余额 比例% 余额 比例% 1 年以内 123,651,448.03 98.19 78,665,220.72 94.79 1－2 年 1,387,352.80 1.10 2,653,228.92 3.20 2－3 年 888,382.64 0.71 1,672,512.42 2.01 3 年以上 合 计 125,927,183.47 100.00 82,990,962.06 100.00 （1）本项目年末余额中一年以上的款项合计金额为 2,275,735.44 元，主要系已预付 尚未完成交易的款项。 （2）本项目年末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 5．其他应收款 （1）分类列示 年末余额 年初余额 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大 14,700,000.00 6.46 单项金额不重大但 按信用风险特征组 6,909,910.36 3.08 6,909,910.36 6,362,313.26 2.79 6,362,313.26 合后该组合的风险 较大 45 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 其他单项金额不重 217,435,983.05 96.92 65,735,320.13 206,583,004.03 90.75 60,075,819.92 大 合 计 224,345,893.41 100.00 72,645,230.49 227,645,317.29 100.00 66,438,133.18 （2）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 126,657,376.67 56.46 3,901,435.04 139,206,185.03 61.15 1,877,523.42 1－2 年 24,389,458.13 10.87 405,309.13 6,183,252.07 2.72 803,059.13 2－3 年 5,211,712.36 2.32 3,483,193.84 7,450,315.10 3.27 4,010,640.36 3－4 年 4,666,071.39 2.08 3,162,205.20 8,897,349.50 3.91 5,160,778.29 4－5 年 8,840,817.79 3.94 7,112,630.21 18,897,442.92 8.30 13,124,344.45 5 年以上 54,580,457.07 24.33 54,580,457.07 47,010,772.67 20.65 41,461,787.53 合 计 224,345,893.41 100.00 72,645,230.49 227,645,317.29 100.00 66,438,133.18 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款如下: 年末余额 年初余额 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 109,951.78 1.59 109,951.78 189,245.41 2.97 189,245.41 1－2 年 165,891.26 2.40 165,891.26 375,275.58 5.90 375,275.58 2－3 年 2,890,230.23 41.83 2,890,230.23 3,011,554.84 47.33 3,011,554.84 3－4 年 1,658,339.01 24.00 1,658,339.01 2,274,149.27 35.75 2,274,149.27 4－5 年 199,879.88 2.89 199,879.88 136,480.27 2.15 136,480.27 5 年以上 1,885,618.20 27.29 1,885,618.20 375,607.89 5.90 375,607.89 合 计 6,909,910.36 100.00 6,909,910.36 6,362,313.26 100.00 6,362,313.26 （4）其他应收款中前 5 名单位（个人）的其他应收款总额： 项 目 年末余额 年初余额 金额 33,874,953.70 30,695,465.24 占其他应收款年末余额的比例 15.10% 13.48% （5）公司对备用金不计提坏账准备。 （6）本项目年末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （7）本项目年末余额中无应收关联方款项。 6．存货 （1）存货增减变动情况 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 原材料 264,758,530.97 2,991,935,650.21 2,952,071,995.31 304,622,185.87 在产品 281,570,178.64 6,809,349,392.62 6,783,592,855.80 307,326,715.46 自制半成品 196,225,954.04 3,257,063,369.04 3,226,693,458.80 226,595,864.28 库存商品 977,958,213.47 6,586,197,079.77 6,567,745,740.97 996,409,552.27 委托加工物资 360,507.97 21,196,178.40 18,099,707.04 3,456,979.33 合 计 1,720,873,385.09 19,665,741,670.04 19,548,203,757.92 1,838,411,297.21 46 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）存货减值准备增减变动情况 本年减少额 项 目 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 原材料 71,893.28 71,893.28 库存商品 14,937,575.83 3,194,598.68 4,578,796.00 202,005.45 13,351,373.06 合 计 15,009,469.11 3,194,598.68 4,578,796.00 273,898.73 13,351,373.06 7．一年内到期的非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 短期理财产品 341,860,506.85 合 计 341,860,506.85 8．其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 房屋租赁费 11,319,213.40 8,908,989.99 包烧费 13,629.85 231,837.91 其他 208,838.24 合 计 11,332,843.25 9,349,666.14 9．长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 项 目 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对联营企业投资 630,933,758.59 630,933,758.59 570,798,202.00 570,798,202.00 对其他企业投资 35,400,000.00 30,000,000.00 5,400,000.00 35,400,000.00 9,800,000.00 25,600,000.00 合 计 666,333,758.59 30,000,000.00 636,333,758.59 606,198,202.00 9,800,000.00 596,398,202.00 （2）联营企业基本情况 企业 法人 业务 本公司持股 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 注册资本 类型 代表 性质 比例 位表决权比例 哈药集团三精制药股份 股份有 哈尔滨市 姜林奎 医药工业 386,592,398.00 30.00% 30.00% 有限公司 限公司 哈药集团三精加滨药业 有限责 哈尔滨市 曲 光 医药工业 5,373,000.00 49.00% 49.00% 有限公司 任公司 哈药慈航制药股份有限 股份有 长沙市 段燕文 医药工业 33,036,000.00 30.00% 30.00% 公司 限公司 哈尔滨哈药集团物业管 有限责 哈尔滨市 常绍高 物业管理 500,000.00 49.00% 49.00% 理有限公司 任公司 47 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 当期净利润 哈药集团三精制药股份 2,914,562,755.32 1,265,760,550.71 1,648,802,204.61 2,594,344,127.80 280,679,703.50 有限公司 哈药集团三精加滨药业 128,362,144.78 25,920,470.45 102,441,674.33 34,119,466.65 2,636,003.75 有限公司 哈药慈航制药股份有限 37,314,663.00 811,311.96 36,503,351.04 5,431,776.00 147,621.89 公司 哈尔滨哈药集团物业管 271,815.53 458,674.85 -186,859.32 -691,285.07 理有限公司 （3）按成本法核算的长期股权投资 本年度追加 持股 现金 被投资公司名称 初始投资额 年初余额 年末余额 （减少）投资 比例 红利 黑龙江省宇华担保投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00% 股份有限公司 国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 5.30% 黑龙江省哈药六五大连 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.00% 池矿泉水有限公司 哈药集团哈尔滨铃兰药 100,000.00 100,000.00 100,000.00 20.00% 品经销有限公司 合 计 35,400,000.00 35,400,000.00 35,400,000.00 （4）按权益法核算的长期股权投资 本年度追加 本年权益 被投资公司名称 初始投资额 年初余额 年末余额 现金红利 （减少）投资 增减额 哈药集团三精制药股份 304,300,304.86 503,803,835.01 63,076,894.93 566,880,729.94 11,598,750.50 有限公司 哈药集团三精加滨药业 6,099,617.97 47,804,799.62 1,291,641.84 49,096,441.46 有限公司 哈药慈航制药股份有限 30,000,000.00 18,942,398.75 -3,985,811.56 14,956,587.19 公司 哈尔滨哈药集团物业管 245,000.00 247,168.62 -247,168.62 理有限公司 合 计 340,644,922.83 570,798,202.00 60,135,556.59 630,933,758.59 11,598,750.50 根据哈药集团三精制药股份有限公司 2007 年度利润分配方案：以 2007 年末总股本为 基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），本公司分得股利 11,598,750.50 元，相应 减少长期股权投资的账面价值。 10．投资性房地产 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、投资性房地产原价合计 8,189,208.66 8,189,208.66 其中：房屋建筑物 8,189,208.66 8,189,208.66 二、累计折旧合计 5,032,970.24 196,540.92 5,229,511.16 其中：房屋建筑物 5,032,970.24 196,540.92 5,229,511.16 三、投资性房地产账面价值合计 3,156,238.42 2,959,697.50 其中：房屋建筑物 3,156,238.42 2,959,697.50 48 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 11．固定资产及累计折旧 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、固定资产原价合计 4,731,234,090.96 220,783,977.52 184,522,539.06 4,767,495,529.42 其中：房屋建筑物 2,122,850,267.02 71,345,447.45 39,537,735.38 2,154,657,979.09 机器设备 2,324,502,747.19 97,406,313.77 114,318,245.84 2,307,590,815.12 运输设备 122,129,304.55 29,377,153.12 22,478,692.87 129,027,764.80 电子及其他设备 161,751,772.20 22,655,063.18 8,187,864.97 176,218,970.41 二、累计折旧合计 2,102,238,834.49 313,898,075.24 128,559,409.83 2,287,577,499.90 其中：房屋建筑物 584,818,971.47 102,118,662.85 11,996,926.42 674,940,707.90 机器设备 1,361,571,174.45 181,197,099.52 100,020,868.43 1,442,747,405.54 运输设备 58,420,369.80 12,823,900.24 10,746,107.63 60,498,162.41 电子及其他设备 97,428,318.77 17,758,412.63 5,795,507.35 109,391,224.05 三、固定资产减值准备累计金 额合计 61,996,773.47 556,202.50 2,034,524.53 60,518,451.44 其中：房屋建筑物 114,589.38 114,589.38 机器设备 61,238,249.41 548,175.10 1,649,760.53 60,136,663.98 运输设备 643,934.68 384,764.00 259,170.68 电子及其他设备 8,027.40 8,027.40 四、固定资产账面价值合计 2,566,998,483.00 2,419,399,578.08 其中：房屋建筑物 1,537,916,706.17 1,479,602,681.81 机器设备 901,693,323.33 804,706,745.60 运输设备 63,065,000.07 68,270,431.71 电子及其他设备 64,323,453.43 66,819,718.96 （1）固定资产本年增加额中有 78,086,010.59 元，为在建工程达到预定可使用状态 时的转入数。 （2）本项目不存在抵押情况。 12．在建工程 （1）在建工程基本情况表 预算数（万 本年完工结转固定 占预算的 工程项目名称 年初余额 本年增加额 其他减少额 年末余额 资金来源 元） 资产金额 比例 哈药总厂水污染治理 及 5000T/d 污水回收 自筹/ 4,052.00 25,582,862.59 7,444,629.78 33,027,492.37 82% 利用组-污水处理厂 其它 改造 哈药总厂头孢曲松扩 219.50 441,600.00 1,252,493.75 1,694,093.75 自筹 77% 产改造工程 哈药总厂新立体库扩 612.30 1,555,468.66 4,328,738.20 5,884,206.86 自筹 96% 建改造工程 哈药总厂头孢类粉针 4,165.50 50,000.00 1,219,347.00 1,269,347.00 自筹 3% 剂 GMP 认证项目 哈药总厂 107 车间铝 1,660.00 1,376,587.25 8,279,844.97 9,656,432.22 自筹 58% 桶灭菌工程 哈药总厂 104 车间 3 787.91 351,000.00 6,451,221.14 6,802,221.14 自筹 86% 楼 GMP 扩产改造 哈药总厂 114 车间新 279.73 409,230.77 2,191,832.93 2,601,063.70 自筹 93% 增溴化锂机组 哈药总厂 105 车间头 797.78 42,000.00 7,915,572.18 7,957,572.18 自筹 100% 孢类固体制剂生产线 哈药总厂 106 车间酸 化组更换高压板框项 103.20 687,019.67 687,019.67 自筹 67% 目 哈药总厂 104 车间乙 391.10 2,109,434.33 2,109,434.33 自筹 54% 酸乙酯回收技术改造 哈药总厂 101 车间头 449.95 4,977,908.02 4,643,378.34 334,529.68 自筹 111% 孢替胺酸工业化生产 哈药总厂 102 车间 494.40 2,802,403.64 2,652,403.64 150,000.00 自筹 57% 49 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 预算数（万 本年完工结转固定 占预算的 工程项目名称 年初余额 本年增加额 其他减少额 年末余额 资金来源 元） 资产金额 比例 7-ACA 酶法工业化生 产 哈药总厂 117 车间完 全混合曝气池气味治 195.43 2,274,296.73 2,274,296.73 自筹 116% 理工程 哈药总厂 107 车间新 建头孢拉定（头孢氨 3,208.05 32,006,207.88 32,006,207.88 自筹 100% 苄）口服粉生产线 哈药总厂环保车间锅 炉烟气脱硫和在线监 318.00 5,386,135.23 5,386,135.23 自筹 169% 测项目 哈药总厂头孢类原料 8,860.00 1,692,713.22 自筹 2% 药 COS 认证项目 1,692,713.22 哈药总厂 105 车间保 46.80 598,228.61 598,228.61 自筹 128% 健类食品生产线改造 哈药总厂 114 车间大 青溴化锂站新增溴化 193.72 1,694,020.26 1,694,020.26 自筹 87% 锂机组工程 哈药总厂 116 车间低 158.00 3,497,950.31 3,497,950.31 自筹 221% 真空供热二期工程 哈药总厂安防系统改 67.97 679,683.00 679,683.00 自筹 100% 造 哈药总厂 115 车间回 306.50 1,217,608.50 1,217,608.50 自筹 40% 收工艺改造 哈药总厂新增扩建菌 320.83 9,100.00 自筹 1% 渣干燥生产线 9,100.00 哈药总厂 112 车间粉 861.60 2,534,470.09 自筹 29% 针生产线 2,534,470.09 哈药总厂污泥无害化 120.00 565,617.95 自筹 47% 处理项目 565,617.95 哈药总厂 102 车间 280.66 40,513.37 自筹 1% 7ACA 扩产项目 40,513.37 哈药总厂 107 车间头 1,388.88 4,946,910.25 自筹 36% 孢哌酮改造工程 4,946,910.25 哈药总厂 101 车间头 1,342.60 6,163,410.76 自筹 46% 孢替安整合工程 6,163,410.76 哈药总厂 106 车间提 炼工段环保项目新建 750.00 905,600.00 自筹 12% 厂房 905,600.00 哈药总厂 102 车间生 产头孢产品无菌室改 自筹 9% 2,946.44 2,568,590.11 造 2,568,590.11 哈药总厂 109 车间高 1,018.33 2,825,986.18 自筹 28% 压板框工程 2,825,986.18 哈药总厂节水减排工 189.75 538,461.54 自筹 28% 程 538,461.54 哈药总厂上柱流出液 1,993.70 3,401,901.12 自筹 17% 和酸水综合厌氧处理 3,401,901.12 哈药总厂 5000 吨/日 875.52 3,014,619.00 自筹 34% 中水回用工程 3,014,619.00 哈药总厂清洁生产 208.80 151,807.02 151,807.02 自筹 7% 哈药总厂发电机组改 105,000.00 105,000.00 自筹 造 世一堂现代中药基地 4,500.00 15,064,577.52 3,072,101.49 18,136,679.01 自筹 40% 建设与完善项目 世一堂酒剂车间技术 210.00 1,172,711.85 4,598.40 917,506.31 248,910.00 10,893.94 自筹 56% 改造项目 世一堂水循环利用与 自筹/ 520,037.10 120,000.00 640,037.10 废水提热工程 其他 中药二厂注射用刺五 200.00 1,477,475.72 249,930.05 1,727,405.77 自筹 86% 加改造工程 中药二厂四车间改造 82.00 577,946.93 237,751.37 815,698.30 自筹 100% 工程 中药二厂三车间固体 400.00 3,815,138.23 848,836.14 4,663,974.37 自筹 117% 制剂工程 中药二厂湿式脱硫设 43.80 60,000.00 275,128.20 335,128.20 自筹 77% 施建设工程 中药二厂锅炉房增容 485.00 3,225,399.57 891,950.49 4,117,350.06 自筹 85% 改造工程 50 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 预算数（万 本年完工结转固定 占预算的 工程项目名称 年初余额 本年增加额 其他减少额 年末余额 资金来源 元） 资产金额 比例 中药二厂四车间丹参 331.00 2,706,308.37 533,580.47 3,239,888.84 自筹 98% 生产线改造工程 中药二厂二车间工艺 51.40 298,790.77 99,270.81 398,061.58 自筹 77% 改造工程 中药二厂车间蒸汽计 13.00 26,349.91 23,180.00 49,529.91 自筹 38% 量改选工程 中药二厂科研中试车 10.10 12,000.00 54,189.54 66,189.54 自筹 66% 间工艺改造工程 中药二厂四车间新增 21.00 150,949.78 150,949.78 自筹 72% 纯水储罐工程 中药二厂二车间双效 75.00 337,202.84 337,202.84 自筹 45% 浓缩器改造工程 中药二厂二车间丹参 60.00 507,638.12 507,638.12 自筹 85% 扩产工程 中药三厂收发室及大 31.80 318,000.00 318,000.00 自筹 100% 门工程 制剂厂新建大门 8.39 52,941.01 30,952.65 83,893.66 其它 100% 制剂厂热成型机 21.68 216,844.84 216,844.84 自筹 100% 友谊路办公楼装修工 1,234,000.00 492,659.70 1,726,659.70 自筹 程 合 计 60,052,426.25 134,944,041.63 78,086,010.59 1,975,569.70 114,934,887.59 （2）本年在建工程已完工转入固定资产的金额为 78,086,010.59 元。 （3）在建工程本年其他减少主要原因为实际结算金额与估价入账金额的差异调整及 租入固定资产改良支出转入长期待摊费用所致。 （4）本年在建工程增加额中无借款费用资本化金额。 13．无形资产 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 217,055,459.49 2,202,960.00 1,085,290.00 218,173,129.49 土地使用权 134,307,682.83 134,307,682.83 商标权\专利权 998,000.00 998,000.00 专有技术 78,091,287.94 1,200,000.00 471,000.00 78,820,287.94 软件及其他 3,658,488.72 1,002,960.00 614,290.00 4,047,158.72 二、累计摊销额合计 73,241,360.31 10,025,281.19 1,085,290.00 82,181,351.50 土地使用权 17,437,426.86 3,735,403.42 21,172,830.28 商标权\专利权 212,083.62 99,800.04 311,883.66 专有技术 52,681,848.52 5,773,761.51 471,000.00 57,984,610.03 软件及其他 2,910,001.31 416,316.22 614,290.00 2,712,027.53 三、无形资产账面价值合计 143,814,099.18 135,991,777.99 土地使用权 116,870,255.97 113,134,852.55 商标权\专利权 785,916.38 686,116.34 专有技术 25,409,439.42 20,835,677.91 软件及其他 748,487.41 1,335,131.19 本公司不存在被冻结、抵押的无形资产。 14．长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 装修费 3,376,259.66 2,062,000.00 租赁费 2,101,666.00 2,231,666.00 合 计 5,477,925.66 4,293,666.00 51 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 15．递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 （一）计提的资产减值准备 38,597,558.98 59,082,498.07 1．坏账准备 23,190,774.91 37,749,054.21 2．存货跌价准备 1,829,016.35 3,384,250.50 3．长期投资减值准备 4,500,000.00 2,450,000.00 4．固定资产减值准备 9,077,767.72 15,499,193.36 （二）辞退福利 2,127,420.95 5,487,879.15 （三）应付工资结余 41,674,925.60 69,458,209.34 （四）未付广告费 1,303,701.41 1,958,428.76 （五）内部购销未实现利润 662,954.26 1,030,255.45 （六）其他 1,172,188.54 3,080,404.72 合 计 85,538,749.74 140,097,675.49 16．资产减值准备 本年减少额 项 目 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 一、坏账准备 320,548,820.12 28,138,885.50 735,746.08 28,192,370.74 319,759,588.80 1．应收账款 254,110,686.94 21,027,170.88 112,169.00 27,911,330.51 247,114,358.31 2．其他应收款 66,438,133.18 7,111,714.62 623,577.08 281,040.23 72,645,230.49 二、存货跌价准备 15,009,469.11 3,194,598.68 4,578,796.00 273,898.73 13,351,373.06 1．库存商品 14,937,575.83 3,194,598.68 4,578,796.00 202,005.45 13,351,373.06 2．原材料 71,893.28 71,893.28 三、长期投资减值准备 9,800,000.00 20,200,000.00 30,000,000.00 四、固定资产减值准备 61,996,773.47 556,202.50 2,034,524.53 60,518,451.44 其中:1．房屋、建筑物 114,589.38 114,589.38 2．机器设备 61,238,249.41 548,175.10 1,649,760.53 60,136,663.98 3．投资性房地产 合 计 407,355,062.70 52,089,686.68 5,314,542.08 30,500,794.00 423,629,413.30 17．所有权受到限制的资产 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、用于质押担保的资产原值 20,714,461.39 180,366,076.04 98,282,761.05 102,797,776.38 其中：应收票据 20,714,461.39 180,366,076.04 98,282,761.05 102,797,776.38 二、用于保证的资产 327,740,527.90 32,189,776.40 62,591,107.30 297,339,197.00 其中：其他货币资金 327,740,527.90 32,189,776.40 62,591,107.30 297,339,197.00 合 计 348,454,989.29 212,555,852.44 160,873,868.35 400,136,973.38 本年末用于质押担保的资产原值中 102,797,776.38 元系质押给银行用于办理银行承 兑汇票的应收票据，此类应收票据的使用受到限制；用于保证的资产中的“其他货币资金” 297,339,197.00 元，系银行承兑汇票保证金及直销许可保证金，此项货币资金的支付受 到限制。 52 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 18．短期借款 （1）借款明细 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 820,000,000.00 1,320,000,000.00 抵押借款 保证借款 合 计 820,000,000.00 1,320,000,000.00 （2）2008 年 11 月 18 日，本公司发行 800,000,000.00 元人民币短期融资券，发行 期限为 365 天。根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》与《银行间债 券市场非金融企业债务融资券业务指引》的规定，该短期融资券于 2008 年 11 月 19 日上 市流通。 19．应付票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 597,476,600.97 523,276,402.69 商业承兑汇票 2,000,000.00 合 计 597,476,600.97 525,276,402.69 本项目年末余额中的上述银行承兑汇票，均于 2009 年 6 月 30 日前到期。 20．应付账款 账龄结构 年末余额 年初余额 1 年以内 1,228,446,127.27 971,834,586.17 1-2 年 27,843,857.16 58,625,900.04 2-3 年 29,306,498.61 8,000,839.45 3 年以上 29,477,298.77 27,934,038.40 合 计 1,315,073,781.81 1,066,395,364.06 本项目年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21．预收账款 账龄结构 年末余额 年初余额 1 年以内 106,794,211.31 128,431,450.81 1-2 年 3,333,272.57 1,510,947.92 2-3 年 773,944.77 595,312.14 3 年以上 1,526,070.76 1,360,399.85 合 计 112,427,499.41 131,898,110.72 （1）本项目年末余额中账龄超过 1 年的预收账款均系销售尾款。 （2）本项目年末余额中无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 22．应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 277,866,465.82 691,258,718.29 691,258,718.29 277,866,465.82 二、职工福利费 86,828,137.08 148,371,624.08 235,199,761.16 三、社会保险费 29,268,923.79 130,755,104.47 139,284,043.25 20,739,985.01 其中：1.医疗保险费 21,475,021.79 36,018,134.07 36,774,775.42 20,718,380.44 2.养老保险费 81,658,081.07 81,658,081.07 3.失业保险费 7,793,902.00 9,166,719.61 16,960,621.61 4.工伤保险费 2,103,481.95 2,081,877.38 21,604.57 53 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 5.生育保险费 1,808,687.77 1,808,687.77 四、住房公积金 639,441.08 40,184,615.60 40,013,964.88 810,091.80 五、工会经费和职工教育经费 34,343,892.13 10,557,970.77 9,400,841.23 35,501,021.67 六、辞退福利 27,285,088.58 194,432.00 12,876,302.24 14,603,218.34 合 计 456,231,948.48 1,021,322,465.21 1,128,033,631.05 349,520,782.64 （1）本项目年末余额中有 277,866,465.82 元系以前年度实行工效挂钩时的工资结 余。 （2）本项目年末余额中无属于拖欠性质的款项。 23. 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 94,020,602.97 18,752,142.65 增值税 14,011,471.90 31,706,066.34 城建税 3,150,552.25 12,728,210.98 营业税 346,562.07 352,608.64 个人所得税 6,557,611.03 21,276,171.84 房产税 288,130.81 239,544.47 教育费附加 932,080.43 1,813,835.65 其他 1,983,324.61 2,167,101.51 合 计 121,290,336.07 89,035,682.08 本项目各项税费的年末余额均在法定的缴纳期限内。 24．其他应付款 账龄结构 年末余额 年初余额 1 年以内 87,266,423.43 56,769,832.97 1-2 年 41,486,800.29 196,546,534.43 2-3 年 97,642,265.33 63,327,284.25 3 年以上 112,758,928.49 106,926,752.34 合 计 339,154,417.54 423,570,403.99 （1）本项目年末余额中账龄超过三年的其他应付款为 112,758,928.49 元，主要系购 入设备及施工质量的保证金等。 （2）本项目年末余额中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位哈药集团 有限公司（以下简称哈药集团）的款项为 52,406,159.06 元。 25．一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 35,676,012.11 162,618,345.52 抵押借款 保证借款 合 计 35,676,012.11 162,618,345.52 26．其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 应付短期融资券利息 4,461,333.33 合 计 4,461,333.33 54 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 27．长期借款 （1）借款明细 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 111,174,290.34 165,212,126.17 保证借款 抵押借款 合 计 111,174,290.34 165,212,126.17 （2）截止本报告期末借款无逾期情况。 28．专项应付款 项 目 年末余额 年初余额 全流程控制项目拨款 18,184,400.00 18,500,000.00 合 计 18,184,400.00 18,500,000.00 29．其他非流动负债 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 与资产相关的政府补助 36,930,043.31 46,602,310.00 15,080,736.39 68,451,616.92 与收益相关的政府补助 2,070,000.00 637,000.00 1,433,000.00 合 计 36,930,043.31 48,672,310.00 15,717,736.39 69,884,616.92 30．股本 本次变动增减（+、-） 项 目 年初余额 配 送 公积金转 年末余额 股 股 股 其他 小计 一、非流通股股份 其中：国有法人股股份 431,705,866 －431,705,866 －431,705,866 非流通股股份合计 431,705,866 －431,705,866 －431,705,866 二、有限售条件股份 发起人股份 431,705,866 431,705,866 431,705,866 其中：国有法人股股份 431,705,866 431,705,866 431,705,866 有限售条件股份合计 431,705,866 431,705,866 431,705,866 三、无限售条件股份 人民币普通股 810,299,607 810,299,607 无限售条件股份合计 810,299,607 810,299,607 四、股份总数 1,242,005,473 1,242,005,473 2008 年 9 月 4 日公司股权分置改革实施完毕，按照本公司股权分置改革方案，哈尔 滨市财政局通过豁免本公司债务的方式代本公司股东哈药集团向流通股股东支付对价，使 哈尔滨市国资委控股的哈药集团持有的本公司股票在 A 股市场上获得流通权（有限售条件 股份）。 31．资本公积 项 目 年初余额 本年增加额 本年结转额 年末余额 股本溢价 731,329,391.37 731,329,391.37 其他资本公积 194,919,224.41 1,146,190.08 196,065,414.49 合 计 926,248,615.78 1,146,190.08 927,394,805.86 55 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 32．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加额 本年结转额 年末余额 法定盈余公积 509,211,823.73 82,615,722.43 591,827,546.16 任意盈余公积 787,778,187.41 787,778,187.41 合 计 1,296,990,011.14 82,615,722.43 1,379,605,733.57 33．未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 上年年末未分配利润 1,581,198,633.72 1,115,420,403.47 加：会计政策变更 167,813,263.71 会计差错更正 其他调整因素 本年年初未分配利润 1,581,198,633.72 1,283,233,667.18 加：本年净利润 862,319,976.95 591,806,581.04 减：提取法定盈余公积 82,615,722.43 58,768,322.90 提取任意盈余公积 235,073,291.60 应付普通股股利 124,200,547.30 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 2,236,702,340.94 1,581,198,633.72 34．营业收入、营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 一、主营业务 中药 1,226,724,960.95 834,739,997.74 1,089,180,313.68 731,138,801.57 西药 7,308,555,182.11 5,214,860,704.45 6,104,749,621.76 4,371,202,841.23 保健品 771,904,701.59 220,220,319.84 722,112,400.92 170,140,552.48 其他 278,645,913.10 259,614,215.72 278,879,826.27 232,119,788.69 小 计 9,585,830,757.75 6,529,435,237.75 8,194,922,162.63 5,504,601,983.97 二、其他业务 出租收入 6,426,299.59 3,440,283.06 4,690,231.56 2,318,402.00 材料销售 90,116,919.18 55,216,285.31 82,651,606.39 59,301,417.23 外卖水电 5,764,473.53 4,148,690.87 4,616,568.57 3,627,533.13 其他 6,929,642.43 65,442.05 3,389,331.88 2,885,879.97 小 计 109,237,334.73 62,870,701.29 95,347,738.40 68,133,232.33 合 计 9,695,068,092.48 6,592,305,939.04 8,290,269,901.03 5,572,735,216.30 2008 年度本公司前五名客户的主营业务收入总额 581,273,691.29 元，占本公司全部 营业收入的 6.00％。 35. 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 5% 2,424,584.54 1,137,389.79 城建税 1%、5%、7% 34,467,884.50 26,365,505.94 教育费附加 4% 21,393,435.37 17,121,882.16 合 计 58,285,904.41 44,624,777.89 36．财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 25,191,719.84 65,117,082.06 减：利息收入 21,683,402.01 24,262,622.87 56 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 汇兑损失 10,306,075.30 5,805,423.08 减：汇兑收益 其 他 5,077,126.79 5,088,593.20 合 计 18,891,519.92 51,748,475.47 37．资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 27,403,139.42 5,668,926.98 存货跌价准备 -1,384,197.32 5,514,084.16 固定资产减值损失 556,202.50 30,632,652.44 长期股权投资减值损失 20,200,000.00 合 计 46,775,144.60 41,815,663.58 38．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 股权投资收益 71,735,184.81 71,490,012.12 股权转让收益 23,201,351.35 理财产品收益 1,360,506.85 合 计 73,095,691.66 94,691,363.47 39．营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置利得合计 3,214,789.51 11,404,703.18 其中：固定资产处置利得 3,214,789.51 11,404,703.18 2．政府补助 15,620,606.39 19,244,135.53 3．财政借款豁免 131,958,333.00 4．其他 1,263,688.89 10,760,522.13 合 计 152,057,417.79 41,409,360.84 上述财政借款豁免系按照本公司股权分置改革方案，哈尔滨市财政局豁免的本公司借 款。详见本附注七、30。 40．营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 15,549,429.17 22,272,217.88 其中：固定资产处置损失 15,549,429.17 22,272,217.88 2．债务重组损失 958,894.35 2,755,416.44 3．公益性捐赠支出 14,267,382.57 4,230,000.00 4．非常损失 188,017.40 372,863.37 5．罚款支出 2,148,131.33 1,866,753.96 6．其他 7,178,293.92 2,349,703.31 合 计 40,290,148.74 33,846,954.96 57 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 41．所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 递延所得税费用 54,558,925.75 -33,886,330.65 当期所得税费用 166,818,120.44 65,765,342.02 合 计 221,377,046.19 31,879,011.37 42．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 往来款 84,143,266.78 238,326,706.37 利息收入 22,049,961.76 23,525,352.47 政府补助 48,672,310.00 其他 5,740,203.08 2,544,339.51 合 计 160,605,741.62 264,396,398.35 43．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 广告费 523,354,284.56 647,535,077.36 运输费 95,571,582.75 100,175,579.17 差旅费 74,636,791.96 77,672,234.41 会议费 106,244,293.57 63,556,793.24 往来款 41,399,213.87 77,018,360.38 办公费 20,853,788.33 22,001,257.51 保险费 9,907,509.44 16,310,948.83 交际应酬费 13,072,520.15 14,063,656.34 研究开发费 13,780,952.73 20,227,263.90 维修及水电费 71,867,513.85 66,584,344.91 取暖费 17,749,115.48 21,599,745.71 其他 148,877,881.04 182,319,367.42 合 计 1,137,315,447.73 1,309,064,629.18 44．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 捐赠支出 7,700,000.00 4,230,000.00 发行短期融资券支付的费用 3,200,000.00 5,200,000.00 合 计 10,900,000.00 9,430,000.00 45．将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补 充 资 料 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 863,653,367.25 592,253,949.71 加：资产减值准备 46,775,144.60 41,815,663.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 313,898,075.24 342,097,133.88 无形资产摊销 10,025,281.19 12,320,566.30 长期待摊费用摊销 542,400.04 130,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,260,535.19 -8,320,220.93 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,595,174.85 19,187,735.63 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 38,697,795.14 68,254,599.60 58 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 补 充 资 料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） -73,095,691.66 -94,691,363.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 54,558,925.75 -33,886,330.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -117,811,810.85 -371,015,803.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -465,486,608.91 -421,429,708.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -105,504,254.34 503,446,472.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 578,587,263.11 650,162,694.70 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,563,667,098.44 2,110,056,540.53 减：现金的期初余额 2,110,056,540.53 1,346,752,426.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -546,389,442.09 763,304,114.17 46．现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 1,563,667,098.44 2,110,056,540.53 其中：库存现金 997,452.09 4,848,827.85 可随时用于支付的银行存款 1,265,330,449.35 1,777,467,184.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,563,667,098.44 2,110,056,540.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 297,339,197.00 327,740,527.90 八、母公司财务报表主要项目注释（除特别标注外，金额单位为：人民币元） 1．应收账款 （1）分类列示 年末余额 年初余额 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大 135,837,106.27 15.07 6,791,855.32 97,412,006.98 10.23 4,870,600.35 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 55,474,225.89 6.16 55,474,225.89 16,449,579.69 1.73 16,330,858.62 该组合的风险较大 其他单项金额不重大 709,894,002.20 78.77 144,467,830.99 838,314,051.13 88.04 202,304,594.10 合 计 901,205,334.36 100.00 206,733,912.20 952,175,637.80 100.00 223,506,053.07 59 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄结构 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 1 年以内 700,908,172.99 77.78 35,573,511.22 730,307,978.74 76.70 38,411,853.25 1－2 年 31,339,519.91 3.48 8,252,035.83 29,825,563.19 3.13 6,586,965.41 2－3 年 13,038,312.65 1.45 9,604,570.60 10,399,985.52 1.09 4,378,493.27 3－4 年 9,140,153.08 1.01 7,486,190.33 10,417,535.02 1.09 6,541,942.88 4－5 年 9,683,609.32 1.07 9,243,028.86 18,739,767.81 1.97 15,621,441.30 5 年以上 137,095,566.41 15.21 136,574,575.36 152,484,807.52 16.02 151,965,356.96 合 计 901,205,334.36 100.00 206,733,912.20 952,175,637.80 100.00 223,506,053.07 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款如下: 年末余额 年初余额 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,420,121.08 6.17 3,420,121.08 3,653,411.57 22.21 3,653,411.57 1－2 年 6,055,331.10 10.92 6,055,331.10 4,022,973.64 24.46 4,012,639.44 2－3 年 8,154,738.29 14.70 8,154,738.29 1,853,703.21 11.27 1,825,268.79 3－4 年 5,854,463.27 10.55 5,854,463.27 2,843,863.90 17.29 2,776,814.25 4－5 年 7,654,362.60 13.80 7,654,362.60 3,212,649.28 19.53 3,199,746.48 5 年以上 24,335,209.55 43.86 24,335,209.55 862,978.09 5.24 862,978.09 合 计 55,474,225.89 100.00 55,474,225.89 16,449,579.69 100.00 16,330,858.62 （4）应收账款中前 5 名单位（个人）的应收账款总额： 项 目 年末余额 年初余额 金额 36,219,521.81 36,128,447.18 占应收账款年末余额的比例 4.02% 3.79% （5）本项目年末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 2．其他应收款 （1）分类列示 年末余额 年初余额 类 别 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 单项金额重大 14,700,000.00 2.05 单项金额不重大 但按信用风险特 5,389,398.14 0.93 5,389,398.14 4,366,302.95 0.61 4,366,302.95 征组合后该组合 的风险较大 其他单项金额不 571,115,532.45 99.07 46,380,988.55 698,134,078.07 97.34 40,743,486.82 重大 合 计 576,504,930.59 100.00 51,770,386.69 717,200,381.02 100.00 45,109,789.77 （2）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄结构 金 额 比 例 % 坏账准备 金 额 比 例 % 坏账准备 1 年以内 509,964,514.03 88.46 3,607,493.04 652,155,963.14 90.93 1,401,854.04 1－2 年 9,753,614.64 1.69 326,344.35 4,650,173.53 0.65 749,809.13 2－3 年 3,837,801.15 0.67 3,070,593.84 6,335,532.78 0.88 3,984,808.22 3－4 年 4,583,764.24 0.79 3,121,051.63 6,742,190.10 0.94 3,113,326.03 4－5 年 8,801,543.38 1.53 7,081,210.68 13,022,673.36 1.82 10,402,911.24 60 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 5 年以上 39,563,693.15 6.86 34,563,693.15 34,293,848.11 4.78 25,457,081.11 合 计 576,504,930.59 100.00 51,770,386.69 717,200,381.02 100.00 45,109,789.77 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款如下: 年末余额 年初余额 账龄结构 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 109,951.78 2.04 109,951.78 189,245.41 4.33 189,245.41 1－2 年 141,389.35 2.62 141,389.35 375,275.58 8.60 375,275.58 2－3 年 2,890,230.23 53.63 2,890,230.23 3,011,554.84 68.97 3,011,554.84 3－4 年 1,658,339.01 30.77 1,658,339.01 278,138.96 6.37 278,138.96 4－5 年 199,879.88 3.71 199,879.88 136,480.27 3.13 136,480.27 5 年以上 389,607.89 7.23 389,607.89 375,607.89 8.60 375,607.89 合 计 5,389,398.14 100.00 5,389,398.14 4,366,302.95 100.00 4,366,302.95 （4）其他应收款中前 5 名单位（个人）的其他应收款总额： 项 目 年末余额 年初余额 金额 32,919,958.70 17,255,228.44 占其他应收款年末余额的比例 5.71% 2.41% （5）本项目期末余额无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 项 目 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对子公司 257,317,544.97 257,317,544.97 47,294,944.97 47,294,944.97 投资 对联营企 630,933,758.59 630,933,758.59 570,798,202.00 570,798,202.00 业投资 对其他企 35,400,000.00 30,000,000.00 5,400,000.00 35,400,000.00 9,800,000.00 25,600,000.00 业投资 合 计 923,651,303.56 30,000,000.00 893,651,303.56 653,493,146.97 9,800,000.00 643,693,146.97 （2）对子公司投资 被投资企业名称 投资比例 初始投资金额 年末余额 年初余额 哈药集团医药有限公司 98.50% 197,000,000.00 197,000,000.00 42,000,000.00 哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司 100.00% 9,917,544.97 9,917,544.97 5,094,944.97 哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 40.00% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 哈药集团中药有限公司 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 哈药集团中药商贸有限公司 1.00% 200,000.00 200,000.00 合 计 257,317,544.97 257,317,544.97 47,294,944.97 哈药集团中药商贸有限公司系本期新增的子公司，注册资金 20,000,000.00 元，其中 本公司全资子公司哈药集团中药有限公司投资 19,800,000.00 元，占其注册资本的 99%， 本公司投资 200,000.00 元，占其注册资本的 1%。 （3）对联营企业投资 61 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年度追加 本年权益 被投资公司名称 初始投资额 年初余额 年末余额 现金红利 （减少）投资 增减额 哈药集团三精制药股份 304,300,304.86 503,803,835.01 63,076,894.93 566,880,729.94 11,598,750.50 有限公司 哈药集团三精加滨药业 6,099,617.97 47,804,799.62 1,291,641.84 49,096,441.46 有限公司 哈药慈航制药股份有限 30,000,000.00 18,942,398.75 -3,985,811.56 14,956,587.19 公司 哈尔滨哈药集团物业管 245,000.00 247,168.62 -247,168.62 理有限公司 合 计 340,644,922.83 570,798,202.00 60,135,556.59 630,933,758.59 11,598,750.50 根据哈药集团三精制药股份有限公司 2007 年度利润分配方案：以 2007 年末总股本为 基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），本公司分得股利 11,598,750.50 元，相应 减少长期股权投资的账面价值。 （4）对其他企业投资 本年度追加 被投资公司名称 持股比例 初始投资额 年初余额 年末余额 （减少）投资 黑龙江省宇华担保投资股份有 10.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 限公司 国药物流有限责任公司 5.30% 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 黑龙江省哈药六五大连池矿泉 1.00% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 水有限公司 哈药集团哈尔滨铃兰药品经销 20.00% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 有限公司 合 计 35,400,000.00 35,400,000.00 35,400,000.00 （5）长期投资减值准备 被投资单位 年末余额 年初余额 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 30,000,000.00 9,800,000.00 合 计 30,000,000.00 9,800,000.00 4．营业收入、营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 一、主营业务 中药 548,173,857.98 251,781,062.03 549,363,141.98 278,108,250.28 西药 4,806,570,318.23 2,940,340,232.47 3,994,466,592.49 2,416,879,386.56 保健品 609,580,342.51 125,332,445.75 592,437,879.47 96,570,548.55 其他 178,112,595.21 182,988,226.97 173,500,807.14 158,360,713.23 小 计 6,142,437,113.93 3,500,441,967.22 5,309,768,421.08 2,949,918,898.62 二、其他业务 出租收入 4,042,799.59 3,133,798.53 1,877,702.56 1,738,267.36 材料销售 90,141,461.71 55,216,285.31 82,651,149.77 59,301,001.71 外卖水电 5,764,473.53 4,148,690.87 4,616,568.57 3,627,533.13 其他 6,236,067.17 30,572.95 2,880,600.39 2,877,482.58 小 计 106,184,802.00 62,529,347.66 92,026,021.29 67,544,284.78 合 计 6,248,621,915.93 3,562,971,314.88 5,401,794,442.37 3,017,463,183.40 62 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 5．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 股权投资收益 71,735,184.81 71,490,012.12 股权转让收益 23,201,351.35 理财产品收益 1,360,506.85 合 计 73,095,691.66 94,691,363.47 九、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．母公司 投资企业名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例 表决权比例 组织机构代码 哈药集团有限公司 哈尔滨 投资性公司 370,000.00 34.76% 34.76% 12704028-8 2．子公司 注册资本 本公司合计 本公司合计享有 组织机构 公司名称 注册地 业务性质 (万元) 持股比例 的表决权比例 代码 哈药集团医药有限公司 哈尔滨 医药商业 20,000.00 98.50% 98.50% 12704249-4 哈药集团世一堂中药饮 中药饮片生产 哈尔滨 984.20 100.00% 100.00% 12764981-9 片有限责任公司 及销售 哈尔滨世一堂华纳医药 哈尔滨 医药商业 50.00 40.00% 40.00% 77502832-4 有限责任公司 哈药集团中药有限公司 哈尔滨 医药投资 5,000.00 100.00% 100.00% 68028147-4 3．联营企业 注册资本 本公司持股 本公司享有的表 组织机构 被投资企业名称 注册地 业务性质 (万元) 比例 决权比例 代码 哈药集团三精制药股份 药品制造及 哈尔滨 38,659.24 30.00% 30.00% 12817326-9 有限公司 销售 哈药集团三精加滨药业 药品制造及 哈尔滨 537.30 49.00% 49.00% 70294341-7 有限公司 销售 哈药慈航制药股份有限 药品制造及 长 沙 3,303.60 30.00% 30.00% 18389128-X 公司 销售 哈尔滨哈药集团物业管 哈尔滨 物业管理 50.00 49.00% 49.00% 79309227-4 理有限公司 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 单位名称 与本公司关系 组织机构代码 哈尔滨千手佛经贸有限公司 属于同一母公司 12757305-X 哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司 12759171-7 哈尔滨中药一厂 属于同一母公司 12704178-2 哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司 12705435-6 63 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 与本公司关系 组织机构代码 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司 12705645-8 哈尔滨制药五厂 属于同一母公司 12704477-2 哈尔滨医药集团公司药品经销公司 属于同一母公司 12757000-0 哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 属于同一母公司 60610646-7 哈药集团生物工程有限公司 属于同一母公司 12802429-8 哈药集团生物疫苗有限公司 属于同一母公司 12705121-9 哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司 属于同一母公司 82707927-1 黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 属于同一母公司 78133839-6 哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 参股公司 72770196-7 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 参股公司 74699506-7 国药物流有限责任公司 参股公司 74260258-8 （二）关联方交易 1．定价政策 关联方之间发生的交易参照市场价格结算。 2．采购货物 本年金额 上年金额 关联企业名称 占同类交易金 占同类交易金额 金 额 金 额 额的比例(%) 的比例(%) 哈尔滨医药供销有限责任公司 61,805,831.71 0.88 35,769,130.02 0.60 哈药集团三精制药股份有限公司 21,925,776.12 0.31 10,906,187.65 0.18 黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 5,976,395.12 0.09 6,326,593.72 0.11 哈尔滨医药集团公司药品经销公司 3,866,977.02 0.07 哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 1,279,706.40 0.02 1,851,546.72 0.03 哈药集团生物工程有限公司 690,101.06 0.01 286,591.86 0.00 其他关联方 132,351.45 0.00 3. 销售货物 本年金额 上年金额 关联企业名称 占同类交易金 占同类交易金额 金 额 金 额 额的比例(%) 的比例(%) 哈药集团三精制药股份有限公司 66,148,070.80 0.58 44,114,873.47 0.45 哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 27,813,790.86 0.25 29,055,902.95 0.30 黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 1,003,936.99 0.01 哈尔滨医药供销有限责任公司 116,002.07 0.00 哈药集团生物工程有限公司 124,708.10 0.00 4．支付关联借款利息 报告期内本公司向控股股东－哈药集团借入资金，用于公司的生产经营，根据双方的 协议约定，按半年期银行贷款利率的八五折支付利息，本报告期本公司累计从哈药集团借 64 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 入款项 300,000,000.00 元，已于 2008 年 11 月 21 日归还，全年累计支付给哈药集团利息 11,212.562.50 元。 （三）关联方往来 1．应收账款 单 位 名 称 年末余额 年初余额 哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 2,957,747.98 5,026,146.85 哈药集团三精制药股份有限公司 15,881,933.09 9,085,502.33 其他关联方 575,065.67 575,505.64 合 计 19,414,746.74 14,687,154.82 2．预付账款 单 位 名 称 年末余额 年初余额 哈药集团三精制药股份有限公司 195,469.28 1,578,559.80 哈尔滨医药供销有限责任公司 1,541,144.90 合 计 1,736,614.18 1,578,559.80 3．应付账款 单 位 名 称 年末余额 年初余额 哈药集团生物工程有限公司 162,315.61 979,584.32 哈尔滨医药供销有限责任公司 24,991.16 3,840,152.59 哈药集团三精制药股份有限公司 9,063,658.41 4,141,325.98 黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 1,585,511.33 其他关联方 676,855.80 433,821.58 合 计 9,927,820.98 10,980,395.80 4．预收账款 单 位 名 称 年末余额 年初余额 哈药集团三精制药股份有限公司 55,649.30 170,289.30 合 计 55,649.30 170,289.30 5．其他应付款 单 位 名 称 年末余额 年初余额 哈药集团三精制药股份有限公司 2,735,837.13 哈药集团有限公司 52,406,159.06 9,537,939.46 哈药集团生物工程有限公司 9,211,853.77 2,980,024.77 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68 其他关联方 325,013.89 12,150.00 合 计 64,304,767.40 17,627,692.04 65 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 （四）其他关联交易 报告期内，除上述事项外，本公司无其它重大关联交易。 十、或有事项 经公司五届二次、三次董事会审议通过，同意 2008 年本公司所属分公司哈药集团制 药总厂、哈药集团制药六厂同下列客户及相关银行开展一定额度内的“厂商银一票通”业 务： 分公司名称 客户名称 银行名称 额度(万元) 哈药集团制药总厂 成都西部医药经营有限公司 中国民生银行成都市分行 3,000 哈药集团制药总厂 四川科伦医药贸易有限公司 中国民生银行成都市分行 4,000 哈药集团制药总厂 四川金利医药贸易有限公司 中国民生银行成都分行 2,000 哈药集团制药总厂 长沙双鹤医药有限责任公司 上海浦东发展银行长沙分行 3,000 哈药集团制药总厂 西安派昂医药有限公司 招商银行股份有限公司西安城西支行 1,500 哈药集团制药六厂 成都西部医药经营有限公司 中国民生银行成都分行 1,200 哈药集团制药六厂 四川科伦医药贸易有限公司 中国民生银行成都分行 1,500 报告期内，除上述事项外，本公司无其他重大或有事项。 十一、承诺事项 报告期内，本公司无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司于 2009 年 4 月 28 日召开的董事会提出 2008 年度利润分配预案：以公司 2008 年度净利润为基础，提取 10%的法定盈余公积金，同时，以总股本 1,242,005,473 股为基 数，每 10 股派发现金股利 5.9 元（含税）。此项分配方案尚需经公司股东大会批准。 十三、其他重要事项 （一）资产置换、转让及出售 报告期内，本公司无重大资产置换、转让及出售交换事项。 （二）非货币性资产交换 报告期内，本公司无重大非货币性资产交换事项。 （三）债务重组 报告期内，本公司与部分债务人达成债务重组协议，同意债务人以账面价值 761,737.95 元的现金及非现金资产清偿 1,720,632.30 元的债权，由此产生的债务重组损 66 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 失 958,894.35 元计入营业外支出。由于债务重组中涉及的非现金资产不存在活跃市场， 根据非现金资产的现有状况进行分析确认其公允价值。 十四、补充资料 （一）归属于公司普通股股东的非经常性损益 非经常性损益项目 本年金额 上年金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -10,300,115.13 -10,776,648.89 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 14,377,506.39 16,341,248.53 或定量持续享受的政府补助除外 委托他人投资或管理资产的损益 1,360,506.85 债务重组损益 -958,894.35 -2,755,416.44 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -33,164,504.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 735,746.08 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -53,679,851.86 53,679,851.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,518,136.33 1,941,201.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） 131,958,333.00 -12,925,498.29 非经常性损益总额 60,975,094.65 12,340,234.26 减：非经常性损益所得税影响数 17,889,198.16 -3,551,246.54 非经常性损益净额 43,085,896.49 15,891,480.80 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -234,286.48 -764,149.76 归属于公司普通股股东的非经常性损益 43,320,182.97 16,655,630.56 注：详见本附注七、39。 （二）净资产收益率和每股收益 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净 资产收益率及每股收益。 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.90 16.11 0.6943 0.6943 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 14.16 15.30 0.6594 0.6594 润 （三）主要财务报表项目变动幅度较大的情况及原因的说明 1．应收票据年末余额比年初余额增加 37.69%，主要系广泛采用银行票据结算，期末 未到期票据增加所致。 2．预付账款年末余额比年初余额增加 51.74%，主要系本期预付材料款及工程款增加 所致。 3．在建工程年末余额比年初余额增加 91.39%，主要系本期分公司制药总厂加大环保 投入、技术改造项目投入及新建生产线所致。 67 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 4．递延所得税资产年末余额比年初余额下降 38.94%，主要系本年本公司被认定为高 新技术企业，本年末按 15%所得税税率确认递延所得税资产而上年末按 25%税率确认所致。 5．短期借款年末余额比年初余额下降 37.88%，主要系本年初归还了上年发行的 13 亿元短期融资券，本年末仅发行了 8 亿元短期融资券所致。 6．应交税费年末余额比年初余额增加 36.23%，主要系应交企业所得税增加所致。 7．一年内到期的非流动负债年末余额比年初余额下降 78.06%，主要系根据本公司股 权分置改革方案哈尔滨市财政局豁免本公司 131,958,333.00 元债务所致。 8．长期借款年末余额比年初余额下降 32.71%，主要系本期归还银行借款所致。 9．其他非流动负债年末余额比年初余额增加 89.24%，主要系本期收到与资产相关的 政府拨付的项目补助款增加所致。 10．未分配利润年末余额比年初余额增加 41.46%，主要系本期实现利润增加所致。 11．营业税金及附加本年比上年增加 30.61%，主要系本期营业收入增加所致。 12. 财务费用本年比上年下降 63.49%，主要系本年初归还上年发行的 13 亿元短期融 资券，本年末仅发行了 8 亿元短期融资券，由此导致本年资金占用数量减少、占用时间较 短，本年利息支出较上年下降 61.31%所致。 13．营业外收入本年比上年增加 267.21%，主要系根据本公司股权分置改革方案哈尔 滨市财政局豁免本公司 131,958,333.00 元债务所致。 14．所得税费用本年比上年增加 594.43%，主要系本年本公司被认定为高新技术企业， 本年末按 15%所得税税率确认递延所得税资产而上年末按 25%税率确认致使递延所得税费 用大幅增加，以及当期利润总额增长致使本期所得税费用增加所致。 68 哈药集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 董事长：郝伟哲 哈药集团股份有限公司董事会 二○○九年四月二十八日 69 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 年末余额 年初余额 资 产 附注七 附注八 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 1 1,563,667,098.44 1,284,316,860.44 2,110,056,540.53 1,938,157,195.43 交易性金融资产 应收票据 2 926,994,902.95 902,085,469.03 673,268,305.92 669,033,377.32 应收账款 3 1 1,335,546,638.07 694,471,422.16 1,191,427,224.07 728,669,584.73 预付款项 4 125,927,183.47 84,659,244.87 82,990,962.06 45,104,953.58 应收利息 370,710.65 370,710.65 737,270.40 737,270.40 应收股利 其他应收款 5 2 151,700,662.92 524,734,543.90 161,207,184.11 672,090,591.25 存货 6 1,825,059,924.15 1,465,964,087.33 1,705,863,915.98 1,361,087,143.02 一年内到期的非流动资产 7 341,860,506.85 341,360,506.85 其他流动资产 8 11,332,843.25 81,250.00 9,349,666.14 流动资产合计 6,282,460,470.75 5,298,044,095.23 5,934,901,069.21 5,414,880,115.73 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 3 636,333,758.59 893,651,303.56 596,398,202.00 643,693,146.97 投资性房地产 10 2,959,697.50 2,959,697.50 3,156,238.42 3,156,238.42 固定资产 11 2,419,399,578.08 2,150,517,697.77 2,566,998,483.00 2,305,828,982.53 在建工程 12 114,934,887.59 114,934,887.59 60,052,426.25 60,052,426.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 135,991,777.99 129,203,724.72 143,814,099.18 136,421,470.57 开发支出 100,000.00 100,000.00 商誉 长期待摊费用 14 5,477,925.66 3,828,325.70 4,293,666.00 2,231,666.00 递延所得税资产 15 85,538,749.74 76,347,185.95 140,097,675.49 134,199,629.64 其他非流动资产 非流动资产合计 3,400,636,375.15 3,371,442,822.79 3,514,910,790.34 3,285,683,560.38 资产总计 9,683,096,845.90 8,669,486,918.02 9,449,811,859.55 8,700,563,676.11 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 资 产 负 债 表 (续) 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注七 附注八 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 18 820,000,000.00 800,000,000.00 1,320,000,000.00 1,300,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 19 597,476,600.97 398,186,680.01 525,276,402.69 370,156,698.44 应付账款 20 1,315,073,781.81 582,161,185.40 1,066,395,364.06 529,615,407.71 预收款项 21 112,427,499.41 107,717,824.27 131,898,110.72 130,994,943.82 应付职工薪酬 22 349,520,782.64 348,967,306.49 456,231,948.48 455,869,167.86 应交税费 23 121,290,336.07 112,591,087.65 89,035,682.08 76,613,937.36 应付利息 应付股利 其他应付款 24 339,154,417.54 282,244,222.40 423,570,403.99 357,770,846.07 一年内到期的非流动负债 25 35,676,012.11 35,676,012.11 162,618,345.52 162,618,345.52 其他流动负债 26 4,461,333.33 4,461,333.33 流动负债合计 3,695,080,763.88 2,672,005,651.66 4,175,026,257.54 3,383,639,346.78 非流动负债: 长期借款 27 111,174,290.34 111,174,290.34 165,212,126.17 165,212,126.17 应付债券 长期应付款 专项应付款 28 18,184,400.00 18,184,400.00 18,500,000.00 18,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 29 69,884,616.92 69,884,616.92 36,930,043.31 36,930,043.31 非流动负债合计 199,243,307.26 199,243,307.26 220,642,169.48 220,642,169.48 负债合计 3,894,324,071.14 2,871,248,958.92 4,395,668,427.02 3,604,281,516.26 股东权益： 股本 30 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 资本公积 31 927,394,805.86 926,035,960.48 926,248,615.78 926,036,838.20 减：库存股 盈余公积 32 1,379,605,733.57 1,379,605,733.57 1,296,990,011.14 1,296,990,011.14 未分配利润 33 2,236,702,340.94 2,250,590,792.05 1,581,198,633.72 1,631,249,837.51 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 5,785,708,353.37 5,798,237,959.10 5,046,442,733.64 5,096,282,159.85 少数股东权益 3,064,421.39 7,700,698.89 股东权益合计 5,788,772,774.76 5,798,237,959.10 5,054,143,432.53 5,096,282,159.85 负债和股东权益总计 9,683,096,845.90 8,669,486,918.02 9,449,811,859.55 8,700,563,676.11 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 利 润 表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 附注七 附注八 合并数 母公司数 一、营业收入 34 4 9,695,068,092.48 6,248,621,915.93 减：营业成本 34 4 6,592,305,939.04 3,562,971,314.88 营业税金及附加 35 58,285,904.41 49,126,538.72 销售费用 1,000,673,668.39 954,265,859.30 管理费用 1,077,968,463.39 801,567,492.10 财务费用 36 18,891,519.92 -10,254,593.32 资产减值损失 37 46,775,144.60 37,294,446.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 38 5 73,095,691.66 73,095,691.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 71,735,184.81 71,735,184.81 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 973,263,144.39 926,746,549.35 加：营业外收入 39 152,057,417.79 150,897,128.11 减：营业外支出 40 40,290,148.74 39,254,736.42 其中：非流动资产处置损失 15,549,429.17 15,147,620.14 三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 1,085,030,413.44 1,038,388,941.04 减：所得税费用 41 221,377,046.19 212,231,716.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 863,653,367.25 826,157,224.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 862,319,976.95 826,157,224.27 少数股东损益 1,333,390.30 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.6943 （二）稀释每股收益 0.6943 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机 5 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2008年度 单位：元 本年金额 上年金额 项 目 附注七 附注八 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,173,255,690.62 4,609,249,998.01 7,202,365,766.49 4,068,273,308.91 收到的税费返还 29,239,818.84 29,236,882.35 23,445,338.09 23,196,343.95 收到其他与经营活动有关的现金 42 160,605,741.62 335,381,106.33 264,396,398.35 259,531,483.96 经营活动现金流入小计 8,363,101,251.08 4,973,867,986.69 7,490,207,502.93 4,351,001,136.82 购买商品、接受劳务支付的现金 4,681,112,655.22 1,634,359,738.29 4,172,930,183.18 1,382,691,477.51 支付给职工以及为职工支付的现金 1,162,727,006.70 1,013,960,221.72 796,413,725.14 689,311,977.02 支付的各项税费 803,358,878.32 689,852,305.83 561,636,270.73 498,313,417.99 支付其他与经营活动有关的现金 43 1,137,315,447.73 983,213,359.47 1,309,064,629.18 1,195,876,347.20 经营活动现金流出小计 7,784,513,987.97 4,321,385,625.31 6,840,044,808.23 3,766,193,219.72 经营活动产生的现金流量净额 578,587,263.11 652,482,361.38 650,162,694.70 584,807,917.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,598,750.50 11,598,750.50 19,228,014.65 19,228,014.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,850,139.33 18,760,919.00 13,460,002.48 13,128,481.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 182,505,531.33 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,448,889.83 30,359,669.50 32,688,017.13 214,862,027.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 143,086,729.90 121,343,892.85 174,996,242.43 157,922,317.00 投资支付的现金 344,822,600.00 550,022,600.00 100,000.00 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 236,535,961.69 投资活动现金流出小计 487,909,329.90 671,366,492.85 411,632,204.12 158,022,317.00 投资活动产生的现金流量净额 -457,460,440.07 -641,006,823.35 -378,944,186.99 56,839,710.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,120,000,000.00 1,100,000,000.00 1,366,500,000.00 1,346,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 18,291,248.00 18,291,248.00 筹资活动现金流入小计 1,120,000,000.00 1,100,000,000.00 1,384,791,248.00 1,364,791,248.00 偿还债务支付的现金 1,680,000,000.00 1,660,000,000.00 825,000,000.00 820,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,616,265.13 94,415,873.02 58,275,641.54 57,234,906.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 44 10,900,000.00 10,900,000.00 9,430,000.00 9,430,000.00 筹资活动现金流出小计 1,787,516,265.13 1,765,315,873.02 892,705,641.54 886,664,906.86 筹资活动产生的现金流量净额 -667,516,265.13 -665,315,873.02 492,085,606.46 478,126,341.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -546,389,442.09 -653,840,334.99 763,304,114.17 1,119,773,968.52 加：年初现金及现金等价物余额 2,110,056,540.53 1,938,157,195.43 1,346,752,426.36 818,383,226.91 六、年末现金及现金等价物余额 1,563,667,098.44 1,284,316,860.44 2,110,056,540.53 1,938,157,195.43 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 合并股东权益变动表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 1,242,005,473.00 926,248,615.78 1,296,990,011.14 1,581,198,633.72 7,700,698.89 5,054,143,432.53 1,242,005,473.00 931,098,548.10 1,048,471,4 加：会计政策变更 -45,323,0 前期差错更正 二、本年年初余额 1,242,005,473.00 926,248,615.78 1,296,990,011.14 1,581,198,633.72 7,700,698.89 5,054,143,432.53 1,242,005,473.00 931,098,548.10 1,003,148,3 三、本年增减变动金额 1,146,190.08 82,615,722.43 655,503,707.22 -4,636,277.50 734,629,342.23 -4,849,932.32 293,841,6 （减少以“－”号填列） (一)净利润 862,319,976.95 1,333,390.30 863,653,367.25 (二)直接计入股东权益的 1,146,190.08 -5,969,667.80 -4,823,477.72 -4,849,932.32 利得和损失 1.可供出售金融资产公允 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 -877.72 -877.72 -4,849,932.32 他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相 关的所得税影响 4.其他 1,147,067.80 -5,969,667.80 -4,822,600.00 上述(一)和(二)小计 1,146,190.08 862,319,976.95 -4,636,277.50 858,829,889.53 -4,849,932.32 (三)股东投入和减少资本 - 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益 的金额 3.其他 (四)利润分配 82,615,722.43 -206,816,269.73 -124,200,547.30 293,841,6 1.提取盈余公积 82,615,722.43 -82,615,722.43 293,841,6 2.对股东的分配 -124,200,547.30 -124,200,547.30 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,242,005,473.00 927,394,805.86 1,379,605,733.57 2,236,702,340.94 3,064,421.39 5,788,772,774.76 1,242,005,473.00 926,248,615.78 1,296,990,0 公司负责人： 主管会计工作负责人： 7 母公司股东权益变动表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库 一、上年年末余额 1,242,005,473.00 926,036,838.20 1,296,990,011.14 1,631,249,837.51 5,096,282,159.85 1,242,005,473.00 931,098,548.10 加：会计政策变更 -211,777.58 前期差错更正 二、本年年初余额 1,242,005,473.00 926,036,838.20 1,296,990,011.14 1,631,249,837.51 5,096,282,159.85 1,242,005,473.00 930,886,770.52 三、本年增减变动金额 -877.72 82,615,722.43 619,340,954.54 701,955,799.25 -4,849,932.32 （减少以“－”号填列） (一)净利润 826,157,224.27 826,157,224.27 (二)直接计入股东权益的 -877.72 -877.72 -4,849,932.32 利得和损失 1.可供出售金融资产公允 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 -877.72 -877.72 -4,849,932.32 他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相 关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -877.72 826,157,224.27 826,156,346.55 -4,849,932.32 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益 的金额 3.其他 (四)利润分配 82,615,722.43 -206,816,269.73 -124,200,547.30 1.提取盈余公积 82,615,722.43 -82,615,722.43 2.对股东的分配 -124,200,547.30 -124,200,547.30 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,242,005,473.00 926,035,960.48 1,379,605,733.57 2,250,590,792.05 5,798,237,959.10 1,242,005,473.00 926,036,838.20 公司负责人： 主管会计工作负责人： 8 关于对公司对外担保情况的 专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（以下简称《通知》）证监会（2003）56 号文件的 有关要求，我们本着实事求是的态度，对公司对外担保的情况进行了 充分了解和查验，经核对 2008 年度审计报告和必要的调查，我们认 为： 报告期内，公司能够严格遵守有关法规规定，严格控制和规范对 外担保行为，未发生违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》要求的情形，截止 2008 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东、控股股东的子公司以及其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保。 哈药集团股份有限公司 独立董事：匡海学 黄 明 于逸生 二○○九年四月二十八日