锦龙股份(000712)2002年年度报告

广东锦龙发展股份有限公司 二○○二年年度报告 二○○三年四月十七日 广东锦龙发展股份有限公司 二○○二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。华证会计师事务所有限公司为本公司出具了标 准无保留意见的审计报告。 公司董事长杨志茂先生、财务总监黄菊香女士、会计部经理陈乔 樱女士声明：保证年度报告中财务会计报告真实、完整。 广东锦龙发展股份有限公司董事会 董事长签名： 二○○三年四月十七日 目 录 第一节 公司基本情况简介 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动及股东情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会情况简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务会计报告 第十一节 备查文件 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 公司法定名称：广东锦龙发展股份有限公司 公司英文名称：Ｇｕａｎｇｄｏｎｇ Ｇｏｌｄｅｎ Ｄｒａｇｏｎ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｉｎｃ． 二、公司法定代表人：杨志茂 三、公司董事会秘书：刘光芒 证券事务代表：王子刚 地址：广东省清远市方正二街锦龙大厦 电话：０７６３－３３６９３９３ 传真：０７６３－３３６２６９３ 电子信箱：ｊｌｇｆ＠１６３．ｎｅｔ 四、公司地址 公司注册地址：广东省清远市经济开发试验区 ２ 号区内 公司办公地址：广东省清远市方正二街锦龙大厦 邮政编码：５１１５１５ 公司电子信箱：ｊｌｇｆ＠１６３．ｎｅｔ 五、公司选定的信息披露报纸：证券时报 登载公司年报的国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司总部 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：锦龙股份 股票代码：０００７１２ 七、公司变更公司名称及经营范围时间 公司于 ２００１ 年 ７ 月 １６ 日变更公司名称为广东锦龙发展股份有限公司 公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２１ 日变更经营范围为：染织、化纤长丝生产、房地产 开发 地点：广东省工商行政管理局 1 企业法人营业执照注册号：４４００００１０００１５２ 税务登记号码：４４１８０１６１７９７１８００ 公司聘请会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市福田区华富路 １００４ 号南光大厦三楼西 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司 ２００２ 年度会计数据摘要 单位：元 项 目 金 额 利润总额 ２３，１９７，８６０．０１ 净利润 １２，３４８，４５９．１６ 扣除非经常性损益后的净利润 ９，７９５，３２９．８１ 扣除项目 ２，５５３，１２９．３５ 主营业务利润 ５５，４８８，９８４．９４ 其他业务利润 ２１４，１２８．３４ 营业利润 ２３，２９１，４４８．９６ 投资收益 －３，９０４，２２９．７７ 补贴收入 营业外收支净额 ３，８１０，６４０．８２ 经营活动产生的现金流量净额 －１８２，５９２，６９４．４８ 现金及现金等价物净增加额 ４３，４１２，８９４．５２ 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入（万元） ２２，３８０．４１ ２２，９９７．４８ １６，３０１．１７ 净利润（万元） １２３４．８５ ２，３５７．２６ ５，６５４．０７ 总资产（万元） １２７，９７６．１１ ７１，８６８．９９ ６４，９３３．８１ 股东权益（万元） ４２，８９５．１０ ４２，７２６．４３ ４１，３８７．３５ 每股收益（元） ０．０８ ０．１５５ ０．３７１ 加权每股收益（元） ０．０８ ０．１５５ ０．３７１ 扣除非经常性损益后（每股收益） ０．０６ ０．１６７ ０．０２６９ 每股净资产（元） ２．８２ ２．８０５ ２．７１７ 调整后的每股净资产（元） ２．７４ ２．７７０ ２．７０７ 每股经营性活动产生的现金净流量净额（元） －１．１９９ －０．１０６７ －０．３３６ 净资产收益率（％） ２．８８ ５．５２ １３．６６ 加权净资产收益率（％） ２．８５ ５．５４ １４．６６ 扣除非经营性损益后的加权净资产收益率（％） ２．２９ ５．９８ １．０６ 2 三、本年度股东权益变化情况 单位：元 项目 股 本 资本公积金 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 １５２３１１５２４ １５９４３８１４３．３１ ２９５０５７２１．２９ １３４０９５５２．５９ ８６００８９１１．９８ ４２７２６４３００．５８ 本期增加 ２９４８７９４．４５ ９８２９３１．４９ １２３４８４５９．１６ １５２９７２５３．６１ 本期减少 １３６１０６０１．１３ １３６１０６０１．１３ 期末数 １５２３１１５２４ １５９４３８１４３．３１ ３２４５４５１５．７４ １４３９２４８４．０８ ８４７４６７７０．０１ ４２８９５０９５３．０６ 变动原因： （１）按母公司净利润的 １０％及 ５％分别提取法定盈余公积金及法定公益金； （２）按每 １０ 股派 ０．７ 元（含税）分配当年股利。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减（＋、－） 公积金 小 本次变动后 配股 送股 其他 动前 转股 计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 １１４２１９５６４ １１４２１９５６４ 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 １１４２１９５６４ １１４２１９５６４ 外资法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 尚未流通股份合计 １１４２１９５６４ １１４２１９５６４ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 ３８０９１９６０ ３８０９１９６０ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 ３８０９１９６０ ３８０９１９６０ 三、股份总数 １５２３１１５２４ １５２３１１５２４ 3 二、股票发行与上市情况 １、经中国证监会［证监发字（１９９７）０８７、０８８ 号］文批准，公司于 ９７ 年 ３ 月 ２５－２６ 日采取“全额预缴、比例配售”的形式在广州、清远两地定点发行 Ａ 股， 发行总流通股 １６７０．７ 万股（其中：职工股 １６７．０７ 万股），每股发行价 ７．３８ 元， 社会公众股 １５０３．６３ 万股于 ９７ 年 ４ 月 １５ 日在深交所上市交易，同年 １０ 月 ２３ 日 公司职工股上市交易（除高级管理人员持股 ２２８０ 股仍被锁定外）。 ２、报告期末前三年，公司没有发行股票 三、股东情况介绍（截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日） １、报告期末公司股东总数为 １５０８８ 户。 ２、前 １０ 名股东的持股情况 股东名称 年末持股数（股） 比例（％） 股份类别 质押冻结股份数量 ①东莞市新世纪科教拓展有限公司 ４５３２７８６６ ２９．７６ 法人股 ４５３２７８６６ ②东莞市荣富实业有限公司 ４４１７０３４２ ２９ 法人股 ２３００００００ ③广州市锦麟投资有限公司 ２４７２１３５６ １６．２４ 法人股 － ④梁燕容 ３７３４０５ ０．２５ 流通股 － ⑤高洪新 ２８９７２８ ０．１９ 流通股 － ⑥梁润华 １６５４００ ０．１１ 流通股 － ⑦缪岳良 １６３６００ ０．１１ 流通股 － ⑧丁月嫦 １６３４８０ ０．１１ 流通股 － ⑨陈疏影 １５４０００ ０．１０ 流通股 － ⑩徐 帆 １３５０００ ０．０９ 流通股 － 注：东莞市新世纪科教拓展有限公司 因向东莞市凤岗农村信用合作社、东莞市石碣信用合作社借款 ３，０００ 万元，将所持公司全部法人股 ４５，３２７，８６６ 股（占总股本的 ２９．７６％）质押，质押期至 ２００４ 年 ３ 月 ６ 日；东莞市荣富实业有限公司 因向广东发展银行东莞分行借款 ４，０００ 万元，将所持有的本公司法人股 ２３，０００，０００ 股（占总股本 １５．１％）质押，质押期至 ２００３ 年 ５ 月 ２１ 日。 前 １０ 名股东中的 ３ 名法人股股东相互之间及与其他流通股股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4 ４、公司控股股东情况 东莞市新世纪科教拓展有限公司成立于 １９９７ 年 １ 月 １４ 日，注册资本：壹亿 伍仟万元，法定代表人：朱凤廉，股权结构：东莞市凤岗雁田企业发展公司占 ５８．５％，杨志茂先生占 ４１．５％，主要业务为科教投资。 ５、持股 １０％以上的法人股东情况 ⑴东莞市荣富实业有限公司成立于 ２０００ 年 ８ 月 １５ 日，注册资本：壹亿捌仟 壹佰万元，法定代表人：邓照祥，主要业务为实业项目投资。 ⑵广州市锦麟投资有限公司成立于 ２０００ 年 １２ 月 １９ 日，注册资本：陆仟万 元，法定代表人：陈少东，主要业务为实业投资，项目投资咨询。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年度末持股数 杨志茂 男 ４０ 董事长 ２０００．１２．２６－２００３．０６．２８ ０ 厉怒江 男 ４２ 董事、总经理 ２０００．１２．２６－２００３．０６．２８ ０ 戚 桓 男 ５５ 董事、副总经理 ２０００．０６．２９－２００３．０６．２８ ２２８０ 邓耀辉 男 ５４ 董 事 ２０００．１２．２６－２００３．０６．２８ ０ 蓝永强 男 ３６ 董 事 ２０００．１２．２６－２００３．０６．２８ ０ 邓照祥 男 ５０ 董 事 ２０００．１２．２６－２００３．０６．２８ ０ 陈少东 男 ４５ 董 事 ２００１．０６．０９－２００３．０６．２８ ０ 何诚颖 男 ４０ 独立董事 ２００１．０６．０９－２００３．０６．２８ ０ 梁笑莲 女 ４０ 独立董事 ２００１．０６．０９－２００３．０６．２８ ０ 黄慕贞 女 ６６ 监事会主席 ２０００．１２．２６－２００３．０６．２８ ０ 何浩强 男 ３１ 监 事 ２０００．１２．２６－２００３．０６．２８ ０ 兰 箭 男 ４６ 监 事 ２０００．０６．２９－２００３．０６．２８ ０ 黄菊香 女 ４４ 财务总监 ２０００．０６．２９－２００３．０６．２８ ０ 刘光芒 男 ３４ 董事会秘书 ２０００．０６．２９－２００３．０６．２８ ０ 注：２００３ 年 ２ 月 １７ 日召开了公司第二届董事会第十七次会议，会议同意厉怒江先生辞 去公司总经理职务、同意戚桓先生辞去公司副总经理职务。经董事长提名，聘任朱颂东先生 为公司总经理、陈法堂先生为公司总经理助理。 董事、监事在股东单位任职情况如下： 5 董事邓照祥任东莞市荣富实业有限公司董事长；董事陈少东先生任广州市锦 麟投资有限公司董事长；监事会主席黄慕贞女士任东莞市新世纪科教拓展有限公 司总经理助理。 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 １、董事、监事和高级管理人员报酬根据不同的职务、不同的岗位，并按个 人完成任务情况确定报酬额度。 ２、年度报酬情况 公司共有董事、监事和高级管理人员 １４ 人，年度报酬总额为 １０１ 万元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为 ４９．５ 万元；金额最高的前三名管理人员的报 酬总额为 ４５ 万元；独立董事在公司每人领取年度津贴 ５ 万元。其中年度报酬总 额在 ５ 万至 １０ 万有 ４ 人；１０ 万至 ２０ 万有 ５ 人。邓耀辉、邓照祥、陈少东、黄慕 贞、何浩强未在公司领取报酬。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况： １、２００２ 年 ２ 月 ３ 日召开的第二届董事会第八次会议，同意厉怒江先生辞去 公司独立董事，拟增补为公司董事；同意杨志茂先生辞去兼任的总经理职务，经 董事长提名，聘任厉怒江先生为公司总经理。 ２、２００２ 年 ４ 月 １５ 日召开的第二届董事会第九次会议，同意梁坚荣先生辞 去公司董事；董事胡衬婵女士因工作原因已无法履行董事职责，同意原提名股东 更换董事的建议。同意增补邓照祥先生为公司董事候选人、增补梁笑莲女士、何 诚颖先生为公司独立董事候选人。 ３、２００２ 年 ４ 月 １５ 日召开的第二届监事会第七次会议，确认了公司职工代 表大会更换职工代表监事林惠明女士为兰箭先生的决定。 ４、２００２ 年 ６ 月 ７ 日东莞市新世纪科教拓展有限公司向本公司董事会递交了 《关于提议增补蓝永强先生为广东锦龙发展股份有限公司第二届董事会董事的 临时提案》，要求提交到 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日召开的 ２００１ 年度股东大会审议。 ５、２００２ 年 ６ 月 ２５ 日召开的 ２００１ 年度股东大会审议通过了《董事会成员调 整的议案》：同意原提名股东更换董事胡衬婵的建议；同意增补厉怒江先生、邓 照祥先生为公司第二届董事会董事；同意增补何诚颖先生、梁笑莲女士为公司第 6 二届董事会独立董事。审议通过了《关于提议增补蓝永强先生为公司二届董事会 董事的临时提案》。 四、公司员工情况 公司在册员工共 １０９８ 人。 专业构成情况：生产人员 ８２４ 人，销售人员 １６ 人，技术人员 １２１ 人，财务 人员 ２３ 人，管理人员 １５３ 人，退休人员 ４０ 人。 教育程度情况：具有本科及本科学历以上 ３１ 人，具有大专学历 １３０ 人，具 有中专学历 ８１ 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律、法规和上市公 司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度， 规范公司运作。对照《上市公司治理准则》的规范要求，实际情况如下： １、股东与股东大会。公司能够确保所有股东享有平等地位，行使股东权利； 公司已经制订了《股东大会议事规则》并能够严格按照股东大会规范意见的要求 召集、召开股东大会，并有律师出席见证；公司关联交易规范、公平、合理，并 按照有关规定予以了披露。 ２、控股股东与上市公司。控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没 有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为；控股股东与上市公 司在人员、资产、财务分开，机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构 能够独立运作。 ３、董事与董事会。公司制订了《董事会议事规则》并按照《公司章程》规 定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规及公 司章程的要求，董事会会议严格按照规定的程序进行；董事能够积极参加有关培 训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已有两名独立 董事，公司将按照中国证监会颁发的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》完善原有的独立董事制度。 7 ４、监事和监事会。公司已经制订了《监事会议事规则》 ，监事会的人数和人 员构成符合法律、法规及公司章程的要求；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 ５、绩效评价与激励约束机制。公司已基本建立董事、监事和高级管理人员 的绩效评价标准与激励约束机制，今后将使其更加完善；高级管理人员的聘任公 开、透明，符合法律、法规和《公司章程》的规定。 ６、相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行、职工、供应商等其他利益 相关者的合法权利，积极合作，共同推动公司持续、健康发展。 ７、信息披露与透明度。公司制订了《信息披露工作实施细则》并按照《深 圳交易所上市规则》 、《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关 信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披 露控股股东的详细资料和股份的变化情况。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面“五分开”的 情况 公司与第一大股东东莞市新世纪科教拓展有限公司在业务、人员、资产、机 构、财务等方面是完全分开的，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、独立董事履行职责情况 公司独立董事何诚颖先生、梁笑莲女士出席了报告期内公司的董事会会议和 股东大会会议，对公司重大决策提供了宝贵的专业性建议，提高了公司决策的科 学性和客观性。今后公司将根据自身情况，按照中国证监会《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》的要求完善原有的独立董事制度。 第六节 股东大会情况简介 一、年度股东大会、临时股东大会有关情况如下： １、２００２ 年 ５ 月 ２４ 日公司在《证券时报》上刊登了关于召开 ２００１ 年度股东 大会的通知。２００２ 年 ６ 月 ２５ 日，２００１ 年度股东大会如期在公司会议室召开，与 会股东及授权代表 ４ 名，代表股份 １１４，２２１，８４４ 股，占公司股份总数的 ７５％，符合 8 《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议合法、有效。会议审议，并以记名 投票表决方式逐项表决通过了如下决议： ⑴审议通过了《２００１ 年度审计报告》 ⑵审议通过了《２００１ 年度报告》及《２００１ 年度报告摘要》 ⑶审议通过了《２００１ 年度董事会工作报告》 ⑷审议通过了《２００１ 年度监事会工作报告》 ⑸审议通过了《关于计提和核销 ２００１ 年资产减值准备的报告》 ⑹审议通过了《２００１ 年度利润分配及分红派息预案》 ⑺审议通过了《２００２ 年度利润分配政策预案》 ⑻审议通过了《董事、监事津贴及高级管理人员薪酬考核方案》 ⑼审议通过了《董事会成员调整的议案》 ⑽审议通过了《修改公司章程的议案》 ⑾审议通过了《股东大会议事规则》 ⑿审议通过了《董事会议事规则》 ⒀审议通过了《监事会议事规则》 ⒁审议通过了《独立董事制度》 ⒂审议通过了《资产减值准备内部控制制度》 ⒃审议通过了关于变更会计师事务所的议案 本次股东大会经广东广大律师事务所汤云波律师现场见证并出具法律意见 书，认为本次会议的召集、召开符合《公司法》 、《股东大会规范意见》 、《公司章 程》的规定，有关决议及法律意见书刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日的《证券时报》上。 ２、２００２ 年 ７ 月 １５ 日公司在《证券时报》上刊登了董事会第十三次会议决 议公告暨召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的通知、董事会关于股权收购暨关联 交易的公告。２００２ 年 ８ 月 １９ 日，２００２ 年第一次临时股东大会如期在公司会议室 召开，与会股东及授权代表 ４ 名，代表股份 １１４，２２１，８４４ 股，占公司股份总数的 ７５％，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议合法、有效。会议审议， 并以记名投票表决方式逐项表决通过了如下议案： ⑴《广东锦龙发展股份有限公司关于收购东莞市新世纪科教拓展有限公司持 9 有的广州市正信投资发展有限公司 ３２．５％的股权的议案》 ⑵《广东锦龙发展股份有限公司关于收购东莞市金腾实业发展有限公司持有 的广州市正信投资发展有限公司 ５２．５％的股权的议案》 在本次股东大会议案的表决中，关联股东东莞市新世纪科教拓展有限公司进 行了回避，董事长杨志茂先生作出了相应利益关系声明。 本次股东大会经广东广大律师事务所汤云波律师现场见证并出具法律意见 书，认为本次会议的召集、召开符合《公司法》 、《股东大会规范意见》 、《公司章 程》的规定，有关决议及法律意见书刊登在 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日的《证券时报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 公司在 ２００１ 年度股东大会上审议通过了《董事会成员调整的议案》，同意原 提名股东更换董事胡衬婵女士的提议，增补厉怒江先生、邓照祥先生为公司董事， 增补何诚颖先生、梁笑莲女士为公司独立董事。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况讨论和分析 ２００２ 年是我公司进行深化内部改革和产业转型的一年，公司在规范内部管 理、改善资产质量、提高效益等方面均取得了明显成效，公司主营业务的盈利能 力明显增强，基本上完成了年初制定的各项经营计划。２００２ 年公司实现主营业 务收入 ２．２４ 亿元，比去年同期减少 ０．０６ 亿元；实现主营业务利润 ５５４８．９ 万元， 比去年同期减少 １．７４ ％；利润总额 ２３１９．７９ 万元，比去年减少 ２０．４％；净利润 １２３４．８５ 万元，比去年减少 ４７．６２％。 二、公司经营情况 １、公司主营业务的范围及其经营情况 公司主营业务主要是：生产销售各种规格牛仔布及自来水的生产和供应。 ⑴报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（如下表）： 行业 产 品 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 纺织 牛仔布 １７，７７１．７７ ３，５８０．４９ 自来水的生产和供应 自来水 ３，７９８．５０ １，６０６．６２ 10 ⑵占公司主营业务收入 １０％以上的业务经营活动，所属行业及主要产品（见 下表） 主营业务经 所属 该项主营业务 较前一报告 该项主营业务收入占全部 营活动名称 行业 收入（万元） 期增长（％） 主营业务收入的比例（％） 牛仔布销售 纺织 １７，７７１．７７ －６．４２ ７９．４１ 自来水生产及销售 自来水 ３，７９８．５０ －５．１７ １６．９７ ２、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩 ⑴公司全资附属企业染织厂以生产、销售牛仔布为主，本年度共实现主营业 务收入 １７，７７１．７７ 万元，占公司主营业务收入的 ７９．４１％，实现主营利润 ３，５８０．４９ 万元，占公司主营业务利润的 ６４．５３％，是公司主营业务利润的主要来源。 ⑵公司控股企业清远市自来水有限责任公司主要以自来水的生产和供应为 主，本年度共实现主营业务收入 ３，７９８．５０ 万元，实现主营利润 １，６０６．６２ 万元。 ３、主要供应商、客户情况： 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额 ５，６４４．１１ 万元，占年度采 购金额 ５７．６１％；前五名客户商的销售金额 １５，５１０．０３ 万元，占年度销售金额的 ８７．２７％。 ４、在经营中出现的问题、困难及解决方案 ２００１ 年公司经营中遇到了较多的问题与困难。染织厂在原国有企业控股期 间遗留的机构设置臃肿、人浮于事，管理制度落后，设备陈旧等问题尚未得到彻 底解决；自来水经营受政策、法规变化的影响较大，直接影响其盈利状况。 面对问题和困难，公司管理层及时采取了各种有力措施： 对于公司全资附属企业染织厂，一是及时调整经营模式，将以对外加工为主， 改为产品销售全部自营；二是加强质量管理和根据市场变化，及时调整产品结构。 全年共开发新产品 ８０ 个，批量生产 ２０ 个，其中双层剪花牛仔布、泡泡牛仔布系 列产品成为今年的畅销品种；三是加强了生产企业的技术改造工作，强化了生产 设备的适应性及加工能力；四是建立营销人员激励机制，促进企业的整体营销， 并加强了资金回笼工作；五是进一步降低生产成本，促进公司经营业绩的提高。 对于控股企业清远市自来水公司，严格把好工程结算关和做好给水管网规 11 划，节约和控制资金投入，加强财务、成本控制，提高盈利能力。 二、公司投资情况 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过了《广东锦 龙发展股份有限公司关于收购东莞市新世纪科教拓展有限公司持有的广州市正 信投资发展有限公司 ３２．５％的股权的议案》 、《广东锦龙发展股份有限公司关于收 购东莞市金腾实业发展有限公司持有的广州市正信投资发展有限公司 ５２．５％的股 权的议案》。 以上两项收购议案涉及的股权收购价格均以经广东恒信德律会计师事务所 有限公司评估的广州市正信投资发展有限公司的净资产价值为依据，分别按照 ３２．５％ 和 ５２．５％ 的 股 权 比 例 确 定 为 ５，７６５．７９ 万 元 和 ９，３１３．９８ 万 元 ， 合 计 １５，０７９．７７ 万元，收购价款以现金支付。 ２００２ 年 ９ 月 ９ 日经广州市工商行政管理局核准，广州市正信投资发展有限 公司股东变更手续已办理完毕。广州市正信投资发展有限公司控股的广州市锦城 房地产发展有限公司的房地产项目“东山锦轩大厦”已于 ２００２ 年 ７ 月 ２２ 日取得 了广州国土资源和房屋管理局颁发的《广东省广州市商品房预售许可证》（穗房 预字第 ２００２０１２２ 号）。 本年度，公司没有其他投资。 三、公司财务状况 单位：元 指标项目 ２００２ 年末 ２００１ 年末 增长数额 增长比例 总资产 １，２７９，７６１，１４５．９４ ７１８，６８９，８８５．２０ ５６１，０７１，２６０．７４ ７８．０７ 长期负债 １９７，２７４，９２５．０１ ６９，５７４，９２５．０１ １２７，７００，０００．００ １８３．５４ 股东权益 ４２８，９５０，９５３．０６ ４２７，２６４，３００．５８ １，６８６，６５２．４８ ０．３９ 主营业务利润 ５５，４８８，９８４．９４ ５６，４６９，１７５．９８ －９８０，１９１．０４ －１．７４ 净利润 １２，３４８，４５９．１６ ２３，５７２，５９８．６０ －１１，２２４，１３９．４４ －４７．６２ 变动原因： １、总资产增加是由于收购广州市正信投资发展有限公司合并资产负债表所 致； 12 ２、净利润减少原因： （１）报告期内公司不再享受企业所得税先征后返还（实征 １５％）的优惠政 策，按照 ３３％的企业所得税率征收； （２）由于当地自来水收费政策的调整，使公司控股的自来水公司的政策性 收入大幅减少； （３）公司报告期内收购广州市正信投资发展有限公司 ８５％股权，从 ９ 月开 始并入公司合并会计报表，由此产生的股权投资差额的溢价摊销 ４６６．６５ 万元。 四、公司的生产经营环境及客观政策、法规没有发生重大变化。 五、公司新年度经营计划 ２００３ 年公司经营的市场、政策环境都有明显的改善，公司将抓住这一机遇， 继续深化内部改革，围绕可持续发展的总体战略进行业务扩张，使公司在经营管 理和业务发展上有质的飞跃。公司 ２００３ 年度的内部管理和各产业的发展计划如 下： １、调整公司总部的机构、职能和人员，改革总经理办公会议制度和加强财 务、经营和人力资源管理。 ２、加强对正信公司下属锦城公司的房地产项目“东山锦轩大厦”的管理， 并认真调查研究分析各地房地产市场情况和机会，通过兼并收购扩张房地产业 务。 ３、加强自来水厂公司的技术和管网改造；以清城区为中心，向周边扩张， 做大供水业务。 ４、做好染织厂的技术改造和开发新产品工作，提高该厂产品在牛仔布市场 的竞争力。 六、董事会日常工作情况 １、报告期内董事会会议情况 报告期内董事会共召开 ９ 次会议，主要内容如下： ⑴公司第二届董事会第八次会议于 ２００２ 年 ２ 月 ３ 日在公司会议室召开，会 议应到董事 ８ 人，实到 ６ 人，２ 人请假，监事 ３ 人列席。会议审议并通过了如下 13 决议： Ａ、审议通过了《股东大会议事规则》； Ｂ、审议通过了《董事会议事规则》； Ｃ、审议通过了《总经理工作细则》； Ｄ、审议通过了《董事及高级管理人员行为准则》； Ｅ、审议通过了《信息披露工作实施细则》； Ｆ、审议通过了《关于调整资产减值准备制度的议案》； Ｇ、同意厉怒江先生辞去公司独立董事，拟增补为公司董事。 Ｈ、本公司原聘任的审计机构深圳同人会计师事务所由于自身原因，不能继 续担任本公司财务审计工作，同意改聘华证会计师事务所有限公司担任本公司财 务审计工作。 Ｉ、同意杨志茂先生辞去兼任的总经理职务，经董事长提名，聘任厉怒江先 生为公司总经理。 Ｊ、同意彭楚幼先生辞去公司副总经理职务，同意杨小菊女士辞去公司总工 程师职务。 ⑵公司二届董事会第九次会议于 ２００２ 年 ４ 月 １５ 日在公司会议室召开，会议 应到董事 ７ 人，实到董事 ５ 人，２ 人请假，监事 ３ 人列席。会议审议并通过并形 成了如下决议： Ａ、审议通过了《２００１ 年度审计报告》； Ｂ、审议通过了《２００２ 年总经理工作计划》； Ｃ、审议通过了《关于计提和核销 ２００１ 年度资产减值准备的报告》； Ｄ、审议通过了《２００１ 年度利润分配预案》； Ｅ、审议通过了《２００１ 年度报告》及《２００１ 年度报告摘要》； Ｆ、审议通过了《２００２ 年度利润分配政策的预案》； Ｇ、审议通过了《董事、监事津贴及高级管理人员薪酬方案》； Ｈ、审议通过了《董事会成员调整的议案》； Ｉ、审议通过了《独立董事制度》； Ｊ、审议通过了《修改公司章程的议案》； 14 Ｋ、审议通过了《机构设置方案》。 ⑶公司第二届董事会第十次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在公司会议室召开，会 议应到董事 ６ 人，实到 ５ 人，董事胡衬婵女士未出席会议（原提名股东已建议更 换），监事 ３ 人列席。会议审议并通过了《２００２ 年第一季度报告》。 ⑷公司第二届董事会第十一次会议于 ２００２ 年 ５ 月 ２２ 日在公司会议室召开， 会议应到董事 ６ 人，实到 ５ 人，董事胡衬婵女士未出席会议（原提名股东已建议 更换），监事 ３ 人列席。会议审议并通过了召开 ２００１ 年度股东大会的决议。 ⑸公司第二届董事会第十二次会议于 ２００２ 年 ６ 月 １９ 日在公司会议室召开。 会议应到董事 ６ 人，实到董事 ５ 人，董事胡衬婵女士未出席会议（原提名股东建 议更换的议案已获公司第二届董事会第九次会议审议通过），列席监事 ３ 人。会 议一致通过了《广东锦龙发展股份有限公司关于建立现代企业制度的自查报告》。 ⑹公司第二届董事会第十三次会议于 ２００２ 年 ７ 月 １５ 日在公司会议室召开， 董事长杨志茂先生主持了会议。应到董事 ９ 人，实到 ９ 人。３ 名监事和高级管理 人员列席了会议。会议就下述事项作出决议： Ａ、审议通过《广东锦龙发展股份有限公司关于收购东莞市新世纪科教拓展 有限公司持有的广州市正信投资发展有限公司 ３２．５％的股权的议案》。 Ｂ、审议通过《广东锦龙发展股份有限公司关于收购东莞市金腾实业发展有 限公司持有的广州市正信投资发展有限公司 ５２．５％的股权的议案》。 ⑺公司第二届董事会第十四次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １４ 日在公司会议室召开， 董事长杨志茂先生主持了会议。会议应到董事 ９ 人，实到董事 ９ 人，３ 名监事和 高级管理人员列席了会议。会议就下述事项作出决议： Ａ、审议通过 ２００２ 年半年度报告及其摘要。 Ｂ、决定 ２００２ 年半年度利润不分配，也不进行公积金转增股本。 ⑻公司第二届董事会第十五次会议于 ２００２ 年 ８ 月 ２５ 日在公司会议室召开， 董事长杨志茂先生主持了会议。会议应到董事 ９ 人，实到董事 ９ 人，３ 名监事和 高级管理人员列席了会议。会议就下述事项作出决议： 同意向中国银行清远分行借款贰亿陆仟万元人民币。其中壹亿伍仟万元用于 收购广州市正信投资发展有限公司 ８５％的股权，该股权收购相关议案已经本公司 15 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过；壹亿壹仟万元准备用于广州市正信投资 发展有限公司房地产项目续建资金投入。 ⑼公司第二届董事会第十六次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２４ 日在公司会议室召开， 董事长杨志茂先生主持了会议，会议应到董事 ９ 人，实到 ９ 人，监事 ３ 人列席。 会议审议并通过了公司 ２００２ 年第三季度报告。 ２、董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完成了股东 大会交办的各项工作。 ⑴２００１ 年度利润分配方案经 ２００１ 年度股东大会审议通过，以 ２００１ 年年末 总股本 １５２３１．１５２４ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金股利 ０．７ 元（含税）。 公司董事会于 ２００２ 年 ７ 月 １２ 日在《证券时报》上刊登了《２００１ 年度派息实施 公告》并于 ２００２ 年 ７ 月 １９ 日实施完毕。 ⑵２００２ 年 ８ 月 １９ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过了《广东 锦龙发展股份有限公司关于收购东莞市新世纪科教拓展有限公司持有的广州市 正信投资发展有限公司 ３２．５％的股权的议案》 、《广东锦龙发展股份有限公司关于 收购东莞市金腾实业发展有限公司持有的广州市正信投资发展有限公司 ５２．５％的 股权的议案》。公司董事会根据股东大会决议，完成了股权收购的资产转移及相 关确权手续。２００２ 年 ９ 月 ９ 日经广州市工商行政管理局核准，广州市正信投资 发展有限公司股东变更手续已办理完毕。 七、本次利润分配及资本公积金转增股本预案 ２００３ 年 ４ 月 １７ 日召开的第二届董事会十八次会议，审议通过了 ２００２ 年度 利润分配预案。具体内容如下： ２００２ 年度公司实现净利润 １２，３４８，４５９ 元。提取法定公积金 １，９６５，８６３ 元， 提取法定公益金 ９８２，９３１ 元后，本期可供股东分配的利润为 ９，３９９，６６５ 元，加上 年初未分配利润 ８６，００８，９１２ 元，可供股东分配利润 ９５，４０８，５７７ 元。 董事会提出 ２００２ 年度利润分配预案为：以现有总股本 １５，２３１．１５２４ 万股为 基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 ０．７ 元（含税），预计支付现金 １０，６６１，８０７ 元，其余 ８４，７４６，７７０ 元转入以后年度分配，公司本次不进行公积金转增股本。 16 ２００２ 年度拟实施的利润分配政策与 ２００１ 年度报告预计的分配政策相符。本预案 尚需提交 ２００２ 年度股东大会审议。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行监 事会的各项职权和义务，充分行使对公司董事会及其成员和公司高级管理人员的 监督职能。 一、报告期内，监事会会议情况 报告期内监事会共召开 ５ 次会议，主要内容如下： ⑴公司第二届监事会第六次会议于 ２００２ 年 ２ 月 ３ 日在公司会议室召开，会 议应到监事 ３ 人，实到监事 ３ 人。会议审议并通过了《监事会议事规则》。 ⑵公司第二届监事会第七次会议于 ２００２ 年 ４ 月 １５ 日在公司会议室召开， 会议应到监事 ３ 人，实到监事 ３ 人。会议审议并通过了如下决议： Ａ、审议并通过了监事会 ２００１ 年度工作报告。 Ｂ、审议并确认了公司 ２００１ 年度审计报告。 Ｃ、审议并通过了公司 ２００１ 年年度报告及年度报告摘要。 Ｄ、审议并确认了公司计提和核销 ２００１ 年度资产减值准备情况。 Ｅ、审议并确认了公司 ２００１ 年利润分配及分红预案。 Ｆ、审议并确认了公司 ２００２ 年利润分配政策的预案。 Ｇ、确认了公司职工代表大会更换职工代表监事林惠明女士为兰箭先生的决 定。 ⑶公司第二届监事会第八次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在公司会议室召开。 会议应到监事 ３ 人，实到 ３ 人。会议审议通过《２００２ 年第一季度报告》。 ⑷公司第二届监事会第九次会议于 ２００２ 年 ７ 月 １５ 日在公司会议室召开。会 议应到监事 ３ 人，实到 ３ 人。会议审议并确认了公司第二届董事会十三次会议通 过的《广东锦龙发展股份有限公司关于收购东莞市新世纪科教拓展有限公司持有 的广州市正信投资发展有限公司 ３２．５％的股权的议案》 、《广东锦龙发展股份有限 公司关于收购东莞市金腾实业发展有限公司持有的广州市正信投资发展有限公 17 司 ５２．５％的股权的议案》。 ⑸公司第二届监事会第十次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １４ 日在公司会议室召开。会 议应到监事 ３ 人，实到 ３ 人。会议认真审议了公司 ２００２ 年半年度报告及其摘要， 认为公司 ２００２ 年半年度报告客观全面的反映了公司上半年的整体经营情况。 二、监事会就下列事项发表独立意见： １、报告期内，公司遵守国家法律、法规及各项规章制度，遵守《公司章程》， 议事程序合法，并依法进行决策，建立和完善了公司内部各项制度。报告期内， 公司董事、经理在执行公司职务时，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公 司利益的行为。 ２、公司财务制度是健全的，执行是有效的。通过对公司 ２００２ 年度财务报告 的审查，认为公司的资产负债表、现金流量表、利润及利润分配表是真实合法的。 对公司进行审计的华证会计师事务所有限公司对公司 ２００２ 年财务状况出具了标 准无保留意见的审计报告。 ３、报告期内公司无募集资金及投入情况。 ４、公司收购资产方案内容合法，交易价格合理，没有发现内幕交易，并保 证了上市公司和广大股东的利益，有利于公司的长远发展。 ５、报告期内关联交易是公平的，没有损害中小股东及上市公司利益。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产情况 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会审议通过了《广东锦 龙发展股份有限公司关于收购东莞市新世纪科教拓展有限公司持有的广州市正 信投资发展有限公司 ３２．５％的股权的议案》 、《广东锦龙发展股份有限公司关于收 购东莞市金腾实业发展有限公司持有的广州市正信投资发展有限公司 ５２．５％的股 权的议案》。 以上两项收购议案涉及的股权收购价格均以经广东恒信德律会计师事务所 18 有限公司评估的广州市正信投资发展有限公司的净资产价值为依据，分别按照 ３２．５％ 和 ５２．５％ 的 股 权 比 例 确 定 为 ５，７６５．７９ 万 元 和 ９，３１３．９８ 万 元 ， 合 计 １５，０７９．７７ 万元，收购价款以现金支付。 ２００２ 年 ９ 月 ９ 日经广州市工商行政管理局核准，广州市正信投资发展有限 公司股东变更手续已办理完毕。广州市正信投资发展有限公司控股的广州市锦城 房地产发展有限公司的房地产项目“东山锦轩大厦”已于 ２００２ 年 ７ 月 ２２ 日取得 了广州国土资源和房屋管理局颁发的《广东省广州市商品房预售许可证》（穗房 预字第 ２００２０１２２ 号）。 该事项有关公告刊登于 ２００２ 年 ７ 月 １７ 日、７ 月 １８ 日、８ 月 ２０ 日、９ 月 １２ 日的《证券时报》。 三、重大关联交易事项 上述收购股权属关联交易事项。 四、公司承诺事项 本次公司董事会提出的 ２００２ 年度利润分配预案与 ２００１ 年度报告预计的利润 分配政策相符。 五、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产事项，也无其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。 六、报告期内无重大担保事项。 七、其他重大合同 序号 贷款人 借贷金额 借款时间 借款期限 １ 中国银行清远分行 １５０００ 万元 ２００２．８．２６ ３年 ２ 中国银行清远分行 １１０００ 万元 ２００２．８．２６ １年 资金用途： ⑴１５，０００ 万元用于收购广州市正信投资发展有限公司 ８５％的股权。 ⑵１１，０００ 万元用于广州市正信投资发展有限公司房地产项目续建资金投入。 八、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金管理事项，未来也没有委托 理财计划。 九、公司聘任、解聘会计师事务所情况 19 公司原聘任的审计机构深圳同人会计师事务所由于自身原因，不能继续担任 本公司财务审计工作，经二届董事会第八次会议审议通过，同意改聘华证会计师 事务所有限公司为公司审计机构。２００１ 年度股东大会审议通过了关于变更会计 师事务所的议案。 该事项有关公告刊登在 ２００２ 年 ２ 月 ５ 日、６ 月 ２６ 日的《证券时报》上。 报告期公司支付给会计师事务所的报酬共计 ２５ 万元。 十、报告期内，公司、公司董事会、董事没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内公司无其他未披露的重大事项。 第十节 财务会计报告 一、审计意见： 审 计 报 告 华证年审证字［ ２ ０ ０ ３ ］ 第 １ ５ 号 广东锦龙发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公司的资产负 债表、２００２ 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、２００２ 年度的合并现 金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责。我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计 程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和 20 ２００２ 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 ２００３ 年 ３ 月 ３１ 日 ２ ０ ０ ３ 年 ４ 月 １ ７ 日（附注十二） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （ 一） 、公司基本情况 本公司（原名为“广东金泰发展股份有限公司”）系经广东省人民政府办公厅以粤办函 （１９９７）１１ 号文、中国证券监督管理委员会证监发字（１９９７）８７ 号、８８ 号文批准于 １９９７ 年 ４ 月 ９ 日由清远市纺织工业总公司、清远金泰化纤股份有限公司、清远市奥美制衣厂、清远市 远德针织制衣厂及深圳市清泰威贸易公司共同发起设立的股份有限公司，并向本公司投入资 本总额计 １５０，２８８，８４５．３２ 元，其中股本 ５０，０９６，３００．００ 元，资本公积 １００，１９２，５４５．３２ 元； 同时本公司向社会公开发行人民币普通股 １６，７０７，０００ 股（含公司职工股 １，６７０，７００ 股），共 募集资金 １２１，６２６，９６０．００ 元（未扣除发行费用），其中转入股本 １６，７０７，０００．００ 元，其余资 金转入资本公积，本公司设立时实收股本为 ６６，８０３，３００．００ 元。经多次以资本公积金、未分 配利润转送，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止本公司实收股本为 １５２，３１１，５２４．００ 元。企业法人营 业执照注册号为 ４４００００１０００１５２。 本公司经营范围：染织、化纤长丝生产、房地产开发。 本公司的分公司概况如下： 公司名称 注册地 主营业务 广东省清远市染织厂 清远市 色织棉布、化纤布、坯布的制造 广东省清远市染织厂于 １９９９ 年 ４ 月 ２７ 日领取了企业法人营业执照，惟本公司对其按分 21 公司进行管理运作。 （ 二） 、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １ ． 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。 ２ ． 会计年度 本公司会计年度采用日历年度制，即自公历每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计 年度。 ３ ． 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４ ． 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取 得时的实际成本计价。本公司拟开发土地系清远市永聪贸易发展有限公司代广东金泰企业集 团以抵债的形式取得，按评估值入帐。无形资产列示的土地使用权，系改制时按评估价值入 帐。 ５ ． 外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场 汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额概按 当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予 资本化部分外，其余计入当年度（期）损益。 ６ ． 外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［１９９５］１１ 号《合并会计报表暂行规 定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率 而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不 存在上述子公司外币报表折算事项。 ７ ． 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 ８ ． 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发 放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际 支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应 收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐 22 面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与 其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损益 类帐项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已 计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 ９． 坏账核算方法 ①本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回； 或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未 能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏帐损失。 ②坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法，除特定款项经董事会专项确 定提取比例外，其余以应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额的帐龄按以下比例 计提坏帐准备：帐龄在一年以内的提取比例为 ５％，帐龄在一年以上不满二年的提取比例为 １０％，帐龄在二年以上不满三年的提取比例为 ２０％，帐龄在三年以上不满四年的提取比例为 ３０％，帐龄在四年以上不满五年的提取比例为 ５０％，帐龄在五年以上的按其余额的 １００％计提。 本公司与本公司之子公司和分公司之间的应收款项不计提坏帐准备。 １ ０ ． 存货核算方法 本公司的存货主要分为原材料、委托加工产品、库存商品、在制品、产成品、低值易 耗品和拟开发土地七大类。 拟开发土地是指本公司购入的决定开发出售或出租的土地，项目整体开发时，全部转 入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土 地仍保留在本项目。本公司拟开发土地按评估价值入帐。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货取得时按实际成本计价，发出按后 进先出法核算。低值易耗品于领用时一次性摊销。 年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备，计入当年度损益类帐项；提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费 用后的价值确定。 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提 的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。 存货的细节在附注（五）．６ 中表述。 １ １ ． 长期投资核算方法 （１）长期股权投资 ａ．长期股权投资的计价 23 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 ｂ．股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被投 资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本与 应享有被投资公司所有者权益份额的差额。其自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 １０ 年的期限平均摊销。 ｃ．收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，按成 本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％， 但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资公司宣告发放现金股利时确 认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配 额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收 回，冲减投资的帐面价值。采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基 础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投 资收益，并调整长期股权投资的帐面价值。处置股权投资时，将投资的帐面价值与实际取得 价款的差额，作为当期投资收益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记至零为限，如果被投资 单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后， 按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 （２）长期债权投资 ａ．长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的款项（包括支 付的税金、手续费等各项附加费用），扣除支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后 的余额作为实际投资成本计价入帐，债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折 价，采用直线法于债券存续期内平均摊销。 ｂ．长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价和折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 ｃ．收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法。其他债权投资按期计算的应收利息， 确 认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差 额，作为当期投资收益。 （３）长期投资减值准备 24 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。 年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账 面价值的差额作为长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的 差额部分确认为当年度（期）损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原 已确认的投资损失的数额内转回。 长期投资的细节在附注（五）．８ 中表述。 １ ２ ． 固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位 价值在人民币 ２，０００．００ 元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。 （２）固定资产计价：固定资产除按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 （３）固定资产资产减值准备： 本公司每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固 定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （４）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的 原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的 ５％）确定其折旧率。各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ３５－４０ ２．３８－２．７１ 机器设备 １２ ７．９２ 运输设备 ８ １１．８８ 其他设备 ５ １９．００ 固定资产及其折旧的细节在附注（五）．９ 中表述。 １ ３ ． 在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本价值入帐。此项目包括直接建 筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。利息资本 化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产。已交付使用但 尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并 25 计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于帐面价值的 差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工 程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期） 损益： ① 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很 大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提 的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注（五）．１０ 中表述。 １ ４ ． 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资 金发生的借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的，计入有关固定资产的购建成本， 固定资产交付使用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末 止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的。 １ ５ ． 无形资产计价和摊销方法 本公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入 的无形资产，按合同约定或评估确定的价值入账。本公司改制时划入的无形资产按评估价帐。 研究开发费用直接进入当年度（期）损益。 各种无形资产在其受益期或法律有效期限内按直线法摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低 于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： ① 被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ① 被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③ 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 26 无形资产的细节在（五）．１１ 中表述。 １ ６ ． 长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并在受益期内按直线法摊销。 长期待摊费用的细节在（五）．１２ 中表述。 １ ７ ． 应付债券 （１）计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的 差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费 用的处理原则处理。 （２）应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入 工程成本或当期财务费用。 １ ８ ． 预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中 反映为负债： （１）该义务是本公司承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。 １ ９ ． 收入确认原则 房地产销售：在商品房竣工并验收并办理移交手续，签定了销售合同并取得了买方按销 售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额２０％或以上之订金或／及已确认余 下房款的付款安排）确认销售收入的实现。 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成本能够 可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的 实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并将已经发生的成本计入当年度（期）损益。 收入的细节在附注（五）．３３ 中表述。 ２ ０ ． 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２ １ ． 合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》和财会 27 二字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况）在编制 合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要 的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据， 合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他 重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的 权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的 亏损）。 ２ ２ ． 合并会计报表范围的变化 本公司之子公司－清远市自来水工程有限公司 ２００１ 年采取承包经营方式，未纳入合并 范围。本年度取消该经营方式，对清远市自来水工程有限公司按权益法核算，并合并其 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表、２００２ 年度利润及利润分配表和现金流量表。２００２ 年 ９ 月 １ 日起 本公司取得对广州市正信投资发展有限公司控股权，故合并其 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负 债表、２００２ 年 ９ 至 １２ 月的利润及利润分配表和现金流量表，本年会计报表的范围与上年度 相比发生了变化。 （ 三） 、税 项 １．本公司主要适用的税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 ＊ 产品或劳务销售收入 １７％、６％ 城市维护建设税 增值税额 １％、７％ 教育费附加 增值税额 ３％ 企业所得税 应纳税所得额 ３３％ ＊根据财政部国家税务总局 ９４ 财税字第 ０１４ 号“关于自来水征收增值税问题的通知”文 的有关规定，本公司之子公司—清远市自来水有限责任公司按 ６％的税率计征增值税。 ２．税收政策 根据财政部财税［２０００］９９ 号文，地方实行的对上市公司企业所得税先按 ３３％的法定税率 征收再返还 １８％（实征 １５％）的优惠政策，允许保留执行到 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日。税收优惠政 策享受届满，本年实行 ３３％的企业所得税率。 税项的细节在（五）．２０ 中表述。 28 （ 四） ． 控股子公司及联营公司 本公司的子公司概况列示如下： 直接和间接 是否合 公 司 名 称 注册地 注 册 资 本 实际投资额 主 营 业 务 持股比例 并 清远市自来水有限责 清远市 ８８，５２１，４３９．９ ７０，８１７，１５１．９ ８０％ 自来水生产和供 是 任公司＊１ ５ ６ 应 黄和洞水电站＊２ 清远市 ４，７００，０００．００ ３，８３０，０００．００ ７５％ 水能发电 否 清远市自来水工程有 清远市 ６，８００，０００．００ ５，４４０，０００．００ ６４％ 给水安装叁级工 是 限责任公司＊３ 程，销售建筑材料 清远市自来水消防工 清远市 ６００，０００．００ ４８０，０００．００ ８０％ 安装：限十层以下 否 程有限公司＊４ 建筑的水消防系 统 广州市正信投资发展 广州市 ２０，０００，０００．００ １７，０００，０００．００ ８５％ 对外投资业务 是 有限公司 ＊５ 广州市锦城房地产发 广州市 ８，０００，０００．００ ４，８００，０００．００ ５１％ 房地产开发 是 展有限公司 ＊６ ＊１ 清远市自来水有限责任公司系经清远市人民政府清府函［２０００］１１８ 号文批准，并经 清远市国有资产管理局清国资［２０００］４７ 号文批复，由原清远市自来水公司改制设立的有限 责任公司。注册资本为人民币 ８８，５２１，４００．００ 元，业经清远市精诚会计师事务所有限公司以 清精会验［２０００］０６１ 号验资报告验证。该公司于 ２０００ 年 １２ 月 ２５ 日正式成立，领取了注册 号为 ４４１８００１０００００７ 的企业法人营业执照。 ＊２ １９９９ 年 １１ 月 １８ 日，本公司和英德市小水电总公司签订有关合同，拟以股份制的 形式开发建设黄和洞水电站，组建有限责任公司。本公司拥有 ７５％的权益性资本，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该项目尚在建设之中。 ＊３ 清远市自来水工程有限责任公司系本公司之子公司—清远市自来水有限责任公司 与自然人黄勇共同出资组建的有限责任公司，注册资本 ６，８００，０００．００ 元，业经清远市精诚 会计师事务所有限公司以清精会验［２００１］０４４ 号验资报告验证。该公司于 ２００１ 年 ２ 月 １９ 日 正式成立，领取注册号为 ４４１８００１００６４０ 的企业法人营业执照。清远市自来水工程有限责任 公司 ２００１ 年度采取承包经营方式，年末上缴定额承包收益，本年已取消该经营方式，本年 将其会计报表纳入合并范围。 ＊４ 清远市自来水消防工程有限公司系本公司之子公司—清远市自来水有限责任公司 与自然人黄勇共同出资组建的有限责任公司，注册资本 ６００，０００．００ 元，业经清远市精诚会 计师事务所有限公司以清精会验［２００１］０５８ 号验资报告验证。该公司于 ２００１ 年 １１ 月 ２２ 日 正式成立，领取注册号为 ４４１８００１００２０５５ 的企业法人营业执照。清远市自来水消防工程有限 公司 ２００２ 年度采取承包经营方式。２００２ 年 ４ 月 ２４ 日本公司作出决定，注销清远市自来水 消防工程有限公司。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，工商注销手续尚在办理之中。 ＊５ 广州市正信投资发展有限公司系经广州市工商行政管理局核准设立的有限责任公 29 司，注册资本 ２０，０００，０００．００ 元，业经广东金桥会计师事务所以金桥验字［９８］４２９ 号验资报 告验证。该公司于 １９９８ 年 ６ 月 ２４ 日正式成立，领取注册号为 ４４０１０１２０３７７６５ 的企业法人营 业执照。 ２００２ 年 ７ 月 １５ 日本公司第二届董事会第十三次会议作出决议，收购广州市正信投资发 展有限公司 ８５％的股权，并经 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日第一次临时股东大会表决通过。 ２００２ 年 ７ 月 ２１ 日该公司股东会作出决议，同意东莞市金腾实业发展有限公司、东莞市 新世纪科教拓展有限公司将其分别拥有的广州市正信投资发展有限公司 ５２．５０％、３２．５０％ 的股权转让与本公司。根据本公司与转让方签订的《股权转让协议》，规定以广州市正信投 资发展有限公司截至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日止经广东恒信德律会计师事务所有限公司评估的净资 产值 １７７，４０９，０５５．５３ 元作价，计股权转让价款 １５０，７９７，６９７．２０ 元。截至 ２００２ 年 ８ 月 ３１ 日止本公司已支付股权转让价款 １１３，１３９，７５４．１５ 元，本公司自 ２００２ 年 ９ 月 １ 日起成为广州 市正信投资发展有限公司的控股股东。 ＊６ 广州市锦城房地产发展有限公司系经广州市工商行政管理局核准的房地产项目开 发公司，本公司之子公司－广州市正信投资发展有限公司拥有 ６０％股权。该公司注册资本 ８，０００，０００．００ 元，业经广东粤建会计师事务所以粤建验字［２０００］第 Ａ００３２ 号验资报告验证， 并于 ２０００ 年 １２ 月 ９ 日正式成立，领取注册号为 ４４０１０１１１０６４８８ 的企业法人营业执照。广州 市锦城房地产发展有限公司现正在的开发房地产项目－东山锦轩大厦，建筑面积 ６５０００ 平方 米，预计总造价 ４．７ 亿元。 （ 五） 、合并会计报表主要项目注释 １ ． 货币资金 项 目 币 种 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 现 金 人民币 ９０，２５１．７０ ８２，５９３．３３ 银行存款 人民币 １２１，４０２，８５７．８８ １５２，９９７，６２１．７３ 其他货币资金 ＊ ７５，０００，０００．００ — １９６，４９３，１０９．５８ １５３，０８０，２１５．０６ ＊ 其他货币资金系本公司承兑应付票据而存入深圳发展银行五洲支行的保证金，期限 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日，年利率 １．９８％，决算日后，该保证金账户的存款已 被延期至 ２００３ 年 ８ 月 ２５ 日。 期末货币资金较上年增加 ２８．３６％，系本公司票据贴现增加的货币资金。 ２ ． 应收利息 单位名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 深圳发展银行五洲支行 ５００，０００．００ — 该应收利息为存于深圳发展银行五洲支行已冻结的保证金存款 ７５，０００，０００．００ 元，期 限 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日，按年利率 １．９８％计。 30 ３ ． 应收账款 （１）应收账款账龄及坏帐准备明细列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 １年以内 ２６，２８０，８２０．１５ ９０．６３％ １，３１４，０６７．９２ ２４，９６６，７５２．２３ １６，７１９，１１８．７４ ５３．６０％ ８３５，９５５．９４ １５，８８３，１６２．８０ １至２年 ２，１４８，５５２．０２ ７．４２％ ２１４，８５５．２０ １，９３３，６９６．８２ ９，１１９，０３７．５２ ２９．２３％ ９１１，９０３．７５ ８，２０７，１３３．７７ ２至３年 ２８５，４０６．１４ ０．９８％ ５７，０８１．２３ ２２８，３２４．９１ ５，２３７，５４３．０４ １６．７９％ １，０４７，５０８．６１ ４，１９０，０３４．４３ ３至４年 — — — — — — — — ４至５年 — — — — — — — — ５年以上 ２８３，９４６．２４ ０．９７％ ２８３，９４６．２４ — １１９，５８３．５０ ０．３８％ １１９，５８３．５０ — ２８，９９８，７２４．５５ １００％ １，８６９，９５０．５９ ２７，１２８，７７３．９６ ３１，１９５，２８２．８０ １００％ ２，９１４，９５１．８０ ２８，２８０，３３１．００ ２００２ 年 ９ 月 ９ 日、２００２ 年 １２ 月 ２６ 日、２００２ 年 １２ 月 ２８ 日、２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公 司分别与广东金泰企业集团公司签订协议书、债权转让协议书以及补充协议，并根据 ２００１ 年 ８ 月 ２４ 日签订的《关于清远市染织厂帐务及有关资产的处理协议》，将账龄较长以及难以 收回的应收帐款共计 １４，３１８，８８５．８７ 元全额转让与广东金泰企业集团公司，参见附注 （五）．４、（十二）。 （２）应收账款 ２００２ 年年末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （３）应收账款 ２００２ 年年末欠款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠款性质或内容 东莞市麻涌宏发织布厂 ９，５０４，０００．００ １ 年以内 购设备款 中山沙溪镇侨美布行 ６，１７７，６５１．３２ １ 年以内 销货款 新塘二轻服装有限公司 ２，８１５，１８７．４６ １ 年以内 销货款 增城海沣服装有限公司 １，４５９，３７８．４５ １ 年以内 销货款 新塘联亨纺织有限公司 １，０１４，５７７．２０ １ 年以内 销货款 应收账款 ２００２ 年年末欠款金额前五名的单位累计欠款 ２０，９７０，７９４．４３ 元，占应收账款年 末余额的 ７２．３２％。 ４ ． 其他应收款 （１）其他应收款账龄及坏帐准备明细列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 １年以内 ２９，７２０，７１１．７７ ９６．６２％ １，４８６，０３５．５８ ２８，２３４，６７６．１９ ３，８８１，７３８．５３ ６９．２３％ １９４，０８６．９３ ３．６８７，６５１．６０ １至２年 ２７８，４４２．１３ ０．９０％ ２７，８４４．２２ ２５０，５９７．９１ １，３５８，７０６．８５ ２４．２３％ １３５，８７０．６９ １，２２２，８３６．１６ ２至３年 ５２２，５２２．１０ １．７０％ １０４，５０４．４２ ４１８，０１７．６８ １９５，５８３．５８ ３．４９％ ３９，１１６．７２ １５６，４６６．８６ ３至４年 ５７，６３９．００ ０．１９％ １７，２９１．７０ ４０，３４７．３０ １００，９２４．３０ １．８０％ ３０，２７７．２９ ７０，６４７．０１ ４至５年 ８９，２６５．１６ ０．２９％ ４４，６３２．５８ ４４，６３２．５８ — — — — ５年以上 ９０，５５８．７９ ０．３０％ ９０，５５８．７９ — ６９，８０８．７９ １．２５％ ６９，８０８．７９ — ３０，７５９，１３８．９５ １００％ １，７７０，８６７．２９ ２８，９８８，２７１．６６ ５，６０６，７６２．０５ １００％ ４６９，１６０．４２ ５，１３７，６０１．６３ 31 （２）其他应收款 ２００２ 年末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （３）其他应收款 ２００２ 年末欠款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠款性质或内容 广东金泰企业集团公司 １４，３１８，８８５．８７ １ 年以内 债权转让应收款 清远市财政局 ５，０００，０００．００ １ 年以内 暂借款 清远市城市规划局 ３，０９３，２６０．７３ １ 年以内 借款 广东广大律师事务所 １，５００，０００．００ １ 年以内 暂借款 清远市永聪贸易发展有限公司 １，４８０，０００．００ １ 年以内 暂借款 其他应收款 ２００２ 年年末欠款金额前五名的单位累计欠款 ２５，３９２，１４６．６０ 元，占其他应 收款年末余额的 ８２．５５％。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款余额较上年末增加 ４４８．６１％，系本公司将应收债权转让 与广东金泰企业集团公司增加其他应收款。 ５ ． 预付账款 （１）预付账款明细列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 １ 年以内 ＊ ５０，５４３，１９３．８６ ６１．２４％ ３１，０１４，２８４．０７ １００％ １ 年至 ２ 年 ３１，９８９，５６７．００ ３８．７６％ — — ８２，５３２，７６０．８６ １００％ ３１，０１４，２８４．０７ １００％ ＊ 其中 ３０，０００，０００．００ 元，系根据清远市人民政府清府函［２００１］６５ 号文批复，本公司 在 ２００１ 年缴付的清远市新城区 Ｂ２９ 号、Ｂ３０ 号土地补偿费，并承诺该款项将用于抵减未来 政府应征收的土地开发的地方收入。２０，０００，０００．００ 元系本公司和广东省机械设备东莞进出 口公司签订的委托代理进口织机设备协议书支付的设备款，后因市场情况变化而不执行，根 据 ２００３ 年 １ 月 ２８ 日本公司与广东省机械设备东莞进出口公司签订的协议书，２００３ 年 １ 月 ３０ 日由清远市永聪贸易发展有限公司退回设备款 ２０，０００，０００．００ 元。 （２）预付账款 ２００２ 年年末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 （３）预付账款 ２００２ 年年末欠款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠款时间 欠款性质或内容 清远市国有土地管理局 ３０，０００，０００．００ １至２年 预缴的土地开发费 广东省机械设备佛山进出口公司 ２０，０００，０００．００ １ 年以内 设备款 广东省机械设备东莞进出口公司 ２０，０００，０００．００ １ 年以内 设备款 通力电梯有限公司 ３，４３７，０６７．００ １ 年以内 设备款 蒂森电梯有限公司 １，８２１，９６６．６０ １ 年以内 设备款 预付账款 ２００２ 年年末欠款金额前五名的单位累计欠款 ７５，２５９，０３３．６０ 元，占预付账款 年末余额的 ９１．１９％。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预付账款余额较上年末增加 １６６．１１％，系本公司采购设备所预付的 款项增加所致。 32 ６ ． 存货及存货跌价准备 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 拟开发土地 ＊１ １７５，４４３，４５４．５５ — １７５，４４３，４５４．５５ １７５，４４３，４５４．５５ — １７５，４４３，４５４．５５ 开发成本 ＊２ ３１３，９３７，９９７．６７ — ３１３，９３７，９９７．６７ — — — 原材料 ２４，８３２，８３５．４９ — ２４，８３２，８３５．４９ ２４，９０４，９７８．１５ — ２４，９０４，９７８．１５ 委托加工材料 ２４，２９８．３７ — ２４，２９８．３７ ３５３，４３８．８２ — ３５３，４３８．８２ 低值易耗品 ９２，６６６．６０ — ９２，６６６．６０ — — — 产成品 ２３，５２９，３７６．３０ — ２３，５２９，３７６．３０ １２，１５０，９０５．２２ — １２，１５０，９０５．２２ 在制品 ２，３４３，５４０．１７ — ２，３４３，５４０．１７ ３，４０６，７１６．９３ — ３，４０６，７１６．９３ 库存商品 — — — １，５１０，１５６．６３ — １，５１０，１５６．６３ ５４０，２０４，１６９．１５ — ５４０，２０４，１６９．１５ ２１７，７６９，６５０．３０ — ２１７，７６９，６５０．３０ ＊１ 系位于清远市新城区 Ｂ２９ 号、Ｂ３０ 号区五宗地块，面积总计 ２６９，８９９．０８ 平方米， 系清远市永聪投资发展有限公司代广东金泰企业集团公司以抵债的形式获得，按评估值入 账，土地使用年限截至 ２０４３ 年 ７ 月 １３ 日止。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日尚未进行开发。该土 地使用权已设作中国银行清远分行长期借款 ４３，０００，０００．００ 元、短期借款 ３７，０００，０００．００ 元 的抵押物。 ＊２ 系本公司之子公司－广州市锦城房地产发展有限公司开发的东山锦轩大厦，其中土 地 开 发 成 本 １２５，８１６，９２６．８０ 元 、 前 期 工 程 成 本 １４，００９，１４７．５０ 元 、 基 础 设 施 成 本 ３０，９３１，５９２．７０ 元、建筑安装成本 １４３，１８０，０３３．６７ 元。截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，该项目 尚在开发之中。在建的东山锦轩大厦 １ 至 ４ 层共计建筑面积 １２，２５１ 平方米已设作中国银行 清远分行短期借款 １２５，０００，０００．００ 元的抵押物。 本公司存货未发生毁损、陈旧过时及销售价格低于成本可变现净值低于成本的情况， 故未计提存货跌价准备。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日存货余额较上年末增加 １４８．０６％，系本年合并报表范围变化，增加 广州市锦城房地产发展有限公司－房地产的项目公司开发项目－东山锦轩大厦所致。参见附 注（四）。 ７ ． 待摊费用 类 别 ２００２－１－１ 本年增加 本年摊销（或减少） ２００２－１２－３１ 税金 ＊１ — ５，８２３，８２６．３７ — ５，８２３，８２６．３７ 贴现利息 ＊２ — １，５２０，８３３．３５ １，０１３，８８８．８６ ５０６，９４４．４９ 修理费 ６３，９０１．４０ ３，４６６，７９０．７７ ３，５１１，０７５．２８ １９，６１６．８９ 维修材料 — １，１６６，８７９．６６ １，１６６，８７９．６６ — 其他 ３９３，０９０．５１ ８２６，５３９．３３ ４８６，７０５．８２ ７３２，９２４．０２ ４５６，９９１．９１ １２，８０４，８６９．４８ ６，１７８，５４９．６２ ７，０８３，３１１．７７ ＊１ 系本公司之子公司－广州市锦城房地产发展有限公司预售东山锦轩大厦，根据有关 规定计提的营业税、城建税和教育附加费。 ＊２ 系本公司开具，由深圳发展银行五洲支行承兑的银行承兑汇票贴现时支付的贴现利 33 息及银行手续费，在 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日期间内摊销，参见附注（五）．１４。 ８ ． 长期投资 类 别 ２００２－１－１ 本年增加 ＊１ 本年减少 ＊２ ２００２－１２－３１ 长期股权投资 ４，２００，１６０．９８ １３９，０８９，２１７．０９ １０，００２，６７７．４０ １３３，２８６，７００．６７ ＊１ 其中 １３８，７８９，２１７．０９ 元，系购买广州市正信投资发展有限公司股权时形成，参见 附注（四）。其余 ３００，０００．００ 元系对黄和洞水电站的投资。 ＊２ 其中股权投资差额摊销 ４，０８２，６７７．４０ 元、本公司之子公司－清远市自来水工程有 限责任公司原成本法核算改为权益法核算并合并其会计报表抵销长期股权投 ５，４４０，０００．００ 元、注销本公司子公司－清远市自来水消防工程有限公司，收回长期股权投资 ４８０，０００．００ 元。参见附注（四）。 １．按成本法核算的长期股权投资的明细列示如下： ２００２－１２－３１ 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 注册资本 投资金额 注册资本比例 黄和洞水电站 长期 ４，７００，０００．００ ３，８３０，０００．００ ８１．５０％ 本公司与英德市小水电总公司 １９９９ 年 １１ 月 １８ 日签订了《联合兴建田心、黄和洞两水 电站合同书》，２０００ 年 １１ 月 １９ 日经双方友好协商，本公司退出田心水电站的建设。黄和洞 水电站按项目进度支付工程建设款项，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司共支付投资款 ３，８３０，０００．００ 元。 ２．股权投资差额明细列示如下： 摊销 ２００２－１２－３１ 被投资单位名称 差额初始金额 形成原因 年限 本期摊销额 摊销余额 清远市自来水有限责任公司 （５，８３３，１５４．４７） 产权收购 １０ 年 （５８３，３１５．４４） （４，６６６，５２３．５８） 广州市正信投资发展有限公司 １３８，７８９，２１７．０９ 股权收购 １０ 年 ４，６６５，９９２．８４ １３４，１２３，２２４．２５ ４，０８２，６７７．４０ １２９，４５６，７００．６７ 本公司长期股权投资未发生减值之情况，故未计提长期投资减值准备。 ９ ． 固定资产及累计折旧 固定资产类别 ２００２－１－１ 本年增加 ＊１ 本年减少 ＊２ ２００２－１２－３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 １８８，９３８，８１８．１１ ４，９７８，１２１．０９ — １９３，９１６，９３９．２０ 机器设备 １８０，５４５，３７０．５５ ９３１，６０２．８０ ２９，６３２，８００．００ １５１，８４４，１７３．３５ 运输工具 ７，０５８，６７５．００ ５，７５１，９１１．７０ ２，２６５，５３６．００ １０，５４５，０５０．７０ 电子设备 １，２７４，０２２．３４ １，５７９，５５５．５２ １０３，９６０．８６ ２，７４９，６１７．００ ３７７，８１６，８８６．００ １３，２４１，１９１．１１ ３２，００２，２９６．８６ ３５９，０５５，７８０．２５ 累计折旧： 房屋建筑物 ４３，５４７，６１９．４５ ４，４３８，６２５．６８ — ４７，９８６，２４５．１３ 机器设备 ９３，１４５，５５７．４６ １４，４７１，７５７．３９ ２４，０８４，３４１．７３ ８３，５３２，９７３．１２ 运输工具 ２，５１７，１３３．１８ ２，３６６，５５７．１９ １，１０１，９２２．８２ ３，７８１，７６７．５５ 电子设备 １８５，１３５．４３ ８２８，１４６．１５ ９１，４８０．９０ ９２１，８００．６８ １３９，３９５，４４５．５２ ２２，１０５，０８６．４１ ２５，２７７，７４５．４５ １３６，２２２，７８６．４８ 固定资产净值 ２３８，４２１，４４０．４８ ２２２，８３２，９９３．７７ 固定资产减值准备 ３４，７２８．３５ — ３４，７２８．３５ — 固定资产净额 ２３８，３８６，７１２．１３ ２２２，８３２，９９３．７７ 34 本年度固定资产增加中有在建工程转入 ５，２８４，１２１．０９ 元。 ＊１ 本公司本年合并报表范围发生变化，固定资产本年增加中包含广州市正信投资发 展有限公司和清远市自来水工程有限责任公司的年初固定资产原值 ２，４５４，８０５．７０ 元、累计 折旧 １，０１４，８２４．１６ 元。 ＊２ ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日本公司之分公司－广东省清远市染织厂与东莞市麻涌宏发织布 厂签订设备转让合同，将原值 ２８，９４４，０００．００ 元、净值 ５，２５３，５４８．２６ 元共 ４８ 台剑杆织机作 价 ９，５０４，０００．００ 元，转让与东莞市麻涌宏发织布厂，本公司获得处理固定资产收益 ４，３７０，４４１．９７ 元。 固定资产中房屋及建筑物计 ２４，７４０，０００．００ 元，机器设备计 １２０，５５０，０００．００ 元，已设 作中国银行清远分行短期借款 ４８，５００，０００．００ 元、长期借款 ４０，０００，０００．００ 的抵押物。 １ ０ ． 在建工程 供水设施 办公楼及 设备 工程项目名称 其他工程 合 计 维修工程 厂区维修工程 安装工程 预算数 — — — 年初数 １，４２７，６１９．４０ ２，８８４，１１０．６３ ７７５，７５９．８８ ７３６，２９９．６３ ５，８２３，７８９．５４ （其中：利息资本化金额） — — — — — 本期增加 １，９９６，７６７．７０ ４，００７，０２９．０５ ２，１８８，４５４．０５ ５０６，８９９．６９ ８，６９９，１５０．４９ （其中：利息资本化金额） — — — — — 本期转入固定资产数 ６３５，６９３．４２ ３，８７５，１５６．６１ — ７７３，２７１．０６ ５，２８４，１２１．０９ （其中：利息资本化金额） — — — — — 其他减少数 — ２，３３６，１９５．０１ ２４１，０４４．３８ — ２，５７７，２３９．３９ （其中：利息资本化金额） — — — — — 期末数 ２，７８８，６９３．６８ ６７９，７８８．０６ ２，７２３，１６９．５５ ４６９，９２８．２６ ６，６６１，５７９．５５ 资金来源 自筹 自筹 自筹 自筹 本公司在建工程未发生减值之情形，故未计提在建工程减值准备。 １ １ ． 无形资产 类别 原始金额 ＊ ２００２－１－１ 本年增加 本年摊销 累计摊销 ２００２－１２－３１ 摊余年限 土地使用权 ３２，５３４，３５３．５０ ２９，９７４，３１０．６８ — ６９１，０９７．６４ ３，２５１，１４０．４６ ２９，２８３，２１３．０４ ４２－７０ ＊ 本公司历史划拨用地改制时按评估值入账。 土地使用权中计 ２０，０００，０００．００ 元，已设作中国银行清远分行短期借款 ８２，０００，０００．００ 元、长期借款 ４０，０００，０００．００ 抵押物。 上述土地使用权的账面成本均低于可收回金额，故未计提减值准备。 １ ２ ． 长期待摊费用 类 别 原始发生额 ２００２－１－１ 本年增加 本年摊销 ２００２－１２－３１ 摊余年限 电力增容费 １，６０６，１４０．００ １，２８４，９１２．００ — ３２１，２２８．００ ９６３，６８４．００ ４年 厂房装修费 ３，７６６，４６２．２１ ３，２８０，９２５．９０ ４１，６５０．００ １，２３９，６５６．３５ ２，０８２，９１９．５５ ４年 固定资产改良支出 ４５９，５７０．１０ — ４５９，５７０．１０ ３４０，５５１．２０ １１９，０１８．９０ ２年 开办费 ＊ １，２８５，４２１．３０ — １，２８５，４２１．３０ — １，２８５，４２１．３０ — 其 他 ５７０，８８４．０４ — ５７０，８８４．０４ ２５５，６６５．８６ ３１５，２１８．１８ ２年 ７，６８８，４７７．６５ ４，５６５，８３７．９０ ２，３５７，５２５．４４ ２，１５７，１０１．４１ ４，７６６，２６１．９３ 35 ＊ 系本公司之子公司－广州市锦城房地产发展有限公司筹建期间发生的费用，待楼房 销售实现时，计入当期损益。 １ ３ ． 短期借款 借款类别 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 抵押借款 ２２９，０００，０００．００ ４７，４２０，０００．００ 质押借款 — ３７，０００，０００．００ 担保借款 ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ ２７９，０００，０００．００ １３４，４２０，０００．００ 抵押借款系以本公司开发中的商住楼、固定资产中的房屋建筑物、机器设备以及土地 使用权为抵押物（参见附注（五）．６、（五）．９、（五）．１１），其中 ３７，０００，０００．００ 元，还以本公 司之子公司－清远市自来水有限责任公司 ８０％的股权和水费收费收益权为质押物。担保借 款系东莞市新世纪科教拓展有限公司为本公司提供担保。 本公司 ２００２ 年末余额中无已到期未偿还的短期借款。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日短期借款余额较上年末增加 １０７．５６％，主要是本公司收购广州市正 信投资发展有限公司股权以及房地产项目－东山锦轩大厦的后期开发所需资金引起。 １ ４ ． 应付票据 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ １２０，０００，０００．００ — ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日本公司与深圳发展银行五洲支行签订《汇票承兑合同》，由该支行 开具了出票人为本公司、持票人为本公司之分公司－广东省清远市染织厂的银行承兑汇票 １００，０００，０００．００ 元，期限 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日，并即时予以贴现。根据 同时签订的承兑质押担保合同，将已贴现的 ７５，０００，０００．００ 元存入由该支行指定的保证金 帐户，期限 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日至 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日，该支行按年利率 １．９８％计付利息。 ２００２ 年 １２ 月 １９ 日本公司之分公司－广东省清远市染织厂与中国银行清远分行签订 《银行承兑协议》，由该行开具出票人为广东省清远市染织厂、持票人为广东省机械设备佛 山进出口公司的银行承兑汇票 ２０，０００，０００．００ 元，期限 ２００２ 年 １２ 月 １９ 日至 ２００３ 年 ３ 月 １９ 日。２００３ 年 ３ 月 ２４ 日，上述票款业已支付。 １ ５ ． 应付账款 （１）应付账款帐龄列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例 金 额 比 例 １ 年以内 ２５，９６８，８２４．１４ ８３．５０％ １７，２０６，１０３．２５ ８５．８４％ １至２年 ７４４，４９０．９６ ２．３９％ ２，８３７，９７０．９４ １４．１６％ ２至３年 ３，４９６，４１５．７０ １１．２４％ — — ３ 年以上 ８８９，４１５．３７ ２．８７％ — — ３１，０９９，１４６．１７ １００％ ２０，０４４，０７４．１９ １００％ 36 （２）应付账款 ２００２ 年年末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 （３）金额较大的债权单位情况如下： 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠款性质或内容 中海发展（广州）有限公司 １５，３８３，６８１．９３ １ 年以内 工程款 广东先创文化广告公司 ２，８７７，８１１．００ １ 年以内 广告费 湖北金安纺织股份有限公司 ８１２，４０４．２０ １ 年以内 原材料款 中山市经纬弹力纤维厂 ７５８，９７５．０４ １ 年以内 原材料款 连州市连州煤炭公司 ５５６，３６６．８７ １ 年以内 原材料款 应付账款前五名客户欠款金额 ２０，３８９，２３９．０４ 元，占应付帐款年末余额的 ６５．５６％。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款余额较上年末增加 ５５．１５％，主要是本公司收购广州市正信 投资发展有限公司股权，将其纳入合并范围所致。 １ ６ ． 预收账款 （１）预收账款账龄列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例 金 额 比 例 １ 年以内 ＊ ６７，６０４，８３０．００ ９９．２１％ — — １至２年 ３０，０００．００ ０．０４％ ５００，０００．００ ６７．６４％ ２至３年 ５００，０００．００ ０．７３％ ２３９，１６７．００ ３２．３６％ ３ 年以上 ９，１６７．７３ ０．０２％ — — ６８，１４３，９９７．７３ １００％ ７３９，１６７．００ １００％ ＊ 为预售广州市东山锦轩大厦所收的房款。 （２）预收账款 ２００２ 年年末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预收账款余额较上年末增加 ９１１９．０３％，主要是本公司收购广州市正 信投资发展有限公司股权，将其纳入合并范围所致。 １ ７ ． 应付工资 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ １０８，２２７．６７ １６，０２６，５４４．３４ １５，９０５，９７２．０１ ２２８，８００．００ １ ８ ． 应付福利费 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ １，０９４，１８０．７７ １，９１４，９０６．２０ ２，１５５，９１７．７９ ８５３，１６９．１８ 37 １ ９ ． 应付股利 股 东 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 东莞市新世纪科教拓展有限公司 ３，１７４，０１９．８５ ３，１７４，０１９．８５ 东莞市荣富实业有限公司 ３，０９１，９２３．９４ ３，０９１，９２３．９４ 广州市锦麟投资有限公司 １，７３０，４１１．２２ １，７３０，４１１．２２ 清远市城市规划局 ２，６５６，１９０．２０ — 社会公众 ２，６６５，４５１．６７ ２，６６５，４５１．６７ １３，３１７，９９６．８８ １０，６６１，８０６．６８ ２ ０ ． 应交税金 税 种 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 增值税 ２５２，５８０．７３ ２，２５０，０３９．９３ 城市维护建设税 １８３，４５５．８８ ２１０，３５８．３８ 营业税 １，８５０，２４６．９６ — 企业所得税 ２，４１６，２４３．７８ （９９９，９７６．２３） 固定资产投资方向调节税 ２００，０００．００ ２００，０００．００ 个人所得税 ４０，０６０．６３ ４，５７０．８３ 土地增值税 ５１８，４５８．０６ — ５，４６１，０４６．０４ １，６６４，９９２．９１ 上述应缴未缴的税金均在法定纳税期限内。 ２ １ ． 其他应交款 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 教育费附加 １５１，２４５．４０ ７８，６５３．０８ ２ ２ ． 其他应付款 （１）其他应付款账龄列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 １ 年以内 ５０，３４３，１３３．０９ ９６．６０％ ２３，２５６，３７２．２８ ８６．６３％ １至２年 ９３７，８０２．１１ １．８０％ ３，３６７，９２７．２４ １２．５５％ ２至３年 ３５５，９７７．１１ ０．６８％ ９７，１４７．４８ ０．３６％ ３ 年以上 ４７６，２５１．１９ ０．９２％ １２２，８２３．４２ ０．４６％ ５２，１１３，１６３．５０ １００％ ２６，８４４，２７０．４２ １００％ （２）其他应付款 ２００２ 年年末余额中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位的款 项。 （３）欠款金额较大的单位情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠款时间 欠款性质或内容 中共广东省委办公厅物业管理办公室 ＊ ３５，０００，０００．００ １ 年以内 拆迁费 冠富（清远）化纤有限公司 １２，０００，０００．００ １ 年以内 暂借款 38 ＊ 系由其代缴的广州市东山锦轩大厦前期工程拆迁费。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应付款余额较上年末增加 ９４．１３％，系向外暂借款增加所致。 ２ ３ ．预提费用 预提原因 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 利息 预提未付费用 ５０，７５４．９８ ２２４，３９９．３８ ２ ４ ． 一年内到期的长期负债 借款类别 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 抵押借款 ５９，０００，０００．００ ４，６２８，２１６．００ 抵押借款系以本公司存货、房屋建筑物、机器设备、土地使用权设作抵押物。参见附注 （五）．６、附注（五）．９、（五）．１１。 ２ ５ ． 长期借款 借款类别 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 抵押借款 １８３，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ 质押借款 — ４３，０００，０００．００ １８３，０００，０００．００ ５２，０００，０００．００ 抵押借款系以本公司存货、房屋建筑物、机器设备、土地使用权设作抵押物（参见注 （五）．６、注（五）．９、注（五）．１１），其中 ４３，０００，０００．００ 元还以本公司之子公司－清远市自来 水有限责任公司 ８０％的股权和水费收费收益权为质押物。 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日长期借款余额较上年末增加 ２５１．９２％，主要是本公司收购广州市正 信投资发展有限公司股权以及房地产项目－东山锦轩大厦的后期开发所需资金引起。 ２ ６ ． 长期应付款 单位名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 广州市纺织品进出口集团公司 １３，５２０，０００．００ １６，８２０，０００．００ 上述款项系本公司委托广州市纺织品进出口集团公司进口纺织设备，由该公司提供的 卖方信贷，根据本公司与广州市纺织品进出口集团有限公司签订的还款承诺书，于 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日偿付全部款项。 ２ ７ ． 专项应付款 类 别 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 供水管网技改工程 ７５４，９２５．０１ ７５４，９２５．０１ ２ ８ ． 少数股东权益 单位名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 清远市城市规划局 ２０，２０１，３４９．５９ ２１，３４２，６７１．５１ 薛云华 ２，１１９，１４３．５５ — 黄勇 １，７９５，４５４．８５ — ２４，１１５，９４７．９９ ２１，３４２，６７１．５１ 39 ２ ９ ． 股本 本年增（减）变动 项 目 ２００２－１－１ ２００２－１２－３１ 送股 公积金转股 其他 小计 一．尚未流通的股份 发起人股份 １．国有法人股 — — — — — — ２．境内法人股 １１４，２１９，５６４．００ — — １１４，２１９，５６４．００ 尚未流通股份合计 １１４，２１９，５６４．００ — — — — １１４，２１９，５６４．００ 二．已流通股份 境内上市人民币普通股 ３８，０９１，９６０．００ — — — — ３８，０９１，９６０．００ 三．股本总额 １５２，３１１，５２４．００ — — — — １５２，３１１，５２４．００ 本公司实收股本为 １５２，３１１，５２４．００ 元，业经广东正中会计师事务所粤会所验字（１９９９） 第 ３０８７３ 号验资报告验证在案。 ３ ０ ． 资本公积 项 目 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 股本溢价 １５８，９５８，１４３．３１ — — １５８，９５８，１４３．３１ 其他资本公积 ＊ ４８０，０００．００ — — ４８０，０００．００ １５９，４３８，１４３．３１ — — １５９，４３８，１４３．３１ ＊ 系本公司使用清远市财政局自来水管网工程建设的财政拨款，已形成固定资产部分 的转入数。 ３ １ ． 盈余公积 项 目 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 法定盈余公积 １６，０９６，１６８．７０ １，９６５，８６２．９６ — １８，０６２，０３１．６６ 法定公益金 １３，４０９，５５２．５９ ９８２，９３１．４９ — １４，３９２，４８４．０８ ２９，５０５，７２１．２９ ２，９４８，７９４．４５ — ３２，４５４，５１５．７４ ３ ２ ． 未分配利润 项 目 分配比例 ２００２－１２－３１ 本年净利润 １２，３４８，４５９．１６ 加：年初未分配利润 ８６，００８，９１１．９８ 资本公积弥补亏损 — 本年度可供分配利润 ９８，３５７，３７１．１４ 减：提取法定盈余公积 １０％ １，９６５，８６２．９６ 提取法定公益金 ５％ ９８２，９３１．４９ 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 — １０，６６１，８０６．６８ 年末未分配利润 ８４，７４６，７７０．０１ 本公司 ２００２ 年度利润分配事项详见附注（十二）。 40 ３ ３ ． 主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 纺织品销售收入 １７７，７１７，７３０．９３ １８９，９１８，７００．９４ 水费收入 ３４，２４４，０１１．３８ ３１，１９７，５５８．２７ 供水工程贴费 ＊ １，３５３，８１０．００ ８，４８５，４０６．００ 自来水配件销售收入 ２，７３０，４９７．０３ ３０７，７６４．９８ 自来水工程收入 ７，７５８，０８９．３５ — 其他 — ６５，４０５．２０ ２２３，８０４，１３８．６９ ２２９，９７４，８３５．３９ ＊ ２００２ 年 ４ 月 １６ 日清远市人民政府下发了清府办函［２００２］５９ 号文，文件规定自 ２００２ 年 ５ 月 １ 日起取消供水工程贴费，将城市附加费并入水价。２００２ 年 １ 至 ４ 月收取的供水工 程贴费，本公司根据清远市人民政府有关文件，比照以前年度，列入主营业务收入。 ３ ４ ． 主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 纺织品销售成本 １４０，９５１，８０７．７９ １５２，７２９，９２８．１１ 水费成本 １８，８９５，８１４．８５ １８，６７５，５２９．５８ 自来水配件销售成本 ２，５１９，０３２．１５ ３５８，０３５．５４ 自来水工程成本 ４，４５４，５２１．６０ — 其他 — ７４，１２４．３２ １６６，８２１，１７６．３９ １７１，８３７，６１７．５５ ３ ５ ． 主营业务税金及附加 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 营业税 ２８２，９０８．３６ ４６２，０２０．６１ 城市维护建设税 ８４８，１７８．５３ ８６２，３９７．１２ 教育费附加 ３６２，８９０．４７ ３４３，６２４．１３ １，４９３，９７７．３６ １，６６８，０４１．８６ ３ ６ ． 其他业务利润 ２００２ 年度 其他业务项目 ２００１ 年度利润 本年收入 本年支出 本年利润 承包收益 — — — １，２４０，０００．００ 租金 ２６，７６０．００ — ２６，７６０．００ — 测漏工程收入 ５２８，３３７．５０ ５２８，３３７．５０ — — 清洁、排污等收入 ４５８，８４４．３０ ３０４，７３８．３６ １５４，１０５．９４ ５４５，８５９．３８ 其 他 ３３，２６２．４０ — ３３，２６２．４０ ７，２００．００ １，０４７，２０４．２０ ８３３，０７５．８６ ２１４，１２８．３４ １，７９３，０５９．３８ 41 ３ ７ ． 财务费用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 １７，６０３，５９３．１６ ９，９４５，４８０．６４ 减：利息收入 ＊ ３，０７７，７８３．４２ ４３５，４８９．４９ 手续费 ６７，１２６．０８ ６６，４６３．３４ 汇兑损益 １３，９０４．４０ — １４，６０６，８４０．２２ ９，５７６，４５４．４９ ＊ 系本年银行定期存款取得的利息收入。 ２００２ 年度财务费用较上年增加 ５２．５３％，系 ２００２ 年度银行借款增加所致。 ３ ８ ． 投资收益 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 联营或合营公司分配来的利润 — ７００，０００．００ 长期股权投资差额摊销 ＊ （３，９０４，２２９．７７） ５８３，３１５．４５ （３，９０４，２２９．７７） １，２８３，３１５．４５ ＊ 其中本公司之子公司－清远市自来水工程有限责任公司本年改为权益法核算，并合 并其会计报表形成的股权投资差额 １７８，４４７．６３ 元，参见附注（五）．８。 ３ ９ ． 营业外收入 收入项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处理固定资产收益 ４，３７０，４４１．９７ — 废品收入 — ９３，０３４．５６ 赔偿收入 — ６０，０００．００ 其他 ８９，６５３．４０ — ４，４６０，０９５．３７ １５３，０３４．５６ ４ ０ ． 营业外支出 支 出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处理固定资产损失 ５６３，９００．２３ １，９５７，６４０．５０ 捐赠及公益性支出 — ３８６，９１９．７２ 固定资产减值准备 — ３４，７２８．３５ 赔偿金 ２０，０００．００ — 滞纳金 １，９８６．６８ — 其他 ６３，５６７．６４ ５，６３０．００ ６４９，４５４．５５ ２，３８４，９１８．５７ ４ １ ． 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 往来款 １７，３８４，５２７．５６ 利息收入 ２，４６４，３１０．９６ １９，８４８，８３８．５２ 42 ４ ２ ． 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 借款 ＊ ２２２，０００，０００．００ 往来款 ２６，３０２，０７５．４６ 经营费用 ９，６４９，０９２．５９ 住房公积金 １，００６，８２５．００ 其 他 ６４１，８８６．１４ ２５９，５９９，８７９．１９ ＊ 其中归还清远市永聪贸易发展有限公司借款 ４７，０００，０００．００ 元，２００２ 年 ８ 月 ３１ 日 前广州市锦城房地产发展有限公司向本公司的借款 １７５，０００，０００．００ 元。 （ 六） 、母公司会计报表主要项目注释 １ ． 应收账款 （１）应收账款账龄及坏账准备明细列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 １ 年以内 ２５，４９８，７３８．７６ ９１．６４％ １，２７４，９３７．３０ ２４，２２３，８０１．４６ １６，７１９，１１８．７４ ５３．８０％ ８３５，９５５．９４ １５，８８３，１６２．８０ １ 至２ 年 ２，１２７，７８４．０２ ７．６５％ ２１２，７７８．４０ １，９１５，００５．６２ ９，１１９，０３７．５２ ２９．３５％ ９１１，９０３．７５ ８，２０７，１３３．７７ ２ 至３ 年 １９６，９０６．１４ ０．７１％ ３９，３８１．２３ １５７，５２４．９１ ５，２３７，５４３．０４ １６．８５％ １，０４７，５０８．６１ ４，１９０，０３４．４３ ２７，８２３，４２８．９２ １００％ １，５２７，０９６．９３ ２６，２９６，３３１．９９ ３１，０７５，６９９．３０ １００％ ２，７９５，３６８．３０ ２８，２８０，３３１．００ （２）应收账款 ２００２ 年末欠款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠款性质或内容 东莞市麻涌宏发织布厂 ９，５０４，０００．００ １ 年以内 购设备款 中山沙溪镇侨美布行 ６，１７７，６５１．３２ １ 年以内 销货款 新塘二轻服装有限公司 ２，８１５，１８７．４６ １ 年以内 销货款 增城海沣服装有限公司 １，４５９，３７８．４５ １ 年以内 销货款 新塘联亨纺织有限公司 １，０１４，５７７．２０ １ 年以内 销货款 ２ ． 其他应收款 （１）其他应收款账龄及坏账准备明细列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 １ 年以内 ２６８，５７８，４４５．９０ ９９．９６％ １，０４６，４０１．０４ ２６７，５３２，０４４．８６ ５０５，１０５．１１ ２３．８４％ ２５，２５５．２６ ４７９，８４９．８５ １ 至２ 年 １０４，９５５．５９ ０．０３％ １０，４９５．５６ ９４，４６０．０３ １，３５８，７０６．８５ ６４．１３％ １３５，８７０．６９ １，２２２，８３６．１６ ２ 至３ 年 １５，１７２．１０ ０．０１％ ３，０３４．４２ １２，１３７．６８ １７４，６２３．５８ ８．２４％ ３４，９２４．７２ １３９，６９８．８６ ３ 至４ 年 — — — — ８０，１７４．３０ ３．７９％ ２４，０５２．２９ ５６，１２２．０１ 合计 ２６８，６９８，５７３．５９ １００％ １，０５９，９３１．０２ ２６７，６３８，６４２．５７ ２，１１８，６０９．８４ １００％ ２２０，１０２．９６ １，８９８，５０６．８８ 43 （２）其他应收款 ２００２ 年年末欠款金额前五名的单位明细列示如下： 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠款时间 欠款性质或内容 广州市锦城房地产发展有限公司 ＊ ２４７，６５０，４２５．００ １ 年以内 借款 广东金泰企业集团公司 １４，３１８，８８５．８７ １ 年以内 债权转让款 清远市财政局 ５，０００，０００．００ １ 年以内 暂借款 兰箭 １，０００，０００．００ １ 年以内 暂借款 清远市富隆贸易有限公司 ５００，０００．００ １ 年以内 暂借款 ＊ 本公司按银行同期贷款利率计收利息。 ３ ． 长期投资 占被投资 ２００２－１２－３１ 投资 被投资单位名称 单位注册 期限 减值 资本比例 投资成本 股权投资差额 权益调整 合计 准备 广州市正信投资发展有 长期 ８５％ １２，００８，４８０．１１ １３４，１２３，２２４．２５ — — １４６，１３１，７０４．３６ 限公司 清远市自来水有限责任公司 ５年 ８０％ ７４，７４５，９２５．２２ （４，６６６，５２３．５８） ６，０５９，４７３．１３ ＊ — ７６，１３８，８７４．７７ 黄和洞水电站 长期 ８１．５０％ ３，８３０，０００．００ — — — ３，８３０，０００．００ ９０，５８４，４０５．３３ １２９，４５６，７００．６７ ６，０５９，４７３．１３ — ２２６，１００，５７９．１３ ＊ 系年末对该被投资单位 ２００２ 年度实现的净利润按股权比例进行权益调整数。参见附 注（六）．７。 ４ ． 固定资产 固定资产类别 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 ３７，８１１，５９６．５３ ３，００２，７３７．０１ — ４０，８１４，３３３．５４ 机器设备 １６２，０９５，９９８．２８ — ２９，０３７，４００．００ １３３，０５８，５９８．２８ 运输工具 ３，２４８，１９９．００ ９２１，８３７．６０ ４７２，６１１．００ ３，６９７，４２５．６０ 其他设备 １，２６１，６３２．３４ ７８２，１０７．００ １０１，３１０．８６ １，９４２，４２８．４８ ２０４，４１７，４２６．１５ ４，７０６，６８１．６１ ２９，６１１，３２１．８６ １７９，５１２，７８５．９０ 累计折旧： 房屋建筑物 １０，７８２，６０９．６３ ８３１，７９８．５３ — １１，６１４，４０８．１６ 机器设备 ８４，４７４，０１０．５１ １２，６９７，７０１．１５ ２３，７７９，１８１．７４ ７３，３９２，５２９．９２ 运输工具 ８２５，７２１．３８ ４５３，３９６．６８ １１３，４６６．１２ １，１６５，６５１．９４ 其他设备 １８３，８３０．２８ ２４１，９０４．６８ ９０，６８３．５８ ３３５，０５１．３８ ９６，２６６，１７１．８０ １４，２２４，８０１．０４ ２３，９８３，３３１．４４ ８６，５０７，６４１．４０ 固定资产净值 １０８，１５１，２５４．３５ ９３，００５，１４４．５０ 固定资产减值准备 — — — — 固定资产净额 １０８，１５１，２５４．３５ ９３，００５，１４４．５０ 44 ５ ． 主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 纺织品销售收入 １７７，７１７，７３０．９３ １８９，９１８，７００．９４ ６ ． 主营业务成本 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 纺织品销售成本 １４０，９５１，８０７．７９ １５２，７２９，９２８．１１ ７ ． 投资收益 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 年末按被投资单位实现的净利润的调整数 ６，０５９，４７３．１３ ８，２４０，３７９．５９ 股权投资差额摊销 （４，０８２，６７７．４０） ５８３，３１５．４５ １，９７６，７９５．７３ ８，８２３，６９５．０４ （ 七） 、分行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 纺织 １８９，９１８，７００．９４ １７７，７１７，７３０．９３ １５２，７２９，９２８．１１ １４０，９５１，８０７．７９ ３７，１８８，７７２．８３ ３６，７６５，９２３．１４ 供水 ４０，０５６，１３４．４５ ４６，０８６，４０７．７６ １９，１０７，６８９．４４ ２５，８６９，３６８．６０ ２０，９４８，４４５．０１ ２０，２１７，０３９．１６ ２２９，９７４，８３５．３９ ２２３，８０４，１３８．６９ １７１，８３７，６１７．５５ １６６，８２１，１７６．３９ ５８，１３７，２１７．８４ ５６，９８２，９６２．３０ （ 八） 、关联方关系及其交易 １．关联方关系 （１）存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 东莞市新世纪科教拓展有限公司 东莞市 兴办教育 本公司控股股东 民营有限公司 朱凤廉 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 东莞市新世纪科教拓展有限公司 １５０，０００，０００．００ — — １５０，０００，０００．００ （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 企业名称 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 东莞市新世纪科教拓展有限公司 ４５，３２７，８６６．００ — — ４５，３２７，８６６．００ （４）不存在控制关系的关联方关系的性质： 企业名称 与本企业的关系 东莞市荣富实业有限公司 本公司之股东 广州市锦麟投资有限公司 本公司之股东 清远市城市规划局 本公司之子公司之股东 薛云华 本公司之子公司之股东 45 ２．关联公司交易事项 （１） 受让股权 ２００２ 年 ７ 月 １５ 日本公司与东莞市新世纪科教拓展有限公司签订股权转让协议，东莞 市新世纪科教拓展有限公司将所持广州市正信投资发展有限公司 ３２．５％的股权转让与本公 司，双方同意以广州市正信投资发展有限公司截至 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日止经广东恒信德律会计 师事务所有限公司评估的净资产值 １７７，４０９，０５５．５３ 元作价，计股权转让价款 ５７，６５７，９４３．０５ 元。截至 ２００２ 年 ９ 月 ２ 日止，上述股权转让款已支付完毕。 （２） 接受担保 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日本公司与深圳发展银行五洲支行签订综合授信额度合同，由该支行 给予本公司综合授信金额 １００，０００，０００．００ 元，由东莞市新世纪科教拓展有限公司提供担保。 ３．关联方应收、应付款项余额 占全部应收（付）款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 企业名称 项余额的比重 金 额 金 额 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 其他应收款： 清远市城市规划局 ３，０９３，２６０．７３ — ９．１１％ — 薛云华 ９８０，０００．００ — ２．８８％ — 其他应付款： 东莞市荣富实业有限公司 — ３，０００，０００．００ — １１．１７％ （九）、或有事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司未有任何重大未披露之或有事项。 （十）、资产抵押及质押情况 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止本公司资产抵押及质押情况 被抵押（或质押）资产 抵押及质押金额（数量） 货币资金：其他货币资金 ７５，０００，０００．００ 存 货：拟开发土地 １７５，４４３，４５４．５５ 东山锦轩大厦 １２，２５１ 平方米 固定资产：房屋建筑物 ２４，７４０，０００．００ 机器设备 １２０，５５０，０００．００ 无形资产：土地使用权 ２０，０００，０００．００ 本公司之子公司－清远市自来水有限责任公司 ８０％股权及水费收益权 ８０，８０５，３９８．３５ （十一）、重要事项 １．东莞市新世纪科教拓展有限公司因借款人民币 ３０，０００，０００．００ 元，将所持本公司法 人股 ４５，３２７，８６６ 股，占总股本的 ２９．７６％，全部质押给东莞市凤岗农村信用合作社、东莞市 石碣农村信用合作社，质押期至 ２００４ 年 ３ 月 ３１ 日。 ２．冠富（清远）化纤厂有限公司向华夏银行广州分行借款 ３０，０００，０００．００ 元，东莞市 荣富实业有限公司为其担保，将所持本公司法人股 ４４，１７０，３４２ 股中的 ２１，０００，０００ 股，占总 46 股本 １３．８％，质押给华夏银行广州分行，质押期 ２００３ 年 ３ 月 ３１ 日至 ２００４ 年 ３ 月 ３１ 日。清 远市富隆贸易有限公司向中国建设银行清远分行借款 ３０，０００，０００．００ 元，广州市锦麟投资有 限公司为其担保，将所持本公司法人股 ２４，７２１，３５６ 股，占总股本 １６．２４％，全部质押给中国 建设银行清远分行，质押期 ２００３ 年 ３ 月 ３１ 日至 ２００４ 年 ３ 月 ３１ 日。上述公司股权质押登记 手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 ３．根据 ２００１ 年 ８ 月 ２１ 日本公司和广东金泰企业集团公司签订的《关于清远市染织厂 账务及有关资产的处理协议》，２００２ 年 ９ 月 ９ 日、２００２ 年 １２ 月 ２６ 日、２００２ 年 １２ 月 ２８ 日、 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司分别与广东金泰企业集团公司签订协议书、债权转让协议以及补 充协议，将账龄较长以及难以收回的应收帐款 １４，３１８，８８５．８７ 元转让与广东金泰企业集团公 司。转让后的债权账龄按一年以内计。 （十二）、资产负债表日后事项 １．２００３ 年 ４ 月 １７ 日，本公司第二届董事会十八次会议关于《 ２００２ 年度利润分配预案》 决议，对本年度税后净利润分别按 １０％、５％计提法定公积金和法定公益金后，向全体股东按 每 １０ 股派发现金红利 ０．７０ 元（含税），该提案尚需本公司股东大会批准。 ２．如附注（五）．３ 所述，根据 ２００１ 年 ８ 月 ２１ 日本公司和广东金泰企业集团公司签订 的《关于清远市染织厂账务及有关资产的处理协议》，２００２ 年 ９ 月 ９ 日、２００２ 年 １２ 月 ２６ 日、２００２ 年 １２ 月 ２８ 日、２００２ 年 １２ 月 ３１ 日本公司分别与广东金泰企业集团公司签订协议 书、债权转让协议及补充协议，将账龄较长以及难以收回的应收帐款 １４，３１８，８８５．８７ 元转让 与广东金泰企业集团公司。根据 ２００３ 年 ２ 月 ２０ 日广东金泰企业集团公司与清远市永耀实业 有限公司签订的《委托付款协议》，本公司于 ２００３ 年 ３ 月 １２ 日已收到清远市永耀投资有限 公司代偿债权转让款 １２，３４３，８５０．９２ 元。 ３．如附注（五）．５ 所述，根据 ２００３ 年 １ 月 ２８ 日本公司与广东省机械设备东莞进出口 公司签订的协议书，本公司于 ２００３ 年 １ 月 ３０ 日收到清远市永聪贸易发展有限公司代广东省 机械设备东莞进出口公司退回的设备款 ２０，０００，０００．００ 元。 ４．本公司拥有 ８０％股权的清远市自来水有限责任公司 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日归还银行贷款 ９，０００，０００．００ 元。 ５．如附注（五）．１４ 所述，本公司与深圳发展银行五洲支行签续汇票承兑合同，将 ２００２ 年 ８ 月 ２８ 日开具银行承兑汇票从 ２００３ 年 ２ 月 ２５ 日延至 ２００３ 年 ８ 月 ２５ 日。 ６．如附注（五）．１４ 所述，本公司之分公司－广东省清远市染织厂委托广东省机械设备 佛山进出口公司购买设备，而向中国银行清远分行开具的银行承兑汇票 ２０，０００，０００．００ 元， ２００３ 年 ３ 月 ２４ 日该票款业已支付。 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字并盖章的会计报 表； 47 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 广东锦龙发展股份有限公司 二○○三年四月十七日 48 合并资产负债表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附 注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 五．１ １９６，４９３，１０９．５８ １５３，０８０，２１５．０６ 短期投资 — — 应收票据 — — 应收股利 — — 应收利息 五．２ ５００，０００．００ — 应收账款 二．９、五．３ ２７，１２８，７７３．９６ ２８，２８０，３３１．００ 其他应收款 二．９、五．４ ２８，９８８，２７１．６６ ５，１３７，６０１．６３ 预付账款 五．５ ８２，５３２，７６０．８６ ３１，０１４，２８４．０７ 应收补贴款 — — 存货 二．１０、五．６ ５４０，２０４，１６９．１５ ２１７，７６９，６５０．３０ 待摊费用 五．７ ７，０８３，３１１．７７ ４５６，９９１．９１ 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 ８８２，９３０，３９６．９８ ４３５，７３９，０７３．９７ 长期投资： 长期股权投资 二．１１、五．８ １３３，２８６，７００．６７ ４，２００，１６０．９８ 长期债权投资 — — 长期投资合计 １３３，２８６，７００．６７ ４，２００，１６０．９８ 固定资产： 固定资产原值 二．１２、五．９ ３５９，０５５，７８０．２５ ３７７，８１６，８８６．００ 减： 累计折旧 二．１２、五．９ １３６，２２２，７８６．４８ １３９，３９５，４４５．５２ 固定资产净值 ２２２，８３２，９９３．７７ ２３８，４２１，４４０．４８ 减： 固定资产减值准备 二．１２、五．９ — ３４，７２８．３５ 固定资产净额 ２２２，８３２，９９３．７７ ２３８，３８６，７１２．１３ 工程物资 — — 在建工程 二．１３、五．１０ ６，６６１，５７９．５５ ５，８２３，７８９．５４ 固定资产清理 — — 固定资产合计 ２２９，４９４，５７３．３２ ２４４，２１０，５０１．６７ 无形资产及其他资产： 无形资产 二．１５、五．１１ ２９，２８３，２１３．０４ ２９，９７４，３１０．６８ 长期待摊费用 二．１６、五．１２ ４，７６６，２６１．９３ ４，５６５，８３７．９０ 其他长期资产 — — 无形资产及其他资产合计 ３４，０４９，４７４．９７ ３４，５４０，１４８．５８ 递延税项： 递延税款借项 — — 资 产 总 计 １，２７９，７６１，１４５．９４ ７１８，６８９，８８５．２０ 49 合并资产负债表（续） 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 附 注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 五．１３ ２７９，０００，０００．００ １３４，４２０，０００．００ 应付票据 五．１４ １２０，０００，０００．００ — 应付账款 五．１５ ３１，０９９，１４６．１７ ２０，０４４，０７４．１９ 预收账款 五．１６ ６８，１４３，９９７．７３ ７３９，１６７．００ 应付工资 五．１７ ２２８，８００．００ １０８，２２７．６７ 应付福利费 五．１８ ８５３，１６９．１８ １，０９４，１８０．７７ 应付股利 五．１９ １３，３１７，９９６．８８ １０，６６１，８０６．６８ 应交税金 三、五．２０ ５，４６１，０４６．０４ １，６６４，９９２．９１ 其他应交款 五．２１ １５１，２４５．４０ ７８，６５３．０８ 其他应付款 五．２２ ５２，１１３，１６３．５０ ２６，８４４，２７０．４２ 预提费用 五．２３ ５０，７５４．９８ ２２４，３９９．３８ 预计负债 二．１８ — — 一年内到期的长期负债 五．２４ ５９，０００，０００．００ ４，６２８，２１６．００ 其他流动负债 — — 流动负债合计 ６２９，４１９，３１９．８８ ２００，５０７，９８８．１０ 长期负债： 长期借款 五．２５ １８３，０００，０００．００ ５２，０００，０００．００ 应付债券 — — 长期应付款 五．２６ １３，５２０，０００．００ １６，８２０，０００．００ 专项应付款 五．２７ ７５４，９２５．０１ ７５４，９２５．０１ 其他长期负债 — — 长期负债合计 １９７，２７４，９２５．０１ ６９，５７４，９２５．０１ 递延税项： 递延税款贷项 — — 负债合计 ８２６，６９４，２４４．８９ ２７０，０８２，９１３．１１ 少数股东权益 五．２８ ２４，１１５，９４７．９９ ２１，３４２，６７１．５１ 股东权益： 股本 五．２９ １５２，３１１，５２４．００ １５２，３１１，５２４．００ 减：已归还投资 — — 股本净额 五．２９ １５２，３１１，５２４．００ １５２，３１１，５２４．００ 资本公积 五．３０ １５９，４３８，１４３．３１ １５９，４３８，１４３．３１ 盈余公积 五．３１ ３２，４５４，５１５．７４ ２９，５０５，７２１．２９ 其中： 法定公益金 五．３１ １４，３９２，４８４．０８ １３，４０９，５５２．５９ 未分配利润 五．３２ ８４，７４６，７７０．０１ ８６，００８，９１１．９８ 股东权益合计 ４２８，９５０，９５３．０６ ４２７，２６４，３００．５８ 负债及股东权益总计 １，２７９，７６１，１４５．９４ ７１８，６８９，８８５．２０ （ 所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人：杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管：陈乔樱 50 合并利润及利润分配表 编制单位：广东锦龙发展股 份有限公司 单位： 人民币元 项 目 附 注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、主营业务收入 二．１９、五．３３ ２２３，８０４，１３８．６９ ２２９，９７４，８３５．３９ 减：主营业务成本 五．３４ １６６，８２１，１７６．３９ １７１，８３７，６１７．５５ 主营业务税金及附加 五．３５ １，４９３，９７７．３６ １，６６８，０４１．８６ 二、主营业务利润 ５５，４８８，９８４．９４ ５６，４６９，１７５．９８ 加： 其他业务利润 五．３６ ２１４，１２８．３４ １，７９３，０５９．３８ 减： 营业费用 ８９１，３６９．２２ １，１３２，２２９．５２ 管理费用 １６，９１３，４５４．８８ １７，４５２，３２９．０５ 财务费用 五．３７ １４，６０６，８４０．２２ ９，５７６，４５４．４９ 三、营业利润 ２３，２９１，４４８．９６ ３０，１０１，２２２．３０ 加：投资收益 五．３８ （３，９０４，２２９．７７） １，２８３，３１５．４５ 补贴收入 — — 营业外收入 五．３９ ４，４６０，０９５．３７ １５３，０３４．５６ 减：营业外支出 五．４０ ６４９，４５４．５５ ２，３８４，９１８．５７ 四、利润总额 ２３，１９７，８６０．０１ ２９，１５２，６５３．７４ 减：所得税 二．２０ ８，９４３，６８９．６３ ３，５１９，９６０．２４ 少数股东损益 １，９０５，７１１．２２ ２，０６０，０９４．９０ 五、净利润 １２，３４８，４５９．１６ ２３，５７２，５９８．６０ 加：年初未分配利润 ８６，００８，９１１．９８ ７７，８７０，０６３．１９ 其他转入 — — 六、可供分配利润 ９８，３５７，３７１．１４ １０１，４４２，６６１．７９ 减：提取法定盈余公积 五．３１ １，９６５，８６２．９６ ３，１８１，２９５．４２ 提取法定公益金 五．３１ ９８２，９３１．４９ １，５９０，６４７．７１ 七、可供股东分配的利润 ９５，４０８，５７６．６９ ９６，６７０，７１８．６６ 减：应付优先股股利 — — 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 五．３１ １０，６６１，８０６．６８ １０，６６１，８０６．６８ 转作股本的普通股股利 — — 八、未分配利润 ８４，７４６，７７０．０１ ８６，００８，９１１．９８ 补充资料： １、出售处置部门或被投资单位所得收益 — — ２、自然灾害发生的损失 — — ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 — — ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 — — ５、债务重组损失 — — ６、其他 — — 法定代表人：杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管：陈乔樱 51 合并利润表附表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １２．９４ １２．８０ ０．３６ ０．３６ 营业利润 ５．４３ ５．３７ ０．１５ ０．１５ 净利润 ２．８８ ２．８５ ０．０８ ０．０８ 扣除非经常性损益后的净利润 ２．２９ ２．２６ ０．０６ ０．０６ （１）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 ＝ 报告期利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 ＝ 报告期利润÷ 期末股份总数 （２）加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下： ＲＯＥ ＝ Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ Ｘ Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ Ｘ Ｍｊ÷Ｍ０） 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份数； Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 （３）加权平均每股收益（ＥＰＳ）的计算公式如下： ＥＰＳ ＝ Ｐ ／ （ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ Ｘ Ｍｉ ÷ Ｍ０ － Ｓｊ Ｘ Ｍｊ ÷ Ｍ０ ） 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购或缩 股等减少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （４） 扣除非经常性损益后的净利润 ＝ 净利润 – 补贴收入 – 营业外收入 ＋ 营业外支出 – 交易价格显失公允的关联交易导致的损益 – 处理下属部门、被投资单位股权损益 – 资产置 换损益 – 政策有效期短于 ３ 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府 补贴 – 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 – 流动资产盘盈、盘 亏损益 – 支付或收取的资金占用费 – 委托投资损益 – 其他非经常性损益项目 除营业外收入和营业外支出，本公司无其他非经常性损益项目。 法定代表人：杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管：陈乔樱 52 合并现金流量表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ３１２，０６８，８４１．００ 收到的税费返还 — 收到的其他与经营活动有关的现金 五．４１ １９，８４８，８３８．５２ 现金流入小计 ３３１，９１７，６７９．５２ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２０９，６０８，６８５．２２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２２，１４４，３１０．９３ 支付的各项税费 ２３，１５７，４９８．６６ 支付的其他与经营活动有关的现金 五．４２ ２５９，５９９，８７９．１９ 现金流出小计 ５１４，５１０，３７４．００ 经营活动产生的现金流量净额 （１８２，５９２，６９４．４８） 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 ４８０，０００．００ 取得投资收益收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ３７５，６００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 ８５５，６００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０，５４３，２８４．２６ 投资所支付的现金 １３９，８４３，０９８．５５ 支付的其他与投资活动有关的现金 — 现金流出小计 １７０，３８６，３８２．８１ 投资活动产生的现金流量净额 （１６９，５３０，７８２．８１） 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 ６６２，５００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 ６６２，５００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ２３２，５４８，２１６．００ 发生筹资费用所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ３４，４１５，４１２．１９ 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 ２６６，９６３，６２８．１９ 筹资活动产生的现金流量净额 ３９５，５３６，３７１．８１ 四、汇率变动对现金的影响 — 五、现金及现金等价物净增加额 ４３，４１２，８９４．５２ 53 合并现金流量表（续） 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 ２００２ 年度 １ ． 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 １２，３４８，４５９．１６ 加： 少数股东本期损益 １，９０５，７１１．２２ 计提的资产减值准备 （１００，６３５．２６） 固定资产折旧 １９，８４７，１４３．９７ 无形资产摊销 ６９１，０９７．６４ 长期待摊费用摊销 １，５６９，０６１．８１ 待摊费用的减少（减：增加） （６，６２６，３１９．８６） 预提费用的增加（减：减少） （１７３，６４４．４０） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） （３，８０６，５４１．７４） 固定资产报废损失 — 财务费用 １４，６０６，８４０．２２ 投资损失（减：收益） ３，９０４，２２９．７７ 递延税款贷项（减：借项） — 存货的减少（减：增加） （５９，２１１，３１８．１１） 经营性应收项目的减少（减：增加） （１７２，４８５，５７９，６３） 经营性应付项目的增加（减：减少） ４，９３８，８００．７３ 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 （１８２，５９２，６９４．４８） ２ ． 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — 一年内到期的可转换债券 — 融资租入固定资产 — ３ ． 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 １９６，４９３，１０９．５８ 减： 货币资金的期初余额 １５３，０８０，２１５．０６ 现金等价物的期末余额 — 减： 现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 ４３，４１２，８９４．５２ 法定代表人：杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管：陈乔樱 54 母公司资产负债表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附 注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 １２０，８４０，４６７．２６ １５０，８７９，８５３．５５ 短期投资 — — 应收票据 — — 应收股利 — — 应收利息 ５００，０００．００ — 应收账款 六．１ ２６，２９６，３３１．９９ ２８，２８０，３３１．００ 其他应收款 六．２ ２６７，６３８，６４２．５７ １，８９８，５０６．８８ 预付账款 ７３，６１３，１２０．００ ３１，０１４，２８４．０７ 应收补贴款 — — 存货 ２２４，１６５，９５６．５６ ２１５，８３１，０１５．６４ 待摊费用 ６９２，２９０．９８ １６０，５３９．３７ 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 ７１３，７４６，８０９．３６ ４２８，０６４，５３０．５１ 长期投资： 长期股权投资 六．３ ２２６，１００，５７９．１３ ８３，６５０，８４７．００ 长期债权投资 — — 长期投资合计 ２２６，１００，５７９．１３ ８３，６５０，８４７．００ 固定资产： 固定资产原值 六．４ １７９，５１２，７８５．９０ ２０４，４１７，４２６．１５ 减：累计折旧 六．４ ８６，５０７，６４１．４０ ９６，２６６，１７１．８０ 固定资产净值 ９３，００５，１４４．５０ １０８，１５１，２５４．３５ 减：固定资产减值准备 六．４ — — 固定资产净额 ９３，００５，１４４．５０ １０８，１５１，２５４．３５ 工程物资 — — 在建工程 ３，２３３，１６９．５５ ３，２１２，９６５．２６ 固定资产清理 — — 固定资产合计 ９６，２３８，３１４．０５ １１１，３６４，２１９．６１ 无形资产及其他资产： 无形资产 １８，１８５，７８８．００ １８，６３９，５３１．８８ 长期待摊费用 ２，３２３，９６３．９３ ３，２８０，９２５．９０ 其他长期资产 — — 无形资产及其他资产合计 ２０，５０９，７５１．９３ ２１，９２０，４５７．７８ 递延税项： 递延税款借项 — — 资 产 总 计 １，０５６，５９５，４５４．４７ ６４５，０００，０５４．９０ 55 母公司资产负债表（续） 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 ２４２，０００，０００．００ ９７，４２０，０００．００ 应付票据 １２０，０００，０００．００ — 应付账款 １１，９０５，３１９．１３ １９，３３２，５３５．２１ 预收账款 — — 应付工资 — — 应付福利费 ５２，４６８．１６ ４６２，３８９．８０ 应付股利 １０，６６１，８０６．６８ １０，６６１，８０６．６８ 应交税金 １，４３４，７１０．３３ １，５０７，８３６．６０ 其他应交款 ６，５０３．８１ ７４，０２３．７３ 其他应付款 ３８，０１２，９３８．３２ ６６，６０４，５４６．９２ 预提费用 ５０，７５４．９８ ２２４，３９９．３８ 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 ５０，０００，０００．００ ４，６２８，２１６．００ 其他流动负债 — — 流动负债合计 ４７４，１２４，５０１．４１ ２００，９１５，７５４．３２ 长期负债： 长期借款 １４０，０００，０００．００ — 应付债券 — — 长期应付款 １３，５２０，０００．００ １６，８２０，０００．００ 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 １５３，５２０，０００．００ １６，８２０，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 — — 负债合计 ６２７，６４４，５０１．４１ ２１７，７３５，７５４．３２ 股东权益： 股本 １５２，３１１，５２４．００ １５２，３１１，５２４．００ 减：已归还投资 — — 股本净额 １５２，３１１，５２４．００ １５２，３１１，５２４．００ 资本公积 １５９，４３８，１４３．３１ １５９，４３８，１４３．３１ 盈余公积 ３０，１２１，９３６．８２ ２８，２６９，６６７．９５ 其中： 法定公益金 １３，６１４，９５７．７７ １２，９９７，５３４．８１ 未分配利润 ８７，０７９，３４８．９３ ８７，２４４，９６５．３２ 股东权益合计 ４２８，９５０，９５３．０６ ４２７，２６４，３００．５８ 负债及股东权益合计 １，０５６，５９５，４５４．４７ ６４５，０００，０５４．９０ （ 所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人：杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管： 陈乔樱 56 母公司利润及利润分配表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、主营业务收入 六．５ １７７，７１７，７３０．９３ １８９，９１８，７００．９４ 减：主营业务成本 六．６ １４０，９５１，８０７．７９ １５２，７２９，９２８．１１ 主营业务税金及附加 ９６０，９７３．５６ １，４５５，４１０．１３ 二、主营业务利润 ３５，８０４，９４９．５８ ３５，７３３，３６２．７０ 加： 其他业务利润 — １，２４０，０００．００ 减： 营业费用 ８９１，３６９．２２ １，１３２，２２９．５２ 管理费用 １１，９８６，５０６．２７ １０，７１３，４４７．０２ 财务费用 １１，６７２，６６３．４８ ６，９０７，４５３．８５ 三、营业利润 １１，２５４，４１０．６１ １８，２２０，２３２．３１ 加：投资收益 六．７ １，９７６，７９５．７３ ８，８２３，６９５．０４ 补贴收入 — — 营业外收入 ４，３３５，９５１．７４ ８０，１００．００ 减：营业外支出 １１０，２６７．６８ １，８０２，７２３．８６ 四、利润总额 １７，４５６，８９０．４０ ２５，３２１，３０３．４９ 减：所得税 ５，１０８，４３１．２４ １，７４８，７０４．８９ 五、净利润 １２，３４８，４５９．１６ ２３，５７２，５９８．６０ 加：年初未分配利润 ８７，２４４，９６５．３２ ７７，８７０，０６３．１９ 其他转入 — — 六、可供分配利润 ９９，５９３，４２４．４８ １０１，４４２，６６１．７９ 减：提取法定盈余公积 １，２３４，８４５．９１ ２，３５７，２５９．８６ 提取法定公益金 ６１７，４２２．９６ １，１７８，６２９．９３ 七、可供股东分配的利润 ９７，７４１，１５５．６１ ９７，９０６，７７２．００ 减：应付优先股股利 — — 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 １０，６６１，８０６．６８ １０，６６１，８０６．６８ 转作股本的普通股股利 — — 八、未分配利润 ８７，０７９，３４８．９３ ８７，２４４，９６５．３２ 补充资料： １、出售处置部门或被投资单位所得收益 — — ２、自然灾害发生的损失 — — ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 — — ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 — — ５、债务重组损失 — — ６、其他 — — 法定代表人： 杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管：陈乔樱 57 母公司现金流量表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ２０５，１８３，３９３．６９ 收到的税费返还 — 收到的其他与经营活动有关的现金 ５，２２１，６６８．５８ 现金流入小计 ２１０，４０５，０６２．２７ 购买商品、接受劳务支付的现金 １５３，１８２，９３２．１０ 支付给职工以及为职工支付的现金 １５，６９１，４３０．１７ 支付的各项税费 １６，４３１，２０４．５０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２７４，２０１，１５４．０３ 现金流出小计 ４５９，５０６，７２０．８０ 经营活动产生的现金流量净额 （２４９，１０１，６５８．５３） 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 — 取得投资收益收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ３６１，８００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 ３６１，８００．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２８，７６７，５０１．６７ 投资所支付的现金 １５０，７９７，６９７．２０ 支付的其他与投资活动有关的现金 — 现金流出小计 １７９，５６５，１９８．８７ 投资活动产生的现金流量净额 （１７９，２０３，３９８．８７） 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 ６２５，５００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 ６２５，５００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 １９５，５４８，２１６．００ 发生筹资费用所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ３１，６８６，１１２．８９ 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 ２２７，２３４，３２８．８９ 筹资活动产生的现金流量净额 ３９８，２６５，６７１．１１ 四、汇率变动对现金的影响 — 五、现金及现金等价物净增加额 （３０，０３９，３８６．２９） 58 母公司现金流量表（ 续） 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 ２００２ 年度 １ ． 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 １２，３４８，４５９．１６ 加：计提的资产减值准备 （４２８，４４３．３１） 固定资产折旧 １４，２２４，８０１．０４ 无形资产摊销 ４５３，７４３．８８ 长期待摊费用摊销 １，２３９，６５６．３５ 待摊费用的减少（减： 增加） （５３１，７５１．６１） 预提费用的增加（减： 减少） （１７３，６４４．４０） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） （４，２４４，７０２．１６） 固定资产报废损失 — 财务费用 １４，５９８，１３２．３０ １１，６７２，６６３．４８ 投资损失（减： 收益） （１，９７６，７９５．７３） 递延税款贷项（减： 借项） — 存货的减少（减： 增加） （８，３３４，９４０．９２） 经营性应收项目的减少（减： 增加） （２６３，８２７，６９３．３７） 经营性应付项目的增加（减： 减少） （９，５２３，０１０．９４） 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 （２４９，１０１，６５８．５３） ２ ． 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — 一年内到期的可转换债券 — 融资租入固定资产 — ３ ． 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 １２０，８４０，４６７．２６ 减： 货币资金的期初余额 １５０，８７９，８５３．５５ 现金等价物的期末余额 — 减： 现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 （３０，０３９，３８６．２９） 法定代表人：杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管：陈乔樱 59 资产减值准备明细表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 ２００２－１－１ 本 年 增 加 数 本 年 转 回 数 ２００２－１２－３１ 项 目 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、坏帐准备合计 ３，３８４，１１２．２２ ３，０１５，４７１．２６ １，７７１，３４２．１３ ８３９，８２８．０６ １，５１４，６３６．４７ １，２６８，２７１．３７ ３，６４０，８１７．８８ ２，５８７，０２７．９５ 其中：应收帐款 ２，９１４，９５１．８０ ２，７９５，３６８．３０ ２４０，０８７．６２ — １，２８５，０８８．８３ １，２６８，２７１．３７ １，８６９，９５０．５９ １，５２７，０９６．９３ 其他应收款 ４６９，１６０．４２ ２２０，１０２．９６ １，５３１，２５４．５１ ８３９，８２８．０６ ２２９，５４７．６４ — １，７７０，８６７．２９ １，０５９，９３１．０２ 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — — — — 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — 三、存货跌价准备合计 — — — — — — — — 其中：原材料 — — — — — — — — 库存商品 — — — — — — — — 四、长期投资减值准备合计 — — — — — — — — 其中：长期股权投资 — — — — — — — — 长期债权投资 — — — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 ３４，７２８．３５ — — — ３４，７２８．３５ — — — 其中：房屋建筑物 — — — — — — — — 机器设备 ３４，７２８．３５ — — — ３４，７２８．３５ — — — 六、无形资产减值准备 — — — — — — — — 其中：专利权 — — — — — — — — 商标权 — — — — — — — — 土地使用权 — — — — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — 法定代表人：杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管：陈乔樱 60 股东权益增减变动表 编制单位：广东锦龙发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 一、股本： 年初余额 １５２，３１１，５２４．００ 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 １５２，３１１，５２４．００ 二、资本公积： 年初余额 １５９，４３８，１４３．３１ 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 １５９，４３８，１４３．３１ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 １６，０９６，１６８．７０ 本年增加数 １，９６５，８６２．９６ 其中：从净利润中提取数 １，９６５，８６２．９６ 其中：法定盈余公积 １，９６５，８６２．９６ 任意盈余公积 — 法定公益金转入数 — 本年减少数 — 年末余额 １８，０６２，０３１．６６ 其中：法定盈余公积 四、法定公益金： 年初余额 １３，４０９，５５２．５９ 本年增加数 ９８２，９３１．４９ 其中：从净利润中提取数 ９８２，９３１．４９ 本年减少数 — 年末余额 １４，３９２，４８４．０８ 五、未分配利润 年初未分配利润 ８６，００８，９１１．９８ 本年净利润（净亏损以“－”号填列） １２，３４８，４５９．１６ 其他转入 — 本年利润分配 １３，６１０，６０１．１３ 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） ８４，７４６，７７０．０１ 法定代表人：杨志茂 财务总监：黄菊香 会计主管：陈乔樱 61