ST慧业(000816)江淮动力2005年年度报告

江苏江淮动力股份有限公司 二 o o 五 年 年 度 报 告 二ОО五年三月八日 目 录 一、公司基本情况简介······················2 二、会计数据和业务数据摘要················3 三、股本变动及股东情况····················5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况····8 五、公司治理结构··························10 六、股东大会情况简介······················11 七、董事会报告····························12 八、监事会报告····························19 九、重要事项······························20 十、财务报告······························24 十一、备查文件目录························58 1 重要提示： 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事张建强先生因故未能出席本次会议，全权委托参加会 议的董事王乃强先生代为行使其表决权。 3、天职孜信会计师事务所有限公司为本公司出具了天职沪审字 [2006]第 118 号标准无保留意见的审计报告。 4、本公司董事长朱瑞龙先生、财务总监刘代文先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司 公司英文名称： JIANGSU JIANGHUAI ENGINE CO.,LTD 公司英文名称缩写：JIANGHUAI ENGINE 二、公司法定代表人：朱瑞龙 三、公司董事会秘书：王乃强 公司证券事务代表：张海峰 联系地址：江苏省盐城市环城西路 213 号 电话：0515-8881908 传真：0515-8881816 电子信箱：jhdl@public.yc.js.cn 四、公司注册地址：江苏省盐城市环城西路 213 号 公司办公地址：江苏省盐城市环城西路 213 号 邮 政 编 码：224001 公司国际互联网网址：http://www.jdchina.com 公司电子信箱：jhdl@public.yc.js.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 公司年度报告备置地点：本公司证券部 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址： http:// www.cninfo.com.cn 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股 票 简 称：江淮动力 股 票 代 码：000816 七、公司的其他有关资料 2 公司变更注册登记日期：2003 年 10 月 10 日 公司变更注册登记内容：董事、监事备案、公司章程备案 地 点：江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001104141 税务登记号码：32091140131651 公司聘请的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司 办 公 地 址：北京海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层 二、会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润及利润分配表和现金流量表部分数据摘要（单位：元） 利润总额 38,472,860.75 净利润 32,475,398.79 扣除非经常性损益后的净利润 9,839,549.79 主营业务利润 192,558,623.03 其他业务利润 3,593,808.50 营业利润 35,146,859.59 投资收益 -1,122,747.04 补贴收入 482,000.00 营业外收支净额 3,966,748.20 经营活动产生的现金流量净额 96,097,070.76 现金及现金等价物净增减额 42,613,089.24 注：报告期内公司非经常性损益合计为 22,635,849.00 元，涉及项目及金额列 示如下：1、各种形式的补贴收入：482,000.00 元；2、处置长期股权投资、固定 资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 ：-3,498.46 元；3、扣除公司 日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、 支出：-721,706.88 元；4、以前年度已经计提各项减值准备的转回：22,879,054.34 元。 二、公司前三年的主要会计数据和财务指标 指标项目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入（万元） 160,801.15 145,194.85 141,449.36 净利润 (万元) 3,247.54 3,155.34 -18,494.20 总资产 (万元) 196,706.94 187,223.87 168,631.09 股东权益 (万元) 101,583.81 98,318.17 95,071.68 每股收益(元/股)(摊薄) 0.1061 0.1030 -0.6040 每股收益(元/股)(加权) 0.1061 0.1030 -0.6040 3 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) 0.0323 0.0497 -0.5273 每股净资产(元/股) 3.3176 3.2109 3.1049 调整后的每股净资产(元/股) 3.287 3.2093 3.1035 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.3138 0.3159 -0.052 净资产收益率(%) 3.20 3.21 -19.45 三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第九号）》规 定计算的报告期利润表附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.96 19.43 0.6289 0.6289 营 业 利 润 3.46 3.55 0.1148 0.1148 净 利 润 3.20 3.28 0.1061 0.1061 扣除非经常性损益后的净利润 0.97 0.99 0.0323 0.0323 四、报告期内股东权益变动情况及原因分析 ： 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 306200000 664899904.71 67116078.31 22055236.59 -55034240.47 983181742.55 本期增加 384288.46 5881058.31 1960352.77 89841336.42 96106683.19 本期减少 17613097.68 39752839.95 5881058.31 63450348.97 期末数 306200000 647671095.49 33244296.67 24015589.36 28926037.64 1015838076.77 变动原因： ①资本公积本期增加系由于子公司江苏江动集团进出口有限公司不需支付 的款项转入资本公积，公司按持股比例 95%相应增加股权投资准备 123,395.82 元, 以及子公司江苏江动盐城齿轮有限公司少数股东盐城市张庄工业服务公司本年收 回投资 471.66 万元，减资后公司按新持股比例 86.016%享有子公司所有者权益形 成溢价 260,892.64 元计入资本公积；资本公积减少系根据本公司 2004 年度股东 大会审议通过的《关于用公积金弥补公司累计亏损的预案》，以资本公积弥补亏 损 17,613,097.68 元所致。 ②盈余公积本期增加主要系报告期实现 净利润按规定提取法定盈余 公 积和法定公益金所致；减少主要系根据本公司 2004 年度股东大会审议通过的 《关 于用公积金弥补公司累计亏损的预案》，以法定盈余公积弥补亏损 39,752,839.95 元所致。 ③法定公益金本期增加主要系报告期实现净利润按规定提取法定公益金 所致； ④未分配利润本期增加主要系由于报告期公司实现净利润为正数以及用 资本公积和法定盈余公积弥补亏损所致。 ⑤股东权益增加主要系由于报告期公司实现净利润为正数所致。 4 三、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配 送 公 积 增 其 小 本次变动后 金转 股 股 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 191800000 191800000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 191800000 191800000 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 191800000 191800000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114400000 114400000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 114400000 114400000 三、股份总数 306200000 306200000 2、股票发行与上市情况： ① 至报告期末，本公司前三年未有进行股票及其衍生证券发行的情形。 ② 报告期内公司股本总数及股本结构未发生变动。 二、股东情况介绍 1、截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东总数为 36,153 人。 5 2、报告期末，公司前 10 名股东的持股情况： 股 东 名 称 年末持股数（股）占总股本的比例 股份类别 1、江苏江动集团有限公司 191,800,000 62.64% 社会法人股 2、柯友松 2,290,502 0.75% 社会公众股 3、张丽萍 1,900,476 0.62% 社会公众股 4、张祥华 1,044,500 0.34% 社会公众股 5、陈世群 889,900 0.29% 社会公众股 6、林树春 791,899 0.26% 社会公众股 7、林素群 606,700 0.20% 社会公众股 8、陈雅琴 500,000 0.16% 社会公众股 9、陈 敏 467,633 0.15% 社会公众股 10、王和芳 450,000 0.15% 社会公众股 注：①公司前 10 名股东中流通股股东之间，公司未知其是否存在关联关系， 也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。公司控股股东与上述其他股东之间无关联关系。 ②持有本公司股份 5%（含 5%）以上的法人股股东为江苏江动集团有限公司， 持有本公司股份 19,180 万股，占公司股份总数的 62.64%。该公司因提供借款质 押担保，将其所持股份中的 1,050 万股质押给农行盐城市分行营业部，质押期限 自 2004 年 4 月 21 日至 2006 年 4 月 20 日；原质押给中国银行盐城分行的 4,550 万股已于 2005 年 7 月 25 日解除并重新办理了质押手续，质押期限从 2005 年 7 月 25 日算起；将其所持股份中的 1,540 万股质押给农行盐城市分行营业部，质押 期限从 2005 年 8 月 22 日算起；将其所持股份中的 4,270 万股质押给农行盐城中 汇支行，质押期限从 2005 年 12 月 23 日算起；将其所持股份中的 2,600 万股质押 给中国工商银行成都市盐市口支行，质押期限从 2005 年 12 月 28 日算起；除此之 外其所持股份在本报告期内未发生增减变化，也未发生冻结的情况。 3、公司控股股东情况介绍 公司名称：江苏江动集团有限公司 法定代表人：罗韶颖 成立日期：1997 年 6 月 注册资本：20,203.5 万元 公司类别：有限责任公司 主要经营业务：柴油机及配件、柴油机发电机组制造、销售，柴油机检测服 务、普通货物运输、汽车维修（一类） 4、公司实际控制人情况介绍： ①公司名称：重庆东银实业（集团）有限公司 法定代表人：罗韶宇 成立日期：1998 年 6 月 6 注册资本：16,000 万元 主要经营业务：特种车辆制造、数字信息技术产品制造及房地产开发等业务。 ②罗韶宇，男，现年 36 岁，研究生学历，中国国籍，无其他国家或地区居留 权，重庆东银实业（集团）集团有限公司董事长兼总经理。 5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 罗韶宇 彭启惠 江苏江动集团有限公司 62.64％ 99％ 68.1% 6.9% 25％ 1% 江 重庆东银实业（集团）有限公司 罗韶颖 苏 江 淮 动 73.85％ 8.2％ 0 力 重庆东原房地产开发有限公司 股 份 有 17.95% 限 公 司 6、报告期末，公司前 10 名流通股股东的持股情况： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本的比例 股份种类 1、柯友松 2,290,502 0.75% 社会公众股 2、张丽萍 1,900,476 0.62% 社会公众股 3、张祥华 1,044,500 0.34% 社会公众股 4、陈世群 889,900 0.29% 社会公众股 5、林树春 791,899 0.26% 社会公众股 6、林素群 606,700 0.20% 社会公众股 7、陈雅琴 500,000 0.16% 社会公众股 8、陈 敏 467,633 0.15% 社会公众股 9、王和芳 450,000 0.15% 社会公众股 10、邱志清 445,600 0.15% 社会公众股 注：公司未知上述股东间是否存在关联关系。 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 1、基本情况： 性 年 年初持股数 年末持股数 报告期内薪 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 （股） （股） 酬(万元) 朱瑞龙 董事长 男 65 2003.9-2006.9 6240 6240 20 胡尔广 董事兼总经理 男 65 2003.9-2006.9 0 0 20 张建强 董事 男 39 2005.3-2006.9 0 0 - 王乃强 董事兼副总经理 男 40 2003.9-2006.9 6240 6240 12 顾亚平 独立董事 男 51 2003.9-2006.9 0 0 2 高宗英 独立董事 男 70 2003.9-2006.9 0 0 2 卞志山 独立董事 男 41 2003.9-2006.9 0 0 2 王正方 监事会主席 男 58 2003.9-2006.9 6240 6240 - 侯玉荣 监事 男 38 2003.9-2006.9 4000 4000 8 陈 玲 监事 女 41 2005.7-2006.9 0 0 6 王昌祥 总工程师 男 62 2003.9-2006.9 6240 6240 12 张超建 副总经理 男 53 2003.9-2006.9 6240 6240 12 徐小荣 副总经理 男 56 2003.9-2006.9 6240 6240 10 张志刚 副总经理 男 52 2003.9-2006.9 0 0 12 雷 兵 副总经理 男 59 2003.9-2006.9 6240 6240 10 王均星 副总经理 男 38 2003.9-2006.9 0 0 12 万 锋 副总经理 男 40 2003.9-2006.9 0 0 12 邹 彬 副总经理 男 43 2003.9-2006.9 0 0 12 刘代文 财务总监 男 37 2003.9-2006.9 0 0 10 注：董事张建强先生任实际控制人重庆东银实业（集团）有限公司副总经理； 监事会主席王正方先生任控股股东江苏江动集团有限公司行政副总经理、工会主 席；其余董事、监事均未有在控股股东单位任职。 2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职和兼职情况： 朱瑞龙：1999 年以来一直担任江苏江淮动力股份有限公司董事长。 胡尔广：1999 年以来历任重庆市迪马实业股份有限公司总经理、董事长，江 苏江淮动力股份有限公司董事兼常务副总经理，现任江苏江淮动力股份有限公司 董事兼总经理。 张建强：1999 年以来历任国泰证券投资银行部项目经理，华夏证券投资银行 部总经理助理，现任重庆东银实业（集团）有限公司副总经理、本公司董事。 王乃强：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司证券部主任、董事会秘 书、总经理助理，现任本公司董事、副总经理、董事会秘书。 8 顾亚平，1999 年以来历任盐城市第一律师事务所副主任、主任，本公司第二 届董事会独立董事，现任江苏一正律师事务所主任、本公司独立董事。 高宗英，1999 年以来历任中国内燃机工程学会常务理事，江苏内燃机学会副 理事长，本公司第二届董事会独立董事，现任本公司独立董事。 卞志山：1999 年以来历任盐城会计师事务所评估部主任，现任江苏正道会计 师事务所副所长、本公司独立董事。 王正方：1999 年以来历任江苏江动集团有限公司工会主席，本公司第一届董 事会董事，现任江苏江动集团有限公司行政副总经理、本公司监事会主席。 侯玉荣：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司办公室副主任、行政管 理部经理，现任本公司行政人事中心副主任、监事。 陈 玲：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司审计部内审员，现任本 公司督察审计部副经理、监事。 王昌祥：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司总工程师，本公司第一 届、第二届董事会董事，现任本公司总工程师。 张超建：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司副总经理，本公司第一 届、第二届董事会董事，现任本公司副总经理。 徐小荣：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司副总经理，本公司第一 届、第二届董事会董事，现任本公司副总经理。 张志刚：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司总经理助理，现任本公 司副总经理。 雷 兵：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司纪委书记兼监察室主 任、审计室主任，江苏江淮动力股份有限公司监事会主席，现任本公司副总经理。 万 锋：1999 年以来历任江苏江淮动力股份有限公司多缸机分厂厂长，盐城 兴动机械有限公司总经理，江苏江淮动力股份有限公司总经理助理，现任本公司 副总经理。 王均星：1999 年以来历任江苏江动集团进出口有限公司副总经理，江动集团 越南农业机械制造有限公司总经理，现任本公司副总经理兼盐城市江动汽油机制 造有限公司总经理。 邹 彬：1999 年以来历任江苏江动集团进出口有限公司副总经理、总经理， 现任本公司副总经理。 刘代文：1999 年以来历任重庆中奇特种汽车制造有限公司会计主管，重庆市 迪马实业股份有限公司财务经理，现任本公司财务总监。 3、年度报酬情况： ①公司根据董事、监事及高级管理人员担任的职务和公司经营业绩完成情况， 按公司岗位工资制度和绩效考核办法获得报酬。 ②现任董事、监事及高级管理人员在公司领取报酬总额为 168 万元。 ③独立董事的津贴为每人每年 2 万元（含税），独立董事出席董事会、股东大 会及按有关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费等）由公司据实报销。 9 ④董事张建强先生在重庆东银实业（集团）有限公司领取报酬；监事会主席 王正方先生在江苏江动集团有限公司领取报酬。 4、报告期内公司董事、监事及高级管理人员离任、聘任或解聘情况： ①经公司第三届董事会第十二次会议审议批准，公司董事郑路明女士于 2005 年 1 月 29 日辞去公司董事职务。 ②经 2005 年 3 月 12 日召开的公司 2005 年度第一次临时股东大会审议通过， 张建强先生、王乃强先生被补选为公司第三届董事会董事，任期至本届董事会任 期届满止。 ③报告期内，公司监事张爽先生因工作变动原因辞去职工代表监事职务。2005 年 7 月 5 日，经公司职工代表大会民主选举，补选陈玲女士为公司第三届监事会 职工代表监事，任期至本届监事会任期届满止。 二、公司员工情况 1、报告期末，公司拥有在册员工 3,613 人。公司在册员工的专业构成如下： 人员类别 数 量(人) 占总人数的比例（%） 生产人员 2366 65.49% 销售人员 436 12.07% 技术人员 65 1.80% 财务人员 62 1.72% 行政人员 684 18.93% 合 计 3613 100 2、公司在册员工受教育程度如下： 学 历 数 量(人) 占总人数的比例（%） 大专以上学历 492 13.62% 高中以上学历 2819 78.02% 高中以下学历 302 8.36% 合 计 3613 100 3、公司无需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及有关法律法规的规定，不断完善公 司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司根据中国 证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《上市公司股东大会 网络投票工作指引（试行）》和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保行为的通知》的要求，结合本公司实际情况，及时对《公司章程》部 分条款进行了补充和修订，以进一步完善公司治理结构，规范公司日常经营运作。 10 目前，公司除尚未建立董事会专门委员会以外，其他运作已基本符合中国证 监会的文件要求。公司将根据相关规定，尽快建立董事会专门委员会及相关工作 制度，以进一步完善公司的法人治理结构，切实维护全体股东权益 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》和《公司独立董事制度》的 要求，出席董事会和股东大会，审议会议议案，并先后就公司董事变更及对外投 资涉及关联交易事项、公司日常关联交易事项预计、公司累计及当期对外担保情 况、公司 2004 年实现赢利却未进行分配、以及实施控股股东以资抵债等事项发表 了独立意见，积极维护了公司及全体股东利益，切实履行了诚信与勤勉尽责义务。 姓 名 董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺 席 备 注 顾亚平 6 6 0 0 五次书面同意的独立意见 高宗英 6 6 0 0 五次书面同意的独立意见 卞志山 6 5 0 1 五次书面同意的独立意见 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面情况 1、人员分开方面：公司在劳动人事及工资管理方面实行独立。高级管理人员 均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬；高级管理人员未在控股股东 单位担任重要职务。 2、资产完整方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 本公司拥有商标及其他工业产权、非专利技术；本公司独立拥有完善的采购和销 售系统。 3、财务分开方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算系 统和财务管理制度，独立在银行开户，依法纳税。 4、业务独立方面：公司业务流程清楚，不存在与控股股东在业务上相互依赖 的情况。控股股东严格遵守不进行同业竞争的承诺。 5、机构独立方面：公司董事会、监事会和公司内部机构独立运作。控股股东 及其职能部门与本公司及职能部门之间没有上下级关系，没有干预本公司独立经 营管理的情况发生。 四、公司高级管理人员的考评及激励机制的建立及实施情况 公司已建立了岗位薪酬制度和以经营目标为基础的绩效管理体系。公司高级 管理人员薪酬包括基本工资和绩效工资，其中基本工资参照社会及行业平均水平 确定；绩效工资根据公司经营情况和经营绩效评定。 六、股东大会情况简介 本报告期内，公司共召开了三次股东大会： 11 1、公司于 2005 年 3 月 12 日在公司办公楼二楼会议室召开了 2005 年第一次 临时股东大会。有关本次临时股东大会的决议公告刊登在 2005 年 3 月 15 日的《中 国证券报》、《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上。 2、公司于 2005 年 4 月 23 日在公司办公楼二楼会议室召开了 2004 年度股东 大会。有关本次股东大会的决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日的《中国证券报》、 《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上。 3、公司于 2005 年 12 月 31 日在公司办公楼二楼会议室召开了 2005 年第二次 临时股东大会。有关本次临时股东大会的决议公告刊登在 2006 年 1 月 3 日的《中 国证券报》、《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上。 七、董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况的讨论与分析 2005 年，是公司由积累、稳定向改革、发展的过渡之年，是“十一五”战略 规划实施的起步之年，公司以效益为中心,以扩大市场份额为目标，以市场开拓和 新品开发为龙头，立足于农机，大力实施市场结构、产品结构调整，通过全面实 施经营目标责任制，提升经营效益、经营质量，强化计划、预算管理，在质量、 研发、采供、人力资源系统推行并完善两级管理，扎实各项基础管理工作，较好 地完成了全年各项工作任务及经营目标。 公司在全体员工的共同努力下，充分发挥了品牌、产品及技术的优势，保持 了公司经营和盈利能力的连续性和稳定性。主要经营指标变动情况如下： 指标项目 2005 年度 2004 年度 增减 原因说明 主营业务收入(元) 1608011456.34 1451948527.92 10.75% 扩大销售所致 主营业务利润(元) 192558623.03 193419157.35 -0.44% 原材料价格上涨导致成本增加所致 净利润(元) 32475398.79 31553430.96 2.92% 主营业务收入增加所致 2、公司主营业务及其经营情况 公司所处行业为普通机械制造行业。公司的主营业务范围为：内燃机、发电 机、电动机、水泵、榨油机、农业机械制造与销售。报告期内公司主营业务及其 利润均来自发动机及其零配件的销售。 （1）报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按地区列示如下： 单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务成本 地区 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 12 江苏省 15,958.14 10,271.20 12,153.75 6,544.92 安徽省 4,663.82 5,878.92 3,996.98 5,098.41 山东省 17,579.30 23,680.32 15,437.48 20,448.93 河南省 23,579.50 18,335.80 20,491.76 15,811.61 浙江省 8,510.37 7,522.95 6,909.63 6,179.04 东北三省 5,012.43 2,575.89 4,403.56 2,246.17 西南 8,883.42 7,724.98 7,749.01 6,650.07 西北 10,957.79 7,609.74 9,463.25 6,423.91 国外 47,025.93 41,709.39 43,903.76 39,160.27 其他 18,630.45 19,885.66 16,962.50 17,216.36 合计 160,801.15 145,194.85 141,471.68 125,779.69 （2）报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按产品列示如下： 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务成本 类别 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 上 ) 1,005,016,319.91 844,433,846.79 878,833,364.60 717,503,602.03 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 下 ) 61,084,639.36 140,676,134.14 57,757,687.91 135,073,389.38 多缸柴油机 147,890,646.94 145,405,042.08 128,181,082.39 130,609,016.91 煤油机 1,795,258.06 1,217,147.89 1,659,319.81 1,081,104.91 单缸汽油机 206,902,299.00 110,460,748.92 175,201,646.74 84,646,569.51 拖拉机 62,967,083.54 50,089,750.77 61,725,556.88 47,680,963.98 柴油机零配件等 73,222,009.80 159,665,857.33 62,941,815.14 141,202,258.04 其他 49,133,199.73 48,416,306.69 合计 1,608,011,456.34 1,451,948,527.92 1,414,716,780.16 1,257,796,904.76 （3）报告期内，公司主营业务的市场情况、主营业务成本构成情况、各种主 要产品的销售和市场占有率情况较前一报告期相比未发生较大变化。报告期内公 司的产品或服务未发生重大变化或调整。 （4）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计(元) 198,656,093.76 占年度采购总额的比例 16.58% 前五名客户销售金额合计(元) 278,305,434.54 占年度销售总额的比例 17.31% 3、报告期内公司资产构成情况 （1）资产构成情况 金额（人民币元） 占总资产的比例（%） 增减幅度 项 目 2005 年末 2004 年末 2005 年末 2004 年末 （百分点） 总资产 1967069362.60 1872238664.08 100 100 _ 13 应收帐款 208843953.97 238606725.63 10.62 12.74 -2.12 其他应收款 102773267.42 153720148.34 5.22 8.21 -2.99 存货 287470357.79 293206908.73 14.61 15.66 -1.05 长期股权投资 120839786.74 40054777.33 6.14 2.14 4.00 固定资产 393735719.87 393899097.67 20.02 21.04 -1.02 在建工程 4847808.77 10857682.74 0.25 0.58 -0.33 短期借款 520213031.80 334256273.39 26.45 17.85 8.6 长期借款 800000.00 40800000.00 0.04 2.18 -2.14 短期借款年末数较年初数增长 70.59%，主要是本年经营周转所需借款增加所 致。 （2）费用及所得税情况 项 目 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 营业费用 56776808.14 55834743.72 1.69 管理费用 63179245.40 64591109.97 -2.19 财务费用 41049518.40 30910951.12 32.80 所得税 6627319.13 8249974.71 -19.67 财务费用增加主要是由于本年度人民币汇率制度变动导致汇兑损失增加及本 年借款利息支出增加所致。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 2005 年，公司的经营活动正常，流入现金 195,523.24 万元，同比增长 6.08%， 主要为公司销售货款的正常收回；流出现金为 185,913.54 万元，同比增长 6.46%， 主要构成为购买商品、接受劳务支付的现金 169,621.22 万元，支付给职工 7,764.60 万元，支付的各项税费 2,723.68 万元；支付的其他与经营活动有关的 现金 10,804.03 万元；经营活动产生的现金流量净额为 9,609.71 万元，同比减少 0.67%。 投资活动现金流量净减少 5076.24 万元,主要是由于购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付现金 2,960.79 万元，投资设立重庆阳北煤业开发有限责任公 司支付现金 2,250 万元。 筹资活动现金流量净减少 239.80 万元，其中筹资活动流入主要为借款所收到 的现金 87,201.38 万元；筹资活动流出主要为偿还债务支付现金 65,605.71 万元， 以及支付的其他与筹资活动有关的现金 14,522.61 万元。 5、公司主要控股公司的经营情况及业绩 (1)公司控股子公司江苏江动集团进出口有限公司，本公司持股比例为 95%， 14 注册资本 1,000 万元人民币，主要从事公司生产的柴油机、汽油机及配件的自营 出口业务。2005 年，公司累计出口发动机 312132 台，出口创汇 5,290 万美元,实 现主营业务收入 43,527.79 万元,实现净利润 313.11 万元。截止报告期末，该公 司拥有总资产 14,716.83 万元，净资产 5,606.01 万元。 (2)公司控股子公司盐城兴动机械有限公司，本公司持股比例为 75%，注册 资本 1,000 万元人民币，主要从事小马力单缸柴油机的生产销售。2005 年，全年 累计发机 15 .7 万台，实现销售收入 11,542.43 万元，实现净利润-415.9 万元。截 止报告期末，该公司拥有总资产 7,812.67 万元，净资产 191.59 万元。 (3) 公 司 控 股 子 公 司 江 苏 江 动 盐 城 齿 轮 有 限 公 司 ， 本 公 司 持 股 比 例 为 86.016%，注册资本 4,011.619 万元人民币，主要从事摩托车齿轮和柴油机齿轮的 生产销售。2005 年，全年实现销售收入 3,841.31 万元，实现净利润 149.90 万元。 截止报告期末，该公司拥有总资产 6,560.95 万元，净资产 4,549.41 万元。 (4)公司控股子公司盐城市江动汽油机制造有限公司，本公司持股比例为 93.33%，注册资本 1500 万元人民币，主要从事汽油机的生产销售。2005 年，公 司累计产销 240,023 台套,实现销售收入 18,315.16 万元，实现净利润 507.50 万 元。截止报告期末，该公司拥有总资产 7,425.86 万元，净资产 2,719.13 万元。 (5) 公 司 控 股 子 公 司 石 家 庄 江 淮 动 力 机 有 限 公 司 ， 本 公 司 持 股 比 例 为 87.251%，注册资本 8,500 万元人民币，主要从事柴油机、拖拉机及配件的生产与 销售。2005 年，公司实现销售收入 18,002.26 万元，实现净利润 52.86 万元。截止 报告期末，该公司拥有总资产 14,059.32 万元，净资产 6,244.79 万元。 (6)公司控股子公司江苏江动集团进出口公司上海有限公司，本公司持股比例 为 80%，注册资本 200 万元，主要经营市外经贸委批准的进出口业务。2005 年公 司实现主营业务收入 2,474.11 万元，实现净利润-8.25 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，公司拥有总资产 2,108.09 万元，净资产 185.30 万元。 (7)公司控股子公司盐城市江淮东升压力铸造有限公司，本公司持股比例为 90%，注册资本 200 万元，主要经营汽车、柴油机零部件的生产与销售。2005 年, 公司实现主营业务收入 143.35 万元，实现净利润-165.65 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，公司拥有总资产 262.01 万元，净资产-20.33 万元。 (8)公司控股子公司盐城江动运输有限公司，本公司持股比例为 90.91%，注 册资本 55 万元，主要经营普通货物运输、汽车配件销售。2005 年，公司实现主 营业务收入 296.09 万元，实现净利润-24.14 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，公 司拥有总资产 112.45 万元，净资产 30.86 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析 公司所处行业为普通机械制造行业，主要从事单、多缸机、汽油机的制造与 销售。国家的“三农”政策和新农村建设的推进，总体上对农机产业发展极为有利， 农机企业将面临良好的发展机遇。但是，通过细分市场，不同产品的市场前景存 在较大差异，其中：单缸柴油机行业总体处于总量萎缩、竞争激烈、行业整合加 15 速的态势； 小马力柴油机近几年增长较快、并将持续，但目前我公司与主要竞争 对手在该类产品的品种、市场、生产能力等方面差距较大；轻型多缸机产业将保 持快速增长，公司已将其列入战略发展支柱产业之一；小型通用汽油机保持快速 发展，但随着同业竞争加剧，毛利率总体呈下降趋势，公司已着手从产品、研发、 规模及生产条件方面突破；拖拉机总体发展是中、大型拖拉机日益看好，而我公 司还停留在小规模生产小拖阶段，竞争能力不强，需快速提高产销量，并积极向 中拖、大拖或其他终端产品领域拓展；随着全球经济一体化的加速，世界加工业 在加速向中国转移，这将有利于公司进出口业务的开展，但人民币升值的压力对 公司盈利能力影响较大，我们将在市场开拓、市场反应速度、产品开发、品牌建 设方面积极采取措施，并将重点放在美国市场建设。 就行业整体发展趋势而言，市场竞争格局在短时间内不会有太大变化，面对 日趋激烈的竞争形势，公司唯有加大产品结构、市场结构、产业结构的调整力度， 才可实现稳健及可持续发展。 2、公司发展战略及 2006 年经营计划 2006 年，公司将以“十一五”战略发展规划为指导，明确公司的定位、发展 方向和发展目标，坚定不移地实施“6+1”战略发展规划：不断巩固、提升单缸机市 场地位，向环保、节能、高可靠性方向发展；对多缸机实施战略性调整,立足农业 装备、工程机械配套，提升拖用配套市场、开拓工程机械市场，进军国际市场， 逐步向车用市场过渡；加快开发高附加值的汽油机产品，以欧美市场为重点、兼 顾其他市场；在巩固传统海外单缸机市场的基础上，重点将汽油机及其终端产品 推向国际市场，全面拓展进出口业务，拉动各个产业的增长和转型；以现有石江 公司和兴动公司为基础，通过合作、兼并、收购或实行战略联盟等多种方式，开 拓终端产品市场，重点发展拖拉机等农业装备；充分利用现有资产及社会资源， 确保满足公司主机产品发展的同时，积极开展对外零部件活动，将内配、外销及 出口加工业务做强、做大，不断提升经营效益；寻求合适的时机，进入资源垄断 性产业，培育公司新的利润增长点。 2006 年，公司主要经营目标为实现销售收入 17 亿元，出口创汇 5500 万美元。 围绕上述经营目标，公司今年将着重做好以下几项工作： （1）健全计划管理体系，完善预算管理体系，细化核算执行细则，完善独立 核算工作，提升经营效益、经营质量； （2）巩固传统市场的同时，加大新市场开拓力度，通过细化目标市场，加快 市场结构调整，提升市场控制能力，提高市场反应速度； （3）从性能、燃油经济性、可靠性方面对现有主流产品实施持续改进的同时， 通过完善两级研发管理体系，以满足市场需求为目标，开发战略性全新系列产品， 以提升公司核心竞争力； （4）通过质量认证及推行卓越绩效管理，扎实基础质量管理工作，完善两级 质量管理体系，实现质量管理信息化； 16 （5）整合公司各事业部配套资源，梳理现有配套体系，发展战略合作伙伴， 推进、落实配套体系建设专项计划，推进配套体系的战略重建； （6）完善以事业部为主体和职能专业化管理的两级管理体系，全面推行办公 流程化和信息化管理，优化业务流程，提高管理效率，提高执行力。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 公司目前资产负债结构合理，生产经营周转资金的临时短缺主要通过银行短 期借款方式解决。公司在未来五年内拟投资建设工业园区项目，所需资金拟通过 债务融资、股权融资和衍生产品融资等方式予以解决。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 在整个社会对环保越来越重视的情况下，农机行业执行的环保标准也将越来 越严格，这将影响到公司产品尤其是单缸机产品的发展。公司一方面从性能、燃 油经济性、可靠性方面对现有主流产品实施持续改进，另一方面将进一步加大新 一代绿色环保节能型单缸柴油机的开发和研制工作。目前，公司部分产品已通过 EPA、CARB 认证，取得了进军欧美国际市场的通行证。 三、报告期内，公司投资情况 本报告期内，公司完成长期投资总额 2,250 万元，短期技改投入 1，433 万元， 较去年同期减少了 1,555 万元。 1、本报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内 的情况。 2、非募集资金主要投资项目 2005 年 1 月 29 日，本公司召开的第三届董事会第十二次会议审议批准了《关 于本公司与重庆硕润贸易有限责任公司合资成立重庆阳北煤业开发有限责任公司 的议案》。本公司与硕润公司合资组建重庆阳北煤业开发有限责任公司，新公司的 注册资本为 2,500 万元。其中：本公司以现金人民币 2,250 万元出资，占总投资额 的 90％；硕润公司以现金人民币 250 万元出资，占总投资额的 10％。新公司经核 准后的名称为重庆阳北煤炭资源开发有限公司，主要从事煤炭的开采及销售。2005 年 1 月以竞拍形式取得重庆奉节县煤矿阳北井资产的买受权，并开始投入资金对 该矿井的生产、安全及运输等设施进行改建，由于该矿井的采矿权已到期正在续 办，目前尚未正式进行开采。 四、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开六次会议。 (1)公司董事会三届十二次会议于 2005 年 1 月 29 日在公司办公楼二楼会议室 召开，有关本次董事会会议的决议公告已于 2005 年 2 月 1 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上。 (2)公司董事会三届十三次会议于 2005 年 3 月 14 日在公司办公楼二楼会议室 召开，有关本次董事会会议的决议公告已于 2005 年 3 月 17 日刊登在《中国证券 报》、《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上。 17 (3)公司董事会三届十四次会议于 2005 年 3 月 25 日以通讯表决方式召开，有 关本次董事会会议的决议公告于 2005 年 3 月 26 日刊登在《中国证券报》、《证券 时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上。 (4)公司董事会三届十五次会议于 2005 年 4 月 19 日以通讯表决方式举行，会 议审议并通过了公司 2005 年第一季度报告，有关本次董事会会议的决议根据相关 规定免于公告。 (5)公司董事会三届十六次会议于 2005 年 8 月 13 日在公司办公楼二楼会议室 召开，有关本次董事会会议的决议公告于 2005 年 8 月 16 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上。 (6)公司董事会三届十七次会议于 2005 年 10 月 24 在公司办公楼二楼会议室 召开，有关本次董事会会议的决议公告于 2005 年 10 月 29 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上。 2、报告期内，公司董事会认真履行股东大会的各项决议，确保了各项决议的 顺利实施。本报告期内，公司未有利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股 等情形发生。 3、本次利润分配预案。 经天职孜信会计师事务所有限公司审计，本公司母公司 2005 年度实现净利 润 30,206,592.50 元，加上年初未分配利润-57,365,937.63 元，加上以资本公积和 法定盈余公积弥补亏损转入的 57,365,937.63 元，提取法定盈余公积 3,020,659.25 元，提取法定公益金 1510329.63 元，本年度可供股东分配的未分配利润为 25,675,603.62 元。公司董事会认为：虽然公司 2005 年度实现盈利，但由于以前年 度亏损，造成了公司可用于分配的利润额较低，从经营稳健性考虑，公司 2005 年度不进行现金利润分配，其余额留待与以后年度实现利润一起分配；公司拟按 2005 年 12 月 31 日的总股本 30,620 万股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股。 公司独立董事认为：公司董事会根据公司发展需要提出的 2005 年度利润分 配预案符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 以上利润分配预案尚须提交公司 2005 年度股东大会审议。 4、其他报告事项。 （1）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 详见披露在巨潮资讯网站（http:// www.cninfo.com.cn）上的由天职孜信会计师 事务所有限公司为本公司出具的天职沪专审字[2006]第 018 号《关于江苏江淮动 力股份有限公司 2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。 （2）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据证监发[2003]56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》，本公司独立董事对公司对外担保情况进行了认真检 查，并将有关情况说明如下： 18 ①公司为山东双力集团股份有限公司提供的 5000 万元贷款担保。本报告期内, 由于双力集团宣告破产,国家开发行要求本公司就该项担保承担连带责任，本公司 已启动了反担保追偿程序，力求尽快按法定程序处理双力集团作为反担保的抵押 资产，以确保履行完毕与国家开发行签订的《保证合同》中约定的责任。 ②报告期内，公司为控股子公司盐城市江动汽油机制造有限公司向中国 建设银行盐城市分行贷款 1,500 万元提供担保，贷款期限为 6 个月。 ③截止本报告期末，公司累计对外担保额占公司 2005 年末经审计的净资产的 比例为 6.40%。公司未向控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担 保。 ④对照中国证监会[2003]56 号文件规定，独立董事认为公司严格控制了对外 担保的风险，对外担保程序合法，没有发现对外违规担保情形。 5、公司指定信息披露报纸为《中国证券报》 、《证券时报》，报告期内没有变 更。 八、监事会报告 本报告期内，公司监事会召开了一次会议：公司监事会三届三次会议于 2005 年 3 月 14 日召开，会议审议通过了公司 2004 年度监事会工作报告、公司 2004 年年度报告及摘要。 本报告期内，监事列席了董事会各次会议，并严格按照《公司法》、《公司章 程》的规定，审查公司财务状况，检查公司业务经营情况，监督公司董事及高级 管理人员依法行使职权。现对下列具体事项发表独立意见如下： 一、本年度，公司能严格遵循国家有关政策法规和公司章程的规定，依法经 营，规范化运作。公司内部控制制度健全，决策程序合法，公司董事、经理履行 职责行使职权时，能够从公司利益出发，没有违反法律、法规、公司章程或损害 公司及股东利益的行为发生。 二、报告期内，公司监事会对公司财务制度的执行情况进行了监督和检查， 认为：公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。天职孜信会计师事务 所为本公司出具的标准无保留意见审计报告，真实地反映了公司 2005 年度的财务 状况和经营成果。 三、报告期内，公司与重庆硕润贸易有限责任公司合资成立重庆阳北煤 炭资源开发有限公司, 目的在于向盈利能力强的行业渗透，以培育公司新的 利润增长点，符合公司整体发展战略的要求。本项关联交易的提出程序、表 决程序合法、合规，符合公司和全体股东的利益,不存在损害公司及其他非 关联股东、特别是中小股东的利益的情形。 四、报告期内，公司实施的大股东以资抵债方案，提高了公司的资产质量， 给公司带来稳定收益的同时，还有利于公司的产业结构调整，从而实现公司资产 19 价值和投资者利益最大化，符合公司整体发展战略的要求；本次关联交易定价客 观、公允、合理，决策程序合法，不存在损害公司及其他股东、特别是中小股东 的利益的情形。 五、报告期内，公司发生的其他关联交易都是按市场价格定价，其价格公平 合理，不存在损害上市公司利益及其他股东利益的行为。 九、重要事项 一、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项。 1、公司 2002 年度报告中披露的本公司与南京金蛙股份有限公司的诉讼案， 由于南京金蛙股份有限公司未能根据调解协议及时偿付本公司货款，本公司已向 法院申请强制执行。截止本报告期末，强制执行已经完毕，法院已将土地使用权 和房产裁定至我公司名下，对执行物土地使用权和房产的处理尚在与当地政府协 商处理中，有关此案的执行进展情况公司将及时予以公告。 2、2005 年 12 月 28 日，本公司收到北京市第一中级人民法院下达的《民事 裁定书》[（2005）一中民保字第 14679 号]，同意申请人国家开发银行提出的诉 前财产保全申请，要求我公司承担双力集团在国家开发银行贷款本息 9184.26 万 元的 50%的连带担保责任，冻结本公司的银行存款或查封相应价值财产，限额为 人民币 4576.674357 万元。有关该事项的具体情况详见 2006 年 1 月 7 日刊登于 《中 国证券报》、《证券时报》上的公司重大诉讼、仲裁公告。公司及时启动反担保追 偿程序,并于 2006 年 1 月 8 日向山东聊城双力股份有限公司破产清算组预先行使 申报优先受偿抵押债权 4,752 万元；同时,公司正积极的与国家开发银行就如何继 续履行保证合同约定的责任进行沟通、磋商。有关本事项的进展情况，公司将根 据相关规定的要求及时予以披露。 二、本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 ①报告期内，公司向控股股东江苏江动集团有限公司的控股子公司盐城江动 曲轴制造有限公司采购货物为 2,662.09 万元，占公司本期购货总额的 1.88%，采 购的货物主要是单、多缸机配件的铸件毛坯。上述产品的采购价格完全根据市场 价格确定，往来款项采用货币结算方式。交易公平，对公司利润无影响。 ②报告期内，公司向江动越南农业机械制造有限公司、盐城江动曲轴制造有 限公司、江动集团（美国）有限公司销售货物分别为 2,952.51 万元、46.17 万元和 836.40 万元，分别占公司本期销售总额的 1.84%、0.03%和 0.52%，销售的货物主 要是柴油机的零配件，销售价格完全根据市场价格确定，往来款项采用货币结算 方式。交易公平，对公司利润无影响。 2、报告期内，没有资产、股权转让发生的关联交易 20 3、对外投资发生的关联交易 2005 年 1 月 29 日，经公司第三届董事会第十二次会议审议批准，本公司与 重庆硕润贸易有限责任公司合资成立了重庆阳北煤炭资源开发有限公司，该公司 的注册资本为 2,500 万元。其中：本公司以现金人民币 2,250 万元出资，占总投资 额的 90％；硕润公司以现金人民币 250 万元出资，占总投资额的 10％。由于重庆 硕润贸易有限责任公司的控股股东系本公司实际控制人重庆东银实业（集团）有 限公司的控股子公司，本次对外投资属关联交易。 有关本次关联交易事项详见公司 2005 年 2 月 1 日刊登于《中国证券报》、《证 券时报》、网站 http:// www.cninfo.com.cn 上的相关公告。 3、报告期内，公司与关联方存在的担保及债权、债务事项 ①报告期末，公司的银行借款中有 17,993 万元由江苏江动集团有限公司提供 担保，有 12,000 万元由重庆东银实业（集团）有限公司提供担保，担保所借款项 用以满足公司生产经营周转资金的需要。 ②报告期末,公司应收帐款余额中,应收江动越南农业机械制造有限公司款项 为 360.84 万元、应收江动集团(美国)有限公司款项为 1,605.24 万元，应收盐城江 动曲轴制造有限公司款项为 27.83 万元，上述款项系公司销售产品形成，均为正 常业务往来，对公司利润无影响。 ③报告期末，公司其他应收款余额中，应收控股股东江苏江动集团有限公司 的款项为 7,714.52 万元，主要系代垫款及临时拆借的款项。报告期初，该余额为 13，576.82 万元；报告期内，江苏江动集团有限公司以现金及其持有的重庆市迪 马实业股份有限公司 15%的股权作价 6,020.78 万元偿还了所欠本公司部分债务， 其余额（包括资金占用费）的偿还方式及偿还时间如下: a.在 2006 年 3 月底前，拟通过以股抵债方式清偿 8000 万元； b.在 2006 年 11 月底前，拟通过以资抵债方式清偿 1000 万元； c.余额在 2006 年 12 月底前以现金方式清偿。 报告期内，公司根据相关法律、法规的要求，对公司章程相关条款进行了修 改和补充，并进一步完善了公司内部控制制度，明确了控股股东不得利用关联交 易、资产重组、借款担保等方式损害上市公司和公众投资者权益，加大了对相关 人员问责力度，以杜绝大股东非经营资金性占用的再次发生。 ④报告期末，公司的其他应付帐款中，应付控股股东江苏江动集团有限公司 款项为 32.83 万元，系代收款项，对公司经营成果无影响。 4、其他重大关联交易 报告期内，经 2005 年 10 月 24 召开的公司董事会三届十七次会议和 2005 年 12 月 31 日召开的公司 2005 年第二次临时股东大会审议通过，同意江苏江动集团 有 限 公 司 以 其 持 有 的 重 庆 市 迪 马 实 业 股 份 有 限 公 司 15% 的 股 权 作 价 60,207,756.45 元偿还其所欠本公司部分债务。鉴于江苏江动集团有限公司为本 公司控股股东，此次交易属关联交易。有关本次交易的具体情况详见 2005 年 10 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 21 上的公司董事会决议公告和关联交易公告。 （四）重大合同及其履行情况： 1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产的事项；报告期内， 公司根据与盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《固定资产租赁协议》，向盐 城市江动曲轴制造有限公司出租固定资产，其资产原值为 1,160.23 万元，收 取租赁费 172.42 万元。租赁费的确定既考虑到设备的折旧率，又包含了资金 利率、税费等因素。 2、重大担保事项 ①公司第二届董事会第六次会议审议通过的为山东双力集团股份有限公司提 供的 5000 万元担保,担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 止。山东双 力集团股份有限公司以评估价值 10,269.25 万元的土地使用权和房产使用权作为 反担保。有关本次担保的详细情况公司已于 2001 年 9 月 18 日在《中国证券报》 和《证券时报》上及时进行了披露。目前，由于双力集团宣告破产,国家开发行要 求本公司就该项担保承担连带责任，本公司已启动了反担保追偿程序，积极应对， 有关进展情况，公司将根据相关规定及时进行披露。 ②报告期内，本公司为控股子公司盐城市江动汽油机制造有限公司向中 国建设银行盐城市分行贷款 1,500 万元提供担保，贷款期限为 6 个月。 3、报告期内本公司未发生委托理财事项和委托贷款事项。 五、承诺事项的履行情况 1、控股股东在上市前所作的“三分开”和不进行“同业竞争”的承诺在报告 期内继续履行。 2、在 2005 年 10 月 29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及网站 http:// www.cninfo.com.cn 上的公司关联交易公告中，公司控股股东江苏江动集团有 限公司承诺大股东资金占用所剩款项将在 2006 年 2 月底前通过保荐机构向 深圳证券交易所提交正式股权分置改革方案时一并解决，但受本报告披露 日期的影响，公司未能在原承诺时间内向深圳证券交易所提交正式股权分 置改革方案，对此本公司及公司控股股东向广大股东及中小投资者深表歉意。 经与深圳证券交易所沟通，公司控股股东江苏江动集团有限公司承诺在 2006 年 3 月底前向深圳证券交易所提交正式股权分置改革方案。 六、聘任会计师事务所情况 经公司 2005 年 3 月 14 日召开的第三届董事会第十三次会议和 2005 年 4 月 23 日召开的 2004 年度股东大会审议通过，公司续聘天职孜信会计师事务所有限 公司为本公司 2005 年度会计报告的审计机构。2005 年度，公司支付给天职孜信 会计师事务所有限公司的报酬为 33 万元，天职孜信会计师事务所有限公司已连续 三年为公司提供审计服务。 七、其他重大事项 1、报告期内，公司控股子公司江苏江动盐城齿轮有限公司注册资本由 4,483.279 万元变更为 4,011.619 万元，本期减少注册资本 471.66 万元系该公司 22 股东盐城市张庄工业服务公司收回投资。有关该事项的具体情况详见本报告中审 计报告附注四的说明。 2、2005 年 1 月 6 日，公司控股子公司石家庄江淮动力机有限公司吸收合并 了公司原控股子公司石家庄江动天同拖拉机有限公司，合并基准日为 2004 年 12 月 31 日。本报告期内，相关工商行政变更手续及时办理完毕，目前该公司生产经 营一切正常。有关该事项的具体情况详见本报告中审计报告附注四的说明。 3、由于本公司 2002 年和 2003 年连续两个会计年度亏损，根据《深圳证券交 易所股票上市规则》相关规定，自 2004 年 4 月 26 日起本公司股票交易实行退市 风险警示的特别处理。经天职孜信会计师事务所有限公司审计，公司 2004 年度扣 除非经常性损益后的净利润为 15,213,575.22 元，公司 2004 年度的生产经营状况 及财务指标符合《深圳证券交易所股票上市规则》13.2.1 条"主营业务正常运营"、 "扣除非经常性损益后的净利润为正"之规定，因此对公司股票交易实行退市风险 警示及其他特别处理的原因已经消除。根据《深圳证券交易所股票上市规则》之 有关规定，经本公司申请及深圳证券交易所批准，公司股票交易从 2005 年 4 月 22 日起撤销退市风险警示及其他特别处理，公司股票简称由"*ST 江力"恢复为" 江淮动力"，公司股票代码仍为 000816，公司股票交易日涨跌幅限制恢复为 10%。 4、抵押事项 （1）截止 2005 年 12 月 31 日， 公司以盐城市环城西路 213 号的[ 盐国用（2003） 字第 002000029 号]土地使用权及其土地上的二十四座房屋所有权（房屋房产证 号：盐房权证市区字第 027788 号至 027811 号）作为抵押分别向中国工商银行盐 城市分行借款 3800 万元（抵押合同号 2004 年营业抵字第 0061 号及第 0080 号） 和 2000 万元（国债贴息配额项目借款），抵押期限自 2004 年 5 月 18 日起 1095 天。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，公司以黄海东路 65 号[ 盐国用（2003）字第 020000014 号]一宗土地使用权及其土地上的八座房产的所有权（房产证号盐房权 证市区字第 027776 至 027783 号）［抵押合同号(2005)进出银(宁信抵)字第 005 号］，以石家庄市开发区黄河大道 189 号[石开（东）国用（2001）字第 124 号] 一宗土地使用权及土地上的 三座房产的所有权（房产证号石房权证开字第 712000027、28、29 号）[抵押合同号(2005)进出银(宁信抵)字第 006 号]作为抵 押物，向中国进出口银行借款 10000 万元，抵押期限自 2005 年 6 月 28 日起 364 天。 （3）截止 2005 年 12 月 31 日，公司以开发区兴业路 39 号[盐开国用（2005） 字第 0746 号]一宗土地使用权及土地上的一座房产的所有权（房产证号盐房权证 开字第 4301 号）[抵押合同号（2005）信宁抵字第 0009 号]作为抵押物，向中信 实业银行南京分行借款 2000 万，抵押期限自 2005 年 8 月 17 日至 2006 年 5 月 27 日。 （4）截止 2005 年 12 月 31 日，本公司之子公司江苏江动盐城齿轮有限公司 以房产的所有权（盐房权证城区张字第 000026 号）[抵押合同号（2004）农银高 23 抵字第 0001 号]作为抵押物，向中国农业银行盐城市盐都支行借款 500 万元，抵 押期限自 2004 年 12 月 27 日起至 2008 年 12 月 26 日止。 十、财务报告 （一）审计报告 天职沪审字[2006]第 118 号 江苏江淮动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江淮动力股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2005 年度的利润及利润分配表、合并 利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 胡建军 中国·北京 二○○六年三月五日 中国注册会计师： 张坚 24 （二）会计报表(附后) 1、比较式资产负债表 2、比较式利润表及利润分配表 3、现金流量表 （三）会计报表附注 一、公司一般情况 江苏江淮动力股份有限公司(以下简称公司)系经江苏省人民政府苏政复 [1996]65 号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准， 由江苏江动集团有限公司独家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确认后 的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发 行后的股本总额为 17,300 万元人民币。1998 年 4 月 18 日，公司 1997 年度股东 大会审议通过 1997 年度利润分配及资本公积转增股本方案，以 1997 年末总股数 17,300 万股为基数，向全体股东以 10：3 的比例派送红股，并以 10：3 的比例用 资本公积转增股本，方案实施后的股本增至 27,680 万元人民币。2000 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23 号文核准，公司向全体股东 配售 2,940 万股普通股。其中：向国家股股东配售 300 万股；向社会公众股股东 配售 2,640 万股。配股方案实施后的股本增至 30,620 万元人民币，公司已于 2000 年 6 月办理了注册资本变更登记手续。 公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机械 制造与销售。（企业法人营业执照注册号：3200001104141） 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制 度》。 2、会计期间：公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价 原则。 4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 25 5、外币业务核算方法：公司对所发生的非本位币经济业务，均采用业务发生 当日的市场汇价折合为人民币金额记账，对资产负债表日外币账户余额按中国人 民银行公布的基准汇价折合成人民币金额，折合人民币金额与账面人民币金额之 差额，除购建固定资产在购建期内予以资本化以外，其余均作为汇兑损益，计入 当期损益。 6、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一 年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得 各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如 取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间 所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得 的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后 的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）期末以成本与市价孰低原则，按单个投资项目计提跌价准备。 7、现金等价物的确定标准：公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账确认标准：公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗 产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)和因债务人 逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 损失。 （2）坏账损失采用备抵法核算 ①应收款项坏账准备采用账龄分析法计提，公司根据债务单位的实际财务状 况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内（含一年） 5% 一至二年（含二年） 10% 二至三年（含三年） 30% 26 三年以上 100% ②对三年内（含三年）有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性 不大的，计提特别坏账准备。 9、存货核算方法 （1）公司存货包括：原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、产成品 及发出商品等； （2）原材料及委托加工物资按实际成本计价，其发出采用加权平均法核算； 产品成本按逐步综合结转分步法计算，除装配工序按定额成本结转完工产品成本 外，其他工序均按加权平均成本结转完工产品成本；产成品及发出商品发出采用 加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法； （3）公司存货采用永续盘存制，对存货定期进行盘点； （4）期末在对存货进行全面盘点的基础上，因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，对预计存货成本不可收回的部分，提取存货跌价 准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 ①按投资时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用 成本法核算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或 虽投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不超过 50%，但具有实质控 制权的，编制合并会计报表； ③采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单 位所有者权益中所占有的份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。 股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有其在被投资单位 所有者权益中所占份额的差额，计入“长期股权投资-股权投资差额”科目，并按 规定的期限摊销计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有 规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有其在被投 资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“资本公积-股权投资准备”科目。 27 （2）长期债权投资 ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息则单独核算，不作为初始投资成本。初 始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值的差额，作为溢价或 折价，在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按 期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额，计入当 期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本；按期计算应计利息， 计入当期投资收益； ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司对被投资单位由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价及其折旧方法 （1）固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、机械设备、 运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产、经 营主要设备的物品，单位价值在人民币 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也 作为固定资产。 （2）固定资产按其取得时的成本作为入账价值。 （3）固定资产折旧：固定资产原值扣除 5%的预计净残值后，按各类固定资 产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。各类固定资产预计使用年限及其 折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 2.38-4.75% 机器设备 5-14 年 6.79-19.00% 运输设备 8-12 年 7.92-11.88% （4）固定资产减值准备的确认标准和核算方法：期末对固定资产逐项进行检 查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 28 收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。提取时按单个项目进行计提。 12、在建工程核算方法 （1）公司的在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大 修理工程等所发生的实际支出。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款 利息和汇兑损益等借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入所 购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时，公司将在建工 程转为固定资产核算。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行 全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所 建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程 减值准备。 13、借款费用的核算方法 （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发 生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生 当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的 专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建 固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加 权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态 所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可 使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损 益。 29 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末检查无形资产预 计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值 的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间收受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期 内发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流 入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提 供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成 本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够 可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和 使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计 量时，确认相关收入的实现。 17、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表编制方法 （1）公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规 定，以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。 （2）母公司执行《企业会计制度》，对于纳入合并范围的子公司执行会计制 度与母公司不一致的，按照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子 公司所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 三、税项 30 1、流转税 （1）增值税：3 缸（含 3 缸）以下柴油机增值税适用税率为 13%；3 缸以上 柴油机及其他产品增值税适用税率为 17%； （2）营业税：出口代理费收入适用税率为 5%。 2、企业所得税 （1）母公司企业所得税税率为 33%。 （2）子公司企业所得税 ①盐城兴动机械有限公司企业所得税税率为 24%； ②石家庄江淮动力机有限公司于 2002 年 1 月 6 日经冀科高字[2002]2 号文批 准为高新技术企业，企业所得税减按 15%计缴； ③江苏江动集团进出口上海有限公司企业所得税税率为 15%； ④其余子公司企业所得税税率为 33%。 3、地方税及附加 （1）城市建设维护税：按流转税额的 7%计缴； （2）教育费附加：按流转税额的 4%计缴。 四、 控股子公司及合营企业 1、合并会计报表的控股子公司有关情况如下： 单位：人民币万元 被投资公司名称 注册资本 持股比例 经营范围 是否合并 江苏江动盐城齿轮有限公司（注 1） 4,011.62 86.016% 齿轮及其他普通机械制造 是 经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 95.00% 是 或禁止进出口的商品或技术除外） 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 75.00% 生产单缸柴油机、拖拉机、小型农机具及配件并销售自产产品 是 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 93.33% 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵 是 石家庄江淮动力机有限公司（ 注 2） 8,500.00 87.251% 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风冷柴油机及配件 是 经营市外经贸委批准的进出口业务；承办中外合资经营、合作 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 76% 是 生产及开展“三来一补”业务 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200.00 90% 汽车零部件、柴油机零部件制造及销售 是 盐城江动运输有限公司 55.00 90.91% 普通货物运输;汽车配件销售 是 注 1、本公司之控股子公司江苏江动盐城齿轮有限公司股东盐城市张庄工业 服务公司 2005 年减少在该公司的出资额 471.66 万元，减资后该公司注册资本由 4,483.279 万元变更为 4,011.619 万元，本公司持股比例由 76.967%变更为 86.016%。 31 注 2、2005 年 1 月 6 日，本公司之控股子公司石家庄江淮动力机有限公司（以 下简称甲方）与本公司原控股子公司石家庄江动天同拖拉机有限公司（以下简称 乙方）订立合并协议，由甲方吸收合并乙方，合并基准日为 2004 年 12 月 31 日， 乙方全体股东将其持有的乙方股权换股为甲方的股权，乙方的全部资产、负债及 权益并入甲方，并注销法人资格。本次换股以合并双方 2004 年 12 月 31 日的经审 计的净资产为依据，合并后存续公司的净资产额为合并双方净资产额之和，合并 后存续公司的股本总额仍为 8,500 万元，本公司持有合并后存续公司的股权比例 为 87.251%。 2、公司本期合并会计报表范围变动情况如下： 被投资公司名称 合并范围变更原因 置换日/成立日 盐城江动运输有限公司 注1 经营亏损 石家庄江动天同拖拉机有限公司 合并 注 1、由于盐城江动运输有限公司本期经营亏损，根据财政部财会二字（1996） 2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，公司本期将其纳入了合 并会计报表范围。由于合并范围的变化，该子公司的期初会计报表数据对本期现 金流量表编制的对应关系产生影响。 盐城江动运输有限公司期初会计报表主要项目金额合计如下： 单位：人民币元 项目 金额 资产总额 1,517,350.00 其中：货币资金 604,757.41 其他应收款 248,909.72 固定资产净额 634,199.36 长期待摊费用 29,483.51 负债总额 967,350.00 其中：流动负债 967,350.00 长期负债 - 所有者权益 550,000.00 3、公司本期未纳入合并会计报表范围的子公司情况及依据如下： 单位：人民币万元 被投资公司名称 总资产 净资产 主营业务收入 利润总额 净利润 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,809.93 2,500.00 无 无 无 32 注:2005 年 1 月本公司与关联方重庆硕润贸易有限公司签订协议，拟共同投 资设立重庆阳北煤炭资源开发有限公司，新设公司注册资本 2500 万元，本公司以 现金投入 2250 万元，占注册资本的 90%，该公司主要经营煤炭开采及销售，协议 经本公司第三届董事会第十二次会议决议审议通过。2005 年 1 月重庆阳北煤炭资 源开发有限公司以竞拍形式取得重庆奉节县煤矿阳北井资产的买受权，并投入资 金对该矿井的生产、安全及运输等设施进行了改建，该矿井的采矿权已到期正在 续办，新设公司的营业执照尚在办理之中。 因该公司的资产总额占本公司的合并会计报表资产总额未达到 10%，根据财 政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定， 未将其纳入合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、货币资金 （1）明细项目 年末数 年初数 项目 币钟 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 12,749.91 307,918.88 人民币 12,749.91 12,749.91 307,918.88 307,918.88 美元 银行存款 322,124,153.44 280,215,895.23 280,215,895.23 人民币 320,158,623.61 279,542,209.28 美元 243,398.65 8.0702 1,965,529.83 81,407.13 8.2765 673,685.95 其他货币资金 145,635,112.34 人民币 145,635,112.34 145,635,112.34 美元 合 计 467,772,015.69 280,523,814.11 （2）货币资金年末数较年初数增长 66.75%，主要原因为公司经营活动现金 净流量增加和银行短期借款增加所致。 （3）年末其他货币资金 145,635,112.34 元，因向银行短期借款和开具银行 承兑汇票而被质押。 2、应收票据 33 （1）明细项目 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 29,717,077.03 78,659,055.35 合计 29,717,077.03 78,659,055.35 （2）年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的票据。 （3）年末数较年初数下降 62.22%，主要原因为本年应收票据到期兑现所致。 （4）年末余额中有 15,352,598.12 元因开具银行承兑汇票而被质押。 3、应收账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 198,974,510.58 58.35% 24,167,612.26 219,354,257.44 54.77% 20,995,978.22 一至二年 23,663,534.02 6.94% 4,391,593.31 32,672,342.75 8.16% 6,273,666.26 二至三年 23,867,891.70 7.00% 9,102,776.76 29,933,978.62 7.47% 16,084,208.70 三年以上 94,473,647.56 27.71% 94,473,647.56 118,543,405.74 29.60% 118,543,405.74 合 计 340,979,583.86 100.00% 132,135,629.89 400,503,984.55 100.00% 161,897,258.92 （2）计提特别坏账准备情况如下： 单位名称 年初数 本年增加 本年核销 本年转回 年末数 山东聊城双力农用车集团公司 5,000,000.00 8,623,889.35 13,623,889.35 夏邑县农机公司 2,093,312.30 2,093,312.30 开封拖拉机制造厂 2,885,333.73 2,885,333.73 聊城东昌拖拉机有限责任公司 2,592,160.10 252,350.00 2,339,810.10 山东巨力股份公司 2,250,000.00 2,250,000.00 江苏悦达投资股份有限公司盐城拖拉机厂 2,000,000.00 2,000,000.00 沈阳天菱机械有限责任公司 459,040.00 459,040.00 河南宁陵四海经贸有限公司 296,200.00 296,200.00 销售公司配件公司 804,265.96 804,265.96 临海市吉利农业机械制造有限公司 678,349.35 678,349.35 河北南皮县农机公司 637,812.60 637,812.60 咸阳西兰路农机经销部 565,780.00 565,780.00 扶沟县农机贸易中心 510,000.00 510,000.00 常州东风农机集团有限公司 500,000.00 500,000.00 临海市宝马机械有限公司 500,000.00 500,000.00 四川吉峰农业工程有限责任公司 441,432.20 441,432.20 潍坊华源拖拉机公司 428,808.02 428,808.02 邵东四达拖配公司 320,880.00 320,880.00 咸阳金光农机销售有限公司 257,110.01 257,110.01 商丘睢阳供销物资公司 232,780.00 232,780.00 濮阳市金土地农机有限公司 186,191.07 186,191.07 大连金州农机渔需公司 18,780.00 18,780.00 34 扬州高明发动机有限公司 114,733.60 114,733.60 邓州市农家乐农机销售有限责任公司 70,166.00 70,166.00 平南龙泰农机公司 74,454.48 74,454.48 安庆太湖农用运输机总厂 50,000.00 50,000.00 湖北省神牛拖拉机有限公司 50,000.00 50,000.00 永康市挺能胜机械有限公司 42,880.00 42,880.00 黑龙江绥化市悦达农机经销处 114,400.00 114,400.00 中国一拖集团有限公司技术中心 24,180.55 24,180.55 河南省信阳市田野农业机械有限公司 22,700.00 22,700.00 银川拖拉机厂 19,833.70 266.30 20,100.00 饶阳鑫达农机有限责任公司 37,680.00 37,680.00 合 计 24,279,263.67 8,624,155.65 注 1 945,047.08 11,817,914.04 注2 20,140,458.20 注 1：上述单位已宣告破产或法定代表人失踪、无法追究其资产，公司对其 中无法收回的款项计提了特别坏账准备。 注 2：因上述单位所欠款项账龄已在三年以上，按公司对应收款项计提坏账 准备的会计政策已全额计提了准备，故已不需再计提特别坏账准备。 （3）应收账款年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 （4）应收账款年末余额中前五位债务人共计欠款为 59,450,212.40 元，占年 末总额的 17.44%。 （5）本年坏账准备减少中坏账核销转回 20,513,946.32 元，其他减少系公司 加快货款回笼，应收帐款较上年末减少相应冲回坏账准备。 4、其他应收款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 48,568,263.45 38.47% 3,568,127.41 153,623,277.13 87.57% 7,680,115.84 一至二年 63,338,253.85 50.18% 6,333,825.38 8,334,756.45 4.75% 911,859.49 二至三年 4,187,098.86 3.32% 3,418,395.95 3,696,922.85 2.11% 3,342,832.76 三年以上 10,138,435.46 8.03% 10,138,435.46 9,770,510.02 5.57% 9,770,510.02 合 计 126,232,051.62 100.00% 23,458,784.20 175,425,466.45 100.00% 21,705,318.11 （2）计提特别坏账准备情况如下： 单位名称 年初数 本年增加 本年转回 年末数 盐城市宇王机械有限公司 1,685,124.38 1,685,124.38 盐城市三峰机械制造有限公司 1,287,527.42 1,287,528.42 东台市江富机械电子有限公司 206,301.89 206,301.89 - 35 洪泽县福达纺机铸造有限责任公司 88,620.06 88,620.06 湖北油泵油咀厂 5,222.74 5,222.74 - 东台市大华橡胶密封件厂 4,438.04 4,438.04 - 宝应鑫晶机械公司 1,479.00 1,479.00 其他 986.40 985.40 - 合 计 3,279,699.93 216,948.07 注1 3,062,751.86 注 1：因应收这些单位的款项账龄已在三年以上，按公司对应收款项计提坏 账准备的会计政策已全额计提了准备，故已不需再计提特别坏账准备。 （3）年末余额中应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项金额为 77,145,217.81 元，详见附注七、3（3）。 （4）年末余额中前五名债务人共计欠款为 107,681,096.55 元，占年末总额 的比例为 85.30%。 5、预付账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 149,930,645.96 92.61% 189,730,714.51 99.70% 一至二年 11,563,205.81 7.14% 226,090.63 0.12% 二至三年 139,074.27 0.09% 274,362.28 0.14% 三年以上 268,232.36 0.16% 72,403.53 0.04% 合 计 161,901,158.40 100.00% 190,303,570.95 100.00% （2）年末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （3）年末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结 算采购原材料款。 （4）年末余额中预计前五名单位余额共计 118,553,779.70 元，占年末总额 的 73.23%。 6、应收补贴款 （1）明细项目 项 目 年末数 年初数 应收出口退税 8,784,744.26 6,425,398.68 合 计 8,784,744.26 6,425,398.68 （2）应收补贴款年末数较年初数增长了 36.72%，系本年出口收入增加所致。 36 7、存货 存货 存货跌价准备 类 别 年初数 年末数 年初数 本年计提 本年减少 年末数 原材料 173,975,901.52 176,895,078.09 3,436,480.93 3,024,065.56 412,415.37 在产品 94,727,348.31 79,262,677.08 9,383,392.95 5,642,129.86 3,741,263.09 产成品 38,184,231.52 35,767,850.75 860,698.74 559,129.07 301,569.67 合 计 306,887,481.35 291,925,605.92 13,680,572.62 9,225,324.49 4,455,248.13 注:本年减少存货跌价准备中，存货报废转回 3,298,475.41 元，其他减少为 存货销售转回。 存货跌价准备的计提依据： （1）存货跌价准备的计提依据为按期末账面实存的存货，采用单项比较法对 各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 （2）可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预 计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。 8、待摊费用 项 目 年末数 年初数 财产保险费 114,754.60 163,548.13 其他 66,910.95 46,292.40 合 计 181,665.55 209,840.53 9、长期投资 （1）明细项目 长期投资 减值准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 本年计提 本年转回 年末数 长期股权投资（权益法） 4,452,270.47 22,500,000.00 1,922,747.04 25,029,523.43 其中：对子公司投资 4,452,270.47 22,500,000.00 1,922,747.04 25,029,523.43 对合营企业投资 对联营企业投资 长期股权投资（成本法） 50,557,096.00 60,207,756.45 110,764,852.45 14,954,589.14 14,954,589.14 其中：股票投资 57,096.00 57,096.00 其他长期股权投资 50,500,000.00 60,207,756.45 110,707,756.45 14,954,589.14 14,954,589.14 长期债权投资 1,000.00 1,000.00 37 其中：国债投资 合 计 55,010,366.47 82,707,756.45 1,922,747.04 135,795,375.88 14,954,589.14 14,954,589.14 注 1：本年新增对重庆阳北煤炭资源开发有限公司投资 22,500,000.00 元。 注 2：2005 年 10 月 23 日本公司与控股股东江苏江动集团有限公司（以下简 称江动集团）签订《迪马股份股权以资抵债协议书》，江动集团以其所持有的重 庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“迪马股份”）15%的股权抵偿其应付本公 司的部分债务，双方一致同意以深圳南方民和会计师事务所深南财审报字（2005） 第 CA359 号审计报告确认的迪马股份 2004 年末的每股净资产值为定价依据，即江 动集团以迪马股份 15%的股权抵偿其所欠本公司 60,207,756.45 元的债务。协议 于 2005 年 12 月 31 日本公司第二次临时股东大会审议通过后正式生效，由本公司 按持有的股权比例在迪马股份享有相应的权利并承担相应的义务，股权过户手续 正在办理过程中。 注 3：本年权益法长期股权投资减少 1,922,747.04 元，其中：股权投资差额 摊销减少 1,122,747.04 元；盐城江动运输有限公司本年纳入合并范围减少 500,000 元；深圳市江动纪元实业有限公司清算收回投资 300,000.00 元。 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资增减变动情况 占被投资公 损益调整 投资准备 与本公司 投资 被投资公司名称 司注册资本 初始投资额 追加投资额 年末数 关系 期限 本年增减额 分得现金红利额 累计增减额 本年增加额 累计增加额 的比例 （12）=(5)+(6) （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） +(9)+(11) 重庆阳北煤业开发有限公司（筹） 子公司 90% 22,500,000.00 22,500,000.00 合 计 22,500,000.00 22,500,000.00 ②股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 摊余金额 江苏江动盐城齿轮有限公司 -300,167.50 折价购入股权 10 年 -90,050.23 - -30,016.76 -240,134.03 -60,033.47 江苏江动进出口有限公司 166,466.86 溢价购入股权 10 年 49,940.10 - 16,646.68 133,173.44 33,293.42 石家庄江淮动力机有限公司 6,816,702.67 溢价购入股权 6年 3,692,380.60 - 1,136,117.12 4,260,439.19 2,556,263.48 合 计 6,683,002.03 3,652,270.47 - 1,122,747.04 4,153,478.60 2,529,523.43 （3）长期股权投资（成本法） c股票投资 股份类 股票数 占被投资公司注册 本年增 被投资公司名称 年初数 本年减少 年末数 别 量 资本的比例 加 盐城城区城市信用社 法人股 55,096 小于 5% 45,096.00 45,096.00 盐城市信托投资股份有限公司 法人股 12,000 小于 5% 12,000.00 12,000.00 38 合 计 57,096.00 57,096.00 ②其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注 减值准备 减值准备 减值准备 减值准备 册资本的比例 年初数 本年计提数 本年转出数 年末数 盐城瑞鼎机电科技有限公司 2002 年 5 月 30 日 15,500,000.00 74.88% 14,954,589.14 14,954,589.14 -2017 年 5 月 29 日 重庆东原房地产开发有限公司 35,000,000.00 17.95% 重庆市迪马实业股份有限公司 60,207,756.45 15% 合 计 110,707,756.45 14,954,589.14 - - 14,954,589.14 注：盐城瑞鼎机电科技有限公司 2003 年度鉴于经营亏损严重，净资产已低于 本公司的投资总额，本公司按照审计后的净资产乘以投资额占其投资总额比例的 金额与投资金额之差提取长期投资减值准备。截止本会计报表批准报出日该公司 清算工作尚未结束。 （4）长期债权投资 种 类 面 值 初始投资成本 到期日 年末数 年初数 上海煤气公司建设债券 1,000.00 1,000.00 2004.10.09 1,000.00 1,000.00 合 计 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 （5）累计投资年末余额占年末净资产的比例为 13.37%。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧本年增减变动 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋及建筑物 321,363,689.53 15,899,171.56 4,601,433.29 332,661,427.80 机器设备 298,007,098.14 18,259,460.82 5,342,285.25 310,924,273.71 运输设备 14,744,161.90 1,405,750.00 1,114,167.30 15,035,744.60 合 计 634,114,949.57 35,564,382.38 11,057,885.84 658,621,446.11 累计折旧 房屋及建筑物 58,084,719.71 10,133,429.47 748,271.27 67,469,877.91 机器设备 140,414,466.49 27,651,676.09 3,805,898.00 164,260,244.58 运输设备 4,636,207.43 1,512,866.23 645,749.02 5,503,324.64 合 计 203,135,393.63 39,297,971.79 5,199,918.29 237,233,447.13 固定资产净值 房屋及建筑物 263,278,969.82 265,191,549.89 机器设备 157,592,631.65 146,664,029.13 运输设备 10,107,954.47 9,532,419.96 合 计 430,979,555.94 421,387,998.98 固定资产减值准备 39 房屋及建筑物 24,084,139.22 9,256,611.81 14,827,527.41 机器设备 12,996,319.05 123,406.02 294,973.37 12,824,751.70 运输设备 合 计 37,080,458.27 123,406.02 9,551,585.18 27,652,279.11 固定资产净额 房屋及建筑物 239,194,830.60 250,364,022.48 机器设备 144,596,312.60 133,839,277.43 运输设备 10,107,954.47 9,532,419.96 合 计 393,899,097.67 393,735,719.87 注：其中本年从在建工程转入 16,375,752.74 元，其明细项目列示如下： 类 别 金 额 房屋及建筑物 10,491,720.90 机器设备 5,884,031.84 合 计 16,375,752.74 （2）年末固定资产出租情况列示如下： 类 别 固定资产原值 固定资产净值 房屋及建筑物 1,931,441.83 1,617,322.99 机器设备 10,216,728.01 7,057,212.77 运输设备 248,515.00 221,463.14 合 计 12,396,684.84 8,895,998.90 （3）年末固定资产抵押情况如下： ①截止 2005 年 12 月 31 日，公司以盐城市环城西路 213 号的[ 盐国用（2003） 字第 002000029 号]土地使用权及其土地上的二十四座房屋所有权（房屋房产证 号：盐房权证市区字第 027788 号至 027811 号）作为抵押分别向中国工商银行盐 城市分行借款 3800 万元（抵押合同号 2004 年营业抵字第 0061 号及第 0080 号） 和 2000 万元（国债贴息配额项目借款），抵押期限自 2004 年 5 月 18 日起 1095 天。 ②截止 2005 年 12 月 31 日，公司以黄海东路 65 号[ 盐国用（2003）字第 020000014 号]一宗土地使用权及其土地上的八座房产的所有权（房产证号盐房权 证市区字第 027776 至 027783 号）［抵押合同号(2005)进出银(宁信抵)字第 005 号］，以石家庄市开发区黄河大道 189 号[石开（东）国用（2001）字第 124 号] 一宗土地使用权及土地上的 三座房产的所有权（房产证号石房权证开字第 40 712000027、28、29 号）[抵押合同号(2005)进出银(宁信抵)字第 006 号]作为抵 押物，向中国进出口银行借款 10000 万元，抵押期限自 2005 年 6 月 28 日起 364 天。 ③截止 2005 年 12 月 31 日，公司以开发区兴业路 39 号[盐开国用（2005）字 第 0746 号]一宗土地使用权及土地上的一座房产的所有权（房产证号盐房权证开 字第 4301 号）[抵押合同号（2005）信宁抵字第 0009 号]作为抵押物，向中信实 业银行南京分行借款 2000 万，抵押期限自 2005 年 8 月 17 日至 2006 年 5 月 27 日。 ④截止 2005 年 12 月 31 日，本公司之子公司江苏江动盐城齿轮有限公司以房 产的所有权（盐房权证城区张字第 000026 号）[抵押合同号（2004）农银高抵字 第 0001 号]作为抵押物，向中国农业银行盐城市盐都支行借款 500 万元，抵押期 限自 2004 年 12 月 27 日起至 2008 年 12 月 26 日止。 上述抵押固定资产截止 2005 年 12 月 31 日账面原值为 148,697,634.15 元， 账面净值为 126,554,331.16 元。 （4）本年固定资产减值准备减少中，固定资产报废转回 1,678,651.89 元， 因房产价值回升转回 7,872,933.29 元。 （5）年末固定资产中，原值 4,918,253.77 元房屋建筑物的房产证尚在办理 之中。 11、在建工程 （1）明细项目 本年转入固定资 资金 工程投入占预算 项目名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少 年末数 产数 来源 的比例 其他 12,142,063.51 10,365,878.77 16,375,752.74 6,132,189.54 自筹 合 计 12,142,063.51 10,365,878.77 16,375,752.74 6,132,189.54 其中：利息资本化 - 减：在建工程减值准备 1,284,380.77 1,284,380.77 在建工程合计 10,857,682.74 10,365,878.77 16,375,752.74 4,847,808.77 12、无形资产 （1）本期增减变动情况 项 目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年转出 年末数 剩余摊销年限 取得方式 黄海东路47号土地使用权 23,146,492.60 21,456,018.49 520,145.90 2,210,620.01 20,935,872.59 45.56 出让取得 江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 1,105,000.00 928,199.96 213,633.41 891,366.59 41 投资取得 22,100.04 江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 7,695,138.00 6,885,240.41 153,902.76 949,067.02 6,746,070.98 43.75 投资取得 石家庄江淮动力机有限公司土地使用权 25,674,896.00 23,914,331.84 586,854.72 2,347,418.88 23,327,477.12 39.75 投资取得 黄海东路63号土地使用权 16,978,787.83 16,365,485.57 387,348.77 1,000,651.03 15,978,136.80 41.25 置换取得 41 黄海东路63号土地使用权 2,778,154.06 2,676,644.66 64,111.25 165,620.65 2,612,533.41 40.75 置换取得 环城西路213号土地使用权 38,330,712.38 37,110,806.93 770,466.58 1,990,372.03 36,340,340.35 47.17 置换取得 环城西路213号土地使用权 12,013,343.85 11,579,401.71 274,068.68 708,010.82 11,305,333.03 41.25 置换取得 潘黄镇旭日居委会土地使用权 1,442,584.00 1,410,850.06 29,544.85 61,278.79 1,381,305.21 47.17 置换取得 盐城开发区兴业路土地使用权 3,716,527.00 3,549,993.71 79,925.31 286,399.00 3,430,128.00 42.92 置换取得 石家庄江淮动力机有限公司用汽权 500,000.00 465,714.32 11,428.56 45,714.24 454,285.76 39.75 投资取得 管理技术 1,269,800.00 169,306.63 126,979.92 1，227,473.29 42,326.71 0.33 购买取得 商标 64,013,716.33 53,878,211.17 6,401,371.63 16,536,876.79 47,476,839.54 7.42 置换取得 管理软件 193,400.00 130,544.87 19,340.00 82,195.13 111,204.87 6.75 购买取得 金蝶财务软件 38,500.00 19,656.00 12,000.00 4,316.76 11,160.76 27,339.24 6.44 购买取得 金蝶财务软件 8,000.00 8,000.00 3,999.96 3,999.96 4,000.04 0.50 购买取得 金碟物流软件 46,000.00 40,633.38 4,599.96 9,966.58 36,033.42 7.83 购买取得 UGII三维软件 549,255.00 73,074.00 73,074.00 549,255.00 购买取得 金蝶K3管理软件 88,000.00 79,933.37 8,800.00 16,866.63 71,133.37 8.08 购买取得 金蝶K3管理软件 121,800.00 117,740.00 12,180.00 16,240.00 105,560.00 8.67 购买取得 软件 150,500.00 150,500.00 7,237.50 7,237.5 143,262.50 9.75 购买取得 江苏江淮动力股份有限公司多缸机事业 5,359,439.80 4,692,705.26 531,447.80 125,959.08 221,305.42 5,138,134.38 44.42 购买取得 部土地使用权 合 计 205,220,046.85 185,544,492.34 701,947.80 9,687,756.23 28,661,362.94 176,558,683.91 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，公司以土地使用权抵押向银行借款情况详见 附注五、10 说明，抵押土地使用权年末账面净值为 96,978,388.34 元。 （3）期末公司无形资产不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年转出 年末数 剩余摊销年限 226,151.68 247,249.39 租入固定资产改良支出 247,249.39 226,151.68 开办费 21,483.51 21,483.51 21,483.51 21,483.51 合 计 268,732.90 226,151.68 21,483.51 247,635.19 268,732.90 14、其他长期资产 类 别 年末数 年初数 冻结银行存款 2,839,633.20 合 计 2,839,633.20 15、短期借款 （1）借款类别 类 别 年末数 年初数 抵押借款 163,000,000.00 88,000,000.00 担保借款 314,929,165.20 227,000,000.00 42 质押借款 40,000,000.00 19,256,273.39 信用借款 2,283,866.60 合 计 520,213,031.80 334,256,273.39 （2）短期借款年末数较年初数增长 55.63%，主要是本年经营周转所需借款 增加所致。 （3）年末余额中无到期尚未归还的短期借款。 16、应付票据 （1）明细项目 类 别 年末数 年初数 银行承兑汇票 130,346,617.80 147,589,786.22 合 计 130,346,617.80 147,589,786.22 （2）年末余额中无应付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。 （3）年末数较年初数下降 45.56%，主要原因为本年货款结算较上年增加所 致。 17、应付账款 （1）截止 2005 年 12 月 31 日应付账款余额 243,915,772.50 元，其中账龄三 年以上的应付账款 3,330,524.91 元，主要系未结算的购货款。 （2）年末余额中无应付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。 18、预收账款 （1）截止 2005 年 12 月 31 日预收账款余额 20,908,567.51 元，其中账龄一 年以上的预收账款 239,448.28 元，主要系未结算的销货款。 （2）年末余额中无预收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。 19、应交税金 税 种 年末数 年初数 执行税率 增值税 -39,771,387.50 -34,707,428.82 详见附注三“税项”注释 营业税 201,187.14 131,634.75 同上 城市建设维护税 -9,036.16 -1,198.17 同上 企业所得税 -5,026,901.52 -3,032,534.10 同上 房产税 502,456.49 462,753.79 43 其他 164,518.96 243,420.57 合 计 -43,939,162.59 -36,903,351.98 20、其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 3,414.98 21,716.85 综合基金 935,975.43 958,717.63 其他 10,451.69 224,497.29 合 计 949,842.10 1,204,931.77 21、其他应付款 （1）截止 2005 年 12 月 31 日其他应付款余额 18,421,185.44 元，其中账龄 三年以上的其他应付款 269,292.82 元，主要是收取的客户保证金。 （2）年末余额中应付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项金额为 328,293.35 元，详见附注七、3（3）。 22、预提费用 项 目 年末数 年初数 备 注 折扣与折让 2,543,610.61 11,251,455.95 未结算折扣与折让 预计利息 746,528.08 1,076,907.50 未结算贷款利息 信息披露与公告费 525,000.00 劳务费 535,311.21 479,500.99 未结算劳务费 海运费 114,525.50 250,873.73 未结算海运费 运输大包费 143,825.00 127,390.00 未结算运输大包费 水电汽 150,136.25 其他 10,454.53 1,448,070.42 未结算费用 合 计 4,094,254.93 15,309,334.84 注：与上年末相比本年末预提费用大幅减少，主要是本年折扣折让实际 结算金额大于上年所致。 23、一年内到期的长期负债 类别 年末数 年初数 抵押借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 44 注：抵押资产详见附注五、10、① 24、长期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 800,000.00 800,000.00 抵押借款 40,000,000.00 合 计 800,000.00 40,800,000.00 注：本年长期借款大幅减少系借款到期还款 2000 万元和转入一年内到期的长 期负债 2000 万元。 25、股本 (数量单位：万股) 本年增减变动 年末数 股份类别 年初数 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 （ 1） 发 起 人 股 份 19,180.00 19,180.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 19,180.00 19,180.00 （ 2） 募 集 法 人 股 （ 3） 内 部 职 工 股 尚未流通股份合计 19,180.00 19,180.00 二、已流通股份 （ 1） 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 11,440.00 11,440.00 （ 2） 境 内 上 市 的 外 资 股 已流通股份合计 11,440.00 11,440.00 三、股份总数 30,620.00 30,620.00 26、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 663,258,674.97 17,613,097.68 645,645,577.29 接受捐赠非现金资产准备 79,586.55 79,586.55 股权投资准备 1,248,697.23 384,288.46 1,632,985.69 外币资本折算差额 -12,585.00 -12,585.00 其他资本公积 325,530.96 325,530.96 合 计 664,899,904.71 384,288.46 17,613,097.68 647,671,095.49 注：①资本公积本年增加中：公司之子公司江苏江动集团进出口有限公司不 需 支 付 的 款项转入资本公积， 公司按持股比例 95% 相 应 增 加 股 权 投 资 准 备 123,395.82 元；公司之子公司江苏江动盐城齿轮有限公司少数股东盐城市张庄工 45 业服务公司本年收回投资 471.66 万元，减资后公司按新持股比例 86.016%享有子 公司所有者权益形成溢价 260,892.64 元计入资本公积。 注：②本年资本公积减少系根据本公司 2004 年度股东大会审议通过的《关于 用公积金弥补公司累计亏损的预案》，以资本公积弥补亏损 17,613,097.68 元。 27、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年转出 年末数 法定盈余公积 45,060,841.72 3,920,705.54 39,752,839.95 9,228,707.31 法定公益金 22,055,236.59 1,960,352.77 24,015,589.36 合 计 67,116,078.31 5,881,058.31 39,752,839.95 33,244,296.67 注：本年盈余公积减少系根据本公司 2004 年度股东大会审议通过的《关于用 公积金弥补公司累计亏损的预案》，以法定盈余公积弥补亏损 39,752,839.95 元。 28、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 -55,034,240.47 加：本年净利润 32,475,398.79 其他转入 57,365,937.63 减：提取法定公积金 3,920,705.54 提取法定公益金 1,960,352.77 应付普通股股利 年末未分配利润 28,926,037.64 注：其他转入系以资本公积 17,613,097.68 元和法定盈余公积 39,752,839.95 元弥补亏损。 29、主营业务收入及主营业务成本 （1）按类别列示 主营业务收入 主营业务成本 类别 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 上 ) 1,005,016,319.91 844,433,846.79 878,833,364.60 717,503,602.03 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 下 ) 61,084,639.36 140,676,134.14 57,757,687.91 135,073,389.38 多缸柴油机 147,890,646.94 145,405,042.08 128,181,082.39 130,609,016.91 煤油机 1,795,258.06 1,217,147.89 1,659,319.81 1,081,104.91 单缸汽油机 206,902,299.00 110,460,748.92 175,201,646.74 84,646,569.51 拖拉机 62,967,083.54 50,089,750.77 61,725,556.88 47,680,963.98 46 柴油机零配件等 73,222,009.80 159,665,857.33 62,941,815.14 141,202,258.04 其他 49,133,199.73 48,416,306.69 合计 1,608,011,456.34 1,451,948,527.92 1,414,716,780.16 1,257,796,904.76 （2）按地区列示 单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务成本 地区 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 江苏省 15,958.14 10,271.20 12,153.75 6,544.92 安徽省 4,663.82 5,878.92 3,996.98 5,098.41 山东省 17,579.30 23,680.32 15,437.48 20,448.93 河南省 23,579.50 18,335.80 20,491.76 15,811.61 浙江省 8,510.37 7,522.95 6,909.63 6,179.04 东北三省 5,012.43 2,575.89 4,403.56 2,246.17 西南 8,883.42 7,724.98 7,749.01 6,650.07 西北 10,957.79 7,609.74 9,463.25 6,423.91 国外 47,025.93 41,709.39 43,903.76 39,160.27 其他 18,630.45 19,885.66 16,962.50 17,216.36 合计 160,801.15 145,194.85 141,471.68 125,779.69 （3）本年度公司前五名客户销售的收入总额为 278,305,434.54 元，占公司 全部销售收入的 17.31%。 30、主营业务税金及附加 项 目 本年发生 上年实际 计缴标准 营业税 104,010.61 详见附注三“税项”注释 城市维护建设税 529,729.01 470,112.31 同上 教育费附加 102,313.53 262,353.50 同上 合 计 736,053.15 732,465.81 31、其他业务利润 本年发生 上年实际 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 8,323,170.45 7,510,964.25 34,490,610.22 34,384,486.06 租赁收入 5,890,343.64 4,647,271.70 4,414,445.94 4,088,458.06 其他 12,318,659.39 10,180,129.03 12,954,994.14 11,611,000.47 47 合 计 25,932,173.48 22,338,364.98 51,860,050.30 50,083,944.59 32、财务费用 项 目 本年发生 上年实际 利息支出 26,360,051.42 18,124,850.79 减：利息收入 4,129,115.18 2,429,577.93 汇兑净损益 2,886,945.05 631,369.96 现金折扣 14,828,825.19 13,327,840.13 其他 1,102,811.92 1,256,468.17 合计 41,049,518.40 30,910,951.12 注：2005 年度财务费用发生额比 2004 年增加 32.80%，主要原因为本年人民 币汇率制度变动导致汇兑损失增加及本年借款利息支出增加所致。 33、投资收益 项 目 本年实际数 上年实际数 股权投资差额摊销 -1,122,747.04 -1,122,747.04 其他投资收益 1,202.07 合 计 -1,122,747.04 -1,121,544,97 34、补贴收入 项 目 本年实际数 上年实际数 出口商品贴息 796,060.00 扶持民营经济发展专项基金 300,000.00 技术创新基金 60,000.00 专利申请资助经费 10,500.00 技改财政补贴款 482,000.00 合 计 482,000.00 1,166,560.00 35、营业外收入 项 目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产净收益 981,152.02 685,175.33 罚没收入 350,771.65 306,670.35 其他 233,292.74 10,591.22 合 计 1,565,216.41 1,002,436.90 48 36、营业外支出 项 目 本年实际数 上年实际数 综合基金 4,513,092.14 2,596,336.96 固定资产减值准备 -7,749,527.27 308,641.71 罚款支出 135,281.03 283,878.91 处理固定资产净损失 608,622.31 211,126.30 债务重组损失 120,000.00 捐赠支出 91,000.00 16,000.00 其他 99,876.27 合 计 -2,401,531.79 3,635,860.15 注：本年营业外支出发生额比上年大幅减少，主要原因为本年固定资产减值 准备转回所致。 37、未确认投资损益 未确认投资损益 203,353.03 元系公司之子公司盐城市东升压铸有限公 司本年因经营亏损而导致的净资产负数金额。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到与补贴收入有关的现金 482,000.00 收到与存款利息有关的现金 3,326,625.18 收到与营业外收入有关的现金 584,064.39 收到与其他往来有关的现金 7,004,742.64 合 计 11,397,432.21 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付与营业外支出有关的现金 565,281.03 支付与营业费用有关的现金 44,117,094.97 支付与管理费用有关的现金 44,727,440.14 支付与冻结银行存款户有关的现金 2,839,633.20 支付与其他往来等有关的现金 15,790,869.11 合 计 108,040,318.45 40、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 49 因合并范围增加收到的现金 604,757.41 合 计 604,757.41 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 支付与质押存款有关的现金 144,635,112.34 支付与子公司少数股东收回投资有关的现金 500,000.00 支付与捐赠有关的现金 91,000.00 合 计 145,226,112.34 42、货币资金的期末余额 项 目 金 额 货币资金的期末余额 467,772,015.69 减：期末质押的其他货币资金 145,635,112.34 合 计 322,136,903.35 43、货币资金的期初余额 项 目 金 额 货币资金的期初余额 280,523,814.11 减：期初质押的银行存款 1,000,000.00 合 计 279,523,814.11 六、母公司会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、应收账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 185,063,681.29 64.28% 23,523,450.82 175,928,845.31 52.35% 18,898,743.08 一至二年 19,306,770.79 6.71% 3,955,916.75 44,746,909.51 13.31% 7,387,833.33 二至三年 20,846,293.64 7.24% 8,196,297.34 28,089,480.00 8.36% 15,530,859.11 三年以上 62,694,111.46 21.77% 62,694,111.46 87,326,992.42 25.98% 87,326,992.42 合 计 287,910,857.18 100.00% 98,369,776.37 336,092,227.24 100.00% 129,144,427.94 （2）年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 50 （3）年末余额中前五名债务人共计欠款为 116,301,378.50 元，占年末总额 的 40.39%。 2、其他应收款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 49,037,271.46 35.61% 3,591,577.80 153,421,546.93 82.84% 7,671,077.35 一至二年 64,352,890.29 46.73% 6,435,289.03 15,678,519.46 8.47% 1,646,235.78 二至三年 11,676,785.87 8.48% 5,665,302.07 3,536,295.32 1.91% 3,294,644.50 三年以上 12,640,340.03 9.18% 12,640,340.03 12,562,940.83 6.78% 12,562,940.83 合 计 137,707,287.65 100.00% 28,332,508.93 185,199,302.54 100.00% 25,174,898.46 （2）年末余额中应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项金额为 77,145,217.81 元，详见附注七、3（3）。 （3）年末余额中前五名债务人共计欠款为 121,343,653.16 元，占总额的 88.12%。 3、长期投资 （1）明细项目 长期投资 减值准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 本年计提 本年转回 年末数 长期股权投资（权益法） 172,559,199.52 36,048,859.25 10,827,649.03 197,780,409.74 其中：对子公司投资 172,559,199.52 36,048,859.25 10,827,649.03 197,780,409.74 对合营企业投资 对联营企业投资 长期股权投资（成本法） 50,500,000.00 60,207,756.45 110,707,756.45 14,954,589.14 14,954,589.14 其中：股票投资 其他长期股权投资 50,500,000.00 60,207,756.45 110,707,756.45 14,954,589.14 14,954,589.14 长期债权投资 其中：国债投资 合计 223,059,199.52 96,256,615.70 10,827,649.03 308,488,166.19 14,954,589.14 14,954,589.14 注 1：本期增加 96,256,615.70 元，其中： ①新增对重庆阳北煤炭资源开发有限公司投资 22,500,000.00 元； ②控股股东以资抵债转入重庆市迪马实业股份有限公司投资 60,207,756.45 元； ③因被投资单位增加资本公积增加股权投资准备 123,395.82 元； ④因被投资单位少数股东减资产生溢价增加股权投资准备 260,892.64 元； ⑤因被投资单位实现盈利增加长期投资损益调整 4,794,427.23 元； 51 ⑥石家庄江淮动力机有限公司吸收合并石家庄江动天同拖拉机有限公司，对 石家庄江动天同拖拉机有限公司长期投资的年初余额转入增加对石家庄江淮动力 机有限公司的长期投资 8,370,143.56 元。 注 2：本期减少 10,827,649.03 元，其中： ①被投资子公司分配股利减少长期投资 1,334,758.43 元； ②股权投资差额摊销 1,122,747.04 元； ③石家庄江淮动力机有限公司吸收合并石家庄江动天同拖拉机有限公司，减 少对石家庄江动天同拖拉机有限公司的长期投资 8,370,143.56 元。 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资增减变动情况 占被投资公 与母公司 投资 损益调整 投资准备 被投资公司名称 司注册资本 初始投资额 追加投资额 年末数 关系 期限 的比例 本年增减额 分得现金红利额 累计增减额 本年增加额 累计增加额 （12)=(5)+(6) （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） +(9)+(11) 江苏江动盐城齿轮有限公司 子公司 13 年 86.016% 34,506,400.00 1,289,395.56 1,334,758.43 3,144,951.39 260,892.64 260,892.64 37,912,244.03 盐城兴动机械有限公司 子公司 10 年 75% 7,500,000.00 -3,139,969.15 -6,177,848.52 114,792.70 1,436,944.18 盐城市江动汽油机制造有限公司 子公司 20 年 93.33% 14,796,744.53 4,736,501.04 10,579,288.81 1,620.00 25,377,653.34 江苏江动集团进出口有限公司 子公司 10 年 95% 9,500,000.00 2,974,566.25 43,633,672.15 123,395.82 123,395.82 53,257,067.97 石家庄江淮动力机有限公司 子公司 87.251% 66,933,297.33 8,370,143.56 461,256.29 -20,817,016.13 54,486,424.76 石家庄江动天同拖拉机有限公司 子公司 90% 8,820,000.00 -8,820,000.00 449,856.44 盐城市东升压铸有限公司 子公司 30 年 90% 1,800,000.00 -1,307,874.79 -1,800,000.00 盐城江动运输有限公司 子公司 90.91% 500,000.00 -219,447.97 -219,447.97 280,552.03 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 子公司 90% 22,500,000.00 22,500,000.00 合计 166,856,441.86 -449,856.44 5,244,283.67 1,334,758.43 28,343,599.73 384,288.46 500,701.16 195,250,886.31 ②股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 摊余金额 江苏江动盐城齿轮有限公司 -300,167.50 折价购入股权 10 年 -90,050.23 -30,016.76 -240,134.03 -60,033.47 江苏江动集团进出口有限公司 166,466.86 溢价购入股权 10 年 49,940.10 16,646.68 133,173.44 33,293.42 石家庄江淮动力机有限公司 6,816,702.67 溢价购入股权 6年 3,692,380.60 1,136,117.12 4,260,439.19 2,556,263.48 合计 6,683,002.03 3,652,270.47 1,122,747.04 4,153,478.60 2,529,523.43 （3）长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注 减值准备 减值准备 减值准备 减值准备 册资本的比例 年初数 本期计提数 本期转出数 期末数 盐城瑞鼎机电科技有限公司 2002 年 5 月 30 日-2017 年 5 月 29 日 15,500,000.00 74.88% 14,954,589.14 14,954,589.14 重庆东原房地产开发有限公司 35,000,000.00 17.95% 重庆市迪马实业股份有限公司 60,207,756.45 15% 合计 110,707,756.45 14,954,589.14 14,954,589.14 注：详见本会计报表附注五“合并会计报表主要项目注释”（9）“长期投资” 项目注释。 4、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类别 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 52 单 缸 柴 油 机 (95 缸 径 以 上 ) 848,174,798.96 810,254,984.04 744,566,992.32 712,499,501.91 多缸柴油机 146,308,186.47 124,995,419.13 126,674,809.21 111,423,977.09 柴油机零配件等 41,194,163.99 9,254,584.30 38,044,020.40 8,175,964.40 合计 1,035,677,149.42 944,504,987.47 909,285,821.93 832,099,443.40 5、投资收益 项目 本年发生 上年实际 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 4,794,427.23 11,535,978.93 股权投资差额摊销 -1,122,747.04 -1,122,747.04 合计 3,671,680.19 10,413,231.89 注：详见本会计报表附注五“合并会计报表主要项目注释”（9）“长期投资” 项目注释。 七、关联方关系及其交易 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方关系 关联方名称 注册资本 注册地 经济性质或类型 经营范围 与本公司关系 法定代表人 重庆东银实业（集团）有限公司 16,000 万元 重庆市 有限责任公司 销售摩托车配件、机电产品、建筑材料、装饰材料、家 实际控制人 罗韶宇 用电器、日用百货 江苏江动集团有限公司 20,204 万元 盐城市 有限责任公司 工业加工 母公司 罗韶颖 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200 万元 上海市 有限责任公司 经营市外经贸委批准的进出口业务；承办中外合资经营、 子公司的子公司 胡尔广 合作生产及开展“三来一补”业务 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500 万元 盐城市 有限责任公司 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵 子公司 胡尔广 江苏江动盐城齿轮有限公司 4,483.279 万元 盐城市 有限责任公司 齿轮及其他普通机械制造 子公司 胡尔广 盐城兴动机械有限公司 1,000 万元 盐城市 中外合资企业 生产单缸柴油机、拖拉机、小型农机具及配件并销售自 子公司 胡尔广 产产品 江苏江动集团进出口有限公司 1,000 万元 盐城市 有限责任公司 经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公 子公司 胡尔广 司经营或禁止进出口的商品或技术除外） 石家庄江淮动力机有限公司 8,500 万元 石家庄 有限责任公司 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风冷柴油机及配件 子公司 胡尔广 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200 万元 盐城市 有限责任公司 汽车零部件、柴油机零部件制造及销售 子公司 胡尔广 盐城江动运输有限公司 55 万元 盐城市 有限责任公司 普通货物运输 子公司 胡尔广 重庆阳北煤炭资源开发有限公司（筹） 2500 万元 重庆市奉节县 子公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 重庆东银实业（集团）有限公司 16,000.00 16,000.00 53 江苏江动集团有限公司 20,204.00 20,204.00 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 200.00 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 1,500.00 江苏江动盐城齿轮有限公司 4,483.279 471.66 4,011.619 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 1,000.00 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 1,000.00 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 8,500.00 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200.00 200.00 盐城江动运输有限公司 55.00 55.00 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,500.00 2,500.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：人民币万元 年初数 本年增减变动 年末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 江苏江动集团有限公司 19,180.00 62.64% 19,180.00 62.64% 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 160.00 76% 160.00 76% 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,400.00 93.33% 1,400.00 93.33% 江苏江动盐城齿轮有限公司 3,450.64 76.967% 9.049% 3,450.64 86.016% 盐城兴动机械有限公司 750.00 75% 750.00 75% 江苏江动集团进出口有限公司 950.00 95% 950.00 95% 石家庄江淮动力机有限公司 7,375.025 86.765% 0.486% 7,375.025 87.251% 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 180.00 90% 180.00 90% 盐城市江动运输有限公司 50.00 90.91% 50.00 90.91% 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,250.00 90% 2,250.00 90% 2、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 盐城市江动曲轴制造有限公司 受同一母公司控制 江动越南农业机械制造有限公司 受同一母公司控制 江动集团（美国）有限公司 受同一母公司控制 3、关联方交易情况 （1）采购货物 关联方名称 本年发生 上年实际 54 盐城市江动曲轴制造有限公司 26,620,881.69 20,687,731.65 合计 26,620,881.69 20,687,731.65 （2）销售货物 关联方名称 本年发生 上年实际 江动越南农业机械制造有限公司 29,525,052.55 28,582,149.40 盐城市江动曲轴制造有限公司 461,749.58 江动集团（美国）有限公司 8,364,024.35 合计 38,350,826.48 28,582,149.40 （3）关联方往来的余额 年末数 年初数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 江动越南农业机械制造有限公司 3,608,359.85 1.06% 5,548,240.75 1.39% 江动集团（美国）有限公司 16,052,440.71 4.71% 8,788,786.08 2.19% 盐城市江动曲轴制造有限公司 278,250.00 0.08% 4,042.50 其他应收款 江苏江动集团有限公司 77,145,217.81 61.11% 135,768,195.39 77.39% 江动越南农业机械制造有限公司 105,104.01 0.08% 487,850.22 0.28% 预付账款 盐城市江动曲轴制造有限公司 10,705,574.80 6.61% 13,638,593.71 7.17% 应付票据 江苏江动集团有限公司 1,000,000.00 0.68% 盐城市江动曲轴制造有限公司 380,000.00 0.26% 应付账款 盐城市江动曲轴制造有限公司 680,414.73 0.28% 118,371.37 0.04% 其他应付款 江苏江动集团有限公司 328,293.35 1.78% 1,169,050.25 3.45% （4）借款担保 截止 2005 年 12 月 31 日，公司的银行借款中有 17,993 万元由江苏江动集团 有限公司提供担保，有 12,000 万元由重庆东银实业（集团）有限公司提供担保。 （5）固定资产租赁 根据公司与盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《固定资产租赁协议》,公司 2004 年度租赁给盐城江动曲轴制造有限公司固定资产及收取租赁费情况列示如 下： 关联方名称 固定资产原值 固定资产净值 收取租赁费 55 盐城市江动曲轴制造有限公司 11,602,265.46 8,239,940.93 1,724,164.66 合计 11,602,265.46 8,239,940.93 1,724,164.66 （6）对外投资 2005 年 1 月公司与重庆硕润贸易有限公司签订协议，拟共同投资设立重庆阳 北煤炭资源开发有限公司，新设公司注册资本 2500 万元，公司以现金投入 2250 万元，占注册资本的 90%，公司主要经营煤炭开采及销售，协议经公司第三届董 事会第十二次会议决议审议通过。鉴于公司与重庆硕润贸易有限公司的实际控制 人均为重庆东银实业（集团）有限公司，此项合资设立公司构成关联交易。详见 附注四、3 （7）其他 2005 年 10 月 23 日公司与控股股东江苏江动集团有限公司（以下简称江动集 团）签订《迪马股份股权以资抵债协议书》，江动集团以其所持有的重庆市迪马 实业股份有限公司（以下简称“迪马股份”）15%的股权抵偿其所欠本公司 60,207,756.45 元的债务（详见附注五、9 说明）。 八、或有事项 （1）经公司 2001 年第二届董事会第六次会议决议，公司为山东双力集团股 份有限公司 5,000 万元国家开发银行贷款提供担保，担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 日。同时山东双力集团股份有限公司以 234,442.46 平方米土 地使用权(评估价值 7,033.20 万元)和 58,422.92 平方米房产使用权(评估价值 3,236.05 万元)作为反担保。2005 年 11 月 6 日山东省聊城市中级人民法院作出 （2005）聊民破字第 3-1 号民事裁定书，宣告山东双力集团股份有限公司破产还 债。2005 年 12 月 16 日北京市第一中级人民法院对国家开发银行提出的诉前财产 保全申请作出裁定[（2005）-中民保字第 14679 号民事裁定书]，对上述担保事项 裁定冻结公司的银行存款或查封其相应价值财产，限额人民币 45,766,743.57 元， 2005 年 12 月 19 日 公 司 基 本 存 款 户 中 国 工 商 银 行 盐 城 市 支 行 （ 帐 号 ： 266010221001196）被冻结存款人民币 2,839,633.20 元。公司于 2006 年 1 月 8 日向山东聊城双力股份有限公司破产清算组申报登记了业务往来债权 13,623,889.35 元和国家开发银行贷款担保债权 4,752 万元，2005 年 12 月 31 日 公司已对业务往来债权 13,623,889.35 元全额计提了坏账准备。 56 （2）本公司为控股子公司盐城市江动汽油机制造有限公司向中国建设银 行盐城市分行贷款 1,500 万元提供担保，贷款期限为 6 个月。 九、承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日，公司无需说明的承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 截止审计报告日，公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、公司之控股子公司江苏江动盐城齿轮有限公司注册资本由 4,483.279 万元 变更为 4,011.619 万元，本期减少注册资本 471.66 万元系该公司少数股东盐城市 张庄工业服务公司收回投资（详见附注四、1 说明）。 2、2005 年 1 月 6 日，公司之控股子公司石家庄江淮动力机有限公司（以下 简称甲方）与本公司原控股子公司石家庄江动天同拖拉机有限公司（以下简称乙 方）订立合并协议，由甲方吸收合并乙方，合并基准日为 2004 年 12 月 31 日，乙 方全体股东将其持有的乙方股权换股为甲方的股权，乙方的全部资产、负债及权 益并入甲方，并注销法人资格（详见附注四、1 说明）。 十二、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]1 号文，公司 2005 年度非经 常性损益（税后影响）项目明细如下： 项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 -3,498.46 资产产生的损益 各种形式的政府补贴 482,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 -721,706.88 他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提的各项资产减值准备的转回 22,879,054.34 合计 22,635,849.00 57 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 （四）经最近一次股东大会审议通过的《公司章程》。 以上备查文件均完整置于公司证券部。 董事长：朱瑞龙 江苏江淮动力股份有限公司 二 00 六年三月八日 58 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 附注 年末数 年初数 资 产 合并 母公司 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 467,772,015.69 390,902,640.05 280,523,814.11 211,535,829.43 短期投资 - - 应收票据 五、2 29,717,077.03 22,852,064.00 78,659,055.35 69,799,009.20 应收股利 - - 应收利息 802,490.00 625,865.00 - - 应收帐款 五、3 六、1 208,843,953.97 189,541,080.81 238,606,725.63 206,947,799.30 其他应收款 五、4 六、2 102,773,267.42 109,374,778.72 153,720,148.34 160,024,404.08 预付帐款 五、5 161,901,158.40 174,107,573.15 190,303,570.95 197,330,100.92 应收补贴款 五、6 8,784,744.26 6,425,398.68 - 存货 五、7 287,470,357.79 163,672,089.65 293,206,908.73 187,464,251.03 待摊费用 五、8 181,665.55 105,883.44 209,840.53 163,548.13 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,268,246,730.11 1,051,181,974.82 1,241,655,462.32 1,033,264,942.09 长期投资： 长期股权投资 五、9 六、3 120,839,786.74 293,533,577.05 40,054,777.33 208,104,610.38 长期债权投资 五、9 六、3 1,000.00 1,000.00 长期投资合计 五、9 六、3 120,840,786.74 293,533,577.05 40,055,777.33 208,104,610.38 其中：合并价差（贷差以“-”号 五、9 六、3 2,529,523.43 3,652,270.47 其中：股权投资差额（贷差以 五、9 六、3 2,529,523.43 3,652,270.47 固定资产： 固定资产原价 五、10 658,621,446.11 499,932,420.16 634,114,949.57 479,236,516.50 减：累计折旧 五、10 237,233,447.13 176,255,464.55 203,135,393.63 152,829,729.83 固定资产净值 五、10 421,387,998.98 323,676,955.61 430,979,555.94 326,406,786.67 减：固定资产减值准备 五、10 27,652,279.11 27,528,873.09 37,080,458.27 37,080,458.27 固定资产净额 五、10 393,735,719.87 296,148,082.52 393,899,097.67 289,326,328.40 工程物资 在建工程 五、11 4,847,808.77 4,565,556.36 10,857,682.74 7,512,422.87 固定资产清理 固定资产合计 398,583,528.64 300,713,638.88 404,756,780.41 296,838,751.27 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 176,558,683.91 144,980,346.55 185,544,492.34 153,121,409.80 长期待摊费用 五、13 226,151.68 其他长期资产 五、14 2,839,633.20 2,839,633.20 无形资产及其他资产合计 179,398,317.11 147,819,979.75 185,770,644.02 153,121,409.80 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,967,069,362.60 1,793,249,170.50 1,872,238,664.08 1,691,329,713.54 法定代表人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 资产负债表（续） 2005 年 12 月 31 日 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 附注 年末数 年初数 负债和股东权益 合并 母公司 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： 短期借款 五、15 520,213,031.80 447,000,000.00 334,256,273.39 308,000,000.00 应付票据 五、16 130,346,617.80 91,277,019.68 147,589,786.22 128,539,786.22 应付帐款 五、17 243,915,772.50 173,711,298.68 290,242,209.05 203,881,088.78 预收帐款 五、18 20,908,567.51 52,063,182.95 20,806,934.28 12,779,761.62 应付工资 471,912.70 864,027.55 - 应付福利费 14,011,629.94 10,575,920.93 14,167,336.61 10,558,923.50 应付股利 - - 应交税金 五、19 -43,939,162.59 -17,307,606.80 -36,903,351.98 -19,138,730.35 其他应交款 五、20 949,842.10 598,972.62 1,204,931.77 786,113.16 其他应付款 五、21 18,421,185.44 7,890,758.62 33,907,248.33 22,924,440.04 预提费用 五、22 4,094,254.93 2,685,515.86 15,309,334.84 8,835,103.57 预计负债 一年内到期的长期负债 五、23 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 929,393,652.13 788,495,062.54 821,444,730.06 677,166,486.54 长期负债： 长期借款 五、24 800,000.00 800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 800,000.00 800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 930,193,652.13 789,295,062.54 862,244,730.06 717,966,486.54 少数股东权益 21,037,633.70 26,812,191.47 股东权益： 股本 五、25 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 资本公积 五、26 647,671,095.49 647,671,095.49 664,899,904.71 664,899,904.71 盈余公积 五、27 33,244,296.67 24,407,408.85 67,116,078.31 59,629,259.92 其中：法定公益金 五、27 24,015,589.36 21,386,749.60 22,055,236.59 19,876,419.97 未分配利润 五、28 28,926,037.64 25,675,603.62 -55,034,240.47 -57,365,937.63 减：未确认投资损失 203,353.03 股东权益合计 1,015,838,076.77 1,003,954,107.96 983,181,742.55 973,363,227.00 负债和股东权益总计 1,967,069,362.60 1,793,249,170.50 1,872,238,664.08 1,691,329,713.54 法定代表人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 60 利润及利润分配表 2005 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 附注 本年累计数 上年实际数 项 目 合并 母公司 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 五、29 六、4 1,608,011,456.34 1,035,677,149.42 1,451,948,527.92 944,504,987.47 减：主营业务成本 五、29 六、4 1,414,716,780.16 909,285,821.93 1,257,796,904.76 832,099,443.40 主营业务税金及附加 五、30 736,053.15 732,465.81 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 192,558,623.03 126,391,327.49 193,419,157.35 112,405,544.07 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 五、31 3,593,808.50 7,437,986.26 1,776,105.71 13,145,181.15 减：营业费用 56,776,808.14 40,703,179.66 55,834,743.72 36,610,525.30 管理费用 63,179,245.40 37,576,161.32 64,591,109.97 39,261,265.00 财务费用 五、32 41,049,518.40 33,833,948.63 30,910,951.12 29,162,727.04 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,146,859.59 21,716,024.14 43,858,458.25 20,516,207.88 加：投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 六、5 -1,122,747.04 3,671,680.19 -1,121,544.97 10,413,231.89 补贴收入 五、34 482,000.00 482,000.00 1,166,560.00 370,500.00 营业外收入 五、35 1,565,216.41 342,625.02 1,002,436.90 815,556.28 减：营业外支出 五、36 -2,401,531.79 -3,994,263.15 3,635,860.15 2,317,169.61 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 38,472,860.75 30,206,592.50 41,270,050.03 29,798,326.44 减：所得税 6,627,319.13 8,249,974.71 少数股东损益 -426,504.14 1,466,644.36 加：未确认投资损益 五、37 203,353.03 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,475,398.79 30,206,592.50 31,553,430.96 29,798,326.44 加：年初未分配利润 -55,034,240.47 -57,365,937.63 -84,722,570.83 -87,164,264.07 其他转入 57,365,937.63 57,365,937.63 六、可供分配的利润 34,807,095.95 30,206,592.50 -53,169,139.87 -57,365,937.63 减：提取法定盈余公积 3,920,705.54 3,020,659.25 1,243,400.40 提取法定公益金 1,960,352.77 1,510,329.63 621,700.20 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 28,926,037.64 25,675,603.62 -55,034,240.47 -57,365,937.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 28,926,037.64 25,675,603.62 -55,034,240.47 -57,365,937.63 补充资料： 附注 本年累计数 上年实际数 项 目 合并 母公司 合 并 母公司 合 并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 120,000.00 120,000.00 6、其他 法定代表人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 61 利润表（附表） 2005 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.96% 19.43% 0.6289 0.6289 营业利润 3.46% 3.55% 0.1148 0.1148 净利润 3.20% 3.28% 0.1061 0.1061 扣除非经常性损益后的净利润 0.97% 0.99% 0.0323 0.0323 法定代表人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 62 非经常性损益计算表 影响所得税 影响少数股东权益 项 目 金 额 所得税税率 金 额 股权比例 金 额 合并会计报表净利润 32,475,398.79 减：补贴收入 482,000.00 - - 其中：母公司 482,000.00 - 进出口 33% - 95.000% - 减：处置固定资产、在建工程等损益 249,955.52 241,994.85 11,459.13 其中：母公司 -98,821.40 - 齿轮公司 764,545.98 33% 252,300.17 86.016% 71,632.45 进出口 -31,228.25 33% -10,305.32 95.000% -1,046.15 兴动机械 -82,459.13 - 75.000% -20,614.78 石家庄动力机 -302,081.68 15% 87.251% -38,512.39 减：扣除日常资产减值准备的营业外收支净额 -1,055,244.86 -268,388.38 -65,149.60 其中：母公司 -12,717.00 - 齿轮公司 151,771.48 33% 50,084.59 86.016% 14,219.89 进出口 -437,405.12 33% -144,343.69 95.000% -14,653.07 兴动机械 -100,224.39 - 75.000% -25,056.10 汽油机 -527,191.77 33% -173,973.28 93.330% -23,559.67 石家庄动力机 -123,008.41 15% 87.251% -15,682.34 运输 -3,014.59 上海进出口公司公司 -1,040.00 15% -156.00 80.000% -176.80 东升压铸 -2,415.06 90.000% -241.51 减：以前年度已经计提各项减值准备的转回 23,047,465.08 87,446.15 80,964.59 其中：母公司 22,441,172.08 齿轮公司 264,988.33 33% 87,446.15 86.016% 24,827.50 进出口 33% - 95.000% - 兴动机械 103,045.97 - 75.000% 25,761.49 汽油机 33% 93.330% - 石家庄动力机 238,258.70 15% 87.251% 30,375.60 东升压铸 90.000% - 减：债务重组收益（加：损失） - - - 其中：母公司 扣除非经常性损益后的净利润 9,839,549.79 61,052.62 27,274.12 63 现金流量表 2005 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 金 额 项 目 附注 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,893,989,703.15 1,208,555,453.53 收到的税费返还 49,845,299.10 收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 11,397,432.21 11,449,454.48 现金流入小计 1,955,232,434.46 1,220,004,908.01 购买商品、接受劳务支付的现金 1,646,212,196.39 954,229,250.54 支付给职工以及为职工支付的现金 77,646,038.59 52,837,299.97 支付的各项税费 27,236,810.27 9,431,322.75 支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 108,040,318.45 78,578,002.62 现金流出小计 1,859,135,363.70 1,095,075,875.88 经营活动产生的现金流量净额 96,097,070.76 124,929,032.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,334,758.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 740,717.35 740,717.35 收到的其他与投资活动有关的现金 五、40 604,757.41 现金流入小计 1,345,474.76 2,075,475.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29,607,882.21 24,997,654.60 投资所支付的现金 22,500,000.00 22,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 52,107,882.21 47,497,654.60 投资活动产生的现金流量净额 -50,762,407.45 -45,422,178.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司收到少数股东的投资 借款所收到的现金 822,013,818.25 626,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 822,013,818.25 626,000,000.00 偿还债务所支付的现金 656,057,059.84 507,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,428,651.72 19,049,042.69 其中：支付少数股东的股利 399,437.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、41 145,226,112.34 116,221,000.00 现金流出小计 824,711,823.90 642,270,042.69 筹资活动产生的现金流量净额 -2,698,005.65 -16,270,042.69 四、汇率变动对现金的影响 -23,568.42 五、现金及现金等价物净增加额 42,613,089.24 63,236,810.62 金 额 补充资料 附 注 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32,475,398.79 30,206,592.50 加：少数股东损益 -426,504.14 减：未确认的投资损失 203,353.03 加：计提的资产减值准备 -21,170,592.97 -19,283,561.61 固定资产折旧 39,297,971.79 27,174,493.48 无形资产摊销 9,687,756.23 8,770,511.05 长期待摊费用摊销 247,635.19 待摊费用减少（减：增加） 28,174.98 57,664.69 预提费用增加（减：减少） -11,215,079.91 -6,149,587.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -372,529.71 98,821.40 固定资产报废损失 财务费用 22,474,385.58 18,704,965.27 投资损失（减：收益） 1,122,747.04 -3,671,680.19 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 10,609,885.40 28,059,202.84 经营性应收项目的减少（减：增加） 103,606,858.19 85,513,867.48 经营性应付项目的增加（减：减少） -86,514,559.47 -41,177,758.87 其他 -3,551,123.20 -3,374,498.20 经营活动产生的现金流量净额 96,097,070.76 124,929,032.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 五、42 322,136,903.35 274,772,640.05 减：货币资金的期初余额 五、43 279,523,814.11 211,535,829.43 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 42,613,089.24 63,236,810.62 法定代表人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 1 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 183,602,577.03 1,753,466.09 * * 29,761,629.03 155,594,414.09 其中：应收账款 161,897,258.92 * * 29,761,629.03 132,135,629.89 其他应收款 21,705,318.11 1,753,466.09 * * 23,458,784.20 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 13,680,572.62 9,225,324.49 9,225,324.49 4,455,248.13 其中：产成品 860,698.74 559,129.07 559,129.07 301,569.67 原材料 3,436,480.93 3,024,065.56 3,024,065.56 412,415.37 在产品 9,383,392.95 5,642,129.86 5,642,129.86 3,741,263.09 四、长期投资减值准备 14,954,589.14 14,954,589.14 其中：长期股权投资 14,954,589.14 14,954,589.14 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 37,080,458.27 123,406.02 7,872,933.29 1,678,651.89 9,551,585.18 27,652,279.11 其中：房屋、建筑物 24,084,139.22 7,872,933.29 1,383,678.52 9,256,611.81 14,827,527.41 机器设备 12,996,319.05 123,406.02 294,973.37 294,973.37 12,824,751.70 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,284,380.77 1,284,380.77 八、委托贷款减值准备 法定代表人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 2