德赛电池(000049)2008年年度报告

深圳市德赛电池科技股份有限公司 2008 年 年 度 报 告 2009 年 4 月 8 日 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2008年年度报告正文 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 除下列董事外，其他董事出席了审议本次年报的董事会会议: 未出席董事姓名 未出席会议原因 被委托人姓名 陈国英独立董事 个人原因 温绍海独立董事 广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准 无保留审计意见的审计报告。 公司董事长刘其、总经理冯大明、财务部长林军声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 目录 第一节、公司基本情况简介 3 第二节、会计数据和业务数据摘要 4 第三节、股本变动及股东情况 6 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 10 第五节、公司治理结构 15 第六节、股东大会情况简介 19 第七节、董事会报告 19 第八节、监事会报告 31 第九节、重要事项 33 第十节、财务报告 39 第十一节、备查文件目录 39 2 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：深圳市德赛电池科技股份有限公司 公司法定英文名称：Shenzhen Desay Battery Technology Co., Ltd. （二）公司法定代表人：刘 其 （三）公司董事会秘书：游 虹 联系电话：（0755）860 22882 传 真：（0755）860 22924 电子信箱：IR@desaybattery.com （四）公司办公地址：深圳市南山区高新科技园南新一路富诚科技大厦8楼 公司邮政编码：518057 公司国际互联网网址：www.desaybattery.com 公司电子信箱：IR@desaybattery.com （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳市德赛电池科技股份有限公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：德赛电池 公司股票代码：000049 （七）其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 1985年9月4日，深圳市城建材料设备公司（公司原名称）在广东省深圳市工商 行政管理局（以下简称“深圳市工商局”）首次登记注册。 1990年4月15日，深圳市城建材料设备公司在深圳市工商局变更名称为深圳市 城建材料设备股份有限公司。 1992年4月15日，深圳市城建材料设备股份有限公司在深圳市工商局变更名称 为深圳市万山实业股份有限公司（以下简称“深万山”），同时变更注册资本为1177 万元（原为550万元）。 1995年3月12日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为肖锦彬（原为钟少明）， 同时变更注册资本为5436万元（原为1177万元），变更住所为深圳市红岭南路30号 三号楼二楼（原住所为深圳市红岭南路金华街一号）。 1997年7月7日，深万山在深圳市工商局进行企业类型规范登记为股份有限公司 （上市）[原经济性质为：股份（全民-集体-私人）]，同时变更注册资本为6081万 元（原为5436万元），变更经营范围为：投资兴办实业；国内商业、物资供销业； 废船、废钢、汽车零配件；在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务； 3 经营进出口业务（原经营范围为：建筑材料，电梯，家具，卫生洁具，灯具，装饰 材料，钢材，电讯器材，五金，油漆，颜料，水暖器材，胶合板，钢坯，废船，废 钢，化工原料，木材）。 1998年5月20日，深万山在深圳市工商局变更住所为深圳市桂园路28号桂花大 厦A座M层。 1998年9月3日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为徐崇友（原为肖锦彬）， 同时变更注册资本为9121.94万元（原为6081.3万元）。 2001年9月7日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为黄谭顺（原为徐崇友）。 2003年6月9日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为朱建军（原为黄谭顺）。 2004年12月19日，深万山在深圳市工商局变更法人代表为刘其（原为朱建军）。 2005年6月27日，深万山在深圳市工商局变更公司名称为深圳市德赛电池科技 股份有限公司，同时变更住所为深圳市红荔西路7002号第壹世界广场A座18楼B，变 更经营范围为：无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍氢电池、锂聚合物电 池、燃料电池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的技术开发和销售；电源管 理系统和新型电子元器件的技术开发、测试及销售；移动通讯产品及配件的技术开 发及销售。投资兴办实业（具体项目另行申报）。变更注册资本为13682.92万元（原 为9121.94万元）。 2、公司注册地址：深圳市红荔西路7002号第壹世界广场A座18楼B 邮政编码：518034 3、企业法人营业执照情况：注册号4403011006285 执照号深司字N30611 4、税务登记号码:深地税登字440301192192093 国税深字440301192192093 5、公司聘请的会计师事务所：广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B座11楼 二、会计数据及业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 利润总额 5,382,507.38 归属于母公司的净利润 1,555,879.37 扣除非经常损益后的净利润 营业利润 5,360,374.01 投资收益 （700,000.00） 补贴收入 427,251.00 营业外收支净额 22,133.37 4 经营活动产生的现金流量净额 132,115,509.37 现金及现金等价物净增加额 46,805,298.72 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、非流动资产处置损益净额 (766,956.06) 2、计入当期损益的政府补助 427,251.00 3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 361,838.43 减：所得税影响金额 114,259.48 减：少数股东权益的影响金额 26,444.52 扣除所得税后非经常性损益合计 (118,570.63) （二）截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上 2008年 2007年 2006年 年增减(%) 营业收入 775,120,357.74 762,417,233.95 1.67% 870,620,060.96 利润总额 5,382,507.38 6,899,758.06 -21.99% 36,321,131.05 归属于上市公司股东的净利润 1,555,879.37 7,148,497.04 -78.23% 23,473,347.99 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 1,674,450.00 1,811,757.34 -7.58% 22,995,967.42 益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 132,115,509.37 -24,062,551.89 649.05% 25,279,317.77 本年比上 2008年末 2007年末 2006年末 年增减(%) 总资产 603,660,533.37 657,017,480.83 -8.12% 591,517,865.47 所有者权益(或股东权益) 151,901,900.59 150,335,565.77 1.04% 156,869,984.63 股本 136,829,160.00 136,829,160.00 - 136,829,160.00 本年比上 2008年末 2007年 2006年末 年增减(%) 基本每股收益 0.0114 0.0522 -78.16% 0.1716 稀释每股收益 0.0114 0.0522 -78.16% 0.1716 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0122 0.0132 -7.58% 0.1681 全面摊薄净资产收益率 1.02% 4.76% -3.74% 14.96% 加权平均净资产收益率 1.03% 4.46% -3.43% 16.19% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 1.10% 1.21% -0.11% 14.66% 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 1.11% 1.13% -0.02% 15.86% 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.9656 -0.1759 649.05% 0.1848 本年比上 2008年末 2007年末 2006年末 年增减(%) 归属于上市公司股东的每股净资产 1.1102 1.0987 1.05% 1.1465 （三）本年度利润表附表 5 按照中国证监会>要求计算的净 资产收益率及每股收益: 2008年度 2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 72.10% 53.00% 0.7998 0.7998 63.61% 46.72% 0.6989 0.6989 营业利润 3.53% 3.47% 0.0392 0.0392 -0.02% -0.02% -0.0003 -0.0003 净利润 1.02% 1.03% 0.0114 0.0114 4.76% 4.46% 0.0522 0.0522 扣除非经常性损 1.10% 1.11% 0.0122 0.0122 1.21% 1.13% 0.0132 0.0132 益后的净利润 （四）股东权益变动情况（单位：人民币元） 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 计 上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,331,334.72 -889,748.56 63,327,474.33 213,663,040.10 加：会计政策变更 加：本期增加 10,455.45 2,184,661.89 1,555,879.37 7,065,081.26 10,816,077.97 减：本期减少 2,184,661.89 11,729,220.89 13,913,882.78 期末数 136,829,160.00 9,075,275.06 7515996.61 -1,518,531.08 58,663,334.70 210,565,235.29 变动原因说明： 盈余公积增加的原因主要是公司按规定从净利润中计提了盈余公积金2,184,661.89元。 少数股东权益本期增加的原因是本年度少数股东增加投入股本7,065,081.26元；本期减少的原因是本年度少数 股东净利润亏损转入2,326,260.89元；向少数股东分配股利减少权益9,402,960.00元。 未分配利润本期增加的原因是本年度实现的净利润转入1,555,879.37元；本期减少的原因是按规定计提法定盈 余公积金2,184,661.89元。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 72,771,426 53.18% 0 0 0 30,000 30,000 72,801,426 53.20% 6 份 1、国家持股 2、国有法人持股 72,726,426 53.15% 0 0 0 0 0 72,726,426 53.15% 3、其他内资持股 45,000 0.03% 0 0 0 30,000 30,000 75,000 0.05% 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人 45,000 0.03% 0 0 0 30,000 30,000 75,000 0.05% 持股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 64,057,734 46.82% 0 0 0 -30,000 -30,000 64,027,734 46.80% 份 1、人民币普通股 64,057,734 46.82% 0 0 0 -30,000 -30,000 64,027,734 46.80% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 136,829,160 100.00% 136,829,160 100.00% 注： “有限售条件股份”中的“境内自然人持股”是指已被冻结的公司董事、监 事和高级管理人员持股。 2、限售股份变动情况表 年初限售股 本年解除 本年增加限 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 售股数 2009 年 2 月 18 日 7,257,951 股到期 惠州市德赛工 解除； 业发展有限公 72,726,426 0 0 72,726,426 股改承诺 2009 年 12 月 27 司 日 65,468,475 股 到期解除。 7 合计 72,726,426 0 0 72,726,426 － － 3、股票发行与上市情况 （1）公司于1995年1月公开发行1400万股人民币普通股，每股面值1.00元，发 行价格为4.95元/股；1995年3月，社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1995年9 月，公司职工股494.3万股上市流通，上市时总股本5433.6万股。 （2）1997年3月公司实施了资本公积金转增股本的方案，每10股转增5股，公 司总股本由6081.2万股变为9122万股。 （3）1999年6月公司实施了资本公积金转赠股本的方案，每10股转赠5股，公 司总股本由9121.944万股变为13,682.916万股。 （4）到报告期末为止的前三年，我公司未发行股票及衍生证券。 （5）报告期内，没有因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、 权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工 股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 （二）公司股东情况 1、前10名股东及前10名无限售条件股东持股情况 股东总数 21,780 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 份数量 惠州市德赛工业发展 国有法人 53.15% 72,726,426 72,726,426 0 有限公司 惠州市仲恺高新技术 国有法人 1.17% 1,607,694 0 0 投资控股有限公司 潘柏 境内自然人 0.44% 610,791 0 0 范梦珍 境内自然人 0.39% 546,006 0 0 曹昕咏 境内自然人 0.35% 484,900 0 0 郑长英 境内自然人 0.34% 475,462 0 0 王树元 境内自然人 0.29% 401,500 0 0 蔡建明 境内自然人 0.28% 395,800 0 0 周静秀 境内自然人 0.27% 378,582 0 0 王炽东 境内自然人 0.20% 285,899 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 8 惠州市仲恺高新技术投资控股有 1,607,694 人民币普通股 限公司 潘柏 610,791 人民币普通股 范梦珍 546,006 人民币普通股 曹昕咏 484,900 人民币普通股 郑长英 475,462 人民币普通股 王树元 401,500 人民币普通股 蔡建明 395,800 人民币普通股 周静秀 378,582 人民币普通股 王炽东 285,899 人民币普通股 潜山丰年投资咨询有限公司 263,003 人民币普通股 1、报告期内持股 5%以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结情况。 2、上述股东中，有限售条件股东和其他无限售条件股东不存在关联关系， 上述股东关联关系 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； 或一致行动的说明 其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人不详。 2、公司控股股东及实际控制人情况介绍 （1）公司控股股东持股情况 持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东是惠州市德赛工业发展有限公司（以 下简称“德赛工业”）。报告期内控股股东所持股份没有变动。 德赛工业所持本公司股份没有质押、冻结情况。 （2）公司控股股东相关情况 公司名称：惠州市德赛工业发展有限公司 法定代表人：姜捷 成立时间：2002年4月28日 注册资本：8741.8万元 经营范围：研制、开发、销售汽车音响、通讯设备、电子计算机及其配件、办 公自动化设备、电子产品及其零部件、仪器仪表、家用电器；开发、生产镭射光头 等精密部件、数字电视机顶盒等各类数字音、视频编解码设备；进出口贸易（国家 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 （3）公司实际控制人情况 公司名称：惠州市德赛集团有限公司（以下简称“德赛集团” ） 法定代表人：姜捷 成立时间：1993年1月14日 9 注册资本：3亿元 经营范围：经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务，生 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务， 本企业的进料加工和“三来一补”业务（按〔2000〕外经贸政审函字第5号文经营）。 税控装置、汽车音响、通讯设备、电子计算机及配件、办公自动化设备、电子产品 及零部件、仪器仪表、家用电器的研发、生产、销售及服务。销售工业生产资料（不 含汽车、金、银、化学危险品）、建筑材料、日用杂品、副食品。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在10%以上（含10%）的法人股东 报告期内，本公司除第一大股东德赛工业外，没有其他持股在10%以上（含10%） 的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在 报告期内 股东单 从公司领 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 取的报酬 期 期 数 数 他关联 总额（万 单位领 元） （税前） 取薪酬 2007 年 09 2010 年 09 刘其 董事长 男 44 0 0 33.10 否 月 12 日 月 11 日 冯大明 董事总经理 男 41 2007 年 09 2010 年 09 60,000 75,000 二级市场 28.07 否 10 月 12 日 月 11 日 买卖 2007 年 09 2010 年 09 李兵兵 董事 男 41 0 0 是 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 钟晨 董事 男 41 0 0 是 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 白小平 董事 男 44 0 0 是 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 张赤戎 董事 男 46 0 0 是 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 温绍海 独立董事 男 61 0 0 4.00 否 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 陈国英 独立董事 男 61 0 0 4.00 否 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 李春歌 独立董事 女 41 0 0 4.00 否 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 夏志武 监事 男 34 0 0 是 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 李猛飞 监事 男 37 0 0 是 月 12 日 月 11 日 2007 年 08 2010 年 08 周政元 监事 男 42 0 0 是 月 07 日 月 06 日 2007 年 09 2010 年 09 林军 财务总监 男 37 0 0 13.57 否 月 12 日 月 11 日 2007 年 09 2010 年 09 游虹 董事会秘书 女 49 0 0 19.47 否 月 12 日 月 11 日 合计 - - - - - - 106.21 - 注：公司独立董事的差旅费由公司实报实销。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董事会成员简介 公司共有董事9名。各董事的基本情况如下： 董事长：刘其，男，湘潭大学学士毕业，大学，工程师。1984年7月后，在佛 山市中南电脑厂工作，任软件科长。1987年7月后，在惠州市中欧电子工业有限公 司工作，历任电脑部经理、行政助理。1995年1月后，在惠信精密部件有限公司工 作，任副总经理。1997年5月后，在德赛集团有限公司工作，任董事、投资管理部 11 总经理。2002年8月至2005年11月，任德赛集团有限公司常务董事、办公室总经理； 2007年4月至今，任德赛集团副总裁。 董事：冯大明，男，清华大学学士毕业，大学。1989年在惠州市大型日资企业 信华精机有限公司工作，先后担任技术员、生产线线长、制造五部主管、总经理助 理等职。1991年10月任金山电化工业（惠州）有限公司副总经理。1996年11月任时 代电池公司副总经理。1999年5月出任德赛能源科技有限公司（以下简称“德赛能 源”）董事总经理，并历任德赛能源、惠州市德赛电池有限公司（以下简称“电池 公司”）、惠州市蓝微电子有限公司（以下简称“蓝微电子”）董事长。 董事：李兵兵，男，华南理工大学 MBA 毕业，硕士研究生，高级会计师。1989 年 8 月后，在重庆市黔江地区财政局工作，任科员。1993 年 3 月后，在江门市证券 登记有限公司工作，任业务主办。1993 年 7 月后，在德赛集团工作，历任财务经理、 财务总监、常务董事。2003 年 3 月至今，任德赛集团副总裁。 董事：钟晨，男，中国科技大学学士毕业，大学，高级工程师。1990年8月后， 在西安飞机设计研究所工作，任工程师。1992年7月后，在唐德电子(中国)有限公司 工作，任部门经理。1999年9月后，在德赛集团工作，历任总裁助理、总裁办主任、 常务董事。2003年3月至今，任德赛集团副总裁。 董事：白小平，男，东北工学院毕业，大学。1987年至1990年在包头钢铁公司 工作，历任劳动工资处定员定额科定额员、经理办公室秘书科秘书。1990年至1999 年在赤峰市经济贸易委员会工作，历任生产科科员、副科长、科长。1999年至2004 年在德赛集团工作，历任投资发展部主办、总经理助理、副总经理。2004年12月至 今，任德赛集团投资发展部总经理。 董事：张赤戎，男，华东工程学院(现南京理工大学)毕业，大学。广东省社会 科学院在职硕士研究生毕业，工程师。1983年7月后，在湖南省轻武器研究所工作。 1991年3月后，在惠州市柏惠电子有限公司工作，任工程师。1992年8月后，在惠州 仲恺高新技术产业开发区管理委员会工作，任办公室副主任。1998年1月后，在友 荣精密五金（惠州）有限公司工作，任副总经理。2003年6月后，在惠州仲恺高新 技术产业开发区管理委员会工作，任办公室主任。2005年7月至今，在惠州市仲恺 高新技术投资控股有限公司（以下简称“仲恺高新”）工作，任该公司董事、副总 经理兼企管部部长。 独立董事：温绍海，男，大专(法律与中文双大专)。1968 年 2 月入伍参军，期 间在陆军 124 师直属队任战士、文书，师政治部、后勤部任干事，广州军区后勤部 任教员，1982 年转业。1982 年 2 月始在广东省高级人民法院工作，历任助理审判 员，审判员，刑一庭、刑二庭副庭长，审判监督庭副庭长（主持庭工作，正处级）。 期间，于 1993 年 8 月至 1995 年 3 月在惠州市中级法院任副院长。2002 年 11 月离 岗退养。现已退休. 12 独立董事：陈国英，男，大学，高级工程师。1970 年 11 月—1973 年 7 月华南 理工大学无线电系无线电技术专业读书，1973 年 7 月—1984 年 6 月华南理工大学 无线电技术教学组任助教、讲师，1984 年 6 月—1993 年 7 月广东省电子工业局计 划处任副科长、科长、副处长，1993 年 7 月—1994 年 12 月梅州市蕉岭县挂职任副 县长，1994 年 12 月—1995 年 5 月广东省电子工业局计划处任副处长，1995 年 5 月 —2000 年 5 月广东省电子机械工业厅电子处任副处长， 2000 年 5 月—2004 年 3 月 广东省经济贸易委员会电子处任处长，2004 年 3 月后任广东省信息厅产业管理处处 长，2007 年 7 月退休。 独立董事：李春歌，女，江西财经大学会计学毕业，，河北大学经济学硕士， 澳大利亚纽卡索大学应用金融会计方向硕士，职称为高级会计师，执业资格为注册 会计师。1994 年 1 月—1996 年 8 月河北省建材公司财务处处长助理，1996 年 8 月 —1999 年 12 月石家庄商业银行总行财务科长，2002 年 1 月－2003 年 6 月深圳市合 丹医药公司财务总监，2003 年 7 月至今，任惠州学院经济管理系财会教师。 （2）监事会成员简介 公司共有监事3名。各监事的基本情况如下： 监事会主席：夏志武，男，大专，中级职称，注册会计师。1996年11月至2000 年5月任湖南省益阳苎麻纺织印染厂会计。2000年5月至2001年7月任德赛集团审计 部审计员。2001年7月至今历任德赛集团审计部总经理助理、财务部总经理助理、 财务部副总经理。2005年1月至今，任德赛集团财务部总经理。 监事：李猛飞，男，湖南大学经济学硕士。1998年9月至2001年4月，湖南大学 经济研究中心宏观经济学专业硕士研究生。2001年6月至2002年2月，西南证券有限 公司深圳投资银行部业务经理。2002年3月后，在德赛集团工作，历任德赛集团投 资发展部项目经理、资本运营主任。2006年2月至今，任德赛集团投资发展部总经 理助理。 监事：周政元，男，广东商学院经济学学士，广东工业大学经济管理专业在职 研究生。1990 年 7 月至 1992 年 7 月，广西高等商业专科学校任教。1992 年 8 月至 1997 年 7 月任第一电声企业（惠州）有限公司财务主管。1997 年 8 月至 2001 年 8 月，任德赛集团财务部副经理。2002 年 2 月至 2002 年 6 月，任德赛集团企业管理 部财务主办。2002 年 7 月至 2005 年 3 月，任德赛光电科技有限公司财务总监。2005 年 3 月至今，任电池公司财务总监。 （2）高级管理人员简介 公司共有高级管理人员3名。各高级管理人员的基本情况如下： 总经理：冯大明（请见董事会成员简介）。 财务部部长：林军，男，新疆财经学院经济学学士，会计师。1993年—1994年 惠州市东江企业集团财务部任会计主办。1994年—1997年在广东粤群实业有限公司 13 任财务经理。1997年—1999年在惠州市东江制药厂任财务主管。1999年—2001年在 香港旭日企业真维斯服饰公司任高级主任。2001年至2005年10月在德赛集团任审计 部审计主任。2005年10月至今，任德赛电池财务部部长。 董事会秘书：游虹，女，广东华南师范大学中文系本科毕业，大学，职称为 企业法律顾问和中级经济师。1989 年 1 月至 2002 年 9 月历任深圳市万山实业股份 有限公司（公司前身，以下简称“深万山”）进出口部部长、企业管理部部长、深 万山建材保税公司经理、深万山办公室副主任等职。2002 年 10 月至今，任德赛电 池（原名为“深万山”）董事会秘书。 3、董事、监事兼职情况 董事：刘其，2002年8月至今，任德赛集团常务董事；2003年5月至今，任惠州 市德恒实业有限公司董事（以下简称“惠州德恒”）；2007年4月至今，任德赛集 团有限公司副总裁；2008年5月至今，任德赛工业董事。 董事：冯大明，2005年至今，任德赛集团董事。 董事：李兵兵，2003年3月至今，任德赛集团有限公司副总裁；2003年12月至 今，任惠州德恒董事长。 董事：钟晨，2002年4月至今，任德赛工业董事。2003年3月至今，任德赛集团 副总裁、常务董事；2002年12月，任惠州市德赛金融电子有限公司董事长；2003年 5月至今，任惠州德恒董事。 董事：白小平，2004年12月至今，任德赛集团投资发展部总经理；2002年4月 至今，任德赛工业监事。 董事：张赤戎，2005年7月至今，任惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司董 事、副总经理兼企管部部长。 独立董事：温绍海，没有兼职。 独立董事：陈国英，兼任广东省电子行业协会副会长、广东平板显示产业促进 会会长（非法人代表）。 独立董事：李春歌，兼任惠州学院经济管理系高级会计师。 监事会主席：夏志武，2005年7月至今，任德赛工业董事、企管部部长；2005 年1月至今，任德赛集团财务部总经理。 监事：李猛飞，2006年2月至今，任德赛集团投资发展部总经理助理。 监事：周政元，2005年3月至今，任电池公司财务总监。 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，没有董事、监事、高级管理人员离任。 （二）员工情况 报告期公司共有员工2910人，其中销售人员134人、技术人员183人、财务和管 14 理人员190人、硕士9人、大学本科244人、专科303人、其它2354人。 公司没有需要承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司自上市以来，按照中华人民共和国《公司法》、《证券法》、中国证监会 和深圳证监局发布的有关上市公司治理的规范性文件规定和要求，不断完善公司法 人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作，努力提高规范水平。先后制 订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监 事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理工作细则》、《接 待与推广工作制度》、《内部控制制度》、《募集资金使用管理办法》、《董事会 专门委员会实施细则》和《公司高层人员持股及变动管理制度》。 2008 年，公司又先后制订了《总经理工作细则》、《独立董事年报工作制度》、 《审计委员会工作规程》、《薪酬与考核委员会工作规程》、《绩效考核制度》， 并对《信息披露事务管理制度》进行了修订，为完善公司治理和规范公司运作提供 了有力的制度保障。在规范“三会”运作、与控股股东“五分开”、自觉履行信息 披露义务、投资者关系管理、内控制度建设等方面也取得了明显的成效。目前公司 各项治理制度基本健全，规范运作良好，法人治理结构完善。公司治理的实际状况 与《上市公司治理准则》等规范性文件要求基本一致。 报告期内，公司在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，继续深入推 进上市公司治理专项活动，对公司治理方面存在的问题继续进行自查和整改。公司 根据中国证券监督管理委员会公告【2008】27 号文和深圳证监局深证局公司字 〔2008〕62 号文的要求，对公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了具体说 明，并于 2008 年 7 月披露了《深圳市德赛电池科技股份有限公司进一步治理整改 情况报告》。 公司董事会认为，公司治理的实际状况与中国证监会和深圳证监局发布的有关 上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。今后公司将根据国家有关规定、中国 证监会和深圳证监局的要求，进一步完善环境、业务、会计系统、电子信息、信息 传递、内部审计等方面的内控制度，依法规范运作。 （二）公司存在的治理非规范情况 2008 年度，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非 规范情况。 （三）关于独立董事履行职责情况。 公司三位独立董事报告期内均勤勉尽责，均按时参加公司董事会和股东大会。 15 报告期内（任期内）独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 应参加董事会（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 温绍海 7 7 0 0 陈国英 7 6 1 0 李春歌 7 7 0 0 报告期内，独立董事对公司利润分配、对外担保、关联方资金占用、关联交易、 经营决策等问题均发表了独立意见，对董事会的科学决策、公司发展都起到了积极 作用。 报告期内，独立董事对公司董事会各项议案以及公司其它事项没有提出异议。 （四）公司“五分开”情况 公司严格遵守《上市公司治理准则》和有关规定，与控股股东德赛工业及实 际控制人德赛集团在业务、人员、资产、机构、财务上是分开和独立的，各自独立 承担责任和风险。 1、业务方面：公司业务独立，与控股股东德赛工业及实际控制人德赛集团没 有同业竞争，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司拥有独立产、供、销系统。 2、人员方面：在控股股东德赛工业及实际控制人德赛集团任职的人员报告期 内有四人在我公司担任董事，根据公司现阶段的实际情况和管理需要，公司董事长 由在控股股东担任副总裁的刘其出任，总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员在公司外均无兼职情况，包括董事长在内的所有高级管理人员都在本公司领 取薪酬；公司的财务人员亦无兼职；公司的劳动、人事及工资管理也是独立的。 3、资产方面：公司资产完整、独立，产权关系明确。 4、机构方面：公司机构独立，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作， 控股股东及其职能部门与公司及其职能部门间无上下级关系。 5、财务方面：公司财务独立，具有独立的财务部门，建立了独立的财务核算 体系，有一套规范独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司拥有独立 的银行账户，并依法独立纳税。 但控股股东是公司的第一大股东（德赛工业占 53. 15%），仍可通过所持股份 对公司的重大决策等产生一定的影响。 （五）公司内部控制自我评价情况 公司已根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深 圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，对公司内部控制的有效性进行了 审议评估，并出具了《公司内部控制自我评价报告》。该报告已经公司董事会审议 通过，公司监事会和独立董事发表意见如下： 1、公司监事会对《公司内部控制自我评价报告》的意见 16 公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，按照自身的实际情况，建 立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护 了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备 齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。2008年度，公司 未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发 生。 监事会认为：公司内部控制就总体而言体现了科学性、合理性、有效性；公司 内部控制自我评价较真实准确地反映了公司内部控制的实际情况。 2、公司独立董事对公司《内部控制自我评价报告》的意见 公司形成以公司环境控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统 控制制度、内部审计控制制度等为基础的内部控制制度体系。公司内部控制重点活 动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募 集资金使用、重大投资以及信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的 经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 我们认为：公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 （六）各专业委员会履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会工作情况 公司于2007年11月13日经股东大会同意，设立了董事会审计委员会，由5名董 事及组成，其中独立董事3名，主席由会计专业人士、公司独立董事李春歌担任。 董事会审计委员会成立以来，协助董事会认真履行职责，做到事前审核、专业审计。 2008年的主要工作有： （1） 审查公司内部控制制度的建立健全及执行情况 董事会审计委员会对公司内控制度进行了认真审核，认为公司的内控制度已基 本建立健全，符合有关法律法规的要求。公司内部控制制度能够得到有效的执行。 （2） 负责公司内部审计工作 报告期内，公司审计委员会领导的内审工作小组开展内部审计工作，监督和评 价公司及控股企业的经营活动、财务收入的真实性、合法性和效益性；对公司内部 控制运行情况进行检查和监督，定期检查公司内部控制缺陷、评估其执行的效果和 效率，并及时提出改进建议。 （3） 审查公司的重大事项及其披露 报告期内，董事会审计委员会审核了《深圳市德赛电池科技股份有限公司2007 年度报告》全文及摘要、《深圳市德赛电池科技股份有限公司2008年半年度报告》 全文及摘要、《深圳市德赛电池科技股份有限公司2008年第三季度报告》全文，并 出具了相关审核意见。 董事会审计委员会对本报告期公司在关联交易及信息披等方面的制度执行情 17 况进行了重点审查。对于公司一直存在的数额较大的日常关联交易，董事会审计委 员会在交易定价、对公司的财务状况、经营成果的影响等方面予以了关注。此外， 董事会审计委员会还认真审查了公司的信息披露情况，认真核实本年度发生的事项 是否达到披露标准。 （4） 2008年年报相关工作 2008年年度审计过程中，董事会审计委员会认真履行职责，根据《深圳市德赛 电池科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则》和《深圳市德赛电池科技股份 有限公司董事会审计委员会年报工作规程》的具体要求，做了以下工作： ①2009年2月3日，在会计师事务所审计工作团队正式进场审计前，审计委员会 预先审阅了公司编制的财务会计报表，形成了书面初审意见——同意将报表交由会 计师事务所审计。 ②2009年2月4日，根据公司年度审计工作安排及相关资料，审计委员会与广东 大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定审计工作的时间安排，共同编制 了《2008年年度报告工作安排表》，并由董事会秘书通过电子邮件向独立董事提交。 ③2009年2月23日年审注册会计师进场后，在整个审计过程中，审计委员会与 年审会计师进行了多次沟通和交流，对年审会计师发现的问题充分交换意见，并督 促会计师按计划提交审计报告。 ④2009 年 3 月 10 日，审计委员会以书面形式，督促会计师事务所按期提交审 计报告。 ⑤2009 年 3 月 20 日，会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会再次审阅 财务会计报表，对比了公司 2007 年度报告的各项财务数据，主要包括资产、负债、 权益、主营业务收入、成本费用、净利润等。审计委员会认为：公司 2008 年度财 务会计报表的有关数据能够反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果，同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计 工作，以保证公司如期披露 2008 年度报告。 在公司会计报表定稿后，审计委员会于 2009 年 4 月 2 日召开了审计委员会专 门会议，总结和评议年度审计工作，对公司 2008 年会计报表和聘用 2009 年会计审 计机构等议案进行了表决“1、审议了经广东大华德律会计师事务所注册会计师审 定的公司 2008 年年度会计报表，并同意提交公司董事会审议通过。2、审议了广东 大华德律会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告，并同意提交公司董事会审 议通过。3、一致通过了续聘广东大华德律会计师事务所有限公司为公司 2009 年会 计审计机构，并同意提交公司董事会审议。” 审计委员会在公司 2008 年财务报告审计过程中发挥了监督作用，维护了审计 的独立性。 （六）董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 18 公司于 2007 年 11 月 13 日经股东大会同意，设立了董事会薪酬与考核委员会。 2008 年 4 月 12 日，第五届董事会第五次会议制定并审议通过了《深圳市德赛电池 科技股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作规程》。薪酬与考核委员会由 5 名 董事组成，其中独立董事 3 名，主席由公司独立董事温绍海担任。2008 年 5 月 13 日，董事会薪酬与考核委员会举行了第一次会议，会议采取举手表决的方法，通过 了《公司绩效考核制度》，并提交给董事会审议。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司于 2008 年 5 月 16 日召开了公司 2007 年年度股东大会（年会） ， 会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 17 日《证券时报》第 C7 版，同时，在中国证监 会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）也进行了披露。 七、董事会报告 （一）报告期内发生或将要发生的重大事项对公司经营成果、财务状况影响的 分析 报告期内，没有发生对公司经营成果和财务状况产生影响的重大事项。 （二）公司的基本情况及本年经营状况回顾 1、公司的基本情况 公司营业执照的经营范围主要是无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍 氢电池、锂聚合物电池、燃料电池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的技术 开发和销售等。 公司主要资产是分别控股 75%的电池公司和蓝微电子两家子公司和控股 60%的 惠州市聚能电池有限公司（以下简称“惠州聚能”），以及间接控股的武汉市德赛 高能电池有限公司（以下简称“武汉高能”）、惠州市德赛杰能电池有限公司（以 下简称“惠州杰能”）、惠州市亿能电子有限公司（以下简称“惠州亿能”）和惠 州市德赛锂电科技有限公司（以下简称“惠州锂电”）。 电池公司主要致力于锂离子电池等二次组合电池研发、制造和销售； 蓝微电子主要致力于各类电源管理系统产品的研发、制造和销售； 惠州聚能主要致力于聚合物锂离子电池和铝壳液态锂离子电池的生产； 武汉高能主要致力于环保无汞碱性锌锰电池生产与销售。 惠州杰能主要致力于镍氢电池的研发、生产及销售； 惠州亿能主要致力于锂离子组合电池研究、开发、生产和销售，大型移动电源 管理系统的研发、制造和销售； 19 惠州锂电主要致力于锂锰、锂铁电池等多种类型的一次锂电池研发、制造和销 售。 公司拥有丰富的产品线，电池产品涵盖一次电池、二次电池方面的主要高端产 品，如碱性电池、锂锰电池、锂铁电池、镍氢电池、锂聚合物电池、手机电池、充 电器等，是国内电池产品最丰富的专业电池生产商之一。 公司还拥有高效、遍布全国的营销网络。公司各子公司生产电池及配件由专业 公司负责销售，共享营销网络，有利于客户资源及需求信息的整合；目前碱性电池、 镍氢电池、锂电池、手机电池及充电器等近 500 种德赛品牌产品畅销全国；部分国 内外著名手机、移动视听产品生产商均长期将其原配电池委托德赛电池生产，德赛 电池在大客户业务开发和服务方面已具备较强的综合实力，蓝微电子在电源管理系 统产品领域已位居行业前列。 同时，公司完成初步产业布局，确立了未来的发展方向：创建国际知名、国内 领先终端电池品牌，在新能源产业里建设多个具有核心竞争力的产品制造基地和骨 干企业。 2、公司本年经营状况回顾 2008年全球金融危机引发全球经济衰退，国内外市场需求回落，急剧变化的 外部经济环境给我们企业带来了严峻挑战和巨大压力，公司的生产经营在第四季度 受到了较大冲击。对此，公司管理层积极应对，紧紧围绕“客户服务、协同综效、 创新”三大核心组织能力的创建，开展业务聚焦工作，加强内部管理，有效强化风 险防范措施，避免了公司全年经营业务出现大幅下滑的局面，从而能够平稳渡过危 机。 报告期内，公司在传统的二次电池业务方面，根据市场环境的变化，公司切实 推进经营变革，通过各种成本控制手段，大幅降低各项费用和企业盈亏平衡点，提 升了企业的生存和盈利能力。 在移动电源产品方面，公司在国内电源管理市场依然处于领先地位，公司聚焦 高端市场客户的开发取得了长足的进展，公司在该行业内的竞争力进一步提升；公 司移动电源产品封装业务稳中求进；移动电源锂电芯业务作为公司新投资开发的项 目目前仍为亏损，但公司认为该业务具有广阔的发展前景，明年仍将继续加大投入， 支持该项目继续发展。 充电器业务进行了客户重点聚焦，同时导入与国际一流客户的合作，为09年充 电器业务发展打下良好基础。 在品牌营销方面，公司全面推动品牌业务变革工作，将品牌业务、碱电业务以 及镍氢电池业务进行整合，以有效利用市场管理协同平台，成本下降工作初见成效。 报告期内，公司实现营业收入7.75亿元，完成年度计划的77%，各类主要产品 年实际销量及计划达成情况如下：一次电池 4489万粒，完成年度计划的73 %；二 20 次组合电池4964万块，完成年度计划的75 %；电源保护产品9597万片，完成年度计 划的87%。 经广东大华德律会计师事务所审计，2008年度本公司总资产为60,366万元，合 并后实现净利润155.59万元，母公司实现净利润1,820.55万元。 （1）报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况如下： 单位：万元 主营业务收入 主营业务利润 分行业或分产品 金额 比例（%） 金额 比例（%） 电池及配件 76,028.93 100% 10,952.12 100% （2）报告期内，占公司主营业务毛利10%以上的业务经营活动情况为： 单位：万元 行业产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 电池及配件 76,028.93 65,076.81 14.41% （3）报告期内，主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 广东省内 50,172.75 0.50% 广东省外 13,145.09 -37.98% 出口 12,711.09 257.85% 合计 76,028.93 1.82% 3、主要控股公司的经营情况及业绩 （1）电池公司 电池公司是公司控股企业，注册资本为人民币3000万元，其中公司出资2250万 元，占注册资本的75%。电池公司的经营范围为：无汞碱锰电池、锂离子和圆柱型 锌空气电池的研究、开发、生产和销售（产品85%内销，15%外销）。电池公司的 总资产在报告期末为29,125.67万元，2008年实现营业收入37,071.75万元，净利润 671.60万元。 （2）蓝微电子、德赛能源 公司第五届董事会第六次会议及 2007 年度股东大会决议通过，决定由蓝微电 子吸收合并德赛能源，解散德赛能源，原合资企业的所有债权、债务及实物资产全 部由合并后的企业蓝微电子承接。 2008 年 8 月 26 日，惠州市对外贸易经济合作局惠外经贸审字[2008]392 号《关 21 于惠州市蓝微电子有限公司吸收合并惠州市德赛能源科技有限公司的批复》同意能 源公司与蓝微公司合并；2008 年 12 月，德赛能源分别办理了国税和地税的注销手 续，2008 年 12 月 31 日办理了海关注销手续，2009 年 2 月 25 日办理了工商注销手 续。 2008 年 12 月 30 日,惠州市工商行政管理局粤惠核变通外字[2008]第 0800385754 号核准变更通知书核准了蓝微电子的工商变更，其中本公司出资 6245 万元，股权 比例为 75%，香港创源投资有限公司出资 2082 万元，股权比例为 25%。蓝微电子 的经营范围为：新型电子元器件（混合集成电路）、组合电池保护线路板的开发、 生产、测试及销售（产品 85%内销，15%外销）。 合并后的蓝微电子总资产在报告期末为 27,944.77 万元，2008 年实现主营业务 收入 41,585.82 万元，净利润 2,285.90 万元。 （3）惠州聚能 惠州聚能是公司控股企业，注册资本为人民币2100万元，其中公司出资1260万 元，占注册资本的60%。惠州聚能的总资产在报告期末为7,944.14万元，2008年实现 营业收入6,437.95万元，净利润-1,267.74万元。 4、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商的采购金额合计12,627.74万元，占年度采购总额的22.50%； 公司前五名销售客户的销售金额合计41715.03万元，占公司销售总额的54.87%。 （三）报告期内财务状况、经营成果分析 1、主要资产、负债变动情况分析： 22 单位：人民币元 同比增 项目 期末数 期初数 同比增减额 变动原因说明 减（%） 本报告期公司为了防范经营风险，加强了本期货款的 回笼，同时期末增加了票据的结算方式来替代现金支 货币资金 90,718,898.17 60,274,422.96 30,444,475.21 51% 付，银行承兑汇票保证金较年初有较大的增加，使得 公司年末的货币资金结余比年初变动较大。 2007年末受国家宏观调控的影响，票据贴息已远高于 同期贷款利率，公司出于融资成本考虑，未将手中的 票据贴现，而本年期末票据贴现成本同比大幅降低， 应收票据 30,989,281.00 51,941,186.86 -20,951,905.86 -40% 公司对部分票据做了及时贴现，同时公司本年增加了 货款回收中现金收取的比例，使得公司年末的票据比 年初有较大减少。 本公司在期末减少了预付材料以及设备的采购的款项 预付款项 11,361,334.06 21,552,264.71 -10,190,930.65 -47% 支出。 公司原投资的深圳市新产业建材有限公司由于合资方 长期股权投资 400,000.00 2,173,518.88 -1,773,518.88 -82% 资金未缴足，一直未开展生产生产经营业务，本期公 司对投入该公司的制砖设备其进行了清理处置。 开发支出 1,149,111.86 488,638.18 660,473.68 135% 本报告期继续对锂铁电池项目进行研发。 本期依据公司会计政策增提了资产减值损失，相应增 递延所得税资产 2,176,735.58 1,145,416.21 1,031,319.37 90% 加了会计与税法的时间性差异。 公司在2007年末预判，受银根紧缩、贴息高企的影 响，本年度外部资金面将会非常紧张，公司对融资结 构进行调整，加大了一年期贷款的份额，导致2007年 短期借款 67,000,000.00 134,000,000.00 -67,000,000.00 -50% 末的贷款余额高企。本年第三季度后期，银根的宽松 、融资品种更为丰富、回款压力骤然减轻，使公司更 多的利用了票据付款、票据贴现、国内信用证、海外 代付以及客户提前回款等融资工具来替代短期借款。 本期第三季度后期银根的宽松、可选择的融资品种较 应付票据 132,132,065.63 65,430,910.74 66,701,154.89 102% 多，公司增加了票据的结算方式来替代现金支付。 主要是公司为取得较好的采购折让，调减了部分供应 应付账款 134,723,763.83 196,585,636.53 -61,861,872.70 -31% 商的结算期限；同时基于本期第三季度后期银根宽 松，公司增加了票据的结算方式。 主要是公司期末增加了对公司实际控股股东惠州市德 其他应付款 17,513,199.63 4,656,213.22 12,856,986.41 276% 赛集团有限公司的资金占用。 2、主要经营成果变动分析： 23 单位:人民币元 同比增 项目 本期数 上年同期数 同比增减额 变动原因说明 减（%） 变动原因主要是公司品牌业务由直营加经销的模式逐渐过 销售费用 17,721,914.89 27,049,445.15 -9,327,530.26 -34% 渡到经销模式为主导，导致本报告期的品牌推广费用与去 年同期相比大幅下降。 全年国内利率大部分时间处于高位，第三季度后期息率才 财务费用 20,152,174.46 11,024,379.96 9,127,794.50 83% 出现下降，导致公司整年融资成本较去年大幅提高，加大 了公司财务负担。 公司本着谨慎性原则、依据公司会计政策对本年投资、应 资产减值损失 13,191,000.42 9,721,069.71 3,469,930.71 36% 收款项、存货增提了减值。 变动原因主要是公司本年度聚焦高端市场客户的开发取得 了长足的进展，销售收入与去年同期相比略有增长，同时 营业利润 5,360,374.01 -39,290.69 5,399,664.70 13743% 公司通过各种手段进行成本控制也取得一定的成效，毛利 率较去年同期略有提高。 变动原因主要是去年同期公司之子公司德赛能源处置了固 营业外收入 1,107,037.16 7,988,233.35 -6,881,196.19 -86% 定资产增加了收入,本年度没有该部分收入所致。 利润总额 5,382,507.38 6,899,758.06 -1,517,250.68 -22% 变动原因主要是公司合并范围内的纳税主体盈利状况与去 所得税费用 6,152,888.90 2,037,261.78 4,115,627.12 202% 年同期相比有所增加，实际税率也有所提高，导致所得税 费用相应增加。 净利润 -770,381.52 4,862,496.28 -5,632,877.80 -116% 本年度公司前三季度主营业务收入与去年同期相比增加了 23%，第四季度受金融危机影响，市场需求回落，全年整体 主营业务销售收入较去年略有增长，但是公司本着谨慎性 归属于母公司所 1,555,879.37 7,148,497.04 -5,592,617.67 -78% 原则、依据公司会计政策计提相应的资产减值损失吞噬了 有者的净利润 部分公司本年正常经营业务的收益，另外融资成本的大幅 增加也对公司利润产生了不利影响，使得公司本年度业绩 与去年同期相比下降。 3、公司现金流量情况： 24 单位：人民币元 同比增 项目 2008年度 2007年度 变动原因说明 减（%） 一、经营活动产生的现金流量： 经营活动现金流入量 1,018,261,646.03 1,011,754,711.38 1% 经营活动现金流出量 886,146,136.66 1,035,817,263.27 -14% 2007年末，因银根紧缩，部分客户回款拖延，另外公司因息率 过高而放弃票据贴现，导致当年公司经营现金净流量首次出现 负数。本年度，公司为应对外部市场变化，加大了客户回款力 经营活动产生的现金 132,115,509.37 -24,062,551.89 -649% 度（包括部分提前回款），加上第三季度后期银根宽松、息率 流量净额 较低，公司将收到的票据及时贴现用于归还短期借款，同时增 加票据支付货款的比重，使公司整体的经营现金净流量出现了 异常地增加。 二、投资活动产生的现金流量： 去年报告期收到了处置子公司以及房产的净收入，本年度公司 投资活动现金流入量 386,359.00 22,311,740.11 -98% 没有这部分项目的收入。 投资活动现金流出量 24,892,128.63 41,631,570.33 -40% 本年度公司减少了对固定资产的投资。 投资活动产生的现金流量 (24,505,769.63) (19,319,830.22) 27% 净额 三、筹资活动产生的现金流量： 本年银行保理等短期融资比重有所上升，增加了公司的筹 筹资活动现金流入量 389,813,492.63 209,568,320.86 86% 资流量。 本年银行保理等短期融资比重有所上升，增加了公司的筹 筹资活动现金流出量 488,764,521.30 164,106,285.26 198% 资流量。 主要是公司在2007年度末加大了一年期的贷款的份额，导致 筹资活动产生的现金 2007年末的贷款余额高企。本报告期下半年受银根宽松的政策 (98,951,028.67) 45,462,035.60 -318% 流量净额 影响，公司销售回款较好，在主动压缩了固定期银行贷款的融 资规模的同时，加大了应收票据贴现业务。 （四）投资情况 1、报告期内，公司没有向社会募集资金，并且不存在前次募集资金延续到本 年度使用的情况。 2、报告期内公司也没有其他非募集资金的重大投资行为。 （五）对公司未来发展的展望 1、宏观经济环境的现状和发展趋势分析 目前，金融危机仍在继续蔓延，经济环境仍不容乐观，金融危机最直接影响的 便是消费，这将对今后几年的行业效益造成影响，国内外客户均不同程度减少了 2009 年销售计划，公司面临着巨大的压力和挑战。一方面我们期望在国家通过实行 积极的财政政策和适度宽松的贷币政策、推出扩大内需政策等一系列刺激经济的措 施中得以收益；另一方面我们企业会审时度势，视危机为机遇，抓住新兴行业和新 兴产品带来的机会，提前进行产业布局，强化产品开发和新客户的拓展，为企业增 加新的利润增长点。 2、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主要生产高性能电池、电源管理系统和新型电子元器件的技术开发、测试 25 及销售；移动通讯产品及配件的技术开发及销售。 近年来，中国锂电池制造业迅速成长，在国际上的影响力也有所提高，经过快 速发展阶段和激烈的市场竞争的锤炼，基本格局初步形成，世界著名跨国锂电池巨 头多数都已在国内建立公司，以其在产品生产技术等方面的优势，给中国本土锂电 池企业带来严峻考验。中国锂电池企业研发投入远远低于跨国公司，研发能力不足 和自主品牌产品的竞争力不强，严重制约了本土企业的盈利水平。 虽然国内外手机、手持娱乐产品等移动产品的市场需求有所下降，但公司进入 该行业时间早、客户相较稳定，保证了公司在该细分行业有一个稳定性的收入来源； 电动工具电池，由于发达国家开始禁止 Ni-Cd 电池的生产，原 80%以上电动工具市 场将直接用锂电池替代以前的 Ni-Cd 电池，给我们的业务将会带来比较大的机会； 电动汽车市场，国家支持力度大，也将是一个前景无限的朝阳市场。电动工具及电 动汽车行业需求的启动，将会给公司带来新的机遇和挑战。 3、公司存在的主要竞争优势 2008 年，公司能够在恶劣的经济环境下得以平稳度过，这得益于公司在生产、 经营、研发等方面的不断积累，主要体现在： （1）公司多年积累的丰富行业经验。这使得公司对于行业的发展趋势和市场 的变化有深刻的理解和认知，并快速作出反应，及时根据国内外市场的变化调整客 户结构和产品方向，保证了公司利润来源的稳定性； （2）公司拥有在行业中竞争力领先的研发团队。每年在高端移动电源产品研 发上进行了大量投入；同时公司与众多知名电芯、电子元器件等生产企业保持有非 常良好的长期合作关系，供应链管理优势明显； （3）优秀的制造品牌和良好的口碑。多年来，公司经营的“德赛”品牌在国 内外享有良好的声誉，公司凭借优良的品质为国际一流客户提供专业服务，同时与 大公司的合作，也提高了公司的管理水平。 （六）公司发展战略、面临的风险因素和 2009 年经营管理计划 1、公司发展战略 公司将紧紧围绕“聚焦”战略，充分发挥公司现有产业链的优势，不断整合 内外部资源，形成以移动电源产业为核心，兼顾发展品牌和一次锂电业务的战略 布局，打造“高效高薪”的各细分行业领先企业。 2、面临的风险因素 （1）宏观经济环境变化的风险 2009年，国际经济形势更加复杂，如果金融危机进一步蔓延，可能会出现市场 需求下滑、竞争加剧的局面，公司的生产和销售将面临更大的不确定性。公司将积 极面对市场风险，以市场需求为导向，在巩固与现有重点客户的合作基础上，积极 开拓国内外市场，扩大市场份额并在新兴领域不断培育新的业务增长点。 26 （2）资产损失的风险 如果金融危机继续侵蚀实体经济，可能会对公司的应收款及存货管理造成不利 的影响。公司将进一步强化风险意识，加强应收款和存货的管理，严格信用管理、 谨慎安排生产需求，同时公司在清理部分非核心亏损业务时也将产生部分损失，力 争将可能的损失降到最低。 （3）金融危机下引致的经营管理风险 公司经过多年的持续性发展，已建立了较稳定的经营管理体系，但是在严峻 的经济形式和复杂多变的市场环境对公司的内部管理提出了更高的严求。公司将视 危机为机遇，苦修内功，为企业盈得利润空间。 3、 2009年的经营计划 2009年，公司计划实现营业收入8亿元，比2008年增长3%，各类主要产品年产 销量计划如下：一次电池5550万粒，二次组合电池3500万块，电源保护产品12800 万片。为完成上述目标，增强公司综合竞争力并实现长期持续稳定发展，公司2009 年将从以下方面重点开展工作： （1）继续集中优势资源，聚焦并重点发展移动电源业务，围绕市场环境进一 步实施产品线聚焦、重点客户聚焦、资源投入聚焦等战略，谋求在细分市场的领先 优势。公司将以移动电源产业为核心，重点加强移动电源管理和电芯业务发展，同 时兼顾品牌和一次锂电业务的发展。 （2）集中现有资源，推进公司内部业务调整，整合充电器和移动电源管理业 务。控制镍氢电池、碱性电池业务的投入，适时谋求业务整合或引入战略合作伙伴 的机会。 （3）加强各级管理团队绩效管理和综合激励，并围绕“客户服务、协同综效、 创新”三大核心组织能力，持续建设，打造精英团队，建立利益共享、风险共担的 经营机制，激发公司各级管理团队为公司创造效益的热情和责任感。 （4）面对可能的市场需求下降，加强内部管理，深入开展组织简化、成本控 制工作，以进一步降低盈亏平衡点，提升企业盈利能力。同时，面对经营环境可能 发生的各种变化，及时发现并积极化解各种经营风险，力求平稳渡过本次全球性市 场需求衰退性经济危机，同时，练好内功，提升企业核心竞争力，迎接未来新一轮 经济增长的好时期。 （七）报告期内的技术创新情况 1、技术创新情况 本公司一向重视自主创新，2008 年技术创新工作如下： （1）开展新产品研究，拓宽产品领域： A、公司成功开发出电动工具锂电池管理系统； 27 B、成功开发出电动自行车锂电池电源管理系统及电池组； C、通过深入研究，开发出多功能蓝牙笔； D、切入细分行业，开发出圆柱锂聚合物异型电池。 （2）加强产品新技术、新工艺知识产权保护： 本公司通过对产品技术与工艺的提炼，积极对创新技术进行保护，08 年共申报 发明和实用新型专利共计 17 项，外观设计专利 3 项，软件登记 1 项。 2、公司的研发投入，以及自主创新对公司核心竞争力和行业地位的影响等 在锂电池管理系统与蓝牙，以及圆柱锂聚合物异型电池领域，本公司的产品设 计技术及制造工艺一直居于国内前列。其中电动工具锂电池管理系统与电池组、电 动自行车锂电池管理系统与电池组、多功能蓝牙笔等产品的成功研发，对本公司拓 展锂电池管理系统与蓝牙产品领域，提升公司在锂电池管理系统与蓝牙技术领域的 实力提供了更有力的技术保障，这些产品的批量生产销售，为公司创造了新的财富， 成为公司新的利润增长点，巩固了公司在锂电池管理系统与蓝牙技术的行业地位。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2008年公司董事会共召开了7次会议： （1）公司第五届董事会第五次会议于 2008 年 4 月 12 日下午在惠州市德赛大 厦 23 楼中会议室召开。 会议决议公告于 2008 年 4 月 16 日刊登在《证券时报》第 C29—C30 版。 （2）公司第五届董事会第六次会议于 2008 年 4 月 28 日下午在惠州市德赛大 厦 24 楼会议室召开。 会议决议公告于 2008 年 4 月 30 日刊登在《证券时报》第 C92 版。 （3）公司第五届董事会第七次会议于 2008 年 5 月 16 日上午在深圳市商报路 商报大厦 9 楼会议室召开。 会议决议公告于 2008 年 5 月 17 日刊登在《证券时报》第 C7 版。 （4）公司第五届董事会第八次会议于 2008 年 7 月 16 日下午在惠州市德赛大 厦 24 楼会议室召开。 会议决议公告于 2008 年 7 月 18 日刊登在《证券时报》第 B12 版。 （5）公司第五届董事会第九次会议于 2008 年 8 月 26 日下午在惠州市德赛大 厦 24 楼会议室召开。 会议审议通过了《2008 年半年度报告》及其摘要。 （6）公司第五届董事会第十次会议于 2008 年 10 月 14 日下午在惠州市德赛大 厦 24 楼会议室召开。 会议审议通过了《2008 年第三季度报告》。 28 （7）公司第五届董事会第十一次会议于 2008 年 12 月 10 日下午在惠州市德赛 大厦 24 楼会议室召开。 会议审议通过了以下议案：《出售惠州杰能部分股权的议案》、《出售河南洛 宇公司股权的议案》、《协助德赛工业办理解除限售股的议案》。 2、报告期内，公司召开了一次2007年度股东大会，该次股东大会共做了八项 决议，董事会按照《公司法》、《公司章程》等有关规定，充分履行法律赋予董事 会的职责，认真执行股东大会决议，圆满完成了各项工作。 （九）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案及前三年现金分红的情 况。 1、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经广东大华德律会计师事务所审计，2008 年度母公司实现净利润 1820.55 万 元。公司在按净利润 10%的比例提取盈余公积金 218.47 万元后，加上年初未分配利 润 292.60 万元，本年可供投资者分配的利润为 1894.68 万元。根据《中华人民共和 国公司法》及《公司章程》规定，董事会建议本年度不进行利润分配，也不进行资 本公积金转增股本。由于本年可供投资者分配的利润较少，因此用以补充流动资金。 此预案尚需经 2008 年度股东大会表决通过后实施。 公司三位独立董事对公司进行现金利润分配发表了独立意见，并对此表示认 可。 2、公司前三年现金分红的情况 （元） 现金分红金额 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公 年度 （含税） 公司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 0 7,148,497.04 0.00% 2006 年 13,682,916.00 23,473,347.99 58.29% 2005 年 0 18,135,872.13 0.00% （十）公司2009年选定的信息披露报纸仍为《证券时报》。 （十一）关于公司控股股东及其他关联方占用资金及公司对外担保问题 1、关于公司控股股东及其他关联方占用资金问题 关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金问题，广东大华德律会计师事务 所经审计并为此出具了专项报告： “我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市德赛电池科 技股份有限公司（“贵公司”）截止 2008 年 12 月 31 日的年度财务报表，包括公 司及合并资产负债表及该年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和 公司及合并现金流量表，并于 2009 年 4 月 3 日签发了华德股审字[2009]005 号无保 29 留意见的审计报告。 我所作为 贵公司 2008 年度财务报表审计的注册会计师，根据中国证监会《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 ［2003］56 号) 和深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第 4 号—年度 报告披露相关事项》的规定，就 贵公司编制的 2008 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。 如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是 贵公司的 责任。我们对汇总表所载资料与我所审计 贵公司截止 2008 年 12 月 31 日的年度财 务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重 大方面没有发现不一致。除了对 贵公司实施截止 2008 年 12 月 31 日的年度财务报 表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执 行额外的审计程序。 贵公司与 贵公司最终控股股东——惠州市德赛集团有限公司及其关联方 2008年期间发生了一系列关联交易及非经常性的现金流入流出。上述交易与资金的 非经常性的流入流出，形成了截止2008年12月31日的关联应收、应付款项。为完整 地反映交易实质，贵公司将与上述关联方的往来并入汇总表。” 对公司控股股东及其他关联方占用公司资金问题，独立董事发表以下独立意 见： “公司大股东及其附属企业没有违规占用公司资金。以下三个关联方企业占用 公司资金问题: 一、惠州市蓝讯精密部件有限公司（以下简称“蓝讯精密”） 蓝讯精密原为公司控股子公司之再控股企业，所持股权于 2007 年 4 月已全部 转让给惠州市德赛集团有限公司，公司对蓝讯精密在股权转让前的发生的大部分借 款、垫资等非经营性资金已进行了回收，尾款 133.50 万元公司在 2008 年已全部收 回。 二、天津力能电子有限公司（以下简称“天津力能”） 天津力能为公司控股子公司之参股企业。公司虽拥有采购、制造、技术、人才、 资金等优势，但天津力能控股股东掌握着天津力能的重要客户资源，因此在双方合 作方面，公司暂处于从属地位。 公司一直积极争取要求天津力能偿还占用资金，本年末占用资金余额为 772.62 万元，与 2007 年底 1,204.16 万元相比，已归还 36%左右。 三、深圳康复医疗器械有限公司（以下简称“康复医疗”） 康复医疗原为本公司之子公司（属深万山遗留的问题），已被吊销营业执照， 其占用的 121.72 万元，公司早已全额计提坏账准备。” 2、关于公司当期对外担保问题，独立董事发表以下独立意见： 30 “公司及其控股子公司既未对其控股股东德赛工业及其下属企业提供担保，也 未对其实际控制人及其下属企业提供担保，同时，也没有对外担保。” 八、监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况 1、报告期内，监事会共召开了三次监事会会议： （1）公司第五届监事会第三次会议于2008年4月12日下午在惠州市德赛大厦24 楼会议室召开。会议应出席监事3人，实际出席监事3人。会议由监事会主席夏志武 先生主持。 会议审议通过了如下事项： 1）审议并确认了《关于资产减值准备的议案》。 2）审议并通过了《监事会 2007 年度工作报告》（即公司 2007 年年度报告中 之“监事会报告”）。 3）审议并确认了《2007 年度公司财务审计报告》。 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2007 年度财 务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，深圳大华天诚会计师事务所对公司 2007 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计意见及所涉及事项是客观公正的。 4）审议并确认了《2007 年度利润分配及分红派息方案》。 5）审议并确认了《聘用会计师事务所的议案》。 6）审议并确认了《对 2007 年期初资产负债表进行调整的议案》。 7）审议并确认了《2008 年日常关联交易的议案》。 8）审议并确认了对外披露的《公司 2007 年年度报告》及其摘要。 9）审议并确认了《总经理工作细则》。 10）审议并确认了《独立董事年报工作制度》。 11）审议并确认了《审计委员会工作规程》。 12）审议并确认了《薪酬与考核委员会工作规程》。 会议决议公告于 2008 年 4 月 16 日刊登在《证券时报》第 C29—C30 版。 （2）公司第五届监事会第四次会议于2008年7月16日上午在惠州市德赛大厦24 楼会议室召开。会议应出席监事3人，实际出席监事3人。会议由监事会主席夏志武 先生主持。 会议审议并确认了《大股东及其关联方资金占用自查总结报告》。 （3）公司第五届监事会第五次会议于2008年8月26日上午在惠州市德赛大厦24 楼会议室召开。会议应出席监事3人，实际出席监事3人。会议由监事会主席夏志武 先生主持。 31 会议审议并确认了《2007 年半年度报告及其摘要》。 2、报告期内，为了监督公司董事会会议程序的合法性，监事会成员列席了2008 年董事会的7次会议，对公司重大问题进行了单独审议。 3、报告期内，监事会积极关注公司经营管理的重大活动。监事会主席多次或 委托其他监事列席了公司2008年总经理办公例会，对公司的经营管理工作程序行使 了监督职责。 4、报告期内，监事会认真履行监督财务的职能，认为公司建立健全了比较完 善的财务制度，有力地保证了公司正常的经营管理工作的开展。 （二）监事会对下列事项发表意见： 1、关于公司依法运作情况 公司监事会根据有关法律法规和《公司章程》的规定，对公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员 履行职务情况及公司各项管理制度进行了监督，认为： （1）公司董事会为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职 尽责，其决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定； （2）董事会会议、股东大会的召开和有关决议及信息披露工作，均符合有关 法律法规和《公司章程》的规定； （3）公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律法规、《公司章 程》，也没有损害公司利益或股东权益的行为； （4）公司依照国家有关法律、法规以及《公司章程》的规定，建立健全法人 治理结构，建立了比较完善的内部控制管理制度； 2、关于公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为：公司2008年度财 务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，广东大华德律会计师事务所对公司 2008年度财务报告出具的标准无保留意见的审计意见及所涉及事项是客观公正的。 3、关于募集资金项目投资情况 报告期内，公司无募集资金项目投资。 4、关于公司收购、出售资产情况（详情请见下文“重要事项”中的“报告期 内公司无重大收购、出售资产、吸收合并，有普通吸收合并及出售资产事项”） 监事会认为公司吸收合并及出售资产事项符合公司和全体股东的利益。 5、关于公司重大关联交易 2008年度，公司除了日常关联交易，没有其他重大关联交易，公司进行的日常 关联交易严格遵守了“公平、公正、合理”的市场原则，没有出现不公平和损害公 司利益的情况（详见公司2008年年度报告“重要事项”中“重大关联交易事项”）。 32 九、重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 1、公司本报告期没有发生重大的诉讼、仲裁事项，有普通诉讼事项。 （1）惠州市德赛聚能电池有限公司（以下简称“惠州聚能”）诉深圳知己迅 联通讯有限公司（以下简称“深圳知己”）的诉讼 A、案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响 深圳知己因拖欠惠州聚能的货款人民币853,552.80元，惠州聚能于2008年12月 9日向广东省惠州市惠城区人民法院提起诉讼。 B、本次诉讼目前进展情况 2008年12月17日,诉讼双方在法院主持下调解。深圳知己在08年12月31日前还 款5万元，从2009年1月开始每月底前支付15万元，直至付清。案件受理费，保全费 等均由对方承担。目前已回款20万元。 （2）公司与深圳市新龙达实业有限公司（以下简称“新龙达”）的诉讼 A、案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响 2008 年初，新龙达、深圳市深劳物业管理有限公司和深圳市木材有限公司三原 告共同起诉深圳市万山实业股份有限公司（原“深万山”，本公司前身），要求本 公司办理桂花大厦首层商铺 1169.5 平方米面积的房产证、对未能交付面积 416.88 平方米按照每平方米 20,000.00 元的标准赔付原告，诉讼金额 8,337,600 元人民币。 B、本次诉讼目前进展情况 该案一审裁定驳回原告诉讼请求，三原告未上诉，裁定已生效，本案审结。 （3）公司与深圳市城建物业管理有限公司（以下简称“城建物业”）的诉讼 A、案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响 2008 年 1 月 25 日，城建物业起诉深圳市铭可达投资发展有限公司（以下简称 “铭可达投资”）、深圳市铭可达家电连锁有限公司（以下简称“铭可达家电”）、 深圳市德赛产业发展有限公司（以下简称“德赛产业”）及本公司，要求本公司对 铭可达投资和铭可达家电自在承租南华花园裙楼 2001 年 4 月至 2004 年 10 月 31 日 期间（该期间南华花园裙楼的产权属于本公司）拖欠的中央空调维护费人民币 324,000.00 元及滞纳金人民币 330,534.00 元承担连带清偿责任。 该案一审 2008 年 4 月 2 号开庭后，经城建物业向深圳市福田区人民法院提出 撤诉申请，法院裁定准许该案撤诉。 2008 年 6 月 1 日，城建物业以同一案由再次起诉铭可达投资、铭可达家电、德 赛产业及本公司，要求本公司对铭可达投资、铭可达家电自在承租南华花园裙楼 2001 年 4 月至 2004 年 10 月 31 日期间（该期间南华花园裙楼的产权属于本公司） 拖欠的中央空调维护费人民币 324,000.00 元及滞纳金人民币 349，650.00 元承担 33 连带清偿责任。 B、本次诉讼目前进展情况 本案已于 2008 年 7 月 29 日开庭，一审判决驳回城建物业对德赛产业及本公司 的诉讼请求后，铭可达投资和铭可达家电二被告已上诉。目前等待二审审理。 （4）惠州市德赛杰能电池有限公司（以下简称“惠州杰能”）与深圳国威电 子有限公司（以下简称“深圳国威”）的诉讼 A、案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响 深圳国威因拖欠惠州杰能的货款美金 286,090.97 元（折合人民币 2,060,903.90 元），惠州杰能于 2008 年 4 月 16 日向法院提起诉讼。 B、本次诉讼目前进展情况 2008 年 7 月 31 日一审判决惠州杰能胜诉，深圳国威上诉后，二审维持原判的 判决已生效，深圳国威已回款 69,982 美元。但深圳国威又于 2008 年 12 月 22 日向 广东省高级人民法院提起申诉。 （二）公司以前期间发生但延续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 2、公司以前期间发生但延续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （1）公司与深圳阳光酒店（以下简称“阳光酒店”）的诉讼 A、案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响，请见 2004 年 12 月 22 日《证券时报》第 6 版和 2006 年 3 月 28 日《证券时报》第 61 版上的《2005 年年 度报告摘要》。 B、本次诉讼目前进展情况 除城建集团对阳光酒店提起反诉，要求深圳中院判令阳光酒店依照合作协议补 足其所拖欠太阳岛大厦项目的投资款人民币5388万元外，2005年8月2日，阳光酒店 向深圳中院申请变更诉讼为：判令公司、城建集团按其实际投资（本金3824.388905 万元，利息2428.168783万元[利息从每笔款项实际支出时起算，暂计至2004年10月 30日，至实际分配房产时为止]）给原告分配太阳岛大厦房产。 该案一审已开庭，现等待判决。 （2）电池公司诉南京熊猫通信发展有限公司（以下简称“南京熊猫”）欠款 案 A、案由简介及对公司本期利润或期后利润的可能影响，请见2006年3月28日《证 券时报》第61版上的《2005年年度报告摘要》。 B、本次诉讼目前进展情况 一审判决电池公司胜诉，并已于 2006 年 8 月 14 日发生法律效力，但对方并未 能依照判决书的内容履行还款义务。电池公司于 2007 年 1 月 22 日向惠州市中级人 民法院申请强制执行。2007 年 4 月 25 日法院出具中止执行裁定书。 目前仍处于中止执行阶段。 34 以上各诉讼事项不会影响公司目前的正常生产经营，但对公司收回相关权益构 成一定障碍，公司已在根据会计政策计提了相应的减值准备。 （三）报告期内公司无重大收购、出售资产、吸收合并，有普通吸收合并及出 售资产事项： 1、2008 年 4 月 28 日，公司董事会五届六次会议审议通过了《蓝微电子吸收合 并德赛能源的议案》。 蓝微电子和原德赛能源均为公司控股 75%的子公司。 德赛能源从 1999 年成立至今，主要从事德赛电池品牌的经营和拓展以及充电 器产品的研发、制造和销售。近年来，品牌业务处于亏损状态。 08 年初，品牌业 务已由德赛能源控股子公司武汉市高能电池有限公司（以下简称“武汉高能”）承 担，和武汉高能的碱电业务整合发展。年初，德赛能源仅剩充电器产品的经营业务， 受该业务投入时间短，市场规模小的局限，仍处亏损期。 而蓝微电子作为电源管理系统产品的研发、制造和销售，目前已形成较强的市 场竞争力，综合实力已居所在行业前列，无论是管理及经营能力，都胜于德赛能源。 德赛能源和蓝微电子作为两家独立的法人主体，均为公司直接控股 75%股份、 从事电源管理系统产品经营的子公司，各自经营不仅加大管理成本，也不利于在生 产、经营等方面的协调配合、资源共享和优势互补，董事会决定合并两家子公司。 报告期内，该吸收合并已经完成相关的手续。 2、2008 年 12 月 10 日，公司董事会五届十一次会议审议通过了《出售惠州杰 能部分股权的议案》和《出售河南洛宇公司股权的议案》。 惠州杰能成立 3 年以来，受行业原材料大幅涨价、碱电对镍氢电行业的冲击等 因素影响，一直处于亏损状况，且经营状况还有继续恶化下去的趋势，公司已资不 抵债，严重拖累了上市公司的整体业绩。 董事会根据惠州杰能的现状，从战略与产业聚焦角度考虑，决定采取申请公开 挂牌转让电池公司持有杰能公司 60%的股份的方式，淡出镍氢电池行业（截止到本 报告披露之日，该 60%的股权仍未成功出售） 。 河南洛宇轴承有限公司（以下简称“河南洛宇”）是深万山早年投资的企业， 上市公司持有 15%的股权，合作方永达利企业有限公司持有 85%的股权。深万山投 入河南洛宇 82.5 万元，目前该公司已停产多年，公司对其计提减值准备 60.5 万元， 帐面净值为 22 万元。河南洛宇属于历史遗留问题，董事会决定出售其股权，股权 转让价格为 40 万元。股权转让完成后，22 万元冲抵河南洛宇的帐面净值，余下 18 万元为当期收益。目前股权变更事宜正在办理之中。 （四）报告期内重大关联交易事项 1、日常关联交易 35 （1）关联交易概述 2008年，公司各控股子公司和间接控股的公司与关联方惠州市德赛进出口公司 （以下简称“德赛进出口”）、惠州市德赛视听科技有限公司、德赛电子（惠州） 有限公司、惠州市德赛汽车电子有限公司、惠州市德赛工业发展有限公司签定了日 常关联交易合同总金额为5466万元（销售商品4156万元，原材料采购1310万元）。 其中，与德赛进出口的交易，主要是约定委托德赛进出口报关，并按进出口货 物金额的一定比例向德赛进出口支付代理费用。截止到2008年12月，控股子公司和 间接控股的公司向德赛进出口采购及出口销售货物共3722万元，共支付德赛进出口 代理费29万元。 该项日常关联交易已经公司2008年5月16日召开的年度股东大会上表决通过， 与该项交易有利害关系的关联股东放弃了在股东大会上对相关议案的投票权。 （2）关联方介绍 ①关联方名称: A、公司名称：惠州市德赛进出口公司 法定代表人:李兵兵 注册资本:人民币 1000 万元 主营业务:代理进出口业务 经营场所:惠州市南坛南路二号南坛大厦 5 楼 B、公司名称：惠州市德赛视听科技有限公司 注册资本:14550 万元 法定代表人：谭燕兵 主营业务:生产经营影碟机、功放、音响、数码及高清晰电视、汽车音响、移动 电话等 经营场所:惠州市陈江镇德赛第三工业区 C、公司名称：德赛电子（惠州）有限公司 法定代表人:罗汉松 注册资本:1208 万美元 主营业务:设计开发、生产和销售各类现代通讯终端产品及其他电子产品。 经营场所:惠州市陈江镇德赛第三工业区 ②与上市公司的关联关系： 同为间接控股的法人直接控股之子公司。 （3）关联交易定价原则 这些日常关联交易遵守了自愿、等价、有偿的原则。关联交易均以市场价格作 为定价依据，价格合理，符合公司和全体股东的利益。 （4）关联交易的目的以及对公司的影响 36 ①交易的目的 充分利用关联方拥有的资源和优势，实现成本的持续降低，保证公司日常生产 经营的正常运行。 ②对公司的影响 由于以上日常关联交易均采取市场价格作为定价依据，关联交易风险可控，不 会损害公司和非关联股东的利益。 （5）独立董事意见 对于 2009 年度预计的日常关联交易，公司独立董事温绍海、陈国英、李春歌 发表以下独立意见： 从定价政策和定价依据看，2009 年日常关联交易双方是以市场价格为基础，基 于平等和公开原则，通过相互协商，从而确定价格。从交易的方式看，双方进行的 关联交易具有独立性。我们认为 2009 年预计的关联交易从交易价格到结算方式是 公允公平的，没有损害上市公司利益。 2、除日常关联交易外，公司报告期内无其他重大关联交易。 （五）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产的事项；无其他公司租 赁公司资产情况。 （六）报告期内公司无对外担保事项（包括没有对控股子公司提供担保）。 （七）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，无委托贷款事项。 （八）报告期内公司无其他重大合同。 （九）报告期内，公司或公司持股5%以上的股东承诺事项。 报告期内，公司没有承诺事项。持股5%以上的股东德赛工业是有限售条件股东， 在股权分置改革中所承诺事项正在履行，具体如下： 除了支付对价和法定最低承诺外，公司控股股东德赛工业正严格履行以下特别 承诺事项： 1、减持时间的承诺 在法定十二个月的禁售期满后，所持股份在二十四个月内不上市交易或转让； 将委托结算公司在限售期内对所持公司股份进行锁定；在上述三十六个月锁定期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股本总数的比例在十二个 月内不超过百分之十；承诺通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司 股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 2、减持价格的承诺 在其所持股份获得流通权且上述三十六个月锁定期满后的十二个月内，通过证 券交易所挂牌交易出售公司股份的出售价格不低于每股8.80元（当公司派发红股、 转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时，对此价格 进行除权除息处理）；如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入上市公司账 37 户归全体股东所有。 3、代丰汇城建执行对价安排的承诺 鉴于当时公司第三大非流通股股东深圳市丰汇实业股份有限公司（以下简称 “丰汇实业”）已被吊销企业法人资格，为了使公司股权分置改革得以顺利进行， 德赛工业承诺对丰汇实业的执行对价安排先行代为垫付。代为垫付后，丰汇实业所 持股份如上市流通或发生转让，应当向代为垫付的德赛工业偿还代为垫付的款项， 或者取得德赛工业的同意。 4、有关利润分配议案的承诺 为保障全体投资者尤其是流通股股东利益，德赛工业和仲恺高新承诺：2006年、 2007年内至少提出进行一次利润分配的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议 案投赞成票。 该项承诺已经兑现，2006年年度分红派息方案已于2007年4月27日实施完毕。 5、支付股改费用的承诺 德赛工业和仲恺高新承诺共同承担本次股权分置改革过程中发生的全部费用。 （十）报告期内，公司续聘深圳大华天诚会计师事务所为公司（现更名为“广 东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）”）2008年度会计师，报酬金额为45万 元。目前，该会计师事务所已连续为公司提供审计服务8年。 担任公司2005年度的签字注册会计师为邬建辉和刘耀辉，担任公司2006年度审 计工作的签字注册会计师为徐德和刘耀辉，担任公司2007年度审计工作的签字注册 会计师为徐德和张燕，担任公司2008年度审计工作的签字注册会计师为张燕和高德 惠。 （十一）根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完善了 信息披露内部控制、接待和推广的制度及程序，根据信息披露备查登记情况，公司 在报告期内，没有接受或邀请特定对象对公司进行调研、沟通、采访等活动。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 主要就公司生产经营状况、资产状 深圳 多次电话 2008 年度 个人投资者 况、发展前景等状况进行沟通，听 公司总部 沟通 取投资者意见。 《证券时报》 2008 年 09 月 25 日 惠州市 实地调研 公司的经营战略、产业结构等情况 记者 《上海证券报》 2008 年 11 月 27 日 惠州市 实地调研 公司的经营战略、产业结构等情况 记者 （十二）其他相关事项 38 2008年6月26日，本公司在《证券时报》B17版刊登了《公司经营管理团队拟收 购创源公司股份的公告》。截止到2008年12月31日，公司经营管理团队收购香港创 源投资有限公司（以下简称“创源公司”）股份的工作已全部完成。 本公司主要经营性资产是分别控股 75%的电池公司和蓝微电子两家子公司和 控股 60%的惠州聚能，以及间接控股的武汉高能、惠州杰能和惠州锂电。创源公司 是本公司多家下属直接或间接控股公司的股东之一。 创源公司的投资人周子平先生整体出让其持有的创源公司全部股份给公司及 控股子公司的经营管理团队，现相关股东变更过户工作已完成。 公司及控股子公司的经营管理团队持有创源公司全部股份的总人数为 61 人（含 部分已离职的管理层人员），其中本公司董事总经理冯大明占 33.33%，其余 60 人 通过丁春平、曾剑云、潘文硕三人代持股份（丁春平占 28.34%，曾剑云占 23.73%， 潘文硕占 14.61%）。 （十三）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人没有发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适 当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 审 计 报 告（附后） 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 2、载有广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名 并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公 告的原稿。 以上备查文件均完整地置于公司所在地董事会秘书办公室。 深圳市德赛电池科技股份有限公司董事会 董事长（签名）：刘其 二○○九年四月八日 39 审 计 报 告 华德股审字[2009]5 号 深圳市德赛电池科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的深圳市德赛电池科技股份有限公司及其子公司 (以下简称“ 贵公司”) 的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表，2008 年度的合并和公司利润 表,2008 年度的合并和公司股东权益变动表，2008 年度的合并和公司现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 40 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映 了 贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和 2008 年度的现金流量。 广东大华德律会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国 深圳 中国注册会计师 2009 年 4 月 3 日 41 深圳市德赛电池科技股份有限公司 资产负债表 2008年12月31日 货币单位：人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 1 90,718,898.17 40,492.99 60,274,422.96 559,487.64 应收票据 2 30,989,281.00 - 51,941,186.86 - 应收账款 3 171,995,119.80 - 222,656,419.12 - 预付款项 4 11,361,334.06 - 21,552,264.71 - 应收股利 - 22,500,000.00 - - 其他应收款 5 24,936,970.52 20,895,798.44 33,514,878.00 21,377,365.57 存货 6 113,270,467.97 - 112,135,013.43 - 流动资产合计 443,272,071.52 43,436,291.43 502,074,185.08 21,936,853.21 非流动资产： 长期股权投资 7 400,000.00 116,683,722.20 2,173,518.88 118,457,241.08 固定资产 8 119,644,958.22 - 114,770,916.59 - 在建工程 9 2,964,844.04 - 2,204,108.42 - 无形资产 10 22,754,868.62 13,690,883.16 23,405,325.14 14,130,049.44 开发支出 11 1,149,111.86 - 488,638.18 - 长期待摊费用 12 11,297,943.53 - 10,755,372.33 - 递延所得税资产 13 2,176,735.58 - 1,145,416.21 - 非流动资产合计 160,388,461.85 130,374,605.36 154,943,295.75 132,587,290.52 资产总计 603,660,533.37 173,810,896.79 657,017,480.83 154,524,143.73 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 42 深圳市德赛电池科技股份有限公司 资产负债表（续） 2008年12月31日 货币单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 期初数 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 14 67,000,000.00 - 134,000,000.00 - 应付票据 15 132,132,065.63 - 65,430,910.74 - 应付账款 16 134,723,763.83 - 196,585,636.53 - 预收款项 17 4,806,111.78 - 3,690,462.31 - 应付职工薪酬 18 13,175,987.21 288,502.92 14,641,413.90 363,943.71 应交税费 19 22,577,170.00 9,755.08 23,182,804.03 8,900.17 应付股利 1,167,000.00 - 1,167,000.00 - 其他应付款 20 17,513,199.63 1,155,823.19 4,656,213.22 - 一年内到期的长期借款 - - - - 流动负债合计 393,095,298.08 1,454,081.19 443,354,440.73 372,843.88 非流动负债： 长期借款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 非流动负债合计 - - - - 负债合计 393,095,298.08 1,454,081.19 443,354,440.73 372,843.88 股东权益： 股本 21 136,829,160.00 136,829,160.00 136,829,160.00 136,829,160.00 资本公积 22 9,075,275.06 9,064,819.61 9,064,819.61 9,064,819.61 减：库存股 - - - - 盈余公积 23 7,515,996.61 7,515,996.61 5,331,334.72 5,331,334.72 未分配利润 24 (1,518,531.08) 18,946,839.38 (889,748.56) 2,925,985.52 归属于母公司所有者权益 151,901,900.59 172,356,815.60 150,335,565.77 154,151,299.85 少数股东权益 附注3 58,663,334.70 - 63,327,474.33 - 股东权益合计 210,565,235.29 172,356,815.60 213,663,040.10 154,151,299.85 负债和股东权益总计 603,660,533.37 173,810,896.79 657,017,480.83 154,524,143.73 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 43 深圳市德赛电池科技股份有限公司 利润表 2008年度 货币单位：人民币元 项目 注释 本期数 上年同期数 合并数 公司数 合并数 公司数 一、营业总收入 25 775,120,357.74 - 762,417,233.95 - 减：营业总成本 25 663,998,610.19 - 664,422,928.38 - 营业税金及附加 46,375.74 - 34,503.02 - 销售费用 17,721,914.89 - 27,049,445.15 - 管理费用 53,949,908.03 3,709,761.72 49,743,051.76 3,281,613.27 财务费用 26 20,152,174.46 (1,062,141.73) 11,024,379.96 (796,270.35) 资产减值损失 27 13,191,000.42 1,646,864.26 9,721,069.71 - 加：公允价值变动收益 - - - - 投资收益 28 (700,000.00) 22,500,000.00 (461,146.66) 22,500,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (700,000.00) - (350,000.00) - 二、营业利润 5,360,374.01 18,205,515.75 (39,290.69) 20,014,657.08 加：营业外收入 29 1,107,037.16 - 7,988,233.35 - 减：营业外支出 29 1,084,903.79 - 1,049,184.60 - 其中：非流动资产处置损失 1,084,539.95 - 996,642.69 - 三、利润总额 5,382,507.38 18,205,515.75 6,899,758.06 20,014,657.08 减：所得税费用 30 6,152,888.90 - 2,037,261.78 - 四、净利润 (770,381.52) 18,205,515.75 4,862,496.28 20,014,657.08 其中: 同一控制下被合并方在合并前实现 的净利润 - - - - 归属于母公司所有者的净利润 1,555,879.37 18,205,515.75 7,148,497.04 20,014,657.08 少数股东损益 (2,326,260.89) - (2,286,000.76) - 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0114 0.1331 0.0522 0.1463 （二）稀释每股收益 0.0114 0.1331 0.0522 0.1463 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 44 深圳市德赛电池科技股份有限公司 合并股东权益变动表 货币单位：人民币元 项 目 注释 2008年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,331,334.72 (889,748.56) 63,327,474.33 213,663,040.10 加：会计政策变更 - - - - - - 二、本年年初余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,331,334.72 (889,748.56) 63,327,474.33 213,663,040.10 三、本年增减变动金额 - 10,455.45 2,184,661.89 (628,782.52) (4,664,139.63) (3,097,804.81) （一）净利润 - - - 1,555,879.37 (2,326,260.89) (770,381.52) （二）直接计入股东权益的利 - - - - - - 得和损失 1．可供出售金融资产公允价 - - - - - - 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 - - - - - - 股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的 - - - - - - 所得税影响 4．其他 - 10,455.45 - - - 10,455.45 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 1. 股东投入股本 - - - - 7,065,081.26 7,065,081.26 2．股份支付计入股东权益的 - - - - - - 金额 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - 2,184,661.89 (2,184,661.89) (9,402,960.00) (9,402,960.00) 1．提取盈余公积 - - 2,184,661.89 (2,184,661.89) - - 2．对股东的分配 - - - - (9,402,960.00) (9,402,960.00) 3．其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - - 四、本年年末余额 - 9,075,275.06 7,515,996.61 (1,518,531.08) 58,663,334.70 210,565,235.29 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 45 深圳市德赛电池科技股份有限公司 合并股东权益变动表 货币单位：人民币元 项 目 注释 2007年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,115,887.20 24,511,620.58 70,028,936.85 245,550,424.24 加：会计政策变更 - - (2,186,311.33) (16,465,191.43) 432,241.67 (18,219,261.09) 加：前期差错更正 二、本年年初余额 136,829,160.00 9,064,819.61 2,929,575.87 8,046,429.15 70,461,178.52 227,331,163.15 三、本年增减变动金额 - - 2,401,758.85 (8,936,177.71) (7,133,704.19) (13,668,123.05) （一）净利润 - - - 7,148,497.04 (2,286,000.76) 4,862,496.28 （二）直接计入股东权益的利 - - - - - - 得和损失 1．可供出售金融资产公允价 - - - - - - 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 - - - - - - 股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关 - - - - - - 的 4．其他 - - - - - （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 1. 股东投入股本 - - - - - 2．股份支付计入股东权益的 - - - - 9,554,307.80 9,554,307.80 金额 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - 2,401,758.85 (16,084,674.75) (14,402,011.23) (28,084,927.13) 1．提取盈余公积 - - 2,401,758.85 (2,401,758.85) - 2．对股东的分配 - - - (13,682,915.90) (6,167,000.00) (19,849,915.90) 3．其他 - - - - (8,235,011.23) (8,235,011.23) （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - - 四、本年年末余额 - 9,064,819.61 5,331,334.72 (889,748.56) 63,327,474.33 213,663,040.10 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 46 深圳市德赛电池科技股份有限公司 公司股东权益变动表 货币单位：人民币元 项 目 注释 2008年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,331,334.72 2,925,985.52 154,151,299.85 加：会计政策变更 - - - - - 加：前期差错更正 二、本年年初余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,331,334.72 2,925,985.52 154,151,299.85 三、本年增减变动金额 - - 2,184,661.89 16,020,853.86 18,205,515.75 （一）净利润 - - - 18,205,515.75 18,205,515.75 （二）直接计入股东权益的利 - - - - - 得和损失 1．可供出售金融资产公允价 - - - - - 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东 - - - - - 权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的 - - - - - 所得税影响 4．其他 - - - - - （三）股东投入和减少股本 - - - - - 1. 股东投入股本 - - - - - 2．股份支付计入股东权益的 - - - - - 金额 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - 2,184,661.89 (2,184,661.89) - 1．提取盈余公积 - - 2,184,661.89 (2,184,661.89) - 2．对股东的分配 - - - - - 3．其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - 四、本年年末余额 - 9,064,819.61 7,515,996.61 18,946,839.38 172,356,815.60 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 47 深圳市德赛电池科技股份有限公司 公司股东权益变动表 货币单位：人民币元 项 目 注释 2007年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 136,829,160.00 9,064,819.61 5,115,887.20 23,146,815.50 174,156,682.31 加：会计政策变更 - - (2,186,311.33) (24,150,812.31) (26,337,123.64) 加：前期差错更正 二、本年年初余额 136,829,160.00 9,064,819.61 2,929,575.87 (1,003,996.81) 147,819,558.67 三、本年增减变动金额 - - 2,401,758.85 3,929,982.33 6,331,741.18 （一）净利润 - - - 20,014,657.08 20,014,657.08 （二）直接计入股东权益的利 - - - - - 得和损失 1．可供出售金融资产公允价 - - - - - 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东 - - - - - 权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的 - - - - - 所得税影响 4．其他 - - - - - （三）股东投入和减少股本 - - - - - 1. 股东投入股本 - - - - - 2．股份支付计入股东权益的 - - - - - 金额 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - 2,401,758.85 (16,084,674.75) (13,682,915.90) 1．提取盈余公积 - - 2,401,758.85 (2,401,758.85) - 2．对股东的分配 - - - (13,682,915.90) (13,682,915.90) 3．其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - 四、本年年末余额 - 9,064,819.61 5,331,334.72 2,925,985.52 154,151,299.85 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 48 深圳市德赛电池科技股份有限公司 现金流量表 货币单位：人民币元 项 目 注释 2008年度 2007年度 合并数 公司数 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 952,544,018.16 - 904,654,053.37 - 收到的税费返还 - - - - 收到其他与经营活动有关的现金 31 65,717,627.87 3,758,840.64 107,100,658.01 30,613,527.92 经营活动现金流入小计 1,018,261,646.03 3,758,840.64 1,011,754,711.38 30,613,527.92 购买商品、接受劳务支付的现金 648,032,941.41 751,055,949.09 - 支付给职工以及为职工支付的现金 103,084,438.78 1,450,292.02 95,691,376.74 1,230,546.52 支付的各项税费 49,366,557.29 - 35,558,858.06 - 支付其他与经营活动有关的现金 32 85,662,199.18 2,827,543.27 153,511,079.38 27,071,548.41 经营活动现金流出小计 886,146,136.66 4,277,835.29 1,035,817,263.27 28,302,094.93 经营活动产生的现金流量净额 132,115,509.37 (518,994.65) (24,062,551.89) 2,311,432.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 12,230,998.03 - 取得投资收益收到的现金 - - - 24,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 386,359.00 - 10,080,742.08 - 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 386,359.00 - 22,311,740.11 24,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 24,192,128.63 - 42,651,977.34 - 付的现金 投资支付的现金 700,000.00 - 350,000.00 12,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 24,892,128.63 - 43,001,977.34 12,600,000.00 投资活动产生的现金流量净额 (24,505,769.63) - (20,690,237.23) 11,400,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,065,081.26 - 9,554,307.80 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,065,081.26 - 9,554,307.80 - 取得借款收到的现金 294,818,411.37 - 201,980,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 87,930,000.00 - - - 应付票据保证金的减少额 - - 2,834,022.44 筹资活动现金流入小计 389,813,492.63 - 214,368,330.24 - 偿还债务支付的现金 361,818,411.37 - 137,863,639.20 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,854,898.84 - 29,672,248.44 13,682,915.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,402,960.00 - 5,000,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 78,104,088.28 - - - 应付票据保证金的增加额 21,987,122.81 - - - 筹资活动现金流出小计 488,764,521.30 - 167,535,887.64 13,682,915.90 筹资活动产生的现金流量净额 (98,951,028.67) - 46,832,442.60 (13,682,915.90) 四、汇率变动对现金的影响 (201,358.66) - (1,580,974.55) - 五、现金及现金等价物净增加额 8,457,352.41 (518,994.65) 498,678.93 28,517.09 加：期初现金及现金等价物余额 38,347,946.31 559,487.64 37,849,267.38 530,970.55 六、期末现金及现金等价物余额 33 46,805,298.72 40,492.99 38,347,946.31 559,487.64 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分） 49 深圳市德赛电池科技股份有限公司 资产减值准备明细表 2008年度 金额单位：人民币元 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 68,515,562.04 10,001,836.60 - - - 78,517,398.64 二、存货跌价准备 650,971.74 1,535,644.94 - 534,209.21 534,209.21 1,652,407.47 三、可供出售金融资产减 - - - - - - 值准备 四、持有至到期投资减值 - - - - - - 准备 五、长期股权投资减值准 10,919,435.91 1,653,518.88 - - - 12,572,954.79 备 六、投资性房地产减值准 - - - - - - 备 七、固定资产减值准备 202,112.69 - - - - 202,112.69 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、生产性生物资产减值 - - - - - - 准备 其中：成熟生产性生物资 - - - - - - 产减值准备 十一、油气资产减值准备 - - - - - - 十二、无形资产减值准备 9,521,969.30 - - - - 9,521,969.30 十三、商誉减值准备 - - - - - - 十四、其他 - - - - - - 合计 89,810,051.68 13,191,000.42 - 534,209.21 534,209.21 102,466,842.89 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 50 深圳市德赛电池科技股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 除特别说明，以人民币元表述 附注 1.公司简介 深圳市德赛电池科技股份有限公司（以下简称为“本公司”）原名为深圳市万山实业股份 有限公司,经批准于 1995 年 1 月公开发行 A 股，并于同年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市。本 公司原属行业为房地产开发企业。2004 年 1 月 19 日，本公司原控股股东深圳市城市建设（集 团）公司与惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司签订《股份 转让协议》，将其所持有的本公司股份中的 84,170,128 股，占本公司总股本的 61.52%，转让给 惠州市德赛工业发展有限公司；将其所持有的本公司股份中的 6,854,919 股，占本公司总股本 的 5%，转让给惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司。相应的股权变更手续于 2004 年 9 月 14 日办理完毕。自此，惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司分 别成为本公司第一控股股东和第二控股股东。同年，本公司以除少量无法置换的资产和负债之 外的整体资产和负债与惠州市德赛集团有限公司持有的惠州市德赛能源科技有限公司 75%的股 权以及惠州市德赛工业发展有限公司持有的惠州市德赛电池有限公司 75%的股权、惠州市蓝微 电子有限公司 75%的股权进行资产置换。资产置换后，公司实现了资产及产业结构的重大调整， 原有的资产和业务基本剥离。2005 年 6 月 24 日，本公司更名为深圳市德赛电池科技股份有限 公司，领取 4403011006285 号企业法人营业执照，注册资本现为人民币 13,682.92 万元，公司 注册地：深圳市红荔西路 7002 号第一世界广场 A 座 18 楼 B，法定代表人：刘其。 经营范围：无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍氢电池、锂聚合物电池、燃料电 池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的技术开发和销售；电源管理系统和新型电子元器 件的技术开发、测试及销售；移动通讯产品及配件的技术开发及销售。投资兴办实业（具体项 目另行申报） 。 51 附注 2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会 计准则要求的财务报表需要使用估计和假设。这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负 债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注 3.企业合并及合并财务报表 1．控股子公司： 持股比例 期末实际 表决权 控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 备注 投资额 比例 直接持股 间接持股 一、通过企业合并取得的子公司 同一控制下的子公司： 无汞碱锰电池、锂离子电池和园柱型锌 惠州市德赛电池有限公司 惠州市 空气电池及配件的研究、开发、生产和 RMB30,000,000.00 33,755,462.64 75% --- 75% 销售 新型电子元器件（混合集成电路） 、电池 惠州市蓝微电子有限公司 惠州市 及电源管理系统、短距离无线通讯产品 RMB83,267,350.00 69,928,259.56 75% --- 75% 的开发、生产、测试及销售 电池及配件、电池原材料、电池生产设 宁波德赛蓝宇电子有限公司 宁波市 RMB3,000,000.00 2,100,000.00 --- 70% 70% 注1 备的研究、开发制造、加工 二、非企业合并形成的子公司 惠州市德赛杰能电池有限公司 惠州市 高科技绿色电池 RMB15,000,000.00 9,000,000.00 --- 60% 60% 注2 惠州市亿能电子有限公司 惠州市 研究、开发、生产和销售锂电池 RMB6,000,000.00 2,340,000.00 --- 39% 39% 注3 一次锂电池和燃料电池产品的开发、生 惠州市德赛锂电科技有限公司 惠州市 RMB10,000,000.00 6,000,000.00 --- 60% 60% 注4 产及销售 武汉市德赛高能电池有限公司 惠州市 环保无汞性锌锰电池的生产与销售 RMB10,000,000.00 6,000,000.00 --- 60% 60% 注5 惠州市德赛聚能电池有限公司 惠州市 研究、开发、生产和销售锂离子电池 RMB21,000,000.00 12,600,000.00 60% --- 60% 注 1、本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司持有宁波德赛蓝宇电子有限公司 70%的股权。 注 2、本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司持有惠州市德赛杰能电池有限公司 60%的股权。2008 年 12 月 10 日，本公司第五届董事会第十一次会议决议通过出售惠州市杰能电子有限公司部分股权的议案。截 止报告日，本公司目前尚未具体实现股权出售事宜。 52 注 3、本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司持有惠州市亿能电子有限公司 39%的股权。 注 4、本公司之子公司惠州市蓝微电子有限公司持有惠州市德赛锂电科技有限公司 60%的股权。 注 5、本公司之子公司惠州市蓝微电子有限公司持有武汉市德赛高能电池有限公司 60%的股权。 3、少数股东权益的情况： 少数股东权益中用于冲减 母公司所有者权益中冲 子公司名称 少数股东权益 少数股东损益的金额 减的少数股东损益金额 惠州市德赛电池有限公司 24,414,239.10 148,504.08 --- 惠州市蓝微电子有限公司 25,341,129.74 4,339,584.09 --- 宁波德赛蓝宇电子有限公司 836,613.80 (5,203.80) --- 惠州市亿能电子有限公司 5,457,309.98 1,480,956.89 --- 惠州市德赛杰能电池有限公司 --- (1,852,382.23) (1,036,851.77) 惠州市德赛锂电科技有限公司 3,960,555.06 244,859.95 --- 惠州市德赛聚能电池有限公司(注) (1,346,512.98) (4,557,192.97) (1,345,729.11) 武汉市德赛高能电池有限公司 --- (2,125,386.90) (1,571,487.28) 合计 58,663,334.70 (2,326,260.89) (3,954,068.16) 注：根据本公司与惠州市德赛聚能电池有限公司少数股东创源投资有限公司协议，当期累计亏损超过少数 股东权益时由其承担亏损；截至报告日，惠州市德赛聚能电池有限公司已收到少数股东创源投资有限公司补充 投入的资本 100 万元。 附注 4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》。 （2）会计年度： 采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法： a、外币业务的核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 b、外币财务报表的折算方法 53 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 权益项目下单独列示；外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期 汇率折算。 （5）现金及现金等价物的确定标准: 现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短（一 般是从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 （6）交易性金融资产： a、取得的计价方法 交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时 计入当期损益。 b、交易性金融资产的核算方法 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资 产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 （7）应收款项及坏账准备核算： a、应收账款的核算方法 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 b、坏账准备的核算方法 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的应收款 项，结合实际情况和经验进行单项测试，确定是否需要计提特别坏账准备。除单独测试计提特 别坏账准备的应收款项外，对单独测试未发生减值的应收款项及其他未单独进行减值测试的应 收款项（包括应收账款和其他应收款）按期末余额与账龄分析法根据预定的坏账准备比例提取 坏账准备。但备用金及本公司员工借款不计提坏账准备。 c、按账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下： 账龄 计提比例 6 个月以内 --- 54 6 个月以上至一年以内 10% 一年以上至二年以内 20% 二年以上至三年以内 50% 三年以上 100% d、坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡， 既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务 并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 （8）存货: a、存货的分类 存货主要包括: 原材料、低值易耗品及包装物、产成品、库存商品、委托加工物资、发出 商品等。 b、取得和发出的计价方法 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比 例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价； c、存货的盘存制度 存货采用永续盘存制。 d、低值易耗品和包装物的摊销 低值易耗品和包装物在领用后一年内分次摊销。 e、存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的差额计提存 货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必 须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 （9）长期股权投资： a、取得的计价方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 55 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。为企业合 并发生的直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生 的直接相关费用计入合并成本。 b、长期股权投资的核算方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净 亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。在确认应享有被投资单位净资产的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净资产进行调整后确认。 c、长期投资减值准备的核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计 提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （10）持有至到期的投资： a、取得的计价方法 对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入 初始确认金额。 b、持有至到期的投资的核算方法 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小 于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生 56 的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明 持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。 （11）可供出售金融资产： a、取得的计价方法 按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。 b、可供出售金融资产的核算方法 在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。 c、可供出售金融资产减值准备的计提 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产 的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间 公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （12）固定资产及累计折旧： a、固定资产标准 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的资产。 b、取得的计价方法 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费 用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 57 c、固定资产的折旧方法 采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值（原值 的 5%-10%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3%-4.75% 机器设备 5-10年 9%-19% 运输设备 5-8年 11.25%-19% 办公设备 5年 18%-19% 其他设备 5年 18%-19% d、固定资产减值准备的计提 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价 持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不 能产生经济利益，则终止确认固定资产。 （13）在建工程： a、取得的计价方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑 损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资 产的时点。 b、在建工程减值准备的计提 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （14)投资性房地产： 本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认 为投资性房地产，包括已出租的建筑物。 a、取得的计价方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很 可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 b、本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。 58 c、采用直线法平均计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率,明细列示如 下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3%-4.75% 采用成本模式计量的土地使用权，按土地使用权的使用年限采用直线法进行摊销。 c、投资性房地产减值准备的计提 期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升， 在以后会计期间不得转回。 （15）借款及借款费用： a、借款及借款费用资本化的确认原则 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应在同 时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 b、借款费用资本化的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止 购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息 进行。 （16）无形资产与研究开发费用： a、无形资产取得的计价方法 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的 价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当 59 期损益。 b、无形资产的摊销方法 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直 线法进行摊销。对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：来源于合同性权利或其他法 定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他 法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期当计 入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产 能为企业带来经济利益的期限。摊销年限明细列示如下： 资产类别 使用年限 土地使用权 40-50年 财务软件 3-5年 c、无形资产与研究开发费用的确认 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使 用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶 段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 d、无形资产减值准备的计提 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更 大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回 60 金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 （17）商誉： a、商誉的确认 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。 b、商誉减值准备的计提 本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益， 减值准备一经计提，在以后的会计期间不得转回。 （18）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法。 （19）金融负债: 金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （20）收入确认： a、销售商品 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品 收入。 b、提供劳务 公司在收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能 够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认提供劳务的收入。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 c、让渡资产使用权收入 在相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收 入。本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 61 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 d、房地产销售 对于房地产开发产品的销售收入，在房地产完工验收合格，签订了不可逆转的销售合同， 及取得了卖方按销售合同约定的交房款项的付款证明时确认营业收入的实现。 （21）职工薪酬： 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、 当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保 险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 （22）预计负债的确认： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时 义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认 为预计负债。 （23）所得税的会计处理方法： 公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。 （24）合并会计报表的编制基础： 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一 致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经 按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 本公司并购同一控制下的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费 用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负 债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起 合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的 未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及 其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司， 采用权益法核算。 62 附注 5.税项 本公司主要适用的税种和税率： 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 房屋租赁收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 1% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司、惠州市蓝微电子有限公司系中外合资经营企业， 不需交纳城市维护建设税。根据惠州市地方政策，中外合资经营企业免交教育费附加。 本公司之子公司惠州市德赛电池有限公司、惠州市蓝微电子有限公司于2009年2月分别收到 了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局2008年12月联合 颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规 定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。惠州市德赛电池有限公司、惠州市蓝微电 子有限公司自2008年1月1日至2010年12月31日适用15%的企业所得税税率。 根据广东省惠州市国家税务局仲恺高新技术产业开发区税务分局惠国税仲函[2008]11 号 《关于惠州市亿能电子有限公司申请享受企业所得税税收优惠的复函》 ，本公司控制的惠州市亿 能电子有限公司 2007 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日免征企业所得税，2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日减半按 12.5%征收企业所得税。 根据广东省惠州市国家税务局仲恺高新技术产业开发区税务分局惠国税仲函[2008]25 号 《关于惠州市德赛锂电科技有限公司申请享受企业所得税税收优惠的复函》 ，本公司控制的惠州 市德赛锂电科技有限公司 2008 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日免征企业所得税，2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日减半按 12.5%征收企业所得税。 63 附注 6.合并财务报表主要项目注释 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 期末数 期初数 现金 人民币 94,003.71 94,003.71 669,691.20 港 币 85,438.37 80,205.76 92,559.12 欧 元 5.80 56.02 22,876.59 美 元 46,367.70 325,711.81 512,200.31 日 元 20,000.00 1,513.00 15,183.39 小 计 501,490.30 1,312,510.61 银行存款 人民币 40,523,983.38 40,523,983.38 34,487,475.07 港 币 615,693.96 533,128.00 445,326.84 美 元 767,412.74 5,246,697.04 2,102,633.80 小 计 46,303,808.42 37,035,435.71 其他货币资金 人民币 43,913,599.45 43,913,599.45 21,926,476.64 合计 90,718,898.17 60,274,422.96 （1）货币资金期末比期初增加 30,444,475.21 元，增加幅度 50.51%，主要系本期加强货款回笼的结果。 （2）期末其他货币资金中 43,913,599.45 元为银行承兑汇票保证金，在编制现金流量表时从现金的期末 余额中扣除。 注释 2.应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,136,286.20 12,910,950.46 商业承兑汇票 18,852,994.80 39,030,236.40 合计 30,989,281.00 51,941,186.86 （1）应收票据期末比期初减少 20,951,905.86 元， 减少了 40.34%，除货款回收中现金收取比例有所增加 外，因第四季度银行票汇贴现成本较去年同期大幅降低，公司选择对部分票据进行了贴现处理。 64 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，已贴现尚未到期的商业承兑汇票为 38,544,816.54 元，其中 32,193,543.90 元在报告日已到期承兑。 注释 3.应收账款 a．应收账款风险分类如下： 期末数 期初数 类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 155,195,110.41 77.15% 27,698,251.98 201,066,040.99 81.62% 22,643,198.72 二、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组 290,287.65 0.15% 290,287.65 164,916.12 0.07% 164,916.12 合的风险较大 三、其他不重大 45,663,699.61 22.70% 1,165,438.24 45,112,644.78 18.31% 879,067.93 合计 201,149,097.67 100% 29,153,977.87 246,343,601.89 100% 23,687,182.77 前5名合计金额 55,953,019.19 27.82% 473,101.27 95,821,026.05 38.90% 125,672.89 关联方占用应收款金额 21,137,265.21 10.51% --- 24,471,415.52 9.93% --- （1）经对单项金额重大的应收款项（单项金额不低于 100 万元）进行个别认定，除以下单位外计提特别 坏账准备外，对其余应收账款余额按账龄法计提坏账准备。 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 计提坏账准备 厦门唯开通信材料有限公司 3,416,226.67 100% 3,416,226.67 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经 营特点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归 入该组合。 （3）期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 （4）应收账款期末比期初减少 45,194,504.22 元，减少了 18.35%,主要系本公司本期缩短信用周期加强销售 货款回笼所致。 b．应收账款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 158,020,225.03 78.56% 874,621.34 219,027,231.24 88.91% 873,423.25 一年以上至二年以内 17,955,608.35 8.93% 3,591,121.67 6,122,953.96 2.49% 3,957,572.12 二年以上至三年以内 4,386,285.54 2.18% 3,901,256.11 5,706,527.88 2.32% 3,369,298.59 65 三年以上 20,786,978.75 10.33% 20,786,978.75 15,486,888.81 6.28% 15,486,888.81 合计 201,149,097.67 100% 29,153,977.87 246,343,601.89 100% 23,687,182.77 注释 4.预付款项 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 10,925,064.06 96.16% 20,461,673.17 94.94% 一年以上至二年以内 386,270.00 3.40% 952,190.44 4.42% 二年以上至三年以内 50,000.00 0.44% 138,401.10 0.64% 合计 11,361,334.06 100% 21,552,264.71 100% (1) 期末无持股 5%以上(含 5%)的股东欠款。 (2) 预付款项期末比期初减少 10,190,930.65 元，减少了 47.28%，系本公司在期末减少了预付材料的款项 支出。 注释 5.其他应收款 a．其他应收款风险分类如下： 期末数 期初数 类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 60,661,970.87 81.64% 43,037,073.47 64,273,259.34 82.04% 40,346,097.10 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 4,267,110.50 5.74% 4,267,110.50 4,099,353.50 5.23% 4,099,353.50 该组合的风险较大 三、其他不重大 9,371,309.92 12.62% 2,059,236.80 9,970,644.44 12.73% 382,928.68 合计 74,300,391.29 100% 49,363,420.77 78,343,257.28 100% 44,828,379.28 前5名合计金额 58,203,096.02 78.33% 38,688,205.04 57,373,108.26 73.23% 36,745,629.64 关联方占用应收款金额 9,009,338.24 12.12% 1,217,231.26 15,415,495.84 19.68% 1,406,470.13 (1)经对单项金额重大的其他应收款（单项金额不低于 100 万元）进行个别认定，未发现减值，对全部其 他应收款均采用账龄法计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营 特点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归入 该组合。 (3)占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金额 性质 为其贷款提供担保，按法院判 深圳市合田投资有限公司 29,387,818.85 决代为偿付的贷款本息 惠州市润驰通讯电池有限公司 14,614,551.85 往来款 66 天津力能电子有限公司 7,726,218.12 暂借款 合计 51,728,588.82 b．其他应收款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 10,391,795.96 13.99% 221,982.73 29,964,190.64 38.24% 557,038.30 一年以上至二年以内 17,174,247.29 23.11% 3,434,849.47 4,250,492.35 5.43% 412,598.43 二年以上至三年以内 2,055,518.95 2.77% 1,027,759.48 389,663.48 0.50% 119,831.74 三年以上 44,678,829.09 60.13% 44,678,829.09 43,738,910.81 55.83% 43,738,910.81 合计 74,300,391.29 100% 49,363,420.77 78,343,257.28 100% 44,828,379.28 注释 6.存货及存货跌价准备 a、明细列示如下： 期末数 期初数 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 库存商品 52,808,569.78 51,252,538.67 47,684,840.77 47,415,442.41 原材料 44,577,795.95 44,481,419.59 50,578,507.17 50,280,437.96 低值易耗品 4,001,278.24 4,001,278.24 4,236,312.06 4,218,093.57 在产品 13,535,231.47 13,535,231.47 10,286,325.17 10,221,039.49 合计 114,922,875.44 113,270,467.97 112,785,985.17 112,135,013.43 b、存货跌价准备明细表： 本年减少数 项目 期初数 本年增加数 期末数 因出售或耗用转 其他原因 合计 回数 转出数 低值易耗品 18,218.49 --- 18,218.49 --- 18,218.49 --- 原材料 298,069.21 96,376.36 298,069.21 --- 298,069.21 96,376.36 库存商品 269,398.36 1,439,268.58 152,635.83 --- 152,635.83 1,556,031.11 在产品 65,285.68 --- 65,285.68 --- 65,285.68 --- 合计 650,971.74 1,535,644.94 534,209.21 --- 534,209.21 1,652,407.47 67 存货跌价准备是根据期末存货账面成本高于可变现净值的差额予以计提。可变现净值按单项存货根据估计 售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值计算。 注释 7.长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 --- --- --- --- --- --- 其他股权投资 12,972,954.79 12,572,954.79 400,000.00 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 合计 12,972,954.79 12,572,954.79 400,000.00 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 a、权益法核算的对联营企业的股权投资 占被投资单位 初始投资 本期权益 被投资单位名称 投资期限 期初数 本期增加 累计增减额 期末数 注册资本比例 成本 增减额 天津力能电子有 20年 35% 1,050,000.00 --- 700,000.00 (700,000.00) (1,050,000.00) --- 限公司 b、成本法核算的其他投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册资本比例 深圳市新产业建材有限公司 15年 40% 3,907,553.60 --- 120,000.00 3,787,553.60 深圳建华旅游用品有限公司 15年 40% 204,148.11 --- --- 204,148.11 青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 20年 30% 8,100,229.48 --- --- 8,100,229.48 河南洛宇轴承有限公司 15年 15% 825,000.00 --- --- 825,000.00 深圳康福医疗器械有限公司 15年 52% 56,023.60 --- --- 56,023.60 小计 13,092,954.79 --- 120,000.00 12,972,954.79 (1) 深圳市新产业建材有限公司由于合资方资金未缴足，一直未开展生产经营业务。本期长期股权投资的 减少主要是公司本期处置了向其投入的机器设备。 (2) 深圳建华旅游用品公司、青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司、深圳康福医疗器械有限公司已被吊销营业执 照，本公司不能对其实施控制，已全额计提减值准备，故按成本法核算。 (3) 下列企业实际投资额与应出资额不一致，具体情况如下： 被投资单位名称 被投资单位注册资本 应投资比例 应投资金额 账面投资额 深圳建华旅游用品有限公司 USD 800,000.00 40% USD 320,000.00 204,148.11 68 深圳康福医疗器械有限公司 RMB 2,000,000.00 52% RMB 1,040,000.00 56,023.60 上述投资实际出资额比应出资额少的原因是：深圳建华旅游用品有限公司系中外合资经营企业，本公司尚 未按照约定金额认缴出资额；深圳康福医疗器械有限公司实际投资额比应出资额少的原因是已转让该公司部分 股权，但未办理工商变更登记手续。 (4) 2008 年 11 月 20 日，本公司与永利达企业有限公司签订协议，将本公司持有河南洛宇轴承有限公司 15%的股权以 40 万元的价格让给永利达企业有限公司。截止报告日，本公司已收到股权转让款 40 万元，相应 的股权变更手续尚未办理完毕。 d、减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市新产业建材有限公司 1,953,776.80 1,653,518.88 --- 3,607,295.68 深圳建华旅游用品有限公司 204,148.11 --- --- 204,148.11 青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 8,100,229.48 --- --- 8,100,229.48 河南洛宇轴承有限公司 605,257.92 --- --- 605,257.92 深圳康福医疗器械有限公司 56,023.60 --- --- 56,023.60 合计 10,919,435.91 1,653,518.88 --- 12,572,954.79 注释 8.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 27,920,568.58 149,749.00 --- 28,070,317.58 机器设备 79,927,924.65 17,187,791.74 853,308.60 96,262,407.79 运输设备 3,643,145.80 457,090.00 707,350.50 3,392,885.30 办公设备及其他 39,562,660.15 3,730,649.78 1,526,247.18 41,767,062.75 合计 151,054,299.18 21,525,280.52 3,086,906.28 169,492,673.42 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 3,300,710.98 867,558.83 --- 4,168,269.81 机器设备 16,179,009.05 7,763,368.49 740,813.37 23,201,564.17 运输设备 2,095,810.98 312,675.06 584,090.51 1,824,395.53 办公设备及其他 14,505,738.89 6,954,321.83 1,008,687.72 20,451,373.00 合计 36,081,269.90 15,897,924.21 2,333,591.60 49,645,602.51 减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 32,742.61 --- --- 32,742.61 办公设备及其他 169,370.08 --- --- 169,370.08 69 合计 202,112.69 --- --- 202,112.69 净值 114,770,916.59 119,644,958.22 (1) 2008 年 12 月 31 日，固定资产中有净值为 23,744,015.34 元（原值为 27,879,149.98 元）的房屋建筑物作 为本公司 1200 万元短期借款的抵押物，详见注释 14。 (2) 本期固定资产增加额主要包括购买机器设备扩大生产规模及从在建工程转入 3,366,624.24 元，详见注 释 9；本期减少固定资产系固定资产的出售或报废，累计折旧的减少为出售或报废固定资产减少的折旧。 注释 9.在建工程 本期转入固定 其中:借款 资金 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 费用资本化 来源 资产 需安装设备 2,204,108.42 4,127,359.86 3,366,624.24 --- 2,964,844.04 --- 自筹 （1）本公司在建工程未发现减值迹象，不需计提减值准备。 （2）在建工程期末数中无借款费用资本化金额。 注释 10.无形资产 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 35,317,679.99 280,000.00 --- 35,597,679.99 1、土地使用权 33,747,003.49 --- --- 33,747,003.49 2、财务软件 1,570,676.50 280,000.00 --- 1,850,676.50 二、累计摊销额 2,390,385.55 930,456.52 --- 3,320,842.07 1、土地使用权 1,982,599.05 615,522.48 --- 2,598,121.53 2、财务软件 407,786.50 314,934.04 --- 722,720.54 三、无形资产减值准备累计金额合计 9,521,969.30 --- --- 9,521,969.30 1、土地使用权 9,521,969.30 --- --- 9,521,969.30 2、财务软件 --- --- --- --- 四、无形资产账面价值合计 23,405,325.14 22,754,868.62 1、土地使用权 22,242,435.14 21,626,912.66 2、财务软件 1,162,890.00 1,127,955.96 （1）期末无形资产中包括账面价值 13,690,883.16 元（原值为 23,652,018.74 元，土地使用面积为 33,927.59 平方米）的土地使用权，根据深圳市宝安区人民法院通知（（1996）深宝法执字第 623-18 号），此块 土地使用权为本公司所有，但其产权尚未过户至本公司名下。由于较长时间未开发，此土地使用权存在一定金 70 额的贬值，本公司已按其可回收金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备 9,521,969.30 元。 （2）期末无形资产账面价值中有 7,936,029.50 元（原值为 8,813,610.00 元，土地使用面积是 49,708.10 平方 米）的土地使用权作为 1200 万短期借款的抵押物，详见注释 14。 注释 11.开发支出 项目 期末数 期初数 锂铁电池项目 1,149,111.86 488,638.18 注释 12.长期待摊费用 类别 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 本期转出额 期末数 剩余摊销年限 物料系统 300,269.66 32,120.83 --- 23,120.83 --- 9,000.00 6个月 装修费用 16,500,497.26 10,689,748.27 4,018,654.90 3,515,825.09 --- 11,192,578.08 56个月 消防工程及其他 150,245.45 33,503.23 103,245.45 40,383.23 --- 96,365.45 合计 16,951,012.37 10,755,372.33 4,121,900.35 3,579,329.15 --- 11,297,943.53 本期长期待摊费用的增加是惠州市德赛锂电科技有限公司及武汉市德赛高能电池有限公司搬迁新厂房装修 费的增加。 注释 13.递延所得税资产 引起暂时性差异的资产、负债项目 期末数 期初数 计提坏账准备 2,091,572.37 1,145,416.21 计提存货跌价准备 85,163.21 --- 合计 2,176,735.58 1,145,416.21 注释 14.短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 12,000,000.00 12,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 87,000,000.00 其他借款 15,000,000.00 35,000,000.00 合计 67,000,000.00 134,000,000.00 （1）短期借款期末数比期初减少 67,000,000.00 元，减少了 50%，主要是 2007 年末受银根紧缩、贴息高企 的影响，公司判断 2008 年度外部资金面将会非常紧张，对融资结构进行调整，加大了一年期贷款的份额，使 得 2007 年末的短期借款余额较高。2008 年度后期，公司改变融资策略，减少了短期借款的金额。 （2）期末抵押借款 12,000,000.00 元是以净值为 23,744,015.34 元房屋建筑物及净值为 7,936,029.50 元 土地使用权为抵押物。 （3）保证借款 40,000,000.00 元全部由本公司最终控股股东惠州市德赛集团有限公司提供担保。 71 （4）其他借款详细说明如下： 应收账款保理借款 15,000,000.00 元，系以 19,199,176.84 元的应收账款转让来办理有追索权的保理融资， 并由本公司最终控股股东惠州市德赛集团有限公司提供担保。 注释 15.应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 127,560,812.71 65,430,910.74 商业承兑汇票 4,571,252.92 --- 合计 132,132,065.63 65,430,910.74 （1）以上汇票均于 6 个月内到期。 （2）本公司不存在欠持本公司 5%以上（含 5%）股东单位欠款。 （3）应付票据期末数较期初增加 66,701,154.89 元，增加了 101.94%，主要是 2008 年第三季度后期，根 据公司的融资策略，增加了应付票据的结算方式。 注释 16.应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 128,050,669.58 95.05% 188,583,194.17 95.93% 一年以上至二年以内 5,477,432.78 4.06% 6,139,254.87 3.12% 二年以上至三年以内 817,129.63 0.61% 1,482,564.40 0.76% 三年以上 378,531.84 0.28% 380,623.09 0.19% 合计 134,723,763.83 100% 196,585,636.53 100% （1）本公司不存在欠持有 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。 （2）应付账款期末数比期初减少 61,861,872.70 元，减少了 31.47%，主要原因是公司为取得较好的采购 折让，调整缩短了部分供应商的结算期限；同时公司增加了应付票据结算方式的使用，降低了应付账款的余额。 注释 17.预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 4,789,211.60 99.65% 3,227,627.62 87.46% 一年以上至二年以内 16,900.18 0.35% 462,834.69 12.54% 合计 4,806,111.78 100% 3,690,462.31 100% 72 本公司不存在欠持有 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。 注释 18.应付职工薪酬 项目 期初数 本期发生额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,711,955.33 88,005,263.55 90,343,881.82 9,373,337.06 二、职工福利费 --- 2,412,657.71 2,412,657.71 --- 三、社会保险费 17,403.80 7,672,346.38 7,574,938.37 114,811.81 1．医疗保险费 --- 1,622,346.18 1,622,346.18 --- 2．基本养老保险费 8,846.70 4,630,717.64 4,527,973.45 111,590.89 3．失业保险费 --- 627,640.11 627,640.11 --- 4．工伤保险费 2,191.98 309,094.81 308,065.87 3,220.92 5．生育保险 4,828.00 247,310.86 252,138.86 --- 6．其他 1,537.12 235,236.78 236,773.90 --- 四、工会经费和职工教育经费 2,912,054.77 2,180,599.90 1,404,816.33 3,687,838.34 五、因解除劳动关系给予的补偿 --- 1,251,535.29 1,251,535.29 --- 六、其他 --- --- --- --- 合计 14,641,413.90 101,522,402.83 102,987,829.52 13,175,987.21 期末应付工资、奖金、津贴和补贴等系跨月支付的工资。 注释 19.应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 18,809,492.16 23,089,021.72 营业税 29,828.55 23,753.50 城建税 2,303.11 1,886.98 企业所得税 3,629,275.49 (90,173.08) 房产税 --- 52,488.00 个人所得税和其他 106,270.69 105,826.91 合计 22,577,170.00 23,182,804.03 73 注释 20.其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 13,115,517.80 74.89% 3,228,410.88 69.34% 一年以上至二年以内 4,197,074.58 23.97% 1,379,042.34 29.62% 二年以上至三年以内 151,847.25 0.87% 48,760.00 1.04% 三年以上 48,760.00 0.27% --- --- 合计 17,513,199.63 100% 4,656,213.22 100% 其他应付款期末比期初增加 12,856,986.41 元，增加了 276.13%，主要系本期应付控股股东惠州市德赛集 团有限公司临时拆借资金的余额增加 10,789,879.15 元，本公司在有临时资金需求时，向惠州市德赛集团有限 公司临时拆借，借款时间比较灵活，按照银行同期利率支付利息，资金拆借及归还情况详见附注 9（三）（5）。 注释 21.股本 本期增加 项目 期初数 配股 送股 增发 其他 小计 期末数 一、有限售条件股份 境内法人持股 72,726,426.00 --- --- --- --- --- 72,726,426.00 募集法人股 --- --- --- --- --- --- --- 高管股份 45,000.00 --- --- --- 30,000.00 30,000.00 75,000.00 有限售条件股份合计 72,771,426.00 --- --- --- 30,000.00 30,000.00 72,801,426.00 二、无限售条件股份 境内上市的人民币普通股 64,057,734.00 --- --- --- (30,000.00) (30,000.00) 64,027,734.00 无限售股份合计 64,057,734.00 --- --- --- (30,000.00) (30,000.00) 64,027,734.00 三、股份总数 136,829,160.00 136,829,160.00 (1)本公司股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[1999]第 015 号验资报告验证。 (2)有限售条件股份可上市流通时间表 股东 占总股本比例 可上市流通时间 承诺的限售条件 惠州市德赛工业发展有限公司 53.15% 2009年12月27日 注1 74 惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司 4.33% 已上市流通 深圳市丰汇城建发展股份有限公司 0.79% 已上市流通 注2 注：公司控股股东惠州市德赛工业发展有限公司承诺：7,257,951股从改革方案实施后起三十六个月内（至 2008年12月27日）不上市交易或者转让；65,321,566股从改革方案实施后起四十八个月内（至2009年12月27日） 不上市交易或者转让。惠州市德赛工业发展有限公司所持原非流通股股份由登记公司实行临时保管，根据上述 承诺内容予以锁定。 注2：鉴于公司第三大非流通股股东丰汇城建已被吊销企业法人资格，为了使公司股权分置改革得以顺利 进行，公司控股股东惠州市德赛工业发展有限公司承诺对丰汇城建的执行对价安排先行代为垫付，代为垫付的 股份数为146,909股。代为垫付后，丰汇城建所持股份如上市流通或发生转让，应当向代为垫付的惠州市德赛工 业发展有限公司偿还代为垫付的款项，或者取得惠州市德赛工业发展有限公司的同意。丰汇城建在通过证券交 易所挂牌交易出售原非流通股股份前，还必须履行自改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让的 法定承诺义务。截至报告日，上述代垫股份146,909股尚未上市流通。 注释 22.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 9,064,819.61 10,455.45 --- 9,075,275.06 注释 23.盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 4,442,778.93 1,820,551.58 --- 6,263,330.51 任意盈余公积 888,555.79 364,110.31 --- 1,252,666.10 合计 5,331,334.72 2,184,661.89 --- 7,515,996.61 根据公司章程的规定按照净利润的 2%计提发展基金，计入任意盈余公积。 注释 24.未分配利润 75 项目 本期数 上期数 年初未分配利润 (889,748.56) 8,046,429.15 加：归属母公司所有者的净利润 1,555,879.37 7,148,497.04 减：提取法定盈余公积 1,820,551.58 2,001,465.71 提取任意盈余公积 364,110.31 400,293.14 现金股利 --- 13,682,915.90 期末未分配利润 (1,518,531.08) (889,748.56) 注释 25.营业收入 （1）营业收入与营业成本明细如下： 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1.主营业务收入 760,289,312.70 650,768,081.23 746,724,096.23 651,062,362.32 2.其他业务收入 14,831,045.04 13,230,528.96 15,693,137.72 13,360,566.06 合计 775,120,357.74 663,998,610.19 762,417,233.95 664,422,928.38 （2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例如下： 项目 本期数 上期数 销售收入前五名合计金额 417,150,333.92 357,026,740.49 占销售收入比例 54.87% 47.81% （3）按品种列示主营业务收入、主营业务成本情况如下: 本期数 上期数 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 电池及配 760,289,312.70 650,768,081.23 109,521,231.47 746,724,096.23 651,062,362.32 95,661,733.91 件销售 （4）按地区列示主营业务收入、主营业务成本情况如下: 本期数 上期数 76 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 广东省内 501,727,442.86 417,725,233.74 84,002,209.12 499,237,535.30 424,640,033.33 74,597,501.97 广东省外 131,450,928.97 120,937,918.59 10,513,010.38 211,965,451.05 195,293,895.25 16,671,555.80 出口 127,110,940.87 112,104,928.90 15,006,011.97 35,521,109.88 31,128,433.74 4,392,676.14 合计 760,289,312.70 650,768,081.23 109,521,231.47 746,724,096.23 651,062,362.32 95,661,733.91 （5）其他业务收入发生的主要内容为销售原材料。 注释 26.财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 17,451,938.84 8,766,335.87 减:利息收入 1,318,542.42 1,545,927.13 汇兑损失 (18,777.50) 1,580,974.55 减:汇兑收益 --- --- 其他 4,037,555.54 2,222,996.67 合计 20,152,174.46 11,024,379.96 （1）财务费用本期数比上期数增加了9,127,794.50元,增加幅度82.80%。主要是根据公司2007年末的融资策 略，在2007年末借入了比较多的银行借款，融资费用相应增加。 （2）财务费用项目中其他主要核算支付的担保费及保理的相关费用。 注释 27.资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账准备 10,001,836.60 9,568,433.88 存货跌价准备 1,535,644.94 152,635.83 长期投资减值准备 1,653,518.88 --- 合计 13,191,000.42 9,721,069.71 注释 28.投资收益 类别 本期数 上期数 对联营企业和合营企业的投资收益权益净增减额 (700,000.00) (350,000.00) 转让子公司损失 --- (111,146.66) 合计 (700,000.00) (461,146.66) 注释 29.营业外收支 77 1.营业外收入 项目 本期数 上期数 处理固定资产净收入 317,583.89 7,285,238.97 补贴收入 427,251.00 300,000.00 其他 362,202.27 402,994.38 合计 1,107,037.16 7,988,233.35 2.营业外支出 项目 本期数 上期数 罚款支出 263.84 120.00 处置固定资产损失 1,084,539.95 996,642.69 其他 100.00 52,421.91 合计 1,084,903.79 1,049,184.60 注释 30.所得税费用 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 7,184,208.27 1,453,711.31 其中：当年产生的所得税费用 7,184,208.27 1,453,711.31 本期调整以前年度所得税金额 --- --- 递延所得税费用 (1,031,319.37) 583,550.47 其中：当期产生的递延所得税 (1,031,319.37) 583,550.47 合计 6,152,888.90 2,037,261.78 注释 31.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 银行存款利息收入 1,318,542.42 1,545,927.13 收到其他收入 427,251.00 300,000.00 收到的往来款项 63,971,834.45 62,904,730.88 合计 65,717,627.87 64,750,658.01 注释 32.支付的其他与经营活动有关的现金 类别 本期数 上期数 78 市场开发费及商业费用 4,555,171.76 7,157,363.17 运输费用 4,546,917.01 5,351,224.38 差旅费 1,141,555.24 2,045,794.37 交际应酬费 2,823,173.25 3,375,144.74 办公费用 3,204,224.06 3,367,121.91 水电费 1,012,388.05 955,555.20 研发费 7,032,104.77 4,184,475.47 物料消耗费 1,503,248.88 982,830.00 类别 本期数 上期数 租赁费 1,903,819.57 3,303,663.05 保险费 613,359.67 661,246.33 通讯费 831,477.30 770,857.94 代理费及报关费 1,368,436.45 2,089,734.59 支付的其他费用 5,568,023.99 3,705,786.76 支付的往来款项 49,558,299.18 115,560,281.47 合计 85,662,199.18 153,511,079.38 注释 33.现金及现金等价物 项目 本期数 上期数 一、现金 46,805,298.72 38,347,946.31 其中：库存现金 501,490.30 1,312,510.60 可随时用于支付的银行存款 46,303,808.42 37,035,435.71 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 46,805,298.72 38,347,946.31 注释 34.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 向关联方借入款项 87,930,000.00 42,350,000.00 注释 35.支付其他与筹资活动有关的现金 79 项目 本期数 上期数 归还关联方款项 76,450,000.00 42,350,000.00 支付的担保费及利息 1,654,088.28 合计 78,104,088.28 42,350,000.00 附注 7.母公司主要财务报表项目注释 （一）应收账款 a．应收账款风险分类如下： 期末数 期初数 类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 4,000,000.00 98.43% 4,000,000.00 4,000,000.00 98.43% 4,000,000.00 二、单项金额不重大但 按 信 用风 险特征 组 合 63,916.75 1.57% 63,916.75 63,916.75 1.57% 63,916.75 后该组合的风险较大 三、其他不重大 --- --- --- --- --- --- 合计 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 前5名合计金额 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 (1)经对单项金额重大的应收账款（单项金额不低于 100 万元）进行个别认定，未发现减值。故采用账龄 法计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营 特点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归入 该组合。 (3)期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 b．应收账款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 三年以上 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 4,063,916.75 100% 4,063,916.75 （二）其他应收款 a．其他应收款风险分类如下： 80 期末数 期初数 类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 60,326,940.33 93.33% 39,639,557.31 60,951,526.67 93.60% 39,639,557.31 二、单项金额不重大但 4,099,353.50 6.34% 4,099,353.50 4,099,353.50 6.30% 4,099,353.50 按信用风险特征组合 三、其他不重大 212,925.81 0.33% 4,510.39 69,260.25 0.10% 3,864.04 合计 64,639,219.64 100% 43,743,421.20 65,120,140.42 100% 43,742,774.85 前5名合计金额 39,639,557.31 61.32% 38,422,326.05 59,712,336.05 91.70% 38,422,326.05 (1)对单项金额重大的其他应收款（单项金额不低于 100 万元）进行个别认定，未发现减值。故采用账龄 法计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根据本公司经 营特点，账龄 1 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 1 年以上的应收款项归 入该组合。 (3)期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 b．其他应收款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 20,900,308.83 32.33% 4,510.39 21,311,969.36 32.73% --- 一年以上至二年以内 --- --- --- 69,260.25 0.10% 3,864.04 三年以上 43,738,910.81 67.67% 43,738,910.81 43,738,910.81 67.17% 43,738,910.81 合计 64,639,219.64 100% 43,743,421.20 65,120,140.42 100% 43,742,774.85 （三）长期股权投资 （1）明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 116,283,722.20 --- 116,283,722.20 116,283,722.20 --- 116,283,722.20 其他股权投资 12,972,954.79 12,572,954.79 400,000.00 13,092,954.79 10,919,435.91 2,173,518.88 合计 129,256,676.99 12,572,954.79 116,683,722.20 129,376,676.99 10,919,435.91 118,457,241.08 a．成本法核算对子公司的投资 81 投资 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期限 注册资本比例 惠州市德赛电池有限公司 20 年 75% 33,755,462.64 33,755,462.64 --- --- 33,755,462.64 惠州市蓝微电子有限公司 20 年 75% 69,928,259.56 44,010,007.00 25,918,252.56 --- 69,928,259.56 惠州市德赛能源科技有限公司 20 年 75% --- 25,918,252.56 --- 25,918,252.56 --- 惠州市德赛聚能电池有限公司 20 年 60% 12,600,000.00 12,600,000.00 --- --- 12,600,000.00 合计 116,283,722.20 116,283,722.20 25,918,252.56 25,918,252.56 116,283,722.20 本期长期股权投资的增减变动主要是由于惠州市蓝微电子有限公司吸收合并惠州市德赛能源科技有限公 司所致，详见附注 13.1。 b．成本法核算的其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册资本比例 深圳市新产业建材有限公司 15年 40% 3,907,553.60 --- 120,000.00 3,787,553.60 深圳建华旅游用品有限公司 15年 40% 204,148.11 --- --- 204,148.11 青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 20年 30% 8,100,229.48 --- --- 8,100,229.48 河南洛宇轴承有限公司 15年 15% 825,000.00 --- --- 825,000.00 深圳康福医疗器械有限公司 15年 52% 56,023.60 --- --- 56,023.60 小计 13,092,954.79 --- 120,000.00 12,972,954.79 c、减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市新产业建材有限公司 1,953,776.80 1,653,518.88 --- 3,607,295.68 深圳建华旅游用品公司 204,148.11 --- --- 204,148.11 青岛万嘉崂山蒸馏水有限公司 8,100,229.48 --- --- 8,100,229.48 河南洛宇轴承有限公司 605,257.92 --- --- 605,257.92 深圳康福医疗器械有限公司 56,023.60 --- --- 56,023.60 合计 10,919,435.91 1,653,518.88 --- 12,572,954.79 （四）投资收益 类别 本期数 上期数 82 确认子公司的收益 22,500,000.00 22,500,000.00 （1）根据 2008 年 9 月惠州市德赛电池有限公司董事会决议通过向投资者分配 2006 年度利润人民币 500 万元，本公司按照出资比例分得 375 万元。 （2）根据 2008 年 9 月惠州市蓝微电子有限公司董事会决议通过向投资者分配 2007 年度利润人民币 2500 万元，本公司按照出资比例分得 1875 万元。 附注 8.现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动： 净利润 (770,381.52) 4,862,496.28 资产减值准备 13,191,000.42 9,721,069.71 固定资产折旧 15,897,924.21 14,289,106.66 无形资产摊销 930,456.52 810,271.20 长期待摊费用摊销 3,219,663.20 7,684,688.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 766,956.06 (7,285,238.97) 固定资产报废损失 --- 996,642.69 财务费用 21,492,494.38 12,570,307.09 投资损失 700,000.00 461,146.66 递延所得税资产减少 (1,031,319.37) 583,550.47 存货的减少 2,136,890.27 (22,777,671.15) 经营性应收项目的减少 80,380,206.71 (63,915,725.02) 经营性应付项目的增加 (4,798,381.51) 17,936,804.18 其他 --- --- 经营活动产生的净额 132,115,509.37 (24,062,551.89) 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 定向增发取得投资 --- --- 资产置换取得投资 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 46,805,298.72 38,347,946.31 减：现金的期初余额 38,347,946.31 37,849,267.38 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 8,457,352.41 498,678.93 附注 9.关联方关系及其交易 83 （一）关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 惠州市德赛工业发展有限公司 惠州市 研制、开发和销售电子产品 本公司之控股公司 国有控股 姜捷 电子产品的研发、制造、销 惠州市德赛集团有限公司 惠州市 本公司之最终控股公司 国有独资 姜捷 售和服务 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 惠州市德赛工业发展有限公司 87,418,000.00 --- --- 87,418,000.00 惠州市德赛集团有限公司 300,000,000.00 --- --- 300,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期末数 期初数 金额 占该项目百分比 金额 占该项目百分比 德赛工业发展有限公司 72,726,426.00 53.15% 72,579,517.00 53.04% （4）本公司的其他关联方的情况如下： 企业名称 与本企业的关系 深圳市新产业建材有限公司 本公司之联营公司 深圳康福医疗器械有限公司 本公司之联营公司 天津力能电子有限公司 本公司之联营公司 德赛电子(惠州)有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛永辉纸品有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛视听科技有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛进出口有限公司 同属最终控股股东 深圳市德赛产业发展有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛精密科技有限公司 同属最终控股股东 惠州市德赛信息技术有限公司 同属最终控股股东 84 （二）关联公司交易事项 （1）关联方交易定价 本公司向关联方采购货物及向关联方销售货物的价格均按照市场价格制定。 （2）向关联方销售货物 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛视听科技有限公司 1,467,254.26 3,380,871.97 德赛电子(惠州)有限公司 5,948,106.79 8,056,405.79 惠州市德赛汽车电子有限公司 7,051.29 199,492.30 天津力能电子有限公司 5,993,561.85 4,855,851.20 惠州德赛信息技术有限公司 6,153.85 37,393.16 合计 13,422,128.04 16,530,014.42 （3）向关联方采购货物 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛精密科技有限公司 485,632.15 2,634,921.67 惠州市德赛永辉纸品有限公司 221,576.50 196,156.85 德赛工业发展有限公司 374,140.68 --- 惠州市德赛进出口公司 2,933,929.58 --- 合计 4,015,278.91 2,831,078.52 （4）向关联方借入款项 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛集团有限公司 59,930,000.00 42,350,000.00 惠州市德赛进出口公司 28,000,000.00 --- 合计 87,930,000.00 42,350,000.00 （5）向关联方归还款项 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛集团有限公司 48,450,000.00 42,350,000.00 85 惠州市德赛进出口公司 28,000,000.00 --- 合计 76,450,000.00 42,350,000.00 （6）对关联方支付利息及担保费 公司名称 本期数 上期数 惠州市德赛集团有限公司 1,654,088.28 1,419,826.31 本公司临时向惠州市德赛集团有限公司拆借资金，本期支付利息及担保费合计 1,654,088.28 元，其中利 息是按照同期银行利率支付，担保费按照实际担保融资净额以年费率 1%来支付。 （7）关联方为本公司担保 公司名称 类型 期末数 期初数 惠州市德赛集团有限公司 借款 55,000,000.00 87,000,000.00 惠州市德赛集团有限公司 应付票据 127,560,812.71 65,430,910.74 合计 182,560,812.71 152,430,910.74 （8）2008 年度,本公司委托惠州市德赛进出口公司代理进口材料 9,087,419.94 元，支付 代理费用 82,000.00 元。 2008 年度，本公司委托惠州市德赛进出口公司出口产品 28,142,038.03 元，付代理费 206,365.19 元。 2007 年度，本公司委托惠州市德赛进出口公司代理进口材料 92,242,832.51 元，支付代 理费用 448,000.00 元。2007 年度，本公司委托惠州市德赛进出口公司出口产品 24,837,538.68 元，支付代理费 236,515.67 元。 （9）接受商标使用权 2004 年 5 月 10 日,惠州市德赛集团有限公司分别与本公司之子公司惠州市德赛电池有限公 司签订《商标使用许可合同》约定，惠州市德赛集团有限公司免费许可惠州市德赛电池有限公 司在第九类电池、蓄电池产品上无限期使用惠州市德赛集团有限公司在中国注册的商标。 （三）关联方往来余额 (1)应收账款 86 公司名称 期末数 期初数 惠州市德赛视听科技有限公司 471,468.74 2,613,129.53 德赛电子（惠州）有限公司 1,741,851.01 3,599,119.26 惠州市德赛进出口公司 11,024,574.02 12,357,520.84 天津力能电子有限公司 7,840,616.44 5,681,345.90 惠州德赛汽车电子有限公司 58,755.00 176,549.99 惠州市德赛信息技术有限公司 --- 43,750.00 合计 21,137,265.21 24,471,415.52 （2）其他应收款 公司名称 期末数 期初数 深圳康福医疗器械有限公司 1,217,231.26 1,217,231.26 天津力能电子有限公司 7,726,218.12 12,041,617.36 惠州市德赛集团有限公司 --- 821,657.66 惠州市德赛精密科技有限公司 --- 1,334,989.56 深圳市德赛产业发展有限公司 65,888.86 --- 合计 9,009,338.24 15,415,495.84 （3）预付款项 公司名称 期末数 期初数 惠州市德赛进出口公司 129,696.51 393,972.62 （4）应付账款 公司名称 期末数 期初数 惠州市德赛进出口公司 1,825,155.14 12,572,412.80 惠州市德赛永辉纸品有限公司 40,617.55 92,162.69 惠州市德赛精密科技有限公司 81,070.68 417,892.85 德赛工业发展有限公司 175,942.12 --- 天津力能电子有限公司 65,443.50 --- 合计 2,188,228.99 13,082,468.34 （5）其他应付款 87 公司名称 期末数 期初数 惠州市德赛集团有限公司 10,798,879.15 --- 深圳市德赛产业发展有限公司 --- 68,836.74 合计 10,798,879.15 68,836.74 附注 10.承诺事项 1、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如 下： 不可撤销的经营租赁的最低租赁付款额： 金额 资产负债表日后第 1 年 7,282,645.50 资产负债表日后第 2 年 6,885,396.00 资产负债表日后第 3 年 6,132,981.00 以后年度 2,724,240.00 合计 23,025,262.5 2、截止 2008 年 12 月 31 日，已贴现尚未到期的商业承兑汇票为 38,544,816.54 元。 附注 11.资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 附注 12.或有事项 1、深圳市宝安区龙华三联村高坳地段 33,927.59 平方米土地的使用权 1993 年 3 月，本公司（当时名称为“深圳市万山实业股份有限公司”）与深圳市宝安宇丰 实业发展有限公司（当时名称为“深圳市龙岗区宇丰实业发展公司”，以下简称“宝安宇丰”） 签定了土地使用权转让合同，由宝安宇丰将位于宝安区龙华三联村高坳地段的 61,118 平方米土 88 地的土地使用权转让给本公司。合同签定后，本公司认为该块土地不具备法定转让条件，中止 了履行合同。宝安宇丰于 1994 年向人民法院起诉，要求本公司履行合同。由于在案件审理期间， 宝安宇丰将上述土地中面积为 27,167.90 平方米的部分转让给了东风汽车公司，因此，本公司 也将宝安宇丰诉至法院，要求宝安宇丰返还购地款及赔偿损失。 经深圳市中级人民法院调解，本公司与宝安宇丰达成和解。根据调解书，宝安宇丰将 61,118 平方米土地中剩余的 33,927.59 平方米过户给本公司，宝安宇丰承担土地过户应缴纳的税费； 本公司与宝安宇丰之间的其它支付义务相抵，双方均不再以涉案土地向各方提出任何要求及提 起诉讼。 本案在申请强制执行后，深圳市中级人民法院以（2005）深中法执字第 240-1 号《民事裁 定》确认涉案的 33,927.59 平方米土地使用权归本公司所有，同时以（2005）深中法执字第 240-1 号《协助执行通知书》要求深圳市国土资源和房产管理局宝安区分局协助将涉案地块重新分宗 并过户到本公司名下。 由于深圳市国土部门认为办理过户前要规划部门作出规划许可，而涉案地块原为工业用途， 与深圳市当前的分区规划不一致，深圳市规划部门要待政府的政策明朗后才能对该地块作出用 地规划许可。因此，截止 2008 年 12 月 31 日，本案仍在强制执行阶段，深圳市国土部门尚未将 本案中的 33,927.59 平方米土地过户至本公司。 2、太阳岛大厦合作开发建设项目涉及的诉讼 本公司（当时名称为“深圳市万山实业股份有限公司”）于 1999 年 11 月 26 日与深圳市城 市建设开发（集团）公司（以下简称“深圳市城建集团”）签订《资产置换合同书》，根据该合 同书的约定，深圳市城建集团承认本公司与太阳岛合作开发方所签订的所有合同与协议，承诺 按原合同与协议的约定享有和承担本公司在太阳岛大厦开发建设项目中所有的权利、义务和责 任。 2004 年 11 月 11 日，深圳阳光酒店起诉本公司及深圳市城建集团，要求本公司及深圳市城 建集团共同返还其已支出的合作建房投资本金 3824.39 万元，利息 2656.66 万元。2005 年 1 月 20 日，深圳市城建集团对深圳阳光酒店提出反诉，要求深圳阳光酒店补足其拖欠太阳岛大厦项 目的投资款 5387.716813 万元。2005 年 8 月 2 日，深圳阳光酒店向深圳市中级人民法院提出变 更诉讼请求申请，要求本公司及深圳市城建集团按深圳阳光酒店的实际投资给其分配太阳岛大 厦房产。 根据本公司与深圳市城建集团签订的《资产置换合同书》，前述诉讼涉及的义务和责任应由 深圳市城建集团承担。 89 3、深圳市桂花大厦业主委员会诉讼事项 2003 年 7 月 16 日，深圳市桂花大厦业主委员会起诉本公司（当时为名称为“深圳市万山 实业股份有限公司”）及深圳市万山物业管理有限公司（当时为本公司子公司，名称为“深圳市 万山物业管理公司”，现为深圳市德赛产业发展有限公司的子公司），要求深圳市万山物业管理 有 限 公 司 返 还 在 桂 花 大 厦 管 理 期 间 收 取 的 本 体 维 修 金 517,011.25 元 及 管 理 费 结 余 1,959,365.34 元；要求本公司返还从深圳市万山物业管理有限公司桂花大厦物业管理处提取的 费用 374,673.10 元。2004 年 9 月 13 日，深圳市中级人民法院终审驳回了深圳市桂花大厦业主 委员会对本公司的诉讼请求。 2004 年 11 月 1 日, 深圳市桂花大厦业主委员会向深圳市中级人民法院提出再审申请,要求 本公司返还从深圳市万山物业管理有限公司桂花大厦物业管理处提取的费用 374,673.10 元。 2008 年 7 月 10 日，经广东省深圳市中级人民法院调解，本公司、深圳市万山物业管理有限公 司与深圳市桂花大厦业主委员会达成了和解。根据调解书，深圳市万山物业管理有限公司应于 法院调解书生效之后向深圳市罗湖区桂花大厦业主委员会支付人民币 474,077.00 元。本公司已 于 2008 年 9 月 25 日支付上述款项，同时计入费用科目。 4、桂花大厦首层商铺办理房产证诉讼事项 2007 年 12 月 12 日，深圳市新龙达实业有限公司等三家公司共同起诉本公司，要求本公司 自判决生效之日起三个月内为原告办理桂花大厦首层商铺 1169.5 平方米面积的房产证，并对未 能交付面积 416.88 平方米按照每平方米 20,000.00 元的标准赔付，同时负担全部的诉讼费。 2008 年 9 月 11 日，深圳市罗湖区人民法院以（2008）深罗法民三初字第 391 号《民事裁 定书》驳回原告的起诉，该裁定现已生效。 5、南华花园裙楼中央空调维护费诉讼事项 2008 年 1 月 25 日，深圳市城建物业管理有限公司起诉本公司及深圳市铭可达投资发展有 限公司、深圳市铭可达家电连锁有限公司、深圳市德赛产业发展有限公司，要求本公司对深圳 市铭可达投资发展有限公司承租本公司原物业南华花园裙楼期间（2001 年 4 月至 2004 年 10 月 31 日）拖欠的中央空调维护费人民币 324,000.00 元及滞纳金人民币 349650.00 元承担连带清 偿责任。2008 年 9 月 18 日，广东省深圳市福田区人民法院驳回了深圳市城建物业管理有限公 司对于本公司的诉讼请求。 2008 年 11 月，深圳市铭可达投资发展有限公司、深圳市铭可达家电连锁有限公司及深圳 市城建物业管理有限公司因不服深圳市福田区人民法院的判决，已提出上诉。现二审已开庭， 尚未判决。 90 附注 13.其他重要事项 1、惠州市蓝微电子有限公司吸收合并惠州市德赛能源科技有限公司 2008 年 4 月 28 日及 2008 年 5 月 16 日，本公司第五届董事会第六次会议及 2007 年度股东 大会分别审议通过惠州市蓝微电子有限公司（“蓝微电子”）吸收合并惠州市德赛能源科技有限 公司（“德赛能源”）的议案。 吸收合并前，蓝微电子注册资本为人民币 3000 万元，本公司出资人民币 2259 万元，占其 注册资本的 75％；德赛能源注册资本为港币 5000 万元，本公司出资港币 3750 万元，占其注册 资本的 75％。吸收合并时，将原蓝微电子和德赛能源的注册资本相加作为吸收合并后蓝微电子 的注册资本，吸收合并后的注册资本为人民币 8327 万元，本公司出资人民币 6245 万元，占其 注册资本的 75％。吸收合并过程中，蓝微电子另一股东香港创源投资有限公司受让益德国际持 有的德赛能源 25％的股权；受让股权后，香港创源投资有限公司持有吸收合并后蓝微电子 25 ％的股权。 吸收合并后，德赛能源解散，蓝微电子承继德赛能源的一切债权和债务。 2008 年 8 月 26 日，惠州市对外贸易经济合作局以惠外经贸审字[2008]392 号文件批复了上 述蓝微电子吸收合并德赛能源的合并方案。 2008 年 12 月 30 日，吸收合并后的蓝微电子完成了工商变更手续。 2008 年 12 月，德赛能源完成了国税和地税的注销手续及海关注销手续；2009 年 2 月 25 日，德赛能源办理了工商注销手续。 2、蓝微电子与中国银行股份有限公司惠州分行的理财业务 2008 年 4 月 2 日，蓝微电子与中国银行股份有限公司惠州分行（“中国银行惠州分行” ）签 订《远期结汇/售汇、人民币与外币掉期总协议》 ，协议将于 2009 年 7 月到期。根据协议，蓝微 电子于 2008 年 6 月至 8 月期间，与中国银行惠州分行进行了七笔理财业务。理财业务的模式是， 蓝微电子将原本用作购汇支付进口材料款的人民币款项存放于中国银行惠州分行，作为保证金； 中国银行惠州分行则通过其海外银行为蓝微电子垫付进口材料款。理财业务涉及的进口材料应 付款金额为 2,594,003.40 美元，本公司支付的人民币金额为 17,704,298.05 元。 中国银行惠州分行将本公司支付的人民币 17,704,298.05 元存入了本公司的保证金账号。 中国银行惠州分行已代本公司支付上述进口材料款 2,594,003.40 美元；理财协议到期后， 91 除已支付的人民币 17,704,298.05 元外，本公司不需再承担任何其他债务；同时，本公司对存 入保证金账号中的人民币 17,704,298.05 元无任何处置权利。在这种情况下，本公司直接减少 了账面的 2,594,003.40 美元应付账款和人民币 17,704,298.05 元的银行存款，未再将人民币 17,704,298.05 元作为一项资产，也未保留应付账款 2,594,003.40 美元的账面余额。 附注 14.非经常损益 性质或内容 本期数 上期数 1.非流动资产处置损益 (1)处置固定资产净损益 （766,956.06） 6,288,596.28 (3)处置长期投资的净损益 --- (111,146.66) 非流动资产处置损益净额 （766,956.06） 6,177,449.62 2.计入当期损益的政府补助 427,251.00 300,000.00 3.计提的减值转回 --- --- 4.除上述各项之外的其他营业外收支净额 (1)营业外收入 362,202.27 402,994.38 (2)减：营业外支出 363.84 52,541.91 营业外收支净额 361,838.43 350,452.47 扣除所得税前非经常性损益合计 22,133.37 6,827,902.09 减：所得税影响金额 114,259.48 (181,702.19) 扣除所得税后非经常性损益合计 （92,126.11） 7,009,604.28 减：少数股东权益的影响金额 26,444.52 1,672,864.58 扣除所得税后非经常性损益合计 （118,570.63） 5,336,739.70 附注 15.净资产收益率 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 1.02% 4.76% 1.03% 4.46% 扣除非经常性损益后归属于公司 1.10% 1.21% 1.11% 1.13% 普通股股东的净利润 附注 16.每股收益 92 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.0114 0.0522 0.0114 0.0522 扣除非经常性损益后归属于公司 0.0122 0.0132 0.0122 0.0132 普通股股东的净利润 项目 本期数 上期数 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 1,555,879.37 7,148,497.04 调整：优先股股利及其它工具影响 --- --- 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 1,555,879.37 7,148,497.04 调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 --- --- 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 1,555,879.37 7,148,497.04 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 136,829,160.00 136,829,160.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- --- 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 136,829,160.00 136,829,160.00 （三）每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0114 0.0522 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0122 0.0132 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0114 0.0522 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0122 0.0132 附注 17.财务报表的批准 本公司的财务报表已于 2009 年 4 月 3 日获得本公司董事会批准。 93