山西汾酒(600809)2008年年度报告

山西杏花村汾酒厂股份有限公司 600809 2008 年年度报告 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ................................................... 3 二、公司基本情况 ............................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要： ................................... 4 四、股本变动及股东情况 ......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 8 六、公司治理结构 .............................................. 10 七、股东大会情况简介 .......................................... 12 八、董事会报告 ................................................ 12 九、监事会报告 ................................................ 17 十、重要事项 .................................................. 18 十一、审计报告 ................................................ 23 十二、备查文件目录 ............................................ 61 2 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任； 2、容和平独立董事委托田旺林独立董事出席并行使表决权，赵严虎董事因公请假未 出席会议，其他董事全部出席董事会会议； 3、立信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告； 4、公司负责人郭双威董事长、韩建书总经理、马世彪总会计师声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 1、 公司法定中文名称：山西杏花村汾酒厂股份有限公司 公司法定中文名称缩写：山西汾酒 公司英文名称：SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO，LTD. 2、 公司法定代表人：郭双威 3、 公司董事会秘书：郭志宏 证券事务代表：田元宏 联系地址：山西省汾阳市杏花村 电 话：0358─7220255 7320601 传 真：0358─7220394 电子信箱：gzh@fenjiu.com.cn tyh@fenjiu.com.cn 4、公司注册地址：山西省汾阳市杏花村 公司办公地址：山西省汾阳市杏花村 邮政编码：032205 公司国际互联网网址：http://www.fenjiu.com.cn 公司电子信箱：sxfj@fenjiu.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：山西汾酒 公司 A 股代码：600809 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：1400001002828 公司税务登记号码：142334112359966 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市黄浦区南京东路 61 号 3 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 486,016,805.36 利润总额 443,875,359.62 归属于上市公司股东的净利润 245,171,673.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 270,823,763.89 经营活动产生的现金流量净额 589,704,430.55 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -6,409.35 债务重组损益 -4,607,947.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,012,794.32 所得税影响额 1,975,060.96 合计 -25,652,090.24 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,584,519,277.39 1,846,793,769.92 -14.20 1,527,431,574.66 利润总额 443,875,359.62 667,709,253.25 -33.52 497,289,965.44 归属于上市公司股东的净利润 245,171,673.65 359,557,832.22 -31.81 260,596,475.59 归属于上市公司股东的扣除非经常 270,823,763.89 339,257,277.20 -20.17 258,517,414.76 性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.5663 0.8305 -31.81 0.60 稀释每股收益（元／股） 0.5663 0.8305 -31.81 0.60 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.6255 0.784 -20.22 0.60 益（元／股） 减少 11.13 全面摊薄净资产收益率（%） 16.72 27.85 23.29 个百分点 减少 12.30 加权平均净资产收益率（%） 17.86 30.16 25.25 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 减少 7.82 18.46 26.28 23.11 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 8.73 个 19.72 28.45 25.05 资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 589,704,430.55 75,498,589.87 681.08 390,593,128.67 每股经营活动产生的现金流量净额 1.36 0.17 700 0.90 （元／股） 4 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 2,115,363,056.81 1,886,483,425.66 12.13 1,664,821,033.61 所有者权益（或股东权益） 1,466,772,516.33 1,290,868,703.96 13.63 1,126,126,731.59 归属于上市公司股东的每股净资产 3.39 2.98 13.76 2.60 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 281,288,029 64.97 -21,646,207 -21,646,207 259,641,822 59.97 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法 人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 281,288,029 64.97 -21,646,207 -21,646,207 259,641,822 59.97 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 151,636,104 35.03 21,646,207 21,646,207 173,282,311 40.03 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 151,636,104 35.03 21,646,207 21,646,207 173,282,311 40.03 合计 三、股份总数 432,924,133 100 432,924,133 100 股份变动的批准情况 经山西省人民政府国有资产监督管理委员会 2006 年 4 月 10 日晋国资产权函[2006]93 号文批准,2006 年 4 月 17 日股改相关股东会议通过，公司于 2006 年度进行了股权分置改 革，公司控股股东山西杏花村汾酒集团有限责任公司向 2006 年 4 月 28 日登记在册的全体 流通股东执行 25305764 股对价安排,即流通股东每 10 股获得 3.3 股股份，所有非流通股 份变更为有限售条件流通股，股改后公司总股本保持不变。根据公司在股权分置改革中的 承诺，2007 年 5 月 9 日，公司第一批有限售条件的流通股 49646207 股上市流通，2008 年 5 月 9 日，公司第二批有限售条件的流通股 21646207 股上市流通。至此，公司总股本为 5 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 432924133 股，其中有限售条件的流通股份为 259641822 股，占公司总股本的 59.97%，无 限售条件的流通股份为 173282311 股,占公司总股本的 40.03%。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 股数 售股数 限售股数 数 期 山西杏花村汾酒集 股权分置改 2009 年 5 月 281,288,029 21,646,207 259,641,822 团有限责任公司 革限售承诺 9日 合计 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 32906 前十名股东持股情况 持股 报告 持有有限售 质押或冻 股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内 条件股份数 结的股份 (%) 增减 量 数量 山西杏花村汾酒集团有限责任公 国有法人 69.97 302,934,236 0 259,641,822 无 司 山西杏花村国际贸易公司 其他 1.98 9,377,600 0 无 中国工商银行－南方稳健成长证 其他 1.82 7,871,278 未知 券投资基金 中国工商银行－南方稳健成长贰 其他 1.47 6,344,708 未知 号证券投资基金 中国人寿保险(集团)公司－传统 其他 1.26 5,465,941 未知 －普通保险产品 中国银行－富兰克林国海潜力组 其他 0.88 3,803,230 未知 合股票型证券投资基金 中国建设银行－中信红利精选股 其他 0.87 3,750,656 未知 票型证券投资基金 招商银行股份有限公司－中信经 其他 0.83 3,576,350 未知 典配置证券投资基金 泰和证券投资基金 其他 0.73 3,157,822 未知 中国工商银行－南方绩优成长股 其他 0.66 2,854,483 未知 票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 6 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 43,292,414 人民币普通股 山西杏花村国际贸易公司 9,377,600 人民币普通股 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 7,871,278 人民币普通股 中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 6,344,708 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 5,465,941 人民币普通股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 3,803,230 人民币普通股 中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 3,750,656 人民币普通股 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 3,576,350 人民币普通股 泰和证券投资基金 3,157,822 人民币普通股 中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 2,854,483 人民币普通股 汾酒集团有限责任公司系代表国家持有股份的单位；山西杏花 村国际贸易公司系汾酒集团有限责任公司下属公司，未知其他 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股东之间的关联关系，也未知是否属于《上市公司持股信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 可上市交易时间 数量 股份数量 遵守中国证监会《上市公 司股权分置改革管理办 山西杏花村汾酒集团 1. 259,641,822 2009 年 5 月 9 日 259,641,822 法》等法律法规中的法定 有限责任公司 承诺。2009 年 5 月 9 日， 259641822 股可上市流通。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：山西杏花村汾酒集团有限责任公司 法人代表：郭双威 注册资本：451,164,000 元 成立日期：1993 年 12 月 6 日 主要经营业务或管理活动：主营生产销售汾酒、竹叶青酒、白玉酒、玫瑰酒及其他 酒、饮料，兼营生产销售酿酒设备、包装配套产品，新产品的开发试制及技术信息咨询服 务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山西省国有资产监督管理委员会 100% 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 69.97% 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内 变 是否在股东单 股份 是否在公 从公司领 性 年 年初持 年末持 动 位或其他关联 姓名 职务 任期起止日期 增减 司领取报 取的报酬 别 龄 股数 股数 原 单位领取报 数 酬、津贴 总额（元） 因 酬、津贴 （税前） 郭双威 董事长 男 59 2005 年 7 月 1 日～ 7,315 7,315 否 是 赵严虎 董事 男 58 2005 年 7 月 1 日～ 否 是 安智海 董事 男 59 2005 年 7 月 1 日～ 2,926 2,926 否 是 张玉让 董事 男 57 2005 年 7 月 1 日～ 否 是 谭忠豹 副董事长 男 45 2005 年 7 月 1 日～ 否 是 刘 力 董事 男 53 2005 年 7 月 1 日～ 否 是 席金龙 董事 男 54 2005 年 7 月 1 日～ 否 是 董事、董事 郭志宏 男 46 2005 年 7 月 1 日～ 是 305,096 否 会秘书 容和平 独立董事 男 54 2005 年 7 月 1 日～ 是 20,000 否 田旺林 独立董事 男 51 2005 年 7 月 1 日～ 是 20,000 否 郑仰成 独立董事 男 50 2005 年 7 月 1 日～ 是 20,000 否 阚秉华 监事会主席 男 53 2005 年 7 月 1 日～ 否 是 刘彩霞 监事 女 53 2005 年 7 月 1 日～ 是 5,000 是 党清平 监事 女 43 2005 年 7 月 1 日～ 是 5,000 是 孙慧兵 监事 男 41 2005 年 7 月 1 日～ 是 5,000 是 程小兵 监事 男 40 2005 年 7 月 1 日～ 是 50,000 否 韩建书 总经理 男 46 2005 年 7 月 1 日～ 8000 8000 是 305,096 否 李春明 副总经理 男 49 2005 年 7 月 1 日～ 是 256,368 否 杨建峰 副总经理 男 44 2005 年 7 月 1 日～ 是 256,368 否 李明强 副总经理 男 45 2005 年 7 月 1 日～ 是 256,368 否 武世杰 副总经理 男 44 2005 年 7 月 1 日～ 是 256,368 否 李程锁 副总经理 男 43 2005 年 7 月 1 日～ 是 256,368 否 杜小威 副总经理 男 45 2005 年 7 月 1 日～ 是 256,368 否 马世彪 副总经理 男 44 2005 年 7 月 1 日～ 是 256,368 否 8 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 注：公司董事、监事、高级管理人员除监事外所得报酬为 2007 年度薪酬兑现部分及 2008 年度预支部分。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.郭双威，中共党员，大学文化程度，高级经济师。历任汾酒厂副厂长，汾酒（集 团）公司副董事长，汾酒（集团）公司第一副总经理，杏花村汾酒厂股份有限公司副董事 长、总经理、董事长、党委书记。现任汾酒集团有限责任公司董事长兼党委书记。 2.赵严虎，中共党员，大专文化程度，高级经济师。历任汾酒厂义泉涌酒业股份有 限公司总经理，汾酒（集团）公司副总经理，汾酒（集团）公司党委副书记，义泉涌酒业 股份有限公司董事长，汾酒厂股份有限公司党委副书记、监事会主席、总经理。现任汾酒 厂股份有限公司董事。 3.安智海,中共党员，大专文化程度，高级政工师。历任杏花村汾酒厂股份有限公司 党委副书记兼纪委书记、监事会副主席，杏花村汾酒厂股份有限公司副总经理。现任汾酒 厂股份有限公司董事。 4.张玉让,中共党员，大学文化程度，高级工程师，历任汾酒厂设备动力处处长、支 部书记，全质办、企管办主任，设备动力处总工程师，万吨扩建指挥部副总指挥，基建技 改处处长，汾酒（集团）公司副总经理兼工程建设公司经理。现任汾酒厂股份有限公司董 事。 5.谭忠豹,中共党员，在职研究生学历，高级经济师，高级政工师。历任汾酒（集团） 公司党委组织部副部长、部长，人事劳资部副主任、主任，山西杏花村汾酒集团有限责任 公司党委组织部部长，人事劳资部主任、纪委书记。现任汾酒集团有限责任公司董事、副 总经理。 6.刘 力,中共党员，大学文化程度，经济师。历任汾酒厂劳资处副处长、处长，汾 酒厂股份有限公司大曲分厂厂长、党总支书记，汾酒厂股份有限公司副总经理。现任汾酒 集团有限责任公司副总经理。 7.席金龙,中共党员，大学文化程度，高级会计师。历任山西省商业厅财会处副处长， 山西省贸易厅综合开发中心主任，山西省贸易厅财会处处长，杏花村汾酒厂股份有限公司 总会计师。现任汾酒集团有限责任公司总会计师。 8.郭志宏,中共党员，学历本科，在职研究生，律师。历任山西省文水县委宣传部干 事，汾酒厂法律事务处主任科员，汾酒厂股份有限公司董事会秘书处处长、法律事务处处 长。现任汾酒集团有限责任公司总法律顾问。 9.容和平,中共党员，教授、硕士生导师。曾任山西大学经济系教研室主任、教学主 任。现任山西大学商务学院副院长、企业管理学科带头人；山西大学学位委员会委员、省 高校高评委经济学科组委员；国家自然科学基金委管理学部评议专家、中国管理科学研究 院特聘研究员。 10.田旺林,中共党员，会计学教授。现任山西经济管理干部学院财会系主任；山西 省审计学会常务理事、省外向型经济研究会理事；多家经济研修班主讲教师；多家会计师 事务所业务顾问。 11.郑仰成,中共党员，现任山西大学工程学院党委副书记，教授，担任学院英语重 点课程学术带头人，学院教学指导委员会委员。兼任山西省高职高专英语课程教学指导委 员会主任委员；中国职业技术教育学会教学工作委员会外语教学研究会委员；山西省电力 职业技术学院特聘教授。 9 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 12.阚秉华,中共党员，在职研究生学历，经济师。历任太原饭店经理、支部书记， 山西省委组织部办公室副主任，电教中心筹建处主任。现任汾酒集团有限责任公司董事、 党委副书记。 13.刘彩霞,中共党员，大专文化程度，经济师，历任山西杏花村汾酒厂竹叶青酒厂 生产科副科长兼贮配分厂团委书记，成装三车间主任，山西杏花村汾酒厂股份有限公司贮 配分厂党委副书记，现任汾酒集团有限责任公司成装分厂厂长、党总支书记。 14.党清平,审计师。1983 年 9 月参加工作。先后在汾青酒厂，汾酒集团公司工程公 司、审计部从事会计、审计等工作。现任股份公司监事。 15.孙慧兵, 中共党员，大学本科学历，高级政工师。1989 年 10 月参加工作，历任 公司工会干事、工会办公室副主任、主任，现任公司工会委员会委员、工会主席助理。 16.程小兵, 中共党员，大专学历。1985 年参加工作后，一直在东分厂酿酒生产一 线从事工作，先后担任贴甑工、副组长、组长，现为股份公司东分厂汾一车间工序员。 17.韩建书,中共党员，大学文化程度，高级工程师。历任原汾酒厂全质办副主任， 质检处副处长，汾酒厂股份有限公司副总工程师，质检处处长，副总经理兼供应处处长， 现任公司总经理。 18.李春明, 中共党员，大学文化程度，工艺美术师。1982 年 3 月参加工作，历任 汾酒厂团委书记、党委秘书、包装科科长、包装公司副经理，汾酒厂股份有限公司销售处 副处长，山西省轻工厅劳动服务公司副经理，汾酒厂股份有限公司技术开发中心主任、包 装技术开发处处长。现任汾酒厂股份有限公司副总经理。 19.杨建峰,中共党员，学历本科，在职研究生，高级经济师。历任汾酒厂股份公司 人事劳资处副处长，东分厂厂长兼党总支书记，现任股份公司副总经理。 20.李明强, 中共党员，大学文化程度，在职研究生学历，高级工程师。1983 年 8 月参加工作，历任汾酒厂研究所第一副科长，汾酒环保站站长，汾酒厂股份有限公司环境 保护站站长，汾酒（集团）公司多种经营办公室副主任，汾酒（集团）公司杏富饲料厂厂 长、书记，汾酒集团公司公共事业管理部主任、书记。现任股份公司副总经理。 21.武世杰,中共党员，学历本科，在职研究生，经济师。历任汾酒厂股份有限公司 大曲分厂副厂长、厂长，企管处处长。现任公司副总经理。 22.李程锁, 中共党员，学历本科，在职研究生，高级经济师。1983 年 9 月参加工 作，历任汾酒厂人事劳资处副处长、处长；现任公司副总经理。 23.杜小威,中共党员，大学文化程度，高级工程师。历任汾酒厂股份有限公司贮配 分厂工艺科科长，贮配分厂质管科科长、总工程师、勾兑中心主任，汾酒厂股份有限公司 副总工程师兼技术开发中心主任，现任公司总工程师。 24.马世彪, 中共党员，大学文化程度，高级会计师。1983 年 9 月参加工作，历任 汾酒厂股份有限公司财务处主任科员，汾酒（集团）公司公管部副主任、主任，股份公司 财务处处长。现任公司总会计师。 (二) 在股东单位任职情况 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 津贴 郭双威 汾酒集团有限责任公司 董事长、党委书记 2002 年 3 月 1 日 是 赵严虎 汾酒集团有限责任公司 2002 年 3 月 1 日 是 10 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 阚秉华 汾酒集团有限责任公司 董事、党委副书记 2002 年 3 月 1 日 是 安智海 汾酒集团有限责任公司 2002 年 3 月 1 日 是 张玉让 汾酒集团有限责任公司 2002 年 3 月 1 日 是 谭忠豹 汾酒集团有限责任公司 董事、副总经理 2002 年 3 月 1 日 是 刘 力 汾酒集团有限责任公司 副总经理 2002 年 3 月 1 日 是 席金龙 汾酒集团有限责任公司 总会计师 2002 年 3 月 1 日 是 郭志宏 汾酒集团有限责任公司 总法律顾问 2005 年 4 月 1 日 否 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在公司任职的高管人员实行年薪制，薪酬标准按照年度经济经营指标、工作管理目 标等考核评定后确定并予以兑现。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郭双威 是 赵严虎 是 阚秉华 是 安智海 是 张玉让 是 谭忠豹 是 刘 力 是 席金龙 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4279 人,需承担费用的离退休职工为 372 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,611 销售人员 241 技术人员 239 财务人员 58 行政人员 130 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 815 11 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及有关 法律法规要求规范公司的各项经营运作；按照现代企业制度的要求不断完善法人治理结 构，健全治理机制；同时强化信息披露、投资者关系管理等工作，切实维护公司、股东、 债权人的合法权益，促进公司健康、稳定发展。 1、健全完善治理结构，规范公司运作。报告期内，公司按照中国证监会和上海证券 交易所有关法律法规要求，并结合实际情况及时对公司《章程》、《董事会议事规则》、 《关联交易管理办法》等相关制度进行了修订，制订了《募集资金管理办法》、《审计委 员会议事规则》、《审计委员会年报工作规程》及《独立董事年报工作制度》等治理规则， 进一步完善了法人治理制度；为进一步提高董事会科学决策能力，完善法人治理结构，公 司召开 2008 年第一次临时股东大会审议同意董事会下设战略、审计、提名及薪酬与考核 四个专业委员会，此项工作正在积极推进中。目前公司法人治理的实际状况基本符合相关 法律法规及有关上市公司治理的规范要求。 2、积极做好上市公司专项治理工作。 公司自 2007 年 3 月启动公司治理专项活动以来，按相关要求先后完成了学习自查、 公众评议、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段，取得良好成效。 报告期内，根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》和山西监管局《关 于山西辖区 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动有关工作的通知》要求，公司就 2007 年度专项治理整改报告中所列事项的整改情况进行了自查，对规范运作情况再次进行了自 查自纠，并于 2008 年 7 月 29 日第四届董事会第二十六次会议审议通过了《公司治理专 项活动整改情况报告》,目前已完成治理制度修订、审计机构设立等事宜，其他各项整改 工作正在持续推进中。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席原因及 独立董事姓名 缺席（次） 事会次数 （次） （次） 其他说明 容和平 8 6 2 田旺林 8 8 郑仰成 8 8 报告期内，公司独立董事均能按照相关法律法规的要求，诚信、勤勉履行职责，确保 董事会决策的公平、公正、公开、有效，对公司关联交易和重大决策发表独立意见，切实 维护了全体股东的利益，促进公司规范运作。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的采购、生产及营销系统和配套设施，具有独立完 业务方面独立情况 整的业务和自主经营能力。 公司人员管理做到了制度化；公司与控股股东在劳动、人事及工 人员方面独立情况 资等管理体系方面相互独立。 12 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 公司资产独立完整。拥有独立的生产系统、辅助生产系统，并且 资产方面独立情况 拥有完全独立的工业产权、商标、技术等无形资产。 公司相对于控股股东拥有完全独立的组织机构体系，公司董事会、 机构方面独立情况 监事会等内部机构运作自主独立。 公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 财务方面独立情况 理制度，在银行独立开户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》等相关法律法 规规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》等重大规章制度，确保 了公司“三会”规范透明运作，重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内 部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、财务核算、生产管理、 物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可 循，形成了规范的管理体系。 公司内部控制制度自制订以来，均得到了有效的实施。今后，公司将结合五部委联合 颁布的《企业内部控制基本规范》及相关细则及时修订和完善公司内控制度，充分重视公 司治理的实效性、长效性及持续性，不断提高公司日常运作的规范水平。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立审计处为公司内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 目前公司还没有建立起完备的高级管理人员绩效评价标准和激励约束制度。今后公 司将按相关法律法规要求建立高管人员考评及激励约束制度体系，以调动高管人员的积极 性和创造性，提高公司经营管理水平，更好地促进公司发展，最终实现股东利益的最大化。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 30 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 1 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时 2008 年 3 月 18 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 3 月 19 日 股东大会 13 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 报告期内，公司围绕全年目标任务、经营方针和工作思路，紧扣“调整年”主题， 加大省外市场开拓力度、重点培养拳头品牌，同时规范公司内部管理，全力推进汾酒事业 发展。2008 年度尽管公司发展速度放缓，指标完成不尽人意，但运营质量明显提高，市 场逐渐规范，销售业绩在后半年稳步增长。 营销方面，2008 年公司结合市场形势和营销工作实际，对营销系统进行了适当调整， 对产品价格、渠道、流程和品牌管理等方面进行了整顿、规范和理顺，推进了产品结构、 价格结构、渠道结构、队伍结构的转变，公司营销管理工作逐步提高。 科技创新方面，公司紧密结合生产及市场实际，加大新品研发力度，适度引进社会各 种资源进行技术攻关，积极推进技术进步，提高自主研发能力，加快科研成果转化步伐， 实现科技增效。 生产方面，坚持把产品质量安全放在第一位，从原辅料进厂到商品酒出厂，每一环 节都责任到人。生产中抓管理、抓工艺，严格按照要求全力以赴完成生产任务，同时加大 对生产过程中各个环节的监督检查，健全质量体系，确保产品质量安全。 另外公司的细节化管理已经渗透到了企业管理的方方面面，工作效率明显提高。 2008 年度，公司实现销售收入 158452 万元，同比减少 14.20%；实现利润总额 44388 万元，同比减少 33.52%；归属于上市公司股东净利润实现 24517 万元，同比减少 31.81%。 (二)公司主营业务的范围及其经营情况 1、公司主营业务经营情况的说明 公司所处食品酿酒行业，经营范围包括：汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销售； 酒类高新技术及产品研究、开发、生产、应用；投资办企业及相关咨询服务。 2、报告期内公司财务状况经营成果分析 单位：元 币种：人民币 项目名称 期末数 期初数 增减幅度％ 总资产 2,115,363,056.81 1,886,483,425.66 12.13 货币资金 542,096,174.62 172,013,325.78 215.15 应收票据 283,544,310.25 572,891,103.67 -50.51 应收账款 39,138,410.76 163,990,908.27 -76.13 无形资产 29,920,977.77 12,691,845.77 135.75 预收款项 96,593,734.62 4,957,588.74 1,848.40 其他应付款 75,472,033.73 30,328,632.01 148.85 2008 年度 2007 年度 管理费用 149,448,195.65 92,055,993.02 62.34 财务费用 -647,834.28 -3,523,641.76 81.61 资产减值损失 22,061,309.27 494,351.25 4362.68 营业外支出 44,720,337.78 19,438,793.65 130.06 经营活动产生的现金流量净额 589,704,430.55 75,498,589.87 681.08 现金及现金等价物净增加额 370,082,848.84 -213,450,193.41 14 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (1)总资产变化主要系未分配利润增加所致； (2)货币资金增加主要系报告期经营活动现金净流入增加所致； (3)应收票据减少主要系报告期本公司现售增加； (4)应收账款减少主要系报告期回款较好； (5)无形资产增加主要系支付路牌广告权等所致； (6)预收款项增加主要系报告期公司改变销售政策，实行预收款发货制度，不再赊销； (7)其他应付款增加主要系报告期子公司销售公司收到的押金增加所致； (8)管理费用增加主要系上年冲减福利费结余较大所致； (9)财务费用增加系贴现息及银行手续费增加所致； (10)资产减值损失增加系报告期公司变更三年以上应收款项坏账计提比例所致； (11)营业外支出增加主要系本期的债务重组损失、赞助支出和捐赠支出增加所致； (12)经营活动产生的现金流量净额增加主要系现售增加所致； (13)现金及现金等价物增加主要系现售增加,银行承兑到期回款所致。 3、公司主营业务及其经营状况 单位:元 币种:人民币 营业 营业收 营业成 分行业或 利润 入比上 本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 分产品 率 年增减 年增减 年增减（%） (%) （％） （％） 分行业 食品行业 1,584,519,277.39 372,882,180.69 76.47 -13.67 -10.34 减少 0.87 个百分点 分产品 白酒 1,458,404,124.19 322,856,295.13 77.86 -14.91 -13.18 减少 0.44 个百分点 配制酒 105,591,066.82 41,100,393.39 61.08 -13.08 -6.54 减少 2.72 个百分点 4、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 1,005,777,694.01 6.30 省外 559,070,104.12 -37.13 5、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 杏花村汾酒销售 饮料酒及相关产 6,000,000 542,806,508.19 174,247,197.10 有限责任公司 品的开发及销售 15 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 6、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 75,941,301.59 占采购总额比重% 22.36 前五名销售客户销售金额合计 638,933,738.62 占销售总额比重% 40.83 6、公司未来发展展望 （1）行业发展趋势 2008 年，中国白酒行业仍然保持了较强的发展势头，全国白酒实现收入同比增长了 二十多个百分点，市场供需基本平衡。2009 年白酒行业将面对更加复杂和严峻的经济形 势，短期内白酒消费可能随宏观经济下行面临消费结构调整风险，高端白酒需求减弱，市 场竞争加剧，白酒营销模式将逐步向深度营销、终端营销推进。从我国白酒消费长期发展 趋势来看，白酒消费将逐步趋于内涵化、品位化及多元化，对历史的发掘与回归渐成主流， 白酒文化的复兴和大众口味的归复自然是未来白酒消费的必然发展趋势。 （2）未来公司的发展机遇和挑战 本轮的全球金融危机对白酒市场造成了较大影响，但也催生了白酒行业重新洗牌，加 速了行业资源整合，行业集中度将稳步提高，传统名牌白酒在行业内的地位进一步巩固。 作为白酒名优企业，公司将努力抓住这一机遇，做到科学高速发展；汾酒作为清香型白酒 的代表，典型性强，内在品质卓越超群；竹叶青酒作为国家保健名酒，在品质、口感、品 牌等方面具有先天优势；同时，2008 年公司对营销系统等运营体系进行适度调整，公司 的发展基础条件得到改善；汾酒文化力也逐步显示良好的销售拉动效应，为公司跨越式发 展奠定了坚实基础。 同时，公司也面临着严峻的挑战：宏观经济环境不确定性因素较大；与国内一些名白 酒企业之间仍存在较大差距；行业间的无序竞争依然存在，假冒伪劣产品屡禁不止；市场 竞争更加激烈等，都将对公司生产经营及更好更快发展带来一定影响。 7、公司 2009 年经营计划 2009 年，公司继续贯彻“内抓管理、外拓市场、转换机制、科学发展”的经营方针， 深入落实科学发展观，紧紧围绕转型发展、安全发展、和谐发展，努力完善营销体系，推 进产品结构调整，夯实公司内部管理，努力实现公司又好又快发展。2009 年,公司争取实 现主营业务收入保持 20%以上增长，营业总成本增加 30%左右，重点抓好以下工作： （1）优化市场，完善营销体系，根据市场发展变化，适时改进销售策略，制定有效 的应对措施，同时加大市场资源整合力度，规范产品种类，合理配置营销资源，拓展营销 渠道，不断完善销售人员的激励约束机制，确保 2009 年销售目标的顺利实现； 在公司营销战略的指导下，进一步清晰市场定位，规范业务运作，相互协作补充，发 挥各自优势，形成良性竞争，凝聚合力，共谋市场，并学习借鉴外部成功模式，勇于创新， 尝试对高端产品、旗舰产品的销售实行单品运作，以点带面，做大做强，同时加强保健酒 营销，让其成为企业新的市场增长点。 （2）进一步强化市场管理，加大打假防伪力度，保护知识产权，维护公司合法权益； （3）以销定产，保证产供销的紧密衔接，形成产供销一条链。产品生产按照市场需 要进行，减少库存积压，节约成本，有效利用资源。确保食品安全和生产安全，通过建立 防范预警、应急处理、危机攻关等工作新机制，努力降低安全风险。 (4)根据产品结构调整要求，积极引进先进技术，提升生产装备水平，升级传统工艺。 16 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (5）创建企业文化体系，搭建良好平台，着力推进文化力向生产力的转化，转化企业 文化为营销能力、发展能力，使企业文化贯穿整个公司的经营发展。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 为更恰当、稳健地反映三年以上应收款项可能存在的坏账损失风险，结合公司近年来 应收款项的实际回收情况,根据金融工具确认和计量会计准则关于金融资产减值的规定, 并经四届三十一次董事会会议审议通过,本公司自 2008 年 10 月 1 日起，将三年以上应收 款项的坏账准备计提比例由 15%调高到 70%。本次会计估计变更影响公司当期损益计 -23,250,993.33 元。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 2 月 25 日召开第四届二十二次董事会会议，会议审议及决议内 容为：一、审议批准了公司 2008 年度生产经营计划及内部专项投资计划；二、审议同意 董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会议案，并同意将该 事项提交股东大会审议；会议决定于 2008 年 3 月 18 日召开 2008 年第一次临时股东大会 审议上述议案；三、审议通过《山西杏花村汾酒厂股份有限公司董事会审计委员会议事规 则》；四、审议通过《董事会审计委员会对公司年度财务报告的审议工作程序》；五、审 议通过公司《独立董事年报工作制度》；六、审议通过了《关于处理公司 2007 年度资产 损失的报告》。会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 28 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （2）公司于 2008 年 4 月 7 日召开第四届二十三次董事会会议，会议审议及决议内容 为：一、审议通过公司 2007 年度董事会工作报告；二、审议通过公司 2007 年度财务决算 和 2008 年度财务预算报告；三、审议通过公司 2007 年度利润分配预案；。四、审议通过 《关于公司按照新会计准则对 2007 年期初资产负债表相关项目作出调整的议案》；五、 审议通过公司 2007 年年度报告及其摘要；六、审议通过关于续聘会计师事务所的议案； 七、一致通过将公司 2008 年度日常关联交易计划提交 2007 年度股东大会审议；八、审议 通过《关于公司向中国工商银行山西省分行申请不超过 1 亿元的流动资金信用贷款额度的 议案》。会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2008 年 4 月 21 日召开第四届二十四次董事会会议，会议审议及决议内 容为：审议通过公司 2007 年第一季度报告。 （4）公司于 2008 年 6 月 6 日召开第四届二十五次董事会会议，会议审议及决议内容 为：一、审议通过了公司《章程》及《董事会议事规则》修改议案；二、审议通过了公司 《关联交易管理办法》修订议案；三、审议通过了公司《募集资金管理办法》；四、审议 通过了公司《2008 年专项投资补充计划》；五、会议决定于 2008 年 6 月 30 日（星期一） 召开公司 2007 年度股东大会。会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 9 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 17 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 （5）公司于 2008 年 7 月 29 日召开第四届二十六次董事会会议，会议审议及决议内 容为：会议审议通过了《山西杏花村汾酒厂股份有限公司治理专项活动整改情况报告》。 会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2008 年 8 月 18 日召开第四届二十七次董事会会议，会议审议及决议内 容为：一、审议通过了公司《内部审计工作规定》；二、审议通过了公司《财务管理工作 制度》；三、审议同意将公司工业园林瀑布修缮工程项目及实验分厂新糟斗制作项目列入 2008 年度专项投资补充计划；四、审议通过了公司《关于变更年审会计师事务所的议案》； 五、会议审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要。会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2008 年 9 月 12 日召开第四届二十八次董事会会议，会议审议及决议内 容为：一、审议同意公司在“瑞生佳园”住宅小区租赁配套停车位事宜。二、审议通过电 视连续剧《杏花魂》制作追加投资事宜。三、审议通过《关于对供应处部分积压包装物评 估鉴定报告》。四、审议同意对能源公司动一车间部分设备进行报废鉴定并变价处理；五、 审议同意公司 2008 年秋季绿化计划。 （8）公司于 2008 年 10 月 21 日召开第四届二十九次董事会会议，会议审议及决议内 容为：会议审议通过了公司《2008 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年度公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规 的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 根据公司 2007 年度股东大会决议，公司完成了 2007 年度利润分配方案。以 2007 年 末总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.60 元（含税），公司于 2008 年 8 月 6 日披露了《2007 年度分红派息实施公告》，确定股权登记日为 2008 年 8 月 11 日， 并于 2008 年 8 月 15 日派发现金红利。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会尚未完成审计委员会设立工作，公司已于 2008 年 3 月 18 日召开 2008 年 第一次临时股东大会,审议同意授权董事会下设战略、审计及薪酬与考核专门委员会。公 司将结合实际情况尽快完成该等委员会的设立工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会尚未设立薪酬委员会。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据本公司 2009 年 4 月 6 日召开的第四届第三十一次董事会通过的 2008 年度利润分 配预案，本公司拟以 2008 年末总股本 43292.4133 万股为基数，向全体股东每股派发现金 0.40 元（含税）现金股利，共计分配利润 173169653.20 元。上述预案须经本公司股东大 会通过后实施。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 86,584,826.60 132,293,451.17 65.45 2006 194,815,859.85 260,596,475.59 74.76 2007 69,267,861.28 359,557,832.22 19.26 18 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (七)公司独立董事关于对外担保及关联方资金占用情况的独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证 监发［2003］56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）相关要求，本着实事求是的态度，我们对山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年度 内对外担保情况和控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况进行了认真核查，现 发表独立意见如下： 1、截止 2008 年 12 月 31 日，公司及其纳入合并报表的子公司没有为控股股东及及其 他关联方提供担保，公司也未对任何非法人单位或个人提供担保； 2、报告期内公司没有控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 1、公司于 2008 年 4 月 7 日召开四届十一次监事会，一、审议通过了公司 2007 年度 监事会报告；二、审议通过了公司 2007 年度利润分配预案；三、审议通过了公司 2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算报告；四、审议通过《关于公司按照新会计准则对 2007 年期初资产负债表相关项目做出调整的议案》；五、审议通过了公司 2007 年度报告及其 摘要；六、同意董事会关于续聘会计师事务所的议案；七、审议同意关于公司向中国工商 银行山西省分行申请不超过 1 亿元的流动资金信用贷款额度的议案；八、审议通过了公司 2008 年度日常关联交易计划。 2、公司于 2008 年 4 月 21 日召开四届十二次监事会，审议通过了公司 2008 年第一季 度报告。 3、公司于 2008 年 8 月 18 日召开四届十三次监事会，一、审议通过了公司 2008 年半 年度报告全文及摘要；二、审议通过了公司《内部审计工作规定》；三、审议通过了公司 《财务管理工作制度》；四、审议通过将公司工业园林瀑布修缮工程项目及实验分厂新糟 斗制作项目列入 2008 年度专项投资补充计划议案；五、审议通过了公司《关于变更年审 会计师事务所的议案》。 4、公司于 2008 年 10 月 21 日召开四届十四次监事会，会议审议通过了公司 2008 年 第三季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年度，公司能够严格按照国家法律法规制度规范运作，公司决策程序符合《公 司法》和《公司章程》规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时忠于职 守、秉公办事，认真执行股东大会及董事会决议，履行了诚信勤勉义务。报告期内没有发 现上述人员违反法律法规、公司《章程》或滥用职权而损害公司和股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议了公司 2007 年 年度报告及 2008 年中期报告和季度报告。通过对公司财务报告、会计账目资料的检查监 督，监事会认为：公司财务制度健全、财务管理规范、财务运行状况良好。立信会计师事 务所对公司出具的标准无保留意见的财务审计报告客观公正、真实准确地反映了公司 2008 年度财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 19 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 公司本年度没有募集资金，也没有以前年度募集资金的使用延续到本年度使用的情 况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司本年度没有发生收购出售资产的交易，亦未发现任何内幕交易行为。没有发现损 害股东权益或造成公司资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与控股股东和关联企业之间的关联交易是公司正常经营所需的商业行 为，是遵循市场公允性原则进行的，交易程序符合相关法律法规及《公司章程》规定，定 价公允，交易公平合理，符合公司和全体股东利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 持有非上市金融企业股权情况 占该公 最初投资金额 期末账面价值 报告期损 会计核 所持对象名称 持有数量(股) 司股权 （元） （元） 益（元） 算科目 比例 申银万国证券 长期股 1,000,000.00 1,000,000.00 1%以下 1,000,000.00 97,165.44 股份有限公司 权投资 上海宝鼎投资 长期股 28,744.78 28,744.78 1%以下 28,744.78 4,313.10 股份有限公司 权投资 小计 1,028,744.78 1,028,744.78 － 1,028,744.78 101,478.54 － (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 公司与关联方的日常关联交易是公司正常经营所需的商业行为，主要为销货、采购等。 关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果 既没有市场价格，也不适合采用成本加成价的，按照协议价定价。 (1)采购业务采取市场价。 (2)销售价格的确定依据：本公司销售给关联公司的产品，按照“充分考虑市场情况， 以公司利益至上”原则确定采用总经销协议价。 2008 年 4 月 9 日，公司就与关联方之间的日常关联交易进行了合理预计并公告，预 计 2008 年发生的关联交易总额不超过 26902 万元,该议案已经 2007 年度股东大会审议通 20 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 过。报告期内,公司与关联方实际发生的日常交易金额为 18010.66 万元,为全年预计总额 的 66.95%。具体日常关联交易事项详见财务报表附注。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所 拟支付境内会计师事务所报酬 350,000 境内会计师事务所审计年限 4年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他需要说明的重大事项。 21 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 在上海证券交易所网站 四届二十二次董事 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 2 月 28 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 会决议公告 “600809”进行查询 关于召开 2008 年第 在上海证券交易所网站 一次临时股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 2 月 28 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 的通知 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 关于部分产品提价 《上海证券报》 2008 年 3 月 12 日 《中国证券报》 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 的重大事项公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 2008 年第一次临时 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 3 月 19 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 股东大会决议公告 “600809”进行查询 四届二十三次董事 在上海证券交易所网站 会决议公告四届十 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 4 月 9 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 一次监事会 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 四届十一次监事会 《上海证券报》 2008 年 4 月 9 日 《中国证券报》 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 决议公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 2008 年度日常关联 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 4 月 9 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 交易公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 2008 年一季度业绩 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 4 月 11 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 预警公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 关于部分产品提价 《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 《中国证券报》 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 的重大事项公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 有限售条件流通股 《上海证券报》 2008 年 5 月 7 日 《中国证券报》 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 上市公告 “600809”进行查询 四届二十五次董事 在上海证券交易所网站 会决议及召开 2007 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 6 月 7 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 年度股东大会通知 “600809”进行查询 公告 在上海证券交易所网站 2007 年度股东大会 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 7 月 1 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 决议公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 关于 2008 年半年度 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 7 月 11 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 业绩预警公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 四届二十六次董事 《上海证券报》 2008 年 7 月 30 日 《中国证券报》 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 会决议公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 2007 年度分红派息 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 8 月 6 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 实施公告 “600809”进行查询 山西汾酒四届二十 在上海证券交易所网站 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 8 月 18 日 七董事会决议公告 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 22 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 山西汾酒四届十三 《上海证券报》 2008 年 8 月 18 日 《中国证券报》 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 次监事会决议公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 2008 年半年度报告 《上海证券报》 2008 年 8 月 21 日 《中国证券报》 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 更正公告 “600809”进行查询 山西杏花村汾酒厂 在上海证券交易所网站 股份有限公司澄清 《中国证券报》 《上海证券报》 2008 年 9 月 26 日 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 公告 “600809”进行查询 在上海证券交易所网站 股票交易异常波动 2008 年 10 月 23 《中国证券报》 《上海证券报》 (www.sse.com.cn)搜索栏中输入 公告 日 “600809”进行查询 十一、财务会计报告 【一】审计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所注册会计师刘旻、刘志红、张新发审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 【二】会计报表(附后) 23 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 审计报告 信会师报字（2009）第10880号 山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“汾酒股 份公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债 表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有 者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是汾酒股份公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，汾酒股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了汾酒股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘旻、刘志红、张新发 上海市黄浦区南京东路 61 号 2009 年 4 月 6 日 24 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 【三】财务报表附注 一、 公司基本情况 山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系山西杏花 村汾酒厂。1993 年 12 月经批准改制为股份有限公司，1994 年 1 月在上海证券交易所上市。 所属行业为食品酿造类。 1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37 号文批准，发行社会法人 股与社会自然人股共计 78,000,000 股，总股本为 376,400,000 股。1996 年根据本公司股 东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每十股送一股红股，对社会法人股股东每 十股送一元红利，同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5 号文批准，本公 司对全体股东每十股配三股，配股价 3.5 元/股，送配后本公司总股本变更为 432,924,133 股，并于 1996 年 11 月 21 日变更企业法人营业执照。 2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使 其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每 持有 10 股将获得 3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结 构发生相应变化。截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 432,924,133 股，其中：有限 售条件股份为 281,288,029 股，占股份总数的 64.97%，无限售条件股份为 151,636,104 股，占股份总数的 35.03%。 公司注册资本为 432,924,133.00 元，经营范围为：生产及销售汾酒、竹叶青酒及其 系列酒并提供广告服务，主要产品为汾酒、竹叶青酒，提供主要劳务内容为广告服务。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： （一）遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 （五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额 能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 25 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 （七）外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价 值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外 币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同 货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法： 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至 到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积）。 26 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报 价。 5．金融工具的汇率风险 本公司不存在承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率 变动而发生波动的风险）的金融工具。 6．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 27 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大是指：占应收款项余额 10％以上的款项。 末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其 他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1－2 年 3& 3% 2－3 年 5% 5% 3 年以上 70% 705 （十）存货核算方法： 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品等。 2、发出存货的计价方法 （1）原材料和自制半成品发出时按计划成本计价。 （2）产成品发出按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采取一次摊销法，包装物发出时按计划成本计价 28 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 （十一）长期股权投资的核算方法： 1、 初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资 成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及收益确认方法 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 本公司无合营企业。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 29 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务 的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益是指对被投资单位的长期债权，该债权没 有明确的清收计划，并且在可预见的期间不会收回。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共 同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （十二）投资性房地产的核算方法： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－ 出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同 的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确 认相应的减值损失。 （十三）固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线 法(年限平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-35 3% 2.77%-6.47% 机器设备 5-18 3% 5.39%-19.40% 电子设备 5-18 3% 5.39%-19.40% 运输设备 6 3% 16.17% 专用设备 8-10 3% 9.71%-12.13% 通用设备 5-18 3% 5.39%-19.40% 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 30 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价 值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为入账价值。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 （十四）在建工程核算方法： 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产的核算方法： 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 31 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目名称 摊销期限 土地使用权 50 年 销售网络 20 年 广 告 权 30 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转 入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期限平均摊销。 （十七）资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方 法： 32 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，资产存在减值迹象的，估计 其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 (2) 计提依据： 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产 是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （十八）借款费用资本化的核算方法： 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资产支出加权平均按月末平均计算， 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十九）收入确认原则： 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 33 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量 （二十）确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 （二十一）合并报表合并范围发生变更的理由： 本年度合并报表范围未发生变化。 （二十二）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 34 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 （二十三）主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 单位：元 币种：人民币 会计估计变更的内容和理由 变更影响数 三年以上应收款回收存在一定困难，原计提比 -23,250,993.33 例为 15%，明显偏低，对合并报表影响为 三年以上应收款回收存在一定困难，原计提比 -17,664,291.22 例为 15%，明显偏低，对母公司影响为 (3) 会计差错更正 无 三、 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 13％、17％ 消费税 20%、0.5 元/500 克 20%、0.5 元/500 克 营业税 3%、5% 3％、5％ 城建税 5%、7% 5%、7% 企业所得税 25% 25% 四、 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 白酒、葡萄酒、果露酒、啤 山西杏花 销售公司 控股子公司 商业 600 酒、饮料、调味品销售；酒 村 类包装 设计、代理国内报纸、广播、 山西省太 电视、印刷品、路牌、灯箱 山西牧童广告 控股子公司 代理业 100 原市 广告及发布国内印刷品、路 牌、灯箱广告等 35 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 销售公司 360 360 60 60 是 山西牧童广告 60 60 60 60 是 2、企业合并及合并财务报表的说明： 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有 关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内 部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内 部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 本公司报告期合并报表范围未发生变化 五、 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 10,343.55 21,325.15 银行存款： 542,085,831.07 171,967,075.88 其他货币资金： 24,924.75 合计 542,096,174.62 172,013,325.78 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 283,544,310.25 572,891,103.67 合计 283,544,310.25 572,891,103.67 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 21,596,259.35 31.96 507,325.01 2.39 53,543,731.38 30.77 695,739.56 1.30 的应收 账款 36 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 其他不 重大应 45,985,509.62 68.04 27,936,033.20 60.75 120,488,924.08 69.23 9,346,007.63 7.76 收账款 合计 67,581,768.97 / 28,443,358.21 / 174,032,655.46 / 10,041,747.19 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 山西杏花村汾酒集 2,398,283.84 860,281.68 2,398,283.84 335,742.58 团有限责任公司 合计 2,398,283.84 860,281.68 2,398,283.84 335,742.58 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 关联方 14,568,121.00 1-2 年 21.56 汾酒集团公司国际贸易公司 关联方 7,028,138.35 1 10.4 沈阳大东区副食商场 非关联方 3,295,225.8 5 年以上 4.88 汕尾华陆企业集团公司 非关联方 3,033,754.43 5 年以上 4.49 汾酒大厦直销公司 关联方 3,003,160.75 5 年以上 4.44 合计 / 30,928,400.33 / 45.77 (4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 的比例（％） 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 控股股东 2,398,283.84 3.44 杏花村国际贸易公司 控股股东附属公司 7,092,656.51 10.16 汾酒大厦有限公司 控股股东附属公司 21,405,496.74 30.67 汾酒集团太原办事处 控股股东附属公司 100,196.91 0.14 山西杏花村汾酒(集团)联营部供销经理部 控股股东附属公司 1,202,989.11 1.72 北京东奇公司 控股股东附属公司 752,204.21 1.08 上海东奇实业发展公司 控股股东附属公司 1,534,560.33 2.20 山西杏花村金安商贸有限责任公司 控股股东附属公司 0 0 合计 34,486,387.65 49.41 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 1,521,011.50 15.49 15,210.12 1.00 751,717.00 10.08 112,757.55 15.00 他应收款 项 37 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重 大的其他 8,296,740.51 84.51 1,911,294.20 23.04 6,707,760.16 89.92 243,923.33 3.64 应收款项 合计 9,817,752.01 1,926,504.32 7,459,477.16 356,680.88 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情 况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 山西电力公司吕梁大用户营业所 非关联方 1,521,011.50 1 年以内 15.49 大同宾馆 非关联方 751,717.00 3-4 年 7.66 北京市第二中级人民法院 非关联方 370,893.00 1-2 年 3.78 黑龙江粮油进出口公司 非关联方 331,760.49 3-4 年 3.38 王普向 非关联方 307,000.00 2-4 年 3.13 合计 3,282,381.99 33.44 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 12,827,642.76 84.78 13,901,626.77 96.50 一至二年 2,297,768.81 15.19 422,615.00 2.94 二至三年 7,332.00 0.05 三年以上 4,982.85 0.03 73,982.85 0.51 合计 15,130,394.42 100 14,405,556.62 100 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位 6,230,750.71 41.18 5,723,990.00 39.73 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京福星整合广告传播有限公司 非关联方 3,385,500.00 2008 年 未结算 太原唐久超市贸易公司 非关联方 1,080,000.00 2008 年 未结算 山西瑞生房地产开发有限公司 非关联方 601,351.89 2008 年 未结算 汾酒集团汾青分厂 控股股东附属公司 594,000.00 2008 年 未结算 汾酒集团公司国际贸易公司 控股股东附属公司 569,898.82 2008 年 未结算 合计 / 6,230,750.71 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 38 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌价 跌价 项目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 91,756,005.86 91,756,005.86 57,639,585.95 57,639,585.95 在产品 13,545,878.88 13,545,878.88 12,536,093.20 12,536,093.20 库存商品 193,286,741.59 193,286,741.59 119,304,415.34 119,304,415.34 自制半成品 393,234,088.36 393,234,088.36 307,046,776.44 307,046,776.44 合计 691,822,714.69 691,822,714.69 496,526,870.93 496,526,870.93 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值时,公司 主要以所生产的产成品的估计售价减去至完进工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额来确定 7、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 其中： 在被投 在被投资 增减 本期 减值 资单位 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 变动 减值 准备 持股比 权比例 准备 例（％） （％） 申银万国证 券股份有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1%以下 公司 上海宝鼎投 资股份有限 28,744.78 28,744.78 28,744.78 1%以下 公司 深圳杏花村 549,792.28 549,792.28 549,792.28 10 酒家 北京杏花村 汾酒销售有 600,000.00 629,111.53 629,111.53 30 限责任公司 汾酒集团内 蒙古商贸有 450,000.00 482,088.63 482,088.63 45 限公司 杏花村汾酒 集团黑龙江 450,000.00 468,459.45 468,459.45 45 商务公司 汾酒集团河 南商务有限 450,000.00 469,687.34 469,687.34 45 责任公司 山西杏花村 汾酒集团四 450,000.00 1,146,199.82 1,146,199.82 45 川有限公司 39 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 8、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 763,359,076.69 124,988,961.15 3,215,748.51 885,132,289.33 其中：房屋及建筑物 562,540,559.64 109,366,315.75 671,906,875.39 机器设备 运输工具 27,720,308.82 4,526,488.83 1,369,843.37 30,876,954.28 通用设备 101,222,453.69 7,765,992.16 1,845,905.14 107,142,540.71 专用设备 54,727,660.21 2,006,174.41 56,733,834.62 其他设备 17,148,094.33 1,323,990.00 18,472,084.33 二、累计折旧合计： 433,113,666.12 34,203,267.72 3,119,550.84 464,197,383.00 其中：房屋及建筑物 283,214,154.90 24,901,958.29 308,116,113.19 机器设备 运输工具 16,965,783.28 2,824,179.71 1,328,748.07 18,461,214.92 通用设备 80,078,622.57 4,067,486.86 1,790,802.77 82,355,306.66 专用设备 47,520,944.69 691,033.50 48,211,978.19 其他设备 5,334,160.68 1,718,609.36 7,052,770.04 三、固定资产净值合计 330,245,410.57 90,785,693.43 96,197.67 420,934,906.33 其中：房屋及建筑物 279,326,404.74 84,464,357.46 363,790,762.20 机器设备 运输工具 10,754,525.54 1,702,309.12 41,095.30 12,415,739.36 通用设备 21,143,831.12 3,698,505.30 55,102.37 24,787,234.05 专用设备 7,206,715.52 1,315,140.91 8,521,856.43 其他设备 11,813,933.65 -394,619.36 11,419,314.29 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 五、固定资产净额合计 330,245,410.57 90,785,693.43 96,197.67 420,934,906.33 其中：房屋及建筑物 279,326,404.74 84,464,357.46 363,790,762.20 机器设备 运输工具 10,754,525.54 1,702,309.12 41,095.30 12,415,739.36 通用设备 21,143,831.12 3,698,505.30 55,102.37 24,787,234.05 专用设备 7,206,715.52 1,315,140.91 8,521,856.43 其他设备 11,813,933.65 -394,619.36 11,419,314.29 本期折旧额 3,119,550.84 元。 40 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 9、在建工程： 单位：元 币种：人民币 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 科技楼工程 29,261,453.92 29,261,453.92 糟场搬迁工程 3,865,343.04 3,865,343.04 国藏汾酒酒库 35,944,424.51 35,944,424.51 醉仙楼 10,889,943.44 10,889,943.44 维修公司值班室 195,800.00 195,800.00 邮电所工程--五台 300,000.00 300,000.00 工程队 2,300,000.00 63#.10#井更新 2,300,000.00 3#7#酒库通风工程 180,000.00 180,000.00 博物馆布展设计 10,822,471.26 10,822,471.26 新酿酒车间改造 2,551,071.00 2,551,071.00 （饲料公司） 煤场钢结构、防风 957,109.00 957,109.00 网制作 新建酿酒车间 42,257,386.20 42,257,386.20 1,183,676.00 1,183,676.00 动二系统改造 1,770,000.00 1,770,000.00 山西瑞生房地产住 9,468,210.00 9,468,210.00 房 合计 53,495,596.20 98,451,292.17 53,495,596.20 98,451,292.17 41 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 本年减少 工程投入 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源 占预算比 转入固定资产 其他减少 例% 综合楼改造 自筹资金 11,954,953.06 433,984.14 433,984.14 空调．通信机房 自筹资金 2,181,152.94 3,916.93 3,916.93 成一车间改造 自筹资金 5,538,944.91 102,318.75 102,318.75 成四车间改造 自筹资金 5,865,583.39 97,983.68 97,983.68 酒都--东厂区道路拓宽 自筹资金 改造 9,040.20 9,040.20 科技楼工程 自筹资金 33,153,508.03 29,261,453.92 3,434,512.00 32,695,965.92 工业生态园工程 0 自筹资金 11,315,075.56 4,862,098.00 4,862,098.00 糟场搬迁工程 0 自筹资金 3,810,742.73 3,865,343.04 3,865,343.04 国藏汾酒酒库 36,929,072.93 35,944,424.51 300,772.24 36,245,196.75 自筹资金 醉仙楼 自筹资金 13,616,514.99 10,889,943.44 162,540.42 11,052,483.86 维修公司值班室 0 自筹资金 391,600.00 195,800.00 195,800.00 邮电所工程--五台工程 0 0 自筹资金 队 390,000.00 300,000.00 300,000.00 63#.10#井更新 自筹资金 2,770,000.00 2,300,000.00 340,000.00 2,640,000.00 3#7#酒库通风工程 0 202,618.00 180,000.00 180,000.00 自筹资金 博物馆布展设计 自筹资金 15,000,000.00 10,822,471.26 2,657,625.04 12,622,443.30 857,653.00 新酿酒车间改造（饲料公 自筹资金 司） 9,806,884.88 2,551,071.00 2,124,074.00 4,619,525.00 55,620.00 煤场钢结构、防风网制作 自筹资金 1,062,795.00 957,109.00 105,686.00 1,062,795.00 新建酿酒车间 51,165,460.00 0 自筹资金 82.59 1,183,676.00 41,073,710.20 42,257,386.20 动二系统改造 2,700,000.00 0 0 自筹资金 65.55 1,770,000.00 1,770,000.00 山西瑞生房地产住房 0 0 自筹资金 9,468,210.00 9,468,210.00 合计 98,451,292.17 66,946,471.60 110,688,894.57 1,213,273.00 53,495,596.20 (2) 在建工程的说明： 在建工程减值准备：无 在建工程年末数比年初数减少 44,955,695.97 元，减少比例 45.66％，减少的主要原 因为：报告期完工项目结转固定资产所致。 42 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 21,384,000.44 18,000,000.00 39,384,000.44 土地使用权 14,944,000.44 14,944,000.44 销售网络 6,440,000.00 6,440,000.00 广告权 18,000,000.00 18,000,000.00 二、累计摊销合计 8,692,154.67 770,868.00 9,463,022.67 土地使用权 4,184,210.67 298,872.00 4,483,082.67 销售网络 4,507,944.00 321,996.00 4,829,940.00 广告权 150,000.00 150,000.00 三、无形资产净值合计 12,691,845.77 17,229,132 29,920,977.77 土地使用权 10,759,789.77 -298,872 10,460,917.77 销售网络 1,932,056.00 -321,996 1,610,060.00 广告权 17,850,000 17,850,000.00 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 12,691,845.77 17,229,132 29,920,977.77 本期摊销额 770,868.00 元。 年末无用于抵押或担保的无形资产。 年末无形资产无减值情况发生，故无需计提减值准备。 11、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 （1）资产减值准备 8,145,573.60 2,429,871.79 （2）应付工资 13,465,358.72 10,691,662.21 （3）未予资本性支出 381,110.98 205,605.06 （4）其他酬薪 2,162,103.82 （5）预提取暖费 641,325.00 (6) 固定资产年限 661,115.13 63,092.71 （7）预提电费 300,000.00 合计 25,756,587.25 13,390,231.77 12、其他非流动资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 博物馆展品 857,653.00 0 合计 857,653.00 0 43 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 10,398,428.07 19,971,434.46 30,369,862.53 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 10,398,428.07 19,971,434.46 30,369,862.53 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权人 金 额 未偿还原因 上海东奇公司 2,168,215.33 未结算原料款 晋泉涌贸易公司 300,000.00 未结算材料款 孝义牧童商贸有限公司 289,046.00 未结算工程款 太原市建筑工程总公司--工程款 232,710.61 未结算材料款 烟台中萃包装有限公司 209,835.95 未结算材料款 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 山西杏花村汾酒集团有限责任 2,403.41 4,479.53 公司 44 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 客户名称 金 额 武汉市糖业酒类批发公司 125,784.73 朔州三禾酿业有限公司 107,490.32 16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 42,766,648.86 166,065,427.18 184,855,872.20 23,976,203.84 二、职工福利费 1,033,118.81 10,554,293.62 11,568,481.12 18,931.31 三、社会保险费 535,301.22 14,018,683.59 6,561,427.35 7,992,557.46 四、住房公积金 779,734.10 10,871,791.20 9,786,802.00 1,864,723.30 五、其他 518,956.87 67,166,597.59 37,312,136.45 30,373,418.01 合计 45,633,759.86 268,676,793.18 250,084,719.12 64,225,833.92 应付职工薪酬年末数比年初数增加 18,592,074.06 元，增加比例为 40.74％，增加原 因为：年末未支付工资和奖金增加所致 17、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 29,288,030.49 47,411,866.12 17% 消费税 25,668,525.45 47,972,321.34 20%、0.5 元/500 克 营业税 -7,389.83 9,189.43 3%、5% 所得税 104,451,138.66 148,222,755.80 25% 个人所得税 353,664.37 65,167.47 城建税 2,765,064.06 7,811,303.56 5%、7% 印花税 54,886.88 760.08 房产税 1,796,724.44 1.20% 文化事业建设费 -2,893.00 -479.20 3% 河道维护费 165.35 236.07 1% 教育费附加 2,432,399.16 4,037,119.20 3% 价格调控基金 6,301,025.22 6,739,502.82 1%，1.5% 应交中央专项收入 71,435,528.06 71,435,528.06 应交地方专项收入 267,700.23 267,700.23 应交流动基金占用 516,780.63 516,780.63 合计 243,524,625.73 336,286,476.05 应交税费年末数比年初数减少 92,339,538.24 元，减少比例为 27.46％，减少原因为： 应交增值税、消费税和企业所得税减少所致。 18、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付法人股股利 4,519,580.25 4,824,158.60 合计 4,519,580.25 4,824,158.60 / 45 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 48,739.42 3,488,763.32 合计 48,739.42 3,488,763.32 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金 额 未偿还原因 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 1,000,000.00 押金 阳泉糖酒副食批发有限公司 530,000.00 侯马经济技术开发区巨帆酒业公司 300,000.00 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 单位：元 币种：人民币 单位名称 金额 性质或内容 应付职工烤火费 2,569,394.00 烤火费 正式工养老金 2,306,680.32 养老金 石家庄桥西糖烟酒食品股份公司 2,200,000.00 押金 20、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比 比例 发行 送 公积金 其 小 数量 数量 例 (%) 新股 股 转股 他 计 (%) 股份总数 432,924,133 100 432,924,133 100 21、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 235,280,351.76 235,280,351.76 其他资本公积 62,514,773.91 62,514,773.91 合计 297,795,125.67 297,795,125.67 22、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 134,566,431.43 25,701,531.42 160,267,962.85 合计 134,566,431.43 25,701,531.42 160,267,962.85 46 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 23、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 425,583,013.86 调整后 年初未分配利润 425,583,013.86 加：本期净利润 245,171,673.65 减：提取法定盈余公积 25,701,531.42 应付普通股股利 69,267,861.28 期末未分配利润 575,785,294.81 24、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,564,847,798.13 1,835,969,126.79 其他业务收入 19,671,479.26 10,824,643.13 合计 1,584,519,277.39 1,846,793,769.92 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 白酒制造业 1,563,995,191.01 363,956,688.52 1,835,355,207.12 415,861,344.46 广告代理 850,000.00 660,000.00 529,506.00 其他 2,607.12 357.36 84,413.67 19,107.52 合计 1,564,847,798.13 364,617,045.88 1,835,969,126.79 415,880,451.98 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 名酒系列 1,526,307,194.15 330,825,810.06 1,783,428,592.96 370,513,231.98 杏花村系列 37,687,996.86 33,130,878.46 51,397,108.16 45,348,112.48 其他 2,607.12 357.36 613,919.67 19,107.52 广告代理 850,000.00 660,000.00 529,506.00 合计 1,564,847,798.13 364,617,045.88 1,835,969,126.79 415,880,451.98 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 1,005,777,694.01 234,351,028.92 946,714,013.69 214,328,027.07 省外 559,070,104.12 130,266,016.96 889,255,113.10 201,552,424.91 合计 1,564,847,798.13 364,617,045.88 1,835,969,126.79 415,880,451.98 47 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 山西糖酒副食有限责任公司 270,738,138.46 17.30 晋城糖酒副食批发有限公司 148,078,847.01 9.46 石家庄桥西糖烟酒食品股份有限公司 91,373,203.42 5.84 山西杏花村国际贸易公司 75,263,549.08 4.81 深圳市嘉鑫辉煌实业有限公司 67,229,014.34 4.3 合计 638,933,738.62 40.83 营业收入本年发生额比上年发生额减少 262,274,492.53 元，减少比例为 14 .20％， 减少原因为：销量下降导致营业收入减少。 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 211,327,920.36 247,231,384.62 20%、0.5 元/500 克 营业税 57,224.12 126,700.50 3%、5% 城建税 20,929,972.95 25,138,787.02 5%、7% 教育费附加 12,567,056.54 15,082,469.23 3% 文化事业建设费 5,700.00 8,461.80 3% 合计 244,887,873.97 287,587,803.17 / 26、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 101,478.54 132,587.86 合计 101,478.54 132,587.86 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 本期比上期增减变动的 被投资单位 上期金额 本期金额 原因 申银万国 2,587.86 97,165.44 上海宝鼎 4,313.1 深圳杏花村酒家 130,000.00 合计 132,587.86 101,478.54 27、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 22,061,309.27 494,351.25 二、存货跌价损失 48 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 22,061,309.27 494,351.25 28、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 24,533.56 其中：固定资产处置利得 24,533.56 债务重组利得 395,125.02 罚款收入 360,000.00 3,000.00 无法支付的应付款项 619,436.59 11,027.40 赔款所得 564,346.65 771,523.03 其他 615,450.22 1,154,028.20 合计 2,578,892.04 1,939,578.63 营业外收入本年发生额比上年发生额增加 639,313.41 元，增加比例为 32.96％，增 加原因主要为：本期的债务重组利得和无法支付的应付款增加所致。 29、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 32,990.23 502.29 其中：固定资产处置损失 32,990.23 502.29 债务重组损失 5,003,072.55 对外捐赠 9,055,000.00 510,000.00 赞助支出 25,701,121.42 12,592,724.34 罚款支出 213,946.54 365,102.83 价格调控基金 4,661,961.27 5,570,910.06 其他 52,245.77 399,554.13 合计 44,720,337.78 19,438,793.65 营业外支出本年比上年增加 25, 281, 544.13 元，增加比例为 130.06％，增加原因 主要为：本期的债务重组损失、赞助支出和捐赠支出增加所致。 49 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 30、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 141,634,227.35 258,027,027.98 递延所得税调整 -12,366,355.48 -5,532,285.78 合计 129,267,871.87 252,494,742.20 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=归属于母公司所有者的净利润/股本 32、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 职工借款 2,841,135.50 存款利息 1,815,758.37 赔款 244,550.86 包装材料 190,051.45 房水电费 134,124.43 往来款 7,027,374.48 收退休工资返还款 4,840,157.91 收押金 33,808,155.29 其他 5,663,954.91 合计 56,565,263.20 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 办公费 7,405,016.28 广告费 119,939,394.20 差旅费 9,664,493.72 运费 13,123,569.96 会务费 9,841,429.60 冠名费 4,800,000.00 招待费 1,434,464.23 奖励费 2,024,553.30 劳务费 2,607,655.98 绿化费 3,072,052.89 通讯费 5,857,483.07 修理费 3,446,674.62 职工借款、救济、补助 6,159,583.06 宣传费 58,131,717.00 仓储费 2,539,833.86 离退休人员工资 10,183,536.69 服务费、保险费 14,620,646.17 50 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 捐赠 10,901,121.42 其他 32,008,774.12 工会经费 2,319,543.22 业务费 10,374,309.45 合计 330,455,852.84 33、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 314,607,487.75 415,214,511.05 加：资产减值准备 22,061,309.27 494,351.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,203,267.73 29,462,063.07 无形资产摊销 770,868.00 620,868.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 3,338.37 502.29 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,118.30 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -101,478.54 -132,587.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,366,355.48 -5,532,285.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -195,295,843.76 -86,680,630.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 390,191,945.82 -312,428,306.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,624,773.08 34,480,105.42 其他 0.01 经营活动产生的现金流量净额 589,704,430.55 75,498,589.87 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 542,096,174.62 172,013,325.78 减：现金的期初余额 172,013,325.78 385,463,519.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 370,082,848.84 -213,450,193.41 51 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 母公司会计报表附注 一、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 7,028,138.35 18.31 70,281.38 1 26,791,631.89 36.36 2,078,239.58 7.76 的应收账款 其他不重大应 31,361,806.06 81.69 20,709,538.40 66.03 46,884,214.52 63.64 6,824,786.95 14.56 收账款 合计 38,389,944.41 / 20,779,819.78 / 73,675,846.41 / 8,903,026.53 / (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 无 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 (%) 汾酒集团公司国际贸易公司 非关联方 7,028,138.35 一年以内 17.31 沈阳大东区副食商场 非关联方 3,295,225.80 五年以上 8.11 汕尾华陆企业集团公司 非关联方 3,033,754.43 五年以上 7.47 潮州市酒类饮料公司 关联方 2,413,382.86 五年以上 5.94 山西糖酒付食有限公司 非关联方 1,250,744.50 五年以上 3.08 合计 / 17,021,245.94 / 41.91 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 (%) 汾酒集团公司国际贸易公司 同一母公司 7,028,138.35 17.31 合计 7,028,138.35 17.31 52 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 1,521,011.50 17.88 15,210.12 1 751,717.00 10.68 112,757.55 15 收款项 其他不重大 的其他应收 6,987,808.99 82.12 1,896,595.57 27.14 6,288,723.95 89.32 238,006.80 3.78 款项 合计 8,508,820.49 / 1,911,805.69 / 7,040,440.95 / 350,764.35 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情 况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司 占其他应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 关系 总额的比例(%) 山西电力公司吕梁大用户营业所 非关联方 1,521,011.50 一年以上 17.88 大同宾馆 非关联方 751,717.00 三年以上 8.83 北京市第二中级人民法院 非关联方 370,893.00 1-2 年 4.36 黑龙江粮油进出口公司 非关联方 331,760.49 三年以上 3.9 王普向 非关联方 307,000.00 三年以上 3.61 合计 / 3,282,381.99 / 38.58 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其中： 在被投资 在被投资 增减 本期 减值 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 变动 减值 准备 权比例 比例（％） 准备 （％） 牧童广告有限公司 600,000 600,000 600,000 杏花村汾酒销售公司 3,600,000 3,600,000 3,600,000 申银万国证券股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 上海宝鼎投资股份有限公司 28,744.78 28,744.78 28,744.78 深圳杏花村酒家 549,792.28 549,792.28 549,792.28 53 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 969,908,989.88 1,134,087,593.79 其他业务收入 19,568,730.54 10,588,707.58 合计 989,477,720.42 1,144,676,301.37 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 白酒制造业 969,908,989.88 339,695,764.52 1,134,087,593.79 362,771,948.40 合计 969,908,989.88 339,695,764.52 1,134,087,593.79 362,771,948.40 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 名酒系列 969,908,989.88 339,695,764.52 1,134,087,593.79 362,771,948.40 合计 969,908,989.88 339,695,764.52 1,134,087,593.79 362,771,948.40 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 销售公司 905,215,404.92 93.33 国际贸易公司 61,514,535.39 6.34 酒都宾馆 616,132.50 0.06 大同市雁同汾酒专卖有限公司 569,565.38 0.06 旅游公司 450,017.50 0.05 合计 968,365,655.69 99.84 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 90,101,478.54 48,132,587.86 合计 90,101,478.54 48,132,587.86 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 申银万国证券股份有限公司 2,587.86 97,165.44 分红增加 上海宝鼎投资股份有限公司 4,313.10 分红增加 54 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 深圳杏花村酒家 130,000.00 分红减少 汾酒销售公司 48,000,000.00 90,000,000.00 分红减少 合计 48,132,587.86 90,101,478.54 / 投资收益本年发生额比上年发生额增加 39,122,109.32 元，增加原因主要为：报告期 收到子公司销售公司分配股利较大。 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 257,015,314.19 321,041,050.75 加：资产减值准备 15,527,709.40 -504,838.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,436,471.41 28,738,171.36 无形资产摊销 620,868.00 620,868.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 3,338.37 502.29 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -90,101,478.54 -48,132,587.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,469,850.99 -1,985,932.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -179,881,378.73 -89,822,825.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 216,195,797.99 -174,224,585.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -54,183,707.95 -22,639,475.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 188,163,083.15 13,090,347.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 195,368,068.49 57,091,445.54 减：现金的期初余额 57,091,445.54 254,025,333.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 138,276,622.95 -196,933,888.09 55 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 母公司对 对本企 企业类 注册 法人 业务 本企业的 本企业最终 组织机构代 母公司名称 注册资本 业的持 型 地 代表 性质 表决权比 控制方 码 股比例 例(%) (%) 山西省人民 山西杏花村 山西 有限 有限责 郭双 政府国有资 汾酒集团有 杏花 责任 41,492.40 69.97 69.97 11236000-0 任公司 威 产监督管理 限责任公司 村 公司 委员会 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业类 业务性 注册 持股比 表决权 组织机构代 子公司全称 注册地 法人代表 型 质 资本 例(%) 比例(%) 码 有限责 销售公司 山西杏花村 郑开源 商业 600 60 60 73931710-2 任公司 有限责 山西牧童广告 山西省太原市 李建华 代理业 100 60 60 27620196-2 任公司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 山西杏花村国际贸易公司 母公司的全资子公司 11001174-7 山西杏花村汾酒大厦有限公司 母公司的控股子公司 11004641-3 晋泉涌贸易公司 集团兄弟公司 11234264-6 义泉涌酒业股份有限公司 集团兄弟公司 11002400-3 山西杏花村汾酒集团有限责任公司汾青酒厂 母公司的全资子公司 11243320-6 上海东奇实业发展总公司 母公司的全资子公司 13221651-6 北京东奇公司 母公司的全资子公司 10115075-3 汾酒集团太原办事处 母公司的全资子公司 11009474-7 四川天玖投资有限公司 母公司的控股子公司 72086178-1 山西杏花村汾酒（集团）联营部供销经理部 母公司的全资子公司 72591931-3 山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 母公司的全资子公司 81234556-5 山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 母公司的控股子公司 76537954-2 北京杏花村汾酒销售有限公司 母公司的控股子公司 77954167-8 汾酒集团河南商务有限责任公司 母公司的控股子公司 77366815-X 汾酒集团内蒙古商务有限责任公司 母公司的控股子公司 77223713-9 汾酒集团黑龙江商务有限责任公司 母公司的控股子公司 77502039-X 汾酒集团旅游有限公司 母公司的全资子公司 77014135-2 山西杏花村金安商贸有限责任公司 母公司的控股子公司 75407480-7 大连杏花村酒业有限公司 其他 24239702-0 孝义牧童商贸有限公司 其他 73192098-6 山西杏花村汾酒集团啤酒有限责任公司 母公司的控股子公司 74858836-9 吕梁汾玉商贸有限公司 其他 77370207-1 56 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交 关联方 易定价 类型 内容 金额 金额的比例 金额 易金额的 原则 （%） 比例（%） 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 原材料 市场价 0 520,788.16 0.12 任公司 山西杏花村汾酒集团有限公 购买商品 酒类商品 协议价 29,409,691.85 7.89 47,923,893.96 11.35 司 上海东奇实业发展公司 购买商品 酒类商品 市场价 8,687.18 0 晋泉涌贸易公司 购买商品 包装物 市场价 15,715,669.29 4.21 11,647,971.77 2.76 晋泉涌贸易公司 购买商品 办公用品 市场价 81,843.74 0.02 156,422.80 0.04 晋泉涌贸易公司 购买商品 蒸汽费 协议价 5,362.00 0 义泉涌酒业股份有限公司 购买商品 原材料 市场价 9,945,318.49 2.36 水电汽等 其他公用 义泉涌酒业股份有限公司 水电气 协议价 2,752,471.34 0.65 事业费用 (购买) 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 包装物 市场价 576,574.36 0.15 1,524,832.48 0.36 任汾青酒厂 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 固定资产 市场价 662,232.00 0.18 任公司汾青分厂 吕梁汾玉商贸有限公司 购买商品 原材料 市场价 10,466,521.48 2.81 北京杏花村汾酒销售有限责 购买商品 包装物 市场价 572,923.09 0.14 任公司 山西杏花村汾酒集团旅游公 购买商品 办公用品 市场价 15,200.00 0.01 司 山西杏花村汾酒集团啤酒有 购买商品 酒类产品 市场价 545,000.02 0.15 限责任公司 山西杏花村金安商贸有限责 购买商品 原材料 市场价 26,040,065.74 6.17 任公司 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 医药费 市场价 930,554.76 0.25 1,123,382.37 0.27 任公司 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 工会经费 市场价 2,926,204.42 0.78 598,459.19 0.14 任公司 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 公积金 市场价 8,823,568.20 2.37 4,110,941.50 0.97 任公司 山西杏花村汾酒集团有限责 警卫消防 购买商品 市场价 469,101.72 0.13 421,720.31 0.10 任公司 费 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 班中餐 市场价 172,800.00 0.04 任公司 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 体检费 市场价 17,690.00 0.01 任公司 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 劳务费 市场价 32,890.00 0.01 任公司 汾酒集团旅游有限公司 购买商品 培训费 市场价 307,074.00 0.08 761,293.00 0.18 山西杏花村汾酒集团有限责 购买商品 住宿费 市场价 6,439,364.80 1.73 3,297,877.80 0.78 任公司酒都宾馆 山西杏花村汾酒大厦有限公 购买商品 住宿费 市场价 718,242.40 0.19 601,969.10 0.14 司 山西杏花村汾酒大厦有限公 购买商品 修理费 市场价 6,426.00 0 63,949.00 0.02 司汾酒汽修厂 汾酒集团太原办事处 接受劳务 住宿费 市场价 171,092.00 0.05 415,060.50 0.10 晋泉涌贸易公司 接受劳务 租赁费 市场价 300,000.00 0.08 300,000.00 0.07 57 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 晋泉涌贸易公司 接受劳务 劳务费 市场价 90,935.00 0.02 150,486.95 0.04 晋泉涌贸易公司 接受劳务 印刷费 市场价 16,466.19 0 义泉涌酒业股份有限公司 接受劳务 租赁费 市场价 3,123,000.00 0.74 汾酒集团太原办事处 接受劳务 租赁费 市场价 340,000.00 0.08 汾酒集团太原办事处 销售商品 酒类产品 市场价 4,812,979.69 0.30 2,356,034.98 0.13 汾酒集团太原办事处 销售商品 耗材 市场价 33,234.46 0 5,357.60 0 山西杏花村汾酒集团有限责 销售商品 酒类产品 市场价 10,696,246.15 0.68 19,146,321.08 1.04 任公司 山西杏花村汾酒集团有限责 销售商品 耗材 市场价 225,354.30 0.01 128,728.14 0.01 任公司 水电汽等 山西杏花村汾酒集团有限责 其他公用 水电 协议价 324,124.49 0.02 750,435.04 0.04 任公司 事业费用 (销售) 山西杏花村汾酒集团有限责 提供劳务 工作服 市场价 6,180.00 0 440.00 0 任公司 汾酒集团旅游有限公司 销售商品 耗材 市场价 1,264.77 0 汾酒集团旅游有限公司 销售商品 酒类产品 市场价 288,160.58 0.02 783,376.38 0.04 孝义牧童商贸有限公司 销售商品 耗材 市场价 202,722.00 0.01 454,020.00 0.02 水电汽等 其他公用 晋泉涌贸易公司 水电 协议价 13,536.00 0 事业费用 (销售) 晋泉涌贸易公司 提供劳务 工作服 市场价 9,520 0 水电汽等 其他公用 义泉涌酒业股份有限公司 水电 协议价 191,568.00 0.01 336,876.00 0.02 事业费用 (销售) 义泉涌酒业股份有限公司 提供劳务 工作服 市场价 1,600.00 0 62,340.00 0 义泉涌酒业股份有限公司 销售商品 耗材 市场价 17,720.00 0 义泉涌酒业股份有限公司 销售商品 酒类产品 市场价 24,390.23 0 94,955.00 0.01 杏花村国际贸易公司 销售商品 酒类产品 市场价 75,263,549.08 4.75 46,840,211.14 2.54 杏花村国际贸易公司 销售商品 耗材 市场价 1,190.57 0 杏花村国际贸易公司 提供劳务 工作服 市场价 825.00 0 上海东奇实业发展公司 销售商品 酒类产品 市场价 5,653.52 0 北京杏花村汾酒销售有限责 其它流出 酒类产品 市场价 6,196,108.17 0.39 10,601,100.26 0.57 任公司 北京杏花村汾酒销售有限责 销售商品 包装物 市场价 82,544.37 0 任公司 山西杏花村汾酒大厦有限责 销售商品 酒类产品 市场价 32,093,743.59 1.74 任公司 山西杏花村金安商贸有限责 销售商品 包装物 市场价 934,409.50 0.06 545,100.00 0.03 任公司 山西杏花村金安商贸有限责 销售商品 原材料 市场价 260,590.00 0.01 任公司 山西杏花村金安商贸有限责 销售商品 酒类产品 市场价 1,614,700.85 0.10 10,054,800.00 0.54 任公司 大连杏花村酒业有限公司 销售商品 酒类产品 市场价 516,512.82 0.03 山西杏花村汾酒集团有限责 销售商品 运输 市场价 1,920.00 0 任公司 山西杏花村汾酒集团有限责 提供劳务 维修费 市场价 4,999.00 0 19,609.00 0 任公司 晋泉涌贸易公司 提供劳务 维修费 市场价 5,739.14 0 58 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 2,398,283.84 2,398,283.84 应收帐款 杏花村国际贸易公司 7,092,656.51 16,314,582.42 应收帐款 汾酒大厦有限公司 21,405,496.74 21,405,496.74 应收帐款 汾酒集团太原办事处 100,196.91 100,196.91 应收帐款 山西杏花村汾酒(集团)联营部供销经理部 1,202,989.11 1,472,649.27 应收帐款 北京东奇公司 752,204.21 752,204.21 应收帐款 上海东奇实业发展公司 1,534,560.33 1,534,560.33 应收帐款 山西杏花村金安商贸有限责任公司 2,002,799.66 预付帐款 义泉涌酒业股份有限公司 4,982.85 4,982.85 预付帐款 山西花村汾酒集团有限责任公司汾青分厂 833,352.00 397,340.00 预付帐款 山西杏花村国际贸易公司 569,898.82 469,598.82 预付帐款 汾酒集团太原办事处 175,000.00 预付帐款 汾酒集团宝泉福利厂 25,077.00 应付帐款 晋泉涌贸易公司 300,000.00 300,000.00 应付帐款 上海东奇实业发展公司 2,168,215.33 2,168,215.33 应付帐款 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 50,000.00 应付帐款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 11,913,005.88 应付帐款 汾酒集团宝泉福利厂 4,699.00 应付帐款 孝义牧童商贸有限公司 289,046 预收帐款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 2,403.41 4,479.53 预收帐款 杏花村国际贸易公司 371.98 371.98 预收帐款 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 216,612.39 114,570.00 预收帐款 山西杏花村金安商贸有限责任公司 50,000.34 预收帐款 大连杏花村酒业有限公司 86,310.00 其他应付款 上海东奇实业发展公司 633,290.29 486,290.29 其他应付款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 48,739.42 231,728.45 其他应付款 晋泉涌贸易公司 795,564.75 308,093.75 其他应付款 义泉涌酒业股份有限公司 95,052.61 0.61 其他应付款 杏花村国际贸易公司 300,000 其他应付款 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 1,000,000 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 本公司没有需要披露的重大或有事项。 (十二) 承诺事项： 本公司没有需要披露的重大或有事项。 (十三) 资产负债表日后事项： 59 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 根据第四届第三十一次董事会会议决议，本公司拟以 2008 年 12 月 31 日股份 432,924,133 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4 元（含税），共计派发现金 股利 173,169,653.20 元（含税），该利润分配预案尚须经 2008 年度股东大会审议。 (十四) 其他重要事项： 1．债务重组方式 (1)公司对太原市糖酒公司历史遗留的欠公司款进行债务重组，对方以其预购的商品 房抵顶其欠款 15,037,687.35 元，该房产以与房屋开发商签订的“商品房买卖合同”所 确定的价值为公允价值计量，确认房产入账价值为 9,468,210.00 元，确认形成损失 5,569,477.35 元。冲减已计提的减值准备 2,255,653.10 元，本报告期确认债务重组损失 3,313,824.25 元。该房屋产权证正在办理之中。 (2)公司对部分帐龄较长的 40 户应收帐款进行债务重组：该 40 户欠款发生于 1998 年到 2002 年，公司帐面合计应收帐款 3,725,740.58 元，预收帐款 87,313.40 元，退回商 品酒 10840.81 瓶，折合 78985.225 升，按该等退回商品酒实际销售价确认公允价值补计 存货 2,510,082.19 元，还原坏账准备 694,873.15 元，冲减坏账准备 529,094.86 元，本 期作债务重组收益 395,125.02 元，债务重组损失 1,689,248.30 元。 2．确认的债务重组利得总额 确认的债务重组利得总额-4,607,947.53 元 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损 益》第 1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -6,409.35 债务重组损益 -4,607,947.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,012,794.32 所得税影响额 1,975,060.96 合计 -25,652,090.24 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.72 17.86 0.5663 0.5663 扣除非经常性损益后归属于公司普 18.46 19.72 0.6255 0.6255 通股股东的净利润 60 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总经理、总会计师亲笔签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公 告原稿。 董事长： 郭双威 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 二○○九年四月六日 61 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 542,096,174.62 172,013,325.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 283,544,310.25 572,891,103.67 应收账款 39,138,410.76 163,990,908.27 预付款项 15,130,394.42 14,405,556.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7,891,247.69 7,102,796.28 买入返售金融资产 存货 691,822,714.69 496,526,870.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,426,930,561. 流动资产合计 1,579,623,252.43 55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,774,083.83 4,774,083.83 投资性房地产 固定资产 420,934,906.33 330,245,410.57 在建工程 53,495,596.20 98,451,292.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,920,977.77 12,691,845.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 25,756,587.25 13,390,231.77 其他非流动资产 857,653.00 0 非流动资产合计 535,739,804.38 459,552,864.11 资产总计 2,115,363,056.81 1,886,483,425.66 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 62 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 43,617,334.10 62,382,522.41 预收款项 96,593,734.62 4,957,588.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 64,225,833.92 45,633,759.86 应交税费 243,524,625.73 336,286,476.05 应付利息 应付股利 4,519,580.25 4,824,158.60 其他应付款 75,472,033.73 30,328,632.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 527,953,142.35 484,413,137.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 527,953,142.35 484,413,137.67 股东权益： 股本 432,924,133.00 432,924,133.00 资本公积 297,795,125.67 297,795,125.67 减：库存股 盈余公积 160,267,962.85 134,566,431.43 一般风险准备 未分配利润 575,785,294.81 425,583,013.86 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 1,466,772,516.33 1,290,868,703.96 计 少数股东权益 120,637,398.13 111,201,584.03 股东权益合计 1,587,409,914.46 1,402,070,287.99 负债和股东权益合计 2,115,363,056.81 1,886,483,425.66 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪 63 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 195,368,068.49 57,091,445.54 交易性金融资产 应收票据 197,841,371.45 381,230,010.14 应收账款 17,610,124.63 64,772,819.88 预付款项 8,465,952.10 8,476,536.46 应收利息 应收股利 其他应收款 6,597,014.80 6,689,676.60 存货 676,544,784.23 496,663,405.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,102,427,315.70 1,014,923,894.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,636,190.06 5,778,537.06 投资性房地产 固定资产 417,468,646.33 327,850,447.66 在建工程 53,495,596.20 98,451,292.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,070,977.77 12,691,845.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 19,572,163.57 9,102,312.58 其他非流动资产 非流动资产合计 509,243,573.93 453,874,435.24 资产总计 1,611,670,889.63 1,468,798,329.36 64 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 30,803,579.15 42,997,891.11 预收款项 441,803.15 910,586.86 应付职工薪酬 45,904,547.01 28,582,399.59 应交税费 194,201,038.89 244,697,677.49 应付利息 应付股利 4,519,580.25 4,824,158.60 其他应付款 14,897,183.50 13,629,910.94 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 290,767,731.95 335,642,624.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 290,767,731.95 335,642,624.59 股东权益： 股本 432,924,133.00 432,924,133.00 资本公积 297,795,125.67 297,795,125.67 减：库存股 盈余公积 160,267,962.85 134,566,431.43 未分配利润 429,915,936.16 267,870,014.67 外币报表折算差额 股东权益合计 1,320,903,157.68 1,133,155,704.77 负债和股东权益合计 1,611,670,889.63 1,468,798,329.36 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪 65 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,584,519,277.39 1,846,793,769.92 其中：营业收入 1,584,519,277.39 1,846,793,769.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,098,603,950.57 1,161,717,889.51 其中：营业成本 372,882,180.69 422,198,638.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 244,887,873.97 287,587,803.17 销售费用 309,972,225.27 362,904,745.77 管理费用 149,448,195.65 92,055,993.02 财务费用 -647,834.28 -3,523,641.76 资产减值损失 22,061,309.27 494,351.25 加：公允价值变动收益 投资收益 101,478.54 132,587.86 其中：对联营企业和合营企业的 汇兑收益 三、营业利润 486,016,805.36 685,208,468.27 加：营业外收入 2,578,892.04 1,939,578.63 减：营业外支出 44,720,337.78 19,438,793.65 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额 443,875,359.62 667,709,253.25 减：所得税费用 129,267,871.87 252,494,742.20 五、净利润 314,607,487.75 415,214,511.05 归属于母公司所有者的净利润 245,171,673.65 359,557,832.22 少数股东损益 69,435,814.10 55,656,678.83 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.5663 0.8305 （二）稀释每股收益 0.5663 0.8305 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪 66 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 989,477,720.42 1,144,676,301.37 减：营业成本 347,960,899.33 369,090,134.48 营业税金及附加 237,246,819.44 278,800,003.98 销售费用 21,675,585.39 16,725,880.68 管理费用 122,299,929.79 81,597,888.34 财务费用 1,552,769.98 -2,394,434.00 资产减值损失 15,527,709.40 -504,838.86 加：公允价值变动收益 投资收益 90,101,478.54 48,132,587.86 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润 333,315,485.63 449,494,254.61 加：营业外收入 1,778,513.56 1,824,523.03 减：营业外支出 17,942,909.49 4,956,812.73 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 317,151,089.70 446,361,964.91 减：所得税费用 60,135,775.51 125,320,914.16 四、净利润 257,015,314.19 321,041,050.75 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪 67 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位: 人民币元 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,114,056,156.04 1,569,112,940.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,565,263.20 21,196,955.53 经营活动现金流入小计 2,170,621,419.24 1,590,309,896.32 购买商品、接受劳务支付的现金 379,162,023.24 344,998,624.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 159,018,900.86 155,639,227.65 支付的各项税费 712,280,211.75 756,600,663.80 支付其他与经营活动有关的现金 330,455,852.84 257,572,790.79 经营活动现金流出小计 1,580,916,988.69 1,514,811,306.45 经营活动产生的现金流量净额 589,704,430.55 75,498,589.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,230,000.00 取得投资收益收到的现金 101,478.54 132,587.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 5,470.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 101,478.54 1,368,057.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,785,211.38 62,774,639.29 68 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,785,211.38 62,774,639.29 投资活动产生的现金流量净额 -91,683,732.84 -61,406,581.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 127,937,848.87 227,542,201.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 127,937,848.87 227,542,201.85 筹资活动产生的现金流量净额 -127,937,848.87 -227,542,201.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 370,082,848.84 -213,450,193.41 加：期初现金及现金等价物余额 172,013,325.78 385,463,519.19 六、期末现金及现金等价物余额 542,096,174.62 172,013,325.78 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪 69 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位: 人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,221,024,108.65 1,081,495,618.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,297,442.98 15,093,495.81 经营活动现金流入小计 1,237,321,551.63 1,096,589,114.42 购买商品、接受劳务支付的现金 331,545,197.81 294,070,536.93 支付给职工以及为职工支付的现金 139,996,870.98 149,004,307.98 支付的各项税费 490,780,135.56 576,441,519.02 支付其他与经营活动有关的现金 86,836,264.13 63,982,403.30 经营活动现金流出小计 1,049,158,468.48 1,083,498,767.23 经营活动产生的现金流量净额 188,163,083.15 13,090,347.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90,101,478.54 取得投资收益收到的现金 48,132,587.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,470.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 90,101,478.54 48,138,057.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 72,050,089.87 62,620,091.29 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,050,089.87 62,620,091.29 投资活动产生的现金流量净额 18,051,388.67 -14,482,033.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,937,848.87 195,542,201.85 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 67,937,848.87 195,542,201.85 筹资活动产生的现金流量净额 -67,937,848.87 -195,542,201.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 138,276,622.95 -196,933,888.09 加：期初现金及现金等价物余额 57,091,445.54 254,025,333.63 六、期末现金及现金等价物余额 195,368,068.49 57,091,445.54 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人：韩建书 会计机构负责人：马世彪 70 合并所有者权益变动表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位: 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 其 少数 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 他 一、上年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 134,566,431.43 425,583,013.86 111,2 加：同一控制下企 业合并产生的追 溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 432,924,133.00 297,795,125.67 134,566,431.43 425,583,013.86 111,2 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 25,701,531.42 150,202,280.95 9,4 号填列） （一）净利润 245,171,673.65 69,4 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 上述（一）和（二） 245,171,673.65 69,4 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 25,701,531.42 -94,969,392.70 -60,0 1．提取盈余公积 25,701,531.42 -25,701,531.42 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -69,267,861.28 -60,0 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本 2．盈余公积转增 资本 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 160,267,962.85 575,785,294.81 120,6 72 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 他 一、上年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 138,929,214.32 248,916,938.86 加：同一控制下企 业合并产生的追 溯调整 会计政策变更 -36,466,887.96 44,028,207.70 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 432,924,133.00 297,795,125.67 102,462,326.36 292,945,146.56 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 32,104,105.07 132,637,867.30 号填列） （一）净利润 359,557,832.22 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 73 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） 359,557,832.22 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 32,104,105.07 -226,919,964.92 1．提取盈余公积 32,104,105.07 -32,104,105.07 2．提取一般风险 准备 3．对所有者的分 -194,815,859.85 配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本 2．盈余公积转增 资本 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 134,566,431.43 425,583,013.86 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人：韩建书 74 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位: 人 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 134,566,431.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 432,924,133.00 297,795,125.67 134,566,431.43 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,701,531.42 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 25,701,531.42 1．提取盈余公积 25,701,531.42 2．对所有者的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 160,267,962.85 75 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 114,262,753.58 加：会计政策变更 -11,800,427.22 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 432,924,133.00 297,795,125.67 102,462,326.36 三、本年增减变动金额 32,104,105.07 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 32,104,105.07 - 1．提取盈余公积 32,104,105.07 2．对所有者的分配 - 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 432,924,133.00 297,795,125.67 134,566,431.43 公司法定代表人：郭双威 主管会计工作负责人：韩建书 76 山西杏花村汾酒厂股份有限公司 独立董事意见 山西杏花村汾酒厂股份有限公司第四届三十一次董事会于 2009 年 4 月 6 日召开。作为本公司的独立董事，根据中国证监会和银监会 发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）精神和公司《章程》的有关规定，我们本着勤勉尽责的态度，对 山西杏花村汾酒厂股份有限公司对外担保的情况进行了核查，经审慎 查验，我们一致认为： 公司严格执行上述《通知》中关于对外担保的规定，报告期内， 未发现公司曾经发生过对外担保的情形，也未发现公司目前存在对外 提供担保的情形。 独立董事：容和平 田旺林 郑仰成 二〇〇九年四月六日