哈飞股份(600038)2008年年度报告

哈飞航空工业股份有限公司 600038 2008 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 6 六、公司治理结构 ...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 11 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 18 十一、财务会计报告 ................................................................... 22 十二、备查文件目录 ................................................................... 31 1 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人庞建、主管会计工作负责人曹子清及会计机构负责人（会计主管人员）郭念声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 哈飞航空工业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 哈飞股份 公司法定英文名称 HAFEI AVIATION INDUSTRY CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 HAI 公司法定代表人 庞建 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 曹子清 董事会秘书联系地址 哈尔滨市平房区友协大街 15 号 董事会秘书电话 0451-86528350 董事会秘书传真 0451-86528350 董事会秘书电子信箱 hf600038@sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张中华 证券事务代表联系地址 哈尔滨市平房区友协大街 15 号 证券事务代表电话 0451-86528350 证券事务代表传真 0451-86528350 证券事务代表电子信箱 hf600038@sina.com 公司注册地址 哈尔滨市高新技术开发区集中开发区 34 号楼 公司办公地址 哈尔滨市平房区友协大街 15 号 公司办公地址邮政编码 150066 公司国际互联网网址 www.hafei.com 公司电子信箱 hf600038@sina.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 哈飞股份 600038 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 7 月 30 日 公司首次注册地点 哈尔滨市高新技术开发区集中开发区 34 号楼 企业法人营业执照注册号 2300001101766 税务登记号码 230198702850077 组织机构代码 70285007-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 9 层 2 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 110,042,927.40 利润总额 107,492,085.87 归属于上市公司股东的净利润 98,585,519.79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 100,753,735.09 经营活动产生的现金流量净额 -91,100,530.63 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,119,047.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -431,794.25 所得税影响额 382,626.23 合计 -2,168,215.30 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 2,217,702,550.22 2,143,887,868.80 3.44 2,003,878,830.21 利润总额 107,492,085.87 103,943,984.39 3.41 103,811,229.25 归属于上市公司股东的净 98,585,519.79 97,384,444.25 1.23 96,632,098.74 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 100,753,735.09 97,810,796.80 3.01 91,536,208.08 润 基本每股收益（元／股） 0.2922 0.2887 1.21 0.2864 稀释每股收益（元／股） 0.2922 0.2887 1.21 0.2864 扣除非经常性损益后的基 0.2987 0.2899 3.04 0.2753 本每股收益（元／股） 减少 0.3028 全面摊薄净资产收益率（%） 7.6028 7.9056 8.5179 个百分点 减少 0.4504 加权平均净资产收益率（%） 7.7805 8.2309 8.3849 个百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 0.1701 7.7701 7.9402 8.2763 摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 0.3153 7.9517 8.2670 8.1471 权平均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量 -91,100,530.63 -185,046,236.19 不适用 46,746,476.95 净额 每股经营活动产生的现金 -0.27 -0.55 不适用 0.14 流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 2,871,179,113.68 2,425,060,046.34 18.40 2,157,273,007.85 所有者权益（或股东权益） 1,296,692,736.79 1,231,842,217.00 5.26 1,134,457,772.75 归属于上市公司股东的每 3.84 3.65 5.21 3.36 股净资产（元／股） 3 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2008 年 7 月 3 日，公司发布了《关于控股股东延长锁定期的承诺公告》，公告称：本公司于 2008 年 7 月 3 日收到控股股东哈尔滨航空工业（集团）有限公司（以下简称：哈航集团）的承诺函。为了 加强航空业务，争取哈飞股份股东对公司长远发展的支持，哈航集团就持有的哈飞股份流通事宜做出 如下安排： （1）原哈航集团在 2006 年 8 月 24 日的股改实施方案中承诺，所持有哈飞股份 168,856,523 股， 占哈飞股份总股本 50.05%的有限售条件的股份，自股改方案实施之日起三十六个月内不上市交易或转 让。 （2）现哈航集团承诺所持有的上述有限售条件的股份，自 2009 年 8 月 24 日起自愿继续锁定两年 至 2011 年 8 月 24 日。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 25,101 户 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 件股份数量 股份数量 哈尔滨航空工业（集团）有 国有法人 50.05 168,856,523 168,856,523 无 限公司 中国建银投资有限责任公司 未知 13.78 46,470,181 无 南方证券有限公司 国有法人 5.67 19,179,904 质押 1,126,807 中国证券投资者保护基金有 未知 2.31 7,799,331 无 限责任公司 中国农业银行上海市分行 其他 1.22 4,122,743 无 上海市五角场农村信用合作 未知 1.07 3,605,914 无 社联合社 中信银行股份有限公司广州 未知 0.74 2,512,161 无 分行 中国信达资产管理公司 未知 0.74 2,494,683 无 扬州市农村信用合作联社 未知 0.62 2,120,789 无 四川长虹电器股份有限公司 未知 0.32 1,092,120 无 4 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 中国建银投资有限责任公司 46,470,181 人民币普通股 南方证券有限公司 19,179,904 人民币普通股 中国证券投资者保护基金有限责任公司 7,799,331 人民币普通股 中国农业银行上海市分行 4,122,743 人民币普通股 上海市五角场农村信用合作社联合社 3,605,914 人民币普通股 中信银行股份有限公司广州分行 2,512,161 人民币普通股 中国信达资产管理公司 2,494,683 人民币普通股 扬州市农村信用合作联社 2,120,789 人民币普通股 四川长虹电器股份有限公司 1,092,120 人民币普通股 淮安市住房公积金管理中心 1,012,489 人民币普通股 本公司未知其之间的关联关系，也未知其他无限售条件股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 哈尔滨航空工业 1. 168,856,523 2011 年 8 月 24 日 （集团）有限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代 注册资 名称 成立日期 主营业务 表人 本 制造、销售航空产品、汽车用液化气钢瓶（不含液 化气）、普通机械（国家、省专项规定除外）、专 哈尔滨航空 用设备制造、煤气灌、铝型材制品、专用胶片、橡 工业（集团） 庞建 77,583 1991-11-12 胶零件、塑料制品；销售用松花江微型汽车串换的 有限公司 汽车（不含小轿车）；按外经贸部核定的范围从事 进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补” 的业务；普通货物运输、集装箱运输、土方运输。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 亿元 币种:人民币 法定代 注册 名称 成立日期 主营业务 表人 资本 军用航空器及发动机、制导武器、军用燃气轮机、武 器装备配套系统和产品等的预先研究、设计、研制、 开发、试验、生产、销售、维修、保障和服务等业务； 民用航空器及发动机、机载设备与系统、燃气轮机、 汽车、摩托车及其发动机（含零部件） 、制冷设备、 中国航空 电子产品、环保设备、新能源设备等机电产品的设计、 工业集团 林左鸣 640 2008-11-06 研制、开发、试验、生产、销售、维修、服务等业务； 公司 金融同、租赁、通用航空服务、交通运输、工程勘察 设计、工程承包建设等相关产业的投资、建设和经营； 经营国务院授权范围内的国有资产；技术贸易、技术 服务以及国际贸易，开展国际合作等业务；经营国家 授权、委托以及法律允许的其它业务。 5 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 无 新实际控制人名称 中国航空工业集团公司 实际控制人发生变更的日期 2008 年 11 月 6 日 披露实际控制人发生变更相关信息的指定报纸 《中国证券报》、《证券时报》 披露实际控制人发生变更相关信息的日期 2008 年 11 月 10 日 公司原实际控制人中国航空工业第二集团公司已进行重组。 中国航空工业集团公司于 2008 年 11 月 6 日 设立，并依法承继原中国航空工业第一集团公司及中国航空工业第二集团公司的全部权利义务，因此 公司的实际控制人由中国航空工业第二集团公司变更为中国航空工业集团公司。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 投资与中国建设银行股份有限公司； 接收、经营、管理、处置从建设银行 中国建银投资 汪建熙 2,069,225 1986 年 6 月 21 日 分立后承继的资产；经中国银行业监 有限责任公司 督管理机构等监管部门批准的投资与 其他金融企业及经营其他业务。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内从 是否在股东 性 年 公司领取的 单位或其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 别 龄 报酬总额 关联单位领 （万元） 取报酬、津贴 庞建 董事长 男 52 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 是 董事、总经 曲景文 男 44 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 12.096 否 理 董事、副总 经理、总会 曹子清 男 54 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 12.096 否 计师、董事 会秘书 6 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 董事、副总 栗万欣 经理、总工 男 48 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 12.096 否 程师 董事、副总 杨延滨 男 43 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 12.096 否 经理 董事、副总 刘广林 男 45 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 12.096 否 经理 董事、副总 陈晓毅 男 42 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 12.096 否 经理 李耀 董事 男 44 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 是 王玉杰 独立董事 女 65 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 3.125 否 郭景山 独立董事 男 69 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 3.125 否 贾庭芳 独立董事 男 67 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 3.125 否 崔学文 独立董事 男 63 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 3.125 否 监事会主 侯月明 男 45 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 是 席 闫灵喜 监事 男 38 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 是 职工代表 顾韶辉 男 38 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 5.749 否 监事 王义 副总经理 男 46 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 11.867 否 张继超 副总经理 男 42 2008 年 5 月 15 日 2011 年 5 月 15 日 11.904 否 合计 / / / / 114.596 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.庞建：历任哈飞集团党委副书记、工会主席；哈航集团董事、副总经理、党委副书记、工会主席。 现任哈航集团党委书记、董事长，哈飞股份董事长。 2.曲景文：历任哈飞集团飞机设计所副所长，哈飞集团副总工程师兼飞机设计所所长，哈飞股份常务 副总经理、总会计师。现任哈飞股份董事、总经理。 3.曹子清：历任哈飞集团财会处处长、副总会计师；哈飞集团公司总会计师；哈飞股份监事、董事； 哈飞集团公司副总经理、哈航集团副总经理；现任哈飞股份董事、副总经理、总会计师、董事会秘书。 4.栗万欣：历任哈飞集团飞机设计所室主任，副总工程师，哈飞股份副总经理、总工程师。现任哈飞 股份董事、副总经理、总工程师。 5.杨延滨：历任哈飞集团设计所所长，哈飞股份产品开发部部长、副总工程师；现任哈飞股份董事、 副总经理。 6.刘广林：历任哈飞集团副总检验师，哈飞股份质量保证部部长；现任哈飞股份董事、副总经理。 7.陈晓毅：历任哈飞集团总经理秘书，办公室主任；哈航集团人力资源部部长，哈航集团三产发展总 公司总经理；现任哈飞股份董事、副总经理。 8.李耀：历任中国航空工业总公司财务局副处长，中国航空工业第二集团公司财审部副部长，中国航 空科技工业股份有限公司副总经理、财务总监；现任本公司董事，中国航空科技工业股份有限公司副 总经理、财务总监，昌河汽车股份有限公司董事长。 9.王玉杰：历任哈飞集团财会处处长，副总会计师，总会计师，总经理助理、总审计师、总法律顾问， 中振会计咨询公司总经理。2007 年退休，现任本公司独立董事。 10.郭景山：历任哈飞集团副总工程师，605 所副总工程师，哈飞集团总工程师、产品开发部部长，哈 飞集团高级专务。2002 年退休，现为本公司独立董事。 11.贾庭芳：历任中国航空工业总公司直升机公司副总经理、直升机局副局长、中国航空工业第二集团 公司直升机部副部长，中国直升机公司副总经理。2003 年退休，现为本公司独立董事。 12.崔学文：历任哈飞公司车间主任、生产处处长、常务副总经理；哈飞集团董事长、总经理、哈飞股 份董事长；中国航空工业第二集团公司高级专务。2006 年退休，现为本公司独立董事。 13.侯月明：历任哈飞股份证券投资部部长、综合管理部部长、董事会秘书。现任哈航集团党委副书记、 纪委书记、工会主席，本公司监事会主席。 7 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 14.闫灵喜：历任中国航空工业总公司企业管理局及资产管理局主任科员、副处长，中国航空工业第二 集团公司资产企业管理部资产经营管理处处长。现任中国航空科技工业股份有限公司董事会秘书、证 券部部长，本公司监事。 15.顾韶辉：历任哈飞集团哈飞股份证券投资部经理。现任哈飞股份证券办公室副主任，本公司职工代 表监事。 16.王义：历任哈飞集团车间主任、副总工艺师、生产技术部副部长、总工艺师、哈飞股份副总工程师， 现任哈飞股份副总经理。 17.张继超：历任哈飞股份飞机设计所所长、党委书记，现任哈飞股份副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 哈尔滨航空（集 庞建 董事长 是 团）有限公司 哈尔滨航空（集 党委副书记、 纪委书 侯月明 是 团）有限公司 记、工会主席 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 昌河汽车股份有 李耀 董事长 是 限公司董事长 中国航空科技工 董事会秘书、证券 闫灵喜 是 业股份有限公司 法律部部长 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经董事会薪酬与考核委员会考核和董事会、年度股东大会 审议批准；高级管理人员报酬的决策程序经董事会、薪酬与考核委员会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 《哈飞股份 2008 年生产经营责任及奖惩方案》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 庞建 是 李耀 是 侯月明 是 闫灵喜 是 董事、监事、高级管理人员报酬依据公司整体薪酬政策、工资标准、个人在公司担任的具体行政职务 及工作绩效、以及公司年度经营计划完成情况确定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 公司在 2008 年 5 月 15 日的股东大会上进行了董事会、监事会换届选举，选举产生了第四届董事会、 监事会成员，并重新聘任了公司高级管理人员，具体见公司 2008 年 5 月 16 日在《中国证券报》、《证 券时报》和上海证券交易所网站上公告。 8 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,087 公司需承担费用的离退休职工人数 203 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,565 技术人员 1,018 销售人员 88 财务人员 63 其他管理人员 353 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 84 本科 959 大专 837 大专以下 1,207 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司【2007】28 号）和黑龙江证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》的文件精神，结合 2007 年 度公司治理自查及整改工作情况，公司 2008 年度公司治理自查及整改工作完成情况如下： 1、公司董事会各专门委员会需定期全面开展工作情况 公司董事会按照规定设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委员会， 各委员会制定了相应的工作实施细则和工作流程，除审计委员会在年度报告中已全面开展工作，其他 三个委员会的具体工作还有待于进一步开展，因此公司今后应着重开展此项工作，以满足整改要求。 2、公司与董事、监事的信息沟通工作开展情况 董事会秘书处按照整改要求，定期收集公司日常的生产经营和管理等方面的资料、监管部门最新要求、 通知和证券市场重大信息，以简讯的形式发给各位董事、监事和高级管理人员。公司每年至少召开两 次董监事现场会议，定期安排独立董事和外部董监事进行实地考察，充分了解公司的生产经营状况和 发展思路，公司还计划在下半年通过各专门委员会会议、独立董事工作会议及时进行信息沟通，保证 公司、董事和监事的信息沟通。 3、公司对董事、监事和高管人员的激励与约束长效机制的建立情况 公司每年初根据生产经营计划，制定当年的《生产经营责任及奖惩方案》，对公司的高级管理人员进 行业绩考评，并进行相应的奖惩。公司原计划 2007 年底设立股权激励机制，由于该机制的建立需要控 股股东及实际控制人统一安排，目前中航一集团、中航二集团正在重组成立新的中航总公司，公司将 待新的中航总公司对该事项做出决定后再做具体安排。 4、公司内部管理体系需进一步完善情况 公司积极组织各部门按照《上市公司内部控制指引》的要求，对公司下属各部门的制度进行了梳理， 对以前下发过的制度进行修订和完善，对以前没有的制度进行了补充制定。如：审计部门新下发的《内 部审计工作规定》，财务部门修订和完善了《全面预算管理制度》、《物资出门管理制度》、《物资 采购及委托加工价格管理办法》等一系列制度，其他各部门也进行了相应的制定和完善，公司董事会 也进一步修订了股东大会、董事会、监事会三会的议事规则。此项工作已按计划进行，但此项工作是 持续改进的过程，后续仍需进一步完善。 5、公司的关联交易和独立性整改情况 由于企业的特殊性，哈飞集团与公司主营业务高度关联，在整改阶段对关联交易的内容和金额进行了 详细的审查，严格按照公司制定的《关联交易制度》执行，保证了关联交易的公平、公正、公开。公 司正在积极探索进入国家定点采购体系的途径，如能实现将大大减少主营业务的关联度。在目前情况 下大幅度降低关联度还有一定困难。公司在人员、机构、资产、财务等方面独立于公司的控股股东， 9 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 自主经营，对大股东及关联企业不存在依赖。公司资产清晰、权属明确，不存在应过户未过户的资产 情况。 6、进一步加强董事、监事、高管人员和相关人员的培训学习情况 随着我国证券市场法律法规的不断完善，各项新的法规制度颁布日趋增多，公司董事、监事、高管人 员和相关工作人员按照要求进行了培训，需要取得资格人员及时组织参加培训并取得任职资格，新聘 任的高管人员将积极参加监管部门组织的学习，并取得相应资格证书，已任的将积极参加后续培训。 公司今后将继续加强董事、监事、高管人员的后续培训工作，及时掌握最新的法规制度。 7、大股东及其附属企业占用上市公司资金情况 公司与关联方除经营性资金往来外，不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利 益的情形。为形成长效机制，公司制订的公司章程明确禁止了大股东及其附属 企业占用上市公司资金、 侵害上市公司利益的行为，并且通过内外审计制度、独立董事制度保证执行过程的监督。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王玉杰 7 7 0 0 郭景山 7 7 0 0 贾庭芳 7 7 0 0 崔学文 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司业务结构完整，具有独立自主经营能力和完整的业务体系，与控股 业务方面独立情况 股东不存在同业竞争。 公司与控股股东在人员方面完全独立，设有独立的行政、人事机构，拥 人员方面独立情况 有一套完整、系统的劳动、人事及工资管理制度；公司的总经理、副总 经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取报酬。 公司资产完整、独立，拥有独立的生产、供应、销售系统和配套设施； 资产方面独立情况 拥有独立的房屋所有权、土地使用权、商标权、工业产权和非专利技术； 不存在大股东非法占用本公司资产的情况。 公司具有健全的组织结构体系，并根据生产经营所需及时调整；公司与 机构方面独立情况 控股股东及其管理企业不存在混合经营、合署办公的情况。 公司设置了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系、财务管 财务方面独立情况 理制度和内部审计制度；独立做财务决策，在银行独立开户，依法独立 纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立较健全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、信息 披露等方面 ，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。 （1）法人治理方面 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独 立董事制度等制度》，同时公司设立了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬和考核委 员会等专业委员会，并制定了各专业委员会实施细则。这些制度对完善公司治理结构，规范公司决策 和运作发挥着重要的作用。 （2）生产经营方面 为规范经营，公司制定了关联交易决策制度、对外担保管理制度、投资管理制度、募集资金管理办法 等制度，同时在具体经营上，还制定了销售管理制度、采购管理制度、生产管理制度、固定资产管理 制度，保证各项业务有章可循，规范操作。 10 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）财务管理方面 公司制定了会计核算制度和财务管理制度，并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。 完善了内部审计制度、计提资产减值准备和损失处理制度，并建立比较规范的货币资金的入账、划出、 记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等程序。 （4）信息披露方面 公司已经制定了信息披露制度，报告期内，公司对该制度进行了修订和完善，保证了信息披露的真实、 准确、完整。 公司现行的各项规章制度对公司生产经营管理业务的职责进行了明确的规定，公司通过强化执行力等， 促进各项制度的有效执行，并在公司生产经营管理过程中发挥积极作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计部的内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。董事会决定公司高级管理人员的聘任（其 中副总经理由总经理提名），任期 3 年。由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和职责履行情况 进行了考评，并根据考评结果决定薪酬定级和聘用情况。公司通过严格、健全的内部管理制度，对高 级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 5 月 15 日 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 5 月 16 日 会议审议通过了《公司 2007 年财务决算报告》、《公司 2008 年财务预算报告》、《公司 2007 年度利 润分配方案》、《公司 2007 年董事会工作报告》、《公司 2007 年度报告及其摘要》、《公司 2007 年监事会工作报告》、《关于续聘中瑞岳华会计师事务为本公司 2008 年度审计机构的议案》、《关于 公司日常关联交易的议案》、《关于选举公司第四届董事会成员的议案》、《关于选举公司第四届监 事会成员的议案》，本次会议经北京市嘉源律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 2 月 18 日 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 2 月 19 日 会议审议通过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务审计机构的议 案》，北京嘉源律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况回顾 公司属于航空产品开发制造行业，公司主要产品为 Z9 系列直升机、Y12 轻型多用途飞机、H425 型直升 机、HC120 直升机、EC120 直升机机体，航空产品复合材料零部件制造、转包生产国外航空大部件等。 报告期内公司按照董事会确定的发展规划和经营目标，搞好产品的开发和市场的开发，科学组织生产、 优化管理程序、强化配套供应，提升销售和售后服务水平，保证产品质量的稳定性，今后公司将继续 拓展更广泛的新产品和新市场领域，努力加快公司发展；按公司既定计划快速发展新的业务和经济增 长点，维护公司股东权益和公司形象。 11 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）报告期内生产经营情况 报告期内，公司销售 Z9 系列直升机、Y12 飞机、EC120 直升机机体、HC120 直升机、国外转包出口等 航空产品，全年累计实现营业收入 22.18 亿元，实现利润总额 10,749 万元，净利润 9,859 万元。 （2）报告期内经营成果说明 1）报告期内，公司实现营业收入 221,770 万元，与去年同期 214,389 万元相比增加 7,381 万元，增加 幅度 3.44%；从产品销售构成看，航空产品销售收入占营业收入的 90%以上，其他产品所占比例甚小。 实现营业成本 197,720 万元，与去年同期 190,952 万元相比增加 6,768 万元，增加幅度 3.54%，营业 成本增加的主要原因是由于煤炭能源、部分国外材料涨价等使成本增加。 2）报告期内公司发生销售费用 2,188 万元，与去年同期 2,756 万元，相比减少了 568 万元，降低幅度 为 20.61%，影响因素主要是由于本年飞机培训任务减少，培训费支出同比降低 472 万元；另外在商保 期内飞机未出现较大故障，售后服务备件同比减少 261 万元，从而使销售费用支出明显降低；发生管 理费用 10,916 万元，与去年同期 11,747 万元相比减少 831 万元，降低幅度为 7.07%。主要的增减因 素有：技术开发费支出减少 2,013 万元；人员增加而使工资及工资性费用增加 700 万元，房屋及设备 修理费用增加 315 万元；发生财务费用 365 万元，与去年同期-103 万元相比增加 468 万元。主要因素 一是本年度受人民币升值影响，出口收汇汇兑损失增加 233 万元，二是由于贷款利率增加，使贷款利 息支出增加 197 万元。 3）报告期内，公司计提资产减值损失 1,302 万元，去年同期 1,193 万元，由于应收账款及其他应收款 增加，本年度增提坏账准备金 1,288 万元，原材料计提存货跌价准备 14 万元；实现投资收益 1,777 万元，比去年同期的 2,601 万元减少 824 万元，降低幅度 31.68％，本年投资收益是投资安博威公司 取得的；营业外收入 22 万元，营业外支出 277 万元，营业外收入是保险赔款净收益。营业外支出是处 置及报废固定资产净损失及赈灾捐款。 （3）报告期内公司资产、负债及权益的增减变动情况： 单位：万元 项 目 期末数 年初数 差额 货币资金 13,933 29,102 -15,169 应付票据 24,319 16,040 8,279 应收票据 50,000 50,000 应付账款 101,813 77,707 24,106 应收账款 43,863 11,932 31,931 预收款项 18,714 13,767 4,947 应缴税费 -983 -1,989 1,006 存货 141,796 165,772 -23,976 固定资产 17,899 19,715 -1,816 长期股权投资 14,036 10,752 3,284 未分配利润 22,025 16,526 5,499 负债总额 157,449 119,322 38,127 所有者权益总额 129,669 123,184 6,485 资产总额 287,118 242,506 44,612 财务状况变动原因说明： 1、 资产总额较年初增加 44,612 万元。 货币资金及存货大幅度减少，货币资金减少的主要原因是本年销售回款减少；存货减少的主要原因是 本年度在途物资减少；应收票据及应收账款大幅增加：主要是销售收入增加以及客户推迟付款所致。 长期股权投资增加 3,284 万元：本年度确认安博威公司投资收益 1,777 万元；收到现金红利 1,917 万 元，新增投资空客（北京）工程技术中心 396 万美元，折合人民币 2723 万元, 我方投资占其注册资本 的 18%，投资已全部完成。另外，继续投资天津中天公司 700 万人民币，上年投资 600 万元，累计完 成投资额 1,300 万元，总投资额是 3,000 万元，占其注册资本的 10%，剩余投资 1,700 万元尚未支付。 2、负债总额：增加 38,127 万元，由于本年飞机货款回收量降低，采购支出较大，部分货款采取延期 支付方式，从而使应付票据和应付账款较年初增加。 3、所有者权益：增加 6,485 万元，本年度实现净利润 9,859 万元，分配现金股利 3,374 万元。 12 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）主要财务指标完成情况： 项 目 2008 年 2007 年 增减 幅度 资产负债率 54.84% 49.20% 5.64% 11.46% 流动比率 1.602 1.75 -0.15 -8.46% 速动比率 0.701 0.36 0.34 94.72% 应收帐款周转率 7.95 8.31 -0.36 -4.33% 存货周转率 1.27 1.51 -0.24 -15.89% 从表中各项指标可以看出，除速动比率好于 2007 年外，其他指标都略有下降，其主要原因是销售回款 减少及对供应商的付款延迟所致。 以上各项财务指标与去年同期相比，总体虽略有下降，但公司财务状况仍然较好，具有较强盈利能力 和融资能力。 （5）现金流量状况： 单位：万元 现金流量表项目 上年同期数 本年累计数 差额 幅度 一、 经营活动产生的现金流量净额 -9,110.05 -18,504.62 9,395 -51% 二、投资活动产生的现金流量净额 -3,300.66 -246.71 -3,054 1238% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -3,776.17 -209.89 -3,566 1699% 由于本年销售回款减少， 从而导致本公司销售回款降低，今年现金总流入 15.89 亿元，现金总流出 17.50 亿元，流出占全部流入的 110%；上年同期现金总流入 24.99 亿元，现金总流出 26.89 亿元，流出占全 部流入的 108%; 经营现金净流量同比增加 9,395 万元。本年投资及筹资活动净流量同比增加现金支出 6,620 万元。其 中：分配现金股利支出现金 3,374 万元，投资空客车及天津中天公司支出 3,424 万元。 （6）非财务信息的披露 报告期内，公司发布了《关于控股股东延长锁定期的承诺公告》，公告称：本公司于 2008 年 7 月 3 日收到控股股东哈尔滨航空工业（集团）有限公司（以下简称：哈航集团）的承诺函。为了加强航空 业务，争取哈飞股份股东对公司长远发展的支持，哈航集团就持有的哈飞股份流通事宜做出如下安排： 1、原哈航集团在 2006 年 8 月 24 日的股改实施方案中承诺，所持有哈飞股份 168,856,523 股，占哈飞 股份总股本 50.05%的有限售条件的股份，自股改方案实施之日起三十六个月内不上市交易或转让。 2、现哈航集团承诺所持有的上述有限售条件的股份，自 2009 年 8 月 24 日起自愿继续锁定两年至 2011 年 8 月 24 日。 （7）主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 哈尔滨安博威飞机工业有限公司 ERJ145 系列飞机的 ERJ145 飞机 2500 万美元 生产销售和售后服务 2、国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自然灾害对公司财务状 况和经营成果的影响： 由美国次贷危机引发的全球金融危机，逐渐向实体经济蔓延，对中国整体经济运行影响显现，公 司或多或少也会受此影响，面对金融危机，公司进行了全面深入的分析，共同商讨应对金融危机的策 略，制订出相应的应对方案。由于国内市场低空领域尚未开放，公司的 Y12 通用系列飞机在国内一直 没有太大进展，主要是面向以亚非拉等第三世界国家为主的国际市场，市场竞争激烈。 2008 年公司全体员工经过拼搏努力，克服了由于地震等国内外材料、成附件供应给生产带来的困 难，确保主产品生产及最终交付。由于能源、部分材料涨价，国家在大部分时间实施紧缩的货币政策 而使资金紧张、贷款利率急剧上升，导致成本有所增加，公司通过推行精益管理，加强各项费用控制， 降低成本，消化了对安博威投资收益降低带来的不利因素，基本上完成了公司的利润指标。 13 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利 营业利润率 入比上 本比上 分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 分产品 航空产 减少 0.65 个 2,079,999,461.70 1,868,980,903.71 10.15 -0.27 0.46 品 百分点 减少 0.25 个 其他 100,926,516.80 72,669,677.79 28.00 352.27 353.81 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京及东北地区 2,175,146,917.32 3.47 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计 费用计 划(亿 划(亿 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 元) 元) 2009 年公司生产经营要提前做 2009 年公司将按照"坚定不移地发展直升机，坚定不 好经营风险防范工作，坚持以 移地发展复合材料产业，坚定不移地搞好国际合作和 建立现代企业制度为契机，以 转包生产，坚定不移地推进精益管理"这一发展思路 市场需求为导向，以科技投入 的要求，把发展这个第一要务落实到自主创新、科技 为先导，以技术创新为推动， 进步、提高核心竞争力、开辟新的经济增长点上，落 以生产销售直升机、通用飞机、 实到解放思想、深化改革、强化管理、促进科研生产 22.73 1.56 航空产品零部件为核心主业， 经营的各项工作措施上。以产品开发、市场开发和转 以满足客户需求为目标，把握 包生产、国际合作为重点，加快转变经济发展方式； 市场、准确定位，将哈飞股份 以深化内部改革、切实推进精益管理为支撑，进一步 建设成为具有高技术含量、高 落实降成本工程；以继续实行型号副总工程师负责制 附加值的国际先进、国内一流 为重点，大力推进项目管理模式；以构建和谐企业为 的飞机科研生产基地。 目标，努力开创改革和发展新局面。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 772.16 报告期内公司投资额比上年增减数 411.51 报告期内公司投资额增减幅度(%) 114.10 14 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 2003 配股 26,262.50 772.16 20,123.69 6,138.81 存在银行 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否变 拟投入金 实际投入 是否符合 项目进 预计 产生收 承诺项目名称 合预计 更项目 额 金额 计划进度 度 收益 益情况 收益 中巴合资总装支 否 2,759.75 2,606.68 是 100% 是 线飞机项目 动力三角翼飞行 否 4,900.00 2,295.59 46.85% 器技术改造项目 H425 民用直升机 否 17,875.00 10,607.18 59.34% 技术改造项目 Z9 系列直升机批 生产技术改造项 否 4,950.00 4,614.23 是 93.22% 目 1)、中巴合资总装支线飞机项目拟投入 2,759.75 万元，实际投入 2,606.68 万元，完成比例 100% 。 2)、 动力三角翼飞行器技术改造项目拟投入 4,900.00 万元，实际投入 2,295.59 万元，完成比例 46.85% ，项目中所需建设的电镀厂房未建设，为减少现金流量，现本公司暂以租赁方式使用哈飞集团 剩余厂房。 3)、 H425 民用直升机技术改造项目拟投入 17,875.00 万元，实际投入 10,607.18 万元，完成比例 59.34% ,项目中所需建设的厂房未建设，为减少现金流量，现本公司暂以租赁方式使用哈飞集团剩余 厂房。 4)、Z9 系列直升机批生产技术改造项目拟投入 4,950.00 万元，实际投入 4,614.23 万元，完成比例 93.22% 。 3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 天津中天航空工业投资有限责任公司 30,000,000.00 43.33% 未体现收益 空客北京工程技术中心有限公司 3,960,000 美元 100% 未体现收益 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 信息披露日 披露报纸 期 《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限 三届董事会 责任公司为本公司 2007 年审计机构的 2008 年 1 《中国证券报》、 2008 年 2 月 第十三次会 议案》、《关于年度报告相关工作制度 月 31 日 《证券时报》 2日 议 的议案》、《关于召开 2008 年第一次临 时股东大会的议案》。 15 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 《公司 2007 年董事会工作报告》、《公 司 2007 年总经理工作报告》、《公司 2007 年财务决算报告》、《公司 2008 年财务预算报告》、《公司 2007 年度利 润分配预案》、《公司 2007 年度报告和 摘要》、《关于选举公司第四届董事会 三届董事会 2008 年 4 成员的议案》、《关于公司 2008 年日常 《中国证券报》、 2008 年 4 月 第十四次会 月 10 日 关联交易的议案》、《公司 2008 年生产 《证券时报》 12 日 议 经营计划及投资计划》、《关于审计委 员会 2007 年度审计工作总结及续聘中 瑞岳华会计师事务所的议案》、《关于 调整已披露的 2007 年初资产负债表相 关项目及其金额的议案》、《关于召开 公司 2007 年度股东大会的议案》。 三届董事会 2008 年 4 《中国证券报》、 2008 年 4 月 第十五次会 《公司 2008 年第一季度报告》 月 25 日 《证券时报》 26 日 议 《关于选举公司董事长的议案》、《关 四届董事会 2008 年 5 《中国证券报》、 2008 年 5 月 于聘任高级管理人员的议案》、《关于 第一次会议 月 15 日 《证券时报》 16 日 调整独立董事津贴的议案》。 2008 年第一 2008 年 7 《中国证券报》、 2008 年 7 月 次临时董事 《关于公司治理整改完成情况的报告》。 月 14 日 《证券时报》 17 日 会 四届董事会 2008 年 8 《中国证券报》、 2008 年 8 月 《公司 2008 年半年度报告》。 第二次会议 月 25 日 《证券时报》 26 日 四届董事会 2008 年 10 《中国证券报》、 2008 年 10 《公司 2008 年第三季度报告》。 第三次会议 月 27 日 《证券时报》 月 28 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议，认真组织执行各项决议，按照年初制定的生产经营 计划和投资计划要求，基本完成了各项经营指标，并取得了良好的经营业绩。报告期内，公司以 2007 年底总股本 337,350,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元，共计派发股利 33,735,000 元。报告期内未进行资本公积金转增股本。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会公告（2008 第 48 号文）的要求以及《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的 通知》的要求，为了切实做好 2008 年年报编制、审计和披露工作，公司董事会审计委员会在 2008 年 度的审计工作中做了大量的工作，现将履职情况汇总报告如下： 一、与中瑞岳华会计师事务所协商，确定审计工作时间安排 在中瑞岳华会计师事务所（以下简称“年审事务所”）正式审计前，审计委员会召开专门会议， 与年审事务所就 2008 年度审计工作的时间安排进行了协商，同时公司副总会计师与中瑞岳华会计师事 务所就审前有关财务事项进行了沟通，均形成书面会议记录。 二、审阅公司编制的财务会计报表，并发表书面意见。 （1）在年审事务所正式进场审计前，审计委员会审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，并提 出如下审阅意见： ①根据 2008 年宏观经济形势和企业经营状况以及本年度对企业内控评价方面的有关新要求，公司 管理层应高度重视，财务会计部和证券部要做好具体工作安排，认真学习相关法律法规，真实、准确 的编制 2008 年财务报告。 ②根据中国证监会最新发布的规定以及上海证券交易所的要求，结合公司的特点，审计委员会对 公司现金流情况、募集资金的使用情况、内控制度规范性及现有制度的完善情况以及金融危机对哈飞 16 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 股份有何影响、企业是否能在此情况下保证稳定增长，是否有应对危机的战略举措等问题较为关注， 同时也希望年审会计师在审计中给予特别的关注。并要求年审会计师在审计过程中如发现重大问题应 及时与本委员会沟通。 ③审计委员会认为，公司 2008 年度财务会计报表可以提交中瑞岳华会计师事务所注册会计师进行 审计。 （2）在年审事务所正式进场后，公司独立董事与年审会计师通过电话沟通的方式就审计工作过程 中遇到的重大问题进行了广泛深入的研究和探讨，独立董事与年审会计师均发表了各自的意见和看法。 （3）在年审事务所出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司 2008 年度财务会计报表， 并提出如下审阅意见： ①年审会计师严格按照审计业务相关规范进行审计，将审计过程中需要注意的问题及时与我们进 行了沟通，同时就有关存货跌价准备、所得税的调整事项进行了充分的协商、沟通和讨论。 ②年审事务所出具的审计意见是客观公正、实事求是的，真实的反映了公司的财务状况和经营成 果。公司的关联交易严格按照相关规定执行，收入与成本的确认依据合理，符合相关法律法规的要求， 没有损害公司的利益。 ③同意将审计报告提交公司董事会审议。 三、在审计过程中，公司管理层向公司独立董事全面汇报了公司本年度经营情况及重大事项的进 展情况。 四、提议公司继续聘请中瑞岳华会计师事务所为公司 2009 年度的年审事务所。 中瑞岳华会计师事务所有限责任公司具备证券业务资格，从 2001 年起到 2008 年止已连续为公司 进行了八年的审计工作。该事务所能恪尽职守，严格遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成 公司每年的审计工作。提议公司继续聘请该机构为公司 2009 年度的年审事务所。授权公司管理层根据 行业审计费用标准和工作量的情况与中瑞岳华会计师事务所协商 2009 年度的审计费用并提交公司董 事会和股东大会审议批准。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 一、依据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定， 并根据公司董事、监事和高级管理人员管理岗位的职责范围、重要性及其他岗位的薪酬水平，制定了 公司薪酬制度。 二、根据公司薪酬制度及 2008 年度生产经营计划，制定了公司董事、监事、高级管理人员年度薪 酬计划。公司外部董事、监事均按月按标准发放津贴，公司内部董事、监事、高级管理人员以及员工 每月只发放基础工资、岗位工资、岗位津贴和奖金，浮动工资根据年度经营计划完成情况及个人工作 绩效由董事会薪酬与考核委员会根据公司完成董事会下达的年度经营计划情况进行考核并实施奖惩。 三、报告期内，薪酬委员会通过对公司董事及高管人员薪酬发放情况的不定期检查，确保公司高 级管理人员薪酬按照经批准的薪酬及奖励方案执行。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 33735 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）， 本次暂不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 0 82,344,471.08 0 2006 年 113,686,950.00 96,632,098.74 117.65 2007 年 33,735,000.00 97,384,444.25 34.64 17 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了《公司 2007 年监事会工作报告》、《关于选举公司第 四届监事会成员的议案》、《公司 2007 年财务决算报告》、《公司 2008 三届监事会第八次会议 年财务预算报告》、《公司 2007 年利润分配预案》、《公司 2007 年度 报告及其摘要》、《关于公司 2008 年日常关联交易协议的议案》。 三届监事会第九次会议 审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 四届监事会第一次会议 审议通过了《关于选举监事会主席的议案》。 四届监事会第二次会议 审议通过了《公司 2008 年半年度报告》。 四届监事会第三次会议 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会对公司董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行了监 督，认为公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制 度进行规范运作，按照计划圆满完成了全年的生产经营任务。公司董事会、经理等高级管理人员在执 行职务是没有违反有关法律、法规、公司《章程》及损害公司和股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过审阅公司的财务报表及其他会计资料，认为公司的财务账目清楚，会计核算、会计政策变更和财 务管理均符合有关规定。中瑞岳华会计师事务所有限公司对本公司财务报告进行了审计并出具了标准 无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告客观反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实际投资项目与招股说明书计划投资项目相一致，报告期内未发生变更募集资金投向事 项。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无重大收购和出售资产行为，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资 产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易坚持了公平、合理的原则，各项协议执行情况良好，为本公司带来了良好的 收益，没有发现损害公司利益的情况。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内公司严格按照新的《会计准则》执行，建立了系统、完整的财务制度，没有发生会计师事务 所对本公司出具非标意见的事项。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 18 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易金额 易金额的 类型 内容 结算方式 比例(%) 哈尔滨飞机工业集 其他关联 购买商品 加工费 66,980,000.48 3.32 团有限责任公司 人 哈尔滨安博威飞机 参股子公 购买商品 材料 484,705.72 0.02 工业有限公司 司 哈尔滨航空工业（集 风、水、 母公司 接受劳务 44,387,495.12 92.15 团）有限公司 电、气 哈尔滨航空工业（集 电话费及 母公司 接受劳务 1,140,070.08 2.37 团）有限公司 其他 哈尔滨飞机工业集 其他关联 晒图费及 接受劳务 2,640,793.82 5.48 团有限责任公司 人 其他 哈尔滨航空工业（集 厂房租赁 母公司 其它流出 600,000.00 16.86 团）有限公司 费 哈尔滨飞机工业集 其他关联 厂房租赁 其它流出 1,330,000.00 34.37 团有限责任公司 人 费 哈尔滨飞机工业集 其他关联 其它流入 土地租赁 1,629,479.04 45.78 团有限责任公司 人 哈尔滨航空工业（集 加工费、 母公司 销售商品 208,052.53 0.01 团）有限公司 材料 飞机及零 哈尔滨飞机工业集 其他关联 部件、加 1,981,416,851. 销售商品 89.35 团有限责任公司 人 工费、材 41 料 哈尔滨安博威飞机 参股子公 飞机及风 销售商品 4,780,101.94 0.22 工业有限公司 司 款 哈飞汽车股份有限 其他关联 销售商品 汽车零件 1,891,796.55 0.09 公司 人 哈尔滨飞机工业集 其他关联 综合服务 其它流入 16,069,667.21 100 团有限责任公司 人 费 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨飞机工业集团 其他关联人 207,256.2 89,883 21,319.77 53.6 有限责任公司 哈飞汽车股份有限司 其他关联人 221.34 9.77 31.53 合计 207,477.54 89,892.77 21,351.3 53.6 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 19 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 控股股东哈尔滨航空工业（集团）有限持有本公司的股份自 股改承诺 按承诺履行 股改方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 25 境内会计师事务所审计年限 2 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 关于无限制流通股大股东 《中国证券报》D004 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年 1 月 4 日 股权变动的公告 券时报》C4 版 站 www.sse.com.cn 三届董事会第十三次会议 《中国证券报》D21 版、《证 上海证券交易所网 2008 年 2 月 2 日 决议公告 券时报》 站 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第一次临 《中国证券报》D21 版、《证 上海证券交易所网 2008 年 2 月 2 日 时股东大会的通知 券时报》 站 www.sse.com.cn 《中国证券报》D008 版、 《证 上海证券交易所网 临时股东大会决议公告 2008 年 2 月 18 日 券时报》C8 版 站 www.sse.com.cn 三届董事会第十四次会议 《中国证券报》C005 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年 4 月 10 日 决议公告 券时报》C21 版 站 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年度股东大 《中国证券报》C005 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年 4 月 10 日 会的通知 券时报》C21 版 站 www.sse.com.cn 20 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 三届监事会第八次会议决 《中国证券报》C005 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年 4 月 10 日 议公告 券时报》C21 版 站 www.sse.com.cn 公司 2008 年日常关联交易 《中国证券报》C005 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年 4 月 10 日 公告 券时报》C21 版 站 www.sse.com.cn 《中国证券报》C005 版、 《证 上海证券交易所网 2007 年度报告全文及摘要 2008 年 4 月 10 日 券时报》C21 版 站 www.sse.com.cn 《中国证券报》C027 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 26 日 券时报》C16 版 站 www.sse.com.cn 公司 2007 年度股东大会决 《中国证券报》C12 版、《证 上海证券交易所网 2008 年 5 月 16 日 议公告 券时报》C20 版 站 www.sse.com.cn 四届董事会第一次会议决 《中国证券报》C12 版、《证 上海证券交易所网 2008 年 5 月 16 日 议公告 券时报》C20 版 站 www.sse.com.cn 四届监事会第一次会议决 《中国证券报》C12 版、《证 上海证券交易所网 2008 年 5 月 16 日 议公告 券时报》C20 版 站 www.sse.com.cn 哈飞航空工业股份有限公 《中国证券报》D008 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年 6 月 19 日 司提示性公告 券时报》B9 版 站 www.sse.com.cn 《中国证券报》D17 版、《证 上海证券交易所网 2007 年利润分配实施公告 2008 年 6 月 30 日 券时报》D12 版 站 www.sse.com.cn 关于控股股东延长锁定期 《中国证券报》C12 版、《证 上海证券交易所网 2008 年 7 月 3 日 的承诺公告 券时报》C8 版 站 www.sse.com.cn 哈飞航空工业股份有限公 《中国证券报》D009 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年 7 月 16 日 司提示性公告 券时报》B12 版 站 www.sse.com.cn 公司 2008 年第一次临时董 《中国证券报》D009 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年 7 月 16 日 事会决议公告 券时报》B12 版 站 www.sse.com.cn 《中国证券报》D111 版、 《证 上海证券交易所网 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 26 日 券时报》A12 版 站 www.sse.com.cn 《中国证券报》D012、《证 2008 年 10 月 28 上海证券交易所网 2008 年第三季度报告 券时报》D24 版 日 站 www.sse.com.cn 哈飞航空工业股份有限公 《中国证券报》B04 版、《证 上海证券交易所网 2008 年 11 月 6 日 司提示性公告 券时报》B12 版 站 www.sse.com.cn 哈飞航空工业股份有限公 《中国证券报》D4 版、《证 上海证券交易所网 2008 年 11 月 7 日 司澄清公告 券时报》A05 版 站 www.sse.com.cn 关于实际控制人变更的公 《中国证券报》B04 版、《证 2008 年 11 月 11 上海证券交易所网 告 券时报》A12 版 日 站 www.sse.com.cn 21 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师张天福、刘月涛审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中瑞岳华审字【2009】第 04123 号 哈飞航空工业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈飞航空工业股份有限公司（以下简称“哈飞股份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和 2008 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是哈飞股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 二、审计意见 我们认为，哈飞股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了哈 飞股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张天福、刘月涛 中国.北京 2009 年 4 月 7 日 22 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈飞航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 139,328,592.04 291,018,842.12 交易性金融资产 应收票据 七、2 500,000,000.00 应收账款 七、3 438,632,356.06 119,322,072.94 预付款项 七、4 18,693,520.28 13,704,517.40 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 7,792,179.33 5,955,960.75 存货 七、6 1,417,959,459.07 1,657,719,360.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,522,406,106.78 2,087,720,753.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 140,358,927.75 107,523,812.94 投资性房地产 固定资产 七、8 178,988,728.18 197,152,916.65 在建工程 七、9 15,408,422.34 14,323,228.53 工程物资 0 5,804,792.69 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、10 14,016,928.63 12,534,542.02 其他非流动资产 非流动资产合计 348,773,006.90 337,339,292.83 资产总计 2,871,179,113.68 2,425,060,046.34 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 七、12 243,185,800.00 160,400,000.00 23 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 七、13 1,018,134,720.94 777,065,895.39 预收款项 七、14 187,144,645.82 137,667,729.43 应付职工薪酬 七、15 12,000,350.26 14,874,966.35 应交税费 七、16 -9,980,710.33 -19,893,205.45 应付利息 应付股利 其他应付款 七、17 1,839,447.31 329,004.40 一年内到期的非流动负债 七、18 其他流动负债 122,162,122.89 122,773,439.22 流动负债合计 1,574,486,376.89 1,193,217,829.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,574,486,376.89 1,193,217,829.34 股东权益： 股本 七、19 337,350,000.00 337,350,000.00 资本公积 七、20 625,366,084.70 625,366,084.70 减：库存股 盈余公积 七、21 113,729,581.36 103,871,029.38 未分配利润 七、22 220,247,070.73 165,255,102.92 外币报表折算差额 股东权益合计 1,296,692,736.79 1,231,842,217.00 负债和股东权益合计 2,871,179,113.68 2,425,060,046.34 公司法定代表人：庞建 主管会计工作负责人：曹子清 会计机构负责人：郭念 利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、23 2,217,702,550.22 2,143,887,868.80 减：营业成本 七、23 1,977,195,592.34 1,909,521,323.02 营业税金及附加 七、24 527,250.00 销售费用 21,881,511.57 27,554,730.91 管理费用 109,156,687.10 117,472,054.32 财务费用 七、25 3,649,673.81 -1,025,677.50 资产减值损失 七、26 13,019,795.27 11,932,895.62 24 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 七、27 17,770,887.27 26,013,033.20 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号 110,042,927.40 104,445,575.63 填列） 加：营业外收入 七、28 216,628.87 1,850,250.00 减：营业外支出 七、28 2,767,470.40 2,351,841.24 其中：非流动资产处置净损失 2,351,841.24 三、利润总额（亏损总额以“－” 107,492,085.87 103,943,984.39 号填列） 减：所得税费用 七 29 8,906,566.08 6,559,540.14 四、净利润（净亏损以“－”号 98,585,519.79 97,384,444.25 填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 七、30 0.2922 0.2887 （二）稀释每股收益(元/股) 七、30 0.2922 0.2887 公司法定代表人：庞建 主管会计工作负责人：曹子清 会计机构负责人：郭念 现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,347,070,269.84 2,303,576,811.21 收到的税费返还 8,012.58 1,850,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 七、31 21,621,136.59 26,786,279.19 经营活动现金流入小计 1,368,699,419.01 2,332,213,090.40 购买商品、接受劳务支付的现金 1,247,467,577.70 2,350,007,318.66 支付给职工以及为职工支付的现金 149,823,733.12 111,313,883.77 支付的各项税费 10,642,393.09 9,265,453.09 支付其他与经营活动有关的现金 七、32 51,866,245.73 46,672,671.07 经营活动现金流出小计 1,459,799,949.64 2,517,259,326.59 经营活动产生的现金流量净额 -91,100,530.63 -185,046,236.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 19,173,300.73 16,043,813.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资 737,916.80 822,961.44 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 25 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,911,217.53 16,866,775.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资 18,680,276.21 19,333,893.83 产支付的现金 投资支付的现金 34,237,528.27 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,917,804.48 19,333,893.83 投资活动产生的现金流量净额 -33,006,586.95 -2,467,118.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 150,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 150,000,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,761,712.50 2,098,912.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 237,761,712.50 152,098,912.50 筹资活动产生的现金流量净额 -37,761,712.50 -2,098,912.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、33 -161,868,830.08 -189,612,267.28 加：期初现金及现金等价物余额 七、33 276,878,842.12 466,491,109.40 六、期末现金及现金等价物余额 七、33 115,010,012.04 276,878,842.12 公司法定代表人：庞建 主管会计工作负责人：曹子清 会计机构负责人：郭念 所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上 年年末 337,350,000.00 625,366,084.70 103,871,029.38 165,255,102.92 1,231,842,217.00 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本 年年初 337,350,000.00 625,366,084.70 103,871,029.38 165,255,102.92 1,231,842,217.00 余额 26 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 三、本 年增减 变动金 额（减 9,858,551.98 54,991,967.81 64,850,519.79 少以 “－” 号填 列） （一） 98,585,519.79 98,585,519.79 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 98,585,519.79 98,585,519.79 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 27 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 9,858,551.98 -43,593,551.98 -33,735,000.00 配 1．提取 盈余公 9,858,551.98 -9,858,551.98 积 2．对所 有者 （或股 -33,735,000.00 -33,735,000.00 东）的 分配 3．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 337,350,000.00 625,366,084.70 113,729,581.36 220,247,070.73 1,296,692,736.79 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上 年年末 337,350,000.00 625,366,084.70 94,800,071.47 83,616,481.81 1,141,132,637.98 余额 加：会 -667,486.52 -6,007,378.71 -6,674,865.23 计政策 28 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 变更 前期差 错更正 其他 二、本 年年初 337,350,000.00 625,366,084.70 94,132,584.95 77,609,103.10 1,134,457,772.75 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 9,738,444.43 87,645,999.82 97,384,444.25 少以 “－” 号填 列） （一） 97,384,444.25 97,384,444.25 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 97,384,444.25 97,384,444.25 和（二） 小计 （三） 29 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 -33,735,000.00 9,738,444.43 -9,738,444.43 配 1．提取 盈余公 9,738,444.43 -9,738,444.43 积 2．对所 有者 （或股 -33,735,000.00 东）的 分配 3．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 337,350,000.00 625,366,084.70 103,871,029.38 165,255,102.92 1,231,842,217.00 余额 公司法定代表人：庞建 主管会计工作负责人：曹子清 会计机构负责人：郭念 30 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内中国证监会指定的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：庞建 哈飞航空工业股份有限公司 2009 年 4 月 10 日 31 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经国家经贸委国 经贸企改[1999]720 号文批准，由原哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公司(现已更名 为“哈尔滨航空工业（集团）有限公司”，以下简称“哈航集团”)作为主发起人，联 合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限公司、中国航空工业供销总公司、 中国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以现金出资，共同发起设立的股份有限公 司。经中国证券监督管理委员会证监发行字 151 号文核准，于 2000 年 11 月 22 日利 用上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票 6,000 万股，并于同年 12 月 18 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600038。 公司于 1999 年 7 月 30 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，领取了 2300001101766 号企业法人营业执照。公司住所：黑龙江省哈尔滨高新技术开发区集 中开发区 34 号楼；法定代表人：庞建；注册资本：33,735 万元；主营业务：航空产 品及零部件的开发、设计研制、生产和销售，航空科学技术开发、咨询、服务，机电 产品的开发、设计研制、生产和销售以及经营进出口业务。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 8 日已经公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华 人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则的规 定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 8 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当 所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业 会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外 币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金 融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供 出售金融资产。 9 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 按照经济实质将金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报 价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中 的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整 10 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所 转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保 留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交 易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公 司可能无法收回投资成本； 11 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司 根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有 至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投单独进行减值测 试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发 生减值的持有至到期投资，根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测 试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况， 按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投 资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账损失的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 12 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应 收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内（含1年，下同） 3% 1-2年 5% 2-3年 10% 3-4年 20% 4-5年 50% 5年以上 100% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、 物资采购、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品、低值易耗品、物资采购在取得时 按计划成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，入库时计划成本与 实际成本的差异计入材料成本差异；领用和发出时按计划成本核算，对计划成本和实 际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本 差异，将计划成本调整为实际成本。 产成品在入库时按实际成本计价，发出按“加权平均法”核算。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，专用工装按照定额摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 13 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂 变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产 品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费 用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务 合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销 售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据 主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制 或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司 直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时， 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影 响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下 的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定 为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 14 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现 金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及 为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 15 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重 大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单 位的净损益时，考虑以下因素：投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易 损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵消，在此基础上确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下 列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额 不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的 净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 16 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损 益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司 投资性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的 其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性 房地产成本;不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业 会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投 资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产， 或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件确认固定资产： 17 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成 本，不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经 营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，分期 摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务 重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规 定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋和建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、电器设备、 仪器仪表、运输设备、和其它设备等八大类。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年 限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如 下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋和建筑物 12-40 3% 2.4%-8.1% 机器设备 12-14 3% 6.9%-8.1% 18 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 电子设备 5-8 3% 12.1%-19.4% 运输设备 9 3% 10.8% 其它设备 12-21 3% 4.6%-8.1% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧 及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年 度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定 资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实 现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折 旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造 支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出， 满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值； 不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产 装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在 两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计 提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费 用，合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、24、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、24、（3）。 ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 19 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程 按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值 后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价 款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前 20 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债 务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》 的有关规定确定。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形 资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金 额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上（不含一年）的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投 资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工 程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； 21 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来 期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值 （扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定：以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层 管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至 某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部 资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或 者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 22 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组 合进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所 述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本 化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生 的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： 23 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额， 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一 般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职 工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支 付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行 调整。 ④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股 本的金额，将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 24 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 ④后续计量 A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的， 需要进行调整;在可行权日，调整至实际可行权水平。 B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数 的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法 确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易 的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 25 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才 能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： 26 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资 产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成 本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账 面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的， 换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差 额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情 况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付 的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换 出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本， 不确认损益。 23、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的 协议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）本公司作为债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入 当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公 允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的 差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额 确认为股本，股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账 面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务 的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损 益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务 27 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人 享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处 理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关 预计负债确认条件的，将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与 重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）本公司作为债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当 期损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减 的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价 值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的 投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定 处理。 ②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债 权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转 为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金 资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其 他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，不确认或有应收金额。 24、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 28 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90% 以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价 值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内 含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的 租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的 初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与 其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产 29 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认 相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额计入 所有者权益外，其他情况减记当期的所得税费用。 30 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢 复。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明 本公司报告期内未发生主要会计政策变更、会计估计变更及前期差错更正事项。 六、税项 1、增值税 ①内销 Y12 飞机根据财政部、国家税务总局《关于国产支线飞机免征增值税的通 知》财税字[2000]51 号文“一、自 2000 年 4 月 1 日起，对生产销售的支线飞机(包括 运十二飞机)免征增值税。”。 ②为国防配套的航空零部件根据国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题 的通知(国税函[1999]633 号)文件自 1999 年 9 月 15 日起，对新签订的军品研制合同 和军品生产(订货)合同，以加盖“中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品研制 合同签证章”和“中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品生产合同签证章”作 为免税印鉴的依据，经国防科工委确认，免征增值税。 ③出口产品(EC120 直升机机体、Y12 飞机等)，根据《财政部、国家税务总局关 于进一步推进出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》财税字[2002]7 号文的规 定，自 2002 年 1 月 1 日起实行出口货物“免、抵、退”税办法，具体操作规程参照 国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程的通知》 国税发[2002]11 号文。 ④其他民品税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%缴纳； 3、城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计缴； 4、教育费附加 按应纳流转税额的 4%计缴； 5、企业所得税 根据黑龙江省科技厅 2009 年 1 月 16 日下发的《关于认定黑龙江省 2008 年度第 一批高新技术企业的通知》 （黑科联发[2009]2 号），本公司被认定为 2008 年度第一批 高新技术企业，企业所得税率仍继续执行高新技术企业 15%的税率； 6、其他税项 31 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 按国家的有关具体规定计缴。 七、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，年初系指 2008 年 1 月 1 日，年末系指 2008 年 12 月 31 日，上年系指 2007 年度，本年系指 2008 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折合人 折算 折合人 原币金额 原币金额 汇率 民币金额 汇率 民币金额 现金-人民币 11,953.92 54,107.89 银行存款-人民币 114,986,680.63 276,824,734.23 -美元 1,664.69 6.8346 11,377.49 银行存款小计 114,998,058.12 276,824,734.23 其他货币资金-人民币 24,318,580.00 14,140,000.00 合 计 139,328,592.04 291,018,842.12 注：(1)年初和年末其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。 (2)货币资金较年初相比有所减少，主要原因是本年货款回收同比减少，对 外投资支出及发放现金股利增加。 2、应收票据 (1)应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 商业承兑汇票 500,000,000.00 合 计 500,000,000.00 注：年末应收票据全部系用于结算飞机销售款的商业承兑汇票。 (2)报告期内公司无应收票据转为应收账款情况。 (3)应收票据年末数全部为应收关联方单位款项，应收关联方款项的披露见附注 八、(四)。 (4)应收票据年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 470,594,181.86 96.52 46,654,015.74 423,940,166.12 单项金额不重大但按信用风险特征组 425,000.00 0.09 425,000.00 合后该组合的风险较大的应收账款 32 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 其他不重大应收账款 16,542,411.60 3.39 1,850,221.66 14,692,189.94 合 计 487,561,593.46 100.00 48,929,237.40 438,632,356.06 注: 单项金额重大的应收账款系指 1,000 万元以上的应收款项。 年初数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 120,388,752.96 77.45 33,884,064.47 86,504,688.49 单项金额不重大但按信用风险特征组 425,000.00 0.27 425,000.00 合后该组合的风险较大的应收账款 - 其他不重大应收账款 34,619,385.05 22.28 1,802,000.60 32,817,384.45 合 计 155,433,138.01 100.00 36,111,065.07 119,322,072.94 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 账 龄 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 426,802,424.45 87.54% 3% 12,804,072.73 1至2年 42,978.78 0.01% 5% 2,148.94 2至3年 210,500.20 0.04% 10% 21,050.02 3至4年 30,502,931.02 6.26% 20% 6,100,586.20 4至5年 2,759.01 0.00% 50% 1,379.51 5 年以上 30,000,000.00 6.15% 100% 30,000,000.00 合 计 487,561,593.46 100.00% 48,929,237.40 年初数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 90,785,455.18 58.41% 3% 2,723,563.66 1至2年 1,684,103.98 1.08% 5% 84,205.20 2至3年 32,894,195.51 21.16% 10% 3,289,419.55 3至4年 69,383.34 0.05% 20% 13,876.66 4至5年 - 0.00% 50% 5 年以上 30,000,000.00 19.30% 100% 30,000,000.00 合 计 155,433,138.01 100.00% 36,111,065.07 注：应收账款较年初增加的原因主要是应收哈尔滨飞机工业集团有限责任公司飞 机销售款增加。 ⑶年末应收账款金额前五名的单位合计 475,794,181.86 元，占应收账款总额的 97.59%。 33 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 ⑷本年无实际冲销的应收账款。 ⑸本年无附有追索权出让的应收账款。 ⑹应收账款年末数包括应收关联方款项 398,927,690.28 元，占企业应收账款的 81.82％，应收关联方款项的披露见附注八、(四)。 ⑺应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 14,123,489.49 75.55 12,380,238.46 90.34 1至2年 4,570,030.79 24.45 1,324,278.94 9.66 2至3年 3 年以上 合 计 18,693,520.28 100.00 13,704,517.40 100.00% 注：（1）账龄超过 1 年的预付款项未收回的原因是尚未结算的支付给供货单位 的货款。 （2）预付款项年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预付款项前五名金额合计 15,815,077.75 元，占预付款项余额 84.60%。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 4,703,672.00 57.51% 141,110.16 4,562,561.84 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 137,207.16 1.68% 137,207.16 - 的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,338,106.49 40.81% 108,489.00 3,229,617.49 合 计 8,178,985.65 100.00% 386,806.32 7,792,179.33 注: 单项金额重大的其他应收款系指 100 万元以上的应收款项。 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,941,504.50 46.84% 88,245.14 2,853,259.36 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 137,207.16 2.19% 137,207.16 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,200,734.62 50.97% 98,033.23 3,102,701.39 34 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 合 计 6,279,446.28 100.00% 323,485.53 5,955,960.75 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 账 龄 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 7,857,528.19 96.07% 3% 235,725.85 1至2年 152,634.30 1.87% 5% 7,631.71 2至3年 23,916.00 0.29% 10% 2,391.60 3至4年 20% 0.00 4至5年 7,700.00 0.09% 50% 3,850.00 5 年以上 137,207.16 1.68% 100% 137,207.16 合 计 8,178,985.65 100.00% 386,806.32 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 6,099,429.50 97.13% 3% 182,982.89 1至2年 35,109.62 0.56% 5% 1,755.48 2至3年 10% 3至4年 7,700.00 0.12% 20% 1,540.00 4至5年 50% 5 年以上 137,207.16 2.19% 100% 137,207.16 合 计 6,279,446.28 100.00% 323,485.53 （3）年末其他应收款金额前五名的单位合计 6,800,663.65 元，占其他应收款总 额的 83.15%。 （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）本年无附有追索权出让的其他应收款。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 其中: 项 目 借款费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本 化金额 原材料 621,099,649.68 21,109,131.79 599,990,517.89 委托加工物资 20,927.78 20,927.78 35 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 年末数 其中: 项 目 借款费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本 化金额 物资采购 30,959,551.48 30,959,551.48 低值易耗品 4,712,348.63 4,712,348.63 在制品 760,263,119.58 5,829,142.92 754,433,976.66 库存商品 32,892,136.63 5,050,000.00 27,842,136.63 合 计 1,449,947,733.78 31,988,274.71 1,417,959,459.07 年初数 其中:借款 项 目 余 额 费用资本化 存货跌价准备 净额 金额 原材料 606,704,032.45 20,970,829.64 585,733,202.81 委托加工物资 1,588,628.00 1,588,628.00 物资采购 336,126,722.58 336,126,722.58 低值易耗品 17,875,897.62 17,875,897.62 在制品 701,189,236.68 5,829,142.92 695,360,093.76 库存商品 26,084,815.53 5,050,000.00 21,034,815.53 合 计 1,689,569,332.86 31,849,972.56 1,657,719,360.30 （2）存货跌价准备 本年减少数 本年计提 转 转 项 目 年初数 合 年末数 数 回 销 计 数 数 原材料 20,970,829.64 138,302.15 21,109,131.79 委托加工物资 物资采购 低值易耗品 在制品 5,829,142.92 5,829,142.92 库存商品 5,050,000.00 5,050,000.00 合 计 31,849,972.56 138,302.15 31,988,274.71 （3）期末无用于债务担保的存货。 36 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 92,423,812.94 17,770,887.27 19,173,300.73 91,021,399.48 其他股权投资 15,100,000.00 34,237,528.27 49,337,528.27 减：长期股权投资减值准备 合 计 107,523,812.94 52,008,415.54 19,173,300.73 140,358,927.75 （2）对联营企业投资的明细情况 本公司持股 本公司在被投资单位表 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资年限 注册资本 比例 决权比例 哈尔滨安博威飞 支线飞机生 哈尔滨 2003.4-2018.4 2500 万美元 24.5% 24.5% 机工业有限公司 产、销售 （续） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 哈尔滨安博威飞 370,103,641.44 675,612,570.60 72,534,233.75 机工业有限公司 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位权益 被投资单位名 初始投资金额 年初数 增减数(不含现 分股利金额 年末数 称 金分红) 哈尔滨安博威 飞机工业有限 6,125,000 美元 92,423,812.94 17,770,887.27 19,173,300.73 91,021,399.48 公司 （4）按成本法核算的长期股权投资 本年减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 年末数 少 上海华安创新科 9,100,000.00 9,100,000.00 9,100,000.00 技发展有限公司 天津中天航空工 业投资有限责任 13,000,000.00 6,000,000.00 7,000,000.00 13,000,000.00 公司 空客北京工程技 396 万美元 27,237,528.27 27,237,528.27 术中心有限公司 合 计 15,100,000.00 34,237,528.27 49,337,528.27 注：2008 年 3 月，公司出资 396 万美元投资空客北京工程技术中心有限公司， 占被投资单位全部股份的 18%。 37 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房 屋及建 筑物 211,757,870.74 2,385,000.00 2,316,219.00 211,826,651.74 机 器设备 251,014,118.33 7,006,004.30 5,611,426.00 252,408,696.63 电 子设备 31,691,483.46 2,292,837.18 712,236.01 33,272,084.63 运 输设备 9,085,144.97 481,987.07 2,410,191.45 7,156,940.59 其他 7,559,141.51 108,768.38 364,409.00 7,303,500.89 合 计 511,107,759.01 12,274,596.93 11,414,481.46 511,967,874.48 累计折旧 房 屋及建 筑物 128,303,777.58 9,205,240.34 1,274,911.50 136,234,106.42 机 器设备 156,325,748.20 14,092,983.93 4,696,835.25 165,721,896.88 电 子设备 23,513,803.70 2,061,943.18 549,185.93 25,026,560.95 运 输设备 4,036,258.67 920,635.01 970,619.19 3,986,274.49 其他 1,483,292.86 450,804.62 215,751.27 1,718,346.21 合 计 313,662,881.01 26,731,607.08 7,707,303.14 332,687,184.95 固定资产减值准备 房 屋及建 筑物 机 器设备 291,961.35 291,961.35 电 子设备 运 输设备 其他 合 计 291,961.35 291,961.35 固定资产净值 房 屋及建 筑物 83,454,093.16 75,592,545.32 机 器设备 94,396,408.78 86,394,838.40 电 子设备 8,177,679.76 8,245,523.68 运 输设备 5,048,886.30 3,170,666.10 其他 6,075,848.65 5,585,154.68 合 计 197,152,916.65 178,988,728.18 注：本年减少数为固定资产报废和出售。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产时间 转入固定资产的金额 厂房 2008年度 2,385,000.00 需要安装的设备 2008年度 5,101,751.47 合 计 7,486,751.47 （3）年末公司无用于抵押的固定资产 38 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 （4）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转销 年末数 转回数 合计 数 房屋、建筑物 机器设备 291,961.35 291,961.35 运输工具 专用设备 合 计 291,961.35 291,961.35 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程投入 预算 本年转入固定 资金 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预算的 数 资产数 来源 比例 H425 民 用 直 升机保障条 9875 募股 件技术改造 万元 3,352,136.71 3,410,087.91 1,205,341.84 131,292.00 5,425,590.78 资金 27.89% 2800 募股 动力三角翼 万元 200,854.70 250,822.65 451,677.35 - 资金 5.26% 2968 募股 Z9 批 生 产 万元 1,687,675.79 4,481,074.28 2,451,923.08 12,218.80 3,704,608.19 资金 58.83% 贝尔项目 586,673.32 586,673.32 其他 9,590,915.01 3,100,610.24 3,377,809.20 3,622,166.00 5,691,550.05 合 计 15,418,255.53 11,242,595.08 7,486,751.47 3,765,676.80 15,408,422.34 注：在建工程其他减少系出售设备和房屋改造费用化金额。 （2）年末在建工程中无借款费用资本化金额。 （3）在建工程减值准备 本年减少数 本 工程名称 年初数 年计 转 年末数 提数 回 转销数 合计 数 H425 民用直升机保 1,095,027.00 1,095,027.00 1,095,027.00 障条件技术改造 合 计 1,095,027.00 1,095,027.00 1,095,027.00 39 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递 12,239,441.97 10,345,286.48 延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递 1,777,486.66 2,189,255.54 延所得税资产 合 计 14,016,928.63 12,534,542.02 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 48,929,237.40 35,333,899.38 其他应收款 386,806.32 292,088.30 存货 31,988,274.71 31,849,972.56 在建工程 1,095,027.00 固定资产 291,961.35 397,589.42 应付职工薪酬 11,849,911.09 14,595,036.93 合 计 93,446,190.87 83,563,613.59 11、资产减值准备明细表 本年发生 项 目 年初数 年末数 本年计提数 转回数 转销数 一、坏账准备合计 36,434,550.60 12,881,493.12 49,316,043.72 其中：应收账款 36,111,065.07 12,818,172.33 48,929,237.40 其他应收款 323,485.53 63,320.79 386,806.32 二、存货跌价准备合计 31,849,972.56 138,302.15 31,988,274.71 其中：库存商品 5,050,000.00 5,050,000.00 原材料 20,970,829.64 138,302.15 21,109,131.79 在制品 5,829,142.92 5,829,142.92 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 291,961.35 291,961.35 其中：房屋、建筑物 机器设备 291,961.35 291,961.35 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,095,027.00 1,095,027.00 十、无形资产减值准备 40 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 69,671,511.51 13,019,795.27 1,095,027.00 81,596,279.78 12、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 243,185,800.00 141,400,000.00 243,185,800.00 商业承兑汇票 19,000,000.00 合 计 243,185,800.00 160,400,000.00 243,185,800.00 注：年末应付票据大幅增加系用应付票据结算的款项增加。 13、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 867,742,014.86 85.23 597,952,524.90 76.95 1至2年 149,655,098.88 14.70 110,997,465.60 14.28 2至3年 194,590.21 0.02 66,469,918.05 8.55 3年以上 543,016.99 0.05 1,645,986.84 0.22 合 计 1,018,134,720.94 100.00 777,065,895.39 100.00 注：本年增加的应付账款主要为采购设备款。 （2）年末应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 单位名称 年末数 年初数 哈航集团 14,848,031.60 11,061,004.74 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款单位主要系航空配套企业，未到结算期。 14、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 121,364,621.82 64.85 78,461,622.01 56.99 1至2年 60,144,400.00 32.14 58,751,595.83 42.68 2至3年 5,332,120.00 2.85 3年以上 303,504.00 0.16 454,511.59 0.33 合 计 187,144,645.82 100.00 137,667,729.43 100.00 41 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 注：账龄超过 1 年的预收账款主要系销售合同尚未执行完毕的预收款项。 （2）年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 15、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 应付工资 99,507,755.70 99,507,755.70 应付福利费 11,563,339.73 11,563,339.73 养老保险 24,338,682.46 24,338,682.46 失业保险 2,424,727.36 2,424,727.36 工伤保险 798,924.41 798,924.41 生育基金 483,619.39 483,619.39 大额医疗 92,050.50 92,050.50 医疗保险 1,519,933.60 1,519,933.60 住房公积金 18,766,492.90 18,766,492.90 工会经费 1,802,344.81 1,651,905.64 150,439.17 职工教育经费 279,929.42 1,320,760.81 1,600,690.23 辞退福利 14,595,036.93 2,745,125.84 11,849,911.09 合 计 14,874,966.35 162,618,631.67 165,493,247.76 12,000,350.26 16、应交税费 项 目 税（费）率 2008年12月31日 2007年12月31日 应 抵扣固定 资产增 值税 17% -3,119,902.40 -1,960,417.50 应 交增值税 13%、17% -16,584,185.08 -24,095,572.68 应 交所得税 15% 9,019,248.05 6,009,539.50 应 交营业 税 5% 475,000.00 应 交城建 税 7% 33,250.00 应 交教育 费附 加 4% 19,000.00 应 交个人所 得税 5-45% 143,820.60 137,567.87 印花税 0.005%-0.1% 26,900.50 9,549.36 垃 圾清理费 6,158.00 6,128.00 合 计 -9,980,710.33 -19,893,205.45 17、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 帐龄 年末数 年初数 1 年以内 1,831,419.31 101,666.06 1-2 年 136,890.00 2-3 年 82,420.34 3 年以上 8,028.00 8,028.00 合 计 1,839,447.31 329,004.40 （2）年末数中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款 536,000.00 元，占其他应付款 42 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 年末数的比例为 29.14% 。 18、其他流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 预提费用 已交付飞机欠装件成本 122,162,122.89 122,773,439.22 合 计 122,162,122.89 122,773,439.22 19、股本 单位：万股 年初数 本年增减变动（+、-） 年末数 项 目 发行新 公积金转 金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例 股 股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 16,885.65 50.05% 16,885.65 50.05% 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人 持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 16,885.65 50.05% 16,885.65 50.05% 计 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 16,849.35 49.95% 16,849.35 49.95% 2. 境 内 上 市 的 外 资 股 3. 境 外 上 市 的 外 资 股 4.其他 无限售条件股份合 16,849.35 49.95% 16,849.35 49.95% 计 三、股份总数 33,735.00 100.00% 33,735.00 100.00% 20、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 625,366,084.70 625,366,084.70 其他资本公积 合 计 625,366,084.70 625,366,084.70 43 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 21、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 98,765,607.68 9,858,551.98 108,624,159.66 任意盈余公积 5,105,421.70 5,105,421.70 合 计 103,871,029.38 9,858,551.98 113,729,581.36 22、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 165,255,102.92 83,616,481.81 加:会计政策变更 -6,007,378.71 前期差错更正 本年年初余额 165,255,102.92 77,609,103.10 加:净利润 98,585,519.79 97,384,444.25 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 9,858,551.98 9,738,444.43 提取任意盈余公积 对股东的分配 33,735,000.00 少数股东损益 本期期末余额 220,247,070.73 165,255,102.92 注：法定盈余公积按当年净利润额的 10%计提。 23、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 2,180,925,978.50 2,107,889,499.82 其中：航空产品 2,079,999,461.70 2,085,573,789.05 其他 100,926,516.80 22,315,710.77 其他业务收入 36,776,571.72 35,998,368.98 其中：材料销售 36,776,571.72 35,998,368.98 营业收入合计 2,217,702,550.22 2,143,887,868.80 主营业务成本 1,941,650,581.50 1,876,527,618.42 其中：航空产品 1,868,980,903.71 1,860,514,423.39 其他 72,669,677.79 16,013,195.03 其他业务成本 35,545,010.84 32,993,704.60 其中：材料销售 35,545,010.84 32,993,704.60 营业成本合计 1,977,195,592.34 1,909,521,323.02 44 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 （2）2008 年前五名客户销售收入总额为 2,187,412,365.54 元，占公司全部销售 收入的比例为 98.63%。 24、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标 计缴标准 金额 金额 准 营业税 5% 475,000.00 7% 33,250.00 城市维护建设税 4% 19,000.00 教育费附加 合 计 527,250.00 25、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 4,065,525.00 2,098,912.50 减：利息收入 1,688,305.02 2,951,832.04 汇兑损失 1,900,867.24 减：汇兑收益 424,889.30 手续费 193,388.93 166,462.37 其他 -821,802.34 85,668.97 合 计 3,649,673.81 -1,025,677.50 注：本年财务费用变化主要因为利息支出增加以及汇率变化引起汇兑损失。 26、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 12,881,493.12 -6,220,363.06 存货跌价损失 138,302.15 18,153,258.68 合 计 13,019,795.27 11,932,895.62 27、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 哈尔滨安博威飞机 17,770,887.27 26,013,033.20 工业有限公司 注：本公司投资收益收回不存在重大限制。 28、营业外收支 项 目 本年数 上年数 营业外收入 216,628.87 1,850,250.00 政府补助 1,850,000.00 其他 216,628.87 250.00 营业外支出 2,767,470.40 2,351,841.24 其中:非流动资产处置损失 2,119,047.28 2,351,841.24 45 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 公益性捐赠支出 592,392.60 其他 56,030.52 29、所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 10,388,952.69 8,098,945.93 递延所得税费用 -1,482,386.61 -1,539,405.79 合 计 8,906,566.08 6,559,540.14 （2）所得税费用与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 107,492,085.87 103,943,984.39 加:应纳税所得额调整数 -38,232,401.29 -49,951,011.52 应纳税所得额 69,259,684.58 53,992,972.87 当期所得税费用 10,388,952.69 8,098,945.93 递延所得税费用 -1,482,386.61 -1,539,405.79 其中:递延所得税资产本年增减变动 额(不含直接计入所有者权益的变动 1,482,386.61 1,539,405.79 额) 递延所得税负债本年增减变动额 (不含直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 8,906,566.08 6,559,540.14 30、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年数 上年数 基本每股收益 0.2922 0.2887 稀释每股收益 0.2922 0.2887 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通 46 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 31、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入 1,688,305.02 2,951,832.04 承兑汇票保证金 19,928,900.00 21,860,104.72 其他 3,931.57 1,974,342.43 合 计 21,621,136.59 26,786,279.19 32、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 承兑汇票保证金 30,107,480.00 24,599,424.72 差旅费 16,241,493.80 17,116,096.56 办公费 446,285.15 728,492.75 其他 5,070,986.78 4,228,657.04 合 计 51,866,245.73 46,672,671.07 33、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 98,585,519.79 97,384,444.25 加：资产减值准备 13,019,795.27 11,932,895.62 固定资产折旧 26,731,607.08 26,809,812.52 无形资产摊销 29,000.00 长期待摊费用摊销 1,399,615.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 218,424.50 2,351,841.24 损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,900,622.78 47 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 项 目 本年数 上年数 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,966,392.24 1,674,023.20 投资损失（收益以“－”号填列） -17,770,887.27 -26,013,033.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,482,386.61 -1,539,405.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 239,621,599.08 -809,081,010.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -839,016,997.70 325,604,084.04 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 381,125,780.21 184,401,497.46 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -91,100,530.63 -185,046,236.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 115,010,012.04 276,878,842.12 减：现金的年初余额 276,878,842.12 466,491,109.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,868,830.08 -189,612,267.28 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 115,010,012.04 276,878,842.12 其中：库存现金 11,953.92 54,107.89 可随时用于支付的银行存款 114,998,058.12 276,824,734.23 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 115,010,012.04 276,878,842.12 其中：使用受限制的现金和现金等价物 注：现金及现金等价物的期末余额与资产负债表货币资金期末余额的差异 24,318,580 元，年初余额与资产负债表货币资金年初余额的差异 14,140,000 元，系 48 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 公司办理银行承兑汇票保证金。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 对本公司的表 持股比例 决权比例 哈航集团 12704086X 哈尔滨市 航空产品制造 77,583.00 50.05% 50.05% 等 注：公司母公司之母公司为中国航空科技工业股份有限公司，最终控制人为中国 航空工业集团公司。 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 哈 尔滨飞 机工 业集团 有限 责任公 司 744182003 同 一实际 控制 人 哈 飞汽车 股份 有限公 司 712069604 同 一实际 控制 人 哈 尔滨安 博威 飞机工 业有 限公司 71093633X 参 股公司 哈 尔滨双 龙航 空工程 有限 公司 607175288 同 一母公 司、 股东 天 津中天 航空 工业投 资有 限责任 公司 797268003 参 股公司 空客北京工程技术中心有限公司 774052074 参 股公司 （二）定价政策 公司与哈航集团、哈尔滨飞机工业集团有限责任公司按照诚实公平、互惠互利的 原则,经友好协商,就资产租赁、飞机销售、材料销售、综合服务等内容分别签订了关 联交易协议，具体如下： 1、与哈航集团关联交易协议主要内容和定价政策： （1）《资产租赁协议》：公司 2008 年向哈航集团支付厂房租金总额为 60 万元。 （2）劳务：哈航集团向公司提供风、水、电、汽、排污、电话通讯等服务。水、 电、排污、电话通讯是根据市场价格并结合实际情况定价；风、汽按成本定价。 2、与哈尔滨飞机工业集团有限责任公司关联交易协议主要内容和定价政策： （1）《土地使用权租赁协议》：协议对本公司租赁哈尔滨飞机工业集团有限责任 公司一宗面积 162,947.90 平方米的工业用地的期限、租金及租金支付方式等情况作 了详细规定。土地年租金按 10 元/平方米，由公司承担的年租金合计为 162.95 万元。 49 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 （2） 《资产租赁协议》：公司 2008 年向哈尔滨飞机工业集团有限责任公司支付厂 房租金总额为 133 万元。 （3）《社会综合服务协议》：协议明确哈尔滨飞机工业集团有限责任公司向本公 司提供社会综合服务时双方必须信守的基本原则、社会综合服务的范围及定价的原则 等。定价政策：根据实际发生费用按照总人数进行分配。 （4）飞机、零部件的定价原则：按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消 耗，余下的费用和利润按双方的工作量比例分配。 （5）飞机试飞：比照市场价格，8000-10000 元/小时。 （6）工装、工具制造及返修：参照全国模协行业标准及企业实际成本定价。 3、关联方之间的材料及加工费的定价原则按市场定价。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 占公司全部同 占公司全部 关联方名称 金额 类交易的金额 金额 同类交易的 比例 金额比例 哈航集团 813,859.62 0.03% 哈尔滨飞机工业集团有 66,980,000.48 3.32% 50,189,086.82 1.98% 限责任公司 哈飞汽车股份有限公司 253,181.74 0.01% 哈尔滨安博威飞机工业 484,705.72 0.02% 82,822.60 0.00% 有限公司 哈尔滨双龙航空工程有 335,000.00 0.01% 限公司 合 计 67,464,706.20 3.34% 51,673,950.78 2.03% 2、销售货物 本年数 上年数 占公司全 占公司全 关联方名称 部同类交 部同类交 金额 金额 易的金额 易的金额 比例 比例 哈航集团 208,052.53 0.01% 257,571.97 0.01% 哈尔滨飞机工业集 1,981,416,851.41 89.35% 1,807,857,706.69 84.33% 团有限责任公司 哈尔滨双龙航空工 3,824.60 0.00% 程有限公司 哈飞汽车股份有限 1,891,796.55 3,456,105.83 0.16% 公司 0.09% 50 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 哈尔滨安博威飞机 4,780,101.94 0.22% 2,554,867.99 0.12% 工业有限公司 合 计 1,988,296,802.43 89.66% 1,814,130,077.08 84.62% 3、接受劳务 本年数 上年数 占公司全部同 占公司全部 关联方名称 金额 类交易的金额 金额 同类交易的 比例 金额比例 哈航集团 45,527,565.20 94.52% 39,233,701.39 94.63% 哈尔滨飞机工业集 2,640,793.82 5.48% 2,228,403.18 5.37% 团有限责任公司 合 计 48,168,359.02 100.00% 41,462,104.57 100.00% 4、资产租赁 租金支出 关联方名称 本年数 上年数 哈航集团 600,000.00 600,000.00 哈尔滨飞机工业集团 2,959,479.04 2,959,479.04 有限责任公司 合 计 3,559,479.04 3,559,479.04 5、综合服务 关联方名称 本年数 上年数 哈尔滨飞机工业集团 16,069,667.21 19,221,928.73 有限责任公司 合 计 16,069,667.21 19,221,928.73 6、销售资产 关联方名称 本年数 上年数 哈尔滨飞机工业集团 57,633.00 有限责任公司 合 计 57,633.00 （四）关联方应收应付款项余额 是否取得或 项 目 年末数 比例% 年初数 比例% 条款和条件 提供担保 应收账款 哈飞汽车股份有限公司 97,715.60 0.02 3,409,464.28 2.19 无 否 哈尔滨飞机工业集团有限 398,829,974.68 81.80 41,265,868.93 26.55 无 否 责任公司 51 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 是否取得或 项 目 年末数 比例% 年初数 比例% 条款和条件 提供担保 合 计 398,927,690.28 81.82 44,675,333.21 28.74 应收账款-坏账准备 哈飞汽车股份有限公司 2,931.47 0.01 102,283.93 0.28 无 否 哈尔滨飞机工业集团有限 11,964,899.24 24.45 1,237,976.07 3.43 无 否 责任公司 合 计 11,967,830.71 24.46 1,340,260.00 3.71 应收票据 哈尔滨飞机工业集团有限 500,000,000.00 100.00 无 否 责任公司 合 计 500,000,000.00 100.00 应付账款 无 否 哈飞汽车股份有限公司 111,017.89 0.01 无 否 哈尔滨飞机工业集团有限 18,000.00 0.00 无 否 责任公司 哈航集团 14,848,031.60 1.46 11,061,004.74 1.42 无 否 合 计 14,848,031.60 1.46 11,190,022.63 1.43 其他应付款 哈尔滨飞机工业集团有限 536,000.00 29.14 7,776.70 2.36 无 否 责任公司 合 计 536,000.00 29.14 7,776.70 2.36 九、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司于 2009 年 1 月与哈尔滨飞机工业集团有限责任公司(下称：哈飞集团)、哈 尔滨开发区合力基础设施发展有限公司(下称：合力公司)、中国航空科技工业股份有 限公司(下称：中航科工)和空客中国有限公司(下称：空客中国)签署了《哈尔滨哈飞 空客复合材料制造中心有限公司合资合同》，合资公司注册资本为 15000 万美元，其 中中方合作伙伴哈飞集团和合力公司均以现金和/或资产(如果以资产出资，该等资产 应事先获得空客中国的书面同意)，出资金额分别为 7500 万美元、1500 万美元，分别 占合资公司注册资本的 50%和 10%；公司、中航科工及空客中国均以现金出资，出资 金额分别为 1500 万美元、1500 万美元及 3000 万美元，分别占合资公司注册资本的 10%、10%、20%。出资各方应按其各自出资比例分两期缴纳合资公司的注册资本。合 52 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 资公司期限为其成立之日起 50 年。该合资合同已于 2009 年 4 月 7 日经 2009 年第一 次临时股东大会审议通过。 根据第四届董事会第四次会议审议通过的《公司 2008 年度利润分配预案》，决定 以 2008 年 12 月 31 日总股本 33,735 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）,计 33,735,000.00 元，该决议尚须经股东大会表决通过。如分配预 案与股东大会分配方案不同，按股东大会决定的分配方案调整。 除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后 非调整事项。 十二、其他重要事项说明 截至财务报告批准报出日，本公司无需披露的其他重要事项。 53 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,119,047.28 -2,351,841.24 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,850,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 54 哈飞航空工业股份有限公司 财务报表附注 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -431,794.25 250.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -2,550,841.53 -501,591.24 减：所得税影响数 -382,626.23 -75,238.69 非经常性损益净额 -2,168,215.30 -426,352.55 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -2,168,215.30 -426,352.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 100,753.735.09 97,810,796.80 非经常性损益净额对净利润的影响 -2.20% 0.44% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益 率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股 收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 2008 年 7.6028% 7.7805% 0.2922 0.2922 的净利润 2007 年 7.9056% 8.2309% 0.2887 0.2887 扣除非经常性损益后归 属于普通股股东的净利 2008 年 7.7701% 7.9517% 0.2987 0.2987 润 2007 年 7.9402% 8.2670% 0.2899 0.2899 55 哈飞股份四届董事会第四次会议 独立董事意见函(担保) 独立董事意见函 根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》 （以下简称：《通知》）的要求，我们作为哈飞 股份之独立董事，在认真审阅了哈飞股份有关资料，并听取公司董事会、管理层 及其他有关人员汇报的基础上，对哈飞股份对外担保事宜发表独立意见如下： 哈飞股份累计和当期均不存在对外担保情况，没有违反《通知》中有关对外 担保条款规定的情况发生。 独立董事签名： 王玉杰 郭景山 贾庭芳 崔学文 二○○九年四月八日