康强电子(002119)2008年年度报告（更正后）

宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 证券代码：002119 证券简称：康强电子 披露日期：2009年3月26日 1 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 浙江天健东方会计师事务所有限公司已对公司2008 年年度报告进行审计并出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司负责人郑康定先生、财务总监及会计机构负责人殷夏容女士声明：保证2008年年度 报告中财务报告的真实、完整。 2 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介........................................... 4 第二节 会计数据和业务数据摘要..................................... 6 第三节 股本变动及股东情况......................................... 8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况........................ 13 第五节 公司治理结构.............................................. 17 第六节 股东大会情况简介.......................................... 25 第七节 董事会报告................................................ 26 第八节 监事会报告................................................ 49 第九节 重要事项.................................................. 51 第十节 财务报告.................................................. 60 第十一节 备查文件目录.............................................139 3 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 中文名称：宁波康强电子股份有限公司 英文名称：NINGBO KANGQIANG ELECTRONICS CO., LTD 中文简称：康强电子 二、公司法定代表人：郑康定 三、公司联系人和联系方式 董事会秘书： 赵勤攻 证券事务代表：杜云丽 联系地址： 浙江省宁波市鄞州区潘火工业区 电 话： 0574－88233889 传 真： 0574－88235464 电子信箱： board@kangqiang.com 四、公司注册地址：浙江省宁波市鄞州区潘火工业区 公司办公地址：浙江省宁波市鄞州区潘火工业区 邮政编码： 315105 网址： http://www.kangqiang.com 电子邮箱： board@kangqiang.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所 浙江省宁波市鄞州区潘火工业区宁波康强电子股份有限公司证券部 4 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：康强电子 股票代码：002119 七、其他 公司首次注册登记日期：2002年10月28日 公司最近一次变更登记日期：2008年11月12日 注册登记地点：宁波市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：330200400004052 税务登记号码：330227610260897 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健东方会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：杭州市解放路89号星河大厦8楼、10楼 5 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 项目 金额 营业利润 -29,353,823.59 利润总额 5,381,594.44 归属于上市公司股东的净利润 6,385,829.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -22,958,638.09 经营活动产生的现金流量净额 2,482,502.80 报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 33,568,907.40 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 3,153,738.36 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 -253,331.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,733,906.61 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -5,345,224.45 少数股东所占份额 -45,716.23 合计 29,344,467.35 二、 截至报告期末近三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 669,441,145.43 702,185,794.75 -4.66% 630,436,100.96 利润总额 5,381,594.44 69,966,441.07 -92.31% 55,892,047.70 归属于上市公司股东 6,385,829.26 54,072,609.75 -88.19% 42,608,774.88 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -22,958,638.09 29,685,520.39 -177.34% 40,779,397.64 的净利润 经营活动产生的现金 2,482,502.80 -106,576,030.35 102.33% 83,932,747.24 流量净额 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 总资产 952,828,846.88 969,891,933.20 -1.76% 620,426,424.26 6 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益（或股东 517,533,619.59 556,450,057.70 -6.99% 228,266,308.08 权益） 股本（股） 194,200,000.00 97,100,000.00 100.00% 72,100,000.00 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.03 0.30 -90.00% 0.30 稀释每股收益（元/股） 0.03 0.30 -90.00% 0.30 扣除非经常性损益后的基本 -0.12 0.16 -175.00% 0.28 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 1.23% 9.72% -8.49% 18.67% 加权平均净资产收益率（%） 1.14% 11.27% -10.13% 20.96% 扣除非经常性损益后全面摊 -4.44% 5.33% -9.77% 17.86% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -4.11% 6.19% -10.30% 20.15% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.01 -1.10 100.91% 1.16 量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股 2.66 5.73 -53.58% 3.17 净资产（元/股） （三） 报告期内股东权益变动情况 单位： （人民币）万元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本（股） 97,100,000 97,100,000 0 194,200,000 资本公积 29,831.93 0 10,866.84 18,965.08 盈余公积 2,489.53 161.45 67.40 2,583.58 未分配利润 13,613.55 638.58 3,467.43 10,784.70 本期股本增加、未分配利润减少主要系公司实施2007年利润分配方案所致。 资本公积减少主要系公司实施2007年度资本公积金转增股本方案及公司所持可供出售金 融资产市价下跌所致。 7 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 72,100,000 74.25% 9,660,499 28,981,496 -33,457,005 5,184,990 77,284,990 39.80% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 50,470,000 51.98% 8,111,250 24,333,750 -18,025,000 14,420,000 64,890,000 33.41% 其中：境内非国有 50,470,000 51.98% 8,111,250 24,333,750 -18,025,000 14,420,000 64,890,000 33.41% 法人持股 境内自然人持 股 -21,630,00 4、外资持股 21,630,000 22.28% -21,630,000 0 0 其中：境外法人持 -13,367,34 13,367,340 13.77% -13,367,340 0 股 0 境外自然人持 8,262,660 8.51% -8,262,660 -8,262,660 0 股 5、高管股份 1,549,249 4,647,746 6,197,995 12,394,990 12,394,990 6.38% 116,915,01 二、无限售条件股份 25,000,000 25.75% 14,614,501 43,843,504 33,457,005 91,915,010 60.20% 0 116,915,01 1、人民币普通股 25,000,000 25.75% 14,614,501 43,843,504 33,457,005 91,915,010 60.20% 0 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 194,200,00 三、股份总数 97,100,000 100.00% 24,275,000 72,825,000 97,100,000 100.00% 0 （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 宁波普利赛思电 首次公开发行股票 20,332,200 0 20,332,200 40,664,400 2010 年 3 月 2 日 子有限公司 时承诺限售 宁波经济技术开 12,112,800 0 12,112,800 24,225,600 首次公开发行股票 2010 年 3 月 2 日 8 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 发区康盛贸易有 时承诺限售 限公司 宁波电子信息集 首次公开发行股票 14,420,000 14,420,000 0 0 2008 年 3 月 2 日 团有限公司 时承诺限售 杰强投资国际有 首次公开发行股票 13,367,340 13,367,340 0 0 2008 年 3 月 2 日 限公司 时承诺限售 首次公开发行股票 刘俊良 8,262,660 2,065,665 6,196,995 12,393,990 2008 年 3 月 2 日 时承诺限售 江苏新潮科技集 首次公开发行股票 3,605,000 3,605,000 0 0 2008 年 3 月 2 日 团有限公司 时承诺限售 二、股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2007] 26 号文核准，公司于2007 年2 月7 、2月8日发行人 民币普通股（A 股）2500 万股，每股面值1.00 元，其中网下向询价对象配售500万股，网上 向社会公众投资者按市值配售2,000万股，每股发行价为11.10 元。 2、经深圳证券交易所深证上[2007]22号文件核准，本公司公开发行的人民币普通股自 2007年3月2日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易。其余股票的可上市交易时间按照有 关法律法规规章、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执行。 3、公司以2008年6月6日为股权登记日实施了每10股送红股2.5股、以资本公积金每10股 转增7.5股的2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司股本增加到19,420万股，本 次所送及转增的无限售条件流通股起始交易日为2008年6月10日。 4、报告期末，公司总股本19,420万股，其中限售股份77,284,990股，占股份总数的39.80%； 无限售条件股份116,915,010股，占股份总数的60.20%。 5、公司无内部职工股。 三、股东情况 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 17,944 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 份数量 境内非国有法 宁波普利赛思电子有限公司 20.94% 40,664,400 40,664,400 0 人 宁波经济技术开发区康盛贸 境内非国有法 12.47% 24,225,600 24,225,600 0 易有限公司 人 9 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 杰强投资国际有限公司 境外法人 11.15% 21,651,620 0 0 境内非国有法 宁波电子信息集团有限公司 7.28% 14,130,000 0 0 人 刘俊良 境外自然人 6.74% 13,095,420 12,393,990 0 境内非国有法 江苏新潮科技集团有限公司 1.79% 3,470,000 0 0 人 郑盈 境内自然人 0.30% 574,166 0 0 黑龙江中盟集团有限公司 国有法人 0.14% 280,000 0 0 徐强 境内自然人 0.13% 248,200 0 0 赵德彬 境内自然人 0.11% 219,182 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 杰强投资国际有限公司 21,651,620 人民币普通股 宁波电子信息集团有限公司 14,130,000 人民币普通股 江苏新潮科技集团有限公司 3,470,000 人民币普通股 刘俊良 701,430 人民币普通股 郑盈 574,166 人民币普通股 黑龙江中盟集团有限公司 280,000 人民币普通股 徐强 248,200 人民币普通股 赵德彬 219,182 人民币普通股 钱郑臻 216,652 人民币普通股 上海飞乐股份有限公司 200,000 人民币普通股 上海敏政投资有限公司 200,000 人民币普通股 宁波普利赛思电子有限公司与宁波经济技术开发区康盛贸易有限公司为一致行动人；杰 上述股东关联关系或一致行 强投资国际有限公司与刘俊良为一致行动人。其它未知是否存在关联关系，也未知是否 动的说明 存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。 （二）公司控股股东情况 1、宁波普利赛思电子有限公司 报告期末宁波普利赛思电子有限公司持有本公司股份 4,066.44 万股，占总股本的 20.94%，为本公司第一大股东。其基本情况如下： 成立时间：1999 年 11 月 22 日 注册资本：164 万元 实收资本：164 万元 法定代表人：郑飞 注册地址：宁波市江东区宁穿路 251 弄 21 号 企业类型：民营 经营范围：一般经营项目：电子元器件及配件、模具的制造、加工。 10 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 主要业务：日用产品的电镀业务 2、报告期末宁波经济技术开发区康盛贸易有限公司持有本公司股份 2422.56 万股，占总 股本的 12.47%，为本公司第二大股东。其基本情况如下： 成立时间：1994 年 6 月 10 日 注册资本：164 万元 实收资本：164 万元 法定代表人：曹光伟 注册地址：宁波市经济技术开发区电子电器市场 企业类型：民营 经营范围：家用电器、电子产品及元件、电工器材、通信器材（除发射装置）、办公自动 化设备、电子玩具、机电设备（除轿车）、仪器仪表。 主要业务：无 3、本公司董事长郑康定先生及其夫人曹瑞花女士合计持有公司第一大股东宁波普利赛思 电子有限公司 38.64%的股权，同时合计持有第二大股东宁波经济技术开发区康盛贸易有限公 司 38.64%的股权，均达到相对控股地位。由于宁波普利赛思电子有限公司与宁波经济技术开 发区康盛贸易有限公司合计拥有本公司 33.41%的表决权，达到相对控股地位，因此郑康定夫 妇为本公司实际控制人。 郑康定先生，中国国籍，1948 年生，高中学历，高级经济师。具有半导体封装材料行业 近 20 年的任职经历和管理经验。2004 年起至今任公司董事长。 郑康定夫人曹瑞花女士 1989 年至 2002 年在宁波沪东无线电厂（1996 年改制为宁波沪东 无线电有限公司，2001 年更名为宁波普利赛思电子有限公司）任生产副厂长,2002 年 8 月退 休。 报告期内，公司控股股东未发生变化，为宁波普利赛思电子有限公司与宁波经济技术开 发区康盛贸易有限公司，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。 11 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 （三）公司与实际控制人之间的产权和控制关系 （四）其它持股在5%以上的法人股东情况 1、杰强投资国际有限公司 报告期末杰强投资国际有限公司持有本公司股份 2165.162 万股，占公司总股本的 11.15%，为公司第三大股东。该公司成立于 1999 年 7 月 7 日，注册地：英属维尔京群岛（British Virgin Islands），注册资本 30 万美元，自然人方敏宗（台湾）和自然人刘俊良（台湾）各 持股 50%，设立证书号为 333059。该公司目前不从事生产经营活动。 2、宁波电子信息集团有限公司 法定代表人：沈余银 注册资本：15,500 万元 实收资本：15,500 万元 注册地址：宁波海曙区龙湾新村 27 号 成立日期：1998 年 8 月 27 日 经营范围：资产经营、实业项目投资；电子产品、计算机及配件、现代办公设备的制造、 加工、批发、零售；电子技术开发、转让、咨询服务；房地产开发、经营、租赁；企业管理 培训。 报告期末宁波电子信息集团有限公司持有本公司股份 1413 万股，占本公司总股本的 7.28%，为本公司第四大股东。宁波电子信息集团有限公司目前主要从事资产经营、实业项目 12 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 的投资及房地产租赁。 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员基本情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在股 报告期内从 东单位或 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 公司领取的 姓名 职务 性别 变动原因 其他关联 龄 期 期 数 数 报酬总额（万 单位领取 元）（税前） 薪酬 2008 年 10 月 2011 年 10 月 郑康定 董事长 男 61 0 0无 34.50 否 07 日 06 日 1、2007 年度 2008 年 10 月 2011 年 10 月 刘俊良 副董事长 男 51 8,262,660 13,095,420 利润分配； 9.56 是 07 日 06 日 2、减持 2008 年 10 月 2011 年 10 月 黄锡安 董事 男 47 0 0无 0.80 是 07 日 06 日 董事、副总 2008 年 10 月 2011 年 10 月 曹光伟 男 46 0 0无 16.17 否 经理 07 日 06 日 董事、总经 2008 年 10 月 2011 年 10 月 郑芳 女 34 0 0无 22.95 否 理 07 日 06 日 董事、副总 2008 年 10 月 2011 年 10 月 冯小龙 男 44 0 0无 16.17 否 经理 07 日 06 日 2008 年 10 月 2011 年 10 月 毕克允 独立董事 男 70 0 0无 1.00 否 07 日 06 日 2008 年 10 月 2011 年 10 月 沈成德 独立董事 男 46 0 0无 1.00 否 07 日 06 日 2008 年 10 月 2011 年 10 月 贺正生 独立董事 男 28 0 0无 1.00 否 07 日 06 日 2008 年 10 月 2011 年 10 月 钱秀珠 监事 女 41 0 0无 4.95 否 07 日 06 日 2008 年 10 月 2011 年 10 月 任奉波 监事 女 57 0 0无 0.80 是 07 日 06 日 2008 年 10 月 2011 年 10 月 房跃波 监事 男 42 0 0无 17.37 否 07 日 06 日 董 事 会 秘 2008 年 10 月 2011 年 10 月 赵勤攻 书、副总经 男 42 0 0无 13.33 否 07 日 06 日 理 2008 年 10 月 2011 年 10 月 殷夏容 财务总监 女 38 0 0无 11.48 否 07 日 06 日 合计 - - - - - 8,262,660 13,095,420 - 151.08 - 刘俊良先生持有的公司股份已在2008年3月2日后解除限售。刘俊良先生作为公司董事承 诺：在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不 13 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 转让其所持有的公司股份，申报离职半年后的一年内，转让其所持有的公司股份不超过50%。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年主要工作经历及在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 郑康定先生，中国国籍，1948 年生，高中学历，高级经济师。具有半导体封装材料行业 近 20 年的任职经历和管理经验。2004 年起至今任公司董事长。 刘俊良先生，中国台湾省籍，1958 年生，工商管理硕士。2002 年至今任台湾坤纶科技股 份有限公司董事长；2004 年起至今任公司副董事长。 黄锡安先生，中国国籍，1962 年生，本科学历，高级会计师。2004 年起至今任本公司董 事。 曹光伟先生，中国国籍，1963 年生，高中学历。2002 年 10 月至 2008 年 9 月先后任公司 工程部经理、框架事业部副总经理，具有半导体封装材料行业近 20 年的任职经历和管理经验。 2004 年起至今任公司董事，2008 年 10 月起至今任公司副总经理。 郑芳女士，中国国籍，1975 年生，大学本科学历。2004 年至 2005 年任本公司资材部经 理；2006 年 3 月至 2008 年 9 月任公司副总经理。2008 年 10 月起任公司董事、总经理。 冯小龙先生，中国国籍，1965 年生，研究生学历，高级工程师。2004 年起至今任公司技 术部经理，2005 年 1 月至今任公司框架事业部副总经理兼技术部经理，具有半导体封装材料 行业 15 年的任职经历和管理经验。2008 年 10 月起任公司董事、副总经理。 毕克允先生：中国国籍，1939 年出生，中共党员，大学本科学历，教授、博士生导师。 2004 年起任工业和信息化部电子科技委委员，中国电子科技集团科技委常委，电子大系统工 程顾问；成都电子科技大学、清华大学、北京信息工程学院兼职教授。现任中国半导体行业 协会副理事长、封装分会理事长，中国电子学会常务理事、生产技术学分会理事长、电子封 装专委会理事长。2005 年参加国家中长期科学与技术发展规划（2006－2020）第三专题研究 以及有关行业“十一五”发展规划研究工作。兼任天水华天科技股份有限公司独立董事。2008 年 10 月起任公司独立董事。 沈成德先生，中国国籍，1963 年出生，中共党员，经济学硕士、高级会计师。曾任宁波 宜科科技实业股份有限公司、宁波维科精华集团股份有限公司独立董事。2004 年起至今任香 溢融通控股集团股份有限公司（宁波大红鹰实业投资股份有公司）副总经理兼总会计师，并 兼任宁波波导股份有限公司、成功信息产业(集团)股份有限公司、浙江国祥制冷工业股份有 限公司独立董事。2008 年 10 月起任公司独立董事。 贺正生先生：中国国籍，1981 年出生，大学本科学历，律师、中华全国律师协会会员。 14 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 2004 年起至今先后在北京李文律师事务所、北京衡基律师事务所担任律师、合伙人律师。曾 任北京市律师协会并购与重组专业委员会委员，现任北京衡基律师事务所合伙人律师，并任 中国红十字会李连杰壹基金慈善计划专家义工、北京市丰台区人民政府信访接待工作律师等。 2008 年 10 月起任公司独立董事。 钱秀珠女士，中国国籍，1968 年生，大学本科学历，注册安全工程师。2004 年起至今任 本公司工会主席。2004 年起至今任本公司监事会主席，为公司职工监事。 任奉波女士，中国国籍，1952 年生，大专学历。2004 年起至今任本公司监事。 房跃波先生，中国国籍，1967 年生，大专学历。1990 年 8 月至 2003 年 7 月在山东贺利 氏招远贵金属材料有限公司先后任生产部经理、总工程师；2003 年 7 月至 2004 年 5 月在天 津天中电子材料有限公司任总工程师、副总经理，2004 年 5 月至今任公司金丝事业部副总经 理。具有半导体封装材料行业 18 年的任职经历和管理经验。2008 年 10 月起任公司监事。 赵勤攻先生，中国国籍，1967年生，中共党员，工学硕士。2004年至2008年4月在宁波波 导股份有限公司工作，任资本运营部副经理、证券事务代表。2008年5月至今任宁波康强电子 股份有限公司董事会秘书。 殷夏容女士，中国国籍，1971 年生，大学本科学历。2004 年起任公司财务部经理。2008 年 10 月起任公司财务总监。 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近5年在股东单位任职情况 刘俊良先生 2004 年起至今任杰强投资国际有限公司董事长。 黄锡安先生 2004 年起至今任宁波电子信息集团有限公司财务总监。 曹光伟先生 2004 年起至今任宁波经济技术开发区康盛贸易有限公司董事长。 任奉波女士 2004 年起至今任宁波电子信息集团有限公司企业管理部经理。 （四）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、根据公司股东大会审议通过的关于公司独立董事年度津贴的议案，2008 年度公司各 独立董事年度津贴为40,000 元（含税），公司负责独立董事为参加会议发生的差旅费、办公 费等履职费用。 2、高级管理人员的年薪由董事会确定，董事会每年年初制定对经营班子(总经理、副总 经理、财务总监)本年度考核方案，年末根据公司的经营业绩对经营班子进行考核，确定年度 绩效考核奖金和总报酬金额。 （五）报告期内被选举或离任的董事和监事、以及聘任或解聘的高级管理人员姓名，及董事 和监事离任和高级管理人员解聘原因。 15 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司董事会秘书林钒先生因个人原因辞去公司董事会秘书职务。 报告期内公司董事会换届，董事王克生先生、沈幸福先生、方敏宗先生届满离任；独立 董事贾松良先生、王瑞飞先生、伍柏麟先生、凌春华先生届满离任；监事周哲明先生届满离 任；副总经理王克生先生届满离任，财务总监陈梅月女士届满离任。 郑康定先生、刘俊良先生、黄锡安先生、曹光伟先生、冯小龙先生、郑芳女士被选举为 公司第三届董事会董事；毕克允先生、沈成德先生、贺正生先生被选举为公司第三届董事会 独立董事；钱秀珠女士、任奉波女士、房跃波先生被选举为第三届监事会监事。公司第三届 董事会聘任郑芳女士为公司总经理；聘任曹光伟先生、冯小龙先生、赵勤攻先生为公司副总 经理；聘任赵勤攻先生为公司董事会秘书；聘任殷夏容女士为公司财务总监，任期三年。 二、公司员工情况 报告期末，与公司本部签订正式劳动用工合同的员工人数为516人，其专业构成、教育程 度以及年龄分布情况如下： 专业构成 人数 占职工总数的比例 研发及技术人员 38 7.36% 销售人员 11 2.13% 财务人员 5 0.97% 行政及管理人员 89 17.25% 生产人员 373 72.29% 合计 516 100% 教育程度 人数 占职工总数的比例 中专及以下 436 84.50% 大专 50 9.69% 本科及以上 30 5.81% 合计 516 100% 年龄分布 人数 占职工总数的比例 20-30 岁 240 46.51% 30-40 岁 182 35.27% 40 岁或以上 94 18.22% 合计 516 100% 公司没有需承担费用的离退休职工。 16 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证 券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部 控制体系，以提升企业整体水平。 目前，公司整体运作比较规范、独立性强、信息披露规范，公司治理的实际情况与中国 证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。 1、关于股东、股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求，规范股东大会 的召集、召开及议事程序，能够平等对待所有的股东，确保股东特别是中小股东能充分行使 自己的权利。 2、控股股东与公司 公司控股股东行为规范，依法行使其权力并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的 决策和经营活动。同时，公司具有独立的完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、 资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会 报告期内公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程序选举董事，董事会的 人数及结构符合法律法规和公司《章程》的要求。全体董事严格按照《公司法》和公司《章 程》、《董事会议事规则》的规定，规范董事会的召集、召开和表决；认真出席董事会和股 东大会，积极参加相关培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、公司《章程》的规定选举产生监事，监事会的人数及结构符 合法律法规和公司《章程》的要求。监事会严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》的 规定，规范监事会的召集、召开和表决，公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公 司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法 权益。 5、关于信息披露与投资者关系管理 按照公司《信息披露管理制度》的规定，董事会指定公司董事会秘书负责投资者关系管 17 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。严格按照有关规定真实、准确、完整、及 时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。同时，公司还将进一步 加强与深圳证券交易所和宁波证监局的联系和沟通，及时、主动地报告公司的有关事项，从 而准确地理解信息披露规范要求，并不断适应新的披露要求，使公司透明度和信息披露的质 量进一步提高。 6、关于绩效评价与激励约束机制 公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约 束机制，公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 二、 董事长、独立董事及其他董事履职情况 1、报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法 律、法规及规章制度等规定和要求，诚实守信，发挥各自的专业特长、技能和经验，积极地 履行职责，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 2、公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》等的要求，依法行使权力，履行职责： 严格董事会集体决策机制，积极推动公司治理工作和内部控制建设，督促执行股东大会和董 事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将 董事会工作运行情况通报所有董事。同时，督促其他董事、高管人员积极参加监管机构组织 的培训，认真学习相关法律法规，提高依法履职意识。 3、公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事制度》等的规定，本着对公司、 投资者负责的态度，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入公司现场调查，了 解生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，关注外部环境变化对公司造成的 影响，为公司未来经营和发展提出合理化的意见和建议。对公司的为子公司担保事项、日常 关联交易、高管薪酬、变更募集资金投资项目、聘请高管、聘请审计机构等相关事项发表独 立意见。 报告期内，公司第二届董事会四名独立董事和第三届董事会三名独立董事对公司董事会 议案及公司其他事项没有提出异议。 4、报告期内，公司董事出席董事会会议情况 报告期内，公司共召开了十二次董事会，其中第二届董事会召开8次会议，第三届董事会 召开4次会议，现任董事出席会议情况如下： 18 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 是否连续两 现场出席 以通讯方式参 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 次数 加会议次数 数 席会议 郑康定 董事长 12 4 8 0 0否 刘俊良 副董事长 12 4 8 0 0否 黄锡安 董事 12 4 8 0 0否 曹光伟 董事 12 4 8 0 0否 郑芳 董事 4 1 3 0 0否 冯小龙 董事 4 1 3 0 0否 毕克允 独立董事 4 1 3 0 0否 沈成德 独立董事 4 1 3 0 0否 贺正生 独立董事 4 1 3 0 0否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司具备完整、规范的产、供、销生产经营管理体制和运行机制，在业务、人员、资产、 机构、财务等方面与股东单位完全分开，独立运作。 1、业务独立 公司主营引线框架及半半导体元器件、半导体元器件键合金丝和键合铜丝、合金铜丝、 智能卡载带的生产和销售，具有完整的采购供应体系、完整的生产管理体系和独立的销售运 作体系，独立开展业务，不依赖于任何股东及关联方。 2、人员独立 本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生； 公司建有独立的人事及工资管理系统；公司还制订了严格的人事管理制度。公司的总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书和技术负责人均属专职，且均在公司领取薪酬。本公司独 立聘用员工和高级管理人员，公司在册员工均和公司签订了《劳动合同书》。 3、资产独立 公司资产清晰、完整，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专 利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。现有资产不存 在被控股股东、其他股东、公司高管人员及其关联人员占用的情况。 4、机构独立 本公司设股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定履行相关权利和义务。 公司拥有独立的组织机构，拥有独立的运作、管理和考核机制。公司已经建立健全了内部经 19 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 营管理机构，独立行使管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混 同的情形。公司自主设置内部机构，不受控股股东及其他单位或个人的干预。控股公司及其 职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系。 5、财务独立 公司设有独立的财务部门，建立独立的财务会计核算体系和财务管理制度，财务人员与 股东单位完全独立，不存在交叉任职情况，也不存在兼职情况。公司独立开设银行帐户，作 为独立的纳税人依法独立纳税。 四、公司内部控制的建立和健全情况 2008 年，在进一步巩固公司2007 年专项治理活动成果的基础上，公司根据《公司法》、 《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度要求，结合公司的实 际情况、自身特点和管理需要，制定了贯穿公司的整个业务流程以及经营管理各层面、各体 系的内部控制制度，并且不断进行完善与改进。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 董事会审计委员对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认为：公司建立了较为完善 的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司 内部控制制度2008年度能得到有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法 权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司内部控制是有效的。 《董事会关于2008年度内部控制的自我评价报告》刊登在2009年3月26日《证券时报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。 2、保荐机构的核查意见 国信证券股份有限公司对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查，认为： 康强电子现有的内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求，在所有重 大方面保持了与公司业务及管理相关的有效的内部控制；康强电子《内部控制自我评价报告》 基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 国信证券对公司《内部控制自我评价报告》的独立意见刊登于2009年3月26日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上。 3、会计师事务所的审核意见 浙江天健东方会计师事务所对公司内部控制的有效性认定进行了评价，出具了浙天会审 [2009] 999号《内部控制鉴证报告》，认为： 20 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 康强电子公司管理层作出的“根据财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及 相关具体规范，本公司内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的”这一认定是 公允的。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 浙江天健东方会计师事务所出具的《内部控制鉴证报告》刊登于2009年3月26日巨潮资讯 网http://www.cninfo.com.cn。 五、公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明 （如选择否或不适 是/否/不适用 用，请说明具体原 因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 是 会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务 是 部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，且 是 至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 公司现有内审负责 人为专职，但未经 否 董事会任免，将尽 提请董事会任命。 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和 信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报 是 告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和异常事 项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措 是 施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5） 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，请说明内 是 部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是，公 否 司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 21 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具 1、一季度：审议通过了《公司2007 体情况 年度内部审计工作报告》、《公司2007 年度内部控制自我评价报告》。 2、二季度：审议通过了《公司2008 年第一季度内部审计工作报告》。 3、三季度：《公司2008年第二季度内 部审计工作报告》。 4、四季度：审议通过了《公司2008 年第三季度内部审计工作报告》。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 向董事会报告内部审计工作的进展和 执行情况，以及经审计委员会审核通过 的各项报告。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在 不适用 的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券 交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 1、按照年报审计工作规程，做好 2008 年年报审计的相关工作，对财务报表出 具审核意见。 2、出具了对浙江东方会计师事务所 2007 年度审计工作的评价，建议继续聘 任浙江东方会计师事务所作为公司 2008 年度的财务报表审计机构。 3、建议改聘浙江天健东方会计师事务 为公司 2008 年度的财务报表审计机构。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部 内部审计部门按照审计计划和公司内 审计工作中发现的问题的具体情况 部控制制度的要求有序开展工作，并对 计划执行情况等进行汇报。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购 1、对关于控股股东及其他关联方资金 买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进 占用问题发表审计意见。 行审计并出具内部审计报告的具体情况 2、每季度结束后出具《关于募集资金 存放与使用的专项审计报告》，并提交 审计委员会审议。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险 不适用 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如 适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关 是 的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部 已提交公司 2008 年内部审计工作总结 审计工作报告的具体情况 和 2009 年度内部审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定 是内审工作底稿和内部审计报告的编 制和归档符合《内部审计实施细则》的 规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 对公司的资金及财产管理、成本费用、 绩效考核以及规章制度的执行情况进 行监督检查，对公司存货进行监盘，对 应收账款进行抽样审计并和客户对账。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 22 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理专项活动开展情况 （一）报告期内公司治理专项活动具体工作 报告期内，公司在进一步巩固2007 年专项治理工作成果的基础上，继续深入推进治理活 动，就2007年公司治理专项活动中发现的问题进行了持续、深入的整改，做好专项活动的整 改收尾工作，并对公司治理专项活动进行了全面总结。 2008年度，根据相关法规的要求，公司对《公司章程》、《审计委员会实施细则》、《内 部审计制度》等制度进行了修改和补充，制定了《审计委员会年报工作规程》、《独立董事 年报工作制度》、《境内期货套期保值内部控制》，不断完善内部控制控制体系。 报告期内公司组织公司董事、监事、高级管理人员参加宁波证监局的相关培训，加深了 对各项法律法规的理解和认识，有利于更好地履行职责，提高董事会决策的科学性、有效性 和前瞻性。董事会各委员会的日常工作正常开展，运作日益规范，较好地发挥了作用。 报告期内，公司成立了以董事长为第一责任人的自查小组，对大股东占用资金等不规范 问题进行了全面的自查自纠，建立了防止大股东占用资金等不规范问题的长效机制。 （二）公司治理专项活动进展情况 公司治理是一项长期而系统的工作，自2007 年开展公司治理专项活动以来，公司经历了 自查、公众评议、监督检查、整改提高和总结说明等阶段，严格按照中国证监会、宁波证监 局、深圳证券交易所的要求，不断建立健全公司内控制度、完善各项治理工作，在实际中不 断发现问题，解决问题，取得了较好的效果。 1、自查和整改阶段 此阶段公司对各项治理情况进行了全面、认真的检查，对各项制度的制定和执行进行了 检查，并对需要完善的制度进行了修订，制订、修订了《董监事和高级管理人员持股变动制 度》、《董事、监事、高级管理人员核心技术人员诚信义务的限制性规定》、《接待和推广 工作制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《内部审计制度》、 《募集资金管理制度》、《关联交易决策制度》、《控股股东行为规范》），编制并由第二 届董事第十四次会议通过《加强上市公司治理专项活动自查事项》以及《加强上市公司治理 专项活动自查报告和整改计划》。 2、公众评议阶段及监督检查阶段 公司将公司治理的主要制度和相关材料上传至深圳证券交易所网站（www.szse.cn）“公 司治理备查文件”专栏，公告了专门的评议电话、传真、网络和指定联络人，并在全景网的 公司“投资者关系互动平台”开设了“公司专项治理活动”专栏，诚恳接受公众的评议。公 众通过上述途径了解公司情况，向公司提出了宝贵的建议，对此整改小组人员给予了具体答 23 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 复，做到了公司和投资者的有效互动。 3、整改提高阶段 针对公司在自查阶段发发现的问题，公司董事会高度重视，成立专项工作小组制定了严 密的整改计划，及时进行了全面、深入的整改。 2007年9月3、4日，公司接受了中国证监会宁波证监局的现场检查，公司部分董、监事、 高管人员与证监局领导进行了当面谈话沟通。根据宁波证监局于2007年10月23日向我公司出 具的《关于康强电子公司治理综合评价及整改意见的通知》（甬证监发[2007]157号）和深圳 证券交易所就公司治理情况出具了《关于对宁波康强电子股份有限公司治理状况的综合评价 意见》，公司进行及时的整改，2007年11月7日，公司在《证券时报》、《上海证券报》和巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告了《关于加强公司治理专项活动整改报告的公 告》。 4、整改总结 在为期近两年的加强公司治理专项活动中，公司找出了以往运作中存在的问题，提出了 相应的解决思路，规范运作意识和水平也得到了进一步的强化和提升，进一步提高了公司董 事、监事、高管人员和相关工作人员对规范运作的认识。公司在本身严格自查与监管层核查 的过程中不断地建立、健全和完善公司的内部控制制度，现行的各项制度已较为合理、有效、 完整，同时公司各项制度均得到了充分有效的实施，能够适应公司现行管理的要求和发展的 需要，并能保证公司经营活动的有序开展。 根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕27 号文件要求，2008 年公司进一步了巩固 专项治理活动成果。经严格自查，截至2008年6月30日，公司《整改报告》中所列整改措施均 以一一落实，所列事项均整改到位。2008年7月17日，经公司第三届董事会第十七次会议审议 通过，公司在指定信息披露媒体上刊登了《康强电子治理专项活动整改情况说明》，相关总 结报告也已报送宁波证监局。 24 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了五次股东大会：2007 年度股东大会和2008年度第一、二、三、 四临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。 一、公司于2008年4月22日以现场会议和网络投票相结合的方式召开2007年度股东大会, 会 议 决 议 刊 登 于 2008 年 4 月 23 日 的 《 证 券 时 报 》 、 《 上 海 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 (www.cninfo.com.cn）。 二、公司于2008年5月12日以现场会议方式召开2008年度第一次临时股东大会,会议决议 刊登于2008年5月13日的《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）。 三、公司于2008年6月2日以现场会议方式召开2008年度第二次临时股东大会,会议决议刊 登于2008年6月3日的《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）。 四、公司于2008年9月12日以现场会议和网络投票相结合的方式召开2008年度第三次临时 股东大会,会议决议刊登于2008年9月13日的《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn）。 五、公司于2008年10月7日以现场会议方式召开2008年度第二次临时股东大会,会议决议 刊登于2008年10月8日的《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）。 25 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会工作报告 一、 公司经营情况 （一） 报告期内公司经营情况的回顾 1、 公司总体经营情况 公司主要从事半导体封装材料引线框架、键合丝（键合金丝、键合铜丝）产品的研发、 制造、销售。报告期内，由于受国际金融危机的影响，国内经济增长进一步放缓，市场消费 需求减少、原材料价格巨幅波动、劳动力成本上升等诸多不利因素给公司经营带来了较大的 压力。面对恶劣的宏观形势，公司采取加大采购管理力度，优化采购方式；加强新产品的研 发和市场开拓力度，通过产品升级提高利润空间；大力进行市场开拓，拓宽销售渠道；加强 应收款清收、库存及物资清理工作，改善公司现金流等措施，基本保持了公司经营的稳定和 连续。报告期内，公司实现营业收入 6.69 亿元，同比下降 4.66%，实现利润总额 538.16 万 元，同比下降 92.31%，实现净利润（归属于母公司的净利润）638.58 万元，同比下降 88.19%。 报告期内，公司被认定为宁波市 2008 年度第一批高新技术企业，自 2008 年起连续三年 享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。 2、 公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务范围 制造和销售各种引线框架及半导体元器件，半导体元器件键合金丝和蒸发用金丝，键合 铜丝；合金铜丝，智能卡载带，提供售后服务。 （2）主营业务产品经营情况 ①分行业、产品情况： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业、分产品情况 营业利润率 营业收入比上 营业成本比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 比上年增减 年增减（%） 上年增减（%） （%） 引线框架产品 41,534.15 37,958.39 8.61% -5.77% -0.12% -5.17% 键合丝产品 21,212.20 18,687.77 11.90% -18.84% -20.52% 1.87% 电极丝产品 3,139.22 3,687.78 -17.47% —— —— —— 26 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 模具及备件 549.71 227.87 58.55% —— —— —— 冲床产品 263.17 200.92 23.65% —— —— —— 合 计 66,698.45 60,762.73 8.90% —— —— —— ②分地区经营情况： 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内销售 65,277.23 -5.91% 国外销售 1,421.22 69.46% 合计 66,698.45 -5.01% 3、近三年财务指标变动情况 单位： （人民币）万元 同比增减 2008 年度 2007 年度 增减幅度超过 30%的原因 2006 年度 幅度（%） 营业收入 66,944.11 70,218.58 －4.66％ 63,043.61 营业利润 －2,935.38 6,870.41 －142.72％ 受国际金融危机影响，第四季度以后 5,461.90 产品销量和售价大幅下滑及因原材料 利润总额 538.16 6,996.64 －92.31％ 5,589.20 价格下跌计提相应跌价准备导致营业 归属于上市公司 利润、利润总额及归属上市公司股东 4,077.94 638.58 5,407.26 －88.19％ 的净利润大幅下降 股东的净利润 经营活动产生的 主要原因是应收款减少所致 8,393.27 248.25 -10,657.60 102.33％ 现金流量净额 基本每股收益 利润大幅下降所致 0.30 0.03 0.30 －90.00％ （元） 加权平均净资产 减少 10.13 1.14% 11.27% 收益率 个百分点 20.96% 本年比上年 2008 年度 2007 年度 增 减 幅 度 增减幅度超过 30%的原因 2006 年度 （%） 总资产 95,282.88 96,989.19 －1.76％ 62,042.64 所有者权益 51,756.36 55,645.01 －6.99％ 22,826.63 主要是公司在 2008 年 6 月 6 日实施 7,210.00 股本(万股) 19,420.00 9,710.00 100％ 了 2007 年度利润分配及资本公积金 转增股本方案，公司股本增加所致。 4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化，主营业务盈利能力因原材料价格 的巨幅波动导致产品销售毛利率有一定幅度的下降。 5、报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 6、主要产品及原材料价格变动情况 报告期内，公司产品主要原辅材料市场行情跌宕起伏，上半年铜、黄金等原材料价格大 幅上涨，创出历史新高；而下半年尤其是9月份到年末，又遭遇市场历史性暴跌，受全球金融 27 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 危机冲击，需求萎缩，产品价格也出现大幅下滑。报告期内，虽然公司采取了产品价格的与 主要原材料价格挂钩的销售策略，但由于市场竞争激烈，产品与原材料的价格调整并未实现 同步，往往产品降价早于原材料降价而产品涨价却滞后于原材料涨价，从而对本期经营业绩 产生不利影响。 7、订单签署和执行情况 公司的经营模式为以销定产，一般情况下与长期合作的客户签署框架协议，主要明确产 品类别、服务事项、收款约定等内容，具体发货情况视客户每月实际生产需求情况而定。公 司在新产品开发、产品品质、交货周期、服务等方面具有综合优势，因此，报告期前三季度， 公司产品订单执行情况良好，报告期第四季度，受国际金融危机影响，公司产品订单数量较 以往年度下降60%左右。 8、销售毛利率变动情况 项目 2008年度 2007年度 同比增减% 2006年度 销售毛利率 9.10％ 12.39％ －3.29％ 14.65％ 报告期综合毛利率由2007年的12.39%下降到2008 年9.10％,下降了3.29个百分点。主要是 由于引线框架产品的毛利率比上年下降了5.17个百分点、键合丝产品毛利率上升了1.87个百分 点，而合金铜丝产品由于08年下半年才批量投产，毛利率为-17.47%，导致综合毛利率下滑。 9、主要供应商客户情况对公司的影响 单位：（人民币）万元 （1）前 5 名供应商采购合计 采购金额 占年度采购总金 预付账款的余 占公司预付账款 是否存在关联关 额的比例 额 总余额的比例 系 2008 年度 63,338.35 80.66% 16.09 4.22％ 否 2007 年度 76,588.83 85.02% 219.46 14.26％ 否 2006 年度 68,960.87 91.69% 71.26 15.37％ 否 （2）前5名客户销售合计 销售金额 占年度销售总金 应收账款的余 应收账款总余额 是否存在关联关 额的比例 额 的比例 系 2008 年度 33,489.95 50.03％ 3,861.54 22.47% 与华天科技存在 28 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 关联关系 2007 年度 32,365.72 46.1％ 7,399.40 33.33% 否 2006 年度 34,429.72 54.61％ 5,432.55 36.03% 否 公司前五名供应商、客户未发生重大变化。 公司前五名供应商之一的宁波科士金属材料有限公司2007、2008年度采购金额分别为 29,421.00万元、38,155.62万元，分别占2007、2008年度总采购额的比例为32.66%、48.59%， 其它无单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情形。期末公司前五名客户的应收账款 不存在不能收回的风险。 公司与前五名客户之一的天水华天科技股份有限公司自2008年10月起存在关联关系 （2008年10月7日，本公司董事会换届，第三届董事会新任独立董事毕克允先生同时担任华天 科技独立董事，毕克允先生符合《股票上市规则》中10.1.5条第2项规定的关联自然人情形）。 除此之外，公司与前五名供应商和前五名客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理 人员、核心技术人员、持股5%以上股东实际控制人和其他关联方没有在前述供应商、客户中 直接或间接拥有权益等。 10、非经常性损益情况 单位：（人民币）万元 项目 年度 2008年度 2007年度 同比增减 2006年度 非流动资产处置损益 3,356.89 3,176.40 5.93％ 40.62 计入当期损益的政府补助 315.37 290.96 8.39％ 213.6 非货币性资产交换损益 0 －18.47 100％ 0 债务重组损益 －25.33 0 0 0 除上述各项之外的其他营业外 收支净额 －173.39 －64.18 －182.61％ 2.29 减：企业所得税影响数（所得税 534.52 945.99 －43.50％ 73.57 减少以“-”表示） 少数股东所占份额 4.57 0 0 0 合计 2,934.45 2,438.71 20.33％ 182.94 报告期公司非流动资产处置损益主要系转让位于鄞州区下应街道殷家坑村的国有土地使 用权、工业用房及其附属物、装饰、设备等获得一次性政府拆迁补偿，处置收益3345.53万元， 列入非经常性损益。其中：转让鄞州区下应街道殷家坑村地块国有土地使用权及房屋所有权 29 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 的处置收益直接增加了当期净利润2843.70万元，占当期归属于母公司所有者净利润的 445.32%。 本期公司收到的项目补助及政府奖励315.37万元，列入非经常性损益。(详见2008 年度财 务报表附注“十四（三）政府补助”情况说明) 11、主要费用情况 单位：（人民币）万元 费用项目 2008年度 占 2008 年 营 2007年度 同比增减 增减幅度超过30%原因 2006年度 业收入比例 销售费用 559.05 0.84％ 546.37 2.32％ 509.26 财务费用 2,629.13 3.93％ 2,050.20 28.24％ 1,718.97 管理费用 主要是公司本期合并范围 3,191.60 4.77％ 2,155.89 48.04％ 增加及公司研究开发费投入 1,647.85 加大所致。 所得税 购买国产设备抵免企业所得 税冲减当期所得税费用，按所 －103.17 －50.32 －0.08％ 1,589.38 得税税法规定高新技术企业 1,328.33 ％ 所得税税率减按 15％征收及 利润总额下降所致 12、经营环境分析 对 2008 年度业绩及 对未来业绩及财 对公司承诺事项的影响情况 财务状况影响情况 务状况影响情况 国内市场变化 无重大影响 无重大影响 无影响 国外市场变化 无重大影响 无重大影响 无影响 信贷政策调整 无重大影响 无重大影响 无影响 汇率变动 无重大影响 无重大影响 无影响 利率变动 降低财务费用 降低财务费用 无影响 2008 年受金融危机 等因素影响，产品主 导致公司主要产 成本要素的价格变化 要原辅材料价格波 无影响 品利润率下降 动剧烈，一定程度上 加大成本控制风险 自然灾害 无重大影响 无重大影响 无影响 30 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 13、现金流分析 单位：（人民币）万元 项目 年度 2008年度 2007年度 同比增减% 增减超过30%原因 一、经营活动产生的现金流量净额 248.25 －10,657.6 102.33％ 应收款减少所致 经营活动现金流入量 85,391.12 64,670.06 32.04％ 应收款减少所致 经营活动现金流出量 85,142.86 75,327.66 13.03％ 收购股权、对外投资及购 二、投资活动产生的现金流量净额 －13,750.58 －3,072.99 -347.47％ 置厂房、机器设备支出所 致 投资活动现金流入量 因厂区整体搬迁处置，收 8,703.40 3,299.29 163.80％ 到拆迁补偿款所致 收购股权、对外投资及购 投资活动现金流出量 22,453.97 6,372.28 252.37％ 置厂房、机器设备支出所 致 三、筹资活动产生的现金流量净额 1,172.18 30,479.79 －96.15％ 因上年有募集资金流入 筹资活动现金流入量 34,704.57 56,970 －39.08％ 因上年有募集资金流入 筹资活动现金流出量 33,532.39 26,490.21 26.58％ 四、现金及现金等价物净增加额 因上年收到的募集资金 －12,285.36 16,750.68 －173.34％ 本年已投资支出所致 现金流入总计 128,799.52 124,939.35 3.09％ 现金流出总计 141,129.22 108,190.15 30.45％ 投资支出增加所致 14、薪酬分析 单位：（人民币）万元 净利润同比增 薪酬同比变动与净利润同比 姓名 职务 2008年度 2007年度 同比增减% 减% 变动的比较说明 郑康定 董事长 34.50 30.00 15％ －88.19％ 2008 年度，公司参考同行 业公司及上市公司薪酬水 刘俊良 副董事长 9.56 10.17 －6％ 平并结合公司的实际情况 黄锡安 董事 0.80 0.8 0 及考核情况，相应调整了公 司董事、监事及高级管理人 董事、副总经 曹光伟 16.17 14.5 11.52％ 员的薪酬水平。 理 郑芳 董事、总经理 22.95 19.2 19.53％ 董事、副总经 冯小龙 16.17 —— 理 毕克允 独立董事 1.00 —— 沈成德 独立董事 1.00 —— 贺正生 独立董事 1.00 —— 31 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 钱秀珠 监事 4.95 5.00 －1％ 任奉波 监事 0.80 0.8 0 房跃波 监事 17.37 —— 董事会秘书、 赵勤攻 13.33 —— 副总经理 殷夏容 财务总监 11.48 —— 15、经营计划或盈利预测完成情况 由于受全球金融危机影响，市场需求萎缩，特别是进入第四季度以后，主要原辅材料（铜、 黄金、银等）价格巨幅波动，产品订单急剧减少，价格大幅下滑，给生产经营带来了巨大冲 击，导致第四季度出现较大亏损，致使公司2008年全年经营业绩未达董事会年初制定的经营 目标。 16、会计制度实施情况 报告期内，公司未发生主要会计政策、会计估计及会计核算方法变更，亦无重大前期会 计差错更正。 （二）、报告期资产、负债及重大投资等事项进展情况分析 1、重要资产情况 资产 减值情 相关担保、诉 存放状态 性 质 使用情况 盈利能力情况 类别 况 讼、仲裁等情况 土地【注 位 于 各 相 关 生产、研发、管理部 正常使用 正常 无 无 1】 公司注册地 门使用 厂房【注 生产、研发、管理部 正常无风险 正常使用 正常 无 无 1】 门使用 未出现替代资产或资产升 重要 生产、研发、管理部 资 产 的 使 用 效 正常无风险 级换代导致公司核心资产 无 无 设备 门使用 率正常 盈利能力降低 未出现替代资产或资产升 其他重要 生产、研发、管理部 资 产 的 使 用 效 正常无风险 级换代导致公司核心资产 无 无 资产 门使用 率正常 盈利能力降低 注：根据公司与鄞州区潘火片区开发建设公司签署的《工业用房拆迁补偿协议书》，公 司已将位于鄞州区殷家坑村地块的国有土地使用权、房屋所有权等相关权属证书移交给鄞州 区潘火片区开发建设公司，并与其签订了《无偿使用合同》，鄞州区潘火片区开发建设公司 同意本公司在搬迁工作完成前继续正常生产，并无偿使用原有厂房。（详见财务报表附注十 四（一）政府拆迁补偿） 2、 资产构成情况表 资产项目 2008 年末占总 2007 年末占总资 同比增减（%） 同比增减（%）达到 20% 32 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 资产的% 产的% 的说明 应收款项 16.76％ 21.57％ －4.81％ 存货 10.93％ 13.10％ －2.17％ 投资性房地产 ―― ―― ―― 长期股权投资 1.4％ 1.01％ 0.39％ 固定资产 22.30％ 19.90％ 2.4％ 在建工程 6.81％ 0.34％ 6.47％ 可供出售金融资产 原因系持有的长电科技股 2.65% 7.84% －5.19％ 票市价下跌所致。 主要原因系本期新纳入合 无形资产 11.18% 0.35% 10.83％ 并范围子公司的土地使用 权并入所致 报告期末，流动资产总额为51,941.85万元，比上年末减少了15,956.32万元，其中：应收账 款、存货均得到有效控制，在总资产规模基本保持不变的情况下，应收账款、存货占总资产 的比例同比分别下降4.81个百分点和2.17个百分点。非流动资产期末为43,341.03 万元，同比 增加14,251.00万元，增长了48.98%，主要是报告期因整体搬迁所需公司购入新厂房、子公司 购入土地所致。 3、存货变动情况 单位：（人民币）万元 2008 年末 占 2008 年末总资 市场供 产品销售价 原材料价格 存货跌价准备 项 目 余额 产的% 求情况 格变动情况 变动情况 的计提情况 原材料 5,275.33 5.54％ 正常 波动较大 609.96 与原材料价 产成品 4,389.09 4.61％ 正常 1,340.62 格波动相关 在产品 750.89 0.79％ 359.09 其 他 3.12 0.003％ 合计 10,418.43 10.93％ 2,308.67 报告期内公司采取以销定产的经营模式，由于受金融危机影响，特别是进入第四季度以 来，铜带等主要原辅材料价格持续下跌（暴跌），需求萎缩致使产品价格大幅下滑，期末对 于存货中的各项资产在资产负债表日采取成本与可变现净值孰低计量，对存货成本高于可变 现净值的计提资产存货跌价准备。 4、金融资产投资情况 单位：（人民币）元 33 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、可供出售债券 2、可供出售权益工具 3、其他 25,258,600.00 76,081,700.00 合计 25,258,600.00 76,081,700.00 5、主要资产的计量情况 本公司主要资产采用历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融 资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信 用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的 存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资 产等按重置成本计量。 主要资产计量属性在报告期内未发生重大变化。 6、主要控股、参股子公司情况 单位：（人民币）万元 持股比例及是否列 公司名称 2008 年度净利润 对合并净利润的影响比例% 入合并报表 北京康迪普瑞模具技术有限公司 95%，是 795.99 22.33 宁波康强微电子技术有限公司 100%，是 -990.33 -155.08 宁波米斯克精密机械工程技术有限 65%，是 -170.71 -17.37 公司 江阴康强电子有限公司 70%，是 -95.32 -10.45 上海格林赛高新材料有限公司 45%，否 -367.09 -20.55 （1）北京康迪普瑞模具技术有限公司 注册资本：750 万元人民币 注册地址：北京市中关村永丰基地丰贤中路 7 号 法定代表人：郑康定 经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、 行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。（非货币出资 344 .048452 万元，为机械设备等，占注册资本的 45.87%）*** 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止到 2008 年 12 月 31 日，北京康迪普瑞模具技术 有限公司总资产 41,007,567.72 元，净资产 32,602,680.53 元；2008 年度营业收入 25,541,947.69 34 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 元，净利润 7,959,851.28 元，纳入合并报表的净利润为 1,425,983.99 元。 （2）宁波康强微电子技术有限公司 注册资本：6000 万元人民币 注册地址：浙江省宁波市鄞州区滨海投资创业中心 法定代表人：刘俊良 经营范围：微电子技术的研发、合金铜丝、半导体元器件、金属制品及电子丝材的制造 加工、批发零售。 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止到 2008 年 12 月 31 日，宁波康强微电子技术有 限公司总资产 86,375,251.07 元，净资产 50,096,728.70 元；2008 年度营业收入 31,487,484.57 元，净利润-9,903,271.30 元。 （3）宁波米斯克精密机械工程技术有限公司 注册地址：宁波市镇海区庄市街道中官西路 777 号 法定代表人：郑康定 注册资本：1,000 万元 经营范围：一般经营项目：自动化工程的设计、制造；精密机器设备、冲床、电子加工 设备的设计、制造；自营货物和技术的出口，但国家限定经营或禁止出口的货物和技术除外。 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止到 2008 年 12 月 31 日，宁波米斯克精密机械工 程技术有限公司总资产 10,843,980.01 元，净资产 8,292,910.43 元；2008 年度营业收入 2,689,745.27 元，净利润-1,707,089.57 元, 纳入合并报表的净利润为-1,109,608.22 元。 （4）上海格林赛高新材料有限公司 注册地址：上海市金山区张堰镇金张支路 888 号 法定代表人：余波 注册资本：2,181.82 万元 经营范围：高精度金属带及异型带，金属新型复合带，高精度波导管，引线框架，高精 度液压机械设备生产加工（涉及行政许可的凭许可证经营）。 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止到 2008 年 12 月 31 日，上海格林赛高新材料有 限公司总资产 27,878,818.54 元，净资产 15,442,489.65 元；2008 年度主营业务收入 12,438,257.50 元，净利润-3,670,904.87 元，纳入合并报表的净利润为-1,651,907.19 元。 （5）江阴康强电子有限公司 35 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 注册地址：江阴市经济开发区东定路 3 号 法定代表人：郑康定 注册资本：10,400 万元 经营范围：一般经营项目：各种引线框架及半导体元器件、半导体元器件键合金丝和蒸 发用金丝的制造、销售及提供售后服务。 （以上项目涉及专项审批的，经行政许可后方可经营） 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止到 2008 年 12 月 31 日，江阴康强电子有限公司 总资产 103,325,617.48 元，净资产 103,046,811.88 元；2008 年度无营业收入，净利润-953,188.12 元，纳入合并报表的净利润为-667,231.68 元。 7、PE投资情况 报告期公司无PE投资情况。 8、债务变动情况 单位：（人民币）万元 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 长期借款 2,000 3,500 －42.86％ 5,000 短期借款 23,350 18,750 24.53％ 13,799.29 应付帐款 3,716.49 2,313.66 60.63％ 3,434.50 长期借款减少1500万元，同比减少42.86%，系1500万元长期借款转为一年内到期的非流 动负债所致；应付帐款期末数较期初数增长60.83%，主要系本期新纳入合并范围子公司所致。 9、偿债能力分析 项目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 流动比率（倍） 1.42 1.93 1.21 速动比率（倍） 1.13 1.57 0.93 资产负债率(母公司) 41.3％ 42.63％ 63.21％ 利息保障倍数（倍） 1.17 4.07 4.10 本报告期偿债能力指标同比均有所下降，流动比例与速动比例变动趋势比较平稳，利息 保障倍数有较大幅度的下降，主要是由于本期投资增长较快，投资活动现金流出较大。由于 公司存货在流动资产中的所占比例不大，整个流动资产的变现能力较强，且经营性现金净流 量已改变了上年净流出的不利状况；公司与银行等金融机构建立了良好的长期合作合伴关系， 36 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 银行资信状况良好，融资渠道通畅，总体而言，公司具有较强的偿债能力。 10、资产运营能力分析 项目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 应收账款周转率（次/年） 3.63 4.01 4.60 存货周转率（次/年） 5.18 5.66 6.95 报告期末，应收账款周转率、存货周转率比上期略有下降，一方面是由于本期营业收入 与上年度相比略有下降；另一方面是公司在下半年意识到金融危机会对实体经济产生一定的 影响，加大了对存货库存清理、应收款项回收的力度，加速资金回笼。 11、研发情况 单位：（人民币）万元 项目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 研究与开发费 1,535.45 2,296.00 1,834.00 占营业收入的比例 2.29％ 3.27％ 2.91％ 公司自创建以来始终把研发与技术创新当作企业发展的动力，巩固和保持技术水平在国 内同行中处于领先地位。报告期内，公司通过加大研发投入，创新研发模式，取得了较好的 成效，2008年度获授权发明专利4项，获实用新型专利6项，新申请实用新型专利2项。这些举 措有效提升了公司产品的技术含量和附加值，强化了公司在行业中的技术研发优势，成为行 业内最具影响力企业。 报告期末，公司共拥有发明专利 4 项，实用新型专利 14 项，具体情况如下： 序 专利类型 专利名称 专利号 授权公告日 专利权到期 号 日 1 实用新型 改进型大功率引线框架 ZL200620102839.7 2007.4.25 2016.4.19 2 实用新型 改进型大功率三极管引线框架 ZL200620102765.7 2007.5.23 2016.4.15 3 实用新型 点式电镀引线框架 ZL200620102751.5 2007.6.6 2016.4.14 4 实用新型 点式电镀三极管引线框架 ZL200620102752.X 2007.6.6 2016.4.14 5 实用新型 点式电镀大功率引线框架 ZL200620102750.0 2007.6.6 2016.4.14 6 实用新型 冲压凸模冲头 ZL200620104447.4 2007.6.6 2016.6.7 7 实用新型 改进型三极管引线框架 ZL200620102764.2 2007.8.1 2016.4.15 37 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 8 实用新型 点式电镀引线框架 ZL200720108294.5 2008.3.19 2017.4.19 9 实用新型 点式电镀三极管引线框架 ZL200720108295.X 2008.3.19 2017.4.19 10 实用新型 局部电镀大功率引线框架 ZL200720108293.0 2008.3.19 2017.4.19 11 实用新型 一种三极管引线框架 ZL200720108483.2 2008.3.19 2017.4.23 12 实用新型 三极管引线框架 ZL200720109741.9 2008.6.4 2017.5.25 13 实用新型 集成电路引线框架 ZL200720109692.9 2008.4.23 2017.5.30 14 实用新型 三极管引线框架 ZL200720114482.9 2008.8.10 2017.9.27 15 发明 三极管引线框架的制造方法 ZL200610154851.7 2008.7.30 2026.11.24 16 发明 表面贴装用的引线框架的制造 ZL200710067641.9 2008.12.3 2027.3.21 方法 17 发明 键合铜丝及其制备方法 ZL200610154487.4 2008.9.24 2026.11.3 18 发明 一种键合铜丝及其制备方法 ZL200610154485.5 2008.10.22 2026.11.3 二、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]26 号文核准发行了人民币普通股股 票（A 股）2500 万股，募集资金总额为 27,750 万元，扣除各项发行费用 15,468,100.00 元后， 实际募集的资金净额为 262,031,900.00 元。2008 年度募集资金使用情况如下： 单位：（人民币）万元 募集资金总额 26,203.19 本年度投入募集资金总额 11,338.64 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 19,783.43 变更用途的募集资金总额比例 0 是否 截至 截至 截至期 截至期末累 项目可 已变 募集资 期末 期末 末投入 项目达到 本年 调整后 本年度 计投入金额 是否达 行性是 更项 金承诺 承诺 累计 进度 预定可使 度实 承诺投资项目 投资总 投入金 与承诺投入 到预计 否发生 目（含 投资总 投入 投入 （%） 用状态日 现的 额 额 金额的差额 效益 重大变 部分 额 金额 金额 (4)＝ 期 效益 (3)＝(2)-(1) 化 变更） (1) (2) (2)/(1) 集成电路引线框架生产 12,500.0 12,500.0 12,50 12,17 97.39 2008 年 06 否 5,740.23 -325.75 0.00 否 否 线升级技改项目 0 0 0.00 4.25 % 月 30 日 集成电路内引线材料（金 7,050. 7,034. 99.78 2007 年 12 否 7,050.00 7,050.00 5,250.00 -15.71 0.00 否 否 丝）生产线技术改造项目 00 29 % 月 31 日 大规模集成电路引线框 6,653. 574.8 2010 年 12 是 6,653.19 6,653.19 348.41 -6,078.30 8.64% 0.00 否 否 架生产线升级改造项目 19 9 月 31 日 26,203.1 26,203.1 26,20 11,338.6 19,78 合计 - -6,419.76 - - 0.00 - - 9 9 3.19 4 3.43 未达到计划进度或预计 1、集成电路引线框架生产线升级技改项目：本项目已基本建设完成，由于部分设备及厂房投入比预算 38 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 收益的情况和原因（分具 降低，导致实际投资额与承诺投资额有所差异。 体项目） 2、集成电路内引线材料（ 金丝） 生产线技术改造项目：本项目已基本建设完成，由于部分设备及厂 房投入比预算降低，导致实际投资额与承诺投资额有所差异。 3、大规模集成电路引线框架生产线升级改造项目：公司根据整体发展规划变更了实施方式和实施地点， 故放缓了投资进度。 4、公司三个募集资金投资项目均为技改项目，所产生的效益均体现在公司整体经营效益中。 项目可行性发生重大变 化的情况说明 经公司第二届董事会第二十八次会议及 2008 年度第三次临时股东大会审议通过，公司变更了《大规模 集成电路引线框架生产线升级改造项目》的实施主体和实施地，将该项目交由宁波康强电子股份有限 募集资金投资项目实施 公司以募集资金和江苏新潮科技集团有限公司共同投资设立的“江阴康强电子有限公司”实施；实施地 地点变更情况 由“宁波康强电子股份有限公司厂区内”变更为“江阴康强电子有限公司厂区内”；涉及变更投向的募集 资金金额为 6078.30 万元。该项目建设内容不变。 募集资金投资项目实施 无 方式调整情况 2007 年 3 月 23 日公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于以募集资金置换预先已投入募集资金 募集资金投资项目先期 投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金项目的 5637.66 万元自筹 投入及置换情况 资金（其中以前年度 4039.02，2007 年 1-2 月份 1598.64 万元）。 2007 年 3 月 23 日公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于以部分募集资金补充流动资金的议案》， 同意公司将暂闲置不超过 2600 万元的募集资金用于补充流动资金，时间不超过六个月，具体期限为 2007 年 3 月 23 日至 2007 年 9 月 22 日止，到期归还到募集资金帐户。2007 年 9 月 27 日公司第二届董 事会第十七次会议审议通过《康强电子关于继续使用部分募集资金补充流动资金的议案》 ，同意公司继 用闲置募集资金暂时补 续将暂闲置不超过 2600 万元的募集资金用于补充流动资金，时间不超过六个月，具体期限为 2007 年 充流动资金情况 9 月 28 日至 2008 年 3 月 27 日止，到期归还到募集资金专用帐户。2008 年 3 月 27 日公司第三届董事 会第二十二次会议审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将 暂闲置不超过 2600 万元的募集资金用于补充流动资金，时间不超过六个月，具体期限为 2008 年 3 月 29 日至 2008 年 9 月 28 日止，到期归还到募集资金帐户。 项目实施出现募集资金 无 结余的金额及原因 尚未使用的募集资金用 存放于募集资金专户 途及去向 募集资金使用及披露中 无 存在的问题或其他情况 1、募集资金管理情况 报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放 和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时， 严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。 报告期内，公司实际投入募集资金总额为11,338.64万元。 2、募集资金投资项目变更情况。 单位：（人民币）万元 变更后 变更后项 截至期末 截至期末 投资进度 是否 的项目 本年度实 项目达到预定 对应的原承诺 目拟投入 计划累计 实际累计 （%） 本年度实现 达到 可行性 变更后的项目 际投入金 可使用状态日 项目 募集资金 投资金额 投入金额 (3)=(2)/(1 的效益 预计 是否发 额 期 总额 (1) (2) ) 效益 生重大 变化 39 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 大规模集成电 大规模集成电 路引线框架生 路引线框架生 2010 年 12 月 6,653.19 6,653.19 348.41 574.89 8.64% 0.00 否 否 产线升级改造 产线升级改造 31 日 项目 项目 合计 - 6,653.19 6,653.19 348.41 574.89 - - 0.00 - - 根据公司第二届董事会第二十八次会议于 2008 年 8 月 14 日审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目实 变更原因、决策 施方式的议案》，并经 2008 年度第三次临时股东大会审议通过，公司将募集资金项目《大规模集成电路引线 程序及信息披 框架生产线升级改造项目》交由宁波康强电子股份有限公司以募集资金和江苏新潮科技集团有限公司共同投 露情况说明（分 资设立的“江阴康强电子有限公司”实施；实施地由“宁波康强电子股份有限公司厂区内”变更为“江阴康强电子 具体项目） 有限公司厂区内”；涉及变更投向的募集资金 6078.30 万元。该项目建设内容不变。 未达到计划进 度或预计收益 大规模集成电路引线框架生产线升级改造项目：公司根据整体发展规划变更了实施方式和实施地点，故放缓 的情况和原因 了投资进度。 （分具体项目） 变更后的项目 可行性发生重 无 大变化的情况 说明 3、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 经审核，浙江天健东方会计师事务所出具了《2008 年度募集资金存放与使用情况的鉴证 报告》（浙天会审[2009] 1000号），认为： 我们认为，康强电子公司管理层编制的《关于年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 符合《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及相关格式指引的规定，如实反映了康强电 子公司 2008 年度募集资金实际存放与使用情况。 （二） 非募集资金投资项 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 键合铜丝产业化项目 1,400.00 批量生产 报告期盈利 369.10 合金铜丝产业化项目 6,000.00 已投产 报告期亏损 552.21 合计 7,400.00 - - 三、对公司未来发展的展望 1、外部环境对公司经营的影响 2009 年国际、国内的经济形势仍然不容乐观。随着全球金融危机向实体经济的不断蔓延， 国内经济发展速度放缓，以欧美为代表的世界经济复苏尚需时日，公司作为半导体封装材料 的生产企业，与国际国内经济发展水平紧密相关，面对市场需求下滑和日趋激烈的市场竞争 环境，公司将面临巨大挑战和前所未有的压力和风险，需要不断提高竞争力才能得到较快的 发展。 2、行业状况及未来发展趋势 40 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 国内电子业经过多年的规模扩张，中国半导体市场规模已居世界首位，从 2007 年开始出 现增速变缓的趋势，受全球金融危机的影响和消费者信心下降的影响，使原本已经在 2008 年 增速下降的全球电子业进一步放缓甚至出现低迷状态；同时，半导体封装材料企业的原材料 成本在生产成本中占比较高，而原材料价格易受多种因素影响，又给企业的经营增加了不可 预见和不可控性，因此产业发展环境仍然严峻。 未来半导体市场的增长动力主要来自以下三个方面：第一，产品升级，国内外电子产品 升级的趋势会一直保持下去；第二，新应用的推动，3G 和数字电视在国内的推广应用将带动 整个产业链的发展；第三，随着国家执行的信息产业振兴计划和实施诸如“家电下乡”等一 系列刺激内需计划的推进都会拉动消费的增长。预计今后一段时间市场对引线框架和键合丝 等半导体封装材料产品的需求将保持基本稳定。 3、公司面临的市场竞争格局及市场机遇 通过近几年来的快速发展，尤其是随着募集资金投资项目的陆续投产，公司在规模、效 益、品质、产品门类、销售网络、成本等诸多方面和国内同行相比，具有较强的竞争优势， 但与国际上的领先企业相比，仍在管理、产品档次、研发等方面还存在着一定的差距，公司 将进一步加大人才培养、技术创新等方面的投入，提升企业的综合管理能力，发挥成本、销 售网络、服务等综合优势，获取市场竞争的相对优势。 4、公司发展战略 公司以“团结、求实、高效、创新”为宗旨，在服务客户的过程中，不断提高公司的技 术水平，提升公司的整体价值。公司的发展以半导体引线框架、键合丝制造为基础，以科技 为支撑，在合理化规模的基础上不断提升产品档次，优化产品结构；不断进取，精益求精， 加强服务，打造顾客导向的企业文化，拓展客户市场；不断构建企业规模优势、技术优势、 人才优势，成为全球重要的半导体封装材料供应商。 5、公司2009年度经营计划和主要目标 公司将以“坚定信心，迎接挑战，坚持创新、稳步发展”为新年度经营方针，通过有效 整合公司内外部资源，专注于主业发展，提高企业整体运营效率和盈利水平，力争全年完成 5.5 亿元营业收入。为确保 2009 年经营目标的顺利完成，公司将着力做好以下几方面工作： （1）精心组织、分步实施，完成厂区整体搬迁，尽量减少对生产的影响。 （2）加大科研投入，打造企业核心竞争力。积极推进新技术应用、新产品开发及科研项 目申报立项工作，力争在未来几年内持续推出具有市场竞争力的新产品，确保公司可持续发 展。同时进一步推进知识产权保护工作，确保公司无形资产的保值增值。 41 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 （3）积极调整产品结构，拓宽销售渠道，努力扩大产品销售，提高产品的市场占有率。 一方面重点发展 IC 系列、SOT 系列引线框架及键合铜丝产品，以适应市场发展的需求；另一 方面，在保持与原有重要客商的业务合作之外，积极开拓与国外客户的业务合作。 （4）进一步完善质量保证体系，提高产品质量及服务质量。 （5）以效益为导向，财务管理为主线，加强和完善内控制度建设，加强风险控制和防范 意识，严格控制经营风险。 （6）加强管理，全面降低经营成本。强化基础管理，优化内部业务流程，提高公司各系 统执行力；严格订单管理，有效压缩库存，实行原材料采购与产品销售联动机制，减少原材 料价格暴涨暴跌对生产经营的影响；对各项成本、费用实行预算管理，全面降低经营成本。 （7）稳步推进江阴募集资金投资项目的实施，进一步提高公司核心竞争力，为规模上量 奠定基础。 （8）积极引进人才，完善人才培养和考核体系，全面提升企业管理水平。着力引进公司 急缺的高素质人才；加强员工培训，提升员工技能；完善员工绩效考核制度，优化薪酬体系， 不断提高公司管理水平。 6、资金需求及使用计划 公司将根据业务发展需要，合理筹集、安排和使用资金。一方面公司募集资金投资项目 建设的资金有充分的保证；另一方面，通过合理的财务管理和资金管理，在公司现有的产品 和生产规模上，通过自有资金和银行贷款解决流动资金周转，保证企业发展的需要。 7、可能面临的风险因素 （1）原材料价格波动的风险 近年来，公司产品的主要原材料铜、金、银、镍的价格持续上涨，进入 2008 年下半年又 出现快速暴跌，虽然公司采取了产品价格与主要原材料价格挂钩的销售策略，但依然需要承 担相当一部分价格变动的影响，给公司的经营带来一定的风险。 公司将通过强化基础管理，优化内部业务流程，提高公司整体运行效率；严格订单管理， 有效压缩库存，降低消耗，改进生产工艺等措施进一步降低成本，减少原材料价格波动对生 产经营的影响。 （2）市场波动的风险 随着国际金融危机的进一步蔓延，消费者信心下降，消费电子市场将受到一定的影响， 电子终端产品市场的波动势必会影响到公司产品销售的增长。 针对该方面的风险，公司一方面将大力拓展跨国公司客户的市场，提高客户的多元化程 42 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 度，降低公司对单一客户的依赖；另一方面将加大技术、产品的研发力度，为产品更新换代 和技术升级做好准备，并提高高附加值产品所占的销售比重。 （3）子公司管控模式的风险 公司自上市后进入快速发展阶段，子公司数量增加较快。受人力资源、管理水平、思维 习惯和文化理念等诸多因素的影响，子公司的管理控制环境将有可能影响公司的整体运营效 率和业务持续发展。公司将以财务管理为主线，进一步梳理各项内部控制制度，加强对下属 分、子公司的财务管控，完善财务风险控制，并加强各子公司间业务协调、信息沟通、内部 资源配置和管理控制等，努力提升公司整体管控水平。 （4）依赖主要供应商的风险 公司供应商相对集中。若公司主要供应商的生产经营发生变化或竞争能力下降，可能对 公司的原材料采购以及经营带来较大影响。针对依赖主要供应商的风险，公司将通过考察、 综合评估等手段发展新的合格供应商。 四、公司董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 本公司董事会于本报告期内举行了四次现场会议和八次通讯表决，分别就公司经营计划 和重大发展作出决策。具体内容如下： 1、第二届董事会第二十二次会议于 2008 年 3 月 27 日以现场会议的方式在公司会议室召 开，会议审议了《2007 年度报告及摘要》、《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度总经理 工作报告》、 《2007 年度财务决算报告》 、《2007 年度利润分配及公积金转增股本的预案》、 《关 于聘请 2008 年度会计师事务所的议案》、 《关于确认 2007 年度证券投资处置结果及审议 2008 年度证券投资处置原则的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《章程修正案》、《募集资 金 2007 年度存放与使用情况的专项说明》、《董事会关于内部控制的自我评价报告》、《2007 年度关于证券投资的专项说明》、 《关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》 、《内 部审计制度（2008 年修订版）》、 《董事会审计委员会实施细则（2008 年修订版）》、 《独立董事 年报工作制度》、《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》、《关于调整高管人员薪酬 的议案》、《提议召开 2007 年度股东大会的议案》。 2、第二届董事会第二十三次会议于 2008 年 4 月 24 日以通讯的方式召开，会议审议并一 致通过了《2008 年度第一季度报告及摘要》、 《关于申请综合授信额度的议案》、 《关于为全资 子公司综合授信业务提供担保的议案》 、《提议召开 2008 年度第一次临时股东大会的议案》 。 3、第二届董事会第二十四次会议于 2008 年 5 月 12 日以通讯表决的方式召开，会议审议 43 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 并一致通过《关于林钒先生辞去董事会秘书职务的议案》、 《关于聘任赵勤攻先生为副总经理、 董事会秘书的议案》。 4、 第二届董事会第二十五次会议于 2008 年 5 月 16 日以通讯表决的方式召开，会议审 议并一致通过《关于变更购买鄞州滨海投资创业中心土地使用权实施主体的议案》、《关于对 全资子公司进行增资的议案》、 《章程修正案》 、《关于提议召开 2008 年度第二次临时股东大会 的议案》。 5、 第二届董事会第二十六次会议于 2008 年 6 月 11 日以通讯表决的方式召开，会议审 议并一致通过《关于拟增资入股上海格林赛高新材料有限公司的议案》、《关于合资组建宁波 市米斯克精密机械工程技术有限公司的议案》、《关于开展套期保值业务的议案》、《康强电子 境内期货套期保值内部控制制度》。 6、第二届董事会第二十七次会议于 2008 年 7 月 16 日以通讯表决的方式召开，会议审议 并一致通过《治理专项活动整改情况说明》、《关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报 告》。 7、第二届董事会第二十八次会议于 2008 年 8 月 14 日以现场会议的方式在公司会议室召 开，会议审议并一致通过《2008 年半年度报告及摘要》、 《关于变更部分募集资金投资项目实 施方式的议案》、《关于合资组建江阴康强电子有限公司的议案》、《关于向全资子公司出售资 产的议案》、《提议召开 2008 年度第三次临时股东大会的议案》。 8、第二届董事会第二十九次会议于 2008 年 9 月 12 日在以现场会议的方式公司会议室召 开，会议审议并一致通过《章程修正案》、 《关于发行短期融资券的议案》、 《关于签署及的议案》、《关于签署的议案》、 《关于董事会换届的议案》、《提议召开 2008 年度第四次临时股东大会的议案》。 9、第三届董事会第一次会议于 2008 年 10 月 7 日以现场会议的方式在公司会议室召开， 会议审议并一致通过《关于选举公司第三届董事会董事事长、副董事长的议案》、《关于选举 公司第三届董事会各专门委员会的议案》、《关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案》、《关 于聘任公司副总经理、财务总监的议案》。 10、第三届董事会第二次会议于 2008 年 10 月 22 日以通讯表决的方式召开，会议审议并 一致通过《2008 年度第三季度报告及摘要》。 11、第三届董事会第三次会议于 2008 年 12 月 5 日以通讯表决的方式召开，会议审议并 一致通过《康强电子 2008 年度与上海格林赛高新材料有限公司关联交易的议案》。 12、第三届董事会第四次会议于 2008 年 12 月 30 日以通讯表决的方式召开，会议审议并 44 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 一致通过《关于聘请公司 2008 年度审计机构的议案》、《关于召开公司 2009 年度第一次临时 股东大会的议案》。 （二）董事会对股东大会的执行情况 报告期内，公司董事会以股东大会所作各项决议为一切工作的出发点，认真履行董事会 职责，具体如下： 1、公司根据2007年度股东大会《2007年度利润分配及公积金转增股本的议案》 的决议，以2008年6月6日为股权登记日，实施了利润分配及资本公积金转增股本方案：以2007 年末总股本9,710万股为基数，向全体股东每10 股派送红股2.5股、现金红利人民币0.28元（含 税，扣税后个人股东、投资基金实际每10股派0.002元），向全体股东以资本公积金每10股转 增7.5股。 2、公司根据2008年第一次临时股东大会《关于为全资子公司综合授信业务提供担保的议 案》的决议，为全资子公司宁波康强微电子有限公司综合授信业务提供担保，担保金额累计 不超过人民币3,500万元（含），占公司2007 年末经审计净资产比例为6.29％，担保期限为一 年，报告期内实际担保发生额为3,021.16万元。 3、根据公司 2008 年第二次临时股东大会决议，公司变更了购买鄞州滨海投资创业中心 土地使用权的实施主体，改由宁波康强微电子技术有限公司购买。 4、根据公司 2008 年第三次临时股东大会《关于变更部分募集资金投资项目实施方式的 议案》，公司将《大规模集成电路引线框架生产线升级改造项目》交由宁波康强电子股份有限 公司以募集资金和江苏新潮科技集团有限公司共同投资设立的“江阴康强电子有限公司”实 施；实施地由“宁波康强电子股份有限公司厂区内”变更为“江阴康强电子有限公司厂区内”； 涉及变更投向的募集资金 6,078.30 万元。该项目建设内容不变。报告期内江阴康强电子有限 公司已完成注册、征地和一期厂房设计。 5、根据公司 2008 年第四次临时股东大会《关于发行短期融资券的议案》的决议，公司 拟向中国银行间市场交易商协会申请注册总额不超过人民币 2 亿元短期融资券发行额度，短 期融资券期限按中国银行间市场交易商协会有关规定执行。截止到本报告期末尚未发行。 6、根据公司2008年第四次临时股东大会《关于签署的议案》的决议，公 司向宁波福泰电器有限公司购买位于鄞州区下应街道岙里王村的整体厂区，以分步实施公司 的搬迁计划。截止到本报告期末，公司已按协议规定向福泰电器有限公司支付前二期款项。 截 至 2009 年 2 月 6 日 ， 公 司 已 按 协 议 规 定 向 福 泰 电 器 有 限 公 司 支 付 前 三 期 款 项 共 计 106,970,000.00元，同时公司已取得了该协议项下的所有权属证书。 45 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 7、根据公司2008年第四次临时股东大会《关于签署及的议案》的决议，公司公司与宁波市鄞州区潘火片区开发建设公司就公司位 于宁波市鄞州区下应街道殷家坑村的地块及地上建筑物搬迁事宜签署《宁波市鄞州区潘火片 区工业用房拆迁补偿协议书》、《宁波市鄞州区潘火片区重大设备补偿协议书》。截止到2009 年元月8日，公司已收到宁波市鄞州区潘火片区开发建设公司的前二笔补偿款，公司已按照协 议约定，解除了该协议所涉《国有土地使用权证书》及《房屋所有权证书》的他项权利，已 将所涉权证移交给宁波市鄞州区潘火开发建设有限公司。 （三）董事会审计委员会的履职情况汇总报告 1、会议召开情况 报告期内，公司审计委员会员召开了四次会议，分别对公司续聘会计师事务所、2008年 度第一季度内部审计报告、2008年度第二季度内部审计报告、2008年度第三季度内部审计报 告、2009年度内部审计计划及募集资金使用情况等议案进行了审议。 2、审计委员会年报工作情况 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年报披露工作的通知》（证监会公告 [2008]48 号）以及《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》的规定，审计委员会充 分发挥了审核与监督作用。 2009 年元月15日，公司审计委员会与公司财务报表审计机构浙江天健东方会计师事务所 有限公司共同协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排。在年审注册会计师进场 前审阅了公司编制的财务会计报表，认为认为该报表能客观、真实地反映企业的财务状况、 经营成果和现金流量，同意提交会计师事务所审计。 审计过程中，审计委员会成员多次与年审会计师进行沟通，了解审计情况，严格按照年 度审计工作时间安排表对会计师事务所的审计工作进行督促，在每一个时间节点前与年审注 册会计师进行沟通，确保会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 年审注册会计师出具初步审计意见以后，与审计委员会成员进行了当面沟通，听取会计 师相关审计工作介绍以后，审计委员会对公司的年度财务报表又一次审议，并形成决议提交 公司第三届董事会第五次会议审议，认为：公司编制的经过会计师初审后的财务会计报表真 实、客观地反映了公司2008年末的财务状况和2008年度的经营成果，同意公司以该报表为基 础制作公司2008 年度报告。 3、对会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告 46 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 根据审计委员会年报工作规程，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事2008 年度 公司审计工作的总结报告。报告主要内容为：浙江天健东方会计师事务所有限公司作为公司 2008 年度的审计机构，在审计工作中遵守职业操守、勤勉尽职，较好地完成了 2008 年度财 务报告的审计工作，并对公司2008年度募集资金的存放与使用情况、2008 半年度和年度控股 股东及其他关联方资金占用情况、公司审计委员会内部控制自我评价报告等进行了认真核查， 出具了鉴证意见和专项审计说明，出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和 经营成果。审计委员会对其 2008 年度的审计工作表示满意，建议续聘其担任公司2009 年度 的审计机构。 （四）董事会薪酬委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规、《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委 员会议事规则》规定，对公司2008年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员薪酬事项 进行审核，认为：公司董事、监事和高级管理人员2008年度薪酬严格按照公司股东大会决议 及参照公司董事会审议通过的高管薪酬调整方案考核并执行，薪酬数额符合公司2008年度经 营状况，薪酬的发放程序符合有关法律、法规及公司章程等的规定。公司根据公司高级管理 人员的经营管理能力和经营业绩来确定其报酬，遵循了公司“按市场价值和市场规律分配” 的薪酬分配基本原则，同时，为高级管理人员提供行业内具有一定竞争力的薪酬，可以增强 公司薪酬体系的激励作用，鼓励高级管理人员为公司和股东做出更大贡献。 五、公司2008 年度利润分配预案 （一）2008年度利润分配预案 经浙江天健东方会计师事务所有限公司审计，2008 年度公司实现归属于母公司股东的净 利润6,385,829.26元,按2008年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积金1,614,508.66元，加上 年初未分配利润136,135,500.15元，本期收购康迪普瑞的股权后长期股权投资由权益法改按成 本法核算，将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调减留存收益6,066,028.19 元，扣除2007年度利润分配26,993,800.00元，实际可供股东分配的利润为107,846,992.56元。 综合当前经济形势和公司实际情况，为确保公司的正常生产经营，保持充足的流动性, 增 强公司抗风险能力，抵御金融风暴对公司的冲击，决定本年度不进行利润分配,也不进行公积 金转增股本。未分配利润将继续留存公司用于再发展，并将在以后年度继续回报投资者。 上述预案需提请股东大会审议。 （二）近三年利润分配情况 47 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司实行持续、稳定的股利分配政策。前三年现金分红情况如下： 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 2,718,800.00 54,072,609.75 5.03% 2006 年 0.00 42,608,774.88 0.00% 2005 年 21,630,000.00 32,493,290.99 66.57% 注：公司2007年度利润分配方案为：每10 股派送红股2.5股、现金红利人民币0.28元（含 税），资本公积金每10股转增7.5股。 六、其它需要披露的事项 （一）公司投资者关系管理 报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的要求，认 真作好投资者关系管理工作： 1、公司对外专门设立了董秘信箱，设立了投资者联系电话，在公司网站上设立投资者留 言与投资者关系板块，安排专人细致认真地回答投资者咨询，将投资者关心的问题及时反馈 给公司管理层和董事会，加强与投资者之间的互动。 2、报告期内，根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》的要求， 公司按照《康强电子推广和接待工作制度》、《康强电子投资者关系管理工作制度》，规范了 公司的推广和接待、投资者关系的管理，加强了公司的推广以及与外界的交流和沟通，热情 接待机构和个人投资者来访，保证了投资者与公司交流顺畅。 确保了中小投资者准确、及时、完整地享有对公司信息的知情权。 3、2008 年4月3日，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了公司2007年年度报告网 上说明会，公司第二届董事会董事长、总经理郑康定先生、独立董事凌春华先生、董事会秘 书林钒先生、财务负责人陈梅月女士以及保荐机构代表人郭晓光先生参加了本次网上说明会， 在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行真诚的沟通，使广大投资者更深入的了解公司 的各项情况。 （二）报告期，公司指定信息披露报纸为《证券时报》和《上海证券报》，指定信息披 露网站为巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 48 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 等相关要求，本着恪尽职守、勤勉尽责的工作态度，依法独立行使职权，较好地保障了股东 权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。监事会对公司生产经营活动、重大事项、财务 状况以及董事、高级管理人员履行职责情况进行了监督，促进了公司规范运作。现将监事会 在本年度的主要工作报告如下： 一、监事会会议情况是 报告期内，公司监事会共召开了6次会议，具体情况如下： 1、2008 年 3 月 27 日公司监事会在公司会议室以现场会议的方式召开第二届监事会第八 次会议，会议审议并一致通过《2007 年度报告全文及摘要》、《2007 年度监事会工作报告》、 《2007 年度财务决算报告》、 《2007 年度利润分配及公积金转增股本的预案》 、《关于聘请 2008 年度会计师事务所的议案》、《关于确认 2007 年度证券投资处置结果及审议 2008 年度证券投 资处置原则的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《章程修正案》。 2、2008 年 4 月 24 日公司监事会以通讯的方式召开第二届监事会第九次会议，会议审议 并一致通过《2008 年度第一季度报告全文及摘要》。 3、2008 年 8 月 14 日公司监事会在公司会议室以现场会议的方式召开第二届监事会第十 次会议，会议审议并一致通过《2008 年半年度报告及摘要》、 《关于变更部分募集资金投资项 目实施方式的议案》。 4、2008年9月12日公司监事会在公司会议室以现场会议的方式召开第二届监事会第十一 次会议，会议审议并一致通过《关于监事会换届的议案》。 5、2008年10月7日公司监事会在公司会议室以现场会议的方式召开第三届监事会第一次 会议，会议审议并一致通过《关于选举公司第三届监事会主席的议案》。 6、2008年10月22日公司监事会在公司会议室以通讯的方式召开第三届监事会第二次会 议，会议审议并一致通过《2008年度第三季度报告及摘要》。 二、监事会对2008年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》等各项法律法规的要求，监事 会通过召开五次会议，列席报告期内历次董事会会议，参加报告期内召开的五次股东大会， 对公司经营运作的情况进行了监督，认为2008 年度，公司所有重大决策程序符合《公司法》、 49 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 《证券法》、公司《章程》等规定规范运作，建立了较为完善的内部控制制度。信息披露及 时、准确。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，不存在违反法律、法规、公司《章 程》或有损于公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司财务制度及财务状况进行了检查和审核，认为公司财务管理、 内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，执行《会计法》、《企业会计准则》等法律法 规的情况良好。财务报告真实、客观地反映了公司2007 年度的财务状况和经营成果。公司2008 年度财务报告审计机构浙江天健东方会计师事务所有限公司为公司出具了无保留意见的审计 报告。 3、募投资金使用情况 2008 年度，监事会对公司募集资金使用情况进行了监督检查，认为募集资金实际投入项 目与承诺投入项目基本一致，公司在募集资金使用方面符合《募集资金管理办法》的规定； 变更募集资金投资项目履行了必要的程序，不存在损害股东利益的情形，没有违反中国证监 会、深圳证券交易所及公司相关制度关于募集资金使用的有关规定；公司在 2008 年度使用 募集资金补充流动资金 1 次，金额 2600 万元，使用期限不超过 6 个月，能够有效保证募集资 金的使用效率和募集资金项目的实施进度，未发现违规使用募集资金的情况。 4、公司收购、出售资产情况 公司收购、出售资产是在公开、公平、公正的原则下进行的，交易价格合理、公允，没 有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形，交易履行了必要的决策 程序，符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。 5、公司关联交易情况 通过对公司2008年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的日常关联交易 符合公司生产经营的实际需要，交易决策程序合法、合规，交易定价体现了公平公允原则， 不存在损害公司和非关联股东利益的行为。 6、对内部控制自我评价报告的意见 监事会对公司2008 年度内部控制的自我评价报告发表如下审核意见：公司现已建立了较 为完善的内部控制体系，符合国家相关法律法规的要求以及公司生产经营管理实际需要，并 能得到有效执行，该体系的建立对公司经营管理的各个环节起到了较好的风险防范和控制作 用，公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 50 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内无重大关联交易事项 三、报告期内重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内，公司发生的对外担保事项 根据公司第二届董事会第二十三次会议决议，公司于2008年5月12日为公司与交通银行股 份有限公司宁波鄞中支行签署了3,500万元的最高额保证合同，为全资子公司宁波康强微电子 技术有限公司的综合授信业务提供担保，占公司2007 年末经审计净资产比例为6.29％，担保 期限为一年即2008年5月12日至2008年5月12日。报告期内公司实际为宁波康强微电子技术有 限公司在交通银行股份有限公司宁波鄞中支行的综合授信业务3,021.16万元提供了担保。 报告期内除以上对全资子公司提供的担保之外，公司不存在其他担保事项。 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 （是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,021.16 报告期末对子公司担保余额合计 3,021.16 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3,021.16 担保总额占公司净资产的比例 5.84% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 被担保方为公司的全资子公司，资产质量优良，偿债能力较强，为其提供担 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 保的财务风险处于公司可控制的范围之内。目前没有明显迹象表明公司会因 被担保方债务违约而承担担保责任。 (三) 独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具的专项说明和独立意见 51 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 根据《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》 （证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市公司对外担保行业的通知》 （证监发[2005]120 号）、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《中小企业板投资者权益保护指引》 （深证上[2006]5 号）等有关规定，作为宁波康强电子股份有限公司的独立董事，我们本着对公司、全体股东 及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和 对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见 如下： 1、报告期内每笔担保的主要情况 单位：（人民币）万元 序 担保对象 担保 担保期限 担保合同 履行的审议 批准的担保 实际担保 担保逾 号 类型 签署时间 程序 额度 金额 期情况 1 宁波康强微 保证 2008.5.12- 2008.5.12 2008 年 度 第 3,500 3,021.16 无 电子技术有 担保 2009.5.12 一次临时股 限公司 东大会 2、截止2008年12月31日，公司对外担保余额为3,021.16万元，全部为对全资子公司提供 的担保，占公司报告期末经审计净资产的5.84％。公司没有为股东、实际控制人及公司持股 50%以下的其他关联方、任何法人单位、非法人单位或个人提供担保；也无以前期间发生但 持续到本报告期的对外担保事项。不存在与证监发[2003]56号文相违背的担保事项。 3、被担保方为公司的全资子公司，资产质量优良，偿债能力较强，为其提供担保的财务 风险处于公司可控制的范围之内。目前没有明显迹象表明公司会因被担保方债务违约而承担 担保责任。 4、公司建立了完善的对外担保风险控制制度，公司发生的每笔对外担保均事先履行了相 应的决策审批程序，较好地控制了对外担保的风险。 （四）报告期内其它重大合同及其履行情况 1、根据公司第二届董事会第二十九次会议和2008年第四次临时股东大会《关于签署及的议案》的决议，2008年9月12日公司与宁 波市鄞州区潘火片区开发建设公司就公司位于宁波市鄞州区下应街道殷家坑村的地块及地上 建筑物搬迁事宜签署《宁波市鄞州区潘火片区工业用房拆迁补偿协议书》、《宁波市鄞州区 潘火片区重大设备补偿协议书》，协议拆迁事项补偿总金额为115,310,000.00元（含一次经济 补贴和奖励款）。截止到2009年元月7日，公司已收到宁波市鄞州区潘火片区开发建设公司的 52 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 前二期拆迁补偿款83,764,786.00元，全额收到重大设备补偿款10,604,018.00元，两项合计 94,368,804.00元，同时，公司已按照协议约定，解除了该协议所涉《国有土地使用权证书》 及《房屋所有权证书》的他项权利，已将所涉权证移交给宁波市鄞州区潘火开发建设有限公 司。 2、根据公司第二届董事会第二十九次会议和2008年第四次临时股东大会《关于签署的议案》的决议，公司向宁波福泰电器有限公司购买位于鄞州区下应街道岙里王 村的整体厂区，以分步实施公司的搬迁计划。据此，公司于2008年9月16日与福泰电器有限公 司签署了《资产转让协议》协议公司以109,150,000.00元的价格购买其位鄞州区下应街道岙里 王村的厂房和土地。截止到截至2009年2月6日，公司已按协议规定向福泰电器有限公司支付 前三期款项共计106,970,000.00元，公司已完成交接工作并取得了该协议项下的所有权属证 书。 四、报告期内收购、出售资产情况 1、收购资产 单位：（人民币）万元 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 自购买日起 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 交易对方或 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原 关联关 被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是 最终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 则说明 系 否已全 否已全 净利润 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 北京迪蒙普 北京康迪普 2008 年 03 月 瑞模具技术 瑞模具技术 2,200.00 142.60 0.00 否 是 是 无 01 日 有限公司 有限公司 土地使用权 宁波富泰电 2008 年 09 月 及房屋所有 10,900.00 0.00 0.00 否 否 是 无 器有限公司 01 日 权 公司增持康迪普瑞股权有助于公司进一步稳固公司的模具供应和服务，加强公司核心竞 争力，优化资源配置，提高公司盈利能力。公司收购富泰电器土地与厂房将改善公司的生产、 办公环境，为公司今后进一步扩大生产规模创造了条件，对公司的持续、稳步发展将产生积 极的影响。 2、出售资产 单位：（人民币）万元 本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 出售日该出 出售产 联交易 的资产 的债权 定价原则 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为公 生的损 （如是， 产权是 债务是 关联关系 说明 司贡献的净 益 说明定价 否已全 否已全 利润 原则） 部过户 部转移 53 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 宁波康强微 数控精密合 2008 年 09 月 01 全资子公 电子技术有 金丝加工机 1,230.09 0.00 23.88 否 帐面值 是 是 日 司 限公司 5台 宁波市鄞州 工业用房及 区潘火片区 2008 年 09 月 01 其附属物、 9,116.40 0.00 2,843.70 否 协议价 是 是 无 开发建设公 日 土地使用权 司 宁波市鄞州 电镀线、中 区潘火片区 水回用设备 2008 年 09 月 01 1,060.40 0.00 0.00 否 协议价 否 是 无 开发建设公 及污水处理 日 司 设备 公司因整体搬迁向潘火开发建设公司出售的土地与厂房为公司的唯一生产场所，搬迁工 作可能会对公司2009年度的正常生产造成一定程度的影响。转让该块国有土地使用权及房屋 所有权的处置收益直接增加了当期净利润2,843.70万元，占当期归属于母公司所有者净利润的 445.32%。 五、报告期内公司关联方占用资金情况 2008年度公司与控股东及实际控制人的往来款余额均为零。无控股股东及关联方资金占 用的情况存在，也无期间占用期末返还、高价置入上市公司资产、关联交易非关联化、假投 资真占用、假采购真占用等方式变相占用上市公司资金的情况存在。 六、公司或公司持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 承诺自康强电子股票上市之日起三十六个月内，不转让 未有违反承诺的情 宁波普利赛思电 或者委托他人管理所持有的康强电子股份，也不由康强 况 子有限公司 电子回购所持有的股份。 承诺自康强电子股票上市之日起十二个月内，不转让或 此承诺已于2008年 宁波电子信息集 者委托他人管理所持有的康强电子股份，也不由康强电 3月2日履行完毕 团有限公司 子回购所持有的股份。 承诺自康强电子股票上市之日起十二个月内，不转让或 此承诺已于2008年 杰强投资国际有 者委托他人管理所持有的康强电子股份，也不由康强电 3月2日履行完毕 限公司 子回购所持有的股份。 宁波经济技术开 承诺自康强电子股票上市之日起三十六个月内，不转让 未有违反承诺的情 发区康盛贸易有 或者委托他人管理所持有的康强电子股份，也不由康强 况 限公司 电子回购所持有的股份。 承诺自康强电子股票上市之日起十二个月内，不转让或 此承诺已于2008年 刘俊良 者委托他人管理所持有的康强电子股份，也不由康强电 3月2日履行完毕 子回购所持有的股份。 任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总 未有违反承诺的情 刘俊良 数的25%；离职后半年内，不转让其所持有的发行人股份。 况 54 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 离职半年后的一年内，转让其所持有的发行人股份不超 过50%。 七、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 经2007年度股东大会审议，公司续聘浙江东方会计师事务所有限公司为公司2008年度财 务审计机构。2008年底，因浙江东方会计师事务所与浙江天健会计师事务所合并成为“浙江 天健东方会计师事务所”，原浙江东方会计师事务所的人员、业务并入浙江天健东方，经公司 2009年度第一次临时股东大会审议，公司改聘浙江天健东方会计师事务所为公司2008年度的 财务审计机构。2008年度公司支付浙江天健东方会计师事务所有限公司审计费用42万元。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所公开谴责的情形。 九、与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 例 天水华天科技股份有限公司 593.73 1.42% 0.00 0.00% 上海格林赛高新材料有限公司 1,017.43 24.04% 1,145.80 2.46% 宁波普利赛思电子有限公司 0.00 0.00% 78.00 46.01% 合计 1,611.16 0.00% 1,223.80 0.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 78.00 万元。 十、其它重大事项 （一）证券投资事项 单位：（人民币）元 初始投资金 占期末证券总投 报告期损 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面值 额（元） 资比例 （%） 益 1 基金 070007 嘉实浦安保本 100,000.00 99,244 53,393.29 2.07% 48,728.82 2 A股 600584 长电科技 3,484,000.00 8,740,000 2,525,800.00 97.93% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00 合计 3,584,000.00 - 2,579,193.29 100% 48,728.82 （二）持有其它上市公司股权情况 单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有 会计核算科 股份来源 55 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 额 权比例 者权益变动 目 43,199,635.0 可供出售金 600584 长电科技 3,484,000.00 1.17% 25,258,600.00 0.00 债权转股权 0 融资产 43,199,635.0 合计 3,484,000.00 - 25,258,600.00 0.00 - - 0 （三）公司信息披露情况示 报告期内已披露的重要信息索引 公告编号 披露日期 公告内容 披露媒体 2008-001 2008-01-03 高管人员辞职公告 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-002 2008-02-01 子公司工商变更办理完 《证券时报》、《上海证券报》和 毕的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-003 2008-02-28 2007 年度业绩快报 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-004 2008-02-29 限售股份上市流通提示 《证券时报》、《上海证券报》和 性公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-005 2008-03-22 关于使用流动资金归还 《证券时报》、《上海证券报》和 募集资金的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-006 2008-03-29 2007 年年度报告摘要 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-007 2008-03-29 第二届董事会第二十二 《证券时报》、《上海证券报》和 次会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-008 2008-03-29 第二届董事会第八次会 《证券时报》、《上海证券报》和 议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-009 2008-03-29 2007 年度股东大会通知 《证券时报》、《上海证券报》和 公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-010 2008-03-29 关于募集资金 2007 年度 《证券时报》、《上海证券报》和 存放与使用情况专项说 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 明的公告 2008-011 2008-03-29 继续使用部分募集资金 《证券时报》、《上海证券报》和 补充流动资金的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-012 2008-04-01 关于举行 2007 年度报告 《证券时报》、《上海证券报》和 网上业绩说明会的通知 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-013 2008-04-17 关于召开 2007 年度股东 《证券时报》、《上海证券报》和 大会的提示性公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-014 2008-04-23 2007 年度股东大会决议 《证券时报》、《上海证券报》和 公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-015 2008-04-25 2008 年第一季度季度报 《证券时报》、《上海证券报》和 告正文 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 56 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 2008-016 2008-04-25 第二届董事会第二十三 《证券时报》、《上海证券报》和 次会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-017 2008-04-25 为全资子公司综合授信 《证券时报》、《上海证券报》和 业务提供担保的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-018 2008-04-25 2008 年度第一次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会通知公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-019 2008-05-13 第二届董事会第二十四 《证券时报》、《上海证券报》和 次会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-020 2008-05-13 2008 年度第一次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-021 2008-05-13 办公地址变更公告 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-022 2008-05-17 第二届董事会第二十五 《证券时报》、《上海证券报》和 次会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-023 2008-05-17 2008 年度第二次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会通知公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-024 2008-05-17 关于变更购买鄞州滨海 《证券时报》、《上海证券报》和 投资创业中心土地使用 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 权实施主体的公告 2008-025 2008-05-20 关于向四川地震灾区捐 《证券时报》、《上海证券报》和 款的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-026 2008-05-30 2007 年度利润分配及公 《证券时报》、《上海证券报》和 积金转增股本实施公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-027 2008-06-03 2008 年度第二次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-028 2008-06-12 第二届董事会第二十六 《证券时报》、《上海证券报》和 次会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-029 2008-06-12 关于拟增资入股上海格 《证券时报》、《上海证券报》和 林赛高新材料有限公司 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 的公告 2008-030 2008-06-27 关于购买国产设备抵免 《证券时报》、《上海证券报》和 企业所得税的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-031 2008-06-28 全资子公司参加国有土 《证券时报》、《上海证券报》和 地挂牌出让竞拍成功的 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 公告 2008-032 2008-07-17 第二届董事会第二十七 《证券时报》、《上海证券报》和 次会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-033 2008-07-17 治理专项活动整改情况 《证券时报》、《上海证券报》和 说明 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 57 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 2008-034 2008-07-30 2008 年半年度业绩快报 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-035 2008-07-30 传真号码变更公告 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-036 2008-08-16 第二届董事会第二十八 《证券时报》、《上海证券报》和 次会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-037 2008-08-16 第二届监事会第十次会 《证券时报》、《上海证券报》和 议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-038 2008-08-16 2008 年半年度报告摘要 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-039 2008-08-16 变更部分募集资金投资 《证券时报》、《上海证券报》和 项目实施方式的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-040 2008-08-16 关于合资组建江阴康强 《证券时报》、《上海证券报》和 电子有限公司的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-041 2008-08-16 2008 年度第三次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会通知公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-042 2008-09-09 召开 2008 年度第三次临 《证券时报》、《上海证券报》和 时股东大会提示性公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-043 2008-09-13 第二届董事会第二十九 《证券时报》、《上海证券报》和 次会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-044 2008-09-13 关于签署《工业用房拆 《证券时报》、《上海证券报》和 迁补偿协议书》及《重 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 大设备拆迁补偿协议 书》的公告 2008-045 2008-09-13 关于签署《资产转让协 《证券时报》、《上海证券报》和 议》的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-046 2008-09-13 2008 年度第四次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会通知公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-047 2008-09-13 第二届监事会第十一次 《证券时报》、《上海证券报》和 会议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-048 2008-09-13 关于职工监事选举结果 《证券时报》、《上海证券报》和 的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-049 2008-09-13 2008 年度第三次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-050 关于增加 2008 年第四次 《证券时报》、《上海证券报》和 2008-09-26 临时股东大会临时议案 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 的公告 2008-051 2008-09-26 2008 年度第四次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会通知的补充公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 58 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 2008-052 2008-09-26 关于使用流动资金归还 《证券时报》、《上海证券报》和 募集资金的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-053 2008-10-08 2008 年度第四次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-054 2008-10-08 第三届董事会第一次会 《证券时报》、《上海证券报》和 议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-055 2008-10-08 第三届监事会第一次会 《证券时报》、《上海证券报》和 议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-056 2008-10-23 2008 年第三季度季度报 《证券时报》、《上海证券报》和 告正文 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-057 2008-11-04 关于控股子公司工商登 《证券时报》、《上海证券报》和 记办理完毕的公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-058 2008-12-02 关 于 被 认 定 为 宁 波 市 《证券时报》、《上海证券报》和 2008 年第一批高新技术 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 企业的公告 2008-059 2008-12-05 股票交易异常波动公告 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-060 2008-12-06 第三届董事会第三次会 《证券时报》、《上海证券报》和 议决议公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-061 2008-12-06 2008 年度与上海格林赛 《证券时报》、《上海证券报》和 高新材料有限公司关联 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 交易的公告 2008-062 2008-12-10 股东股份减持公告 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-063 2008-12-16 股票交易异常波动公告 《证券时报》、《上海证券报》和 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-064 2008-12-24 关于 2008 年度业绩修正 《证券时报》、《上海证券报》和 公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-065 2008-12-24 关于控股子公司签订募 《证券时报》、《上海证券报》和 集资金专用帐户管理协 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 议的公告 2008-066 2008-12-31 第三届董事会第四次会 证券时报》、《上海证券报》和巨 议决议公告 潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 2008-067 2008-12-31 2009 年度第一次临时股 《证券时报》、《上海证券报》和 东大会通知公告 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn） 59 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 资产负债表 编制单位：宁波康强电子股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 146,559,410.10 74,469,563.87 269,413,034.96 249,323,454.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 53,393.29 53,393.29 102,122.11 102,122.11 应收票据 73,754,763.04 70,083,997.99 49,978,108.24 49,978,108.24 应收账款 159,654,493.57 148,738,487.60 209,175,194.31 209,175,194.31 预付款项 3,814,084.34 1,311,778.45 15,391,012.48 15,391,012.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 31,044,589.76 30,516,978.89 1,564,733.42 1,564,733.42 买入返售金融资产 存货 104,184,276.71 96,539,256.03 127,059,244.60 127,059,244.60 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 353,491.64 189,412.04 6,298,213.00 6,298,213.00 流动资产合计 519,418,502.45 421,902,868.16 678,981,663.12 658,892,083.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 25,258,600.00 25,258,600.00 76,081,700.00 76,081,700.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 13,362,884.11 177,662,884.11 9,760,455.51 39,760,455.51 投资性房地产 固定资产 212,515,448.50 152,981,606.79 193,013,797.31 183,103,377.31 在建工程 64,876,396.41 63,882,670.95 3,262,811.45 3,262,811.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 106,532,864.78 48,417,474.61 3,355,331.95 3,355,331.95 开发支出 商誉 1,293,870.09 60 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 1,588,747.60 1,588,747.60 1,750,408.98 1,750,408.98 递延所得税资产 7,981,532.94 6,628,670.14 3,685,764.88 3,685,764.88 其他非流动资产 非流动资产合计 433,410,344.43 476,420,654.20 290,910,270.08 310,999,850.08 资产总计 952,828,846.88 898,323,522.36 969,891,933.20 969,891,933.20 流动负债： 短期借款 233,500,000.00 208,500,000.00 187,500,000.00 187,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 22,525,082.36 15,080,000.00 106,418,925.00 106,418,925.00 应付账款 37,164,876.85 36,636,643.57 23,136,578.68 23,136,578.68 预收款项 2,192,761.25 818,456.83 1,308,422.44 1,308,422.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,444,552.69 1,296,819.11 1,036,806.68 1,036,806.68 应交税费 2,891,742.31 2,732,886.99 15,602,271.40 15,602,271.40 应付利息 478,175.75 440,925.75 439,660.38 439,660.38 应付股利 其他应付款 51,034,871.18 56,908,444.49 592,261.48 592,261.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 366,232,062.39 337,414,176.74 351,034,926.06 351,034,926.06 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 350,000.00 350,000.00 预计负债 递延所得税负债 3,423,268.66 3,423,268.66 18,436,949.44 18,436,949.44 其他非流动负债 10,193,200.00 10,193,200.00 8,620,000.00 8,620,000.00 非流动负债合计 33,616,468.66 33,616,468.66 62,406,949.44 62,406,949.44 负债合计 399,848,531.05 371,030,645.40 413,441,875.50 413,441,875.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 194,200,000.00 194,200,000.00 97,100,000.00 97,100,000.00 资本公积 189,650,839.50 189,650,839.50 298,319,275.55 298,319,275.55 减：库存股 61 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积 25,835,787.53 25,835,787.53 24,895,282.00 24,895,282.00 一般风险准备 未分配利润 107,846,992.56 117,606,249.93 136,135,500.15 136,135,500.15 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 517,533,619.59 527,292,876.96 556,450,057.70 556,450,057.70 少数股东权益 35,446,696.24 所有者权益合计 552,980,315.83 527,292,876.96 556,450,057.70 556,450,057.70 负债和所有者权益总计 952,828,846.88 898,323,522.36 969,891,933.20 969,891,933.20 利润表 编制单位：宁波康强电子股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 669,441,145.43 633,443,980.44 702,185,794.75 702,185,794.75 其中：营业收入 669,441,145.43 633,443,980.44 702,185,794.75 702,185,794.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 696,887,323.48 650,625,249.08 667,162,414.31 667,162,414.31 其中：营业成本 608,508,055.45 571,111,954.25 615,215,189.02 615,215,189.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 630,529.45 334,148.32 286,824.61 286,824.61 销售费用 5,590,543.25 5,093,817.97 5,463,673.25 5,463,673.25 管理费用 31,916,044.93 27,582,387.18 21,558,944.55 21,558,944.55 财务费用 26,291,264.99 25,149,898.64 20,501,995.62 20,501,995.62 资产减值损失 23,950,885.41 21,353,042.72 4,135,787.26 4,135,787.26 加：公允价值变动收益（损失 -48,728.82 -48,728.82 -26,799.83 -26,799.83 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -1,858,916.72 -1,858,916.72 33,707,519.16 33,707,519.16 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 -29,353,823.59 -19,088,914.18 68,704,099.77 68,704,099.77 列） 62 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 加：营业外收入 36,899,659.31 35,559,376.21 2,966,805.01 2,966,805.01 减：营业外支出 2,164,241.28 2,003,554.83 1,704,463.71 1,704,463.71 其中：非流动资产处置损失 167,426.03 四、利润总额（亏损总额以“-” 5,381,594.44 14,466,907.20 69,966,441.07 69,966,441.07 号填列） 减：所得税费用 -503,240.01 -1,678,179.43 15,893,831.32 15,893,831.32 五、净利润（净亏损以“-”号填 5,884,834.45 16,145,086.63 54,072,609.75 54,072,609.75 列） 归属于母公司所有者的净 6,385,829.26 16,145,086.63 54,072,609.75 54,072,609.75 利润 少数股东损益 -500,994.81 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.30 0.30 （二）稀释每股收益 0.03 0.30 0.30 9.2.3 现金流量表 编制单位：宁波康强电子股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 834,188,957.11 800,646,159.21 631,743,867.20 631,743,867.20 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,662,457.57 5,327,519.21 收到其他与经营活动有关 13,059,738.00 21,229,217.75 14,956,698.28 14,956,698.28 的现金 经营活动现金流入小计 853,911,152.68 827,202,896.17 646,700,565.48 646,700,565.48 购买商品、接受劳务支付的 751,590,341.22 728,916,269.12 692,672,841.29 692,672,841.29 现金 客户贷款及垫款净增加额 63 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 34,006,311.36 28,538,051.56 22,706,323.64 22,706,323.64 付的现金 支付的各项税费 41,516,088.03 36,775,289.55 25,239,787.00 25,239,787.00 支付其他与经营活动有关 24,315,909.27 15,537,198.13 12,657,643.90 12,657,643.90 的现金 经营活动现金流出小计 851,428,649.88 809,766,808.36 753,276,595.83 753,276,595.83 经营活动产生的现金 2,482,502.80 17,436,087.81 -106,576,030.35 -106,576,030.35 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 32,770,542.00 32,770,542.00 取得投资收益收到的现金 437,000.00 437,000.00 处置固定资产、无形资产和 81,547,387.42 80,983,387.42 222,334.10 222,334.10 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 5,049,570.80 4,917,363.65 的现金 投资活动现金流入小计 87,033,958.22 86,337,751.07 32,992,876.10 32,992,876.10 购建固定资产、无形资产和 187,384,344.69 137,090,859.14 63,722,804.40 63,722,804.40 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 20,089,580.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 36,353,069.71 125,369,455.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 802,300.83 802,300.83 的现金 投资活动现金流出小计 224,539,715.23 263,262,614.97 63,722,804.40 83,812,384.40 投资活动产生的现金 -137,505,757.01 -176,924,863.90 -30,729,928.30 -50,819,508.30 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 3,545,700.00 264,700,000.00 264,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 343,500,000.00 318,500,000.00 305,000,000.00 305,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 347,045,700.00 318,500,000.00 569,700,000.00 569,700,000.00 偿还债务支付的现金 312,500,000.00 312,500,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 64 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 分配股利、利润或偿付利息 22,823,901.70 21,800,089.20 12,902,135.90 12,902,135.90 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 335,323,901.70 334,300,089.20 264,902,135.90 264,902,135.90 筹资活动产生的现金 11,721,798.30 -15,800,089.20 304,797,864.10 304,797,864.10 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 447,831.05 434,974.20 14,904.58 14,904.58 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -122,853,624.86 -174,853,891.09 167,506,810.03 147,417,230.03 加：期初现金及现金等价物 269,413,034.96 249,323,454.96 101,906,224.93 101,906,224.93 余额 六、期末现金及现金等价物余额 146,559,410.10 74,469,563.87 269,413,034.96 249,323,454.96 65 所有者权益变动表 编制单位：宁波康强电子股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 97,100,0 298,319, 24,895,2 136,135, 556,450, 72,100,0 49,208,1 19 一、上年年末余额 00.00 275.55 82.00 500.15 057.70 00.00 35.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 97,100,0 298,319, 24,895,2 136,135, 556,450, 72,100,0 49,208,1 19 二、本年年初余额 00.00 275.55 82.00 500.15 057.70 00.00 35.68 三、本年增减变动金额（减 97,100,0 -108,66 940,505. -28,288, 35,446,6 -3,469,7 25,000,0 249,111, 5,4 少以“-”号填列） 00.00 8,436.05 53 507.59 96.24 41.87 00.00 139.87 6,385,82 -500,99 5,884,83 （一）净利润 9.26 4.81 4.45 （二）直接计入所有者权 -35,843, -674,00 -6,066,0 35,947,6 -6,635,7 12,079,2 益的利得和损失 436.05 3.13 28.19 91.05 76.32 39.87 1．可供出售金融资产公 -50,823, -50,823, 14,715,9 允价值变动净额 100.00 100.00 21.74 2．权益法下被投资单位 -2,849,7 其他所有者权益变动的影响 81.88 3．与计入所有者权益项 15,000,0 15,000,0 目相关的所得税影响 88.14 88.14 -20,424. -674,00 -6,066,0 35,947,6 29,187,2 213,100. 4．其他 19 3.13 28.19 91.05 35.54 01 -35,843, -674,00 319,801. 35,446,6 -750,94 12,079,2 上述（一）和（二）小计 436.05 3.13 07 96.24 1.87 39.87 （三）所有者投入和减少 24,275,0 24,275,0 25,000,0 237,031, 资本 00.00 00.00 00.00 900.00 25,000,0 237,031, 1．所有者投入资本 00.00 900.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 24,275,0 24,275,0 3．其他 00.00 00.00 1,614,50 -28,608, -26,993, 5,4 （四）利润分配 8.66 308.66 800.00 1,614,50 -1,614,5 5,4 1．提取盈余公积 8.66 08.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -26,993, -26,993, 的分配 800.00 800.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 72,825,0 -72,825, 转 00.00 000.00 1．资本公积转增资本 72,825,0 -72,825, （或股本） 00.00 000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 194,200, 189,650, 25,835,7 107,846, 35,446,6 552,980, 97,100,0 298,319, 24 四、本期期末余额 000.00 839.50 87.53 992.56 96.24 315.83 00.00 275.55 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：宁波康强电子股份有限公司 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 13,898,541.47 319,520.76 14,218,062.23 二、存货跌价准备 23,086,706.19 23,086,706.19 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 844,518.05 140,283.23 704,234.82 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 1,254,083.51 1,254,083.51 十四、其他 合计 14,743,059.52 24,660,310.46 140,283.23 39,263,086.75 资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -389,904.29 4,135,787.26 二、存货跌价损失 23,086,706.19 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 69 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 1,254,083.51 十四、其他 合计 23,950,885.41 4,135,787.26 应收款项 （1）应收账款按种类披露： 单位：（人民币）元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 129,086,7 7,393,095 188,083,4 9,728,901 单项金额重大的应收账款 75.12% 5.73% 84.47% 5.17% 00.46 .48 01.80 .25 单项金额不重大但按信用风险特征 3,184,546. 2,592,303 6,489,196. 2,362,204 组合后该组合的风险较大的应收账 1.85% 81.40% 2.91% 36.40% 30 .39 15 .36 款 39,571,03 2,202,384 28,098,63 1,404,931 其他不重大应收账款 23.03% 5.57% 12.62% 5.00% 0.50 .82 3.65 .68 171,842,2 12,187,78 222,671,2 13,496,03 合计 100.00% 7.09% 100.00% 6.06% 77.26 3.69 31.60 7.29 应收账款种类的说明： 1、单项金额重大但单笔金额 100 万元以上； 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大，帐龄较长或收回可能性较小； 3、其他不重大应收帐款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：（人民币）元 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 对由确凿表明可回收 性存在明显差异的应 单项金额重大(100 万元以上) 129,086,700.46 7,393,095.47 5.73% 收款项单独进行减值 测试 单项金额不重大但按信用风险特征 对由确凿表明可回收 3,184,546.30 2,592,303.39 81.40% 组后该组合的风险较大，帐龄较长 性存在明显差异的应 70 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 或收回可能性较小 收款项单独进行减值 测试 合计 132,271,246.76 9,985,398.86 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：（人民币）元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 一至二年 1,472,256.03 22.69% 51,664.04 二至三年 2,734,134.14 42.13% 546,826.83 三年以上 3,184,546.30 100.00% 2,592,303.39 2,282,805.98 35.18% 1,763,713.49 其中：三至四年 959,789.94 30.14% 479,894.97 282,745.72 4.36% 141,372.86 四至五年 224,695.89 7.06% 112,347.95 755,439.27 11.64% 377,719.64 五年以上 2,000,060.47 62.81% 2,000,060.47 1,244,620.99 19.18% 1,244,620.99 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 3,184,546.30 100.00% 2,592,303.39 6,489,196.15 100.00% 2,362,204.36 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： 帐龄较长或收回可能性较小 （3）应收账款前五名欠款情况 单位：（人民币）元 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 (%) 勤益电子（上海）公司 销售客户 12,844,815.83 一年以内 7.47% 江苏长电科技股份有限公司 销售客户 12,292,016.98 一年以内 7.15% 吉林华微电子股份有限公司 销售客户 8,500,788.52 一年以内 4.95% 广州半导体器件厂 销售客户 7,488,783.55 一年以内 4.36% 关联关系（聘任同一 天水华天科技股份有限公司 5,198,974.65 一年以内 3.03% 独董） 合计 - 46,325,379.53 - 26.96% 其他应收账款 （1）其他应收账款按种类披露： 单位：（人民币）元 71 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 28,811,04 1,440,552 单项金额重大的其他应收款项 87.11% 5.00% 1.00 .05 单项金额不重大但按信用风险特征 299,400.0 296,900.0 823,640.0 345,324.3 组合后该组合的风险较大的其他应 0.91% 99.16% 41.87% 41.93% 0 0 0 0 收款项 3,964,427. 292,826.4 1,143,597. 其他不重大其他应收款项 11.99% 7.39% 58.13% 57,179.88 5.00% 30 9 60 33,074,86 2,030,278 1,967,237. 402,504.1 合计 100.00% 6.14% 100.00% 20.46% 8.30 .54 60 8 其他应收账款种类的说明： 1、单项金额重大但单笔金额 100 万元以上； 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大，帐龄较长或收回可能性较小； 3、其他不重大应收帐款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：（人民币）元 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 对由确凿表明可回收 性存在明显差异的应 单项金额重大(100 万元以上) 28,811,041.00 1,440,552.05 5.00% 收款项单独进行减值 测试 对由确凿表明可回收 单项金额不重大但按信用风险特征 性存在明显差异的应 组合后该组合的风险较大，帐龄较 299,400.00 296,900.00 99.16% 收款项单独进行减值 长或收回可能性较小 测试 合计 29,110,441.00 1,737,452.05 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 524,237.00 63.65% 52,423.70 一至二年 5,003.00 0.61% 1,000.60 二至三年 72 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 三年以上 299,400.00 100.00% 296,900.00 294,400.00 35.74% 291,900.00 其中：三至四年 5,000.00 1.67% 2,500.00 四至五年 5,000.00 0.61% 2,500.00 五年以上 294,400.00 98.33% 294,400.00 289,400.00 35.14% 289,400.00 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 299,400.00 100.00% 296,900.00 823,640.00 100.00% 345,324.30 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明： 帐龄较长或收回可能性较小 （3）其他应收账前五名欠款情况 单位：（人民币）元 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 (%) 鄞州区潘火开发建设有限公司 无关联关系 28,811,041.00 一年以内 87.11% 宁波海关驻鄞州办事处代保管款项 无关联关系 310,000.00 一年以内 0.94% 专用账户 成都汇嘉机械有限公司 无关联关系 308,500.00 一年以内 0.93% 常熟市无线电厂 无关联关系 200,000.00 五年以上 0.60% 宁波中安锻造有限公司 无关联关系 153,972.00 一年以内 0.47% 合计 - 29,783,513.00 - 90.05% 预付账款 预付账款前五名单位 单位：（人民币）元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 明电工业(张家港)有限 无关联关系 658,600.00 一年以内 预付货款 公司 青岛安飞达数控设备有 无关联关系 262,000.00 一年以内 预付设备 限公司 中铝洛阳铜加工有限公 无关联关系 160,876.37 一年以内 预付货款 司 昆山鑫铧线路板设备有 无关联关系 148,000.00 一年以内 预付设备 限公司 宁波市海曙永升计量仪 无关联关系 123,000.00 一至二年 预付设备 器有限公司 合计 - 1,352,476.37 - - 73 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 存货 （1）存货分类 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 58,842,864.79 6,089,567.00 52,753,297.79 51,338,320.70 51,338,320.70 在产品 11,099,797.00 3,590,896.39 7,508,900.61 8,790,248.15 8,790,248.15 库存商品 57,297,108.28 13,406,242.80 43,890,865.48 66,927,787.72 66,927,787.72 周转材料 31,212.83 31,212.83 2,888.03 2,888.03 消耗性生物资产 合计 127,270,982.90 23,086,706.19 104,184,276.71 127,059,244.60 0.00 127,059,244.60 （2）存货跌价准备 单位：（人民币）元 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 原材料 6,089,567.00 6,089,567.00 在产品 3,590,896.39 3,590,896.39 库存商品 13,406,242.80 13,406,242.80 周转材料 消耗性生物资产 合计 0.00 23,086,706.19 0.00 0.00 23,086,706.19 交易性金融资产 单位：（人民币）元 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 53,393.29 102,122.11 融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合计 53,393.29 102,122.11 74 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产 单位：（人民币）元 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、可供出售债券 2、可供出售权益工具 3、其他 25,258,600.00 76,081,700.00 合计 25,258,600.00 76,081,700.00 无形资产 单位：（人民币）元 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 3,929,087.07 104,661,005.00 1,289,581.29 107,300,510.78 土地使用权 1 893,653.00 0.00 893,653.00 0.00 土地使用权 2 299,298.50 0.00 299,298.50 0.00 土地使用权 3 96,629.79 0.00 96,629.79 0.00 土地使用权 4 0.00 46,083,000.00 0.00 46,083,000.00 土地使用权 5 0.00 32,549,897.00 0.00 32,549,897.00 土地使用权 6 0.00 24,628,048.00 0.00 24,628,048.00 土地使用权 7 0.00 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00 软件 616,500.00 39,000.00 0.00 655,500.00 专利权使用费 0.00 11,060.00 0.00 11,060.00 新产品开发费 2,023,005.78 0.00 0.00 2,023,005.78 二、累计摊销合计 573,755.12 562,315.71 368,424.83 767,646.00 土地使用权 1 279,873.46 13,589.28 293,462.74 0.00 土地使用权 2 45,788.94 7,042.32 52,831.26 0.00 土地使用权 3 20,061.43 2,069.40 22,130.83 0.00 土地使用权 4 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 5 0.00 119,012.42 0.00 119,012.42 土地使用权 6 0.00 205,233.73 0.00 205,233.73 土地使用权 7 0.00 99,000.00 0.00 99,000.00 软件 228,031.29 115,999.88 0.00 344,031.17 专利权使用费 0.00 368.68 0.00 368.68 新产品开发费 0.00 0.00 0.00 0.00 三、无形资产净值合计 3,355,331.95 104,098,689.29 921,156.46 106,532,864.78 75 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 1 613,779.54 -13,589.28 600,190.26 0.00 土地使用权 2 253,509.56 -7,042.32 246,467.24 0.00 土地使用权 3 76,568.36 -2,069.40 74,498.96 0.00 土地使用权 4 0.00 46,083,000.00 0.00 46,083,000.00 土地使用权 5 0.00 32,430,884.58 0.00 32,430,884.58 土地使用权 6 0.00 24,422,814.27 0.00 24,422,814.27 土地使用权 7 0.00 1,251,000.00 0.00 1,251,000.00 软件 388,468.71 -76,999.88 0.00 311,468.83 专利权使用费 0.00 10,691.32 0.00 10,691.32 新产品开发费 2,023,005.78 0.00 0.00 2,023,005.78 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产净额合计 3,355,331.95 104,098,689.29 921,156.46 106,532,864.78 土地使用权 1 613,779.54 -13,589.28 600,190.26 0.00 土地使用权 2 253,509.56 -7,042.32 246,467.24 0.00 土地使用权 3 76,568.36 -2,069.40 74,498.96 0.00 土地使用权 4 0.00 46,083,000.00 0.00 46,083,000.00 土地使用权 5 0.00 32,430,884.58 0.00 32,430,884.58 土地使用权 6 0.00 24,422,814.27 0.00 24,422,814.27 土地使用权 7 0.00 1,251,000.00 0.00 1,251,000.00 软件 388,468.71 -76,999.88 0.00 311,468.83 专利权使用费 0.00 10,691.32 0.00 10,691.32 新产品开发费 2,023,005.78 0.00 0.00 2,023,005.78 商誉 单位：（人民币）元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 形成来源 北京康迪普瑞模具 0.00 1,293,870.09 0.00 1,293,870.09 0.00 资产收购 技术有限公司 宁波市镇海康瑞塔 精密机械科技有限 0.00 1,254,083.51 0.00 1,254,083.51 1,254,083.51 资产收购 公司 合计 0.00 2,547,953.60 0.00 2,547,953.60 1,254,083.51 - 对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程 1)康迪普瑞公司合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 1,293,870.09 元，故将该差额确认为商 誉。 76 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 2)康瑞塔机械公司合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 1,254,083.51 元，故将该差额确认为 商誉。 公允价值变动收益 单位：（人民币）元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 1、交易性金融资产公允价值变动收益（损失以“-”号 -48,728.82 -26,799.83 填列） 其中：衍生工具公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 2、交易性金融负债公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 3、投资性房地产公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 4、其他 合计 -48,728.82 -26,799.83 投资收益 单位：（人民币）元 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -1,493,615.89 1,818,566.22 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 437,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 31,888,952.94 其它 -802,300.83 合计 -1,858,916.72 33,707,519.16 77 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 宁波康强电子股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波康强电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸 资二函[2002]1000 号文和外经贸资审[2002]0192 号《批准证书》批准，在原中外合资经营企业宁波康强电 子有限公司基础上，整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司股本总额 7,210 万股，由原宁波康强电子 有限公司股东宁波普利赛思电子有限公司(原宁波沪东无线电厂，以下简称普利赛思)、宁波经济技术开发区 康盛贸易有限公司(以下简称康盛贸易)、宁波电子信息集团有限公司(以下简称信息集团)、杰强投资国际有 限公司(以下简称杰强投资)、江苏新潮科技集团有限公司 (原江阴市新潮科技有限公司，以下简称新潮科技) 和自然人刘俊良先生以原宁波康强电子有限公司基准日 2002 年 3 月 31 日经审计后的净资产 7,210 万元，按 原出资比例等额折合而成。公司于 2002 年 10 月 28 日取得宁波市工商行政管理局颁发的注册号为企股浙甬 总字第 000469 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 7,210 万元，折 7,210 万股(每股面值 1 元)。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]26 号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，发行后股本总额为 9,710 万股。2007 年 3 月 2 日公司 2,500 万 A 股在深圳证券交易所挂牌 上市，证券简称“康强电子”，证券代码“002119”。 根据 2007 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批[2008]614 号文 件批复核准，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 9710 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2.5 股，转增 7.5 股，每股面值 1 元。转增后的股本总额变更为 19,420 万股，变更后的注册资本为人民币 19,420 万元，于 2008 年 6 月 27 日办妥工商变更登记手续，注册号变更为 330200400004052。 本公司经营范围：制造和销售各种引线框架及半导体元器件，半导体元器件键合金丝和蒸发用金丝，键 合铜丝，合金铜丝，智能卡载带，提供售后服务。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公 司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 78 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可 供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、 无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额 （公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇 兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率 折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动 损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 79 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 4. 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两 项金额之中的较高者进行后续计量。 80 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值 变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始 入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动 计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 81 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时， 确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计 提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5 年 的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收 回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出存货采用加权平均法。 82 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行 摊销。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时 按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现 金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资 的减值，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 83 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资 单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 固定资产的确认和计量 1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确 认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如 下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 原价的 10% 4.50 主要生产设备 5-10 原价的 10% 18.00-9.00 运输工具 5 原价的 10% 18.00 电子设备 5-10 原价的 10% 18.00-9.00 测试设备 5-10 原价的 10% 18.00-9.00 辅助生产设备 5-10 原价的 10% 18.00-9.00 其他设备 5－10 原价的 10% 18.00-9.00 5. 因开工不足、自然灾害等导致连续 12 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述 方法计提固定资产减值准备。 (十三) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 84 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述 方法计提在建工程减值准备。 (十四) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无 形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年 均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行 85 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段， 应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十五) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生 减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与 该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差 额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其 相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失， 计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 86 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十七) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 87 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一) 法定税率 1. 增值税 按 17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，本公司退税率为 17%，子公司 宁波康强微电子技术有限公司退税率为 5%。 2. 营业税 按 5%的税率计缴。 3. 城市维护建设税 88 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 本公司为外商投资企业，无需计缴。 子公司宁波康强微电子技术有限公司（以下简称康强微电子） 、子公司北京康迪普瑞模具技术有限公司 （以下简称康迪普瑞）、子公司宁波米斯克精密机械工程技术有限公司（以下简称米斯克工程）、子公司江阴 康强电子有限公司（以下简称江阴康强）按应缴流转税税额的 7%计缴。 4. 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 7. 教育费附加 本公司为外商投资企业，无需计缴。 子公司康强微电子、子公司康迪普瑞、子公司米斯克工程、子公司江阴康强按应缴流转 税税额的 3%计缴。 8. 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 9. 企业所得税 (1) 按 25%的税率计缴。 (2) 本期所得税税率的变化、税率优惠政策 本公司本年度被认定为宁波市第一批高新技术企业，认定有效期 3 年，所得税享受 10% 的优惠，即按 15%的税率计缴。 (二) 税费减免 根据甬地税一[2008]103 号文件精神及甬地税一[2008]168 号文件批复，宁波市鄞州地方 税务局同意免征本公司 2008 年度水利建设专项基金。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1. 通过企业合并取得的子公司 (1) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 北京康迪普瑞模具技 北京 74751193-3 制造业 750 万元 法律、行政法规、国务院 89 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 术有限公司 决定禁止的，不得经营； 法律、行政法规、国务院 决定规定应经许可的，经 审批机关批准并经工商 行政管理机关登记注册 后方可经营；法律、行政 法规、国务院决定未规定 许可的，自主选择经营项 目开展经营活动。 一般经营项目：冲床及配 件、电子设备的开发、研 制、加工、修理；机械设 宁波市镇海康瑞塔精 备、五金、电子产品、润 宁波 67124878-7 制造业 30 万元 密机械科技有限公司 滑油的贸易经纪与代理； 计算机软件的开发、研 制；机械设备的批发、零 售。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股比例 表决权 商誉(负商誉)的 全称 投资额 的净投资余额 (%) 比例(%) 金额 北京康迪普瑞模具技术 2500 万 2500 万 95.00 95.00 1,293,870.09 有限公司 宁波市镇海康瑞塔精密 147 万 147 万 65.00[注] 65.00[注] 1,254,083.51 机械科技有限公司 [注] 本公司持有子公司米斯克工程 65%的股权及表决权，子公司米斯克工程持有宁波市镇海康瑞塔精密 机械科技有限公司 100%的股权及表决权。 2．通过其他方式取得的子公司 90 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 宁波康强微电子技术有限公 微电子技术研发；新材 宁波 66848611-9 制造业 6000 万 司 料制造加工销售等 一般项目：自动化工程 的设计、制造；精密机 器设备、冲床、电子加 宁波米斯克精密机械工程技 工设备的设计、制造； 宁波 67473658-3 制造业 1000 万 术有限公司 自营货物和技术的出 口，但国家限定经营或 禁止出口的货物和技术 除外。 各种引线框架及半导体 元器件、半导体元器件 江阴康强电子有限公司 无锡江阴 68114153-7 制造业 10400 万元 键合金丝和蒸发用金丝 的制造、销售及提供售 后服务。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司的 持股比例(%) 表决权比例(%) 全称 投资额 净投资余额 宁波康强微电子技术有限公司 6000 万 6000 万 100.00 100.00 宁波米斯克精密机械工程技术 650 万 650 万 65.00 65.00 有限公司 江阴康强电子有限公司 7280 万 7280 万 70.00 70.00 (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 91 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 1) 根据 2007 年 8 月 29 日第二届董事会 16 次会议决议，并经第四次临时股东大会审议通过， 公司以人民币计 2,200 万元受让迪蒙普瑞模具技术有限公司所持有的北京康迪普瑞模具技术有限公司 55%股 权。北京康迪普瑞模具技术有限公司于 2007 年 12 月 29 日办妥工商变更登记手续，本公司截至 2008 年 3 月 4 日已累计支付股权转让款 1,200 万元，拥有该公司的实质控制权，故确定购买日为 2008 年 2 月 29 日，自 2008 年 3 月起，将其纳入合并财务报表范围。康迪普瑞公司相关财务数据如下： 2008 年 2 月 29 日 项 目 账面价值 公允价值 各项可辨认资产 37,872,848.40 37,872,848.40 各项可辨认负债 12,919,027.44 12,919,027.44 可辨认净资产 24,953,820.96 24,953,820.96 项 目 2008 年 3－12 月 收入 23,405,391.43 净利润 7,648,859.57 经营活动产生的现金流量净额 2,093,858.67 现金及现金等价物净增加额 1,044,827.65 根据子公司米斯克工程公司与非关联自然人王赛珍于 2008 年 8 月签订的《股权转让协议》 ，米斯克工程 公司以人民币 147 万元受让王赛珍持有的宁波市镇海康瑞塔精密机械科技有限公司(以下简称康瑞塔机械公 司)100%股权。康瑞塔机械公司已于 2008 年 8 月 25 日办妥工商变更登记手续，拥有该公司的实质控制权， 故将该日确定为购买日。自 2008 年 9 月起，将其纳入合并财务报表范围。康瑞塔机械公司相关财务数据如 下： 2008 年 8 月 31 日 项 目 账面价值 公允价值 各项可辨认资产 215,916.49 215,916.49 各项可辨认负债 92 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 可辨认净资产 215,916.49 215,916.49 项 目 2008 年 9－12 月 收入 净利润 -1,857.36 经营活动产生的现金流量净额 -271.04 现金及现金等价物净增加额 -661.49 2) 合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明 康迪普瑞公司合并成本为历次货币出资之和，账面价值与公允价值均为 2,500 万元。 康瑞塔机械公司合并成本为支付的收购价款，账面价值与公允价值均为 147 万元。 3) 被购买方可辨认净资产公允价值确定方法的说明 由于购买日确认的康迪普瑞公司、康瑞塔机械公司的可辨认净资产公允价值与其账面价 值差额不具重要性，故可辨认净资产公允价值均按照购买日康迪普瑞公司、康瑞塔机械公司 的账面价值确定。 4) 商誉（负商誉）的金额及确定方法 康迪普瑞公司合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 1,293,870.09 元，故将该差额确认为商誉。 康瑞塔机械公司合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 1,254,083.51 元，故将该差额确认为商誉。 (2) 以其他方式增加子公司的情况说明 1) 2008 年 6 月，本公司与非关联自然人胡佩君、褚岳辉共同出资设立宁波米斯克精密 机械工程技术有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元,本公司出资比例为 65%。由于本公司 拥有该公司的实质控制权,故将其从成立之日起纳入合并范围。 2) 2008 年 10 月，本公司与江苏新潮科技集团有限公司共同出资设立江阴康强电子有限 公司，注册资本为人民币 10,400 万元，本公司出资比例为 70%。由于本公司拥有该公司的实 质控制权,故将其从成立之日起纳入合并范围。 (三) 重要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益中冲减子 93 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 减少数股东损益的金额 公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 北京康迪普瑞模具技术 1,630,134.03 有限公司 宁波米斯克精密机械工 2,902,518.65 程技术有限公司 江阴康强电子有限公司 30,914,043.56 六、利润分配 根据公司 2007 年度股东大会通过的 2007 年度利润分配方案，按 2007 年度实现净利润提 取 10%的法定盈余公积，以 2007 年末总股本 97,100,000 股为基数，每 10 股派送红股 2.5 股， 每 10 股派发现金股利 0.28 元（税后）。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 146,559,410.10 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 249,692.61 168,537.65 银行存款 135,177,299.86 233,559,786.42 其他货币资金 11,132,417.63 35,684,710.89 合 计 146,559,410.10 269,413,034.96 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 库存现金 HKD 1,694.20 0.88189 1,494.10 HKD 1,154.20 0.93638 1,080.77 银行存款 USD 171,697.53 6.8346 1,173,483.94 USD 134,190.94 7.3046 980,211.14 94 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 其他货币资金 JPY 1.00 0.07565 0.08 JPY 77,059.00 0.064064 4,936.71 小 计 1,174,978.12 986,228.62 (3) 货币资金——其他货币资金 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 8,176,310.39 35,193,717.39 买卖贵金属保证金 643,261.18 93,398.94 信用证保证金 115,146.89 397,594.56 期货交易保证金 2,197,699.17 合 计 11,132,417.63 35,684,710.89 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 货币资金期末数较期初数下降 45.60%，主要系公司本期募集资金项目投入及购入新厂房 所致。 2. 交易性金融资产 期末数 53,393.29 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 指定为以公允价值计量且其 53,393.29 102,122.11 变动计入当期损益的金融资产 合 计 53,393.29 102,122.11 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 交易性金融资产期末数较期初数下降 47.72%，原因系持有的嘉实基金市价下跌所致。 3. 应收票据 期末数 73,754,763.04 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 73,125,477.04 73,125,477.04 49,708,820.24 49,708,820.24 商业承兑汇票 629,286.00 629,286.00 269,288.00 269,288.00 95 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 73,754,763.04 73,754,763.04 49,978,108.24 49,978,108.24 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 22,530,120.12 元，到期日为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 24 日。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收票据期末数较期初数增长 47.57%，主要系本期票据贴现减少所致。 4. 应收账款 期末数 159,654,493.57 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单 项 金 额 129,086,700.46 75.12 7,393,095.48 121,693,604.98 188,083,401.80 84.47 9,728,901.25 178,354,500.55 重大 单 项 金 额 3,184,546.30 1.85 2,592,303.39 592,242.91 6,489,196.15 2.91 2,362,204.36 4,126,991.79 不 重 大 其 他 不 重 39,571,030.50 23.03 2,202,384.82 37,368,645.68 28,098,633.65 12.62 1,404,931.68 26,693,701.97 大 合 计 171,842,277.26 100.00 12,187,783.69 159,654,493.57 222,671,231.60 100.00 13,496,037.29 209,175,194.31 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年 150,599,350.58 87.64 7,529,467.54 143,069,883.04 211,598,643.35 95.03 10,579,932.16 201,018,711.19 以内 96 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 1-2 15,456,633.03 8.99 1,545,663.30 13,910,969.73 6,055,648.13 2.72 605,564.81 5,450,083.32 年 2-3 2,601,747.35 1.51 520,349.47 2,081,397.88 2,734,134.14 1.23 546,826.83 2,187,307.31 年 3-5 1,184,485.83 0.70 592,242.91 592,242.92 1,038,184.99 0.46 519,092.50 519,092.49 年 5 年 2,000,060.47 1.16 2,000,060.47 1,244,620.99 0.56 1,244,620.99 以上 合 计 171,842,277.26 100.00 12,187,783.69 159,654,493.57 222,671,231.60 100.00 13,496,037.29 209,175,194.31 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 46,325,379.53 元，占应收账款账面余额的 26.96%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 42,512,616.09 1-2 年 3,771,098.36 2-3 年 41,665.08 小 计 46,325,379.53 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 3.03%。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。 (7) 期末应收账款未用于担保。 (8) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 280,047.13 6.8346 1,914,010.11 493,089.55 7.3046 3,601,821.93 小 计 280,047.13 1,914,010.11 3,601,821.93 5. 预付款项 期末数 3,814,084.34 97 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,607,082.74 94.57 3,607,082.74 15,243,048.11 99.04 15,243,048.11 1-2 年 124,592.38 3.27 124,592.38 120,305.15 0.78 120,305.15 2-3 年 54,750.00 1.44 54,750.00 3-5 年 27,659.22 0.72 27,659.22 27,659.22 0.18 27,659.22 合 计 3,814,084.34 100.00 3,814,084.34 15,391,012.48 100.00 15,391,012.48 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (3) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (4) 预付款项——外币预付款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 EUR 216,000.00 10.6669 2,304,050.40 JPY 12,700.00 0.07565 960.76 43,349,000.00 0.064064 2,777,110.34 USD 135,850.00 7.3046 992,329.91 小 计 6,073,490.65 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预付款项期末数较期初数下降 75.22%，主要系预付设备款本期结转所致。 6. 其他应收款 期末数 31,044,589.76 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价 值 单项金额重大 28,811,041.00 87.11 1,440,552.05 27,370,488.95 98 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重 299,400.00 0.90 296,900.00 2,500.00 823,640.00 41.87 345,324.30 478,315.70 大 其他不重大 3,964,427.30 11.99 292,826.49 3,671,600.81 1,143,597.60 58.13 57,179.88 1,086,417.72 合 计 33,074,868.30 100.00 2,030,278.54 31,044,589.76 1,967,237.60 100.00 402,504.18 1,564,733.42 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 31,570,165.87 23.39 1,578,508.30 29,991,657.57 1,143,597.60 58.13 57,179.88 1,086,417.72 1-2 年 861,902.43 14.62 86,190.24 775,712.19 524,237.00 26.65 52,423.70 471,813.30 2-3 年 343,400.00 11.65 68,680.00 274,720.00 5,003.00 0.26 1,000.60 4,002.40 3-5 年 5,000.00 0.42 2,500.00 2,500.00 5,000.00 0.25 2,500.00 2,500.00 5 年以上 294,400.00 49.92 294,400.00 289,400.00 14.71 289,400.00 合 计 33,074,868.30 100.00 2,030,278.54 31,044,589.76 1,967,237.60 100.00 402,504.18 1,564,733.42 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 鄞州区潘火开发建设有 28,811,041.00 资产处置款 限公司 小 计 28,811,041.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 30,885,741.00 元，占其他应收款账面余额 的 93.38%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 30,098,341.00 1-2 年 580,000.00 2-3 年 207,400.00 小 计 30,885,741.00 99 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 3.89%。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末数较期初数增长 18.84 倍，主要系本期应收整体搬迁资产处置款所致。 7. 存货 期末数 104,184,276.71 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 58,842,864.79 6,089,567.00 52,753,297.79 51,338,320.70 51,338,320.70 在产品 11,099,797.00 3,590,896.39 7,508,900.61 8,790,248.15 8,790,248.15 库存商品 57,297,108.28 13,406,242.80 43,890,865.48 66,927,787.72 66,927,787.72 其他周转材料 31,212.83 31,212.83 2,888.03 2,888.03 合 计 127,270,982.90 23,086,706.19 104,184,276.71 127,059,244.60 127,059,244.60 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 6,089,567.00 6,089,567.00 在产品 3,590,896.39 3,590,896.39 库存商品 13,406,242.80 13,406,242.80 小 计 23,086,706.19 23,086,706.19 2) 计提存货跌价准备的依据 存货跌价准备计提详见本财务报表附注三(十)之说明。 8. 可供出售金融资产 期末数 25,258,600.00 (1) 明细情况 100 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他 25,258,600.00 25,258,600.00 76,081,700.00 76,081,700.00 合 计 25,258,600.00 25,258,600.00 76,081,700.00 76,081,700.00 (2) 公允价值确定依据的说明 均系持有的长电科技股票，公允价值按其期末收盘市价确定。 (3) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 可供出售金融资产期末数较期初数下降 66.80%，系持有的长电科技股票市价下跌所致。 9. 长期股权投资 期末数 13,362,884.11 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 13,362,884.11 13,362,884.11 9,760,455.51 9,760,455.51 合 计 13,362,884.11 13,362,884.11 9,760,455.51 9,760,455.51 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 上海格林赛高新 45% 20 年 14,856,500.00 -1,493,615.89 13,362,884.11 材料有限公司 小 计 14,856,500.00 -1,493,615.89 13,362,884.11 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 101 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 北京康迪普瑞模 3,000,000.00 6,760,455.51 -6,760,455.51 具技术有限公司 上海格林赛高新 14,856,500.00 14,856,500.00 -1,493,615.89 13,362,884.11 材料有限公司 小 计 17,856,500.00 6,760,455.51 8,096,044.49 -1,493,615.89 13,362,884.11 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期股权投资期末数较期初数增长 36.91%，主要系本期公司增资入股上海格林赛高新材料有限公司所 致。 10. 固定资产 期末数 212,515,448.50 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 70,336,099.79 23,660,614.46 72,666,289.16 21,330,425.09 主要生产设备 159,193,770.03 85,517,082.77 15,529,055.67 229,181,797.13 运输工具 4,364,949.00 1,011,036.00 78,153.00 5,297,832.00 电子设备 6,458,985.95 1,326,385.83 45,019.00 7,740,352.78 测试设备 5,290,181.67 1,000,664.84 6,290,846.51 辅助生产设备 34,842,199.33 8,229,727.60 43,071,926.93 其他设备 10,876,301.23 5,536,109.70 47,288.00 16,365,122.93 小 计 291,362,487.00 126,281,621.20 88,365,804.83 329,278,303.37 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 12,739,357.97 6,971,137.04 15,927,680.53 3,782,814.48 主要生产设备 54,762,713.17 19,946,373.53 2,422,291.58 72,286,795.12 102 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 运输工具 1,738,847.36 739,944.73 9,085.26 2,469,706.83 电子设备 3,567,351.80 965,919.60 25,241.74 4,508,029.66 测试设备 3,639,428.53 654,036.03 4,293,464.56 辅助生产设备 13,905,403.42 6,336,784.73 20,242,188.15 其他设备 7,151,069.39 1,332,354.38 7,802.52 8,475,621.25 小 计 97,504,171.64 36,946,550.04 18,392,101.63 116,058,620.05 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 主要生产设备 648,590.11 140,283.23 508,306.88 运输工具 电子设备 36,898.76 36,898.76 测试设备 辅助生产设备 其他设备 159,029.18 159,029.18 小 计 844,518.05 140,283.23 704,234.82 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 57,596,741.82 23,660,614.46 63,709,745.67 17,547,610.61 主要生产设备 103,782,466.75 85,517,082.77 32,912,854.39 156,386,695.13 运输工具 2,626,101.64 1,011,036.00 809,012.47 2,828,125.17 电子设备 2,854,735.39 1,326,385.83 985,696.86 3,195,424.36 测试设备 1,650,753.14 1,000,664.84 654,036.03 1,997,381.95 辅助生产设备 20,936,795.91 8,229,727.60 6,336,784.73 22,829,738.78 其他设备 3,566,202.66 5,536,109.70 1,371,839.86 7,730,472.50 103 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 193,013,797.31 126,281,621.20 106,779,970.01 212,515,448.50 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 22,706,440.88 元。 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 截至 2008 年 12 月 31 日，子公司康迪普瑞原值 8,162,182.59 元、净值 7,229,869.91 元的房屋产权证 书尚未办妥。 (4) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九(十二)之说明。 11. 在建工程 期末数 64,876,396.41 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电镀线 54,660.00 54,660.00 电镀城装修工程 1,025,171.60 1,025,171.60 整平机 664.50 664.50 104,210.80 104,210.80 环保设备 724,525.37 724,525.37 工程预付款 443,925.00 443,925.00 762,425.00 762,425.00 电镀城新厂房 326,082.90 326,082.90 1 号车间 新厂房改造工程 63,067,000.00 63,067,000.00 零星工程 1,310,146.91 1,310,146.91 320,395.78 320,395.78 合 计 64,876,396.41 64,876,396.41 3,262,811.45 3,262,811.45 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 增加 固定资产 减少 来源 电镀线 3,029,890.27 2,975,230.27 54,660.00 募集资金 电镀城装修工程 1,025,171.60 1,025,171.60 自有资金 整平机 104,210.80 124,566.64 228,112.94 664.50 募集资金 环保设备 724,525.37 724,525.37 募集资金 104 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 工程预付款 762,425.00 4,743,611.00 2,679,916.37 2,382,194.63 443,925.00 募集资金 电镀城新厂房 326,082.90 8,567,807.00 8,893,889.90 募集资金 1 号车间 3,081,526.00 3,081,526.00 自有资金 新厂房改造工程 63,067,000.00 63,067,000.00 自有资金 零星工程 320,395.78 6,850,812.80 3,822,593.80 2,038,467.87 1,310,146.91 自有资金 合 计 3,262,811.45 89,465,213.71 22,706,440.88 5,145,187.87 64,876,396.41 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 在建工程期末数较期初数增长 18.88 倍，主要系本期新厂房改造工程所致。 12. 无形资产 期末数 106,532,864.78 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 1 893,653.00 893,653.00 土地使用权 2 299,298.50 299,298.50 土地使用权 3 96,629.79 96,629.79 土地使用权 4 46,083,000.00 46,083,000.00 土地使用权 5 32,549,897.00 32,549,897.00 土地使用权 6 24,628,048.00 24,628,048.00 土地使用权 7 1,350,000.00 1,350,000.00 软件 616,500.00 39,000.00 655,500.00 专利权使用费 11,060.00 11,060.00 新产品开发费 2,023,005.78 2,023,005.78 小 计 3,929,087.07 104,661,005.00 1,289,581.29 107,300,510.78 累计摊销 105 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 1 279,873.46 13,589.28 293,462.74 土地使用权 2 45,788.94 7,042.32 52,831.26 土地使用权 3 20,061.43 2,069.40 22,130.83 土地使用权 4 81,275.13 81,275.13 土地使用权 5 119,012.42 119,012.42 土地使用权 6 123,958.60 123,958.60 土地使用权 7 99,000.00 99,000.00 软件 228,031.29 115,999.88 344,031.17 专利权使用费 368.68 368.68 新产品开发费 小 计 573,755.12 562,315.71 368,424.83 767,646.00 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 1 613,779.54 613,779.54 土地使用权 2 253,509.56 253,509.56 土地使用权 3 76,568.36 76,568.36 土地使用权 4 46,083,000.00 81,275.13 46,001,724.87 土地使用权 5 32,549,897.00 119,012.42 32,430,884.58 土地使用权 6 24,628,048.00 123,958.60 24,504,089.40 土地使用权 7 1,350,000.00 99,000.00 1,251,000.00 软件 388,468.71 39,000.00 115,999.88 311,468.83 专利权使用费 11,060.00 368.68 10,691.32 新产品开发费 2,023,005.78 2,023,005.78 合 计 3,355,331.95 104,661,005.00 1,483,472.17 106,532,864.78 (4) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明 106 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 6 月，子公司康强微电子参加了鄞州滨海投资创业中心国有土地使用 权挂牌出让，并成功拍得鄞州滨海投资创业中心 I－2－1 地块（土地使用权 6）。 截至 2008 年 12 月 31 日，该土地的产权证书尚未办妥。 截至 2008 年 12 月 31 日，子公司北京康迪普瑞的土地（土地使用权 7）产权 证书尚未办妥。 (5) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 无形资产期末数较期初数增长 30.75 倍，主要系本期新纳入合并范围子公司 的土地使用权并入所致。 13. 商誉 期末数 1,293,870.09 (1) 明细情况 期末数 期初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京康迪普瑞 模具技术有限 1,293,870.09 1,293,870.09 公司 宁波市镇海康 瑞塔精密机械 1,254,083.51 1,254,083.51 科技有限公司 合 计 2,547,953.60 1,254,083.51 1,293,870.09 (2) 计算过程说明 商誉计算过程详见本财务报表附注五(二)1(1)4)之说明。 (3) 对商誉进行减值测试的说明 期末，公司对将北京康迪普瑞模具技术有限公司商誉分摊至相关的资产组进行了减值测 试，未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。宁波市镇海康瑞塔精密机械科技有限公 司因产业调整拟近期内予以注销，故其商誉已存在明显减值迹象，本期全额计提减值准备。 14. 递延所得税资产 期末数 7,981,532.94 107 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收款项坏账准备引起 1,893,839.55 3,474,635.37 的可抵扣暂时性差异 存货跌价准备引起的可 3,606,817.70 抵扣暂时性差异 基金公允价值变动引起 6,693.72 的可抵扣暂时性差异 固定资产减值准备引起 105,635.23 211,129.51 的可抵扣暂时性差异 政府补助引起的可抵扣 1,528,980.00 暂时性差异 预提费用引起的可抵扣 264,515.70 暂时性差异 未实现内部销售利润引 575,051.04 起的可抵扣暂时性差异 合 计 7,981,532.94 3,685,764.88 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 12,215,552.69 存货跌价准备 23,086,706.19 基金公允价值变动 44,624.82 固定资产减值准备 704,234.82 政府补助 10,193,200.00 预提费用 1,058,062.78 未实现内部销售利润 3,833,673.57 小 计 51,136,054.87 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 108 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产期末数较期初数增长 1.17 倍，主要系本期计提存货跌价准备所致。 15. 短期借款 期末数 233,500,000.00 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 39,500,000.00 29,500,000.00 保证借款 194,000,000.00 138,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 合 计 233,500,000.00 187,500,000.00 16. 应付票据 期末数 22,525,082.36 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 22,525,082.36 106,418,925.00 22,525,082.36 合 计 22,525,082.36 106,418,925.00 22,525,082.36 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付票据期末数较期初数下降 78.83%，主要系本期采购减少及结算方式改变所致。 17. 应付账款 期末数 37,164,876.85 (1) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 宁波普利赛思电子有限公司 38,185.00 小 计 38,185.00 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 109 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 USD 443,717.04 6.8346 3,032,628.48 337,409.24 7.3046 2,464,639.53 JPY 10,383,904.92 0.07565 785,542.41 10,794,600.00 0.064064 691,545.25 EUR 54,000.00 9.659 521,586.00 小 计 4,339,756.89 3,156,184.78 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付账款期末数较期初数增长 60.63%，主要系本期合并范围增加所致。 18. 预收款项 期末数 2,192,761.25 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预收款项期末数较期初数增长 67.59%，主要系本期合并范围增加所致。 19. 应交税费 期末数 2,891,742.31 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 234,482.32 670,947.31 城市维护建设税 18,883.08 企业所得税 2,539,500.03 14,737,341.22 代扣代缴个人所得税 86,297.28 74,019.43 印花税 5,731.44 17,666.65 地方教育附加 3,840.00 20,382.42 水利建设基金 2,641.73 81,914.37 其他 366.43 合 计 2,891,742.31 15,602,271.40 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数下降 81.47%，主要系本期企业所得税税率下降及应税利润下降导致应交所得 税减少所致。 110 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 20. 其他应付款 期末数 51,034,871.18 (1) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 宁波普利赛思电子有限公司 22,722.98 小 计 22,722.98 (2) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁波福泰电器有限公司 39,290,000.00 购新厂房及土地款 宁波市鄞州区潘火开发建 5,302,009.00 重大设备拆迁补偿款 设有限公司 小 计 44,592,009.00 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应付款期末数较期初数增长 85.17 倍，主要系本期新购厂房及土地应付款增加及收到的重大设备拆 迁补偿款所致。 21. 一年内到期的非流动负债 期末数 15,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 中国工商银行宁波新城支行 信用 15,000,000.00 小 计 15,000,000.00 111 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 22. 长期借款 期末数 20,000,000.00 (1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 工商银行宁波新城支行 信用 20,000,000.00 35,000,000.00 合 计 20,000,000.00 35,000,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期借款期末数较期初数下降 42.86%，主要系本期归还部分借款所致。 23. 专项应付款 期末数 0.00 (1) 明细情况 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 科技三项费用 350,000.00 350,000.00 合 计 350,000.00 350,000.00 (2) 专项应付款项本期减少情况说明 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州去财政局《关于下达鄞州区 2004 年度第三批科技经费（区本 级）的通知》(鄞科[2004]63 号．鄞财企拨[2204]52 号)，公司于 2004 年 12 月收到国家科技型中小企业技 术创新基金项目专项经费 350,000.00 元列专项应付款，本年项目完成验收转入营业外收入。 24. 递延所得税负债 期末数 3,423,268.66 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 基金公允价值变动的影响 1,026.00 可供出售金融资产公允价值变动的影响 3,423,268.66 18,435,923.44 合 计 3,423,268.66 18,436,949.44 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 基金公允价值变动 112 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产公允价值变动 22,821,791.07 小 计 22,821,791.07 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税负债期末数较期初数下降 81.43%，主要系可供出售金融资产市价下跌及企业所得税率下降 所致。 25. 其他非流动负债 期末数 10,193,200.00 明细情况 项 目 期末数 期初数 电子信息产业发展基金 1,000,000.00 1,000,000.00 微电子封装用内外引线材料技改项目 3,193,200.00 1,620,000.00 基建支出财政补助 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 10,193,200.00 8,620,000.00 26. 股本 期末数 194,200,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 数量 比例 （一） 1．国家持股 有 2．国有法人持股 限 3．其他内资持股 50,470,000 51.98% 8,111,250 24,333,750 -18,024,000 14,421,000 64,891,000 33.41% 售 其中： 条 境内法人持股 50,470,000 51.98% 8,111,250 24,333,750 -18,025,000 14,420,000 64,890,000 33.41% 件 境内自然人持股 1,000 1,000 1,000 - 股 4．外资持股 21,630,000 22.28% 1,549,249 4,647,746 -15,433,005 -9,236,010 12,393,990 6.38% 113 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 份 其中： 境外法人持股 13,367,340 13.77% -13,367,340 -13,367,340 境外自然人持股 8,262,660 8.51% 1,549,249 4,647,746 -2,065,665 4,131,330 12,393,990 6.38% 有限售条件股份 72,100,000 74.25% 9,660,499 28,981,496 -33,457,005 5,184,990 77,284,990 39.80% 合计 （二） 1．人民币普通股 25,000,000 25.75% 14,614,501 43,843,504 33,457,005 91,915,010 116,915,010 60.20% 无 2．境内上市的外 限 资股 售 3．境外上市的外 条 资股 件 4．其他 股 已流通股份合计 25,000,000 25.75% 14,614,501 43,843,504 33,457,005 91,915,010 116,915,010 60.20% 份 （三） 股份总数 97,100,000 100% 24,275,000 72,825,000 97,100,000 194,200,000 100% (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 截至 2008 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份情况如下： 股东名称 有限售条件股份 无限售条件股份 小计 备 注 宁波普利赛思电子有限公司 40,664,400 40,664,400 宁波经济技术开发区康盛贸易有限公司 24,225,600 24,225,600 宁波电子信息集团有限公司 14,130,000 14,130,000 杰强投资国际有限公司 21,651,620 21,651,620 刘俊良 12,393,990 701,430 13,095,420 公司董事 江苏新潮科技集团有限公司 3,470,000 3,470,000 合 计 77,283,990 39,953,050 117,237,040 (3) 股份变动情况说明 根据 2007 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批[2008]614 号文 114 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 件批复核准，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 9710 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2.5 股，转增 7.5 股，每股面值 1 元。转增后的股本总额变更为 19,420 万股，变更后的注册资本为人民币 19,420 万元。本期 新增股本业经浙江东方会计师事务所审验，并由其出具浙东会验[2008]057 号验资报告，公司已于 2008 年 6 月 27 日办妥工商变更登记手续。 27. 资本公积 期末数 189,650,839.50 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 237,031,900.00 72,825,000.00 164,206,900.00 其他资本公积 61,287,375.55 35,843,436.05 25,443,939.50 合 计 298,319,275.55 108,668,436.05 189,650,839.50 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 1) 本期股本溢价减少均系转增股本。 2) 本期其他资本公积减少 35,843,436.05 元，其中：20,424.19 元系本公司收购康迪普瑞的股权后长 期股权投资由权益法改按成本法核算，将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调整留存收益 所致。35,823,011.86 元系本期可供出售金融资产公允价值变动减少权益金额 50,823,100.00 元，相应的 资产账面价值高于资产计税基础的所得税影响金额转回增加权益 15,000,088.14 元。 28. 盈余公积 期末数 25,835,787.53 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 22,153,726.26 1,614,508.66 674,003.13 23,094,231.79 任意盈余公积 2,741,555.74 2,741,555.74 合 计 24,895,282.00 1,614,508.66 674,003.13 25,835,787.53 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 1) 本期增加 1,614,508.66 元系按本期母公司实现的净利润的 10%计提的法定盈余公积。 2) 本期减少 674,003.13 元系本公司收购康迪普瑞的股权后长期股权投资由权益法改按成本法核算， 115 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 将其账面价值调整至取得投资时的初始投资成本，相应调整留存收益所致。 29. 未分配利润 期末数 107,846,992.56 (1) 明细情况 项 目 期初数 136,135,500.15 本期增加 6,385,829.26 本期减少 34,674,336.85 期末数 107,846,992.56 (2) 未分配利润本期增减变动情况的说明 1) 本期增加均系归属于母公司股东之净利润转入。 2) 本期减少 34,674,336.85 元，其中： ① 收购康迪普瑞的股权后长期股权投资由权益法改按成本法核算，将其账面价值调整至取得投资时的 初始投资成本，相应调减 6,066,028.19 元。 ② 本期按净利润的 10%计提法定盈余公积，减少 1,614,508.66 元。 ③ 根据 2007 年度利润分配方案，转增股本减少 24,275,000.00 元，分配现金股利减少 2,718,800.00 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 669,441,145.43/608,508,055.45 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 666,984,441.99 702,134,905.86 其他业务收入 2,456,703.44 50,888.89 116 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 669,441,145.43 702,185,794.75 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 607,627,443.23 615,197,813.10 其他业务成本 880,612.22 17,375.92 合 计 608,508,055.45 615,215,189.02 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 引线框架产品 415,341,533.56 379,583,949.80 35,757,583.76 440,768,994.80 380,048,245.37 60,720,749.43 键合金丝产品 212,121,960.58 186,877,746.71 25,244,213.87 261,365,911.06 235,149,567.73 26,216,343.33 电极丝产品 31,392,196.61 36,877,770.82 -5,485,574.21 模具及备件 5,497,091.43 2,278,693.78 3,218,397.65 冲床产品 2,631,659.81 2,009,282.12 622,377.69 小 计 666,984,441.99 607,627,443.23 59,356,998.76 702,134,905.86 615,197,813.10 86,937,092.76 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 317,744,514.73 323,657,187.50 占当年营业收入比例 47.46% 46.10% 2. 营业税金及附加 本期数 630,529.45 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 207,466.79 教育费附加 88,914.34 地方教育附加 334,148.32 286,824.61 117 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 630,529.45 286,824.61 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年数增长 1.2 倍，主要系本期合并范围增加所致。 3. 管理费用 本期数 31,916,044.93 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 管理费用本期数较上年数增长 48.04%,主要系本期合并范围增加及公司研究开发费投入加大所 致。 4. 资产减值损失 本期数 23,950,885.41 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -389,904.29 4,135,787.26 存货跌价损失 23,086,706.19 商誉减值损失 1,254,083.51 合 计 23,950,885.41 4,135,787.26 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数较上年数增长 4.79 倍，主要系本期计提存货跌价准备及商誉减值准备所致。 5. 投资收益 本期数-1,858,916.72 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产收益 437,000.00 权益法核算的调整被投资 -1,493,615.89 1,818,566.22 单位损益净增减的金额 其他投资收益 -802,300.83 31,888,952.94 合 计 -1,858,916.72 33,707,519.16 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 118 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年数下降较大，主要系上年出售长电科技股票获利较大所致。 6. 营业外收入 本期数 36,899,659.31 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置利得 33,736,333.43 8,020.00 政府补助 3,153,738.36 2,909,600.00 其他 9,587.52 49,185.01 合 计 36,899,659.31 2,966,805.01 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上年数增长 11.44 倍，主要系公司本期因整体搬迁资产 处置所致，详见本财务报表附注十四(一)之说明。 7. 营业外支出 本期数 2,164,241.28 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失 167,426.03 107,771.39 债务重组损失 253,331.12 捐赠支出 1,250,000.00 671,000.00 罚款支出 343.00 水利建设基金 28,348.59 905,659.68 其他 464,792.54 20,032.64 合 计 2,164,241.28 1,704,463.71 8. 所得税费用 本期数-503,240.01 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 119 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 当期所得税费用 [注] 3,563,887.96 16,784,291.65 递延所得税费用 -4,067,127.97 -890,460.33 合 计 -503,240.01 15,893,831.32 [注] 根据鄞国税函[2008]31 号宁波市鄞州区国家税务局《关于宁波东方电子有限公司等 46 户外商投 资企业购买国产设备抵免企业所得税的批复》，公司本期收到购买国产设备抵免企业所得税额 6,433,791.20 元，于收到时冲减当期所得税费用。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上年数下降 1.03 倍，主要系公司本期利润下降及本期收到购买国产设备抵免企业 所得税额所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 财务费用-利息收入 4,917,363.65 2,531,862.83 营业外收入-政府补助及奖励 2,428,938.36 2,909,600.00 递延收益-技术改造项目 1,948,000.00 8,620,000.00 收模具款 3,661,235.97 其他 104,200.02 895,235.45 小 计 13,059,738.00 14,956,698.28 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 营业费用、管理费用等 10,605,378.87 10,957,282.68 待摊费用-保险费等 2,640,258.54 555,329.18 营业外支出 2,164,241.28 691,032.64 其他 8,540,478.83 453,999.40 小 计 23,950,357.52 12,657,643.90 3．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（二）之说明。 120 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 148,738,487.60 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单 项 金 额 121,049,948.18 75.50 6,991,257.86 114,058,690.32 188,083,401.80 84.47 9,728,901.25 178,354,500.55 重大 单 项 金 额 3,184,546.30 1.25 2,592,303.39 592,242.91 6,489,196.15 2.91 2,362,204.36 4,126,991.79 不 重 大 其 他 不 重 36,104,479.33 23.25 2,016,924.96 34,087,554.37 28,098,633.65 12.62 1,404,931.68 26,693,701.97 大 合 计 160,338,973.81 100.00 11,600,486.21 148,738,487.60 222,671,231.60 100.00 13,496,037.29 209,175,194.31 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年 139,348,693.15 86.91 6,967,434.66 132,381,258.49 211,598,643.35 95.03 10,579,932.16 201,018,711.19 以内 1-2 15,203,987.01 9.48 1,520,398.70 13,683,588.31 6,055,648.13 2.72 605,564.81 5,450,083.32 年 2-3 2,601,747.35 1.62 520,349.47 2,081,397.88 2,734,134.14 1.23 546,826.83 2,187,307.31 年 3-5 1,184,485.83 0.74 592,242.91 592,242.92 1,038,184.99 0.46 519,092.50 519,092.49 121 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 年 5 年 2,000,060.47 1.25 2,000,060.47 1,244,620.99 0.56 1,244,620.99 以上 合 计 160,338,973.81 100.00 11,600,486.21 148,738,487.60 222,671,231.60 100.00 13,496,037.29 209,175,194.31 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 46,325,379.53 元，占应收账款账面余额的 28.89%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 42,512,616.09 1-2 年 3,771,098.36 2-3 年 41,665.08 小 计 46,325,379.53 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 3.24%。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 USD 244,747.13 6.8346 1,672,748.73 493,089.55 7.3046 3,601,821.93 小 计 244,747.13 1,672,748.73 493,089.55 3,601,821.93 2. 其他应收款 期末数 30,516,978.89 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 28,811,041.00 88.60 1,440,552.05 27,370,488.95 单项金额不重大 294,400.00 0.90 294,400.00 823,640.00 41.87 345,324.30 478,315.70 其他不重大 3,414,047.43 10.50 267,557.49 3,146,489.94 1,143,597.60 58.13 57,179.88 1,086,417.72 122 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 32,519,488.43 100.00 2,002,509.54 30,516,978.89 1,967,237.60 100.00 402,504.18 1,564,733.42 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 31,014,786.00 95.37 1,550,739.30 29,464,046.70 1,143,597.60 58.13 57,179.88 1,086,417.72 1-2 年 861,902.43 2.65 86,190.24 775,712.19 524,237 26.65 52423.70 471,813.30 2-3 年 343,400.00 1.06 68,680.00 274,720.00 5,003.00 0.26 1,000.60 4,002.40 3-5 年 5,000.00 0.01 2,500.00 2,500.00 5,000.00 0.25 2,500.00 2,500.00 5 年以上 294,400.00 0.91 294,400.00 289,400.00 14.71 289,400.00 合 计 32,519,488.43 100.00 2,002,509.54 30,516,978.89 1,967,237.60 100.00 402,504.18 1,564,733.42 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 鄞州区潘火开发建设有限公司 28,811,041.00 资产处置款 小 计 28,811,041.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 30,267,241.00 元，占其他应收款账面余额的 93.07%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 29,479,841.00 1-2 年 580,000.00 2-3 年 207,400.00 小 计 30,267,241.00 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 0.09%。 3. 长期股权投资 期末数 177,662,884.11 (1) 明细情况 123 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 164,300,000.00 164,300,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 对联营企业投资 13,362,884.11 13,362,884.11 9,760,455.51 9,760,455.51 合 计 177,662,884.11 177,662,884.11 39,760,455.51 39,760,455.51 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 北京康迪普瑞模 95.00% 20 年 3,000,000.00 9,760,455.51 22,000,000.00 6,760,455.51 25,000,000.00 具技术有限公司 宁波康强微电子 100.00% 50 年 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 技术有限公司 宁波米斯克精密 机械工程技术有 65.00% 10 年 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 限公司 江阴康强电子有 70.00% 20 年 72,800,000.00 72,800,000.00 72,800,000.00 限公司 小 计 112,300,000.00 39,760,455.51 131,300,000.00 6,760,455.51 164,300,000.00 (3) 联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 上海格林赛高新 45.00% 20 年 14,856,500.00 -1,493,615.89 13,362,884.11 材料有限公司 小 计 14,856,500.00 -1,493,615.89 13,362,884.11 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 124 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 上海格林赛高新 14,856,500.00 14,856,500.00 -1,493,615.89 13,362,884.11 材料有限公司 小 计 14,856,500.00 14,856,500.00 -1,493,615.89 13,362,884.11 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 633,443,980.44/571,111,954.25 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 631,141,622.73 702,134,905.86 其他业务收入 2,302,357.71 50,888.89 合 计 633,443,980.44 702,185,794.75 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 570,382,042.25 615,197,813.10 其他业务成本 729,912.00 17,375.92 合 计 571,111,954.25 615,215,189.02 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 引线框架产品 419,018,689.84 383,503,315.54 35,515,374.30 440,768,994.80 380,048,245.37 60,720,749.43 键合金丝产品 212,122,932.89 186,878,726.71 25,244,206.18 261,365,911.06 235,149,567.73 26,216,343.33 小 计 631,141,622.73 570,382,042.25 60,759,580.48 702,134,905.86 615,197,813.10 86,937,092.76 125 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 317,744,514.73 323,657,187.50 占当年营业收入比例 50.16% 46.10% 2. 投资收益 本期数 -1,858,916.72 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产收益 437,000.00 31,888,952.94 权益法核算的调整被投资 -1,493,615.89 1,818,566.22 单位损益净增减的金额 其他投资收益 -802,300.83 合 计 -1,858,916.72 33,707,519.16 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 13,898,541.47 319,520.76 14,218,062.23 存货跌价准备 23,086,706.19 23,086,706.19 固定资产减值准备 844,518.05 140,283.23 704,234.82 商誉减值准备 1,254,083.51 1,254,083.51 合 计 14,743,059.52 24,660,310.46 140,283.23 39,263,086.75 (二) 计提原因和依据的说明 1. 坏账准备计提依据详见本财务报表附注三(九)之说明。 2. 存货跌价准备计提依据详见本财务报表附注三(十)4 之说明。 126 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 3. 固定资产减值准备计提依据详见本财务报表附注三(十五)3 之说明。 4. 商誉减值准备计提依据详见本财务报表附注三(十五)3 之说明。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》 ，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和 关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公司 组织机 业务 与本公 注册 对本公司 公司名称 注册地 持股比例 构代码 性质 司关系 资本 表决权比例(%) (%) 郑康定 最终控制方 宁波普利赛思电 宁波 14445558-1 制造业 股东 164 万 20.94 20.94 子有限公司 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 合营、联营企业 (1) 基本情况 合计 组织机构代 合计表决 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 码 权比例(%) (%) 联营企业 上海格林赛高新材料有 上海 75758386-9 制造业 21,818,200.00 45.00 45.00 限公司 (2) 财务信息 127 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 期末资产 期末负债 本期营业收入 期末净资产总额 本期净利润 名称 总额 总额 总额 联营企业 上海格林赛 高新材料有 27,878,818.54 12,436,328.89 15,442,489.65 12,438,257.50 -3,670,904.87 限公司 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 天水华天科技股份有限公司 756558610 聘任同一位独立董事 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购货 占同类购货业 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 务的比例 上海格林赛高新材料有 11,458,022.62 2.46% 参照市场价 限公司 [注 1] 宁波普利赛思电子有限 592,750.00 1.72% 参照市场价 公司 北京康迪普瑞模具技术 1,220,383.00 61.83% 参照市场价 19,793,729.00 62.16% 参照市场价 有限公司 [注 2] 小 计 15,190,856.92 [注 1] 上海格林赛高新材料有限公司自 2008 年 3 月起成为本公司的联营投资单位。 [注 2] 北京康迪普瑞模具技术有限公司自 2008 年 3 月起成为本公司的子公司纳入合并范围，本期采购 金额系 2008 年 1-2 月向其采购模具的含税金额。 2. 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 128 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 名称 占同类销货 占同类销货 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 业务的比例 上海格林赛高新材料有 10,174,283.56 5.29% 参照市场价 限公司 天水华天科技股份有限 5,937,333.76 1.42% 参照市场价 公司 [注] 小 计 16,111,617.32 [注] 天水华天科技股份有限公司自 2008 年 10 月起成为本公司的关联方。 3. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 (1) 应收账款 天水华天科技股份有限公司 5,198,974.65 259,948.73 小 计 5,198,974.65 259,948.73 (2) 其他应收款 上海格林赛高新材料有限公司 30,000.00 1,500.00 小 计 30,000.00 1,500.00 (3) 应付账款 宁波普利赛思电子有限公司 38,185.00 1,909.25 小 计 38,185.00 1,909.25 (3) 其他应付款 宁波普利赛思电子有限公司 22,722.98 1,136.15 小 计 22,722.98 1,136.15 4. 其他关联方交易 (1) 房屋租赁 129 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司与宁波普利赛思电子有限公司签订的房屋租赁协议，公司租用宁波普利赛思电子有限公司位 于宁波鄞州区铜盆浦电镀城二期厂房，本期合计支付房屋租赁费 780,000.00 元。 (2) 担保 关联方为本公司提供担保的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，宁波普利赛思电子有限公司为本公司提供保证担保的应付票据金额为 1,508 万 元，均系银行承兑汇票。 截至 2008 年 12 月 31 日，宁波普利赛思电子有限公司为本公司提供保证担保的借款金额为 19,400 万元， 均系短期借款。 (3) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 21 人，其中，在本公司领取报酬 21 人，全年报酬总额 193.77 万元。 上年同期本公司共有关键管理人员 18 人，其中，在本公司领取报酬 18 人，全年报酬总额 193.77 万元。每 位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 郑康定 董事长、总经理 34.50 30.00 刘俊良 副董事长 9.56 10.17 王克生 董事、副总经理 20.70 19.20 郑芳 副总经理 22.95 19.20 沈幸福 董事 0.80 0.80 黄锡安 董事 0.80 0.80 方敏宗 董事 0.80 0.80 曹光伟 董事、副总经理 16.17 14.50 伍柏麟 独立董事 4.00 3.00 凌春华 独立董事 4.00 3.00 贾松良 独立董事 4.00 3.00 王瑞飞 独立董事 4.00 3.00 钱秀珠 监事 4.95 5.00 130 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 任奉波 监事 0.80 0.80 周哲明 监事 0.80 0.80 林钒 [注 1] 董事会秘书 2.08 15.00 陈梅月 [注 2] 财务总监 4.50 6.50 郑志法 [注 3] 副总经理 19.20 赵勤攻 董事会秘书 13.33 殷夏容 财务总监 11.48 房跃波 监事 17.37 冯小龙 董事、副总经理 16.17 合 计 193.77 154.77 [注 1] 林钒先生于 2008 年 5 月辞去董事会秘书职务。 [注 2] 陈梅月女士于 2008 年 9 月辞去财务总监职务。 [注 3] 郑志法已于 2007 年辞去副总经理职务。 十一、或有事项 本公司无重大或有事项。 十二、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十四、其他重要事项 (一) 政府拆迁补偿 根据宁波市鄞州区人民政府的城市发展规划，本公司于 2008 年 9 月 12 日与宁波市鄞州区潘火片区开发 建设公司（以下简称潘火开发公司）签订了《工业用房拆迁补偿协议书》和《重大设备补偿协议书》。 131 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 根据协议规定，潘火开发公司对本公司坐落于下应街道殷家坑村的工业用房及其附属物、装饰、设备等 进行一次性拆迁补偿，补偿金额共计人民币 115,310,000.00 元，其中：被拆迁土地、房屋及附属物、部分 设备等补偿款 95,053,089.00 元，重大设备补偿款 10,604,018.00 元（已扣除设备折价款 500,000.00 元）， 在规定时间内搬迁完毕奖励费 9,652,893.00 元。本公司应当在协议签署后 6 个月内将与拆迁有关的《国有 土地使用权证书》、 《房屋所有权证书》及其相关权属证书移交给潘火开发公司，相关土地、房屋存在抵押的 应当采取妥善措施解除他项权利，并于 2009 年 8 月 31 日前（遇不可抗力情形除外）将土地及房屋移交给拆 迁方。 2008 年 12 月 29 日，本公司在解除与拆迁相关土地、房屋他项权利后将《国有土地使用权证》3 本、 《房 屋所有权证》9 本移交给潘火开发公司，并由该公司上交宁波市鄞州区土地储备中心办理注销手续。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已收到潘火开发公司支付的拆迁补偿款共计人民币 67,655,000.00 万元，其中土地房 屋补偿款 62,352,991.00 元（占全部应收总额的 68.40%） ，重大设备补偿款 5,302,009.00 元。2009 年 1 月 7 日，本公司又收到潘火开发公司支付的土地房屋拆迁补偿款 21,411,795.00 元。 鉴于上述与拆迁相关的土地、房屋资产权证已移交，与该等资产所有权上的主要风险和收益已转移，且 其收入及相关成本的金额能够可靠计量，故本公司于本期对拆迁相关的土地、房屋及附属设施按资产处置进 行了相关会计处理，即将土地使用权、房屋及附属设施拆迁补偿收入扣除账面净值后的资产处置利得 33,455,343.43 元计入本期营业外收入。 截至财务报告批准报出日，本公司整体搬迁事项处于前期筹备状态。 (二) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,884,834.45 54,072,609.75 加：资产减值准备 23,950,885.41 4,126,038.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,727,188.63 22,088,179.38 无形资产摊销 485,815.71 122,450.86 长期待摊费用摊销 365,551.75 60,358.92 132 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -33,615,940.77 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 46,264.75 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 48,728.82 29,530.16 财务费用(收益以“－”号填列) 14,646,215.22 12,804,001.44 投资损失(收益以“－”号填列) 1,858,916.72 -33,707,519.16 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,295,768.06 -1,091,391.49 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -15,013,680.78 7,132.61 存货的减少(增加以“－”号填列) -211,738.30 -42,301,746.54 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,085,186.91 -78,872,566.99 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -28,351,334.33 -43,959,372.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,848,054.55 -106,576,030.35 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 146,559,410.10 269,413,034.96 减：现金的期初余额 269,413,034.96 101,906,224.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -122,853,624.86 167,506,810.03 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 133 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 38,326,500.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,973,430.29 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,353,069.71 4) 取得子公司的净资产 流动资产 19,709,842.15 非流动资产 18,378,922.74 流动负债 12,919,027.44 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4) 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 146,559,410.10 269,413,034.96 134 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 其中：库存现金 249,692.61 168,537.65 可随时用于支付的银行存款 135,177,299.86 233,559,786.42 可随时用于支付的其他货币资金 11,132,417.63 35,684,710.89 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 146,559,410.10 269,413,034.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三) 政府补助 1．根据中共鄞州区下应街道工作委员会下党工委[2008]4 号《关于通报表彰 2007 年度工业生产先进单 位的通知》，公司于 2008 年 2 月收到先进单位奖励款 160,000.00 元，列入营业外收入。 2．根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局鄞经[2008]9 号《关于 2007 年度第二批获得驰 名商标的工业企业进行奖励的通知》，公司于 2008 年 3 月收到 2007 年驰名商标奖励款 500,000.00 元，列入 营业外收入。 3．根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局鄞经[2008]38 号《关于下达 2007 年度新获得中 国名牌产品和驰名商标企业进行奖励的通知》，公司于 2008 年 8 月收到 2007 年商标奖励款 200,000.00 元， 列入营业外收入。 4．根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局鄞科[2008]45 号《关于下达鄞州区 2008 年度第 二批科技项目经费（区本级）的通知》，公司于 2008 年 9 月收到科技项目专项补助资金 4,000.00 元，列入 营业外收入。 5．根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计[2008]62 号、甬财政教[2008]352 号《关于下达宁波市 2008 年度第一批科技项目经费计划的通知》，公司于 2008 年 7 月收到国家火炬计划补助资金 50,000.00 元， 列入营业外收入。 6．根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局鄞科[2008]34 号《关于下达鄞州区 2008 年度第 一批科技项目经费（区本级）的通知》，公司于 2008 年 7 月收到国家级科技计划项目奖励经费 50,000.00 元、 专利奖励款 8,000.00 元，列入营业外收入。 7．根据宁波市鄞州区经济发展局．宁波市鄞州区财政局鄞经[2008]23 号《关于下达 2007 年度“双五十 工程”企业政府特别奖等奖励资金的通知》 ，公司于 2008 年 7 月收到“双五十”工程奖励费 100,000.00 元， 列入营业外收入。 135 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 8．根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局鄞科[2008]56 号《关于下达鄞州区 2008 年度第 三批授权专利奖励经费的通知》，公司于 2008 年 11 月收到专利奖励款 22,000.00 元，列入营业外收入。 9．根据宁波市鄞州区经济发展局、宁波市鄞州区财政局鄞经[2007]83 号《关于下达二 00 七年度技术改 造项目补助等资金的通知》,公司收到 2007 年技改项目补助资金 194.80 万元,列入递延收益。 10．根据财政部、国家税务总局《关于模具产品增值税先征后退政策的通知》 ，子公司康迪普瑞本年度收 到模具产品增值税退税 1,334,938.36 元，列入营业外收入。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 33,568,907.40 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 3,153,738.36 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -253,331.12 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 136 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,733,906.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 34,735,408.03 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,345,224.45 少数股东所占份额 45,716.23 归属于母公司股东的非经常性损益净额 29,344,467.35 2. 重大非经常性损益项目的内容说明 公司本期确认整体搬迁资产处置利得 33,455,343.43 元，详见本财务报表附注十四(一) 之说明。 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的 净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 1.23 9.72 1.14 11.27 0.03 0.29 0.03 0.29 利润 扣除非经常性损益后归属于 -4.44 5.33 -4.11 6.19 -0.12 0.16 -0.12 0.16 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 137 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业按照调整后的股数 重新计算各列报期间的每股收益。 138 宁波康强电子股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。 四、载有公司董事长郑康定签名的公司2008年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 宁波康强电子股份有限公司 董事长：郑康定 二○○九年三月二十六日 139