中国平安(601318)2008年年度报告

目錄 1 第一節 重要提示及釋義 4 第二節 董事長報告 8 第三節 公司基本情況簡介 9 第四節 主要優勢 20 第五節 會計數據和業務數據摘要 25 第六節 股本變動及股東情況 30 第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 42 第八節 公司治理結構 46 第九節 股東大會情況簡介 47 第十節 董事會報告 85 第十一節 監事會報告 87 第十二節 重要事項 98 第十三節 財務報告 99 第十四節 備查文件目錄 100 第十五節 附件 有關前瞻性陳述之提示聲明 除歷史事實陳述外，本報告中包括了某些“前瞻性陳述”。所有本公司預計或期待未來可能或即將發生的（包括但不 限於）預測、目標、估計及經營計劃都屬於前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及一些通常或特別的已知和未知的風險與不 明朗因素。某些陳述，例如包含“潛在”、“估計”、“預期”、“預計”、“目的”、“有意”、“計劃”、“相信”、“將”、 “可能”、“應該”等詞語或慣用詞的陳述，以及類似用語，均可視為前瞻性陳述。 讀者務請注意這些因素，其大部分不受本公司控制，影響着公司的表現、運作及實際業績。受上述因素的影響，本 公司未來的實際結果可能會與這些前瞻性陳述出現重大差異。這些因素包括但不限於：匯率變動、市場份額、同業 競爭、環境風險、法律、財政和監管變化、國際經濟和金融市場條件及其他非本公司可控制的風險和因素。任何人 需審慎考慮上述及其他因素，並不可完全依賴本公司的“前瞻性陳述”。此外，本公司聲明，本公司沒有義務因新 訊息、未來事件或其他原因而對本報告中的任何前瞻性陳述公開地進行更新或修改。本公司及其任何員工或聯繫 人，並未就本公司的未來表現作出任何保證聲明，及不為任何該等聲明負上責任。 第一節 重要提示及釋義 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載數據不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺 漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 本公司第七屆董事會第二十五次會議於2009年4月8日審議通過了本公司《2008年年度報告》正文及摘要。會議應出 席董事19人，實到董事17人，委託2人（董事王冬勝先生委托董事伍成業先生出席會議並行使表決權，董事陳甦先生 委托董事夏立平先生出席會議並行使表決權）。 本公司年度財務報告已經安永華明會計師事務所審計，並出具了標準無保留意見的審計報告。 中國平安保險（集團）股份有限公司 董事會 本公司董事長兼首席執行官馬明哲，總經理助理兼總精算師姚波（財務負責人），副首席財務執行官麥偉林保證本年 度報告中財務報告的真實、完整。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 1 第一節 重要提示及釋義 釋義 本報告中，除非文義另有所指，下列詞語具有下述含義： 平安、公司、本公司、集團、 指 中國平安保險（集團）股份有限公司 本集團 平安壽險 指 中國平安人壽保險股份有限公司，是本公司的子公司 平安產險 指 中國平安財產保險股份有限公司，是本公司的子公司 平安健康險 指 平安健康保險股份有限公司，是本公司的子公司 平安養老險 指 平安養老保險股份有限公司，是本公司的子公司 平安信託 指 平安信託投資有限責任公司，是本公司的子公司 平安證券 指 平安證券有限責任公司，是平安信託的子公司 平安資產管理 指 平安資產管理有限責任公司，是本公司的子公司 深圳平安銀行 指 深圳平安銀行股份有限公司，是本公司的子公司，2009年1月更名為平安 銀行股份有限公司 平安銀行 指 平安銀行股份有限公司 平安海外控股 指 中國平安保險海外（控股）有限公司，是本公司的子公司 平安香港 指 中國平安保險（香港）有限公司，是平安海外控股的子公司 平安資產管理（香港） 指 中國平安資產管理（香港）有限公司，是平安海外控股的子公司 平安期貨 指 平安期貨有限公司，是平安證券的子公司 平安財智 指 平安財智投資管理有限公司，是平安證券的子公司 平安創新資本 指 深圳市平安創新資本投資有限公司，是平安信託的子公司 平安科技 指 平安科技（深圳）有限公司，是平安海外控股的子公司 2 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 平安數據科技 指 平安數據科技（深圳）有限公司，是平安海外控股的子公司 平安財富通 指 深圳平安財富通咨詢有限公司，是平安創新資本的子公司 平安渠道發展 指 深圳平安渠道發展咨詢服務有限公司，是平安創新資本的子公司 中國會計準則 指 中華人民共和國財政部頒布的《企業會計準則》及其他相關規例 國際財務報告準則 指 國際會計準則理事會頒布的《國際財務報告準則》 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 中國保監會 指 中國保險監督管理委員會 中國銀監會 指 中國銀行業監督管理委員會 央行 指 中國人民銀行 香港聯合交易所 指 香港聯合交易所有限公司 滙豐銀行 指 香港上海滙豐銀行有限公司 工商銀行 指 中國工商銀行 中國人壽 指 中國人壽保險股份有限公司 中國人保 指 中國人民財產保險股份有限公司 太平洋壽險 指 中國太平洋人壽保險股份有限公司 太平洋產險 指 中國太平洋財產保險股份有限公司 富通、富通集團 指 Fortis SA/NV及Fortis N.V. 富通銀行 指 Fortis Bank NV/SA，是富通集團的全資子公司 富通投資 指 富通投資管理公司 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 3 第二節 董事長報告 未來五年，我們將繼續落實“綜合金融、國際 領先”的戰略發展目標。 2008年， 是 中 國 與 世 界 經 濟 發 展 極 不 尋 常 的 回顧全年的經營，逆境中我們在以下領域仍有 一年，也是給平安帶來重大考驗的一年。百年 突出表現： 不遇的全球性金融危機波及範圍之廣、影響程 度之深、破壞力之大，史無前例，給中國經濟 • 核心保險業務繼續健康快速發展。壽險業 和金融業帶來了較大的沖擊。面對複雜多變的 務順利推進“挑戰新高”策略，保費收入 經營環境，我們經受住了考驗，總體來說，保 首次過千億，盈利能力較高的個險業務保 1 險、銀行、信託、證券等各項主營業務保持健 持穩定增長的同時，銀行保險業務亦發展 康穩定的發展。但是，在全球股票市場的大幅 迅速，保費漲幅超過100%；產險業務以 調整之下，公司海外投資遭受嚴重損失。2008 “健 康 超 越”為 核 心， 實 現 超 越 市 場 的 增 年，對富通股票投資計提減值準備227.90億元 長，市場份額得到提升；養老險企業年金 之後，公司淨利潤為8.73億元。儘管淨利潤較 業務發展順利，企業年金繳費、受託管理 去年同期大幅下降，但公司的業務基礎是穩固 資產及投資管理資產等三項統計指標在專 2 的，主營業務穩定健康增長，財務保持穩健， 業養老保險公司中均位居前列。 集團償付能力在300%以上，平安壽險的償付能 • 銀行業務穩健發展，全國布局穩步推進。 力在180%以上，平安銀行的資本充足率在10% 網點擴張取得重大突破，泉州、廈門、杭 以上，這些都為公司的長期穩定發展創造了條 州分行相繼開業，廣州分行獲批籌建；信 件。 用卡創造了國內商業銀行首年發卡量的最 好紀錄，截至2008年末，信用卡累計流通 3 卡量已突破150萬張；資產規模和員工隊 伍日益壯大，零售銀行及中小企業業務產 1、“5 · 12”四 川 汶 川 大 地 震 後，平安全面開展抗震救災 援助。 2、 20週 年 司 慶 之 際， 平 安 開 展公益體育活動，弘揚“傳 播健康、關愛客戶、回報社 會”的公益理念。 3、 2008年 末， 平 安 銀 行 信 用 卡累計流通卡量已突破150 萬張。 4 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 4 5 品不斷創新和豐富；銀行各項業務積極進 新增信用卡的50.5%、產險業務保費收入 4、 平安張江運營管理中心位於 上海銀行卡產業園區，在業 取的同時保持穩健經營，資產質量處於行 的14.3%、企業年金投資管理業務新增規 內 首 次 引 入 了“金 融 工 廠” 業領先水平，不良貸款率為0.54%，撥備 模的14.9%均來自交叉銷售；後援集中第 的 概 念， 全 國3,000多 個 分 覆蓋率達153.7%。 一階段集中目標基本達成，高效、穩定、 支機構的後台數據中心全部 低成本、多業務共享的運營平台已初步搭 集中，統一納入到該運營平 • 投資業務積極應對市場變化，優化資產配 建；同時，分別旨在提升客戶理財效率、 台操作。 置，固息資產投資力度加大，權益資產配 培養客戶忠誠度的平安一賬通和平安萬里 5、 平 安 金 融 培 訓 學 院 － 國 內 置比例降低至10%以下。平安資產管理牽 通服務於2008年相繼向社會公眾推出，這 規模最大的企業培訓基地之 頭的京滬高鐵投資為保險資金直接投資積 是國內金融行業的又一新舉措，有望成為 一，將肩負“將知識轉化為 累了寶貴經驗和樹立了品牌；平安證券股 本公司加快綜合金融戰略實施的重要工具 價值”的使命，進一步提升 票主承銷家數居於業內前列，大項目承銷 和獨特優勢。 平安的人才競爭力。 取得突破，債券承銷穩步發展；平安信託 產品線緊跟市場需求變化逐步豐富，2008 我們在致力於業務發展、對股東負責、對客戶 年末管理的第三方信託資產已達485.14億 負責的同時，亦時刻牢記和積極履行企業公民 元。 責 任。2008年5月， 四 川 汶 川 大 地 震 發 生 後， 我們迅速組織力量，奔赴災區組織救援，進行 • 綜合金融戰略實施步伐加快，協同效應日 查勘理賠工作。同時，我們取消20週年慶典活 益 顯 現。平 安4,700萬 客 戶 是 我 們 最 寶 貴 動，原計劃用於慶典的費用全數贈予災區。公 的 資 源，2008年， 本 公 司 交 叉 銷 售 成 果 司先後捐款約4,000萬元用於災區救援和災區小 顯著，貢獻度也逐步加大，特別是，銀行 學的重建和修繕；平安各級員工也踴躍捐款捐 物，自發捐款超過3,500萬元，這是中國保險企 業中額度最高的員工捐款。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 5 第二節 董事長報告 2008年，平安品牌價值繼續保持領先，在綜合 • 2008年12月， 榮 獲 第 二 屆 中 華 慈 善 大 會 實力、公司治理和企業公民責任等方面受到國 “最具愛心內資企業”稱號，這是我國公益 內外評級機構和媒體的廣泛認可，獲得了眾多 慈善事業最高級別的國家政府獎。 榮譽： 本着通過全球化資產配置以規避單一經濟週期 • 2008年7月， 繼 兩 度 入 選“福 布 斯”全 球 風險、獲取財務投資收益和借鑑國外綜合金融 6 500強後，首次進入“財富”世界500強， 平台及交叉銷售先進經驗的考慮，在經過充分 並成為入選該榜單的中國非國有企業第一 論證和審慎評估之後，我們累計共購得富通集 名； 團4.81%的 股 份。 但 全 球 性 金 融 海 嘯 的 席 卷， 令所有投資者始料未及。平安投資的富通也未 • 2008年4月，第七度蟬聯由經濟觀察報與 能 幸 免， 股 價 大 幅 下 跌， 最 終 令 我 們 失 去 了 北京大學管理案例研究中心組織評選的 當初投資富通預想的價值回報和協同效應。我 7 “中國最受尊敬企業”榮譽； 們將繼續努力，盡一切可能維護我們的投資權 益。2008年 的 國 際 金 融 危 機， 促 使 人 們 對 全 • 2008年6月，由中國社科院等機構聯合頒 球經濟、金融業的發展道路進行反思，如何平 6、 2008年2月28日，平安VIP俱 布的《2008年中國上市公司100強公司治 樂部正式成立，為會員提供 衡收益和風險，是伴隨經營與投資活動的永恒 理評價》中，位列100家入選企業第一名； 全方位、高價值的綜合金融 課題，對我們的警示更是不言而喻，我們已做 服務。 深刻反思和認真總結。今後我們將深化對全球 • 2008年12月，再度榮獲由國際著名財經雜 金融市場風險的認識，完善和加強風險控制措 7、 2008年9月6日，“新 農 村 誌《歐洲貨幣》評選的“亞洲最佳管理保險 施，力爭實現長期穩定的投資收益。 新希望”平安希望小學支教 公司”榮譽； 行動開始。 2008年，中國迎來了改革開放30週年。作為誕 生於這一宏偉時代和改革開放前沿深圳蛇口的 企業，平安在短短20年時間裡，從一家只有13 名員工的單一財產險公司，逐漸發展成為業務 範圍涵蓋全方位金融領域、躋身“財富”、“福布 斯”世界500強的大型綜合金融集團，可以說， 平安20年發展的歷史就是中國成功改革開放30 年的一個縮影。 與中國改革開放的進程一樣，發展的道路上不 可能一帆風順，過去20年的成長歷程中，平安 也遭遇了大量的挫折與困難。但只要我們及時 反思、認真總結，任何挫折與困難都能為公司 積累可貴的經驗，從而使我們發展的步伐更加 穩健，應對各種挑戰更加從容，對長期的願景 更加堅定。我們對平安的發展前景和長期投資 價值充滿信心。 6 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 展望2009年，國際金融危機的負面影響仍將繼 續，全球經濟增速放緩趨勢明顯，國內經濟形 勢依然嚴峻，金融市場仍有不確定、不穩定的 因素，複雜多變的經營環境給公司業績帶來較 大的壓力和挑戰。我們將保持危機意識和憂患 意識，加強對形勢的判斷和應變能力，充分利 用各種條件，沉着應對，力爭實現業績的健康 穩定增長。 未來五年，我們將繼續落實“綜合金融、國際領 先”的戰略發展目標，打造“一個客戶、一個賬 戶、多個產品、一站式服務”的綜合金融服務平 台，逐步實現保險、銀行、投資三大業務的均 衡發展，在公司價值、盈利能力、業務結構、 客戶規模、資產總量上取得新的飛躍。 我們相信，在各位股東的鼎力支持與董事會的 正確領導下，憑借綜合金融的優勢，穩固的基 礎平台和穩健的經營管理，以及全體員工的辛 勤 努 力， 中 國 平 安 一 定 能 夠 取 得 新 的 輝 煌 成 就，為股東、客戶和社會創造長期穩定的價值。 馬明哲 董事長兼首席執行官 中國深圳 2009年4月8日 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 7 第三節 公司基本情況簡介 1、 法定中文名稱：中國平安保險（集團）股份有限公司 公司中文簡稱：中國平安 法定英文名稱：Ping An Insurance (Group) Company of China, Ltd. 公司英文簡稱：Ping An of China 2、 法定代表人：馬明哲 3、 董事會秘書：姚軍 證券事務代表：周強 電話：4008866338 傳真：0755-82431029 E-mail：ir@pingan.com.cn；pr@pingan.com.cn 聯繫地址：中國深圳市福田中心區福華三路星河發展中心十五至十八樓 4、 註冊地址：中國深圳市八卦三路平安大廈 辦公地址：中國深圳市福田中心區福華三路星河發展中心十五至十八樓 郵政編碼：518048 國際互聯網網址：http://www.pingan.com 電子信箱：ir@pingan.com.cn；pr@pingan.com.cn 5、 選定的信息披露報紙：《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》 登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：http://www.sse.com.cn 年度報告備置地點：公司董事會辦公室 6、 A股上市交易所：上海證券交易所 A股簡稱：中國平安 A股代碼：601318 H股上市交易所：香港聯合交易所 H股簡稱：中國平安 H股代碼：2318 7、 其他有關資料 首次註冊登記日期：1988年3月21日 註冊登記地點：中國國家工商行政管理總局 法人營業執照註冊號：100000000012314 稅務登記號碼：國稅深字440300100012316號；深地稅字440300100012316號 組織機構代碼：10001231-6 公司聘請的境內會計師事務所名稱：安永華明會計師事務所 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京市東城區東長安街1號東方廣場 東方經貿城安永大樓（東三辦公樓）16樓 公司聘請的境外會計師事務所名稱：安永會計師事務所 公司聘請的境外會計師事務所辦公地址：香港中環金融街8號國際金融中心2期18樓 8 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 第四節 主要優勢 平安是中國領先的綜合金融集團。通過綜合金融的一體化架 構，依托本土化優勢，踐行國際化標準的公司治理，本公司 為約4,500萬個人客戶和超過200萬公司客戶提供保險、銀行 和投資服務。 經過20年，平安已從經營單一業務的財產保險公司發展成為中國領先 的提供多元化金融產品及服務的綜合金融集團之一。 本集團統一的品牌、多渠道分銷網絡深入中國所有經濟發達地區。本公 司的三大業務是：保險、銀行及投資。 平安所覆蓋的服務領域，無論從地域、行業和產品而言，都為完善的客 戶服務和穩定的股東回報提供了保證。通過推進業務發展戰略、後援集 中建設和改善資產負債管理，我們致力於在未來幾年實現平安客戶數量 和資產規模的倍增。 保險 銀行 投資 保險業務是本公司目前的核心業 本公司主要通過平安銀行經營存 平安資產管理、平安資產管理（香 務。自1988年平安成立以來，經過 款、貸款、匯兌、信用卡、理財等 港）、平安證券、平安信託共同構 20年的發展，本公司由經營單一財 銀行業務。平安銀行致力於為客戶 成本公司投資與資產管理業務平 產保險業務，逐步建立了以平安壽 提供市場領先的產品和服務，逐步 台。 險、平安產險、平安養老險和平安 發展成為一家以零售和中小企業為 健康險四大子公司為核心，向客戶 重點，並具有先進的風險管控和公 平安資產管理和平安資產管理（香 提供全方位保險產品和服務的完整 司治理的銀行。平安銀行正向全國 港）受託管理本公司保險資金及其 業務體系。 性銀行布局穩步邁進，目前總行設 他子公司的投資資產，並為其他投 在深圳，營業網點分布於深圳、上 資者提供產品和服務。平安信託和 從保費收入來看，平安壽險是中國 海、福州、泉州、廈門和杭州等 平安證券向客戶提供集合理財、信 第二大壽險公司，擁有超過35萬人 地，廣州分行已獲批籌建。 託計劃等資產管理服務。受託管理 的代理人銷售隊伍，盈利能力位居 的資產除投資於資本市場外，還投 業內前列；平安產險是中國第三大 資於基建、物業、直接股權等非資 產險公司，市場競爭力不斷提升。 本市場領域，滿足了不同層次客戶 此外，本公司還通過平安養老險向 的產品與服務需求。此外，平安證 客戶提供企業年金的受託管理、投 券還為客戶提供證券經紀、投資銀 資管理和賬戶管理專業服務。 行及財務顧問等服務。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 9 增長 佔世界五分之一的人口資源是中國經濟發 展的最大優勢之一。經濟的發展為平安這樣的金 融服務企業創造了龐大的增長潛力。 儘管近期中國經濟的增長速度有所 我們的策略是： 平安已發展成為中國少數能為客戶 放緩，但各種預測表明，中國經濟 同時提供保險、銀行及投資綜合金 重點關注快速發展的一、二線城 在可預見的未來仍將繼續保持良好 融服務的金融企業之一。 市 的發展態勢，實現快速增長。平安 也必將從這種增長中獲益。 滿足快速成長的中高收入者，及 富有潛力的收入群體的需求 為客戶提供更為廣泛的金融產品 及服務 10 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 11 創新 自1988年公司開業以來，創新已成為平安 發展的動力和源泉。 通過創新，平安成功創造了中國金 為車險客戶提供全國通賠服務 20年來，平安始終堅持在制度、產 融業多個第一： 品、服務等領域持續創新，不斷完 集團整體海外上市 善。 引進外資 發行具有保險保障功能的信用卡 聘請國際會計師事務所和國際精 算顧問，分別提供審計和價值評 估服務 推出投資連結保險產品 設立全國運營管理中心 12 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 13 交叉銷售 交叉銷售以平安綜合金融架構為 依托，將多元化的金融產品及服務與不斷增 長的客戶需求相結合，有助於提高效率，促 進集團整體增長。 交叉銷售是本集團實現“一個客 客戶忠誠度的建立通常需時數年， 戶、一個賬戶、多個產品、一站式 交叉銷售不僅能夠增強客戶忠誠 服務”目標的核心戰略。 度，同時也有利於提升平安品牌影 響力，使平安品牌快速成為價值、 本集團的子公司涵蓋金融領域的 效率和誠信的代名詞。 各個方面，包括平安壽險、平安 產險、平安養老險、平安銀行和 受益於公司先進的後援集中平台， 平安信託等，為交叉銷售戰略的實 交叉銷售戰略的施行能夠較以往更 施提供了有力保證。例如，在適當 易於操作且更具成本效益優勢。 時機，向公司車險或壽險客戶推介 由其他子公司提供的服務，如信用 卡、財富管理、存貸款業務等。 14 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 15 後援集中 集團後援集中 平台的建立，為平安三大 業務支柱 － 保險、銀行和 投資的發展提供了堅實基 礎。 16 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 平安歷時六年、斥資數十億元建 後援集中也為前線銷售人員提供 設的後援集中運營管理平台，在 了更加有力的支持，同時提升了 提高效率、提升產能、控製成本 公司的風險管理能力。總體而 和提高服務質量方面增強了公司 言，先進的技術和標準化的工作 的競爭優勢。 流程，將有助於平安實現綜合金 融戰略目標。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 17 綜合金融服務 平安未來十年的願景是成為國 際領先的綜合金融集團，三大業務 － 保險、銀 行和投資均衡發展，打造“一個客戶、一個賬 戶、多個產品、一站式服務”的綜合金融服務平 台。 平安從深圳的一家小型保險公司起 家，經過二十年，已發展成為中國 領先的綜合金融集團。 時至今日，平安是國內金融牌照最 齊全、業務範圍最廣泛、控股關係 最緊密的綜合金融集團。 不僅如此，在充滿增長機遇的國內 經濟環境下，憑借平安的創新精 神，依托交叉銷售和後援集中運營 平台，一定能推動平安的國際化發 展。 18 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 19 第五節 會計數據和業務數據摘要 一、 本報告期主要財務數據 項目（人民幣百萬元） 2008年 營業利潤 (2,307) 利潤總額 (2,453) 歸屬於上市公司股東的淨利潤 662 歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 813 經營活動產生的現金流量淨額 62,357 二、 非經常性損益項目和金額 非經常性損益項目（人民幣百萬元） 2008年 非流動資產處置損益 (77) 計入當期損益的政府補助 44 除上述各項之外的其他營業外收支淨額 (113) 所得稅影响數 (19) 少數股東應承擔的部分 14 合計 (151) 注： 本公司對非經常性損益項目的確認依照證監會公告[2008]43號《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 － 非經常性損益》的規定執行。 本公司作為綜合性金融集團，投資業務是本公司的主營業務之一，持有或處置交易性金融資產及可供出售金融資產而產生的公允價值變動損益 或投資收益均屬於本公司的經常性損益。 三、 中國會計準則財務報表與國際財務報告準則財務報表的差異說明 按中國會計準則編製的財務報表與按國際財務報告準則編製的財務報表的主要差異如下： 1、 淨利潤和股東權益準則差異調節表 合併淨利潤（人民幣百萬元） 註釋 2008年 2007年 按中國會計準則 662 15,086 未到期責任準備金 (1) (199) 113 壽險責任準備金 (2) (9,658) (4,988) 遞延保單獲得成本 (3) 9,294 9,373 遞延所得稅 (4) 130 (883) 少數股東權益及其他 39 (13) 按國際財務報告準則 268 18,688 20 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 合併股東權益（人民幣百萬元） 註釋 2008年12月31日 2007年12月31日 按中國會計準則 78,757 107,234 未到期責任準備金 (1) – 199 壽險責任準備金 (2) (44,920) (35,262) 遞延保單獲得成本 (3) 50,599 41,305 遞延所得稅 (4) (1,417) (1,547) 少數股東權益及其他 (68) (107) 按國際財務報告準則 82,951 111,822 上述金額為扣除少數股東權益後的金額。 註釋： (1) 於2008年7月1日之前，在中國會計準則報表中，本集團按精算方法（1/365法）确定未到期責任準備金，同時壽險子公司提取的未到期責任 準備金不得低於當期自留保費收入的50%（1/2法）；在國際財務報告準則報表中，本集團僅按精算方法(1/365法）確定未到期責任準備金。自 2008年7月1日起，根據中國保監會發布的精算規定，本集團的壽險子公司在中國會計準則報表中，亦改按與國際財務報告準則一致的精算方 法（1/365法）計算期末未到期責任準備金的余額。 (2) 在中國會計準則報表中，壽險責任準備金是根據中國保監會的有關精算規定計算。在國際財務報告準則報表中，本集團按照《國際財務報告準 則第4號 － 保險合同》的規定及參照美國會計準則的要求計算各項壽險責任準備金。 (3) 在中國會計準則報表中，佣金、手續費等新業務的保單獲得成本於發生時計入損益。在國際財務報告準則報表中，本集團按照《國際財務報告 準則第4號 － 保險合同》的規定及參照美國會計準則的要求，將佣金、手續費等保單獲得成本予以遞延，根據其所屬險種不同，分別在預計保 單年限內以預期保費收入的固定比例攤銷，或在保單年限內以預計實現的毛利潤現值的固定比例攤銷。 (4) 根據《國際會計準則第12號 － 所得稅會計》，上述各項中國會計準則報表與國際財務報告準則報表的差異均為暫時性差異。因此，本集團按上 述差異及估計未來轉回時將適用的所得稅稅率確認遞延所得稅資產和負債。 2、 保費收入準則差異調節表 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 按中國會計準則 129,383 100,945 減：分配至投資型保單賬戶的保費存款（萬能壽險） (25,339) (15,090) 分配至保戶賬戶的保費存款（投資連結保險） (6,034) (4,180) 按國際財務報告準則 98,010 81,675 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 21 第五節 會計數據和業務數據摘要 3、 投資收益準則差異調節表 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 按中國會計準則 10,580 65,067 其中：投資收益 28,248 58,182 公允價值變動損益 (17,668) 6,885 加：投資性房地產租金收入 367 299 投資資產減值損失 (25,960) (98) 減：應佔聯營公司損益 (25) (4) 保險合同保戶賬戶投資收益（投資連結保險） 7,622 (12,422) 按國際財務報告準則 (7,416) 52,842 4、 業務及管理費準則差異調節表 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 按中國會計準則 14,025 15,524 加：營業稅金及附加 2,576 3,656 除投資資產和貸款之外的資產減值損失 (60) 309 其他業務成本 1,931 585 營業外支出 260 253 減：保險合同保戶賬戶營業稅金及附加、業務及 管理費（投資連結保險） 319 (442) 按國際財務報告準則 19,051 19,885 22 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 四、 截至報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 2008年 2007年 本年末比上年 2006年 項目 12月31日 12月31日 末增減(%) 12月31日 總資產（人民幣百萬元） 707,640 651,344 8.6 463,288 股東權益（不含少數股東權益） （人民幣百萬元） 78,757 107,234 (26.6) 45,260 歸屬於上市公司股東的每股淨資產（人民幣元） 10.72 14.60 (26.6) 7.31 本年比上年 項目 2008年 2007年 增減(%) 2006年 營業收入（人民幣百萬元） 139,803 165,263 (15.4) 107,919 利潤總額（人民幣百萬元） (2,453) 17,483 (114.0) 7,736 歸屬於上市公司股東淨利潤（人民幣百萬元） 662 15,086 (95.6) 7,342 歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 （人民幣百萬元） 813 14,857 (94.5) 7,328 經營活動產生的現金流量淨額（人民幣百萬元） 62,357 31,860 95.7 45,745 基本每股收益（人民幣元） 0.09 2.11 (95.7) 1.19 稀釋每股收益（人民幣元） 0.09 2.11 (95.7) 1.19 扣除非經常性損益後的基本每股收益（人民幣元） 0.11 2.08 (94.7) 1.18 扣除非經常性損益後的稀釋每股收益（人民幣元） 0.11 2.08 (94.7) 1.18 全面攤薄淨資產收益率(%) 0.8 14.1 下降13.3個 16.2 百分點 加權平均淨資產收益率(%) 0.7 16.9 下降16.2個 18.8 百分點 扣除非經常性損益後的全面攤薄淨資產收益率(%) 1.0 13.9 下降12.9個 16.2 百分點 扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率(%) 0.9 16.6 下降15.7個 18.8 百分點 每股經營活動產生的現金流量淨額（人民幣元） 8.49 4.45 90.8 7.38 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 23 第五節 會計數據和業務數據摘要 五、 其他主要業務數據和監管指標 指標 2008年 2007年 2006年 壽險業務 已賺保費（人民幣百萬元） 101,316 78,237 67,619 已賺保費增長率(%) 29.5 15.7 17.6 投資資產（人民幣百萬元）(1) 406,654 364,268 295,940 淨投資收益率(%)(2) 4.0 4.8 4.5 總投資收益率(%)(2) (2.4) 14.2 7.8 賠付支出（人民幣百萬元） 19,723 16,083 9,504 退保率(%) (3) 3.6 4.2 3.5 平安壽險償付能力充足率(%) 183.7 287.9 183.1 產險業務 已賺保費（人民幣百萬元） 20,474 15,795 11,226 已賺保費增長率(%) 29.6 40.7 43.7 投資資產（人民幣百萬元） (1) 26,557 21,303 16,162 淨投資收益率(%) (2) 4.3 4.0 3.7 總投資收益率(%) (2) 7.0 14.7 5.3 未到期責任準備金（人民幣百萬元） 15,676 13,382 10,930 未決賠款準備金（人民幣百萬元） 8,557 6,890 5,851 賠付支出（人民幣百萬元） 14,869 10,915 8,577 綜合成本率(%)(4) 105.1 101.8 101.8 綜合賠付率(%)(5) 66.5 61.1 63.9 平安產險償付能力充足率(%) 153.3 181.6 131.3 (1) 投資資產未包含投資連結保險投資賬戶，已包含現金及現金等價物、投資性房地產； (2) 投資收益率的計算已考慮投資性房地產租賃收入、現金及現金等價物利息收入，未考慮以外幣計價的投資資產產生的匯兌損益。作為分母的平 均投資資產，參照Modified Dietz方法的原則計算。壽險業務投資收益率的計算未包含投資連結保險投資賬戶； (3) 退保率= 退保金 ╱〔（壽險責任準備金期初余額＋壽險責任準備金期末余額＋長期健康險責任準備金期初余額＋長期健康險責任準備金期末余 額）╱ 2〕； (4) 綜合成本率=（賠付支出 － 攤回賠付支出＋提取保險責任準備金 － 攤回保險責任準備金＋分保費用＋營業稅金及附加＋保險業務手續費及佣金 支出＋業務及管理費 － 攤回分保費用＋非投資資產減值損失）╱ 已賺保費； (5) 綜合賠付率=（賠付支出 － 攤回賠付支出＋提取保險責任準備金 － 攤回保險責任準備金）╱ 已賺保費。 24 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 第六節 股本變動及股東情況 一、 股本變動情況 （一）股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後 公積金 數量 比例 發行新股 送股 轉股 其他 小計 數量 比例 (%) (%) 一、 有限售條件股份 1、 國家持股 588,859,239 8.02 – – – -588,859,239 -588,859,239 – – 2、 國有法人持股 367,542,525 5.00 – – – -367,542,525 -367,542,525 – – 3、 其他內資持股 3,025,007,872 41.19 – – – -2,165,184,832 -2,165,184,832 859,823,040 11.71 其中： 境內法人持股 3,025,007,872 41.19 – – – -2,165,184,832 -2,165,184,832 859,823,040 11.71 境內自然人持股 – – – – – – – – – 4、 外資持股 – – – – – – – – – 其中： 境外法人持股 – – – – – – – – – 境外自然人持股 – – – – – – – – – 合計 3,981,409,636 54.21 – – – -3,121,586,596 -3,121,586,596 859,823,040 11.71 二、 無限售條件流通股份 1、 人民幣普通股 805,000,000 10.96 – – – 3,121,586,596 3,121,586,596 3,926,586,596 53.46 2、 境內上市的外資股 – – – – – – – – – 3、 境外上市的外資股 2,558,643,698 34.83 – – – – – 2,558,643,698 34.83 4、 其他 – – – – – – – – – 合計 3,363,643,698 45.79 – – – 3,121,586,596 3,121,586,596 6,485,230,294 88.29 三、 股份總數 7,345,053,334 100.00 – – – – – 7,345,053,334 100.00 （二）限售股份變動情況表 本年解除 本年增加 股東名稱 年初限售股份 限售股份 限售股份 年末限售股份 限售原因 解除限售日期 深圳市新豪時投資發展有限公司 389,592,366 – – 389,592,366 股東自願承諾限售3年 2010年3月1日 深圳市景傲實業發展有限公司 331,117,788 – – 331,117,788 股東自願承諾限售3年 2010年3月1日 深圳市江南實業發展有限公司 139,112,886 – – 139,112,886 股東自願承諾限售3年 2010年3月1日 公司首次公開發行A股前 2,776,586,596 2,776,586,596 – – 公開發行股份前已 2008年3月3日 除深圳市新豪時投資發展 發行股份限售1年 有限公司、深圳市景傲實業 發展有限公司和深圳市江南 實業發展有限公司之外的其 他50家內資股股東持股 公司首次公開發行A股時向 345,000,000 345,000,000 – – 戰略配售 2008年3月3日 戰略投資者配售的股份 合計 3,981,409,636 3,121,586,596 – 859,823,040 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 25 第六節 股本變動及股東情況 （三）股票發行與上市情況 1. 前三年曆次股票發行情況 單位：股 獲准上市 交易終止 種類 發行日期 發行價格 發行數量 上市日期 交易數量 日期 （元） A股 2007年3月1日 33.80 1,150,000,000 2007年3月1日 4,786,409,636 – 經公司2006年11月13日召開的2006年第二次臨時股東大會、2006年第一次內資股類別股東大會和2006年第一次 H股類別股東大會審議，根據中國證券監督管理委員會證監發行字【2007】29號文核准，本公司以33.80元 ╱ 股的 發行價格在上海證券交易所向社會公開發行人民幣普通股（A股）11.5億股，本次A股股票發行後，公司總股本達到 7,345,053,334股。經上海證券交易所上證上字【2007】39號文批准，本公司A股股票於2007年3月1日在中國上海證 券交易所掛牌上市。 2. 有限售條件的股份可上市流通預計時間表 所持有限售條件的 預計可上市 序號 股東名稱 股份數量（股） 流通時間 1 深圳市新豪時投資發展有限公司 389,592,366 2010年3月1日 2 深圳市景傲實業發展有限公司 331,117,788 2010年3月1日 3 深圳市江南實業發展有限公司 139,112,886 2010年3月1日 3. 公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 4. 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 26 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 二、 股東情況 （一）股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 329,788（其中境內股東323,563戶） 前十名股東持股情況 持股 年度內 持有有限售 質押或凍結 股東名稱 股東性質 比例 持股總數 增減 條件股份數量 的股份數量 (%) 滙豐保險控股有限公司 境外法人 8.43 618,886,334 – – – 香港上海滙豐銀行有限公司 境外法人 8.36 613,929,279 – – – 深圳市投資控股有限公司 國家 7.44 546,672,967 3,491,522 – – 深圳市新豪時投資發展有限公司 境內非國有法人 5.30 389,592,366 – 389,592,366 – 源信行投資有限公司 境內非國有法人 5.17 380,000,000 – – – 深圳市景傲實業發展有限公司 境內非國有法人 4.51 331,117,788 – 331,117,788 – 深業集團有限公司 國有法人 3.69 271,271,633 -30,314,051 – – 深圳市武新裕福實業有限公司 境內非國有法人 2.48 181,984,944 -13,470,976 – – 上海匯業實業有限公司 境內非國有法人 2.09 153,724,999 -13,075,001 – – 質押 深圳市立業集團有限公司 境內非國有法人 2.00 146,693,000 -29,307,000 – 146,693,000 前十名無限售條件股東持股情況 持有無限售 股東名稱 條件股份數量 股份種類 滙豐保險控股有限公司 618,886,334 H股 香港上海滙豐銀行有限公司 613,929,279 H股 深圳市投資控股有限公司 546,672,967 A股 源信行投資有限公司 380,000,000 A股 深業集團有限公司 271,271,633 A股 深圳市武新裕福實業有限公司 181,984,944 A股 上海匯業實業有限公司 153,724,999 A股 深圳市立業集團有限公司 146,693,000 A股 上海匯華實業有限公司 55,179,780 A股 深圳登峰投資集團有限公司 43,981,926 A股 上述股東關聯關係或一致行動關係的說明： 滙豐保險控股有限公司和香港上海滙豐銀行有限公司均屬於滙豐控股有限公司的全資附屬子公司。 深圳市新豪時投資發展有限公司、深圳市景傲實業發展有限公司之間因實際出資人存在重叠而形成關聯。 除上述情況外，本公司未知上述其他股東之間是否存在關聯關係。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 27 第六節 股本變動及股東情況 （二）控股股東及實際控制人簡介 本公司股權結構較為分散，不存在控股股東，也不存在實際控制人。 本公司第一及第二大股東分別為滙豐控股有限公司的兩家全資附屬子公司 － 滙豐保險控股有限公司及香港上海滙豐 銀行有限公司，截至2008年12月31日，兩家公司合計持有本公司H股股份1,232,815,613股，約佔公司目前總股本 73.45億股的16.78%。 持有5%以上股權的股東的最終控制人與公司之間關係方框圖如下： 員工受益所有權計劃 中國平安保險(集團) 平安證券有限公司 平安信托投資有限 股份有限公司工會 工會委員會 公司工會委員會 工作委員會 80% 20% 滙豐控股 深圳市國資委 深圳市景傲實業 有限公司 發展有限公司 95% 5% 100% 100% 100% 滙豐保險控股 香港上海滙豐 深圳市投資控 深圳市新豪時投 源信行投資 其他H 其他A 有限公司 銀行有限公司 股有限公司 資發展有限公司 有限公司 股東 股東 8.43% 8.36% 7.44% 5.30% 4.51% 5.17% 18.04% 42.75% 中國平安保險(集團)股份有限公司 （三）持有本公司股權5%以上的股東情況 公司股權結構較為分散，不存在控股股東，也不存在實際控制人。持有公司5%以上股份的股東有： (1) 中國平安第一及第二大股東分別為滙豐控股有限公司（公眾上市公司）的兩家全資附屬子公司滙豐保險控股有 限公司及香港上海滙豐銀行有限公司，合計持有中國平安H股股份1,232,815,613股，約佔公司目前總股本的 16.78%。 滙 豐 保 險 於1969年6月17日 成 立， 註 冊 資 本 為1,500萬 英 鎊， 實 收 資 本 為1,468.74萬 英 鎊， 註 冊 地 址 為8 Canada Square, London, E14 5HQ, United Kingdom。其主營業務為金融保險，主要經營地為英國。滙豐保險 是滙豐控股的全資附屬子公司，專注於發展滙豐控股的保險業務。 滙豐銀行於1866年8月14日（香港註冊日期）成立，普通股及優先股之註冊資本分別為300億港元及124.005億 美元，普通股及優先股之實收資本分別為224.94億港元及114.835億美元，註冊地址為香港皇后大道中1號。其 主營業務為銀行及金融服務業務。滙豐銀行及各附屬公司在亞太區20個國家和地區設有600家分行和辦事處， 並在全球另外5個國家設有20家分行和辦事處。滙豐銀行是滙豐控股的創始成員及其在亞太區的旗艦，也是香 港特別行政區最大的本地註冊銀行及三大發鈔銀行之一。 滙 豐 控 股 於1959年1月1日 成 立， 註 冊 資 本 為7,500百 萬 美 元， 實 收 資 本 為6,052百 萬 美 元， 註 冊 地 址 為8 Canada Square, London, E14 5HQ, United Kingdom，主營業務為金融服務。滙豐控股是世界上規模最大的 銀行及金融服務機構之一，國際網絡橫跨全球85個國家和地區，辦事處超過9,500個，涵蓋歐洲、亞太區、美 洲、中東和非洲，為超過一億名客戶提供全面的金融服務，包括個人理財（包括消費融資）、工商業務、企業銀 行、投資銀行及資本市場，以及私人銀行。 28 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 (2) 深圳市投資控股有限公司持有中國平安A股股份546,672,967股，佔公司目前總股本的7.44%，其控制人為深圳 市人民政府國有資產監督管理委員會。 深圳市投資控股有限公司是國有獨資有限責任公司，成立於2004年10月13日，註冊地為深圳市福田區深南路 投資大廈18樓；註冊資本為人民幣46億元，實收資本為人民幣46億元；法定代表人為陳洪博。經營範圍為：為 市屬國有企業提供擔保；對市國資委直接監管企業之外的國有股權進行管理；對所屬企業進行資產重組、改制 和資本運作；投資；市國資委授權的其他業務。 (3) 深圳市新豪時投資發展有限公司持有中國平安A股股份389,592,366股，佔公司目前總股本的5.30%。 深圳市新豪時投資發展有限公司於1992年12月30日註冊成立，現註冊資本為人民幣2.05億元，中國平安保險 （集團）股份有限公司工會工作委員會持有其95%的股權，深圳市景傲實業發展有限公司持有其5%的股權，註 冊地址為深圳市羅湖區紅嶺中路1010號國際信託大廈2樓，法定代表人為林麗君。經營範圍為：投資興辦各類 實業；保險、金融信息、投資技術咨詢；代理、委託投資；國內商業、物資供銷業（不含專營專控專賣商品）； 企業形象設計（不含限制項目）。經中國保監會以《關於確認中國平安保險股份有限公司發起人及變更章程的批 復》 （保監變審【2002】54號）確認，深圳市新豪時投資發展有限公司為公司發起人股東之一。 中國平安設立了員工受益所有權計劃，由參與員工認繳員工投資集合資金並獲得單位權益，而由該投資集合分 別通過深圳市新豪時投資發展有限公司、深圳市景傲實業發展有限公司間接投資於中國平安。員工投資集合的 權益持有人以中國平安保險（集團）股份有限公司工會工作委員會、平安證券有限責任公司工會委員會、平安 信託投資有限公司工會委員會的名義，分別受益擁有深圳市新豪時投資發展有限公司100%的股權、深圳市景 傲實業發展有限公司100%的股權。 (4) 源信行投資有限公司持有中國平安A股股份380,000,000股，佔公司目前總股本的5.17%。 源信行投資有限公司成立於2000年10月27日，註冊地址為上海市浦東新區綠科路90號1幢512B室，法定代表 人為郭儉忠，註冊資本為人民幣16億元，其中北京恒豐永業經貿有限公司、北京裕昌隆工貿有限公司各持有其 50%的股權。經營範圍為：投資管理；接受委託從事企業經營管理、企業收購、合併、資產重組的策劃；經濟 信息咨詢（除中介服務）；銷售百貨、針紡織品、建築材料、金屬材料、電子計算器及外部設備、機械電器設備 （涉及許可經營的憑許可證經營）。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 29 第七節 董事、監事、高級管理人員和 員工情況 一、 董事、監事及高級管理人員基本情況 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 馬明哲 董事長、首席執行官 男 53 2006.05 – 2009換屆 張子欣 執行董事、總經理 男 45 2006.05 – 2009換屆 孫建一 副董事長、常務副總經理 男 56 2006.05 – 2009換屆 林友鋒 非執行董事 男 38 2006.05 – 2009換屆 張利華 非執行董事 男 62 2006.05 – 2009換屆 賀培* 非執行董事、副董事長 男 62 2006.05 – 2008.05 白樂達 非執行董事 男 50 2008.05 – 2009換屆 林麗君 非執行董事 女 46 2006.05 – 2009換屆 樊剛 非執行董事 男 54 2006.05 – 2009換屆 胡愛民 非執行董事 男 60 2006.05 – 2009換屆 陳洪博 非執行董事、副董事長 男 57 2006.05 – 2009換屆 王冬勝 非執行董事 男 57 2006.05 – 2009換屆 伍成業 非執行董事 男 58 2006.05 – 2009換屆 鮑友德 獨立非執行董事 男 77 2006.05 – 2009換屆 鄺志強 獨立非執行董事 男 59 2006.05 – 2009換屆 張永銳 獨立非執行董事 男 59 2006.05 – 2009換屆 周永健 獨立非執行董事 男 58 2006.05 – 2009換屆 張鴻義 獨立非執行董事 男 63 2007.03 – 2009換屆 陳甦 獨立非執行董事 男 51 2007.03 – 2009換屆 夏立平 獨立非執行董事 男 71 2007.06 – 2009換屆 肖少聯 監事會主席（外部監事） 男 75 2006.05 – 2009換屆 30 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 從左至右： 王利平女士 姚波先生 孫建一先生 梁家駒先生 馬明哲先生 Richard JACKSON先生 張子欣先生 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 孫福信 外部監事 男 70 2006.05 – 2009換屆 董立坤 外部監事 男 66 2006.05 – 2009換屆 段偉紅 監事 女 40 2006.05 – 2009換屆 林立 監事 男 45 2006.05 – 2009換屆 車峰 監事 男 39 2006.05 – 2009換屆 胡傑 監事 女 53 2006.05 – 2009換屆 王文君 監事 女 41 2006.05 – 2009換屆 都江源 監事 男 39 2007.07 – 2009換屆 梁家駒 常務副總經理 男 61 2006.06 – Richard JACKSON 首席金融業務執行官 男 53 2005.11 – 王利平 副總經理 女 52 2004.01 – 顧敏慎 副總經理 男 52 2003.02 – 曹實凡 副總經理 男 53 2007.04 – 吳岳翰 副總經理 男 39 2007.01 – 羅世禮 副總經理 男 46 2007.01 – 陳克祥 副總經理 男 51 2007.01 – 姚軍 董事會秘書、首席律師 男 43 2008.10 – John PEARCE** 副總經理 男 46 2007.01 – 2008.12 姚波*** 總精算師、財務負責人 男 38 2007.01 – * 賀培先生已於2008年5月退任公司董事、副董事長職務。 ** John PEARCE先生因合同到期，已不再擔任本公司副總經理。 *** 姚波先生出任首席財務官的資格正在保監會核準中。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 31 第七節 董事、監事、高級管理人員和 員工情況 二、 報告期內董事、監事、高級管理人員持有公司股票、股票期權及被授予的限制性股票數量的變 動情況 （一）直接持股情況 董事、監事、高級管理人員和總精算師直接持股的情況如下。除此以外，其他董監事及高級管理人員均無直接持股。 姓名 職務 期初持股數 期末持股數 股份增減數 變動原因 張子欣 執行董事、總經理 H股248,000股 H股248,000股 – – 周永健 獨立非執行董事 H股7,500股* H股7,500股* – – 顧敏慎 副總經理 H股177,500股 H股177,500股 – – 姚波 總精算師、財務負責人 H股12,000股 H股12,000股 – – * 周永健與他人的共有賬戶中共同持有此等股份。 （二）間接持股情況 1. 截止2008年12月31日監事林立先生通過其控股的深圳市立業集團有限公司（原名“深圳市立業投資發展有限公 司”）間接持有本公司的A股146,693,000股，報告期內在期初176,000,000股的基礎上減少29,307,000股。 2. 本公司部分董事、監事及高級管理人員、總精算師通過員工投資集合和深圳市江南實業發展有限公司間接持有 本公司股份。報告期內其持有的本公司股份無變動。 員工投資集合的集體參與人受益擁有本公司現有股本總額的9.81%，深圳市江南實業發展有限公司持有本公司 股份139,112,886股。本公司董事、監事（除林立先生外）及高級管理人員、總精算師間接持股情況如下： (1) 持有員工投資集合之權益份額（份）的情況 期初持有員工 期末持有員工 持有員工投資 投資集合之 投資集合之 集合之權益份 姓名 職務 權益份額（份） 權益份額（份） 額增減數 變動原因 馬明哲 董事長、首席執行官 4,743,600 4,743,600 – – 張子欣 執行董事、總經理 500,000 500,000 – – 孫建一 副董事長、常務副總經理 4,168,300 4,168,300 – – 樊剛 董事 502,080 502,080 – – 林麗君 董事 992,800 992,800 – – 胡傑 監事 2,358,240 2,358,240 – – 王文君 監事 64,602 64,602 – – 梁家駒 常務副總經理 300,000 300,000 – – 王利平 副總經理 1,721,520 1,721,520 – – 顧敏慎 副總經理 300,000 300,000 – – 曹實凡 副總經理 1,307,680 1,307,680 – – 吳岳翰 副總經理 300,000 300,000 – – 羅世禮 副總經理 300,000 300,000 – – 陳克祥 副總經理 1,373,040 1,373,040 – – 姚波 總精算師、財務負責人 100,000 100,000 – – 總計 19,031,862 19,031,862 – – 32 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 (2) 實際持有深圳市江南實業發展有限公司的比例(%) 姓名 職務 期初持股比例 期末持股比例 股份增減數 變動原因 (%) (%) 馬明哲 董事長、首席執行官 5.86 5.86 – – 張子欣 執行董事、總經理 2.93 2.93 – – 孫建一 副董事長、常務副總經理 3.83 3.83 – – 樊剛 董事 0.44 0.44 – – 林麗君 董事 0.12 0.12 – – 都江源 監事 0.29 0.29 – – Richard JACKSON 首席金融業務執行官 0.59 0.59 – – 王利平 副總經理 1.17 1.17 – – 顧敏慎 副總經理 1.76 1.76 – – 曹實凡 副總經理 0.59 0.59 – – 吳岳翰 副總經理 3.57 3.57 – – 羅世禮 副總經理 0.70 0.70 – – 陳克祥 副總經理 3.81 3.81 – – 姚軍 董事會秘書、首席律師 0.59 0.59 – – 姚波 總精算師、財務負責人 0.18 0.18 – – 合計 26.43 26.43 – – （三）股票期權及被授予的限制性股票數量變動情況 本公司董事、監事及高級管理人員、總精算師報告期內無股票期權持有情況，也沒有被授予限制性股票。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 33 第七節 董事、監事、高級管理人員和 員工情況 三、 董事、監事及高級管理人員主要工作經歷 賀培(Anthony Philip HOPE)：自2005年8月起及2002 和任職兼職情況 年11月起出任本公司副董事長及非執行董事。自1987 （一）執行董事 年， 賀 培 先 生 任 滙 豐 保 險 控 股 有 限 公 司 董 事 長， 並 於 馬 明 哲： 自2001年4月 起 和1994年4月 起 分 別 出 任 本 公 1996年兼任滙豐控股有限公司集團保險總經理，但已 司首席執行官和本公司董事會董事長至今。馬先生是中 於2006年10月31日 辭 去 此 職 務。 賀 培 先 生 於2007年 國人民政治協商會議第十一屆全國委員會委員。自1988 12月1日被委任為AIG Europe (UK) Limited的董事，並 年3月平安保險公司成立以來，歷任本公司總經理、董 自2007年3月14日起被委任為Paris Re Holdings, Zug, 事、董事長等不同職務，全面主持公司的經營管理工作 Switzerland（原Paris Re, Bermuda）的 獨 立 非 執 行 董 至今。此前，馬先生曾為招商局蛇口工業區社會保險公 事。賀培先生於2008年5月退任本公司非執行董事及副 司副經理。馬先生獲得中南財經政法大學（原中南財經 董事長。 大學）貨幣銀行學博士學位。 白樂達(Clive BANNISTER)：自2008年5月起出任本公 張子欣：自2006年5月起及2003年10月起分別出任本公 司 非 執 行 董 事。 其 自2006年11月 起 擔 任 滙 豐 控 股 有 限 司執行董事、總經理至今。張先生於2000年2月加入本 公司集團保險業務常務總監。白樂達先生自2001年7月 公司，歷任公司董事長高級顧問、首席信息執行官、副 至2006年11月出任滙豐集團私人銀行業務總經理及行 總經理和首席財務官。此前，張先生從1993年到2000年 政 總 裁。1998年6月 至2001年5月， 白 樂 達 先 生 獲 委 任 任麥肯錫公司管理顧問，後期成為其全球合伙人，主要 為滙豐集團私人銀行行政總裁。期間，白樂達先生出任 為亞洲各國金融機構提供咨詢服務。張先生獲得英國劍 滙豐保險控股有限公司董事、HSBC Private Bank (UK) 橋大學資訊科技博士學位。 Limited主席及HSBC Private Bank (Monaco) Limited主 席、HSBC Guyerzeller Bank AG Switzerland董事、滙 孫 建 一： 自2003年2月 和1994年10月 起 分 別 出 任 本 公 豐私人銀行（瑞士）有限公司董事、HSBC Private Bank 司副首席執行官和常務副總經理至今。孫先生自1995 (France)董 事 及 滙 豐 私 人 銀 行（瑞 士）控 股 有 限 公 司 董 年3月起出任本公司執行董事，並於2008年10月起出任 事。1998年，白樂達先生還擔任滙豐集團主席的特別顧 本公司董事會副董事長。孫先生亦為深圳萬科股份有限 問，負責規劃及制訂集團戰略。1996年至1998年，白樂 公司獨立非執行董事和許繼集團有限公司非執行董事。 達先生為紐約滙豐證券有限公司的投資銀行主管及副主 自1990年7月加入本公司後，先後任管理本部總經理、 席，主管美洲債券及證券業務，並擔任滙豐投資銀行控 公司副總經理、常務副總經理等職務。在加入本公司之 股有限公司董事及策略部主管。於1994年加入滙豐控股 前，孫先生曾任中國人民銀行武漢分行辦事處主任、中 有限公司前，白樂達先生為Booz Allen & Hamilton（博 國人民保險公司武漢分公司副總經理、武漢證券公司總 思艾倫策略及技術咨詢公司）財務顧問服務合伙人。彼 經理。孫先生是中南財經政法大學（原中南財經大學）金 於1982年獲英國牛津大學Exeter學院文學碩士（政治、 融學大專畢業。 哲學、經濟）。 （二）非執行董事 林麗君：自2003年5月起出任本公司非執行董事，現為 林友鋒：自2002年10月起出任本公司非執行董事。林先 本公司工會副主席。林女士自2000年以來出任新豪時投 生為寶華集團有限公司董事。林先生獲得香港城市大學 資發展有限公司董事長。林女士在1997年到2000年之間 財務榮譽理學士，亦為特許公認會計師公會及香港會計 曾任本公司之子公司平安產險人力資源部副總經理。林 師公會的資深會員。 女士獲得華南師範大學中文學士學位。 張利華：自2002年10月起出任本公司非執行董事。張先 樊剛：自2003年5月起出任本公司非執行董事。樊先生 生自2001年以來任武漢華創企業管理咨詢有限公司總經 還任深圳市江南實業發展有限公司董事，並自2002年以 理。此前，張先生曾任創百利有限公司經理。張先生獲 來擔任本公司董事長辦公室主任至今。樊先生於1988年 得加拿大McMaster大學學士學位。 加入本公司，在1998年到2000年期間任本公司深圳分公 司（產險）總經理。此前，樊先生曾任本公司保險管理委 員會副主任。樊先生是湖北大學歷史學專科畢業。 34 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 胡愛民：自2004年3月起出任本公司非執行董事。胡先 （三）獨立非執行董事 生 自2003年11月 起 出 任 深 業 集 團 有 限 公 司（前 稱 深 圳 鮑友德：自1995年9月起出任本公司非執行董事，並自 市深業投資開發有限公司）董事長，並自2003年4月及 2003年起出任董事會獨立非執行董事。1999年退休之 2003年6月起，分別出任香港深業（集團）有限公司及深 前， 鮑 先 生 是 上 海 國 際 信 託 投 資 公 司 副 董 事 長 兼 總 經 圳控股有限公司董事長。此前，胡先生曾任深圳市人民 理。1987年，鮑先生當選為中國共產黨第13次全國代表 政府秘書長兼辦公廳主任。胡先生獲得湖南大學管理學 大會代表。在1988年和1993年，鮑先生曾兩次當選上海 碩士學位。 市人民代表大會代表。鮑先生早年畢業於上海財經大學 會計專業。 陳洪博：自2005年6月起出任本公司非執行董事。陳先 生亦於2005年8月出任本公司董事會副董事長。陳先生 鄺志強：自2003年5月起出任本公司獨立非執行董事。 自2004年9月出任深圳市投資控股有限公司董事長兼黨 鄺先生還兼任多家香港聯交所上市公司的獨立非執行董 委 書 記 至 今， 並 曾 於2004年4月 至2004年9月 出 任 深 圳 事， 如 中 遠 國 際 控 股 有 限 公 司、 天 津 發 展 控 股 有 限 公 市國有資產監督管理委員會副主任及於1992年12月至 司、北京首都國際機場股份有限公司、星獅地產（中國） 2004年4月曾先後出任深圳市政府經濟體制改革辦公室 有限公司、新創建集團有限公司、中海油田服務股份有 主 任 助 理、 副 主 任。 陳 先 生 畢 業 於 中 南 財 經 政 法 大 學 限公司、東英金融投資有限公司、中國誠通發展集團有 （原中南財經大學），並取得經濟學碩士學位。 限公司、環球數碼創意控股有限公司、華富國際控股有 限公司、中國電力國際發展有限公司、恒基兆業地產有 王冬勝：自2006年5月起出任本公司非執行董事。王先 限公司、恒基兆業發展有限公司、雅居樂地產控股有限 生於2005年4月起出任滙豐集團總經理兼香港上海滙豐 公司及中信1616集團有限公司。從1984至1998年，鄺 銀行有限公司執行董事，負責香港及中國內地業務。王 先生為普華永道會計師事務所合伙人及從1992年至1997 先生是滙豐銀行（中國）有限公司的副董事長、湖北隨州 年曾擔任香港聯交所獨立理事。鄺先生獲得香港大學學 曾都滙豐邨鎮銀行有限責任公司、重慶大足滙豐邨鎮銀 士學位，並且為英國特許會計師公會資深會員。 行有限責任公司、福建永安滙豐邨鎮銀行有限責任公司 和北京密雲滙豐邨鎮銀行有限責任公司的董事長、滙豐 張永銳：自2003年5月起出任本公司獨立非執行董事。 保險（亞洲）有限公司及滙豐人壽保險（國際）有限公司 張先生於澳洲新南威爾士大學商務科取得學士學位，並 的主席、恒生銀行有限公司及交通銀行股份有限公司的 且為澳洲執業會計師公會會員。張先生自一九七九年起 董事。王先生1980年加入銀行業，最初出任花旗銀行副 為香港執業律師，現為胡關李羅律師行之顧問。他亦為 財務總監，後歷任業務發展總監、副董事總經理及銀行 英國及新加坡認可律師。張先生還兼任數家聯交所上市 業務總監，1996年出任花旗銀行北亞洲區營業、服務及 公司，即數碼通電訊集團有限公司、新意網集團有限公 銷售總監。1997年，王先生獲委任為渣打銀行中港區個 司、天津發展控股有限公司、上置集團有限公司、大生 人銀行業務主管；2000年出任該行香港區行政總裁，同 地產發展有限公司、合興集團有限公司及雅居樂地產控 時兼管中國區業務；2002年任渣打銀行董事，負責大中 股有限公司的獨立董事或非執行董事。此外，張先生亦 華區業務。王先生畢業於美國印第安納大學，取得計算 為香港公益金董事，香港董事學會有限公司董事，香港 機科學學士及碩士、市場及財務學碩士等學位。 公開大學副主席，學術及職業資歷評審條例委員會委員 及稅務上訴委員會委員。 伍成業：自2006年5月起出任本公司非 執行董事。伍先 生自1998年1月出任香港上海滙豐銀行有限公司法律及 合規事務主管。伍先生獲准在英國、香港及澳洲維多利 亞 的 最 高 法 院 執 行 律 師 職 務。 伍 先 生 在 轉 為 私 人 執 業 前，曾於香港律政署出任檢察官。伍先生在1987年6月 加入香港上海滙豐銀行有限公司，出任助理集團法律顧 問，並其後於1993年2月獲委任為法律及合規事務部副 主管。伍先生獲得倫敦大學法律學士及碩士學位，亦獲 得北京大學的法律學士學位。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 35 第七節 董事、監事、高級管理人員和 員工情況 周永健：自2005年6月起出任本公司獨立非執行董事。 （四）監事 周先生為王澤長 · 周淑嫻 · 周永健律師行的合伙人。周 肖 少 聯： 自1994年8月 和2003年5月 起 分 別 出 任 本 公 司 先生自2004年9月起出任福田實業（集團）有限公司獨立 外部監事和本公司監事會主席至今。此前，肖先生曾任 非執行董事及自1994年5月起出任信星鞋業集團有限公 中國人民銀行深圳分行副行長兼國家外匯管理局深圳分 司獨立非執行董事，其後出任非執行董事。自2006年5 局副局長。 月及2006年4月起，周先生分別出任領匯管理有限公司 及Evergro Properties Limited（原龍置地有限公司，為一 孫福信：自2003年5月起出任本公司外部監事。孫先生 間於新加坡證券交易所上市之公司）獨立非執行董事。 現任天一投資擔保公司董事長、大連信譽評級委員會副 周先生截至2006年10月31日止出任香港地產代理監管 主任。在2003年4月退休前，孫先生歷任中國工商銀行 局副主席，截至2006年5月8日止出任香港房屋委員會委 大連分行副行長、大連市政府副秘書長（分管財政、金 員，及截至2007年10月31日止出任香港法律改革委員會 融、房地產、稅務）、交通銀行大連分行管委會主任、 成員。周先生現為證券及期貨事務監察委員會的程序復 大連市證券管理辦公室主任、大連市金融管理辦公室主 檢委員會主席、香港教育學院校董會成員、中國人民政 任、大連市房地產開發管理辦公室主任、大連市扶貧資 治協商會議全國委員會委員及現任香港賽馬會董事會成 金管理委員會主任、大連市商業銀行董事長。 員。周先生是香港執業律師，亦為中國委托公證人。 董立坤：自2006年5月起出任本公司外部監事。董先生 張鴻義：自2007年3月起出任本公司獨立非執行董事。 現任深圳大學香港法研究所教授、國務院發展中心港澳 2008年3月 起 任 恒 基（中 國）投 資 有 限 公 司 董 事。 兼 任 研 究 所 高 級 研 究 員、 中 國 國 際 法 學 會 常 務 理 事、 中 國 綜合開發研究院（中國深圳）常務理事、華僑城控股股 國際私法學會副會長、廣東省法學會港澳法研究會總幹 份 公 司 獨 立 非 執 行 董 事、 深 圳 農 村 商 業 銀 行 獨 立 非 執 事、中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員以及方大集團 行董事、東亞銀行（中國）有限公司非執行董事、Inter- 股份有限公司獨立非執行董事。董先生曾任上海社會科 Citic Minerals Inc.非執行董事。張先生曾任中國銀行深 學院國際法研究所所長、深圳大學法學院院長、上海市 圳分行行長、深圳市副市長、中國銀行港澳管理處副主 人大代表、廣東省政協委員。董先生畢業於北京大學法 任、南洋商業銀行董事長、華僑商業銀行董事長、中銀 律系。 信用卡（國際）有限公司副董事長、中國銀行澳門分行總 段偉紅：自2003年5月出任本公司股東代表監事。段女 經理、大豐銀行常務董事、南通信託投資有限公司董事 士曾任深圳登峰投資集團有限公司董事長。段女士獲得 長、珠海南通銀行董事長、澳門銀行公會主席以及綜合 清華大學經濟管理學院EMBA學位。 開發研究院（中國深圳）常務副院長。張先生為高級經濟 師、香港銀行學會資深會士及中國人民銀行研究生部兼 林立：自2006年5月起獲委任為本公司股東代表監事。 職教授。 林先生現為深圳市立業集團有限公司董事長。林先生曾 任職於中國銀行深圳分行。林先生畢業於湖北工學院財 陳甦：自2007年3月起出任本公司獨立非執行董事。陳 會專業。 先 生 現 為 中 國 社 會 科 學 院 法 學 研 究 所 中 共聯合黨委書 記、法學研究所副所長、國際法研究中心副主任和中國 車峰：自2006年5月起獲委任為本公司股東代表監事。 法學會商法學研究會副會長。陳先生亦曾為國務院法制 車先生現任北京沃和賽騰網絡技術有限公司董事長，並 辦公司法修訂專家組及全國人民代表大會財經事務委員 為北京大學中國與世界研究中心常務理事。此前，車先 會證券法修訂專家組成員。 生曾任海南海皖實業有限公司副總經理、海南恒業房地 產開發有限公司董事長及上海天健房地產開發有限公司 夏立平：自2007年6月起出任本公司獨立非執行董事。 董事長。車先生畢業於中國社會科學院研究生院。 夏先生自1963年參加工作以來，歷任中國人民銀行信貸 局辦事員、辦公廳副處長、國家經委財金局處長、中國 人民銀行金管司副司長、稽核司副司長、貨幣金銀司司 長。夏先生於1999年退休，並自2000年5月至2005年12 月擔任中國銀行業協會秘書長。 36 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 胡傑：自2006年5月起獲委任為本公司職工代表監事。 王利平：自2004年1月起出任公司副總經理。王女士於 胡女士曾任平安產險董事長。胡女士獲得南開大學貨幣 1989年6月加入公司，2006年7月到2007年1月兼任公司 銀行學碩士學位，擁有高級會計師技術職稱。 副 首 席 保 險 業 務 執 行 官。2005年8月 到2006年7月 任 平 安養老險董事長兼總經理。2002年到2004年，任平安壽 王 文 君： 自2006年5月 起 獲 委 任 為 本 公 司 職 工 代 表 監 險董事長兼首席執行官。1998年到2002年，先後任公司 事。王女士現亦為本公司集團辦公室副主任。王女士獲 總經理助理和副總經理。1995年到1997年，先後任公司 得上海外國語大學學士學位及西安交通大學公共管理碩 壽險管理本部總經理和壽險協理。1994年到1995年，任 士學位。 公司證券部總經理。王女士獲得南開大學貨幣銀行學碩 士學位。 都 江 源： 自2007年7月 起 獲 委 任 為 本 公 司 職 工 代 表 監 事。都先生自2008年8月起任職本公司人力資源中心人 顧敏慎：自2003年2月起出任本公司副總經理至今，自 才績效管理部總經理至今。都先生自1996年加入本公司 2007年4月 兼 任 本 公 司 首 席 服 務 及 運 營 執 行 官 至 今， 以來，曾任產險分公司總經理助理、產險總公司人力資 並 於2008年9月 起 出 任 平 安 數 據 科 技（深 圳）有 限 公 司 源部副總經理、總經理、集團人力資源部總經理助理、 董事長兼首席執行官至今。顧先生於2001年5月加入公 集團人力資源中心人才績效管理部副總經理。都先生畢 司，2003年2月 到2007年1月兼 任 公 司 首 席 人 力 資 源 執 業於上海財經大學貨幣銀行學專業，獲碩士學位。 行 官，2001年6月 到2003年2月 任 公 司 人 力 資 源 總 監。 1995年到2001年，顧先生歷任聯合利華與上海市糖業煙 （五）高級管理人員 酒（集團）有限公司合資的上海文德堡股份有限公司副董 馬明哲、張子欣、孫建一先生工作經歷及任職、兼職情 事長和總經理、聯合利華HPC中國區人力資源董事。顧 況請見“執行董事”部分。 先生獲得台灣輔仁大學教育心理學學士學位。 梁 家 駒： 自2006年6月 和2006年3月 起 分 別 出 任 本 公 司 曹實凡：自2007年4月出任本公司副總經理至今。曹先 常 務 副 總 經 理 和 首席 保 險 業 務 執 行 官 至 今。 梁 先 生 於 生於1991年11月加入公司。2004年3月至2007年4月任 2004年1月 加 入 公 司， 任 平 安 壽 險 董 事 長 兼 首 席 執 行 平安產險董事長，2002年12月至2007年4月任平安產險 官。1996年到2003年就職於英國保誠集團，為該公司大 首 席 執 行 官， 並 自2002年12月 至2005年6月 任 平 安 產 中華區執行總裁。1989年到1996年，就職於台灣南山人 險總經理。2002年4月至12月，曹先生曾任中國平安保 壽，最終職位是該公司總經理。1975年到1989年，就職 險股份有限公司副總經理。曹先生獲中南財經政法大學 於美國友邦保險公司，最終職位是該公司副總經理。梁 （原中南財經大學）經濟學碩士學位。 先生獲得香港中文大學理學學士學位。 吳 岳 翰： 自2007年1月 和2005年8月 起 分 別 出 任 本 公 司 Richard JACKSON： 自2005年11月 起 出 任 本 公 司 首 副 總 經 理 和 首 席 市 場 執 行 官 至 今， 並 自2008年10月 起 席金融業務執行官至今，並自2007年3月起任平安銀行 出任深圳平安財富通咨詢有限公司董事長兼CEO至今。 股份有限公司（原深圳平安銀行）行長至今。JACKSON 吳 先生2000年2月 加 入 公 司 協 助 集 團 推 動 電 子 商 務 業 先 生 於2005年11月 加 入 公 司。1985年 到2005年， 務，之後曾任平安證券首席運營執行官。2004年12月到 JACKSON先生就職於花旗銀行，歷任花旗集團國際保 2007年1月任公司總經理助理，2003年9月到2007年1月 險公司國際業務主管、亞太區金融機構主管、花旗銀行 任公司戰略發展總監，並於2003年9月到2008年12月期 匈牙利分行主席兼首席執行官、波蘭商業銀行董事、花 間兼任本公司發展改革中心主任。此前，吳先生就職於 旗 銀 行 零 售 部 韓 國 總 經 理、 花 旗 銀 行 韓 國 區 總 經 理 等 麥肯錫公司任項目經理。吳先生獲得美國Hamilton學院 職。1974年到1985年，JACKSON先生就職於英國商聯 經濟學學士學位。 保險公司，歷任香港地區副經理和亞洲地區營銷經理等 職。JACKSON先生是英國特許註冊保險師協會會員。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 37 第七節 董事、監事、高級管理人員和 員工情況 羅 世 禮： 自2007年1月 和2006年2月 起 分 別 出 任 本 公 司 John PEARCE：自2007年1月起出任本公司副總經理 副 總 經 理 和 首 席 信 息 執 行 官 至 今， 並 自2008年8月 起 並兼任首席投資執行官，並自2007年6月起任平安資產 任平安科技（深圳）有限公司董事長兼CEO。羅先生於 管理（香港）董事長。PEARCE先生於2007年1月加入公 2002年6月 加 入 公 司，2006年2月 到2007年1月 任 公 司 司，2003年到2006年，PEARCE先生任澳大利亞首域投 總 經 理 助 理，2003年10月 到2006年2月 任 公 司 信 息 總 資有限公司首席執行官，2000年到2003年任該公司總 監，2002年到2008年期間，先後擔任公司數據中心總經 經理，負責投資業務。1991年到2000年，PEARCE先生 理、信息管理中心總經理。2001年到2002年，任公司系 就職於澳大利亞首域集團（現在的澳大利亞聯邦銀行集 統開發中心高級顧問。1993年到2001年，羅先生先後在 團），歷任基金及風險管理主管、金融市場主管、資金部 劍橋大學任研究員、在Olivetti研究實驗室任研究員工程 主管。PEARCE先生獲得澳大利亞Macquarie大學應用財 師、在Olivetti & Oracle研究實驗室任高級研究員、在AT 務金融學碩士學位。目前，PEARCE先生因合同到期， & T劍橋實驗室任高級研究員。羅先生獲得英國劍橋大學 已不再擔任本公司副總經理。 計算機科學博士學位。 （六）總精算師 陳克祥：自2007年1月出任本公司副總經理至今。陳先 姚波：自2007年1月起，出任本公司總精算師、總經理 生 於1992年12月 加 入 公 司，2003年2月 到2007年1月 助理至今，並自2008年3月起擔任本公司財務負責人。 任 公 司 總 經 理 助 理，2002年6月 到2006年5月 任 公 司 董 姚先生於2001年5月加入公司，2004年2月至2007年1月 事 會 秘 書 長， 並 於2002年6月 至2007年4月 任 公 司 辦 公 任公司財務副總監，2002年12月至2007年1月任公司副 室 主 任。1999年 到2002年 任 平 安 信 託 副 總 經 理、 總 經 總精算師，2001年至2002年曾任中國平安保險股份有限 理。1996年 到1999年， 任 公 司 辦 公 室 副 主 任、 主 任。 公司產品中心副總經理。此前，姚先生任職德勤會計師 1995年到1996年，任平安大廈管理公司總經理。1993 事務所精算咨詢高級經理。姚先生是北美精算師協會會 年 到1995年， 先 後 擔 任 總 公 司 辦 公 室 主 任 助 理、 副 主 員(FSA)和美國精算師協會會員(MAAA)，並獲得美國紐 任。陳先生獲得中南財經政法大學（原中南財經大學）金 約大學工商管理碩士學位。 融學碩士學位。 姚軍：自2008年10月和2003年9月，分別出任本公司董 事會秘書及首席律師，並於2007年4月兼任公司法律事 務部總經理及於2004年6月至2008年5月間出任聯席秘 書。姚先生曾任通商律師事務所合伙人。姚先生是特許 秘書及行政人員公會資深會員(FCIS)和香港特許秘書公 會資深會員(FCS)，並獲得北京大學法學碩士學位。 38 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 四、 董事、監事及高級管理人員在股東單位的任職情況 是否在股東 姓名 股東單位名稱 職務 任期 單位領取報酬 陳洪博 深圳市投資控股有限公司 董事長 2004年9月 – 是 林友鋒 寶華集團有限公司 董事 2000年4月 – 否 白樂達 滙豐保險控股有限公司 董事長 2006年10月 – 是 王冬勝 香港上海滙豐銀行有限公司 執行董事 2005年4月 – 是 伍成業 香港上海滙豐銀行有限公司 法律及合規事務主管 1998年1月 – 是 林麗君 深圳市新豪時投資發展有限公司 董事長 2000年1月 – 否 樊剛 深圳市江南實業發展有限公司 董事 2003年6月 – 否 胡愛民 深業集團有限公司 董事長 2003年11月 – 是 林立 深圳市立業集團有限公司 董事長 1996年10月 – 是 註： 在股東單位任職的董事、監事不在本公司領取報酬，他們在各自的任職單位領取報酬。而非執行董事林麗君、樊剛則不在股東單位領取報酬， 而是在本公司依據其所擔任的具體行政職位領取員工薪酬。 除孫建一先生外（其兼職信息見“執行董事”欄），本公司其他高級管理人員、總精算師均未在股東單位及除本集團以 外的其他非股東單位任職。 五、 董事、監事、高級管理人員及總精算師的報酬情況 公司整體薪酬體系繼續貫徹“導向清晰、體現差異、激勵績效、反映市場、成本優化”的理念，聘請人力資源專業咨 詢公司，根據合理的市場水平確定並調整董監事、高級管理人員及總精算師的薪酬，並報送董事會、股東大會通過 後執行。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 39 第七節 董事、監事、高級管理人員和 員工情況 各位董事、監事、高級管理人員及總精算師在公司領取的酬金情況如下： 是否在 報告期內從 報告期內從 股東單位 公司領取的 公司領取的 或其他 年初 年末 稅前報酬總額 稅後報酬總額 關聯單位 姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 持股數 持股數 變動原因 （萬元） （萬元） 領取 馬明哲 董事長、 男 53 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 首席執行官 張子欣 執行董事、 男 45 2006.5-2009換屆 H股 H股 954.87 546.30 否 總經理 248,000股 248,000股 孫建一 副董事長、 男 56 2006.5-2009換屆 243.29 158.14 否 常務副總經理 林友鋒 非執行董事 男 38 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 張利華 非執行董事 男 62 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 白樂達 非執行董事 男 50 2008.5-2009換屆 0.00 0.00 否 林麗君 非執行董事 女 46 2006.5-2009換屆 44.78 38.08 否 樊剛 非執行董事 男 54 2006.5-2009換屆 61.19 50.57 否 胡愛民 非執行董事 男 60 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 陳洪博 非執行董事、 男 57 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 副董事長 王冬勝 非執行董事 男 57 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 伍成業 非執行董事 男 58 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 鮑友德 獨立非執行董事 男 77 2006.5-2009換屆 20.00 16.00 否 鄺志強 獨立非執行董事 男 59 2006.5-2009換屆 30.00 23.20 否 張永銳 獨立非執行董事 男 59 2006.5-2009換屆 30.00 23.20 否 周永健 獨立非執行董事 男 58 2006.5-2009換屆 H股7,500股 H股7,500股 30.00 23.20 否 張鴻義 獨立非執行董事 男 63 2007.3-2009換屆 20.00 16.00 否 陳甦 獨立非執行董事 男 51 2007.3-2009換屆 20.00 16.00 否 夏立平 獨立非執行董事 男 71 2007.6-2009換屆 20.00 16.00 否 肖少聯 監事會主席 男 75 2006.5-2009換屆 25.00 19.80 否 （外部監事） 孫福信 外部監事 男 70 2006.5-2009換屆 6.00 5.04 否 董立坤 外部監事 男 66 2006.5-2009換屆 6.00 5.04 否 段偉紅 監事 女 40 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 林立 監事 男 45 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 車峰 監事 男 39 2006.5-2009換屆 0.00 0.00 否 胡傑 監事 女 53 2006.5-2009換屆 37.84 32.13 否 王文君 監事 女 41 2006.5-2009換屆 33.34 29.10 否 都江源 監事 男 39 2007.7-2009換屆 57.85 48.07 否 梁家駒 常務副總經理 男 61 2006.06- 793.03 457.27 否 Richard 首席金融業 男 53 2005.11- 1,584.25 891.67 否 JACKSON 務執行官 王利平 副總經理 女 52 2004.01- 159.43 111.66 否 顧敏慎 副總經理 男 52 2003.02- H股 H股 563.84 331.18 否 177,500股 177,500股 曹實凡 副總經理 男 53 2007.04- 136.46 98.58 否 吳岳翰 副總經理 男 39 2007.01- 432.56 261.11 否 羅世禮 副總經理 男 46 2007.01- 380.38 230.24 否 陳克祥 副總經理 男 51 2007.01- 131.71 96.17 否 姚軍 董事會秘書、 男 43 2008.10- 39.18 27.20 否 首席律師 John 副總經理 男 46 2007.01-2008.12 720.65 720.65 否 PEARCE （注3） 姚波 總精算師、 男 38 2007.01- H股 H股 410.18 246.72 否 財務負責人 12,000股 12,000股 總計 6,991.83 3,817.67 40 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 注1 馬明哲先生個人自願放棄領取2008年所有薪酬，沒有領取任何的收入。 注2 姚軍先生由 2008年10月13日接替孫建一先生出任董事會秘書，本表統計的是10月至12月數據。 注3 John PEARCE先生的稅前收入721萬元，在香港實行申報制納稅。 注4 姚波先生出任首席財務官的任職資格正在保監會核准中。 注5 在本報告期內，共有15位董監事、高管公益捐款合計為235.42萬元。 六、 報告期內董事、監事、高級管理人員的新聘或解聘情況 1. 本公司執行董事兼總經理張子欣先生於2008年3月卸任本公司首席財務官職務，首席財務官職責現由本公司總 精算師姚波先生履行。（姚波先生任首席財務官已經在本公司第七屆董事會第十八次會議審議通過，現尚待中 國保監會核准其首席財務官任職資格。） 2. 由於滙豐保險控股有限公司原派出董事賀培先生已經從滙豐保險退休，經由滙豐保險推薦，本公司2008年5月 13日召開的2007年年度股東大會審議通過，同意由白樂達先生接替賀培先生出任本公司非執行董事。 3. 本公司副董事長兼常務副總經理孫建一先生於2008年10月卸任本公司董事會秘書職務，董事會秘書一職由姚軍 先生接任。 4. 本公司原副總經理John PEARCE先生因合同到期，不再擔任平安集團副總經理。 七、 公司員工的數量、專業構成及教育程度 截止2008年12月31日，本公司共有在職員工82,808人，退休職工65人。其中保險業務系列60,889人，佔73.6%；投 資業務系列3,799人，佔4.6%；銀行業務系列6,072人，佔7.3%；其他系列12,048人，佔14.5%；員工中博、碩士研 究生學歷3,656人，佔4.4%，大學本科學歷36,630人，佔44.3%；大專、中專學歷32,848人，佔39.6%；其他學歷 9,674人，佔11.7%。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 41 第八節 公司治理結構 一、 公司治理的情況 報告期內，公司嚴格遵守《中華人民共和國公司法》 （以下簡稱“公司法”）、《中華人民共和國保險法》等相關法律， 按照監管部門頒布的相關法規要求，結合公司實際情況，不斷完善公司治理結構。股東大會、董事會、監事會及高 級管理層按照《中國平安保險（集團）股份有限公司章程》 （以下簡稱《公司章程》）賦予的職責，依法獨立運作，履行 各自的權利、義務，沒有違法、違規的情況發生。公司治理實際情況如下： （一）關於股東和股東大會 報告期內，公司召開了2007年年度股東大會、2次臨時股東大會、1次H股類別股東大會和1次內資股類別股東大會。 股東大會的通知、召集、召開和表決程序均符合《公司法》和《公司章程》的規定。股東大會建立健全了和股東溝通 的有效渠道，積極聽取股東的意見和建議，確保所有股東對公司重大事項的知情權、參與權和表決權。 （二）關於董事和董事會 截止2008年12月31日，本公司董事會由19名成員構成，其中執行董事3名、非執行董事9名、獨立非執行董事7名， 董事會的人數、構成符合監管要求和《公司章程》規定。報告期內，董事會共召開8次會議。全體董事恪盡職守，親 自或者通過電子通訊方式積極參與會議，努力做到在深入了解情況的基礎上作出正確決策，注重維護公司和全體股 東的利益。董事會各專門委員會對專業問題進行了研究，且提出推薦建議供董事會考慮。2008年，審計委員會共舉 行5次會議，審閱了截至2007年12月31日止年度財務報告及截至2008年6月30日止半年度財務報告。此外，審計委 員會召開了會議審閱並同意將未經審計的財務報表提交審計師審計，並亦於審計委員會2009年第一次會議上審閱了 截至2008年12月31日止年度已經審計的財務報告。此外，為更好評估本公司的財務申報制度及內部控制制度，所有 審計委員會成員均於報告期內與外聘會計師事務所舉行會議，審核其表現、獨立性及客觀性。于2008年報告期內， 薪酬委員會共舉行2次會議，委員出席情況均符合公司章程和薪酬委員會工作細則規定。會議根據公司業績，審閱了 全體董事及高級管理層的表現及薪酬待遇，根據每位成員的崗位職責等差異，聘請獨立顧問進行了年度薪酬市場比 較，肯定了公司薪酬管理及執行符合相關管理制度，董事及高管的薪酬水平符合市場定位。聽取了公司04-07年整體 人力成本效率及薪酬競爭力彙報，肯定了公司人力成本效率持續優于市場水平，公司員工整體薪酬競爭力處于市場 中等，關鍵崗位績優人員薪酬具有市場競爭力。會議對公司長期獎勵計劃的後續工作提出了相關建議，並建議聘請 獨立薪酬顧問繼續協助制定新的長期獎勵方案。 42 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 （三）關於監事和監事會 監事會現有成員9名，其中外部監事、股東代表監事及職工代表監事各3名，監事會的人數、構成符合監管要求和《公 司章程》規定。報告期內，監事會共舉行4次監事會會議，通過審閱公司上報的各類文件，比如定期報告和專題匯 報等，對公司的經營狀況、財務活動進行檢查和監督。全體監事遵守誠信原則，認真履行監督職責，有效維護了股 東、公司、員工的權益和利益。 此外，監事列席了報告期內召開的股東大會和董事會現場會議，對公司董事以及高級管理人員履行職責情況進行了 檢查監督，保障了公司持續、穩定、健康的發展。 （四）關於信息披露及透明度 公司嚴格按照法律法規和《公司章程》的要求，及時、準確、真實、完整地披露公司各項重大信息，確保所有股東有 平等的機會獲得信息。公司致力於不斷建立高水平的公司治理結構，並相信健全的公司治理結構可進一步提升公司 管理的高效及可靠性，並對本公司實現股東價值的最大化至關重要。報告期內，公司在中國上市公司董事會“金圓 桌獎”評選中獲得“最佳董事會”殊榮，連續三年在國際著名財經雜誌《歐洲貨幣》(Euromoney)公布的年度亞洲最佳 管理公司排名中榮獲亞洲最佳管理保險公司獎，在亞洲權威金融刊物《財資雜誌》(The Asset Magazine)組織的“3A 公司治理獎項”年度評選中蟬聯“中國最佳公司治理”獎，被亞太地區公司治理專業性雜誌《Corporate Governance Asia》授予亞洲公司治理2008年度傑出表現獎，在國際知名投資者關係刊物《IR Magazine》評選的中國大陸投資者關 係獎項中連中四元，一舉榮獲大市值、非國有企業組別的最佳企業管治等四項大獎，並成為入選企業中唯一的保險 金融集團。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 43 第八節 公司治理結構 二、 獨立非執行董事履行職責情況 （一）獨立非執行董事出席董事會會議情況 公司第七屆董事會現有獨立非執行董事7名，符合中國證監會和中國保監會關於獨立非執行董事達到董事會成員總人 數三分之一以上的規定。 報告期內，獨立非執行董事認真履行有關法律法規和《公司章程》規定的職責以及誠信與勤勉義務；積極參加董事會 會議及專門委員會會議，為本公司的公司治理、改革發展和生產經營等提供了許多建設性意見和建議；決策過程中 尤其關注社會公眾股股東和中小股東的合法權益。 獨立非執行董事 本年應參加 親自出席 委託出席 缺席 姓名 董事會次數 （次） （次） （次） 備註 鮑友德 8 7 1 – 因在境外，未能親自參加第七屆董事會第十七次會議， 委託獨立非執行董事鄺志強代為參會並行使表決權。 鄺志強 8 8 – – ╱ 張永銳 8 7 1 – 因公務原因未能親自參加第七屆董事會第十八次會議， 委託獨立非執行董事周永健代為參會並行使表決權。 周永健 8 8 – – ╱ 張鴻義 8 7 1 – 因在境外，未能親自參加第七屆董事會第十七次會議， 委託獨立非執行董事夏立平代為參會並行使表決權。 陳甦 8 5 3 – 因公務原因未能親自參加第七屆董事會第十七次、第十 八次和第十九次會議，均委託獨立非執行董事夏立平代 為參會並行使表決權。 夏立平 8 8 – – ╱ （二）獨立非執行董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立非執行董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 三、 公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 公司無控股股東及實際控制人。作為綜合金融集團，公司在中國保監會的監管之下，保持業務、人員、資產、機構 和財務五方面完全獨立。公司為自主經營、自負盈虧的獨立法人，具有獨立、完整的業務及自主經營能力。公司經 過自查，2008年度內公司不存在向大股東、實際控制人提供未公開信息等公司治理非規範情況。 44 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 四、 內部控制制度的建立和健全情況 公司一向致力於構建符合國際標準和監管要求的內部控制管理體系。根據國家法律法規以及各類監管機構的要求， 公司內部控制旨在實現合理保證企業經營管理合法合規、保證企業資產安全、確保財務報告及相關信息真實完整、 提高經營效率和效果、促進企業實現發展戰略等目標，建立了覆蓋全面、針對性強、執行到位、監督有力的內部控 制體系。公司率先採用國際會計師審計、聘請獨立的外部精算公司、國際咨詢公司，並在同行中率先引入海外高級 管理人才和國際先進的管理體系，為公司持續穩健發展提供了保障。 公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，董事會下設審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的 有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜。2008年，公司在上年內控架構改革的基礎 上繼續深入完善內部控制管理體系，公司新設立風險管理部，與合規部和稽核監察部專職從事內部控制工作，形成 了事前、事中、事後“三位一體”的風險管理和監督檢查體系，搭建信息共享、工作銜接的統一系統平台，確保集團 並督促子公司經營管理合法合規，促進集團有效益可持續健康發展，實現內部控制“促管理、促效益、促發展”的目 標。 在公司內部控制制度建立健全的基礎上，2008年度公司內部控制制度得到了有效實施。公司積極營造合規文化，為 合規管理工作的開展和內部控制建設創造出優越的內部環境；通過合規評審和合規檢視，優化流程，在確保合法合 規的基礎上，提高公司運營效率與效果；通過風險監控，監督及防範違法違規行為的發生；通過稽核監察，及時檢 查發現內部控制漏洞，完善內部控制措施。在本年度內，本公司內部控制制度是健全的、執行是有效的。 2008年6月28日，財政部頒布《企業內部控制基本規範》，公司立即成立內控項目指揮委員會、領導小組和工作小組 積極落實。《企業內部控制基本規範》遵循項目分為計劃、設計、全面推廣、整改與報告四個階段實施。目前，第一 階段工作已經完成並已展開第二階段工作，全面推廣階段計劃於2009年6月30日完成，公司將如期滿足《企業內部控 制基本規範》要求。通過內控項目的實施，公司內控管理和風險防範水平將會得到進一步提升。 本年度內部控制報告經過董事會單獨決議，詳見後附《中國平安保險（集團）股份有限公司董事會關於公司內部控制 的自我評估報告》，公司聘請安永華明會計師事務所對內部控制報告出具意見，詳見後附《內部控制審核報告》。 五、 對高級管理人員的考評及激勵機制 公司根據業務規劃對高級管理人員設定明確的三年滾動計劃與年度問責目標，依據目標達成情況，每年進行兩次嚴 格的問責考核，並結合三百六十度反饋，對高級管理人員進行綜合評價。問責結果與長短期獎酬、幹部任免緊密掛 鈎，綜合評價作為幹部發展的重要參考依據。 經2004年公司第一次臨時股東大會批准，公司還建立了虛擬股票增值權形式的長期獎勵計劃制度，對績效優秀的高 級管理人員及若干主要員工實施長期獎勵計劃。2008年度，沒有新授予的虛擬期權形式的長期獎勵計劃，對於已到 期的虛擬期權形式的長期獎勵計劃也未行使。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 45 第九節 股東大會情況簡介 一、 年度股東大會情況 公司於2008年5月13日在深圳以現場方式召開了2007年年度股東大會，會議審議通過了如下報告和議案：《中國平安 保險（集團）股份有限公司2007年度董事會報告》、《中國平安保險（集團）股份有限公司2007年度監事會報告》、《關 於審議公司2007年年度報告及摘要的議案》、《中國平安保險（集團）股份有限公司2007年度財務決算報告》、《中國 平安保險（集團）股份有限公司2007年度利潤分配預案》、《關於續聘安永華明會計師事務所和安永會計師事務所為本 公司2008年度審計機構的議案》、《關於推薦Clive BANNISTER先生為董事候選人的議案》、《關於審議的議案》、《關於前次募集資金使用情況的報告》、《關於調整為控股子公司提供綜合擔保額度的議 案》、《關於授權董事會一般授權以配發、發行及處理不超過公司已發行H股20%的新增H股股份的議案》和《關於董 事、監事及高級管理人員責任險續保方案的議案》。決議公告分別刊登在2008年5月14日的《中國證券報》、《上海證 券報》、《證券時報》及上海證券交易所和香港聯合交易所網站。 二、 臨時股東大會情況 （一）第一次臨時股東大會及類別股東會議情況 公司於2008年3月5日在深圳以現場方式召開了2008年第一次臨時股東大會，會議審議通過了如下議案：《關於審議 公司與交通銀行關聯交易的議案》、《關於公司向不特定對象公開發行A股股票方案的議案》、《關於本次增發A股前公 司滾存未分配利潤處置的議案》、《關於公司發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券的議案》、《關於本次增發A 股和發行分離交易可轉債募集資金運用可行性的議案》和《關於前次募集資金使用情況報告的議案》。 2008年3月5日在深圳以現場方式召開了2008年第一次內資股類別股東會議，會議審議通過了如下議案：《關於公司 向不特定對象公開發行A股股票方案的議案》和《關於公司發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券的議案》。 2008年3月5日在深圳以現場方式召開了2008年第一次外資股類別股東會議，會議審議通過了如下議案：《關於公司 向不特定對象公開發行A股股票方案的議案》和《關於公司發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券的議案》。 決議公告分別刊登在2008年3月6日的《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》及上海證券交易所和香港聯合交 易所網站。 （二）第二次臨時股東大會情況 公司於2008年7月17日在深圳以現場方式召開了2008年第二次臨時股東大會，會議審議通過了以下議案：《中國平 安保險（集團）股份有限公司公司章程修正案》。決議公告分別刊登在2008年7月18日的《中國證券報》、《上海證券 報》、《證券時報》及上海證券交易所和香港聯合交易所網站。 46 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 第十節 董事會報告 一、 管理層討論與分析 下表載列本公司按業務分部細分的淨利潤： （一）總體經營情況概述 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 本公司借助旗下主要子公司，即平安壽險、平安產險、 平安信託、平安證券、平安銀行、平安養老險、平安健 人壽保險業務 (2,134) 7,831 康險、平安資產管理及平安資產管理（香港），通過多渠 財產保險業務 408 1,484 道分銷網絡以統一的品牌向客戶提供多種金融產品和服 銀行業務 1,444 1,537 務。 證券業務 550 1,492 2008年，百年不遇的全球金融危機的衝擊，國內外股票 其他業務(1) 605 3,237 市場的大幅調整，不斷調整變化的國內經濟金融形勢， 淨利潤 873 15,581 給 中 國 金 融 業 的 發 展 帶 來 了 嚴 峻 的 壓 力 和 挑 戰。 面 對 複雜多變的經營環境，本公司積極部署、沉着應對，各 (1) 其他業務主要包括總部、信託及資產管理等業務。 項主營業務保持健康穩定的發展。保險業務壽險保費收 入首次過千億，產險市場佔有率得到提升，養老險企業 2008年，本公司各業務分部淨利潤均不同程度遭受全球 年金業務保持市場領先地位。銀行業務全國布局穩步推 金融危機的負面影響。人壽保險業務虧損21.34億元， 進，信用卡累計流通卡量突破150萬張。投資業務優化 主 要 原 因 是 本 公 司 對 富 通 股 票 投 資 計 提 了 減 值 準 備。 資產配置，拓寬投資渠道，第三方資產管理穩步發展。 財產保險業務淨利潤由2007年的14.84億元大幅減少至 交叉銷售貢獻度加大，後援集中進一步深化，平安一賬 2008年的4.08億元，主要原因是雪災、地震等自然災害 通和平安萬里通服務相繼向社會公眾推出，綜合金融戰 導致賠款支出增加，以及股票市場波動引致投資收益減 略實施步伐加快，協同效應日益顯現。 少。銀行業務實現淨利潤14.44億元，較2007年略有下 降，主要原因是打包出售不良資產及撥回訴訟準備金等 但在全球金融危機的大背景下，2008年，本公司投資同 對2007年的一次性正面影響較大。證券業務實現淨利潤 樣受到嚴重衝擊，投資回報及投資業務淨利潤均有所下 5.50億元，較2007年大幅下降，主要原因是股票市場波 降，其中，對富通股票投資計提減值準備227.90億元。 動對其手續費及佣金淨收入以及總投資收益均產生負面 受上述影響，本公司合併淨利潤由2007年的155.81億元 影響。其他業務淨利潤大幅減少的主要原因是投資收益 大幅減少至2008年的8.73億元。 下降，導致總部淨利潤由2007年的25.36億元大幅減少 至虧損1.88億元。 1. 本集團合併業績 以下為本集團合併經營業績概要： 對各業務線經營業績的詳細分析可參見其後各章節。 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 營業收入合計 139,803 165,263 營業支出合計 (142,110) (148,096) 營業利潤 (2,307) 17,167 淨利潤 873 15,581 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 47 第十節 董事會報告 2. 保險資金投資組合 本公司持有的部分可供出售權益投資出現了較重大而非 保險業務是本集團的核心業務，本公司及旗下保險業務 暫時性的未實現損失，本公司對所有於2008年12月31 子公司的可投資資金形成保險資金，保險資金的運用受 日符合減值標準客觀證據的可供出售權益投資計提了減 相關法律法規的限制。保險資金投資資產佔本集團投資 值準備258.55億元，其中，富通股票投資計提減值準備 資產的絕大部分。本節分析保險資金投資組合情況。 227.90億元。 下表為本公司保險資金投資收益情況： 下表為本公司保險資金的投資組合分配情況： （人民幣百萬元） 2008年 2007年 2008年12月31日 2007年12月31日 淨投資收益(1)(3) 18,735 16,268 佔總額 佔總額 （人民幣百萬元） 賬面值 比例(%) 賬面值 比例(%) 淨已實現及未實現投資收益 ╱（虧損）(2)(3) (907) 34,513 可供出售金融資產減值損失(3) (25,855) – 定期存款 84,412 18.2 33,189 7.5 其他 92 – 貸款及應收款項 84,412 18.2 33,189 7.5 債券投資 286,791 61.7 188,888 42.8 總投資收益 ╱（虧損）(3) (7,935) 50,781 以公允價值計量且其變動 淨投資收益率(%)(3)(4) 4.1 4.5 計入損益的金融資產 11,994 2.6 11,243 2.5 總投資收益率(%) (3)(4) (1.7) 14.1 可供出售的金融資產 155,742 33.5 58,537 13.3 持有至到期的金融資產 119,055 25.6 119,108 27.0 (1) 包含存款利息收入、債券利息收入、權益投資股息收入以及投資 其他固定到期日投資 3,725 0.8 2,411 0.6 性房地產租賃收入等； (2) 包含證券投資差價收入及公允價值變動損益； 貸款及應收款項 3,725 0.8 2,411 0.6 (3) 投資收益及投資收益率計算均未考慮投資連結保險投資賬戶； 固定到期日投資合計 (1) 374,928 80.7 224,488 50.9 (4) 投資收益率的計算已考慮投資性房地產租賃收入、現金及現金等 股權投資 22,929 4.9 91,707 20.8 價物利息收入，未考慮以外幣計價的投資資產產生的淨匯兌損 以公允價值計量且其變動 益。作為分母的平均投資資產，參照Modified Dietz方法的原則計 計入損益的金融資產 2,958 0.6 12,903 2.9 算。 可供出售的金融資產 19,816 4.3 78,804 17.9 2008年，本公司境內及海外投資均受到國內外股票市場 成本法核算的長期股權 大幅波動的影響。儘管本公司積極應對市場波動，主動 投資 155 0.0 – – 調整資產配置，但總投資收益的大幅下降也對本公司淨 證券投資基金 13,443 2.9 15,627 3.5 利潤產生了較大負面影響。 以公允價值計量且其變動 本公司淨投資收益由2007年的162.68億元增加15.2%至 計入損益的金融資產 2,473 0.5 6,245 1.4 2008年的187.35億元，主要原因是固定到期日投資利息 可供出售的金融資產 10,970 2.4 9,382 2.1 收入增加。淨投資收益率由2007年的4.5%下降至2008 權益投資合計 (1) 36,372 7.8 107,334 24.3 年的4.1%，主要原因是證券投資基金的分紅收入減少。 基建投資 5,509 1.2 1,389 0.3 現金及現金等價物及其他 47,856 10.3 108,097 24.5 投資資產合計(2) 464,665 100.0 441,308 100.0 (1) 不包括歸屬於現金及現金等價物的項目。 (2) 投資資產未包含投資連結保險投資賬戶。 48 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 投資組合 （二）保險業務 （%） 本公司核心保險業務繼續健康快速發展。壽險業務加強 2008年 (2007年) 產品、組織、渠道和客戶的平台建設，順利推進“挑戰 現金、現金等價物及其他 基建投資 10.3 (24.5) 新高”策略，盈利能力較高的個險業務保持穩定增長的 1.2 (0.3) 同 時， 銀 行 保 險 業 務 亦 發 展 迅 速， 保 費 收 入 漲 幅 超 過 權益投資 7.8 (24.3) 固定到期日投資 100%。產險業務以“健康超越”為核心，實現超越市場 80.7 (50.9) 的增長，市場份額提升至10.9%。平安養老險企業年金 業務發展順利，企業年金繳費、受託管理資產及投資管 理資產等三項統計指標在專業養老保險公司中均位居前 列。 本 公 司 積 極 改 善 投 資 組 合 的 資 產 分 配， 以 應 對 股 票 市 保費收入 場 波 動。 因 此， 固 定 到 期 日 投 資 佔 總 投 資 資 產 的 比 例 （人民幣百萬元） 由2007年12月31日 的50.9%增 長 至2008年12月31日 的 129,383 80.7%，而權益投資的佔比則由24.3%下降至7.8%。 27,014 100,945 本公司已及時總結和認真反思富通投資受金融危機影響 21,666 85,405 的經驗，深化對全球金融市場風險的認識，完善和加強 16,994 風險控制措施，力爭實現長期穩定的投資收益。 102,369 3. 匯兌損失 68,411 79,279 2008年，人民幣繼續對以美元為主的其他主要貨幣升 值，導致本公司2008年以外幣計價的資產產生淨匯兌損 失4.65億元，2007年的淨匯兌損失為5.01億元。 2006 2007 2008 壽險業務 產險業務 4. 業務及管理費 2008年， 本 公 司 繼 續 加 強 成 本 控 制， 業 務 及 管 理 費由 2007年 的155.24億 元 減 少9.7%至2008年 的140.25億 1. 壽險業務 元。 業務概覽 本公司通過平安壽險、平安養老險和平安健康險經營壽 5. 所得稅費用 險業務。 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 當期所得稅費用 2,840 1,488 市場份額 遞延所得稅費用 ╱（收入） (6,166) 414 以下為本公司壽險業務保費收入及市場佔有率數據： 合計 (3,326) 1,902 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 平安壽險 101,178 79,177 當期所得稅費用由2007年的14.88億元增加至2008年的 平安養老險 1,158 99 28.40億元，主要原因是子公司的應稅收入增加。遞延 所得稅費用由2007年的4.14億元減少至2008年的-61.66 平安健康險 33 3 億元，主要原因是對富通股票投資減值損失的暫時性差 保費收入合計 102,369 79,279 異確認了遞延所得稅資產。 保費收入市場佔有率(%)(1) 14.0 16.0 (1) 依據按照中國會計準則編製的本公司財務數據和中國保監會公布 的中國保險行業數據計算。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 49 第十節 董事會報告 2008年，依據按照中國會計準則編製的本公司財務數據 下表為經營數據概要： 和中國保險行業數據計算，本公司壽險業務的保費收入 約佔中國壽險公司保費收入總額的14.0%。從保費收入 2008年 2007年 來衡量，平安壽險是中國第二大壽險公司。 客戶數量 市場份額 個人（千） 36,492 33,808 （%） 公司（千） 458 351 2008年 (2007年) 中國人壽 合計（千） 36,950 34,159 其他 40.3 (39.7) 36.7 (34.1) 保單繼續率 13個月 91.6% 90.4% 太平洋壽險 平安壽險業務 9.0 (10.2) 14.0 (16.0) 25個月 86.2% 81.2% 代理人產能 代理人首年保費（元╱人均每月） 5,423 5,316 2008年， 壽 險 行 業 銀 行 保 險 渠 道 銷 售 增 長迅猛，保費 代理人個險新保單件數 （件╱人均每月） (1) 1.1 1.3 收入增速高於個險業務。本公司亦加大了銀行保險渠道 的開拓，但受銀保業務基數較小及其在本公司壽險業務 分銷網絡 中佔比遠低於同業的影響，雖然銀保保費收入增速與行 個人壽險銷售代理人數量 355,852 301,801 業持平，但本公司壽險業務市場份額仍有所下降。本公 團體保險銷售代表數量 3,366 2,857 司仍將在保持盈利能力較高的個險業務穩步發展的基礎 銀行保險銷售網點 39,878 26,310 上，促進銀保業務的平衡發展，力爭實現市場競爭力的 不斷提升。 (1) 2008年代理人人力增長較快，新人佔比較高，因此，代理人個險 新保單件數略有下降。 平安壽險 平安壽險通過全國35個省級分公司，近2,000個各級各 2008年，平安壽險採取“挑戰新高”、“二元化發展”的 類分支機構及營銷服務部，向個人和團體客戶提供人身 策略以持續提升業務發展。個人壽險業務專注於期繳保 保險產品。2008年，為支持業務快速、健康發展，平安 險 產 品 以 提 供 穩 定 收 入， 確 保 獲 得 長 期 穩 定 的 盈 利。 壽險完成增資200億元，增資後平安壽險償付能力得以 2008年 來 自 個 人 壽 險 業 務 的 保 費 收 入 為791.04億 元， 增強。截至2008年12月31日，平安壽險註冊資本為人民 較去年增長23.0%。同時，平安壽險亦加大了銀保業務 幣238億元，淨資產255.57億元，總資產4,731.45億元。 的開拓力度，保費收入漲幅超過100%。此外，平安壽 險2008年的一年新業務價值為85.41億元，較去年增長 18.8%。 平安壽險在積極發展個人壽險銷售代理人隊伍的同時， 通過持續優化銷售代理人培訓機制，提升銷售代理人的 產能和專業水平。本公司亦繼續致力提升客戶服務，於 2008年12月31日，本公司約有3,649萬名個人客戶和46 萬名公司客戶，個人壽險客戶13個月及25個月保單繼續 率分別保持在90%和80%以上的滿意水平。 本公司的人壽保險產品主要通過分銷網絡進行分銷，這 個網絡由約35.6萬名個人壽險銷售代理人，超過3千名 團體保險銷售代表以及約4萬個與平安壽險簽訂銀行保 險兼業代理協議的商業銀行網點的銷售隊伍組成。 50 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 平安養老險 算的高定價利率壽險保單的壽險責任準備金佔本公司長 平 安 養 老 險 成 立 於2004年12月13日。2006年12月27 期壽險責任準備金總額的32.8%，而於2007年12月31日 日經中國保監會正式批復，平安養老險重組。重組後平 則佔35.1%。隨着提供較低保證收益率或不提供保證收 安養老險的主營業務為企業年金和商業補充養老保險。 益率的新保單持續增長，預期這些高定價利率保單在本 2008年，本公司對平安養老險增資5億元，截至2008年 公司總有效壽險保單中的準備金比例將不斷下降。 12月31日，平安養老險註冊資本為人民幣10億元。成立 以來，平安養老險相繼取得企業年金經營中的受託、投 財務分析 資管理和賬戶管理三個資格，是國內為數不多的同時擁 經營業績 有三項業務資格的專業養老保險公司之一。目前平安養 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 老險已在全國開設35家分公司、64家支公司（或中心支 保險業務收入 102,369 79,279 公司），另63家中心支公司正在籌備中。 已賺保費 101,316 78,237 平安養老險企業年金業務發展順利。2008年，企業年金 投資收益 24,023 49,595 累 計 繳 費90.17億 元（2007年：48.87億 元）。 截 至2008 年12月31日，受託管理資產規模達124.02億元（2007年 公允價值變動損益 (16,114) 6,395 12月31日：49.83億元），投資管理資產規模為146.13億 匯兌損失 (374) (510) 元（2007年12月31日：50.50億元）。三項指標均在國內 其他收入 1,069 465 專業養老保險公司中位居前列。 營業收入合計 109,920 134,182 平安健康險 退保金 (13,362) (13,333) 平安健康險主要為國內外企業和個人客戶提供各種健康 賠付支出 (19,723) (16,083) 保險和專業服務，註冊資本為人民幣5億元。平安健康 減：攤回賠付支出 781 530 險秉承“專業經營，誠信服務，創新發展”的宗旨，致力 於通過專業服務增強客戶抵禦疾病風險的能力，提高客 保險責任準備金增加淨額 (32,062) (76,304) 戶的健康素質和生命質量，促進經濟繁榮與社會進步。 保單紅利支出 (6,276) (3,514) 截至2008年末，平安健康險已開設上海、廣東和北京3 營業稅金及附加 (498) (1,808) 家分公司，擁有完善的產品體系和專業服務平台，建立 保險業務手續費及佣金支出 (11,811) (9,004) 了覆蓋國內32個主要城市的醫院網絡和海外醫院網絡， 業務及管理費 (6,901) (7,109) 推出了多款面向中高端客戶的健康保險產品。 減：攤回分保費用 171 175 資產減值損失 (25,113) 6 歷史遺留高定價利率產品 與中國其他各大壽險公司一樣，由於當時的市場利率較 其他支出 (1,037) (302) 高，本公司在1995年到1999年期間對本公司的壽險產品 營業支出合計 (115,831) (126,746) 提供了等於或超過5%的較高的定價利率。1999年6月， 中國保監會規定壽險產品定價利率最高為2.5%。因此， 營業利潤 (5,911) 7,436 本 公 司 自1999年6月 起 提 供 的 產 品 的 定 價 利 率 不 超 過 營業外收支淨額 11 (1) 2.5%。2008年末本公司所有含保證收益率的壽險產品 利潤總額 (5,900) 7,435 的平均保證負債成本約為3.5%，其中高定價利率產品的 所得稅 3,766 396 平均保證負債成本約為6.1%。2007年末本公司所有含 保證收益率的壽險產品的平均保證負債成本約為3.7%， 淨利潤 (2,134) 7,831 其中高定價利率產品的平均保證負債成本約為6.1%。 2008年所有含保證收益率的壽險產品的平均保證負債成 受全球金融危機的負面影響，本公司對富通股票投資計 本下降的主要原因在於本公司提供的較低保證收益率的 提了減值準備，壽險業務在2008年虧損21.34億元。 新保單持續增長。2008年12月31日，按中國會計準則計 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 51 第十節 董事會報告 保險業務收入 銀行保險 。銀行保險業務保費收入由2007年的72.63億 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 元增加104.1%至2008年的148.27億元，主要原因是本 公司和銀行渠道共同促進其發展。 個人壽險 新業務 團體保險 。團體保險業務保費收入由2007年的77.06億 首年期繳保費 19,719 15,127 元增加9.5%至2008年的84.38億元，主要原因是本公司 首年躉繳保費 1,244 763 注重多個銷售渠道的共同發展，促進員工福利保障計劃 短期意外及健康保險保費 1,911 1,836 及其他業務的銷售。本公司團體保險業務短期意外及健 康保險的保費收入由2007年的29.00億元增加21.0%至 新業務合計 22,874 17,726 2008年的35.08億元。 續期業務 56,230 46,584 本公司壽險業務保費收入按險種分析如下： 個人壽險合計 79,104 64,310 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 銀行保險 新業務 分紅險 37,433 30,411 首年期繳保費 66 67 萬能險 33,870 21,453 首年躉繳保費 14,268 6,914 長期健康險 8,454 8,318 短期意外及健康保險保費 2 2 傳統壽險 4,943 5,249 投資連結險 7,172 4,873 新業務合計 14,336 6,983 年金 5,076 4,337 續期業務 491 280 短期意外及健康險 5,421 4,638 銀行保險合計 14,827 7,263 合計 102,369 79,279 團體保險 新業務 險種分布 （%） 首年躉繳保費 4,705 4,361 2008年 (2007年) 短期意外及健康保險保費 3,508 2,900 短期意外及健康險 5.3 (5.8) 新業務合計 8,213 7,261 年金 5.0 (5.5) 投資連結險 續期業務 225 445 7.0 (6.1) 分紅險 團體保險合計 8,438 7,706 傳統壽險 4.8 (6.6) 36.6 (38.4) 人壽保險合計 102,369 79,279 長期健康險 8.2 (10.5) 萬能險 33.1 (27.1) 個 人 壽 險 。 個 人 壽 險 業 務 保 費 收 入 由2007年 的643.10 億 元 增 加23.0%至2008年 的791.04億 元， 主 要 原 因 是 本公司持續增加代理人數量及提升其產能，因而個人壽 險 業 務 首 年 保 費 由2007年 的177.26億 元 增 加29.0%至 2008年的228.74億元。此外，個人壽險業務續期保費亦 由2007年 的465.84億 元 增 加20.7%至2008年 的562.30 億元。短期意外及健康保險和保證續保健康保險中來自 續保保單的保費收入由2007年的16.34億元增加2.7%至 2008年的16.78億元。 52 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 本公司壽險業務保費收入按地區分析如下： 受股票市場大幅波動的影響以及富通股票投資計提大額 減值準備的不利影響，2008年壽險業務投資虧損93.44 2008年 2007年 （人民幣百萬元） 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 億元，總投資收益率為-2.4%。 廣東 14,268 13.9 10,085 12.7 賠付支出 上海 9,944 9.7 8,035 10.1 下表分險種概述賠付支出的主要組成部分。 北京 8,858 8.7 6,983 8.8 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 遼寧 7,448 7.3 5,876 7.4 江蘇 7,321 7.1 5,839 7.4 賠款支出 山東 6,643 6.5 5,351 6.8 健康險 2,460 1,732 浙江 5,733 5.6 4,634 5.8 意外傷害險 370 490 福建 4,373 4.3 3,560 4.5 賠款支出合計 2,830 2,222 河北 3,651 3.6 2,689 3.4 年金給付 四川 3,311 3.2 2,534 3.2 壽險 5 14 小計 71,550 69.9 55,586 70.1 年金 2,877 2,282 總保費收入 102,369 100.0 79,279 100.0 分紅險 506 598 年金給付合計 3,388 2,894 總投資收益 滿期及生存給付 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 壽險 3,131 4,584 淨投資收益(1)(3) 15,520 14,767 健康險 – 1 淨已實現及未實現投資收益(2)(3) 151 28,989 分紅險 8,283 4,742 可供出售金融資產減值損失 (25,107) – 滿期及生存給付合計 11,414 9,327 其他 92 – 死傷醫療給付 總投資收益(3) (9,344) 43,756 壽險 158 143 淨投資收益率(%)(3)(4) 4.0 4.8 健康險 1,237 937 總投資收益率(%)(3)(4) (2.4) 14.2 年金 64 54 分紅險 410 375 (1) 包含存款利息收入、債券利息收入、權益投資股息收入以及投資 萬能險 158 76 性房地產租賃收入等； (2) 包含證券投資差價收入及公允價值變動損益； 投資連結險 64 55 (3) 投資收益及投資收益率計算均未考慮投資連結保險投資賬戶； 死傷醫療給付合計 2,091 1,640 (4) 投資收益率的計算已考慮投資性房地產租賃收入、現金及現金等 價物利息收入，未考慮以外幣計價的投資資產產生的淨匯兌損 賠付支出合計 19,723 16,083 益。作為分母的平均投資資產，參照Modified Dietz方法的原則計 算。 賠款支出由2007年的22.22億元增加27.4%至2008年的 壽險業務淨投資收益由2007年的147.67億元增加5.1% 28.30億元，主要原因是健康保險賠付支出增加。 至2008年 的155.20億 元， 主 要 原 因 是 投 資 資 產 由2007 滿期及生存給付支出由2007年的93.27億元增加22.4% 年12月31日 的3,642.45億 元 增 加 至2008年12月31日 的 至2008年的114.14億元，主要原因是由於某些個險及銀 4,066.54億元，以及由於改善投資組合的資產分配，增 行保險產品的產品特性而帶來的滿期及生存給付增加。 加了固定到期日投資的比例，固定到期日投資利息收入 增加。壽險業務淨投資收益率由2007年的4.8%降低至 死傷醫療給付支出由2007年的16.40億元增加27.5%至 2008年的4.0%，主要原因是證券投資基金的分紅收入 2008年的20.91億元，主要原因是健康保險死傷醫療給 減少。 付支出增加。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 53 第十節 董事會報告 保單紅利支出 保險責任準備金 保單紅利支出由2007年的35.14億元大幅增加至2008年 2008年 2007年 的62.76億元，主要原因是本公司分紅保險業務規模的 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 擴大以及分紅保險產品分紅水平的提高。 未決賠款準備金 保險責任準備金增加淨額 健康險 1,071 586 2008年 的 保 險 責 任 準 備 金 增 加 淨 額 為320.62億 元， 而 意外傷害險 113 169 2007年則為763.04億元。壽險責任準備金增加淨額的減 未決賠款準備金合計 1,184 755 少主要由於：(1)分紅保險紅利支出及萬能壽險結算利息 支出大幅增加，以及部分投資資產市價大幅下降，導致 壽險責任準備金 分紅保險分紅特別儲備及萬能壽險平滑準備金的變動額 壽險 47,163 44,534 較2007年減少284.93億元。(2)部分投資資產市價大幅下 年金 91,019 84,477 降，導致投資連結保險產品責任準備金變動額較2007年 分紅險 115,498 116,460 減少180.25億元。（3）平安壽險2008年簽訂了壽險再保 萬能險 63,385 39,339 險合約，將部分傳統非分紅壽險產品保單的自留死亡風 投資連結險 31,649 35,549 險保額向再保險公司分出，對應的本公司的應收分保準 備金資產增加48.71億元，壽險責任準備金變動額相應 壽險責任準備金合計 348,714 320,359 減少。(4)滿期及生存給付支出增加，壽險責任準備金變 長期健康險責任準備金 動額相應減少。 健康險 33,233 28,603 手續費及佣金支出 分紅險 10,252 8,610 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 長期健康險責任準備金合計 43,485 37,213 健康險 1,230 1,243 意外傷害險 373 345 保險責任準備金合計 393,383 358,327 壽險及其他 10,208 7,416 保險責任準備金余額由2007年12月31日的3,583.27億元 手續費及佣金支出合計 11,811 9,004 增 加9.8%至2008年12月31日 的3,933.83億 元， 主 要 原 因是保險業務收入增長使得壽險責任準備金增加。 手續費及佣金支出佔 保險業務收入的比例 11.5% 11.4% 本公司在資產負債表日對未決賠款準備金、壽險責任準 備金及長期健康險責任準備金進行以總體業務為基礎 手續費及佣金支出（主要是支付給本公司的銷售代理人） 的充足性測試。本公司按照保險精算重新計算確定的相 由2007年 的90.04億 元 增 加31.2%至2008年 的118.11億 關準備金金額超過充足性測試日已提取的相關準備金余 元， 主 要 原 因 是 保 費 收 入 增 長。2008年 手 續 費 及 佣 金 支出佔保險業務收入的比例為11.5%，與2007年基本持 額的，按照其差額補提相關準備金，計入當期損益；反 平。 之，不調整相關準備金。在對壽險責任準備金和長期健 康險責任準備金進行負債充足性測試時，本公司基於最 優估計的精算假設，採用適當的精算模型對保單的未來 現金流作出預期。考慮的精算假設主要包括保費收入、 保險利益支出、退保金支出、佣金及手續費支出、營業 費用、保單紅利及其他非保證利益支出等。對未來現金 流貼現時使用的貼現率，反映當前與準備金相對應的資 產及預期未來現金流的投資收益率情況。 54 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 2. 產險業務 綜合成本率 業務概覽 2008年，雪災、地震及暴雨等自然災害的發生，以及機 本公司主要通過平安產險經營產險業務，此外，平安香 動車交通事故責任強制保險費率的下調，對本公司產險 港 也 在 香 港 市 場 提 供 財 產 保 險 服 務。2008年， 平 安 產 業務的盈利造成較大的壓力，綜合成本率處於105.1%的 險 完 成 增 資10億 元， 截 至2008年12月31日， 平 安 產 險 較高水平。如果剔除這些自然災害導致的淨損失，則產 註冊資本為人民幣40億元，淨資產59.64億元，總資產 險業務2008年的綜合成本率為101.2%。 405.52億元。 綜合成本率 市場份額 (%) 以下為平安產險保費收入及市場佔有率數據： 101.8 101.8 105.1 2008年 2007年 38.6 37.9 40.7 保費收入（人民幣百萬元） 26,751 21,450 保費收入市場佔有率(%) (1) 10.9 10.3 63.9 61.1 66.5 (1) 依據按照中國會計準則編製的本公司財務數據和中國保監會公布 的中國保險行業數據計算。 2006 2007 2008 2008年，依據按照中國會計準則編製的本公司財務數 賠付率 費用率 據和中國保險行業數據計算，平安產險的保費收入約佔 中國產險公司保費收入總額的10.9%。從保費收入來衡 面對嚴重自然災害對公司成本的影響，本公司實施積極 量，平安產險是中國第三大財產保險公司。 的成本管控策略和渠道發展策略，通過提高電話銷售、 交叉銷售等低成本銷售渠道佔比、大力推進公司運營模 市場份額 式優化等措施，在保持業務發展速度的同時，努力降低 （%） 2008年 (2007年) 經營成本。 其他 36.1 (36.0) 中國人保 41.6 (42.5) 經營數據概要 2008年 2007年 太平洋產險 客戶數量(1)： 平安產險10.9 (10.3) 11.4 (11.2) 個人（千） 8,206 7,122 公司（千） 1,611 1,623 合計（千） 9,817 8,745 分銷網絡： 直銷銷售代表數量 10,656 10,420 保險代理人數量 13,461 10,948 (1) 2007年客戶數量已重列以符合本年度的呈列方式。 平安產險的保險產品分銷網絡包括遍布中國各省、自治 區和直轄市的40家分公司及遍布中國各地的1,700多個 三、四級機構。平安產險分銷保險產品的途徑主要是平 安產險的內部銷售代表和銀行、汽車經銷商等各種保險 代理人和保險經紀人。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 55 第十節 董事會報告 再保險安排 產險業務淨利潤由2007年的14.84億元大幅減少至2008 截至2008年12月31日，平安產險總體分出保費47.63億 年的4.08億元，主要原因是雪災、地震等自然災害導致 元，其中，機動車輛及第三者責任險分出保費18.58億 賠款支出增加以及股票市場波動導致投資收益減少。 元，非機動車輛險分出保費28.80億元，意外與健康險 分出保費0.25億元。平安產險總體分入保費1.19億元， 保險業務收入 全部為非機動車輛險。 2008年，產險三個系列的保險業務收入均穩步增長。 平安產險一貫採取積極的再保政策，分散承保風險，擴 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 大 公 司 的 承 保 能 力， 不 斷 加 強 與 再 保 險 公 司 的 合 作 力 度， 拓 寬 分 出 渠 道， 爭 取 分 入 業 務。2008年， 與 本 公 機動車輛保險 19,377 15,241 司合作的主要再保險公司包括中國財產再保險股份有限 非機動車輛保險 6,185 5,277 公司，Allianz SE Reinsurance Branch Asia Pacific， 意外與健康保險 1,452 1,148 Everest Reinsurance Company, SCOR Reinsurance Company (Asia) Ltd.等。 保險業務收入合計 27,014 21,666 財務分析 險種分布 經營業績 （%） （人民幣百萬元） 2008年 2007年 2008年 (2007年) 保險業務收入 27,014 21,666 意外與健康保險 非機動車輛保險 5.4 (5.3) 22.9 (24.4) 已賺保費 20,474 15,795 投資收益 1,976 2,575 公允價值變動損失 (20) (45) 匯兌損失 (40) (10) 機動車輛保險 71.7 (70.3) 其他收入 110 33 營業收入合計 22,500 18,348 機動車輛保險 。保險業務收入由2007年的152.41億元增 賠付支出 (14,869) (10,915) 加27.1%至2008年的193.77億元，主要原因是中國居民 減：攤回賠付支出 2,179 1,913 對機動車的需求持續增加。 保險責任準備金增加淨額 (922) (649) 分保費用 (23) (16) 非機動車輛保險 。保險業務收入由2007年的52.77億元 營業稅金及附加 (1,538) (1,278) 增 加17.2%至2008年 的61.85億 元， 主 要 原 因 是 企 業 財 產保險、責任險、特殊風險的保險業務收入增加較快。 保險業務手續費及佣金支出 (3,029) (1,987) 企業財產保險保險業務收入由2007年的24.08億元增加 業務及管理費 (4,660) (4,093) 9.6%至2008年 的26.38億 元。 責 任 險 保 險 業 務 收 入 由 減：攤回分保費用 1,285 992 2007年的6.18億元增加23.3%至2008年的7.62億元。特 資產減值損失 (286) (51) 殊風險的保險業務收入由2007年的4.43億元增加35.2% 其他支出 (47) (16) 至2008年的5.99億元。 營業支出合計 (21,910) (16,100) 意外與健康保險 。保險業務收入由2007年的11.48億元 營業利潤 590 2,248 增 加26.5%至2008年 的14.52億 元， 主 要 原 因 是 本 公 司 營業外收支淨額 5 (37) 繼續重點推廣本項業務。 利潤總額 595 2,211 所得稅 (187) (727) 淨利潤 408 1,484 56 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 本公司產險業務保險業務收入分地區分析如下： 本公司產險業務總投資收益由2007年的25.34億元減少 34.5%至2008年的16.59億元，總投資收益率由2007年 2008年 2007年 的14.7%下降至2008年的7.0%，主要原因是受股票市場 （人民幣百萬元） 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 大幅波動影響，已實現投資收益減少以及對部分可供出 廣東 5,234 19.4 4,106 19.0 售權益投資計提了減值準備。 北京 1,960 7.3 1,607 7.4 賠款支出 江蘇 1,830 6.8 1,397 6.4 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 浙江 1,814 6.7 1,518 7.0 機動車輛保險 10,789 7,768 上海 1,669 6.2 1,450 6.7 非機動車輛保險 1,976 1,321 山東 1,524 5.6 1,259 5.8 意外與健康保險 847 562 四川 1,299 4.8 870 4.0 遼寧 1,148 4.3 947 4.4 賠款支出合計(1) 13,612 9,651 福建 1,008 3.7 842 3.9 (1) 產險業務賠款支出包括財務報表項目中的賠付支出、攤回賠付支 河北 980 3.6 782 3.6 出、提取保險責任準備金及攤回保險責任準備金。 小計 18,466 68.4 14,778 68.2 機動車輛保險業務賠款支出由2007年的77.68億元增加 總保險業務收入 27,014 100.0 21,666 100.0 38.9%至2008年的107.89億元，主要原因是該項業務的 保費收入增加，以及雪災、暴雨等自然災害導致賠款支 總投資收益 出增加。 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 非機動車輛保險業務賠款支出由2007年的13.21億元增 淨投資收益(1) 1,027 652 加49.6%至2008年 的19.76億 元， 主 要 原 因 是 雪 災、 地 淨已實現及未實現投資收益(2) 971 1,882 震等自然災害導致賠款支出增加。 可供出售金融資產減值損失 (339) – 意外與健康保險業務賠款支出由2007年的5.62億元增加 總投資收益 1,659 2,534 50.7%至2008年的8.47億元，主要原因是該項業務的保 淨投資收益率(%)(3) 4.3 4.0 費收入逐年增加。 總投資收益率(%)(3) 7.0 14.7 2008年，產險業務因雪災、地震及暴雨而發生的賠款支 出（包括已決賠款及未決賠款準備金，已扣除攤回分保 (1) 包含存款利息收入、債券利息收入、權益投資股息收入以及投資 性房地產租賃收入等； 部分）分別約為4.64億元、1.32億元及1.58億元。 (2) 包含證券投資差價收入及公允價值變動損益； (3) 投資收益率的計算已考慮投資性房地產租賃收入、現金及現金等 價物利息收入，未考慮以外幣計價的投資資產產生的淨匯兌損 益。作為分母的平均投資資產，參照Modified Dietz方法的原則計 算。 本 公 司 產 險 業 務 淨 投 資 收 益 由2007年 的6.52億 元 增 加 57.5%至2008年的10.27億元，淨投資收益率由2007年 的4.0%增加至2008年的4.3%，主要原因是固定到期日 投資比例提高，利息收入相應增加。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 57 第十節 董事會報告 手續費支出 3、 償付能力 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 下表載列平安壽險及平安產險的償付能力充足率： 機動車輛保險 2,148 1,480 平安壽險 平安產險 非機動車輛保險 701 406 2008年 2007年 2008年 2007年 意外與健康保險 203 117 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 手續費支出合計(1) 3,052 2,003 實際資本 33,752 45,218 5,047 4,895 最低資本 18,371 15,704 3,293 2,695 手續費支出佔保險業務收入的比例 11.3% 9.2% 償付能力充足率(%) 183.7 287.9 153.3 181.6 (1) 手續費支出包括財務報表項目中的保險業務手續費及佣金支出、 分保費用。 償付能力充足率是保險公司資本充足率的量度標準，計 算方法為實際資本除以法定最低資本。根據中國保監會 產險業務手續費支出由2007年的20.03億元增加52.4% 有關法規，保險公司的償付能力充足率必須達到規定水 至2008年的30.52億元，手續費支出佔保險業務收入的 平。 比 例 由2007年 的9.2%增 加 到2008年 的11.3%， 主 要 原 因是保險業務收入增加以及產險行業競爭加劇。 截至2008年12月31日，平安壽險和平安產險的償付能力 符合監管要求。由於受股票市場波動影響，平安壽險及 未決賠款準備金 平安產險的償付能力充足率均較2007年末有較大幅度下 2008年 2007年 降。 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 （三）銀行業務 機動車輛保險 4,553 3,718 2008年，深圳平安銀行在穩健經營的基礎上積極進取。 非機動車輛保險 3,652 2,935 各項業務呈健康穩定的發展態勢，全國布局穩步推進， 意外與健康保險 352 237 網 點 擴 張 取 得 重 大 突 破。 公 司 業 務 加 大 創 新 力 度， 開 發推出多項新產品，有力推動負債業務與中間業務的增 未決賠款準備金合計 8,557 6,890 長；零售業務快速發展，其中財富管理業務規模不斷擴 大，安盈理財中心數量增加近兩倍，在深圳高端客戶理 未決賠款準備金由2007年末的68.90億元增加24.2%至 財市場影響力逐步加強；信用卡累計流通卡量突破150 2008年末的85.57億元，主要原因為產險三個系列的未 萬張，創造了國內商業銀行信用卡首年發卡量的最好紀 決賠款準備金都有所增加。 錄。泉州、廈門和杭州分行相繼開業，廣州分行獲批籌 建，總行深圳管理部獲批更名成立深圳分行，構建全國 本公司在資產負債表日對未決賠款準備金進行以總體業 性銀行布局邁出重要的一步；服務平台和銷售渠道建設 務 為 基 礎 的 充 足 性 測 試。 本 公 司 按 照 保 險 精 算 重 新 計 取得重大進展，網點、網銀、電話中心及ATM自助銀行 算確定的準備金金額超過充足性測試日已提取的相關準 服務能力得到大幅提高，客戶滿意度不斷提升；交叉銷 備金余額的，按照其差額補提相關準備金，計入當期損 售取得重大突破，順利推進平安集團客戶群向平安銀行 益；反之，不調整相關準備金。 的轉化，2008年新發信用卡中約50%的客戶來自交叉銷 售客戶。2009年1月，深圳平安銀行獲批更名為平安銀 行股份有限公司，對銀行業務跨區域經營發展具有重要 意 義。 截 至2008年12月31日， 平 安 銀 行 實 收 資 本 為 人 民幣54.61億元，淨資產86.41億元，總資產1,459.23億 元。 58 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 經營業績 淨利息收入 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 淨利息收入 3,814 3,478 利息收入 手續費及佣金淨收入 206 112 客戶貸款 4,838 3,200 投資收益 (164) 5 存放央行款項 319 163 其他業務收入 (1) 68 491 存放同業及其他金融機構款項 532 646 債券利息收入 1,331 1,305 營業收入合計 3,924 4,086 資產減值損失 (269) (164) 利息收入合計 7,020 5,314 營業淨收入 3,655 3,922 利息支出 營業、管理及其他費用 (2) (2,278) (1,769) 客戶存款 (2,560) (1,499) 應付同業及其他金融機構款項 (646) (337) 稅前利潤 1,377 2,153 所得稅 67 (616) 利息支出合計 (3,206) (1,836) 淨利潤 1,444 1,537 淨利息收入 3,814 3,478 淨利差(1) 2.66% 2.81% (1) 其他業務收入包括財務報表中的其他業務收入，匯兌收益及營業 外收入。 平均生息資產余額 134,524 120,022 (2) 營業、管理及其他費用包括財務報表中的業務及管理費、營業稅 平均計息負債余額 125,287 113,159 金及附加、其他業務成本及營業外支出。 (1) 淨利差是指平均生息資產收益率與平均計息負債成本率之差。 本 公 司 銀 行 業 務 的 淨 利 潤 由2007年 的15.37億 元 減 少 6.1%至2008年的14.44億元。然而，如剔除因打包出售 淨 利 息 收 入 由2007年 的34.78億 元 增 加9.7%至2008年 不良資產以及撥回訴訟準備金對2007年經營業績帶來的 的38.14億 元， 主 要 原 因 是 本 公 司 加 強 了 資 產 負 債 的 一次性正面影響（4.09億元）以及經稅務機關批准轉回 管 理。 淨 利 差 由2007年 的2.81%略 有 收 窄 至2008年 的 當期所得稅對2008年經營業績帶來的一次性正面影響 2.66%，主要原因是2008年下半年央行多次大幅度調整 （3.00億元），2008年，平安銀行在大量資本性支出及戰 存、貸款利率所致。 略投入的情況下，淨利潤略有增長。 投資收益 本公司銀行業務的投資收益，2007年為0.05億元，2008 年 為 投 資 虧 損1.64億 元， 主 要 原 因 是 資 本 市 場 波 動 較 大，對交易性債券投資及衍生金融工具的公允價值變動 產生負面影响所致。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 59 第十節 董事會報告 其他業務收入 貸款組合 其他業務收入由2007年的4.91億元減少86.2%至2008年 2008年 2007年 的0.68億元，同前文所述，主要是由於2007年受到打包 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 出售不良資產以及撥回訴訟準備金等事項帶來的一次性 企業貸款 44,754 36,142 正面影響所致。 票據貼現 3,784 5,976 個人貸款 23,948 19,782 營業、管理及其他費用 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 貸款總額 72,486 61,900 營業及管理費用 1,828 1,490 貸款組合 營業稅金及附加 273 179 （%） 其他費用及營業外支出 177 100 2008年 (2007年) 個人貸款 營業、管理及其他費用合計 2,278 1,769 33.0 (32.0) 企業貸款 61.8 (58.4) 成本與收入比例(1) 47.0% 41.0% 票據貼現 5.2 (9.6) (1) 成本與收入比例為營業及管理費用 ╱ 營業收入，營業收入不包括 營業外收入。 營 業、 管 理 及 其 他 費 用 由2007年 的17.69億 元 增 加 貸 款 總 額 由2007年 的619.00億 元 增 加17.1%至2008年 28.8%至2008年的22.78億元，成本與收入比例由2007 的724.86億 元。 企 業 貸 款 增 加23.8%至447.54億 元， 年的41.0%上升至2008年的47.0%，主要原因是本公司 佔2008年 貸 款 總 額 的61.8%（2007年：58.4%）。 個 人 主動加大了在信用卡業務開拓、新設分支行、IT基礎設 貸 款 增 加21.1%至239.48億 元， 佔2008年 貸 款 總 額 的 施建設和審計、合規管理等方面的投入，這為平安銀行 33.0%（2007年：32.0%）。由於貸款組合重組及資產負 未來業務的穩定增長以及向全國性銀行的持續推進打下 債管理，票據貼現於2008年減少36.7%至37.84億元。 了堅實的基礎。 存款組合 資產減值損失 2008年 2007年 資產減值損失由2007年的1.64億元增加64.0%至2008年 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 的2.69億元，主要原因是2007年受到打包出售不良資產 企業存款 81,758 96,941 而轉回不良資產減值準備的影響。 個人存款 14,962 10,184 所得稅 存入保證金 7,417 5,397 2008年 2007年 匯出匯款及應解匯款 2,677 531 客戶存款及保證金總額 106,814 113,053 有效稅率 -4.9% 28.6% 存款組合 所得稅由2007年的6.16億元大幅減少至2008年的-0.67 （%） 億 元， 有 效 稅 率 由2007年 的28.6%下 降 至2008年 2008年 (2007年) 的-4.9%。有效稅率下降的主要原因是2008年獲得稅務 匯出匯款及應解匯款 存入保證金 機關批准後，轉回了2007年計提的所得稅3.00億元。如 7.0 (4.8) 2.5 (0.5) 剔除該影響因素，2008年的有效稅率為16.9%。 個人存款 14.0 (9.0) 企業存款 76.5 (85.7) 60 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 客 戶 存 款 及 保 證 金 總 額 由2007年 的1,130.53億 元 減 少 貸款質量於2008年度持續優化。不良貸款余額由2007年 5.5%至2008年 的1,068.14億 元。 如 剔 除 母 公 司 收 回 短 的5.11億元減少23.5%至2008年的3.91億元，不良貸款 期存款184.12億元的影響，客戶存款及保證金總額實際 比率由2007年的0.83%下降至2008年的0.54%，主要原 上較2007年增加121.73億元，各項客戶存款（包括企業 因是2008年成功清收不良資產3.00億元，以及貸款由正 存款、個人存款、存入保證金、匯出匯款及應解匯款） 常至不良類別的低遷移率。 均保持穩定增長。 不 良 貸 款 余 額 雖 然 大 幅 減 少， 但 受 目 前 經 濟 環 境 的 影 貸款質量 響，出於穩健經營的考慮，平安銀行在2008年增提了貸 2008年 2007年 款減值準備，因此，撥備覆蓋率由2007年的82.2%大幅 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 增長至2008年的153.7%。 正常 69,210 58,370 資本充足率 關注 2,885 3,019 2008年 2007年 次級 176 296 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 可疑 180 167 淨資本 8,510 6,209 損失 35 48 淨風險加權資產 79,573 68,466 貸款合計 72,486 61,900 資本充足率 不良貸款合計 391 511 （監管規定>＝8%） 10.7% 9.1% 不良貸款比率 0.54% 0.83% 核心資本充足率 （監管規定>＝4%） 10.5% 9.1% 貸款減值準備余額 601 420 撥備覆蓋率 153.7% 82.2% 2008年12月31日，平安銀行的資本充足率及核心資本充 足率遠高於8%和4%的監管指標要求，分別達到10.7% 以及10.5%。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 61 第十節 董事會報告 （四）投資業務 手續費及佣金淨收入 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 1. 證券業務 本公司通過平安證券經營證券業務，向客戶提供的主要 手續費及佣金收入 服務包括經紀服務、投資銀行服務、資產管理服務及財 經紀手續費收入 796 1,556 務顧問服務。平安證券於2006年成為證券行業創新類券 承銷佣金收入 511 505 商，在2008年中國證監會券商分類監管評級中獲評A類 A級。截至2008年12月31日，平安證券註冊資本為人民 其他 14 102 幣18億元，淨資產38.45億元，總資產137.30億元。 手續費及佣金收入合計 1,321 2,163 2008年，國內股票市場大幅下跌，二級市場成交量大幅 手續費及佣金支出 縮減，平安證券經紀業務及自營業務受到一定程度的影 支付經紀手續費 (92) (165) 響。但投行承銷業務發展勢頭良好，股票市場主承銷8 個IPO項目，5個再融資項目，債券市場承銷6個企業債 手續費及佣金支出合計 (92) (165) 融資項目，除繼續保持在中小企業股票承銷項目上的優 勢外，又成功主承銷了融資額達115億元的“海螺水泥” 手續費及佣金淨收入 1,229 1,998 增發項目，實現了平安證券在大項目承銷上的突破。此 外，平安證券直投業務試點資格獲中國證監會批復，目 經紀業務的手續費收入受國內股票市場成交量大幅縮 前已正式成立全資子公司平安財智開展直投業務。 減 的 影 響 而 減 少， 由2007年的15.56億元減少48.8%至 2008年的7.96億元。 經營業績 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 經紀業務手續費支出的減少與經紀業務手續費收入的下 手續費及佣金淨收入 1,229 1,998 降保持一致。 投資收益 370 1,111 由於前述原因，手續費及佣金淨收入由2007年的19.98 公允價值變動損益 (130) 146 億元減少38.5%至2008年的12.29億元。 其他收入 6 15 匯兌損失 (4) (4) 總投資收益 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 營業收入合計 1,471 3,266 營業稅金及附加 (82) (160) 淨投資收益(1) 113 106 業務及管理費 (688) (1,213) 淨已實現及未實現投資收益 (2) 127 1,151 資產減值損失 (9) (3) 可供出售金融資產減值損失 (7) – 營業支出合計 (779) (1,376) 總投資收益 233 1,257 營業利潤 692 1,890 (1) 包含存款利息收入、債券利息收入、權益投資股息收入等； 營業外收支淨額 (6) (2) (2) 包含證券投資差價收入及公允價值變動損益。 利潤總額 686 1,888 總投資收益由2007年的12.57億元大幅減少至2008年的 所得稅 (136) (396) 2.33億元，主要原因是受股票市場波動影響，淨已實現 淨利潤 550 1,492 及未實現投資收益大幅減少。 受 國 內 股 票 市 場 波 動 的 負 面 影 響， 證 券 業 務 淨 利 潤 由 2007年的14.92億元大幅減少至2008年的5.50億元。 62 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 2. 信託業務 經營業績 本公司通過平安信託向客戶提供資產管理服務。此外， （人民幣百萬元） 2008年 2007年 平安信託亦向本公司其他子公司提供基建、物業和私募 手續費及佣金淨收入 342 380 股權等非資本市場投資服務。為實現公司健康、穩定發 展的長遠規劃，支持業務發展，平安信託在2008年完成 投資收益 1,469 699 增 資50億 元， 註 冊 資 本 由 人 民 幣42億 元 增 加 至 人 民 幣 公允價值變動損益 (150) 133 69.88億元。截至2008年12月31日，平安信託淨資產為 匯兌損失 (1) (1) 114.46億元，總資產為118.70億元。 其他收入 – 4 2008年，面對市場環境變化，平安信託緊密結合客戶需 營業收入合計 1,660 1,215 求，主動調整產品結構，強化產品研發，成功發行了私 營業稅金及附加 (91) (65) 募股權投資、資產證券化等一系列創新產品，並獲得中 業務及管理費 (151) (218) 國銀監會批復同意經營受託境外理財業務QDII資格。截 資產減值損失 (9) (77) 至2008年12月31日，平安信託管理的信託資產規模已達 485.14億元。此外，隨着投資團隊的不斷擴大和投資平 營業支出合計 (251) (360) 台的日趨完善，平安信託非資本市場投資進展良好，各 投資項目均在穩步推進之中，未來有望對本公司整體利 營業利潤 1,409 855 潤增長作出新的貢獻。 利潤總額 1,409 855 受託資產規模 所得稅 (202) (111) （人民幣百萬元） 淨利潤 1,207 744 47,519 48,514 (1) 上述數據並未合併平安信託下屬子公司，對子公司的投資按成本 法核算。 淨 利 潤 由2007年 的7.44億 元 增 加62.2%至2008年 的 16,677 12.07億元，主要原因是2008年出售部分權益投資使已 實現投資收益增加。 手續費及佣金淨收入 2006 2007 2008 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 手續費及佣金收入 信託產品管理費 391 511 託管及其他受託業務佣金收入 31 118 其他 50 27 手續費及佣金收入合計 472 656 手續費及佣金支出 信託產品手續費支出 (85) (245) 其他 (45) (31) 手續費及佣金支出合計 (130) (276) 手續費及佣金淨收入 342 380 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 63 第十節 董事會報告 信託產品管理費收入由2007年的5.11億元減少23.5%至 3. 投資管理業務 2008年 的3.91億 元， 主 要 原 因 是 股 票 市 場 低 迷 使 得 證 本公司主要通過子公司平安資產管理和平安資產管理 券類信託產品的資產淨值下降，新發行的證券類信託產 （香港）提供投資管理服務。 品較去年大幅減少，導致浮動管理費收入減少。託管及 其他受託業務佣金收入由2007年的1.18億元大幅減少至 平安資產管理負責本公司境內投資管理業務，接受委託 2008年的0.31億元，主要原因是本公司加強風險控制， 管理本公司保險資金和其他子公司的投資資產，並通過 主動放緩投資速度，減少投資規模，因此收取的投資項 多種渠道為其他投資者提供投資產品和第三方資產管理 目承攬費較上年大幅減少。 服務。截至2008年末，其註冊資本為人民幣5億元。 投資管理資產規模 信託產品手續費支出由2007年的2.45億元減少65.3%至 （人民幣百萬元） 2008年的0.85億元，主要原因是股票市場波動導致證券 470,469 信託類產品支付的浮動投資顧問費用大幅下降。 452,060 由於前述原因，手續費及佣金淨收入由2007年的3.80億 329,424 元減少10.0%至2008年的3.42億元。 總投資收益 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 淨投資收益(1) 280 165 淨已實現及未實現投資收益 (2) 1,039 667 2006 2007 2008 總投資收益 1,319 832 截 至2008年12月31日， 平 安 資 產 管 理 投 資 管 理 的 資 產 規模為4,520.60億元，較2007年有所下降，主要原因是 (1) 包含存款利息收入、貸款利息收入、債券利息收入及權益投資股 息收入等； 2008年國內股票市場大幅下跌，投資管理資產的公允價 (2) 包含證券投資差價收入及公允價值變動損益。 值減少。 總投資收益由2007年的8.32億元增加58.5%至2008年的 2008年，平安資產管理加強制度及流程的完善，積極 13.19億元，主要原因是平安信託收取了子公司平安證 應對國內股票市場低迷的不利局面，優化資產配置，固 券分派的股息2.32億元，以及出售了部分權益投資實現 息資產投資力度加大，權益資產配置比例降低至10%以 了投資收益。 下；非資本市場直接投資業務穩步推進，京滬高鐵投資 為保險資金直投積累了寶貴經驗和樹立了品牌，實現了 平安資產管理直投業務的良好開端。 未來公司將加強對宏觀經濟環境和總體投資方向的研究 和 把 握， 強 化 資 產 配 置 的 基 礎 作 用， 完 善 風 險 控 制 措 施，繼續推動建設領先的投資與管理平台，提升公司投 資競爭力，樹立平安投資品牌。 平安資產管理（香港）作為負責本公司海外投資管理業 務的主體，除接受委託管理平安其他子公司的投資資產 外，也將為國內外投資者提供海外投資產品和第三方資 產管理服務。公司目前已組建了一支具有國際專業投資 64 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 經驗的團隊，以提升資產配置和投資管理能力，及完善 • 產險業務的車險、財產險理賠以及電話車險人工核 營 運 平 台。 截 至2008年12月31日， 平 安 資 產 管 理（香 保已經全部集中； 港）註冊資本為0.65億港元。 • 養老險業務方面，理賠、核保、保全業務集中度 （五）協同效應 分 別 為99%、50%、55%， 年 金 業 務 方 面， 投 2008年，為適應集團戰略發展需要，本公司以原下屬的 資管理、賬戶管理、受託管理業務集中度分別為 集團信息管理中心、集團運營管理中心、集團渠道發展 100%、93%、88%。 事業部和集團萬里通事業部為基礎，分別組建了平安科 技、平安數據科技、平安渠道發展和平安財富通。通過 共享作業方面： 公司化改制，本公司進一步完善了綜合金融架構和法人 • 財務作業已經實現集團旗下所有主要子公司的共享 治理結構，並通過市場化的運作機制，提高資源使用效 作業，共享度已經達成90%； 率，降低服務成本。 • 電話中心已經實現平安產險、平安壽險、平安養老 1. 交叉銷售 險、平安健康險、平安證券、平安財富通等子公司 經過幾年的培育，本公司金融業務交叉銷售的深度和廣 的共享作業，共享度已經達成60%； 度得到明顯加強，成果顯著，綜合金融協同效應日益顯 現。下表列示本公司交叉銷售業績情況： • 文檔作業已經實現平安產險、平安壽險、平安養老 險、平安健康險、平安銀行等子公司的共享作業， 通過交叉銷售獲得的新業務 共享度已經達成30%。 2008年 2007年 渠道貢獻 渠道貢獻 隨着第一階段集中目標的基本達成，高效、穩定、低成 （人民幣百萬元） 金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 本、多業務共享的運營平台已初步建成。同時，以持續 推動成本優化、支持交叉銷售為目標，更廣泛深入的二 產險業務 次集中也正在進行中。本公司將通過“客戶共享、平台 保費收入 3,867 14.3 2,835 13.1 共享、服務共享”的資源共享機制，實現跨專業系列的 企業年金業務 協同效應最大化，為本公司綜合金融戰略提供有力支持。 受託業務 1,161 13.2 180 3.7 投資管理業務 1,383 14.9 359 7.9 3. 一賬通、萬里通 信託業務 2008年，本公司正式向社會公眾推出一賬通、萬里通積 分獎勵計劃和平安VIP俱樂部三項服務，這是國內金融行 信託計劃 1,872 3.1 2,900 7.3 業的又一新舉措，有望成為本公司加快綜合金融戰略實 銀行業務 施，打造“一個客戶、一個賬戶、多個產品、一站式服 公司業務存款 務”金融平台的重要工具和獨特優勢。 （年日均余額增量）(1) 475 5.3 – – 公司業務貸款 平安一賬通通過整合多個賬戶，為客戶提供便利、快捷 （年日均余額增量）(1) 1,298 12.3 – – 的賬戶查詢服務，成為平安與客戶間的重要橋梁。 信用卡（萬張） 69 50.5 19 83.3 萬里通積分獎勵計劃和平安VIP俱樂部為平安各子公司篩 (1) 2007年本公司尚未開展銀行存貸款業務的交叉銷售。 選、吸引、挽留高價值客戶提供平台，以萬里通積分和 俱樂部會員的形式為客戶提供積分、特惠折扣、增值服 2. 後援集中 務等長期回饋。2008年平安VIP俱樂部正式成立，萬里 截至2008年12月31日，本公司運營平台建設達成以下進 展： 專業作業方面： • 個人壽險業務的核保、理賠已經全部集中，保全業 務集中72%； 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 65 第十節 董事會報告 通積分獎勵計劃成功上線，積分聯盟商圈在深滬初步成型。 （六）報表項目變動分析 1. 主要財務指標增減變動幅度及原因 單位：人民幣百萬元 主要財務指標 2008年 2007年 增減幅度(%) 主要原因 總資產 707,640 651,344 8.6 業務規模擴大 總負債 626,171 542,126 15.5 業務規模擴大 股東權益 81,469 109,218 (25.4) 可供出售金融資產公允價值下降 營業利潤 (2,307) 17,167 (113.4) 受全球金融危機影响，總投資收益大幅下降 淨利潤 873 15,581 (94.4) 受全球金融危機影响，總投資收益大幅下降 2. 財務報表中變動超過30%以上項目及原因 單位：人民幣百萬元 報表項目 2008年 2007年 增減幅度(%) 主要原因 結算備付金 1,177 2,027 (41.9) 結算備付金受結算時間及客戶交易行為影响，變化較大 拆出資金 304 1,192 (74.5) 平安銀行拆出資金規模減少 衍生金融資產 17 177 (90.4) 衍生金融資產投資減少 買入返售金融資產 13,084 36,457 (64.1) 短期資金融出業務減少 應收利息 6,931 4,187 65.5 定期存款和債券應收利息增加 應收分保合同準備金 11,354 4,931 130.3 2008年平安壽險簽訂了壽險再保險合約，應收分 保壽險責任準備金增加 保戶質押貸款 3,725 2,411 54.5 保戶質押貸款規模擴大 存出保證金 108 887 (87.8) 證券業務創設權證業務結束，履約保證金減少 定期存款 83,003 41,731 98.9 定期存款投資規模擴大 長期股權投資 6,025 2,207 173.0 增加聯營公司投資 存出資本保證金 5,860 1,560 275.6 保險類子公司增資 投資性房地產 6,551 4,051 61.7 投資性房地產規模擴大 無形資產 9,500 3,621 162.4 合并高速公路公司，增加高速公路收費經營權 遞延所得稅資產 7,767 87 8,827.6 金融資產浮動虧損形成的可抵扣暫時性差異增加 其他資產 5,860 3,216 82.2 預付賠款和其他應收款增加 同業及其他金融機構 17,204 7,532 128.4 銀行業務規模擴大 存放款項 存入保證金 7,413 5,398 37.3 銀行業務規模擴大 拆入資金 33 175 (81.1) 拆入資金到期歸還 衍生金融負債 265 189 40.2 衍生金融負債公允價值增加 賣出回購金融資產款 41,334 13,980 195.7 短期資金融入業務增加 代理買賣證券款 6,929 14,394 (51.9) 受股票市場波動影响，客戶資金存款減少 應付分保賬款 3,571 2,656 34.5 產險分出業務規模擴大 應付職工薪酬 2,156 4,732 (54.4) 應付工資減少 應交稅費 3,073 1,907 61.1 應交所得稅增加 應付利息 975 574 69.9 平安銀行存款規模擴大 應付保單紅利 12,012 7,006 71.5 分紅保險業務規模的擴大以及分紅保險產品分紅水平提高 遞延所得稅負債 472 4,822 (90.2) 應納稅暫時性差異減少 其他負債 6,971 4,211 65.5 長期應付款增加 66 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 報表項目 2008年 2007年 增減幅度(%) 主要原因 資本公積 48,095 72,111 (33.3) 可供出售金融資產公允價值下降 分出保費 5,813 4,298 35.2 產險業務分出比例有所增加 提取未到期責任 1,780 2,615 (31.9) 產險業務未到期責任準備金減少 準備金 銀行業務利息收入 7,020 5,314 32.1 貸款規模擴大 銀行業務利息支出 2,677 1,565 71.1 存款規模擴大 投資收益 28,248 58,182 (51.4) 受股票市場調整影响，已實現收益大幅下降 公允價值變動收益 (17,668) 6,885 (356.6) 交易性金融資產公允價值下降及該類資產出售 其他業務收入 1,779 604 194.5 合併高速公路公司，增加高速公路經營收入 提取保險責任準備 32,984 76,953 (57.1) 分紅保險紅利支出及萬能壽險結算利息支出增加、 金淨額 投資資產市價大幅下降、平安壽險簽訂壽險 再保險合約以及滿期及生存給付支出增加的共同影响 保單紅利支出 6,276 3,514 78.6 分紅保險業務規模的擴大及分紅保險產品分紅水平的提高 分保費用 23 16 43.8 分保費收入有所增加 保險業務手續費 14,637 10,838 35.1 保費收入增加 及佣金支出 其他業務成本 1,931 585 230.1 合併高速公路公司，高速公路經營性支出增加 資產減值損失 26,120 289 8,938.1 可供出售權益投資減值損失增加（主要是富通股票 投資227.90億元的減值損失） 營業外收入 114 569 (80.0) 2007年，平安銀行打包出售不良資產，營業外收入較多 所得稅費用 (3,326) 1,902 (274.9) 對富通股票投資減值損失的暫時性差異確認了 遞延所得稅資產 3. 與公允價值計量相關的內部控制制度情況 本公司根據《企業會計準則》、集團公司會計制度、其他有關法律、行政法規及行業規範，製訂了《公允價值專項會 計制度》，規範和統一集團範圍內各公司公允價值的計量和報告行為。本公司將根據業務、法規等的最新發展，適時 修訂該制度。 除了在《公允價值專項會計制度》中對有關資產的公允價值管理流程進行規範外，由於金融資產佔本公司總資產的絕 大部分，本公司還特別針對金融工具公允價值的管理流程，在估值技術的具體應用、估值方法的變更流程、新型金 融工具首次選取估值方法的審批流程等方面進行了規範，明確了集團內各公司（部門）在公允價值估值程序中的職 責，規範估值技術管理，加強了金融工具公允價值計量相關的內部控制。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 67 第十節 董事會報告 下表列示本公司以公允價值計量的金融工具相關情況： 單位：人民幣百萬元 計入 本期公允價值 權益的累計 本期 項目 期初金額 變動損益 公允價值變動 計提的減值 期末金額 金融資產 1. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 85,115 (17,493) – – 65,503 其中：衍生金融資產 177 (230) – – 17 2. 可供出售金融資產 178,539 – (1,327) (25,960) 212,236 金融資產小計 263,654 (17,493) (1,327) (25,960) 277,739 金融負債 189 (175) – – 265 4. 持有外幣金融資產、金融負債情況 單位：人民幣百萬元 計入 本期公允價值 權益的累計 本期 項目 期初金額 變動損益 公允價值變動 計提的減值 期末金額 金融資產 1. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 11,026 (535) – – 7,624 其中：衍生金融資產 137 11 – – 16 2. 貸款和應收款 6,654 – – – 9,036 3. 可供出售金融資產 31,681 – (2,904) (24,522) 8,611 4. 持有至到期投資 – – – – – 金融資產小計 49,361 (535) (2,904) (24,522) 25,271 金融負債 8,849 (180) – – 8,895 （七）公司控制的特殊目的主體情況 截至2008年12月31日，本公司主要有以下由本公司之子公司控制的以單一資金信託形式存在的特殊目的主體，其業 務性質主要是進行項目投資。 名稱 控制主體 業務性質 山西太焦高速公路單一資金信託 平安壽險 高速公路股權投資 湖北荊東高速公路單一資金信託 平安壽險 高速公路股權投資 安徽毫阜高速公路單一資金信託 平安壽險 貸款 泛華置業荊州二期貸款單一信託 平安信託 貸款 平安萬企股權投資單一資金信託 平安信託 股權投資 豐泰17號北侖港單一資金信託 平安信託 貸款 九號公寓物業投資單一資金信託 平安信託 物業投資 物業投資零八零一單一資金信託 平安信託 物業投資 68 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 二、 內含價值 關於內含價值披露的獨立精算師審閱意見報告 致中國平安保險（集團）股份有限公司 董事 我們已經審閱了後附的中國平安保險（集團）股份有限公司（“公司”）關於公司內含價值的披露（“披露”）。該內含價 值披露包括：於2008年12月31日的內含價值和扣除償付能力成本以後一年新業務價值（“新業務價值”）組成的經濟 價值、相關的方法和假設、新業務量和結構、內含價值變動和敏感性分析。 內含價值和新業務價值的制定是以中國保險監督管理委員會於2005年9月頒布的“人身保險內含價值報告編製指引” 所規定的內含價值準則為基礎。公司在披露中闡述了所應用的內含價值方法和假設（“內含價值基礎”）。 經濟價值的各個組成部分是由公司詳細計算和編製。我們作為獨立精算師的責任是對所披露的根據公司闡述的內含 價值基礎而制定的經濟價值的合理性表達意見。 意見的基礎 我們對公司依據內含價值基礎而制定的經濟價值的合理性所發表的意見，是基於我們所進行的必要的經濟價值合理 性檢查，分析，以及計算準確性測試而產生的。在審閱過程中，我們依賴公司所提供的各種審計和未審計的數據。 經濟價值的計算需要大量的對未來經驗的預測和假設，其中包括很多公司無法控制的經濟和財務狀況的假設。因 此，實際經驗和結果很有可能跟預測的經濟價值產生偏差。 意見 我們的意見認為： • 用來評估2008年12月31日有效業務價值，法定償付能力額度持有成本和一年新業務價值使用的假設是合理的； • 各項計算的進行符合公司闡述的內含價值基礎，我們核查的抽樣計算是滿意的，且總體結果是合理的。 我們確認後附所披露的經濟價值的組成部分的有關信息和我們審閱的內容無異議。 安永（中國）企業咨詢有限公司 趙曉京，精算師 2009年4月8日 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 69 第十節 董事會報告 中國平安保險（集團）股份有限公司2008年度內含價值報告 為提供投資者額外的工具了解本公司的經濟價值及業務成果，本公司已在本節披露有關內含價值的數據。內含價值 指調整後股東資產淨值，加上本公司有效人壽保險業務的價值（經就維持此業務運作所要求持有的法定最低償付能力 額度的成本作出調整）。內含價值不包括日後銷售的新業務的價值。 根據《公開發行證券的公司信息披露編報規則第4號 － 保險公司信息披露特別規定》的相關規定，本公司聘請安永 （中國）企業咨詢有限公司對本公司2008年12月31日內含價值的計算方法、假設和計算結果的合理性進行審閱。 內含價值的計算需要涉及大量未來經驗的假設。未來經驗可能與計算假設不同，有關差異可能較大。本公司的市值 是以本公司股份在某一日期的價值計量。評估本公司股份價值時，投資者會考慮所獲得的各種信息及自身的投資準 則，因此，這裏所給出的價值不應視作實際市值的直接反映。 （一）經濟價值的成份 2008年 2007年 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 風險貼現率 收益率 ╱ 收益率 ╱ 11.5% 11.5% 調整後資產淨值 79,016 107,032 壽險業務調整後資產淨值 25,800 30,128 1999年6月前承保的有效業務價值 (11,340) (9,058) 1999年6月後承保的有效業務價值 66,859 61,921 持有償付能力額度的成本 (11,676) (9,585) 內含價值 122,859 150,311 壽險業務內含價值 69,643 73,407 風險貼現率 11.5% 11.5% 一年新業務價值 10,039 8,254 持有償付能力額度的成本 (1,498) (1,067) 扣除持有償付能力額度的成本後的一年新業務價值 8,541 7,187 注：因四舍五入，直接相加未必等於總數。 經調整資產淨值是根據本公司和相關壽險業務按中國法定基準計量的經審計股東淨資產值計算。相關壽險業務包括 平安壽險，平安養老險和平安健康險經營的相關業務。若干資產的價值已調整至市場價值。 70 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 （二）主要假設 2008年內含價值按照“持續經營”假設基礎計算，並假設中國現行的經濟及法制環境將一直持續。計算是依據法定準 備金基準及償付能力額度要求進行。若干業務假設的制定是根據本公司本身近期的經驗，並考慮更普遍的中國市場 狀況及其他人壽保險市場的經驗。計算時所採用主要基準及假設陳述如下： 1、 風險貼現率 未來每個年度有效壽險業務的貼現率假定為非投資連結型資金的收益率（經稅項調整後的投資回報）或11.5%。有效 業務設定這樣特定的貼現率方式是為了避免低估1999年6月前銷售的高定價利率產品所帶來損失的影响。計算一年新 業務價值的貼現率採用11.5%。 2、 投資回報 假設非投資連結型壽險資金的未來投資回報於2009年為4.25%，隨後每年增加0.25%，直至2014年及以後年度為 5.5%。投資連結型資金的未來投資回報在上述假設的基礎上適當上調。這些假設是基於目前資本市場狀況、本公司 當前和預期的資產分配及主要資產類型的投資回報而釐定。 3、 稅項 假設平均所得稅稅率為每年25%，同時假設投資收益中可以豁免所得稅的比例為18%。此外，短期意外險業務的營 業稅率為毛承保保費收入的5.5%。 4、 死亡率 男性和女性的經驗死亡率分別按《中國人壽保險業經驗生命表(2000-2003)》非年金男性表和女性表的65%和65%為 基準計算。就年金產品而言，進入領取期後的經驗死亡率以《中國人壽保險業經驗生命表(2000-2003)》年金男性表 和女性表的45%和40%為基準計算。 5、 發病率 發病率根據本公司本身的定價表假設計算。短期意外及健康險業務的賠付率假設在15%到85%之間。 6、 保單失效率 保單失效率根據本公司最近的經驗研究計算。保單失效率視定價利率水平及產品類別而定。 7、 費用 費用假設根據本公司最近的費用分析而定。就2008年，假設的費用及佣金約等於產品定價時所採用費用假設的 85%。單位維持費用假設每年增加2%。 8、 保單紅利 個人壽險及銀行保險分紅業務的保單紅利根據利息及死亡盈余的80%計算。團體壽險分紅業務的保單紅利根據利息 盈余的80%計算。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 71 第十節 董事會報告 （三）新業務量與業務組合 用來計算2008年一年新業務價值的首年保費為435.30億元。新業務的首年保費結構如下： 比例 個人壽險 46.2% 長期業務 45.6% 短期業務 0.6% 團體壽險 20.7% 長期業務 13.0% 短期業務 7.7% 銀行保險 33.1% 長期業務 33.1% 短期業務 0.0% 合計 100.0% 注：因四舍五入，直接相加未必等於總數。 72 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 （四）內含價值變動 下表顯示本公司內含價值如何變化至2008年12月31日的1,228.59億元。 （人民幣百萬元） 2008年 說明 壽險業務2007年12月31日的內含價值 73,407 年初內含價值的預計回報 6,107 2008年出現的內含價值預期增長 一年新業務價值 9,348 2008年銷售的新業務按收益率或11.5%貼現率計算的貢獻 假設及模型變動 (6,547) 投資回報率等假設的變動導致內含價值下降 市場價值調整影响 (13,634) 主要由於相關資產未實現資本利損增加導致市價調整下降 投資回報差異 (16,308) 2008年實際投資回報較假設回報低 其他經驗差異 1,832 其他實際經驗與假設的差異 資本變動前壽險業務內含價值 54,205 資本變動前的壽險業務內含價值減少26.2% 股東股息 (4,940) 平安壽險支付給股東的股息 資本注入 20,379 公司向平安壽險注資198.79億元；公司向平安養老險注資5.00億元 壽險業務2008年12月31日的內含價值 69,643 其他業務2007年12月31日的調整淨資產 76,904 其他業務當年利潤 3,009 市場價值調整影响和其他經驗差異 (6,068) 資本變動前其他業務2008年 73,845 12月31日的調整淨資產 平安壽險向公司分紅 4,891 平安壽險支付給公司的股息 資本注入 5,985 公司向平安產險注資9.91億元；公司向平安信託注資49.94億元 股東分紅 (5,142) 公司支付給股東的股息 資本投資 (26,364) 公 司 向 平 安 壽 險 注 資198.79億 元； 公 司 向 平 安 養 老 險 注 資5.00億 元；公司向平安產險注資9.91億元；公司向平安信託注資49.94億元 其他業務2008年12月31日 53,216 的調整淨資產 公司2008年12月31日的內含價值 122,859 於2008年12月31日每股內含 16.7 價值（人民幣元） 注：因四舍五入，直接相加未必等於總數。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 73 第十節 董事會報告 （五）敏感性分析 本公司已測算若干未來經驗假設的獨立變動對有效業務價值及一年新業務價值的影响。特別是已考慮下列假設的變 動： • 風險貼現率 • 2007年評估所用假設 • 每年投資回報增加50個基點 • 每年投資回報減少50個基點 • 已承保人壽保險的死亡率及發病率下降10% • 保單失效率下降10% • 維持費用下降10% • 分紅比例增加5% • 償付能力額度為法定最低標準的150% 風險貼現率 收益率 ╱ 收益率 ╱ 收益率 ╱ （人民幣百萬元） 11.0% 11.5% 12.0% 11.5% 有效業務價值 45,751 43,843 42,026 45,440 收益率 ╱ 11.0% 11.5% 12.0% 11.5% 一年新業務價值 9,046 8,541 8,071 9,348 假設（人民幣百萬元） 有效業務價值 一年新業務價值 基準假設 43,843 8,541 2007年評估所用假設 49,972 8,971 每年投資回報增加50個基點 54,300 9,028 每年投資回報減少50個基點 31,556 8,063 死亡率及發病率下降10% 44,241 8,761 保單失效率下降10% 45,408 8,942 維持費用下降10% 44,773 8,701 分紅比例增加5% 41,949 8,338 償付能力額度為法定最低標準的150% 37,739 7,792 注：有效業務及新業務的貼現率分別為收益率 ╱ 11.5%及11.5%。 74 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 三、 流動性及財務資源 本公司作為一間控股公司，除投資性活動以外，本身不 概述 從事任何實質上的業務經營，其現金流主要依靠子公司 流動性和財務資源是公司可持續經營發展的重要組成部 的股息和投資性活動的投資收益。本公司流動性關注的 分，公司的一切經營、投資、籌資性活動都需要有充裕 重點是除投資子公司股權外的資產配置狀況及其變現能 的流動性和財務資源的支持。 力，並通過資產變現能力管理來保持本公司的流動性。 此外，短期借款和賣出回購資產亦構成本公司日常經營 本公司從整個集團的層面統一管理流動性和財務資源， 中流動性來源的一部分。 本集團執行委員會下常設預算管理委員會、風險管理委 員會和投資管理委員會對流動性和財務資源進行集中管 本公司的籌融資能力，也是本公司的流動性和財務資源 理。此外，集團資金部作為執行部門，負責本集團的現 管理的重要部分。本集團的籌融資活動由集團公司統一 金結算管理、現金流管理、融資管理和資本管理等資金 管理。 管理職能，在兼顧流動性要求的同時對財務資源配置、 資本結構 資本結構進行不時優化，致力於以最優的財務資源配置 截 至2008年12月31日 本 集 團 的 權 益 總 額 為814.69億 和最佳的資本結構為股東創造最大投資回報。 元，較2007年12月31日減少25.4%，減少的主要原因為 流動性是指公司在任何需要的時候有隨時可動用的現金 2008年受全球金融危機影響，可供出售金融資產的公允 資產或資金供給能力以滿足資金需求。本集團的流動性 價值大幅下降。 管理主要包括資本規劃和現金流管理。本公司建立了較 截至2008年末，本集團的資本構成主要為股東注資、H 完善的資本管理與決策機制。子公司根據自身業務發展 股上市募集資金和A股上市募集資金，本集團並未發行 需要提出資本需求，集團公司根據子公司整體的業務發 任何形式的債券。 展情況提出集團整體資本規劃的建議，集團執行委員會 在集團戰略規劃的基礎上決定最終資本規劃方案，進行 資產負債率 資本分配。2008年，本公司對子公司的增資情況如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 • 平安壽險：198.79億元 資產負債比率 88.9% 83.5% • 平安信託：49.94億元 資產負債比率乃按總負債加少數股東權益的總額除以總 • 平安產險：9.91億元 資產計算。 • 平安養老險：5億元 現金流分析 本公司對經營性現金流主要按照收支兩條線的原則進行 （人民幣百萬元） 2008年 2007年 管理，通過資金的上劃歸集，集中管理，統一調撥、統 經營活動產生的現金流量淨額 62,357 31,860 一運用，及時監控現金流是否存在缺口。2008年，本集 投資活動產生的現金流量淨額 (116,027) (3,074) 團經營性活動現金流為淨流入。 籌資活動產生的現金流量淨額 22,021 24,066 本集團通過戰略資產配置管理投資資產，子公司的戰略 資產配置中均配置一定比例的高流動性資產來滿足流動 經營活動產生的淨現金流入由2007年的318.60億元大幅 性需求。 增加至2008年的623.57億元，主要原因是保險業務現金 保費持續增長，以及銀行業務客戶存款和存放同業款項 規模增長。雖然本年度賠款、給付、退保金、手續費及 佣金等各項保險業務現金支出隨着本公司保險業務規模 的擴大而增長，但相對流入部分增長較小。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 75 第十節 董事會報告 投資活動產生的淨現金流出由2007年的30.74億元大幅 上述數據表明，截至2008年12月31日，本集團償付能力 增加至2008年的1,160.27億元，主要原因是債券和定期 充足。 存款投資規模擴大。 四、 風險管理 籌資活動產生的淨現金流入由2007年的240.66億元減少 本集團將風險管理視為經營管理活動和業務活動的核心 至2008年的220.21億元，主要原因是受2007年A股上市 內容之一，致力於建立及維護一個規範本集團整體運作 募集資金現金流入的影響。雖然2008年保險業務賣出回 的風險管理體系。目前，本集團已建立了綜合、統一的 購業務產生的現金流入較2007年大幅增長，籌資活動產 整體企業風險管理架構，圍繞經營目標，規範風險管理 生的淨現金流入仍然較2007年度下降。 流程，採用先進的風險管理方法和手段，對不同專業子 公司及運營部門進行持續性風險識別、評估和控制，以 現金及現金等價物 此支持本集團的業務決策，努力實現適當風險水平下的 2008年 2007年 效益最大化。 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 （一）風險管理體系 現金 33,888 46,301 本集團建立了全面的風險管理制度和職能組織，進一步 貨幣市場基金 18,335 13,245 合理細分各部門、各崗位的風險管理職責，持續完善以 原始期限三個月以內到期的 集團風險管理委員會為核心的全面風險管理體系。本集 債券投資 50 7,620 團力求達到的目標是：以國際一流的綜合金融集團為標 原始期限三個月以內到期的 準，建立有效集中管控的風險管理平台，使本集團的風 買入返售資產 12,216 29,130 險管理水平進入國際先進行列。 現金及現金等價物合計 64,489 96,296 集團風險管理委員會是本集團最高的風險管理決策機 構，是本集團執行委員會下設的專業管理委員會之一。 本公司相信，目前所持流動資產及未來經營所產生的現 風險管理委員會委員包括副首席執行官、集團總經理、 金淨值，以及可獲取的短期借款將能滿足本集團可預見 總精算師、首席稽核執行官、首席律師、首席信息執行 的現金需求。 官及副首席財務執行官。集團風險管理委員會負責本公 司重大風險管理，包括償付能力管理、保險資金運用、 集團償付能力 後台運營戰略規劃等重要戰略決策，指導和監督財務、 保險集團償付能力是將保險集團母公司及其子公司、合 保險、銀行、投資及經營風險管理等方面的重要制度、 營企業和聯營企業視作單一報告主體而計算的合併償付 政策的遵守和執行。在風險管理委員會統一領導下，三 能力。保險集團償付能力充足率是評估保險集團資本充 個 重 要 業 務 系 列 分 設 風 險 管 理 執 行 官， 即 保 險、 銀 行 足狀況的重要監管指標，等於保險集團的實際資本與最 和投資系列的風險管理執行官，分別負責監管保險業務 低資本的比率。 子公司（平安產險、平安壽險、平安養老險、平安健康 下表列示本集團償付能力的相關數據： 險）、 銀 行 業 務 子 公 司（平 安 銀 行）及 投 資 業 務 子 公 司 （平安資產管理、平安證券、平安信托）。 2008年 2007年 （人民幣百萬元） 12月31日 12月31日 集團風險管理部向風險管理委員會負責，並通過制訂統 一的風險管理政策、指標和實施標準，監控和干預異常 實際資本 88,270 121,104 風險指標，實現對風險的事中管控。 最低資本 28,663 24,883 償付能力充足率（%） 308.0 486.7 76 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 本集團對各專業子公司採取下列風險管理措施： 資產與負債的失衡風險 資產負債失衡風險指因本集團未能按期限及投資回報將 • 各專業子公司執行本集團統一的風險管理戰略與政 資產與負債匹配而產生損失的風險。 策； 本集團的資產負債管理包括根據不同確定利率情形來衡 • 本集團的風險管理委員會定期審議和檢查各專業子 量淨收入及股東權益的敏感性的程序及模式，所採用的 公司的風險管理過程和風險報告； 情形和假設將定期檢討及更新，並以通過分析獲得的見 解來衡量本集團的風險情況及資本狀況。 • 對專業子公司的風險管理工作進行指導並對跨子公 司的風險控制活動進行組織與協調。 在現行的法規與市場環境下，本集團沒有期限足夠長的 資產可供投資，以與壽險責任的期限相匹配。當法規與 （二）主要的風險管理 市場環境允許時，本集團有意逐步拉長資產期限。 保險產品風險 保險產品風險是指由於受投資收益率、費用、稅項、賠 市場風險 付及保戶行為等因素的影響，而使保險產品的實際賠款 市場風險是指因利率、市場價格、外匯匯率及其他市場 與產品預期賠款產生差異所導致的風險。 價格相關因素的變動引起金融工具的公允價值變化，從 而導致潛在損失的風險。在現行的中國法規與市場環境 本集團的目標是管理保險產品風險並減少營業利潤的波 下，本集團並無可有效地規避其市場風險的金融工具。 動性。本集團通過下列機制來管理保險產品風險： 本 集 團 為 每 類 資 產 設 定 風 險 最 高 限 額， 以 控 制 市 場 風 險。設定這些限額時，本集團充分考慮其風險策略及對 • 信息管理系統用於隨時提供最新、準確和可靠的風 其財務狀況的影響。限額的設定亦取決於資產負債管理 險數據； 策略。 • 精算模型和統計技術，有助於定價決策和監控賠付 本集團運用各類方法量化市場風險，包括敏感性分析及 方式； 計算風險價值。風險價值是一種運用歷史市場價格的簡 • 發出有關訂立保險合同和承擔保險風險的指引； 明扼要的統計計量工具，其估計在一個特定概率目標下 可能產生的非預期損失額。然而，由於缺乏可靠的歷史 • 遵循主動的理賠處理程序來進行調查和理賠，從而 財務數據，在中國現時市場環境下運用風險價值方法具 杜絕可疑和欺騙性賠付； 有局限性。 • 利用再保險，將風險轉移給提供高度安全性的再保 市場風險 － 利率風險 險公司，以減低本 集團的大額賠付和巨災賠付風 本集團持有的固定到期日投資面臨利率風險。這些投資 險； 主要指資產負債表內以公允價值入賬的債券投資。 • 通過取得相當龐大數目的風險投保來分散風險，以 本 集 團 採 用 敏 感 性 分 析 來 估 計 風 險。 估 計 利 率 敏 感 性 減低預期結果的可變性。分散策略旨在確保承保風 時，是假設政府債券收益率曲線以50個基點為單位平行 險已按風險類別和金額、行業和地區恰當地分散； 變動。 • 保險資產組合由保險負債的性質和期限決定。資產 和負債的管理受嚴密監控，務求將資產到期日與預 期賠付方式相匹配。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 77 第十節 董事會報告 本部分量化及披露風險值包含銀行業務。 信用風險 信用風險是指金融工具的一方因無法履行義務而使另一 2008年12月31日 利率 減少 減少 方遭受財務損失的風險。本集團主要面臨的信用風險與 （人民幣百萬元） 變動 利潤 權益 存放在商業銀行的存款、發放貸款及墊款、債券投資、 權益投資、與再保險公司的再保險安排、保戶質押貸款 因交易而持有的債券投資及 增加 等有關。本集團通過使用多項控制措施，包括運用信用 可供出售的債券投資 50個基點 280 6,269 控制政策，對潛在投資進行信用分析及對債務人設定整 體額度來控制信用風險。 市場風險 － 市場價格風險 本集團持有的上市權益投資面臨市場價格風險，這些投 本集團銀行業務在向個人客戶授信之前，首先會進行信 資主要為權益證券及證券投資基金。 用評估，並定期檢查所授出的信貸。信用風險管理的手 段亦包括取得抵押品及擔保。對於資產負債表外的授信 本集團採用10日市場價格風險價值方法估計風險。市場 承諾，本集團一般會收取保證金以減低信用風險。 價格風險價值的計算方法是：權益證券 ╱ 證券投資基金 市場價格×10日市場波動的最大幅度x99%置信區間所 本集團採取有序的方式處置抵債資產。處置所得用於清 對應的Z值(99%)。 償或減少尚未收回的款項。一般而言，本集團不會將得 到的抵債資產用於商業用途。 本部分量化及披露風險值包含銀行業務。 2008年12月31日 占企业債的比率 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 對權益的影響 本集团持有的企业債拥有国內信用 評級AA 或以上 100% 因交易而持有及可供出售的權益證券， 證券投資基金 6,245 集中度風險 集中度風險是指本集團在業務領域、地理區域、交易對 市場風險 － 外匯風險 手等方面分布不均勻的情況下，由於其中份額佔比較大 本集團持有的以外幣計價的資產面臨外匯風險。這些資 的對象發生大額損失所導致危及本集團償還能力的風險。 產包括外幣存款及債券等貨幣性資產和外幣股票及基金 等以公允價值計量的非貨幣性資產。本集團以外幣計價 本集團通過下列機制來管理集中度風險： 的負債也面臨匯率波動風險，這些負債包括外幣借款、 吸收存款及未決賠款準備金等貨幣性負債和以公允價值 • 基於保險對象不同的風險狀況設置自留風險限額， 計量的非貨幣性負債。上述資產和負債的匯率波動風險 並利用再保險安排，將超額風險轉移給高安全性的 會相互抵消。 再保險公司，以減少保險風險集中度對本集團的財 務狀況影響。 本集團採用敏感性分析來估計風險。估計外匯風險敏感 性時，假設所有以外幣計價的貨幣性資產和負債以及以 • 通過對單一投資對象設置投資限額和配置比例，以 公允價值計量的非貨幣性資產和負債兌換人民幣時同時 減少單一投資對象公允價值下跌對本集團的財務狀 一致貶值5%。 況影響。 本部分量化及披露風險值包含銀行業務。 • 通過對單一主體授信額度的限制，以減少單一主體 信用惡化對本集團的財務狀況影響。 2008年12月31日 減少 減少 （人民幣百萬元） 利潤 權益 假設所有以外幣計價的貨幣性資產和 負債以及以公允價值計量的非貨幣性 資產和負債的價值兌換人民幣時同時 一致貶值5%估計的匯率波動風險淨額 411 821 78 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 運營風險 息，10月底出台了商業性個人住房貸款利率下限擴大為 運營風險是由於內部運作失誤或不可控制的外部事件而 貸款基準利率的0.7倍的相關政策，銀行業淨利差普遍 引起損失的風險。內部運作失誤乃由於內部流程不當或 縮窄，盈利空間受到一定程度的擠壓；但同時，央行四 失效（流程風險）、系統失效（系統風險）及人員表現失 次下調存款準備金率，釋放了部分流動性，中國銀監會 誤（人員風險）所致。引致運營風險的不可控制外部事 支持銀行業在防範風險的基礎上，加大信貸投放力度， 件，主要指法律事件或法律法規及監管要求發生變更所 並允許有條件的中小銀行適當突破存貸比，信貸規模的 致，如稅法及會計準則的調整。 適度放松對銀行業務的經營帶來一定的正面效應。面對 複雜多變的經營環境，平安銀行加強內控制度建設，強 內部運營風險方面，本集團已採取積極措施，建立完善 化流動性管理，確保存款較快增長，壓縮高風險行業貸 的合規管理機制： 款，加大對優質客戶的信貸支持，在保持各項業務較快 增長的同時，資產質量保持在較好水平。 • 通過開展新產品新業務新制度評審進行事前風險識 別和應對； 受國際金融危機和宏觀經濟波動的雙重影响，2008年全 球股票市場基本呈現單邊下跌，全年滬深300指數跌幅 • 通過開展制度管理、流程檢視，持續識別監控運營 為65.95%， 摩 根 士 丹 利 全 球 權 益 指 數 跌 幅 為42.1%； 風險變化； 但國內債券市場從2008年9月開始大幅上漲，中債總指 數全年升幅為14.9%。債券市場變化對存量債券資產收 • 通過合規風險追踪整改，完善流程及系統，實施適 益提升有正面作用，但同時也使新增債券資產收益率降 當及充分的預防控制、識別控制及損失限制控制， 低，加之年初權益資產配置比例較高，特別是海外投資 同時建立高效的風險報告機制和合規管理平台提升 遭受嚴重損失，2008年，本公司對富通股票投資計提減 風險預防、識別及控制的效率。 值準備227.90億元，總體來看，資本市場變化對本公司 全年投資收益和投資收益率帶來了較大的負面影响。 這些控制納入業務流程、系統運作及人員表現中。本集 團的內部及外部審計部門嚴格核查控制的可靠性。本集 此外，2008年國際金融危機愈演愈烈，全球經濟放緩， 團的審計委員會審閱內部及外部審計師的報告，以確保 歐美市場受到嚴重沖擊，同時國內經濟面臨國際收支不 採取適當措施處理發現的控制缺陷。 平 衡， 在 上 述 因 素 影 响 下 人 民 幣 繼 續 升 值， 全 年 對 美 元、歐元等主要貨幣升值幅度達到6%以上。受此影响， 不可控制的外部事件方面，本集團的法律事務部、合規 本公司2008年反映在利潤表中的匯兌損失為4.65億元。 部、財務部和企劃部緊密監控法律法規、監管要求、稅 法及會計準則的變化。 展望2009年，國際金融危機的影響仍將繼續，全球經濟 增速放緩趨勢明顯，國內經濟形勢依然嚴峻，財政、利 五、 報告期內宏觀環境和政策對本公司財務狀 率、匯率、信貸等國家宏觀調控政策的進一步調整變化 況和經營成果的影响 對本公司的影響是複雜和多方面的，這給本公司的業績 增長帶來較大的壓力和挑戰。本公司將密切關注形勢變 本公司所處的金融保險行業是受宏觀環境和政策影響較 化，加強分析和研究，提升應變能力，抓住有利條件， 大的行業之一。 力爭實現各項業務的穩定健康增長。 2008年， 國 內 相 繼 發 生 雪 災、 地 震、 暴 雨 等 重 大 自 然 六、 公司未來發展展望 災害，導致本公司產險、壽險業務賠款支出增加。截至 （一）本公司發展目標 2008年末，本公司累計接雪災、地震、暴雨報案46,733 1. 本公司致力於發展成為以保險、銀行、投資為 起，已決賠付8.83億元，其中平安產險賠付8.60億元， 核心，國際領先的綜合金融集團 平安壽險賠付0.23億元。本公司事先已做好妥善的再保 本公司致力於向國際領先的綜合金融集團的目標邁進， 險安排，將部分風險轉移，但重大自然災害仍對本公司 構建以保險、銀行、投資為支柱的核心業務體系，打造 2008年業績造成一定影响。考慮再保攤回後，當期淨損 “一個客戶、一個賬戶、多個產品、一站式服務”的綜合 失為8.05億元。 金融服務平台，獲得持續的利潤增長，向股東提供長期 穩定的價值回報。 2008年， 央 行 緊 縮 貨 幣 政 策 逐 步 趨 於 適 度 放 松， 落實 “區 別 對 待， 有 保 有 壓”的 原 則，9月 開 始 連 續 五 次 降 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 79 第十節 董事會報告 2. 2009年公司經營計劃 （二）本公司所處主要行業的發展趨勢及公司面臨的 2008年，中國平安成立20週年，在過去的發展歷程中， 市場競爭格局 本 公 司 保 持 了 高 速 的 發 展 態 勢。2009年， 面 對 複 雜 多 1. 中國保險市場有較大的增長潛力 變的經濟和經營環境，本公司將積極部署、沉着應對， 保險業務為本公司目前主要核心業務。瑞士再保險集團 繼續推進本屆董事會既定發展規劃，追求有價值、可持 公布的統計數據顯示，2007年全球實現保費收入4.06萬 續、超越市場的增長，將“綜合金融、國際領先”的戰略 億美元，剔除通貨膨脹影響後，較上一年增長3.3%；同 發展目標推向更高水平的、富有成效的實施新階段。 期，中國保險市場總保費收入924.87億美元，位居世界 第十位，剔除通貨膨脹影響後，保費增速19.0%，位居 • 保持核心保險業務健康快速發展。壽險業務圍繞 各國前列。 “挑戰新高”、“二元化”的核心戰略，實施有效益 可持續的增長；細化健康增員的發展模式，配合及 2008年 中 國 保 險 業 實 現 保 費 收 入9,784.10億 元， 同 時激勵政策，推動業務保持快速增長；推動新設立 比 增 長39.1%。 其 中 壽 險 保 費 收 入6,658.37億 元， 同 的二元化網點發展。產險業務繼續完善渠道建設， 比 增 長49.2%； 財 產 險 保 費 收 入2,336.71億 元， 同 比 加快低成本渠道發展速度，提升公司渠道掌控力； 增 長17.0%； 健 康 險 保 費 收 入585.46億 元， 同 比 增 長 通過運營模式改革等手段，控制公司成本。 52.4%；意外險保費收入203.56億元，同比增長7.1%。 保險公司總資產3.34萬億元，比2007年底增長15.2%。 • 加快銀行和投資業務發展。銀行業務大力推進網點 保險行業是中國國民經濟中發展最快的行業之一，保費 建設，推動財富管理、中小企業業務和信用卡業務 增速遠超過同期國民經濟增速。隨着中國經濟的持續增 快速發展，優化產品結構，提升服務水平，實現交 長，居民財富的不斷增加，未來仍有望保持快速的發展。 叉銷售的突破。投資業務加強風險管控，建立先進 的投資與管理平台，拓寬投資渠道，推進非資本市 2. 競爭分析 場投資，加快第三方資產管理業務發展。 截 至2008年 末， 中 國 境 內 共 有 保 險 控 股 集 團8家， 壽 險、養老險、健康險公司59家，財產險公司44家，再保 • 繼續推進綜合金融平台搭建，科學合理分配資本金 險公司6家。初步形成了國有控股（集團）公司、股份制 及資源投入，提升交叉銷售的貢獻度，加強後援集 公司、外資公司等多種形式、多種所有製成份並存，公 中對降低成本的作用，大力推進新渠道、一賬通、 平競爭、共同發展的市場格局。 萬里通、小額消費信貸等新業務，積極培育新的利 潤增長點。 下表為2008年人壽保險公司收入排名和市場份額： 2008年，國內外股票市場大幅調整，本公司投資遭受了 公司 保費收入 市場份額 較大損失，淨利潤同比大幅下降。2009年，國際金融危 （億元） (%) 機的影響仍在繼續，全球經濟增速放緩趨勢明顯，外部 環境越發嚴峻，加之內部戰略投入帶來的成本壓力，這 中國人壽保險股份有限公司 2,955.91 40.3 些將是本公司面臨的主要困難和挑戰。本公司將保持危 中國平安人壽保險股份有限公司 1,011.78 13.8 機意識和憂患意識，加強對形勢的判斷和應變能力，充 中國太平洋人壽保險股份有限公司 660.92 9.0 分利用各種條件，沉着應對，力爭實現業績的穩定健康 泰康人壽保險股份有限公司 577.45 7.9 增長。 新華人壽保險股份有限公司 556.83 7.6 其他 1,574.68 21.4 合計 7,337.57 100.0 資料來源：中國保監會網站 80 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 下表為2008年財產保險公司收入排名和市場份額： 七、 報告期內投資情況 （一）募集資金使用情況 公司 保費收入 市場份額 本公司2004年首次公開發行H股以及2007年首次公開發 （億元） (%) 行A股募集的資金已全部用於充實公司資本金，並按照 中國人民財產保險股份有限公司 1,016.56 41.6 相關行業監管機構有關適用法規進行使用。 中國太平洋財產保險股份有限公司 278.17 11.4 本報告期內的重要股權投資事項如下： 中國平安財產保險股份有限公司 267.51 10.9 其他 884.01 36.1 增資平安壽險 經中國保監會2008年12月8日批准，本公司向平安壽險 合計 2,446.25 100.0 增資198.79億元。增資後，平安壽險的註冊資本為人民 幣238億元。 資料來源：中國保監會網站 增資平安產險 2008年，從保費收入情況來看，本公司在中國是第二大 經中國保監會2008年12月8日批准，本公司向平安產險 人壽保險公司，第三大財產保險公司。 增資9.91億元。增資後，平安產險的註冊資本為人民幣 40億元。 3. 未來發展機遇和挑戰 2008年，中國努力克服國際金融危機的不利影響和兩 增資平安信託 場特大自然災害的嚴重困難，國民經濟總體呈現平穩較 經中國銀監會深圳銀監局2008年9月4日批准，本公司向 快的發展態勢。展望未來，國際金融危機的影響仍在繼 平安信託增資49.94億元。增資後，平安信託的註冊資 續，國內市場不確定、不穩定的因素依然存在，但從總 本為人民幣69.88億元。 體看，我國保持平穩、健康發展的基礎是穩固的，經濟 持續增長的基本面和長期趨勢沒有改變，金融保險業的 增資平安養老險 發展空間仍然十分巨大，這些為本公司實現既定的戰略 經中國保監會2008年8月26日批准，本公司向平安養老 目標帶來了難得的發展機遇。 險增資5億元。增資後，平安養老險的註冊資本為人民 幣10億元。 同 時， 與 機 遇 並 存， 本 公 司 未 來 發 展 也 面 臨 着 一 些 挑 戰。如國內大型金融機構紛紛加快綜合金融控股布局， （二）非募集資金使用情況 平安在客戶、網絡等方面尚不具備優勢；公司核心保險 本公司非募集資金主要來源於核心保險業務。本公司嚴 業 務 與 國 內 保 險 行 業 的 主 要 競 爭 對 手 相 比， 在 網 點 數 格按照保監會的相關法規要求進行保險資金運用，所有 目、營銷人員數量、客戶數量、保費收入規模方面仍然 保險資金的投資均為日常經營活動中的正常運用。 存在一定的差距；資本市場波動對公司業績的持續穩定 增長造成一定的不利影響；業務規模不斷擴大、業務結 八、 上年度報告中披露的經營計劃修改內容 構日益複雜的綜合金融經營帶來的管理難度加大等。 本公司秉承發展規劃和經營計劃的持續性和穩定性。較 上年度披露的經營計劃及A股上市時的計劃，本公司長 面對機遇與挑戰，本公司將積極部署，沉着應對，我們 期的經營目標沒有變化。 相信，憑借綜合金融的架構和平台，穩健的經營管理， 不斷推進的後援集中和快速發展的交叉銷售，以及平安 2008年，本公司致力於各項經營計劃的切實推進和落 二十年發展歷程形成的勇於創新、頑強拼搏、追求卓越 實，保險、銀行、證券、信託等主營業務基本實現或超 的精神，本公司一定能夠抓住機遇，迎接挑戰，將公司 越了上年度所設定的各項經營計劃。 戰略發展目標不斷推向深入。 但主要因富通股票投資遭受嚴重損失，本公司淨利潤較 去年大幅下降，未能達成上年度所設定的利潤目標。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 81 第十節 董事會報告 九、 董事會日常工作情況 4. 公司於2008年5月30日以通訊表決的方式召開第七 （一）董事會會議情況及決議內容 屆董事會第二十次會議，會議審議通過了《章程修 1. 公司於2008年1月18日在深圳召開第七屆董事會第 正案》和《關於召開公司2008年第二次臨時股東大 十七次會議，會議審議通過了公司《關於審議公司 會的議案》。 與交通銀行關聯交易的議案》、《關於公司向不特定 5. 公司於2008年7月17日以通訊表決的方式召開第七 對象公開發行A股股票方案的議案》、《關於本次增 屆董事會第二十一次會議，會議審議通過了《關於 發A股前公司滚存未分配利潤處置的議案》、《關於 審議的議案》。 公司發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券 的議案》、《關於本次增發A股和發行分離交易可轉 6. 公司於2008年8月15日在上海召開第七屆董事會第 債募集資金運用可行性的議案》、《關於前次募集 二 十 二 次 會 議， 會 議 審 議 通 過 了《公 司2008年 中 資金使用情況報告的議案》、《關於提請召開公司 期報告》、《公司截至2008年6月30日止六個月業績 2008年第一次臨時股東大會的議案》、《關於提請 公告及2008年中期報告摘要》、《關於派發2008年 召開公司2008年第一次內資股類別股東會議的議 中期股息的議案》、《關於公司大股東及其關聯方資 案》、《關於提請召開公司2008年第一次外資股類 金佔用的自查報告》、《關於選舉公司副董事長的議 別股東會議的議案》、《關於授權審批通函的議案》 案》和《關於委任公司董事會秘書的議案》。 和《關於授權執行董事辦理本次增發A股及發行分 離交易可轉債事宜的議案》。 7. 公司於2008年8月28日以通訊表決的方式召開第七 屆董事會第二十三次會議，會議審議通過了《集團 2. 公司於2008年3月19日在深圳召開第七屆董事會第 2008年中期償付能力報告》和《關於審議增資平安 十八次會議，會議審議通過了《公司2007年年度報 壽險重大關聯交易的議案》。 告》、《關於審議的議案》、《關於審議的議案》、《關於確定葉素蘭女士為公司審計負 第二十四次會議，會議審議通過了《公司2008年第 責人的議案》、《關於審議的 三季度報告》和《關於調整對平安壽險增資金額的 議案》、《關於公司關聯交易專項審計的議案》、《關 議案》。 於聘請公司首席財務官的議案》、《公司2007年度 內部控制評估報告》、《公司2007年度風險評估報 （二）董事會對股東大會決議的執行情況 告》、《公司2007年度合規工作報告》、《公司2007 本報告期內，中國平安董事會全體成員遵照有關法律法 年年度經營報告》、《關於續聘安永華明會計師事 規及《公司章程》的規定，勤勉盡責，認真執行股東大會 務所和安永會計師事務所為公司2008年度審計機 的決議。 構的議案》、《公司2007年度財務決算報告》、《公 根 據2008年5月13日 召 開 的2007年 年 度 股 東 大 會 上 審 司2007年度利潤分配預案》、《公司2007年度董事 議 通 過 的 公 司2007年 度 利 潤 分 配 方 案， 即 以 本 公 司 總 會報告》、《公司2007年度企業管治報告》、《公司 股 本7,345,053,334股 為 基 數， 派 發2007年 年 度 末 期 2007年年度報告（草稿）》、《公司截至2007年12月 股 息， 每 股 派 發 現 金 紅 利 人 民 幣0.50元， 共 計 人 民 幣 31日業績公告及2007年年報摘要（草稿）》、《關於 3,672,526,667元，該分配方案已於報告期內實施完畢。 推薦董事候選人的議案》、《關於審議的議案》、《關於調整為控股子 根 據《公 司 章 程》第 二 百 一 十 七 條 的 規 定， 股 東 大 會 公司提供綜合擔保額度的議案》、《關於前次募集資 授 權 董 事 會 可 分 配 中 期 股 利。 根 據 股 東 大 會 授 權， 金使用情況的報告》、《關於召開2007年年度股東 2008年8月15日 公 司 第 七 屆 董 事 會 第 二 十 二 次 會 議 審 大會的議案》、《關於投資富通投資管理公司的議 議 通 過 公 司2008年 中 期 利 潤 分 配 方 案， 即 以 本 公 司 案》。 總 股 本7,345,053,334股 為 基 數， 派 發2008年 中 期 股 息， 每 股 派 發 現 金 紅 利 人 民 幣0.20元， 共 計 人 民 幣 3. 公司於2008年4月29日在英國倫敦召開第七屆董事 1,469,010,666.80元，該分配方案已於報告期內實施完 會第十九次會議，會議審議通過了《公司2008年第 畢。 一季度報告》、《關於選舉審計委員會和薪酬委員會 委員的議案》。 82 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 2008年3月5日， 公 司2008年 第 一 次 臨 時 股 東 大 會、 師審計，並亦於審計委員會2009年第一次會議上審閱了 2008年第一次內資股類別股東會議及2008年第一次外資 截至2008年12月31日止年度已經審計的財務報告，並對 股類別股東會議分別逐項表決通過了《關於公司向不特 財務報告的編製基準（包括所採納的假定及會計政策及 定對象公開發行A股股票方案的議案》和《關於公司發行 標準的適當性）滿意，且已提出建議供董事會考慮。 認股權和債券分離交易的可轉換公司債券的議案》 （以下 合稱“再融資議案”）。再融資議案尚須報中國證券監督 此外，為使委員會成員可更好地評估本公司的財務申報 管理委員會審核。2008年5月9日，公司董事會發布澄清 制度及內部控制程序，所有該等董事亦於年內與本公司 公告，鄭重聲明自公告之日起至少6個月內不考慮遞交 外聘會計師事務所舉行會議。 公開增發A股股票的申請。同時，公司將根據市場狀況 審計委員會亦已審核外聘會計師事務所的表現、獨立性 和投資者承受能力，慎重考慮分離交易可轉換公司債券 及客觀性，對結果滿意，且已提出推薦建議供董事會考 的申報和發行時機。在截止2009年3月5日，即股東大會 慮，並且於本公司2008年年度股東大會上建議繼續聘用 通過再融資議案之日起的12個月有效期內，公司沒有遞 該會計師事務所。 交公開增發A股股票的申請。 （四）薪酬委員會的履職情況匯總報告，包括對公司 （三）審計委員會的履職情況匯總報告，包括對公司 董事、監事和高級管理人員所披露薪酬的審核 財務報告的兩次審議意見、對會計師事務所審 意見，對公司長期獎勵計劃出具相關建議 計工作的督促情況、向董事會提交的會計師事 于2008年報告期內，薪酬委員會共舉行2次會議，委員 務所從事上年度公司審計工作的總結報告以及 出席情況均符合公司章程和薪酬委員會工作細則規定。 對下年度續聘或改聘會計師事務所的決議書 會議根據公司業績，審閱了全體董事及高級管理層的表 審計委員會的主要職責是審閱及監督本公司的財務報告 現及薪酬待遇，根據每位成員的崗位職責等差異，聘請 程 序。 審 計 委 員 會 亦 負 責 檢 視 外 聘 會 計 師 事 務 所 的 委 獨立顧問進行了年度薪酬市場比較，肯定了公司薪酬管 任、外聘會計師事務所的酬金及有關外聘會計師事務所 理及執行符合相關管理制度，董事及高管的薪酬水平符 任免的任何事宜。此外，審計委員會亦審查本公司內部 合市場定位。聽取了公司04-07年整體人力成本效率及 控制的有效性，其中涉及定期審查公司不同管治結構及 薪酬競爭力彙報，肯定了公司人力成本效率持續優于市 業務流程下的內部控制，並考慮各自的潛在風險及迫切 場水平，公司員工整體薪酬競爭力處于市場中等，關鍵 程度，以確保本公司業務運作的效率及實現本公司目標 崗位績優人員薪酬具有市場競爭力。會議對公司長期獎 及策略。有關審閱及審查的範圍包括財務、經營、合規 勵計劃的後續工作提出了相關建議，並建議聘請獨立薪 情況及風險管理。審計委員會亦審閱本公司的內部審計 酬顧問繼續協助制定新的長期獎勵方案。 方案，並定期向董事會呈交相關報告及意見。 （五）其他披露事項 在2008年，審計委員會的成員發生了變更。非執行董事 自2009年1月１日 起， 本 公 司 在《中 國 證 券 報》、《上 海 賀培先生於2008年5月13日辭去公司董事職務並不再擔 證券報》及《證券時報》三家指定A股信息披露報紙的基 任公司審計委員會委員，由非執行董事伍成業先生接替 礎上，新增加《證券日報》為本公司A股信息披露的指定 賀培先生出任審計委員會的委員。目前審計委員會由5 報紙。 位獨立非執行董事及1位非執行董事組成，所有該等董 事均不參與本公司的日常管理。審計委員會由一位具備 十、 利潤分配預案 適當專業資格或會計或相關財務管理專門知識的獨立非 公司2008年經審計的中國會計準則財務報表合併淨利潤 執行董事出任主席。 為8.73億 元， 母 公 司 淨 利 潤 為47.03億 元。 根 據《公 司 在2008年，審計委員會共舉行5次會議。所有該等會議 章程》及其他相關規定，公司在確定可供股東分配的利 均根據公司章程的規定召開。尤其是，審計委員會已審 潤額時，應當按照母公司中國會計準則財務報表的淨利 閱截至2007年12月31日止年度財務報告及截至2008年6 潤提取法定盈余公積。公司2008年度利潤分配以此為基 月30日止六個月的半年度財務報告。此外，審計委員會 準，提取10%的法定盈余公積。 召開了會議審閱並同意將未經審計的財務報表提交審計 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 83 第十節 董事會報告 經過上述利潤分配，並結轉上年度未分配利潤後，根據 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 財 務 報 表， 並 按 照 《公司章程》及其他相關規定，確定公司可供股東分配利 潤為人民幣46.78億元。 公司在2008年中期已分配中期股息每股人民幣0.20元， 共計人民幣14.69億元，該等利潤分配方案是基於公司 2008年上半年的合併淨利潤情況及當時對全年利潤的預 測而確定的。但2008年下半年以來，百年不遇的全球性 金融危機愈演愈烈，國內外股票市場大幅下跌，公司的 投資也因此遭受了嚴重損失，導致公司全年淨利潤實際 情況與上半年預測產生較大差異，中期股息金額已超過 全年合併淨利潤。基於上述情況及公司的分紅政策，公 司建議，不分配2008年末期股息。其余未分配利潤（包 括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產， 其公允價值變動形成的收益）結轉至2009年度。由於中 期已分配現金股息每股人民幣0.20元，因此，公司全年 合計分配現金股息每股人民幣0.20元。 本公司無公積金轉增股本方案。 公司前三年分紅情況如下表： 單位：人民幣百萬元 現金分紅的 分紅年度的 分紅年度 數額（含稅） 淨利潤 比率(%) 2007 5,142 15,086 34.1 2006 3,598 7,342 49.0 2005 – 3,318 0.0 84 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 第十一節 監事會報告 本報告期內，監事會全體成員按照《公司法》和《公司章程》的有關規定，遵守誠信原則，認真履行監督職責，有效 維護了股東、公司、員工的權益和利益。 一、 監事會的工作情況 2008年3月18日在深圳市觀瀾鎮平安金融培訓學院召開了公司第五屆監事會第八次會議，會議審議並一致通過了《公 司2007年度監事會報告》、《關於審議公司2007年年度報告正文和摘要的議案》、《關於公司會計估計變更的議案》和 《關於公司關聯交易專項審計的議案》。 2008年4月23日至4月29日以通訊表決方式召開了公司第五屆監事會第九次會議，會議審議並一致通過了《關於審議 公司2008年第一季度季報（草稿）的議案》。 2008年8月15日在上海市張江中國平安後援中心召開了公司第五屆監事會第十次會議，會議審議並通過了《關於審議 公司2008年中期報告（草稿）的議案》、《關於公司大股東及其關聯方資金佔用的自查報告》和《公司董事會秘書孫建 一先生的離任審查報告》。 2008年10月21日至10月27日以通訊表決方式召開了公司第五屆監事會第十一次會議，會議審議並一致通過了《關於 審議公司2008年第三季度季報（草稿）的議案》。 監事會各位成員出席監事會的情況具體如下： 出席監事會次數 ╱ 監事類別 姓名 舉辦次數 出席率 外部監事 肖少聯（主席） 4/4 100% 孫福信 4/4 100% 董立坤 4/4 100% 股東代表監事 車峰 4/4 100% 林立 4/4 100% 段偉紅 4/4 100% 職工代表監事 胡傑 4/4 100% 都江源 4/4 100% 王文君 4/4 100% 2008年9月，監事會部分成員和獨立非執行董事代表一起，對本公司子公司平安壽險、平安產險和平安養老險長春、 瀋陽和石家莊的二級機構進行了調研考察。本報告期內，部分監事會成員列席了公司2007年年度股東大會、2008年 2次臨時股東大會、1次H股類別股東大會、1次內資股類別股東大會和董事會的5次現場會議。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 85 第十一節 監事會報告 二、 監事會就有關事項發表的獨立意見 （一）公司依法經營情況 報告期內公司依法經營、規範管理、經營業績客觀真實；內控管理工作的深度和廣度有了較大的發展和提高，內控 制度完整、合理、有效；公司經營決策程序合法，董事及其他高級管理人員在業務經營及管理過程中謹慎、認真、 勤勉，未發現任何違法違規違章行為和損害股東利益行為。 （二）財務報告的真實性 公司本年度財務報告已經由安永華明會計師事務所和安永會計師事務所，分別根據國內和香港審計準則，出具了標 準無保留意見的審計報告。財務報告真實、客觀、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。 （三）公司最近一次募集資金的投入使用情況 2007年2月公司首次公開發行A股，募集資金淨額達人民幣382.22億元，已全部用於充實本公司資本金。上述募集資 金的實際投入項目和用途均與招股說明書中所承諾的一致。公司嚴格根據募股資金使用計劃，合理運用募股資金。 （四）公司收購、出售資產情況 根據本公司2008年3月19日第七屆董事會第十八次會議決議，本公司於2008年4月2日與富通銀行簽署了《股份買賣 協議》等相關協議，以21.5億歐元的對價投資富通投資管理公司50%的股權。2008年10月2日公司宣布經雙方協商 後，鑑於當時市場環境及狀況，估計成交的先決條件無法完全滿足，於2008年4月2日簽署之買賣協議及所有相關協 議將會終止。監事會認為公司前述決定對股東而言屬公平合理，符合本公司及股東之整體利益。 （五）關聯交易情況 報告期內，公司的關聯交易公平合理，未發現損害股東權益及公司利益的情況。 （六）內部控制制度情況 公司制定了較為完整、合理、有效的內部控制制度。 （七）股東大會決議的執行情況 公司監事會成員列席了公司董事會和股東大會會議，對公司董事會提交股東大會審議的各項報告和提案內容，監事 會沒有任何異議。公司監事會對股東大會的決議執行情況進行了監督，認為公司董事會能夠認真履行股東大會的有 關決議。 監事會在新的一年中，將進一步拓展工作思路，一如既往地依據《公司法》、《公司章程》及上市規則的有關規定履行 職責，謹遵誠信原則，加強監督力度，以維護和保障本公司及股東利益不受侵害為己任，忠實、勤勉地履行監督職 責，努力做好各項工作。 86 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 第十二節 重要事項 一、 重大訴訟仲裁事項 本報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。 二、 資產交易事項 本報告期內公司無需披露的重大資產交易事項。 三、 重大關聯交易 2008年3月5日，本公司2008年第一次臨時股東大會審議同意本集團於2008年至2010年期間任意一天在交通銀行股 份有限公司的最高存款余額上限不超過人民幣390億元。 詳細內容請查閱本公司於3月6日在《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》以及上海證券交易所網站(www.sse. com.cn)發布的相關公告。 四、 託管情況 本報告期內公司無需披露的託管事項。 五、 承包情況 本報告期內公司無需披露的承包事項。 六、 租賃情況 本報告期內公司無需披露的租賃事項。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 87 第十二節 重要事項 七、 擔保情況 單位：人民幣百萬元 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 是否 是否為 擔保對象 發生日期 擔保金額 擔保類型 擔保期限 履行完畢 關聯方擔保 報告期內擔保發生額合計 – – – – – – 報告期末擔保余額合計 – – – – – – 公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對控股子公司擔保發生額合計 8,621 報告期末對控股子公司擔保余額合計 8,021 公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保） 擔保總額 8,021 擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 10.2 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 – 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額 – 擔保總額超過淨資產50%部分的金額 – 上述三項擔保金額合計 – 八、 委託理財情況 本報告期內公司無委託理財事項。 九、 其他重大合同 本報告期內公司無其他需披露的重大合同。 十、 承諾事項履行情況 自本公司公開發行A股後，深圳市新豪時投資發展有限公司持有的389,592,366股內資股、深圳市景傲實業發展有限 公司持有的331,117,788股內資股、深圳市江南實業發展有限公司持有的139,112,886股內資股轉為自公司A股上市 之日起36個月限售期的限售流通A股，其余50家內資股股東持有的2,776,586,596股內資股轉為自公司A股上市之日 起12個月限售期的限售流通A股。本公司戰略投資者持有的本公司戰略配售345,000,000股股份自公司A股上市之日 起12個月限售。本報告期內，深圳市新豪時投資發展有限公司、深圳市景傲實業發展有限公司和深圳市江南實業發 展有限公司均嚴格履行了其承諾，未出售其所持本公司股份；其余50家內資股股東和戰略投資者承諾不出售期限已 經於2008年3月1日截止。 88 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 十一、聘任、解聘會計師事務所情況 根據公司2007年度股東大會決議，公司於2008年繼續聘請了安永華明會計師事務所及安永會計師事務所（以下統稱 “安永”）分別擔任公司中國會計準則財務報告審計機構及國際財務報告準則財務報告審計機構。2008年度，本公司 支付給安永的報酬共計5,328萬元，其中，年度及中期審計和執行商定程序費用為3,168萬元，其他鑒證服務費用為 711萬元，其他非鑒證服務費用為1,449萬元。2007年度，本公司支付給安永的報酬為2,605萬元，其中，年度及中 期審計和執行商定程序費用為2,250萬元，其他專業服務費用為355萬元。安永已為本公司提供了連續7年的審計服 務。 十二、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報 批評及證券交易所的公開譴責。 十三、持有其他上市公司股權及參股金融企業股權的情況說明 （一）證券投資情況（交易性金融資產）： 初始投資金額 期末持有數量 期末賬面值 佔期末證券 報告期損益 （人民幣 （百萬股 ╱ （人民幣 總投資比例 （人民幣 序號 證券品種 證券代碼 證券簡稱 百萬元） 百萬份） 百萬元） (%) 百萬元） 1 股票 002024 蘇寧電器 265 13 233 5.2 (381) 2 股票 600036 招商銀行 268 14 173 3.8 (231) 3 股票 600895 張江高科 173 17 171 3.8 (59) 4 股票 600519 貴州茅台 116 1 160 3.5 (177) 5 股票 600030 中信證券 161 7 128 2.8 (209) 6 可轉換公司債券 HK2889 中國鎳資源 138 156 124 2.7 4 7 股票 000002 萬科Ａ 322 19 120 2.7 (393) 8 股票 600585 海螺水泥 210 4 113 2.5 (175) 9 股票 601328 交通銀行 162 22 105 2.3 (70) 10 股票 600089 特變電工 85 4 99 2.2 (14) 期末持有的其他證券投資 4,850 – 3,101 68.5 (6,057) 報告期已出售證券投資損益 – – – – (2,645) 合計 6,748 – 4,527 100.0 (10,407) 注： (1) 本表所填證券投資包括股票、權證、可轉換債券； (2) 其他證券投資指：除前十大證券以外的其他證券投資； (3) 報告期損益包括報告期分紅和公允價值變動損益。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 89 第十二節 重要事項 （二）持有前十大其他上市公司股權情況： 單位：人民幣百萬元 佔該公司 報告期 初始投資 股權比例 報告期 股東權益 序號 證券代碼 證券簡稱 金額 期末賬面值 (%) 損益 變動 1 600016 民生銀行 5,546 3,825 4.99 36 (8,153) 2 000001 深發展A 2,844 1,437 4.89 4 (1,407) 3 000538 雲南白藥 1,394 1,394 9.36 – – 4 BE0003801181 FORTIS 23,874 1,085 4.81 582 (22,321) 5 600000 浦發銀行 878 792 1.06 31 (2,363) 6 HK0005 滙豐控股 963 583 0.07 22 (392) 7 601628 中國人壽 56 49 0.10 3 (104) HK2628 753 526 9 (392) 8 HK0941 中國移動 698 521 0.04 13 (266) 9 601857 中國石油 284 181 0.04 8 (369) HK0857 490 336 11 (304) 10 000012 南玻A 478 485 4.83 – (788) 注： (1) 本表填列本公司及下屬子公司在可供出售金融資產科目中核算的持有其他上市公司股權情況； (2) 報告期損益指該項投資在報告期內的分紅； (3) 佔該公司股權比例按照持有該公司股份的合計數計算； (4) 上述股權投資的股份來源包括一級和二級市場購入、定向增發及配送股等。 （三）持有非上市金融企業股權情況： 報告期 所持 初始 佔該公司 期末 報告期 股東權益 序號 對象名稱 投資金額 持有數量 股權比例 賬面值 損益 變動 會計核算科目 股份來源 （人民幣 （人民幣 （人民幣 （人民幣 百萬元） （百萬股） (%) 百萬元） 百萬元） 百萬元） 1 興業證券股份 9 7 0.47 4 – – 長期股權投資 興業銀行 有限公司 紅利轉投資 2 台州市商業銀行 461 45 14.86 461 – – 長期股權投資 購買 股份有限公司 90 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 （四）買賣其他上市公司股份的情況： 報告期買入 ╱ 賣出股份數量 使用的資金數量 產生的投資收益 （百萬股） （人民幣百萬元） （人民幣百萬元） 買入 3,882 58,270 – 賣出 5,478 – 8,213 本公司作為大型綜合性金融集團，涵蓋保險、銀行、證券、信託、資產管理等全方位金融領域，因此，投資資本市 場是本公司經營活動中的重要業務。本公司的投資運作嚴格遵循監管部門相關要求，同時積極把握市場機會，及時 調整投資策略，為股東創造長期、穩定的價值回報。以上數據為本公司及本公司之子公司的股權投資情況匯總。 十四、信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 臨2008-001 關於平安證券 《中國證券報》D005版、《上海證券報》 2008年1月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 有限責任公司業績增長提示性公告 D28版、《證券時報》A9版 臨2008-002 保費收入公告 《中國證券報》D005版、《上海證券報》 2008年1月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D28版、《證券時報》A9版 臨2008-003 第七屆董事會 《中國證券報》B08版、《上海證券報》 2008年1月21日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第十七次會議決議公告 A41版、《證券時報》A16版 臨2008-004 關於與交通銀行 《中國證券報》B08版、《上海證券報》 2008年1月21日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 存款類日常交易的公告 A41版、《證券時報》A16版 臨2008-005 前次募集資金 《中國證券報》B08版、《上海證券報》 2008年1月21日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 使用情況報告的公告 A41版、《證券時報》A16版 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 91 第十二節 重要事項 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 臨2008-006 關於召開2008年 《中國證券報》B08版、《上海證券報》 2008年1月21日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第一次臨時股東大會、 A41版、《證券時報》A16版 內資股及外資股類別股東會議的公告 臨2008-007 2007年度業績預增公告 《中國證券報》D016版、《上海證券報》 2008年1月29日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D14版、《證券時報》A8版 臨2008-008 2008年第一次 《中國證券報》C12版、《上海證券報》 2008年2月5日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨時股東大會、內資股 D11版、《證券時報》C8版 及外資股類別股東會議的第二次公告 H股市場公告 – 2008年2月5日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ H股市場公告（通函） – 2008年2月14日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ H股市場公告（選擇公司通訊 – 2008年2月14日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 之收取方式及語言版本） 臨2008-009 保費收入公告 《中國證券報》B08版、《上海證券報》 2008年2月15日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D12版、《證券時報》A12版 臨2008-010 有限售條件 《中國證券報》D005版、《上海證券報》 2008年2月28日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 流通股上市流通的提示性公告 D8版、《證券時報》C24版 臨2008-011 2008年第一次臨時股東 《中國證券報》D004版、《上海證券報》 2008年3月6日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 大會、內資股及外資股類別股東會議 D30版、《證券時報》C21版 決議公告 H股市場公告 – 2008年3月8日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨2008-012 第七屆董事會 《中國證券報》D010版、《上海證券報》 2008年3月20日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第十八次會議決議公告 D48版、《證券時報》C16版 臨2008-013 第五屆監事會 《中國證券報》D010版、《上海證券報》 2008年3月20日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第八次會議決議公告 D48版、《證券時報》C16版 臨2008-014 保費收入公告 《中國證券報》D010版、《上海證券報》 2008年3月20日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D48版、《證券時報》C16版 92 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 臨2008-015 投資富通投資 《中國證券報》D010版、《上海證券報》 2008年3月20日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 管理公司的公告 D48版、《證券時報》C16版 2007年度報告 – 2008年3月20日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 2007年度報告摘要 《中國證券報》D009版、《上海證券報》 2008年3月20日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D46版、《證券時報》C13版 臨2008-016 關於召開2007年 《中國證券報》B08版、《上海證券報》 2008年3月27日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 年度股東大會的通知 D142版、《證券時報》C9版 臨2008-017 投資富通 《中國證券報》D005版、《上海證券報》 2008年4月3日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 投資管理公司的公告 D32版、《證券時報》C20版 臨2008-018 澄清公告 《中國證券報》D024版、《上海證券報》 2008年4月9日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D24版、《證券時報》A9版 臨2008-019 2007年年度 《中國證券報》D004版、《上海證券報》 2008年4月11日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 股東大會補充通知 D35版、《證券時報》A5版 臨2008-020 保費收入公告 《中國證券報》D061版、《上海證券報》 2008年4月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D89版、《證券時報》C68版 H股公告 – 2008年4月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ H股通函 – 2008年4月24日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 2008年第一季度報告 《中國證券報》D029版、《上海證券報》 2008年4月30日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D75版、《證券時報》C88版 臨2008-021 澄清公告 《中國證券報》D008版、《上海證券報》 2008年5月9日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D16版、《證券時報》A8版 臨2008-022 2007年年度 《中國證券報》D012版、《上海證券報》 2008年5月14日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 股東大會決議公告 D25版、《證券時報》C24版 臨2008-023 2007年度 《中國證券報》B01版、《上海證券報》 2008年5月19日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 分紅派息公告 A17版、《證券時報》C9版 臨2008-024 保費收入公告 《中國證券報》C04版、《上海證券報》 2008年5月20日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D22版、《證券時報》A3版 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 93 第十二節 重要事項 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 臨2008-025 董事會決議公告 《中國證券報》C008版、《上海證券報》 2008年5月31日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 暨關於召開臨時 17版、《證券時報》C4版 股東大會的通知 H股公告 – 2008年5月31日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨2008-026 保費收入公告 《中國證券報》D004 版、《上海證券報》 2008年6月19日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D9版、《證券時報》B8版 臨2008-027 澄清公告 《中國證券報》A12版、《上海證券報》 2008年7月3日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D6版、《證券時報》16版 臨2008-028 澄清公告 《中國證券報》A09版、《上海證券報》 2008年7月4日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ D8版、《證券時報》20版 臨2008-029 2008年 《中國證券報》D025版、《上海證券報》 2008年7月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第二次臨時股東大會 C30版、《證券時報》16版 決議公告 臨2008-030 關於平安證券 《中國證券報》D025版、《上海證券報》 2008年7月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 2008年上半年未經審計財務 C30版、《證券時報》16版 報表在中國貨幣網披露的公告 臨2008-031 保費收入公告 《中國證券報》D025版、《上海證券報》 2008年7月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ C30版、《證券時報》16版 臨2008-032 上市公司治理 《中國證券報》C004版、《上海證券報》 2008年7月19日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 專項活動整改情況說明 65版、《證券時報》45版 H股公告 – 2008年8月6日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨2008-033 第七屆董事會 《中國證券報》C008版、《上海證券報》 2008年8月16日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第二十二次會議決議公告 35版、《證券時報》29版 臨2008-034 第五屆監事會 《中國證券報》C008版、《上海證券報》 2008年8月16日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第十次會議決議公告 35版、《證券時報》29版 臨2008-035 保費收入公告 《中國證券報》C008版、《上海證券報》 2008年8月16日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 35版、《證券時報》29版 94 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 2008年半年度報告 – 2008年8月16日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 2008年半年度報告摘要 《中國證券報》C008版、《上海證券報》 2008年8月16日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 35版、《證券時報》29版 臨2008-036 關於舉行 《中國證券報》B05版、《上海證券報》 2008年8月26日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 業績網上投資者交流會的公告 C155版、《證券時報》45版 臨2008-037 第七屆董事會 《中國證券報》B04版、《上海證券報》 2008年8月29日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第二十三次會議決議公告 C64版、《證券時報》4版 H股公告 – 2008年9月9日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ H股公告 – 2008年9月13日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨2008-038 2008年中期 《中國證券報》C12版、《上海證券報》 2008年9月19日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 分紅派息公告 C8版、《證券時報》29版 臨2008-039 保費收入公告 《中國證券報》C12版、《上海證券報》 2008年9月19日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ C8版、《證券時報》29版 H股不尋常價格變動 – 2008年9月19日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨2008-040 澄清公告 《中國證券報》B20版、《上海證券報》 2008年9月27日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 24版、《證券時報》32版 H股不尋常價格變動 – 2008年9月27日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨2008-041 重大事項公告 《中國證券報》D004版、《上海證券報》 2008年10月6日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ A16版、《證券時報》8版 H股公告 – 2008年10月16日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨2008-042 2008年第三季度 《中國證券報》C009版、《上海證券報》 2008年10月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 業績預虧公告 20版、《證券時報》25版 臨2008-043 保費收入公告 《中國證券報》C009版、《上海證券報》 2008年10月18日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 20版、《證券時報》25版 臨2008-044 關於董事會秘書 《中國證券報》D008版、《上海證券報》 2008年10月23日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 變更的公告 C60版、《證券時報》20版 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 95 第十二節 重要事項 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 臨2008-045 關於保薦代表人 《中國證券報》D008版、《上海證券報》 2008年10月23日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 變更的公告 C60版、《證券時報》20版 臨2008-046 第七屆董事會 《中國證券報》D037版、《上海證券報》 2008年10月28日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 第二十四次會議決議公告 C25版、《證券時報》64版 2008年第三季度報告 《中國證券報》D037版、《上海證券報》 2008年10月28日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ C25版、《證券時報》64版 臨2008-047 保費收入公告 《中國證券報》B04版、《上海證券報》 2008年11月20日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ C12版、《證券時報》24版 H股不尋常價格變動 – 2008年12月6日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 臨2008-048 關於控股子公司 《中國證券報》B04版、《上海證券報》 2008年12月15日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ 平安人壽增資事項完成的公告 A16版、《證券時報》4版 臨2008-049 保費收入公告 《中國證券報》A08版、《上海證券報》 2008年12月19日 上海證券交易所http://www.sse.com.cn/ C32版、《證券時報》40版 十五、其他重大事項 （一）2008年1月18日，本公司第七屆董事會第十七次會議逐項審議通過了《關於公司向不特定對象公開發行A股股票 方案的議案》和《關於公司發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券的議案》 （以下合稱“再融資議案”）。 2008年3月5日，本公司2008年第一次臨時股東大會、2008年第一次內資股類別股東會議及2008年第一次外資 股類別股東會議分別逐項表決通過了前述再融資議案。再融資議案尚須報中國證券監督管理委員會審核。2008 年5月9日，本公司董事會發布澄清公告，鄭重聲明自公告之日起至少6個月內不考慮遞交公開增發A股股票的申 請。同時，本公司將根據市場狀況和投資者承受能力，慎重考慮分離交易可轉換公司債券的申報和發行時機。 詳細內容請查閱本公司分別於2008年1月21日、2008年3月6日及2008年5月9日在《上海證券報》、《中國證券 報》、《證券時報》以及上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)發布的相關公告。 96 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 （二）2008年3月19日，本公司第七屆董事會第十八次會議審議通過《關於投資富通投資管理公司的議案》，同意本 公司投資富通投資管理公司吸收合併荷蘭銀行旗下資產管理公司（不包括某些非核心資產）後全部已發行股份 的約50%。2008年4月2日，本公司就投資富通投資管理公司約50%的股權簽署了《股份買賣協議》、《股東協 議》、《賠償保證契約》、《富通商標和商號許可協議》、《平安商標和商號許可協議》以及《荷蘭銀行商標許可協 議》，以21.5億歐元的對價投資富通投資管理有限公司1,000,000股股權。2008年10月6日本公司發布重大事 項公告，鑑於市場環境及狀況，經本公司與富通協商，估計上述交易完成的先決條件無法完全滿足，本公司於 2008年4月2日簽署的《股份買賣協議》等相關協議將會終止。本集團董事認為終止前述協議對本集團的業務營 運及財務狀況沒有影響。 詳細內容請查閱本公司分別於2008年3月20日、2008年4月3日及2008年10月6日在《上海證券報》、《中國證券 報》、《證券時報》以及上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)發布的相關公告。 （三）本集團對富通集團股票的總投資成本為人民幣238.74億元。按審慎原則和相關會計政策，本集團已在2008年第 三季度財務報告中對富通集團股票投資進行減值準備的會計處理，把在本集團2008年9月30日淨資產中體現的 約人民幣157億元的市價變動損失，轉入利潤表中反映。 詳細內容請查閱本公司於2008年10月6日在《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》以及上海證券交易所 網站(www.sse.com.cn)發布的相關公告。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 97 第十三節 財務報告 本公司年度財務報告已經安永華明會計師事務所審計，並出具了標準無保留意見的審計報告。具體參見第十五節附 件中的已審財務報表。 98 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 第十四節 備查文件目錄 一、 載有本公司董事長簽名的年度報告正文。 二、 載有法定代表人、財務負責人簽名並蓋章的會計報表。 三、 載有會計師事務所蓋章、註冊會計師簽名並蓋章的審計報告正本。 四、 報告期內本公司在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》上公開披露過的所有文件正本及公告原件。 五、 本公司章程。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 99 第十五節 附件 一、 2008年12月31日已審財務報表。 二、 應收控股股東及其他關聯方款項專項說明。 三、 內部控制自我評估報告。 董事長兼首席執行官 馬明哲 中國平安保險（集團）股份有限公司 董事會 2009年4月8日 100 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 審計報告 財務報表 安永華明(2009)審字第60468101_B43號 中國平安保險（集團）股份有限公司全體股東： 我們審計了後附的中國平安保險（集團）股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）及其子公司（以下統稱“貴集團”）財務報表，包括 2008年12月31日的合併及母公司的資產負債表，2008年度的合併及母公司的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務 報表附註。 一、 管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編製財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編製相關的內 部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。 二、 註冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對 由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編製相關的內部控制，以設計 恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估 計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、 審計意見 我們認為，上述財務報表已經按照企業會計準則的規定編製，在所有重大方面公允地反映了貴集團和貴公司2008年12月31日 的財務狀況以及2008年度的經營成果和現金流量。 安永華明會計師事務所 中國註冊會計師 吳志強 中國 北京 中國註冊會計師 黃悅棟 2009年4月8日 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 101 合併資產負債表 2008年12月31日 人民幣百萬元 附註七 2008年12月31日 2007年12月31日 資產 貨幣資金 1 52,445 72,740 結算備付金 2 1,177 2,027 拆出資金 3 304 1,192 交易性金融資產 4 65,486 84,938 衍生金融資產 5 17 177 買入返售金融資產 6 13,084 36,457 應收利息 7 6,931 4,187 應收保費 8 4,554 4,568 應收分保賬款 9 2,733 2,452 應收分保合同準備金 10 11,354 4,931 保戶質押貸款 11 3,725 2,411 發放貸款及墊款 12 74,160 63,125 存出保證金 108 887 定期存款 83,003 41,731 可供出售金融資產 13 212,236 178,539 持有至到期投資 14 126,502 127,736 長期股權投資 15 6,025 2,207 商譽 16 617 610 存出資本保證金 17 5,860 1,560 投資性房地產 18 6,551 4,051 固定資產 19 7,641 7,894 無形資產 20 9,500 3,621 遞延所得稅資產 21 7,767 87 其他資產 22 5,860 3,216 資產總計 707,640 651,344 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 102 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 附註七 2008年12月31日 2007年12月31日 負債及股東權益 負債 短期借款 24 3,071 3,719 同業及其他金融機構存放款項 25 17,204 7,532 存入保證金 26 7,413 5,398 拆入資金 27 33 175 衍生金融負債 5 265 189 賣出回購金融資產款 28 41,334 13,980 吸收存款 29 80,649 72,133 代理買賣證券款 30 6,929 14,394 預收保費 31 2,210 2,981 應付手續費及佣金 1,243 1,104 應付分保賬款 32 3,571 2,656 應付職工薪酬 33 2,156 4,732 應交稅費 34 3,073 1,907 應付利息 975 574 應付賠付款 35 6,222 5,161 應付保單紅利 36 12,012 7,006 保戶儲金及投資款 37 6,420 5,287 保險合同準備金 38 420,064 380,947 長期借款 39 3,884 3,218 遞延所得稅負債 21 472 4,822 其他負債 40 6,971 4,211 負債合計 626,171 542,126 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 103 合併資產負債表 2008年12月31日 人民幣百萬元 附註七 2008年12月31日 2007年12月31日 負債及股東權益（續） 股東權益 股本 41 7,345 7,345 資本公積 42 48,095 72,111 盈余公積 43 6,125 5,655 一般風險準備 44 395 395 未分配利潤 16,820 21,770 外幣報表折算差額 (23) (42) 歸屬於母公司股東權益合計 78,757 107,234 少數股東權益 46 2,712 1,984 股東權益合計 81,469 109,218 負債和股東權益總計 707,640 651,344 第102頁至第224頁的財務報表由以下人士簽署： 馬明哲 姚波 麥偉林 法定代表人 主管會計工作負責人 會計機構負責人 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 104 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 合併利潤表 財務報表 2008年度 人民幣百萬元 附註七 2008年度 2007年度 一、營業收入 保險業務收入 47 129,383 100,945 其中：分保費收入 47 119 85 減：分出保費 (5,813) (4,298) 提取未到期責任準備金 48 (1,780) (2,615) 已賺保費 121,790 94,032 銀行業務利息收入 49 7,020 5,314 銀行業務利息支出 49 (2,677) (1,565) 銀行業務利息淨收入 49 4,343 3,749 非保險業務手續費及佣金收入 50 1,980 2,814 非保險業務手續費及佣金支出 50 (204) (502) 非保險業務手續費及佣金淨收入 50 1,776 2,312 投資收益 51 28,248 58,182 公允價值變動損益 52 (17,668) 6,885 匯兌損失 (465) (501) 其他業務收入 53 1,779 604 營業收入合計 54 139,803 165,263 二、營業支出 退保金 (13,362) (13,333) 賠付支出 55 (34,592) (26,998) 減：攤回賠付支出 2,960 2,443 提取保險責任準備金 56 (38,792) (77,545) 減：攤回保險責任準備金 57 5,808 592 保單紅利支出 (6,276) (3,514) 分保費用 (23) (16) 保險業務手續費及佣金支出 (14,637) (10,838) 營業稅金及附加 (2,576) (3,656) 業務及管理費 58 (14,025) (15,524) 減：攤回分保費用 1,456 1,167 其他業務成本 58 (1,931) (585) 資產減值損失 59 (26,120) (289) 營業支出合計 (142,110) (148,096) 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 105 合併利潤表 2008年度 人民幣百萬元 附註七 2008年度 2007年度 三、營業利潤 (2,307) 17,167 加：營業外收入 114 569 減：營業外支出 (260) (253) 四、利潤 ╱（虧損）總額 (2,453) 17,483 減：所得稅費用 60 3,326 (1,902) 五、淨利潤 873 15,581 歸屬於母公司股東的淨利潤 662 15,086 少數股東損益 211 495 873 15,581 六、每股收益 人民幣元 人民幣元 基本每股收益 61 0.09 2.11 稀釋每股收益 61 0.09 2.11 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 106 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 合併現金流量表 財務報表 2008年度 人民幣百萬元 附註七 2008年度 2007年度 一、經營活動產生的現金流量 收到原保險合同保費取得的現金 128,616 100,901 客戶存款和同業存放款項淨增加額 20,203 9,428 存放中央銀行及同業款項淨減少額 1,487 – 保戶儲金及投資款淨增加額 2,083 – 收取利息、手續費及佣金的現金 7,621 6,678 銀行業務及證券業務拆借資金淨增加額 694 275 銀行業務及證券業務買入返售業務資金淨減少額 6,460 – 收到的稅費返還 105 11,414 收到的其他與經營活動有關的現金 64 3,362 1,438 經營活動現金流入小計 170,631 130,134 支付原保險合同賠付款項的現金 (34,684) (25,940) 再保業務產生的現金淨額 (674) (376) 支付保單紅利的現金 (1,472) (615) 發放貸款及墊款淨增加額 (11,255) (13,885) 存放中央銀行和同業款項淨增加額 – (8,220) 保戶儲金及投資款淨減少額 – (248) 支付利息、手續費及佣金的現金 (17,099) (12,816) 支付給職工以及為職工支付的現金 (6,994) (6,114) 支付的各項稅費 (4,483) (4,516) 銀行業務及證券業務買入返售業務資金淨增加額 – (6,807) 銀行業務及證券業務賣出回購業務資金淨減少額 (1,426) – 支付的其他與經營活動有關的現金 64 (30,187) (18,737) 經營活動現金流出小計 (108,274) (98,274) 經營活動產生的現金流量淨額 64 62,357 31,860 二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 498,278 337,743 取得投資收益收到的現金 16,448 16,984 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 1,389 1,153 投資活動現金流入小計 516,115 355,880 投資支付的現金 (623,213) (352,537) 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 (6,377) (4,646) 保戶質押貸款淨增加額 (1,314) (1,030) 購買新增子公司支付的現金淨額 (739) (741) 購買子公司部分少數股權支付的現金淨額 (499) – 投資活動現金流出小計 (632,142) (358,954) 投資活動產生的現金流量淨額 (116,027) (3,074) 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 107 合併現金流量表 2008年度 人民幣百萬元 附註七 2008年度 2007年度 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 133 38,222 取得借款收到的現金 3,848 5,101 保險業務賣出回購業務資金淨增加額 28,780 – 籌資活動現金流入小計 32,761 43,323 償還債務所支付的現金 (4,703) (1,823) 分配股利及償付利息支付的現金 (6,037) (4,601) 其中：子公司支付給少數股東的股利 (86) (43) 保險業務拆入資金淨減少額 – (820) 保險業務賣出回購業務資金淨減少額 – (12,013) 籌資活動現金流出小計 (10,740) (19,257) 籌資活動產生的現金流量淨額 22,021 24,066 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (158) (207) 五、現金及現金等價物淨增加 ╱（減少）額 64 (31,807) 52,645 加：年初現金及現金等價物余額 64 96,296 43,651 六、年末現金及現金等價物余額 64 64,489 96,296 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 108 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 合併股東權益變動表 財務報表 2008年度 人民幣百萬元 2008年度 歸屬於母公司股東權益 一般 未分配 外幣 少數 股東 項目 股本 資本公積 盈余公積 風險準備 利潤 折算差額 股東權益 權益合計 一、年初余額 7,345 72,111 5,655 395 21,770 (42) 1,984 109,218 二、本年增減變動金額 （一）淨利潤 – – – – 662 – 211 873 （二）直接計入股東權益的利得和損失 1. 可供出售金融資產公允 價值變動淨額 (1) 計入股東權益的金額 – (47,547) – – – – (321) (47,868) (2) 轉入當期損益的金額 – (10,358) – – – – (70) (10,428) 2. 計入當期損益的可供 出售金融資產減值損失 – 25,786 – – – – 174 25,960 3. 與計入股東權益項目 相關的所得稅的影響 – 6,047 – – – – 41 6,088 4. 其他 – 2,056 – – – 19 14 2,089 上述（一）和（二）小計 – (24,016) – – 662 19 49 (23,286) （三）利潤分配 1. 提取盈余公積 – – 470 – (470) – – – 2. 對股東的分配 – – – – (5,142) – (86) (5,228) （四）其他 – – – – – – 765 765 三、年末余額 7,345 48,095 6,125 395 16,820 (23) 2,712 81,469 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 109 合併股東權益變動表 2008年度 人民幣百萬元 2007年度 歸屬於母公司股東權益 一般 未分配 外幣 少數 股東 項目 股東權益 資本公積 盈余公積 風險準備 利潤 折算差額 股東權益 權益合計 一、年初余額 6,195 23,246 4,969 395 10,455 – 1,366 46,626 二、本年增減變動金額 （一）淨利潤 – – – – 15,086 – 495 15,581 （二）直接計入股東權益的利得和損失 1. 可供出售金融資產公允 價值變動淨額 (1) 計入股東權益的金額 – 37,902 – – – – 379 38,281 (2) 轉入當期損益的金額 – (20,676) – – – – (207) (20,883) 2. 計入當期損益的可供出售 金融資產減值損失 – 97 – – – – 1 98 3. 與計入股東權益項目 相關的所得稅的影響 – (3,426) – – – – (34) (3,460) 4. 其他 – (2,104) – – – (42) (20) (2,166) 上述（一）和（二）小計 – 11,793 – – 15,086 (42) 614 27,451 （三）股東投入資本 1,150 37,072 – – – – – 38,222 （四）利潤分配 1. 提取盈余公積 – – 686 – (686) – – – 2. 對股東的分配 – – – – (3,085) – (43) (3,128) （五）其他 – – – – – – 47 47 三、年末余額 7,345 72,111 5,655 395 21,770 (42) 1,984 109,218 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 110 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 母公司資產負債表 財務報表 2008年12月31日 人民幣百萬元 附註十五 2008年12月31日 2007年12月31日 資產 貨幣資金 1 7,383 40,858 交易性金融資產 2 5,623 8,176 買入返售金融資產 – 1,700 應收利息 371 75 定期存款 220 289 可供出售金融資產 3 17,781 4,311 長期股權投資 4 44,234 17,868 固定資產 88 85 無形資產 34 24 遞延所得稅資產 5 527 10 其他資產 58 16 資產總計 76,319 73,412 負債及股東權益 負債 賣出回購金融資產款 6 6,400 – 應付職工薪酬 7 345 1,325 應交稅費 8 114 380 其他負債 175 219 負債合計 7,034 1,924 股東權益 股本 7,345 7,345 資本公積 50,742 52,506 盈余公積 6,125 5,655 一般風險準備 395 395 未分配利潤 4,678 5,587 股東權益合計 69,285 71,488 負債和股東權益總計 76,319 73,412 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 111 母公司利潤表 2008年度 人民幣百萬元 附註十五 2008年度 2007年度 一、營業收入 投資收益 9 5,809 8,452 公允價值變動損益 10 (762) 324 匯兌損失 (66) (4) 其他業務收入 1 2 營業收入合計 4,982 8,774 二、營業支出 營業稅金及附加 (36) (142) 業務及管理費 11 180 (1,414) 資產減值損失 12 (409) – 營業支出合計 (265) (1,556) 三、營業利潤 4,717 7,218 減：營業外支出 (48) (2) 四、利潤總額 4,669 7,216 減：所得稅費用 13 34 (354) 五、淨利潤 4,703 6,862 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 112 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 母公司現金流量表 財務報表 2008年度 人民幣百萬元 2008年度 2007年度 一、經營活動產生的現金流量 收到的其他與經營活動有關的現金 8 339 經營活動現金流入小計 8 339 支付給職工以及為職工支付的現金 (272) (411) 支付的各項稅費 (302) (247) 支付的其他與經營活動有關的現金 (621) (156) 經營活動現金流出小計 (1,195) (814) 經營活動產生的現金流量淨額 (1,187) (475) 二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 75,599 18,758 取得投資收益收到的現金 5,999 4,753 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 – 17 投資活動現金流入小計 81,598 23,528 投資支付的現金 (116,139) (17,039) 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 (82) (62) 支付其他與投資活動有關的現金 (14) – 投資活動現金流出小計 (116,235) (17,101) 投資活動產生的現金流量淨額 (34,637) 6,427 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 – 38,222 收到的其他與籌資活動有關的現金 6,400 – 籌資活動現金流入小計 6,400 38,222 分配股利及償付利息支付的現金 (5,146) (3,080) 支付的其他與籌資活動有關的現金 – (939) 籌資活動現金流出小計 (5,146) (4,019) 籌資活動產生的現金流量淨額 1,254 34,203 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (12) 99 五、現金及現金等價物淨增加 ╱（減少）額 (34,582) 40,254 加：年初現金及現金等價物余額 43,702 3,448 六、年末現金及現金等價物余額 9,120 43,702 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 113 母公司股東權益變動表 2008年度 人民幣百萬元 2008年度 項目 股本 資本公積 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權益合計 一、本年年初余額 7,345 52,506 5,655 395 5,587 71,488 二、本年增減變動金額 （一）淨利潤 – – – – 4,703 4,703 （二）直接計入股東權益的利得和損失 1. 可供出售金融資產公允 價值變動淨額 (1) 計入股東權益的金額 – (2,471) – – – (2,471) (2) 轉入當期損益的金額 – (184) – – – (184) 2. 計入當期損益的可供 出售金融資產減值損失 – 409 – – – 409 3. 與計入股東權益項目 相關的所得稅的影響 – 482 – – – 482 上述（一）和（二）小計 – (1,764) – – 4,703 2,939 （三）利潤分配 1. 提取盈余公積 – – 470 – (470) – 2. 對股東的分配 – – – – (5,142) (5,142) 三、年末余額 7,345 50,742 6,125 395 4,678 69,285 2007年度 項目 股本 資本公積 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 股東權益合計 一、本年年初余額 6,195 15,731 4,969 395 2,496 29,786 二、本年增減變動金額 （一）淨利潤 – – – – 6,862 6,862 （二）直接計入股東權益的利得和損失 1. 可供出售金融資產公允 價值變動淨額 (1) 計入股東權益的金額 – 438 – – – 438 (2) 轉入當期損益的金額 – (782) – – – (782) 2. 與計入股東權益項目 相關的所得稅的影響 – 47 – – – 47 上述（一）和（二）小計 – (297) – – 6,862 6,565 （三）股東投入資本 1,150 37,072 – – – 38,222 （四）利潤分配 1. 提取盈余公積 – – 686 – (686) – 2. 對股東的分配 – – – – (3,085) (3,085) 三、年末余額 7,345 52,506 5,655 395 5,587 71,488 載於第115頁至第224頁的附註為本財務報表的組成部分 114 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 財務報表 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 一、本公司基本情況 中國平安保險（集團）股份有限公司（以下簡稱“本公司”）於1988年3月21日在中華人民共和國（以下簡稱“中國”）深圳市註 冊成立，當時名為“深圳平安保險公司”，開始主要在深圳從事財產保險業務。隨着經營區域的擴大，本公司於1992年更名為 “中國平安保險公司”，於1994年7月開始從事壽險業務，並於1997年1月更名為“中國平安保險股份有限公司”。 中國保險監督管理委員會（以下簡稱“中國保監會”）於2002年4月2日下發《關於中國平安保險股份有限公司分業經營實施方案 的批復》 （保監復【2002】32號），原則同意本公司提出的有關《中國平安保險股份有限公司分業經營實施方案》，根據該方案， 本公司更名為“中國平安保險（集團）股份有限公司”，本公司以投資人的身份分別成立並控股持有中國平安財產保險股份有限 公司（以下簡稱“平安產險”）和中國平安人壽保險股份有限公司（以下簡稱“平安壽險”），並由本公司控股持有平安信託投資 有限責任公司（以下簡稱“平安信託”），平安信託持有平安證券有限責任公司（以下簡稱“平安證券”）的股份。 中國保監會於2002年10月28日下發《關於中國平安保險股份有限公司有關變更事項的批復》 （保監變審【2002】98號）、《關於 成立中國平安財產保險股份有限公司的批復》 （保監機審【2002】350號）及《關於成立中國平安人壽保險股份有限公司的批復》 （保監機審【2002】351號），批准本公司名稱變更為“中國平安保險（集團）股份有限公司”，並同意在本公司財產保險業務和 人員的基礎上成立平安產險，在本公司人身保險業務和人員的基礎上成立平安壽險。本公司於2003年1月24日取得更名後的營 業執照，平安產險及平安壽險分別於2002年12月24日及2002年12月17日取得營業執照。 根據中國保監會《關於中國平安保險（集團）股份有限公司境外發行H股並上市的批復》 （保監復【2003】228號）及中國證券監 督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”） 《關於同意中國平安保險（集團）股份有限公司發行境外上市外資股的批復》 （證監國合 字【2004】18號），本公司獲准在香港主板公開發行境外上市外資股（“H股”）1,261,720,000股，H股已於2004年6月24日在香 港交易所主板上市。 根據中國證監會《關於核准中國平安保險（集團）股份有限公司首次公開發行股票的通知》 （證監發行字[2007]29號），本公司獲 准在上海證券交易所首次公開發行A股1,150,000,000股，A股已於2007年3月1日在上海證券交易所上市。 本公司的經營範圍包括投資金融、保險企業；監督管理控股投資企業的各種國內、國際業務；開展資金運用業務。本集團現提 供多元化的金融產品及服務，業務範圍包括人身保險業務、財產保險業務、信託業務、證券業務、銀行業務以及其他業務。 二、財務報表的編製基礎 本財務報表是根據財政部於2006年2月頒布的《企業會計準則 － 基本準則》和38項具體會計準則、其後頒布的應用指南、解釋 以及其他相關規定（統稱“企業會計準則”）編製。 遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司和本集團2008年12月31日的財務狀況以及2008年度（以下 簡稱“本年度”）的經營成果和現金流量。 本財務報表以持續經營為基礎列報。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 115 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計 1. 會計年度 本集團會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2. 記賬本位幣 本集團於中國大陸的子公司主要以人民幣為記賬本位幣；本集團於境外的子公司以港幣為記賬本位幣。編製本財務報表所採用 的貨幣均為人民幣，除有特別說明外，均以人民幣百萬元為單位表示。 3. 記賬基礎及計價原則 本集團以權責發生制為記賬基礎。除以公允價值計量的金融工具及若干保險責任準備金外，各項資產、負債均以歷史成本法為 計價原則。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 4. 企業合併 企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下的企業合併和非 同一控制下的企業合併。 同一控制下的企業合併 參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同一控制 下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日指合併方 實際取得對被合併方控制權的日期。 合併方在企業合併中取得的資產和負債，按合併日在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併對 價的賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，不足沖減的則調整留存收益。 合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。 非同一控制下的企業合併 參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合併，在 購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日為購買方實際取得對被購買 方控制權的日期。 對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發 行的權益性證券的公允價值，以及為企業合併而發生的各項直接相關費用。 非同一控制下企業合併中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。 合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方可 辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行複 核，複核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 116 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 5. 合併財務報表 合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司2008年度的財務報表。子公司，是指被本公司控制的 企業或主體。 編製合併財務報表時，子公司採用與本公司一致的會計年度和會計政策。本集團內部各公司之間的所有交易產生的損益和未實 現損益及往來於合併時全額抵銷。 納入合併範圍的子公司的股東權益中不屬於本集團所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中單獨列示。 對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，被購買方的經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起納入合併財務報 表，直至本集團對其控制權終止。在編製合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基 礎對子公司的財務報表進行調整。 對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，被合併方的經營成果和現金流量自合併當期期初納入合併財務報表。編製比較 合併財務報表時，對前期財務報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。 6. 長期股權投資 長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，且在活 躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。 本集團對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成 本法核算。本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中採用成本法核算。 採用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。確認的投 資收益，僅限於被投資單位接受投資後產生的累積淨利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投 資成本的收回。 本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資採用權益法核算。共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活 動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響，是指 對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 採用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，歸入長期股權投資 的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期 損益，同時調整長期股權投資的成本。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 117 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計（續） 6. 長期股權投資（續） 採用權益法時，取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權 投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎， 按照本集團的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業 的部分（但內部交易損失屬於資產減值損失的，應全額確認），對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。按照被投資單位宣告 分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團確認被投資單位發生的淨虧損，以長期 股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本集團負有承擔額外損失義務的除 外。對於被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入股東權益，待處置該項投資時按 相應比例轉入當期損益。 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，在處置時將原計入 股東權益的部分按相應的比例轉入當期損益。 7. 外幣折算 本集團對於發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。 外幣交易在初始確認時，採用交易發生當期平均匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。於資產負債表日，對於外幣貨幣性項 目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯 兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期 匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生 的匯兌差額計入當期損益或資本公積。 對於境外經營，本集團在編製財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣。對資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表 日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項 目，採用交易發生當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中股東權益項目下單獨列 示。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額轉入處置當期損益，部分處置的按處置比例計算。 外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在 現金流量表中單獨列報。 8. 現金等價物 現金等價物，是指本集團持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。 118 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 9. 客戶交易結算資金核算辦法 本集團代理客戶買賣證券收到的代理買賣證券款，全額存入本集團指定的銀行賬戶；本集團在收到代理客戶買賣證券款的同時 確認為一項負債，與客戶進行相關的結算。 本集團接受客戶委託通過證券交易所代理買賣證券，與客戶清算時如買入證券成交總額大於賣出證券成交總額，按清算日買賣 證券成交價的差額，加代扣代繳的印花稅和應向客戶收取的佣金等手續費減少客戶交易結算資金；如買入證券成交總額小於賣 出證券成交總額，按清算日買賣證券成交價的差額，減代扣代繳的印花稅和應向客戶收取的佣金等手續費增加客戶交易結算資 金。 本集團對客戶交來的期貨保證金專戶存儲，分戶核算，客戶質押的標準倉單也作為客戶保證金管理與核算。根據客戶開倉價和 當日結算價計算每日浮動盈虧；根據客戶開倉價和平倉價計算客戶平倉盈虧，根據有關規定及客戶當日成交交易手續費，相應 劃入或劃出客戶保證金。 10. 證券承銷業務核算辦法 本集團承銷之證券，根據與發行人確定的發售方式，按以下規定分別進行核算。 (1) 本集團以余額包銷方式進行承銷業務，發行日根據承銷協議確認的證券發行總額，按承銷價款在備查簿中記錄承銷證券 的情況，承銷期結束如有未售出證券，本公司根據附註三、11所述的金融工具的分類政策，確認為本集團金融資產。 (2) 本集團以代銷方式進行承銷業務，發行日根據承銷協議確認的證券發行總額，按承銷價款在備查簿中記錄承銷證券的情 況；承銷期結束將未售出證券退還委託單位。 11. 金融工具 金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 本集團於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 本集團的金融資產於初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和 應收款項、可供出售金融資產。本集團的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、 其他金融負債。金融資產或金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或 金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產或金融負債相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和初始確認時指定為以公允價 值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負 債：取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售或回購；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有 客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬 於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工 具結算的衍生工具除外。對於此類金融資產或金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動及終止確認產生的利得或 損失均計入當期損益。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 119 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計（續） 11. 金融工具（續） 只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金 融負債： • 該項指定可以消除或明顯減少由於金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況。 • 風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。 • 該金融資產或金融負債屬於包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，但嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大 改變，或者所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆的情況除外。 • 該金融資產或金融負債屬於需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的包含嵌入衍生工具的混 合工具。 在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資 產。 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。對於 此類金融資產，採用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期 損益。 貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。對於此類金融資產，採用實際利率 法，按照攤余成本進行後續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產。對於此 類金融資產，按照公允價值進行後續計量。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資 產的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，資本公積中確認的累計利得或 損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。其終止確認產生的利得或損失，計入當期損 益。 對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。 對於其他金融負債，採用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量。 12. 財務擔保合同 本集團的銀行業務涉及提供信用證和保函。這些財務擔保合同為合同持有人提供償還保障，即在被擔保人不能按照債務工具、 貸款或其它負債的原始或修改後的條款履行義務時，代為償付合同持有人的損失。本集團對該等合同按公允價值進行初始計 量，該公允價值在擔保期內按比例攤銷，計入手續費及佣金收入。隨後按照合同的初始公允價值減累計攤銷後的金額與本集團 履行擔保責任的準備金的公允價值之間的較高者列示。 120 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 13. 衍生工具 本集團的衍生金融工具主要包括利率掉期、信用違約掉期交易、貨幣掉期交易、遠期貨幣合同及認股權證等。衍生金融工具初 始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項 資產，公允價值為負數的確認為一項負債。但對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過 交付該權益工具結算的衍生金融工具，按成本計量。 因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。 14. 金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本集團採用估值 技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其 他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 15. 金融資產減值 本集團於資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資 產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且本集團能夠對該 影響進行可靠計量的事項。 可供出售金融資產 本集團於資產負債表日對每一項可供出售類權益工具進行檢查以確定該金融資產是否需要計提減值準備。有客觀證據表明該金 融資產發生減值的，計提減值準備計入損益，其金額等於該金融資產的成本與公允價值差額扣除原已計入損益的減值損失後的 余額。原計入權益中的未實現損益，予以轉出，計入當期損益中作為上述計算減值損失的一部分。減值測試及減值金額均基於 持有該投資的本集團內公司的記賬本位幣。 對於權益投資而言，其公允價值嚴重或非暫時地低於成本是發生減值的客觀證據。在進行減值分析時，本集團考慮定量和定性 證據。具體而言，本集團綜合考慮公允價值相對於成本的下跌幅度、波動率和下跌的持續時間，以確定公允價值下跌是否屬於 重大。本集團考慮下跌的期間和幅度的一貫性，以確定公允價值下跌是否屬於非暫時。一般而言，公允價值相對於成本的下跌 幅度越大、波動率越小、下跌的持續時間越久或下跌幅度的一貫性越強，則越有可能存在權益投資減值的客觀證據。 本集團還考慮下列（但不僅限於下列）定性的證據： • 被投資方發生嚴重財務困難，包括未能履行合同義務、進行財務重組以及對持續經營預期惡化； • 與被投資方經營有關的技術、市場、客戶、宏觀經濟指標、法律及監管等條件發生不利變化。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 121 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計（續） 15. 金融資產減值（續） 可供出售金融資產（續） 根據上述有關嚴重或非暫時性的標準計提減值損失後並不構成金融資產新的成本。任何後續損失，包括由於外匯變動因素所造 成的部分，都需要在損益表中確認，直到該資產被終止確認。 對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與原減值損失確認後發生的事項有關 的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 以攤余成本計量的金融資產 以攤余成本計量的金融資產發生減值時，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損 失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價 值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類 似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試或單獨進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和 不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不 包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發 生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該 金融資產在轉回日的攤余成本。 以成本計量的金融資產 以成本計量的金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定 的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。按照《企業會計準則第2號 － 長 期股權投資》規定的成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值也按照上述原則 處理。 122 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 16. 金融工具的終止確認 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： • 收取金融資產現金流量的權利屆滿； • 保留了收取金融資產現金流量的權利，但在“過手”協議下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；或 • 轉移了收取金融資產現金流量的權利，並且實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或雖然實質上既沒 有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所 有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的， 終止確認該金融資產；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有 關負債。 如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不 同條款的另一金融負債所取代，或者現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新 負債處理，差額計入當期損益。 17. 買入返售協議 買入返售業務按發生時實際支付的款項入賬，並在資產負債表中確認。買入返售的標的資產在表外作備查登記。買入返售業務 的買賣差價按實際利率法在返售期間內確認為利息收入。 18. 賣出回購協議 賣出回購業務按發生時實際收到的款項入賬，並在資產負債表中確認。賣出回購的標的資產仍在資產負債表中確認。賣出回購 業務的買賣差價按實際利率法在回購期間內確認為利息支出。 19. 投資性房地產 投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、已出租的建築物等。 投資性房地產按照成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能 夠可靠地計量，則計入投資性房地產成本。否則，於發生時計入當期損益。 本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。投資性房地產的折舊採用年限平均法計提，具體內容見下文附註三、20固 定資產中房屋及建築物的折舊方法和附註三、22無形資產中土地使用權的攤銷方法。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 123 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計（續） 20. 固定資產 固定資產，是指為提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產有關的後續支出， 符合該確認條件的，計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在發生時計入當期損益。 固定資產按照成本進行初始計量，並考慮預計棄置費用因素的影響。購置固定資產的成本包括購買價款，相關稅費，以及為使 固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出。 固定資產的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值率及年折舊率如下： 預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率 房屋及建築物 30-35年 5% 2.71%-3.16% 辦公及通訊設備 5年 5% 19% 運輸設備 5-8年 5% 11.88%-19% 本集團至少於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行複核，必要時進行調整。 21. 在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用 狀態時轉入固定資產。 22. 無形資產 本集團的無形資產按照成本進行初始計量。 無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本集團帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定 的無形資產。 用以取得高速公路收費經營權的支出已資本化為無形資產，期後以直線法在合同期限內進行攤銷。 各項無形資產的預計使用壽命如下： 預計使用壽命 高速公路收費經營權 20-30年 土地使用權 50-70年 計算機軟件系統 3-5年 本集團取得的土地使用權，通常作為無形資產核算。 使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內採用直線法攤銷。本集團至少於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用 壽命及攤銷方法進行複核，必要時進行調整。 對使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。此類無形資產不予攤銷，在每個會計期間對其 使用壽命進行複核。如果有證據表明使用壽命是有限的，則按上述使用壽命有限的無形資產的政策進行會計處理。 124 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 23. 抵債資產 抵債資產是指本集團依法行使債權或擔保物權而受償於債務人、擔保人或第三人的實物資產或財產權利。抵債資產按其公允價 值進行初始計量。 24. 資產減值 本集團對除遞延所得稅資產及金融資產以外的資產減值，按以下方法確定： 本集團於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測 試。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少於每年末進行減值測試。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本集團以單項資 產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金 額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。 當資產或資產組的可收回金額低於其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計 提相應的資產減值準備。 就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤 至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產 組或者資產組組合，且不大於本集團確定的報告分部。 對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不 包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然後對包含商譽的資產組或者資產 組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低於賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或 資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其 他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。 25. 保險保障基金 本集團根據《保險保障基金管理辦法》 （保監會令【2004】16號）按下列比例提取保險保障基金： • 財產保險、意外傷害保險和短期健康保險，按自留保費的1%提取； • 有保證利率的長期人壽保險和長期健康保險，按自留保費的0.15%提取； • 無保證利率的長期人壽保險，按自留保費的0.05%提取。 當平安壽險、平安養老保險股份有限公司（以下簡稱“平安養老險”）和平安健康保險股份有限公司（以下簡稱“平安健康險”） 等的保險保障基金余額達到其各自總資產的1%時，其不再提取保險保障基金；當平安產險的保險保障基金余額達到其總資產 的6%時，其不再提取保險保障基金。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 125 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計（續） 26. 原保險合同 本集團與投保人簽訂的合同，如本集團承擔了保險風險，則屬於原保險合同。發生保險合同約定的保險責任範圍內的事故可能 導致本集團承擔賠付保險金責任的，則本集團承擔了保險風險。如果本集團與投保人簽訂的合同使本集團既承擔保險風險又承 擔其他風險的，則將整個合同認定為原保險合同，不對保險風險部分和其他風險部分進行分拆。 原保險合同提前解除的，本集團轉銷相關未到期責任準備金、壽險責任準備金、長期健康險責任準備金余額，並將其與退保費 一起計入當期損益。 27. 未到期責任準備金 未到期責任準備金是指本集團作為保險人為尚未終止的非壽險業務保險責任提取的準備金。本集團按照三百六十五分之一毛保 費法得出的保險精算結果提取未到期責任準備金。 本集團在資產負債表日對未到期責任準備金進行充足性測試，對已提取的未到期責任準備金和下列兩者中較大者之間的重大差 額部分，補提取未到期責任準備金： • 預期未來發生的賠款與費用扣除相關投資收入之後的余額； • 在責任準備金評估日假設所有保單退保時的退保金額。 28. 未決賠款準備金 未決賠款準備金是指本集團作為保險人為非壽險保險事故已發生尚未結案的賠案提取的準備金，包括已發生已報案未決賠款準 備金、已發生未報案未決賠款準備金及理賠費用準備金。 已發生已報案未決賠款準備金是指本集團為非壽險業務保險事故已發生並已向本集團提出索賠但尚未結案的賠案提取的準備 金。本集團按最高不超過該保單對該保險事故所承諾的保險金額，採用逐案估計法、案均賠款法等合理的方法謹慎提取已發生 已報案未決賠款準備金。 已發生未報案未決賠款準備金是指本集團為非壽險保險事故已發生、尚未向本集團提出索賠的賠案提取的準備金。本集團採用 鏈梯法、案均賠款法、準備金進展法及Bornhuetter-Ferguson法中至少兩種方法進行謹慎評估。 理賠費用準備金是指本集團為非壽險保險事故已發生尚未結案的賠案可能發生的律師費、訴訟費、損失檢驗費、相關理賠人員 薪酬等費用提取的準備金。本公司採取逐案預估法及比率分攤法提取該項準備金。 29. 壽險責任準備金 壽險責任準備金是指本集團作為保險人為尚未終止的人壽保險責任提取的準備金。壽險責任準備金按保險精算結果提取。本 集團根據中國保監會規定，計提不低於法定責任準備金的壽險責任準備金。法定責任準備金根據中國保監會下發的保監發 【1999】90號文件所載之《人壽保險精算規定》及《利差返還型人壽保險精算規定》，保監發【2003】67號文件所載之《個人分紅 保險精算規定》，保監發【2007】335號文件所載之《萬能保險精算規定》及《投資連結保險精算規定》，《關於印發精算報告編 報規則的通知》 （保監壽險【2007】119號）及《關於修訂精算規定中生命表使用有關事項的通知》 （保監發【2005】118號）等有 關文件及中國保監會的有關批復而進行評估。 本集團的壽險責任準備金的主要計算基準如下： (1) 採用“未來法”逐單計算，或經中國保監會同意後，採用“過去法”逐單計算； 126 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 29. 壽險責任準備金（續） (2) 人壽險產品評估利息率不高於下面兩項規定的最低值： • 中國保監會公布的評估利息率7.5%； • 該險種確定保險費所使用的預定利息率； (3) 人壽險產品評估死亡率採用《中國人壽保險業經驗生命表(2000-2003)》所提供的數據； (4) 壽險責任準備金的計算方法（不包括萬能保險和投資連結保險的壽險責任準備金）： • 除終身年金外的人壽保險中，非分紅產品採用一年期完全修正方法，分紅產品則按《個人分紅保險精算規定》的修 正法計算； • 終身年金保險中，非分紅產品採用修正均衡純保費方法，分紅產品則按《個人分紅保險精算規定》的修正法計算； • 如果按修正法計算的續年評估均衡純保費高於毛保費，則還需計提保費不足準備金； • 壽險責任準備金不低於責任準備金評估日的保單現金價值； (5) 萬能保險的責任準備金包括賬戶準備金及非賬戶準備金，其計算方法如下： • 賬戶準備金採用逐單計算，其金額等於準備金評估日的保單賬戶價值； • 非賬戶準備金遵循普遍認可的精算原則，參照現金流折現方法計算，其折現使用的利率以預計回報率為基礎，但不 高於5%； • 本集團按規定對萬能保險的保證利益提取非賬戶準備金； • 本集團為萬能賬戶設立平滑準備金，用於平滑不同結算期的結算利率；平滑準備金不得為負，並且只能來自於實際 投資收益與結算利息之差的積累；本集團會盡量保持結算利率的平滑性。 (6) 投資連結保險的責任準備金包括單位準備金和非單位準備金，其計算方法如下： • 單位準備金採用逐單計算，其金額等於準備金評估日的保單賬戶價值； • 非單位準備金遵循普遍認可的精算原則，參照現金流折現方法計算，其折現使用的利率以預計回報率為基礎，但不 高於5%； • 本集團按規定對投資連結保險的保證利益提取非單位準備金； (7) 對分紅保險和萬能保險賬戶中以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動，採用合理的方法將應 歸屬於保單持有人的部分確認為壽險責任準備金，將歸屬於本集團的部分計入當期損益。對分紅保險和萬能保險賬戶中 可供出售金融資產的公允價值變動，採用合理的方法將應歸屬於保單持有人的部分確認為壽險責任準備金，將歸屬於本 集團的部分確認為資本公積。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 127 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計（續） 30. 長期健康險責任準備金 長期健康險責任準備金是指本集團作為保險人為尚未終止的長期健康保險責任提取的準備金。長期健康險責任準備金按保險精 算結果提取。本集團根據中國保監會規定，計提不低於法定責任準備金的長期健康險責任準備金。法定責任準備金根據中國保 監會下發的《健康保險精算規定》 （保監發【1999】90號）等有關文件及中國保監會的有關批復而進行評估。計算長期健康險責 任準備金時使用的預定損失率和預定發病率根據再保險公司已有的經驗表，並結合本公司的經驗數據制定。其他參照《人壽保 險精算規定》 （保監發【1999】90號）中有關死亡保險的規定執行。 31. 負債充足性測試 本集團在資產負債表日對未決賠款準備金、壽險責任準備金及長期健康險責任準備金進行以總體業務為基礎的充足性測試。本 集團按照保險精算重新計算確定的相關準備金金額超過充足性測試日已提取的相關準備金余額的，按照其差額補提相關準備 金，計入當期損益；反之，不調整相關準備金。 在對壽險責任準備金和長期健康險責任準備金進行負債充足性測試時，本集團基於最優估計的精算假設，採用適當的精算模型 對保單的未來現金流作出預期。考慮的精算假設主要包括保費收入、保險利益支出、退保金支出、佣金及手續費支出、營業費 用、保單紅利及其他非保證利益支出等。對未來現金流貼現時使用的貼現率，反映當前與準備金相對應的資產及預期未來現金 流的投資收益率情況。 32. 預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債： • 該義務是本集團因過去事項承擔的現時義務； • 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團； • 該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時 間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行複核，並按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。 33. 收入確認原則 收入在經濟利益很可能流入本集團且金額能夠可靠計量，並同時滿足下列條件時予以確認。 保險業務收入 保費收入及分保費收入於保險合同成立並承擔相應保險責任，與保險合同相關的經濟利益很可能流入，並與保險合同相關的淨 收入能夠可靠計量時予以確認。非壽險原保險合同，根據原保險合同約定的保費總額確定保費收入金額。壽險原保險合同，分 期收取保費的，根據當期應收取的保費確定保費收入金額；一次性收取保費的，根據一次性應收取的保費確定保費收入金額。 分入業務根據相關再保險合同的約定，計算確定分保費收入金額。 利息收入 利息收入按他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率確認。 手續費收入 手續費收入為證券、期貨代理買賣佣金收入，於所提供的服務完成時予以確認。本集團將當期已發生的證券承銷的勞務成本計 入當期損益，證券承銷收入於證券承銷完成時確認收入。 其他收入 高速公路通行費收入為從事高速公路通行所取得的收入，於所提供的服務完成時予以確認。 128 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 34. 再保險 分出業務 本集團在常規業務過程中對其保險業務分出保險風險。已分出的再保險安排並不能使本集團免除其對保單持有人的責任。在確 認原保險合同保費收入的當期，本集團按照相關再保險合同的約定，計算確定分出保費及應向再保險接受人攤回的分保費用， 計入當期損益。在提取原保險合同未到期責任準備金、未決賠款準備金、壽險責任準備金及長期健康險責任準備金的當期，本 集團按照相關再保險合同的約定，計算確定應向再保險接受人攤回的相應準備金，確認為相應的應收分保準備金資產。在確定 支付賠付款項金額或實際發生理賠費用而沖減原保險合同相應準備金余額的當期，本集團沖減相應的應收分保準備金余額；同 時，本集團按照相關再保險合同的約定，計算確定應向再保險接受人攤回的賠付成本，計入當期損益。在原保險合同提前解除 的當期，本集團按照相關再保險合同的約定，計算確定分出保費及攤回分保費用的調整金額，計入當期損益；同時，轉銷相關 應收分保準備金余額。 因簽訂再保險合約而產生的損益於簽約日立即確認並計入當期損益，而不作為遞延收益在以後年度進行攤銷。 作為再保險分出人，本集團將再保險合同形成的資產與有關原保險合同形成的負債在資產負債表中分別列示，不相互抵銷；將 再保險合同形成的收入或費用與有關原保險合同形成的費用或收入在利潤表中也分別列示，不相互抵銷。 分入業務 本集團在確認分保費收入的當期，根據相關再保險合同的約定，計算確定分保費用，計入當期損益。對純益手續費而言，本集 團根據相關再保險合同的約定，在能夠計算確定應向再保險分出人支付的純益手續費時，將該項純益手續費作為分保費用，計 入當期損益。 本集團在收到分保業務賬單時，按照賬單標明的金額對相關分保費收入、分保費用進行調整，調整金額計入當期損益。 35. 保單紅利支出 保單紅利支出是根據原保險合同的約定，按照分紅保險產品的紅利分配方法及有關精算結果而估算，支付給保單持有人的紅 利。 36. 經營租賃 凡租出公司仍保留與資產所有權有關的風險和報酬的租賃為經營租賃。經營租賃租金收入及支出在租賃期內各個期間按直線法 計入當期損益。 37. 職工薪酬 職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。在職工提供服務的會計期間，將應付 的職工薪酬確認為負債。對於資產負債表日後1年以上到期的，如果折現的影響金額重大，則以其現值列示。 本集團的職工參加由當地政府管理的養老保險、醫療保險、失業保險費等社會保險費和住房公積金，相應支出在發生時計入相 關資產成本或當期損益。部分職工還得到本集團提供的團體壽險，但涉及金額並不重大。除此之外，本集團對職工沒有其他重 大福利承諾。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 129 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計（續） 38. 股份支付 本集團對高級管理人員及部分關鍵員工等採用以現金結算的股份支付方式（即虛擬期權形式的長期獎勵計劃）支付部分酬金， 在該交易方式下，上述人員通過為本集團提供勞務服務來換取按現金結算的虛擬期權。 本集團的虛擬期權在上述人員完成等待期內的服務後以現金結算。本集團在等待期內的每個資產負債表日，以對將來結算情況 的最佳估計為基礎，按照本集團承擔虛擬期權負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入費用和相應的負債。本集團運用 Black-Scholes模型估計虛擬期權負債的公允價值。 本集團在虛擬期權負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對虛擬期權負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。 39. 所得稅的會計處理方法 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入股東權益的交易或者事項相關的計入股 東權益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。 當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作 相應調整後得出。 本集團對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。 本集團根據資產與負債於資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定 可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法計提遞延所得稅。 各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的： • 商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時既 不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 • 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差 異在可預見的未來很可能不會轉回。 對於可抵扣暫時性差異，能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵 扣虧損及稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損及稅款抵減產生的遞延所得稅資產，除非產生 可抵扣暫時性差異的交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額。 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時 性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 於資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行複核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣 遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 40. 受託業務 本集團在受託業務中擔任客戶的託管人、受託人或代理人。本集團的資產負債表不包括本集團因受託業務而持有的資產以及有 關向客戶交回該等資產的承諾，因為這些資產的風險和收益由客戶承擔。 130 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 41. 關聯方 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯 方。 42. 會計政策的未來變更 中國保監會在2009年1月5日發出《關於保險業實施企業會計準則解釋第2號有關事項的通知》 （保監發【2009】1號），要求保險 公司在編製2009年年度財務報表時，對目前導致境內外會計報表差異的各項會計政策同時進行變更，其中主要包括以下各項： • 保單獲取成本不予遞延，計入當期損益； • 採用新的基於最佳估計原則下的準備金評估標準； • 保費收入的確認和計量，引入重大保險風險測試和分拆處理。 上述要求的具體標準有待另行發布的規定予以明確。 43. 主要會計估計及判斷 編製財務報表要求管理層作出判斷和估計，這些判斷和估計會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有 負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。基於過 往經驗及其他因素，包括對在有關情況下視為合理的未來事件的預期，本集團對該等估計及判斷進行持續評估。 判斷 在應用本集團會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表中確認的金額具有重大影響的判斷： (1) 金融資產的分類 管理層需要就金融資產的分類作出重大判斷，不同的分類會影響會計核算方法及本集團的財務狀況和經營成果。期後，如發現 本集團錯誤判斷了金融資產的分類，有可能影響到整體的金融資產需要進行重分類。 (2) 保險合同的分類 管理層需要就發出的保單是否分類為保險合同作出重大判斷，不同的分類會影響會計核算方法及本集團的財務狀況和經營成 果。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 131 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 三、主要會計政策和會計估計（續） 43. 主要會計估計及判斷（續） 估計及假設 於資產負債表日，有關未來的主要假設及其他估計不確定性的主要來源載列如下，該等估計及假設有可能導致下一會計年度內 資產及負債賬面值發生重要調整。 (1) 對保險合同準備金的估值 壽險責任準備金及長期健康險責任準備金 壽險責任準備金及長期健康險責任準備金評估以中國保監會規定為依據，使用的主要假設包括評估利率和評估死亡率等。 本集團每年對上述責任準備金進行負債充足性測試，該測試反映管理層對未來現金流的現時最佳估計。負債充足性測試使用的 主要假設包括死亡率、發病率、投資回報率、費用率以及保單退保率等。本集團的死亡率及發病率表以反映以往經驗的行業標 準及全國死亡率及發病率表為基礎，經適當調整以反映本集團的特有風險、產品特征、目標市場及自身過往的理賠嚴重程度與 頻率。本集團的投資回報率假設是基於公司當前和預期未來的投資組合、當前市場回報和預期未來經濟及金融發展狀況。未來 費用假設乃根據現時費用水平作出，並根據預期通脹作出相應調整。保單退保率依賴於產品特征以及所處保單年度等因素，本 集團根據以往的保單退保經驗制定該假設。 對於本集團既承擔保險風險又承擔其他風險的投資連結保險業務，投資連結保險投資賬戶準備金乃參考支持該負債的資產的公 允價值確定。 未決賠款準備金 對財產保險及短期人壽保險合同而言，須對於資產負債表日已報告的賠案預期最終成本及於資產負債表日已發生但尚未報告的 賠案最終成本作出估計。未決賠款的最終成本乃通過使用鏈梯法、案均賠款法、準備金進展法及Bornhuetter-Ferguson法中至 少兩種方法進行評估。 與這些方法相關的主要假設為本集團的歷史索賠進展經驗，該經驗可用於預測未來索賠進展，從而得出最終賠款成本。因此， 這些方法根據分析過往年度的索賠進展及預期損失率來推斷已付或已報告的賠款金額的發展、每筆賠案的平均成本及賠案數 目。歷史索賠進展主要按事故年度作出分析，但亦可按地域或重大業務類別及賠款類型作出進一步分析。重大賠案通常單獨進 行考慮，按照理賠人員估計的金額計提或進行單獨預測，以反映其未來發展。在多數情況下，不會就未來賠案進展比率或賠付 比率作出明確的假設；相反，使用的假設隱含在歷史賠款進展數據當中，並基於此預測未來賠款進展。為反映一些過往趨勢不 適用於未來的情形（例如一次性事件，公眾對賠款的態度、經濟條件、通脹水平、司法判定及立法或政策制定等外部因素的變 動，以及產品組合、賠款處理流程等內部因素的變動），會使用額外定性判斷，在考慮了所有涉及的不確定因素後，挑選出最 有可能的結果來估計最終賠款成本。本集團每年對未決賠款準備金進行負債充足性測試。 132 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 三、主要會計政策和會計估計（續） 43. 主要會計估計及判斷（續） 估計及假設（續） (2) 運用估值技術確定金融工具的公允價值 對於不存在活躍市場的金融工具，採用向市場上主要交易商詢價的方式或採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟 悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現 法和期權定價模型等。 本集團採用估值技術確定金融工具的公允價值時，盡可能使用市場參與者在金融工具定價時考慮的所有市場參數，包括無風險 利率、信用風險、外匯匯率、商品價格、股價或股價指數、金融工具價格未來波動率、提前償還風險等。然而，當缺乏市場參 數時，管理層就自身和交易對手的信貸風險、市場波動率等方面作出估計。 使用不同的估值技術或參數假設可能導致公允價值估計存在較重大差異。 (3) 可供出售權益投資的減值準備 本集團認為當公允價值出現嚴重或非暫時性下跌低於成本時，應當計提可供出售權益投資的減值準備。對何謂嚴重或非暫時性 的認定需要管理層作出判斷。進行判斷時，本集團需考慮的因素請參見附註三、15。 (4) 貸款減值 本集團於資產負債表日審閱其貸款以評估是否存在減值，並將減值準備計入當期損益。在確定減值準備額時，管理層尤其需就 未來現金流量的現值作出估計。該等估計乃以若干因素的假設為基準，與實際結果可能有所不同。 (5) 遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產及負債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。在很可能有足夠的應納稅所 得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，本集團應就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判 斷來估計未來取得應納稅所得額發生的時間和金額以及適用的稅率，結合稅務籌劃策略，以決定可確認的遞延所得稅資產和負 債的金額。在這方面，本集團已規劃出可行的稅務籌劃策略以確認相關遞延所得稅資產約人民幣5,700百萬元。 44. 主要會計估計變更 本集團在符合保監發【1999】90號文件關於所提取責任準備金不得低於法定最低責任準備金，以及評估利息率不得高於定價利 息率或7.5%的精算規定的基礎上，對定價利息率高於或等於7.5%的高定價利息率保單採用更穩健的評估利息率。於2007年12 月31日，上述高定價利息率保單的評估利息率已經下調為6%至6.5%。 在截至2008年6月30日6個月期間，本集團根據當時客觀的投資環境因素與相關的宏觀經濟增長預測，曾經將該等高定價利息 率保單的評估利息率進一步下調至6%，使得上述期間的稅前利潤減少約人民幣38.11億元。其後，本集團在系統地跟踪相關預 測因素及判斷時，核實由於受全球金融危機影響，上半年的全年預測與2008年的全年實際情況有較大的差異，故按相關客觀 因素調整後，於2008年第四季度將該評估利息率恢復至2007年12月31日的水平。因此，上述高定價利息率保單於2008年12 月31日的評估利息率與其2007年12月31日的評估利息率（6%至6.5%）保持一致；相對於2007年12月31日，在這方面沒有發 生會計估計變更。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 133 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 四、稅項 本集團根據對現時稅法的理解，主要繳納下列稅項： 營業稅金及附加 營業稅乃就當年應稅保費收入、其他營業收入及投資業務收入等，按5%的稅率征收。營業稅金附加包括城市維護建設稅及教 育費附加等，乃按營業稅的一定比例征收。 根據財政部、國家稅務總局《關於對若干項目免征營業稅的通知》 （財稅【1994】2號）、《關於中國平安保險股份有限公司開辦 一年期以上返還性人身保險業務免征營業稅的通知》 （財稅【1998】95號）、《關於中國平安保險公司新開辦的一年期以上返還 性人身保險險種免征營業稅的通知》 （國稅函【1999】181號）、《關於中國平安保險股份有限公司烏魯木齊分公司具體險種免 征營業稅的批復》 （國稅函【1998】746號）、《關於保險公司開辦的一年期以上返還性人身保險險種免征營業稅的通知》 （財稅 【2000】59號）、《關於人壽保險業務免征營業稅若干問題的通知》 （財稅【2001】118號）、《關於保險公司開辦的一年期以上返 還性人身保險險種免征營業稅的通知》 （財稅【2002】94號）、《關於保險公司開辦的一年期以上返還性人身保險險種免征營業 稅的通知》 （財稅【2002】156號）、《關於保險公司開辦一年期以上返還性人身保險業務免征營業稅的通知》 （財稅【2004】71 號）、《關於保險公司開辦一年期以上返還性人身保險業務免征營業稅的通知》 （財稅【2005】21號）、《關於保險公司開辦一年期 以上返還性人身保險業務免征營業稅的通知》 （財稅【2005】76號）、《關於下發免征營業稅的一年期以上返還性人身保險產品名 單（第十六批）的通知》 （財稅【2006】115號）、《財政部、國家稅務總局關於下發免征營業稅的一年期以上返還性人身保險產品 名單（第十七批）的通知》 （財稅【2007】43號）、《財政部、國家稅務總局關於下發免征營業稅的一年期以上返還性人身保險產 （財稅【2007】117號）、《財政部、國家稅務總局關於下發免征營業稅的一年期以上返還性人身保險 品名單（第十八批）的通知》 產品名單（第十九批）的通知》 （財稅【2007】158號）、《財政部、國家稅務總局關於下發免征營業稅的一年期以上返還性人身保 險產品名單（第二十批）的通知》 （財稅【2008】88號）、《財政部、國家稅務總局關於免征營業稅的一年期以上返還性人身保險 產品（第二十一批）的通知》 （財稅【2008】166號）等，平安壽險一年期以上（含一年期）返還本利的普通人壽保險、養老年金 保險以及一年期以上（含一年期）健康保險產品，平安養老險一年期以上（含一年期）的普通人壽保險以及養老年金保險，平安 健康險一年期以上（含一年期）的健康保險產品和平安產險一年期以上（含一年期）健康保險產品於上述文件發布之日起免征營 業稅。 所得稅 全國人民代表大會於2007年3月16日通過了《中華人民共和國企業所得稅法》 （“新企業所得稅法”），並已於2008年1月1日實 施。新企業所得稅法引入了包括將內、外資企業所得稅稅率統一為25%等一系列變化。本集團部分在經濟特區內原享受低稅 率優惠政策的公司及分支機構適用的所得稅稅率在五年內逐步過渡到25%。其中，2008年內按18%稅率執行，2009年、2010 年、2011年及2012年分別按20%、22%、24%及25%的稅率執行。而本集團其他地區的公司和分支機構的適用的企業所得稅 稅率自2008年1月1日起由33%減少至25%。 本集團在香港特別行政區設立的公司依法繳納香港利得稅。自2008年4月1日至2009年3月31日止期間，稅率自17.5%調減為 16.5%。 134 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 五、合併財務報表的合併範圍 於本年度，本公司的控股子公司發生以下主要變化： (1) 於2008年3月，平安壽險完成收購山西長晉高速公路有限責任公司（以下簡稱“山西長晉”）60%的股份。山西長晉的實收 資本為人民幣750百萬元。 平安壽險在該收購中取得的可辨認資產及負債於購買日的公允價值和賬面價值如下： 收購所確認的 公允價值 賬面價值 貨幣資金 181 181 無形資產 2,659 1,920 其他資產 147 147 小計 2,987 2,248 遞延所得稅負債 185 – 其他負債 1,582 1,582 小計 1,767 1,582 可辨認淨資產 1,220 666 減：少數股東權益 (488) 平安壽險應佔所收購淨資產的公允價值 732 支付的收購成本 732 上述可辨認資產及負債於購買日的公允價值乃參考其賬面值、獨立評估師報告等確定。 收購子公司的現金流出額： 支付的現金對價 (732) 獲取的子公司的現金 181 現金流出淨額 (551) 減：2007年度已支付的部分現金對價 220 2008年度現金流出淨額 (331) 山西長晉自購買日起至本年末的經營成果和現金流量列示如下： 營業收入 267 淨利潤 44 淨現金流入額 115 自購買日起至本年末，平安壽險並未處置或準備處置山西長晉的資產或負債。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 135 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 五、合併財務報表的合併範圍（續） (2) 於2008年3月，平安壽險完成收購山西晉焦高速公路有限公司（以下簡稱“山西晉焦”）60%股份。山西晉焦的實收資本為 人民幣504百萬元。 平安壽險在該收購中取得的可辨認資產及負債於購買日的公允價值和賬面價值如下： 收購所確認的 公允價值 賬面價值 貨幣資金 166 166 無形資產 1,913 1,303 其他資產 20 20 小計 2,099 1,489 長期借款 857 857 遞延所得稅負債 152 – 其他負債 221 221 小計 1,230 1,078 可辨認淨資產 869 411 減：少數股東權益 (348) 平安壽險應佔所收購淨資產的公允價值 521 支付的收購成本 521 上述可辨認資產及負債於購買日的公允價值乃參考其賬面值、獨立評估師報告等確定。 收購子公司的現金流出額： 支付的現金對價 (521) 獲取的子公司的現金 166 現金流出淨額 (355) 減：2007年度已支付的部分現金對價 157 2008年度現金流出淨額 (198) 山西晉焦自購買日起至本年末的經營成果和現金流量列示如下： 營業收入 257 淨利潤 75 淨現金流出額 (61) 自購買日起至本年末，平安壽險並未處置或準備處置山西晉焦的資產或負債。 136 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 五、合併財務報表的合併範圍（續） (3) 於2008年11月，平安信託之子公司北京平安萬企上地酒店管理有限公司（以下簡稱“平安萬企”）收購了北京華夏賓館有 限責任公司（以下簡稱“華夏賓館”）100%的股權。華夏賓館的實收資本為人民幣39百萬元。 平安萬企在該收購中取得的可辨認資產及負債於購買日的公允價值和賬面價值如下： 收購所確認的 公允價值 賬面價值 貨幣資金 1 1 固定資產 19 19 無形資產 144 60 小計 164 80 遞延所得稅負債 21 – 其他負債 52 52 小計 73 52 可辨認淨資產 91 28 平安萬企應佔所收購淨資產的公允價值 91 支付的收購成本 91 上述可辨認資產及負債於購買日的公允價值乃參考其賬面值、獨立評估師報告等確定。 收購子公司的現金流出額： 支付的現金對價 (91) 獲取的子公司的現金 1 現金流出淨額 (90) 華夏賓館自購買日起至本年末的經營成果和現金流量不重大。 自購買日起至本年末，平安萬企並未處置或準備處置華夏賓館的資產或負債。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 137 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 五、合併財務報表的合併範圍（續） (4) 於2008年12月31日，本公司擁有下列主要已合併子公司： 註冊╱授權資本 實收資本 持股比例 （除特別說明外， （除特別說明外， 名稱 註冊地 組織機構代碼 直接 間接 表決權比例 均以人民幣元表示） 均以人民幣元表示） 業務性質 中國平安人壽保險股份有限公司（註1） 深圳 71093073-9 99.33% – 99.33% 23,800,000,000 23,800,000,000 人身保險 中國平安財產保險股份有限公司（註2） 深圳 71093072-0 99.08% – 99.08% 3,000,000,000 4,000,000,000 財產保險 深圳平安銀行股份有限公司 深圳 19236558-0 90.04% – 90.04% 5,460,940,138 5,460,940,138 銀行 平安信託投資有限責任公司（註3） 深圳 10002000-9 99.88% – 99.88% 6,988,000,000 6,988,000,000 信託投資 平安證券有限責任公司 深圳 100323453 – 86.66% 86.66% 1,800,000,000 1,800,000,000 證券投資與經紀 平安養老保險股份有限公司（註4） 上海 77021249-9 98.50% 1.49% 99.99% 1,000,000,000 1,000,000,000 養老保險 平安資產管理有限責任公司 上海 71093344-6 96.00% 3.97% 99.97% 500,000,000 500,000,000 資產管理 平安健康保險股份有限公司 上海 71093349-7 95.00% 4.97% 99.97% 500,000,000 500,000,000 健康保險 中國平安保險海外（控股）有限公司 香港 不適用 100.00% – 100.00% 港元4,000,000,000 港元555,000,000 投資控股 中國平安保險（香港）有限公司 香港 不適用 – 75.00% 75.00% 港元110,000,000 港元110,000,000 財產保險 平安期貨有限公司（註5） 廣州 10002318-8 – 89.47% 89.47% 120,000,000 120,000,000 期貨經紀 深圳市平安創新資本投資有限公司（註6） 深圳 19221023-9 – 99.88% 99.88% 4,000,000,000 4,000,000,000 投資控股 深圳平安物業投資管理有限公司（註7） 深圳 19230555-3 – 99.88% 99.88% 20,000,000 20,000,000 物業管理 深圳市平安置業投資有限公司 深圳 77270613-4 – 99.88% 99.88% 800,000,000 800,000,000 房地產投資 深圳市信安投資咨詢有限公司 深圳 77985608-X – 99.88% 99.88% 3,000,000 3,000,000 投資咨詢 138 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 五、合併財務報表的合併範圍（續） (4) 於2008年12月31日，本公司擁有下列主要已合併子公司（續）： 註冊╱授權資本 實收資本 持股比例 （除特別說明外， （除特別說明外， 名稱 註冊地 組織機構代碼 直接 間接 表決權比例 均以人民幣元表示） 均以人民幣元表示） 業務性質 中國平安資產管理（香港）有限公司 香港 不適用 – 100.0% 100.00% 港元80,000,000 港元65,000,000 資產管理 玉溪平安置業有限公司 玉溪 79028553-X – 79.90% 79.90% 38,500,000 38,500,000 物業出租 玉溪美佳華商業管理有限公司 玉溪 78735955-0 – 79.90% 79.90% 500,000 500,000 物業管理 平安美佳華（荊州）商業管理有限公司 荊州 77076569-1 – 50.94% 50.94% 美元9,700,000 美元9,700,000 房地產投資 南寧平安美佳華置業有限公司 南寧 79974132-7 – 50.94% 50.94% 100,000,000 55,000,000 物業出租 深圳市中信城市廣場投資有限公司 深圳 73207232-5 – 98.88% 98.88% 20,000,000 20,000,000 房地產投資 安勝投資有限公司 英屬維爾京 不適用 – 100.00% 100.00% 美元50,000 美元2 項目投資 群島 富全投資有限公司 英屬維爾京 不適用 – 100.00% 100.00% 美元36,000,001 美元36,000,001 項目投資 群島 領信國際投資有限公司 英屬維爾京 不適用 – 100.00% 100.00% 美元50,000 美元1 項目投資 群島 叙龍有限公司 香港 不適用 – 100.00% 100.00% 港元10,000 港元10 項目投資 寧波北侖港高速公路有限公司 寧波 739490888 – 100.00% 100.00% 美元77,800,000 美元77,800,000 經營高速公路 山西長晉高速公路有限責任公司（註8） 太原 73190971-X – 59.60% 59.60% 750,000,000 750,000,000 經營高速公路 山西晉焦高速公路有限公司（註8） 太原 780101033-2 – 59.60% 59.60% 504,000,000 504,000,000 經營高速公路 北京平安萬企上地酒店管理有限公司 北京 66690678-1 – 69.92% 69.92% 140,000,000 140,000,000 酒店管理 北京景安世華上地酒店管理有限公司 北京 66910233-2 – 69.92% 69.92% 130,000,000 130,000,000 酒店管理 北京華夏賓館有限責任公司（註8） 北京 10129520-7 – 69.92% 69.92% 39,399,030 39,399,030 酒店管理 深圳平安財富通咨詢有限公司（註9） 深圳 67299862-7 – 99.88% 99.88% 10,000,000 10,000,000 金融咨詢服務 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 139 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 五、合併財務報表的合併範圍（續） (4) 於2008年12月31日，本公司擁有下列主要已合併子公司（續）： 註冊╱授權資本 實收資本 持股比例 （除特別說明外， （除特別說明外， 名稱 註冊地 組織機構代碼 直接 間接 表決權比例 均以人民幣元表示） 均以人民幣元表示） 業務性質 深圳市平安德成投資有限公司（註9） 深圳 68037400-5 – 99.88% 99.88% 300,000,000 300,000,000 項目投資、投資咨詢 平安利順國際貨幣經紀有限責任公司（註9） 深圳 71093529-X – 66.92% 66.92% 50,000,000 50,000,000 貨幣經紀 平安財智投資管理有限公司（註9） 深圳 68039626-3 – 86.66% 86.66% 300,000,000 300,000,000 股權投資 平安科技（深圳）有限公司（註9） 深圳 67297503-8 – 100.00% 100.00% 美元30,000,000 美元6,000,000 IT服務 平安數據科技（深圳）有限公司（註9） 深圳 67297264-6 – 100.00% 100.00% 美元30,000,000 美元6,000,000 信息技術和業務 流程外包服務 深圳平安渠道發展咨詢服務有限公司（註9） 深圳 67483282-3 – 99.88% 99.88% 3,000,000 3,000,000 信息咨詢 中國平安證券（香港）有限公司（註10） 香港 不適用 – 86.66% 86.66% 港元1,000 港元1,000 金融服務 註1： 於本年度，平安壽險的實收資本增至人民幣238億元。 註2： 於本年度，平安產險的實收資本增至人民幣40億元。截至2008年12月31日止，相關工商變更登記手續尚在進行之中。 註3： 於本年度，平安信託的實收資本增至人民幣69.88億元。 註4： 於本年度，平安養老險的實收資本增至人民幣10億元。 註5： 於本年度，深圳市平安期貨經紀有限公司更名為平安期貨有限公司。 註6： 於本年度，深圳平安實業有限公司更名為深圳市平安創新資本投資有限公司（以下簡稱“平安創新資本”），實收資本增至人民 幣40億元。 註7： 於本年度，深圳平安物業設施管理有限公司更名為深圳平安物業投資管理有限公司（以下簡稱“平安物業”）。 註8： 於本年度，上述子公司通過非同一控制下的企業合併取得，參見附註五、(1)-(3)。 註9： 於本年度，上述子公司新設成立。 註10： 於本年度，中國平安保險海外（控股）有限公司（以下簡稱“平安海外控股”）將其持有的平保證券有限公司（以下簡稱“平保證 券”）全部股份轉讓給平安證券，轉讓後，平保證券更名為中國平安證券（香港）有限公司。 除上述有關的新增公司外，本集團2008年度合併主要子公司的範圍與上年度一致。 140 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 六、分部報告 本集團的業務分部信息現分為：人壽保險業務、財產保險業務、銀行業務、證券業務、總部及其他業務。分部淨利潤包括直接 歸屬分部的收入減費用以及按合理比例分配至分部的收入減費用（包括外部交易及與集團內其他分部之間的交易）。 分部資產與負債主要包括直接歸屬分部的經營性資產及負債及按合理比例分配至分部的資產及負債。分部資產在扣除相關準備 之後予以確定，在本集團合併資產負債表中將上述扣除計作直接沖銷。本集團於本年度的收入及淨利潤主要來自中國境內的上 述業務，因此，未提供按地域所作的分部分析。 2008年度 人壽保險 財產保險 銀行 證券 總部 其他 抵銷 合計 利潤表 保險業務收入 102,369 27,014 – – – – – 129,383 減：分出保費 (980) (4,833) – – – – – (5,813) 提取未到期責任準備金 (73) (1,707) – – – – – (1,780) 已賺保費 101,316 20,474 – – – – – 121,790 銀行業務利息淨收入 – – 3,814 – – – 529 4,343 其中：分部間銀行業務利息淨收入 – – (529) – – – 529 – 非保險業務手續費及佣金淨收入 – – 206 1,229 – 374 (33) 1,776 其中：分部間非保險業務手續費及 佣金淨收入 – – – 7 – 26 (33) – 投資收益 24,023 1,976 32 370 918 1,458 (529) 28,248 其中：分部間投資收益 416 9 – (12) 98 18 (529) – 公允價值變動損失 (16,114) (20) (196) (130) (762) (446) – (17,668) 匯兌收益 ╱（損失） (374) (40) 18 (4) (66) 1 – (465) 其他業務收入 1,069 110 19 6 1 1,251 (677) 1,779 其中：分部間其他業務收入 284 4 – – – 389 (677) – 營業收入合計 109,920 22,500 3,893 1,471 91 2,638 (710) 139,803 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 141 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 六、分部報告（續） 2008年度 人壽保險 財產保險 銀行 證券 總部 其他 抵銷 合計 利潤表（續） 退保金 (13,362) – – – – – – (13,362) 賠付支出 (19,723) (14,869) – – – – – (34,592) 減：攤回賠付支出 781 2,179 – – – – – 2,960 提取保險責任準備金 (37,125) (1,667) – – – – – (38,792) 減：攤回保險責任準備金 5,063 745 – – – – – 5,808 保單紅利支出 (6,276) – – – – – – (6,276) 分保費用 – (23) – – – – – (23) 保險業務手續費及佣金支出 (11,811) (3,029) – – – – 203 (14,637) 其中：分部間保險業務手續費及 佣金支出 (4) (199) – – – – 203 – 營業稅金及附加 (498) (1,538) (273) (82) (36) (149) – (2,576) 業務及管理費 (6,901) (4,660) (1,828) (688) 180 (613) 485 (14,025) 其中：分部間業務及管理費 (326) (35) (12) (6) (86) (20) 485 – 減：攤回分保費用 171 1,285 – – – – – 1,456 其他業務成本 (1,037) (47) (16) – – (853) 22 (1,931) 其中：分部間其他業務成本 (14) (7) – – – (1) 22 – 資產減值損失 (25,113) (286) (269) (9) (409) (34) – (26,120) 營業支出合計 (115,831) (21,910) (2,386) (779) (265) (1,649) 710 (142,110) 營業利潤 (5,911) 590 1,507 692 (174) 989 – (2,307) 加：營業外收入 36 20 31 3 – 24 – 114 減：營業外支出 (25) (15) (161) (9) (48) (2) – (260) 利潤 ╱（虧損）總額 (5,900) 595 1,377 686 (222) 1,011 – (2,453) 減：所得稅費用 3,766 (187) 67 (136) 34 (218) – 3,326 淨利潤 ╱（虧損） (2,134) 408 1,444 550 (188) 793 – 873 補充信息 資本性支出 2,270 2,061 529 180 84 397 – 5,521 折舊和攤銷費用 685 200 119 23 39 227 – 1,293 折舊和攤銷以外的非現金費用 6 (52) 196 – – 10 – 160 2008年12月31日 人壽保險 財產保險 銀行 證券 總部 其他 抵銷 合計 資產負債表 分部資產 476,519 40,854 146,072 13,730 31,909 19,368 (20,812) 707,640 分部負債 450,013 34,795 137,283 9,885 7,034 7,909 (20,748) 626,171 142 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 六、分部報告（續） 2007年度 人壽保險 財產保險 銀行 證券 總部 其他 抵銷 合計 利潤表 保險業務收入 79,279 21,666 – – – – – 100,945 減：分出保費 (710) (3,588) – – – – – (4,298) 提取未到期責任準備金 (332) (2,283) – – – – – (2,615) 已賺保費 78,237 15,795 – – – – – 94,032 銀行業務利息淨收入 – – 3,478 – – – 271 3,749 其中：分部間銀行業務利息淨收入 – – (271) – – – 271 – 非保險業務手續費及佣金淨收入 – – 112 1,998 – 437 (235) 2,312 其中：分部間非保險業務手續費及 佣金淨收入 – – – 117 – 118 (235) – 投資收益 49,595 2,575 65 1,111 4,126 981 (271) 58,182 其中：分部間投資收益 110 16 – (107) 243 9 (271) – 公允價值變動收益 ╱（損失） 6,395 (45) (60) 146 324 125 – 6,885 匯兌收益 ╱（損失） (510) (10) 35 (4) (4) (8) – (501) 其他業務收入 465 33 7 15 2 420 (338) 604 其中：分部間其他業務收入 199 – – – – 139 (338) – 營業收入合計 134,182 18,348 3,637 3,266 4,448 1,955 (573) 165,263 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 143 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 六、分部報告（續） 2007年度 人壽保險 財產保險 銀行 證券 總部 其他 抵銷 合計 利潤表（續） 退保金 (13,333) – – – – – – (13,333) 賠付支出 (16,083) (10,915) – – – – – (26,998) 減：攤回賠付支出 530 1,913 – – – – – 2,443 提取保險責任準備金 (76,306) (1,239) – – – – – (77,545) 減：攤回保險責任準備金 2 590 – – – – – 592 保單紅利支出 (3,514) – – – – – – (3,514) 分保費用 – (16) – – – – – (16) 保險業務手續費及佣金支出 (9,004) (1,987) – – – – 153 (10,838) 其中：分部間保險業務手續費 及佣金支出 – (153) – – – – 153 – 營業稅金及附加 (1,808) (1,278) (179) (160) (142) (89) – (3,656) 業務及管理費 (7,109) (4,093) (1,490) (1,213) (1,414) (507) 302 (15,524) 其中：分部間業務及管理費 (256) (19) (2) – (23) (2) 302 – 減：攤回分保費用 175 992 – – – – – 1,167 其他業務成本 (302) (16) (1) – – (297) 31 (585) 其中：分部間其他業務成本 (31) – – – – – 31 – 資產減值損失 6 (51) (164) (3) – (77) – (289) 營業支出合計 (126,746) (16,100) (1,834) (1,376) (1,556) (970) 486 (148,096) 營業利潤 7,436 2,248 1,803 1,890 2,892 985 (87) 17,167 加：營業外收入 101 10 449 1 – 8 – 569 減：營業外支出 (102) (47) (99) (3) (2) – – (253) 利潤總額 7,435 2,211 2,153 1,888 2,890 993 (87) 17,483 減：所得稅費用 396 (727) (616) (396) (354) (205) – (1,902) 淨利潤 7,831 1,484 1,537 1,492 2,536 788 (87) 15,581 補充信息 資本性支出 3,678 260 230 80 64 581 – 4,893 折舊和攤銷費用 483 159 81 26 24 94 – 867 折舊和攤銷以外的非現金費用 (6) 51 164 3 – 77 – 289 2007年12月31日 人壽保險 財產保險 銀行 證券 總部 其他 抵銷 合計 資產負債表 分部資產 420,566 31,331 141,976 23,516 55,368 21,155 (42,568) 651,344 分部負債 390,247 25,733 135,351 19,786 1,924 11,566 (42,481) 542,126 144 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註 1. 貨幣資金 2008年12月31日 2007年12月31日 現金 574 382 銀行存款 29,040 51,701 其中：證券經紀業務客戶 5,782 12,845 存放中央銀行款項 其中：存放中央銀行法定準備金 12,829 14,265 存放中央銀行超額存款準備金 7,274 4,969 存放同業款項 2,266 884 其他貨幣資金 462 539 合計 52,445 72,740 本集團從事銀行業務的子公司按規定向中國人民銀行繳存人民幣存款準備金及外幣存款準備金。於2008年12月31日，人民幣 存款準備金的繳存比例為13.5%（2007年12月31日：14.5%），外幣存款準備金的繳存比例為5%（2007年12月31日：5%）。 於2008年12月31日，本集團因抵押或凍結等原因造成使用受限制的貨幣資金為人民幣14百萬元（2007年12月31日：人民幣14 百萬元）。 於2008年12月31日，本集團存放於境外的貨幣資金為人民幣839百萬元（2007年12月31日：人民幣2,042百萬元）。 2. 結算備付金 2008年12月31日 2007年12月31日 公司自有 51 668 證券經紀業務客戶 1,126 1,359 合計 1,177 2,027 於2008年12月31日，本集團的結算備付金主要為平安證券在中國證券登記結算有限責任公司存放的款項。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 145 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 3. 拆出資金 2008年12月31日 2007年12月31日 拆放銀行 3 591 拆放非銀行金融機構 310 646 合計 313 1,237 減：壞賬準備 (9) (45) 淨額 304 1,192 4. 交易性金融資產 2008年12月31日 2007年12月31日 債券 國債 4,573 1,330 央行票據 8,629 15,295 金融債 9,773 3,151 企業債 6,689 9,772 權益工具 基金 31,445 39,825 股票 4,377 15,565 合計 65,486 84,938 上市 15,714 23,957 非上市 49,772 60,981 合計 65,486 84,938 於2008年12月31日，本集團面值約為人民幣32,418百萬元（2007年12月31日：人民幣1,824百萬元）的分類為交易性金融資 產的債券投資作為本集團賣出回購資產交易余額的抵押品。截至本財務報表批准日，本集團上述賣出回購資產均已贖回。 146 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 5. 衍生金融工具 2008年12月31日 資產 負債 名義金額 公允價值 名義金額 公允價值 利率掉期 18 1 223 15 貨幣遠期及掉期 215 1 194 1 認股權證 54 5 – – 信用掉期 137 10 547 249 合計 424 17 964 265 2007年12月31日 資產 負債 名義金額 公允價值 名義金額 公允價值 利率掉期 3,187 4 1,001 18 貨幣遠期及掉期 315 10 419 10 認股權證 65 159 606 99 信用掉期 365 4 584 62 合計 3,932 177 2,610 189 6. 買入返售金融資產 2008年12月31日 2007年12月31日 證券 － 債券 9,169 27,173 票據 3,915 7,959 貸款 – 1,325 合計 13,084 36,457 減：減值準備 – – 淨額 13,084 36,457 買入返售金融資產擔保物的公允價值與其賬面價值大致相等。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 147 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 7. 應收利息 2008年12月31日 2007年12月31日 應收銀行存款利息 1,764 757 應收貸款利息 296 232 應收債券利息 4,919 3,223 其他 1 24 合計 6,980 4,236 減：壞賬準備 (49) (49) 淨額 6,931 4,187 於2008年12月31日，本集團賬齡超過1年以上的應收利息為人民幣49百萬元（2007年12月31日：無），已全額計提壞賬準備。 8. 應收保費 2008年12月31日 2007年12月31日 人壽保險 2,836 2,760 財產保險 1,718 1,808 合計 4,554 4,568 本賬戶余額中並無持本公司5%或以上表決權股份的股東的款項。 本集團應收保費按賬齡列示如下： 賬齡 2008年12月31日 2007年12月31日 3個月以內（含3個月） 4,201 4,397 3個月至1年（含1年） 240 168 1年以上 113 3 合計 4,554 4,568 本集團應收保費壞賬準備明細如下： 2008年12月31日 金額 比例 壞賬準備 計提比例 單項金額重大 128 2.7% (15) 11.7% 單項金額不重大但按信用風險 特征組合後風險較大 4,587 97.3% (146) 3.2% 其他不重大 – – – – 合計 4,715 100.0% (161) 3.4% 148 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 8. 應收保費（續） 2007年12月31日 金額 比例 壞賬準備 計提比例 單項金額重大 – – – – 單項金額不重大但按信用風險 特征組合後風險較大 4,736 99.8% (179) 3.8% 其他不重大 11 0.2% – – 合計 4,747 100.0% (179) 3.8% 本集團對預計不能收回的該等應收保費定期計提壞賬準備。信用期限一般為一至五個月。管理層定期對逾期余額進行審查。 本集團應收保費前五名情況如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 應收保費前五名金額合計 152 39 佔應收保費總額比例 3.3% 0.9% 欠款年限 0-3.5年 0.67-2.33年 9. 應收分保賬款 賬齡 2008年12月31日 2007年12月31日 9個月以內（含9個月） 2,591 2,359 9個月以上 142 93 合計 2,733 2,452 本賬戶余額中並無持本公司5%或以上表決權股份的股東的款項。 本集團應收分保賬款壞賬準備明細如下： 2008年12月31日 金額 比例 壞賬準備 計提比例 單項金額重大 2,090 76.0% (4) 0.2% 單項金額不重大但按信用風險 特征組合後風險較大 660 24.0% (13) 2.0% 其他不重大 – – – – 合計 2,750 100.0% (17) 0.6% 2007年12月31日 金額 比例 壞賬準備 計提比例 單項金額重大 1,878 75.1% (34) 1.8% 單項金額不重大但按信用風險 特征組合後風險較大 623 24.9% (15) 2.4% 其他不重大 – – – – 合計 2,501 100.0% (49) 2.0% 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 149 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 9. 應收分保賬款（續） 本集團應收分保賬款最大五家分保公司 ╱ 經紀公司情況如下： 分保公司 ╱ 經紀公司 2008年12月31日 2007年12月31日 中國財產再保險股份有限公司 1,004 716 中國人壽再保險股份有限公司 467 303 Allianz SE Reinsurance 245 91 Aon Limited 182 310 Munich Reinsurance Co. 132 163 應收分保賬款前五名金額合計 2,030 1,583 佔應收分保賬款總額比例 74.3% 64.6% 欠款年限 0-5年 0-6.17年 10. 應收分保合同準備金 2008年12月31日 2007年12月31日 應收分保未到期責任準備金 3,230 2,615 應收分保未決賠款準備金 3,238 2,304 應收分保壽險責任準備金 1,443 6 應收分保長期健康險責任準備金 3,443 6 合計 11,354 4,931 於2008年度，平安壽險與慕尼黑再保險公司北京分公司簽訂了不約定期限的再保險合約，將其47個傳統非分紅險於2008年12 月31日有效保單的全部自留死亡風險保額進行分出。上述再保險分入公司無權終止合約。管理層認為此項再保險安排將轉移 上述保單的死亡保險風險，鎖定上述保單未來的相關死差益。因簽訂上述再保險合約而確認的稅前收益約為人民幣4,871百萬 元，並已計入2008年當期損益。 11. 保戶質押貸款 本集團的保戶質押貸款的期限均為6個月以內，利率為5.85%-9.00%（2007年12月31日：5.22%至6.50%）。 150 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 12. 發放貸款及墊款 (1) 發放貸款及墊款按個人及企業分布情況 2008年12月31日 2007年12月31日 個人貸款及墊款 信用卡 2,592 389 住房抵押 18,000 16,259 其他 3,874 3,340 企業貸款及墊款 貸款 46,635 37,696 貼現 3,784 5,977 發放貸款及墊款總額 74,885 63,661 減：貸款損失準備 其中：單項計提 (215) (289) 組合計提 (510) (247) 淨額 74,160 63,125 於2008年12月31日，本集團面值約為人民幣220百萬元（2007年12月31日：無）的發放貸款及墊款作為本集團賣出回購資產 交易余額的抵押品。截至本財務報表批准日，本集團上述賣出回購資產均未贖回。 (2) 發放貸款及墊款按行業分布情況 行業分布 2008年12月31日 比例 2007年12月31日 比例 農牧業、漁業 156 0.21% 96 0.15% 採掘業 419 0.56% 175 0.27% 製造業 10,278 13.73% 13,055 20.51% 能源業 3,807 5.08% 2,137 3.36% 交通運輸、郵電 5,759 7.69% 4,009 6.30% 商業 8,926 11.93% 6,440 10.12% 房地產業 5,589 7.46% 6,173 9.70% 建築業 3,964 5.29% 3,332 5.23% 個人貸款 24,466 32.67% 19,988 31.40% 其他 11,521 15.38% 8,256 12.96% 發放貸款及墊款總額 74,885 100.00% 63,661 100.00% 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 151 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 12. 發放貸款及墊款（續） (3) 發放貸款及墊款按地區分布情況 地區分布 2008年12月31日 比例 2007年12月31日 比例 華南地區 52,603 70.25% 50,427 79.21% 華東地區 22,009 29.39% 12,889 20.25% 其他地區 273 0.36% 345 0.54% 發放貸款及墊款總額 74,885 100.00% 63,661 100.00% (4) 發放貸款及墊款按擔保方式分布情況 2008年12月31日 2007年12月31日 信用貸款 19,563 14,284 保證貸款 16,978 12,972 附擔保物貸款 其中：抵押貸款 30,053 25,273 質押貸款 8,291 11,132 發放貸款及墊款總額 74,885 63,661 (5) 逾期貸款按逾期天數列示如下 2008年12月31日 3個月以內 3個月至1年 1至3年 3年以上 合計 信用貸款 296 56 17 88 457 保證貸款 56 200 19 9 284 附擔保物貸款 其中：抵押貸款 1,067 240 60 22 1,389 質押貸款 96 241 8 – 345 合計 1,515 737 104 119 2,475 2007年12月31日 3個月以內 3個月至1年 1至3年 3年以上 合計 信用貸款 88 8 9 99 204 保證貸款 46 3 130 11 190 附擔保物貸款 其中：抵押貸款 895 102 57 26 1,080 質押貸款 72 200 56 – 328 合計 1,101 313 252 136 1,802 152 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 12. 發放貸款及墊款（續） (6) 貸款質量分析 貸款等級 2008年12月31日 比例 2007年12月31日 比例 正常 70,900 94.68% 59,186 92.97% 關注 3,477 4.64% 3,863 6.07% 一般貸款小計 74,377 99.32% 63,049 99.04% 次級 184 0.25% 299 0.47% 可疑 187 0.25% 172 0.27% 損失 137 0.18% 141 0.22% 不良貸款小計 508 0.68% 612 0.96% 發放貸款及墊款總額 74,885 100.00% 63,661 100.00% (7) 貸款損失準備 2008年度 2007年度 單項 組合 合計 單項 組合 合計 年初余額 289 247 536 2,250 181 2,431 本年提取 8 263 271 28 108 136 本年轉出 – – – (1,735) (42) (1,777) 本年核銷 (20) – (20) – – – 本年轉回 減值貸款利息收入 (10) – (10) (24) – (24) 其他因素導致的轉回 (52) – (52) (230) – (230) 年末余額 215 510 725 289 247 536 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 153 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 13. 可供出售金融資產 2008年12月31日 2007年12月31日 債券 國債 18,124 10,427 央行票據 18,401 9,257 金融債 63,905 30,541 企業債 80,114 33,186 權益工具 基金 11,312 9,481 股票 20,380 85,647 合計 212,236 178,539 上市 45,881 100,704 非上市 166,355 77,835 合計 212,236 178,539 於2008年12月31日，本集團面值約為人民幣6,945百萬元（2007年12月31日：人民幣8,830百萬元）的分類為可供出售金融資 產的債券投資作為本集團賣出回購資產交易余額的抵押品。截至本財務報表批准日，本集團上述賣出回購資產均已贖回。 14. 持有至到期投資 2008年12月31日 2007年12月31日 債券 國債 75,542 77,707 央行票據 440 440 金融債 36,800 36,367 企業債 13,720 13,222 減：持有至到期金融資產減值準備 – – 淨值 126,502 127,736 上市 31,655 35,149 非上市 94,847 92,587 合計 126,502 127,736 公允價值 135,621 122,378 本集團對持有意圖和能力進行評價，未發生變化。 於2008年12月31日，本集團面值約為人民幣1,830百萬元（2007年12月31日：人民幣1,814百萬元）的分類為持有至到期金融 資產的債券投資作為本集團賣出回購資產交易余額的抵押品。截至本財務報表批准日，本集團上述賣出回購資產均已贖回。 154 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 15. 長期股權投資 2008年度 本年權益法 本年增加 本年減少 調整及匯率 初始金額 年初余額 投資 投資 變動 年末余額 權益法： 威立雅水務（昆明）投資有限公司 （以下簡稱“威立雅昆明”） 176 169 – – 16 185 威立雅水務（黃河）投資有限公司 （以下簡稱“威立雅黃河”） 557 541 – – (46) 495 威立雅水務（柳州）投資有限公司 （以下簡稱“威立雅柳州”） 113 105 – – (19) 86 山西太長高速公路有限責任公司 （以下簡稱“山西太長”） 1,026 308 718 – 76 1,102 湖北深業華銀交通開發有限公司 （以下簡稱“湖北深業華銀”） 618 618 – – (50) 568 京滬高鐵股權投資計劃 2,432 – 2,432 – – 2,432 杭州宋都房地產集團有限公司 （以下簡稱“杭州宋都”） 452 – 452 – 21 473 北京景安世華上地酒店管理有限公司 （以下簡稱“景安世華”） 39 39 – (39) – – 平安財富錦康集合資金信託計劃 （以下簡稱“錦康信託”） 100 – 100 – – 100 紹興平安創新投資有限責任公司 （以下簡稱“紹興平安創新”） 27 – 27 – – 27 成本法： 山西長晉（註1） 220 220 – (220) – – 山西晉焦（註1） 157 157 – (157) – – 雲南路橋股份有限公司 86 – 86 (86) – – 台州市商業銀行 461 – 461 – – 461 慈銘健康體檢管理集團有限公司 39 – 78 (39) – 39 其他 57 50 7 – – 57 6,560 2,207 4,361 (541) (2) 6,025 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 155 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 15. 長期股權投資（續） 2007年度 本年權益法 本年增加 本年減少 調整及匯率 初始金額 年初余額 投資 投資 變動 年末余額 權益法： 威立雅昆明 176 176 – – (7) 169 威立雅黃河 557 – 557 – (16) 541 威立雅柳州 113 – 113 – (8) 105 湖北深業華銀 618 – 618 – – 618 景安世華 39 – 39 – – 39 成本法： 興業銀行股份有限公司 – 113 – (113) – – 交通銀行股份有限公司 – 92 – (92) – – 山西長晉 220 – 220 – – 220 山西太長 308 – 308 – – 308 山西晉焦 157 – 157 – – 157 其他 50 34 20 (4) – 50 2,238 415 2,032 (209) (31) 2,207 156 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 15. 長期股權投資（續） 於2008年12月31日，本集團擁有下列按權益法核算的主要長期股權投資： 註冊（授權）資本 ╱ 本集團持股 名稱 註冊地 實收資本 及表決權比例 主營業務 威立雅昆明 香港 美元95,000,000 ╱ 24% 投資水務公司 美元91,875,208 威立雅黃河 香港 美元250,000,000 ╱ 49% 投資水務公司 美元151,195,839 威立雅柳州 香港 美元32,124,448 ╱ 45% 投資水務公司 美元32,124,448 山西太長（註2） 太原 人民幣2,600,190,000 ╱ 30% 經營高速公路 人民幣2,600,190,000 湖北深業華銀 武漢 人民幣110,000,000 ╱ 49% 投資高速公路 人民幣110,000,000 京滬高鐵股權投資計劃（註3） 不適用 人民幣16,000,000,000 ╱ 39.375% 投資高速鐵路 人民幣6,176,000,000 平安羅斯福（控股）有限公司 香港 美元10,000 ╱ 美元10,000 30% 投資百貨業務 杭州宋都 杭州 人民幣75,000,000 ╱ 20% 房屋建設及 人民幣75,000,000 房地產開發 紹興平安創新 紹興 人民幣300,000,000 ╱ 30% 投資控股 人民幣90,000,000 錦康信託 廣州 人民幣100,000,000 ╱ 50% 投資管理醫療機構 人民幣100,000,000 註1：於2007年12月31日，平安壽險持有山西長晉及山西晉焦各18%的股權，並以成本法核算該項長期股權投資。於2008年度，平安 壽險對山西長晉及山西晉焦的股權投資比例均增加至60%，於2008年12月31日，山西長晉和山西晉焦已作為合併子公司納入合 併報表範圍。詳見附註五、(1)及(2)。 註2：2007年12月31日，平安壽險持有山西太長9%的股權，並以成本法核算該項長期股權投資。於2008年度，平安壽險對山西太長 的股權投資比例增加至30%，並改按權益法核算該項長期股權投資。 註3：關於本集團對京滬高鐵股權投資計劃的資本承諾，請參見附註十二、1。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 157 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 16. 商譽 2008年度 年初余額 本年增加數 本年減少數 年末余額 平安證券 313 15 – 328 深圳平安銀行股份有限公司 （以下簡稱“深圳平安銀行”） 137 – – 137 深圳市中信城市廣場投資有限公司 （以下簡稱“深圳中信廣場”） 66 – – 66 叙龍有限公司（以下簡稱“叙龍”） 94 – (46) 48 其他 – 38 – 38 合計 610 53 (46) 617 減：減值準備 – – – – 淨額 610 53 (46) 617 2007年度 年初余額 本年增加數 本年減少數 年末余額 平安證券 313 – – 313 平安銀行有限責任公司 13 – (13) – 深圳平安銀行 83 54 – 137 深圳中信廣場 – 66 – 66 叙龍 – 94 – 94 合計 409 214 (13) 610 減：減值準備 – – – – 淨額 409 214 (13) 610 商譽的可收回金額根據使用價值釐定，該使用價值乃按經管理層批准的財務計劃、現金流量預測及稅前公司特定風險調整折現 率計算確定。5年以後的預測現金流量乃按固定增長率推算。預測現金流量乃按管理層對市場發展的預期而估計的未來利潤擬 定。 158 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 17. 存出資本保證金 2008年12月31日 2007年12月31日 平安壽險 4,760 760 平安產險 800 600 平安養老險 200 100 平安健康險 100 100 合計 5,860 1,560 根據《保險法》等有關規定，本公司從事保險業務的子公司按其註冊資本的20%提取資本保證金，存放於符合中國保監會規定 條件的全國性中資商業銀行。資本保證金僅當保險公司清算時用於清償債務。 18. 投資性房地產 2008年度 房屋及建築物 土地使用權 合計 原值 年初余額 4,506 205 4,711 本年外購數 1,704 – 1,704 在建工程轉入數 1,367 – 1,367 淨轉出至固定資產 (135) – (135) 淨轉出至無形資產 – (4) (4) 本年減少數 (299) – (299) 年末余額 7,143 201 7,344 累計折舊及攤銷 年初余額 593 36 629 本年計提數 169 4 173 淨轉出至固定資產 (26) – (26) 淨轉出至無形資產 – (1) (1) 本年減少數 (8) – (8) 年末余額 728 39 767 減值準備 年初余額 31 – 31 淨轉出至固定資產 (5) – (5) 年末余額 26 – 26 淨額 年末余額 6,389 162 6,551 年初余額 3,882 169 4,051 公允價值 年末余額 8,478 162 8,640 年初余額 5,846 169 6,015 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 159 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 18. 投資性房地產（續） 2007年度 房屋及建築物 土地使用權 合計 原值 年初余額 1,918 154 2,072 新增子公司轉入數 2,046 – 2,046 本年外購數 454 – 454 固定資產淨轉入數 126 – 126 無形資產淨轉入數 – 51 51 本年減少數 (38) – (38) 年末余額 4,506 205 4,711 累計折舊及攤銷 年初余額 339 22 361 新增子公司轉入數 91 – 91 本年計提數 119 8 127 固定資產淨轉入數 55 – 55 無形資產淨轉入數 – 6 6 本年減少數 (11) – (11) 年末余額 593 36 629 減值準備 年初余額 51 – 51 本年計提數 21 – 21 本年減少數 (41) – (41) 年末余額 31 – 31 淨額 年末余額 3,882 169 4,051 年初余額 1,528 132 1,660 投資性房地產於2008年12月31日的公允價值，乃由本公司董事參考獨立評估師行所作估值結果後評估得出。 本年投資性房地產的租金收入為人民幣367百萬元（2007年度：人民幣299百萬元）。 本年處置投資性房地產取得收益為人民幣7百萬元（2007年度：人民幣2百萬元）。 於2008年12月31日，本集團淨額為人民幣1,970百萬元（2007年12月31日：人民幣2,041百萬元）的投資性房地產用於賬面值 為人民幣1,560百萬元（2007年12月31日：人民幣1,612百萬元）的長期借款的抵押物。 於2008年12月31日，本集團淨額約為人民幣2,983百萬元（2007年12月31日：人民幣192百萬元）的投資性房地產的產權證正 在辦理中。 160 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 19. 固定資產 2008年度 房屋及 辦公及 建築物 通訊設備 運輸設備 在建工程 合計 原值 年初余額 4,055 2,412 491 3,472 10,430 新增子公司轉入數 – 2 – 17 19 本年外購數 108 782 122 1,777 2,789 在建工程轉入 ╱ 轉出數 4 32 – (1,592) (1,556) 投資性房地產淨轉入數 135 – – – 135 本年減少數 (22) (424) (47) (998) (1,491) 年末余額 4,280 2,804 566 2,676 10,326 累計折舊 年初余額 798 1,305 274 – 2,377 本年計提數 172 301 51 – 524 投資性房地產淨轉入數 26 – – – 26 本年減少數 (4) (354) (41) – (399) 年末余額 992 1,252 284 – 2,528 減值準備 年初余額 148 – – 11 159 投資性房地產淨轉入數 5 – – – 5 本年減少數 (7) – – – (7) 年末余額 146 – – 11 157 淨額 年末余額 3,142 1,552 282 2,665 7,641 年初余額 3,109 1,107 217 3,461 7,894 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 161 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 19. 固定資產（續） 2007年度 房屋及 辦公及 建築物 通訊設備 運輸設備 在建工程 合計 原值 年初余額 3,720 2,131 421 644 6,916 新增子公司轉入數 – 17 2 – 19 本年外購數 – 515 101 3,381 3,997 在建工程轉入 ╱ 轉出數 503 – – (553) (50) 淨轉出至投資性房地產 (126) – – – (126) 本年減少數 (42) (251) (33) – (326) 年末余額 4,055 2,412 491 3,472 10,430 累計折舊 年初余額 695 1,263 254 – 2,212 新增子公司轉入數 – 4 1 – 5 本年計提數 171 260 45 – 476 淨轉出至投資性房地產 (55) – – – (55) 本年減少數 (13) (222) (26) – (261) 年末余額 798 1,305 274 – 2,377 減值準備 年初余額 141 – – 11 152 本年計提數 20 – – – 20 本年減少數 (13) – – – (13) 年末余額 148 – – 11 159 淨額 年末余額 3,109 1,107 217 3,461 7,894 年初余額 2,884 868 167 633 4,552 於2008年12月31日，淨額約為人民幣544百萬元（2007年12月31日：人民幣1,009百萬元）的房屋建築物的產權證正在辦理 中。 於2008年12月31日，本集團沒有重大的準備處置的固定資產。 162 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 19. 固定資產（續） 本集團在建工程明細如下： 2008年度 本年轉入 本年轉入 投資性 本年 工程投入佔 預算 年初余額 本年增加 固定資產 房地產 其他減少 年末余額 預算比例 北京美邦國際中心 2,730 2,115 15 – (1,276) – 854 78.02% 浦東平安大廈 3,200 299 292 – – – 591 18.47% 徐匯禦苑項目 711 – 585 – – – 585 82.28% 九號公寓 441 – 281 – – – 281 63.72% 上海全國後援管理中心 402 – 146 – – – 146 36.32% 荊州沃爾瑪購物廣場 286 134 83 – (91) (126) – – 其他 913 392 (36) – (1,061) 208 合計 3,461 1,794 (36) (1,367) (1,187) 2,665 2007年度 本年轉入 本年轉入 投資性 本年 工程投入佔 預算 年初余額 本年增加 固定資產 房地產 其他減少 年末余額 預算比例 北京美邦國際中心 2,685 – 2,115 – – – 2,115 78.77% 張江銀行卡產業園 1,064 333 139 (472) – – – 87.24% 浦東平安大廈 3,200 196 102 – – – 298 9.34% 荊州沃爾瑪購物廣場 286 80 54 – – – 134 46.85% 其他 24 971 (31) – (50) 914 合計 633 3,381 (503) – (50) 3,461 本集團在建工程的資金均為自有資金。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 163 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 20. 無形資產 2008年度 高速公路 計算機軟件 收費經營權 土地使用權 系統及其他 合計 原值 年初余額 2,754 818 453 4,025 新增子公司轉入數 4,672 144 – 4,816 本年增加數 – 1,310 301 1,611 投資性房地產轉入數 – 4 – 4 本年減少數 – – (3) (3) 年末余額 7,426 2,276 751 10,453 累計攤銷 年初余額 104 104 193 401 新增子公司轉入數 100 – – 100 本年提取數 263 46 142 451 投資性房地產轉入數 – 1 – 1 本年減少數 – – (3) (3) 年末余額 467 151 332 950 減值準備 年末余額 – 3 – 3 年初余額 – 3 – 3 淨額 年末余額 6,959 2,122 419 9,500 年初余額 2,650 711 260 3,621 164 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 20. 無形資產（續） 2007年度 高速公路 計算機軟件 收費經營權 土地使用權 系統及其他 合計 成本 年初余額 – 871 382 1,253 新增子公司轉入數 2,754 – – 2,754 本年增加數 – – 188 188 轉出至投資性房地產 – (51) – (51) 本年減少數 – (2) (117) (119) 年末余額 2,754 818 453 4,025 累計攤銷 年初余額 – 85 225 310 新增子公司轉入數 101 – – 101 本年提取數 3 25 81 109 轉出至投資性房地產 – (6) – (6) 本年減少數 – – (113) (113) 年末余額 104 104 193 401 減值準備 年末余額 – 3 – 3 年初余額 – 3 – 3 淨額 年末余額 2,650 711 260 3,621 年初余額 – 783 157 940 於2008年12月31日，本集團高速公路收費經營權均被用於賬面值為人民幣3,830百萬元（2007年12月31日：人民幣1,606百萬 元）的長期借款或長期應付款的質押物。 於2008年12月31日，淨額約為人民幣1,807百萬元（2007年12月31日：人民幣483百萬元）的土地使用權的產權證正在辦理 中。 本年度以評估價值入賬的無形資產明細如下： 名稱 評估價值 評估機構名稱 評估方法 山西長晉高速公路收費經營權 2,659 北京中企華資產評估有限責任公司 收益法 山西晉焦高速公路收費經營權 1,913 北京中企華資產評估有限責任公司 收益法 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 165 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 21. 遞延所得稅資產和負債 本集團遞延所得稅資產和負債的明細如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 遞延所得稅資產 7,767 87 遞延所得稅負債 (472) (4,822) 淨額 7,295 (4,735) 2008年度 本年 本年直接 本年其他 年末暫時性 年初余額 計入損益 計入權益 變動 年末余額 差異 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產及負債的 公允價值的變動 (1,067) 1,367 – – 300 (1,493) 可供出售金融資產的減值損失及 公允價值變動 (5,981) 6,051 6,343 – 6,413 (25,958) 保險責任準備金 1,935 (1,053) (251) – 631 (3,042) 其他 378 (199) (4) (224) (49) 197 合計 (4,735) 6,166 6,088 (224) 7,295 (30,296) 2007年度 本年 本年直接 本年其他 年末暫時 年初余額 計入損益 計入權益 變動 年末余額 性差異 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產及負債的 公允價值的變動 (514) (553) – – (1,067) 5,928 可供出售金融資產的減值損失及 公允價值變動 (2,023) (42) (3,916) – (5,981) 29,931 保險責任準備金 1,381 98 456 – 1,935 (10,032) 其他 603 83 – (308) 378 (2,894) 合計 (553) (414) (3,460) (308) (4,735) 22,933 本集團認為未來很可能產生用於抵扣上述可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，因此確認以上項目的遞延所得稅資產。 166 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 22. 其他資產 2008年12月31日 2007年12月31日 預付賠款 1,075 221 應收代位追償款 108 47 其他應收款 － 投資項目預付款 1,172 627 － 應收外單位往來款 1,126 304 － 應收利率掉期交易保證金 259 147 － 其他 821 627 應收股利 56 73 抵債資產 262 906 長期待攤費用 764 412 其他 439 303 合計 6,082 3,667 減：減值準備 (222) (451) 淨額 5,860 3,216 本賬戶余額中並無持本公司5%或以上表決權股份的股東的款項。 本集團應收代位追償款按賬齡列示如下： 賬齡 2008年12月31日 2007年12月31日 1個月以內（含1個月） 56 2 1個月至3個月（含3個月） 4 31 3個月至1年（含1年） 11 14 1年以上 37 – 合計 108 47 本集團其他應收款按賬齡列示如下： 賬齡 2008年12月31日 2007年12月31日 1年以內（含1年） 2,923 1,299 1年至2年（含2年） 120 178 2年至3年（含3年） 120 78 3年以上 124 72 合計 3,287 1,627 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 167 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 22. 其他資產（續） 本集團其他應收款壞賬準備明細如下： 2008年12月31日 金額 比例 壞賬準備 計提比例 單項金額重大 1,960 58.0% (83) 4.2% 單項金額不重大但按信用風險 特征組合後風險較大 1,028 30.4% (5) 0.5% 其他不重大 390 11.6% (3) 0.8% 合計 3,378 100.0% (91) 2.7% 2007年12月31日 金額 比例 壞賬準備 計提比例 單項金額重大 1,044 61.2% (73) 7.0% 單項金額不重大但按信用風險 特征組合後風險較大 270 15.8% (5) 1.9% 其他不重大 391 23.0% – – 合計 1,705 100.0% (78) 4.6% 本集團其他應收款前五名情況如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 其他應收款前五名金額合計 1,375 687 佔其他應收款總額比例 41.8% 42.2% 欠款年限 1年以內 2年以內 本集團應收股利的賬齡均為1年以內。 本集團抵債資產的明細如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 房屋及建築物 175 778 其他 87 128 合計 262 906 減：減值準備 (131) (368) 淨額 131 538 於本年度，本集團處置抵債資產的損失為人民幣87百萬元（2007年度：處置收益人民幣71百萬元）。 本集團2008年度及2007年度均未發生重大損余物資。 168 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 23. 資產減值準備 本集團資產減值準備的變動如下： 2008年度 本年減少額 項目 年初余額 本年增加 轉回 轉銷及其他 合計 年末余額 壞賬準備 322 – (81) (5) (86) 236 可供出售金融資產減值準備 － 債券 98 87 (14) (62) (76) 109 － 權益工具 – 25,887 – (1,400) (1,400) 24,487 長期股權投資減值準備 119 – – (19) (19) 100 貸款損失準備 536 271 (51) (31) (82) 725 投資性房地產減值準備 31 – – (5) (5) 26 固定資產減值準備 159 – – (2) (2) 157 無形資產減值準備 3 – – – – 3 其他資產減值準備 451 27 (6) (250) (256) 222 總計 1,719 26,272 (152) (1,774) (1,926) 26,065 2007年度 本年減少額 項目 年初余額 本年增加 轉回 轉銷及其他 合計 年末余額 壞賬準備 586 93 – (357) (357) 322 可供出售金融資產減值準備 － 債券 – 98 – – – 98 長期股權投資減值準備 154 – – (35) (35) 119 貸款損失準備 2,431 136 (254) (1,777) (2,031) 536 投資性房地產減值準備 51 21 – (41) (41) 31 固定資產減值準備 152 20 – (13) (13) 159 無形資產減值準備 3 – – – – 3 其他資產減值準備 529 198 (23) (253) (276) 451 總計 3,906 566 (277) (2,476) (2,753) 1,719 平安壽險於2008年12月31日持有富通集團1.21億股股份，累計投資成本折合約人民幣23,874百萬元，分類為可供出售金融資 產。由於受全球金融危機影響，富通集團的股價出現大幅下跌。平安壽險按2008年12月31日收盤價對富通集團投資計提減值 準備約人民幣22,790百萬元，已計入當期損益。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 169 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 24. 短期借款 本集團短期借款均為信用借款。 25. 同業及其他金融機構存放款項 2008年12月31日 2007年12月31日 銀行存放款項 10,172 2,470 非銀行金融機構存放款項 7,032 5,062 合計 17,204 7,532 本集團同業及其他金融機構存放款項皆來自於中國境內。 26. 存入保證金 2007年12月31日 2007年12月31日 承兌匯票開證保證金 6,079 3,517 擔保保證金 491 656 開立保函保證金 490 531 信用證保證金 285 254 其他 68 440 合計 7,413 5,398 活期 公司客戶 1,356 1,073 個人客戶 3 281 定期 公司客戶 6,039 4,044 個人客戶 15 – 合計 7,413 5,398 27. 拆入資金 本集團拆入資金均為銀行拆入。 28. 賣出回購金融資產款 2008年12月31日 2007年12月31日 票據 – 1,676 證券 － 債券 41,114 12,304 貸款 220 – 合計 41,334 13,980 170 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 29. 吸收存款 2008年12月31日 2007年12月31日 活期存款 公司客戶 32,471 31,696 個人客戶 7,339 5,879 定期存款（含通知存款） 公司客戶 33,216 30,253 個人客戶 7,623 4,305 合計 80,649 72,133 30. 代理買賣證券款 2008年12月31日 2007年12月31日 個人客戶 6,193 9,259 公司客戶 736 5,135 合計 6,929 14,394 31. 預收保費 於資產負債表日，本賬戶余額中並無持本公司5%或以上表決權股份的股東的款項或賬齡超過1年的大額款項。 32. 應付分保賬款 賬齡 2008年12月31日 2007年12月31日 9個月以內（含9個月） 3,246 2,428 9個月以上 325 228 合計 3,571 2,656 本集團應付分保賬款最大五家分保公司 ╱ 經紀公司明細如下： 分保公司 ╱ 經紀公司 2008年12月31日 2007年12月31日 中國財產再保險股份有限公司 1,056 690 中國人壽再保險股份有限公司 339 206 Allianz SE Reinsurance 272 106 Aon Limited 194 231 Munich Reinsurance Co. 114 89 應付分保賬款前五名金額合計 1,975 1,322 佔應付分保賬款總額比例 55.3% 49.8% 欠款年限 0-5年 0-4年 本賬戶余額中並無持本公司5%或以上表決權股份的股東的款項。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 171 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 33. 應付職工薪酬 本集團應付職工薪酬的明細如下： 2008年度 本年計提 ╱ 年初余額 （轉回） 本年支付 年末余額 工資、獎金、津貼及補貼 1,378 5,587 (5,648) 1,317 以現金結算的股份支付 2,743 (2,202) – 541 職工福利費 271 – (271) – 社會保險費 34 756 (821) (31) 工會經費及職工教育經費 288 155 (132) 311 應付內退員工薪酬 18 2 (2) 18 合計 4,732 4,298 (6,874) 2,156 2007年度 年初余額 本年計提 本年支付 年末余額 工資、獎金、津貼及補貼 608 5,719 (4,949) 1,378 以現金結算的股份支付 1,109 2,127 (493) 2,743 職工福利費 295 – (24) 271 社會保險費 4 849 (819) 34 工會經費及職工教育經費 117 279 (108) 288 應付內退員工薪酬 – 19 (1) 18 合計 2,133 8,993 (6,394) 4,732 34. 應交稅費 2008年12月31日 2007年12月31日 企業所得稅 2,274 807 營業稅 309 581 其他 490 519 合計 3,073 1,907 35. 應付賠付款 除部分合同約定的應付年金和滿期給付外，應付賠付款通常不計息，並在12個月內清償。 於資產負債表日，本賬戶余額中並無持本公司5%或以上表決權股份的股東的款項或賬齡超過1年的大額款項。 36. 應付保單紅利 於資產負債表日，本賬戶余額中並無持本公司5%或以上表決權股份的股東的款項或賬齡超過1年的大額款項。 172 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 37. 保戶儲金及投資款 賬齡 2008年12月31日 2007年12月31日 1年以內（含1年） 332 230 1年以上 6,088 5,057 合計 6,420 5,287 38. 保險合同準備金 2008年度 本年減少額 年初余額 本年增加額 賠付款項 提前解除 其他 年末余額 未到期責任準備金 原保險合同 15,696 32,161 – – (29,810) 18,047 再保險合同 34 118 – – (74) 78 未決賠款準備金 原保險合同 7,602 19,706 (17,649) – – 9,659 再保險合同 43 45 (7) – – 81 壽險責任準備金 原保險合同 320,359 64,895 (16,000) (12,639) (7,901) 348,714 長期健康險責任準備金 原保險合同 37,213 11,371 (1,557) (785) (2,757) 43,485 合計 380,947 128,296 (35,213) (13,424) (40,542) 420,064 2007年度 本年減少額 年初余額 本年增加額 賠付款項 提前解除 其他 年末余額 未到期責任準備金 原保險合同 12,927 26,218 – – (23,449) 15,696 再保險合同 10 85 – – (61) 34 未決賠款準備金 原保險合同 6,465 14,073 (12,736) – (200) 7,602 再保險合同 15 40 (12) – – 43 壽險責任準備金 原保險合同 248,574 102,424 (13,271) (13,416) (3,952) 320,359 長期健康險責任準備金 原保險合同 30,694 10,807 (1,166) (674) (2,448) 37,213 合計 298,685 153,647 (27,185) (14,090) (30,110) 380,947 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 173 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 38. 保險合同準備金（續） 本集團保險合同準備金的未到期期限情況如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 1年以下 1年以下 （含1年） 1年以上 （含1年） 1年以上 未到期責任準備金 原保險合同 14,458 3,589 12,133 3,563 再保險合同 33 45 6 28 未決賠款準備金 原保險合同 7,884 1,775 6,077 1,525 再保險合同 64 17 34 9 壽險責任準備金 原保險合同 10,652 338,062 13,962 306,397 長期健康險責任準備金 原保險合同 1,081 42,404 763 36,450 合計 34,172 385,892 32,975 347,972 本集團原保險合同未決賠款準備金的明細如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 已發生已報案未決賠款準備金 6,982 5,522 已發生未報案未決賠款準備金 2,166 1,549 理賠費用準備金 511 531 合計 9,659 7,602 本集團保險合同準備金毛額及淨額按險種分析如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 保險合同 保險合同 保險合同 保險合同 保險合同 保險合同 準備金毛額 準備金分出額 準備金淨額 準備金毛額 準備金分出額 準備金淨額 長期人壽保險合同 392,199 (4,886) 387,313 357,822 (63) 357,759 短期人壽保險合同 3,632 (713) 2,919 2,853 (445) 2,408 財產保險合同 24,233 (5,755) 18,478 20,272 (4,423) 15,849 總計 420,064 (11,354) 408,710 380,947 (4,931) 376,016 174 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 39. 長期借款 2008年12月31日 2007年12月31日 抵押借款 1,560 1,612 質押借款 2,324 1,606 合計 3,884 3,218 貸款單位 借款條件 利率 到期日 年末余額 年初余額 平安信託投資有限 公司沃爾瑪貸款信託 抵押 8.97% 2010年 155 155 興業銀行 抵押 5.35% 2016年 375 386 恒生銀行 抵押 5.35% 2016年 374 385 中國工商銀行上海長寧支行 質押 7.43% 2018年 1,547 1,606 深圳發展銀行 抵押 6.97% 2022年 656 686 中國工商銀行晉城市分行 質押 5.94% 2024年 777 – 合計 3,884 3,218 上述借款的抵押及質押情況，參見附註七、18及20。 40. 其他負債 2008年12月31日 2007年12月31日 保險保障基金 159 126 應付股利 95 86 其他應付款 4,832 3,870 長期應付款 1,506 – 其他 379 129 合計 6,971 4,211 於2008年12月31日，本集團長期應付款的期限為10年，其質押情況，參見附註七、20。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 175 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 41. 股本 本公司註冊及實收股本人民幣7,345,053,334元，每股面值人民幣1元，股份種類及其結構如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 （百萬股） 股數 比例 股數 比例 有限售條件股份： 國家股 – 0.00% 589 8.02% 國有法人持股 – 0.00% 367 5.00% 境內非國有法人持股 860 11.71% 3,025 41.19% 小計 860 11.71% 3,981 54.21% 無限售條件股份： 人民幣普通股 3,926 53.46% 805 10.96% 境外上市的外資股 2,559 34.83% 2,559 34.83% 小計 6,485 88.29% 3,364 45.79% 合計 7,345 100.00% 7,345 100.00% 上述股本業經中國註冊會計師專項驗證。 42. 資本公積 2008年12月31日 2007年12月31日 股本溢價 (1) 51,907 51,907 可供出售金融資產公允價值變動 (1,327) 30,847 壽險責任準備金的影子會計調整 (2) (3,918) (5,988) 其他資本公積 (3) 311 311 以上項目的所得稅影響 1,122 (4,966) 合計 48,095 72,111 (1) 股本溢價為首次公開發行A股及H股所產生。 (2) 根據財政部會計準則委員會於2007年2月1日發布的《企業會計準則實施問題專家工作組意見》，本集團對分紅保險和萬能壽險賬 戶中可供出售金融資產的公允價值變動，採用合理的方法將歸屬於保單持有人的部分確認為壽險責任準備金，將歸屬於公司股 東的部分確認為資本公積。 (3) 本公司在出資投入平安壽險與平安產險前，對本公司原壽險業務和產險業務進行資產評估。根據中華財務會計咨詢有限公司出 具的資產評估報告書中華評報字(2002)039號和(2002)038號，評估的淨增值為約人民幣311百萬元。 176 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 43. 盈余公積 2008年度 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 法定盈余公積 2,631 470 – 3,101 任意盈余公積 3,024 – – 3,024 合計 5,655 470 – 6,125 2007年度 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 法定盈余公積 1,945 686 – 2,631 任意盈余公積 3,024 – – 3,024 合計 4,969 686 – 5,655 根據公司法和本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計額為本公司註冊資本50%以 上的，可不再提取。經股東大會決議批准，法定盈余公積可彌補以前年度虧損或增加股本，按股東原有股份比例派送新股。但 法定盈余公積轉增股本後，留存本公司的法定盈余公積不得低於註冊資本的25%。 本公司在提取法定盈余公積金後，可提取任意盈余公積金。經批准，任意盈余公積金可用於彌補以前年度虧損或增加股本。 於2008年12月31日，本集團合併財務報表的未分配利潤中包含子公司提取的歸屬於母公司的盈余公積約人民幣3,109百萬元 （2007年12月31日：人民幣2,846百萬元）。 44. 一般風險準備 根據中國有關財務規定，從事保險、銀行、信託、證券及期貨行業的公司需要提取一般風險準備，用於補償巨災風險或彌補虧 損。其中，從事保險業務的公司提取總準備金、從事銀行業務的公司提取一般準備、從事證券業務的公司提取一般風險準備、 從事信託業務的公司提取信託賠償準備以及從事期貨業務的公司提取風險準備金。本集團從事上述行業的子公司在其各自年度 財務報表中，根據中國有關財務規定以其各自年度淨利潤或年末風險資產為基礎提取一般風險準備，作為利潤分配。上述一般 風險準備不得用於分紅或轉增資本。 於2008年12月31日，本集團合併財務報表的未分配利潤中包含子公司提取的歸屬於母公司的一般風險準備約人民幣2,214百萬 元（2007年12月31日：人民幣1,456百萬元）。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 177 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 45. 利潤分配 根據本公司章程及國家有關規定，本公司可供股東分配利潤為按中國企業會計準則編製的報表數與按國際財務報告準則編製報 表數兩者孰低的金額。 根據本公司章程及國家有關規定，本公司一般按下列順序進行利潤分配： (1) 彌補上一年度虧損； (2) 提取淨利潤彌補累計虧損後金額的10%的法定盈余公積； (3) 按股東大會決議提取任意盈余公積，其金額按公司章程或股東大會的決議提取和使用； (4) 支付股東股利。 2008年度 2007年度 年內宣派的普通股中期股利： 2008年中期股利：每股人民幣0.20元 （2007年中期股利：每股人民幣0.20元） 1,469 1,469 將提呈股東週年大會批准的普通股股利（於12月31日未確認為負債）： 2008年末期股利：無 （2007年末期股利：每股人民幣0.50元） – 3,673 46. 少數股東權益 2008年12月31日 2007年12月31日 平安壽險 1,048 294 平安產險 55 51 平安證券 505 511 深圳平安銀行 875 659 叙龍 – 154 其他 229 315 合計 2,712 1,984 178 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 47. 保險業務收入 (1) 本集團保險業務收入按保險合同劃分的明細如下： 2008年度 2007年度 原保險合同 129,264 100,860 再保險合同 119 85 合計 129,383 100,945 (2) 本集團保險業務收入按險種劃分的明細如下： 2008年度 2007年度 壽險 個人壽險 79,104 64,310 銀行保險 14,827 7,263 團體壽險 8,438 7,706 壽險小計 102,369 79,279 產險 機動車輛保險 19,377 15,241 非機動車輛保險 6,185 5,277 意外與健康險 1,452 1,148 產險小計 27,014 21,666 合計 129,383 100,945 48. 提取未到期責任準備金 2008年度 2007年度 原保險合同 1,736 2,601 再保險合同 44 14 合計 1,780 2,615 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 179 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 49. 銀行業務利息淨收入 2008年度 2007年度 銀行業務利息收入 存放同業 18 90 存放中央銀行 319 163 拆出資金 78 221 發放貸款及墊款 4,839 3,200 其中：個人貸款及墊款 1,471 1,015 公司貸款及墊款 3,023 1,720 票據貼現 345 465 買入返售金融資產 435 335 債券投資 1,331 1,305 小計 7,020 5,314 銀行業務利息支出 同業存放 332 192 拆入資金 9 131 吸收存款 2,031 1,228 賣出回購金融資產款 305 14 小計 2,677 1,565 銀行業務利息淨收入 4,343 3,749 於2008年度，已減值金融資產的利息收入為人民幣10百萬元（2007年度：人民幣24百萬元）。 50. 非保險業務手續費及佣金淨收入 2008年度 2007年度 非保險業務手續費及佣金收入 證券經紀業務手續費收入 796 1,556 證券承銷業務手續費收入 511 505 信託產品管理費 387 511 其他 286 242 小計 1,980 2,814 非保險業務手續費及佣金支出 證券經紀業務手續費支出 92 165 其他手續費支出 112 337 小計 204 502 非保險業務手續費及佣金淨收入 1,776 2,312 180 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 51. 投資收益 2008年度 2007年度 非銀行業務利息收入 債券利息收入 持有至到期投資 5,038 5,064 可供出售金融資產 5,011 2,592 以公允價值計量且其變動計入當期損益 967 579 定期存款利息收入 貸款及應收款 3,147 2,482 活期存款利息收入 貸款及應收款 847 1,232 其他 貸款及應收款 294 300 股息收入 基金股息收入 可供出售金融資產 2,510 3,653 以公允價值計量且其變動計入當期損益 3,318 5,478 股權投資股息收入 可供出售金融資產 993 251 以公允價值計量且其變動計入當期損益 102 72 已實現收益 債券 可供出售金融資產 1,231 (1,538) 以公允價值計量且其變動計入當期損益 473 88 基金 可供出售金融資產 (1,673) 4,915 以公允價值計量且其變動計入當期損益 (1,984) 5,840 股票 可供出售金融資產 10,870 17,506 以公允價值計量且其變動計入當期損益 (2,657) 10,899 衍生金融工具 252 494 其他 8 (294) 佔聯營公司的淨損益 25 4 賣出回購證券及拆入資金利息支出 (524) (1,435) 合計 28,248 58,182 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 181 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 52. 公允價值變動損益 2008年度 2007年度 交易性金融資產 債券 1,003 (348) 基金 (10,469) 4,232 股票 (7,797) 3,078 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 – (317) 衍生金融工具 (405) 240 合計 (17,668) 6,885 53. 其他業務收入 2008年度 2007年度 高速公路通行費收入 756 12 投資性房地產租金收入 367 299 投資合同管理費收入 101 100 企業年金管理費收入 39 3 其他 516 190 合計 1,779 604 54. 營業收入 2008年度 2007年度 前五名客戶營業收入總額合計 889 955 佔全部營業收入的比例 0.64% 0.58% 55. 賠付支出 (1) 本集團賠付支出按保險合同劃分的明細如下： 2008年度 2007年度 原保險合同 34,585 26,986 再保險合同 7 12 合計 34,592 26,998 (2) 本集團賠付支出按內容劃分的明細如下： 2008年度 2007年度 賠款支出 17,699 13,137 滿期給付 11,414 9,327 年金給付 3,388 2,894 死傷醫療給付 2,091 1,640 合計 34,592 26,998 182 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 56. 提取保險責任準備金 (1) 本集團提取保險責任準備金按保險合同劃分的明細如下： 2008年度 2007年度 提取未決賠款準備金 原保險合同 2,057 1,337 再保險合同 38 28 提取壽險責任準備金 原保險合同 30,425 69,661 提取長期健康險責任準備金 原保險合同 6,272 6,519 合計 38,792 77,545 (2) 本集團提取原保險合同未決賠款準備金按內容劃分的明細如下： 2008年度 2007年度 已發生已報案未決賠款準備金 1,460 2,367 已發生未報案未決賠款準備金 617 (1,103) 理賠費用準備金 (20) 73 合計 2,057 1,337 57. 攤回保險責任準備金 2008年度 2007年度 攤回未決賠款準備金 934 580 攤回壽險責任準備金 1,437 6 攤回長期健康險責任準備金 3,437 6 合計 5,808 592 有關本集團2008年與慕尼黑再保險公司北京分公司簽訂的再保險合約及確認的相關收益請參見附註七、10。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 183 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 58. 業務及管理費和其他業務支出 本集團業務及管理費和其他業務支出包括以下費用： 2008年度 2007年度 薪酬及獎金 3,385 7,846 養老金、社會保險及其他福利 1,033 1,147 投資性房地產折舊及攤銷 173 127 固定資產折舊 524 476 無形資產攤銷 451 109 保險保障基金 409 331 審計師薪酬 － 年度及中期審計和執行商定程序 32 23 由於本公司H股股價下跌，本年度確認的與虛擬期權形式的長期獎勵計劃相關的薪酬及獎金為轉回人民幣2,202百萬元（2007 年度：提取人民幣2,127百萬元）。 59. 資產減值損失 2008年度 2007年度 壞賬損失 (81) 93 可供出售金融資產減值損失 － 債券 73 98 － 權益工具 25,887 – 貸款減值損失 220 (118) 投資性房地產減值損失 – 21 固定資產減值損失 – 20 其他資產減值損失 21 175 合計 26,120 289 184 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 60. 所得稅費用 2008年度 2007年度 當期所得稅費用 2,840 1,488 遞延所得稅費用 ╱（收入） (6,166) 414 合計 (3,326) 1,902 本集團所得稅費用與會計利潤的關係如下： 2008年度 2007年度 稅前利潤 ╱（虧損） (2,453) 17,483 以主要適用稅率18%計算的所得稅（2007年度：15%） (442) 2,622 不可抵扣的費用對確定應納稅所得的稅務影響 426 712 免稅收入對確定應納稅所得的稅務影響 (1,988) (1,762) 未來稅率與本年度不同對遞延所得稅的影響 (1,114) (24) 中國經濟特區以外的機構及法人使用較高稅率的稅務影響 (103) 354 稅收返還 (105) – 合計 (3,326) 1,902 本集團的企業所得稅按照對現行稅法的理解，並按在中國境內取得的估計應納稅所得額及適用稅率計提。源於境外地區應納稅 所得的稅項根據本集團境外經營所受管轄區域及中國的現行法律、解釋公告和慣例，按照適用稅率計算。 本集團計提的所得稅將由有關稅務機關核定。 61. 每股收益 每股收益為本年度歸屬於本公司普通股股東的淨利潤除以本年度發行在外普通股的加權平均數計算得出。 2008年度 2007年度 歸屬於本公司普通股股東的本年淨利潤（人民幣百萬元） 662 15,086 本公司發行在外普通股加權平均數（百萬股） 7,345 7,153 基本每股收益（人民幣元） 0.09 2.11 稀釋每股收益（人民幣元） 0.09 2.11 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 185 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 62. 以現金結算的股份支付 於2004年2月5日，本公司董事會批准本集團的高級管理人員及部分關鍵員工等參與虛擬期權形式的長期獎勵計劃。虛擬期權 於2004年至2008年發行，但本公司不會根據此計劃發行任何股份。虛擬期權以單位方式授出，每個單位代表1股本公司H股。 該計劃的參與者將在行使上述權利時收到現金付款，但在行權當年該計劃參與者收到的收益總額不得超過行權年度的估計淨利 潤的特定百分比，其中現金付款金額等於已行使權利單位數量乘以行使價與行權時H股市場價之間的差額。 本集團使用Black-Scholes期權定價模型估算虛擬期權的公允價值。下表所列為本年末所採用的該模型輸入數據。 2008年12月31日 2007年12月31日 無風險利率(%) 0.7% 2.6% 預期股息率(%) 1.0% 1.0% 預期股價波幅(%) 49.4% 36.1% 預期剩余年限（年） 1 1－2 已接受的服務及其形成的虛擬期權負債在相應期間內予以確認。本集團於虛擬期權負債結算前每個資產負債表日及結算日，重 新計量虛擬期權負債的公允價值，並將其公允價值的變動計入當期損益。於2008年12月31日，本集團虛擬期權負債賬面值為 人民幣541百萬元（2007年12月31日：人民幣2,743百萬元）。 63. 投資連結保險 (1) 投資連結保險投資賬戶基本情況 本集團的投資連結保險包括平安世紀理財投資連結保險、平安世紀才俊投資連結保險、平安贏定金生投資連結保險、平安聚富 步步高投資連結保險、平安聚富年年投資連結保險、平安匯盈人生團體投資連結保險以及平安團體退休金投資連結保險。同 時，本集團為上述投資連結保險共設置9個投資賬戶：平安發展投資賬戶（以下簡稱“發展賬戶”）、保證收益投資賬戶（以下簡 稱“保證賬戶”）、平安基金投資賬戶（以下簡稱“基金賬戶”）、平安價值增長投資賬戶（以下簡稱“價值賬戶”）、平安精選權益 投資賬戶（以下簡稱“精選權益賬戶”）、平安貨幣投資賬戶（以下簡稱“貨幣賬戶”）、穩健投資賬戶（以下簡稱“穩健賬戶”）、 平衡投資賬戶（以下簡稱“平衡賬戶”）以及進取投資賬戶（以下簡稱“進取賬戶”）。上述各賬戶是依照中國保監會《投資連結保 險管理暫行辦法》等有關規定及上述投資連結保險的有關條款，並經向中國保監會報批後設立。上述投資賬戶的投資對象為銀 行存款、拆出資金、依法發行的證券投資基金、債券、股票及中國保監會允許投資的其他金融工具。 186 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 63. 投資連結保險（續） (2) 投資連結保險各投資賬戶於截至2008年12月及2007年12月最後估值日的單位數及單位淨資產 2008年12月 2007年12月 設立時間 單位數 單位淨資產 單位數 單位淨資產 百萬 人民幣元 百萬 人民幣元 發展賬戶 2000年10月23日 7,223 2.3277 6,585 2.7891 保證賬戶 2001年4月30日 301 1.2943 214 1.2428 基金賬戶 2001年4月30日 3,367 2.4565 3,155 3.5896 價值賬戶 2003年9月4日 2,229 1.6049 2,089 1.5746 穩健賬戶 2001年3月31日 1,865 1.5998 2,124 1.6725 平衡賬戶 2001年3月31日 126 2.4749 119 2.8787 進取賬戶 2001年3月31日 176 2.5310 143 4.0649 精選權益賬戶 2007年9月13日 2,145 0.6413 787 1.0294 貨幣賬戶 2007年12月17日 282 1.0457 1 1.0071 (3) 投資連結保險投資賬戶組合情況 2008年12月31日 2007年12月31日 投資連結保險投資賬戶資產： 貨幣資金 742 2,101 交易性金融資產 22,532 27,644 買入返售金融資產 10 – 應收利息 496 225 定期存款 10,913 9,383 其他資產 35 141 合計 34,728 39,494 投資連結保險投資賬戶負債： 賣出回購金融資產款 210 424 單位準備金 34,489 38,622 其他負債 29 448 合計 34,728 39,494 投資連結保險的投資風險完全由保戶承擔，因此上述投資連結投資賬戶資產及負債不包括在附註八、風險管理的分析中。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 187 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 63. 投資連結保險（續） (4) 投資連結保險投資賬戶管理費計提情況 投資賬戶資產管理費是本集團根據投資連結保險的保單條款而向保戶收取的投資賬戶資產管理費。對於發展賬戶、保證賬戶、 基金賬戶和價值賬戶，本集團在每個估值日收取投資賬戶資產管理費，其收取的最高比例為每月不超過投資賬戶資產最高值的 0.2%，同時年率不超過2%。對於精選權益賬戶，本集團在每個估值日收取投資賬戶資產管理費，其收取的比例以年率計為投 資賬戶資產淨值的1.2%。對於貨幣賬戶，本集團在每個估值日收取投資賬戶資產管理費，其收取的最高比例以年率計為賬戶 資產的1%。對於穩健賬戶、平衡賬戶和進取賬戶，本集團在每個估值日收取行政管理費和投資管理費，其中行政管理費的最 高比例以年率計為投資賬戶資產的1.5%；投資管理費的最高比例以年率計為投資賬戶資產的1.5%。 (5) 投資連結保險投資賬戶採用的主要會計政策 平安世紀理財投資連結保險、平安世紀才俊投資連結保險、平安贏定金生投資連結保險、平安聚富步步高投資連結保險和平安 聚富年年投資連結保險既承擔保險風險又承擔其他風險，整個合同視為原保險合同，不對保險風險部分和其他風險部分進行分 拆，按照原保險合同進行會計處理。平安匯盈人生團體投資連結保險以及平安團體退休金投資連結保險不承擔保險風險，整個 合同視為投資合同，按照金融工具進行會計處理。 (6) 投資連結保險投資賬戶採用的估值原則 投資連結保險投資賬戶的各項資產以公允價值計價。對於除開放式基金以外的任何上市流通的有價證券，本集團以其在估值日 證券交易所掛牌的收盤價估值，估值日無交易的，以最近交易日的市場收盤價估值；對於開放式基金，本集團以其公告的基金 單位淨值估值；募集期內的證券投資基金，按成本估值；銀行間債券採用估值技術進行估值。 64. 現金流量表補充資料 (1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量 2008年度 2007年度 淨利潤 873 15,581 加：資產減值損失 26,120 289 投資性房地產折舊 173 127 固定資產折舊 524 476 無形資產攤銷 451 109 長期待攤費用攤銷 237 155 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 ╱（收益） 5 (212) 公允價值變動損益 17,668 (6,885) 投資收益 (29,699) (59,487) 匯兌損失 465 501 提取各項保險準備金 34,764 79,568 遞延所得稅資產及負債淨額的減少 ╱（增加） (6,166) 414 經營性應收項目的淨增加額 (10,751) (32,921) 經營性應付項目的淨增加額 27,693 34,145 經營活動產生的現金流量淨額 62,357 31,860 188 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 64. 現金流量表補充資料（續） (2) 現金及現金等價物淨增加 ╱（減少）情況 2008年度 2007年度 現金的年末余額 33,888 46,301 減：現金的年初余額 (46,301) (34,007) 加：現金等價物的年末余額 30,601 49,995 減：現金等價物的年初余額 (49,995) (9,644) 現金及現金等價物增加 ╱（減少）淨額 (31,807) 52,645 (3) 本集團收購子公司的有關信息參見附註五(1)至(3)。 (4) 收到其他與經營活動有關的現金中的大額現金流量 2008年度 2007年度 高速公路通行費收入 756 12 處置抵債物資收到的現金淨額 408 573 (5) 支付其他與經營活動有關的現金中的大額現金流量 2008年度 2007年度 存出資本保證金 4,300 40 支付的退保金 13,362 13,333 (6) 現金及現金等價物 2008年12月31日 2007年12月31日 現金 庫存現金 574 382 可隨時用於支付的銀行存款 23,258 38,856 可隨時用於支付的其他貨幣資金 462 539 可用於支付的存放中央銀行款項 7,274 4,969 結算備付金 51 668 存放同業款項 2,266 833 拆出資金 3 54 小計 33,888 46,301 現金等價物 原始期限三個月以內到期的債券投資 50 7,620 貨幣市場基金 18,335 13,245 原始期限三個月以內到期的買入返售資產 12,216 29,130 小計 30,601 49,995 年末現金及現金等價物余額 64,489 96,296 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 189 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 65. 金融工具的分類及其公允價值 本集團的主要金融工具，包括貨幣資金、定期存款、債券、基金、股票、貸款、借款、同業及其他金融機構存放款項及吸收存 款等。這些金融工具的主要目的在於為本集團的運營融資。本集團具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收 保費、應收分保賬款和應付賠付款等。 (1) 金融工具分類 資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下： 2008年12月31日 不含投資連結賬戶余額 投資連結賬戶余額 合計 金融資產 交易性金融資產 42,954 22,532 65,486 衍生金融資產 17 – 17 可供出售金融資產 212,236 – 212,236 持有至到期投資 126,502 – 126,502 貸款和應收款項： 貨幣資金 51,703 742 52,445 結算備付金 1,177 – 1,177 拆出資金 304 – 304 買入返售金融資產 13,074 10 13,084 應收利息 6,435 496 6,931 應收保費 4,554 – 4,554 應收分保賬款 2,733 – 2,733 保戶質押貸款 3,725 – 3,725 發放貸款及墊款 74,160 – 74,160 存出保證金 108 – 108 定期存款 72,090 10,913 83,003 存出資本保證金 5,860 – 5,860 其他資產 2,244 35 2,279 貸款和應收款項小計 238,167 12,196 250,363 金融資產合計 619,876 34,728 654,604 190 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 65. 金融工具的分類及其公允價值（續） (1) 金融工具分類（續） 2007年12月31日 不含投資連結賬戶余額 投資連結賬戶余額 合計 金融資產 交易性金融資產 57,294 27,644 84,938 衍生金融資產 177 – 177 可供出售金融資產 178,539 – 178,539 持有至到期投資 127,736 – 127,736 貸款和應收款項： 貨幣資金 70,639 2,101 72,740 結算備付金 2,027 – 2,027 拆出資金 1,192 – 1,192 買入返售金融資產 36,457 – 36,457 應收利息 3,962 225 4,187 應收保費 4,568 – 4,568 應收分保賬款 2,452 – 2,452 保戶質押貸款 2,411 – 2,411 發放貸款及墊款 63,125 – 63,125 存出保證金 887 – 887 定期存款 32,348 9,383 41,731 存出資本保證金 1,560 – 1,560 其他資產 979 141 1,120 貸款和應收款項小計 222,607 11,850 234,457 金融資產合計 586,353 39,494 625,847 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 191 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 七、合併財務報表項目附註（續） 65. 金融工具的分類及其公允價值（續） (1) 金融工具分類（續） 2008年12月31日 不含投資連結賬戶余額 投資連結賬戶余額 合計 金融負債 衍生金融負債 265 – 265 其他金融負債 短期借款 3,071 – 3,071 同業及其他金融機構存放款項 17,204 – 17,204 存入保證金 7,413 – 7,413 拆入資金 33 – 33 賣出回購金融資產款 41,124 210 41,334 吸收存款 80,649 – 80,649 代理買賣證券款 6,929 – 6,929 應付手續費及佣金 1,243 – 1,243 應付分保賬款 3,571 – 3,571 應付職工薪酬 2,156 – 2,156 應付利息 975 – 975 應付賠付款 6,222 – 6,222 應付保單紅利 12,012 – 12,012 保戶儲金及投資款 2,656 3,764 6,420 長期借款 3,884 – 3,884 其他負債 6,567 29 6,596 其他金融負債小計 195,709 4,003 199,712 金融負債合計 195,974 4,003 199,977 192 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 七、合併財務報表項目附註（續） 65. 金融工具的分類及其公允價值（續） (1) 金融工具分類（續） 2007年12月31日 不含投資連結賬戶余額 投資連結賬戶余額 合計 金融負債 衍生金融負債 189 – 189 其他金融負債 短期借款 3,719 – 3,719 同業及其他金融機構存放款項 7,532 – 7,532 存入保證金 5,398 – 5,398 拆入資金 175 – 175 賣出回購金融資產款 13,556 424 13,980 吸收存款 72,133 – 72,133 代理買賣證券款 14,394 – 14,394 應付手續費及佣金 1,104 – 1,104 應付分保賬款 2,656 – 2,656 應付職工薪酬 4,732 – 4,732 應付利息 574 – 574 應付賠付款 5,161 – 5,161 應付保單紅利 7,006 – 7,006 保戶儲金及投資款 799 4,488 5,287 長期借款 3,218 – 3,218 其他負債 3,638 448 4,086 其他金融負債小計 145,795 5,360 151,155 金融負債合計 145,984 5,360 151,344 (2) 金融工具的公允價值 本集團持有的除持有至到期投資和發放貸款及墊款以外的金融工具賬面金額與其估計公允價值大致相同。 本集團主要使用以下方法及假設估計金融工具的公允價值： (1) 固定到期日投資（主要包括債券投資和買入返售證券等）：公允價值一般根據公開市場報價確定；對於沒有實時市場報價 的，金融工具的公允價值應根據最近的交易價格估計，或者用市場上同類投資的市場收益率對該項金融工具的未來的現 金流進行折現後的結果來估計。在採用未來現金流折現法對債券估值時，本集團通常採用中央國債登記結算有限責任公 司在中國債券信息網公布的市場收益率作為折現率。 (2) 權益投資：公允價值應基於公開市場報價；某些未上市的權益投資以其公允價值的合理估計作為賬面價值。 (3) 衍生金融工具：參照交易對手的報價或外部評估師的評估結果確定。 (4) 其他（貸款和應收款項、其他金融負債）：貸款、存款及賣出回購等期限較短（一般為一年以內）或定期按市價重新定價 的金融工具，其利率在重定價日隨中國人民銀行規定的利率或市場利率相應調整。這些資產和負債的賬面金額接近於其 公允價值。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 193 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理 1. 保險風險 (1) 保險風險類型 保險合同風險是指發生保險事故的可能性以及由此產生的賠款金額和時間的不確定性。在保險合同下，本集團面臨的主要風險 是實際賠款及保戶利益給付超過已計提保險責任的賬面額。這種風險在下列情況下均可能出現： 發生性風險 － 保險事故發生的數量與預期不同的可能性。 嚴重性風險 － 保險事故產生的成本與預期不同的可能性。 發展性風險 － 保險人的責任金額在合同期結束時出現變動的可能性。 風險的波動性可通過把損失風險分散至大批保險合同組合而得以改善，因為較分散的合同組合很少因組合中某部分的變動而使 整體受到影響。慎重選擇和實施承保策略和方針也可改善風險的波動性。 本集團保險業務包括長期人壽保險合同、財產保險和短期人壽保險合同等。就以死亡為承保風險的合同而言，傳染病、生活方 式的巨大改變和自然災害均為可能增加整體索賠率的重要因素，而導致比預期更早或更多的索賠。就以生存為承保風險的合同 而言，最重要的影響因素是有助延長壽命的醫學水平和社會條件的不斷改善。就財產保險合同而言，索賠經常受到自然災害、 巨災、恐怖襲擊等因素影響。 目前，風險在本集團所承保風險的各地區未存在重大分別，但不合理的金額集中可能對基於組合進行賠付的嚴重程度產生影 響。 對於含固定和保證給付以及固定未來保費的合同，並無可減少保險風險的重大緩和條款和情況。但是，對於若干分紅保險合同 而言，其分紅特征使較大部分保險風險由投保方所承擔。 保險風險也會受保戶終止合同、降低保費、拒絕支付保費或行使年金轉換權利影響。因此，保險風險受保單持有人的行為和決 定影響。 (2) 保險風險集中度 本集團的保險業務主要集中在中國境內，因此按地域劃分的保險風險主要集中在中國境內。 本集團保險風險按業務類別劃分的集中度於附註七、38按主要業務類別的保險合同準備金分析中反映。 194 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 1. 保險風險（續） (3) 假設及敏感性分析 長期人壽保險合同 假設 壽險責任準備金及長期健康險責任準備金根據中國保監會的有關精算規定計算。此外，本集團提取的壽險責任準備金及長期健 康險責任準備金需滿足負債充足性測試要求，除非在負債充足性測試條件下出現準備金不足的情況，否則壽險責任準備金及長 期健康險責任準備金不需要調整。在負債充足性測試條件下：若其他變量不變，死亡率、發病率、退保率或費用率比當前最佳 經驗假設單獨提高或降低10%，實際提取的準備金不會出現準備金不足情況；若其他變量不變，投資回報率假設比當前最佳經 驗假設增加或減少50基點，實際提取的準備金亦不會出現準備金不足情況。 本集團根據歷史經驗分析，於2008年度對平安世紀理財個人投資連結保險提取非單位準備金時採用的部分假設進行了下調， 以反映該險種的實際經驗。這些假設包含續期費用假設、全殘保險金成本假設和投資賬戶管理費假設。本項精算假設的更新對 本集團2008年度稅前利潤的影響為增加稅前利潤約人民幣7.15億元。 財產及短期人壽保險合同 假設 估計採用的主要假設為本集團的過往賠付經驗，包括各事故年度的平均賠付成本、理賠費用、賠付通脹因素及賠案數目的假 設。須運用判斷來評估外部因素（如司法裁決及政府立法等）對估計的影響。 其他主要假設包括結付延遲等。 敏感性分析 上述主要假設將影響財產及短期人壽保險的未決賠款準備金。若干變量的敏感度無法量化，如法律變更、估計程序的不確定性 等。此外，由於保險事故發生日、報案日和最終結案日之間的時間差異，未決賠款準備金的金額於資產負債日存在不確定性。 本集團財產保險業務不考慮分出業務按事故年度的索賠進展信息如下： 項目 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 合計 累計賠付款項估計額： 當年末 5,955 7,171 9,317 10,700 16,056 1年後 5,948 7,172 10,305 10,904 – 2年後 5,397 6,953 9,805 – – 3年後 5,259 6,797 – – – 4年後 5,186 – – – – 累計賠付款項估計額 5,186 6,797 9,805 10,904 16,056 48,748 累計已支付的賠付款項 (5,161) (6,725) (9,064) (9,880) (9,594) (40,424) 小計 8,324 以前年度調整額及間接理賠費用 233 尚未支付的賠付款項 8,557 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 195 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 1. 保險風險（續） (3) 假設及敏感性分析（續） 財產及短期人壽保險合同（續） 敏感性分析（續） 本集團財產保險業務考慮分出業務後按事故年度的索賠進展信息如下： 項目 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 合計 累計賠付款項估計額： 當年末 4,181 5,266 7,219 8,875 12,812 1年後 4,228 5,280 7,362 9,061 – 2年後 3,833 5,129 7,104 – – 3年後 3,732 5,005 – – – 4年後 3,675 – – – – 累計賠付款項估計額 3,675 5,005 7,104 9,061 12,812 37,657 累計已支付的賠付款項 (3,656) (4,951) (6,912) (8,341) (8,327) (32,187) 小計 5,470 以前年度調整額及間接理賠費用 221 尚未支付的賠付款項 5,691 本集團短期人壽保險業務不考慮分出業務按事故年度的索賠進展信息如下： 項目 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 合計 累計賠付款項估計額： 當年末 1,571 1,767 2,039 2,316 3,233 1年後 1,577 1,960 1,983 2,335 – 2年後 1,582 1,935 1,990 – – 3年後 1,582 1,935 – – – 4年後 1,582 – – – – 累計賠付款項估計額 1,582 1,935 1,990 2,335 3,233 11,075 累計已支付的賠付款項 (1,582) (1,935) (1,990) (2,291) (2,125) (9,923) 小計 1,152 以前年度調整額及間接理賠費用 31 尚未支付的賠付款項 1,183 196 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 1. 保險風險（續） (3) 假設及敏感性分析（續） 財產及短期人壽保險合同（續） 敏感性分析（續） 本集團短期人壽保險業務考慮分出業務後按事故年度的索賠進展信息如下： 項目 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 合計 累計賠付款項估計額： 當年末 1,053 1,156 1,616 1,790 2,265 1年後 1,057 1,482 1,555 1,682 – 2年後 1,086 1,538 1,461 – – 3年後 1,086 1,538 – – – 4年後 1,086 – – – – 累計賠付款項估計額 1,086 1,538 1,461 1,682 2,265 8,032 累計已支付的賠付款項 (1,086) (1,538) (1,461) (1,651) (1,516) (7,252) 小計 780 以前年度調整額及間接理賠費用 31 尚未支付的賠付款項 811 平均賠款成本的單項變動，會導致未決賠款準備金的同比例變動，分析如下： 2008年12月31日 對未決賠款準備 對未決賠款準備 對稅前利潤 對股東權益 金毛額的影響 金淨額的影響 的影響 的稅前影響 單項變量變動 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 平均賠款成本 財產保險 +5% 428 285 (285) (285) 短期人壽保險 +5% 59 41 (41) (41) 2007年12月31日 對未決賠款準備 對未決賠款準備 對稅前利潤 對股東權益 金毛額的影響 金淨額的影響 的影響 的稅前影響 單項變量變動 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 平均賠款成本 財產保險 +5% 345 238 (238) (238) 短期人壽保險 +5% 38 29 (29) (29) 再保險 本集團主要通過訂立再保險合同控制保險業務的損失風險。大部分分保業務為成數分保及溢額分保，並按產品類別設立不同自 留額。對於可從再保險公司攤回的賠款金額，使用與原保單一致的假設進行估計，並在資產負債表內列示為應收分保賬款或應 收分保未決賠款準備金。 儘管本集團可能已訂立再保險合同，但這並不能解除本集團對保戶承擔的直接責任。因此再保險存在因再保險公司未能履行再 保險合同應承擔的責任而產生的信用風險。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 197 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 2. 市場風險 市場風險是指因匯率（外匯風險）、市場利率（利率風險）和市場價格（價格風險）波動而引起的金融工具公允價值變動的風 險，不論該價格變動是因個別工具或其發行人特有因素所致或因影響在市場上交易的所有工具的因素造成。 (1) 外匯風險 外匯風險是指因匯率變動產生損失的風險。人民幣與本集團從事業務地區的其他貨幣之間的匯率波動會影響本集團的財務狀況 和經營業績。目前本集團面臨的外匯風險主要來自美元對人民幣，港幣對人民幣及歐元對人民幣的匯率波動。現時，本集團務 求通過減少外匯淨余額的方法來降低外匯風險。 以下是在其他變量不變的情況下，關鍵變量可能發生的合理變動對利潤及權益（因對匯率敏感的貨幣性資產和負債及以公允價 值計量的非貨幣資產和負債的公允價值發生變化）的稅前影響。變量之間存在的相關性會對市場風險的最終影響金額產生重大 作用，但為了描述變量的影響情況，本集團假定其變化是獨立的。 2008年12月31日 2007年12月31日 減少 ╱（增加） 減少 ╱（增加） 減少 ╱（增加） 減少 ╱（增加） 變量變動 稅前利潤 稅前股東權益 稅前利潤 稅前股東權益 美元 對人民幣貶值5% 546 546 571 588 港元 對人民幣貶值5% (135) 221 (107) 369 其他幣種 對人民幣貶值5% – 54 46 1,061 合計 411 821 510 2,018 本集團主要貨幣性資產和負債（扣除投資連結賬戶余額）及以公允價值計量的非貨幣性資產和負債按主要幣種列示如下： 2008年12月31日 其他幣種 折合人民幣 （百萬元） 人民幣 美元（原幣） 港元（原幣） 歐元（原幣） （折合人民幣） 合計 貨幣資金 44,846 791 1,635 – 9 51,703 結算備付金 1,160 1 12 – – 1,177 拆出資金 304 – – – – 304 交易性金融資產 35,346 1,086 211 – – 42,954 買入返售金融資產 13,074 – – – – 13,074 應收利息 6,396 5 5 – – 6,435 應收保費 4,214 48 14 – – 4,554 應收分保賬款 2,525 29 11 – – 2,733 應收分保合同準備金 7,522 88 1 – – 8,124 保戶質押貸款 3,725 – – – – 3,725 發放貸款及墊款 73,196 101 310 – – 74,160 存出保證金 105 – 3 – – 108 定期存款 71,796 43 – – – 72,090 可供出售金融資產 203,625 54 8,119 112 – 212,236 持有至到期投資 126,502 – – – – 126,502 存出資本保證金 5,860 – – – – 5,860 其他資產 1,930 44 15 – – 2,244 合計 602,126 2,290 10,336 112 9 627,983 198 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 2. 市場風險（續） (1) 外匯風險（續） 2008年12月31日 其他幣種 折合人民幣 （百萬元） 人民幣 美元（原幣） 港元（原幣） 歐元（原幣） （折合人民幣） 合計 短期借款 718 – 2,668 – – 3,071 同業及其他金融機構存放款項 15,632 230 – – – 17,204 存入保證金 7,372 6 – – – 7,413 拆入資金 – 5 – – – 33 賣出回購金融資產款 41,124 – – – – 41,124 吸收存款 79,480 171 – – – 80,649 代理買賣證券款 6,694 10 189 – – 6,929 應付手續費及佣金 1,243 – – – – 1,243 應付分保賬款 3,172 57 11 – – 3,571 應付職工薪酬 2,156 – – – – 2,156 應付利息 933 4 17 – – 975 應付賠付款 6,201 3 1 – – 6,222 應付保單紅利 12,012 – – – – 12,012 保戶儲金及投資款 2,656 – – – – 2,656 保險合同準備金 370,408 110 55 – 6 371,214 長期借款 2,409 – 1,673 – – 3,884 其他負債 5,276 96 720 – – 6,567 合計 557,486 692 5,334 – 6 566,923 2007年12月31日 其他幣種 折合人民幣 （百萬元） 人民幣 美元（原幣） 港元（原幣） 歐元（原幣） （折合人民幣） 合計 貨幣資金 68,110 81 2,050 1 5 70,639 結算備付金 1,999 1 22 – – 2,027 拆出資金 1,123 7 19 – – 1,192 交易性金融資產 46,405 1,321 375 83 3 57,294 買入返售金融資產 36,457 – – – – 36,457 應收利息 3,903 8 3 – – 3,962 應收保費 4,283 37 16 – – 4,568 應收分保賬款 2,228 20 80 – – 2,452 應收分保合同準備金 1,230 148 5 – – 2,316 保戶質押貸款 2,411 – – – – 2,411 發放貸款及墊款 61,206 243 156 – – 63,125 存出保證金 881 – 6 – – 887 定期存款 31,151 164 – – – 32,348 可供出售金融資產 146,858 228 10,369 1,904 – 178,539 持有至到期投資 127,736 – – – – 127,736 存出資本保證金 1,560 – – – – 1,560 其他資產 641 39 43 1 – 979 合計 538,182 2,297 13,144 1,989 8 588,492 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 199 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 2. 市場風險（續） (1) 外匯風險（續） 2007年12月31日 其他幣種 折合人民幣 （百萬元） 人民幣 美元（原幣） 港元（原幣） 歐元（原幣） （折合人民幣） 合計 短期借款 990 – 2,915 – – 3,719 同業及其他金融機構存放款項 5,792 238 – – – 7,532 存入保證金 5,398 – – – – 5,398 拆入資金 – 24 – – – 175 賣出回購金融資產款 13,556 – – – – 13,556 吸收存款 70,778 186 (4) – – 72,133 代理買賣證券款 14,024 15 275 – – 14,394 應付手續費及佣金 1,104 – – – – 1,104 應付分保賬款 2,344 41 14 – – 2,656 應付職工薪酬 4,732 – – – – 4,732 應付利息 503 4 42 – – 574 應付賠付款 5,138 3 2 – – 5,161 應付保單紅利 7,006 – – – – 7,006 保戶儲金及投資款 798 – – – – 798 保險合同準備金 329,904 157 34 – 4 331,083 長期借款 1,611 – 1,716 – – 3,218 其他負債 3,255 18 269 – – 3,638 合計 466,933 686 5,263 – 4 476,877 本集團的折算匯率按主要幣種列示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 美元 港元 歐元 美元 港元 歐元 折算匯率 6.8346 0.8819 9.6590 7.3046 0.9364 10.6669 200 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 2. 市場風險（續） (2) 價格風險 本集團面臨的價格風險與價值隨市價變動而改變（由利率風險和外匯風險引起的變動除外）的金融資產和負債有關，主要是分 類為可供出售的投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的上市股票及證券投資基金。 上述投資因投資工具的市值變動而面臨價格風險，該變動可因只影響個別金融工具或其發行人的因素所致，亦可因影響市場上 交易的所有金融工具的因素所致。 本集團通過分散投資，為不同證券投資設置投資上限等方法來管理價格風險。 本集團採用10天市場價格風險價值計算方法來估計上市股票及證券投資基金的風險敞口。本集團採用10天作為持有期間是因 為本集團假設並非所有投資均能在同一天售出。另外，風險價值的估計是在假設正常市場條件並採用99%的置信區間而作出 的。 風險價值乃基於市場價格的歷史相關性和波動性且假設了未來價格的變動呈統計學分布，故使用風險價值有其局限性。由於風 險價值嚴重依賴歷史數據提供信息且無法準確預測風險因素的未來變化及修正，一旦風險因素未能與正態分布假設一致，市場 劇烈變動的可能性將會被低估。風險價值也有可能因關於風險因素以及有關特定工具的風險因素之間關係的假設的不同，而被 低估或者高估。即使一天當中形勢不斷變化，風險價值也只能代表每個交易日結束時的風險組合，並且不能描述超過99%置信 區間情況下的任何損失。 事實上，實際的交易結果可能與風險價值的評估有所不同，特別是在極端市場狀況下該評估並不能提供一個有意義的損益指 標。 在正常市場條件下，本集團上市股票及證券投資基金採用風險價值模型估計的10天潛在損失如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 上市股票及證券投資基金 6,245 14,495 根據10個交易日持有期間的市場價格變動，本集團預計有99%的可能現有上市股票及證券投資基金的損失不會超過人民幣 6,245百萬元。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 201 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 2. 市場風險（續） (3) 利率風險 利率風險是指金融工具的價值 ╱ 未來現金流量會因市場利率變動而出現波動的風險。 浮動利率工具使本集團面臨現金流利率風險，而固定利率工具使本集團面臨公允價值利率風險。 本集團的利率風險政策規定其須維持一個適當的固定及浮動利率工具組合，以管理利率風險。有關政策亦規定本集團管理計息 金融資產及計息金融負債的到期情況。浮動利率工具一般不到一年便會重新估價一次。固定利率工具的利率在有關金融工具初 始時固定，在到期前不會改變。 以下是在其他變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對為交易而持有及可供出售債券在利潤（為交易而持有債券的公允 價值發生變化）及權益（為交易而持有債券公允價值發生變化的利潤影響及可供出售金融資產的公允價值發生變化）方面的影 響。 2008年12月31日 2007年12月31日 減少 減少 減少 減少 利率變動 稅前利潤 稅前股東權益 稅前利潤 稅前股東權益 分類為交易性金融資產 及可供出售金融資產的債券 增加50個基點 280 6,269 153 2,728 以下敏感性分析基於浮動利率債券、浮動利率定期存款、發放貸款及墊款和吸收存款具有靜態的利率風險結構的假設。有關的 分析僅衡量一年內利率變化，反映為一年內本集團上述金融資產和金融負債的重新定價對本集團利息收入和利息支出的影響， 基於以下假設：一、浮動利率債券、浮動利率定期存款及發放貸款和墊款於資產負債表日後第一個重新定價日利率發生變動， 吸收存款於資產負債表日利率即時發生變動；二、收益率曲線隨利率變化而平行移動；三、資產和負債組合併無其他變化。由 於基於上述假設，利率增減導致本集團損益和股東權益的實際變化可能與此敏感性分析的結果存在一定差異。 2008年12月31日 2007年12月31日 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 增加 ╱（減少） 利率變動 稅前利潤 稅前股東權益 稅前利潤 稅前股東權益 浮動利率債券 增加50個基點 87 87 55 55 浮動利率定期存款 增加50個基點 156 156 116 116 發放貸款及墊款 增加50個基點 265 265 273 273 吸收存款 增加50個基點 (449) (449) (380) (380) 202 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 2. 市場風險（續） (3) 利率風險（續） 本集團按合同到期日或合同重新定價日較早者分析的面臨利率風險的定期存款（扣除投資連結賬戶余額）列示如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 固定利率 3個月以內（含3個月） 1,400 – 3個月至1年（含1年） 799 381 1年至2年（含2年） 250 400 2年至3年（含3年） 14,770 250 3年至4年（含4年） 1,900 4,170 4年至5年（含5年） 19,670 1,900 5年以上 2,044 2,082 浮動利率 31,257 23,165 合計 72,090 32,348 本集團按合同到期日或合同重新定價日較早者分析的面臨利率風險的債券（扣除投資連結賬戶余額）列示如下： 2008年12月31日 以公允價值 計量且其變動 持有至到期 可供出售 計入當期損益 合計 固定利率 3個月以內（含3個月） 107 1,031 2,160 3,298 3個月至1年（含1年） 7,695 9,308 7,168 24,171 1年至2年（含2年） 1,645 4,101 242 5,988 2年至3年（含3年） 20,113 17,838 3,832 41,783 3年至4年（含4年） 4,099 3,909 294 8,302 4年至5年（含5年） 11,563 13,804 1,943 27,310 5年以上 73,925 114,733 3,757 192,415 浮動利率 7,355 15,820 1,208 24,383 合計 126,502 180,544 20,604 327,650 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 203 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 2. 市場風險（續） (3) 利率風險（續） 2007年12月31日 以公允價值 計量且其變動 持有至到期 可供出售 計入當期損益 合計 固定利率 3個月以內（含3個月） 49 7,518 14,120 21,687 3個月至1年（含1年） 4,862 6,425 5,686 16,973 1年至2年（含2年） 7,804 5,140 393 13,337 2年至3年（含3年） 1,639 3,833 512 5,984 3年至4年（含4年） 19,621 3,286 188 23,095 4年至5年（含5年） 3,898 3,252 111 7,261 5年以上 82,336 47,068 1,912 131,316 浮動利率 7,527 6,889 1,304 15,720 合計 127,736 83,411 24,226 235,373 浮動利率的定期存款及債券，其利率將在不超過1年的時間間隔內重新定價。固定利率的定期存款及債券，其利率在到期日前 的期間內已固定。 3. 財務風險 (1) 信用風險 信用風險是指金融工具的一方因無法履行義務而使另一方遭受財務損失的風險。本集團主要面臨的信用風險與存放在商業銀行 的存款、發放貸款及墊款、債券投資、權益投資、與再保險公司的再保險安排、保戶質押貸款等有關。本集團通過使用多項控 制措施，包括運用信用控制政策，對潛在投資進行信用分析及對債務人設定整體額度來控制信用風險。 本集團銀行業務在向個人客戶授信之前，首先會進行信用評估，並定期檢查所授出的信貸。信用風險管理的手段亦包括取得抵 押品及擔保。對於資產負債表外的授信承諾，本集團一般會收取保證金以減低信用風險。 204 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 3. 財務風險（續） (1) 信用風險（續） 信用質量 下表列示本集團在中國中央銀行及主要商業銀行等金融機構的貨幣資金、定期存款、結算備付金、拆出資金和存出保證金的合 計數。下列分析不包含投資連結保險業務余額。 2008年12月31日 2007年12月31日 中央銀行 20,103 19,234 五大商業銀行 中國民生銀行股份有限公司 14,109 11,243 中國銀行股份有限公司 11,268 5,137 中國工商銀行股份有限公司 10,633 10,859 中國農業銀行 9,798 3,230 興業銀行股份有限公司 9,298 4,131 其他銀行及金融機構 中國建設銀行股份有限公司 7,813 25,045 廣東發展銀行 4,154 4,505 交通銀行股份有限公司 5,476 567 香港上海滙豐銀行有限公司（以下簡稱“滙豐銀行”） 70 153 其他 32,086 22,607 合計 124,808 106,711 本集團的債權型投資主要包括國內發行的國債、央行票據、金融債和企業債。於2008年12月31日，本集團持有的100%（2007 年12月31日：100%）的金融債由全國性商業銀行發行或擁有國內信用評級A級或以上。本集團持有的100%（2007年12月31 日：89.14%）一般企業債及企業短期融資券擁有國內信用評級AA及A － 1級或以上。債券的信用評級由國內合資格的評估機構 提供。 由於買入返售金融資產和保戶質押貸款擁有質押且其到期期限均不超過一年，與其相關的信用風險將不會對2008年12月31日 和2007年12月31日的本集團財務報表產生重大影響。 本集團銀行業務將信貸資產風險按中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱“中國銀監會”）的五級分類制度進行劃分。根據貸款 的不同級別，採取不同的管理政策。請參見附註七、12.(6)貸款質量分析。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 205 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 3. 財務風險（續） (1) 信用風險（續） 信用風險敞口 下表列示了本集團金融資產及未來承諾項目的最大信用風險敞口。該最大敞口為考慮擔保或其他信用增級方法影響前的金額。 2008年12月31日 2007年12月31日 貨幣資金 51,703 70,639 結算備付金 1,177 2,027 拆出資金 304 1,192 交易性金融資產 42,954 57,294 衍生金融資產 17 177 買入返售金融資產 13,074 36,457 應收利息 6,435 3,962 應收保費 4,554 4,568 應收分保賬款 2,733 2,452 保戶質押貸款 3,725 2,411 發放貸款及墊款 74,160 63,125 存出保證金 108 887 定期存款 72,090 32,348 可供出售金融資產 212,236 178,539 持有至到期投資 126,502 127,736 存出資本保證金 5,860 1,560 其他資產 2,244 979 小計 619,876 586,353 信貸承諾（附註十二、3） 63,911 35,704 信用風險敞口合計 683,787 622,057 以上資產科目余額皆已扣除投資連結賬戶余額。 對以公允價值計量的金融工具而言，上述金額反映了其當前的風險敞口但並非其最大的風險敞口。其最大的風險敞口將隨着其 未來公允價值的變化而改變。 206 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 3. 財務風險（續） (1) 信用風險（續） 擔保及其他信用增級 擔保的形式及金額取決於對交易對手方信用風險的評估。擔保形式的可接受程度和評估標準有指引可供實施。 擔保的主要形式如下： － 現金或證券用於逆回購交易； － 物業、存貨及應收賬款等用於企業貸款； － 保單現金價值用於保單質押貸款；及 － 住宅抵押等用於個人貸款。 管理層關注擔保的市場價值，如有需要，會要求提供額外的擔保並進行減值評估。 本集團採取有序的方式處置抵債資產。處置所得用於清償或減少尚未收回的款項。一般而言，本集團不會將得到的抵債資產用 於商業用途。 逾期金融資產賬齡分析 2008年12月31日 未減值的逾期金融資產 未發生減值 發生減值 的逾期金融 的逾期 未逾期 30天及以內 31-90天 90天以上 資產小計 金融資產 合計 拆出資金 304 – – – – 9 313 應收保費 3,670 287 237 360 884 161 4,715 應收分保賬款 2,592 – 78 63 141 17 2,750 發放貸款及墊款 72,410 845 363 159 1,367 1,108 74,885 小計 78,976 1,132 678 582 2,392 1,295 82,663 減：減值準備 (414) – – – – (498) (912) 淨額 78,562 1,132 678 582 2,392 797 81,751 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 207 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 3. 財務風險（續） (1) 信用風險（續） 逾期金融資產賬齡分析（續） 2007年12月31日 未減值的逾期金融資產 未發生減值 發生減值 的逾期金融 的逾期 未逾期 30天及以內 31-90天 90天以上 資產小計 金融資產 合計 拆出資金 1,192 – – – – 45 1,237 應收保費 3,609 508 305 146 959 179 4,747 應收分保賬款 1,861 102 81 408 591 49 2,501 發放貸款及墊款 61,859 769 256 78 1,103 699 63,661 小計 68,521 1,379 642 632 2,653 972 72,146 減：減值準備 (185) – – – – (624) (809) 淨額 68,336 1,379 642 632 2,653 348 71,337 於2008年12月31日，本集團為未發生減值的逾期貸款及墊款而持有的擔保物公允價值約為人民幣2,180百萬元（2007年12月 31日：人民幣1,295百萬元）。 於2008年12月31日，本集團為已發生減值的逾期貸款及墊款而持有的擔保物公允價值約為人民幣1,515百萬元（2007年12月 31日：人民幣1,057百萬元）。 還款條件經重新協商的金融資產 2008年12月31日 2007年12月31日 發放貸款及墊款 841 795 208 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 3. 財務風險（續） (2) 流動性風險 流動性風險是指本集團無法籌集足夠資金或不能及時以合理的價格將資產變現以償還到期債務的風險。 本集團部分保單允許退保、減保或以其他方式提前終止保單，使本集團面臨潛在的流動性風險。本集團通過匹配投資資產的期 限與對應保險責任的期限來控制流動性風險及確保本集團能夠履行付款責任，及時為本集團的借貸和投資業務提供資金。本集 團的銀行業務有潛在的流動性風險。本集團通過優化資產負債結構，保持穩定的存款基礎等方法來控制銀行流動性風險。 下表按未折現的剩余合同義務列示了本集團金融負債的到期情況。 2008年12月31日 已逾期 3個月以內 3-12個月 1年以上 投資連結 合計 短期借款 – 2,236 938 – – 3,174 同業及其他金融機構存放款項 – 11,665 1,584 4,195 – 17,444 存入保證金 – 5,204 2,219 28 – 7,451 拆入資金 – 33 – – – 33 衍生金融負債 – 1 8 296 – 305 賣出回購金融資產款 – 40,372 786 – 210 41,368 吸收存款 – 52,310 17,327 12,941 – 82,578 代理買賣證券款 – 6,929 – – – 6,929 應付手續費及佣金 – 1,243 – – – 1,243 應付分保賬款 – 2,981 560 30 – 3,571 應付職工薪酬 – 1,576 231 349 – 2,156 應付利息 – 391 598 342 – 1,331 應付賠付款 – 6,222 – – – 6,222 應付保單紅利 – 1,324 10,688 – – 12,012 保戶儲金及投資款 – 30 258 2,368 3,764 6,420 長期借款 – 36 360 4,225 – 4,621 其他負債 – 4,596 410 2,778 29 7,813 合計 – 137,149 35,967 27,552 4,003 204,671 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 209 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 3. 財務風險（續） (2) 流動性風險（續） 2007年12月31日 已逾期 3個月以內 3-12個月 1年以上 投資連結 合計 短期借款 – 515 3,204 – – 3,719 同業及其他金融機構存放款項 – 7,513 23 – – 7,536 存入保證金 – 3,685 1,724 43 – 5,452 拆入資金 – 74 104 – – 178 衍生金融負債 – 5 101 82 – 188 賣出回購金融資產款 – 13,595 – – 424 14,019 吸收存款 – 50,662 15,275 7,666 – 73,603 代理買賣證券款 – 14,394 – – – 14,394 應付手續費及佣金 – 1,104 – – – 1,104 應付分保賬款 – 2,204 452 – – 2,656 應付職工薪酬 – 2,028 1,634 1,070 – 4,732 應付利息 – 225 248 101 – 574 應付賠付款 – 643 4,518 – – 5,161 應付保單紅利 – 7,006 – – – 7,006 保戶儲金及投資款 – – – 799 4,488 5,287 長期借款 – – 155 4,115 – 4,270 其他負債 – 968 2,091 579 448 4,086 合計 – 104,621 29,529 14,455 5,360 153,965 210 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 3. 財務風險（續） (2) 流動性風險（續） 下表列示了資產的預計收回及結付情況。 2008年12月31日 流動* 非流動 投資連結 合計 貨幣資金 38,874 12,829 742 52,445 結算備付金 1,177 – – 1,177 拆出資金 3 301 – 304 交易性金融資產 42,954 – 22,532 65,486 衍生金融資產 17 – – 17 買入返售金融資產 13,074 – 10 13,084 應收利息 6,435 – 496 6,931 應收保費 4,195 359 – 4,554 應收分保賬款 2,733 – – 2,733 應收分保合同準備金 4,888 6,466 – 11,354 保戶質押貸款 3,725 – – 3,725 發放貸款及墊款 39,898 34,262 – 74,160 存出保證金 108 – – 108 定期存款 3,056 69,034 10,913 83,003 可供出售金融資產 10,576 201,660 – 212,236 持有至到期投資 8,126 118,376 – 126,502 長期股權投資 – 6,025 – 6,025 商譽 – 617 – 617 存出資本保證金 – 5,860 – 5,860 投資性房地產 – 6,551 – 6,551 固定資產 – 7,641 – 7,641 無形資產 – 9,500 – 9,500 遞延所得稅資產 – 7,767 – 7,767 其他資產 4,577 1,248 35 5,860 資產合計 184,416 488,496 34,728 707,640 * 預期於資產負債表日起12個月內收回或結付 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 211 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 八、風險管理（續） 3. 財務風險（續） (2) 流動性風險（續） 2007年12月31日 流動* 非流動 投資連結 合計 貨幣資金 56,374 14,265 2,101 72,740 結算備付金 2,027 – – 2,027 拆出資金 891 301 – 1,192 交易性金融資產 57,294 – 27,644 84,938 衍生金融資產 174 3 – 177 買入返售金融資產 36,457 – – 36,457 應收利息 3,962 – 225 4,187 應收保費 4,388 180 – 4,568 應收分保賬款 2,452 – – 2,452 應收分保合同準備金 3,157 1,774 – 4,931 保戶質押貸款 2,411 – – 2,411 發放貸款及墊款 34,024 29,101 – 63,125 存出保證金 887 – – 887 定期存款 10,988 21,360 9,383 41,731 可供出售金融資產 13,977 164,562 – 178,539 持有至到期投資 5,112 122,624 – 127,736 長期股權投資 – 2,207 – 2,207 商譽 – 610 – 610 存出資本保證金 – 1,560 – 1,560 投資性房地產 – 4,051 – 4,051 固定資產 – 7,894 – 7,894 無形資產 – 3,621 – 3,621 遞延所得稅資產 – 87 – 87 其他資產 2,275 800 141 3,216 資產合計 236,850 375,000 39,494 651,344 * 預期於資產負債表日起12個月內收回或結付 4. 資產與負債失配風險 本集團資產與負債管理的目標是匹配資產與負債的期限與利率。在目前的法規與市場環境下，本集團沒有期限足夠長的資產可 供投資，以與保險及投資合同負債的期限相匹配。然而，如果目前法規與市場環境允許，本集團將通過延長資產期限，以匹配 新產生的保證收益率較低的負債，並減小與現有的保證收益率較高的負債的差異。 5. 運營風險 運營風險是指由於缺乏足夠的針對業務流程、人員和系統的內部控制，或內部控制失效、或由於不可控制的外部事件而引起損 失的風險。本集團在管理其業務時會面臨多種由於缺乏或忽略適當的授權、書面支持和確保操作與信息安全的程序，或由於員 工的錯誤與舞弊而產生的風險。本集團努力嘗試通過制訂清晰的政策並要求記錄完整的業務程序來確保交易經過適當授權、書 面支持與記錄來管理其運營風險。 212 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 八、風險管理（續） 6. 資本管理 本集團的資本需求主要基於本集團的規模、承保業務的種類以及運作的行業和地理位置。本集團資本管理的主要目的是確保本 集團符合外部要求的資本需求和確保本集團維持健康的資本比率以達到支持本集團的業務和股東利益最大化。 本集團定期檢查報告的資本水平與所需求的資本水平之間是否有任何不足，以此來管理資本需求。在經濟條件和本集團經營活 動的風險特征發生變化時，本集團會對當前的資本水平做出調整。為了維持或調整資本結構，本集團可以對股利的金額進行調 整、對普通股股東返還股本或者發行股本證券。 於2008年12月31日，本集團完全符合外部要求的資本需求，資本基礎、資本管理目標、政策和流程與去年相比沒有變化。 下表列示了本集團及其主要保險業子公司的最低監管資本及其持有的監管資本。 2008年12月31日 2007年12月31日 持有 最低 償付能力 持有 最低 償付能力 監管資本 監管資本 充足率 監管資本 監管資本 充足率 本集團 88,270 28,663 308.0% 121,104 24,883 486.7% 平安壽險 33,752 18,371 183.7% 45,218 15,704 287.9% 平安產險 5,047 3,293 153.3% 4,895 2,695 181.6% 本集團的償付能力充足率是根據中國保監會有關規定計算的，反映企業集合的總體償付能力指標。 深圳平安銀行的監管資本分析如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 持有監管資本 最低監管資本 持有監管資本 最低監管資本 核心資本 8,381 3,183 6,238 2,739 資本 8,510 6,366 6,209 5,477 加權風險資產 79,573 68,466 核心資本充足率 10.5% 9.1% 資本充足率 10.7% 9.1% 上述監管比率按照中國銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》及相關規定計算。中國銀監會要求商業銀行資本充足率不得低 於8%，核心資本充足率不得低於4%。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 213 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 九、關聯方關係及交易 1. 關聯方關係 (1) 於本年度，本公司的主要關聯方包括： (i) 本公司的子公司； (ii) 對本公司施加重大影響的投資方； (iii) 本公司的聯營企業； (iv) 本公司的關鍵管理人員以及與其關係密切的家庭成員； (v) 本公司的關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業。 (2) 子公司及聯營企業 本公司的子公司及本集團的聯營企業基本資料及與本公司的關係分別詳見附註五及附註七、15。 (3) 其他關聯方 關聯方名稱 與本公司的關係 滙豐控股有限公司（以下簡稱“滙豐控股”） 股東的母公司 滙豐保險控股有限公司（以下簡稱“滙豐保險”） 股東 滙豐銀行 股東 於2005年8月底，滙豐控股通過其全資子公司滙豐保險及滙豐銀行將其於本公司的股權增加至19.90%，成為對本集團具有重 大影響的關聯方。於2008年12月31日，滙豐控股通過其子公司持有本公司的股權比例超過16%。 (4) 於2008年12月31日，持有本公司5%以上股份的主要股東 股東名稱 持股數量（股） 股份類別 佔總股本比例(%) 滙豐保險 618,886,334 H股 8.43% 滙豐銀行 613,929,279 H股 8.36% 深圳市投資控股有限公司 546,672,967 A股 7.44% 深圳市新豪時投資發展有限公司及 深圳市景傲實業發展有限公司 720,710,154 限售A股 9.81% 源信行投資有限公司 380,000,000 A股 5.17% (5) 根據中國證監會的有關規定，因交通銀行股份有限公司（以下簡稱“交通銀行”）的一名董事同時也是本公司的董事，自 2007年3月1日起交通銀行被界定為本公司的關聯法人。 214 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 九、關聯方關係及交易（續） 2. 關聯方交易 (1) 重大交易 本集團從關聯方及關聯法人收到的利息如下： 2008年度 2007年度 滙豐銀行 銀行存款 1 13 交通銀行 銀行存款 61 76 存出資本保證金 2 – 上述銀行按市場利率向本集團支付銀行存款利息。上述銀行存款利息收入佔本集團本年度全部銀行存款利息收入的1.6% （2007年度：2.4%）。 本集團向關聯方及關聯法人支付的利息支出如下： 2008年度 2007年度 滙豐銀行 同業拆放 1 – 交通銀行 同業存放 45 – 賣出回購 14 71 (2) 與關聯方及關聯法人往來款項余額 2008年12月31日 2007年12月31日 滙豐銀行 貨幣資金 32 153 存放同業 38 93 交通銀行 貨幣資金 1,292 395 定期存款 4,315 – 存出資本保證金 3,000 – 存放同業 18 – 同業存放 1,760 1,422 賣出回購金融資產款 2,347 – (3) 關鍵管理人員的報酬如下： 2008年度 2007年度 工資及其他短期僱員福利 68 286 關鍵管理人員包括本公司的董事、監事及公司章程中定義的高級管理人員。除上述薪酬項目之外，本集團對於關鍵管理人員還 設有虛擬期權形式的長期獎勵計劃。於2008年度，本集團沒有新授予的虛擬期權形式的長期獎勵計劃，對於已到期的虛擬期 權形式的長期獎勵計劃也未行使，詳細內容請參見附註七、62。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 215 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 九、關聯方關係及交易（續） 2. 關聯方交易（續） (4) 本公司於本年度與下屬子公司之間的關聯方交易如下： 2008年度 2007年度 收取銀行存款利息收入 深圳平安銀行 93 254 平安證券 6 4 收取股利收入 平安壽險 4,891 4,326 支付拆入資金利息支出 平安壽險 – 7 平安產險 – 8 支付資產管理費 平安資產管理有限責任公司（以下簡稱“平安資產管理”） 22 4 中國平安資產管理（香港）有限公司（以下簡稱“平安資產管理（香港）”） 3 – 支付投資顧問費 平安資產管理（香港） 4 – 支付物業管理費 平安物業 21 18 支付租金 平安壽險 35 20 (5) 本公司與下屬子公司的關聯方往來款項余額： 2008年12月31日 2007年12月31日 銀行存款 深圳平安銀行 1,017 34,332 交易保證金 平安證券 23 233 其他應收款 平安壽險 25 – 平安產險 – 1 其他應付款 平安壽險 – 14 平安物業 – 2 216 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 九、關聯方關係及交易（續） 2. 關聯方交易（續） (6) 本公司向下屬子公司提供擔保的情況如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 深圳市平安置業投資有限公司 2,800 890 平安海外控股 2,221 2,856 平安創新資本 3,000 – 合計 8,021 3,746 十、受託業務 2008年12月31日 2007年12月31日 信託受託資產 43,765 43,520 企業年金受託資產 12,402 4,983 委託貸款 1,233 1,654 資產管理受託資產 6,974 1,317 合計 64,374 51,474 以上項目均在資產負債表外核算。 十一、或有事項 1. 訴訟 鑑於保險及金融服務的業務性質，本集團在開展正常業務時，會涉及各種估計、或有事項及法律訴訟，包括但不限於在訴訟中 作為原告與被告及在仲裁中作為申請人與被申請人。上述糾紛所產生的不利影響主要包括保單及其他的索賠。本集團已對可能 發生的損失計提準備，包括當管理層參考律師意見並能對上述訴訟結果做出合理估計後，對保單等索賠計提的準備。 對於無法合理預計結果及管理層認為敗訴可能性較小的稽查、未決訴訟或可能的違約，不計提相關準備。對於上述未決訴訟， 管理層認為最終裁定結果產生的義務將不會對本集團或其附屬公司的財務狀況和經營成果造成重大負面影響。 2. 稅務檢查 於2008年3月，國家稅務機關開始對本集團相關公司2004年、2005年和2006年三個財政年度的稅務情況進行常規檢查。本集 團已根據初步的檢查結果計提需要補稅的金額，但這次稅務檢查的最終結果和需要補稅的總額不能在短期內確定，管理層暫時 無法合理估計需要補稅的總額。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 217 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 十二、承諾事項 1. 資本承諾 本集團有關投資及物業開發的資本承諾如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 已簽約但未在賬目中計提 7,052 7,992 － 已簽約但尚未履行 529 1,784 － 已簽約但尚未完全履行 6,523 6,208 其中：京滬高鐵股權投資計劃 3,868 – 已獲授權但未簽約 1,688 456 合計 8,740 8,448 於2008年6月，中國保監會批准平安資產管理、太平洋資產管理有限責任公司、泰康資產管理有限責任公司和太平資產管理有 限公司共同發起設立“京滬高鐵股權投資計劃”，募集資金人民幣160億元，用於投資京滬高速鐵路股份有限公司13.913%的股 權。平安壽險在該投資計劃中認購的份額為人民幣63億元，佔總份額的39.375%。截至2008年12月31日止，平安壽險已累計 支付認購款人民幣2,432百萬元，尚未支付的認購款人民幣3,868百萬元作為資本承諾列示。 2. 租賃承諾 本集團已簽定的不可撤銷經營租賃合同，在資產負債表日後以下會計期間需支付的最低租賃付款額如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 1年以內（含1年） 902 420 1年以上至2年以內（含2年） 695 328 2年以上至3年以內（含3年） 467 202 3年以上 926 210 合計 2,990 1,160 3. 信貸承諾 2008年12月31日 2007年12月31日 不可撤銷的貸款承諾 原到期日在1年以內 19,026 11,537 原到期日在1年或以上 1,773 3,274 信用卡信貸額度 20,741 3,866 小計 41,540 18,677 財務擔保合同 開出信用證 592 621 開出保函 9,773 7,953 開出銀行承兌匯票 12,006 8,453 小計 22,371 17,027 合計 63,911 35,704 不可撤銷的貸款承諾是指本集團作出的在未來為客戶提供約定數額貸款的承諾，包含未使用的信用卡信貸額度。貸款承諾金額 及信用卡額度為假設合約金額將全數發放的最大金額，故合同約定的貸款承諾總金額並不一定代表未來的預期現金流出。 財務擔保合同具有擔保性質，一旦客戶未按其與受益人簽訂的合同償還債務或履行約定義務時，本集團需履行擔保責任。 218 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 十三、非經常性損益 扣除非經常性損益後歸屬於本公司普通股股東的淨利潤計算如下： 2008年度 2007年度 歸屬於本公司普通股股東的淨利潤 662 15,086 加（減）非經常性損益項目： 非流動資產處置損失 ╱（收益） 77 (397) 計入當期損益的政府補助 (44) – 除上述各項目之外的其他營業外收支淨額 113 82 非經常性損益的所得稅影響數 19 88 扣除非經常性損益後的淨利潤 827 14,859 減：歸屬於少數股東的非經常性損益淨影響數 (14) (2) 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 813 14,857 本集團對非經常性損益項目的確認依照證監會公告【2008】43號《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 － 非經常性 損益》的規定執行。 本集團作為綜合性金融集團公司，投資業務是本集團的主營業務之一，本集團持有或處置交易性金融資產及可供出售金融資產 產生的公允價值變動損益或投資收益均屬於本集團的經常性損益。 十四、資產負債表日後事項 1. 於2009年4月8日，本公司董事會建議不分派2008年度末期股息，參見附註七、45。 2. 平安信託於2009年1月6日完成了對許繼集團有限公司（以下簡稱“許繼集團”）100%股權的收購及工商變更，收購價格 為人民幣960百萬元。截止本財務報表批准日，由於對許繼集團於收購日可辯認淨資產公允價值的評估尚在進行中，本集 團未在本財務報表中披露上述可辨認淨資產的公允價值及其他相關信息。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 219 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 十五、母公司財務報表項目附註 1. 貨幣資金 2008年12月31日 2007年12月31日 銀行存款 7,360 40,625 其他貨幣資金 23 233 合計 7,383 40,858 於2008年12月31日，本公司無重大使用受限制的貨幣資金。 於2008年12月31日，本公司無存放於境外的貨幣資金。 2. 交易性金融資產 2008年12月31日 2007年12月31日 債券 國債 1,100 – 央行票據 982 1,953 金融債 99 1,004 企業債 795 2,086 權益工具 基金 2,611 27 股票 36 3,106 合計 5,623 8,176 於2008年12月31日，本公司面值約為人民幣6,400百萬元（2007年12月31日：無）的分類為交易性金融資產的債券投資作為本 公司賣出回購資產交易余額的抵押品。截至本財務報表批准日，本公司上述賣出回購資產均已贖回。 3. 可供出售金融資產 2008年12月31日 2007年12月31日 債券 國債 1,311 1,661 央行票據 8,487 400 金融債 1,176 379 企業債 1,498 206 權益工具 基金 3,153 760 股票 2,156 905 合計 17,781 4,311 220 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 十五、母公司財務報表項目附註（續） 4. 長期股權投資 2008年12月31日 2007年12月31日 平安壽險 23,641 3,762 平安產險 3,964 2,973 平安信託 9,191 4,195 深圳平安銀行 4,937 4,937 平安海外控股 561 561 平安養老險 985 485 平安健康險 475 475 平安資產管理 480 480 合計 44,234 17,868 5. 遞延所得稅資產 2008年度 本年 本年直接 年末 年初余額 計入損益 計入權益 年末余額 暫時性差異 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產及負債的公允價值的變動 (137) 138 – 1 5 可供出售金融資產的減值損失及公允價值變動 (58) 57 482 481 2,189 其他 205 (160) – 45 214 合計 10 35 482 527 2,408 2007年度 本年 本年直接 年末 年初余額 計入損益 計入權益 年末余額 暫時性差異 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產及負債的公允價值的變動 (67) (70) – (137) (757) 可供出售金融資產的公允價值變動 (105) – 47 (58) (323) 其他 79 126 – 205 1,078 合計 (93) 56 47 10 (2) 6. 賣出回購金融資產款 本公司賣出回購金融資產的抵押品均為債券。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 221 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 十五、母公司財務報表項目附註（續） 7. 應付職工薪酬 2008年度 本年計提 ╱ 年初余額 （轉回） 本年支付 年末余額 工資、獎金、津貼及補貼 147 177 (235) 89 以現金結算的股份支付 1,084 (870) – 214 職工福利費 30 – (30) – 社會保險費 8 16 – 24 工會經費及職工教育經費 56 (31) (7) 18 合計 1,325 (708) (272) 345 2007年度 年初余額 本年計提 本年支付 年末余額 工資、獎金、津貼、補貼 32 302 (187) 147 以現金結算的股份支付 508 772 (196) 1,084 職工福利費 37 – (7) 30 社會保險費 – 7 1 8 工會經費及職工教育經費 9 55 (8) 56 合計 586 1,136 (397) 1,325 8. 應交稅費 2008年12月31日 2007年12月31日 企業所得稅 1 247 營業稅 11 32 代扣代繳個人所得稅 102 101 合計 114 380 222 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 財務報表 十五、母公司財務報表項目附註（續） 9. 投資收益 2008年度 2007年度 利息收入 債券利息收入 可供出售金融資產 493 92 以公允價值計量且其變動計入當期損益 341 96 定期存款利息收入 貸款和應收款 20 11 活期存款利息收入 貸款和應收款 249 344 其他 貸款和應收款 27 3 股息收入 基金股息收入 可供出售金融資產 908 128 以公允價值計量且其變動計入當期損益 75 235 股權投資股息收入 長期股權投資 4,891 4,326 可供出售金融資產 37 21 以公允價值計量且其變動計入當期損益 22 13 已實現收益 債券 可供出售金融資產 730 – 以公允價值計量且其變動計入當期損益 (51) 25 基金 可供出售金融資產 (343) 122 以公允價值計量且其變動計入當期損益 9 (9) 股票 可供出售金融資產 (203) 660 以公允價值計量且其變動計入當期損益 (1,383) 2,504 衍生金融工具 1 – 賣出回購證券及拆入資金利息支出 (14) (119) 合計 5,809 8,452 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 223 財務報表附註 2008年12月31日 （人民幣百萬元） 十五、母公司財務報表項目附註（續） 10. 公允價值變動損益 2008年度 2007年度 交易性金融工具 債券 169 (132) 基金 33 (39) 股票 (964) 485 衍生金融工具 – 10 合計 (762) 324 11. 業務及管理費 本公司業務及管理費包括以下費用的提取 ╱（轉回）： 2008年度 2007年度 薪酬及獎金 (693) 1,074 養老金、社會保險及其他福利 (15) 62 固定資產折舊費 23 15 無形資產攤銷 14 7 12. 資產減值損失 本公司的資產減值損失均為可供出售金融資產減值損失。 13. 所得稅費用 2008年度 2007年度 當期所得稅費用 1 410 遞延所得稅費用 (35) (56) 合計 (34) 354 本公司所得稅費用與會計利潤的關係如下： 2008年度 2007年度 稅前利潤 4,669 7,216 以適用稅率18%計算的所得稅（2007年度：15%） 840 1,082 未來稅率與本年度不同對遞延所得稅的影響 (1) (14) 不可抵扣的費用對確定應納稅所得的稅務影響 8 1 免稅收入對確定應納稅所得的稅務影響 (881) (715) 合計 (34) 354 十六、比較數字 若干比較數字已重新編排，以符合本年度之呈報形式。 十七、財務報表之批准 本財務報表業經本公司董事會於2009年4月8日批准。 根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。 224 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 附錄一、財務報表補充資料 財務報表 1. 中國會計準則與國際財務報告準則編報差異調節表 按中國會計準則編製的財務報表與按國際財務報告準則編製的財務報表的主要差異如下： 2008年度 2007年度 合併淨利潤 註釋 人民幣百萬元 人民幣百萬元 按中國會計準則 662 15,086 未到期責任準備金 (i) (199) 113 壽險責任準備金 (ii) (9,658) (4,988) 遞延保單獲得成本 (iii) 9,294 9,373 遞延所得稅 (iv) 130 (883) 少數股東權益及其他 39 (13) 按國際財務報告準則 268 18,688 2008年12月31日 2007年12月31日 合併股東權益 註釋 人民幣百萬元 人民幣百萬元 按中國會計準則 78,757 107,234 未到期責任準備金 (i) – 199 壽險責任準備金 (ii) (44,920) (35,262) 遞延保單獲得成本 (iii) 50,599 41,305 遞延所得稅 (iv) (1,417) (1,547) 少數股東權益及其他 (68) (107) 按國際財務報告準則 82,951 111,822 上述金額為扣除少數股東權益後的金額。 本公司的境外審計師為安永會計師事務所。 註釋： (i) 於2008年7月1日之前，在中國會計準則報表中，本集團按精算方法（1/365法）確定未到期責任準備金，同時壽險子公司提取的 未到期責任準備金不得低於當期自留保費收入的50%（1/2法）；在國際財務報告準則報表中，本集團僅按精算方法（1/365法） 確定未到期責任準備金。自2008年7月1日起，根據中國保監會發布的精算規定，本集團的壽險子公司在中國會計準則報表中， 亦改按與國際財務報告準則報表一致的精算方法（1/365法）計算期末未到期責任準備金的余額。 (ii) 在中國會計準則報表中，壽險責任準備金是根據中國保監會的有關精算規定計算。在國際財務報告準則報表中，本集團按照《國 際財務報告準則第4號 － 保險合同》的規定及參照美國會計準則的要求計算各項壽險責任準備金。 (iii) 在中國會計準則報表中，佣金、手續費等新業務的保單獲得成本於發生時計入損益。在國際財務報告準則報表中，本集團按照 《國際財務報告準則第4號 － 保險合同》的規定及參照美國會計準則的要求，將佣金、手續費等保單獲得成本予以遞延，根據其 所屬險種不同，分別在預計保單年限內以預期保費收入的固定比例攤銷，或在保單年限內以預計實現的毛利潤現值的固定比例 攤銷。 (iv) 根據《國際會計準則第12號 － 所得稅會計》，上述各項中國會計準則報表與國際財務報告準則報表的差異均為暫時性差異。因 此，本集團按上述差異及估計未來轉回時將適用的所得稅稅率確認遞延所得稅資產和負債。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 225 附錄一、財務報表補充資料 2. 淨資產收益率和每股收益 淨資產收益率 全面攤薄 加權平均 2008年度 2007年度 2008年 2007年度 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.84% 14.08% 0.71% 16.88% 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1.03% 13.86% 0.87% 16.63% 每股收益（人民幣） 基本 稀釋 2008年度 2007年度 2008年 2007年度 歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.09 2.11 0.09 2.11 扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 0.11 2.08 0.11 2.08 本公司無稀釋性潛在普通股。 226 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 關聯方資金占用專項說明 關於中國平安保險（集團）股份有限公司 2008年度應收控股股東及其他關聯方款項的專項說明 安永華明(2009)專字第60468101_B14號 中國平安保險（集團）股份有限公司全體股東： 我們接受委託，審計了中國平安保險（集團）股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）及其子公司（以下統稱“貴集團”） 2008年度財務報表，包括2008年12月31日的合併及母公司的資產負債表，2008年度合併及母公司的利潤表、股東 權益變動表和現金流量表以及財務報表附註，並於2009年4月8日出具了無保留意見的審計報告。我們的審計是按照 中國註冊會計師審計準則進行的。 現根據貴集團2008年度財務報表，對後附的2008年度貴集團應收控股股東及其他關聯方款項情況作出專項說明。如 實編製和對外披露這些情況並對其真實性、合法性、完整性負責是貴公司的責任。後附的應收控股股東及其他關聯 方款項情況中的資料和數據完全摘自貴集團2008年度財務報表，除了為出具上述年度財務報表審計報告而實施的審 計程序外，我們並未對其實施其他額外程序。 貴集團2008年度應收控股股東及其他關聯方款項情況請參見後附的“中國平安保險（集團）股份有限公司2008年度控 股股東及其他關聯方資金佔用情況匯總表”。 本專項說明僅供貴公司向中國證券監督管理委員會內有關機構和上海證券交易所報送之用；未經我所書面同意，不 得作其他用途使用。 安永華明會計師事務所 中國註冊會計師 吳志強 中國 北京 中國註冊會計師 黃悅棟 2009年4月8日 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 227 228 附件 中國平安保險（集團）股份有限公司2008年度控股股東及其他關聯方資金佔用情況匯總表 2008年度 中國平安保險（集團）股份有限公司 佔用累計 佔用方與 上市公司 2008年初 發生金額 2008年度 2008年度 2008年末 資金 上市公司的 核算的 佔用資金 （不含佔用 佔用資金的 償還累計 佔用資金 佔用 資金佔用方類別 佔用方名稱 關聯關係 會計科目 余額 資金利息） 利息 發生金額 余額 形成原因 佔用性質 二零零八年年報 控股股東、實際控制人及其附屬企業 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 小計 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 上市公司的未合併子公司及其附屬企業 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 小計 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 關聯自然人及其控制的法人 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 小計 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 其他關聯人及其附屬企業 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 小計 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 總計 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 注： 本公司認為，本集團因正常業務需要而存放於本公司股東香港上海滙豐銀行有限公司的銀行存款，不屬於一般意義上的關聯方佔用上市公司資金範疇。本公司無控股股東，因此，本公司不存在控股股東 資金佔用的情況。 此表已於2009年4月8日經以下人士批准。 法定代表人：馬明哲 主管會計工作負責人：姚波 會計機構負責人：麥偉林 內部控制自我評估報告 內部控制審核報告 安永華明(2009)專字第60468101_B13號 中國平安保險（集團）股份有限公司董事會： 我們接受委託，審核了後附的中國平安保險（集團）股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）管理層編寫的《中國平安保 險（集團）股份有限公司內部控制自我評估報告》 （以下簡稱“內部控制自我評估報告”）中所述貴公司於2008年12月 31日與財務報表相關的內部控制的建立和實施情況。貴公司按照財政部頒布的《內部會計控制規範 － 基本規範（試 行）》的有關規範標準的規定，對貴公司及其子公司於2008年12月31日與財務報表相關的內部控制的建立和實施的有 效性進行了自我評估。建立健全合理的內部控制系統並保持其有效性、確保上述內部控制自我評估報告中所述與財 務報表相關的內部控制的建立、實施和保持其有效性，以及確保上述內部控制自我評估報告的真實性和完整性是貴 公司管理當局的責任，我們的責任是對貴公司上述內部控制自我評估報告中所述的與財務報表相關的內部控制的實 施情況發表意見。 我們的審核是依據中國註冊會計師協會頒布的《內部控制審核指導意見》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了 解、測試和評價內部控制建立和實施情況，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發表意見提供 了合理的基礎。 由於任何內部控制均具有固有限制，存在由於錯誤或舞弊而導致錯誤發生但未被發現的可能性。此外，根據內部控 制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險，因為情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政 策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的內部控制，並不保證在未來也必然有效。 我們認為，於2008年12月31日貴公司及其子公司在上述內部控制自我評估報告中所述與財務報表相關的內部控制在 所有重大方面有效地保持了按照財政部頒發的《內部會計控制規範 － 基本規範（試行）》的有關規範標準與財務報表 相關的內部控制。 本專項報告僅供貴公司2008年年度報告之目的使用；未經我所書面同意，不得作其他用途使用。 安永華明會計師事務所 中國註冊會計師 吳志強 中國 北京 中國註冊會計師 黃悅棟 2009年4月8日 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 229 內部控制自我評估報告 中國平安保險（集團）股份有限公司董事會 關於公司內部控制的自我評估報告 本公司董事會及全體董事保証本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對其內容的真實性、準 確性和完整性承擔個別及連帶責任。 前言 中國平安保險（集團）股份有限公司（以下簡稱“中國平安”或“公司”）一向致力於構建符合國際標準和監管要求的內 部控制管理體系。根據國家法律法規以及各類監管機構的要求，公司內部控制旨在實現合理保證企業經營管理合法 合規、保證企業資產安全、確保財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進企業實現發展戰略等目 標，建立了覆蓋全面、針對性強、執行到位、監督有力的內部控制體系。公司率先採用國際會計師審計、聘請獨立 的外部精算公司、國際咨詢公司，並在同行中率先引入海外高級管理人才和國際先進的管理體系，為公司持續穩健 發展提供了保障。 公司一向認為，建立健全合理的內部控制系統並保持其有效運作是公司董事會及管理層的責任，公司內部控制由企 業董事會、監事會、經理層和全體員工共同實施，公司圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監 督等五項要素建立和實施內部控制制度。 公司董事會對本年度上述所有方面的內部控制進行了自我評估，評估未發現本公司存在內部控制設計或執行方面的 重大缺陷。本公司董事會認為，自本年度1月1日起至本報告期末止，本公司內部控制制度是健全的、執行是有效的。 內部控制存在固有局限性，公司對達到上述目標提供合理保證；且內部控制的有效性亦可能隨公司內、外部環境及 經營情況的改變而改變。公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，公司將立即採取整改措施。 本報告已於2009年4月8日經公司2009年度第七屆董事會第二十五次會議審議通過，本公司董事會及其全體成員對其 內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 本公司聘請了安永華明會計師事務所對本公司內部控制進行核實評價並出具評價意見。評價結果顯示：內部控制自 我評估報告中所述與財務報表相關的內部控制在所有重大方面有效地保持了按照財政部頒發的《內部會計控制規範 － 基本規範（試行）》的有關規範標準與財務報表相關的內部控制。 第一部分 公司內部控制基本情況 一、 內部環境 （一）治理結構 中國平安經過20年的發展，公司從一家地方性財產保險公司，發展成為經營區域覆蓋全國，以保險業務為核心，以 統一的品牌向客戶提供包括保險、銀行、證券、信託等多元化金融服務的全國領先的綜合性金融服務集團。中國平 安於2004年6月24日在香港成功發行H股並上市，2007年3月1日在境內發行A股並成功上市，公司分別按照香港和境 內上市公司相關治理要求對公司治理結構進行了完善，建立了由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的治 理結構（見圖1），形成了權力機構、決策機構、監督機構和管理層之間分工配合、相互協調、相互制衡的運行機制。 公司的股東大會、董事會、監事會均按照相關法律、法規、規範性文件及《中國平安保險（集團）股份有限公司章程》 的規定，規範有效地運作。各子公司參照相關的法律法規和各自的監管規定，設置了包括股東大會、董事會、監事 會和高級管理層的完善的公司治理結構。 230 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 圖1 集團公司治理架構 股東大會 監事會 董事會 提名委員會 薪酬委員會 審計委員會 集團CEO 執行委員會 中國平安經過多年來在公司治理方面的努力，已經建立 為 推 進 集 團 綜 合 金 融 戰 略， 實 現 組 織 架 構 和 運 作 模 式 起了規範、完整的公司治理結構和領先的經營機制。中 的優化完善，進一步推動後援集中項目，確立“一個客 國平安曾經多次獲得並蟬聯公司治理方面的獎項，2008 戶，一個賬戶，多個產品，一站式服務”體系，平安按 年公司因“三會”的出色運作及公司治理的卓越表現而獲 照最高公司治理準則的要求，對事業部實行公司化、市 得多項權威大獎：“亞洲最佳管理保險公司獎”、“亞洲公 場化運作。按此原則，平安新成立了平安科技（深圳）有 司治理2008年度傑出表現獎”、“中國最佳治理公司”、 限公司、平安數據科技（深圳）有限公司、深圳平安渠道 “最佳董事會”、藍籌上市公司獎項“金鼎獎”等。事實證 發展咨詢服務有限公司、深圳平安財富通咨詢有限公司 明，公司目前的整套架構和機制是行之有效的，並且符 等多家子公司。各子公司根據公司業務規模、經營管理 合公司自身實際情況。 的需要，本着合理、精簡、高效的原則設立分支機構， 並依據相互監督、相互制約、協調運作的原則設置部門 （二）組織機構設置與權責分配 及崗位。 中國平 安 是 一 個 以 保 險 業 務 為 核 心 的 綜 合 金 融 服 務集 團，公司的各級組織架構嚴格遵照國家法律、法規的規 （三）企業文化 定 以 及 監 管 部 門 的 要 求 設 立。 為 了 有 力 支 持 集 團 實 現 中國平安立志把公司建設成為國際領先的綜合金融服務 “有所為、有所不為”的戰略定位，發揮集團整體協同、 集團和金融業的百年老店，成為中國企業改革的先鋒和 提升公司價值的作用，以更好地落實集團作為整個公司 金融服務業公司治理的典范。為此，公司致力於培育積 的“戰略方向盤”、“經營紅綠燈”、“業務加油站”的職 極健康的企業文化，確立了對客戶、對員工、對股東、 能，公司自2007年開始進行集團架構改革，原有部門按 對 社 會 負 責 的 公 司 使 命。 公 司 倡 導 以 價 值 最 大 化 為 導 職能分工、整合歸入相應職能中心下。各職能中心、部 向，以追求卓越為過程，引導員工建立誠信道德觀念、 門及下設的崗位職責明確，關鍵崗位、特殊崗位、不相 做品德高尚和有價值的人，樹立合規意識和風險意識， 容崗位都有相應的控制要求。 提高員工職業道德水準，形成了“誠實、信任、進取、 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 231 內部控制自我評估報告 成就”的個人價值觀和“團結、活力、學習、創新”的團 公司成立了由半數以上獨立非執行董事組成的集團審計 隊價值觀。貫徹“競爭、激勵、淘汰”三大機制，執行 委 員 會， 在 董 事 會 授 權 下 全 面 審 查 和 監 督 公 司 財 務 報 “差異、專業、領先、長遠”的經營理念。多年來，公司 告、內部審計控制以及內部控制的有效實施和評價。董 貫徹“品質優先、利潤導向、遵紀守法、重在執行”的 事會任命審計責任人負責全集團所有與內部審計及遵紀 方針，用遵紀守法、誠信經營要求各級幹部和員工，用 守法相關的事務，審計責任人直接向公司董事長及審計 “守法+1”來教育管理幹部，用《“紅、黃、藍”牌處罰制 委 員 會 匯 報， 並 負 責 協 助 審 計 委 員 會 履 行 其 責 任 與 義 度》來懲戒公司經營管理中存在的不合規行為，營造了 務，且根據要求參加審計委員會會議。 一個良好的內控環境。 2008年，根據稽核集中、垂直管理的原則，以及公司法 （四）人力資源政策 人治理要求，我公司在省級行政區域及部分中心城市建 中國平安嚴格按照國家法律法規、監管規定及公司相關 立與各地保監局監管範圍相對應的地區總稽核與副總稽 制 度 制 定 和 實 施 有 利 於 企 業 可 持 續 發 展 的人力資源政 核職位，同時在保險系列子公司的各地分公司層面設立 策。 公 司 人 力 資 源 政 策 涵 蓋 了 規 劃、 聘 用、 培 訓、 考 稽核監察部，並分別任命壽險審計負責人、產險審計負 核、薪酬、晉升、降級、獎懲、辭職等人力資源管理的 責人、養老險審計負責人和健康險審計負責人等關鍵稽 全過程。公司鼓勵員工休假，強調對關鍵崗位員工的強 核管理人員，負責對應分支機構的稽核檢查事務，並向 制休假制度。公司對掌握重要商業秘密的員工設置了特 當地監管單位以及地區總稽核匯報。地區總稽核負責所 殊的離崗規定，並特別針對公司主要管理人員的離崗設 在當地保險系列子公司稽核監察工作的統籌管理，並負 置了離任稽核程序，主要管理人員需要經過離任稽核程 責 向審計責任人領導下的集團稽核監察部和當地保監會 序後才能予以離任或調任。 派出單位進行匯報。分公司層面稽核監察部的架構體系 既滿足了公司法人治理的要求，又最大程度的保證了公 公司強調員工的職業道德修養和專業勝任能力，並將其 司稽核監察工作的高度獨立性。 列為聘用和選拔員工的重要標準。公司重視員工的培訓 和繼續教育，中國平安專門成立了平安金融培訓學院專 綜上所述，我公司目前已經形成了由集團首席稽核執行 職負責員工培訓。公司培訓體系囊括了從新員工的入職 官負責，集團稽核監察部 － 集團稽核監察分部 － 子公司 培訓、外勤人員的銷售培訓到核心員工的職業技能培訓 稽核監察部 － 地區總稽核負責下的分公司稽核監察部所 和專業技能培訓，再到優秀幹部的管理技能培訓等。公 組成的全方位、垂直獨立的稽核監察架構管理體系（見 司的培訓方式包括了講師授課、網絡課程等方式，通過 圖2），符合監管部門關於公司內部治理建設的監管要求 不同的途徑，不同的方式方法對員工進行繼續教育，不 並體現了現代保險企業公司治理特點，積極響應了保監 斷 提 高 員 工 素 質。 公 司 鼓 勵 員 工 參 加 各 項 專 業 認 證 考 會關於以內控管理為核心的公司治理結構監管精神。 試，並制定了具體的鼓勵政策加以推進。公司的各項措 施取得了良好的效果，保證了公司人事管理工作高效、 合規、有序的進行。 （五）內部審計機構設置 中 國 平 安 根 據《保 險 公 司 內 部 審 計 指 引（試 行）》的 要 求，結合公司章程和實際經營管理狀況，建立了高度獨 立、 垂 直 統 一 的 稽 核 監 察 架 構 管 理 體 系， 組 建 了 一 支 400多人的專職稽核監察隊伍，對內部控制的有效性進 行監督檢查，並按照工作程序對監督檢查中發現的內部 控制重大缺陷向董事會、審計委員會、監事會報告。 232 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 圖２ 平安集團稽核監察架構体系 董事會 審計委員會 董事長 首席稽核執行官 集團稽核監察部 上海分部 深圳分部 稽核規劃室 IT稽核室 監察室 平安養老險稽核 平安信托稽核 平安產險稽核 平安壽險稽核 平安健康稽核 平安資產管理 平安銀行稽核 平安証券稽核 稽核監察部 綜合金融室 綜合金融室 監察部 監察部 監察部 監察部 監察部 監察部 監察部 養老險室 養老險室 產險室 壽險室 產險室 壽險室 稽核監察地區 稽核監察地區 二、 風險評估 公 司 已 經 建 立 風 險 識 別、 評 估、 監 測 及 應 對 機 制： 及 中國平安將風險評估管理視為經營管理活動和業務活動 時、全面收集公司風險事項並及時進行風險評估；通過 的核心內容之一，致力於建立及維護一個規範公司整體 開展新產品新業務新制度評審、制度及流程檢視，持續 運作的風險管理體系。目前，公司已建立了綜合、統一 識 別、 評 估 風 險； 根 據 風 險 評 估 結 果， 結 合 風 險 承 受 的整體企業風險管理架構，圍繞經營目標，規範風險管 度，權衡風險與收益，分別採取風險規避、風險降低、 理流程，採用先進的風險管理方法和手段，對不同專業 風險分擔及風險承受的應對方案。公司對可接受風險進 子公司及運營部門進行持續性風險識別、評估和控制， 行嚴密監控，確保不會出現不可接受的後果；對不可接 以此支持公司的業務決策，努力實現適當風險水平下的 受的風險，通過風險轉移或規避的方法，安排分擔風險 效益最大化。 或嚴厲禁止。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 233 內部控制自我評估報告 在此基礎上2008年度公司持續強化風險評估工作，不斷 此外，目前公司正在搭建有效的、集中管控的風險管理 提升風險評估專業水平和管理水平： 平台，構建符合國際標準及監管要求的全面風險管理體 系。同時公司已着手構建合規、風險管理、法律、稽核 （一）持續推進、強化風險評估 監察以及業務單位的風險信息溝通與反饋機制，建立風 2008年 公 司 發 布《新 制 度 合 規 評 審 規 程》等 制 度， 確 險預警系統，以期實現在公司整體範圍內對風險的及時 保 公 司 風 險 評 估 體 系 的 建 立。 持 續 推 廣ToC (Test of 發現、應對、控制的系統支持。 Compliance)等風險評估工具，及時更新、完善。 三、 控制活動 （二）完善風險識別機制，強化風險主動識別 作為綜合金融服務集團，公司結合風險評估結果，通過 2008年公司強化風險主動識別，主動跟踪法律法規及監 手 工 控 制 與 自 動 控 制、 預 防 性 控 制 與 發 現 性 控 制 相 結 管環境變化，及時識別風險，針對可能對公司經營產生 合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、 重大影響的法律法規及監管規定組織專項風險檢視，全 會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控 面檢視相關制度、流程以及各類對外發布文件，有效保 制和績效考評控制等控制措施，保證了業務、財務、人 障公司經營滿足法律法規以及監管規定要求。 事、信息技術等控制活動風險控制在可承受度之內。 （三）改進風險分析方法 （一）業務風險控制 公司為提升風險評估的科學性，減少風險評估人員的主 1. 保險類業務 觀因素，力求引入風險分析量化標準。2008年公司從過 中國平安建立了完善的保險業務風險控制體系。風險控 去主要依靠定性分析方法進行風險評估轉為定量與定性 制活動涵蓋所有業務經營管理各方面，主要包括產品開 相結合的風險分析方法，在滿足《企業內部控制基本規 發、銷售管理、核保核賠管理、服務質量管理、咨詢投 範》的同時提升了風險分析的科學性。 訴管理、再保業務管理、單證印鑑檔案管理、業務處理 系統管理、年金業務管理等各個環節。風險管理委員會 （四）全面開展關鍵業務風險識別和分析，統一全公 及所屬保險專家小組、資產管理專家小組共同管理保險 司風險識別、分析的標準和方法 資金的資產負債匹配風險，定期評估利率風險、市場風 2008年 下 半 年 公 司 全 面 組 織 落 實《企 業 內 部 控 制 基 本 險、信用風險。每個監控環節都充分明確了每類風險的 規範》，在集團及專業子公司開展關鍵業務風險識別和 識別、評估與防範控制措施。公司還建立了產、壽、養 分析，通過引入中介公司，結合公司實際和行業較佳實 老險區域管理體制，進一步實現了業務經營管理的統一 踐，形成統一的風險識別、分析標準和方法。公司遵循 化、標準化、規範化。 《企業內部控制基本規範》規定的保證企業經營管理合法 合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高 2008年保險類子公司根據業務發展新特點及管理需要， 經營效率和效果、促進企業發展戰略等五大內部控制目 通過制度建設、流程改進、平台搭建等創新手段，不斷 標，確定合理的定性和定量分析標準，採用定性與定量 完善內部控制體系，確保業務控制活動有效運轉。 相結合的方法確定風險發生的可能性及影響程度，對風 險進行分析和排序，確定5個級別的風險度。初步形成 有關保險業務的風險控制活動詳見附件1。 風險清單，基本確定關注重點和優先控制的風險。通過 項目的實施，統一了全公司風險識別、分析的標準和方 2. 銀行類業務 法，並使用統一的模板和工具，將有效提升風險評估的 平安銀行建立了在董事會直接領導下的風險管理委員 有效性和效率性。 會，風險管理委員會代表董事會對全行風險管理進行監 督，在董事會執行委員會下建立了風險政策委員會，風 （五）強化、推進風險信息溝通反饋機制和系統平台 險政策委員會是全行風險管理工作的決策和監督機構， 建設 首席風險官直接對風險政策委員會負責，是風險管理執 2008年公司制定《合規工作報告制度》等制度，促進風 行工作的最高責任人，負責全行風險管理工作的組織和 險報告機制的制度化、規範化；同時，推動風險工作信 領導。風險控制活動涵蓋授信業務、資金業務、中間業 息管理平台上線並不斷強化其功能，保證合規系統內風 務、櫃台及會計等各業務環節，有效防範了銀行資產負 險信息全面、系統、持續收集。 債匹配失衡風險、市場風險、信用風險、流動性風險及 組合戰略風險。 234 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 2008年平安銀行擴大、加強和深入內部風險防範工作。 （二）財務管理控制 進一步完善銀行風險管理體系，加大制度的建設力度並 中國平安嚴格按照財政部頒發的《內部會計控制規範 － 督 促 執 行， 進 一 步 優 化 業 務 流 程； 加 大 了 風 險 排 查 力 基本規範（試行）》的規定，建立健全財務控制體系。財 度，擴大稽核覆蓋面；大力弘揚企業內控文化，督促合 務控制活動主要覆蓋財務會計制度、職務牽制、財務報 規事項整改跟踪；加大系統開發投入，加強運營操作管 告、實物資產管理、資產減值準備管理、負債管理、預 理；反洗錢工作有效開展，創建合規直查模式，合規直 算控制與費用管理、財務系統、資金控制、借款及擔保 查效果顯著。 管理、稅務管理等。為了配合公司向“成為國際領先的 綜合金融服務集團”的願景邁進，公司不斷完善財務相 有關銀行類業務的風險控制活動詳見附件2。 關制度、優化組織架構、更新和修訂標準化操作流程來 增強財務內部控制的有效性，通過外聘稅務顧問防範和 3. 投資類業務 化解相關的財務和稅務風險。2008年，為了更好地指導 公司根據投資類業務特點，識別運營活動中的風險點， 新成立的公司開展財務企劃工作，適應公司改革發展的 並設置相關制度對風險進行控制，盡量避免可規避的風 需要，集團財務企劃中心研究制定了《新設公司財務企 險，降低或者消除固有風險，使其控制在可接受的範圍 劃工作管理基本方案》，幫助子公司搭建一個完善的公司 內。具體而言，公司對投資類業務的控制主要體現在三 財務控制體系。 個方面：資產管理業務控制活動、證券業務控制活動和 信託業務控制活動。 有關財務方面的風險控制活動詳見附件4。 資產業 務：2008年 資 產 管 理 公 司 已 制 定 並 實 施 合 規管 （三）人事管理控制 理、稽核審計制度及完善風險控制機制，基本實現了對 公司人力資源管理中心在2008年內部控制方面嚴格按照 業務的事前、事中、事後的內部控制功能，為公司持續 國家法律法規、監管規定及公司相關制度執行，深入細 優化內控機制奠定了良好的基礎。公司對投資交易環節 致地推進相關工作，主要從人力資源規劃管理、招聘管 人工操作局限性等關鍵問題通過開發使用新風險管理IT 理、培訓管理、幹部管理、績效管理、薪酬福利管理、 系統自動化控制手段以及進一步規範改進操作流程、制 員工關係管理等方面進行內部控制活動，取得了良好的 度等內控措施加以改善。 效果，保證了公司人事管理工作合規有序進行。 證券業 務：2008年 證 券 公 司 進 一 步 推 進 內 控 體 系 的建 有關人事管理方面的風險控制活動詳見附件5。 設，特別引入了以合規經營、風險控制為核心的責任理 念，為公司持續優化內控機制奠定了良好的基礎。特別 （四）信息技術控制 針對自營業務板塊中投資業務、固定收益業務和衍生產 中國平安一直關注使用信息技術來提高風險防範能力， 品業務之前共用個別業務制度的問題，證券公司將三種 在系統設計和開發時已經充分考慮了風險及安全管控功 業務繼續細化並分別制定或修訂了相對應的業務制度， 能，通過對各風險點的事前及事中邏輯校驗和控制，建 進一步明確各自的職責和關鍵業務環節，使內部控制更 立系統數據完整性和有效性的檢查機制，有效防範內部 具體、更有效。 和外部道德風險；通過數據庫觸發器建立全面的數據修 改事後稽核機制，增強數據庫審計手段，從而有效地防 信託業務：2008年信託公司已制訂並實施了覆蓋業務管 範經營風險。2008年公司通過優化組織架構及信息安全 理、風險管理、財務管理、信息管理、後台管理等一系 規範、加強系統開發控制、推動應急計劃演習等方面開 列內部控制制度和流程，業務運作基本實現了前、中、 展內部控制活動。 後台嚴格分離及各部門之間高效銜接、密切合作，為公 司持續優化內控機制奠定了良好的基礎。信託公司已對 有關信息技術控制方面的風險控制活動詳見附件6。 信託業務的決策審批流程、合同設計、投資業務的盡職 調查等關鍵問題分別採取了理 順流程、項目管理職能前 置、合同擬定層層把關等內控措施。 有關投資類業務的風險控制活動詳見附件3。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 235 內部控制自我評估報告 （五）關聯交易 設備PPC，保證了信息的及時溝通。對於信息溝通過程 中國平安根據法律法規對關聯交易的監管要求，制定下 中發現的問題，及時報告並解決，提高信息處理效率。 發了《關聯交易管理制度》，以明確關聯交易各相關部門 在加強信息溝通的過程中，公司注意加強對信息系統開 的分工和基本處理流程，保證該類交易符合相關監管和 發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與 信息披露的要求。經一年試行後，為更好的貫徹落實監 保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定 管精神，進一步加強對公司關聯交易的管理，針對關聯 運行。 交易實際管理過程中出現的問題，2008年公司法律事務 部門會同財務相關部門討論並制訂了新版本的《關聯交 公司強調信息與溝通在企業反舞弊工作中的作用。公司 易管理制度》。 建立了完善的反舞弊機制，堅持懲防並舉、重在預防的 原則。具體而言，公司通過教育預防、制度保障、檢查 新制度進一步確定了保監會規則所定義的關聯交易管理 監督的方法來預防、發現、懲戒舞弊行為。 工 作 流 程， 並 明 確 各 部 門 在 關 聯 交 易 管 理 過 程 中 的 職 責分工，以加強對關聯交易的流程監控，確保公司對關 首先，公司針對舞弊進行教育預防工作。公司倡導誠實 聯交易的審批及上報符合監管要求。新制度在總結歸納 守信的文化，通過日常的廉政教育、合規教育等措施提 A+H上市規則中規範關聯交易的相關條款基礎上，對關 高員工及管理層的職業道德修養和專業素質。 聯方的範圍、關聯方的報告制度、關聯交易的分類、審 其次，公司針對業務風險點、管理風險點建立一系列完 批程序和公告流程都有詳盡的規定。財務部門委託稅務 善的制度來控制執行過程中的舞弊風險。公司重點關注 顧問對集團各子公司之間的關聯交易定價水平進行分析 未經授權或者採取其他不法方式侵佔、挪用企業資產， 和評估，擬制定各類關聯交易的專門定價方法，以 確保 牟取不當利益的風險；在財務會計報告和信息披露等方 集團內部關聯交易定價的合法合規性。 面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的風險； 公司在本年度嚴格按照關聯交易的相關監管要求進行操 董 事、 監 事、 經 理 及 其 他 高 級 管 理 人 員 濫 用 職 權 的 風 作和披露，控制了關聯交易處理風險，保證合法合規地 險；相關機構或人員串通舞弊的風險。公司通過不相容 處理關聯交易事項。 職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保 護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等措 四、 信息溝通 施防範舞弊。 中國平安不斷建立完善企業信息溝通制度，包括內部信 第三，公司通過稽核監察部的遠程/日常稽核、常規稽 息溝通及報告與披露。內部信息溝通充分保證了企業內 核、專項稽核、離任稽核進行檢查監督。對稽核發現的 部信息收集、處理和傳遞的順暢，為企業日常運作提供 舞 弊 情 況， 根 據 法 律 法 規 和 公 司 規 章 制 度 予 以 嚴 厲 懲 保障，內部信息溝通的順暢也為防範舞弊提供了保證， 戒。此外，在稽核監察的日常工作中，公司還設立了相 使舞弊情況及時通過溝通渠道被發現和處理。報告與披 關的信訪工作制度，設立舉報專線，明確舉報投訴處理 露則側重於企業與外部的信息交流與反饋，公司根據法 程序、信訪投訴跟踪、落實和及時反饋等辦法，完善的 律法規的規定及時披露企業內部信息，使外部相關監管 舉報、投訴機製成為公司有效掌握舞弊信息的重要途徑。 機構和利益相關人能及時了解企業情況，同時，公司設 定專門部門收集外部信息，並負責反饋與處理，保證內 （二）報告與披露 外部信息溝通的順暢。 中 國 平 安 作 為A+H上 市 公 司， 根 據 相 關 法 律 法 規 以 及 兩地上市規則的相關規定，先後制定了《信息披露事務 （一）內部信息溝通 管 理 制 度》、《重 大 交 易 管 理 制 度》、《關 聯 交 易 管 理 制 公司建立了順暢、雙向的內部信息溝通制度，明確內部 度》、《董事、監事及高級管理人員持有及買賣本公司股 信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促 票的行為守則》、《募集資金專項存儲及使用管理制度》、 進內部控制有效運行。公司開通各種信息交流渠道，通 《重大突發事件應急處理規定》等信息披露管理制度和報 過公司公文、公告、內部新聞快遞、公司新聞通稿、內 告制度，並以公司內部發文的形式下發，要求公司各相 部刊物等傳遞和獲取信息，公司充分利用信息技術，通 關單位遵照執行。 過網絡、視頻會議、電話會議等方式在公司內部傳遞信 息。公司重視郵件文件，為關鍵崗位員工配備移動辦公 236 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 公司董事會及各相關單位嚴格按照規定履行上市公司信 （一）事前合規管理 息披露工作職責，2008年全年公司累計披露A股定期報 事前監督主要從制度建設、制度及流程檢視與改善，風 告4個，H股定期報告4個，日本定期報告2個，累計披露 險信息收集、識別與監測整合等方面展開，對公司的內 A股臨時公告63個（含H股公告），H股臨時公告98個（含 部控制進行事前管理。 通函），公司信息披露工作取得了良好的效果。 首先，公司根據各種法律法規，並結合公司業務發展特 公司在嚴格遵守法律法規關於上市公司信息披露義務的 點， 設 立 一 系 列 規 章 制 度 來 規 範 公 司 的 經 營 管 理。 規 基礎上，還遵循“信息披露最佳市場實踐”原則，力爭成 章制度覆蓋公司日常工作流程、突發事件處理、員工道 為信息披露規範運作的標桿企業。在不涉及商業機密的 德教育等方面，保證公司各項業務都有據可依、有章可 基礎上，公司還通過定期報告業績發布會、分析師說明 循，為公司合規運作奠定了基礎。 會、路演、新聞發言人制度以及公司網站等各種不同渠 道，主動、及時和公允的披露了有助於投資者了解公司 其次，公司建立新業務、新產品、新制度、新流程的合 經營狀況的信息，不僅體現了公司對社會公眾的責任感 規評審機制，合規部門參與新業務、新產品、新制度及 和使命感，而且有利於維護公司的良好形象，便於投資 新流程的研發、討論，提供合規咨詢，進行合規評審， 者關係工作的開展。 有效監督業務部門在風險可控前提下促進業務創新。同 時，合規部門負責組織集團及專業子公司進行合規風險 公司設置專門部門負責對內對外的信息整合與發布、媒 自查工作，督促公司各部門進行制度和流程的梳理與檢 體關係管理及危機管理，通過行業協會組織、社會中介 視。各層級合規部門根據制度及流程檢視、法律意見及 機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體 稽核反饋信息，查找公司制度及流程上的缺失或瑕疵， 以及有關監管部門等渠道識別、收集、處理和報告涉及 發現制度及流程執行過程中的偏差並分析原因，提出有 公司目標實現及經營管理有效運作的內外部信息，使管 針對性的制度、流程改進建議，協助相關部門建立健全 理層及員工能夠了解相關信息，遵守涉及其責任和義務 的政策和程序。公司制定的相關制度，確保了及時、真 公司制度體系，優化業務流程。 實、完整地向監管部門和外界報告、披露相關信息，確 再次，合規部門組織各層級合規人員對各自專業系列的 保企業與外部投資者、債權人、客戶、中介機構和監管 合規風險進行信息收集、識別、量化、評估、監測和整 部門等有關方面之間進行有效溝通和反饋，也確保了信 合控制，建立合規風險監測關鍵指標體系及合規風險體 息溝通過程中發現的問題及時得到解決。 系信息平台，並持續跟踪集團及各專業子公司合規風險 五、 監督與檢查 變化情況，進而匯總公司整體合規風險，並通過組織與 中國平安目前正着力推行事前、事中與事後“三位一體” 合規內控管理工作相關的戰略規劃、管理策略等方面的 的風險管理和監督檢查體系，對業務環節和經營管理進 專題討論及對策研究，協助集團管理層制定合規內控政 行持續性的全方位、全過程的監督檢查。本年度全面完 策。 成了內部控制檢查監督計劃，符合監管規定和公司完善 （二）事中風險監控 治理結構、強化內部控制體系建設的總體要求。整個體 事中監控包括風險管理部門業務監控、業務部門的持續 系如圖3所示： 監控及審計工作平台的過程監督。 圖３ 構建“三位一體”風險管理和監督檢查體系 1. 風險管理部門的事中監控 事前管理 事中監控 事後監督 通過理順集團及專業子公司風險管理架構，明晰風險管 理 工 作 職 能 劃 分， 圍 繞 公 司 經 營 主 要 風 險， 引 入 國 際 集團合規部 風險管理部 稽核監察部 專業公司合規部 風險管理委員會 先進風險管理理念，設定風險管理目標。風險管理部通 過制訂統一的風險管理政策、指標和實施標準，實時監 控和干預異常風險指標，實現對風險的事中管控。公司 每年召開三次風險管理委員會會議，監控各系列風險報 合規平台、合規風險數據庫、內控平台、風險指標、EWS系統、審計平台 告，對異常風險指標和重大風險事件進行決策。 風險管理平台支持 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 237 內部控制自我評估報告 2. 業務部門的持續監控 針對稽核發現的高風險問題、重大行政處罰事項、重大 公司採取各種手段確保各部門和員工在日常經營和履行 損 失 案 件 所 反 映 的 制 度 和 流 程 缺 陷， 通 過 編 製 重 大 合 職責過程中持續獲取相關信息，通過電腦系統監控和現 規風險識別、評估、整改表和重大違規事項整改追踪表 場檢查等措施，對內控制度的健全性、合理性、有效性 等工具配合進行後續追踪整改，持續優化制度和流程， 進行自查、分析，並評估其實施的效率和效果。 從源頭控制內控漏洞，以防範、杜絕類似問題的重複發 生。通過建立規範的後續整改跟踪程序確保合理建議得 3. 審計工作平台的過程監督 到落實和改進，逐步彌補公司經營中存在的制度和流程 公司正在全力開展審計工作平台及預警系統、監察管理 缺陷，有效提升了公司的內控水平。 平 台 的 建 設 和 推 廣 工 作， 通 過 搭 建 平 台 並 制 定 操 作 規 範、設計預警系統風險指標，推行日常/遠程審計檢查， 綜上所述，在董事會的領導下進一步規範了公司治理基 提高了稽核頻率並使稽核監督重心從“事後”前移，對公 礎 上 的 高 效 內 部 控 制 體 系， 構 建 了 事 前、 事 中、 事 後 司各個部門和各個環節進行全天候全過程的風險控制和 “三位一體”風險管理和監督檢查體系，搭建了信息共 監督，及時地發現操作或道德風險，避免或減低公司風 享、工作銜接的統一系統平台，確保集團並督促子公司 險和損失。 經營管理合法合規，促進集團有效益可持續健康發展， 實現內控“促管理、促效益、促發展”的目標。 （三）事後稽核監督 通過建立高度獨立、垂直統一的稽核監察架構體系，實 第二部分 本年度內部控制檢查監督完成情況及 現全系統稽核監察資源統一調配、統一工作計劃安排、 評價 統 一 績 效 評 估 與 考 核， 使 有 限 的 資 源 向 高 風 險 環 節 傾 2008年，集團內控管理中心圓滿完成了審計委員會審定 斜，更好的發揮稽核監察的事後監督功效。 的內部控制檢查監督年度計劃，確保公司擁有健全且不 斷完善的內控制度體系，保持較高的風險管理水平。具 公 司 採 取 四 種 方 式 緊 密 結 合 的 稽 核 模 式： 一 是 常 規 稽 體如下： 核 － 稽核部門依據國家法律法規和公司稽核管理辦法， 按照外部監管和管理層的要求對公司經營的各個環節進 一、 檢查監督工作開展情況 行常規性稽核，常規稽核最後形成的是對被稽核單位內 1. 進一步完善檢查監督制度體系，促進檢查監督工作 控狀況的客觀評價；二是專項稽核 － 推進風險導向審計 標準化、規範化。修訂下發了《“紅、黃、藍”牌處 方法，結合公司發展戰略，在分析評估風險分布狀況的 罰制度（2008版）》、《監管信息管理制度》；制定下 基礎上明確審計重點，開展專項稽核、突擊檢查，對重 發了《合規管理辦法》、《新業務合規評審制度》、 點區域、重點業務的控制活動進行有效評價，貫徹了內 《違法違紀案件管理辦法（試行）》；為檢查監督工 部控制評價的重要性原則；三是離任稽核 － 根據《保險 作的有效開展提供了制度依據。 公司董事和高級管理人員任職資格管理規定》等法律法 規和公司規章制度要求，對全系統離職或調動的高級管 2. 開展制度評審、合規審查和檢視。全年累計評審新 理人員和重要崗位人員任期內的職業操守、有無違規違 制度1,223個、新業務1,943個、新流程464個、新 紀情況以及是否存在未了經濟責任等問題進行稽核，評 產品414個；累計完成現有制度檢視1,433個，主 價、解除離任人員的管理責任和經濟責任；四是遠程/日 流程檢視563個，子流程檢視3,627個。跟踪法律 常稽核 － 通過搭建平台並制定操作規範、設計預警系統 法規、監管規定和行業規則的變化情況，向集團 風險指標，推行日常、遠程審計檢查。同時，預警系統 職能中心及子公司高級管理人員提供合規建議295 指標數據和日常、遠程審計結果亦為常規稽核確定重點 條；充分利用合規檢視成果，為常規稽核提供風險 機構和重點檢查環節提供評估依據，有效地提高稽核效 點提示清單613件；持續對集團及各專業子公司的 率。 重大戰略項目提供合規評審和服務支持，包括一 賬通、新公司成立、重大合同、PE投資等戰略項 目，與集團及各專業子公司的戰略規劃同步，通過 前瞻性合規審查、支持及咨詢，促進公司實現發展 戰略。 238 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 3. 開展年度稽核檢查項目。稽核系列全年共完成稽核 2. 後續整改工作開展情況 項 目767個， 其 中 常 規 稽 核275個（包 括IT稽 核18 公司十分重視檢查監督發現問題的後續追踪整改，對於 個）、專項稽核215個、離任稽核277個。所有稽核 持續監控、稽核檢查、監管檢查以及重大案件所反映的 項目共發現問題8,886個，A類幹部離任稽核結果 內控問題組織持續追踪整改。 顯示個人在任職期間不存在職業操守問題和重大違 規違紀問題，說明高級管理幹部的合規經營意識不 針對常規稽核高風險事項、重大行政處罰案件、重大損 斷增強。 失 案 件 中 反 映 的 制 度 和 流 程 缺 陷， 公 司 合 規 管 理 部 門 通過編製重大合規風險識別、評估、整改表和重大違規 4. 開展反洗錢日常監控管理和檢查監督。公司根據法 事項整改追踪表等工具配合進行後續追踪整改，持續優 律法規和人民銀行監管要求不斷完善反洗錢架構、 化制度和流程，從源頭控制內控漏洞，以防範、杜絕類 制度流程、並配備各級反洗錢工作人員。各級合規 似問題在平安系統的重複發生。通過優化整改制度和流 部門積極落實反洗錢法律法規具體要求，積極配合 程，逐步彌補公司經營中存在的制度和流程的內控漏洞 各地人民銀行的反洗錢現場檢查，進行《非現場監 和缺陷，有效提升了公司的內控水平。 管報表》報告、大額及可疑交易報送、客戶身份識 別和客戶資料及交易記錄保存，並按監管要求升級 2008年公司加大了對稽核項目發現問題的後續整改跟 反洗錢系統配置。各保險類子公司稽核監察部組 踪力度，由監察室對稽核處罰的執行情況進行100%跟 織對各分支機構進行了三次反洗錢專項檢查，有效 踪，由集團稽核監察分部在對保險類機構進行常規檢查 提升了反洗錢監控水平並獲得監管機關的認可和好 時對上一年度發現問題進行逐項跟踪，由稽核監察地區 評。 對2007、2008年度開展的所有機構項目逐月追踪整改進 度，對未按時整改的情況及時予以分析追踪。截至2008 二、 報告與追踪整改 年12月31日，2007年 稽 核 發 現 問 題 已 整 改5,278個， 1. 建立向董事會及管理層報告機制 累計整改率為99%；2008年稽核發現問題已整改6,221 公司建立了定期向審計委員會、監事會、董事會、管理 個，累計整改率為70%。 層及外部監管機關匯報公司內部控制評估報告、公司內 2008年公司加大了對監察案件的追踪督辦力度，面對新 部審計工作報告、公司風險評估報告和公司合規工作報 發案件的多樣性和隱蔽性特點，監察人員及時總結案件 告的匯 報 機 制。2008年 內 控 管 理 中 心 共 提 交 內 部 控制 督辦經驗，關注案件發展趨勢，重視尋找案件線索，提 評估報告2份、內部審計工作報告4份、風險評估報告1 高案件的結案率。截至2008年12月31日，全系統累計結 份、合規工作報告3份。 案152件，涉案金額4,360萬元，挽回損失392萬元。 公司合規系列建立了集團和各專業子公司合規工作的月 第三部分 本年度完善內部控制的措施 度溝通匯報機制，每月定期將公司主要合規工作、重大 合規事件提示、合規文化建設、反洗錢、法規跟踪等向 一、 上年度內部控制缺陷改善情況 管理層進行報告，保證重大合規問題能夠及時傳達管理 公司上年度存在的主要內部控制缺陷為： 層。 1. 在風險識別與評估方面，由於新業務、新流程的不 公司稽核監察系列建立了保險類子公司各級稽核監察部 斷快速更新變化以及新領域的不斷拓寬，由此帶來 門向對應管理層的月度溝通匯報機制，每月由地區總稽 的風險點的識別、規範和控制需要一個過程，存在 核將本地區的稽核監察工作開展情況向分公司管理層通 一定的滯後性風險。 報；各子公司稽核監察部將本系列的稽核監察工作向本 公司管理層做匯報，了解管理層的稽核需求。全年共提 2. 在內部控制保證公司制度充分執行方面存在風險。 交管理建議書279份。通過與管理層的溝通匯報，更有 在實際工作中，仍有個別機構在面對機構或小團體 針對性的開展稽核項目，同時能夠推動問題的整改和制 利益時，制度執行不到位，有的機構甚至違規經 度的修訂。 營，損害了公司和行業的整體利益。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 239 內部控制自我評估報告 3. 在內部控制從根本上杜絕違法違規行為方面存在風 4. 公 司 在 內 控 管 理 工 作 中 貫 徹 推 行“促 管 理、 促 效 險。個別機構合規經營意識薄弱，在地區市場無序 益、促發展”的三促方針，監督業務線經營活動兼 競爭的環境下，為了搶佔市場份額，擴大業務規 顧風險與收益，促進公司有效益可持續健康發展。 模，存在核保不規範、手續費支付不規範等問題。 穩步推進以風險為導向的內部審計工作，通過非現 場分析確定高風險區域和環節，合理有效配置審計 4. 公司現有內控制度、流程的制定，均以符合外部法 資源。通過外聘中介機構，引入定量與定性結合的 律法規和監管部門要求為基礎，未充分考慮制度、 風險分析方法，為內控管理工作的有效開展奠定了 流程的設計及其實施的效率。 良好基礎。 針對上年度內部控制自我評估發現的缺陷問題，公司進 二、 本年度其他內部控制完善工作 行認真分析，查找深層次原因並採取有效措施進行整改 （一）完善公司內控管理組織架構，加強優質內控隊 完善，具體如下： 伍建設和人才培養 首先，為了適應內控管理工作的需要，公司於2008年5 1. 公司持續協助、督導各專業子公司開展前瞻性的合 月成立集團風險管理部，該部門通過制訂統一的風險管 規檢視工作，合規檢視範圍有效覆蓋整個集團，並 理政策、指標和實施標準，實時監控和干預異常風險指 在此基礎上加強合規事前風險管控職能。公司制定 標，實現對風險的事中管控。公司推進各保險類專業子 並發布了《新制度合規評審規程》、《新業務合規評 公司分支機構合規崗位、反洗錢崗位的設置，完善公司 審制度》等制度，確立了集團及子公司新制度、新 合規組織架構。繼續推進稽核集中管理的後續工作，重 業務、新流程、新產品應經合規評審的內部審核流 新設計和規劃集團及保險類公司稽核監察架構、稽核系 程，合規部門在評審過程中主動識別、評估監管風 列的HR工作流程、預算管理、費用管理模式，重新規劃 險、操作風險等合規風險並提供合規建議，將風險 集中辦公、職場管理、資產配置等關鍵流程，理順稽核 控制在投入運營之前。同時，強化對法律法規監管 人員垂直管理模式。 風險的主動識別，密切關注法律法規監管要求的變 化，及時督導業務部門檢視、改進相關業務流程及 其次，公司積極培養內控管理的複合型人才，建設高素 制度等，將風險識別和評估提前到外部環境對公司 質 的 專 業 化 內 控 管 理 隊 伍。 全 面 規 劃 和 實 施 內 控 管 理 業務運營產生實際影響之前。 人員的職涯規劃，通過內控管理中心員工的專業職級規 劃、內部輪崗培訓、外聘中介機構培訓、專家組培訓、 2. 公司持續開展並強化合規文化宣導並在全系統開 鼓勵支持考取專業資格等多種形式，提升內控人員專業 展 廉 政 教 育 建 設， 營 造“人 人 合 規”的 公 司 內 控 技能、經驗和綜合素質，提高溝通協調和管理能力，打 環 境， 促 使 員 工 從“不 敢 違”向“不 願 違”轉 化。 造一支精良的內控隊伍。 2008年，公司組織總部員工進行“合規知識競賽” 活 動， 協 助、 指 導 產 險、 銀 行 等 組 織“合 規 促 發 （二）整合內控管理平台，進一步完善內控管理體系 展”相關專題宣傳活動；開展A類幹部及新入司員 公 司 積 極 構 建 風 險 預 警 及 協 調 處 理 的 信 息 平 台， 建 立 工合規與風險管理培訓；持續完善作為合規文化的 “合規風險提示庫”，系統總結各類合規風險及其重複、 宣導窗口的部門主頁合規信息。通過以上措施，增 多維度發生的可能性及其防範措施，持續優化制度和流 強各級員工“守法＋1”意識，達到守法守規人人有 程，以防範杜絕類似問題的重複發生。改進合規工作平 責的目標。 台CWS功能，組織開發新AMIS及監察信息系統，為實 現 內 控 信 息 資 源 系 統 化 及 信 息 共 享 做 好 準 備。 通 過 實 3. 對於內部控制保證公司制度充分執行方面存在的風 施內控項目，推動在集團範圍內完善整體的內控管理體 險，一方面，公司加強制度審計工作，2008年將 系， 整 合 目 前 資 源 向 風 險 管 理 科 學 化、 系 統 化、 高 效 制度審計工作推進至養老險公司，通過制度審計進 化、標準化等更高層面邁進。 一步提升了員工的執行力；另一方面，公司不斷完 善檢查監督管理辦法，發揮檢查監督的懲戒功效； 適應公司業務發展需要，稽核監察部門組織修訂下 發《“紅、黃、藍”牌處罰制度（2008版）》。 240 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 （三）推動實施《企業內部控制基本規範》遵循項目 （二）公司內控管理平台建設亟待進一步整合，力求 公司適應《企業內部控制基本規範》的要求，提前推動實 達到系統化及資源共享 施該項目，確定了具體實施的四個階段。在外部中介機 目前，集團內控管理中心各部門都建立並在用各自的合 構的協助下，經過公司全體的共同努力，完成了項目的 規 工 作 平 台、 風 險 管 理 平 台、 審 計 平 台 等 日 常 工 作 平 設計階段，確定了內控範圍、關鍵科目和流程。根據基 台，尚未對平台進行有效整合，未建立統一的內控管理 本規範確定的五個內部控制目標，結合公司業務、內控 系統平台，無法完全實現內控資源共享和信息系統化， 實際及外腦經驗，從公司層面、流程層面和IT層面識別 缺少與業務數據平台的對接。 風險點，並採取其他有效的組織方式防止風險點遺漏； 採用定性和定量相結合的方法，按照風險發生的可能性 （三）公司內部控制自我評估體系待進一步完善，以 及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定 期達到《企業內部控制基本規範》 （以下簡稱《基 了關注重點和優先控制的風險。通過該項目的實施，在 本規範》）的要求 風險分析中引入定量方法，確定定量與定性結合的風險 目前，公司已經按照《基本規範》的要求與外部審計師溝 分析方法，確定了較為合理的風險識別、分析的標準和 通了項目範圍評估方法和評估結果，制定了風險評估方 方法。 法和標準，完成了對納入項目範圍的重要流程的風險評 估工作，但尚未確定內控自評工作具體流程、使用的評 （四）加強與內部機構及外部監管機關的溝通，完善 估模型及穿行測試方法，需要建立與財務報告有緊密對 內部控制體系 應的邏輯關係及確保所有重要會計科目與披露事項均有 通過各級合規部門開展合規風險自查及稽核事後監督檢 足夠覆蓋面的方法體系。 查，發現內部控制存在的問題；針對制度缺失和瑕疵、 制度執行偏差提出制度、流程改進建議，並追踪相關責 （四）公司內控管理隊伍建設及績效考評體系需進一 任部門及時完成內控缺陷問題整改，增強內控制度體系 步加強 的健全性，提高內控制度防範違法違規行為的效果。對 內控管理工作具有高度專業性和綜合性的特點，需要高 存在的重大內控缺陷及時向董事會、管理層進行匯報， 素質的複合型人才。為實現有效的內控風險管理，內控 在董事會領導下完善內部控制體系。加強與保監會、銀 管理隊伍素質至關重要，需盡快落實內控人員的生涯規 監會、證監會、人民銀行的溝通匯報，通過定期向監管 劃及培訓計劃，建立健全內控人員績效考評體系，全面 機關匯報工作及提交非現場監管資料，既展示了公司內 提高內控人員素質，增強內控隊伍戰斗力，打造一支精 控管理工作的新成果，又促進了公司內控管理工作的進 良的內控隊伍。 一步發展。 第五部分 下一年度改進內部控制的計劃 第四部分 目前內部控制存在的問題和缺陷 2009年，公司將繼續按照法律法規、保監會、銀監會、 證監會、人民銀行等監管部門的相關規定以及香港聯交 儘管公司在制度建設、內控環境營造和控制管理等方面 所、香港證監會和上海證交所的要求，進一步加強內部 做了大量工作，取得了顯著的成績，合規文化及風險意 控制建設，繼續強化事前、事中、事後監督體系，完善 識不斷深入人心，但隨着公司業務規模的擴張、外部環 監控的制度、方法和工具，並重點做好以下工作： 境的變化，對內部控制管理工作提出新的挑戰，目前公 司內部控制存在的待改進之處主要表現在以下幾方面： （一）繼續完善內控管理架構，構建統一內控管理系 統平台框架 （一）集團及專業子公司內控管理組織體系需要進一 1. 結合公司綜合金融發展戰略需要，建立並完善與國 步健全 際接軌，且符合監管和公司治理要求的獨立、垂 目前，集團層面內控管理體系已經搭建，內控管理中心 直、統一的內控管理架構，保證整個內控體系的順 各部門按照各自職責運轉良好，但結合公司綜合金融服 暢運作。 務集團發展戰略，尚需進一步完善符合公司治理要求的 內控集中管理體系；根據監管要求進一步推動完善各專 2. 結合內控項目的開展，完成合規管理統一系統平台 業子公司及其分支機構的內控管理架構建設，實現內控 框架搭建。實現法規制度數據庫、風險數據庫、內 管理資源的有效配置。 控管理工具與模板數據庫、重大風險自動預警、文 檔保存、工作流驅動等功能，形成統一、規範的內 控管理工作標準，不斷提升內控管理工作效率。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 241 內部控制自我評估報告 （二）遵循《企業內部控制基本規範》要求，建立健全 （五）加 強 內 部 文 化 環 境 建 設， 增 強 各 級 員 工“守 法 內控自評體系 +1”意識 1. 結合項目開展要求和成果，與集團和專業子公司管 1. 推動內控文化的宣導，持續利用信息交流平台，維 理層溝通內控管理新要求，逐步推動建立《內控自 護良好內控環境；繼續通過組織各種形式的培訓活 我評估制度》及相關標準、體系。 動，不斷創新廉政教育方式，提升員工內控與風險 管理意識。 2. 全力統籌和推進集團內控項目的開展，協調專業子 公司和各部門，指導內控自評和監督中介工作，完 2. 加強行業內控案例的研究，提高風險防控能力。近 成項目所需的《風險列表》、《穿行測試底稿》、《內 期國際金融市場急劇變化，出現許多內控失效的案 控自評報告》等。 例。為了提高公司風險管理能力，將認真汲取國際 國內一些金融違規事件的教訓，並建立相關案例資 3. 持續推動內控相關工具、報告和資料管理。公司內 料庫，對案例進行梳理，通過對比檢驗公司內控體 控項目預計於2009年完成，將整合公司內控管理 系的有效性。 平台建設，實現內控管理及內控自評工作系統化及 資源共享，該項目的成功實施將極大提升公司內控 （六）全面開展集團風險管理工作 管理水平。 1. 借鑑國際先進分業經營金融機構的風險管理經驗， 從風險架構、風險整合、風險治理等方面開始逐步 （三）打造專業高效內控管理團隊，匹配公司戰略需 構建集團層面的風險管理體系。 要 建立與市場接軌，符合公司內控管理工作特點和發展需 2. 參 照 國 際 上Basel II協 議 以 及 其 他 監 管 標 準 的 要 要的專業人才發展和管理體系。逐步搭建專業、統一、 求，對各類風險進行分析並明確下一步工作計劃， 獨立的職級體系、與市場接軌具備競爭力的薪酬體系、 具體為：(1)信用風險方面，協調集團資金部對單一 公平公正的績效評估體系、積極進取的專業培訓體系， 對手的授信額度進行分配，結合Basel II關於內部 培養具備綜合金融業務素質和顧問型內控專業人才，實 評級的要求，從銀行開始先設定一個統一的內部評 現內控人員職業生涯的可持續發展。 級體系，然後在集團層面全面推廣。(2)市場風險方 面，將使用在險價值(Value-at-risk)等先進的定量 （四）不斷創新內控管理手段，促進內控管理水平的 方法衡量金融資產價格在一定區間的波動對集團資 提升 本造成的沖擊。(3)流動性風險方面，確定極端情況 強化風險導向理念，完善全系統風險分析和風險評估報 下的情景和極端情況的監控指標，制定集團流動性 告機制，建立科學合理的風險評級體系，通過內控管理 風險管理指引。(4)保險風險方面，制定信用保證保 的不斷創新，持續開展內控監督活動，側重系統性、管 險風險的相關監控指標、限額，以及相關流程管理 理性等高風險經營管理環節；優化運營管理流程，強化 政策。 質量控制和績效評估，覆蓋事前、事中、事後監督檢查 的整個體系。 中國平安保險（集團）股份有限公司董事會 2009年4月8日 242 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 附件1：中國平安保險（集團）股份有限公司 二、 銷售管理 業務風險控制活動──保險類業務 建立了比較完善的銷售管理制度以促進誠信行銷。子公 公 司 保 險 類 業 務 風 險 控 制 活 動 涵 蓋 產 品 開 發、 銷 售 管 司 制 定 了 業 務 人 員 管 理 辦 法， 強 調 對 業 務 人 員 的 品 質 理、核保核賠管理、服務質量管理、咨詢投訴管理、再 管理。制度對銷售人員的聘任、考核、晉升、解聘、培 保業務管理、單證印鑑檔案管理、業務處理系統管理、 訓、薪酬、品質做出了明確規定，對業務員銷售行為做 年金業務管理等各個環節。 出具體規範，同時推行售後跟踪回訪服務，有效監督銷 售行為。 一、 產品開發 保險類子公司制定了針對保險新產品開發的管理辦法， 2008年，通過以下舉措，進一步完善了銷售管理內部控 確立了產品開發領導和決策機制，劃分了各部門的具體 制體系。 工作和責任。各子公司成立產品管理委員會作為新產品 （一）推進銷售組織架構改革。產險、養老險均實施銷售 開發和上市準備工作的最高決策組織，並設立精算責任 組織架構改革，產險整合成立市場部及渠道發展 人和法律責任人。新產品開發和上市準備工作的最終決 部，並將前線隊伍管理和應收管理職能分別轉入人 策權屬於產品管理委員會，所有文件均需經由產品管理 力資源部和財務部；養老險成立市場營銷部，整合 委員會審核會簽，意見一致後方可獲得通過。新產品申 各渠道人員管理崗並成立銷售隊伍管理室，實現了 請材料需提交合規部門進行合規評審，保證新產品開發 銷售隊伍管理由分散管理向統一管理轉變，強化銷 的合法合規，經精算責任人、法律責任人審核簽批，然 售管理部門的內控職責。 後上報保監會。產品的開發嚴格按流程進行，產品開發 後，對銷售、盈利和風險情況定期進行追踪分析管理。 （二）規範銷售隊伍管理。充分利用經濟槓桿將銷售行為 的合規性與業績考核、晉升等掛鈎，以管控違規銷 2008年，公司持續關注產品開發環節的業務風險控制， 售風險。如產險出台《關於規範銷售人力考核管理 子公司根據業務發展成熟度不同，分別重點關注產品條 的通知》、《關於架構改革及渠道整合期銷售人員管 款描述的合規風險、精算假設與實際市場狀況不符或費 理的若干意見》等制度。壽險公司根據《勞動合同 率不合理的市場風險等。產險、壽險控制重點逐步從產 法》、保監會對營銷員管理的相關要求，對壽險營 品開發環節轉向產品推廣及效果跟踪等後端環節；養老 銷員代理合同、基本管理辦法進行了修訂，將營銷 險、健康險重點控制產品開發環節。具體措施如下： 品質管理、違規責任追究、早夕會管理等納入代理 （一）完善制度體系。產險開展制度和流程梳理及向各地 合同中，使公司對營銷員的管理更具法律依據。養 保監局產品報備制度匯總工作，壽險修訂了《個險 老險制定《業務品質管理辦法》，為銷售隊伍建設 新產品開發和上市準備及後續跟踪管理辦法》，養 有法可依、有序發展提供制度保障。健康險新制定 老險下發《新產品開發管理辦法》，健康險發布《新 《產品經理管理辦法》、《兼職講師管理辦法》，加強 保險產品開發、上市準備及後續管理辦法（2008 對產品經理銷售管理。 版）》等制度，為產品開發業務風險控制進一步提 （三）加強對不規範銷售行為整治。進一步完善管理制 供了制度依據和保障。 度、加強日常銷售督查，強化稽核部門的再監督， （二）優化流程體系。養老險針對產品開發中條款審核、 針對具體不規範銷售行為採取針對性懲戒整改措 產品設計、數據審核中存在的問題，優化關鍵開發 施。產險針對車行業務掛單問題，開展合作車行網 流程，增加建立產品修改檔案、內部交叉審核等流 點代碼梳理工作，並定期檢查機構車行網點信息。 程，並強化對流程的檢視。 針對應收管理問題，產險在架構改革基礎上，由財 務部牽頭開展應收清理和整治，重新修訂應收管理 （三）開發和推廣產品管理平台。產險開發和推廣了產品 制度，進一步明確職責分工，將應收管理考核標準 查詢平台，有效提升了產品日常管理和查詢效率。 納入機構經營鐵律，同時進一步強化系統化管控手 段，優化上線銷售管理信息系統(SAS)和單證管理 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 243 內部控制自我評估報告 系統。壽險針對行銷輔助品管理問題，要求機構在 流程，確定合理的自留額、分保方式和再保詢價。 使用輔助品時嚴格遵守相關規定，不得使用非本公 健康險擬訂直接結算新流程，加強了直接結算服務 司製作或未經核准的各類輔助品，機構開發的對外 操作的流程控制，與慕尼黑再保險公司合作開發了 非營銷管理類、營銷激勵類行銷輔助品需報總公司 平安高級管理人員全球健康團體醫療保險(H001)報 進行審核，同時加大內部督導力度。養老險加大 價工具，幫助銷售隊伍設計保障方案，同時為規範 制度執行力度，將定期結算業務與業務員的績效等 報價提供了依據。數據科技公司細化審核標準，如 掛鈎，加大對機構的考核力度，採取靈活的追繳方 車險兩核作業部進一步完善了車物核賠環節的減損 式，進一步規範定期結算業務。 審核標準，確定了人傷核賠環節的減損審核，制定 了訴訟案件審核規則及修訂訴訟案件審核流程等。 （四）進一步加強大項目銷售管理工作。產險修訂了《招 投標項目授權管理辦法》，養老險更新了《大項目 （三）優化系統控制。為提高案件處理品質，進一步強化 系統化管理。產險對車險合議、通融案件的類型、 管理辦法》、《項目交叉管理辦法》等制度，並規範 審批權限、審批流程和審批要求進行調整和明確， 了投標書審批、項目信息安全管理等制度。產險、 啟動實施了車險配件自動核價方案，並且在車險理 養老險通過進一步優化項目管理系統和流程，加強 賠追償案件系統內的審批動作統一由總部完成。同 了對大項目業務的風險管理。 時，為了降低超理賠權限帶來的風險，重新調整了 三、 核保核賠管理 理賠作業人員的理賠權限。養老險理賠作業部對超 保額賠付進行系統提示優化和超保險期限賠付的系 建立了明確的核保和核賠標準，並實施權責明確、分級 統進行控制，對醫療費用賬單重複錄入進行系統控 授權、相互制約、規範操作的核保、理賠管理機制。通 制，對抽檢規則系統進行改善，實施完成藥品庫、 過明確的崗位職責、分級授權制度，結合日常考核及審 定點醫院、協議框和黑名單的上線工作。 計，強化核保核賠人員的風險管理意識，提高風險管理 水平。在國內同業中率先推行兩核制度，形成兩核與業 （四）加強業務審計力度，強化事後監控。為進一步提升 務拓展、行政管理工作分開的垂直專業化管理模式，提 作業品質，加強對質檢、審核等日常作業的事後審 高了承保、理賠工作質量，控制了各類承保和理賠風險。 計力度。財產險兩核作業部通過制定《財產險兩核 作業部品質監控管理辦法》，對財產險核保、理賠 2008年，根據業務發展新特點及管理需要，通過以下措 的時效和品質進行常規檢視。車險兩核作業部制定 施，進一步規範了核保、核賠管理，改進了業務品質。 了《案件量預測操作辦法》、《投訴數據確認辦法》 和《審計案件抽樣辦法（修改版1.0）》，有效降低了 （一）制度完善和執行。產險公司根據業務發展和管理需 案件量預測和投訴數據準確性的風險。通過機構反 要，修訂了車險、財產險和意健險的的核保、理賠 洗錢自查與兩次反洗錢專項稽核工作，促進了各項 政策，根據業務拓展需要下發食品安全責任險、藝 反洗錢制度規範在核保核賠業務操作中的落實。 術品保險、個財、信用險等多個險種的銷售指引， 引導銷售，規範核保規程，明確核保報價的流程注 （五）加強對重大案件和疑難案件的管理。產險公司下發 意事項，提高制度執行力。數據科技公司和養老險 《車險理賠追償管理辦法》、《關於車險重大案件立 公司啟動部門ISO制度體系建設；養老險重點完善 案注意事項的通知》、《關於明確車險合議和通融案 核保制度，修訂核保規則和保全核保操作手冊，調 件類型及規範審批要求和流程的通知》等制度，制 整長期基金醫療核保規則，明確兩核作業常見問題 定理賠減損激勵方案，進一步規範人傷減損、重大 相關要求。針對核保違規報價問題，重申短險統括 案件管理，加強與公安機關、專業調查公司以及同 業務立項及核價流程注意事項，提高制度執行力。 業的合作，配合以舉報、調查獎勵等舉措，加大重 大疑難案件的調查力度，較有效地遏制了理賠欺詐 （二）強化流程控制。產險進一步完善了保單批改流程， 的蔓延勢頭。 根據機構實際風險情況調整核保批改權限。養老險 優化共保業務流程，進一步規範團險再保臨分作業 244 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 （六）全面構建大災理賠處理機制。產險建立起一整套融 通過考核管理制度，層層分解各項要求，制定責任 制度、流程、協作方式在內的大災理賠處理機制， 到人的各項運營指標，規範員工作業，提升服務品 成功地應對了雪災、地震、暴雨等大災考驗。制度 質。 方面，建立起以《財產險大面積災害理賠管理辦法 （2008版）》為核心，以《財產險理賠管理辦法》、 （三）持續開展各種客戶服務舉措。各子公司開展形式多 《公估、鑑定機構及專家聘用管理辦法》、《委託查 樣的客戶服務節活動，開展服務品質競賽，客服舉 勘管理辦法》、《共保業務理賠操作規則》、《集中索 措推陳出新。如產險實施車險理賠提速行動，優 賠案件操作細則》、《各環節理賠時效要求》、《對外 化、改造小額案件理賠流程，提高車險理賠效率， 服務承諾職責》等為支持的制度體系；流程方面， 車險結案環節增添短信提醒服務，改善了客戶感 建立了明確的災前預警、災時指導、災後跟踪的分 受。 級處理流程；在協作機制上，同業間、總公司部門 五、 咨詢投訴管理 間及機構間的增援互助機制有效運行，平安數據科 技公司予以及時的技術指導與數據管理支持。 建立咨詢投訴處理管理制度，明確了投訴處理的流程及 相關部門職責，保證了對咨詢投訴處理中發現問題的核 四、 服務質量管理 實、分析、反饋、整改及跟踪監督。在客戶服務部門配 除 門 店 服 務、 業 務 人 員 上 門 服 務 等 常 規 服 務 方 式 外， 備專門的投訴管理人員，通過定期發布投訴報告，對全 公 司 還 通 過 網 絡 和 全 國 統 一 服 務 電 話 中 心95511、 系統的投訴情況進行分析，提出公司各服務環節的改進 95512，為客戶提供全天24小時及時、高效、貼心的服 建議。通過全國統一服務電話中心95511、95512，建 務。 公 司 建 立 了 業 務 操 作 標 準 和 服 務 質 量 標 準， 對 銷 立對內對外統一投訴受理渠道和投訴處理服務機制，推 售、承保、保全、理賠等活動從服務時效、服務品質等 行投訴結案客戶、理賠結案客戶100%的回訪制度。 方面進行規範管理，並通過客戶服務質量考評機制對各 2008年，進一步完善咨訴工作管理制度。產險公司制 作業線的作業時效、服務品質進行監控，確保各項標準 定了《客戶投訴定義及基本判定規則》，對投訴的定義、 得以落實。此外，公司還建立了理賠、核保、客服等專 分類以及投訴是否成立的判定規則進行明確。養老險公 業審計制度，對服務質量進行持續的專業評估和監督。 司搭建電話網站等客戶信息反饋渠道，制定了業務投訴 2008年，通過採取持續的內控措施，不斷提升服務質量 管理辦法，明確了監管部門等第三方渠道信息反饋的流 管理。 程。健康險公司更新了投訴管理辦法，確保投訴管理有 序高效。同時，持續推行客戶回訪工作，健全客戶投訴 （一）建立統一的電話中心服務品質衡量體系，提高電 案件追踪機制，加強重大投訴案件的管理，提升投訴處 話服務品質。公司實施架構調整，統一電話中心 理時效，為降低和妥善處理客戶投訴、提升客戶滿意度 95511、95512質檢管理，開發統一的質檢系統。 起到了促進作用。 針對電話中心錄音系統數據保存不穩定、存在部分 錄音丟失情況，進行系統改進和優化，確保客戶咨 六、 再保業務管理 詢能得到準確、及時的處理。電話中心對客戶進行 公 司 保 有 專 業、 高 效 的 再 保 管 理 團 隊， 建 立 並 堅 持 科 持續的服務品質回訪，回訪結果作為改善服務以及 學、穩健的分保管理制度，科學評估、合理確定自留額 兩核人員服務滿意度考核的主要依據。 和分保方式，對超出承保限額的業務，保證及時、足額 分保。公司通過標準化的工作流程、不斷豐富的風險評 （二）嚴格執行品質質檢管理辦法，實施日常化、制式化 估經驗的積累、持續強化的IT系統支持，保證再保業務 質檢管理，提高公司集中作業客服品質。電話中心 得到科學有效的管理。 建立制式化輔導性質檢操作，分別從運營和質檢的 角度切入，優化質檢功能。文檔作業部通過制定 2008年，持續關注再保業務環節的風險控制。產險公司 《內部審計辦法》、《新契約作業判斷處理規則》、 將再保部從共同資源中心調整到市場中心，並修訂了二 《DES各業務字段總則及特殊字段規則》、《養老險 級機構再保險工作指引，進一步強化了再保和核保部門 契約作業錄入、復核、問題件處理規則》等辦法， 的協作和配合，修訂改進了各分公司對商業比例再保合 對各作業崗位進行品質抽檢，對高差錯人員設定高 約、各險種非比例再保險合約、臨時再保險、分入業務 抽檢率，重點抽檢，對高差錯字段進行重點審計。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 245 內部控制自我評估報告 等再保處理的操作流程和工作指引，明確了再保賬單報 加強印章管理制度化建設和流程優化。產險重新梳理制 送、再保與“兩核”管理、再保數據管理等規定。養老 定並下發了《機構公章使用審批流程（2008版）》，明確 險設置專人管理重點再保業務，優化再保業務系統，定 了公章使用登記、使用審批、授權管理等流程。壽險加 期抽取對賬。健康險完成再保險系統開發及測試，建立 強財務印章管理的制度化建設，完善財務印章保管、使 獨立再保系統需求；再保系統由專門的IT人員負責開發 用、審批流程，強化執行財務印章管理的相關規定。養 和維護，再保數據與財務處理數據通過系統對接；發布 老險針對機構在保管和使用業務印章過程中存在的潛在 《平安健康保險股份有限公司健康保險精算制度》、《平安 風險，修訂了公章使用審批流程。 共保組織合作業務流程（2008版）》，明確再保險的風險 管理制度，公司通過與歐洲保險聯盟和瑞士人壽共保組 （三）檔案管理 織合作規範業務管理流程。 根據保監會《人身保險業務檔案管理規範》及人民銀行反 洗錢相關要求，對原有的檔案制度進行修訂和補充。平 七、 單證、印鑑、檔案管理 安數據科技公司制訂並發布了《平安數據科技（深圳）有 對保險單證的印刷、保管、領用、作廢和核銷，印鑑的 限公司財務作業部檔案管理辦法》和《平安數據科技（深 刻制、保管、使用範圍、使用審批、使用登記、作廢和 圳）有限公司財務作業部銀行結算憑證管理辦法》，對會 核銷以及檔案的保管建立並保持控制程序；對假造重要 計檔案的保管實施控制。公司持續推廣使用平安文件處 單證、仿制印鑑等違法違規行為將根據《“紅、黃、藍” 理系統和內部公文系統，為檔案的完整與安全提供保障。 牌處罰制度》進行嚴格的責任追究。 八、 業務處理系統 2008年，持續關注單證、印鑑、檔案管理環節的業務風 目前已經按照內控管理的要求建立了穩定、高效、能夠 險控制，根據內控經營管理需要對制度流程進行相關修 對業務提供全面功能支持的業務處理系統；並根據業務 訂和優化。 需要制定業務處理系統的管理規章、操作流程、崗位手 冊和風險控制制度；實施操作權限管理，並及時根據業 （一）單證管理 務和控制需要對業務處理系統進行改進。 1. 完善單證管理制度。建立了相對完善的單證管理制 度，在此基礎上，壽險將風險控制重點轉移至有價 2008年，根據對部分業務系統稽核發現的薄弱環節，公 單證、非有價單證的分離管理；養老險建立並完善 司已採取相應控制措施： 了部門單證專管員制度和考核制度。 （一）針對系統應用控制方面的問題加強程序控制，完善 2. 優化單證管理系統。壽險進一步開發優化單證管理 程序的功能，加強對系統上線前的全面測試，加強 系統，加強對超期單證使用的控制，計劃實現單證 版本的控制。壽險公司修訂用戶驗收測試流程管理 狀態批量查詢功能，實現實時銷號，以便及時回銷 辦法，養老險公司已出台《平安養老險業務系統上 長期不用單證，及時繳銷停用單證。 線測試管理辦法》。 3. 加強單證管理力度。產險加強對代理點領用單證的 （二）優化完善系統開發、流程維護，規範系統權限管 管理和監督檢查，避免單證遺失等風險，避免系統 理、數據修改、系統需求的提交等操作流程。產 外出單。壽險完善有價單證領用、回銷後續追踪， 險公司制定了《平安產險信息系統用戶管理實施細 將單證操作納入到財務標準化流程項目中管理。養 則》，細則規範了用戶權限申請和變更流程，明確 老險統一單證設計、設置、製作、印刷、入庫、領 了各系統用戶權限分配原則，並對用戶申請審批流 用、回銷、交接單等模板。 程和要求進行嚴格規定。壽險公司完善版本管理辦 法。養老險公司下發《平安養老險業務系統數據修 （二）印章管理 改管理辦法》。 持續推進印章的集中管理，通過EOA簽報實現遠程用印 審批，大大降低了用印風險。繼產、壽險完成公章集中 （三）開展專項數據清理和系統改進工作。針對業務、財 後，養老險在上半年實現了三級機構公章的集中管理。 務系統數據不一致問題，產險組織各相關部門成立 了項目組，制定了數據清理和系統改進工作方案並 積極實施，目前清理工作已完成。 246 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 九、 年金業務管理 （二）年金投資管理 養老險公司已先後取得年金受託管理人、年金投資管理 年金投資管理部及年金投資風險管理室從資產管理公司 人 及 年 金 賬 戶 管 理 人 資 格， 各 管 理 人 內 部 控 制 情 況 如 平移至養老險公司。對年金投資業務關鍵流程及涉及的 下： 文檔或制度進行了全面更新。 （一）年金受託管理 1. 規範投資決策和風險控制程序。養老險公司建立了 建立並完善了年金受託管理工作的各項制度和規範，明 透明、規範的投資決策程序和議事規則，每月定期 確了年金受託工作的具體內容和範圍。年金受託管理的 召開年金投資聯席月度會議和最高投資決策會議， 各項制度和規範能夠保證受託管理工作的順利開展和正 對投資策略、配置和具體執行計劃進行溝通和審 常運營。目前，受託管理工作嚴格按照受託管理制度和 議。重大投資決策由投資決策委員會做出，戰術資 規範執行，各項工作平穩有序，運營正常。 產配置和證券選擇由年金投資部負責制定和執行， 投資決策委員會根據企業年金基金的具體特征對組 1. 業務制度進一步完善。通過建立部門重要郵件管 合經理進行授權，投資管理部的風控室負責落實公 理、受託業務月度例會和首問負責等制度，形成了 司風險管理委員會和投資決策委員會的各項風險 總部與機構之間的有效溝通機制；通過建立單一年 管理決策和投資管理部各項風險管理制度，對各部 金計劃運作預警、投資淨值定期通報、下發投資風 門執行情況進行檢查、評估和報告，為有關風險識 險提示函等年金受託運作制度，提升了年金受託業 別、管理決策和管理制度的評估和調整提供依據。 務後台運作管理水平和效率；通過修訂年金檔案管 公司定期檢查基金的風險指標、收益指標和流動性 理辦法、制定部門制度管理辦法等手段完善了總部 指標，並給予相應的控制。 和機構的年金運營基礎制度。 2. 完 善 制 度 建 設。 養 老 險 公 司 制 定 了《交 易 業 務 流 2. 運營作業流程更加成熟。作業模式實現了由項目制 程說明》，規定場內交易流程和開放式基金交易流 運作到運營制運作的轉變，同時總部各崗位的工作 程，明確相關部門和崗位的操作流程和工作指引， 職能實現了由日常作業向運營管理的轉化；完成了 前後台嚴格分離，對每一筆交易都有記錄，相關人 年金受託運營的整體和各環節流程圖，制定了相應 員嚴格按照操作流程進行，只有符合規定的交易指 的標準作業流程(SOP)；通過運營跟踪表、非標問 令才能得以執行。此外，通過制定《年金投資日常 題件登記表等工具實現對運營各環節的工作進度和 風險審核流程》、《年金投資日常風險監控報告編 運營品質的跟踪、評估和反饋；確立了“受託＋賬 製流程》等，優化了報表編製流程，降低了人工審 管”模式的流程。 批、手工編製風控報表等可能存在的風險。 3. 受託運營管理系統體系初步建立，並進一步優化。 （三）年金賬戶管理 根據國家企業年金相關法律法規，在明確受託人工 養老險公司通過完善制度與系統，保證了賬戶管理系統 作職責的基礎上，完成了受託運營管理核心系統 操作的標準化和客戶信息的安全性。養老險公司先後建 (PTS)的整體規劃，並依據規劃開展系統的升級優 立了《企業年金賬戶管理運營基本管理辦法》、《年金業 化項目；根據養老險公司運營的統一規劃，改造 務檔案整理和立卷歸檔標準》、《賬管費收費管理辦法》 機構櫃面受理系統(ICSS)；在核心系統優化的基礎 等制度，制定了《賬戶管理計劃登記作業指導手冊》等 上，對MIS系統年金受託報表進行了完善，為領導 13個作業指導手冊，制定了賬管運營KPI指標和運營監 層決策提供科學和及時的依據；同時開發受託業務 測指標；建立了獨立的、包含相關外圍接口的、自有產 網上受理、委託人HR服務等客戶服務增值系統， 權的PAS賬戶管理系統，規範了操作流程，達到了風險 為年金客戶提供差異化服務和體驗。 控制的目的。 4. 集中項目取得階段性成果。為適應年金業務集中作 業的特點，採用了影像驅動工作流、雙屏作業等先 進技術以及初步建立集中模式下的指標監控體系。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 247 內部控制自我評估報告 附件2：中國平安保險（集團）股份有限公司 程》、《深圳平安銀行自營黃金交易業務管理辦法》、《深 業務風險控制活動──銀行類業務 圳平安銀行衍生產品交易業務管理辦法》等業務操作規 銀行類業務風險包括了資產負債匹配失衡風險、市場風 程，從而保持各項資金業務風險管理的持續有效性，其 險、信用風險、流動性風險及組合戰略風險等，深圳平 中衍生產品交易業務管理辦法明確規定了衍生產品業務 安銀行主要從信用風險控制、市場風險控制、中間業務 操作規程、衍生產品交易的前、中、後台及相關部門的 風險控制、操作風險控制、業務處理系統控制、信用卡 責任、風險控制、新產品開發的管理及後評價制度。制 風險控制、應急風險控制等方面對風險進行控制，控制 定了《深圳平安銀行同業交易對手授信審批標準》以符合 活動涵蓋了授信業務、資金業務、中間業務、櫃台及會 銀監關於“根據授信原則和資金交易對手的財務狀況， 計等各業務環節，具體風險控制活動情況如下： 確定交易對手、投資對象的授信額度和期限”的內部控 制要求。 一、 授信業務控制事項 平安銀行建立了全行集中及資金投資業務前、中、後台 根據業務發展狀況，平安銀行修訂了信貸政策、信用風 嚴格分離的管理和運作架構，實現了崗位制衡。平安銀 險評級體系和政策等53項制度，補充制定了《集團客戶 行對資金業務交易員實行授權管理，建立交易員台賬制 授信管理實施細則》、《深圳平安銀行信貸業務緊急風險 度，明確要求交易中必須有雙方的書面成交確認，交易 事件處理流程》、《深圳平安銀行中小企業小額信用貸款 員應當於交易當天向後台申報交易，相關負責人定期檢 管 理 辦 法》、《深 圳 平 安 銀 行 金 融 同 業 授 信 管 理 暫 行 辦 查交易系統的交易記錄以及交易日志，防止出現漏報交 法》、《深圳平安銀行外匯擔保項下人民幣授信業務管理 易行為等。 辦法》、《深圳平安銀行信用卡事業部資金管理辦法》等 22項制度。 平安銀行實行全行頭寸集中管理和大額頭寸預報制度， 制定了流動性應急預案，進行了壓力測試。實 行了每日 優化流程方面。平安銀行完善了全行授信流程的管理、 清單式檢查管理，並可根據市場環境隨時靈活調整資產 監督和控制，實現了個人貸款征信、審批和出賬的集中 負債結構，以對應大額資金流出影響而導致資金缺口。 處理和貸款逾期案件的集中催收，實行了抵質押操作的 集中作業，修訂了《深圳平安銀行房地產項目開發封閉 三、 中間業務風險控制事項 貸款操作規程》等操作規程。 大力發展中間業務是商業銀行戰略轉型的方向和重要舉 檢查方面。總行信貸資產管理部組織了信貸大檢查，並 措 之 一， 為 促 進 全 行 中 間 業 務 健 康 快 速 地 發 展， 平 安 針對2008年下半年國內外大宗商品，特別是鋼材及銅、 銀行在原有的基礎上加大了中間業務的推動和管理，先 鋁等各類有色金屬價格持續大幅下跌的外部環境變化情 後出台了中間業務收費管理辦法和審批權限、中間業務 況，建立了押品價格周報制度；總行風險管理部針對出 收入工作目標、發展策略、業務操作規程、理財管理等 現虛假個貸業務資料的情況，採取通報和處罰並舉的措 40項制度和工作通知，如：《關於大力發展對公中間業 施予以遏制。 務的指導意見》、《深圳平安銀行深圳管理部對公中間業 務收費審批細則》、《深圳管理部關於大力提高中間業務 二、 資金業務控制事項 收入的指導意見》、《深圳平安銀行個人結售匯業務操作 平安銀行將原由風險政策委員會執行的資金部市場風險 規程》、《深圳平安銀行個人外匯業務管理辦法》、《深圳 審批權，改由資產負債委員會執行，使控制措施更加合 平安銀行個人理財行為準則》等相關規章制度和行為規 理；在《資金投資及市場風險管理政策和流程》中增加了 範。 並 通 過“支 行 自 查 － 分 行 自 查 － 總 行 匯 總 報 告 － 應急處理方案的內容，在一定程度上提高了平安銀行風 總行小組現場檢查 － 總行完成總結匯報材料”的檢查流 險應對能力。根據外部環境變化，更新了《深圳平安銀 程， 認 真 檢 查 了 全 行 對 公 中 間 業 務 收 費 標 準 的 執 行 情 行利率定價管理辦法》、《深圳平安銀行互換業務操作規 況，強化了合規合法經營。 248 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 四、 櫃台及會計業務控制事項 六、 信用卡風險控制事項 在全新的操作風險治理架構下，平安銀行制定了《操作 在全行統一的授信管理原則下，平安銀行針對信用卡業 風險管理政策》以及具體評估標準，出台了針對各區域 務 的 特 點 建 立 了 客 戶 信 用 評 價 標 準 和 方 法。 對 信 用 卡 操作風險後續排查工作方案的實施細則，提升了風險防 申請人相關資料的合法性、真實性和有效性進行嚴格審 控制度的系統性、規範性。為加強對網點及人員管理、 查，據此確定客戶的信用額度，並嚴格按照授權進行審 支付結算業務、中間業務、外匯業務、貼現票據運營等 批。同時，平安銀行對信用卡持卡人的透支行為建立了 操作規程和細則的制定，2008年，平安銀行新增運營條 有效的監控機制，實現了業務處理系統實時監督、超額 線制度27個，修訂並廢除22個制度。 控制。定期與信用卡持卡人對賬，嚴格管理透支款項， 切實防範惡意透支等風險。平安銀行還完善了信用卡存 優化流程方面。平安銀行以“集中作業”為導向，啟動了 放與傳遞管理，嚴密信用卡傳送流程。加強人員技能訓 13個運營集中改造項目，其中清算業務、國際結算、零 練，增強了對異常交易的識別能力；採用法務催收和外 售信貸和資金後台已實現集中作業，近期還將完成對公 包催收的方式，促使信用卡透支逾期款項的有效回收； 貸款、對公開戶和支付結算業務集中，並通過優化系統 加強對銷售隊伍的監管力度。 和操作流程，提升運營操作風險控管水平。為完善系統 授權控制，建立指紋識別系統，廢除授權卡，通過指紋 七、 應急風險控制事項 特征唯一識別櫃員身份。為提高應對突發事件的能力， 平安銀行建立了處理突發事件應急制度，確保銀行資金 本行啟動了業務持續性(BCP)項目，完成了全行BCP操 財產和員工、客戶的人身安全，對可能發生的搶劫、火 作手冊的編寫工作並進行了第一次演練。 災、台風等突發情況規定了應急處理流程及相應措施。 平安銀行還建立了計算機安全應急協調預案，保障生產 檢查方面。建立了覆蓋操作流程關鍵風險點的日常檢查 系統的安全運行和業務的順利進行，規定了生產系統出 機制(DCFC)，檢查範圍從支行擴展到全行存在業務操作 現故障時的詳細應急方案；建立了災備系統，並按計劃 風險的各個部門；建立了對賬機制，實施總賬核對及系 成功進行了災備切換演練；制定了案件防控自我評估方 統間數據核對機制；事後監督從規範性監督向風險性監 案並建立了案件防控自我評估機制。 督轉移，加強了重大風險性業務監控。為了提高簽章、 票據真偽的甄別能力，對預留簽章和存款支付憑據進行 八、 其他控制措施 排查及清理工作；明確查庫的層級和責任制，執行不同 平 安 銀 行 在 總 行 層 面 專 門 成 立 了 政 策 管 理 室， 制 定 了 層面的日查、周查、月查制等。實現了支行營業部負責 《制度管理規定》，實行制度集中管理並配備專業管理人 人的橫向交流和輪崗工作，深圳區域47家支行共有46家 員以實施持續的制度梳理與完善工作。風險管理部門對 支行進行了輪崗，佔比97.87%。 內部風險管理制度、政策進行培訓和宣導，對支行零售 客戶經理進行個貸授信政策的培訓；對交易員進行市場 五、 信息技術控制事項 風險政策培訓；結合案例分析在信貸風險防控與盡職調 隨着銀行業務對IT系統依賴程度的升高，IT風險對業務 查、責任承擔方面進行培訓與提示。合規部門配合人行 風險的影響也越來越大，IT風險已成為銀行操作風險的 開展了反洗錢非現場檢查和調查；擬定了銀行客戶賬戶 重要方面。平安銀行在戰略發展過程中高度重視IT風險 風險等級劃分標準，制訂《深圳平安銀行大額和可疑交 控制，補充、修訂了包括《深圳平安銀行信息系統安全 易報告操作規程》；對新員工進行反洗錢基本知識、法規 事件處理程序》、《深圳平安銀行IT運營重大事件管理辦 要求的培訓。 法》、《深圳平安銀行重要信息系統應急協調預案》、《深 圳平安銀行信息系統安全漏洞處理流程》、《深圳平安銀 行信息系統賬號密碼安全標準》和《深圳平安銀行信息系 統賬號和訪問權限復查程序》等60余個管理制度。 平安銀行還加強了系統權限控制，加大密碼技術的管理 和應用力度，對用戶的創建、變更、刪除、用戶口令的 長度、時效等均制定了嚴格的約束性要求，嚴禁員工間 轉讓計算機信息系統的用戶名或權限卡，強化了員工離 崗後更換密碼信息及時性的管理，並實行了通信介質和 數據通信線路的定期維護和檢查。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 249 內部控制自我評估報告 附件3：中國平安保險（集團）股份有限公司 (3) 對於未能通過制定和執行月底TAA（戰術性投資配 風險控制活動──投資類業務 置）， 有 效 落 實SAA的 投 資 目 標，TAA超 出SAA區 第一部分 資產管理業務控制活動 間，某類資產實際配置比例與設定範圍不一致，或 未在規定時間內調整或未經特批，導致SAA未能具 資產管理公司主要業務活動包括了組合管理、權益類投 體落實，投資收益受損的風險，投資管理部通過定 資業務、固定收益類投資業務、第三方資產管理業務、 期提供資產配置報告給風險控制部審定，並對TAA 集 中 交 易、 運 營 管 理、 營 銷 及 客 服 風 險 控 制 等 幾 個 方 偏離SAA區間的部分進行合理解釋的方法來及時發 面。資產管理公司根據各項主營業務的風險控制點，分 現並降低該風險。資產管理公司每月也會召開投資 別設置了相應的內部控制措施，具體如下： 策略報告會，進行賬戶績效的月度檢討和下一月的 一、 組合管理方面 策略分析。 投資管理部根據不同投資品種的市場環境變化，制定各 (4) 對於未能在集團/保險委託資金與第三方資金的投 月的戰術性資產配置，組織實施戰術性資產配置，提升 資管理業務之間建立防火墻，防止不當的利益衝 保險資金投資收益率，分散投資風險，改善保險資產負 突，妨礙公平交易的風險，資產管理公司規定，保 債匹配狀況。 險委託資金、自有資金和第三方資金均設立在不同 的投資賬戶及銀行賬戶下，由不同的組合經理分別 (1) 對於投資資產類別和組合配置未能符合《保險資金 進行管理。針對不同類別的資金來源，其對應的投 運用風險控制指引（試行）》等相關法規和公司內 資審批流程也加以區分，有效的防範了不當的利益 部風險控制制度要求而導致的合規風險，資產管理 衝突和不公平交易。 公司制定了SAA（戰略性投資配置）的組織架構， 涉及資產配置的專業委員會有資產負債管理委員會 (5) 對於未能有效管理資金頭寸，導致資金不足或賬戶 (ALCO)、投資管理委員會、風險管理委員會和預 爆倉；或閒置資金過多，資金無法有效運用，從而 算管理委員會。最終SAA的執行方案需要經過上述 影響投資收益的風險，投資管理部設立了專門的崗 委員會會簽審批，其中集團風險管理委員會主要負 位進行資金頭寸管理。資金管理員在每日交易前向 責審定季度投資風險報告和重大風險制度指標，杜 組合經理和投資經理發送詳細的資金頭寸明細表， 絕可能出現的合規風險。 並在每周和每月提供現金存量表及未來一段時間內 的現金流預測表。而且資金管理員可以通過相應的 (2) 由於市場性風險難以預料，對市場判斷不准等主觀 管理系統實時查詢當天資金頭寸的變化情況，有效 原因或預算數據失真等客觀原因而造成資產負債錯 降低風險發生的可能性。 配的風險，投資方會與資產委託方保持密切的溝通 與聯繫，就可能存在的問題及時反饋。如果確實屬 於重大突發性事件且於戰略性投資計劃發生衝突 的，經委託方同意，可以作臨時性調整。 250 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 二、 權益類投資業務方面 進行合規檢視，另一方面風險管理部對於投資實行逐筆 權益類投資方麵包括股票投資和基金投資。 審批制度，以此達到促使各項交易合法合規的目的；(3) 操作風險，即投資下單操作失誤造成的風險。資產管理 資產管理公司對股票投資可能面臨的三類業務風險進行 公司通過多環節審批檢查減少操作風險，交易部交易前 了有效控制，主要為：(1)投資決策風險，公司規定重大 復核（與交易對手核對交易要素），同時進行投資反饋， 投資決策須經過投資團隊充分討論，對未經討論入庫的 運營管理部在清算時會核對投資審批單與繳付款信息是 股票禁止投資；(2)合規風險，即投資違反監管部門規定 否一致，杜絕操作風險。 或公司投資指引規定。資產管理公司通過建立相應的股 票庫進行管理，一方面，保監會等監管機構禁止投資的 對該類業務的信用風險控制，資產管理公司專門設立信 股票進入禁投池，另一方面，建立了可投資股票庫，未 用評估部，實現系統化、專業化的信用管理。信用評估 入庫的股票不能投資；(3)投資操作風險，即投資下單操 部對內部評級的流程建立了成文的管理辦法，流程涵蓋 作失誤造成的風險，公司通過多環節審批檢查減少操作 評級、跟踪、授信等各個領域。為了明確界定信用評估 風險，交易部交易前復核並進行投資反饋，運營管理部 部門的職能、構成和公司信用風險政策，制定了《平安 在清算時會核對投資審批單與繳付款信息是否一致，以 資產管理公司信用政策指引》和《信用評估部組織架構 杜絕操作風險。 與職責》；為了規範信用評級業務工作流程，提高分析 標準化程度，資產管理公司制定了《信用評估部作業流 基金投資風險控制主要有：(1)基金研究不細致，沒有回 程》；為了規範交易對手授信額度管理，信用評估部制定 避的重大風險，相關部門通過隨時觀察基金業績和公司 了《交易對手授信管理辦法》和《銀行長期債權投資授信 動態，進行電話、面談、上門調研等方式，對基金和基 管理辦法》；為了規範評級的標準，提高分析師評級準確 金公司做出評價，公正、客觀、及時地更新基金池；(2) 度，信用評估部制定了《公司及其債務工具內部評級方 合規風險，即投資違反監管部門規定或公司投資指引規 法》、《增信方式對公司債信用評級影響的評價指引》、 定的風險，公司通過設立基金池，使基金的投資控制在 《結構性產品內部評級方法》以及分行業評級方法。 基金池可投資級基金範圍內，同時遵守風險管理部對於 投資實行逐筆審批的制度；(3)投資操作風險，即投資下 四、 第三方資產管理業務方面 單操作失誤造成的風險，對該風險的控制與股票投資該 為了防範在資產配置、投資交易方面的風險，資產管理 類風險控制方法相同。 公司擬定了第三方投資流程；為了防範由於人員不足可 能給投資業績帶來的風險，經與各品種投資部門落實， 三、 固定收益類投資業務方面 部分組合開始嘗試實施了“矩陣式”、“雙基金經理”的投 固定收益類投資主要從以下三個方面進行風險控制：(1) 資運作模式，並明確了組合經理與品種投資經理的職責 債券本身的信用風險，即發行人不能按期償還本金和利 與業績考核方式；為了避免投資組合的流動性風險，資 息的風險。對於涉及信用風險的債券品種，資產管理公 產管理公司擬定了部門現金管理操作手冊，使得投資組 司信用評估部會對其逐一進行評級，只有通過內部評級 合的現金管理以及流動性管理效率得到提高。 （投資級及以上）的品種才能投資，本年內固定收益投 資沒有一例違反信用評估部評級規定的投資；(2)合規風 險，即投資違反監管部門規定或公司投資指引規定的風 險。資產管理公司一方面通過債券投資審批系統下單時 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 251 內部控制自我評估報告 五、 集中交易方面 用的績效指標的計算方法。針對日常績效評估工作中的 資產管理公司設立獨立的集中交易部，執行投資指令下 具體操作流程，公司制訂了30個業務操作規程，具體規 達 和 投 資 指 令 執 行 的 有 效 分 離。 集 中 交 易 部 對 符 合 國 定了各作業流程、工作要點、風險控制點和預防措施， 家法律及監管部門規定並經過公司風險控制部門審核通 規範並細化了績效評估的日常工作流程。 過的合法、合規、有效的投資交易指令單執行交易，在 為 了 加 強 數 據 管 理， 規 範 數 據 管 理 作 業， 提 高 工 作 效 執行過程中適時與組合經理溝通市場狀況和交易執行情 率，防範操作風險，資產管理公司根據國家有關法律法 況，成交後及時向相關組合經理、後台人員反饋成交回 規和公司投資管理規定，並結合自身實際情況制定並發 報。對交易的執行及反饋過程中面臨的合規風險，交易 布了《平安資產管理有限責任公司數據管理制度》。該 部只執行經過風控通過後的有效指令；對操作風險，通 制度規定了數據管理中各崗位的設置、不相容崗位的隔 過在指令錄入、分發、報價發送等人工操作環節實行雙 離以及各崗位的職責，針對各崗位的具體職責在投資管 人復核制度，降低操作型差錯的發生概率。 理系統中分別授權。並制定了數據管理的規則和流程及 六、 運營管理方面 突發事件的應對處理，明確了數據管理工作必須遵循權 責發生制原則，所有場外投資行為必須在清算交割後， 為加強公司投資交割清算作業的管理，規範交割清算行 有清算交割單作為憑據方可錄入投資管理系統，所有場 為， 提 高 工 作 效 率， 防 範 操 作 風 險， 保 證 資 產 安 全， 內投資行為也必須進行清算後方可導入投資管理系統。 資產管理公司根據國家有關法律法規和公司投資管理規 在流程中規定了由復核員復核數據以保證數據正確性， 定，制定並發布了《平安資產管理有限責任公司投資交 並且定期核對投資管理系統中的各類投資數據，並出具 割清算管理制度》。該制度規定了清算交割中各崗位的設 核對報告。依據《平安資產管理有限責任公司數據管理 置、不相容崗位的隔離以及各崗位的職責。為進一步完 制度》制訂了24個業務操作規程，具體規定了各作業流 善風險控制機制，規範公司投資賬戶的管理，提高投資 程、工作要點、風險點和預防措施，規範並細化了數據 資金運用效率，公司制定並發布了《平安資產管理有限 管理的日常工作流程。 責任公司投資賬戶管理指引》，對各類投資賬戶的開設、 變更、撤消等各類操作事項進行了規定。為保障委託人 七、 營銷及客服風險控制 資產安全、完整，規範委託資產託管行為，資產管理公 為了規範資產管理公司對外宣傳工作，保障公司對外宣 司依據國家有關法律、法規、主管部門監管規章以及相 傳 信 息 準 確、 及 時、 完 整 地 傳 達 到 目 標 市 場 和 目 標 對 關託管業務規則，制定並發布了《平安資產管理有限責 象， 有 效 完 成 公 司 下 達 的 各 項 營 銷 和 對 外 宣 傳 工 作 任 任公司資產託管業務管理制度》，對託管人遴選過程中的 務，達到營銷和對外宣傳的工作目標，資產管理公司制 步驟、事項進行了規定。針對清算交割、賬戶管理中的 定了《平安資產管理公司對外宣傳工作管理辦法》，主要 具體操作流程，制訂了30個業務操作規程，公司具體規 內容包括：對外宣傳內容分工、對外宣傳中涉及到的信 定了作業流程、工作要點、風險控制點和預防措施，規 息披露的管理、新聞發言人制度及危機公關管理以及處 範並細化了日常工作中的流程。 罰原則等。針對資產管理公司對外宣傳類材料內容的審 為加強公司投資業績評估分析工作的管理，規範績效評 核，制定《平安資產管理公司對外廣告宣傳類材料內容 估分析行為，提高工作效率，防範操作風險，使績效評 審核制度》，主要包括：內容審核、限定宣傳類材料範 估工作能全面、客觀地反映公司的投資績效狀況，客觀 圍、內容發布準則、CI應用準則、圖片使用準則、內容 評價投資部門的投資業績，並正確使用、傳遞績效評估 審核規定和報批流程等。 信息，資產管理公司制定並即將發布《平安資產管理有 為了規範客戶報告審批工作，資產管理公司制定了分類 限責任公司投資績效評估管理制度》。該制度規定了績效 審批制度：周報、月報報送投資經理和業務發展部部門 評估作業原則、流程、績效評估指標的核定、人員管理 長郵件審批；季報、半年報、年報報送投資經理、業務 等。為進一步完善績效評估體系，規範公司投資賬戶的 發展部部門長、運營部部門長、風控部部門長、合規部 管理，提高投資資金運用效率，公司制定了《平安資產 部門長共同簽報審批。為提高客戶報告的效率和質量， 管理有限責任公司投資績效評估指引》，統一、規範了常 公司已上線客戶報告系統，以實現自動化操作和控制。 252 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 第二部分 證券業務控制活動 二、 客戶資產管理類業務 平安證券主要業務活動包括了經紀業務、客戶資產管理 平安證券客戶資產管理業務全部集中在證券公司總部， 類業務、投資銀行類業務、自營類業務等幾個方面。公 由資產管理事業部負責，重要風險表現在產品設計、投 司根據各項主營業務的風險控制點，分別設置了相應的 資決策管理、投資交易管理、銷售與客戶服務管理等業 內部控制措施，具體如下： 務環節中。 一、 經紀業務 (1) 對於產品設計中的風險，如產品說明書、合同不 經紀業務由經紀業務事業部負責，證券公司相關部門對 合法或不合規等風險，證券公司建立了合規審查流 經紀業務進行後援支持和風險監控。經紀業務事業部對 程，制定並下發了《平安證券資產管理事業部工作 營業部實行統一管理，營業部實行總經理負責制，設風 制度》、《平安證券資產管理業務管理辦法》及各類 險經理履行風險控制的一線監管職能。同時完善和推行 產品對應的業務管理辦法，以控制各類產品設計與 了財務、電腦委派制，總部對營業部財務人員和電腦人 合同簽訂符合對應的業務規則要求。 員實行垂直領導和考核。營業部嚴格在其經營範圍內， (2) 對於決策管理中的風險，如未按照規定實行分級決 根據證券公司授權進行經營活動。經紀業務的重要風險 策、越權決策等風險，證券公司制定並下發了《平 主要表現在客戶身份識別、客戶信息管理、營銷員職業 安證券資產管理投資決策委員會議事規則》和《平 道德以及系統權限管理等業務環節。 安證券資產管理事業部投資決策管理制度》等，實 (1) 對於客戶身份識別風險，如客戶身份虛假等，開戶 行董事會、資產管理投資決策委員會、資產管理事 人員通過公安部全國公民身份證號碼查詢服務系統 業部三級決策機制，每級決策都有相應的決策權限 進行身份證校驗，核對客戶提供的證件信息是否與 範圍。董事會根據市場狀況和公司的經營情況確定 系統中的姓名、照片信息相一致。對於二 代身份 公司開展資產管理業務的總體規模。資產管理投資 證，還可通過身份證識別儀進行鑑別，對於一代身 決策委員會負責資產管理投資業務政策和原則的制 份證，根據需要請客戶提供輔助材料，如社保卡、 定、重大理財方案或產品的審批等重大資產管理投 駕駛證、電信、水電費收據進行核對。 資業務決策。資產管理部負責執行資產管理投資決 策委員會的各項決策以及資產管理業務的日常管理 (2) 對於客戶信息管理風險，如客戶信息外洩等，證券 工作。 公司制定並下發了《平安證券有限責任公司經紀業 務事業部客戶服務管理辦法》，分層嚴格設置客戶 (3) 對於交易管理中的風險，如未按照規定下達交易指 信息使用權限，與客戶信息交叉使用人、單位簽署 令、越權交易、未按備選庫選擇投資品種、超出投 保密協議，並強化各信息使用人的風險教育等。 資限制進行交易等，證券公司制定並下發了《平安 證券資產管理事業部投資備選庫暫行管理辦法》等 (3) 對於營銷員職業道德風險，證券公司從規範日常管 制度，通過投資備選庫的設置和嚴格執行止盈止損 理和建立考核體系等方面控制風險，要求營銷員必 規則、分散比例規則，以控制各項交易指令嚴格按 須辦理嚴格的入司手續，提供如身份證明、學歷證 照產品說明書的約定進行，並符合公司的資產管理 明、從業資格證明等文件，對於未通過證券從業資 業務政策。 格考試的營銷員予以暫停執業，並通過總部、營業 部對營銷員職業道德教育進行層層宣導。 (4) 對於銷售與客戶服務管理中的風險，如客戶身份 不合規、委託資產來源不合法、宣傳推廣資料不合 (4) 對於系統權限管理風險，證券公司制定並下發了 規、銷售推廣活動不合規等，證券公司制定並下發 《平安證券有限責任公司經紀業務櫃台系統權限管 了《平安證券資產管理事業部工作制度》、《平安證 理辦法》，將營業部櫃台系統的權限設置統一收歸 券資產管理事業部市場營銷制度》、《平安證券資產 到經紀業務部總部櫃台辦理，有效分離並控制各業 管理事業部客戶服務管理辦法》等制度，通過客戶 務崗位人員權限。 身份識別規則要求、客戶回訪及投訴流程規定、宣 傳資料的合規審查、銷售人員職業道德教育等，控 制銷售與客戶服務工作中的風險。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 253 內部控制自我評估報告 三、 投資銀行類業務 四、 自營類業務 投資銀行業務由投資銀行事業部負責，投行業務發展委 平安證券自營類業務主要包括股票投資業務、債券承銷 員會是公司投行業務的決策機構，負責投行業務重大經 業務和固定收益證券交易業務及其衍生品交易業務等， 營決策。凡涉及公司擔任主承銷商或其他重要的投行項 分別由投資管理部、固定收益部負責。自營類業務的主 目，均需通過證券公司內核小組評估。內核小組由公司 要風險表現在投資決策管理、股票交易管理、債券承銷 與交易管理、投資資金來源合規性控制等方面。 專業人士和所聘請的外部有關專家組成。投資銀行業務 運作實行區域總部制下項目經理責任制，貫穿於從項目 (1) 對於投資決策管理風險，證券公司制定並下發了 開發、立項到操作、審核、內核、申報、發行、上市、 《平安證券有限責任公司自營權益投資決策委員會 總結、持續保薦和客戶維護的整個過程。在風險控制方 工作規則》以及各類自營投資業務的決策管理制 面，對所有簽約項目，事前須經風險管理部門審查。投 度，規定了自營投資管理業務從董事會、投資決策 資銀行業務重要風險表現在股票的發行和承銷、立項和 委員會到各事業部實行分級決策、分級授權。公司 盡職調查、保薦人的職業道德等方面。 董事會是最高投資決策機構，董事會在嚴格遵守監 管法規中各項風險控制指標規定的基礎上，根據公 (1) 對於股票的發行和承銷風險控制，如發行申請材料 司資產、負債、損益和淨資本等實際情況確定自營 是否合規，是否真實等，證券公司建立了盡職調查 投資規模和可承受的風險限額，並以董事會決議形 的工作流程，加強投資銀行業務人員的股票的發行 式落實。投資決策委員會是公司投資決策機構，負 和承銷環節的盡職調查管理。嚴格執行公司參照外 責公司重大自營投資項目決策。投資管理部、固定 部監管及自身內控需求制定並下發了《平安證券有 收益部是各項投資決策的具體執行部門，並對各自 限責任公司股票發行業務內核小組工作規則》、《平 負責的投資業務實施跟踪、評估和反饋。 安證券有限責任公司投行業務發展委員會議事規 (2) 對於股票交易管理風險，證券公司制定並下發了 則》、《平安證券有限責任公司風險管理委員會議事 《平安證券有限責任公司投資管理部交易工作管理 規則》等制度，按股票的發行和承銷風險程度進行 制度》和《平安證券有限責任公司投資管理部股票 分層級審核，控制風險。 備選庫管理制度》等，規定了交易員的交易限額和 止盈止損的處理方式，嚴格限定了自營投資證券必 (2) 對於立項和盡職調查風險控制，如投行人員是否勤 須從股票池中選擇投資，並通過創元投資管理系統 勉盡責、誠實信用，是否與發行人勾結蓄意製作虛 對交易員交易限額和下單股票必須在股票池中選取 假的發行申請材料等，證券公司按外部監管要求及 做了系統控制，此外，風險管理部還通過投資監控 自身內控需求制定並下發了《平安證券有限責任公 系統對交易進行實時監控。 司投資銀行事業部投資銀行業務流程管理暫行辦法 （修訂稿）》、《平安證券有限責任公司投資銀行事 (3) 對於債券承銷與交易管理風險，分別對一級市場交 業部保薦項目持續督導管理辦法》，並嚴格督促執 易和二級市場交易採取不同控制措施。對於一級市 行，貫徹勤勉盡責、誠實信用的原則，明確業務人 場交易，證券公司制定了各債券品種的承銷業務管 理辦法控制實施，由投行業務發展委員會進行事前 員對盡職調查報告所承擔的責任，並按照有關業務 決策，固定收益事業部根據決策擬定相關協議文 標準、道德規範要求，對業務人員盡職調查情況進 書，通過公司合規審核後簽訂並投入實施；對於二 行檢查。 級市場交易，證券公司制定了債券交易管理辦法、 選債券池暫行管理辦法、交易對手池暫行管理辦法 (3) 對於保薦人職業道德風險，如保薦人是否蓄意違規 等各項業務流程，通過事前對交易對手的調查、交 給公司造成損失等，證券公司根據中國證監會發布 易債券池的管理等手段控制二級交易市場風險。 的《證券發行上市保薦制度暫行辦法》及深交所發 布的《中小企業板塊保薦工作指引》等外部監管要 (4) 對於自營投資資金來源的合規性控制，證券公司 求加強對保薦人的管理，並制定和下發了《平安證 制定並下發了《平安證券有限責任公司自有資金調 券有限責任公司投資銀行事業部保薦項目持續督導 撥支付管理辦法》，公司自營投資資金實行投資與 管理辦法》，規範保薦人業務操作。 管理分開的原則，自營投資資金的投資由投資管理 部、固定收益部在各自職責範圍內負責，其管理由 財務企劃部負責，其資金調撥執行嚴格的審批程序 控制。 254 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 第三部分 信託業務控制活動 (4) 強化項目管理，提升業務運作效率 平安信託投資公司主要業務活動包括了信託業務管理、 信託公司增設項目管理崗作為信託業務部門核心控制崗 物 業 和 基 建 投 資 業 務 管 理、PE投 資 業 務 管 理、 投 資 項 位，從業務角度獨立地進行業務審核和法律文件審核； 目公司業務管理等幾個方面。公司根據各項主營業務的 通過將項目管理職能前置，切實地加強了對信託業務操 風險控制點，分別設置了相應的內部控制措施，具體如 作風險和法律風險的控制。項目管理人員通過制定合同 下： 范本、審批標準、業務准入標準、盡職調查提綱等規範 性文件，提高了運行效率的同時，進一步降低了操作風 一、 信託業務管理 險。 隨着信託業務迅速發展，業務創新能力不斷增強，為強 (5) 優化內部監控，持續開展業務檢視 化全面業務控制，最大限度降低業務風險，信託公司針 信託計劃管理團隊根據市場環境變化、各類產品特點、 對信託業務主要風險設置並實施了以下關鍵業務控制： 內部管理及風險、合規控制的需要，開始對潛在風險較 (1) 完善內控制度，理順業務操作流程 高的信託產品進行持續綜合檢視，對於發現的問題，及 為了進一步完善內部控制制度，信託公司對信託業務相 時提示，並根據實施方案由專人負責跟進，供產品委員 關制度和流程進行了梳理，制度建設情況如下：2008年 會決議，做到及早發現風險、及時解決問題，最大限度 修訂、完善的制度流程有：《信託業務操作管理規程》、 地維護了信託當事人的利益。 《信託業務風險控制管理指引》、《信託業務信息披露管理 二、 物業、基建投資業務管理 制度》、《信託業務操作系統管理制度》、《信託網站信息 發布管理辦法》等；2008年編寫的制度流程有：《信託產 為了控制投資項目風險，保障保險資金的使用安全，物 品決策委員會工作制度指引》、《信託產品決策委員會工 業、基建投資在業務執行的整個過程中，嚴格遵守、貫 作流程指引》、《銀行信用額度審批管理辦法》、《項目進 徹相關的法規及規定，並不斷總結經驗，以最大限度地 度管理跟踪表》、《交易管理室業務操作流程指引》、《信 防範控制風險，信託公司設置和實施了以下關鍵業務控 託業務股票質押市值監控流程》、《營銷中心業務上報流 制： 程》、《信託業務居間合作操作指引》等。 (1) 推進制度建設，完善內部控制 (2) 設立決策機構，加強業務事前控制 信託公司編寫了《物業投資業務風險控制管理制度》、 信託公司設立信託產品決策委員會作為信託業務的最高 《物業投資業務管理辦法》、《基建投資業務風險控制管理 決策機構，並建立起配套審批制度，委員會成員由業務 制度》、《基建投資業務管理辦法》等制度，並針對自身 部門領導和公司管理層組成，對信託業務審批、重大信 投資業務特點，補充了詳細的各階段業務流程規範，確 託業務事項進行決策。完善信託產品決策委員會的審批 保其適用性。 運作機制主要是由財務、風控、法律等部門出具專業意 (2) 改善部門架構，明確職責分工 見作為產品委員會決策的重要判定依據，以使產品委員 由 於 業 務 快 速 拓 展， 信 託 公 司 物 業 投 資 部 不 斷 發 展 壯 會的決策更加科學、有效。 大，改變了之前人員混編的單一架構，信託公司根據業 (3) 改進系統平台，健全風險控制工具 務職能分設投資、工程和商業管理三個科室，並清晰地 通過財富管理系統向新平台移植以及恒生系統的引入， 界定了業務職能和設定了明確合作機制，健全了部門組 信託公司實現了部分業務流程封閉式管理，極大地降低 織架構，形成了投資總監領導下，投資、工程和商業管 了信託業務的操作風險。為實現對信託業務的研發進度 理的完整投資架構。 控制、業務流程控制、系統化控制，公司於2008年加大 (3) 定期召開例會，促進信息溝通 對項目管理系統的研發力度，該系統已逐漸成為信託業 信託公司定期召開部門例會，討論項目的進展、業務上 務的核心系統，並成為業務風險管理重要工具，有效地 需要解決的問題、需上報的重大問題等，推進了項目進 降低手工操作帶來的各種潛在風險。 度，加強了團隊間溝通。通過周例會討論，使得某些項 目的潛在風險及時識別，有效地控制了項目風險。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 255 內部控制自我評估報告 (4) 提高採購管控，加強採購監督 (4) 完善的投資後管理體系 對於投資項目採購（包括工程、軟性採購）次數增多以及 投資項目交割完成後，項目經辦人員積極配合投資管理 金額增大的實際情況，為了控制工程預算，確保顧問的 部門對項目公司的運營情況進行監控和管理，同時會設 能力及提供的服務能符合項目的要求，保證採購治理、 定一系列風險預警指標對項目投資後的風險進行監測。 招標公平公正性，信託公司專門成立了各專業部門組成 除定期的工作匯報之外，當出現重大異動情況時，項目 的採購小組，對信託的採購全程進行參與並提供專業意 經辦人員及投資管理部門將就相關情況及時向公司高層 見，加強了對項目採購的管控與監督。 匯報，從而及時有效地採取有針對性的措施規避和控制 風險。 (5) 開展內外培訓，提高風控水平 信 託 公 司 積 極 開 展 投 資 項 目 風 險 防 範 與 控制的內部培 四、 投資項目公司業務管理 訓，由投資總監和經驗豐富的投資經理針對投資項目常 信託公司年內組建了一支高質量的項目管理團隊，分別 見的風險及其防範控制措施展開培訓，組織團隊成員通 就各類投資項目特點，逐步開始實施對投資項目公司的 過若干代表性案例進行討論分析，為其他項目提供了很 規範化、體系化、制式化管理，明晰投資項目公司的管 好的事前控制及參考解決方案。此外，信託公司還組織 理流程，防範投資後續風險。信託公司於2008年設置和 投 資 人 員 參 加 了 多 項 外 部 專 業 培 訓， 包 括 財 務 建 模 培 實施了以下關鍵業務控制： 訓，財務盡職調查關注點培訓，交易結構設計培訓等， 以提高團隊的專業素質，更有效地識別和控制項目風險。 (1) 推行各項內控管理制度 三、 PE投資業務管理 為加強後台對項目公司重大業務的專業指導和監控，信 託公司發布了《指定財務負責人管理辦法》、《項目公司 為了有效地提高PE業務決策與執行的科學合理性，信託 重大緊急事項報告制度》、《委派董、監事管理辦法》、 公 司編寫了《直接投資部投資業務管理辦法》，有效地 《指定高級管理人員管理辦法》等內部控制管理制度。 提高業務執行與決策的科學合理性。針對業務流程的關 鍵環節，信託公司及部門內部建立了嚴密的風險控制體 (2) 建立投資項目管理系統 系。 信 託 公 司 於2008年 設 置 和 實 施 了 以 下關鍵業務控 該 系 統 覆 蓋 高 速 公 路、 水 務、 商 業 地 產 和PE四 個 投 資 制： 領域，構建了投資項目的內控管理體系和完整的電子檔 (1) 明確的職責劃分 案庫，實現了投資報告生成、風險指標監控、防範措施 信託公司根據對PE業務“前、中、後台”模式的要求， 應用、員工的日常工作管理等功能，為加強投資項目管 將前線投資業務人員與中台審核及後台審批人員嚴格分 理，控制項目風險提供了全面的、實用的信息管理平台。 離，通過前、中、後台人員之間相互配合、相互制衡， 有效控制項目執行過程中的各種風險。 (3) 推行項目管理定期報告制度 通過經營活動分析、風險管理報告、預算報告、行業分 (2) 全程的法律監控及合規審查 析 報 告、 重 大 事 項 報 告、 後 評 估 報 告 等 系 列 內 容 的 報 在投資業務的每一環節，投資人員須全面評估其每一步 告，信託公司向不同的信息使用者提供及時、準確的項 行動所面臨法律風險，並向公司的中、後台予以充分揭 目管理信息，及時研究行業環境及政策動態，集各方面 示，同時法律部門及合規部門會對投資流程中的關鍵環 資源共同加強對投資項目的管理。 節進行嚴格的法律及合規審查，從而有效控制項目執行 過程中的法律及合規風險。 (4) 推行項目公司標準化預算管理體系 通過預算管理的實施，能加強對項目經營活動的有效規 (3) 嚴格的分級審批和決策程序 劃和控制，達到完成企業各項業務指標的指導作用，為 信託公司按照項目類型及投資規模的不同，建立了嚴格 績效考核提供依據。 的三級審批及決策流程，每一項目從項目開始到完成投 資都將經歷一審、二審、三審程序以及其他一些後續流 程，在三審流程中，由投資管理委員會主任及相關委員 會審批通過，而對超出規定規模的投資項目，在三審程 序中，還須經過投資管理委員會全體通過。通過層層把 關，信託公司有力地降低了項目決策過程中的風險。 256 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 附件4：中國平安保險（集團）股份有限公司 2008年，根據公司治理要求並借鑑國際性大公司的先進 業務風險控制活動──財務控制部分 管理經驗，集團採購部由集團財務企劃中心平移至平安 公司嚴格按照財政部頒發的《內部會計控制規範 － 基本 物業公司，保證採購與付款的透明、獨立性，更好地發 規範（試行）》的規定，建立健全財務控制體系。財務控 揮統一採購的監管作用。 制活動主要覆蓋財務會計制度、職務牽制、財務報告、 三、 財務報告 實物資產管理、資產減值準備管理、負債管理、預算控 制 與 費 用 管 理、 財 務 系 統、 資 金 控 制、 借 款 及 擔 保 管 公司在集團財務部專門設置了財務報告室，負責中國會 理、稅務管理等。為了配合公司向“成為國際領先的綜 計準則和國際財務報告準則下的財務報告編製、A股及H 合金融服務集團”的願景邁進，公司不斷完善財務相關 股上市會計信息披露、監管報表（報告）管理和披露，統 制度、優化組織架構、更新和修訂標準化操作流程來增 籌集團外部審計工作、集團會計信息質量監控和會計政 強財務內部控制的有效性，通過外聘稅務顧問防範和化 策研究、支持及運用等，各子公司設置與之對應的職能 解相關的財務和稅務風險。 架構或崗位。 集團財務部定期向集團相關部門及各子公司下發通知， 一、 財務會計制度 明確財務報表的編製要求，報表的提供時間、編製方法 公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等 及重要會計事項等。各子公司財務部按照子公司的會計 有關法律、法規，結合本公司的具體情況，制定了《中 政策編製單獨財務報表，並按時提供給集團財務部。此 國平安保險（集團）公司會計制度》 （以下簡稱“集團公司 外，子公司還按照集團會計制度的相關規定，提供調整 會計制度”），適用於集團公司和各子公司，以規範和統 後的財務報表（如會計期間、會計政策等的調整）以及其 一公司的會計確認、計量和報告，提高會計信息質量。 他有關資料（如內部交易、所有者權益變動等），以作為 2008年，集團財務部根據財政部、保監會發布的相關最 編製合併財務報表的基礎。子公司對其會計信息的真實 新法規，修訂了集團公司會計制度。 性、完整性、準確性負責。 為了更好地執行新企業會計準則，2008年公司重點推動 集團財務部統籌財務結算工作，審核各子公司財務報表 集團內主要子公司對其會計制度和核算辦法進行修訂， 及財務資料，並在此基礎上編製合併財務報表。集團財 修訂內容需符合集團公司會計制度及有關行業會計法規 務部對各子公司的財務報告工作質量實行考核制度。 的要求。 四、 實物資產管理 為了規範和統一集團範圍內各公司公允價值的計量和報 公司制定了實物資產管理辦法，確定了資產管理人員的 告行為， 公 司 根 據《企 業 會 計 準 則》、 集 團 公 司 會 計制 崗 位 職 責， 明 確 了 資 產 採 購、 入 庫、 領 用、 調 撥、 維 度、其他有關法律、行政法規及行業規範，制訂了《公 修、報廢、盤點、保管與賠償等管理流程以及資產管理 允價值專項會計制度》，明確了公允價值管理流程。 考 核 辦 法。2008年， 集 團 總 部 借 鑑 了 壽 險 公 司 開 發 的 二、 職務牽制 實物資產管理系統(MMS)成功運行的經驗，通過移植和 公司財務系列包括財務部、企劃部、資金部等部門，集 改造MMS系統，形成了集團版本的實物資產管理系統 團下屬各子公司分別設有獨立的財務部門，每個部門根 (PAMS)，並逐步向全系統各子公司進行推廣與指導。 據工作內容設立職能室，總、分、支機構均根據職務牽 根據內部會計控制規範中的“不相容職務相分離”原則， 制及不兼容崗位相互分離的原則合理設置崗位，並明確 本年初，公司採用了稽核部提出的“非IT實物資產管理 各個崗位的職責。 從財務部門分離出去”的建議，經集團財務部多次研究 對於子公司下屬的二級機構及三級機構的財務經理（財 與探討，最終與各方達成一致：由物業公司代管集團總 務負責人），一律採取上級單位委派制度，並在此基礎上 部非IT實物資產管理工作，由IT公司代管集團總部IT實 建立幹部交流制度，組織總、分、支財務委派負責人進 物資產管理工作，從而保證了財務的獨立性。在此基礎 行崗位互換和幹部交流。通過制定公平、公開、透明的 上，公司逐步建立實物資產管理部門與財務部門定期聯 考核辦法，督促子公司財務部門明確對分支機構財務部 合盤點及實物清單與財務資產明細賬的定期核對制度， 門的考核指標與考核權重，增強了全系統財務工作由上 以保障集團總部實物資產的完整性和準確性，從而提升 至下的獨立性。 公司的實物資產管理水平。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 257 內部控制自我評估報告 五、 資產減值準備管理 集團與各子公司作為相對獨立的預算編製的主體，各自 公司按照《企業會計準則》的相關要求，於資產負債表日 成立自己的預算管理委員會，負責預算的實施推動。集 判斷資產是否存在可能發生減值的跡象或者客觀證據， 團以股權為紐帶，通過委派董事組成董事會對各子公司 如 果 存 在 減 值 跡 象 或 者 減 值 客 觀 證 據， 將 進 行 減 值 測 預算進行管理。 試，估計其可收回金額，對因企業合併所形成的商譽和 公司實施嚴格的財務核算管理制度，對費用進行有效管 使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象， 控。制定財務報銷制度及差旅費、會議費等重點費用使 每年都進行減值測試，以確保公司根據資產的可收回金 用標準，每月追踪檢視、定時通報各單位的費用執行情 額恰當地計提減值準備。 況及重點費用變動趨勢，並將其納入財務考核範疇，在 公司制定了金融資產減值的具體判斷標準，對於對財務 保證各單位業務正常運行的前提下，進行成本控制，提 報表可能產生重大影響的減值事項，及時將減值測試結 高效率，確保整體預算執行與公司經營計劃相匹配。 果及其會計處理提交董事會及審計委員會審議。 八、 財務處理系統 為了規範和統一集團範圍內各公司資產減值的計量和報 為了建立健全財務系統管理體系，公司引進了國內業界 告行為，集團財務部正在牽頭制訂《資產減值專項會計 較為完善的財務系統Oracle Financial System，並制訂 制度》，並推動資產減值的審批和管理流程的完善。 了《集團財務系統管理規定》，明確了財務人員職責與財 務 系 統 管 理 流 程。2008年， 公 司 還 擬 定 了《關 於OF、 六、 負債管理 FAS系統維護設置指引》，及時更新相關運維流程和操作 公 司 建 立 了 國 內 領 先 的 精 算 人 員 隊 伍 和 相應的管理制 手冊，增加多項系統運行及運維工作監控報表，積極推 度，同時從國際上聘請多名專業精算人才。公司運用穩 進財務系統穩定、高效、安全等方面的建設。 定的Oracle數據庫和高效的小型機系統等，使評估基礎 數據的準確性、完備性以及評估的時效性得到了有力的 集團財務部負責推動子公司及其下屬機構在統一系統平 保證。在產品設計、條款擬定、準備金提取、經驗分析 台中逐步實現賬務處理系統化，利用網絡技術和系統功 等方面嚴格按國際標準及監管部門要求執行。公司在產 能實現總部對分支機構重要賬務處理的遠程即時監控， 品設計、產品定價、再保與巨災、準備金提取充足性等 對賬務處理的全過程可以實施有效指導與監督。集團財 方面，採取了相應的風險管控措施。壽險公司嚴格遵照 務部正在推進新建及並構公司的財務系統建設，財富通 保監會《關於下發有關精算規定的通知》、《人身保險新 公司、科技公司、數據科技公司、新渠道公司、銀行、 型產品精算規定》的有關規定，及時足額計提準備金。 海外控股公司正在實施中，基金公司正在前期準備中。 養老險及健康險公司也建立完善的準備金精算制度，按 2008年，根據常規稽核和IT稽核就OF/FAS系統提出的管 照有關法律法規要求及時、足額計提準備金。產險公司 理建議，集團財務部作為OF系統用戶已在IT的統籌安排 的評估工作按照《保險公司非壽險業務準備金管理辦法 下，與相關部門進行充分溝通並逐項擬定了改進措施及 實施細則（試行）》的要求進行，及時足額計提準備金。 改進計劃。至今已完成系統用戶分類，明確各類用戶的 七、 預算控制與費用管理 責任和相關權限，按季度根據用戶職責分配表清理用戶 權限，科目禁錄控制及監控，關聯繫統憑證反沖控制及 為了確保整體戰略的實現，有效管控經營業績，公司建 監控等，其余改進措施繼續實施中。同時，集團財務部 立 起 一 套 相 對 成 熟 的 預 算 管 理 體 制， 圍 繞“計 劃 － 預 持續加強對財務系統與業務系統數據一致性的監控，要 算 － 考 核 － 獎 勵”， 實 行 全 面 預 算 管 理。2008年， 公 求子公司每月進行核對並報送集團，重大不符事項需要 司修訂了《平安保險集團年度預算及三年規劃編製制度 及時上報。 （2008版）》以及完善了預算審批的相關規定，規定預算 編製、預算內動支、預算內調劑及預算追加的流程和審 九、 資金控制 批權限，使預算管理工作更加規範化和標準化。此外， 集團資金部堅持貫徹集團資金管理基本原則，切實落實 公司還建立了相關的問責制度，如《平安保險集團獎勵 集 團 基 本 法 中 資 金 管 理“鐵 律”， 對 資 金 實 行“集 中 管 方案編製制度》、《平安集團NBEV預算與考核辦法》等， 理、限額控制、統一調撥、統一運用”。各級保險機構 明確獎勵方案設置的原則和要求以及規範NBEV預算編 的保費資金通過系統或人工方式集中在法人機構銀行賬 製與考核。 戶，各級機構的業務支出和經營費用按照需要從法人機 258 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 構銀行賬戶回調至機構賬戶或直接支付至客戶賬戶。資 圍按內控要求進行了分類，對相關流程確定了風險點並 金收付實行收支兩條線管理，收入賬戶只能收取保費資 進行了風險評估。 金，支出賬戶支付業務支出和營業費用。收入賬戶資金 全額上劃，支出類賬戶按照用款計劃進行資金回調，收 集團資金部積極整改內外部檢查發現的問題，截至到現 入 賬 戶 資 金 不 得 劃 轉 到 支 出 賬 戶。 為 確 保 資 金 及 時 足 在，已經全部完成了內外部檢查中提出關於網銀的經辦 額上劃保費，公司為收支賬戶分別核定資金限額，結存 復核授權、賬外賬戶的監測、CMS缺乏資金計劃指引以 資金不得超過核定的限額，同時收入類賬戶實行主動劃 及CMS系統重要操作日志缺少審計痕跡的整改建議。 收，資金集中歸集，杜絕了保費滯留機構現象。 十、 借款及擔保管理 目前產壽公司在工、農、中、建四大銀行所開立的賬戶 借款管理。集團資金部主要負責非資本市場融資管理， 已經通過“銀企直連”實現由公司方發起的主動劃收，主 這是新生業務，2008年部門逐步制訂了相關工作流程、 動劃收賬戶比率佔所有收入賬戶的95%以上。通過銀企 草擬了融資管理辦法，對融資業務進行規範、對風險進 直聯獲取賬戶余額使直聯賬戶的周報余額由系統自動獲 行控制。在集團層面，進行整體融資規劃、總額控制、 取，解決了人工填報周報余額不準確的問題，並實現了 分級審批，降低整體融資風險，合理配置非資本市場投 機構的回調、上劃資金的自動制證。通過網銀上載銀行 資項目資金；對於融資平台，進行適當監控，保持合理 流水和銀企直聯獲取銀行流水的方式實現系統的銀企對 負債水平，控制融資槓桿比率，降低融資平台風險；對 賬的工作在推進中，保證銀行調節表的真實性。 融資行為，制訂相關工作流程和具體管理辦法，降低融 資業務風險。 為了使公司治理結構更合理，強化集團資金管理職能， 2008年，集團資金部由原來的直接對機構進行資金管 擔保管理。目前集團向子公司的擔保的管理是採用總額 理，轉變為接受子公司委託對子公司進行資金管理，子 度控制，即通過股東大會/董事會授權執行董事的擔保總 公司對機構進行資金管理。資金管理模式轉型後，集團 額是公司最近一期淨資產的50%，內部控制按照30%操 資金部建立完善的集團資金管理制度體系和資金監控體 作；擔保的審批流程遵照公司法、上市公司規定以及關 系。集團資金部在2008年先後出台了《集團貨幣資金管 聯交易管理規定進行，由公司股東大會/董事會授權集團 理辦法》和《資金管理工作質量考核辦法（2008版）》兩 三位執行董事在額度內進行審批。集團資金部接受委託 項制度和七項工作通知書，從制度上明確了資金管理的 負責對子公司的擔保進行管理，2008年資金部已逐步制 要求和考核方法。 定相應管理流程，並組織對集團內擔保進行清理。 集團資金部負責推動將所有系列全部銀行賬戶納入CMS 公司暫無對外擔保。所有對外擔保必須報公司董事長審 （資金管理系統）進行監控管理，督促各子公司進行人民 批並滿足上市公司的相關規定。 銀行賬戶清單與CMS賬戶的核對工作，並上報核對和差 異處理結果，規避賬戶管理風險。2008年，CMS系統完 十一、稅務管理 成了PAFA3的升級改造，對CMS角色用戶進行了清理， 公司在集團財務部中專門設置了稅務管理室，主要負責 增加了代辦任務功能，以及優化賬戶和計劃模塊，使系 統籌全集團稅務日常管理工作和提供重大交易項目涉稅 統更穩定、操作更人性化、系統控制更嚴密。集團資金 意見。集團及子公司財務部通過建立稅務申報多級審核 部還推動了銀行總對總合作，進行集中收付和直聯平台 制度，上級單位財務部對下級單位財務部所報納稅申報 的建設，使資金收付更安全更高效。 表進行復核，保證各項稅款依法、及時地申報和繳納， 合理稅務規劃，降低稅務成本，防範稅務風險。各子公 除了對機構的異常收支、大額收支及資金余額進行動態 司及分支機構財務部按要求向集團提供外部稅務檢查情 監 控、 按 月 度、 季 度 和 年 度 進 行 資 金 管 理 質 量 考 核 之 況匯報、稅務健康自查，並按季度提供稅務管理工作報 外，集團資金部還建立定期和不定期的現場檢查工作機 告。 制。全年先後對集團核算部、證券總部、數據科技、平 安大學、物業公司總部進行了資金現場檢查，發現了資 自2008年上半年起，公司與外聘的稅務顧問合作，開展 金問題提出了整改建議。 了“平安稅務風險控制設計與管理流程建設”、“平安集 團內部轉讓定價調查”等項目，系統性地評估了平安的 在集團合規部的統一部署下，2008年，集團資金部參加 稅務管理體制及潛在的風險，從流程體制上規範集團內 了資金內控流程的確定和風險評估工作，對資金管理範 部關聯交易，從而降低稅務風險。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 259 內部控制自我評估報告 附件5：中國平安保險（集團）股份有限公司 二、 招聘管理 業務風險控制活動──人事控制部分 公司在招聘管理方面，嚴格遵循公司編製計劃、強化標 集團人力資源中心在內部控制方面嚴格按照國家法律法 準、 突 出 潛 質、 嚴 格 核 人、 責 任 追 踪、 高 效 服 務 和 定 規、監管規定及公司相關制度執行，深入細致地推進相 期檢討的策略，通過合理分工和對招聘各環節的嚴格管 關工作，主要從人力資源規劃管理、招聘管理、培訓管 控，保證招聘工作的效率性、有效性、合規性。公司在 理、幹部管理、績效管理、薪酬福利管理、員工關係管 招聘管理方面建立了《招聘渠道管理辦法》等制度，並指 理等方面進行內部控制活動，取得了良好的效果。2008 導各專業子公司建立適合本公司實際情況的相應制度， 年度為配套新版《勞動合同法》的要求，公司進一步審 通過這些制度的推行，保證了招聘管理體系完整性和相 視、調整和規範了現行制度中的相關內容，保證了公司 關操作的規範性。 人事管理工作合規有序進行。 2008年公司進一步完善招聘制度體系建設，完成集團招 一、 人力資源規劃管理 聘制度邏輯樹的總體構建，逐步完善招聘渠道管理、流 （一）人力編製及費用預算管理 程管理、後期評估、核人隊伍管理等方面的招聘制度， 公 司 結 合 經 營 戰 略 和 目 標， 制 定 了 相 應 的 人 力 資 源 編 完成集團招聘制度體系構建。進一步推進各專業子公司 製、費用預算管理等辦法以合理有效地支持和促進業務 招聘相關制度的完善，規範指導各級招聘崗的操作，同 的發展及經營目標的達成。集團根據各專業子公司經營 時加強制度的推廣宣傳，組織招聘制度研討學習班，並 目標，指導其制定人力編製和費用預算，並通過檢視各 建立制度共享學習平台，通過制度知識學習、實際應用 專業子公司業績達成進度與人力編製、費用執行進度來 研討、答疑解惑、分享經驗等環節，加深招聘崗同事對 監督其人力預算管理成果，保證人力編製及費用預算制 制度的深入理解和靈活運用，以保證公司招聘工作的有 定的嚴肅性、合理性。同時將預算執行率作為各專業子 序進行。 公司、業務系列的重要考核指標，確保實際支出與預算 三、 員工培訓 編製的匹配度，避免了各專業子公司人力費用支出的隨 意性和無效性風險。 公司非常重視各級幹部、員工的管理技能、職業技能、 專業技能和銷售技能的培訓。為此，公司專門成立了平 2008年度，公司為提高人力預算的效率及準確性，通過 安金融培訓學院，整合全系統培訓資源、構建基於員工 規劃模塊對人力預算管理辦法及預算溝通工具進行了完 勝任素質要求的平安培訓體系，以不斷提升廣大員工的 善。制定了《2009人力預算編製指引》及《2009年全系 勝任素質、績效產能，支持公司戰略發展。公司通過對 統人力資源預算工作考評辦法》，確保了2009年人力預 集團及各專業子公司培訓資源的整合，如：建立課程庫 算編製工作的順利進行。同時，為了有效監督各專業子 和講師庫，搭建培訓信息平台，共享資源，以期達到知 公司的人力預算執行進度，為集團及各專業子公司管理 識管理、提升企業核心競爭力的目的。同時，為了保證 層的經營決策提供支持，公司於下半年推出了人力經營 培訓預算的合理使用，公司對全系統培訓預算編製、動 分析報告，實現人力資源經營的實時監控，避免了經營 支進行審核。 失控風險。 公司基於員工勝任素質的要求，構建了完整的培訓課程 （二）組織架構申請及變更程序 體系，以提升崗位勝任素質，培養人才梯隊，提高培訓 公司根據實際情況制定了《組織架構變更指引》，指引對 覆蓋率，進而提升企業學習能力和組織智商，使企業不 於組織架構變更的流程及變更申請報告的模板做出明確 斷創新求變，達到支持公司戰略發展的目的。公司培訓 的規定，並制定了相關操作模板。各專業子公司、業務 體系囊括了從新員工的入職培訓、外勤人員的銷售培訓 系列申請設置或變更相關組織架構時，必須按照既定辦 到核心員工的職業技能培訓和專業技能培訓，再到優秀 法進行。該指引有效的對各專業子公司組織架構變更的 幹部的管理技能培訓。公司培訓形式多樣，包括網上學 必要性及合理性進行了嚴格管控，避免了各專業子公司 習、 集 中 面 授、 授 權 給 各 專 業 子 公 司 在 當 地 完 成 面 授 業務發展及組織架構變化的隨意性風險。 等，通過不同途徑、不同方法，全方位的對員工進行培 訓，全面提升員工素質。 260 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 2008年，公司進一步完善PS系統的培訓管理功能，搭 2008年 度 結 合 實 際 工 作 需 要， 先 後 三 次 修 訂《績 效 問 建完善的培訓管理平台，各類培訓課程都與員工勝任素 責管理HR操作手冊》，同時針對新版《勞動合同法》的 質的基礎能力、核心能力相匹配；同時，為促進平安新 要求，進一步審視了績效考核中涉及員工淘汰的相關內 員工高效融入、成長與產出，公司統一規劃了新員工入 容，規範了不勝任員工的績效等級評定。公司進一步加 職一年的學習計劃，該學習計劃包含平安大學提供的公 強績效管理理念和績效管理制度的宣傳與推廣，通過網 共課程，各子公司提供的業務課程和崗位課程，以及每 絡、郵件、晨會、培訓等多種渠道向各級主管和全體員 門課程完成的時間要求。目前，公司已經實現所有新員 工宣傳公司的績效管理理念，制定簡明的網絡課程指導 工入職第三天收到以郵件形式發送的學習計劃，確保培 績效管理操作，既使員工充分了解了公司績效管理制度 養出具統一觀念與技能的平安人。 的初衷和要求，又使績效管理制度得以更好的落實執行。 四、 幹部管理 六、 薪酬福利管理 公 司 嚴 格 按 照 國 家 法 律 法 規、 監 管 規 定 及 公 司 相 關 制 （一）薪酬管理 度， 深 入、 細 致 地 推 進 各 項 工 作 的 開 展， 規 範 幹 部 管 公司制定了薪資管理制度，作為該模塊的綱領性文件， 理。尤其是董事和高級管理幹部的管理，建立了定期高 明確了公司的薪酬理念、體系、各方職責，以及薪資管 管任職資格檢視的機制，推動各子公司徹底排查了高管 理的具體操作辦法。同時，公司實施了薪資管理分級授 任職資格管理的風險隱患。同時，公司對幹部的職涯發 權制度，根據各專業子公司直線經理與HR人員的管理成 展通道進行科學的規劃，並建立相應的幹部晉升調動管 熟度，對薪酬進行分級授權，並定期進行檢視和動態調 理規則，明確幹部晉升調動所必須滿足的職數、年資、 整，進一步提高決策效率。 績效、逐級與防火墻鐵律，並對擬晉升調動的幹部進行 360度測評、現場訪談及考核面試等晉升考察，以確保 根據各子公司的授權，集團統一建立了人力費用集中支 幹部隊伍能夠持續保持活力和良好的素質。此外，公司 付模式，將人力費用數據集中至Peoplesoft系統，方便 還加強對幹部的日常管理，從思想教育預防到相關制度 各級隨時調用和查看；所有計算規則均可隨時監控；工 建設，從日常績效考核到離任稽核監督，全方位的對幹 資發放全部通過總部審核；資金集中由集團統一支出， 部進行管理，增強幹部自律性。 通過銀行系統轉發到各地員工存折；總部可監督每一筆 人力費用的支出，人力費用通過薪酬系統發放才能完成 2008年公司進一步審視公司董事和高級管理幹部報送的 財務核算，建立了制衡機制，確保人力費用全部納入總 相關流程，開展子公司高管任職資格檢視工作，並組織 部監督範圍。為進一步規範、完善工資支付管理，將採 各子公司進行法律法規學習，制定了《董事及高管任職 取由員工作業服務部集中作業，完成定調薪的錄入，薪 資格申請操作指導手冊》規範了公司內部對董事和高級 資計算及發放工作，目前已在壽險東區試點，預計2009 管理幹部任職申報的流程。同時全面梳理幹部管理的制 年9月將在平安全系統推廣。 度體系，進行查漏補缺，並明確了未來工作重點和方向。 2008年在各公司展開了常規的薪酬福利制度檢視工作， 五、 績效管理 薪酬福利制度得到不斷修訂和完善；按照薪資管理分級 為持續貫徹“競爭、激勵、淘汰”的用人機制，提高員 授權制度，定期檢視各公司薪酬福利方面的執行情況， 工的績效能力，確保公司戰略目標有效達成，公司秉持 並根據執行情況隨時調整授權內容，強化內部規範管理。 “結果導向、成敗全責”的績效管理理念，不斷優化績效 （二）福利管理 管理體系。公司在績效管理方面建立了嚴格的制度，包 為強調對法定福利的貫徹執行，根據國家對“五險一金” 括《績效問責管理制度》和《績效問責管理HR操作手冊》 和帶薪休假的規定，公司發布了“五險一金”繳交的工作 等，並指導各專業子公司建立適合本公司實際情況的相 指引和《員工休假制度》，加強管理合規性。在個性化福 應制度，通過這些制度的推行，保證了績效管理體系完 利管理方面，如企業年金、綜合保障計劃等，由公司確 整和相關操作的規範，使績效管理更有效地支持公司戰 定統一的繳交規則和辦理流程、時效，通過統一的系統 略目標和員工個人發展目標的實現。 平台操作，提高規範性。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 261 內部控制自我評估報告 公司根據國家最新頒布的帶薪年休假和《全國年節及紀 念日放假辦法》，及時更新了員工休假制度，並通過民主 協商程序後正式發布，確保公司制度內容及制定流程完 全符合國家規定。同時，通過Peoplesoft系統統一管理 員工休假，提醒各直線主管及時管理員工休假，充分維 護每位員工享受法定帶薪年休假的權利。 七、 員工關係管理 在員工關係管理方面，公司嚴格按照國家法律法規、監 管規定執行。針對《勞動合同法》及《勞動合同法實施條 例》等一系列勞動法律法規的變化和要求，適時修訂/制 定了《勞動用工規範手冊》和《勞動合同分類管理制度》 等制度，為規範勞動用工提供制度層面的保障。針對辭 職、離職等環節，規範了公司終止合同、公司提前30天 解除合同、公司立即解除勞動合同、協商解除合同、員 工辭職等具體情形和流程，並對經濟補償金標準進行了 明確，預防勞動糾紛的發生，構建和諧穩定的勞動用工 關係。 為進一步提高員工關係管理工作的質量，通過舉辦法律 培訓，開發勞動用工法律法規網絡課程等，提高HR人員 法律意識及公司整體用工技能，保證了各項員工關係管 理工作的規範、有序進行。為充分發揮表彰的正向激勵 作用和處罰的警醒作用，公司制定了《員工表彰工作指 引》，並結合《員工違規行為處理標準》，修訂完善了《員 工行為準則》。 同時，公司通過“成長輔導郵箱”解答疑惑，開展好書分 享，征文活動等對員工職業與健康給予關懷，加強了與 員工的溝通。在基礎服務管理方面，公司深入、細致地 推進員工異動、合同簽訂、檔案、戶籍、休假等員工服 務工作。 262 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 附件6：中國平安保險（集團）股份有限公司 2008年，公司成立了跨部門的工程過程組，此組織為常 業務風險控制活動──信息技術控制部分 設小組，負責進行開發過程的持續優化工作。該小組基 作為金融企業，中國平安一直重視使用信息技術來提高 於國際CMMIL3標準，結合公司過程改進需求和管理特 風險防範能力，在系統設計和開發時充分考慮風險及安 點，完善了開發過程體系的整體規劃，並正式發布了新 全管控功能。通過對各風險點的事前及事中邏輯校驗和 體系的第一版規範。該規範涵蓋佔開發體系工作主體的 控制，建立完整、安全和可用的系統數據檢查機制，有 各系統開發項目/任務的管理規範，首次將開發體系工 效防範內部和外部道德風險。通過數據庫觸發器建立全 作中從開發需求提出到需求上線的全過程進行了完整梳 面的數據修改事後稽核機制，增強數據庫審計手段，從 理，涉及流程、參與角色以及開發產出等；明確了含業 而有效地防範經營風險，更好的為集團及各子公司提供 務在內的各方的職責。目前，新規範在整個開發體系和 信息技術服務，發揮公司信息技術優勢，優化公司組織 超過90%的業務系列推廣執行。 結構和成本控制。 （三）系統運營控制 一、 信息技術管理 從2004年 開 始， 公 司 已 引 入 了ITIL（Information Technology Infrastructure Library，即信息技術基礎設 公司信 息 技 術 管 理 的 內 部 控 制 主 要 體 現 在 以 下 四 個方 施庫）全球最佳實踐用於公司整體的IT運營服務，建立 面： 以流程為驅動的IT服務管理模式，提高運營服務質量。 （一）組織架構 通過制定一系列可量化的標準和規範，理順和改善IT組 公司下設開發、運營、規劃三個系列，各系列設立多個 織與業務部門之間的關係，將IT的服務模式從“被動式 職能部門，各職能部門職責清晰、分工明確，保證了信 服務”轉變為“主動式服務”，提高了IT服務的可用性和 息技術的規範管理，有效地降低了內部技術管理風險； 客戶滿意度。規範化的運作增強了IT系統運行的穩定性 並訂立明確的開發、測試、上線、運營等流程及管理規 和安全性，加快了響應速度，縮短了系統恢復時間，將 範，確保職責分離。 業務運作風險降到最低。 2008年3月，公司將原設於規劃支持部的信息安全組剝 應用系統的維護由IT運營服務系列負責，運營服務流程 離出來，成立了獨立的信息安全部，使信息安全工作更 遵循ITIL標準，有詳細、完整的系統運營操作文檔。所 有效、更獨立地推廣至集團及各子公司，在整個集團推 有的新建、變更、撤銷操作都必須經過嚴格的審批和測 行統一、高標準的信息安全規範。 試，確定沒有問題後才能實施。對於應用系統業務數據 的修改必須獲得業務部門的審批和授權。系統運行實現 （二）系統開發控制 7 x 24小時監控，對於系統異常能夠及時發現、報警、 公司大部分業務系統都是自主開發的，對開發過程和產 處理，保證系統的穩定運行，從而有效確保了公司業務 品質量進行嚴格、有效的管控，保證業務系統的可用性 運作的持續有效。 和穩定性。在項目管理方面，公司創建了一套軟件開發 體系，包括：項目策劃、項目監督與控制、過程與產品 公 司 在 深 圳 和 上 海 建 立 了 兩 個 數 據 中 心， 管 理 所 有 基 質量保證、軟件配置管理、統一的需求管理體系、基本 礎 設 施 和 應 用 系 統 服 務 器。 數 據 中 心 的 建 設 符 合 國 家 的項目開發生命週期。在2006年，公司各項開發管理正 標準，其管理通過了ISO9001認證，實現7 x 24小時監 式獲得CMMI(Capability Maturity Model Integration)成熟 控，並定期對基礎設置進行檢查和測試。 度2級認證。 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報 263 內部控制自我評估報告 在 運 營 方 面， 公 司 系 統 運 營 服 務 在2004年 順 利 通 過 公司在2004年建立了“IT災難恢復計劃(DRP)”，使得公 ISO9000質 量 管 理 體 系 認 證， 標 誌 着 公 司 能 夠 按 照 規 司可以在數據中心遭受災難後，在預定的時間內，恢復 範 標 準 的 作 業 流 程 為 各 級 用 戶 提 供 安 全、 穩 定、 可 關鍵信息系統必要的處理能力，保障服務的可靠性和連 靠、 及 時 的IT系 統 運 營 服 務。2008年， 運 營 中 心 引 入 續性。公司每年安排一次災難恢復演習來檢驗容災環境 ISO20000標準對現有運營流程進行優化和完善，完成了 的可用性。根據國務院信息化辦公室發布的文件《重要 運營系列IT服務管理框架的建設和現有流程優化，並新 信息系統災難恢復指南》中對災難恢復等級劃分的規範 增了可用性管理流程和容量管理流程。 性定義，公司的容災能力已達到第5級“實時數據傳輸及 完整設備支持”的水平。 二、 信息安全管理 2008年3月成立了獨立的信息安全部負責推行全公司的 2008年， 容 災 備 份 小 組 根 據 保 監 會《保 險 業 信 息 系 統 信息安全管理和保護工作，作為信息技術風險管理的內 災難恢復管理指引》對保險系統DRP進行回顧，對DRP 控組織，信息安全部協助、推廣及監控集團及各子公司 的 容 災 總 則、 執 行 綱 要、 容 災 方 案 和BIA（Business 信息安全活動，確保信息安全管理工作持續有效地進行。 Impact Analysis， 即 業 務 影 響 分 析）進 行 了 復 查 及 修 訂。制定及推行新上線關健系統容災計劃的同步實施， 2008年信息安全部參考國際先進信息安全守則、標準， 使容災工作更趨完善。公司於11月進行了本年度的災難 檢視及修訂平安信息安全規範，重新下發了《信息安全 恢復演習，此次演習也是集團信息系統DRP首次與壽險 方針》、《信息安全策略》等20個信息安全標準文件，使 BCP及證券公司DRP的聯合演習，使演習更接近真實災 公司信息安全規範更加全面、清晰，更能體現公司管理 難發生後的應急處理，演習效果證實了公司應急計劃具 層對業務運作及系統管理上的安全要求。新的信息安全 有可實施性。 規範包括：資產分類及控制、人事管理、物理及環境安 全、傳訊及操作管理、訪問控制、系統開發及維護、業 四、 信息披露 務連續性計劃和合規八個方面。通過在全公司推行信息 目前公司涉及互聯網信息發布的網站是PA18網站和行銷 安全認知宣導和信息安全培訓，使全公司員工的信息安 支持管理網站，均已建立完善、安全的網上信息發布審 全意識得到有效提高。 核和檢查制度，確保信息發布的合法、合規。 在項目管理及開發過程中，信息安全部參與進行安全評 PA18網站是公司的門戶網站，主要刊登來自內部及轉載 審，並在項目實施前進行安全審查，落實“安全控制是 的金融信息，沒有論壇、社區等可供網民自由發表言論 構建”的理念。信息安全部在2008年除了進行應監管機 的頻道。轉載的信息文稿必須來自正規網站且為已對國 構要求的合規檢查外，也進行了15項獨立的安全評審， 內公開發布的新聞。網站所有動態上傳信息均須經過公 包括第三方服務供應商、賬號管理、系統安全及常規檢 司內部安全性、合規性審核。網站還配有監控人員，每 查等審查，確保信息安全規範有效地執行。 天不定時抽樣瀏覽網頁，一旦發現問題會及時上報並糾 正。 公司於本年度邀請國際測評機構進行三年一度的 ISO27001（信息安全管理體系的認證）換證審核，並順 行銷支持管理網站是公司面向內部業務員的網站，只有 利通過，這表明公司信息安全工作達到國際標準。 公司業務員能訪問，主要為業務員提供行銷咨詢，並設 有論壇作為交流場所。網站上發布的所有信息都須先經 三、 可持續性計劃 過公司內部專人審核，以確保所發布信息符合規定。論 公司建立了計算機安全應急系統，制定了詳細的應急方 壇由壽險電子商務部直接負責管理，並制定發貼規則和 案，並定期檢查、維護應急的設施、設備和系統，確保 值班制度。所有在此論壇發布的信息都須經過值班人審 其處於適用狀態。公司信息安全應急響應小組，負責信 核，以確保內容合規。 息安全事件的預警、響應和調查等工作，能夠及時處理 突發的安全事件。 264 中國平安保險（集團）股份有限公司 二零零八年年報