神火股份(000933)2008年年度报告

河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 河南神火煤电股份有限公司董事会 二〇〇九年四月九日 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示………………………………………………………………… 2 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………….. 4 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………….. 5 第四节 股本变动及股东情况 …………………………………………………..7 第五节 董事、监事和高级管理人员 ………………………………………….10 第六节 公司治理结构 …………………………………………………………..16 第七节 股东大会情况简介 …………………………………………………….19 第八节 董事会报告……………………………………………………………… 20 第九节 监事会报告…………………………………………………………….. 34 第十节 重要事项……………………………………………………………….. 35 第十一节 财务报告…………………………………………………………….. 43 第十二节 财务报告…………………………………………………………….. 97 1 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告已经董事会第四届十二次会议审议通过。本次董事会会议应出 席董事九名，实际出席九名（均为亲自出席） 。没有董事、监事、高级管理人员 声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 河南亚太（集团）会计师事务所为本公司 2008 年年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司董事长李孟臻先生、总会计师石洪新先生及财务部部长曹兴华先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 释义： 本报告中，除非另有说明，下列简称具有如下意义： 公司、本公司：指河南神火煤电股份有限公司 神火集团、集团公司、控股股东：指河南神火集团有限公司 普天工贸：指商丘市普天工贸有限公司 惠众投资：指河南惠众投资有限公司 新创投资：指商丘新创投资管理有限公司 神火铝业：指河南神火铝业股份有限公司 新龙公司：指河南省许昌新龙矿业有限公司 兴隆公司：指河南神火兴隆矿业有限责任公司 沁澳铝业：指沁阳沁澳铝业有限公司 永昌矿业：河南永昌矿业有限公司 阳光铝材：商丘阳光铝材有限公司 证监会：指中国证券监督管理委员会 指定媒体： 《中国证券报》 、《证券时报》和 http://www.cninfo.com.cn 元：指人民币元 原煤：指从地下开采出来后只选出规定粒度矸石，未经任何加工的煤炭 洗精煤：指将原煤经过洗选加工,去除矸石及其他杂质后的煤炭产品 块煤：指从原煤或洗精煤筛选出的粒度大于 13 毫米的煤炭产品 铸造型焦：指以无烟沫精煤、添加剂和粘结剂为原料，经破碎、搅拌冲压 成型和炭化后形成的产品，是继冶金焦和铸造焦之后的冲天炉新型化铁燃料 氧化铝：指铝电解生产中的主要原料，由铝土矿加工而成 电解铝：指以氧化铝为电解材料，加入催化剂后电解得到的单质铝，又称 “原铝” 。 3 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、基本情况简介 公司法定中文名称 河南神火煤电股份有限公司 公司英文名称 HENAN SHENHUO COAL﹠POWER CO.,LTD 法定代表人 李孟臻 注册地址 河南省永城市东城区光明路 17 号 办公地址 河南省永城市东城区光明路 17 号 邮政编码 476600 互联网网址 http://www.shenhuo.com 电子信箱 shenhuogufen@163.com 公司指定信息披露报纸 《中国证券报》 、《证券时报》 登载年度报告的 http://www.cninfo.com.cn 中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 神火股份 股票代码 000933 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李宏伟 吴长伟 电话 0370-5982466 0370-5982722 传真 0370-5125596 0370-5180086 电子信箱 shenhuogufen@163.com 联系地址 河南省永城市东城区光明路 17 号 三、其他有关资料 公司于 1998 年 8 月 31 日在河南省工商行政管理局依法进行注册登记，并 于 2002 年 6 月 19 日、2005 年 12 月 23 日变更注册登记。 企业法人营业执照注册号：豫工商企 4100001004406 4 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 公司税务登记号码：411481706784652 公司组织机构代码：70678465-2 公司聘请河南亚太(集团)会计师事务所为审计中介机构，其办公地址是河 南省郑州市农业路 22 号兴业大厦。 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 序号 项 目 金 额 1 营业利润 1,600,283,909.57 2 利润总额 1,607,488,775.70 3 归属于上市公司股东的净利润 1,149,535,418.98 4 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,136,393,930.50 5 经营活动产生的现金流量净额 2,195,706,333.58 注:报告期内扣除的非经常性损益项目和金额如下表： 项目 金额（人民币元） 非流动资产处置损益 -3,034,255.79 计入当期损益的政府补助 15,425,828.00 期货收益 21,625,573.89 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 48,575.28 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,186,706.08 小计 28,879,015.30 少数股东损益影响数 -14,040,602.46 所得税影响数 -1,696,924.36 合 计 13,141,488.48 5 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 二、主要财务数据及财务指标 1.主要财务数据 单位： （人民币）元 本年比上 2007 年 年增减 2006 年 2008 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 12,006,100,823.57 8,484,447,287.06 8,679,277,570.36 38.33 3,927,270,699.71 4,715,694,084.86 利润总额 1,607,488,775.70 1,622,478,037.91 1,646,061,432.40 -2.34 700,758,248.38 711,024,943.86 归属于上市公司股 1,149,535,418.98 819,351,427.37 839,197,869.33 36.98 399,040,236.35 405,327,270.80 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 1,136,393,930.50 625,868,203.17 645,714,645.13 75.99 332,441,554.98 338,728,589.43 损益的净利润 经营活动产生的现 2,195,706,333.58 1,314,897,857.02 1,371,519,982.23 60.09 452,789,314.85 460,489,336.46 金流量净额 本年末比 2007 年末 上年末增 2006 年末 2008 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 15,443,939,201.03 11,339,235,879.64 11,488,476,496.90 34.43 8,836,666,032.07 9,051,438,802.08 所有者权益 2,928,371,601.17 1,927,938,668.59 1,957,896,180.71 49.57 1,917,294,033.15 （或股东权益） 1,927,405,103.31 股本 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 500,000,000.00 500,000,000.00 2.主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2008 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 2.299 1.639 1.678 36.98 0.798 0.811 稀释每股收益（元/股） 2.299 1.639 1.678 36.98 0.798 0.811 扣除非经常性损益后的基本 2.273 1.252 1.291 75.99 0.665 0.677 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 39.26 42.50 42.86 -3.60 20.81 21.03 加权平均净资产收益率（%） 46.62 51.70 52.62 -6.00 22.57 22.88 扣除非经常性损益后全面摊 38.81 32.46 32.98 5.83 17.34 17.57 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 46.08 39.49 40.49 5.59 18.81 18.84 平均净资产收益率（%） 6 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动产生的现金流 4.391 2.630 2.743 60.09 0.906 0.921 量净额（元/股） 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2008 年末 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 5.857 3.856 3.916 49.57 3.835 3.855 净资产（元/股） 注：根据财政部《关于做好执行企业会计准则 2008 年年报工作的通知》财会函【2008】 60 号文的有关规定，公司对上年同期数据进行了追溯调整；与 2007 年年度报告相比，公司 归属于上市公司股东的净利润增长 40.27%。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 188,400,000 37.68 +238,000.00 +238,000.00 188,638,000 37.72 1、国家持股 2、国有法人持股 125,981,238 25.20 +238,000.00 +238,000.00 126,219,238 25.24 3、其他内资持股 62,418,762 12.48 62,418,762 12.48 其中： 境内法人持股 62,418,762 12.48 62,418,762 12.48 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 311,600,000 62.32 -238,000.00 -238,000.00 311,362,000 62.28 1、人民币普通股 311,600,000 62.32 -238,000.00 -238,000.00 311,362,000 62.28 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 500,000,000 100.00 0.00 0.00 500,000,000 100.00 7 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 二、限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限售 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 售股数 股数 数 日期 股权分置, 河南神火集团有限公司 125,981,238 0 238,000.00 126,219,238 二级市场 2009-02-19 购入 商丘市普天工贸有限公司 34,724,045 0 0 34,724,045 股权分置 2009-02-19 河南惠众投资有限公司 17,243,396 0 0 17,243,396 股权分置 2009-02-19 商丘新创投资管理有限公司 10,451,321 0 0 10,451,321 股权分置 2009-02-19 合计 188,400,000 0 238,000.00 188,400,000 -- -- 注：神火集团、普天工贸、惠众投资、新创投资所持限售股份已于 2009 年 2 月 19 日全 部上市流通。 三、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 49,916 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 件股份数量 股份数量 河南神火集团有限公司 国有法人 25.24 126,219,238 126,219,238 0 商丘市普天工贸有限公司 境内非国有法人 11.94 59,724,045 34,724,045 0 河南惠众投资有限公司 境内非国有法人 8.05 40,251,866 17,243,396 0 商丘新创投资管理有限公司 境内非国有法人 4.76 23,780,826 10,451,321 0 鹏华价值优势股票型证券投资基金 其它 3.35 16,762,242 0 0 易方达价值成长混合型证券投资基金 其它 2.18 10,878,205 0 0 银华核心价值优选股票型证券投资基金 其它 2.00 10,000,000 0 0 景顺长城动力平衡证券投资基金 其它 1.90 9,488,700 0 0 景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（ＬＯＦ） 其它 1.32 6,583,510 0 0 景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 其它 1.01 5,051,814 0 0 8 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 商丘市普天工贸有限公司 25,000,000 人民币普通股 河南惠众投资有限公司 23,008,470 人民币普通股 鹏华价值优势股票型证券投资基金 16,762,242 人民币普通股 商丘新创投资管理有限公司 13,329,505 人民币普通股 易方达价值成长混合型证券投资基金 10,878,205 人民币普通股 银华核心价值优选股票型证券投资基金 10,000,000 人民币普通股 景顺长城动力平衡证券投资基金 9,488,700 人民币普通股 景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（ＬＯＦ） 6,583,510 人民币普通股 景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 5,051,814 人民币普通股 东方精选混合型开放式证券投资基金 4,959,695 人民币普通股 ①2008 年 1 月，商丘天翔投资股份有限公司协议受让新创投资 99.97%的股权。商丘天翔投资 股份有限公司是神火集团和本公司部分中高级管理人员及技术骨干发起设立的民营企业，出资 上述股东关联关系或一致行 人包括李炜等 162 名自然人。根据《证券法》及中国证监会的有关规定，神火集团与新创投资 动的说明 构成一致行动人。 ②景顺长城动力平衡证券投资基金、景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（ＬＯＦ） 、景顺长 城内需增长贰号股票型证券投资基金同属景顺长城基金管理有限公司管理的基金。 四、公司控股股东情况 神火集团成立于 1994 年 9 月，法定住所是河南省永城市新城区光明路 17 号，法定代表人为李崇先生，注册资本人民币 1,125,750,000.00 元，企业性质 是国有独资公司，经营范围是“法律、法规禁止的，不得经营；法律、法规规 定经审批的，未获批准前不得经营；未规定审批的，自主选择经营项目，开展 经营活动。 ”目前，神火集团是中国 500 强企业之一。 五、公司实际控制人情况 神火集团为国有独资公司，商丘市人民政府国有资产监督管理委员会系神 火集团的唯一出资人，为公司的实际控制人。 公司与控股股东和实际控制人之间的产权及控制关系如下： 商丘市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 神火集团 25.24% 本公司 9 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 其他持有公司 10%以上的法人股东是商丘市普天工贸有限公司，该公司成立 于 2001 年 12 月 24 日，企业类型是有限责任公司，注册资本 100,500,000.00 元，法定代表人为任启礼先生，主营业务是矿山机械销售、矿山机械技术咨询 服务。 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 性 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 姓名 职务 年龄 变动原因 取的报酬 其他关联 别 期 期 股数 股数 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 李孟臻 董事长 男 51 2008-04-10 2011-04-09 0 0 108.00 否 李 崇 副董事长 男 44 2008-04-10 2011-04-09 0 20,000 二级市场竞价买入 118.00 否 赵 奇 副董事长 男 57 2008-04-10 2011-04-09 0 20,900 二级市场竞价买入 118.00 否 张光建 董事、总经理 男 51 2008-04-10 2011-04-09 0 0 94.00 否 王恭敏 独立董事 男 67 2008-04-10 2011-04-09 0 0 10.00 否 周洪钧 独立董事 男 62 2008-04-10 2011-04-09 0 0 10.00 否 董家臣 独立董事 男 61 2008-04-10 2011-04-09 0 0 10.00 否 陈国辉 独立董事 男 52 2008-04-10 2011-04-09 0 0 10.00 否 缪协兴 独立董事 男 49 2008-04-10 2011-04-09 0 0 10.00 否 陈靖欣 监事会主席 男 59 2008-04-10 2011-04-09 0 10,000 二级市场竞价买入 105.00 否 李 炜 监事 男 44 2008-04-10 2011-04-09 0 0 73.00 否 栗金章 监事 男 57 2008-04-10 2011-04-09 0 0 42.00 否 崔建友 副总经理 男 44 2008-04-10 2011-04-09 0 0 87.00 否 程乐团 副总经理 男 46 2008-04-10 2011-04-09 0 10,000 二级市场竞价买入 80.00 否 王东华 副总经理 男 50 2008-04-10 2011-04-09 0 10,000 二级市场竞价买入 73.00 否 王西科 副总经理 男 47 2008-04-10 2011-04-09 0 0 73.00 否 石洪新 总会计师 男 44 2008-04-10 2011-04-09 0 0 73.00 否 张 伟 副总经理 男 38 2008-04-10 2011-04-09 0 0 73.00 否 齐明胜 副总经理 男 45 2008-04-10 2011-04-09 0 0 73.00 否 汪晓东 副总经理 男 51 2008-04-10 2011-04-09 0 0 64.00 否 10 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 李宏伟 董事会秘书 男 41 2008-04-10 2011-04-09 0 0 42.00 否 合计 - - - - - 0 70,900 - 1346.00 否 注：公司董事、监事的报酬由股东大会决定；高级管理人员的报酬由董事 会决定，报酬确定的主要依据是年度经营计划和目标责任书完成情况。 （一）李孟臻先生，硕士研究生学历， 教授级高级工程师。曾任公司葛店 煤矿总工程师、永城矿务局基建处处长、总工程师、公司董事、神火集团董事、 副总经理等职。现任神火集团董事、总经理，公司董事长。 （二）李崇先生，硕士研究生学历，教授级高级工程师。曾任公司选煤厂 厂长、副总经理，神火集团董事、副总经理、常务副总经理等职。现任全国人 大代表、神火集团董事长，公司党委书记、副董事长。 （三）赵奇先生，大专学历，高级会计师、中国注册会计师。曾任永城矿 务局财务处处长、总会计师、副局长、神火集团董事、副总经理兼总会计师等 职。现任神火集团党委书记、董事，公司副董事长。 （四）张光建先生，博士，教授级高级工程师、高级政工师。曾任公司葛 店矿矿长、新庄矿矿长、公司总工程师、副总经理、总经理、神火集团董事、 常务副总经理等职。现任神火集团董事，公司董事、总经理。 （五）王恭敏先生，本科学历，教授级高级工程师，曾任中国有色金属工 业总公司企业部主任、中国铜铅锌集团公司总经理等职。现任中国有色金属工 业协会副会长，中国矿业联合会主席团主席，凌云 B 股、中色股份独立董事， 公司独立董事。 （六）周洪钧先生，研究生学历，曾在乔治城大学国际法研究所当访问学 者、美国伯克莱大学法学院当访问教授。现任华东政法大学国际法学院教授（博 导） 、国际法研究所主任，中国国际法学会常务理事、中国海洋法学会理事，公 司独立董事。 （七）董家臣先生，工商管理硕士，曾任河南省体改委处长、助理巡视员， 11 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 中国证监会河南监管局副局长等职，曾兼任河南省社会科学联合会理事，河南 省经济学团体联合会副秘书长。现任公司独立董事，豫能控股、安彩高科独立 董事。 （八）陈国辉先生，本科学历，中国注册会计师，曾任上海财经大学会计 学系副教授、教研室副主任，上海高信会计师事务所所长，上海财经大学审计 监察处副处长、财务处处长等职。现任上海财经大学副总会计师，公司独立董 事、金山开发、中科合臣独立董事。 （九）缪协兴先生，博士后，教授（博导） ，曾任中国矿业大学岩控中心主 任、理学院院长。现任全国人大代表、中国矿业大学副校长，民盟第十届中央 委员会委员，公司独立董事。 （十）陈靖欣先生，大专学历，教授级高级政工师。曾任永城矿务局办公 室主任、组织宣传部部长、神火集团工会主席、纪委书记、公司董事等职。现 任神火集团党委副书记、纪委书记，公司监事会主席。 （十一）李炜先生，本科学历，复旦大学 EMBA 在读，高级政工师、高级企 业文化师，曾任神火集团综合办公室副主任、工会办公室主任、政工部长，神 火集团董事、综合办公室主任、工会副主席等职。现任神火集团董事、工会主 席，公司监事。 （十二）栗金章先生，大专学历，高级政工师、经济师，曾任永城矿区建 设指挥部政工处处长、党委办公室主任、神火集团政工部部长，公司总经理助 理、纪委副书记兼监察审计部部长、监事会主席等职务。现任公司监事。 （十三）崔建友先生，硕士研究生学历，高级经济师。曾任公司劳动人事 部副部长，神火集团综合办公室主任、总经理助理、神火集团董事、工会主席、 副总经理、公司党委书记、董事会秘书等职。现任神火集团董事、党委副书记， 公司副总经理。 12 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （十四）程乐团先生，硕士研究生学历，教授级高级工程师。曾任公司葛 店矿矿长、新庄矿矿长、公司副总经理、常务副总经理、总工程师、总经理、 神火集团副总经理等职。现任公司副总经理。 （十五）王东华先生，硕士研究生学历，高级经济师。曾任公司企管部部 长、副总经理，神火集团企管部部长、总经理助理、副总经理等职。现任公司 副总经理。 （十六）王西科先生，博士，教授。曾任郑州工学院材料研究中心讲师、 郑州大学材料研究中心主任、材料科学与工程系主任、副教授、教授、神火集 团副总经理。现任公司副总经理。 （十七）石洪新先生，硕士研究生学历，高级会计师。曾任公司葛店矿矿 长助理、河南志永达纺织有限公司总经理、神火集团总会计师、公司监事等职。 现任公司总会计师。 （十八）张伟先生，博士，副教授。曾任永城市副市长、神火集团副总经 理。现任公司副总经理。 （十九）齐明胜先生，硕士研究生学历，高级工程师。曾任公司新庄矿副 矿长、矿长、副总经理、总经理等职。现任公司副总经理。 （二十）汪晓东先生，本科学历，高级经济师。曾任公司葛店矿副矿长、 运销部副部长、河南神火铝电有限责任公司副总经理等职。现任公司副总经理、 河南神火铝业股份有限公司总经理。 （二十一）李宏伟先生，硕士研究生学历，高级会计师。曾任河南神火铝 电有限公司财务部长、总会计师、副总经理、华铝工业投资有限公司总会计师 等职。现任公司董事会秘书。 根据《公司章程》和有关董事会决议，公司董事、监事、总经理、董事会 秘书任期均为三年，任职期间是 2008 年 4 月至 2011 年 4 月；副总经理等其他 13 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 高级管理人员的任期由董事会根据其工作绩效考核结果研究确定。 二、最近五年主要工作经历及股东单位任职情况 在股东单位职务及 姓名 最近五年主要工作经历 本届职务任职期间 李孟臻 2004 年至今任集团公司董事、总经理，公司董事长。 董事、总经理（2008.3-2011.3） 2004 年任集团公司常务副总经理； 李 崇 董事长（2008.3-2011.3） 2005 年至今任集团公司董事长，公司党委书记、副董事长。 董 事 赵 奇 2004 年任集团公司副董事长； 党委书记、董事（2008.3-2011.3） 2005 年至今任集团公司党委书记、董事，公司副董事长。 2004-2005 年任集团公司副总经理； 张光建 2005-2008 年 3 月任集团公司董事、常务副总经理； 董事（2008.3-2011.3） 2008 年 4 月至今任集团公司董事，公司董事、总经理。 2004 年至今任中国有色金属工业协会副会长； 王恭敏 — 2008 年 4 月至今任公司独立董事。 周洪钧 2004 年至今任华东政法大学教授、博士生导师； — 独 2008 年 4 月至今任公司独立董事。 立 2004-2007 年任中国证监会河南证监局副局长； — 董家臣 董 2008 年 4 月至今任公司独立董事。 事 2004-2006 年任上海财经大学财务处处长； 陈国辉 2006 年至今任上海财经大学副总会计师； — 2008 年 4 月至今任公司独立董事。 2004 年至今任中国矿业大学副校长； — 缪协兴 2008 年 4 月至今任公司独立董事。 2004-2005 年至今集团公司监事、党委副书记，公司董事； 监事会主席、党委副书记 陈靖欣 2005-2008 年任集团公司监事会主席、党委副书记，公司董 事；2008 年 4 月至今任集团公司监事会主席、党委副书记， （2008.2-2011.2） 公司监事会主席。 监 2004-2005 年任集团公司综合办主任、政工部长；2005-2007 事 李 炜 董事、工会主席（2008.2-2011.2） 年任集团公司董事、工会副主席；2007 年 7 月至今任集团 公司董事、工会主席；2008 年 4 月至今任公司监事。 栗金章 2004-2008 年 3 月任公司监事会主席兼监审部部长； 、 — 2008 年 4 月至今任公司监事。 高 2004-2007 年任集团公司董事、副总经理、工会主席；2007 崔建友 年至今任集团公司董事、党委副书记； 级 董事、党委副书记（2008.3-2011.3） 2006-2008 年 3 月任公司党委书记、董事会秘书； 管 2008 年 4 月至今任公司副总经理。 理 2004-2006 年任公司总经理； 人 程乐团 2006-2008 年 3 月任集团公司副总经理； — 员 2008 年 4 月至今任公司副总经理。 2004-2005 年任集团公司总经理助理兼企管部长； 2005-2008 王东华 年 3 月任集团公司副总经理兼企管部长； — 2008 年 4 月至今任公司副总经理。 14 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 2004-2008 年 3 月任集团公司副总经理； 王西科 — 2008 年 4 月至今任公司副总经理。 2004 年-2005 年任志永达公司总经理； 石洪新 2005-2008 年 3 月任集团公司总会计师； — 2008 年 4 月至今任公司总会计师。 2004-2007 年任永城市副市长； 张 伟 2007-2008 年 3 月任集团公司副总经理； — 2008 年 4 月至今任公司副总经理。 2004-2005 年任公司副总经理； 齐明胜 2006-2008 年 3 月任公司总经理； — 2008 年 4 月至今任公司副总经理 2004 年至今任河南神火铝业股份有限公司总经理； 汪晓东 — 2008 年 4 月至今任公司副总经理。 李宏伟 2004-2007 年任华铝工业投资有限公司总会计师； — 2008 年 3 月至今任公司董事会秘书。 注：根据《公司法》 、《河南神火集团有限公司章程》规定，集团公司董事、监事、总经理本届任期均为三年，任期届 满连选（聘）可以连任。 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 公司于 2008 年 4 月 2 日召开 2007 年度股东大会，选举李孟臻先生、李崇 先生、赵奇先生、张光建先生为公司第四届董事会董事，王恭敏先生、周洪钧 先生、董家臣先生、缪协兴先生、陈国辉先生为公司第四届董事会独立董事； 公司于 2008 年 4 月 3 日召开董事会第四届一次会议，会议选举李孟臻先生 为董事长，李崇先生、赵奇先生为公司副董事长；根据董事长的提名，聘任张 光建先生为总经理，李宏伟先生为董事会秘书；根据总经理的提名，聘任崔建 友先生、程乐团先生、王东华先生、王西科先生、张伟先生、齐明胜先生、汪 晓东先生为副总经理，石洪新先生为总会计师。 公司于 2008 年 4 月 2 日召开 2007 年度股东大会，选举陈靖欣先生、李炜 先生为公司第四届监事会监事，与职工代表监事栗金章先生共同组成第四届监 事会； 公司于 2008 年 4 月 3 日召开监事会第四届一次会议，会议选举陈靖欣先生 为监事会主席。 公司就上述董事、监事、高级管理人员变动事宜已于 2008 年 4 月 3 日在指 15 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 定媒体及时刊登公告。 四、公司员工情况 报告期内，公司管理骨干和核心技术人员稳定。截止 2008 年年底，公司（含 控股子公司）员工总数为 24,417 人，其中生产人员 18,381 人，占职工总数的 75.28%；管理人员 1,257 人，占 5.15%；技术人员 3,833 人，占 15.70%；销售 人员 685 人,占 2.81%；财务人员 261 人，占 1.06%。 公司员工中，大学本科及以上学历 1,325 人，占公司员工总数的 5.43%； 中级专业技术以上职称人员 659 人，占公司员工总数的 2.70%。 公司员工的社会基本养老保险、失业保险等制度均按国家有关规定执行。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司成立以来一直把规范运作视为企业发展的基础和根本，根据自身情况 积极主动地完善企业法人治理结构。根据《公司法》 、《证券法》及中国证监会 的规定，公司逐步建立了产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企 业制度。公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要 求无重大差异。 （一）报告期内，公司在2007年整改提高的基础上，遵照中国证监会[2008]27 号公告、中国证监会上市部《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的 通知》 （上市部函[2008]116号）和河南证监局向公司下发的《关于河南神火煤 电股份有限公司治理情况的综合评价及整改要求》等相关文件要求，继续深入 开展了上市公司治理专项活动。2008年2月5日，公司董事会第三届二十四次会 议通过决议，设立了董事会审计委员会，并制定了相应的工作制度；2008年4月 3日，公司董事会第四届一次会议通过决议，设立了董事会战略委员会、薪酬与 考核委员会、提名委员会并制定了相应的工作制度，进一步完善了公司法人治 16 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 理结构。 （二）报告期内，根据发展需要，公司进一步充实了董事会成员，将6名董 事增加为9名董事，董事会成员涵盖了财务、金融、法律、矿业、有色金属、企 业管理等方面的专业人士，保证了科学决策、民主决策。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事按照有关法律法规及《公司章程》 、《董事会议事 规则》的规定，能够依法履行职责，认真阅读公司财务及其他相关资料，亲自 或授权委托出席董事会会议并就会议提案发表独立意见，参与了有关重大事项 的决策，对公司财务管理、经营及发展战略多次提出建设性的建议，对重大关 联交易等事项发表了独立意见，切实履行了诚信、勤勉义务，维护了公司和全 体股东特别是中小股东的合法权益。 （一） 报告期内公司独立董事出席会议情况如下： 本年度应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 管一民 2 2 0 0 宋学锋 2 2 0 0 王恭敏 8 8 0 0 周洪钧 8 8 0 0 董家臣 8 8 0 0 陈国辉 8 8 0 0 缪协兴 8 7 1 0 注：报告期内，公司董事会进行了换届选举。管一民、宋学锋为公司第三届董事会独立 董事。王恭敏、周洪钧、董家臣、陈国辉、缪协兴为公司第四届董事会新任独立董事。 （二）报告期内公司独立董事行使表决权情况如下： 会议名称 时间 出席情况 表决意见 三届二十四次 2 月 16 日 全部现场出席 同意 三届二十五次 3 月 10 日 全部现场出席 同意 四届一次 4月3日 全部现场出席 同意 四届二次 4 月 18 日 全部以通讯方式表决 同意 17 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 王恭敏、董家臣、陈国辉、缪协兴现场出席， 同意 四届三次 6月4日 周洪钧以通讯方式表决 四届四次 7 月 17 日 全部以通讯方式表决 同意 王恭敏、周洪钧、董家臣、陈国辉现场出席，缪 同意 四届五次 7 月 28 日 协兴授权委托王恭敏代为出席 四届六次 10 月 24 日 全部以通讯方式表决 同意 四届七次 11 月 5 日 全部以通讯方式表决 同意 四届八次 11 月 26 日 全部以通讯方式表决 同意 （三）报告期内公司独立董事发表独立意见情况如下： 发表日期 独立意见内容 3 月 10 日 1、关于公司聘任李宏伟先生为董事会秘书的书面意见 2、关于提名董事候选人的书面意见 3、关于公司对外担保的专项说明及书面意见 4月3日 关于聘任高级管理人员的书面意见 7 月 28 日 1、关于关联方占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及书面意见 2、关于关联交易的书面意见 11 月 25 日 关于关联交易的书面意见 （四）报告期内，独立董事未对公司有关事项提出过异议。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司依法独立自主经营，与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方 面实现了“五分开” 。 （一）业务分开 公司发起设立时，神火集团已将其煤炭产业的经营性资产全部投入本公司， 2007 年，公司通过增资、收购资产等方式将神火集团铝电产业的资产纳入本公 司，神火集团及其下属单位不再从事与本公司相同、相似产品的业务。 在商丘市政府的推动下，2008 年 11 月神火集团成立商丘铝业分公司，于 2009 年 2 月 28 日收购了商电铝业集团有限公司鑫丰铝厂，从事电解铝、铝材及 铝合金材料的生产、销售业务，与公司构成同业竞争。为优化资源配置，提高 管理效率，发挥规模经济优势，解决同业竞争问题，2009 年 3 月 1 日，公司控 股子公司神火铝业与神火集团签订了《托管经营协议》 ，受托以正常的方法管理 商丘铝业分公司的资产、负债和其他相关业务，托管期限 3 年，托管费用人民 币 100 万元/年。 18 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （二）人员分开 按照《公司法》关于权力机构、决策机构、执行机构、监督机构之间权责 明确、互相制衡的原则，公司建立了规范的企业法人治理结构。公司人员独立， 高级管理人员均在本公司专职工作，公司的劳动、人事及工资管理亦完全独立。 （三）资产分开 控股股东神火集团已将其煤电铝主营产业的生产系统、辅助系统及配套设 施注入本公司，神火集团及其附属单位已不具备经营同类产品的能力。公司依 法拥有采矿权、注册商标等无形资产，采购、生产、销售系统独立，具有直接 面向市场独立经营的能力。 （四）财务分开 公司设有独立的财务部门，在银行独立开设账户，依法单独纳税，没有财 务人员在关联单位兼职现象。公司执行《企业会计准则》 ，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度，依法进行独立核算。 （五）机构独立 公司依法独立设置经营管理机构，独立运营；公司与控股股东的办公机构 和生产经营场所分开，没有“两块牌子、一套人马” 、混合经营、合署办公的情 况，公司职能部门与控股股东的职能部门之间亦不存在上下级管理关系。 四、内部控制制度的建立和健全情况 （见附件） 第七节 股东大会情况简介 根据《公司法》 、《公司章程》规定，报告期内公司召开了三次股东大会， 简要情况如下： 会议届次 2008 年第一次临时股东大会 2007 年度股东大会 2008 年第二次临时股东大会 召开日期 2008 年 3 月 5 日 2008 年 4 月 2 日 2008 年 8 月 15 日 19 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 会议决议 2008 年 3 月 6 日 2008 年 4 月 3 日 2008 年 8 月 16 日 披露日期 会议决议刊登的 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 信息披露媒体 第八节 董事会报告 一、公司经营情况的回顾 （一）概述 公司（含控股子公司，以下同）主营业务是煤炭、发电（自发自用） 、铝产 品的生产、加工、销售。2008年，公司坚持以科学发展观为统领，不断解放思 想，开拓创新，以经济效益为中心，以安全生产为重点，强化生产经营管理， 加快重点项目建设进度，全面推进节能减排，扎实开展各项工作，克服了宏观 经济形势复杂多变的不利影响，强化完善“煤-电-铝-材”一体化经营产业链， 实现了持续快速发展。 （二）公司经营情况 报告期内，公司全年生产煤炭及深加工产品 480.67 万吨，销售 498.15 万 吨；生产铝产品 40.94 万吨，销售 41.65 万吨，实现了产销平衡。 2008 年 ， 公司实现营业收入 12,006,100,823.57 元 ， 较上年同期增长 38.33%；归属于上市公司股东的净利润 1,149,535,418.98 元,较上年同期(调整 后归属于上市公司股东的净利润)增长 36.98%，主要原因是：①国内煤炭市场需 求旺盛，煤炭售价涨幅较大；②公司积极调整产品结构，高附加值的精煤、块 煤产销量增加；③所得税适用税率由 33%下调至 25%。 （三）公司主营业务情况 公司主营业务分行业和产品情况表 单位：（人民币）元 营业利润率 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上年增 分行业和分产品 营业收入 营业成本 （％） 增减（％） 增减（％） 减 煤炭 3,856,102,007.48 1,704,739,895.64 55.79 75.45 51.78 增加 7.76 个百分点 20 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 其中：关联交易 793,165.00 350,658.25 55.79 -97.62 -97.98 增加7.76个百分点 铝及铝制品 7,324,841,523.99 7,084,708,584.02 3.28 20.14 42.10 减少18.03个百分点 其中：关联交易 188,420,624.80 182,240,428.31 3.28 -42.28 -29.05 减少18.03个百分点 关联交易的定价原则 按市场原则，随行就市。 关联交易必要性、持续性说明 有利于本公司扩大市场占有率，实现产销平衡。 报告期内公司向神火集团及其子公司销售产品的关联交易总金额是 198,465,644.11 元。 注：报告期内，公司铝及铝制品营业利润率大幅下降的主要原因是受国际金融危机及宏观经济形势的影响，铝产品销 售形势下滑，价格大幅下跌。 公司主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内销售 1,167,440.88 39.83 出口 33,170.06 0.46 注：营业收入增长的主要原因是报告期内公司经营规模扩大。 公司主要供应商和客户情况 单位：（人民币）元 前五名供应商采购金额合计 275,130,947.07 占年度采购总额比重 25.41% 煤炭 前五名销售客户销售金额合计 占年度销售总额比重 13.98% 1,678,035,996.40 前五名供应商采购金额合计 1,308,703,585.12 占年度采购总额比重 30.13% 铝产品 前五名销售客户销售金额合计 占年度销售总额比重 5.52% 662,422,419.55 （四）公司财务状况和经营成果分析 1、公司资产构成同比发生重大变动情况说明： 单位：（人民币）元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 同比增减百分 项目 占总资产的比 占总资产的比 期末数 期末数 点 重 （% ） 重 （% ） 货币资金 1,159,479,788.14 7.51 649,959,081.65 5.66 1.85 应收票据 271,811,155.23 1.76 181,071,933.99 1.58 0.18 应收账款 583,575,559.78 3.78 128,587,844.12 1.12 2.66 预付账款 1,093,633,503.62 7.08 733,628,290.15 6.39 0.70 其他应收款 285,231,625.62 1.85 205,465,380.75 1.79 0.06 存货 723,642,897.18 4.69 958,813,798.63 8.35 -3.66 在建工程 3,435,104,146.72 22.24 1,830,748,269.40 15.94 6.31 工程物资 175,928,087.43 1.14 63,839,533.86 0.56 0.58 21 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产 795,890,432.51 5.15 207,881,556.63 1.81 3.34 短期借款 4,374,000,000.00 28.32 2,739,308,000.00 23.84 4.48 应付票据 1,392,500,000.00 9.02 466,000,000.00 4.06 4.96 应付账款 910,365,977.79 5.89 646,312,202.85 5.63 0.27 预收账款 132,434,398.28 0.86 282,880,772.35 2.46 -1.60 其他应付款 816,710,901.28 5.29 311,203,595.38 2.71 2.58 长期应付款 318,113,541.08 2.06 14,245,000.00 0.12 1.94 变动原因说明：货币资金同比增加原因是报告期内其他货币资金中银行承 兑汇票保证金存款增加；应收票据增加原因是报告期内使用应收票据结算金额 增加；应收账款增加主要为一年期应收账款，四季度以来销售形势下滑，难度 加大，导致应收账款增加；预付账款增加主要原因为报告期内预付工程款大幅 增加；其他应收款增加的主要原因是报告期内子公司神火铝业的期货保证金； 存货减少的主要原因是公司子公司神火铝业行业性产销下滑，本期发生大量资 产减值损失;在建工程增加主要是报告期内公司对薛湖煤矿、子公司兴隆公司泉 店煤矿及子公司神火铝业基建项目的投资增加；工程物资增加主要是因为报告 期内子公司神火铝业、兴隆公司在建工程增加；无形资产增加主要是报告期内 新增山西左权探矿权、永昌矿业探矿权；短期借款增加主要是报告期内新增银 行贷款；应付票据增加主要原因是报告期内公司用于支付工程、材料款的银行 承兑汇票增加；应付账款增加原因在于报告期内公司生产规模大幅扩大，未结 算款项相应增加；预收账款减少的主要原因是第四季度受宏观经济形势影响， 市场需求减少，销售难度加大，导致预收款减少；其他应付款增加的主要原因 是报告期内公司购买子公司神火铝业部分股权未付的股权转让款；长期应付款 增加的主要原因是子公司神火铝业取得融资租赁款。 2、公司期间费用及资产减值损失同比发生重大变动的情况说明： 单位： （人民币）元 项目 2008 年度 2007 年度 增减（%） 销售费用 132,761,461.76 77,998,280.45 70.21 财务费用 402,152,838.17 277,771,783.22 44.78 资产减值损失 191,828,324.32 6,529,529.24 2837.86 22 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 变动原因说明：销售费用同比增加的主要原因是：①公司经营规模扩大； ②受国际金融危机及宏观经济形势的影响，煤炭和电解铝产品销售形势下滑， 难度加大，导致销售费用同比增加。财务费用同比增加是因为本期借款增加， 利率提高。资产减值损失大幅增加的主要原因是公司子公司神火铝业因铝价下 跌，导致计提的存货跌价准备大幅攀升。 3、公司现金流量表构成情况的说明：报告期内公司经营活动产生的现金流 量净额为 2,195,706,333.58 元，去年同期为 1,371,519,982.23 元，变动的主 要原因是报告期内前三季度公司产品价格较高，销售商品产生的现金流量增加； 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -2,978,134,968.83 元 ， 去 年 同 期 为 -1,521,790,459.53 元，变动的主要原因报告期内公司购建固定资产、无形资产 所支付现金大幅增加；筹资活动产生的现金流量净额为 1,281,985,817.80 元， 去年同期为 277,621,627.47 元，变动的主要原因是报告期内公司银行借款增加 及子公司神火铝业取得融资租赁款。 （六）公司投资情况 在强化经营管理的同时，按照内涵挖潜与外延发展同步推进、做优做强煤 电铝材一体化经营产业链的发展战略，公司把加快基本建设步伐、扩大产能尤 其是煤炭产能作为企业发展的重中之重，集中精力抓好重点工程建设。 报 告 期 内 公司 非募 集 资 金 投资 的重 点 项 目 、 项 目进 度 及 收 益 情 况 ： 单位： （人民币）万元 非募集资金投入项目名称 项目已投入金额 项目进度 项目收益情况 薛湖煤矿 】额 134,696.99 2008 年 12 月 26 日联合试运转 尚无收益 薛湖煤矿选煤厂 8,883.81 泉店煤矿 81,082.33 2009 年 3 月 26 日联合试运转 尚无收益 泉店煤矿选煤厂 7,391.13 铝合金技改项目 68,987.65 基建期 尚无收益 神火铝业碳素项目 35,075.93 已完工 -2,762.10 阳光铝材铝板带生产线 11,012.45 基建期 尚无收益 合计 312,054.36 —— —— 其中：神火铝业碳素项目本年转入转入固定资产 346,185,896.59 元。 23 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司主要对外投资情况： 单位： （人民币）万元 被投资公司的名称 投资额 占被投资公司权益的比例 许昌隆达铁路发展有限公司 5,000.00 100% 河南神火铝材有限公司 20,000.00 100% 河南神火铝业股份有限公司 57,768.06 由 45.05%增加到 69.38% 河南省许昌新龙矿业有限责任公司 6,137.51 由 92%增加到 98% 河南神火国贸有限公司 1,000.00 100% 合计 89,905.57 —— （七）主要生产设备情况 公司主要生产设备技术等级为先进适用，报告期内运行正常，利用率较高。 （八）主要子公司的经营情况及业绩 截至 2008 年底，公司拥有控股子公司 12 家，联营公司 1 家，简要情况如 下： 1、河南神火铝业股份有限公司 河南神火铝业股份有限公司注册资本人民币 1,058,330,000.00 元，法定代 表人为王东华先生，经营范围是从事货物和技术进出口业务（国家法律、法规 规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外） ；电解铝、铝合金、铝 型材及延伸产品、炭素的生产、加工、销售；废铝加工；发供电（涉及专项审 批或行政许可的，取得专项审批或许可证后方可经营） 。经审计，截至 2008 年 该公司资产总额 6,217,431,431.56 元， 12 月 31 日， 股东权益 1,840,840,243.33 元 ； 2008 年 度 该 公 司 营 业 收 入 5,915,571,967.39 元 ， 营 业 成 本 5,754,219,421.68 元，净利润-217,089,316.81 元。神火铝业 2008 年净利润对 公司净利润影响在 10%以上，与去年同期相比，业绩大幅下降的主要原因是铝价 大幅下跌。 2、沁阳沁澳铝业有限公司 24 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 沁阳沁澳铝业有限公司注册资本 233,333,333.00 元，法定代表人为李崇先 生，经营范围是电解铝、铝型材及延伸产品、发供电、炭素及制品的生产经营， 经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；经营本企业生产所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务。经审计，截至 2008 年 12 月 31 日 ， 该 公 司 资 产 总 额 为 1,268,285,788.48 元 ， 股 东 权 益 521,360,426.13 元；2008 年度该公司实现净利润 75,265,140.42 元。 3、河南省许昌新龙矿业有限责任公司 河南省许昌新龙矿业有限责任公司注册资本 212,205,000.00 元人民币，法 定代表人为刘君先生，经营范围主要是煤矿建设，煤炭生产、洗选和销售，煤 炭综合利用等 。 经审计 ， 截至 2008 年 12 月 31 日 ， 该公司资产总额为 1,694,388,912.36 元，股东权益 970,490,128.83 元；2008 年度该公司营业收 入 1,141,049,572.50 元，营业成本 318,602,369.64 元， 净利润 527,899,044.13 元。新龙公司 2008 年净利润对公司净利润影响在 10%以上，与去年同期相比， 业绩大幅上升的主要原因是：①该公司煤种稀缺，质优价高；②市场需求旺盛， 煤价大幅上涨。 4、河南神火兴隆矿业有限责任公司 河南神火兴隆矿业有限责任公司注册资本 350,000,000.00 元（实收资本 250,000,000.00 元）人民币，法定代表人为齐明胜先生，经营范围主要是煤矿 建设，矿山器材生产、销售。经审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总 额为 1,109,309,261.78 元，股东权益 252,308,115.54 元；2008 年度该公司泉 店煤矿处于基建阶段。 5、郑州天宏工业有限公司 郑州天宏工业有限公司注册资本人民币 20,000,000.00 元，法定代表人为 李孟臻先生，经营范围是建材销售，机械设备租赁，矿产品筛选、营销。经审 计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 18,492,322.35 元，股东权益 25 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 18,466,118.35 元；2008 年度该公司李岗煤矿处于筹建阶段。 6、商丘阳光铝材有限公司 商丘阳光铝材有限公司注册资本人民币 200,000,000.00 元，法定代表人为 王西科先生，经营范围是铝材及铝合金的生产、加工、销售；货物和技术的进 出口业务。 经审计， 截至 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 209,610,566.56 元，股东权益 192,778,101.39 元；2008 年度该公司实现净利润-6,845,489.08 元。 7、河南神火铝材有限公司 河南神火铝材有限公司注册资本人民币 200,000,000.00 元，法定代表人为 李崇先生，经营范围是铝材及铝合金的生产、加工、销售；货物和技术的进出 口业务。经审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 278,877,305.44 元，股东权益 204,133,011.27 元；2008 年度该公司实现净利润-4,133,011.27 元。 8、禹州市诚德矿业有限公司 禹州市诚德矿业有限公司注册资本人民币 70,000,000.00 元，法定代表人 为刘君先生，经营范围是对煤矿投资。经审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公 司资产总额为 117,463,406.27 元，股东权益 70,000,000.00 元；2008 年度该 公司边沟煤矿处于技改阶段。 9、河南永昌矿业有限公司 河南永昌矿业有限公司注册资本人民币 50,000,000.00 元，法定代表人为 刘君先生，经营范围是对煤矿投资。经审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司 资产总额为 163,219,479.50 元，股东权益 163,000,000.00 元；2008 年度该公 司石井矿处于勘探阶段。 10、河南神火铁运有限责任公司 河南神火铁运有限责任公司注册资本 1,000,000.00 元，法定代表人为齐明 26 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 胜先生，经营范围是铁路专用线营运。经审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公 司资产总额为 20,444,729.71 元，股东权益 22,247,877.10 元；2008 年度该公 司实现净利润 799,429.86 元。 11、许昌隆达铁路发展有限公司 许昌隆达铁路发展有限公司注册资本人民币 50,000,000.00 元，法定代表 人为李孟臻先生，经营范围是对铁路项目的投资。经审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 50,011,625.00 元，股东权益 50,000,000.00 元；目 前该项目处于筹备阶段。 12、河南神火国贸有限公司 河南神火国贸有限公司成立于 2008 年 12 月 31 日 ， 注册资本人民币 10,000,000.00 元，法定代表人为李崇先生，经营范围是货物及技术的进出口业 务、矿山机械、矿产品、铝产品、纺织品、建筑材料、五金交电、日用百货、 化工原料及产品（除危险品）的销售。经审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公 司资产总额为 10,000,000.00 元，股东权益 10,000,000.00 元。 13、河南省新郑煤电有限责任公司 河南省新郑煤电有限责任公司成立于 2004 年 4 月 7 日，注册资本人民币 350,000,000.00 元，法定代表人为牛森营先生，经营范围主要是对煤炭、电力 行业的投资，煤矿机械配件、电力设备及配件的销售。2008 年度该公司赵家寨 煤矿处于基建阶段。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司目前面临的形势 一、从宏观上看，受国际金融危机和国内经济放缓的影响，公司发展面临 的不确定性因素和风险在不断增加；二、从行业看，省内国有大型煤炭企业联 合重组和煤炭资源重点向重组后的大型企业集团聚集，对公司煤炭产业的进一 步做强做大带来不利影响；三、企业内部管理还存在需要加强和完善的环节， 27 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 内强素质、挖潜增效的任务仍然十分繁重；四、煤炭产业发展受资源环境、地 质条件制约还比较明显，矿井开采难度和安全治理难度在不断加大。 1、煤炭行业：受国际金融危机和宏观经济形势的影响，2009 年与2008 年 相比较，形势更加严峻。仅以煤炭供需形势分析，在下游用煤行业如电力、钢 铁、化工等行业在前期行业形势急剧下滑的情况下，虽然短期内政府的经济刺 激政策对提振市场信心产生了一定的正面效应，但到发生实质性的影响尚需时 日，煤炭市场总体上供过于求的形势并没有得到根本转变。 2、铝行业：当前面临的主要形势，一是从供需状况来看，庞大的产能使得 2009年铝的供应依然十分充足、库存高企，而全球经济的疲软将使得铝的需求 不容乐观；二是随着铝价跌入到企业的成本以下，铝冶炼企业出现了大规模的 限产、停产，如果经济形势进一步恶化，关停产能还可能进一步增加；三是目 前电解铝的售价低于成本，全行业亏损严重；四是国家和地方政府出台的收储、 直供电、电价优惠等政策会对行业现金流、成本产生一些积极影响。公司预计， 2009年上半年铝行业会遭遇全行业的亏损，下半年仍然可能延续亏损状态，全 年出现较大亏损的可能性较大。行业内的部分企业将会出现经营困难，少部分 企业会因资金问题而难以维持。如果这一形势不能及时遏制，将会有更多企业 面临关闭或者被兼并的结局。 随着国家4万亿投资计划的逐步实施和地方政府的各项支持政策的落实，将 对进一步扩大内需、拉动经济发展起到巨大的作用，将增加对煤炭等基础能源 和铝产品在内的大宗原材料的需求。随着经济复苏，铝行业等周期性行业将迎 来新的发展机遇。 （二）公司2009年发展的基本思路 根据目前国内外的经济形势和行业状况，结合公司实际，公司审时度势， 将2009年定位为“挖潜增效年” 。公司发展的基本思路是：1、全面贯彻落实科 学发展观，扎实开展“挖潜增效年”活动，坚定信心，应对挑战，化危为机。2、 28 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 在产业结构上，优先发展煤炭产业，积极推进资源整合和战略重组，夯实企业 发展产业基础。加大产业和产品结构调整力度，强化产业链中的薄弱环节—电 力，进一步完善主产业链条。3、继续依靠技术进步，提升装备水平，促进安全 生产，继续深化管理创新和企业文化建设，促进企业和谐。4、坚持好字优先原 则，深入实施挖潜增效，强化节能减排，大力发展循环经济，实现企业持续健 康发展。 （三）公司发展的机遇和优势 1、政策支持。作为河南省重点扶持的骨干企业之一，公司有条件获取上级 政府部门及有关金融机构的大力支持，在获得资金和政策支持方面得到保障。 2、 “煤-电-铝-材”产业链优势。目前电解铝受市场环境影响，仍然处在亏 损状态，但由于公司有煤炭产业做支撑，资金运转良好，经营风险可以得到控 制，如果煤价进一步下跌，发电成本会随之下降，必然会对电解铝的生产成本 产生有利影响，随着电解铝市场周期的逐步好转，铝业会逐渐减少亏损。 3、资金优势。2008年前三季度，国家金融政策持续紧缩，融资难度较大， 在这种情况下，公司通过采取银行贷款、融资租赁、委托贷款等多种途径和措 施，有效解决了生产经营、投资的资金需求问题。今年随着国家货币政策的调 整，公司融资成本将会大幅降低，公司具有较高的银行信用等级，可以显著降 低资金成本，确保资金链安全。 4、规模优势。煤炭方面随着薛湖煤矿和泉店煤矿的相继试运转，以及部分 资源整合矿井技改工程的逐步完成，公司将新增煤炭产能200万吨以上，在当前 煤炭市场条件下，可以产生规模效益、保障煤炭产业的总体盈利能力不出现大 的回落；电解铝方面，目前公司产能也具有比较明显的规模优势，同时，装备 水平优势也十分明显。 （四）2009年工作思路 1、狠抓安全管理，实现安全发展。始终绷紧安全生产弦，进一步强化安全 29 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 生产责任制，贯彻落实“安全为天”的指导思想，加大安全投入，确保安全生 产，力争工亡为零。 2、苦练内功，挖潜增效。全面加强成本管理，实施成本倒逼，开展对标活 动，加大修旧利废力度；强化费用支出管理，努力压缩非生产性开支；积极做 好产品结构调整工作，力保效益目标实现。 3、加大营销工作力度，提升市场竞争力。加强市场调查和预测工作，积极 捕捉有关信息，及时调整销售策略，开拓新市场，开发新客户，提高市场竞争 力和占有率；科学界定库存，有效规避市场风险；及时回收资金，提高资金利 用效率。 4、发展循环经济，实施节能减排，加大自主创新力度，积极开发实用技术， 加快技术升级改造，提高企业发展质量。 5、有序推进重点项目建设，确保泉店煤矿、庇山煤矿和边沟煤矿的基建、 技改及配套选煤厂按计划实现联合试运转，争取早日投产见效，夯实企业发展 基础。 6、大力推进企业文化建设，打造企业文化软实力。 （五）新年度的经营计划 在市场环境不发生大的波动情况下，预计公司（含控股子公司）全年生产 煤炭 570 万吨，销售煤炭 570 万吨；生产铝产品 40 万吨，销售铝产品 40 万吨， 主营业务收入 100 亿元以上，成本费用控制在 95 亿元左右，基本建设及技改项 目投资 12 亿元左右。 （六）公司未来发展所需的资金来源 公司将结合现有业务和未来投资需求，积极与金融部门沟通协调，寻求资 金筹措渠道，增加贷款授信规模，取得合理的贷款额度，打造安全、稳定的资 金链，以满足生产经营和项目建设资金需求，实现公司持续较快发展。 三、董事会日常工作情况 30 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （一）会议召开情况 2008 年度，公司董事会共召开十次会议。会议按照《公司法》及《公司章 程》的规定对公司有关重大事项进行了审议和表决，简要情况如下： 会议届次 召开日期 公告日期 信息披露媒体 三届二十四次 2 月 16 日 2 月 19 日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 三届二十五次 3 月 10 日 3 月 13 日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 四届一次 4月3日 4月8日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 四届二次 4 月 18 日 4 月 22 日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 四届三次 6月4日 6月6日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 四届四次 7 月 17 日 7 月 19 日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 四届五次 7 月 28 日 7 月 30 日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 四届六次 10 月 24 日 10 月 28 日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 四届七次 11 月 5 日 - - 四届八次 11 月 26 日 11 月 28 日 《中国证券报》 、《证券时报》 、巨潮资讯网 注：董事会四届七次决议事项未达到披露标准。 （二）董事会执行股东大会决议情况 公司 2007 年度分红派息方案为：以公司现有总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股息 2.00 元（含税） 。经股东大会批准，董事会已于 2008 年 5 月 23 日实施了分红派息方案。公告内容详见公司 2008 年 5 月 16 日在指定媒体 刊登的《河南神火煤电股份有限公司董事会 2007 年度利润分配方案实施公告》 （三）董事会审计委员会履职情况报告 公司董事会审计委员根据中国证监会公告[2008]48 号、财政部《关于做好 执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 （财会函[2008]60 号） 、深交所《关 于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》 （深证上[2008]168 号）和《公 司章程》 、《公司独立董事年报工作制度》的有关规定，本着勤勉尽责的原则， 履行了工作职责。 31 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （1）2009 年 2 月 10 日，公司召开了董事会审计委员会第一次会议。审计 委员会认真审阅了公司财务部门提交的财务报表，认为公司编制的 2008 年度财 务报告真实、公允地反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年 度的经营成果，同意将公司 2008 年度财务报告向亚太（集团）会计师事务所提 供。在听取年审注册会计师关于公司 2008 年度财务报告审计工作计划后，董事 会审计委员会与会计事务经过充分协商， 确定了公司 2008 年年度审计工作安排， 并就审计过程中关注的问题以及审计报告提交时间进行了沟通和交流，要求年 审注册会计师若发现重大问题应及时与审计委员会沟通。 （2）在年审注册会计师出具初步审计意见后，2009 年 4 月 7 日董事会审计 委员会审议通过了关于亚太（集团）会计师事务所从事本年度审计工作的总结 报告，并再一次审阅公司财务会计报表，认为，公司财务会计报告真实、完整、 公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现 金流量，同意亚太（集团）会计师事务所为公司出具标准无保留意见的审计报 告。 （3）2009年4月7日，董事会审计委员会作出了关于续聘亚太（集团）会计 师事务所为公司2009年度审计中介机构的决议，认为：亚太（集团）会计师事 务所具有国家财政部、中国证监会审查批准的证券、期货相关业务资格。同时， 鉴于亚太（集团）会计师事务所在公司2008年度审计工作中能够恪守职业道德， 履行保密义务，勤勉尽责，同意继续聘请亚太（集团）会计师事务所为公司2009 年度审计中介机构。 （四）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会按照《薪酬与考核委员会工作细则》切实履行职责， 主要负责拟定公司董事、监事及高级管理人员的考核标准并进行考核，制定、 审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公 司薪酬体系。 32 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 经审核：报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，认 真履行了相应的职责，较好地完成了其工作目标和经济效益指标。公司对董事、 监事和高级管理人员所支付的薪酬较合理，符合公司有关薪酬政策和考核标准。 四、2008 年度公司利润分配预案 经亚太(集团)会计师事务所审计确认，2008 年度公司（母公司）可供股东 分配利润为 924,384,162.13 元。 综合考虑股东利益和公司长远发展需要，董事会拟定 2008 年度利润分配预 案如下：以公司现有总股本 500,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发股 份股利 5 股和现金股利 2.00 元（含税） ，剩余未分配利润结转下年度。 上述利润分配预案尚需提请公司 2008 年度股东大会审议通过后实施。 现金分红政策执行情况： 公司注重对投资者的合理回报，保持了分红政策的稳定性和连续性。公司 近三年分红情况如下表： 单位： （人民币）元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有者 现金分红金额（含税） 者的净利润 的净利润的比率（%） 2007 年 100,000,000.00 839,197,869.33 11.92 2006 年 200,000,000.00 402,428,908.78 49.70 2005 年 475,000,000.00 472,490,142.91 100.53 根 据 《 关于修 改上 市公 司现金 分红 若干 规定的 决定 》（ 中国 证监 会令 [2008]57 号）的规定，公司第四届董事会十二次会议对《公司章程》进行了相 应的修订，明确公司利润分配政策如下： “公司重视对投资者的合理回报，公司 可以采用现金和股票方式分配股利，积极推行现金分配的方式。公司可以进行 中期现金分红。若公司董事会未能在年度报告中做出现金利润分配预案，公司 将在年度报告中披露原因，独立董事将对此发表独立意见。公司通过证券市场 发行证券再融资时，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现 33 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 的年均可分配利润的 30%” 。该修正案尚需经公司股东大会审议通过。 第九节 监事会报告 一、2008 年监事会工作情况 2008 年度，公司监事会共召开五次会议： 1、2008 年 3 月 10 日召开公司监事会第三届十次会议，经与会监事审议， 会议以签字表决方式审议通过公司 2007 年度报告。 2、2008 年 4 月 3 日召开公司监事会第四届一次会议，经与会监事审议，选 举陈靖欣先生为公司第四届监事会主席；审议通过监事会议事规则。 3、2008 年 4 月 18 日召开公司监事会第四届二次会议，经与会监事审议， 以签字表决方式审议通过公司 2008 年第一季度报告。 4、2008 年 7 月 28 日召开公司监事会第四届三次会议，经与会监事审议， 会议以签字表决方式审议通过公司 2008 年中期报告。 5、2008 年 10 月 24 日召开公司监事会第四届四次会议，经与会监事审议， 以签字表决方式审议通过公司 2008 年第三季度报告。 二、坚持依法履行监督职能情况 公司监事会按照《公司法》 、《公司章程》的规定依法履行职责，认真开展 监督工作，对企业的财务活动和董事会、经理层的经营管理行为进行监督，确 保公司和股东权益不受侵害。对于 2008 年度依法履行监督职能的工作情况，经 审议讨论，监事会一致认为： 1、公司能够规范运作，建立了比较完善的内部控制制度，基本上保证了各 项业务的正常进行，保护了公司财产的安全和完整。公司董事会所做出的各项 重大决策都进行了市场调查、专家论证和技术经济分析，决策程序合法，取得 了良好的经济效益。公司董事和高级管理人员遵纪守法、恪尽职守、诚信勤勉、 务实敬业，在履行职责时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 34 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 2、通过检查审议，监事会认为公司 2008 年度财务报告及其对所涉及事项 做出的评价，是真实、完整的，公允地反映了公司财务状况和经营成果。监事 会保证公司 2008 年年度报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 3、公司与控股股东及其关联方的关联交易总体上能够按照深交所《股票上 市规则》和《公司章程》等相关规定要求，程序完备，价格公允，交易内容明 确、具体，符合市场竞争的公平、公开、公正原则，无内幕交易行为，不存在 损害公司、中小股东及其他利益相关方权益的情况。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司收购及出售资产、企业合并事项。 收购资产事项: 所涉及的 自购买日起至本 所涉及的资 是否为关 债权债务 交易对方 被购买资产 购买日 收购价格（元） 年末为公司贡献 产产权是否 联交易 是否已全 的净利润 已全部过户 部转移 商丘金源 神火铝业 投资有限 389,631,692.38 -39,811,891.15 16.41%股权 是 公司 2008-09-30 （详见本 是 是 商丘众诚 神 火 铝 业 节三、2） 投资股份 188,048,933.80 -19,214,514.19 7.92%股权 有限公司 三、报告期内公司与关联方发生的重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 为保证能够获得质量稳定的原材料和得到相关的服务，降低采购成本，结 合公司实际需要，公司按照公开、公正、公平及诚实信用的市场原则，与部分 关联方发生了关联交易，并签订了关联交易协议，对定价原则和依据、交易价 格等进行了约定。该等关联交易不会对公司的独立性产生重大影响，也不会因 此类交易而对关联人形成依赖。 35 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 2008年度与关联方日常关联交易及2009年预计情况如下： 单位: （人民币）万元 2008年实际 占同类交 2009年预计 占同类交易 关联交易类别 关联人 发生额 易的比例（%） 总金额 的比例% 接受劳务 河南神火建筑安装工 9,196.51 3.76 30,000.00 20.00 程有限公司 采购材料 12,921.36 3.48 9,500.00 3.00 河南神火集团新利达 销售物资 有限公司 640.03 9.65 5,420.00 30.00 采购铝产品 - - 100,000.00 30.00 河 南神 火集 团有 限公 销售氧化铝 司商丘铝业分公司 - - 80,000.00 30.00 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联交易方 定价 结算 交易事项对公 交易内容 账面净资产 评估价值 交易金额（元） 原则 方式 司的影响 商丘金源投资 神 火 铝 业 提高公司对神 354,593,254.30 389,631,692.38 389,631,692.38 有限公司 16.41%股权 按照中 火铝业的控制 介机构 银行 力，进一步巩 评估确 转账 固、完善煤电铝 认的公 材产业链，增强 商丘众诚投资 神 火 铝 业 允价值 171,138,243.39 188,048,933.80 188,048,933.80 公司长远发展 股份有限公司 7.92%股权 实力 注：就神火铝业股权转让事宜，公司于 2008 年 7 月 28 日分别与商丘金源投资有限公司、 商丘众诚投资股份有限公司签订了《股权转让协议》并经董事会审议后及时刊登公告。根据 《公司章程》规定，此项交易已经提交公司 2008 年 8 月 15 日第二次临时股东大会审议批准。 报告期内，公司根据转让协议支付了股权转让价款，相应的股权转让过户和工商注册变更登 记工作已经完成。 3、获得神火集团的委托贷款 结算 交易事项对公司的影 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额（元） 方式 响 河南神火集团有限 接受 总额度为 3 亿元 同期中国人民 银行 300,000,000.00 保证公司经营和业务 公司 人民币的委托贷款 银行一年期贷 转账 发展的资金需求 款基准利率 注：就接受神火集团的委托贷款事宜，公司已于 2008 年 11 月 28 日刊登了《关于获得控 股股东委托贷款的关联交易公告》 。 36 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 四、重大合同及履行情况 单位： （人民币）万元 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 205,650.00 报告期末对子公司担保余额合计 305,350.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 305,350.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 104.27 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 0.00 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 158,931.42 上述三项担保金额合计 305,350.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 目前没有迹象表明公司会承担连带清偿责任。 截至 2008 年 12 月 31 日 ， 新龙公司实际使用本公司提供的担保额度 56,000.00 万元，兴隆公司实际使用本公司提供的担保额度 77,000.00 万元，沁 澳铝业实际使用本公司提供的担保额度 28,000.00 万元，新郑煤电实际使用本 公司提供的担保额度 25,350.00 万元，神火铝业实际使用本公司提供的担保额 度 119,000 万元，合计人民币 305,350.00 万元，占公司 2008 年底合并会计报 表净资产的 104.27%。除上述担保外，公司无其他对外担保行为。截至目前，公 司无逾期对外担保。 2008 年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产事项。 五、独立董事关于公司对外担保的专项说明及书面意见 根据中国证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 、《深 圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，现就公司对外担保 情况发表书面意见如下： 我们认为：报告期内，公司对外担保已履行必要的决策程序和信息披露义 37 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 务，符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。 六、承诺事项及履行情况 根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规 的规定，公司于 2005 年 11 月进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中， 神火集团承诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；集团公司 所持的非流通股股份自神火股份股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月 内不上市交易或者转让；集团公司将在股权分置改革完成后连续三年的年度股 东大会上提出分红议案，要求将当年可供投资者分配利润的 30%以上用于当年的 利润分配，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。普天工贸、惠众投资、 新创投资均分别承诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；并 将在股权分置改革完成后连续三年的年度股东大会上提出分红议案，要求将当 年可供投资者分配利润的 30%以上用于当年的利润分配，且保证在股东大会表决 时对该议案投赞成票。 履行情况： 1、股权分置改革方案实施过程中，神火集团、普天工贸、惠众投资、新创投资均按照规 定在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其所持股份办理了锁定手续。 2、公司 2005 年度实现净利润 471,614,849.75 元，在提取法定公积金（10%）和法定公益 金（5%）后，加上年初结转上年度未分配利润 294,570,478.31 元，累计可供股东分配利润 695,443,100.60 元，减去半年度已分配利润 375,000,000.00 元，公司期末实际可供股东分配利润 为 320,443,100.60 元，2006 年 6 月 29 日派送现金股息 100,000,000.00 元，占 2005 年可供分配利 润的 31.21%； 公司 2006 年度可供分配利润为 576,201,940.39 元 ， 2007 年 6 月 6 日派送现金股息 200,000,000.00 元，占 2006 年度可供分配利润 34.71%； 公司 2007 年度可供分配利润为 299,970,927.53 元，2008 年 5 月 23 日派送现金股息 100,000,000.00 元，占 2007 年度可供分配利润 33.34%。 公司股改承诺事项已经履行完毕。 除上述事项外，公司、持有公司 5%以上股份的股东没有在指定报纸、网站 上披露对公司财务状况、经营成果有重要影响的承诺事项。 七、经股东大会审议批准，报告期内公司续聘亚太(集团)会计师事务所为 38 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 公司审计中介机构，审计费用总额人民币 600,000.00 元，差旅费由该所自己承 担。除财务审计费用之外，公司没有支付给该所任何其它费用。 亚太(集团)会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为七年，签字注 册会计师分别是吴亚杰女士、梁伟先生。 八、报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚 的情况。 九、2008 年度公司接待调研及采访情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 诺安基金管理有限公司 张小川 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 东方资金管理有限公司 霍小平 竞争优势 2 月 22 日 公司四楼会议室 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 宝盈基金管理有限公司 陈建新 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 申万巴黎基金管理有限公司 张维维 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 华夏基金管理有限公司 张 勇 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 中邮创业基金管理有限公司 王丽萍 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 国泰君安证券股份有限公司 林浩祥 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 鹏华基金管理有限公司 杨 靖 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 2 月 27 日 公司四楼会议室 实地调研 长城基金管理有限公司 盖俊龙 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 交银施罗德基金管理有限公司 李 蓓 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 深圳市林奇投资有限公司 李保成 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 中国银河证券股份有限公司 周卓玮 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 新世纪基金管理有限公司 贲兴振 竞争优势 39 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 长信基金管理有限公司 公司发展战略、市场前景和主要 公司董事会办公室 实地调研 冯 宝 胡志宝 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 3月5日 公司董事会办公室 实地调研 银河基金管理有限公司 钱睿南 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 公司董事会办公室 实地调研 长盛基金管理有限公司 侯继雄 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 3 月 26 日 公司董事会办公室 实地调研 华泰证券股份有限公司 王广举 竞争优势 鹏元（北京）管理咨询有限公司上海分 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 公司 杨 涛 竞争优势 东方证券股份有限公司 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 刘放军 刚登峰 王 帅 章 琪 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 金元比联基金管理有限公司 刘海燕 竞争优势 5 月 16 日 公司四楼会议室 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 中海基金管理有限公司 赵艰申 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 汇添富基金管理有限公司 陈 欢 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 新华资产管理股份有限公司 刘 雨 竞争优势 保银投资顾问有限公司 公司发展战略、市场前景和主要 6 月 18 日 公司董事会办公室 实地调研 黄 勇 黄超然 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 7月7日 公司四楼会议室 实地调研 工银瑞信基金管理有限公司 宋炳坤 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 长盛基金管理有限公司 孙 萌 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 泰康资产管理有限责任公司 刘忠卫 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 景顺长城基金管理有限公司 杨兵兵 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 融通资金管理有限公司 霍竞春 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 鹏华基金管理有限公司 王学兵 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 国泰基金管理有限公司 孙朝晖 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 中海基金管理有限公司 赵艰申 竞争优势 40 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 银河基金管理有限公司 江宇昆 竞争优势 平安资产管理有限责任公司 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 朱晓龙 徐 博 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 兴业基金管理有限公司 申 庆 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 华安证券有限责任公司 郝 义 竞争优势 安信证券股份有限公司 衡 昆 公司发展战略、市场前景和主要 实地调研 李大刚 徐荣健 陈 磊 李国瑞 竞争优势 公司发展战略、市场前景和主要 10 月 28 日 公司董事会办公室 实地调研 渤海证券股份有限公司 张延明 竞争优势 十、2008 年度公司公开披露信息资料索引 公告编号 公告名称 刊登日期 刊登报刊版面 刊登互联网网站 巨潮资讯网 2008-001 董事会第三届二十四次会议决议公告 http:www.cninfo.com.cn 关于为控股子公司河南神火铝业股份 中国证券报 C12 2008-002 2008 年 2 月 19 日 有限公司提供最高额担保的公告 证券时报 C31 董事会关于召开 2008 年第一次临时股 2008-003 东大会的通知 2008-004 2008 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 2008 年 3 月 6 日 C020 证券时报 2008 年第一次临时股东大会的法律意 A3 2008-005 见书 2008-006 董事会第三届二十五次会议决议公告 2008-007 监事会第三届十次会议决议公告 中国证券报 D005、D006 2008-008 2007 年年度报告 2008 年 3 月 13 日 证券时报 B7、B8 董事会关于召开 2007 年度股东大会的 2008-009 通知 关于设立全资子公司投资建设铁路专 2008-010 用线项目的公告 2008-011 2007 年度股东大会决议公告 中国证券报 C12 2008 年 4 月 3 日 证券时报 C36 2008-012 2007 年度股东大会的法律意见书 中国证券报 C12 2008-013 董事会第四届一次会议决议公告 2008 年 4 月 8 日 证券时报 C38 41 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 2008-014 监事会第四届一次会议决议公告 中国证券报 2008-015 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 22 日 D009 证券时报 C27 中国证券报 2008-016 2007 年度利润分配方案实施公告 2008 年 5 月 16 日 D016 证券时报 C3 2008-017 董事会第四届三次会议决议公告 中国证券报 2008 年 6 月 6 日 D008 证券时报 关于设立全资子公司投资建设年产 10 C9 2008-018 万吨高精铝板带生产线项目的公告 中国证券报 A16 2008-019 简式权益变动报告书 2008 年 6 月 20 日 证券时报 A11 中国证券报 B01 2008-020 2008 年半年度业绩预增公告 2008 年 7 月 9 日 证券时报 B5 2008-021 董事会第四届四次会议决议公告 中国证券报 2008 年 7 月 19 日 C081 证券时报 关于公司治理专项活动完成情况的报 B42 2008-022 告 2008-023 董事会第四届五次会议决议公告 2008-024 2008 年半年度财务报告 关于增持河南神火铝业股份有限公司 2008-025 股权涉及关联交易的公告 中国证券报 2008-026 河南神火铝业股份有限公司审计报告 2008 年 7 月 30 日 D016 证券时报 D34 2008-027 资产评估报告书 关于为全资子公司河南神火铝材股份 2008-028 有限公司提供最高额担保的公告 董事会关于召开 2008 年第二次临时股 2008-029 东大会的通知 2008-030 2008 年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报 2008 年 8 月 16 日 C028 证券时报 2008 年第二次临时股东大会的法律意 B27 2008-031 见书 中国证券报 A20 2008-032 2008 年一至三季度业绩预增公告 2008 年 10 月 11 日 证券时报 B19 中国证券报 2008-033 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 28 日 D043 证券时报 C7 2008-034 董事会第四届八次会议决议公告 中国证券报 2008 年 11 月 28 日 D004 证券时报 关于获得控股股东委托贷款的关联交 B6 2008-035 易公告 42 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 亚会审字（2009）56 号 河南神火煤电股份有限公司： 我们审计了后附的河南神火煤电股份有限公司（以下简称“神火煤电公司”）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并 利润表、2008 年度的现金流量表和合并现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合 并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是神火煤电公司管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，神火煤电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了神火煤电公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吴亚杰 中国 · 郑州 中国注册会计师：梁 伟 二○○九年四月七日 43 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 44 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 45 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 46 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 47 河 47 河 48 河 49 河 50 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 一、公司简介 河南神火煤电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经河南省人民政府 豫股批字[1998]第 28 号文批准，由河南神火集团有限公司等五家股东共同发起设立，于 1998 年 8 月 31 日在河南省工商行政管理局依法登记注册的股份有限公司。1999 年 7 月 23 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]78 号文批准，公司向社会公众公开 发行人民币普通股 7,000 万股；1999 年 8 月 31 日，公司公开发行的股票在深圳证券交易 所上市交易。 2002 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]46 号文批准，公司顺利 完成了 10∶3 配股工作，公司总股本由 22,868 万股增加到 25,000 万股。 2005 年 9 月，经河南省人民政府豫股批字[2005]23 号文批复和公司 2005 年第二次 临时股东大会决议通过，公司向全体股东以资本公积每 10 股转增 10 股，公司总股本由 25,000 万股增加到 50,000 万股。 公司注册号：豫工商企 4100001004406； 注册资本：人民币 50,000 万元； 注册地址：河南省永城市新城区光明路； 经营范围：煤炭生产、销售、洗选加工；发电；铁路专用线营运；矿用器材生产、 销售；经营本公司自产产品及相关技术的进出口业务； 法人代表：李孟臻。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整反映了本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 2．财务报表编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按 51 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 照《企业会计准则一一基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。 3．会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年 度。 4．记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5．记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行 计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6．外币业务的核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折 算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性 项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款 费用》的原则处理。 7．现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8．金融资产和金融负债的核算方法 52 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （1）金融工具的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 本公司按业务特点和风险管理要求将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供 出售金融资产、应收款项、持有至到期的投资四大类。 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益；可供出售金融资产以公 允价值计量且其变动计入所有者权益，在该金融资产终止确认时计入当期损益；应收 款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本计量。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在满足以下条件时确认金融资产的转移： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保 留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义 务，同时满足下列条件：从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给 最终收款方；根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对 最终收款方支付现金流量的保证；有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 金融资产转移时，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价、原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 （3）主要金融资产的公允价值确定方法、减值确认标准和计提方法 本公司对存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价作为其公允价值；对不 存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。 本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备，即：发行方或债务人发 生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行 方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；其他表明金融资产发生 减值的客观证据。本公司对以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的 53 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。 （4）金融负债的分类方法 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本 计量的其他金融负债两类。 （5）主要金融负债公允价值的确定方法 本公司对存在活跃市场的金融负债，以活跃市场中的报价作为其公允价值；对不 存在活跃市场的金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 9．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）坏账准备核算方法和计提比例 ①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。 ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄 划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 对合并会计报表范围内公司间的应收款项及关联单位欠款不提取坏账准备。 本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5％ 1—2 年 10％ 2—3 年 30％ 3 年以上 50％ 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破 产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿 54 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 付债务的），以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。 （2）坏账的确认标准 对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金 流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批 准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 10．存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货的计价：原材料日常按计划成本核算，月末通过材料成本差异调整为 实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法计算。 （3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）存货盘存采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低计 价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或售价低于成本的情况，按单个存 货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失 准备。 11.长期股权投资的核算 （1）初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间 的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多 次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行 企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对 55 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照 下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价 值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠的除 外。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有股份的公允价值确认为 对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，计入 当期损益；债权人已对债权计提坏账准备的，先将该差额冲减坏账准备，不足冲减的 部分，计入当期损益。 （2）后续计量 ①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）投资收益的确认 ①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认收益。 56 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 ②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实 现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期 投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分 按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12．固定资产及累计折旧的核算 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。 （2）固定资产的分类：分为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其 他设备等。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：对已提足折旧仍继续使用的固定资产不再计提折旧， 对其他固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类 或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 残值率(％) 年折旧率(％) 房屋建筑物 20-35 3 2.77-4.85 通用设备 7-14.5 3 6.69-13.86 专用设备 11 3 8.82 运输设备 9 3 10.78 其他设备 11.5 3 8.43 已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金 额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调 整。 （5） 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期 损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产 57 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良 等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直 线法在预计受益期间内计提折旧。 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按 单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额 应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之 间较高者确定。 13．在建工程 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新 建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净 值。 （2）在建工程按工程项目核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使 用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结 转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产 的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。 14．无形资产的计价及其摊销 （1）无形资产的计价 ①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的实际成本入账。 ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价。 ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发 阶段发生的支出，同时满足下列条件时，作为无形资产成本入账：开发的无形资产在 完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企 业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。该无形 58 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 资产的开发支出能够可靠地计量。 （2）无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值 后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金 额。 15．长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。筹建期间所发生的 开办费用，于发生时计入当月的损益。 16．借款费用 （1）借款费用资本化条件 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅 助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的 59 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化 若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （4）停止资本化 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所 发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者 生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 17．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 18．职工薪酬 （1）职工薪酬的内容 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老 保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿金等。 （2）职工薪酬的确认和计量 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。 60 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 19．股份支付 （1）股份支付的分类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进 行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础 计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 （2）股份支付的计量 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，按授予职工权益工具的公允价值计 量；以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。 20．收入确认原则 （1）销售商品收入，在下列条件同时满足时予以确认：公司已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件同时满足时予以确认：收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件同时满足时予以确认：相关的经济利益 很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 21．政府补助 （1）政府补助的分类 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）政府补助的确认 61 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助的确认需要同时满足两个条件，即公司能够满足政府补助所附条件并能 收到政府补助。 （3）政府补助的计量 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收 益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收 益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收 益的，直接计入当期损益。 22．资产减值 （1）可能发生减值资产的认定 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量 62 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了 资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价 值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处 置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格 减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在 不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以可获取的最佳信息为基础，估计资 产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价 格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用 后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现 金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现 值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在 未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面 价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金 额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 （5）商誉减值的处理 企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的资 63 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 产组或者资产组组合进行减值测试。 23．递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并。 ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回。 ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异带来的经济利益，应当 减记递延所得税资产的账面价值。 24．所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为 所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并。 （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 25．企业合并 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 64 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司 关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并 资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与 合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实 现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日的现金流量。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为 合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企 业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 26．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％（不含 50％）以上， 或虽不足 50％但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 65 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 合并财务报表系根据《企业会计准则第３３号—合并财务报表》的规定，以母公 司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公 司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目 列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表。 （3）子公司会计政策 子公司执行的会计政策与本公司一致。 三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 1.本年会计政策变更情况 根据财政部“关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知”财会函 [2008]60 号的有关规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，按照《企业会 计准则讲解 (2008)》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项 储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费， 也比照安全生产费用的原则处理。 本公司以前年度依照国家有关规定计提的维简费、安全生产费用、治水资金等三 项费用系在生产成本中计提，自 2008 年起改为在未分配利润中提取，在所有者权益 中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报。公司按规定范围使用、购建安 全防护设备、设施等资产时计入固定资产。对于作为固定资产管理和核算的相关设备 等，企业按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备等相关 费用支付安全生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性 支出，计入当期损益。公司按上述规定将相关储备用于购建相关设备或相关的费用性 66 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 支出等时，按照实际使用金额自“盈余公积-专项储备”结转到“利润分配-未分配利 润”，但结转金额以“盈余公积一专项储备”科目余额冲减至零为限。 2.会计政策、会计估计变更的影响 本公司根据上述财政部的规定，对该项会计政策变更采用了追溯调整，相应调整了 2008年年初留存收益及相关项目的期初数，2007年度利润表中相关数据也进行了调整， 具体情况如下： (1)对合并股东权益的影响数 此项会计政策变更本公司调增了2008年1月1日所有者权益22,843,993.43元，其中归 属于母公司的所有者权益增加21,906,102.61元(其中：调增盈余公积15,133,185.11元， 调增年初未分配利润6,772,917.50元)，归属于少数股东的权益增加937,890.82元。 (2)对合并净利润的影响数 此项会计政策变更使2007年度的净利润增加了16,555,332.03元，其中归属于母公司 所有者的净利润增加了15,956,284.81元，归属于少数股东的损益增加了599,047.22元。 (3)对母公司股东权益的影响数 此项会计政策变更本公司调增了2008年1月1日所有者权益11,120,358.07元，其中： 调增盈余公积15,133,185.11元，调减年初未分配利润4,012,827.04元。 (4)对母公司净利润的影响数 此项会计政策变更使2007年度的净利润增加了9,067,241.85元。 3.前期差错的更正 (1) 控股子公司沁阳沁澳铝业有限公司的子公司沁阳市黄河碳素有限责任公司为福 利企业，根据国家税务总局国税发（2007）67号规定，原福利企业在2007年1月1日至2007 年7月1日期间的企业所得税，凡符合原福利企业政策规定的企业所得税减免条件的，仍 可按原规定予以减征或免征企业所得税。因此减免企业所得税5,954,316.86元，税务部 门汇算调减当年应交所得税866,727.30元；另外该子公司的原有股东补分配2007年的股 利120,787.37元；公司对财务报表项目进行了追溯调整。 (2)因为以上事项的调整，控股子公司沁阳沁澳铝业有限公司调增投资成本 346,690.92元，补提了盈余公积34,669.09元；在合并报表层次确认投资成本与被投资方 的净资产公允价值份额的差额增加了2,333,411.80元；另外转回递延所得税负债 2,771,069.15元。控股子公司沁阳沁澳铝业有限公司的合并报表的2007年末的未分配共 67 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 调增5,416,502.78元。 4.同一控制下企业合并对期初数追溯调整 控股子公司河南神火铝业股份有限公司本期同一控制合并了深圳市神火贸易有限公 司，因此追溯调整了该公司的期初合并报表。 四、税项 纳入合并报表的各公司适用的主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 增值额 13％、17％ 营业税 应税营业额 3％、5％ 城建税 应交增值税额和营业税额 7％、5％、1％ 教育费附加 应交增值税额和营业税额 3％ 资源税 煤炭销售量 4 元/吨 所得税 应纳税所得额 25％、18％ 五、纳入合并范围子公司 1．通过同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：万元） 公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例（％） 河南省许昌新龙矿业有限责任公司 21,225.00 21,225.00 煤炭生产、洗选和销售等 98 郑州天宏工业有限公司 2,000.00 2,000.00 建材销售、机械设备租赁等 70 河南神火铝业股份有限公司 105,833.00 105,833.00 电解铝铝型材及延伸产品 69.38 2．通过非同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：万元） 公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例（％） 沁阳沁澳铝业有限公司 23,333.33 23,333.33 电解铝铝型材及延伸产品等 70 矿产品销售；地质勘查成果交易 河南永昌矿业有限公司 5,000.00 5,000.00 75 与咨询服务 3．本公司通过其他方式取得的子公司 （单位：万元） 公司名称 注册资本 实收资本 主营业务 持股比例（％） 河南神火兴隆矿业有限责任公司 35,000.00 25,000.00 矿山器材的生产销售 82 河南神火铁运有限责任公司 100.00 100.00 铁路专用线营运 100 禹州市诚德矿业有限公司 7,000.00 7,000.00 对煤矿投资 51 68 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 商丘阳光铝材有限公司 20,000.00 20,000.00 铝材及铝合金材生产、销售等 60 商丘神火国贸有限公司 1,000.00 1,000.00 货物和技术的进出口、内销等 100 河南神火铝材有限公司 35,000.00 20,000.00 铝材及铝合金材生产、销售等 100 许昌隆达铁路发展有限公司 5,000.00 5,000.00 铁路专用线建设 100 六、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 期末余额 年初余额 124,058.81 1,363,863.13 库存现金 561,686,066.84 470,745,797.96 银行存款 597,669,662.49 177,849,420.56 其他货币资金 1,159,479,788.14 649,959,081.65 合 计 备注:其他货币资金存款主要为银行承兑汇票保证金存款。 2．应收票据 类 别 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 271,811,155.23 181,071,933.99 备注：（1）应收票据期末余额比年初余额增长 50.11%，增加原因是主要为：报告期使用 应收票据结算金额增加。 （2）年末无已贴现未到期的商业承兑汇票；已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 871,104,743.30 元。 （3）年末已背书未到期的银行承兑汇票金额为 1,186,455,338.48 元。 （4）年末无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3．应收账款 （1）余额及账龄如下： 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 1 年以内 604,676,541.28 96.83 29,162,553.12 118,912,597.25 85.72 3,048,564.10 1—2 年 236,671.35 0.04 23,667.13 9,728,599.15 7.01 2,720,663.95 2—3 年 9,482,549.15 1.52 6,652,357.52 5,497,014.06 3.96 2,011,803.69 3 年以上 10,036,751.55 1.61 5,018,375.78 4,591,858.40 3.31 2,361,193.00 合 计 624,432,513.33 100 40,856,953.55 138,730,068.86 100 10,142,224.74 期末余额 年初余额 项目 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的 523,115,381.56 83.77 26,155,769.07 75,416,178.55 54.36 2,214,832.61 69 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 单项金额不重大 10,036,751.55 1.61 5,018,375.78 4,591,858.40 3.31 2,295,929.20 但按信用风险特 应收账款其他不 91,280,380.22 14.62 9,682,808.70 58,722,031.91 42.33 5,631,462.93 重大应收账款 合 计 624,432,513.33 100.00 40,856,953.55 138,730,068.86 100.00 10,142,224.74 备注：单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元（含）以上 的应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是 指本公司单项金额在 10,000,000.00 元以下且账龄三年以上的应收账款；其余为 其他不重大应收账款。 （2）期末欠款金额前 5 名单位如下： 单位名称 金 额 账龄 比例(％) 深圳粤达贸易发展有限公司 122,208,394.70 1 年以内 19.57 马鞍山钢铁股份有限公司 97,982,755.80 1 年以内 15.69 南京钢铁股份有限公司 60,521,803.50 1 年以内 9.69 宝山钢铁股份有限公司 54,658,975.86 1 年以内 8.75 莱芜钢铁股份有限公司 37,971,230.10 1 年以内 6.08 备注:欠款金额前五名金额合计 373,343,159.96 元，占应收账款期末余额的 59.78％；本 项目中无持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位欠款。 4．预付款项 （1）余额及账龄如下： 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 1 年以内 945,876,594.71 86.49 710,539,475.00 96.85 1—2 年 143,837,460.53 13.15 14,991,850.79 2.05 2—3 年 3,338266.58 0.31 8,096,964.36 1.10 3 年以上 581,181.80 0.05 - - 合 计 1,093,633,503.62 100 733,628,290.15 100 备注：预付款项期末余额比年初余额增加 49.07%，其原因本期预付工程款大幅增加。 70 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （2）预付金额前 5 名的单位如下： 单位名称 金 额 所欠时间 占总额比例(％) 茌平信发华宇氧化铝有限公司 261,457,707.17 1 年以内 23.91 沈阳华美变压器制造有限公司 101,850,000.00 1 年以内 9.31 中国煤炭地质总局一一九勘探队 40,000,000.00 1-2 年 3.66 许昌三昌实业有限公司 40,000,000.00 1-2 年 3.66 三门峡天一铝业有限公司 38,862,526.54 1 年以内 3.55 备注:①欠款金额前五名合计 482,170,233.71 元，占预付款期末余额的 44.09％。 ②本公司子公司河南神火铝业股份有限公司与茌平信发华宇氧化铝有限公司签订长 期供货合同，从该公司购 20 年产能，每年按成本价供应 6 万吨氧化铝，因此发生预 付款项。 5．其他应收款 （1）余额及账龄如下： 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 209,567,779.32 68.97 3,244,123.84 80,486,924.66 37.37 1,693,896.27 1—2 年 34,034,724.36 11.20 1,455,500.92 89,906,703.87 41.74 811,368.60 2—3 年 41,825,959.61 13.76 712,162.80 30,915,133.60 14.35 14,140.07 3 年以上 18,429,899.82 6.07 13,214,949.93 14,089,587.96 6.54 7,413,564.40 合 计 303,858,363.11 100 18,626,737.49 215,398,350.09 100 9,932,969.34 备注:公司对期货保证金不计提坏账准备。 期末余额 年初余额 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 的应收账款 191,220,019.06 62.93 2,160,000.00 126,099,171.12 58.54 - 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 18,429,899.82 6.07 13,214,949.93 14,089,587.96 6.54 7,413,564.40 该组合的风险 较大的 应收账款其他 不重大应收账 94,208,444.23 31.00 3,251,787.56 75,209,591.01 34.92 2,519,404.94 款 合 计 303,858,363.11 100.00 18,626,737.49 215,398,350.09 100.00 9,932,969.34 71 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （2）期末欠款金额前 5 名单位如下： 单位名称 金 额 所欠时间 占总额比例(％) 甘肃冶金兰澳进出口有限公司 65,096,673.52 一年以内 21.42 禹州市煤炭运销公司 23,200,000.00 一年以内 7.64 五矿实达期货经纪有限责任公司 21,225,949.08 一年以内 6.99 中证期货经纪有限公司 20,636,615.60 一年以内 6.79 商丘市城市信用社归德处 10,000,000.00 一至二年 3.29 备注:欠款金额前五名合计 140,159,238.20 元，占其他应收款期末余额的 46.13％；本项 目中无持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的欠款。 6．存货 期末余额 年初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 217,281,572.03 25,728,955.45 324,256,643.86 原材料 434,193,468.60 83,314,463.36 395,811,135.36 1,495,153.77 在产品 221,119,566.67 42,771,394.24 238,634,702.64 委托加工物资 3,468,117.24 605,014.31 1,606,470.54 合 计 876,062,724.54 152,419,827.36 960,308,952.40 1,495,153.77 7.持有至到期投资 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期债权投资 24,000.00 24,000.00 8．长期股权投资 年初余额 期末余额 项 目 减值 本期增加 本期减少 减值 金 额 金 额 准备 准备 成本法核算的股权投资 54,708,946.53 3,000,000.00 33,708,946.53 24,000,000.00 权益法核算的股权投资 136,500,000.00 136,500,000.00 合 计 191,208,946.53 3,000,000.00 33,708,946.53 160,500,000.00 （1）按成本法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资成本 追加投资 其他转出 期末余额 河南省中小企业投资担保股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 72 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 河南省煤炭销售有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 河南中鑫实业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00 河南神火运输有限公司 2,208,946.53 2,208,946.53 沁阳市诚信担保有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 57,708,946.53 33,708,946.53 24,000,000.00 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位本 被投资公司名称 初始投资成本 追加投资 期末余额 期权益增加额 河南省新郑煤电有限责任公司 136,500,000.00 136,500,000.00 备注:河南省新郑煤电有限责任公司尚处于基建期，本期权益无变动。 9.固定资产及累计折旧 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 1,869,342,700.72 1,216,520,569.81 7,975,697,723.64 8,628,519,854.55 其中：房屋建筑物 2,490,874,523.40 472,833,872.13 1,894,031.66 2,961,814,363.87 通用设备 2,349,724,614.17 563,366,906.67 572,383,715.03 2,340,707,805.81 专用设备 2,934,992,071.49 766,169,580.53 573,182,888.35 3,127,978,763.67 运输设备 80,959,418.15 25,127,865.51 2,944,926.66 103,142,357.00 其 他 119,147,096.43 41,844,475.88 66,115,008.11 94,876,564.20 二、累计折旧合计 1,782,601,938.06 629,567,995.34 361,639,492.51 2,050,530,440.89 其中：房屋建筑物 448,236,627.07 118,392,707.63 545,220.28 566,084,114.42 通用设备 682,153,070.88 257,948,325.17 182,460,712.42 757,640,683.63 专用设备 577,540,126.75 234,332,404.11 149,225,044.70 662,647,486.16 运输设备 24,269,882.25 10,108,463.98 2,139,257.76 32,239,088.47 其 他 50,402,231.11 8,786,094.45 27,269,257.35 31,919,068.21 三、减值准备累计 2,742,092.32 73,073.34 2,669,018.98 其中：房屋建筑物 2,331,039.63 73,073.34 2,257,966.29 通用设备 专用设备 411,052.69 411,052.69 运输设备 其他 73 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、账面价值合计 6,190,353,693.26 6,575,320,394.68 其中：房屋建筑物 2,040,306,856.70 2,393,472,283.16 通用设备 1,667,571,543.29 1,583,067,122.18 专用设备 2,357,040,892.05 2,464,920,224.82 运输设备 56,689,535.90 70,903,268.53 其他 68,744,865.32 62,957,495.99 备注:（1）本期由在建工程转入 834,427,408.66 元； （2）公司控股子公司河南神火铝业股份有限公司将原值为 1,167,196,916.17 元设 备分 4 次出售民生金融租赁有限公司和招银金融租赁有限公司，然后再以融资 租赁回租。 10.在建工程 名称 年初余额 本期增加 转固定资产 其他减少 期末余额 薛湖煤矿 773,189,884.28 662,618,095.65 1,435,807,979.93 兴隆公司煤矿建设工程 500,408,738.66 310,414,567.62 810,823,306.28 刘河煤矿 26,431,269.00 7,445,000.00 33,876,269.00 葛店双庙风井井筒 55,669,362.60 815,330.41 56,484,693.01 新庄选煤厂重介工艺改造 450,000.00 220,000.00 670,000.00 河南郑州神火办公楼 20,394,031.92 9,783,818.22 30,177,850.14 新庄矿北风井 33,669,339.00 42,808,072.58 75,327,411.58 1,150,000.00 葛店矿东副井 18,531,408.00 32,259,460.65 50,790,868.65 左权高家庄煤矿 18,853,140.65 18,853,140.65 神火铝业合金项目 57,937,066.11 30,815,490.72 88,752,556.83 神火铝业碳素项目 177,277,398.34 173,481,856.61 346,185,896.59 4,573,358.36 铝合金技改项目 689,876,512.23 689,876,512.23 I 光梁线路工程 6,940,000.00 5,863,300.00 12,803,300.00 二电厂 1、2 号机脱硫 3,434,782.28 18,627,007.33 22,061,789.61 七万吨预焙阳极工程 9,669,126.05 9,669,126.05 诚德公司煤矿工程 9,419,377.78 30,983,606.75 40,402,984.53 阳光铝材 15 万吨铝板带生产线 13,064,440.45 97,084,287.67 24,220.40 110,124,507.72 许昌新龙矿改扩建工程 5,254,695.40 17,520,517.38 22,775,212.78 兴隆矿业选煤厂 1,555,647.45 72,355,630.17 73,911,277.62 其他 127,120,828.13 207,312,685.69 203,622,731.51 130,810,782.31 74 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 名称 年初余额 本期增加 转固定资产 其他减少 期末余额 合 计 1,830,748,269.40 2,438,807,506.38 834,427,408.66 24,220.40 3,435,104,146.72 备注:本期计入在建工程的利息资本化金额为 148,879,026.17 元。 11.工程物资 项 目 期末余额 年初余额 175,928,087.43 63,839,533.86 工程物资 备注:期末工程物资较年初增加 175.59％，主要原因为子公司河南神火铝业股份有限公 司、河南神火兴隆矿业有限责任公司在建工程增加。 12.无形资产及累计摊销 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 251,800,824.40 636,711,960.63 43,200,000.00 845,312,785.03 一、原价合计 1.土地使用权 115,529,104.40 7,881,710.63 - 123,410,815.03 2.兴隆公司探矿权 72,000,000.00 - 43,200,000.00 28,800,000.00 3.铸造型焦专利 720,000.00 - - 720,000.00 4.薛湖煤矿探矿权 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 5.刘河矿采矿权 11,529,100.00 - - 11,529,100.00 6.新庄葛店采矿权 5,098,500.00 - - 5,098,500.00 7.诚德公司采矿权 17,537,800.00 - - 17,537,800.00 8.天宏公司探矿权 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 9.山西左权探矿权 - 515,739,990.00 - 515,739,990.00 10.永昌矿业探矿权 - 113,000,000.00 - 113,000,000.00 11.软件及其他 1,386,320.00 90,260.00 - 1,476,580.00 二、累计摊销合计 43,919,267.77 5,503,084.75 - 49,422,352.52 1.土地使用权 3,083,749.57 2,310,582.12 - 5,394,331.69 2.兴隆公司探矿权 27,207,055.56 960,000.00 - 28,167,055.56 3.铸造型焦专利 588,000.00 132,000.00 - 720,000.00 4.薛湖煤矿探矿权 10,400,000.04 800,000.00 - 11,200,000.04 5.刘河矿采矿权 1,777,403.00 576,455.00 - 2,353,858.00 6.新庄葛店采矿权 406,051.03 408,592.99 - 814,644.02 7.诚德公司采矿权 - - - - 75 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 - - - - 8.天宏公司探矿权 9.山西左权探矿权 - - - - 10.永昌矿业探矿权 - - - - 11.软件及其他 457,008.57 315,454.64 - 772,463.21 三、减值准备 - - - - 四、账面价值合计 207,881,556.63 - - 795,890,432.51 1.土地使用权 112,445,354.83 - - 118,016,483.34 2.兴隆公司探矿权 44,792,944.44 - - 632,944.44 3.铸造型焦专利 132,000.00 - - 0.00 4.薛湖煤矿探矿权 13,599,999.96 - - 12,799,999.96 5.刘河矿采矿权 9,751,697.00 - - 9,175,242.00 6.新庄葛店采矿权 4,692,448.97 - - 4,283,855.98 7.诚德公司采矿权 17,537,800.00 - - 17,537,800.00 8.天宏公司探矿权 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 9.山西左权探矿权 - - - 515,739,990.00 10.永昌矿业探矿权 - - - 113,000,000.00 11.软件及其他 929,311.43 - - 704,116.79 备注:期末无形资产原值是期初的 3.36 倍，主要原因是本期新增山西左权探矿权 515,739,990.00 元，永昌矿业探矿权 113,000,000.00 元。 13.商誉 被投资单位 年初余额 本期增减 期末余额 形成原因 非同一控制下 沁阳沁澳铝业有限公司 19,186,912.10 19,186,912.10 企业合并价差 14.递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 坏账准备 14,436,612.87 3,776,555.43 存货跌价准备 38,104,956.84 373,788.44 股权投资差额 101,995,946.68 101,995,946.68 固定资产减值准备 667,254.74 685,523.08 固定资产残值差异 1,383,872.14 940,735.89 可抵扣亏损 1,441,922.03 1,441,922.03 76 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 应付职工薪酬 6,184,458.07 17,473,839.73 合 计 164,215,023.37 126,688,311.28 15.资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销或减少 坏账准备 20,075,194.08 39,408,496.96 - - 59,483,691.04 存货跌价准备 1,495,153.77 152,419,827.36 - 1,495,153.77 152,419,827.36 固定资产减值准备 2,742,092.32 - - 73,073.34 2,669,018.98 合 计 24,312,440.17 191,828,324.32 - 1,568,227.11 214,572,537.38 16.短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 保证借款 2,294,000,000.00 1,399,308,000.00 信用借款 2,000,000,000.00 1,340,000,000.00 抵押借款 80,000,000.00 - 质押借款 - - 合 计 4,374,000,000.00 2,739,308,000.00 备注:信用借款中 10000 万元系委托贷款，委托人为商丘金源投资有限公司；保证借款中 148000 万元由河南神火煤电股份有限公司提供担保；4800 万元由河南豫联能源集团 有限责任公司提供担保；66700 万元由河南神火集团有限公司提供担保；9900 万元由 河南神火集团有限公司提供担保；抵押借款 8000 万元以 1×13.5 万千瓦超高压中间 在热凝汽式汽轮发电机组作为抵押。 17.应付票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,309,170,000.00 466,000,000.00 商业承兑汇票 83,330,000.00 合 计 1,392,500,000.00 466,000,000.00 备注:期末公司开出的承兑汇票均不计息。 18.应付账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(％) 金 额 比例(％) 1 年以内 818,031,876.68 89.86 613,446,421.18 94.91 1—2 年 84,760,999.90 9.31 14,753,648.12 2.28 2—3 年 2,486,744.79 0.27 15,033,818.53 2.33 3 年以上 5,086,356.42 0.56 3,078,315.02 0.48 77 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 910,365,977.79 100 646,312,202.85 100 备注: 本项目期末余额比年初余额增长 40.86%，其原因在于 2007 年本公司生产规模大幅 扩大，未结算款项相应增加。 （2）金额前 5 名的单位如下： 单位名称 金额 账龄 比例 (％) 永城市苗桥乡征迁办公室 9,559,074.70 1 年以内 1.05 山西三利碳素有限公司 7,617,560.00 1 年以内 0.84 永城市神宇物流有限公司 7,521,297.75 1 年以内 0.83 中国有色(沈阳)冶金机械有限公 7,509,396.00 1 年以内 0.82 河南煤炭建设集团有限责任公司 5,653,650.68 1 年以内 0.62 备注：欠款金额前五名合计 37,860,979.13 元，占应付账款期末余额的 4.16％，本项目 中无欠持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的款项。 19.预收款项 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(％) 金 额 比例(％) 1 年以内 126,432,499.90 95.47 278,569,743.18 98.48 1—2 年 3,766,131.50 2.84 4,271,125.39 1.51 2—3 年 2,235,766.90 1.69 - - 3 年以上 - - 39,903.78 0.01 合 计 132,434,398.30 100 282,880,772.35 100 备注：期末预收款项较年初减少了 53.18％，减少原因为本期预收煤款、电解铝款减少。 20.应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资 92,781,216.42 997,988,534.06 1,027,138,059.16 63,631,691.32 职工福利 149,649,475.16 149,649,475.16 社会保险费 928,218.89 77,819,296.89 42,819,360.27 35,928,155.51 其中:医疗保险费 3,991,809.82 2,643,547.42 1,348,262.40 养老保险费 388,249.60 62,868,198.99 33,526,997.02 29,729,451.57 失业保险费 5,298,615.51 3,603,057.83 1,695,557.68 工伤保险费 539,969.29 4,165,907.07 2,205,626.00 2,500,250.36 生育保险费 1,494,765.50 840,132.00 654,633.50 住房公积金 546,421.00 44,251,960.09 33,481,295.22 11,317,085.87 工会经费 4,499,623.78 17,854,469.64 11,881,924.26 10,472,169.16 职工教育经费 7,846,128.27 21,953,800.03 14,277,712.48 15,522,215.82 78 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他 14,551.35 24,454,627.00 19,073,638.78 5,395,539.57 合 计 106,616,159.71 1,333,972,162.87 1,298,321,465.33 142,266,857.25 21.应交税费 税费项目 法定税率 期末余额 年初余额 增 值 税 13％、17％ 64,406,643.43 55,120,338.42 营 业 税 3％、5％ 205,083.55 2,444,633.71 城 建 税 7％、5％、1％ 5,497,978.48 2,680,353.08 教育费附加 3％ 3,310,971.65 3,462,738.33 资 源 税 4 元/吨 -3,672,850.29 -7,781,985.61 企业所得税 25％、18％ -28,783,971.38 63,419,310.64 矿产资源补偿费 1％ 5,861,015.28 4,307,800.44 煤炭价格调节基金 1,474,248.48 298,532.08 其 他 9,330,205.78 6,205,284.24 合 计 57,629,324.98 130,157,005.33 22.其他应付款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 1 年以内 781,233,587.89 95.66 298,948,879.30 96.06 1—2 年 32,204,194.08 3.94 2,193,440.18 0.70 2—3 年 1,117,515.82 0.14 5,685,860.38 1.83 3 年以上 2,155,603.49 0.26 4,375,415.52 1.41 合 计 816,710,901.28 100 311,203,595.38 100 备注: 本项目中欠股东单位河南神火集团公司的欠款为 217,609,797.93 元,占其他应付 款期末余额的比例为 26.56％。 23.一年内到期的非流动负债 借款单位 币种 期末余额 借款条件 工商银行永城支行 人民币 75,000,000.00 保证 工商银行永城支行 人民币 100,000,000.00 信用 建行商丘分行 人民币 60,000,000.00 抵押 中国银行永城支行 人民币 80,000,000.00 保证 工商银行许昌天平街支行 人民币 50,000,000.00 保证 中国农业银行永城市支行 人民币 55,000,000.00 信用 兴业银行郑州分行 人民币 130,000,000.00 信用 79 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 民生银行金融租赁股份有限公司 人民币 225,412,691.52 融资租赁 招银金融租赁有限公司 人民币 55,053,641.68 融资租赁 中国银行股份有限公司甘肃省分行 人民币 75,000,000.00 保证 合 计 905,466,333.20 备注：（1）建行商丘分行 0.6 亿元借款以薛湖矿项目建成后的资产作抵押，以采矿权质押； （2）保证借款中 2.3 亿元由河南神火集团有限公司提供担保；0.5 亿元由河南神火 煤电股份有限公司为子公司提供担保。 24.长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 保证借款 1,636,921,606.80 1,626,921,606.80 信用借款 715,000,000.00 895,000,000.00 抵押借款 - 质押借款 - 合 计 2,351,921,606.80 2,521,921,606.80 备注:（1）保证借款中 766,921,606.80 元由河南神火集团有限公司提供担保; （2）本公司为子公司河南省许昌新龙矿业有限公司 1.5 亿元及河南神火兴隆矿业有 限责任公司 7.2 亿元借款提供担保。 25.长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 317,278,999.68 其他 834,541.40 14,245,000.00 合 计 318,113,541.08 14,245,000.00 备注:本科目期初数调整原因见三、1 26.递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 未确认融资费用 17,304,284.24 公允价值变动损益 10,050.00 应付职工薪酬 13,938.43 4,785,167.64 安全费、维简费等调整 14,435,011.70 7,597,922.08 合 计 31,763,284.37 12,383,089.72 备注:按财政部财会函（2008）60 号文件规定，对计提的维简费、煤炭安全生产费、治水 资金进行了追溯调整，本科目年初数系按追溯调整后的数据列示。 80 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 27.股本 数量单位:万股 本次变动增减（+、-） 2007 年 12 2008 年 12 月 31 项 目 公积金 月 31 日 配股 送股 其他 小计 日 转股 一、有限售条件流通股份 1．发起人股份 18,840.00 18,863.80 其中： 国家拥有股份 12,598.12 23.80 12,621.92 境内法人持有股份 6,241.88 6,241.88 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 有限售条件流通股合计 18,840.00 23.80 18,863.80 二、无限售条件流通股 1．境内上市的人民币普通股 31,160.00 23.80 31,136.20 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 无限售条件流通股合计 31,160.00 23.80 31,136.20 三、股份总额 50,000.00 50,000.00 28.资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 股本溢价 217,570,045.89 84,456,088.52 133,113,957.37 其 他 59,008,348.11 5,396,090.00 64,404,438.11 合 计 276,578,394.00 5,396,090.00 84,456,088.52 197,518,395.48 备注：公司控制子公司河南神火铝业股份有限公司本期合并了深圳市神火贸易有限公司，属 同一控制下企业合并，对期初数进行了追溯调整，本科目期初数以调整后数据列示。 81 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 29.盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 82,396,859.60 83,310,014.53 165,706,874.13 任意盈余公积 201,214,454.39 201,214,454.39 专项储备 14,021,149.31 21,364,069.10 35,385,218.41 合 计 297,632,463.30 104,674,083.63 402,306,546.93 备注:按财政部财会函（2008）60 号文件规定，对计提的维简费、煤炭安全生产费、治水 资金进行了追溯调整，本科目年初数系按追溯调整重述后的数据列示。 30.未分配利润 项 目 分配比例 本年数 调整前年初未分配利润 837,706,767.64 调整年初未分配利润 45,978,555.77 调整后年初未分配利润 883,685,323.41 加：本期净利润 1,149,535,418.98 减：提取法定盈余公积 10% 83,310,014.53 提取任意盈余公积 应付普通股股利 100,000,000.00 转作股本的普通股股利 所有者权益内部结转 21,364,069.10 期末未分配利润 1,828,546,658.76 说明：对年初调整见附注三、1-3 项说明 31.营业收入及营业成本 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 11,822,387,688.62 9,283,037,930.87 8,464,055,103.41 6,189,915,028.05 其他业务 183,713,134.95 66,719,935.59 215,222,466.95 173,852,113.98 合 计 12,006,100,823.57 9,349,757,866.46 8,679,277,570.36 6,363,767,142.03 82 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （1）主营业务情况如下： 本期金额 上期金额 业务项目 收 入 成 本 营业毛利 收 入 成 本 营业毛利 煤炭 3,856,102,007.48 1,704,739,895.64 2,151,362,111.84 2,197,891,719.61 1,123,147,232.18 1,074,744,487.43 型焦 211,594,536.04 129,896,258.17 81,698,277.87 123,374,126.33 103,023,729.12 20,350,397.21 铝及铝制品 7,324,841,523.99 7,084,708,584.02 240,132,939.97 6,096,668,676.78 4,985,772,858.71 1,110,895,818.07 铜及铜制品 112,009,730.52 111,959,109.47 50,621.05 0.00 0.00 0.00 电力 600,002,995.39 578,149,817.90 21,853,177.49 577,612,650.53 548,541,423.94 29,071,226.59 铁路运输 33,158,539.49 16,496,186.10 16,662,353.39 32,767,483.82 17,309,111.30 15,458,372.52 碳素制品 546,135,674.20 512,623,167.60 33,512,506.60 11,163,779.00 7,106,887.99 4,056,891.01 氧化铝 1,242,621,598.27 1,248,543,828.73 -5,922,230.46 305,483,880.42 285,920,997.89 19,562,882.53 减：内部抵销 -2,104,078,916.76 -2,104,078,916.76 - -880,907,213.08 -880,907,213.08 - 合计 11,822,387,688.62 9,283,037,930.87 2,539,349,757.75 8,464,055,103.41 6,189,915,028.05 2,274,140,075.36 （2）销售收入前五名如下： 客户名称 收入金额 比例(％) 马钢股份炉料供销公司 612,560,244.37 5.10 南京钢铁股份有限公司 504,157,913.09 4.20 河南永顺铝业有限公司 368,249,242.45 3.07 永城市华亿有色金属材料有限公司 316,939,358.68 2.64 宝山钢铁股份有限公司 262,996,247.12 2.19 备注：销售收入前五名合计 2,064,903,005.71 元 ，占营业收入的 17.20％。 32.营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期金额 上期金额 关税 2,554,743.76 5,384,104.35 营业税 3％、5％ 1,128,469.74 1,454,987.51 83 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 资源税 4 元/吨 19,719,724.80 18,394,131.63 城建税 7％、5％、1％ 41,075,603.46 36,308,909.91 教育费附加 3％ 21,169,375.16 16,319,222.00 合 计 85,647,916.92 77,861,355.40 33.财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 442,691,970.83 284,368,326.18 减：利息收入 45,803,976.77 8,064,644.59 汇兑损益 132,723.30 -140,954.98 业务手续费 3,941,515.82 639,209.83 其他 1,190,604.99 969,846.78 合 计 402,152,838.17 277,771,783.22 备注:本期财务费用增加幅度为 44.78％，主要原因为本期借款增加。 34．资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 39,408,496.96 6,472,538.65 存货跌价损失 152,419,827.36 56,990.59 合 计 191,828,324.32 6,529,529.24 35．投资收益 项 目 本期金额 上期金额 被投资单位分红 1,072,000.00 1,900,000.00 期货、股票投资收益 21,625,573.89 5,725,235.51 合 计 22,697,573.89 7,625,235.51 36.营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得 633,816.65 838,661.43 罚款收入 319,939.42 86,559.57 政府补助 15,425,828.00 12,057,286.00 合并收益 13,555,979.87 其 他 678,485.40 2,408,119.18 合计 17,058,069.47 28,946,606.05 84 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 备注:（1）本期确认的政府补助中 11,595,100.00 元系子公司沁阳市黄河碳素有限责任 公司收到的增值税返还； （2）本期确认的政府补助中 3,830,728.00 元系公司收到煤矿安全改造项目中央预 算内专项资金投资本期应确认部分。 37.营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失 3,668,072.44 9,092,712.00 捐赠支出 1,341,988.03 349,820.00 罚款支出 4,692,798.71 912,028.66 其他 150,344.16 28,358.93 合计 9,853,203.34 10,382,919.59 38．所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 469,018,440.20 462,616,323.59 递延所得税费用 -18,146,517.44 30,663,775.39 合 计 450,871,922.76 493,280,098.98 39.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 单位间往来 163,759,668.14 政府补助 40,254,000.00 利息收入 14,616,506.59 节能减排奖励 7,853,000.00 代垫运费 5,707,873.08 其他 4,950,542.90 废品收入 585,389.00 合 计 237,726,979.71 40.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 单位间往来 160,194,671.84 办公费、差旅费 50,452,162.50 运输费 46,180,696.39 仓储港杂费 13,502,436.12 85 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 排污费 12,594,618.55 物料消耗 6,295,572.26 物业费 6,043,128.82 金融手续费 4,887,244.21 评估咨询费 4,505,765.61 绿化费 3,952,344.33 通勤费 3,248,570.21 财产保险费 2,872,649.50 宣传费 2,663,947.04 董事会费 2,474,865.90 房屋租赁费 2,033,811.94 捐赠及罚款 1,822,480.46 水资源费 1,800,000.00 排水费 1,600,000.00 诉讼费 1,404,999.00 土地使用费 1,358,800.00 物业费 1,352,994.30 修理费 1,098,127.65 代理佣金 1,070,767.50 合 计 333,410,654.13 七、母公司会计报表主要项目注释 1．应收账款 （1）余额及账龄如下： 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％) 坏账准备 1 年以内 239,861,788.57 96.06 8,267,636.88 3,424,089.87 25.74 171,204.49 1—2 年 5,397.08 0.00 539.71 9,548.18 0.07 954.82 2—3 年 9,548.18 0.01 2,864.45 5,279,468.06 39.68 1,583,840.42 3 年以上 9,819,205.55 3.93 4,909,602.78 4,591,858.40 34.51 2,295,929.20 合 计 249,695,939.38 100 13,180,643.82 13,304,964.51 100 4,051,928.93 期末余额 年初余额 项目 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％) 坏账准备 单项金额重大的应 收账款 155,065,605.96 62.10 7,753,280.30 - 86 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 9,819,205.55 3.93 4,909,602.78 4,591,858.40 34.51 2,295,929.20 较大的 应收账款其他不重 大应收账款 84,811,127.87 33.97 517,760.74 8,713,106.11 65.49 1,755,999.73 合 计 249,695,939.38 100.00 13,180,643.82 13,304,964.51 100.00 4,051,928.93 备注:①单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在 10,000,000.00 元（含）以上 的应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指 本公司单项金额在 10,000,000.00 元以下且账龄三年以上的应收账款；其余为其他 不重大应收账款。 ②本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）期末欠款金额前五名单位如下： 客户名称 金额 账龄 比例(％) 宝山钢铁股份有限公司 54,658,975.86 一年以内 21.89 永城市神火示范电站有限公司 44,467,401.44 一年以内 17.81 莱芜钢铁股份有限公司 37,971,230.10 一年以内 15.21 河南神火铝业股份有限公司 30,041,649.53 一年以内 12.03 马鞍山钢铁股份有限公司 28,606,278.66 一年以内 11.46 备注：应收账款前五名合计为 195,745,535.59 元，占全部应收账款余额的 78.40％。 2．其他应收款 （1）余额及账龄如下： 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 59,853,562.45 69.10 1,644,588.41 165,583,265.19 92.53 532,473.20 1—2 年 15,731,461.04 18.16 1,332,807.10 751,993.95 0.42 641,382.20 2—3 年 600,000.00 0.69 600,000.00 47,133.60 0.03 14,140.08 3 年以上 10,437,673.22 12.05 9,218,836.61 12,571,289.92 7.02 6,654,415.37 合 计 86,622,696.71 100 12,796,232.12 178,953,682.66 100 7,842,410.85 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 期末余额 年初余额 项目 金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单项金额重大 的应收账款 33,200,000.00 38.33 2,160,000.00 - 87 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 项目 金 额 比例(％) 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 10,437,673.22 12.05 9,218,836.61 12,571,289.92 7.02 6,654,415.38 该组合的风险 较大的 应收账款其他 不重大应收账 42,985,023.49 49.62 1,417,395.51 166,382,392.74 92.98 1,187,995.47 款 合 计 86,622,696.71 100.00 12,796,232.12 178,953,682.66 100.00 7,842,410.85 （2）期末欠款金额前五名单位如下： 客户名称 金 额 账 龄 比例(％) 禹州市煤炭运销公司 23,200,000.00 一年以内 26.78 禹州市诚德矿业有限公司 18,982,356.75 一年以内 21.91 商丘市城市用社归德处 10,000,000.00 一至二年 11.54 铁道部资金清算中心 8,220,137.00 一年以内 9.49 涡阳县农村信用合作社联合社 5,000,000.00 二至三年 5.77 备注：其他应收款前五名合计为 65,402,493.75 元，占全部其他应收款的 75.49％。 3.持有至到期投资 年初余额 期末余额 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期债权投资 24,000.00 24,000.00 委托贷款 300,000,000.00 300,000,000.00 合 计 24,000.00 300,000,000.00 300,024,000.00 备注：公司通过上海浦东发展银行及中国工商银行股份有限公司商丘文化路支行向控股子公 司河南神火铝业股份有限公司分别委托贷款 1 亿元、2 亿元。 4．长期股权投资 年初余额 期末余额 项 目 减值 本期增加 本期减少 减值 金 额 金 额 准备 准备 对子公司投资 1,491,206,590.66 1,093,305,688.18 2,584,512,278.84 对联营企业投资 136,500,000.00 136,500,000.00 对其他企业投资 52,500,000.00 31,500,000.00 21,000,000.00 合 计 1,680,206,590.66 1,093,305,688.18 31,500,000.00 2,742,012,278.84 88 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （1）对子公司投资 被投资公司名称 初始投资成本 追加投资额 其他转出 期末余额 河南许昌新龙矿业有限责任公司 174,018,624.87 61,375,062.00 235,393,686.87 沁阳沁澳铝业有限公司 110,672,098.77 110,672,098.77 河南神火铁运有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 郑州天宏工业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 河南神火兴隆矿业有限责任公司 164,000,000.00 41,000,000.00 205,000,000.00 河南神火铝业股份有限公司 902,815,867.02 577,680,626.18 1,480,496,493.20 禹州市诚德矿业有限公司 35,700,000.00 35,700,000.00 商丘阳光铝材有限公司 48,000,000.00 72,000,000.00 120,000,000.00 河南永昌矿业有限公司 122,250,000.00 122,250,000.00 商丘神火国贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 河南神火铝材有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 许昌隆达铁路发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 1,832,456,590.66 752,055,688.18 2,584,512,278.84 （2）对联营单位投资 投资成本 被投资单位权 分得现金 期末余额 被投资公司名称 益增减变动数 红利 河南省新郑煤电有限责任公司 136,500,000.00 136,500,000.00 （3）对其他单位投资 被投资公司名称 初始投资成本 追加投资 其他转出 期末余额 河南中小企业投资担保股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 河南省煤炭销售有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 河南中鑫实业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00 合 计 52,500,000.00 31,500,000.00 21,000,000.00 5．营业收入及营业成本 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,932,278,288.71 1,516,175,956.00 2,027,399,448.52 1,192,564,026.30 其他业务 57,559,983.88 9,486,934.87 22,310,085.06 4,040,059.52 合 计 2,989,838,272.59 1,525,662,890.87 2,049,709,533.58 1,196,604,085.82 89 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 （1）主营业务情况如下： 业务 本期金额 上期金额 项目 收 入 成 本 营业毛利 收 入 成 本 营业毛利 煤炭 2,720,683,752.67 1,386,279,697.83 1,334,404,054.84 1,670,493,673.40 878,997,041.54 791,496,631.86 型焦 211,594,536.04 129,896,258.17 81,698,277.87 123,374,126.33 103,023,729.12 20,350,397.21 电力 - - - 233,531,648.79 210,543,255.64 22,988,393.15 合计 2,932,278,288.71 1,516,175,956.00 1,416,102,332.71 2,027,399,448.52 1,192,564,026.30 834,835,422.22 （2）煤炭销售前五名客户收入如下： 客户名称 收入金额 比例(％) 马钢股份炉料供销公司 381,343,461.82 12.75 宝山钢铁股份有限公司 262,996,247.12 8.80 南京钢铁股份有限公司 242,882,948.81 8.12 永城市神火示范电站有限公司 214,217,498.30 7.16 河南神火铝业股份有限公司 180,667,283.32 6.04 备注：销售收入前五名合计 1,282,107,439.37 元 ，占营业收入的 42.87％。 6．投资收益 项 目 本期金额 上期金额 被投资单位分红 61,717,112.12 1,900,000.00 90 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 八、现金流量表补充资料 2008 年度 2007 年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,156,616,852.94 833,100,145.27 1,152,781,333.42 342,368,272.44 加:资产减值准备 191,828,324.32 14,082,536.16 6,529,529.24 3,415,303.97 固定资产折旧 671,770,713.90 139,763,132.83 499,380,702.04 104,719,146.45 无形资产摊销 5,503,084.75 3,649,204.79 6,251,929.80 4,801,880.41 长期待摊费用摊销 623,269.90 2,540,917.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 (收益以“-”填列) 3,411,606.09 3,543,042.58 4,562,217.87 -435,788.00 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 4,094,706.13 1,144,916.41 公允价值变动损失(收益以“-”填列) 50,250.00 财务费用(收益以“-” 填列) 406,187,115.89 179,227,567.17 281,540,979.45 103,359,310.67 投资损失(收益以“-” 填列) -22,697,573.89 -61,717,112.12 -21,042,923.90 -1,900,000.00 递延所得税资产减少(增加以“-”填列) -37,526,712.09 5,746,274.94 26,607,741.86 30,829,012.61 递延所得税负债增加(减少以“-”填列) 19,380,194.65 4,067,557.23 9,285,689.33 3,929,012.87 存货的减少(增加以“-”填列) 90,707,674.04 -12,773,216.66 -370,837,385.12 -51,113,643.01 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -712,016,767.67 -112,944,919.87 -367,466,845.10 54,119,372.21 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 414,015,300.75 645,214,111.54 169,930,091.04 -137,626,693.35 其他 7,853,000.00 -32,638,701.34 -32,638,701.34 经营活动产生的现金流量净额 2,195,706,333.58 1,640,958,323.86 1,371,519,982.23 424,971,402.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,159,479,788.14 162,068,641.38 649,959,081.65 201,598,321.47 减：现金的期初余额 659,922,605.59 201,598,321.47 513,607,931.48 230,513,739.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 499,557,182.55 -39,529,680.09 136,351,150.17 -28,915,418.19 备注：现金等价物 2008 年期初余额与 2007 年期末余额差额 9,963,523.94 元，系 2008 年 91 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 公司投资河南永昌矿业有限公司，属非同一控制下企业合并，本期将该子公司自购买 日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表所致。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 河南省永城 煤炭、电解铝、 河南神火集团有限公司 母公司 有限责任 李 崇 市光明路 纺织、发电 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 河南神火集团有限公司 112,575.00 112,575.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万股） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例（％） 金 额 金 额 金 额 比例（％） 河南神火集团有限公司 12,598.46 25.20 12,622.26 25.25 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 河南神火集团光明有限责任公司 同一母公司 河南神火集团新利达有限责任公司 同一母公司 河南志永达纺织有限公司 同一母公司 河南神火运输有限公司 同一母公司 河南神火建筑安装工程公司 同一母公司 河南香江佛光实业有限公司 同一母公司 上海神火铝箔有限公司 同一母公司 （二）关联交易 1．销售 （单位：元） 交易金额 关联方 交易内容 结算方式 2008 年 2007 年 河南神火集团有限公司 售铝 188,420,624.80 119,551,022.78 市场价格 现金 92 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 交易金额 关联方 交易内容 结算方式 2008 年 2007 年 河南神火集团有限公司 售煤 32,574,163.42 市场价格 现金 河南志永达纺织有限公司 售煤 793,165.00 790,460.81 市场价格 现金 河南志永达纺织有限公司 售电 1,097,117.96 2,234,634.50 市场价格 现金 河南神火集团新利达有限公司 售电 1,754,438.58 1,377,989.01 市场价格 现金 售材料、 河南神火集团新利达有限公司 废料 6,400,292.77 1,667,627.78 市场价格 现金 2．采购 （单位：元） 交易金额 关联方 交易内容 定价原则 结算方式 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 河南神火集团有限公司 购电力 47,607,148.71 市场价格 现金结算 河南神火集团有限公司 购固定资产 736,034,043.43 市场价格 现金结算 河南神火集团有限公司 氧化铝 261,915,041.84 市场价格 现金结算 河南神火集团有限公司 铝产品 4,432,757.44 市场价格 现金结算 河南神火集团新利达有限公司 购材料 122,937,138.38 47,491,231.32 市场价格 现金结算 河南志永达纺织有限公司 购材料 1,737,534.19 2,019,812.84 市场价格 现金结算 河南神火运输有限公司 运输费 68,988,093.95 63,039,829.18 市场价格 现金结算 备注： 1 河南神火建筑安装工程公司以招议标方式承建本公司在建工程中部分土建安装工 程项目，2008 年共结算工程款 91,965,087.33 元。 2、本期公司控股子公司河南神火铝业股份有限公司通过神火集团重工证出口铝产 品、进口氧化铝，形成了关联交易。 3．自成立之日起，本公司与河南神火集团有限公司达成以下协议： ①签订《国有土地使用权租赁合同》，有偿使用葛店煤矿 19,900 平方米土地，新庄 煤矿 48,840 平方米土地，新庄铁路专用线 56,277.666 平方米土地，年租金共计 80.88 万元，租赁期限分别为 48 年、48 年和 50 年。 ②签订《房屋租赁合同》，有偿使用办公楼 10,218.75 平方米，年租金 102.19 万元， 租赁期限为 24 年。 4．本期公司获得控股股东河南神火集团有限公司委托贷款 3 亿元。 93 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 5．关联方应收应付余额 （单位：元） 科目名称 关联方 年末金额 年初金额 应付账款 河南神火集团新利达有限公司 4,074,333.66 740,104.14 其他应付款 河南神火集团新利达有限公司 45,300.10 126,284.83 应收票据 河南神火集团新利达有限公司 550,000.00 应付账款 河南志永达纺织有限公司 991,463.00 427,924.00 应付账款 河南神火建筑安装工程公司 8,936,183.34 3,203,338.28 其他应付款 河南神火建筑安装工程公司 5,041,179.56 4,714,634.76 其他应付款 河南神火集团有限公司 216,922,169.31 137,240,412.97 预收账款 河南神火集团有限公司 3,887,586.97 4,880,473.66 应付账款 河南神火运输有限公司 4,109,721.16 1,138,489.09 十、或有事项 被担保单位 关联关系 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 78,000,000.00 2014-6-29 无不利影响 河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 97,500,000.00 2014-12-31 无不利影响 河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 39,000,000.00 2015-12-12 无不利影响 河南省新郑煤电有限责任公司 联营企业 39,000,000.00 2015-11-24 无不利影响 合计 253,500,000.00 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 1．2009 年 4 月 7 日，公司董事会第四届十二次会议审议通过了 2008 年度利润分配 预案:以公司现有总股本 500,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发股份股利 5 股 和现金股利 2.00 元（含税），剩余未分配利润结转下年度。该利润分配方案需经公司股 东大会批准后实施。 2．本公司拟以货币方式单独出资人民币 1 亿元在河南省永城市高庄镇设立河南神火 发电有限公司，该投资事宜已于 2009 年 3 月 10 日经公司董事会四届十一次会议审议通过， 该项目可行性研究报告编制及相关工作正在进行。 3．本公司拟以货币方式出资人民币 1 亿元在山西省左权县高家庄设立左权晋源矿业 投资有限责任公司，该投资事宜已于 2009 年 3 月 10 日经公司董事会四届十一次会议审议 通过，该项目精查勘探工作正在进行。 94 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 4．本公司关于限售股份上市流通的提示性公告，本次限售股份可上市流通数量为 188,400,000 股，占公司总股本的 37.68％，本次限售股份可上市流通日为 2009 年 2 月 19 日。 5．本公司拟以探矿权证对其控股子公司河南神火兴隆有限责任公司注册资本增至四 亿元人民币,增资前后对其持股比例保持 82％不变。 十三、债务重组事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的债务重组事项。 十四、非货币性交易事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的非货币交易事项。 十五、其他重要事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重要事项。 十六、补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露规则》第 9 号的要求计算的净 资产收益率及每股收益： 全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益 净资产收益率％ 每股收益 报告期利润 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通 2008 年 39.26 46.62 2.30 2.30 股股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 2008 年 38.81 46.08 2.27 2.27 股股东的净利润 2、非经常性损益 非经常性损益项目 2008 年度 非流动资产处置损益 -3,034,255.79 计入当期损益的政府补助 15,425,828.00 95 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 期货收益 21,625,573.89 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 48,575.28 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,186,706.08 小 计 28,879,015.30 少数股东损益影响数 -14,040,602.46 所得税影响数 -1,696,924.36 合 计 13,141,488.48 96 河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、公司董事长、总会计师、财务部部长签名并盖章的会计报表 二、亚太（集团）会计师事务所出具的审计报告原件 三、报告期内公司在指定媒体披露的公告资料原件 四、河南神火煤电股份有限公司 2008 年年度报告全文 上述备查文件备置于公司董事会办公室供股东及有关部门查阅。 董事长： 河南神火煤电股份有限公司董事会 二○○九年四月九日 97