长春燃气(600333)2007年年度报告

长春燃气股份有限公司 600333 2007 年年度报告 1 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................................................................................................................... 3 二、公司基本情况简介.................................................................................................................................... 3 三、主要财务数据和指标：............................................................................................................................ 4 四、股本变动及股东情况................................................................................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................................... 7 六、公司治理结构.......................................................................................................................................... 10 七、股东大会情况简介.................................................................................................................................. 16 八、董事会报告.............................................................................................................................................. 16 九、监事会报告.............................................................................................................................................. 19 十、重要事项.................................................................................................................................................. 20 十一、财务报告.............................................................................................................................................. 24 十二、备查文件目录...................................................................................................................................... 23 2 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事周小犇，因公出差 3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王振，主管会计工作负责人梁永祥及会计机构负责人齐国军声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：长春燃气股份有限公司 公司法定中文名称缩写：长春燃气 公司英文名称：Changchun Gas Co.,Ltd 2、 公司法定代表人：王振 3、 公司董事会秘书：孙树怀 电话：0431-85954615 传真：0431-85954665 E-mail：shuhuai0333@vip.sina.com 联系地址：长春市朝阳区延安大街 421 号 公司证券事务代表：赵勇 电话：0431-85954383 传真：0431-85954267 E-mail：ccrq_zy609@sina.com 联系地址：长春市朝阳区延安大街 421 号 4、 公司注册地址：长春市朝阳区延安大街 421 号 公司办公地址：长春市朝阳区延安大街 421 号 邮政编码：130021 公司国际互联网网址：http://www.ccrq.com.cn 公司电子信箱：changchunranqi@mail.china.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：长春市朝阳区延安大街 421 号 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：长春燃气 公司 A 股代码：600333 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 8 日 公司首次注册登记地点：长春市通化路 9 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 7 月 23 日 公司第 1 次变更注册登记地址：长春市延安大街 421 号 公司法人营业执照注册号：2201071000768 公司税务登记号码：22010470257210X 公司组织结构代码：70257210-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉国际大厦 B 座 16 楼 3 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 103,855,009.95 利润总额 103,351,768.02 归属于上市公司股东的净利润 80,975,332.56 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 79,098,250.54 经营活动产生的现金流量净额 212,452,431.60 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 960,890.25 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 -595,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 59,378.31 扣除少数股东损益的影响数 -21,868.73 按新准则要求冲回未使用福利费 -2,280,481.85 合计 -1,877,082.02 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数 2006 年 本年比上年增减 2005 年 2007 年 据 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 1,313,912,474.16 1,153,310,561.84 1,128,364,101.99 13.93 1,272,270,400.53 1,272,270,400.53 利润总额 103,351,768.02 79,246,938.01 79,414,928.81 30.42 75,556,446.31 75,724,437.11 归属于上市 公司股东的 80,975,332.56 73,102,503.82 66,290,688.09 10.77 66,731,584.71 65,212,912.90 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 79,098,250.54 83,008,421.78 76,196,606.05 -4.71 66,772,960.61 65,254,288.80 性损益的净 利润 基本每股收 0.18 0.16 0.14 12.50 0.16 0.16 益 稀释每股收 0.18 0.16 0.14 12.50 0.16 0.16 益 扣除非经常 性损益后的 0.17 0.18 0.17 -5.56 0.16 0.16 基本每股收 益 全面摊薄净 资产收益率 6.99 6.50 5.96 增加 0.49 个百分点 6.10 5.99 （%） 加权平均净 资产收益率 7.14 6.46 6.02 增加 0.66 个百分点 5.94 6.01 （%） 扣除非经常 6.82 7.38 6.85 减少 0.56 个百分点 6.10 6.00 4 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 性损益后全 面摊薄净资 产收益率 （%） 扣除非经常 性损益后的 加权平均净 6.97 7.34 6.92 减少 0.37 个百分点 5.94 6.00 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 212,452,431.60 139,722,592.51 117,423,158.30 52.05 102,000,764.57 133,518,059.86 量净额 每股经营活 动产生的现 0.46 0.30 0.25 53.33 0.25 0.33 金流量净额 2006 年末 本年末比上年末增 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 1,787,362,970.36 1,577,206,030.84 1,563,620,897.96 13.32 1,668,912,703.34 1,662,140,010.87 所有者权益 （或股东权 1,159,102,869.12 1,136,280,639.42 1,111,540,829.68 2.01 1,107,136,253.43 1,087,832,261.59 益） 归属于上市 公司股东的 2.51 2.44 2.41 2.87 2.72 2.68 每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 65,947 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 长春燃气控股有 其他 53.04 244,800,000 244,800,000 限公司 许丽卿 1.46 6,726,463 未知 5 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 戴联平 0.51 2,333,800 未知 吴惠强 0.40 1,828,579 未知 黄柱辉 0.19 861,400 未知 曾浩辉 0.15 671,251 未知 边岭卫 0.14 645,000 511,000 未知 毛永东 0.14 638,251 388,140 未知 章桦 0.13 608,891 未知 广东绿色家园环 保科技开发有限 0.13 604,400 未知 公司 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 许丽卿 6,726,463 人民币普通股 戴联平 2,333,800 人民币普通股 吴惠强 1,828,579 人民币普通股 黄柱辉 861,400 人民币普通股 曾浩辉 671,251 人民币普通股 边岭卫 645,000 人民币普通股 毛永东 638,251 人民币普通股 章桦 608,891 人民币普通股 绿色家园 604,400 人民币普通股 周乐和 588,647 人民币普通股 公司不知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 一致行动人的情况。 公司控股股东-长春燃气控股有限公司与其他九位股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条 有限售条件股东名称 号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量件 1 长春燃气控股有限公司 244,800,000 注 注：由于公司控股股东长春燃气控股有限公司未能按期履行公司股权分置改革说明书特别提示第七项内容，按照上海 证券交易所的有关规定，仍然限售公司有限售条件的股份上市流通。待公司提示事宜兑现后方能启动有限售条件的股 份上市流通事宜。具体内容公司于 2007 年 12 月 14 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站进行了披露。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：长春燃气控股有限公司 法人代表：陈巍 注册资本：589,781,000 元 成立日期：2004 年 3 月 25 日 主要经营业务或管理活动：城市能源产业投资 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：长春国有资产管理委员会 公司控股股东长春燃气控股有限公司于 2004 年 3 月成立，2005 年经吉林省国有资产监督管理委 员会、吉林省商务厅批准，长春市国有资产监督管理委员会将其持有的长春燃气控股有限公司的部分 股权分别转让给百江投资有限公司和深圳市华孚能源投资有限公司，长春燃气控股有限公司企业性质 为中外合资企业。 6 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权 被授 激励情况 持有 股 是否在股 予的 变 期 任期 任期 年初 年末 本公 份 可 已 东单位或 姓 性 年 限制 动 末 职务 起始 终止 持股 持股 司的 增 行 行 行 其他关联 名 别 龄 性股 原 股 日期 日期 数 数 股票 减 权 权 权 单位领取 票数 因 票 期权 数 股 数 价 报酬、津贴 量 市 数 量 价 2005 2008 王 董事长 男 64 年6月 年6月 振 28 日 28 日 赵 2005 2008 延 董事 男 54 年6月 年6月 是 超 28 日 28 日 周 2006 2008 董事、 小 男 46 年2月 年6月 总经理 犇 10 日 28 日 2005 2008 梁 董事、 男 44 年6月 年6月 7 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 永 副总经 28 日 28 日 祥 理、财 务总监 张 董事、 2005 2008 志 副总经 男 44 年6月 年6月 是 超 理 28 日 28 日 孙 董事、 2005 2008 树 董事会 男 42 年6月 年6月 2,278 2,278 怀 秘书 28 日 28 日 吴 2005 2008 独立董 敏 女 66 年6月 年6月 事 先 28 日 28 日 丁 2005 2008 独立董 宝 男 66 年6月 年6月 事 库 28 日 28 日 吕 2005 2008 独立董 永 男 53 年6月 年6月 事 利 28 日 28 日 辛 2005 2008 宏 监事长 男 53 年6月 年6月 志 28 日 28 日 2005 2008 沈 监事 男 50 年6月 年6月 彦 28 日 28 日 王 2005 2008 春 监事 男 45 年6月 年6月 是 海 28 日 28 日 徐 2005 2008 副总经 继 男 51 年6月 年6月 理 昌 28 日 28 日 蒋 2005 2008 人力资 春 男 39 年6月 年6月 源总监 龙 28 日 28 日 合 / / / / / 2,278 2,278 / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王振,近五年来一直担任长春燃气股份有限公司的董事长、2005 年 4 月之前一直任公司总经理 (2)赵延超,长春市煤气公司党委书记、2004 年 3 月至今任长春燃气控股有限公司总经理。 (3)周小犇,杨子石化百江能源有限公司董事、副总经理，2003 年 10 月至 2006 年 2 月，任南京百江液 化气有限公司董事、总经理，2006 年 2 月至现在任长春然气股份有限公司总经理，2007 年任公司董事。 (4)梁永祥,近五年一直任长春燃气股份有限公司董事、财务总监，2005 年任副总经理。 (5)张志超,长春市建委燃气处处长、长春燃气控股董事、长春燃气股份有限公司董事、副总经理 (6)孙树怀,长春燃气股份有限公司董事、董事会秘书。 (7)吴敏先,东北师大政法学院教授、博士生导师；东北师大双代会常委；吉林省统战学会副会长；2004 年 1 月至今吉林省社会主义学院客座教授；2004 年 2 月至今中共吉林省委决策咨询委员；2002 年 4 月 至今长春燃气独立董事。 (8)丁宝库,2002 年至今任长春燃气股份有限公司独立董事。 (9)吕永利,长春中庆会计师事务所所长；2003 年 4 月至今任长春燃气独立董事。 (10)辛宏志,近五年来一直任长春燃气股份有限公司监事长。 (11)沈彦,长春清宇环保科技有限公司副经理；长春燃气股份有限公司监事。 (12)王春海,长春燃气控股有限公司财务部经理；长春燃气股份有限公司监事。 (13)徐继昌,长春燃气股份有限公司副总经理。 8 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 (14)蒋春龙,中英合作项目国企重组沈阳办公室任高级顾问，百江投资沈阳办事处高级经理；长春燃气 股份有限公司人力资源总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 赵延超 长春燃气控股有限公司 总经理 2004 年 3 月 25 日 2011 年 3 月 25 日 是 张志超 长春燃气控股有限公司 董事 2004 年 3 月 25 日 2011 年 3 月 25 日 是 王春海 长春燃气控股有限公司 财务部经理 2007 年 1 月 1 日 2011 年 3 月 25 日 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司控股股东决定公司董事、监事及高级管理人员 的薪酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参考其他上市公司、同行业企业标准确定董事、监事及 高级管理人员报酬标准。 公司董事、监事、高级管理人员报酬区间：20 万以下 6 人，20—40 万 5 人，40 万以上 3 人。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 胡强 董事 辞职 经公司四届十二次董事会及 2006 年度股东大会的审议，同意胡强先生辞去公司董事职务，增选周小犇 先生为公司董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,840 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,504 销售人员 47 技术人员 115 财务人员 36 管理人员 138 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 189 大、中专 380 高中及以下 1,271 9 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 2007 年，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等 法律、法规、规范性文件的相关规定，修改完善了《公司章程》，制订了《长春燃气股份有限公司募 集资金管理办法》、《长春燃气股份有限公司信息披露管理办法》等规章制度，成立了董事会战略、 审计、薪酬和考核、提名四个专业委员会，确定了组成人员和实施细则，并正在逐步开展相应的工作。 报告期内公司一系列规章制度的制订、完善和组织机构的建立、健全使公司的管理制度和治理结构更 加规范化、科学化，提高了公司规范运作水平。 1、股东与股东大会 报告期内，公司股东大会的召集、召开、议事程序、决议的执行和信息披露等方面均符合《公司法》、 《证券法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关要求，股东的权利得到充分保护，股东享 有充分的知情权和表决权，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。 2、控股股东和上市公司关系 控股股东与公司人员、资产、财务完全分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风 险。没有超越股东大会直接或间接干涉上市公司的经营活动；上市公司没有对控股股东提供对外担保； 上市公司的董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司独立进行决策和实施决策。 3、董事与董事会 公司董事会人数和人员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求，现任董事会由 9 名成员组成， 其中独立董事 3 名，所有董事均能按照公司《董事会议事规则》忠实、诚信、勤勉地履行职责，维护 公司和股东的利益。公司董事会会议的召集、召开、议事程序、决议的信息披露以及决议的执行和反 馈等方面均能按照《董事会议事规则》规定进行。 报告期内董事会下设的战略、审计、薪酬与考核、提名四个专业委员会，形成了各司其职、权责明确、 相互制衡的法人治理结构，委员会的成员组成符合中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的有关规定。 4、监事和监事会 公司监事会共有 3 名监事，人数和人员构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事能够按照 《监事会议事规则》认真履行自己的职责，对公司依法运作、财务状况、定期报告、公司董事和高管 履行职责情况进行了监督。 5、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，向其提供必要的信息，实现相互之间良好沟通， 共同推进公司持续、稳定、健康的发展。 6、信息披露与透明度 公司注重与投资者关系的管理工作，报告期内，公司依照《证券法》、《上市公司信息披露管理办 法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》、《上海证券交易所股票交易规则》 的相关规定，制定了《长春燃气股份有限公司信息披露管理办法》，依法履行上市公司信息披露的义 务，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，增强公司信息披露的透明度，确保所有股东有平等的 机会获得公司信息，切实维护股东权益。 7、报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》的要求，认真开展了“加强上市公司治理专项活动”的各项工作，通过对公司治理情况的自查，形 成了《公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》，并在相关报纸和网站上进行 了披露，广泛听取投资者和社会公众的意见的建议，接受投资者的评议。公司根据公司治理专项活动 的自查情况和吉林省证监局《关于公司治理状况总体评价意见及整改建议的函》的有关精神，对自查 发现的问题和吉林省证监局检查发现的问题进行了整改，于 2007 年 12 月 13 日召开的四届十六次董事 会会议审议通过了《长春燃气股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》，并按照整改计划逐 一落实各项整改措施，细化完善公司治理的各个方面。 10 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会次 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 名 数 吴敏先 8 6 2 因公出差 丁宝库 8 8 吕永利 8 7 1 因公出差 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律法规的规定，认真履行职责，恪尽职守，积极参加公 司的董事会和股东大会，认真审议各项议案，从公正、客观立场出发，发表独立意见，为公司决策提 供积极宝贵建议，维护了公司和股东的合法权益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力，有独立的生产、供应、销售系统。控股 股东未开展与公司相关的生产经营业务。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，与控股股东完全分离。公司的高级管理人 员均在本公司领取薪酬，且未在控股公司担任任何职务。 3、资产方面：公司资产独立完整，产权明晰，不存在任何被控股股东占用资产的情况。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，各职能部门独立行使职权，与控股股东不存 在从属关系。 5、财务方面：公司有独立的财务部门和财务人员，有健全的独立会计核算体系和财务管理制度，有独 立的银行账户。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 2007 年，公司对各项内部制度进行了健全和完善工作。经广泛征求意见，完善、修订了《议事规 则》、《行政管理制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《工程项目管理制度》、《人力 资源管理制度》。新增了《计划信息统计管理制度》、《生产调度管理制度》、《技术设备管理制度》、 《安全、生产、防火管理制度》。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司内部控制的自我评估报告 长春燃气股份有限公司董事会关于内部控制制度 有效性认定的自我评价报告 一、公司基本情况 长春燃气股份有限公司（以下简称“公司”），是经长春市体改委 1993 年 3 月 15 日“长体改[1993]88 号”文批准筹建，经长春市体改委 1993 年 5 月 21 日“长体改[1993]162 号”文批准正式组建，由长春市 建设投资公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。总股本为 17,913.60 万股，其中：国有 法人股 14,400.00 万股，内部职工股 3,513.60 万股，公司于 1993 年 6 月 8 日在长春市工商局登记注册， 设立时名称为长春投资集团股份有限公司。 1996 年 9 月 25 日经公司股东大会通过并经长春市体改委“长体改[1996]131 号文”批准，公司更名 为长春电力股份有限公司。 11 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 1998 年 12 月 31 日经公司临时股东大会通过并经长春市体改委“长体改[1998]135 号”文批准，公司 以其拥有的电力资产与长春市建设投资公司拥有的燃气资产进行了置换，并更名为长春燃气股份有限 公司。 2000 年 11 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）152 号文批准，公司向社会公 开发行 6,000 万股 A 股，并于 2000 年 12 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易，发行 A 股后，公司总股 本增加至 23,913.60 万股。 2002 年 4 月 19 日经公司 2001 年度股东大会通过，公司以 2001 年末股本为基数向全体股东按每 10 股转增 7 股的比例以资本公积转增股本，转增以后公司总股本增加至 40,653.12 万股。 2004 年 6 月 28 日，经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2004]503 号”文批准同意，长春 市建设投资公司所持有公司的 24,480 万股国有法人股全部划转给长春燃气控股有限公司，此次股权划 转完毕后，长春燃气控股有限公司持有公司 60.22%的股权，成为公司第一大股东。 经吉林省国有资产监督管理委员会吉国资发产权[2006]253 号文批复，2006 年 12 月 22 日公司完成 了股权分置改革，以流通股股份 161,731,200 股为基数，以资本公积金向全体流通股东转增 54,988,608.00 股，流通股股东每 10 股获得定向转增股票 3.4 股，转增完成后公司股本增加至 461,519,808.00 股。 公司经营范围为：煤气、冶金焦炭、煤焦油生产销售、天然气生产销售、电力项目开发、燃气管 理、燃气具生产销售、液化气供应、煤焦油深加工、燃气管道安装。 二、公司制定内部控制制度的目的及原则 为了保护资产的安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整，本公司依据《 公司法》、《会 计法》、《企业会计制度》等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，制订了公司内部 控制制度。其内容包括：销售及收款内部控制制度、采购及付款业务的内部控制制度、生产的内部控 制制度、固定资产管理的内部控制制度、货币资金的内部控制制度、关联交易的内部控制制度、担保 与融资的内部控制制度、投资的内部控制制度、研发的内部控制制度、人事管理的内部控制制度、财 务管理的内部控制制度等管理制度。从内部控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、 对控制的监督等方面严格管理，初步形成一套完整、合理、有效的内部控制管理体系。 （一）内部控制的基本目的 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的权力机制、决策机制、执行机制和 监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 3、堵塞漏洞，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （二）内部控制遵循的基本原则 1、建立相互制约关系； 2、建立会计独立的业务处理系统； 3、建立完备的记录系统； 4、建立稽核对证系统。内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚 持不相容职务相互分离，形成不同机构和岗位之间的权责分明、相互制约、相互监督机制； 5、建立会计部门内部的岗位职责，形成各司其职、各负其责、协调运作的合作机制。 三、内部控制环境方面的主要制度及执行情况 （一）完善法人治理结构。公司严格按照《公司法》及相关法律法规和现代企业制度要求，完善 股东大会、董事会、监事会制度和议事规则。重大事项，须由股东大会审议通过；董事会负责执行股 东大会作出的决议，向股东大会负责并报告工作，在股东大会授权及《公司章程》规定范围内履行决 策职能；监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执 行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。 初步形成权力机构、决策机构、监督机构、经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、 协调运作的法人治理机构。 12 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （二）建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总 经理、副总经理、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大业务、 大额资金借贷和现金支付、购销业务合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内作出决定。 副总经理在总经理的领导下负责处理分管的工作。 （三）建立了公司组织机构设置架构体系，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负 其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部管理体系，在组织生产，从事有序的经营活动、提供产 品和服务、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。 （四）建立了人事管理制度，公司已实行了全员劳动合同制和聘用制。通过劳动合同明确单位和 个人的合法权益，实现人事管理由身份管理向岗位管理转变。 四、会计系统、控制程序方面的主要制度及执行情况 公司的会计机构设置：总经理主管全公司财务工作，分管财务的副总经理在总经理领导下分管财 务工作。公司财务部既负责本部门的具体核算工作，又对各子公司、分公司的会计核算进行指导监督。 公司主要的财务会计控制包括以下几个方面： （一）销售及收款内部控制 1、建立了《销售公司合同管理规定》，凡与公司进行销售业务往来客户原则上均要签订产品购销 合同，按国家法律法规执行合同管理，确保合同的合法性、真实性、可执行性。 2、建立了《销售公司分期销售管理规定》，客户的赊销信用额度需经公司有关部门拟订核准，有 效防控赊销风险。 3、建立了《销售公司发票使用管理规定》、《销售公司应收款管理规定》，保证了收入及应收款 核算的真实性、准确性。 （二）采购及付款业务的内部控制 1、按照不相容职务分离以及相互牵制的控制要求，建立了采购、验收、存储、发运、付款、领用 等各项职能分管制度，分别由仓储、质检、计量、财务等部门不同人员分别完成。 2、建立了有关物资采购管理制度，供应部根据生产安设部编制的生产计划生成采购计划，供应部 负责人调整并下达采购计划，并将采购计划合并、分配到采购员、供方单位，同时审计监察部对其进 行价格审核，经供应部负责人审核后实施采购。 3、建立了有关大宗物资采购招投标管理制度，对招投标项目采购的物资,审计监察部书面报分管 公司领导批准同意招标并签字后,发出邀请函,应标单位根据邀请函提供书面应标函,公司招投标小组对 应标单位进行资质审核并筛选,对响应邀请函的单位进行公开开标,招标小组进行议标并表决,表决结果 报公司分管领导批复并在评标结果审表上签字后，公布中标单位，以书面或电话的方式通知中标单位， 由供应部采购员代表公司与中标单位签署采购合同执行，做到货比三家，价比三家；零星材料采购必 须由采购人员填制材料采购清单，经审计监察部门审核后，经相关领导批准后，方能采购和付款，不 得无计划盲目采购。 4、建立了相关管理制度，采购的物资到公司后，质量保证部根据质量检验标准进行检验，物资检 验合格后，由物资储运部验收并办理入库手续入库。 5、物资采购部门将在物资储运部已办理入库手续的入库凭证和采购发票形成应付凭证，经由审计 监察部审核后送到财务，财务部将发票与仓库收货的情况核对，准确无误后，形成应付账款凭证，登 记明细账。供应部负责人每月提出付款计划，经分管财务副总经理审核，总经理审批后实施。采购员 根据付款计划填写付款凭证，经供应部负责人审核，分管财务副总经理审批后交财务部付款,然后财务 部填制相关凭证，登记明细账。每月由财务部门与采购部门采购人员核对当期付款及采购入库数。 6、建立了有关财产清查制度，对公司资产和存货进行定期和不定期清查盘点，并对盘盈或盘亏的物资 分析汇总，按规定程序处理。 （三）生产的内部控制 1、建立有关生产管理制度，由生产安设部根据销售公司和进出口公司提出的要货计划并结合公司 的库存情况，在每年末拟定公司的年度生产计划和每月末拟订次月生产计划,由生产安设负责人审核报 公司分管领导批准,发放到相关部门实施。 2、建立了有关生产、质量检验的制度，制定了产品出厂标准，由质量保证部对生产的产品进行严 格检验，检验合格办理入库手续。 13 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （四）固定资产管理的内部控制 1、对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审批手续。要求工程预算必须经实施单位、基建 部门等审核后，经财务负责人审核签字后，才能付款。 2、建立了有关固定资产管理制度，对固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置等实行由 专职部门和专人负责。要求对固定资产定期、不定期清查盘点。对固定资产报废，由使用部门提出报 废申请，经鉴定，按规定程序审批后才能进行报废处理。 3、建立了固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度。技改和大修项目，必须由实施单位提出 计划并编制预算，经批准后执行。 4、对固定资产的折旧按照企业会计制度规定和公司制定的折旧率计提。 5、对全部固定资产中的设备实行财产保险。 6、建立了在建工程的预算管理制度。 7、建立了工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确有关部门和有关人员的责任。 （五）货币资金的内部控制 1、建立货币资金管理制度，管理范围包括现金、银行存款和其他货币资金。 2、建立了现金出纳、银行出纳岗位责任制，明确其职责权限，规定了出纳人员不得兼任稽核、会 计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 3 、对货币资金建立严格的授权批准制度，规定了审批人在授权范围内进行审批，不得超越权限。 按照支付申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务。 4、根据经审批的收支凭证进行现金收支，超过库存现金限额及时存入银行。 5、每个工作日盘点现金，确保现金账面余额与实际库存相符，做到日清月结。 6、指定专人定期核对银行账户，每月核对，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银 行对账单相符。如发现调节不符，查明原因及时处理。 7、加强银行预留印鉴的管理，财务专用章、个人名章由专人严格保管。按规定需要有关负责人签 字或盖章的经济业务，严格履行签字或盖章手续。 （六）担保与融资的内部控制 1、公司财务部根据整个公司系统内生产经营需求，平衡资金流量，编制出公司贷款计划，并报公 司总经理，在董事会批准的流动资金借款授信额度范围内，董事长授权总经理批准后进行融资。 2、公司财务部根据公司相关企业生产经营的需要，由相关企业提出担保申请，经公司财务部审核 担保情况，制定反担保协议，报公司总经理办公室，提交董事长、总经理审批同意，按银行核保要求， 办理担保。具体授权为应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会 审批。 （七）投资的内部控制 1、要求投资项目的提出，有关部门必须提供可行性研究报告，内容包括项目主体、资金来源、投 资规模及财务评价，测算项目的收益和成本，投资回收及回报率，风险程度分析等。投资项目经调研、 论证、评估认为可行后，上报公司领导，按审批权限作出决定。 2、规定公司所属各单位无权决定以单位名义对外进行投资。 （八）会计电算化控制 根据公司的特点和实际工作需要，初步建立了会计电算化管理制度，有效地保证了会计电算化系 统的正常运转和系统内数据信息的安全完整。 五、公司管理层对内控制度执行有效性的评价 （一）公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法 监事会作为公司的监督机关，依据《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行职责，对公司制 定的内部控制制度进行了专项审核，对公司财务报告、利润分配方案、弥补亏损方案、重大风险投资、 财产抵押、对外担保积极提出意见和建议，对公司高管人员执行公司职务时的违法违规行为、损害股 东利益和公司利益的行为进行有效监督、纠正和评价。公司建立了内部审计部门，严格按内部审计规 定和审计操作程序进行内部审计活动。 （二）公司对内部控制制度执行情况的自我评价 14 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 通过公司内部控制制度的不断完善和有效执行，经营规模逐年扩大，销售收入逐年增长，经济效 益逐年提高，呈现较好的发展态势，实现了质量和效益的统一。当然，由于内部控制具有固有的限制， 在执行过程中难免存在由于错误而导致错报发生和未被发现的可能性。公司目前的内部控制制度将随 着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和完善。公司管理层认为，公司能够按照有关法 律法规和有关部门的要求，建立并执行了合理的、较为完整的内部控制制度，总体上保证了公司生产 经营活动的正常运行，在一定程度上降低了管理风险。 长春燃气股份有限公司董事会 董事长：王振 2008 年 3 月 23 日 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 审计机构的核实评价意见 内部控制鉴证报告 众环专字（2008）092 号 长春燃气股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了贵公司董事会对截至 2007 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效 性的认定。 按照《内部会计控制规范——基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效 性、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）规定编制内部控制自我评估报告是贵公司管理当局的责任。 我们的责任是对贵公司董事会对截至 2007 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认 定发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公司董事 会对截至 2007 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定是否不存在重大错报获取合理 保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性， 以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司董事会作出的“根据《内部会计控制规范——基本规范》以及其他控制标准截至 2007 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制在所有重大方面是有效的”这一认定是公允的。 本报告仅供贵公司 2007 年年度报告之目的使用，不得用作任何其他目的。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 杨红青 15 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 中国注册会计师 孙长全 中国 武汉 2008 年 3 月 23 日 武汉众环会计师事务所有限责任公司 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 25 日召开了 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 25 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 会议审议通过如下决议： 一、通过公司 2006 年年度报告。 二、通过公司 2006 年度利润分配方案：以 2006 年末总股本 46151.98 万股为基数，每 10 股派 1.00 元(含税)。 三、续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。 四、通过关于修改《公司章程》部分条款的议案。 五、通过公司董事会成员变更的议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 26 日召开 2007 年年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 27 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 会议审议通过如下决议： 一、通过公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明。 二、通过关于本次发行可转换公司债券(下称：可转债)方案：本次可转债的发行规模设定为 5 亿 元人民币，每张面值人民币 100 元，按债券面值发行；可转债的存续期限为 5 年；票面利率第一年为 1.8%、第二年为 2.0%、第三年为 2.2%；第四年为 2.4%；第五年为 2.6%。本次发行可转债公司原股东 不享有优先配售权。 三、通过公司发行可转债募集资金运用的可行性议案。 四、通过本次发行可转债有效期一年，自本次临时股东大会通过之日起算。 第二至四 2 项议案需报中国证监会核准。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况回顾 2007 年度，公司围绕生产经营为中心，突出科学发展观，通过加强内部管理、充分利用公司的规 模优势、技术优势、质量优势、品牌优势，延伸燃气用户服务领域和设计区域，努力扩大增值服务， 积极参与外埠燃气市场开发，克服了原材料价格上涨、天然气供应紧张和产品市场竞争日趋激烈、企 业成本费用持续增长等不利因素，坚持以市场为导向，以企业效益最大化为目标，立足开源节流，充 分挖掘企业的生产经营潜力，坚持以企业经济效益和社会效益同步增长的原则，使企业始终保持良好 的盈利势头，较好地完成了年度经营指标，实现了良好的经营业绩，公司整体实力得到显著增强，综 合竞争能力和抗风险能力得到有效提升。2007 年实现主营业务收入 131,391 万元，比上年同期增长 16 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 13.92%，累计实现营业利润 10,386，同比增长 15.01%，实现归属母公司净利润 8,098 万元。同比增长 10.77%。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 （%） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%) 产品 燃气 351,559,668.08 339,262,376.91 3.50 -3.94 9.09 减少 11.13 个百分点 燃气管道改造及用户 100,089,504.00 49,211,048.37 50.83 14.63 9.06 增加 6.13 个百分点 安装 冶金焦炭 762,142,996.48 570,651,081.82 25.13 22.61 7.63 增加 11.04 个百分点 煤焦油 71,375,128.78 35,889,702.44 49.72 38.48 77.82 减少 10.53 个百分点 燃气和煤焦油营业利润率下降主要原因为原料煤价格上升，致使营业成本增加。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省外 709,345,872.95 30.62 省内 582,265,753.65 -0.52 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 5,072 万元，比上年减少 691 万元，减少的比例为 12%。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 长春燃气融家厨房用具 家庭燃气具的销售、安装 注册资本 50 万元人 100 有限公司 及维修 民币 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、燃气输配改造工程 公司出资 3,000 万元投资该项目，已完工 2)、煤焦系统技术改造工程 公司出资 5,000 万元投资该项目，已完成 95% (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整的事项如下： 17 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （1）因所得税政策变更，运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 11,591,802.27 元。其中：调增 2006 年期初留存收益 4,464,091.00 元；调增 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 6,979,806.53 元。调增 2007 年期初留存收益 11,591,802.27 元，其中：调增未分配利润 10,264,700.49 元、 其中调增盈余公积 1,140,522.28 元、调增少数股东权益 186,579.50 元。 （2）因长期股权投资政策变更，运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 1,993,330.61 元。其中：调增 2006 年期初留存收益 2,161,321.41 元；调减 2006 年度归属于母公司所有 者的净利润 167,990.80 元。调增 2007 年期初留存收益 1,993,330.61 元，其中：调增未分配利润 1,793,998.55 元、调增盈余公积 199,332.06 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 8 日召开第一次临时董事会会议，会议形成如下决议：1、确认公司财务部 2006 年度财产清查、盘点结果的报告；2、确认 2006 年度公司固定资产购置、设备大、中修追加投资 的报告；3、确认公司下属相关部门的工商登记的变更。 （2）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开四届十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 5 月 21 日召开第二次临时董事会会议，会议审议通过全额出资成立长春融家厨 房用具有限公司决议。 （4）、公司于 2007 年 5 月 22 日召开第三次临时董事会会议，会议形成拟投资 5000 万元进行新工艺 焦炭产品试制项目的决议。 （5）、公司于 2007 年 8 月 8 日召开四届十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 9 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 9 月 7 日召开四届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 8 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开四届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 12 月 13 日召开四届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 14 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会本着为公司及公司全体股东负责的态度，积极稳妥的开展各项工作，较好 地执行了股东大会决议。 根据公司《2006 年度股东大会》决议通过的 2006 年度利润分配方案，公司于 2007 年 8 月 15 日在 《中国证券报》和《上海证券报》刊登了利润分配方案实施公告，股权登记日 2007 年 8 月 20 日，除 息日 2007 年 8 月 21 日，现金红利发放日 2007 年 8 月 27 日。 公司《2007 年度第一次临时股东大会》决议通过拟发行公司可转换债券，目前工作正在进行中。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》和《关于 做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》等有相关文件的规定，现对审计委员会在 2007 年 度审计工作中履职情况总结如下： （1）、审计前期履职情况：在公司审计机构进场审计前，审计委员会于 2008 年 2 月 14 日召开 2008 年第一次会议，听取了公司财务部门负责人关于 2007 年财务报告审计工作的时间安排，审阅了 公司编制的 2007 年度财务会计报表，并与武汉众环会计师事务所有限责任公司相关人员就审计工作安 排进行协商，形成如下决议：①同意公司财务部门负责人关于 2007 年度财务报告审计工作的时间安排； ②同意以财务部门本次提交的 2007 年度财务报表为基础进行审计工作；③建议武汉众环会计师事务所 有限责任公司及时完成审计工作并出具报告。 18 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （2）、审计过程中履职情况：建议武汉众环会计师事务所有限责任公司定期向审计委员会汇报审 计进展情况，期间，审计委员会对审计工作进行了督促。2008 年 3 月 19 日，武汉众环会计师事务所 有限责任公司完成现场审计工作，并和公司的独立董事见面沟通审计过程相关重要事项及新准则下的 会计处理方法等事项。 （3）、审计报告初稿审阅：武汉众环计师事务所有限责任公司于 2008 年 3 月 19 日向审计委员会 提交审计报告初稿。同日，审计委员会召开了 2008 年第二次会议，认真审阅了审计报告初稿全文，会 议形成决议如下：①同意将审计后的财务报告提交董事会审议；②决定向董事会提交武汉众环会计师 事务所 2007 年度审计工作总结报告；③拟同意续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会于 07 年 10 月 22 日经董事会审核设立。设立后能够积极开展 工作。经董事会薪酬与考核委员会审核，董事、监事和高级管理人员薪酬统筹兼顾了企业的发展和员 工的整体收入情况，董事、监事和高级管理人员薪酬由公司控股股东依据公司岗位结构和年度考核结 果决定。公司目前尚未建立包括股权激励在内的激励性薪酬体系。今后将逐步建立和完善个人业绩和 公司绩效、股东利益一致的良好的激励性薪酬体系，推动公司进一步的发展。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 公司拟以 2007 年末总股本 461,519,808 股为基数，按每 10 股 1.0 元（含税）向全体股东派发现金 红利，从未分配利润中，向股东分配的利润为 46,151,980.80 元（其中：有限售条件股份股利 24,480,000 元，无限售条件流通股份股利 21,671,980.80 元）,公司未分配利润余额为：365,428,976.06 元。 本次分配不进行公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 2007 年，监事会召开了 2 次会议。 1、公司四届三次监事会于 2007 年 4 月 23 日 14 时在公司五楼会议室召开，会议应到监事 3 人，实际 到会 3 人，会议符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议通过如下决议： （1）审议通过公司《2006 年度报告》及报告摘要。 （2）审议通过公司《2007 年度第一季度报告》。 （3）审议通过公司《2006 年度红利分配预案》。 2、公司四届四次监事会于 2007 年 8 月 8 日 13：30 时在公司五楼会议室召开，全体监事参加会议，会 议主要对公司董事会编制的 2007 年上半年度报告的内容进行了审核，审核意见如下： （1）监事会认为公司 2007 年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规和公司章程以及公司内部 管理制度的各项规定。 （2）监事会认为公司 2007 年半年度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所 包含的信息能从各个方面真实地反映公司 2007 年上半年的经营管理和财务状况。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，本报告期内公司能够依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规及 制度的要求，建立了规范的决策机制，公司重大决策的依据充分，决策程序合法有效。公司生产经营 运行正常，股东大会、董事会决议、决策能得到很好落实，公司的资产较好地实现了保值增值。公司 通过建立健全内部控制制度，保证了企业资产的安全和有效使用。公司董事会全体成员及高级管理人 员能够廉洁自律、勤勉尽责，忠实地履行了公司章程赋予的职责，认真贯彻股东大会和董事会的各项 19 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 决议，真诚地以公司价值最大化和股东权益最大化为出发点行事，为公司的发展做出了不懈的努力， 未发现有违法、违规、公司章程和损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内公司严格执行国家及有关部委颁发的《新会计准则》等相关财务会计法规，通过对公司 2007 年度财务报告的了解，监事会认为公司 2007 年财务状况良好，财务管理规范，能够严格执行内 控制度，公司披露的相关财务信息能够客观、真实地反应公司财务状况和经营成果。财务报告依据有 关的新会计准则编制，会计处理方法遵循了一贯性原则，该财务报告真实、公允地反映了公司的财务 状况和经营业绩。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 近期公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司购买长春燃气热力研究设计院有限责任公司少数股东 20%的股权、长春汽车燃气 发展有限公司少数股东 9.58%的股权、延吉盛世光华燃气有限公司少数股东 1%的股权，本次购买后， 上述三公司为本公司全资子公司。 报告期内，公司出资 50 万元设立全资子公司长春燃气融家厨房用具有限公司。 公司本期自非同一控制方取得长春振邦化工有限公司 55%的股权。 报告期内，公司收购长春市煤气公司债权 425,255,600.00 元。债权转让价款为 7,000 万元人民币。 监事会认为，收购和设立公司程序符合相关法律法规的规定，交易价格公允、合理，无内幕交易，未 发现有损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与各关联方没有关联交易事项。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 武汉众环会计师事务所有限责任公司对我公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告，公司监事会认为该公司出具的审计意见客观、公允，能真实、标准地反映公司报告期的财务状 况和经营成果。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 2007 年财务年度内，公司未发生利润实现数较利润预测数低 10%以上或较利润预测数高 20%以上 的现象。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 公司上期披露的因子公司长春汽车燃气发展有限公司与吉林省金博经贸有限公司关于《合作建设 加油站、加气站合同书》合同纠纷一案，计提了预计负债 9,082,030.55 元，因公司对一审裁定的损失 金额有异议，目前仍处上诉期，具体金额目前尚未确定。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 7 月 31 日，本公司向长春市煤气公司购买长春燃气热力研究院有限责任公司 20%的股权， 该资产的账面价值为 935,955.89 元，评估价值为 935,955.89 元，实际购买金额为 980,300.00 元，。该 事项已于 2007 年 10 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 20 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 2)、2007 年 7 月 31 日，本公司向长春市煤气公司购买长春汽车燃气发展有限公司 9.58%的股权，该资 产的账面价值为 5,206,290.25 元，评估价值为 5,206,290.25 元，实际购买金额为 7,235,600.00 元，。该 事项已于 2007 年 10 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3)、2007 年 7 月 31 日，本公司向长春市煤气公司购买长春振邦化工有限公司 55％的股权，该资产的 账面价值为 22,775,216.37 元，评估价值为 22,775,216.37 元，实际购买金额为 27,600,000.00 元，。该 事项已于 2007 年 10 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 报告期内，经法院民事裁定，公司向长春市煤气公司收购长春燃气热力设计研究院有限责任公司的 20%股权，裁定价格为评估值 98.03 万元；以同样方式向长春市煤气公司收购长春汽车燃气发展有限 公司 9.58%的股权，裁定价格为评估值 723.56 万元，使上述二公司成为公司的全资子公司；公司以法 院民事裁定的方式，以双方认可的评估价格 2760 万元收购长春市煤气公司所属的长春振邦化工有限公 司(注册资本 3000 万元)55％的股权。上述事宜已完成工商登记注册变更。公告刊登于 2007 年 10 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 长春燃气控股有限公司 控股股东 10,466,616.30 10,466,616.30 合计 / 10,466,616.30 10,466,616.30 关联债权债务形成原因：暂借款 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 21 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 报告期内，由于公司控股股东长春燃气控股有限公司未能按期履行公司股权分置改革说明书特别 提示第七项内容，按照上海证券交易所的有关规定，仍然限售公司有限售条件的股份上市流通。待公 司提示事宜兑现后方能启动有限售条件的股份上市流通事宜。具体内容公司于 2007 年 12 月 14 日在《中 国证券报》、《上海证券报》及上交所网站进行了披露。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的境 内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 60 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》的要求和吉林省证监局《关于公司治理状况总体评价意见及整改建议的函》的有关精神，对公 司自查发现的问题和吉林省证监局检查发现的问题进行了整改，经公司四届十六次董事会讨论通过了 《长春燃气股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》，并刊登在 2007 年 12 月 14 日的《中国 证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 （1）公司本期新增加合并长春振邦化工有限公司事项。 （2）公司拟与韩国 SK 液化气有限公司合作意向。 （3）公司拟发行规模不超过 5.00 亿元的可转债事项。 （4）无形资产“买断项目优先受益权”投资情况。 以上事项详细内容请参阅财务报表附注第（十四）项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 及版面 索路径 长春燃气 2006 年度报告摘要、2007 年第一 上海证券报 D32 2007 年 4 季度报告、四届十二次董事会决议公告、四 http://www.sse.com.cn 中国证报 C050 月 25 日 届三次监事会决议公告 上海证券报 32 2007 年 6 长春燃气关于股票交易异常波动的公告 中国证券报 http://www.sse.com.cn 月2日 C009 上海证券报 D14 2007 年 6 长春燃气召开 2006 年度股东大会的通知 中国证券报 http://www.sse.com.cn 月5日 C015 上海证券报 D19 2007 年 6 长春燃气 2006 年度股东大会决议公告 中国证券报 http://www.sse.com.cn 月 26 日 C010 上海证券报 D8 2007 年 8 长春燃气关于股票交易异常波动的公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 B07 月7日 长春燃气 2007 年半年度报告摘要、四届十 上海证券报 D38 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 22 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 三次董事会决议公告、加强上市公司治理专 D39 中国证券报 月 10 日 项活动自查报告和整改计划公告 D011 上海证券报 D3 2007 年 8 长春燃气 2006 年度利润分配方案实施公告 中国证券报 http://www.sse.com.cn 月 15 日 D003 长春燃气四届十四次董事会决议公告暨召 上海证券报 D11 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 开 2007 年第一次临时股东大会通知 中国证券报 A15 月 11 日 上海证券报 D14 长春燃气召开 2007 年第一次临时股东大会 2007 年 9 中国证券报 http://www.sse.com.cn 二次通知 月 19 日 D007 上海证券报 D8 长春燃气 2007 年第一次临时股东大会决议 2007 年 9 中国证券报 http://www.sse.com.cn 公告 月 27 日 D007 上海证券报 D22 2007 年 长春燃气第三季度报告、四届十五次董事会 中国证券报 10 月 23 http://www.sse.com.cn 决议公告 D015 日 上海证券报 D22 2007 年 长春燃气关于资产注入事宜的公告 http://www.sse.com.cn 中国证券报 B11 11 月 1 日 2007 年 上海证券报 D16 长春燃气限售股份暂不上市流通的公告 12 月 14 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C11 日 上海证券报 19 2007 年 长春燃气四届十六次董事会决议公告、公司 中国证券报 12 月 15 http://www.sse.com.cn 治理专项活动整改报告 C014 日 十一、财务报告（附后） 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：王振 长春燃气股份有限公司 2008 年 3 月 24 日 23 长春燃气股份有限公司 2007 年度财务报告 24 地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329 审 计 报 告 众环审字(2008)177 号 长春燃气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长春燃气股份有限公司（以下简称长春燃气）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的 股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是长春燃气管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，长春燃气财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了长 春燃气 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 杨红青 中国注册会计师 孙长全 中国 武汉 2008 年 3 月 23 日 25 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 长春燃气股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (八)1 137,008,012.23 106,951,173.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (八)2 148,429,308.25 71,303,067.92 应收账款 (八)3 108,320,106.53 123,596,679.40 预付款项 (八)4 60,285,042.98 29,559,280.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 (八)5 360,320.19 360,320.19 其他应收款 (八)6 81,012,165.73 47,539,956.57 买入返售金融资产 存货 (八)7 222,838,304.11 207,041,979.29 一年内到期的非流动资产 39,999.96 39,999.96 其他流动资产 流动资产合计 758,293,259.98 586,392,458.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八)8 19,400,000.00 19,400,000.00 投资性房地产 固定资产 (八)9 912,901,225.90 844,994,730.91 在建工程 (八)10 50,975,934.22 74,710,052.21 工程物资 (八)11 201,662.19 356,063.89 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (八)12 29,704,937.87 38,778,349.81 开发支出 商誉 (八)13 3,456,572.20 719,240.23 长期待摊费用 223,333.47 263,333.43 递延所得税资产 (八)14 12,206,044.53 11,591,802.27 其他非流动资产 非流动资产合计 1,029,069,710.38 990,813,572.75 26 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 1,787,362,970.36 1,577,206,030.84 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (八)17 114,146,774.35 148,918,501.75 预收款项 (八)18 409,168,642.47 204,570,925.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八)19 13,780,933.46 16,984,964.07 应交税费 (八)21 10,485,478.69 1,890,470.09 应付利息 应付股利 (八)20 1,355,352.59 1,081,032.59 其他应付款 (八)22 42,894,023.22 17,397,466.72 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 (八)23 41,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 591,831,204.78 431,843,360.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 (八)24 9,082,030.55 9,082,030.55 递延所得税负债 (八)14 1,134,526.81 其他非流动负债 非流动负债合计 10,216,557.36 9,082,030.55 负债合计 602,047,762.14 440,925,391.42 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (八)25 461,519,808.00 461,519,808.00 资本公积 (八)26 173,303,200.36 173,963,066.06 减：库存股 盈余公积 (八)27 112,698,903.90 105,899,114.39 一般风险准备 未分配利润 (八)28 411,580,956.86 383,557,394.61 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,159,102,869.12 1,124,939,383.06 少数股东权益 26,212,339.10 11,341,256.36 所有者权益合计 1,185,315,208.22 1,136,280,639.42 负债和所有者权益总计 1,787,362,970.36 1,577,206,030.84 公司法定代表人:王振 主管会计工作负责人:梁永祥 会计机构负责人:齐国军 27 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 长春燃气股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 73,776,254.01 44,841,780.54 交易性金融资产 应收票据 147,200,189.42 71,303,067.92 应收账款 （九）1 96,745,905.45 107,382,956.85 预付款项 35,485,480.34 10,804,405.52 应收利息 应收股利 14,259,099.97 21,037,380.38 其他应收款 （九）2 85,196,701.90 51,019,265.72 存货 119,267,557.23 121,862,977.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 571,931,188.32 428,251,834.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （九）3 164,296,017.80 127,630,117.80 投资性房地产 固定资产 788,832,376.81 748,560,614.26 在建工程 51,419,440.90 74,919,652.37 工程物资 153,394.95 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,477,784.19 38,778,349.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,316,136.17 9,570,986.79 其他非流动资产 非流动资产合计 1,042,341,755.87 999,613,115.98 资产总计 1,614,272,944.19 1,427,864,950.09 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 75,514,688.61 118,478,752.39 预收款项 172,262,397.69 58,260,975.73 应付职工薪酬 3,675,944.19 10,026,476.19 应交税费 9,360,574.66 1,254,955.82 应付利息 28 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 应付股利 其他应付款 204,091,384.54 71,321,749.78 一年内到期的非流动负债 41,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 464,904,989.69 300,342,909.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 464,904,989.69 300,342,909.91 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 461,519,808.00 461,519,808.00 资本公积 173,963,066.06 173,963,066.06 减：库存股 盈余公积 112,698,903.90 105,899,114.39 未分配利润 401,186,176.54 386,140,051.73 所有者权益（或股东权益）合计 1,149,367,954.50 1,127,522,040.18 负债和所有者权益（或股东权益） 1,614,272,944.19 1,427,864,950.09 总计 公司法定代表人:王振 主管会计工作负责人:梁永祥 会计机构负责人:齐国军 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 长春燃气股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,313,912,474.16 1,153,310,561.84 其中：营业收入 (八)29 1,313,912,474.16 1,153,310,561.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,210,057,464.21 1,063,010,273.23 其中：营业成本 (八)30 1,011,463,797.84 925,108,628.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八)31 11,883,202.11 10,169,515.32 销售费用 83,271,876.81 70,020,624.38 29 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 管理费用 46,321,382.92 47,037,739.42 财务费用 (八)32 675,877.31 4,802,836.88 资产减值损失 (八)33 56,441,327.22 5,870,928.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,855,009.95 90,300,288.61 加：营业外收入 (八)34 1,189,453.97 94,867.00 减：营业外支出 (八)35 1,692,695.90 11,148,217.60 其中：非流动资产处置损失 1,509,402.96 1,732,112.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,351,768.02 79,246,938.01 减：所得税费用 (八)36 21,613,977.18 7,439,399.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,737,790.84 71,807,538.58 归属于母公司所有者的净利润 80,975,332.56 73,102,503.82 少数股东损益 762,458.28 -1,294,965.24 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.16 （二）稀释每股收益 0.18 0.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:王振 主管会计工作负责人:梁永祥 会计机构负责人:齐国军 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 长春燃气股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (九)4 1,091,970,463.21 948,120,307.59 减：营业成本 (九)5 856,476,720.52 764,486,974.17 营业税金及附加 7,880,615.42 6,556,677.15 销售费用 74,641,258.45 59,934,130.29 管理费用 31,031,989.71 28,977,461.63 财务费用 1,160,498.29 5,004,690.26 资产减值损失 46,628,885.69 3,302,706.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 13,898,779.78 20,677,060.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,049,274.91 100,534,727.67 加：营业外收入 234,075.63 52,132.00 减：营业外支出 1,350,828.58 602,367.98 其中：非流动资产处置净损失 1,284,386.05 514,440.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,932,521.96 99,984,491.69 减：所得税费用 18,934,626.84 8,396,378.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,997,895.12 91,588,112.74 公司法定代表人:王振 主管会计工作负责人:梁永祥 会计机构负责人:齐国军 30 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 长春燃气股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,606,589,063.56 1,467,728,771.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (八)39 11,793,309.81 1,040,225.00 经营活动现金流入小计 1,618,382,373.37 1,468,768,996.06 购买商品、接受劳务支付的现金 1,206,765,964.32 1,142,693,866.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,818,840.08 44,388,025.47 支付的各项税费 101,259,912.06 89,558,862.29 支付其他与经营活动有关的现金 (八)39 47,085,225.31 52,405,649.57 经营活动现金流出小计 1,405,929,941.77 1,329,046,403.55 经营活动产生的现金流量净额 212,452,431.60 139,722,592.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,691,524.04 264,716.40 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 14,568,551.88 879,704.18 投资活动现金流入小计 26,260,075.92 1,144,420.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 49,478,939.69 41,391,712.92 的现金 投资支付的现金 350,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 80,321.06 投资活动现金流出小计 119,828,939.69 41,472,033.98 投资活动产生的现金流量净额 -93,568,863.77 -40,327,613.40 三、筹资活动产生的现金流量： 31 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 635,246.21 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,635,246.21 偿还债务支付的现金 41,000,000.00 102,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,826,729.57 82,975,340.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,929,000.00 筹资活动现金流出小计 88,826,729.57 186,904,340.00 筹资活动产生的现金流量净额 -88,826,729.57 -136,269,093.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,056,838.26 -36,874,114.68 加：期初现金及现金等价物余额 106,951,173.97 143,825,288.65 六、期末现金及现金等价物余额 137,008,012.23 106,951,173.97 公司法定代表人:王振 主管会计工作负责人:梁永祥 会计机构负责人:齐国军 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 长春燃气股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,266,155,998.50 1,212,492,018.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 123,824,072.50 52,132.00 经营活动现金流入小计 1,389,980,071.00 1,212,544,150.53 购买商品、接受劳务支付的现金 1,021,342,489.35 973,414,558.25 支付给职工以及为职工支付的现金 33,350,790.11 29,668,647.09 支付的各项税费 92,349,365.31 82,090,875.41 支付其他与经营活动有关的现金 29,566,214.42 42,064,058.16 经营活动现金流出小计 1,176,608,859.19 1,127,238,138.91 经营活动产生的现金流量净额 213,371,211.81 85,306,011.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 20,677,060.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,150,904.04 224,716.40 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 662,244.55 投资活动现金流入小计 21,827,964.23 886,960.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 46,587,973.00 33,931,267.44 的现金 投资支付的现金 850,000.00 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 64,714.81 支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 32 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流出小计 117,437,973.00 37,995,982.25 投资活动产生的现金流量净额 -95,610,008.77 -37,109,021.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 41,000,000.00 102,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,826,729.57 82,975,340.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,929,000.00 筹资活动现金流出小计 88,826,729.57 186,904,340.00 筹资活动产生的现金流量净额 -88,826,729.57 -136,904,340.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 28,934,473.47 -88,707,349.68 加：期初现金及现金等价物余额 44,841,780.54 133,549,130.22 六、期末现金及现金等价物余额 73,776,254.01 44,841,780.54 公司法定代表人:王振 主管会计工作负责人:梁永祥 会计机构负责人:齐国军 33 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 长春燃气股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 准备 一、上年年末余额 461,519,808.00 173,963,066.06 104,300,993.34 371,756,962 加：会计政策变更 1,598,121.05 11,800,432 前期差错更正 二、本年年初余额 461,519,808.00 173,963,066.06 105,899,114.39 383,557,394 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 -659,865.70 6,799,789.51 28,023,562 填列） （一）净利润 80,975,332 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 80,975,332 （三）所有者投入和减少资本 -659,865.70 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -659,865.70 （四）利润分配 6,799,789.51 -52,951,770 1．提取盈余公积 6,799,789.51 -6,799,789 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -46,151,980 34 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 461,519,808.00 173,303,200.36 112,698,903.90 411,580,956 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 准备 一、上年年末余额 406,531,200.00 230,880,674.06 97,671,924.53 352,748,463 加：会计政策变更 -931,621.41 7,518,359 前期差错更正 二、本年年初余额 406,531,200.00 230,880,674.06 96,740,303.12 360,266,822 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 54,988,608.00 -56,917,608.00 9,158,811.27 23,290,572 填列） （一）净利润 73,102,503 （二）直接计入所有者权益的利得和损 -1,929,000.00 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 -1,929,000.00 上述（一）和（二）小计 73,102,503 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,158,811.27 -49,811,931 35 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余公积 9,158,811.27 -9,158,811 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -40,653,120 4．其他 （五）所有者权益内部结转 54,988,608.00 -54,988,608.00 1．资本公积转增资本（或股本） 54,988,608.00 -54,988,608.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 461,519,808.00 173,963,066.06 105,899,114.39 383,557,394 公司法定代表人:王振 主管会计工作负责人:梁永祥 会计机构负责人:齐国军 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 长春燃气股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 461,519,808.00 173,963,066.06 104,300,993 加：会计政策变更 1,598,121 前期差错更正 二、本年年初余额 461,519,808.00 173,963,066.06 105,899,114 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,799,789 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 36 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,799,789 1．提取盈余公积 6,799,789 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 461,519,808.00 173,963,066.06 112,698,903 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 406,531,200.00 230,880,674.06 97,671,924 加：会计政策变更 -931,621 前期差错更正 二、本年年初余额 406,531,200.00 230,880,674.06 96,740,303 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,988,608.00 -56,917,608.00 9,158,811 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,929,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,929,000.00 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 37 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （四）利润分配 9,158,811 1．提取盈余公积 9,158,811 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 54,988,608.00 -54,988,608.00 1．资本公积转增资本（或股本） 54,988,608.00 -54,988,608.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 461,519,808.00 173,963,066.06 105,899,114 公司法定代表人:王振 主管会计工作负责人:梁永祥 会计机构负责人:齐国军 38 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 （2007年12月31日） （一）公司的基本情况 长春燃气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是经长春市体改委 1993 年 3 月 15 日“长体改[1993]88 号”文批准筹建，经长春市体改委 1993 年 5 月 21 日“长体改[1993]162 号”文批 准正式组建，由长春市建设投资公司独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。总股本为 17,913.60 万股，其中：国有法人股 14,400.00 万股，内部职工股 3,513.60 万股，公司于 1993 年 6 月 8 日在长春市工商局登记注册，设立时名称为长春投资集团股份有限公司。 1996 年 9 月 25 日经公司股东大会通过并经长春市体改委“长体改[1996]131 号文”批准，公司 更名为长春电力股份有限公司。 1998 年 12 月 31 日经公司临时股东大会通过并经长春市体改委“长体改[1998]135 号”文批准， 公司以其拥有的电力资产与长春市建设投资公司拥有的燃气资产进行了置换，并更名为长春燃气 股份有限公司。 2000 年 11 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）152 号文批准，公司向社 会公开发行 6,000 万股 A 股，并于 2000 年 12 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易，发行 A 股后， 公司总股本增加至 23,913.60 万股。 2002 年 4 月 19 日经公司 2001 年度股东大会通过，公司以 2001 年末股本为基数向全体股东按 每 10 股转增 7 股的比例以资本公积转增股本，转增以后公司总股本增加至 40,653.12 万股。 2004 年 6 月 28 日，经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2004]503 号”文批准同意， 长春市建设投资公司所持有公司的 24,480 万股国有法人股全部划转给长春燃气控股有限公司，此 次股权划转完毕后，长春燃气控股有限公司持有公司 60.22%的股权，成为公司第一大股东。 经吉林省国有资产监督管理委员会“吉国资发产权[2006]253 号文”批复，公司以流通股股份 161,731,200 股为基数，用资本公积金向全体流通股东转增 54,988,608.00 股，流通股股东每 10 股 获得定向转增股票 3.4 股，转增完成后公司股本增加至 461,519,808.00 股，公司控股股东长春燃气 控股有限公司仍持有公司 24,480 万股或 53.04%的股权，公司于 2006 年 12 月 22 日完成了股权分 置改革方案。 1．本公司注册资本：461,519,808.00 元。 2．本公司注册地、组织形式和总部地址。 39 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 公司法人营业执照注册号：22010710 00768。 公司组织机构代码：70257210-X 公司注册地址：长春市延安大街 421 号。 公司总部地址：长春市延安大街 421 号。 公司法定代表人：王振。 3．本公司的业务性质和主要经营活动。 公司主要从事煤气、冶金焦炭、煤焦油生产销售；天然气生产销售、电力项目开发、燃气管 理、燃气具生产销售、液化气供应、煤焦油深加工、燃气管道安装。 4．本公司以及集团最终母公司的名称。 本公司母公司为长春燃气控股有限公司。 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表于2008年3月23日经公司第四届第十七次董事会批准报出 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则第38 号 ——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，本公司对资产负债表期初数和利润表、 现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件，并将 调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 （三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 40 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 视为现金等价物。 5、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本 金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的 折算比照上述规定处理。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 41 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确 认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的 利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在 地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 42 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资 产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收 款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试 后未减值的单项金额重大的应收款项，按应收款项余额6%计提坏账准备。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍 生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 43 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 44 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资 产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗 品、周转材料、开发成本、库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均 法确定发出存货的实际成本。 （4）周转材料、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情 况采用五五摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 45 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、长期股权投资的计量 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 46 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销 机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除， 溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号 -非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重 组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股 权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允 价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位 不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获 得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 47 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司 会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行 摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金 额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、固定资产的确认和计量 48 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 5 2.11-6.3 固定资产装修 5 5 19 通用设备 8-10 5 9.5-11.875 专用设备 35 5 2.71 运输设备 10 5 9.5 其他设备 5 5 19 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折 旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 49 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧； 待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 50 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命 内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定 的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用 寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减 值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 51 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权 益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 52 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后 立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 17、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 53 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使 用权收入。 18、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位 半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位 认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 54 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内 部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额 亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现 的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有 者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期 初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。 55 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 20、公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司的年金计划正在研究，尚未确定。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计 准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，追溯调整的事项如下： （1）所得税 公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从2007年1月1日起公司采用资产负债表债务 法进行所得税的会计处理，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、《企业会 计准则解释第1号》的规定，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。因所得税政策变更，运用新会计政策追溯计算的会计政策变更 累积影响数为11,591,802.27元。其中：调增2006年期初留存收益4,464,091.00元；调增2006年度归 属于母公司所有者的净利润6,979,806.53元。调增2007年期初留存收益11,591,802.27元，其中：调 增未分配利润10,264,700.49元、其中调增盈余公积1,140,522.28元、调增少数股东权益186,579.50 元。 （2）长期股权投资 公司原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从2007年1月1日起变更为按成本法对 子公司长期股权投资进行后续计量。企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资， 按照《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)的规定进行追溯调整，视同该子公司自取得时 即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的 损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。因长期股权投资政策变更，运用新会计政策追溯计 算的会计政策变更累积影响数为1,993,330.61元。其中：调增2006年期初留存收益2,161,321.41元； 调减2006年度归属于母公司所有者的净利润167,990.80元。调增2007年期初留存收益1,993,330.61 元，其中：调增未分配利润1,793,998.55 元、调增盈余公积199,332.06元。 上述追溯调整详见本附注（十五）补充资料 2、本公司在报告期内会计估计变更事项。 本公司在报告期内未发生会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内会计差错更正事项。 56 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在报告期内未发生会计差错更正事项 （六）税项 1、 增值税： （1）冶金焦炭、煤焦油产品销售的增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2）燃气产品销售的增值税销项税率为 13%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、 营业税：燃气管道安装收入为 3%、工程设计收入为 5%。 3、 城市维护建设税：为应纳流转税额的 7%。 4、 教育费附加：为应纳流转税额的 3%。 5、 防洪基金：为上年营业收入的 1‰。 6、 所得税： 公司及其控股子公司长春汽车燃气发展有限公司系在国家级高新技术产业开发区-长春高新 技术产业开发区内并经长春高新技术产业开发区管委会及长春市科委认定为高新技术企业，企业 所得税税率为 15%。 公司控股子公司长春振威燃气安装发展有限责任公司系经营期在 10 年以上的生产型外商投 资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定，所得税税率为 15％，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所 得税。公司 2004 年度为开始获利年度，2004-2005 年度免征企业所得税，2006-2008 年度减按 7.5% 征收企业所得税。 公司控股子公司延吉盛世光华管道安装有限公司于 2005 年度设立，经延边朝鲜族自治州国家 税务局 061014 号批复，公司属于“老、少、边、穷”地区新办企业，2005-2007 年免征企业所得税。 公司控股子公司延吉盛世光华燃气有限公司、长春燃气热力设计研究院有限责任公司所得税 税率为 33％。 公司控股子公司长春振邦化工有限公司为中外合资企业，所得税税率为 24%。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册 业务 注册资本 经营范围 地址 性质 (万元) 57 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 控股子公司名称 注册 业务 注册资本 经营范围 地址 性质 (万元) （1）通过非同一控制下的企业合并取得 的子公司 长春燃气热力研究设计院有限责任公司 长 春 服 务 500.00 市政公用行业（燃气、热力）工程、建 市 业 筑工程工程、市政公用行业（给水、排 水）工程、压力管道设计及咨询等 长春振邦化工有限公司 长 春 工业 3,000.00 生产有机化工产品及建筑材料 市 （2）通过企业合并以外其他方式取得 长春汽车燃气发展有限公司 长春 工业 5,000.00 车用液化石油气的经销、两用双燃料汽 市 车车用器具的改装、维修，汽车用液化 石油气气源、器具的研究、开发，燃气 汽车车用器具的经销、维修。 延吉盛世光华燃气有限公司 延吉 工业 3,500.00 管道燃气生产供应、燃气工程安装、瓶 市 组、瓶装液化气生产供应、燃气器具生 产销售。 长春振威燃气安装发展有限公司 长春 服务 2,000.00 长春市区域内工业、公用以及民用气的 市 业 受理安装（凭资质证书经营） 延吉盛世光华管道安装有限公司 延吉 服务 500.00 承担直径1.4米及以下混凝土管道和直 市 业 径150毫米及以下其他管道工程；50米及 以下管道穿、跨越工程；1万立方米及以 下储罐制作安装工程 长春燃气融家厨房用具有限公司 长春 服务 50.00 家庭燃气具的销售、安装及维修 市 业 持股比例% 本公司投资 表决权 是否纳入合 控股子公司名称 直接持 间接持 额（万元） 比例% 并报表范围 股 股 （1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 长春燃气热力研究设计院有限责任公司 500.00 100% 100% 是 长春振邦化工有限公司 1,650.00 55% 55% 是 （2）通过企业合并以外其他方式取得 长春汽车燃气发展有限公司 5,000.00 100% 100% 是 延吉盛世光华燃气有限公司 3,500.00 100% 100% 是 长春振威燃气安装发展有限公司 1,500.00 75%(注) 75% 是 延吉盛世光华管道安装有限公司 500.00 80% 20% 100% 是 长春燃气融家厨房用具有限公司 50.00 100% 100% 是 注：2003 年 3 月 6 日，经长春经济技术开发区管委“长经外资字［2003］019”号文的批准，公 司投资 1,500 万元与百江投资有限公司共同投资设立了中外合作经营企业－长春振威燃气安装发 58 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 展有限公司，合作期 10 年，根据合作合同的规定，公司出资 1500 万元，占注册资本的 75％，双 方按照约定的比例分配利润，投资的第一年公司分得合作公司全部利润的 95％；第二年公司分得 合作公司利润的 97.5%，从第三年开始到合作期满，公司分得合作公司利润的 99％，在合作期限 届满时，合作公司的全部固定资产无偿归公司所有。 2、合并范围变更情况 （1） 报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产 长春振邦化工有限公司 企业合并 2007-7-31 1,242,963.21 46,674,203.03 长春燃气融家厨房用具有限公司 新设 2007-6-30 -30,759.41 469,240.59 （2） 报告期内不再纳入合并范围公司 无 （3）合并报表变更原因及情况说明 A．向子公司的少数股东购买股权 公司本期购买长春燃气热力研究设计院有限责任公司少数股东 20%的股权、长春汽车燃气发 展有限公司少数股东 9.58%的股权、延吉盛世光华燃气有限公司少数股东 1%的股权，本次购买后， 上述三公司为本公司全资子公司。 B．报告期内设立公司 2007 年 6 月，公司出资 50.00 万元投资设立全资子公司长春燃气融家厨房用具有限公司，该 公司自设立当月纳入合并报告范围。 C．非同一控制下企业合并 公司本期自非同一控制方取得长春振邦化工有限公司 55%的股权，根据《企业会计准则-企业 合并》的规定，股权购买日确定为 2007 年 7 月 31 日，自 2007 年 8 月起将该公司纳入合并报表范 围，详见财务报表附注（十四）其他重要事项 1。 3、控股子公司少数股东权益相关信息 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分 控股子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所 东损益的金额 有者权益中所享有份额后的余额 59 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 长春振威燃气安装发展 5,208,947.74 有限公司 长春振邦化工有限公司 21,003,391.36 （八）财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初账面余额指 2006 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1．货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现金 50,079.93 47,039.95 银行存款 136,957,932.30 106,404,134.02 其他货币资金 500,000.00 合 计 137,008,012.23 106,951,173.97 2．应收票据 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 147,429,308.25 71,303,067.92 商业承兑汇票 1,000,000.00 合 计 148,429,308.25 71,303,067.92 注 1、应收票据期末余额中尚未到期已背书转让的金额为 25,279,820.00 元，票据到期区间为 2008 年 3 月 23 日至 6 月 7 日。 注 2、公司应收票据期末余额比年初余额增加 108.17%，主要是由于公司报告期内原料煤市 场供应紧张，票据背书周期较上年有所延长，使得应收票据期末余额有了较大幅度的增长。 3．应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 117,274,391.03 56.16% 51,977,157.88 60 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 1年至2年（含2年） 24,104,519.35 11.54% 11,695,038.91 2年至3年（含3年） 20,185,644.20 9.67% 10,405,046.16 3年以上 47,259,983.45 22.63% 26,427,188.55 合 计 208,824,538.03 100.00% 100,504,431.50 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 99,913,482.61 58.50% 45,425,913.96 1 年至 2 年（含 2 年） 22,523,473.96 13.18% 541,408.44 2 年至 3 年（含 3 年） 22,917,079.69 13.42% 445,024.77 3 年以上 25,442,268.84 14.90% 787,278.53 合 计 170,796,305.10 100.00% 47,199,625.70 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 176,887,496.12 84.71% 96,797,040.86 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,132,343.01 1.02% 1,919,108.71 其他不重大 29,804,698.90 14.27% 1,788,281.92 合 计 208,824,538.03 100.00% 100,504,431.50 （3）应收账款其他说明事项： A.单项金额重大的应收账款详细情况： 单位名称 期末余额 计提比例 计提金额 长春市煤气公司 83,388,689.12 50.00% 41,694,344.56 长春市城市排水公司 85,340,750.00 55.96% 47,760,445.00 长春市中环房地产开发公司 3,712,002.00 90.00% 3,340,801.80 长春市中山房地产开发公司 1,908,810.00 90.00% 1,717,929.00 长春市城乡建设委员会 1,517,245.00 90.00% 1,365,520.50 长春市滨河物业开发公司 1,020,000.00 90.00% 918,000.00 合 计 176,887,496.12 96,797,040.86 61 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 注 1、应收账款期末余额中应收长春市煤气公司的款项余额为 83,388,689.12 元，公司本年度 通过法院判决取得了长春市煤气公司所持有的部分资产归还债务，又通过向东方资产管理公司购 买长春市煤气公司的债权，取得了长春市煤气公司主要的经营设备，长春市煤气公司经过上述资 产重组后，公司对其财务状况进行了重新评估，预计其现有资产已无法全额偿还所欠公司的债务， 因此公司按其款项的可回收比例，对其应收款项计提了 50%的坏账准备。 注 2、应收账款期末余额中应收长春市城市排水公司的款项余额为 85,340,750.00 元，本期末 综合计提的坏账准备比例为 55.96%，详见财务报表附注（十四）4； 注 3、公司本年度对部分长期无法收回的款项的可回收性进行了重新评估，并按个别认定法 计提了坏账准备。 B.应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 长春市煤气公司 83,388,689.12 39.93% 2007 年 长春市城市排水公司 85,340,750.00 40.87% 2002-2007 年 长春市中环房地产开发公司 3,712,002.00 1.78% 2004 年 抚顺新抚钢有限公司 2,296,122.09 1.10% 2005-2006 年 长春市公交总公司 2,272,401.79 1.09% 2007 年 合 计 177,009,965.00 84.77% 4．预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1 年以内（含 1 年） 46,091,315.63 76.45% 29,285,064.72 99.07% 1 年至 2 年（含 2 年） 13,996,570.45 23.22% 274,216.07 0.93% 2年至3年（含3年） 197,156.90 0.33% 合计 60,285,042.98 100.00% 29,559,280.79 100.00% （2）预付账款说明事项： 62 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 A.预付账款期末余额中超过 1 年的金额主要系预付给长春市双阳区天燃气安装公司的工程 款，因工程周期及季节性施工因素尚未办理结算。 B.预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大的预付账款（前5名）详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 黑龙江龙煤矿业集团有限责任公司 18,000,000.00 2007 年 采购煤款 长春市双阳区天燃气安装公司 15,031,475.95 2006-2007 年 工程款 中国石化新星公司东北分公司 3,107,328.99 2007 年 采购天然气款 吉林省春铁轨道衡社会公正计量总站长春东分站 2,601,830.00 2007 年 运费 吉林通化钢铁国际贸易股份公司 2,433,042.81 2007 年 焦油款 合 计 41,173,677.75 D.预付账款期末余额比年初余额增加 103.95%，主要系由于报告期内原料煤供应紧张，公司 为了生产的需要增加了对供货商的预付款额度，另外合并范围增加也使得预付账款有所增加。 5．应收股利 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应收股利 360,320.19 360,320.19 其中：1年以上应收股利 360,320.19 360,320.19 注：金额较大的应收股利按被投资单位或投资项目列示如下： 被投资单位或投资项目 期末账面余额 未收回原因 是否发生减值 本溪北台铸管股份公司 360,320.19 现金流量欠佳 无明显迹象 合 计 360,320.19 6．其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 430,707,309.54 97.79% 356,479,754.12 63 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 1年至2年（含2年） 3,149,319.67 0.72% 897,919.18 2年至3年（含3年） 2,939,908.99 0.67% 823,988.92 3年以上 3,630,655.11 0.82% 1,213,365.36 合 计 440,427,193.31 100.00% 359,415,027.58 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 4,492,518.80 8.47% 978,511.12 1年至2年（含2年） 4,719,839.29 8.89% 930,784.75 2年至3年（含3年） 12,503,015.13 23.56% 1,745,706.95 3年以上 31,361,261.89 59.08% 1,881,675.72 合 计 53,076,635.11 100.00% 5,536,678.54 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 430,094,449.24 97.65% 358,795,062.92 其他不重大 10,332,744.07 2.35% 619,964.66 合 计 440,427,193.31 100.00% 359,415,027.58 （3）其他应收款其他说明事项： A.单项金额重大的其他应收款详细情况： 单位名称 期末余额 计提比例 计提或保留金额 国家拨款试验费 2,800,095.76 90.00% 2,520,086.18 长春市煤气公司 427,294,353.48 注 356,274,976.74 合 计 430,094,449.24 358,795,062.92 注：2007 年 12 月 17 日,公司与中国东方资产管理公司长春办事处签定债权转让协议，协议约定公 司以 7,000.00 万元人民币现金资产购买该办事处对长春市煤气公司（以下简称煤气公司）截止 2007 年 6 月 20 日合计人民币 42,525.56 万元人民币（其中本金人民币 34,337.00 万元，表外利息人民币 2,332.55 万元，孳生利息人民币 5,856.01 万元）的债权（及抵押权）；2007 年 12 月 21 日，公司 64 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 按协议支付了人民币 7,000.00 万元。为反映公司拥有债权的实际状况，公司会计纪录了对煤气公 司债权原值 42,525.56 万元，坏账准备-其他应收款 35,525.56 万元，债权净值 7,000.00 万元。 B.其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 占应收账款 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 总额的比例 长春市煤气公司 427,294,353.48 97.02% 2001 年-2007 年 购买的债权 长春市双阳区天然气总公司 5,807,337.30 1.32% 2003 年-2007 年 垫付款 国家拨款试验费 2,800,095.76 0.64% 2004 年-2006 年 垫付款 七台河物资供应处 805,380.54 0.18% 2005 年-2007 年 垫付款 北京博瑞凌志汽车销售服务公司 791,890.00 0.18% 2006 年 垫付款 合 计 437,499,057.08 99.34% D.公司其他应收款期末余额比年初余额增加 729.79%，主要系上述购买东方资产管理公司对 长春市煤气公司债权所致。 7．存货 （1）存货： 其中：含有 本期转回跌 借款费用 价准备金额 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 资本化的 占期末余额 金额 的比例 原材料 71,064,987.65 912,199,443.58 935,434,740.00 47,829,691.23 库存商品 72,170,454.28 987,484,059.88 967,190,170.75 92,464,343.41 开发成本 63,804,402.85 62,409,300.38 49,211,048.37 77,002,654.86 无 无 周转材料 30,413,493.94 22,666,127.05 7,747,366.89 包装物 4,464,393.32 4,181,723.24 282,670.08 低值易耗品 2,134.51 229.00 1,905.51 合 计 207,041,979.29 1,996,970,691.10 1,978,684,038.41 225,328,631.98 65 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （2）存货跌价准备： 年初账 本期减少额 计提存货跌价准备 存货种类 本期计提额 期末账面余额 面余额 转回 转销 的依据 原材料 2,166,123.44 2,166,123.44 依据账面余额与可 周转材料 324,204.43 324,204.43 回收净额的差额 合 计 2,490,327.87 2,490,327.87 8．长期股权投资 （1）长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 成本法核算的长期股权投资 19,400,000.00 19,400,000.00 小 计 19,400,000.00 19,400,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 19,400,000.00 19,400,000.00 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本溪北台铸管股份有限公司 19,400,000.00 19,400,000.00 19,400,000.00 合 计 19,400,000.00 19,400,000.00 19,400,000.00 9．固定资产 （1）固定资产明细： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1,171,611,683.28 167,361,938.74 11,170,160.48 1,327,803,461.54 其中：房屋及建筑物 244,694,259.79 40,125,470.67 284,819,730.46 固定资产装修 9,677,500.00 2,303,769.00 11,981,269.00 通用设备 63,976,893.17 4,901,126.54 499,265.97 68,378,753.74 专用设备 814,138,346.38 103,109,888.70 917,248,235.08 运输设备 34,683,680.57 15,173,495.72 10,502,798.16 39,354,378.13 其他设备 4,441,003.37 1,748,188.11 168,096.35 6,021,095.13 二、累计折旧合计 310,914,586.99 93,182,838.37 5,602,529.72 398,494,895.64 其中：房屋及建筑物 84,940,018.08 22,300,165.44 107,240,183.52 66 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 固定资产装修 8,121,035.26 1,237,722.64 9,358,757.90 通用设备 28,499,908.26 5,742,880.49 447,764.62 33,795,024.13 专用设备 174,480,333.80 52,810,681.45 227,291,015.25 运输设备 12,476,586.65 10,019,413.65 5,011,506.31 17,484,493.99 其他设备 2,396,704.94 1,071,974.70 143,258.79 3,325,420.85 三、固定资产减值准备累计金额合计 15,702,365.38 778,371.36 73,396.74 16,407,340.00 其中：房屋及建筑物 4,351,133.65 4,351,133.65 固定资产装修 通用设备 210,976.02 210,976.02 专用设备 11,055,099.99 567,395.34 11,622,495.33 运输设备 296,131.74 73,396.74 222,735.00 其他设备 四、固定资产账面价值合计 844,994,730.91 73,400,729.01 5,494,234.02 912,901,225.90 其中：房屋及建筑物 155,403,108.06 17,825,305.23 173,228,413.29 固定资产装修 1,556,464.74 1,066,046.36 2,622,511.10 通用设备 35,476,984.91 -1,052,729.97 51,501.35 34,372,753.59 专用设备 628,602,912.59 49,731,811.91 678,334,724.50 运输设备 21,910,962.18 5,154,082.07 5,417,895.11 21,647,149.14 其他设备 2,044,298.43 676,213.41 24,837.56 2,695,674.28 （2）固定资产本期增加16,736万元，其中：在建工程完工转入7,580万元，本期新增控股子公 增加固定资产6,399万元，本期购买固定资产2,757万元；固定资产本期减少为1,117万元，主要系 公司实施车改，将运输设备处置给职工所致。 （3）固定资产-房屋及建筑物期末余额中有原值为102,556,388.10元的房产产权证书正在办理 当中。 10．在建工程 （1）在建工程明细情况 年初账面余 本期转入固定 其他减 期末账面余 利息资 工程项目名称 本期增加额 额 资产额 少额 额 本化率 捣固焦工程 13,722,955.19 26,192,556.56 39,915,511.75 67 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余 本期转入固定 其他减 期末账面余 利息资 工程项目名称 本期增加额 额 资产额 少额 额 本化率 燃气输配改造管网改 造工程 60,738,130.50 17,525,354.94 69,566,735.17 8,696,750.27 GIS 系统 1,478,400.00 1,478,400.00 车用燃气建设工程 815,597.50 815,597.50 办公楼装修 661,900.00 661,900.00 用户工程 205,673.44 32,889.55 172,783.89 LNG 工程 2,029,939.31 2,006,911.00 23,028.31 计量间改造 1,853,408.00 1,840,908.00 12,500.00 压缩天燃气工程 10,000.00 10,000.00 调压器安装工程 10,120.00 53,660.00 58,720.00 5,060.00 天然气设备安装工程 228,846.52 837,790.00 1,066,636.52 平移门接待室装修 103,654.00 103,654.00 CNG 工程 1,127,645.00 1,127,645.00 合 计 75,525,649.71 52,069,981.25 75,804,099.24 51,791,531.72 其中： 借款费用资本化金额 主要在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数（万元） 资金来源 工程投入占预算的比例 捣固焦工程 5,000.00 其他 79.83% 燃气输配改造管网改造工程 16,638.00 其他 65.17% GIS 系统 500.00 其他 29.57% （2）在建工程减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 车用燃气建设工程 815,597.50 815,597.50 11．工程物资 项 目 期末账面余额 年初账面余额 专用材料 201,662.19 356,063.89 合 计 201,662.19 356,063.89 68 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 12．无形资产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 97,860,800.00 3,146,912.35 101,007,712.35 土地使用权 17,860,800.00 2,881,894.40 20,742,694.40 买断项目优先受益权 80,000,000.00 80,000,000.00 软件系统 265,017.95 265,017.95 二、累计摊销额合计 59,082,450.19 12,220,324.29 71,302,774.48 土地使用权 4,082,468.19 2,210,144.37 6,292,612.56 买断项目优先受益权 54,999,982.00 10,000,000.00 64,999,982.00 软件系统 10,179.92 10,179.92 三、无形资产减值准备累计 金额合计 土地使用权 买断项目优先受益权 软件系统 四、无形资产账面价值合计 38,778,349.81 -9,073,411.94 29,704,937.87 土地使用权 13,778,331.81 671,750.03 14,450,081.84 买断项目优先受益权 25,000,018.00 -10,000,000.00 15,000,018.00 软件系统 254,838.03 254,838.03 注：报告期末无形资产未发生减值，故未计提在无形资产减值准备。 13．商誉 （1）商誉 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 长春振威燃气安装发展有限 公司 595,240.23 595,240.23 延吉盛世光华管道安装有限 公司 124,000.00 124,000.00 长春燃气热力研究设计院有 76,935.66 76,935.66 69 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 限责任公司 长春振邦化工有限公司 2,612,818.10 2,612,818.10 长春汽车燃气发展有限公司 1,369,444.05 1,369,444.05 延吉盛世光华燃气有限公司 124,513.87 124,513.87 合 计 719,240.23 4,183,711.68 - 4,902,951.91 （2）商誉减值准备 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 长春燃气热力研究设计院有 76,935.66 76,935.66 限责任公司 长春汽车燃气发展有限公司 1,369,444.05 1,369,444.05 合 计 1,446,379.71 1,446,379.71 注：（1）商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况： 公司本期以法院裁定（长春市朝阳区人民法院民事裁定书（2006）朝法执字第542号）的评估 值98.03万余和723.56万元的价格分别收购长春燃气热力研究院有限责任公司20%的股权和长春汽 车燃气发展有限公司9.58%的股权，上述收购完成后，两公司均为公司全资子公司；以法院裁定的 评估值2,760.00万元收购长春振邦化工有限公司55%的股权，使之成为公司控股子公司。 （2）非同一控制下商誉的计算过程： 项 目 振邦化工 （1）合并成本 27,600,000.00 （2）股权购买日被投资单位公允价值 45,431,239.82 （3）投资比例 55% （4）按投资比例计算的应享有被投资公司净资产份额=（2）×（3） 24,987,181.90 （5）商誉金额＝（1）－（4） 2,612,818.10 （3）向少数股东收购股权商誉的计算过程： 项 目 热力设计院 汽车燃气 延吉光华燃气 （1）收购成本 980,300.00 7,235,600.00 350,000.00 （2）股权购买日被投资单位公允价值 4,516,821.68 61,233,360.66 22,548,613.43 （3）投资比例 20% 9.585 1% 70 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （4）按投资比例计算的应享有被投资公 903,364.34 5,866,155.95 225,486.13 司净资产份额=（2）×（3） （5）商誉金额＝（1）－（4） 76,935.66 1,369,444.05 124,513.87 14．递延所得税资产和递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 项 目 暂时性差异金额 期末数 期初数 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 应收账款坏账准备 51,165,407.70 46,345,644.17 其他应收款坏账准备 4,159,427.58 5,318,145.36 存货跌价准备 2,490,327.87 固定资产减值准备 16,244,382.25 15,702,365.38 在建工程跌价准备 815,597.50 815,597.50 预计负债 9,082,030.55 9,082,030.55 合 计 83,957,173.45 77,263,782.96 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 合并产生的可辨认资产公允价值增加 4,727,195.04 合 计 4,727,195.04 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 应收账款坏账准备 7,317,501.39 6,936,065.63 其他应收款坏账准备 704,474.16 815,737.62 存货跌价准备 262,767.43 固定资产减值准备 2,436,657.34 2,355,354.81 在建工程跌价准备 122,339.63 122,339.63 预计负债 1,362,304.58 1,362,304.58 合 计 12,206,044.53 11,591,802.27 71 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 二、递延所得税负债 合并产生的可辨认资产公允价值增加 1,134,526.81 合 计 1,134,526.81 （3）公司期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为48,794,344.56元，其中对长春市 煤气公司计提的坏账准备41,694,344.56元，对长春市城市排水公司计提的坏账准备7,100,000.00元。 15．资产减值准备 本期减少额 期末账面余额 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 一、坏账准备 53,072,448.99 406,981,848.28 134,838.19 459,919,459.08 其中：1．应收账款坏账准备 47,535,351.0 53,063,443.27 94,362.82 100,504,431.50 2．其他应收账款坏账准备 5,537,097.94 353,918,405.01 40,475.37 359,415,027.58 二、存货跌价准备 2,490,327.87 2,490,327.87 三、长期股权投资减值准备 四、固定资产减值准备 15,702,365.38 778,371.36 73,396.74 16,407,340.00 五、在建工程减值准备 815,597.50 815,597.50 六、商誉减值准备 1,446,379.71 1,446,379.71 合 计 69,590,411.87 411,696,927.22 73,396.74 134,838.19 481,079,104.16 16．所有权受到限制的资产 公司本期无资产所有权受到限制的情况 17．应付账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 114,146,774.35 148,918,501.75 注：应付账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18．预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 409,168,642.47 204,570,925.65 72 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：公司预收账款期末余额比年初余额上升 100.01%，主要系①公司子公司长春振威燃气安 装发展有限公司 2007 年燃气安装工程施工户数较上年度上升幅度较大，导致预收工程款上升； ②由于市场对公司焦炭产品存在良好预期，公司收到的订单增加，从而增加预收账款。 注 2：预收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19．职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资 1,488,332.66 40,536,591.68 41,318,525.42 706,398.92 二、职工福利费 10,410,082.87 1,733,585.69 12,143,668.56 三、社会保险费 128,347.75 10,184,232.17 10,029,160.28 283,419.64 其中 1、养老保险费 116,993.64 8,912,060.35 8,960,379.97 68,674.02 2、失业保险 11,354.11 1,077,628.22 874,236.71 214,745.62 3、医疗保险 194,543.60 194,543.60 四、住房公积金 23,809.00 3,950,845.97 2,887,774.73 1,086,880.24 五、工会经费 745,744.49 2,865,683.96 718,191.64 2,893,236.81 六、职工教育经费 161,524.48 2,464,253.26 446,759.86 2,179,017.88 七、非货币性福利 1,127,418.85 1,127,418.85 八、辞退福利 9,600.00 9,600.00 九、职工福利及奖励基金 4,027,122.82 2,907,652.33 302,795.18 6,631,979.97 合 计 16,984,964.07 65,779,863.91 68,983,894.52 13,780,933.46 20．应付股利 主要投资者 期末账面余额 尚未支付的原因 百江投资有限公司 1,081,032.59 未领取 长春市煤气公司 274,320.00 未领取 合 计 1,355,352.59 73 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 21．应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 -6,849,175.60 -5,204,673.88 营业税 232,931.78 588,027.00 城建税 -172,319.68 -202,786.48 企业所得税 15,985,107.51 5,970,832.88 个人所得税 518,998.78 388,916.85 固定资产增值税 -9,523.88 土地使用税 829,632.00 车船使用税 -16,884.00 教育附加费 -73,851.22 -59,970.63 平抑副食品价格基金 13,585.00 408,118.31 防洪基金 26,978.00 2,006.05 合 计 10,485,478.69 1,890,470.09 注：公司应交税费期末余额较年初余额增加454.65%，主要系期末计提的企业所得税尚未缴纳 所致。 22．其他应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 金 额 42,894,023.22 17,397,466.72 注 1：公司其他应付款期末余额比年初余额增加了 146.55%，主要系本期末应付公司控股股 东长春燃气控股有限公司款项增加所致。 注 2：其他应付款期末余额中含应付公司控股股东长春燃气控股有限公司款项 10,466,616.30 元。 金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 长春燃气控股有限公司 10,466,616.30 借款 财产理赔款 4,713,948.73 管道事故赔偿款 74 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 23．一年内到期的非流动负债 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 质押借款 41,000,000.00 合 计 41,000,000.00 注：公司 2001 年度与国家开发银行签订长期借款合同，以燃气收费权质押取得银行贷款 10,000 万元，根据借款合同规定借款分期归还，报告期内该项借款已全部归还。 24．预计负债 种 类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因 未决诉讼赔偿 9,082,030.55 9,082,030.55 合 计 9,082,030.55 9,082,030.55 25．股本 （1）股本总额为 461,519,808.00 股，每股面值 1 元，股本总金额为 461,519,808.00 元，其股 份结构如下： 单位：万股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 24,480.00 53.04 24,480.00 53.04 3、其他内资持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 21,671.98 46.96 21,671.98 46.96 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 46,151.98 100.00 46,151.98 100.00 （2）有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 75 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2007 年 12 月 22 日 244,800,000.00 216,719,808.00 2008 年 12 月 22 日 23,075,990.00 221,724,010.00 239,795,798.00 2009 年 12 月 22 日 46,151,981.00 175,572,029.00 285,947,779.00 2010 年 12 月 22 日 175,572,029.00 461,519,808.00 （3）经 2006 年 12 月 11 日召开的 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会决议通过,并经吉 林省国有资产监督管理委员会“吉国资发产权[2006]253 号”文批复，公司以流通股股份 161,731,200 股为基数，用截止至 2006 年 9 月 30 日的资本公积金向全体流通股东转增 54,988,608.00 股，流通 股股东每 10 股获得定向转增股票 3.4 股，转增完成后公司股本共增加 54,988,608.00 元。该股权分 置改革方案已于 2006 年 12 月 22 日实施。 26．资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 160,277,833.27 160,277,833.27 股权投资准备 1,329,391.49 1,329,391.49 其他资本公积 12,355,841.30 659,865.70 11,695,975.60 合 计 173,963,066.06 659,865.70 173,303,200.36 注：资本公积本期减少为公司本期购买少数股东持有长春汽车燃气发展有限公司的股权，收 购成本超过新取得的长期投资按上次取得投资计算的可辨认公允价值除已确认为商誉部分外的部 分。 27．盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 105,899,114.39 6,799,789.51 112,698,903.90 合 计 105,899,114.39 6,799,789.51 112,698,903.90 28．未分配利润 项 目 分配政策 金 额 调整前年初未分配利润 371,756,962.28 年初未分配利润调整数 11,800,432.33 76 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 调整后年初未分配利润 383,557,394.61 加：本年净利润转入 80,975,332.56 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 6,799,789.51 应付普通股股利 46,151,980.80 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 411,580,956.86 注 1、根据公司 2007 年度股东大会决议，本年度以 2006 年末总股本为基数按每 10 股 1 元(含 税)向全体股东派发现金股利 46,151,981.80 元，该利润分配方案已在本年度实施完毕。 注2、公司董事会2007年度利润分配预案为：按本年度净利润的10%提取法定盈余公积后，拟 以2007年末总股本为基数按每10股1元(含税)向全体股东派发现金股利，该分配预案尚需提请股东 大会审议通过。 29．营业收入 （1）营业收入明细： 项 目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 1,291,611,626.60 1,128,364,101.99 其他业务收入 22,300,847.56 24,946,459.85 合 计 1,313,912,474.16 1,153,310,561.84 （2）按产品或业务类别列示： 业务种类 本年发生数 上年发生数 燃气 351,559,668.08 365,970,291.64 燃气管道改造及用户安装 100,089,504.00 87,316,362.05 冶金焦炭 762,142,996.48 621,580,121.01 煤焦油 71,375,128.78 51,542,803.29 工程设计 6,340,286.00 1,954,524.00 厨房用具 104,043.26 合 计 1,291,611,626.60 1,128,364,101.99 注 1：公司前五名客户销售的收入总额为 691,665,897.50 元，占公司全部销售收入的比例为 53.55%。 注 2：其他业务收入中本期买断收益权确认收入 1,650.00 万元，详见本附注（十四）4。 77 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 30．营业成本 （1）营业成本构成 类 别 本年发生数 上年发生数 主营业务成本 997,413,548.79 907,692,488.09 其他业务成本 14,050,249.05 17,416,140.34 合 计 1,011,463,797.84 925,108,628.43 （2）主营业务成本按产品或业务类别列示 业务种类 本年发生数 上年发生数 燃气 339,262,376.91 310,979,381.38 燃气用户安装 49,211,048.37 45,123,707.40 冶金焦炭 570,651,081.82 530,187,485.64 煤焦油 35,889,702.44 20,183,037.18 设计费 2,319,486.00 1,218,876.49 厨房用具 79,853.25 合 计 997,413,548.79 907,692,488.09 31．营业税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 3,503,436.93 3,223,267.40 附注（六） 城建税 5,030,065.27 3,954,567.75 附注（六） 教育附加费 2,153,800.78 1,694,814.75 附注（六） 房产税 6,000.00 防洪基金 1,155,578.13 1,269,805.42 附注（六） 价调基金 34,321.00 27,060.00 附注（六） 合 计 11,883,202.11 10,169,515.32 32．财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 1,674,748.77 5,602,220.00 78 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 减：利息收入 1,071,587.80 879,704.18 其他 72,716.34 80,321.06 合 计 675,877.31 4,802,836.88 注：公司财务费用本年发生数比上年发生数下降85.93%，主要系本年银行借款减少，因而利 息支出减少所致。 33．资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 一、坏账准备 51,726,248.28 5,055,331.30 二、存货跌价准备 2,490,327.87 三、固定资产减值准备 778,371.36 四、在建工程减值准备 815,597.50 五、商誉减值准备 1,446,379.71 合 计 56,441,327.22 5,870,928.80 注：公司资产减值损失本年发生数比上年发生数增加861.37%，主要系公司本年对煤气公司计 提坏账准备增加所致，详见本附注（八）3（3）。 34．营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 1．非流动资产处置利得合计 369,823.34 40,000.00 其中：固定资产处置利得 369,823.34 40,000.00 2．罚没收入 2,226.00 3．政府补助收入 700,000.00 4．其他 117,404.63 54,867.00 合 计 1,189,453.97 94,867.00 35．营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 罚款及滞纳金 38,773.00 204,123.98 固定资产清理损失 1,509,402.96 1,732,112.30 79 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 残疾人就业保障金 78,027.40 129,950.77 公益性捐赠支出 14,000.00 未决诉讼损失 9,082,030.55 其他 52,492.54 合 计 1,692,695.90 11,148,217.60 注：本期营业外支出较上年下降 84.82%，主要是因为公司控股子公司长春汽车燃气发展有限公司 上期预计未决诉讼损失 9,082,030.55 元，详见附注（十一）或有事项。 36．所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 当期所得税 22,257,255.39 14,567,110.70 加：递延所得税费用 -135,501.25 减：递延所得税收益 507,776.96 7,127,711.27 所得税费用 21,613,977.18 7,439,399.43 37．政府补助 政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额 政府补助的种类 金 额 计入当期损益的金额 与收益相关的政府补助 单一燃料（LPG）公交车示范工程 700,000.00 700,000.00 合 计 700,000.00 700,000.00 38．非经常性损益（收益为负数） 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 1,139,579.62 计入当期损益的政府补助 -700,000.00 按新准则要求冲回未使用福利费 -2,280,481.85 除上述各项之外的其他营业外收支净额 63,662.31 扣除非经常性损益的所得税影响数 -77,973.37 扣除少数股东损益的影响数 -21,868.73 合 计 -1,877,082.02 80 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 39．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 11,793,309.81 1,040,225.00 其中：价值较大的项目 长春燃气控股有限公司 10,466,616.30 利息收入合计 1,071,587.80 国家拨款试验费 790,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 47,085,225.31 52,405,649.57 其中：价值较大的项目 修理费 7,516,750.19 财产保险费 3,642,522.35 取暖费 3,513,978.08 3,462,916.02 办公费 3,314,273.59 2,177,692.60 排污费 2,702,274.00 旅差费 2,268,738.09 1,435,667.51 中介服务费 2,133,352.25 1,253,800.00 业务招待费 1,832,659.35 1,283,469.14 租赁费 1,571,558.13 1,306,993.52 水电费 1,565,653.61 1,701,827.18 运输费 1,246,785.42 检测费/试验费 1,799,031.80 1,346,945.61 售后服务费 988,689.09 1,529,619.81 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 其中：价值较大的项目 购买东方资产管理公司对煤气公司债权 70,000,000.00 81 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （4）现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 81,737,790.84 71,807,538.58 加： 资产减值准备 56,441,327.22 5,870,928.80 固定资产折旧 50,799,433.09 48,098,247.55 无形资产摊销 10,809,508.73 10,510,304.52 长期待摊费用摊销 39,999.96 39,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减收益） 1,139,579.62 1,692,112.30 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减收益） 财务费用 1,674,748.77 4,802,836.88 投资损失（减收益） -167,990.80 递延税款所得税资产减少（减增加） -1,069,867.26 -7,008,910.20 递延税款所得税负债增加（减减少） 1,134,526.81 存货的减少（减增加） -20,878,714.48 5,023,842.22 经营性应收项目的减少（减增加） 80,280,117.70 22,889,591.36 经营性应付项目的增加（减减少） -50,111,644.40 -23,835,908.66 其他 经营活动产生现金流量净额 212,452,431.60 139,722,592.51 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 137,008,012.23 106,951,173.97 减：现金的期初余额 106,951,173.97 143,825,288.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,056,838.26 -36,874,114.68 82 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （5）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 27,600,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 14,568,551.88 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -14,568,551.88 4．取得子公司的净资产 41,376,970.86 流动资产 37,149,101.81 非流动资产 28,022,327.61 流动负债 23,794,458.56 非流动负债 （6）现金和现金等价物： 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 137,008,012.23 106,951,173.97 其中：库存现金 50,079.93 47,039.95 可随时用于支付的银行存款 136,957,932.30 106,404,134.02 可随时用于支付的其他货币资金 500,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 137,008,012.23 106,951,173.97 （九）母公司财务报表主要项目附注 1．应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 108,504,176.88 57.31% 51,445,401.05 1年至2年（含2年） 22,180,891.88 11.72% 11,573,931.76 83 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 2年至3年（含3年） 18,411,274.35 9.72% 9,326,088.58 3年以上 40,238,404.68 21.25% 20,243,420.95 合 计 189,334,747.79 100.00% 92,588,842.34 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 90,918,857.52 59.22% 44,886,236.45 1年至2年（含2年） 21,308,063.96 13.88% 468,483.84 2年至3年（含3年） 16,840,684.69 10.97% 80,441.08 3年以上 24,480,057.92 15.93% 729,545.87 合 计 153,547,664.09 100.00% 46,164,707.24 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 170,246,684.12 89.92% 90,820,310.06 单项金额不重大但信用风险特征组合后的风险较大 741,962.45 0.39% 667,766.21 其他不重大 18,346,101.22 9.69% 1,100,766.07 合 计 189,334,747.79 100.00% 92,588,842.34 （3）应收账款其他说明事项： A.单项金额重大的应收账款详细详细情况： 单位名称 期末余额 计提比例 计提金额 长春市煤气公司 83,388,689.12 50.00% 41,694,344.56 长春市城市排水公司 85,340,750.00 55.96% 47,760,445.00 长春市城乡建设委员会 1,517,245.00 90.00% 1,365,520.50 合 计 170,246,684.12 90,820,310.06 B.应收账款无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 长春市煤气公司 83,388,689.12 44.04% 2007 年 长春市城市排水公司 85,340,750.00 45.07% 2002-2007 年 抚顺新抚钢有限公司 2,296,122.09 1.21% 2005-2006 年 84 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 长春市城乡建设委员会计划财务处 1,517,245.00 0.80% 2005 年 吉林省宏禹房地产开发有限公司 1,430,880.00 0.76% 2003 年 合 计 173,973,686.21 91.89% 2．其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 430,162,090.97 97.24% 356,447,040.99 1年至2年（含2年） 7,615,021.60 1.72% 456,901.30 2年至3年（含3年） 2,160,000.00 0.49% 129,600.00 3年以上 2,439,501.72 0.55% 146,370.10 合 计 442,376,614.29 100.00% 357,179,912.39 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 7,360,569.18 13.64% 156,634.15 1年至2年（含2年） 3,939,930.30 7.30% 236,395.82 2年至3年（含3年） 11,311,861.74 20.96% 678,711.70 3年以上 31,360,261.89 58.10% 1,881,615.72 合 计 53,972,623.11 100.00% 2,953,357.39 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 427,294,353.48 96.59% 356,274,976.74 其他不重大 15,082,260.81 3.41% 904,935.65 合 计 442,376,614.29 100.00% 357,179,912.39 85 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （3）其他应收款其他说明事项： A.单项金额重大的其他应收款详细情况： 单位名称 期末余额 计提比例 计提金额 长春市煤气公司 427,294,353.48 注 356,274,976.74 合 计 427,294,353.48 356,274,976.74 注：公司对长春市煤气公司债权见本附注（八）6（3）。 B.其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 性质或内容 长春市煤气公司 427,294,353.48 96.59% 2001 年-2007 年 垫付款 长春市双阳区天然气总公司 5,807,337.30 1.31% 2003 年-2007 年 垫付款 延吉盛世光华燃气有限公司 5,390,201.93 1.22% 2006 年--2007 年 垫付款 七台河物资供应处 805,380.54 0.18% 2005 年-2007 年 垫付款 北京博瑞凌志汽车销售服务公司 791,890.00 0.18% 2006 年 垫付款 合 计 440,089,163.25 99.48% D.其他应收款中应收关联方款项金额5,390,201.93元，占其他应收款总额的比例为1.22%。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 成本法核算的长期股权投资 164,296,017.80 127,630,117.80 小 计 164,296,017.80 127,630,117.80 减：长期股权投资减值准备 合 计 164,296,017.80 127,630,117.80 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本溪北台铸管股份有限公司 19,400,000.00 19,400,000.00 19,400,000.00 长春燃气热力研究设计院有 4,980,300.00 4,000,000.00 980,300.00 4,980,300.00 限责任公司 长春振邦化工有限公司 27,600,000.00 27,600,000.00 27,600,000.00 长春汽车燃气发展有限公司 55,926,423.08 48,690,823.08 7,235,600.00 55,926,423.08 86 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 延吉盛世光华燃气有限公司 36,294,054.49 35,944,054.49 350,000.00 36,294,054.49 长春振威燃气安装发展有限 15,595,240.23 15,595,240.23 15,595,240.23 公司 延吉盛世光华管道安装有限 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 公司 长春燃气融家厨房用具有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 公司 合 计 164,296,017.80 127,630,117.80 36,665,900.00 164,296,017.80 4．营业收入 （1）营业收入明细： 项 目 本年发生数 上年发生数 1．主营业务收入 1,071,099,998.31 924,217,615.86 2．其他业务收入 20,870,464.90 23,902,691.73 合 计 1,091,970,463.21 948,120,307.59 （2）按产品或业务类别列示 业务种类 本年发生数 上年发生数 燃气 257,707,193.29 251,094,691.56 冶金焦炭 762,142,996.48 621,580,121.01 煤焦油 51,249,808.54 51,542,803.29 合 计 1,071,099,998.31 924,217,615.86 注：公司前五名客户销售的收入总额为 691,665,897.50 元，占公司全部销售收入的比例为 64.58%。 5．营业成本 （1）营业成本构成 类 别 本年发生数 上年发生数 主营业务成本 843,248,972.23 747,719,683.04 其他业务成本 13,227,748.29 16,767,291.13 合 计 856,476,720.52 764,486,974.17 87 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按产品或业务类别列示 业务种类 本年发生数 上年发生数 燃气 252,472,401.56 197,349,160.22 冶金焦炭 570,651,081.82 530,187,485.64 煤焦油 20,125,488.85 20,183,037.18 合 计 843,248,972.23 747,719,683.04 （十）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大 影响的，构成关联方。 2．本公司的母公司有关信息： 母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本（万元） 长春燃气控股 长春市经济技术开发 756165999 燃气和煤化工产品的 58,978.10 有限公司 区临河街3300号 生产及销售 3．母公司对本公司的持股比例和表决权比例。 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为53.04%。 4．本企业的子公司有关信息披露： 子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性 注册资 本公司合计 本企业公司享有 质 本 持股比例 的表决权比例 长春燃气热力研究设计 长春市 12402855-8 服务业 500.00 100% 100% 院有限责任公司 长春振邦化工有限公司 长春市 605905005 工业 3,000.00 55% 55% 长春汽车燃气发展有限 长春市 715307962-2 工业 5,000.00 100% 100% 公司 延吉盛世光华燃气有限 延吉市 72956444-1 工业 3,500.00 100% 100% 公司 长春振威燃气安装发展 长春市 74303543-1 服务业 2,000.00 75% 75% 有限公司 延吉盛世光华管道安装 延吉市 76898862-6 服务业 500.00 100% 100% 有限公司 长春燃气融家厨房用具 长春市 66160551-7 服务业 50.00 100% 100% 有限公司 5．关联方交易 （1） 采购货物 公司报告期内未从关联方采购货物。 88 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 销售货物 公司报告期内未向关联方销售货物。 （3） 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 本期 上期 其他应付款： 长春燃气控股有限公司 10,466,616.30 （4）关键管理人员报酬：2007年度公司支付关键管理人员报酬309万元。 （十一）或有事项 公司上期披露的因子公司长春汽车燃气发展有限公司与吉林省金博经贸有限公司关于《合作 建设加油站、加气站合同书》合同纠纷一案，计提了预计负债 9,082,030.55 元，因公司对一审裁 定的损失金额有异议，目前仍处上诉期，具体金额目前尚未确定。 （十二）承诺事项 公司报告期内无需披露的重大承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 公司董事会2007年度利润分配预案为：按本年度净利润的10%提取法定盈余公积后，拟以2007 年末总股本为基数按每10股1元(含税)向全体股东派发现金股利，该分配预案尚需提请股东大会审 议通过。 （十四）其他重大事项 1．报告期企业合并相关信息 A.参与合并企业的基本情况。 公司本期新增加合并长春振邦化工有限公司，该公司原由长春市煤气公司与香港中邦国际 发展公司共同投资，于 1993 年 3 月 30 日在长春注册成立的台港澳与境内合资企业。 公司注册资本：3000 万人民币； 公司营业范围：生产有机化工产品及建筑材料； 公司法人营业执照注册号为：企合吉长总字第 000131 号； 公司注册地址：长春市长兴路 17 号； 89 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 公司法定代表人：周小犇。 B.公司支付对价及合并日的确定 依据长春市朝阳区人民法院民事裁定书（2006）朝法执字第542号，以法院裁定对应55%的股 权评估值2,760.00万元作为对价，抵偿长春市煤气公司所欠公司债务2,760.00万元。根据《企业会 计准则-企业合并》的规定，企业合并日确定为2007年7月31日。 C.合并公司财务及经营状况 项 目 2006年12月31日 2007年7月31日 2007年1月1日-2007年7月31日 资产 63,693,643.46 65,171,429.42 负债 26,636,722.48 23,794,458.56 收入 112,819,728.79 70,781,899.61 净利润 521,650.93 4,320,049.88 经营活动现金流量净额 -7,843,515.19 1,567,286.80 2、经公司四届十六次董事会决议，公司拟以其全资子公司长春汽车燃气发展有限公司的全部 资产出资，韩国SK液化气有限公司以吉林爱思开燃气有限公司、长春爱思开燃气有限公司的全部 资产出资，共同组建合资公司，该合作意向正在准备工作中。 3、经公司四届十四次董事会和2007年第一次临时股东大会决议，公司拟发行规模不超过5.00 亿元的可转债，用于收购长春市煤气公司净化系统，投资顶装焦炉改捣鼓焦扩建项目，投资建设 压缩天然气项目，投资建设长春市天然气长输、配管线工程项目以及榆树市和德惠市天然气工程 项目等，该事项目前公司正在逐步完善中。 4、关于无形资产“买断项目优先受益权”投资情况的说明 根据公司 2001 年 6 月 18 日、2002 年 1 月 6 日与长春市财政局、长春市给排水公司签订“买断 项目优先受益权”投资协议及补充协议的规定，公司出资 8,000 万元与长春市给排水公司共同投资 建设长春市西郊污水处理厂，投资期限自 2001 年 6 月 20 日至 2009 年 6 月 20 日共 8 年，年投资回 报率为 10%，协议规定“无论西郊污水处理厂项目是否盈利，公司均按约定的金额收取投资本金及 收益，长春市财政局、长春给排水公司按约定给付公司全部投资收益后之日起，公司对西郊污水 处理厂不再享有任何权力”，投资本金及收益按期收回。 公司按协议的规定如期支付了投资本金，并根据财政部“关于企业买断项目优先收益权财务处 理问题的通知”的规定，将该项投资记入“无形资产”中核算，按投资期限进行摊销记入其他业务支 出，将收回的投资本金及收益记入其他业务收入。 90 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 长春市给排水公司自 2003 年起未能按协议的规定如期支付给公司投资本金及收益，公司一直 与其协商，要求履行协议归还所欠公司投资款，同时基于谨慎性原则，公司于 2004 年度开始停止 核算该项投资的投资收益，但仍按投资期限对该项投资进行摊销。为了更合理的从账面反映该项 债权,公司 2006 年度将 2004、2005 年的应收本息 3300 万元转入了应收账款，同时全额计提坏帐准 备；并确认 2006 年收益 1650 万元，当年无形资产摊销 1000 万元，由此形成的收益净额 650 万元 补充计提了坏帐准备。 截止 2007 年末，长春市给排水公司应支付给公司本息合计为 10,862.075 万元，实际支付 2,328 万元，尚有 8,534.075 万元的本息未支付，公司已计提坏账准备 4,776.0445 万元。其中 2007 年度 确认应收账款和收益（其他业务收入）1,650.00 万元，摊销 1,000.00 万元（其他业务支出），对 650 万元全额计提减值准备，对 1,000.00 万元按 6%计提准备。 （十五）补充资料 1．净资产收益率、每股收益 净资产收益率 每股收益 2007 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.99% 7.14% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.82% 6.97% 0.17 0.17 净资产收益率 每股收益 2006 年 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.50% 6.46% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.38% 7.34% 0.18 0.18 注：净资产收益率和每股收益根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算。 计算过程： 项目 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 80,975,332.56 73,102,503.82 非经常性损益（收益“-”） -1,877,082.02 9,905,917.96 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 79,098,250.54 83,008,421.78 91 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 归属于公司普通股股东的期初净资产 1,124,939,383.06 1,094,418,999.24 归属于公司普通股股东的净利润 80,975,332.56 73,102,503.82 资本公积增加（减少“-”） -659,865.70 -1,929,000.00 对股东的分配 -46,151,980.80 -40,653,120.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 1,159,102,869.12 1,124,939,383.06 期初股本 461,519,808.00 406,531,200.00 期末股本 461,519,808.00 461,519,808.00 发行在外的普通股加权平均数 461,519,808.00 461,519,808.00 2．新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 （1）本报告期可比期间（2006 年度）利润表的调整项目如下： 项 目 调整前 调整后 投资收益 167,990.80 所得税费用 14,567,110.70 7,439,399.43 少数股东损益 -1,442,869.98 净利润 66,290,688.09 71,807,538.58 （2）2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 66,290,688.09 追溯调整项目影响合计数 5,516,850.49 投资收益 -167,990.80 所得税费用 7,127,711.27 少数股东损益 -1,442,869.98 2006 年度净利润（新会计准则） 71,807,538.58 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：应付福利费 1,280,754.29 2006 年度模拟净利润 73,088,292.87 92 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 （3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 ①2006 年 1 月 1 日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 406,531,200.00 406,531,200.00 资本公积 230,880,674.06 230,880,674.06 盈余公积 97,671,924.53 96,740,303.12 未分配利润 352,748,463.00 360,266,822.06 少数股东权益 12,717,254.19 所有者权益合计 1,087,832,261.59 1,107,136,253.43 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 1,087,832,261.59 长期股权投资差额 2,161,321.41 其他原采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,819,059.97 其他原采用权益法核算的长期股权投资借方差额 342,261.44 所得税 4,464,091.00 少数股东权益 12,678,579.43 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,107,136,253.43 ②2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 461,519,808.00 461,519,808.00 资本公积 173,963,066.06 173,963,066.06 盈余公积 104,300,993.34 105,899,114.39 未分配利润 371,756,962.28 383,557,394.61 少数股东权益 11,341,256.36 所有者权益合计 1,111,540,829.68 1,136,280,639.42 93 长春燃气股份有限公司 2007 年年度报告 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,111,540,829.68 长期股权投资差额其中： 1,993,330.61 其他原采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,507,221.13 其他原采用权益法核算的长期股权投资借方差额 486,109.48 所得税 11,591,802.27 少数股东权益 11,154,676.86 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 1,136,280,639.42 （4）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 1,111,540,829.68 1,111,540,829.68 计准则） 长期股权投资差额 1,993,330.61 1,507,221.13 486,109.48 其中：其他原采用权益法核算的长 486,109.48 486,109.48 依据财政部解释 1 期股权投资借方差额 号调整 其他采用权益法核算的长期股权投 1,507,221.13 1,507,221.13 资贷方差额 所得税 11,591,802.27 11,220,343.23 371,459.04 上述调整影响的递 延所得税调整及包 含的少数股东权益 少数股东权益 11,154,676.86 11,349,937.22 -195,260.36 2007 年以原报表数 披露，少数股东权 益包含在所得税中 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 1,136,280,639.42 1,135,618,331.26 662,308.16 准则） 法定代表人：王振 主管会计工作负责人： 梁永祥 会计机构负责人：齐国军 94 长春燃气股份有限公司独立董事对公司 对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》和上海证券交易所《股票上市规则》的要求， 我们作为长春燃气股份有限公司的独立董事，对公司当期对外担保情 况进行审慎核查，现发表专项说明和独立意见如下： 报告期内，公司没有为控股股东及其附属企业提供担保，也没有 对所属控股子公司及其他关联方、任何法人单位或任何自然人提供任 何形式的对外担保。不存在以前年度发生并累计至本报告期末的对外 担保、违规对外担保等情况。 签字： 吴敏先 丁宝库 吕永利 2008 年 3 月 23 日