鲁银投资(600784)2001年年度报告

鲁银投资集团股份有限公司 ＬＵＹＩＮ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴ ＧＲＯＵＰ ＣＯ．，ＬＴＤ ２００１ 年年度报告 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任。湖北大信会计师事务所为本公司出具了非标准无保留 意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明， 请投资者注意阅读。 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 目 录 一、公司简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … … 3 二、会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … … ４ 三、股本变动和主要股东持股情况… … … … … … … … … … ６ 四、董事、监事、高级管理人员情况… … … … … … … … … ８ 五、公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … １０ 六、股东大会简介… … … … … … … … … … … … … … … … … １３ 七、董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … １５ 八、监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … ２６ 九、重大事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … ２８ 十、财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … ３０ 十一、备查文件… … … … … … … … … … … … … … … … … … ８５ 2 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 一、公司简介 1、公司的法定中文名称:鲁银投资集团股份有限公司 公司的法定英文名称:LUYIN INVESTMENT GROUP CO.， LTD. 2、公司法定代表人:刘歧鸣 3、公司董事会秘书:刘方潭 联 系 地 址:山东省济南市经十路 128 号 联 系 电 话:0531-2024156 传 真:0531-2024179 4、公司注册地址:山东省济南市经十路 128 号 公司办公地址:山东省济南市经十路 128 号 邮 政 编 码:250001 电 子 信 箱：luyin@public.jn.sd.cn 5、公司信息披露报纸： > 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 6、公司股票上市交易所:上海证券交易所 股 票 简 称:鲁银投资 股 票 代 码: 600784 7、公司经营范围：股权投资、经营与管理；投资于生物医药、 网络技术等高科技产业；高科技项目的开发、转让；机械、电子设 备的销售；批准范围内的进出口业务；经济信息咨询服务。 3 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 、本年度主要财务指标情况：（单位：元） 利润总额 6851818.32 净 利润 3783367.82 扣除非经常性损益后的净利润 -9203857.28 主营业务利润 24681438.18 其他业务利润 9079176.76 营业利润 -8492506.71 投资收益 14882433.71 补贴收入 239791.80 经营活动产生的现金流量净额 27126220.61 现金及现金等价物净增加额 -29729552.29 注：扣除的非经常性损益项目和金额 项 目 金额（元） 股权转让收益 ９７１０１２５．５８ 所得税返还 ３０５５０００．００ 营业外收支净额 222099.52 合 计 １２９８７２２５．１０ 4 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 （二） 、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 单位：元 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 主营业务收入 89220332.79 ９９６７２６９７．５４ １３８６４６８７１．５９ 净利润 3783367.82 ４０２５８３８８．４３ ４７６６１３６５．０４ 总资产 1400239007.24 １２２８９７５８６７．０７ １０４８５３０４９１．３６ 股东权益 517106594.00 ５１３２６２２２６．１８ ５０８０９３３７９．５４ 每股收益 0.0168 ０．１７８３ ０．２３２３ 每股收益（加权） 0.0168 ０．１７８３ ０．２３２３ 扣除非经常性损益后的每股收益 -0.0408 ０．１８０５ ０．２３４０ 每股净资产 2.2908 ２．２７３８ ２．４７５９ 调整后的每股净资产 2.2753 ２．２５８４ ２．４７３５ 每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 －０．１９９４ ０．０２５７ 净资产收益率（％） 0.73 ７．８４ ９．３８ 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则＞＞第 ９ 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 项 目 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） (元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24681438.18 4.77 4.79 0.1093 0.1093 营业利润 -8492506.71 -1.64 -1.65 -0.0376 -0.0376 净利润 3783367.82 0.73 0.73 0.0168 0.0168 扣除非经常性损益 -9203857.28 -1.78 -1.79 -0.0408 -0.0408 后的净利润 （三）本年度股东权益变动情况（单位 ：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 225733521.00 225733521.00 资本公积 158523421.61 61000.00 158584421.61 盈余公积 51487057.50 756673.56 52245731.06 公 益 金 21928271.02 378336.78 22306607.80 未分配利润 77516226.07 3026694.26 80542920.33 合 计 ５３５１８８４９７．２０ 4222704.60 539413201.80 5 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 １、股本变动情况表： 期 初 数 本 次 变 动 增 减 （＋ －）股 期 末 数 （股） （股） 配股 送股 转股 其他 小计 一． 尚未流通股份 １． 发起人股份 ５３９０５５０１ ５３９０５５０１ 其中： 国家拥有股份 １６６５０５６３ １６６５０５６３ 境内法人持有股份 ３７２５４９３８ ３７２５４９３８ 外资法人持有股份 其他 ２． 募集法人股 ３． 内部职工股 ４． 优先股或其他 尚未流通股合计 ５３９０５５０１ 二． 已流通股份 １． 境 内 上 市 的 人 民 １７１８２８０２０ １７１８２８０２０ 币普通股 ２． 境 内 上 市 的 外 资 股 ３． 境 外 上 市 的 外 资 股 ４． 其他 已流通股份合计 三．股份总数 ２２５７３３５２１ ２２５７３３５２１ ２、股票发行与上市情况： 到报告期末为止前三年公司无股票发行。 （二） 、股东情况介绍 １、报告期末股东总数为 ６７８６５ 户。 6 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 ２、前 １０ 名股东持股情况： 名次 股东名称 年初持股数 报告期内股份增减变动 期末股数（股） 占总股本比例（％）股份性质 （＋、－） １ 莱芜钢铁集团有限公司 ０ ＋２３８８９９３８ ２３８８９９３８ １０．５８ 法人股 ２ 山东省经济开发投资公司 １６６５０５６３ ０ １６６５０５６３ ７．３８ 国家股 ３ 上海银嘉科技投资有限公 ０ ＋１３３６５０００ １３３６５０００ ５．９２ 法人股 ４ 佛山照明 ２６５７２４１ ０ ２６５７２４１ １．１８ 流通股 ５ 杜云发 ０ ＋４０７８３３ ４０７８３３ ０．１８ 流通股 ６ 彭劲松 ０ ＋２９６０００ ２９６０００ ０．１３ 流通股 ７ 施洪 ０ ＋２６０１０６ ２６０１０６ ０．１２ 流通股 ８ 张庆学 ０ ＋２６００００ ２６００００ ０．１２ 流通股 ９ 卞美珍 ０ ＋２５５６６８ ２５５６６８ ０．１２ 流通股 １０ 赵韵丹 ０ ＋２５００００ ２５００００ ０．１１ 流通股 以上股东无关联关系。 ３、股东情况说明： （１）山东省经济开发投资公司代表山东省国有资产管理局持有 国家股； （２）本公司第一大股东莱芜钢铁集团有限公司是国有独资企 业； 法定代表人：姜开文 注册资本：１０６０００ 万元 经营范围：黑色金属冶炼、压延、加工等。 成立日期：１９９９ 年 ５ 月 １６ 日 （３）持股 ５％以上的股东不存在股权质押与冻结情况。 7 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）基本情况 截止报告期末，本公司董事会成员： 姓 名 性别 职务 年初持股数（股）年未持股数（股） 任期期限 刘歧鸣 男 董事长、总裁 １１１３６ １１１３６ ２００１．３－２００４．３ 姜开文 男 副董事长 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 姜延伟 男 副董事长 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 田 伟 男 副董事长 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 李 玮 男 董事 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 赵怀文 男 董事 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 李春林 男 董事、副总裁 ２２２８ ２２２８ ２００１．３－２００４．３ 刘世合 男 董事、副总裁 ２２２８ ２２２８ ２００１．３－２００４．３ 宿堂国 男 董事 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 监事会成员： 寇尊宪 男 监事会主席 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 杨 峰 男 监事 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 闫 华 男 监事、总会计师 ０ ０ ２００１．３－２００４．３ 其他高级管理人员： 窦一飞 男 财务负责人 ０ ０ 刘方潭 男 董事会秘书 ０ ０ （二）报酬情况 上述管理人员中年薪 ２０ 万元以上者 １ 人，１０－－２０ 万元者 ２ 人， １０ 万元以下者 ３ 人，另有 ７ 人（姜开文、姜延伟、田伟、李玮、赵 怀文、宿堂国、杨峰）不在本公司领取报酬。 现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 ７２ 万元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为 ６０ 万元，金额最高的前三名管理 人员报酬总额为 ６０ 万元。 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及确定依据：依据 公司的经营业绩，根据个人的贡献大小，确定年度薪金水平，其中 董事长的报酬由董事会研究决定。 8 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因 ２００１ 年 ３ 月 １５ 日公司召开 ２００１ 年第二次临时股东大会，成立 了公司第四届董事会、监事会，李景常、张万青、王礼法、傅沈、 孙晖五名同志辞去董事职务；赵怀文、毛可铭辞去公司监事职务。 （四）公司员工构成情况 二ＯＯ一年末员工共 １０５６ 人，其中管理人员 １１３ 人，生产人员 ９４３ 人。上述人员中，具有研究生学历者 １２ 人，具本科学历者 １３２ 人，大专学历者的有 ２９２ 人，占人员总数的 ４１．２８％。其中高级职称 ３９ 人，中级职称 ５４ 人，初级职称 １７５ 人。管理人员中，大多是多 年从事金融业务运作、企业管理的专业人才，具有较高的管理水平。 9 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律的 要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司 运作。公司修订了《公司章程》 ，制订了《董事会信息披露制度》 、《股 东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等，通 过这些规则，规范了公司的三会运作，基本符合 《上市公司治理准 则》的规定。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保股东，特别是中小股东 享有平等地位，确保股东能够充分行使自己的权利； 《公司章程》和 《股东大会议事规则》对股东大会的召开和表决程序，对股东大会、 董事会审议关联交易的回避制度等进行了明确具体的规定；公司能 够严格按照有关规定和要求召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股 股东在人员、资产、财务方面做到了“三分开” ，具有独立完整的业 务和自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司能够按照《公司章程》规定的董事 选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序；公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司制定了 《董事会议 事规则》 ，公司董事能够认真、勤勉诚信的履行职责，积极参加有关 培训，了解熟悉有关法律法规。 10 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求；公司监事会建立了《监事会议事规则》 ；公司监事能够 认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以 及公司董事、公司高管人员履行职责的合法性进行监督。 5、关于经理：公司经理层由董事会任免，符合法律法规的规定， 公司经理层能够按照董事会的决议履行职责，积极进取，敬业守法， 没有侵害公司利益和股东利益。 6、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了绩效考核制度， 按照绩效考核情况评价公司的经营管理人员，绩效考核结果直接与 收入挂钩，公司将进一步完善公开、透明的董事、监事和经理人员 的绩效评价标准、程序与激励约束机制。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权 人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法权益，以共同 推动公司持续、健康地发展。 8、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露 工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司 章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所 有股东有平等的机会获得信息。 对照《上市公司治理准则》和其他有关上市公司治理结构的规 范性文件，目前公司还存在一些差异： 1、有关独立董事制度仍需完善，现有董事会成员中暂未设独立 董事，公司目前正在积极进行，在 2002 年 6 月 30 日前设立至少 2 11 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 名独立董事。 2、有关董事会专门委员会，目前尚未设立。公司将尽快在董事 会中设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员 会并制定相关实施细则。 3、公司还将根据中国证监会和国家有关规定，贯彻实施上市公 司治理准则所阐述的精神进一步提升法人治理水平。 公司根据济南证管办关于辖区上市公司进行规范运作情况自查 的通知要求进行了自查，公司在运作过程中绝大多数事项均符合国 家有关法律、法规的规定，在募集资金的使用上，由于募集资金使 用发生过变更，造成使用进度与承诺不完全一致；将原计划投资中 节约部分改变用途，但没能达到原计划效果。上述问题，公司均依 法定程序进行了公告，履行了相关审批手续。 （二）关于独立董事 公司报告期内无独立董事，公司正按《上市公司治理准则》 《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，积极推进独 立董事制度的建立，进一步完善公司治理结构。 12 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 六、股东大会简介 报告期内本公司召开过 ３ 次股东大会。 （一）２００１ 年第一次临时股东大会（通讯方式表决） 。 本公司董事会于 ２０００ 年 １２ 月 ２８ 召开会议，决定召开本次股东 大会，并于 １２ 月 ２９ 在《上海证券报》进行了公告。此次会议于 ２００１ 年 ２ 月 １２ 日举行，共接到《通讯表决单》２９ 份，占公司总股本的 ２３．９ ％，一致通过关于追加对山东省齐鲁资产管理有限公司投资的决议。 上述决议刊登于 ２００１ 年 ２ 月 １３ 日《上海证券报》 。 （二）２００１ 年度第二次临时股东大会。 公司董事会于 ２００１ 年 ２ 月 １１ 日召开会议，决定召开本年度第 二次临时股东大会，对公司董事会、监事会进行选举。会议于 ２００１ 年 ３ 月 １５ 日在济南召开，参加会议的股东代表股权占公司总股本的 ２４．０３％，通过如下决议：一、选举成立公司第四届董事会。公司第 四届董事会由九名同志组成，分别是刘歧鸣、姜开文、姜延伟、田 伟、李玮、赵怀文、李春林、刘世合、宿堂国；二、选举成立了公 司第四届监事会。公司第四届监事会由三名同志组成，分别是寇尊 宪、杨峰、闫华。 （三）２０００ 年度股东大会。 本公司 ２０００ 年度股东大会于 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日在济南举行，参 加会议股东代表股权占公司总股本 ２４％，通过如下决议：一、董事 会工作报告；二、监事会工作报告；三、公司 ２０００ 年度财务报告及 13 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 年报摘要；四、公司 ２０００ 年度财务决算及利润分配决议；五公司关 于计提固定资产等四项减值准备的决议；六、关于变更委托投资受 托方的决议；七、修改公司章程；八、公司董事会关于前次募集资 金使用情况的说明；九、公司 ２００１ 年配股的决议；十、公司第一大 股东莱钢集团提出的《关于审议公司前次募集资金使用情况专项报 告》的临时提案。 上述决议刊登于 ２００１ 年 ４ 月 ２５ 日《中国证券报》 。 14 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 七、董事会报告 （一）主营业务的范围及其经营情况 公司目前主营业务涉及股权投资、生物制药、毛绒制品、房地 产开发等。本年度主营业务收入及利润主要来源于烟台鲁银药业有 限公司和鲁银毛绒制品有限公司。本年度实现主营业务收入 8922 万 元，营业成本 6306 万元，主营业务利润 2616 万元。其中，烟台鲁 银药业实现销售收入 4070 万元，销售成本 2841 万元，毛利率 30.29 ％；鲁银毛绒制品有限公司实现销售收入 4852 万元，销售成本 3470 万元，毛利率 28.49％。 另外，公司今年纳入合并报表范围的鲁邦房地产开发有限公司 在青岛开发的高档公寓小区于 2001 年 7 月取得商品房预售资格，收 到业主购房定金 12306 万元，由于行业会计制度规定，暂未确认收 入。 （二）公司财务状况及经营情况（单位：万元） 项 目 ２００１ 年 ２０００ 年 增减（％） 总资产 １４００２４ １２２８９８ ＋ １３．００ 长期负债 ２９８０ ５３５７ － ４４．３２ 股东权益 ５１７１１ ５１３２６ ＋ ０．７５ 主营业务利润 ２４６８ ２５７１ － ４．０１ 净利润 ３７８ ４０２６ － ９０．６１ 注：报告期内总资产较去年同期增长 １３％是公司扩大经营范围 15 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 所致；长期负债减少 ４４．３２％主要是长期借款转入一年内到期的长 期负债 ２３７７ 万元所致；股东权益增加是公司报告期内实现净利润 ３７８ 万元所致；主营业务利润下降 ４．０１％是公司本期新纳入合并报表范 围的鲁邦房地产开发有限公司预收房款暂未确认收入所致；净利润 减少 ９０．６１％主要是由于公司受山东省齐鲁信托及德州信托投资公 司改制影响，减少委托投资收益所致。 （三）公司对外投资情况 １、根据公司第三届董事会二十次会议及 ２００１ 年度第一次临时 股东大会通过的《关于追加对山东省齐鲁资产管理公司投资的决 议》 ，对山东省齐鲁资产管理公司追加 １２２００ 万元的现金投资，追加 后公司持有股份占其总股份的 ４３．６９％，为第一大股东。 根据四届五次董事会会议通过的 《关于收购济南汇统房地产公 司持有的山东省齐鲁资产管理公司股权的决议》，出资 ４８００ 万元收 购济南汇统持有的 １５．３２％的股权，收购后持有齐鲁资产管理公司 股权由原来的 ４３．６９％上升为 ５９．０１％，占绝对控股地位。 ２、根据四届四次董事会会议通过的《关于发起设立“山东鲁银 医药科技有限公司”等公司的决议》 ，出资 ７００ 万元与山东齐鲁资产 管理公司共同发起设立山东鲁银医药科技有限公司，占其全部注册 资本的 ７０％；出资 １８００ 万元与北京清华鲁银科技发展有限公司共 同发起设立山东鲁银科技投资有限公司，占其全部注册资本的 ９０％。 根据四届八次董事会会议通过的 《关于发起设立“上海新天创 业投资管理有限公司”的决议》，出资 ２７００ 万元与山东海博发展有 16 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 限公司共同发起设立该公司，占其全部注册资本的 ９０％。 ３、根据四届七次董事会会议通过的决议，将公司持有的北京清 华鲁银科技发展公司 ５０％的股权平均转让给德州荣安鑫融公司和泰 安时代兴华公司，转让后仍持有 “清华鲁银”２５％股权，与上述两 公司并列第一大股东。此次转让共获收入 ６００ 万元，获投资收益 ３２０ 万元，转让款已全部收到；将公司持有的山东视网联媒介发展有限 公司 ５％的股权转让给山东省出版总社，转让后公司仍持有“视网 联”９．８６％股权。此次转让共获收入 ９８９．２５ 万元，获投资收益 ５９５ 万元，转让款已全部收到。 （四）关于会计师事务所出具审计报告的说明： 湖北大信会计师事务有限责任公司对 ２００１ 年度的审计出具了非 标准无保留意见的审计报告，根据有关规定，现将有关事项说明如 下： １、对审计报告说明段事项的说明：审计报告说明段原文如下： 贵公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司 （以下简称“齐鲁 资产” ）的参股公司山东省齐鲁证券经纪有限公司 ２００１ 年度未审计 的会计报表净利润为－１，５０６ 万元，贵公司按上述报表计算投资收益。 截止审计报告日，我们未取得其经审计的会计报表，我们无法判断 其经审计的会计报表可能会对贵公司造成的影响”。 本公司对齐鲁资产具有实质控制权。齐鲁资产持有山东省齐鲁 证券经纪有限公司（以下简称“齐鲁证券” ）３２．５３％的股权，截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日投资额为 １６，６６３．９５ 万元。根据上述投资关系及 17 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 投资金额，齐鲁证券会计报表对公司投资会计报表具有重大影响。 由于齐鲁证券已委托山东正源和信有限责任会计师事务所对其 ２００１ 年度会计报表进行的审计尚未完毕，湖北大信会计师事务所未能取 得齐鲁证券经审计的会计报表，因而无法判断其经审计的会计报表 可能会对鲁银投资会计报表造成的其他影响，出于谨慎性考虑，湖 北大信在出具审计报告时对此加以说明。公司将督促齐鲁证券抓紧 进行审计，待审计结果出来以后，公司将及时调整有关数据并公告。 2、对审计报告解释段事项的说明 湖北大信审计报告中解释段原文如下：“此外，我们注意到，贵 公司根据应收款项收回可能性的实际情况，经董事会批准，从 2001 年 1 月 1 日起改变应收款项坏账准备的计提比例，该项会计估计变 更影响本年度利润总额 31,539,291.14 元” 。 公司于 2002 年 4 月 28 日经四届十二次董事会决议通过，从 2001 年 1 月 1 日起变更计提坏帐准备的比例，该项会计估计的变更影响 公司 2001 年度利润总额为 31,539,291.14 元。湖北大信在审计过程中 对公司此次变更计提坏帐准备比例的合理性作了审计，注意到公司 2001 年期初准备比例及计提的坏帐准备金额列示如下： 项目 金额（元） 计提比例（％） 计提金额（元） 1 年内 223,814,702.42 10 22,381,470.75 1-2 年 36,404,679.51 30 10,921,403.86 2-3 年 12,876,831.49 40 5,150,732.60 18 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 3 年以上 10,636,507.67 50 5,318,253.84 合计 283,732,726.09 15.43 43,771,861.05 ２００１ 年度公司加大了对应收款项的清收力度，先后收回款项 １７０８８ 万元，占 ２００１ 年期初应收款项余额的 ６０．２３％，使应收款项 的结构发生了较大的变化，质量有了较大的提高。湖北大信在本年 度审计当中，采取了严格的审计程序，对应收款项的质量进行了专 项调查，对公司降低坏帐准备比率予以确认。认为确认的计提比例 更能准确的反映公司财务状况，变更后的计提坏帐准备比例能使投 资者更准确地了解公司的资产状况。 （五）二ＯＯ二年度公司业务发展计划 ２００２年是新世纪的关键年，是公司继续坚持 “完善、整顿、 调整、发展”的一年。今年要抓住入世机会，充分利用各种优势， 团结奋斗、振奋精神，调整产业结构，迅速把效益搞上去，为股东 创造更大财富。 今年公司总的指导思想是：坚持“完善、整顿、调整、发展” 的方针，加快“金融＋高科技”战略发展步伐，坚持长短结合，突 出抓好几个 “短、平、快” ，效益好的综合性项目，提高效益，完善 法人治理结构，加强管理，规范运作，推动公司沿着“金融＋高科技” 的战略轨道稳健、有序的向前发展。 １、做大做好公司金融业务 金融业，是公司发展的根基和动力。近几年来，公司在成功上 19 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 市开启资本市场融资之门后，又抓住金融改革有利时机，通过控股 方式组建了齐鲁证券经纪公司、齐鲁资产管理公司、德信资产管理 公司、鲁银资产管理公司和科技投资公司等金融及投资性质公司， 形成了自己的金融方队，业务由单一趋于综合，初步走出了一条金 融控股、混业经营之路。加入 ＷＴＯ 后金融业将进入全面竞争时代， 我们必须抓住机遇，加大措施，充分发挥其直接融资和间接融资职 能，在积极为内部融资搞好服务的同时，加快公司金融业务的发展。 ２、大力推进高新技术产业发展。 高科技产业是公司发展的两个轮子之一，几年来，我们一直把 发展高新技术产业作为集团的核心业务，采取措施，增大投入，形 成了以生物制药为主，涉足新材料、电视传媒、高新技术中介转让 等高新技术产业群。特别是生物制药已成为集团重点产业，今年要 按照公司 ２００１－２００５ 年高科技发展规划去做，下大力气抓好落实。 （１）调整好医药科技体系的关系，形成良性循环的发展格局。发 挥科研机构、生产基地以及拟筹建的销售公司的各自的优势，真正 形成以科研、生产、销售三位一体的良性循环格局。 （２）切实加强生物研究及医药生产基地的建设，提高经济效益。 使研究、生产基地真正成为公司的利润增长点。 ３、向房地产开发领域进军。 房地产业是世界各行业中创利润较好的行业之一。因此，公司 决定，为使公司发展有劲，增加利润增长点，在现有的基础上，加 大对房地产业的开发力度。把房地产业利润“亮点”亮起来。 20 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 ４、强化和完善内部管理机制，不断提高企业管理水平。 一是，全面引入竞争、激励和淘汰“三大机制” ； 二是，加强人事管理和考核工作，实行干部交流，对控股企业 派出产权代表及财务总监，提高干部员工整体素质； 三是，完善财务管理制度，实行财务经理委派制； 四是，进一步加强稽核审计工作，防范经营风险。 （六）董事会日常工作情况 第一，报告期内董事会会议情况及决议内容： 1、2001 年 2 月 11 日公司召开三届董事会第二十一次会议，会 议就本公司董事会换届选举事宜形成以下决议： （1）同意李景常、张万青、王礼法、傅沈、孙晖等五名董事辞 去公司董事职务，提名刘歧鸣、姜开文、姜延伟、田伟、赵怀文、 李伟、李春林、刘世合、宿堂国等九人为第四届董事会董事候选人。 （２）会议决定召开 ２００１ 年度第二次临时股东大会对上述决议 进行表决。 ２、２００１ 年 ３ 月 １５ 日公司召开第四届董事会第一次会议，会议 经讨论一致形成以下决议： （１）选举刘歧鸣先生为公司董事长，姜开文、姜延伟、田伟为 副董事长。 （２）聘任刘歧鸣先生为公司总裁职务。 （３）聘任刘方潭先生为公司董事会秘书。 ３、２００１ 年 ３ 月 ２０ 日召开四届二次董事会会议，审议并通过了 21 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 如下决议： （１）通过了《２０００ 年度董事会工作报告》 。 （２）通过了《２０００ 年度财务工作报告》和《２０００ 年度年报及 其摘要》并公告。 （３）通过了《２０００ 年度利润分配方案》 。 （４）通过了《２００１ 年度利润分配政策》 。 （５）通过了《关于修改公司章程、变更经营范围的议案》 。 （６）通过了《关于计提固定资产等四项减值准备的议案》 。 （７）通过了《公司 ２００１ 年度配股议案》 。 （８）通过了《关于变更公司委托投资受托方的决议》 。 （９）通过了《关于追加对德州市德信资产管理公司投资的决 议》 。 （１０）通过了《关于上次募集资金使用情况的说明》 。 （１１）决定有关召开公司 ２００１ 年度股东大会的有关事宜。 ４、２００１ 年 ４ 月 １３ 日召开四届三次董事会会议，会议审议并一 致通过了《关于公司 ２００１ 年度增资配股资格自查的议案》 。 ５、２００１ 年 ４ 月 ２４ 日召开四届四次董事会会议，会议讨论并一 致形成如下决议 ： （１）通过了《鲁银投资集团股份有限公司股东大会议事规则（试 行） 》。 （２）通过了《鲁银投资集团股份有限公司董事会议事规则（试 行） 》。 22 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 （３）关于发起设立“山东鲁银医药科技有限公司”等公司的决议。 ６、２００１ 年 ８ 月 １８ 日召开四届五次董事会会议，会议决定以自 筹资金收购济南汇统房地产开发有限公司持有的山东省齐鲁资产管 理有限公司 １５．３２％股权，并授权董事长刘歧鸣先生负责与济南汇 统签署收购协议并办理相关收购事宜。 ７、２００１ 年 ８ 月 ２８ 日召开四届六次董事会会议，一致通过以下 决议： （１）审议通过了公司 ２００１ 年度中期报告及其摘要。 （２）审议通过《关于计提固定资产、无形资产、在建工程等项 资产减值准备的方案》 。 （３）审议通过了《公司 ２００１ 年中期利润分配方案》 ，决定本年 度中期利润不分配，也不进行资本公积转增股本。 ８、２００１ 年 １１ 月 ６ 日召开四届七次董事会会议，会议形成如下 决议： （１）转让本公司在北京清华鲁银科技发展公司中的部分股权。 （２）关于山东视网联媒介发展有限公司改制情况的说明。 （３）董事会认为上述权转让行为是公司根据客观情况及本公司 发展的需要适时作出的有利于全体股东利益的资本运作措施，提高 了公司收入水平。 ９、２００１ 年 １１ 月 ２１ 日召开四届八次董事会会议，会议经讨论 决定拟投资 ２７００ 万元与山东海博发展有限公司共同设立上海新天创 业投资管理有限公司，本公司占拟设立公司全部股权的 ９０％。 23 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 １０、２００１ 年 １２ 月 ２９ 日召开四届九次董事会会议，研究通过了 如下决议： （１）通过了公司与山东省齐鲁资产管理有限公司资产重组方 案：本公司以部分账面价值 ８９０９ 万元的应收款项置换齐鲁资产管理 公司持有的鲁邦房地产公司 ８９％的股权，差额部分以现金补足。 （２）讨论通过了改选部分董事会成员的议案。 因股权转让原因姜开文、李玮、田伟、宿堂国四位先生提出辞 去公司董事职务，根据新股东提议并协商，推荐莫森先生、任维功 先生、梁婧女士为公司董事候选人。 （３）以上议案提请公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会审议。 第二，董事会对股东大会决议执行情况 １、２０００ 年度股东大会通过的分红派息方案，董事会已于 ２００１ 年 ５ 月 ２２ 日在《中国证券报》 、《上海证券报》 、《证券时报》发布公 告，并于 ２００１ 年 ６ 月 ８ 日实施了该项向全体股东以每十股派发现金 红利 ０．８ 元的分红派息方案。 ２、２０００ 年度股东大会通过的公司配股决议，由于客观原因董 事会没能执行完毕，董事会将酝酿新的筹资计划，条件成熟时实施。 （七）公司本次利润分配预案 １．本年度利润分配预案 根据湖北大信会计师事务所出具的审计报告，本公司 2001 年度 实现税后净利 3783367.82 元，按照公司章程规定，提取 10%的法定 24 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 公积金 378336.78 元，提取 10%的法定公益金 378336.78 元，加上上 年度结转未分配利润 77516226.05 元，本年度实际可供分配利润为 80542920.33 元。 公司董事会决定，本年度利润不分配，以资本公积金转增股本， 每 10 股转增 1 股。该预案须提交 2001 年股东大会通过后方可实施。 2.预计下一年度利润分配政策 (1)公司拟在 2002 年度分配一次； (2)2002 年实现净利润拟用于股利分配比例不低于 15%； (3)公司 2001 年度未分配利润用于利润分配的比例不低于 20%； (4)分配采取派发现金或送红股或两者结合的方式，现金股息占 股利分配的比例约在 20%。 上述 2002 年利润分配预计方案，董事会可根据发展和盈利情况 适当作出调整。 （八）其他报告事项 本公司选定的 ２００１ 年报信息披露报刊为“上海证券报” 、“中 国证券报” 、“证券时报” 。 25 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 八、监事会报告 （一）本报告期内公司共召开六次监事会会议 ２００１ 年 ２ 月 １１ 日召开第三届监事会五次会议。同意赵怀文、 毛可铭同志辞去监事职务，同意寇尊宪、杨峰为公司第四届监事会 候选人；监事会中职工代表由闫华同志担任。 ２００１ 年 ３ 月 １５ 日召开第四届监事会一次会议。推选寇尊宪为 监事会主席。 ２００１ 年 ３ 月 ２０ 日召开第四届监事会二次会议。审议通过了公 司 ２０００ 年监事会工作报告。 ２００１ 年 ４ 月 ２４ 日召开第四届监事会三次会议。审议通过了《监 事会会议议事规则》 。 ２００１ 年 ８ 月 ２８ 日召开第四届监事会四次会议。通过了公司 ２００１ 年度中期报告及摘要；通过了《关于计提固定资产、无形资产、在 建工程等项资产减值准备的方案》 。 ２００１ 年 １２ 月 ２９ 日召开第四届监事会五次会议。讨论通过了改 选部分监事会成员的议案。 （二）监事会独立意见 １、公司依法运作情况： 公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度；公司董事、 经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 26 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 ２、检查公司财务的情况： 湖北大信会计师事务所对公司出具了审计报告，公司财务报告 真实地反映了公司的财务状况和经营成果。由于齐鲁资产管理公司 所参股的山东齐鲁证券经纪有限公司 ２００１ 年度财务报告正在审计过 程中，故本公司对齐鲁资产公司的投资收益难以准确确定，齐鲁证 券公司本期实现净利润的金额将影响本公司利润总额，按照会计谨 慎性原则，充分估计到该公司的经营损益情况的影响，监事会认为， 公司董事会应督促齐鲁证券公司抓紧进行财务审计工作，并应在审 计结果出来以后，及时调整公司的财务指标并公告。 公司本年度加大了对应收帐款的催收力度，２００１ 年度期末应收 款项主要由本公司原短期投资及长期债权投资转入和本年度新发生 的应收款项，其实际产生坏帐损失的可能较小，公司原计提坏帐准 备的比例已不能恰当反映公司财务状况，经四届十二次董事会决议 通过，２００１ 年度变更计提坏帐准备的比例，变更后的计提坏帐准备 的比例更能准确的反映公司的财务状况及可能发生坏帐的实际情 况。此项变更影响本年度利润总额 31,539,291.14 元，湖北大信会计 师事务有限公司对此事项在审计报告中做解释性说明，此有利于投 资者更加准确地了解公司财务状况及实际经营成果。 ３、公司最近一次募集资金使用方向已按合法程序进行了变更。 ４、公司收购、出售资产交易价格合理无发现内幕交易，无损害 部分股东的权益或造成公司资产流失。 ５、关联交易公平，没有损害上市公司利益。 27 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 九、重大事项 １、公司利润分配方案：本年度利润不分配，以资本公积金转增 股本，每 １０ 股转增 １ 股。该预案须提交 2001 年股东大会通过后方 可实施。 ２、上年利润分配方案及执行情况：以 ２０００ 年末股份总数为基 础，向全体股东按每 １０ 股派发现金红利 ０．８ 元（含税），此方案已执 行完毕。 ３、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 ４、报告期内公司、公司董事及高管理人员没有受到中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、直接批评、证券交易所公开谴责的情 形。 ５、报告期内无重大收购、出售资产情况。 ６、重大关联交易事项： 公司董事会于 ２００１ 年 １２ 月 ２９ 日召开第四届董事会九次会议。 决定与山东省齐鲁资产管理有限公司进行资产重组，即以公司账面 部分资产置换“齐鲁资产”公司所持有的鲁邦房地产公司股权，因 “齐鲁资产管理公司”属本公司的控股子公司，形成关联交易。 截止 2001 年 12 月 31 日，公司为山东省齐鲁资产管理有限公司 提供银行贷款担保金额为 17000 万元。 应收山东鲁银黄金矿业有限公司其他款项 3993 万元，由该公司 借用款项形成。德州市德信资产管理公司短期借款系由德州公司与 28 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 其往来款形成，共计 4414 万元。 ７、重大合同及履行情况： （１）报告期内公司未发生托管、承包和赁其他公司资产或其他 公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （２）截止 2001 年 12 月 31 日，公司对外提供银行贷款担保金 额为人民币 21726 万元，美元 31 万元。 （３）无报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金管理事 项。 （４）公司聘任会计师事务所情况：报告期内公司续聘请湖北大 信会计师事务所为公司的财务审计机构。报告年度支付的报酬总额 为 ４５ 万元。其中，年报审计费用 ３０ 万元，其他审计费用 １５ 万元， 以上费用不含差旅费。本公司 ２０００ 年度付湖北大信会计师事务所的 年报审计费用 ３５ 万元，不含差旅费。 ８、公司或持股 ５％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 报告期内公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站披露承诺 事项。 ９、报告期内其它重大事项 公司大股东股权发生变化的情况：公司年度内法人股发生了变 化，相关公告已分别刊登于 ２００１ 年 ２ 月 ７ 日、２ 月 １３ 日、２ 月 ２０ 日、３ 月 １４ 日的《上海证券报》及 ９ 月 １１ 日、１１ 月 １５ 日、１２ 月 ８ 日的《中国证券报》 。 29 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 鄂信审字(2002)第 0230 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“贵 公司”)2001 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2001 年 度的利润表和合并利润表、2001 年度利润分配表和合并利润分配表、 2001 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是 依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我 们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。 贵公司控股子公司山东省齐鲁资产管理公司的参股公司山东省 齐鲁证券经纪有限公司 2001 年度未审计的会计报表净利润为－1,506 万元，贵公司按上述报表计算投资收益。截止审计报告日，我们未 取得其经审计的会计报表，无法判断其经审计的会计报表可能会对 贵公司造成的影响。 我们认为，除存在上述问题造成的影响外，上述会计报表符合《企 业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公 允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经 营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到，贵公司根据应收款项收回可能性的实际情 况，经董事会批准，从 2001 年 1 月 1 日起改变应收款项坏账准备的 计提比例，该项会计估计变更影响本年度利润总额 31,539,291.14 元。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 张丹凤 中国 武汉 中国注册会计师 胡咏华 2002 年 4 月 28 日 30 （二）财务报表（附后） （三）财务报表附注 一、公司简介 鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”)，原名鲁银实业(集团) 股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日批准 成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司于 1996 年 12 月发行 1000.45 万新股(同时 1100.55 万股内部职工股占额度一并上市)，并 在上海证交所挂牌交易。1997 年公司根据自身的经营特点和经营方针由股 东大会决议通过，经山东省工商行政管理局[1997]企名函字 089 号文批准， 公司将“鲁银实业(集团)股份有限公司”更名为“鲁银投资集团股份有限公 司”。 公司法人营业执照注册登记号：3700001801134-1 注册地址：山东省济南市经十路 128 号 经营范围：股权投资、经营与管理；投资于生物医药、网络技术等高 科技产业；高科技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围 内的进出口业务；经济信息咨询业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计 价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生之当月 1 日中国人民银行公布的汇 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 率(中间价)折算为人民币记账，中期末或年终时，按期末国家外汇汇率(中 间价)进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额 作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原 则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期)、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本 按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手 续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资 成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资， 或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关 税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方 法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补 价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让 的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益 和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的， 39 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利 息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。处置 短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投 资损益。 (4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市 价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算方法 (1) 坏账的确认标准 A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回 的债权； C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回 或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部 分坏账债权的追索权。 (2) 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏 账损失采用备抵法核算。 (3) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计提， 其计提比例为： 账龄 1 年以内，计提比例为 5%； 账龄 1-2 年以内，计提比例为 10%； 账龄 2-3 年以内，计提比例为 20%； 账龄 3 年以上，计提比例为 40%。 9、存货及存货跌价准备的核算 (1) 存货的分类：公司存货主要包括原材料、开发成本、在产品、半成 品、库存商品、低值易耗品等。 40 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (2) 存货的计价方法： 原材料、开发成本、库存商品按取得时的实际 成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价，发出 领用时，采用“一次摊销法”核算。 (5) 存货期末按成本与可变现净值孰低计价。 (6) 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高于其可变 现净值差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (一) 长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以 下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税 金、手续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣 告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现 金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投 资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不 足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决 权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的， 采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确 认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被 41 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资 单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算 由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差 额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销， 合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。本公 司股权投资差额按 10 年平均摊销。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为 当期投资损益。 (二) 长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入 账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括支付 的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作 为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投 资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债 券利息收入时采用直线法摊销。 42 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值 的差额，作为当期投资损益。 (三) 长期投资减值准备计提标准及方法: A、长期投资减值准备计提标准 ① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、市价持续 2 年低于账面价值； b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续 2 年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准 备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法 规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改 变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失 去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他 情形。 B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回 金额的差额计提。 11、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的核算 (1) 固定资产的标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、 经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的， 也作为固定资产核算。 43 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (2) 固定资产的分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运 输工具及其他。 (3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接 受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换 入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账 价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则— — 非货 币性交易》的相关规定进行处理。 (4) 固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估 计经济使用年限扣除预计残值(残值率 3%)计提折旧。固定资产分类及折旧 率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 折旧方法 （年） （%） （%） 房屋及建筑物 15-40 3 6.47-2.43 直线法 机器设备 5-12 3 19.40-8.08 直线法 运输工具 6-8 3 16.17-12.13 直线法 其 他 5-20 3 19.40-4.85 直线法 (5) 固定资产减值准备 A、固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行检 查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固 定资产减值准备金额。 B、固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额 低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固 定资产，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固 定资产； 44 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程及在建工程减值准备的核算 (1) 在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出， 包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需 要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达 到预计可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达 到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使用状态 时转为固定资产。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其可 收回金额的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用 均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态 前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到 可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或 溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定 可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到 预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。 C、资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款， 资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借 45 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 14、无形资产及无形资产减值准备的核算 (1) 无形资产计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的 无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按 投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的 无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务 人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资 产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非 货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则— — 非货币性交易》的 相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法 取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 无形资产的摊销方法及摊销年限:合同规定受益年限但法律没有规 定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益 年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同 规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和 有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效 年限的，摊销年限不超过 10 年。公司无形资产类别及摊销年限如下： 项 目 用 途 使用年限 摊销年限 摊销法 （年） （年） 鲁银投资集团德州公司用地 办 公 50 50 直线法 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司用地 工 业 40 40 直线法 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司用电权 工 业 — 10 直线法 烟台鲁银药业有限公司用地 工 业 50 20 直线法 山东鲁银颐和药业有限公司用地 工 业 20-40 20-40 直线法 专利技术-四类西药蒙脱石及蒙脱石散 工 业 -- 10 直线法 专利技术-普乐林等 工 业 — 8 直线法 46 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (3) 无形资产减值准备的确认标准：公司按单项无形资产的账面价值高 于其可收回金额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按实际发生额核算，摊销方法按不同的费用性质进行：实 际发生的固定资产大修理支出在大修理间隔内平均摊销；租入固定资产改 良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销； 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归 集，在开始生产经营的当月一次性计入当期损益。 16、收入确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入 已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量时，确认销售收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或 取得收取款项的证据时，确认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在 劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 确认劳务收入。 他人使用本公司资产而发生的收入：他人使用本公司资金发生的利息收 入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或 协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：A、与 交易相关的经济利益能够流入公司；B、收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 18、合并会计报表编制方法 (1) 母公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础 编制汇总会计报表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目 47 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 均予以抵销。 公司下属分公司鲁银投资集团德州公司 2001 年 11 月 2 日变更新组建 为鲁投资集团德州实业有限公司，注册资本 230 万元，发起股东为鲁银投 资集团股份有限公司和山东鲁银资产管理有限责任公司，但该公司截至本 期末仍未建账，账务处理延用原鲁银投资集团德州公司账务，故本期仍将 该公司作为鲁银投资集团股份有限公司之分公司纳入母公司汇总会计报 表。 (2) 合并会计报表的编制方法：根据《企业会计准则》及财政部财会字 (1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》，本次会计报表合并范围为拥有 50% 以上（不含 50%）股权的控股公司或虽不足 50%但实质拥有经营管理控制 权的公司。控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应 调整，但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整事项,金额不大时根据 重要性原则不作相应调整。同时，根据财政部财会工字（1996）2 号文《关 于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，对资产总额、销售收入及利 润总额均不足母公司与所有子公司之和的 10%时，不予合并会计报表。 19、会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更：本公司原执行《股份有限公司会计制度》及《企业 会计准则》 。根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉 的通知》 、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关 政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从 2001 年 1 月 1 日起执 行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，会计政策变更如 下： A、期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产账面价值与可 收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减 值准备； B、期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值与可 收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减 48 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 值准备； C、期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值与可 收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减 值准备。 上述会计政策变更的累积影响数为 15,443,093.21 元，均系固定资产计 提减值准备的累积影响数，公司对会计政策变更进行了追溯调整，分别调 减 2001 年期初未分配利润 12,354,474.57 元，法定盈余公积金 1,544,309.32 元，法定公益金 1,544,309.32 元。 (2) 会计估计变更：根据应收款项收回的实际情况，公司第四届十二次 董事会决议变更应收款项坏账准备计提比例，变更前后计提比例对比如下： 账 龄 变更后计提比例 变更前计提比例 1 年以内 5% 10% 1-2 年 10% 30% 2-3 年 20% 40% 3 年以上 40% 50% 上述会计估计变更影响本期利润总额为 31,539,291.14 元。 20、会计差错更正 (1) 济南市地方税务局于 2001 年 12 月对公司以前年度委托贷款利息收 入应计提营业税进行了检查，发现公司漏计营业税及附加金额计 2,799,010.15 元，公司已于本期补交了漏计营业税款及附加。公司已将该事 项作为会计差错进行了更正，分别调减 2001 年期初未分配利润 2,239,208.13 元，法定盈余公积金 279,901.01 元，法定公益金 279,901.01 元，调增 2001 年初应交税金 2,681,356.01 元，其他应交款 117,654.14 元。 (2) 公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司职工住宅楼 1998 年 已出售给该公司员工，至 2001 年末出售净损失 3,633,617.83 元未计入当期 损益，公司本期作为会计差错更正调减了年初未分配利润，鲁银投资集团 49 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 股份有限公司按 43.69% 的持股比例相应调减 2001 年期初未分配利润 1,270,022.09 元，调减期初盈余公积 317,505.54 元，调减长期股权投资 1,587,527.63 元。 三、税项 税 种 税率 纳税依据 (1)增值税 17% 产品销售收入 (2)营业税 5% 租赁费收入 (3)城市维护建税 7% 应交增值税、营业税额 (4)教育费附加 3% 应交增值税、营业税额 (5)房产税 1.2-12% 房屋原值、租金收入 (6)所得税 A、据山东省人民政府鲁政字[1996]183 号文，公司按 33%税率计征， 由当地财政部门按 18%返还，公司于实际收到所得税返还款时冲减所得税 科目。公司享受所得税返还优惠政策至 2001 年 12 月 31 日止。 B、公司下属控股子公司烟台鲁银药业有限公司为中外合资企业，享受 二免三减半的税收优惠政策，期满之后于 1997 年 6 月 20 日经山东省对外 经济贸易委员会以外经贸鲁 AT06 字（005）号文确认为先进技术企业，继 续享受 12%的所得税率。 C、公司控股子公司山东鲁银颐和药业有限公司（原山东沂水制药厂） 为福利事业企业，免征企业所得税。 D、公司其他子公司按 33%计征企业所得税。 50 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 四、控股子公司及合营企业、参股公司 (一) 控股子公司及合营企业 单 位 名 称 注册资本 经 营 范 围 股权比例 原始投资 （万元） （%） （万元） 企业委托管理、经营，项目投资管理，企业管理、项目 山东省齐鲁资产管理有限公司 36160 43.69 16370 投资、经济信息咨询及技术服务。 羊绒制品加工、销售；纺织原料、羊毛纺织品加工，销 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 5000 100 5000 售 矿产开发、生产、加工,销售；开发矿产有关设备；黄金 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 1000 80 800 矿业投资咨询。 黄金矿产探矿、选矿、开采；开发矿山有关的机械设备 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 1000 51 510 制造销售；黄金矿业的咨询服务。 烟台鲁银药业有限公司 12847.4 生产销售普乐林、胃保、血安等医药产品 61 2920 山东鲁银颐和药业有限公司 500 制造、销售中成药。 80 400 企业委托管理，经营项目投资管理、项目投资，经济信 德州市德信资产管理有限公司 5000 89 4450 息咨询及技术服务 医药、医疗设备新产品的开发、成果转让及医药、医疗 山东鲁银医药科技有限公司 1000 70 700 信息咨询；电子设备销售 山东鲁银科技投资有限公司 2000 投资高新技术产业及投资咨询服务、企业管理咨询服务 90 1800 企业委托管理，投资项目的经营、管理；经济信息咨询； 山东鲁银资产管理有限责任公司 500 计算机软硬件销售及技术服务、通讯器材、日用百货销 90 450 售 上海新天创业投资有限公司 3000 企业投资、收购；计算机软件、硬件销售等 90 2700 房地产开发（凭资质）、出租、销售及相关咨询服务； 山东省鲁邦房地产开发有限公司 10000 89 8900 建筑设备、建筑材料、装饰装修材料的销售 51 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 1、下列子公司未纳入合并会计报表范围 (1) 山东省齐鲁资产管理有限公司，公司持有 43.69%的股权，拥有实 质经营管理权。该公司由原山东省齐鲁信托投资有限公司整体改制后组建， 公司原持有其 55.385%的股权，经整体改制后持有山东省齐鲁资产管理有 限公司的 43.69%的股权。公司第四届十二次董事会通过决议，拟将所持山 东省齐鲁资产管理有限公司股权出售，故本期未纳入合并会计报表范围。 (2) 德州市德信资产管理有限公司，公司原持有德州信托投资公司 16.70%的股权，根据国务院关于信托投资公司清理整顿的要求及中国人民 银行有关撤销德州信托投资公司的规定，撤销后的德州信托投资公司整体 改制为德州市德信资产管理有限公司，公司追加投资后持有 89%的股权。 由于截至本期末，德州市德信资产管理有限公司尚未对原德州信托投资公 司尚未清算完毕，故本期未纳入合并会计报表范围。 (3) 山东鲁银黄金矿业开发有限公司、荣成市鲁银黄金矿业开发有限公 司，公司分别拥有 80%、51%的股权；山东鲁银医药科技有限公司、山东 鲁银科技投资有限公司及山东鲁银资产管理有限责任公司，均系 2001 年投 资组建的控股子公司，公司分别持有 70%、90%、90%股权，尚未开展或很 少开展经营活动。同时，根据财政部财会工字（1996）2 号文《关于合并会 计报表合并范围请示的复函》，因上述公司资产总额合计为 12507.32 万元， 主营业务收入合计为 206.10 万元，均不足母公司与所有子公司合计总额的 10%；上述公司本期净利润总额合计 12.28 万元，母公司应拥有的份额不足 母公司当期净利润的 10%，故本期未纳入合并会计报表范围。 (4) 未纳入合并会计报表范围的公司主要财务指标如下： 单 位 名称 资产总额 主营业务收入 净利润 （万元） （万元） （万元） 山东鲁银医药科技有限公司 1000.40 山东鲁银科技投资有限公司 2070.62 9.00 山东鲁银资产管理有限责任公司 500.29 -2.42 52 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 山东省齐鲁资产管理有限公司 151726.46 442.64 -211.45 德州市德信资产管理有限公司 22532.71 23 -205.79 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 7420.50 206.10 5.70 荣城市鲁银黄金矿业开发有限公司 1515.51 2、本期购买股权及增加控股子公司情况如下： (1) 2000 年 10 月 13 日，公司与烟台人民制药厂签定《股份转让契约》， 出资人民币 1800 万元收购其持有的烟台鲁银药业有限公司 35%的股权。截 止 2001 年 12 月 31 日，公司已付清收购款人民币 1800 万元，该股权收购 行为已经完成。公司追加投资后持有烟台鲁银药业有限公司 61%的股权， 同时本期公司继续行使香港中鲁银有限公司 25%经营管理权，故截止 2001 年 12 月 31 日，公司实际拥有烟台鲁银药业有限公司 86%的表决权。 (2) 2001 年 3 月，公司原所属全资企业山东沂水制药厂整体改制为山东 鲁银颐和药业有限公司，注册资本人民币 500 万元，发起人为鲁银投资集 团股份有限公司和山东省齐鲁投资管理有限公司，其中鲁银投资集团股份 有限公司以货币资金 132.50 万元及所拥有的山东沂水制药厂经评估的无形 资产(土地使用权、蒙脱石及蒙脱石散技术)作价 267.50 万元投资，拥有山 东鲁银颐和药业有限公司 80%股权，本期纳入合并会计报表范围。 (3) 2001 年 4 月 18 日，公司与山东省齐鲁资产管理有限公司(本公司持 有其 43.69%股权，并拥有实质经营管理权)发起组建山东鲁银医药科技有限 公司，该公司注册资本人民币 1000 万元，鲁银投资集团股份有限公司出资 人民币 700 万元，拥有其 70%股权。由于该公司为本期新组建，尚未开展 正常的经营活动，故本期未纳入合并会计报表范围。 (4) 2001 年 4 月 27 日，公司与北京清华鲁银科技发展有限公司(本公司 参股公司，持有其 25%股权)发起组建山东鲁银科技投资有限公司，该公司 注册资本人民币 2000 万元，鲁银投资集团股份有限公司出资人民币 1800 万元，拥有其 90%股权。由于该公司为本期新组建，尚未开展正常的经营 活动，故本期未纳入合并会计报表范围。 53 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (5) 2001 年 4 月 28 日，公司与山东省齐鲁资产管理有限公司(本公司持 有其 43.69%股权，并拥有实质经营管理权)发起组建山东鲁银资产管理有限 责任公司，该公司注册资本人民币 500 万元，鲁银投资集团股份有限公司 出资人民币 450 万元，拥有其 90%股权。由于该公司为本期新组建，尚未 开展正常的经营活动，故本期未纳入合并会计报表范围。 (6) 2001 年 11 月公司与山东海博实业发展有限公司发起组建上海新天 创业投资有限公司，该公司注册资本人民币 3000 万元，鲁银投资集团股份 有限公司出资人民币 2700 万元，拥有其 90%股权，本期纳入合并会计报表 范围。 (7) 2001 年 8 月 20 日，公司与济南汇统房地产开发有限公司签署股权 收购协议，拟收购济南汇统房地产开发有限公司持有的山东省齐鲁资产管 理有限公司 15.32%股权，收购价款为 4800 万元，股权收购完成后本公司将 持有山东省齐鲁资产管理有限公司 59.01%股权。截止 2001 年 12 月 31 日， 公司尚未支付收购款，收购行为并未完成。 (8) 2001 年 12 月 29 日，公司董事会通过了与山东省齐鲁资产管理有限 公司进行股权置换的决议，将部分资产价值 8909 万元置换山东省齐鲁资产 管理有限公司持有的山东省鲁邦房地产开发有限公司 89%股权。该资产置 换行为于 2001 年 12 月 31 日完成，故股权购买日确定为 2001 年 12 月 31 日， 并于本期将其纳入合并会计报表范围。 3、本期公司股权转让情况如下： 2001 年 11 月 6 日，公司将控股子公司北京清华鲁银科技发展有限公司 (公司拥有 80%股权)的 50%股权分别以 600 万元转让给德州市荣安鑫融科技 有限公司、泰安市时代兴华技术发展有限公司，同时将 5%的股权无偿划拨 给清华大学企业集团。本次股权转让后公司仍持有北京清华鲁银科技发展 有限公司 25%股权，并列为该公司第一大股东。 股权受让方德州市荣安鑫融科技有限公司、泰安市时代兴华技术发展 有限公司为本公司股东，分别持有本公司 5.92%股权及 4.66%股权。 54 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (二) 参股公司 1、烟台万润精细化工有限责任公司 公司原持有其 30%股权，本期烟台万润精细化工有限责任公司进行了 增资扩股，注册资本由人民币 2500 万元增至人民币 3800 万元，鲁银投资 集团股份有限公司放弃追加投资，股权比例下降为 19.74%，并对该公司的 长期股权投资由权益法核算改为成本法核算。 2、山东视网联媒介发展股份有限公司 2000 年 5 月，公司出资人民币 980 万元与山东有线电视传播中心共同 组建了山东视网联媒介发展有限公司，拥有其 49%的股权。2001 年 8 月山 东视网联媒介发展有限公司进行增资扩股并改制为股份有限公司后，本公 司股权下降为 14.86%，2001 年 11 月公司将 5%的股权转让给山东省出版总 社，股权转让后公司持有山东视网联媒介发展股份有限公司 9.86%股权， 长期股权投资核算由权益法改为成本法。 3、山东航空有限责任公司 2001 年 5 月 17 日，公司出资人民币 20 万元参股山东航空有限责任公 司。 4、山东省医药经贸公司，公司持有 2.59%股权。 5、深圳中联广深医药股份有限公司 6、山东省禹城市禹城农村信用合作社 7、上海银行 2001 年 12 月 26 日，公司控股子公司上海新天创业投资有限公司以每 股 2 元的价格受让上海禄源技工贸有限公司持有的上海银行法人股 801900 股，股权转让价款计 1,603,800.00 元。 55 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金余额 52,997,978.85 元 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 现 金 587,674.35 222,772.21 银行存款 52,186,520.24 82,358,854.70 其他货币资金 223,784.26 145,904.23 合 计 52,997,978.85 82,727,531.14 注：货币资金较期初数减少 35.94%，主要是本期增加对外投资支付投资款所致。 2、应收票据余额 80,000.00 元 票据种类 金 额 备 注 （元） 银行承兑汇票 80,000.00 已于 2002 年 3 月承兑 3、应收利息余额 1,100,032.37 元 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 长期债权投资应收利息 1,100,032.37 6,508,379.63 合 计 1,100,032.37 6,508,379.63 注：应收利息系上年计提的长期债权投资应收的委托投资利息。公司原控股子公司 山东省齐鲁信托投资有限公司 2000 年 10 月撤销改制后不再具有金融业务资格，公司本 期未计提长期债权投资利息收益，应收利息减少为收回以前年度计提的长期债权委托贷 款利息。 56 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 4、应收账款净额 109,385,294.12 元 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 101,005,506.26 85.63 5,050,275.31 97,444,688.16 68.85 9,744,468.82 1--2 年 5,530,442.82 4.69 553,044.28 20,607,997.82 15.35 6,182,399.35 2--3 年 8,013,106.87 6.79 1,602,621.37 9,447,003.85 7.04 3,778,801.54 3 年以上 3,403,631.89 2.89 1,361,452.76 6,762,730.51 8.76 3,381,365.26 合 计 117,952,687.84 100.00 8,567,393.72 134,262,420.34 100.00 23,087,034.97 注：(1) 应收账款中前五名金额合计 53,033,293.73 元，占应收账款总额的 44.96%。 (2) 公司本期与山东省齐鲁资产管理有限公司进行股权置换，以应收款项换取其 持有山东省鲁邦房地产开发有限公司 89%股权，换出应收账款账面余额 8,934,322.60 元， 同时转出坏账准备 893,432.26 元。 (3) 应收账款中无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款净额 408,317,859.62 元 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年内 417,569,426.38 96.71 20,878,471.32 126,370,019.26 84.55 12,637,001.93 1--2 年 8,156,121.93 1.89 815,612.19 15,796,681.69 10.57 4,739,004.51 2--3 年 3,237,717.70 0.75 647,543.54 3,429,827.64 2.29 1,371,931.06 3 年以上 2,827,034.44 0.65 1,130,813.78 3,873,777.16 2.59 1,936,888.58 合 计 431,790,300.45 100.00 23,472,440.83 149,470,305.75 100.00 20,684,826.08 注：(1) 公司本期与山东省齐鲁资产管理有限公司进行股权置换，换出其他应收款账 面余额 80,156,570.52 元，同时转出坏账准备 5,535,827.05 元。 (2) 根据国务院关于信托投资公司清理整顿的要求及中国人民银行济南分行济 银发[2000]508 号《关于撤销山东省齐鲁信托投资有限公司的决定》，山东省齐鲁信托 投资有限公司被依法撤销，停止一切金融业务活动，整体改制为山东省齐鲁资产管理有 57 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 限公司；同时德州信托投资公司整体改制为德州市德信资产管理有限公司，停止一切金 融业务活动。公司短期投资原为委托山东省齐鲁信托投资有限公司及德州信托投资公司 的委托贷款，上述信托投资公司撤销后，公司将短期投资及长期债权投资合计金额 239,762,465.58 元转为其他应收款，使本期其他应收款较上年同期增加 188.88%。 (3) 公司本期变更应收款项坏账计提比例，详见附注二、19 会计政策、会计估计 变更。 (4) 其他应收款中前五名合计金额 112,594,245.24 元，占其他应收款总额的 26.08%。 (5) 其他应收款中无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 6、预付账款余额 85,554,064.05 元 账 龄 期末数 比 例 期初数 比 例 （元） （%） （元） （%） 1 年以内 67,208,174.51 78.56 38,657,326.88 98.18 1--2 年 18,001,517.78 21.04 637,129.86 1.62 2--3 年 344,371.76 0.40 78,000.00 0.20 合 计 85,554,064.05 100.00 39,372,456.74 100.00 注：(1) 预付账款较期初增加 117.29%，主要原因是本期合并会计报表发生改变， 将山东省鲁邦房地产开发有限公司纳入合并报表，增加预付工程款 5209 万元所致。 (2) 超过 1 年以上的预付账款系尚未结算款项。 (3) 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7、应收补贴款余额 98,932.60 元 项 目 金 额 （元） 应收出口货物退增值税款 98,932.60 合 计 98,932.60 58 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 8、存货净额 215,205,513.43 元 项 目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 （元） (元) （元） 原材料 21,381,853.75 269,981.72 28,718,169.57 3,997,665.31 库存商品 45,488,108.12 273,637.54 42,932,931.44 2,698,443.55 开发成本 142,800,043.23 在产品及半成品 3,239,640.43 3,834,547.13 委托加工材料 109,844.73 低值易耗品 2,729,642.43 713,756.00 合 计 215,749,132.69 543,619.26 76,199,404.14 6,696,108.86 注：(1) 存货期末余额较上年增加 183.14%，主要原因是合并会计报表发生改变， 本期将山东省鲁邦房地产开发有限公司纳入合并报表，增加房地产开发成本 14280 万元 所致。 (2) 存货跌价准备根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，本期冲回 存货跌价准备 6,152,489.60 元，主要是公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司本期已耗 用原材料，相应冲回存货跌价准备所致。 9、待摊费用余额 233,041.91 元 类 别 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 （元） (元) （元） （元） （元） 财产保险费 549,904.00 914,525.48 1,105,840.00 324,652.57 33,936.91 装修费 283,500.00 283,500.00 - 其 他 92,051.23 314,531.36 35,205.82 172,271.77 199,105.00 合 计 925,455.23 1,229,056.84 1,141,045.82 780,424.34 233,041.91 59 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 10、长期投资余额 290,762,186.99 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 269,123,607.06 29,230,704.78 7,683,524.85 290,670,786.99 长期债权投资 86,938,992.36 86,847,592.36 91,400.00 合 计 356,062,599.42 29,230,704.78 94,531,117.21 290,762,186.99 (1) 长期股权投资余额 290,670,786.99 元 被投资单位名称 投资成本 占被投资公司注 本期权益 累计权益 本期现金分红 本期转出 投资金额 (万元 ) 册资本比例 增减额（元） 增减额（元） （元） （元） （元） （%） 山东省齐鲁资产管理有限公司 17613 .201230 43.69 -923,832.59 -923,832.59 175,208,179.71 德州市德信资产管理有限公司 4450 89 44,500,000.00 北京清华鲁银科技发展有限公司 400 25 -15,243.66 549,402.32 2,754,116.34 1,795,285.98 山东视网联媒介发展有限公司 980 9.86 1,132,895.18 1,132,895.18 3,678,632.29 7,254,262.89 烟台万润精细化工有限责任公司 773.832488 19.74 643,255.21 3,298,856.91 1,250,776.22 9,786,405.57 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 800 80 45,620.18 1,879,589.01 9,879,589.01 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 510 51 5,100,000.00 山东省禹城市禹城农村信用合作社 5 50,000.00 深圳中联广深医药股份有限公司 22.80 228,000.00 山东省医药经贸公司 10.00 2.59 100,000.00 山东鲁银医药科技有限公司 700 70 7,000,000.00 山东鲁银资产管理有限公司 450 90 -21,778.89 -21,778.89 4,478,221.11 山东鲁银科技投资有限公司 1800 90 48,399.84 48,399.84 18,048,399.84 山东航空有限责任公司 20 200,000.00 上海银行 160.38 1,603,800.00 合 计 28695.213718 909,315.27 5,963,531.78 1,250,776.22 6,432,748.63 285,232,144.11 60 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 注：(1) 长期股权投资本期增加 29,230,704.78 元，其中： A、公司本期组建山东鲁银医药科技有限公司投资 7,000,000.00 元。 B、公司本期组建山东鲁银资产管理有限公司投资 4,500,000.00 元。 C、公司本期组建山东鲁银科技投资有限公司投资 18,000,000.00 元。 D、公司本期对山东航空有限责任公司投资 200,000.00 元。 E、 公 司 的 控 股 子 公 司 上 海 新 天 创 业 投 资 有 限 公 司 本 期 投 资 上 海 银 行 1,603,800.00 元。 F、公司按权益法核算，本期权益增加 909,315.27 元，其中： a、公司对山东省齐鲁资产管理有限公司采用权益法核算，期初对其投资成本 进行了重新计算，并对山东省齐鲁资产管理有限公司本期追溯调整相应的进行了追溯， 重新计算后长期投资成本为 176,132,012.30 元，股权投资差额为 6,088,529.17 元；本 期权益增加额-923,832.59 元,累计权益增加额为-923,832.59 元； b、公司对北京清华鲁银科技发展有限公司采用权益法核算，本期权益增加额- 15,243.66 元，累计权益增加额为 549,402.32 元； c、公司对烟台万润精细化工有限责任公司原采用权益法核算，本期权益增加 额 643,255.21 元，累计权益增加额为 3,298,856.91 元。该公司 2001 年 6 月增资扩股后， 本公司所持股权比例下降为 19.74%，改按成本法对其进行核算； d、公司对山东鲁银黄金矿业开发有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 45,620.18 元，累计权益增加额为 1,879,589.01 元； e、公司对山东视网联媒介发展股份有限公司原采用权益法核算，本期权益增 加额 1,132,895.18 元，累计权益增加额为 1,132,895.18。该公司 2001 年 8 月增资扩股后， 本公司所持股权比例下降为 14.86%，改按成本法对其进行核算； f、公司对山东鲁银资产管理有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 - 21,778.89 元，累计权益增加额为-21,778.89 元； g、公司对山东鲁银科技投资有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 48,399.84 元，累计权益增加额为 48,399.84 元； G、本期购买山东省鲁邦房地产开发有限公司 89%股权及追加对烟台鲁银药业 有限公司、山东鲁银集团颐和药业有限公司投资后，股权投资差额年末摊余金额 5,438,642.88 元，其明细如下： 股权投资差额： 61 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 摊销期 期初数 本期增加额 本期摊销额 本期转出额 摊余金额 (元) 限(年 ) (元) (元) (元) (元) （元） 烟台鲁银药业有限公司 -1,132,659.72 10 -1,076,026.73 265,966.25 113,265.98 -696,794.50 山东鲁银集团颐和药业有限公司 3,556,748.80 10 3,408,550.93 70,859.16 -355,674.88 -3,052,876.05 70,859.16 山东省齐鲁资产管理有限公司 6,088,529.17 10 6,088,529.17 -608,852.92 5,479,676.25 山东省鲁邦房地产开发有限公司 584,901.97 584,901.97 584,901.97 合 计 9,097,520.22 8,421,053.37 921,727.38 -851,261.82 -3,052,876.05 5,438,642.88 (2) 长期股权投资本期减少 7,683,524.85 元，其中: A、本期转让北京清华鲁银科技发展有限公司 50%股权及捐赠 5%股权，相应 减少长期股权投资 2,754,116.34 元； B、本期转让山东视网联媒介发展股份有限公司 5%股权，相应减少长期股权投 资 3,678,632.29 元； C、本期收到烟台万润精细化工有限责任公司现金分红 1,250,776.22 元。 (2) 长期债权投资 91,400.00 元 其他债权投资： 投资单位 本 金 月利率 到期日 期初应收 本期利息 期末应收利息 (元) (‰) (年.月) 利息 (元) (元) 烟台电业局 45,000.00 龙口电厂 46,400.00 合 计 91,400.00 11、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 本期转出 本期转入 期末数 （元） （元） （元） （元） (元) （元） 房屋及建筑物 187,987,088.20 2,874,990.47 60,347.67 751,800.00 190,049,931.00 62 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 机器设备 56,245,258.40 7,107,755.92 383,408.14 118,902.82 62,850,703.36 运输工具 11,766,515.35 2,014,161.33 468,537.35 1,651,290.20 99,027.85 11,759,876.98 其 他 6,216,307.39 383,453.60 9,578.75 95,630.00 81,273.00 6,575,825.24 合 计 262,215,169.34 12,830,361.32 921,871.91 2,617,623.02 180,300.85 271,236,336.58 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 本期转出 本期转入 期末数 （元） （元） （元） （元） (元) （元） 房屋及建筑物 13,797,869.51 4,995,475.33 100,240.00 18,693,104.84 机器设备 11,567,826.08 2,653,568.70 70,848.31 37,510.00 14,113,036.47 运输工具 4,560,596.68 851,640.53 109,935.94 676,703.48 5,927.32 4,631,525.11 其 他 2,065,808.81 553,664.15 64,729.37 69,933.25 4,483.80 2,489,294.14 合 计 31,992,101.08 9,054,348.71 245,513.62 884,386.73 10,411.12 39,926,960.56 固定资产净值 230,223,068.26 231,309,376.02 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 机器设备 15,443,093.21 15,443,093.21 合 计 15,443,093.21 15,443,093.21 注：(1) 本期固定资产、累计折旧转出系本期未将公司所属北京分公司、泰安分公 司及威海分公司纳入汇总会计报表调整部分；固定资产、累计折旧转入为本期合并会计 报表发生改变，将山东省鲁邦房地产开发有限公司纳入合并报表，相应转入固定资产及 累计折旧。 (2) 本期固定资产原值增加 13,010,662.17 元，其中从在建工程转入 10,269,377.58 元。 (3) 公 司 控 股 子 公 司 烟 台 鲁 银 药 业 有 限 公 司 以 房 屋 及 建 筑 物 产 原 值 63 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 35,018,304.21 元抵押获得银行贷款 3262 万元。 (4) 期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值 准备， 公司全资子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司闲置不再使用固定资产原值 16,123,764.85 元，净值 15,443,093.21 元，对该部分固定资产按账面价值全额计提减值准 备 15,443,093.21 元，并按会计政策变更进行了追溯调整，分别调减 2001 期初未分配利 润 12,354,474.57 元，盈余公积 3,088,618.64 元。 12、在建工程余额 10,780,087.78 元 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期 末 数 资金 工程投入比例 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 来源 （%） 鲁银集团培训楼 6,239,292.70 6,239,292.70 - 自筹 - 禹城北商务楼工程 87,742.78 87,742.78 - 自筹 - 固体制剂 GMP 改造工程 5,996,847.54 1,456,995.63 7,453,843.17 - 自筹 - 针剂车间 GMP 改造工程 45,000.00 5,122,684.04 5,167,684.04 自筹 仓库、车间改造工程 902,774.70 42,656.20 945,430.90 自筹 - 设备安装及零星工程 4,693,080.47 2,701,684.00 2,727,791.63 4,666,972.84 自筹 - 合 计 17,964,738.19 9,324,019.87 10,269,377.58 6,239,292.70 10,780,087.78 注：(1) 本期在建工程其他减少 6,239,292.70 元系鲁银投资集团德州公司鲁银集团培 训楼工程本期转让给其他单位承建并行使产权。 (2) 本期在建工程资本化利息金额 581,466.76 元。 13、无形资产余额 9,839,549.38 元 项 目 种 类 原始价值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 鲁银投资集团德州公司 土地使用权 3,342,428.65 2,777,300.40 56,679.60 2,720,620.80 鲁银投资集团山东毛 土地使用权 2,988,550.00 2,548,890.63 66,354.24 2,482,536.39 64 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 绒制品有限公司 用电权 772,000.00 617,600.00 77,199.97 540,400.03 供热管道使用权 224,265.28 224,265.28 10,194.00 214,071.28 鲁银颐和药业有限公司 土地使用权 505,941.74 365,017.57 1,372,393.00 20,416.69 1,716,993.88 烟台鲁银药业有限公司 土地使用权 345,176.70 267,400.00 17,280.00 250,120.00 蒙脱石及蒙脱石散 专利技术 1,300,000.00 1,300,000.00 335,000.00 135,000.00 1,500,000.00 普乐林等 专利技术 1,033,280.00 518,000.00 156,000.00 362,000.00 财务软件 59,216.00 58,723.00 5,916.00 52,807.00 合 计 10,570,858.37 8,452,931.60 1,931,658.28 545,040.50 9,839,549.38 注：(1) 本期鲁银颐和药业有限公司土地使用权增加 1,372,393.00 元、蒙脱石及蒙 脱石散专利技术增加 335,000.00 元，系原山东沂水制药厂整体改制时土地使用权及专利 技术评估增值。上述无形资产经临沂正达有限责任会计师事务所临正达会评报字（2001） 第 8 号评估确认。 (2) 供热管道使用权本期增加 224,265.28 元为鲁银投资集团山东毛绒制品有限 公司从长期待摊费用中转入。 14、长期待摊费用余额 18,183.33 元 项 目 期初数 本期转入 本期摊销 本期转出 期末数 （元） (元) (元) (元) （元） 供热管道 244,653.28 20,388.00 224,265.28 其 他 756,133.33 8050．00 729,900.00 18,183.33 合 计 1,000,786.61 28,438．00 954,165.28 18,183.33 注：长期待摊费用本期转出 954,165.28 元，其中供热管道转入无形资产 224,265.28 元；公司下属分公司鲁银实业集团北京公司本期未纳入汇总会计报表转出其他长期待摊 费用 729,900.00 元。 65 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 15、短期借款余额 531,466,514.00 元 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 抵 押 6,837,000.00 7,065,000.00 担 保 455,950,000.00 413,404,989.64 信 用 11,350,000.00 39,990,000.00 非金融机构借款 57,329,514.00 494,240.49 合 计 531,466,514.00 460,954,230.13 注：本期购买子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司并将其纳入合并会计报表， 转入短期借款 3000 万元，该借款由本公司提供担保。 16、应付票据余额 1,420,300.00 元 项目 金 额 票据种类 （元） 期初数 974,300.00 银行承兑汇票 期末数 1,420,300.00 银行承兑汇票 注：应付账款中无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 17、应付账款余额 11,329,942.09 元 项 目 金 额 （元） 期初数 12,117,916.20 期末数 11,329,942.09 注：应付账款中无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 18、预收账款余额 130,304,999.88 元 66 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 项 目 金 额 （元） 期初数 1,995,952.36 期末数 130,304,999.88 注：(1) 预收账款较上期增加 6428.46%,主要原因是本期合并会计报表发生改变，将 山东省鲁邦房地产开发有限公司纳入合并报表，该公司在青岛开发的高档公寓小区于 2001 年 7 月取得商品房预售资格，收到业主购房定金 123,062,492.57 元所致。 (2) 预收账款中无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 19、应付股利余额 5,486,455.75 元 投资者名称 金 额 欠付原因 （元） 烟台人民制药厂 1,790,042.26 鲁银药业公司暂未支付原股东股利 深圳源深实业发展有限公司 716,016.90 鲁银药业公司暂未支付原股东股利 莱芜钢铁集团有限公司 1,911,195.04 暂欠本公司原法人股东股利 九洲泰和实业发展有限公司 1,069,201.55 暂欠本公司原法人股东股利 合 计 5,486,455.75 20、应交税金余额 19,141,308.48 元 税 种 税率 期末数 期初数 （%） （元） （元） 增值税 17 3,677,748.10 3,107,192.52 营业税 5 -515,595.02 1,646,402.02 城市维护建设税 7 105,505.83 282,051.32 房产税 1.2-12 205,702.46 个人所得税 5 115,452.33 企业所得税 33 15,632,359.23 17,413,953.22 67 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 其他税 -79,864.65 1,789.94 合 计 19,141,308.48 22,451,389.02 注：公司本期末应交营业税-515,959.02 元，主要原因是本期收购子公司山东省鲁邦 房地产有限公司纳入合并会计报表转入预交营业税 1,521,680.57 元。 21、其他应交款余额 44,065.34 元 项 目 期末数 期初数 计缴标准 （元） （元） 教育费附加 44,065.34 139,990.03 应交增值税、营业税的 3% 合 计 44,065.34 139,990.03 22、其他应付款余额 85,708,203.95 元 项 目 金 额 （元） 期初数 89,338,239.52 期末数 85,708,203.95 注：其他应付款中无持 5%以上股份股东单位的欠款。 23、预提费用 240,775.48 元 类 别 期末数 期初数 (元) (元) 预提利息 57,554.13 474,551.64 预提水、电费 184,532.65 其 他 183,221.35 50,000.00 合 计 240,775.48 709,084.29 注：本期预提费用较上年同期下降 66.04%，主要原因是公司全资控股子公司鲁银 投资集团山东毛绒制品有限公司预提财务费用利息支出减少所致。 68 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 24、一年内到期的长期负债 34,970,000.00 元 类 别 期末数 期初数 (元) (元) 抵押借款 26,970,000.00 3,000,000.00 担保借款 8,000,000.00 14,000,000.00 合 计 34,970,000.00 17,000,000.00 注：一年内到期的长期负债较上年同期增加 105.71%，主要原因是控股子公司烟台 鲁银药业有限公司长期借款一年内到期转入。 25、长期借款余额 29,799,330.40 元 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 抵 押 28,770,000.00 担 保 29,150,000.00 24,150,000.00 信 用 649,330.40 649,330.40 合 计 29,799,330.40 53,569,330.40 注：长期借款本期较上年减少 79.77%，主要原因是长期借款转入一年内到期的长 期负债 24,970,000.00 元。 26、股本余额 225,733,521.00 元 项 目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 配股 送股 公积金转增 增发 其他 小计 （股） （股） (股) (股) （股） （股） 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中: 国家持有股份 16,650,563.00 16,650,563.00 69 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 境内法人持有股份 37,254,938.00 37,254,938.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 (含董事、监事、高级管理人员股) 未上市流通股份合计 53,905,501.00 53,905,501.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 171,828,020.00 171,828,020.00 已上市流通股份合计 171,828,020.00 171,828,020.00 三、股份总数 225,733,521.00 225,733,521.00 27、资本公积余额 158,584,421.61 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 158,523,421.61 158,523,421.61 其 他 61,000.00 61,000.00 合 计 158,523,421.61 61,000.00 158,584,421.61 注：本期资本公积增加 61,000.00 元，系公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司本 期收到财政专项拨款，本公司按持股比例计算应计资本公积。 28、盈余公积余额 52,245,731.06 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 21,928,271.02 378,336.78 22,306,607.80 法定公益金 21,928,271.02 378,336.78 22,306,607.80 任意盈余公积 7,632,515.46 7,632,515.46 合 计 51,489,057.50 756,673.56 52,245,731.06 70 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 29、未分配利润余额 80,542,920.33 元 项 目 金 额 备 注 （元） 期初数 77,516,226.07 加：本期增加数 3,783,367.82 本年实现净利润 减：本期减少数 756,673.56 其中：提取法定盈余公积 378,336.78 按本年实现净利润的 10%提取 提取法定公益金 378,336.78 按本年实现净利润的 10%提取 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末数 80,542,920.33 注：本期调减期初未分配利润 15,863,704.79 元，其中： (1) 由于变更固定资产会计政策，按规定对长期闲置固定资产计提减值准备 15,443,093.21 元，并进行了追溯调整，调减期初未分配利润 12,354,474.57 元，调减盈 余公积 3,088,618.64 元。 (2) 应由 2000 年计提的委托贷款利息收入应征营业税及附加金额计 2,799,010.15 元，作为会计差错更正调减年初未分配利润 2,239,208.13 元，调减期初盈余公积 559,802.02 元。 (3) 公司控股子公司山东省齐鲁资产管理有限公司职工住宅楼 1998 年已出售给该公 司员工，至 2001 年末出售净损失 3,633,617.83 元未计入当期损益，公司本期作为会计差 错更正调整了年初未分配利润，本公司按持股比例相应调减期初未分配利润 1,270,022.09 元，调减期初盈余公积 317,505.54 元。 30、主营业务收入、主营业务成本 行 业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 71 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 工业产品销售 89,220,332.79 99,672,697.54 63,061,466.45 70,892,145.29 26,158,866.34 28,780,552.25 合 计 89,220,332.79 99,672,697.54 63,061,466.45 70,892,145.29 26,158,866.34 28,780,552.25 注：公司向前五名客户销售收入总额为 17,386,532.24 元，占公司全部销售收入的 19.49%。 31、主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 上年同期数 计缴标准 （元） （元） 营业税 1,107,805.11 2,650,475.45 应纳增值税额、委托利息收入额的 5% 城建税 255,788.01 299,633.28 应纳增值税额、营业税额的 7% 教育费附加 113,835.04 125,189.26 应纳增值税额、营业税额的 3% 合 计 1,477,428.16 3,075,297.99 注：主营业务税金及附加本期发生额较上年同期减少 51.96%，主要是公司本期无 委托贷款利息收入减少营业税所致。 32、其它业务利润 项 目 本期发生数 上年同期数 （元） （元） (1)其他业务收入 9,636,658.37 4,825,664.92 其中：材料销售及加工收入 72,858.74 530,168.34 房屋出租收入 9,500,000.00 4,006,390.66 其他收入 63,799.63 289,105.92 (2)其他业务支出 557,481.61 890,903.58 其中：材料销售及加工成本 57,694.99 479,118.06 房屋出租成本 493,115.50 210,585.73 其他收入成本 6,671.12 201,199.79 (3)其他业务利润 9,079,176.76 3,934,761.34 72 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 33、财务费用 类 别 本期发生数 上年同期数 (元) (元) 利息支出 31,870,494.24 33,447,811.20 减：利息收入 2,490,313.84 4,658,746.92 汇兑损失 8054.73 11.03 减:汇兑收益 1,506.04 金融机构手续费 20,330.40 22,552.55 其他 33,273.46 298,512.00 合 计 29,440,332.95 29,110,139.86 34、投资收益 (1) 上年同期投资收益发生额 79,747,957.72 元 项 目 投资 收益 合 计 成本法 权益法 资产转让收益 其 他 (元) (元) (元) (元) （元） 短期投资 45,397,844.51 2,589,419.29 47,987,263.80 长期股权投资 5,829,556.70 12,552,112.16 348,878.86 18,730,547.72 长期债权投资 13,121,711.08 13,121,711.08 股权投资差额摊销 -91,564.88 -91,564.88 合 计 64,349,112.29 12,552,112.16 348,878.86 2,497,854.41 79,747,957.72 73 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (2) 本期累计投资收益发生额 14,882,433.71 元 项 目 投资 收益 合 计 成本法 权益法 股权转让收益 其 他 (元) (元) (元) (元) （元） 短期投资 5,087,075.78 5,087,075.78 长期股权投资 27,178.90 909,315.27 9,710,125.58 10,646,619.75 股权投资差额摊销 -851,261.82 -851,261.82 合 计 27,178.90 909,315.27 9,710,125.58 4,235,813.96 14,882,433.71 注：(1) 公司按权益法计算本期长期股权投资收益 909,315.27 元，其中： A、山东省齐鲁资产管理有限公司经审计本年净利润按投资比例计算所得- 923,832.59 元； B、山东鲁银黄金矿业开发有限公司本年净利润按投资比例计算所得 45,620.18 元； C、烟台万润精细化工有限责任公司本年实现净利润按投资比例计算所得 643,255.21 元； D、北京清华鲁银科技发展有限公司本年实现净利润按投资比例计算所得 - 15,243.66 元； E、山东视网联媒介发展股份有限公司 1-8 月实现净利润按投资比例计算所得 1,132,895.18 元； F、山东鲁银资产管理有限公司本年实现净利润按投资比例计算所得-21,778.89 元； G、山东鲁银科技投资有限公司本年实现净利润按投资比例计算所得 48,399.84 元； I、本期收到按成本法核算单位分红 27,178.90 元。 (2) 本期转让北京清华鲁银科技发展有限公司及山东视网联媒介发展股份有限 公司部分股权获得投资收益 9,710,125.58 元。 (3) 股权投资差额摊销计算所得投资收益-851,261.82 元，其中：对烟台鲁银药 业有限公司股权投资借方差额本期摊销 113,265.98 元；对山东鲁银集团颐和药业有限公 司股权投资贷方差额本期摊销 355,674.88 元；对山东省齐鲁资产管理有限公司股权投资 74 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 贷方差额本期摊销 608,852.92 元。 35、补贴收入 项 目 本期发生数 上年同期数 （元） （元） 增值税返还 239,791.80 505,668.30 合 计 239,791.80 505,668.30 注：补贴收入本期及上期发生额，均为控股子公司山东鲁银颐和药业有限公司根据 山东省国家税务局鲁国税流一[1996]101 号《关于给予临沂市 62 户新办福利企业税收返 还问题的批复》，本期收到的增值税税收返还。 36、营业外收入 项 目 本期发生数 上年同期数 (元) (元) 处理固定资产净收入 76,363.70 22,000.00 罚款收入 25,592.93 5,259.00 其 他 583,999.98 224,389.19 合 计 685,956.61 251,648.19 37、营业外支出 项 目 本期发生数 上年同期数 (元) (元) 处理固定资产净净损失 114,723.65 罚款支出 11,430.18 394,430.51 捐赠支出 334,583.29 210,000.00 其他支出 3,119.97 142,511.02 合 计 463,857.09 746,941.53 75 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 38、所得税本期发生额 938,188.95 元 本期实际计提所得税 3,993,188.95 元 本期实际收到所得税返还 3,055,000.00 元 上年所得税发生额 13,178,377.77 元 39、支付的其他与经营活动有关的现金 24,802,205.25 元，其中大额项 目如下： 项 目 金 额 （元） 差旅费 3,084,278.04 运输费 1,576,784.77 办公费 1,279,780.86 促销费用 5,271,136.73 业务招待费 1,207,498.83 广告费 660,181.99 六、母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款净额 45,956,439.13 元 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 37,529,946.39 74.52 1,876,497.32 50,151,741.71 67.35 5,015,174.17 1--2 年 3,960,443.68 7.86 396,044.37 17,042,663.03 22.89 5,112,798.91 2--3 年 7,086,826.98 14.07 1,417,365.40 5,879,790.80 7.90 2,351,916.32 3 年以上 1,781,881.94 3.55 712,752.77 1,387,550.98 1.86 693,775.49 合 计 50,359,098.99 100 4,402,659.86 74,461,746.52 100 13,173,664.89 注：(1) 应收账款中前五名金额合计 31,664,566.39 元，占应收账款总额的 62.88%。 76 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (2) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款净额 363,921,795.98 元 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 371,901,790.67 96.78 18,308,839.53 140,527,936.96 96.73 16,745,302.72 1--2 年 7,805,050.88 2.03 780,505.09 2,576,077.32 1.77 772,823.20 2--3 年 2,791,665.29 0.73 558,333.06 1,442,796.81 0.99 577,118.72 3 年以上 1,784,944.70 0.46 713,977.88 739,073.94 0.51 369,536.96 合 计 384,283,451.54 100 20,361,655.56 145,285,885.03 100 18,464,781.60 注：(1) 其他应收款本期较上年同期增加 164.50 %，主要是短期投资及长期债权投 资本期转入所致。 (2) 其他应付款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、长期投资余额 480,457,299.13 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 322,231,794.65 168,909,029.33 10,683,524.85 480,457,299.13 长期债权投资 86,847,592.36 86,847,592.36 合 计 409,079,387.01 168,909,029.33 97,531,117.21 480,457,299.13 (1) 长期股权投资余额 480,457,299.13 元 被投资单位名称 投资成本 占被投资公司注 本期权益 累计权益 本期现金分红 本期转出 投资金额 (万元 ) 册资本比例 增减额（元） 增减额（元） （元） （元） （元） （%） 山东省齐鲁资产管理有限公司 17613 .201230 43.69 -923,832.59 -923,832.59 175,208,179.71 77 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 德州市德信资产管理有限公司 4450 89 44,500,000.00 北京清华鲁银科技发展有限公司 400 25 -15,243.66 549,402.32 2,754,116.34 1,795,285.98 山东视网联媒介发展有限公司 980 9.86 1,132,895.18 1,132,895.18 3,678,632.29 7,254,262.89 烟台万润精细化工有限责任公司 773.832488 19.74 643,255.21 3,298,856.91 1,250,776.22 9,786,405.57 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 800 80 45,620.18 1,879,589.01 9,879,589.01 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 510 51 5,100,000.00 山东鲁银医药科技有限公司 700 70 7,000,000.00 山东鲁银资产管理有限公司 450 90 -21,778.89 -21,778.89 4,478,221.11 山东鲁银科技投资有限公司 1800 90 48,399.84 48,399.84 18,048,399.84 上海新天创业投资有限公司 2700 90 1,677,902.51 1,677,902.51 28,677,902.51 山东航空有限责任公司 20 200,000.00 烟台鲁银药业有限公司 3006.669347 61 4,726,663.99 2,950,297.71 33,016,991.18 山东鲁银集团颐和药业有限公司 322.016954 100 208,237.06 3,220,169.54 山东鲁邦房地产开发有限公司 8207.673184 89 82,076,731.84 山东鲁银集团毛绒制品有限公司 5000 100 3,550,538.51 -2,284,482.93 3,000,000.00 44,715,517.07 合 计 47733.393203 11,072,657.34 8,307,249.07 4,250,776.22 6,432,748.63 474,957,656.25 (2) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期 期初数 本期增加额 本期摊销额 本期转出额 摊余金额 (元) 限(年 ) (元) (元) (元) (元) （元） 烟台鲁银药业有限公司 -1,132,659.72 10 -1,076,026.73 265,966.25 113,265.98 -696,794.50 山东鲁银集团颐和药业有限公司 3,556,748.80 10 3,408,550.93 70,859.16 -355,674.88 -3,052,876.05 70,859.16 山东省齐鲁资产管理有限公司 6,088,529.17 10 6,088,529.17 -608,852.92 5,479,676.25 山东鲁邦房地产开发有限公司 584,901.97 584,901.97 584,901.97 合 计 9,097,520.22 8,421,053.37 921,727.38 -851,261.82 -3,052,876.05 5,438,642.88 (3) 股权投资准备 78 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 本期转出额 摊余金额 (元) (元) (元) (元) （元） 其 他 61,000.00 61,000.00 注：(1) 长期股权投资本期增加 168,909,029.33 元，其中： A、公司本期组建山东鲁银医药科技有限公司投资 7,000,000.00 元。 B、公司本期组建山东鲁银资产管理有限公司投资 4,500,000.00 元。 C、公司本期组建山东鲁银科技投资有限公司投资 18,000,000.00 元。 D、公司本期对山东航空有限责任公司投资 200,000.00 元。 E、公司本期对上海新天创业投资有限公司投资 27,000,000.00 元。 F、公司本期对烟台鲁银药业有限公司追加投资 18,000,000.00 元 G、公司本期对山东鲁邦房地产开发有限公司投资 82,661,633.81 元 H、公司本期用无形资产对山东鲁银集团颐和药业有限公司投资 1,265,000.00 元 I、公司按权益法核算，本期权益增加额 11,072,657.34 元，其中： a、公司对山东省齐鲁资产管理有限公司采用权益法核算 ,本期权益增加额 - 923,832.59 元,累计权益增加额为-923,832.59 元； b、公司对北京清华鲁银科技发展有限公司采用权益法核算，本期权益增加额- 15,243.66 元，累计权益增加额为 549,402.32 元； c、公司对烟台万润精细化工有限责任公司原采用权益法核算，本期权益增加 额 643,255.21 元，累计权益增加额为 3,298,856.91 元；该公司 2001 年 6 月增资扩股后， 本公司所持股权比例下降为 19.74%，改按成本法对其进行核算； d、公司对山东鲁银黄金矿业开发有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 45,620.18 元，累计权益增加额为 1,879,589.01 元； e、公司对山东视网联媒介发展股份有限公司原采用权益法核算，本期权益增 加额 1,132,895.18 元，累计权益增加额为 1,132,895.18 元；该公司 2001 年 8 月增资扩股 后，本公司所持股权下降为 14.86%，改按成本法对其进行核算； f、公司对山东鲁银资产管理有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 - 79 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 21,778.89 元，累计权益增加额为-21,778.89 元； g、公司对山东鲁银科技投资有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 48,399.84 元，累计权益增加额为 48,399.84 元； h、公司对烟台鲁银药业有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 4,726,663.99 元，累计权益增加额为 2,950,297.71 元； i、公司对山东鲁银颐和药业有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 208,237.06 元；经追加投资后，重新确定股权投资成本为 3,220,169.54 元，股权投资差 额为 70,859.16 元； j、公司对鲁银投资集团毛绒制品有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 3,550,538.51 元，累计权益增加额为-2,284,482.93 元； k、公司对上海新天创业投资有限公司采用权益法核算，本期权益增加额 1,677,902.51 元，累计权益增加额为 1,677,902.51 元； (2) 股权投资准备系公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司本期收到财政技改 专项拨款，本公司按持股比例计算所应计金额。 (3) 长期股权投资本期减少 10,683,524.85 元，其中: A、本期转让北京清华鲁银科技发展有限公司 50%股权及捐赠 5%股权，相应 减少长期股权投资 2,754,116.34 元； B、本期转让山东视网联媒介发展股份有限公司 5%股权，相应减少长期股权投 资 3,678,632.29 元； C、本期收到烟台万润精细化工有限责任公司现金分红 1,250,776.22 元； D、本期收到鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司现金分红 3,000,000.00 元。 3、投资收益本期发生额 25,873,935.07 元 项 目 上年同期数 本期累计数 成本法 权益法 转让投资收益 其 他 成本法 权益法 转让投资收益 其 他 (元) (元) (元) (元) (元) (元) (元) (元) 短期投资 45,397,844.51 2,589,419.29 5,287,075.78 80 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 长期股权投资 5,829,556.70 18,297,977.71 348,878.86 -91,564,88 19,900.00 13,765,166.36 9,710, 125.58 -851,261.82 长期债权投资 13,121,711.08 合 计 64,349,112.29 18,297,977.71 348,878.86 2,497,854.41 19,900.00 13,765,166.36 9,710, 125.58 4,435,813.96 七、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济性质 与本公司 注 册 地 址 法定代表 经 营 范 围 注册资本 或类型 的关系 (万元 ) 山东省齐鲁资产管理有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 刘歧鸣 企业委托管理、经营，项目投资等 36160 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 有限责任 子公司 济南市解放路 16 号 徐以诚 矿业,开采,生产加工, 销售等 1,000 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 有限责任 子公司 禹城市解放路 89 号 张建华 羊绒制品加工、销售等 5,000 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 有限责任 子公司 荣成市夏庄镇同家庄 徐以诚 黄金矿产探矿、开采、销售等 1,000 烟台鲁银药业有限公司 中外合资 子公司 烟台市芝罘区白石路 102 号 闫华 生产销售普乐林、胃保、血安等医药产品 12847.4 山东鲁银颐和药业有限公司 有限责任 子公司 沂水县城一中路 赵胜昌 制造、销售：中成药 500 德州市德信资产管理有限公司 有限责任 子公司 德州市湖滨北路 128-A 号 杨泽伟 企业委托管理、经营，项目投资等 5000 山东鲁银医药科技有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 傅沈 医药、医疗设备新产品的开发 1000 山东鲁银科技投资有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 刘世合 投资高新技术产业及投资咨询服务 2000 山东鲁银资产管理有限责任公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 许金城 企业委托管理、投资项目的咨询 500 山东省鲁邦房地产开发有限公司 有限责任 子公司 济南市经十路 128 号 陈晓丽 房地产投资、开发 10000 上海新天创业投资有限公司 有限责任 子公司 上海市四平路 333 号 何志刚 企业投资、收购；咨询管理 3000 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初注册资本 本期增加 本期减少 期末注册资本 (万元) (万元) (万元) (万元) 山东省齐鲁资产管理有限公司 6,500 29,660 36,160 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 1,000 1,000 81 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 5,000 5,000 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 1,000 1,000 烟台鲁银药业有限公司 12847.4 12847.4 山东鲁银颐和药业有限公司 500 500 德州市德信资产管理有限公司 2040 2960 5000 山东鲁银医药科技有限公司 1000 1000 山东鲁银科技投资有限公司 2000 2000 山东鲁银资产管理有限责任公司 500 500 山东省鲁邦房地产开发有限公司 10000 10000 上海新天创业投资有限公司 3000 3000 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 金 额 比例 金 额 金 额 金 额 比例 （万元） （%） （万元） （万元） （万元） （%） 山东省齐鲁资产管理有限公司 18222.05 43.69 -153.26 18068.79 43.69 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 983.40 80 983.40 80 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 4416.50 100 355.05 300.00 4471.55 100 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 510 51 510 51 北京清华鲁银科技发展有限公司 456.46 80 -1.52 275.41 179.53 25 烟台鲁银药业有限公司 1055.63 26 2246.07 3301.70 61 山东鲁银颐和药业有限公司 322.02 322.02 90 德州市德信资产管理有限公司 4450 89 4450 89 山东鲁银医药科技有限公司 700 700 70 山东鲁银科技投资有限公司 1804.84 1804.84 90 山东鲁银资产管理有限责任公司 447.82 447.82 90 山东省鲁邦房地产开发有限公司 8266.16 8266.16 89 上海新天创业投资有限公司 2867.79 1055.63 90 82 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 注：(1) 山东鲁银颐和药业有限公司是原公司全资附属企业山东沂水制药厂整体改 制组建，本公司持有改制后公司 90%股权。 (2) 山东鲁银医药科技有限公司、山东鲁银科技投资有限公司、山东鲁银资产 管理有限责任公司系本期投资组建公司；上海新天创业投资有限公司系 2000 年 10 月投 资组建公司，本期纳入合并会计报表。 (3) 山东省鲁邦房地产开发有限公司为 2001 年 12 月公司与控股子公司山东省齐 鲁资产管理有限公司进行股权置换购入子公司。 (二) 关联方交易 1、关联方交易 (1) 租赁 本期公司将部分办公楼出租给山东省齐鲁资产管理有限公司，收取租金 3,500,000.00 元。 (2) 担保 截止 2001 年 12 月 31 日，公司为山东省齐鲁资产管理有限公司提供银行贷款 担保金额为 17000 万元。 2、关联方款项 (1) 其他应收款 企业名称 期初数 期末数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期初数 期末数 德州市德信资产管理有限公司 3,450,000.00 21,011,003.49 2.31 4.87 山东鲁银黄金矿业开发有限公司 33,238,641.51 39,933,434.50 22.23 9.25 荣成市鲁银黄金矿业开发有限公司 2,500,000.00 1.67 83 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 (2) 短期借款 企业名称 期初数 期末数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期初数 期末数 德州市德信资产管理有限公司 65,380,000.00 44,140,000.00 14.18 8.31 八、或有事项及承诺事项 截止 2001 年 12 月 31 日，公司对外提供银行贷款担保金额为人民币 21726 万元，美元 31 万元。 九、期后事项 公司 2002 年 4 月 28 日第四届十二次董事会通过决议，以 2001 年 12 月 31 日总股本 225,733,521.00 股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 股本 1 股。 十、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、资产减值准备明细表 84 鲁银投资集团股份有限公司 2001 年年度报告 十一、备查文件 １、载有董事长亲笔签名的年度报告文本 ； ２、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会 计报表； ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 ４、公司章程。 鲁银投资集团股份有限公司 ２００２ 年 ４ 月 ２８ 日 85 资 产 负 债 表 会企０１表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 年末数 年初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、１ ５２，９９７，９７８．８５ ２８，１２１，７６２．５９ ８２，７２７，５３１．１４ ７８，７５７，６２２．３７ 短期投资 １８２，１２３，９７５．７４ １９５，０９８，３３６．２８ 应收票据 五、２ ８０，０００．００ ８０，０００．００ １７３，８４０．００ １７３，８４０．００ 应收股利 ４，８０１，０００．００ ４，８０１，０００．００ 应收利息 五、３ １，１００，０３２．３７ １，１００，０３２．３７ ６，５０８，３７９．６３ ６，５０８，３７９．６３ 应收账款 五、４ １０９，３８５，２９４．１２ ４５，９５６，４３９．１３ １１１，１７５，３８５．３７ ６１，２８８，０８１．６３ 其他应收款 五、５ ４０８，３１７，８５９．６２ ３６３，９２１，７９５．９８ １２８，７８５，４７９．６７ １２６，８２１，１０３．４３ 预付账款 五、６ ８５，５５４，０６４．０５ ２０，５６２，９７０．２０ ３９，３７２，４５６．７４ ３８，２３３，５９８．７０ 应收补贴款 五、７ ９８，９３２．６０ ４，６１８，０３７．４０ ４，６１８，０３７．４０ 存货 五、８ ２１５，２０５，５１３．４３ １５３，２６２．７７ ６９，５０３，２９５．２８ １５２，６０４．７７ 待摊费用 五、９ ２３３，０４１．９１ ９２５，４５５．２３ ３１９，００５．８２ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ８７２，９７２，７１６．９５ ４５９，８９６，２６３．０４ ６３０，７１４，８３６．２０ ５１６，７７１，６１０．０３ 长期投资： 长期股权投资 五、１０ ２９０，６７０，７８６．９９ ４８０，４５７，２９９．１３ ２６９，１２３，６０７．０６ ３２２，２３１，７９４．６５ 长期债权投资 五、１０ ９１，４００．００ ８６，９３８，９９２．３６ ８６，８４７，５９２．３６ 长期投资合计 ２９０，７６２，１８６．９９ ４８０，４５７，２９９．１３ ３５６，０６２，５９９．４２ ４０９，０７９，３８７．０１ 固定资产： 固定资产原价 五、１１ ２７１，２３６，３３６．５８ １１５，３７５，９７３．０４ ２６２，２１５，１６９．３４ １１７，３９２，４３７．０６ 减：累计折旧 ３９，９２６，９６０．５６ １２，７３０，０７１．８８ ３１，９９２，１０１．０８ ９，９４８，１１３．２７ 固定资产净值 ２３１，３０９，３７６．０２ １０２，６４５，９０１．１６ ２３０，２２３，０６８．２６ １０７，４４４，３２３．７９ 减：固定资产减值准备 １５，４４３，０９３．２１ １５，４４３，０９３．２１ 固定资产净额 ２１５，８６６，２８２．８１ １０２，６４５，９０１．１６ ２１４，７７９，９７５．０５ １０７，４４４，３２３．７９ 工程物资 在建工程 五、１２ １０，７８０，０８７．７８ １７，９６４，７３８．１９ ６，２３９，２９２．７０ 固定资产清理 固定资产合计 ２２６，６４６，３７０．５９ １０２，６４５，９０１．１６ ２３２，７４４，７１３．２４ １１３，６８３，６１６．４９ 无形资产及其他资产： 无形资产 五、１３ 9,839,549.38 ２，７２０，６２０．８０ ８，４５２，９３１．６０ ４，０７７，３００．４０ 长期待摊费用 五、１４ １８，１８３．３３ １，０００，７８６．６１ ７２９，９００．００ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 9,857,732.71 ２，７２０，６２０．８０ ９，４５３，７１８．２１ ４，８０７，２００．４０ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 １，４００，２３９，００７．２４ １，０４５，７２０，０８４．１３ １，２２８，９７５，８６７．０７ １，０４４，３４１，８１３．９３ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 会企０１表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 ２００１年１２月３１日 单位：人民币元 年末数 年初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、１５ ５３１，４６６，５１４．００ ３９３，２９０，０００．００ ４６０，９５４，２３０．１３ ４１１，７１７，８４６．６７ 应付票据 五、１６ １，４２０，３００．００ ９７４，３００．００ 应付账款 五、１７ １１，３２９，９４２．０９ ６９７，３７９．５０ １２，１１７，９１６．２０ ５，２２３，４３４．４６ 预收账款 五、１８ １３０，３０４，９９９．８８ ４４，０００．００ １，９９５，９５２．３６ ４４，０００．００ 应付工资 ８３０，４３９．３９ １３，７９０．４０ １，７４５，８０６．８３ ２３，３６５．２０ 应付福利费 ６６３，６１０．６５ ５２９，９７１．７６ ７５８，７１９．２５ ５４４，４１３．１７ 应付股利 五、１９ ５，４８６，４５５．７５ ２，９８０，３９６．５９ ２０，５６４，７４０．８４ １８，０５８，６８１．６８ 应交税金 五、２０ １９，１４１，３０８．４８ ８，６６０，０３６．９１ ２２，４５１，３８９．０２ １５，７２７，４３６．２７ 其他应交款 五、２１ ４４，０６５．３４ ２１，１８２．５７ １３９，９９０．０３ ７７，６９５．８６ 其他应付款 五、２２ ８５，７０８，２０３．９５ １１２，３７６，７３２．４０ ８９，３３８，２３９．５２ ６１，８６２，７１４．４４ 预提费用 五、２３ ２４０，７７５．４８ ７０９，０８４．２９ 预计负债 一年内到期的长期负债 五、24 ３４，９７０，０００．００ １７，０００，０００．００ 其他流动负债 流动负债合计 ８２１，６０６，６１５．０１ ５１８，６１３，４９０．１３ ６２８，７５０，３６８．４７ ５１３，２７９，５８７．７５ 长期负债： 长期借款 五、２５ ２９，７９９，３３０．４０ １０，０００，０００．００ ５３，５６９，３３０．４０ １７，８００，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ２９，７９９，３３０．４０ １０，０００，０００．００ ５３，５６９，３３０．４０ １７，８００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 ８５１，４０５，９４５．４１ ５２８，６１３，４９０．１３ ６８２，３１９，６９８．８７ ５３１，０７９，５８７．７５ 少数股东权益 ３１，７２６，４６７．８３ ３３，３９３，９４２．０２ 股东权益： 股本 五、２６ ２２５，７３３，５２１．００ ２２５，７３３，５２１．００ ２２５，７３３，５２１．００ ２２５，７３３，５２１．００ 减：已归还投资 股本净额 ２２５，７３３，５２１．００ ２２５，７３３，５２１．００ ２２５，７３３，５２１．００ ２２５，７３３，５２１．００ 资本公积 五、２７ １５８，５８４，４２１．６１ １５８，５８４，４２１．６１ １５８，５２３，４２１．６１ １５８，５２３，４２１．６１ 盈余公积 五、２８ 52,245,731.06 52,245,731.06 ５１，４８９，０５７．５０ ５１，４８９，０５７．５０ 其中：法定公益金 ２２，３０６，６０７．８０ ２２，３０６，６０７．８０ ２１，９２８，２７１．０２ ２１，９２８，２７１．０２ 未分配利润 五、２９ ８０，５４２，９２０．３３ ８０，５４２，９２０．３３ ７７，５１６，２２６．０７ ７７，５１６，２２６．０７ 股东权益合计 ５１７，１０６，５９４．００ ５１７，１０６，５９４．００ ５１３，２６２，２２６．１８ ５１３，２６２，２２６．１８ 负债和股东权益总计 １，４００，２３９，００７．２４ １，０４５，７２０，０８４．１３ １，２２８，９７５，８６７．０７ １，０４４，３４１，８１３．９３ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 及 利 润 分 配 表 会企０２表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 ２００１年度 单位：人民币元 本年累计数 上年实际数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、３０ ８９，２２０，３３２．７９ ９９，６７２，６９７．５４ ４３，３３６，０５０．８１ 减：主营业务成本 五、３０ ６３，０６１，４６６．４５ ７０，８９２，１４５．２９ ３５，７６１，８５２．１３ 主营业务税金及附加 五、３１ １，４７７，４２８．１６ １，１０７，８０５．１１ ３，０７５，２９７．９９ ２，８５５，５６０．３０ 二、主营业务利润 ２４，６８１，４３８．１８ －１，１０７，８０５．１１ ２５，７０５，２５４．２６ ４，７１８，６３８．３８ 加：其他业务利润 五、３２ ９，０７９，１７６．７６ ３，３０７，５００．００ ３，９３４，７６１．３４ ３，８６４，８１０．６６ 减：营业费用 １０，４６０，９２６．０５ ４，１７４，４１３．０８ ９０１，６２０．９７ 管理费用 ２，３５１，８６２．６５ ５，７０７，６７２．１３ ２４，３８３，９７３．２７ １８，６０７，７２７．５９ 财务费用 五、３３ ２９，４４０，３３２．９５ ２３，３６９，７７０．１７ ２９，１１０，１３９．８６ ２４，３６４，０７７．６１ 三、营业利润 －８，４９２，５０６．７１ －２６，８７７，７４７．４１ －２８，０２８，５１０．６１ －３５，２８９，９７７．１３ 加：投资收益 五、３４ １４，８８２，４３３．７１ ２７，９３１，００５．９０ ７９，７４７，９５７．７２ ８５，４９３，８２３．２７ 补贴收入 五、３５ ２３９，７９１．８０ ５０５，６６８．３０ 营业外收入 五、３６ ６８５，９５６．６１ ３００．００ ２５１，６４８．１９ ２５２，０３５．７３ 减：营业外支出 五、３７ ４６３，８５７．０９ ３２５，１９０．６７ ７４６，９４１．５３ ６７６，７１７．８４ 四、利润总额 ６，８５１，８１８．３２ ７２８，３６７．８２ ５１，７２９，８２２．０７ ４９，７７９，１６４．０３ 减：所得税 五、３８ ９３８，１８８．９５ －３，０５５，０００．００ １３，１７８，３７７．７７ ９，５２１，０１４．８７ 少数股东损益 ２，１３０，２６１．５５ －１，７０６，７０４．８６ 五、净利润 ３，７８３，３６７．８２ ３，７８３，３６７．８２ ４０，２５８，１４９．１６ ４０，２５８，１４９．１６ 加：年初未分配利润 ７７，５１６，２２６．０７ ７７，５１６，２２６．０７ ６３，３６８，３８８．４３ ６３，３６８，３８８．４３ 其他转入 六、可供分配的利润 ８１，２９９，５９３．８９ ８１，２９９，５９３．８９ １０３，６２６，５３７．５９ １０３，６２６，５３７．５９ 减：提取法定盈余公积金 ３７８，３３６．７８ ３７８，３３６．７８ ４，０２５，８１４．９２ ４，０２５，８１４．９２ 提取法定公益金 ３７８，３３６．７８ ３７８，３３６．７８ ４，０２５，８１４．９２ ４，０２５，８１４．９２ 七、可供投资者分配的利润 ８０，５４２，９２０．３３ ８０，５４２，９２０．３３ ９５，５７４，９０７．７５ ９５，５７４，９０７．７５ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 １８，０５８，６８１．６８ １８，０５８，６８１．６８ 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 ８０，５４２，９２０．３３ ８０，５４２，９２０．３３ ７７，５１６，２２６．０７ ７７，５１６，２２６．０７ 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 9,710,125.58 ３４８，８７８．８６ ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 31539291.14 ５、债务重组损失 ６、会计差错更正增加（或减少）利润总额 -2799010.15 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企０３表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 ２００１年度 单位：人民币元 项 目 行次 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ８６，８２８，６５３．０１ ３，５００，０００．００ 收到的税费返还 ２ ３，１９５，８５９．２０ ３，０５５，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３ ２０，８７２，９７９．６８ ５９，８６９，４９２．０９ 现金流入小计 ４ １１０，８９７，４９１．８９ ６６，４２４，４９２．０９ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５ １７，１８５，３８７．６２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ６ ２０，２４５，８６３．２６ ４，３１９，７１５．２８ 支付的各项税费 ７ １８，４５２，７８８．８９ ９，９３８，２５８．２９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ８ ２７，８８７，２３１．５１ ７，９２２，８７４．７９ 现金流出小计 ９ ８３，７７１，２７１．２８ ２２，１８０，８４８．３６ 经营活动产生的现金流量净额 １０ ２７，１２６，２２０．６１ ４４，２４３，６４３．７３ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 １１ ７，０３３，１５０．６４ １０，０３３，１５０．６４ 取得投资收益所收到的现金 １２ １１，０１０，４０４．４８ １１，２０３，１２５．５８ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 １３ 收到的其他与投资活动有关的现金 １４ 现金流入小计 １５ １８，０４３，５５５．１２ ２１，２３６，２７６．２２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １６ ９，９８１，３５２．０２ ７０１，１５９．００ 投资所支付的现金 １７ ３１，３０３，８００．００ ７４，７００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 １８ 现金流出小计 １９ ４１，２８５，１５２．０２ ７５，４０１，１５９．００ 投资活动产生的现金流量净额 ２０ －２３，２４１，５９６．９０ －５４，１６４，８８２．７８ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ２１ 借款所收到的现金 ２２ ３６８，４９１，５４０．６２ ３０４，９９１，５４０．６２ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２３ １００，０００．００ 现金流入小计 ２４ ３６８，５９１，５４０．６２ ３０４，９９１，５４０．６２ 偿还债务所支付的现金 ２５ ３５９，９２４，００２．７９ ３０９，１６４，１３３．３３ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２６ ４２，２８１，７１３．８３ ３６，５４２，０２８．０２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ２７ 现金流出小计 ２８ ４０２，２０５，７１６．６２ ３４５，７０６，１６１．３５ 筹资活动产生的现金流量净额 ２９ -33,614,176.00 －４０，７１４，６２０．７３ 四、汇率变动对现金的影响 ３０ 五、现金及现金等价物净增加额 ３１ －２９，７２９，５５２．２９ －５０，６３５，８５９．７８ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 项 目 行次 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ３１ ３，７８３，３６７．８２ ３，７８３，３６７．８２ 加：计提的资产减值准备 ３２ －１７，８８４，５１６．１０ －６，８７４，１３１．０７ 固定资产折旧 ３３ ７，９３４，８５９．４８ ３，６６６，３４５．３４ 无形资产摊销 ３４ ５４５，０４０．５０ １９１，６７９．６０ 长期待摊费用摊销 ３５ ２８，４３８．００ 待摊费用减少（减：增加） ３６ ６９２，４１３．３２ ２８３，８００．００ 预提费用增加（减：减少） ３７ －４６８，３０８．８１ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ３８ ３８，３５９．９５ ２５０，３７４．２１ 固定资产报废损失 ３９ 财务费用 ４０ ２７，２０３，４２８．７４ ２１，４６３，７４２．９３ 投资损失（减：收益） ４１ －１４，８８２，４３３．７１ －２７，９３１，００５．９０ 递延税款贷项（减：借项） ４２ 存货的减少（减：增加） ４３ ３，２５０，３１４．６８ －６５８．００ 经营性应收项目的减少（减：增加） ４４ －３３，０７７，５４４．８６ －２４，５５９，７６０．１４ 经营性应付项目的增加（减：减少） ４５ ４９，９６２，８０１．６０ ７３，９６９，８８８．９４ 其他 ４６ 经营活动产生的现金流量净额 ４７ ２７，１２６，２２０．６１ ４４，２４３，６４３．７３ 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 ４８ 一年内到期的可转换公司债券 ４９ 融资租入固定资产 ５０ ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ５１ ５２，９９７，９７８．８５ ２８，１２１，７６２．５９ 减：现金的期初余额 ５２ ８２，７２７，５３１．１４ ７８，７５７，６２２．３７ 加：现金等价物的期末余额 53 减：现金等价物的期初余额 ５４ 现金及现金等价物净增加额 ５５ －２９，７２９，５５２．２９ －５０，６３５，８５９．７８ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料１： 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 ２００１年度 项 目 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元／股） （元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２４，６８１，４３８．１８ ４．７７ ４．７９ ０．１０９３ ０．１０９３ 营业利润 －８，４９２，５０６．７１ －１．６４ －１．６５ －０．０３７６ －０．０３７６ 净利润 ３，７８３，３６７．８２ ０．７３ ０．７３ ０．０１６８ ０．０１６８ 扣除非经常性损益后的净利润 －９，２０３，８５７．２８ －１．７８ －１．７９ －０．０４０８ －０．０４０８ 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料２： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 ２００１年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 ４３，７７１，８６１．０５ ２，７８７，６１４．７５ １４，５１９，６４１．２５ ３２，０３９，８３４．５５ 其中：应收账款 ２３，０８７，０３４．９７ １４，５１９，６４１．２５ ８，５６７，３９３．７２ 其他应收款 ２０，６８４，８２６．０８ ２，７８７，６１４．７５ ２３，４７２，４４０．８３ 二、短期投资跌价准备合计 ２０，２３５，９９７．３１ ２０，２３５，９９７．３１ － 其中：股票投资 其他投资 ２０，２３５，９９７．３１ ２０，２３５，９９７．３１ 三、存货跌价准备合计 ６，６９６，１０８．８６ ６，１５２，４８９．６０ ５４３，６１９．２６ 其中：库存商品 ２，６９８，４４３．５５ ２，４２４，８０６．０１ ２７３，６３７．５４ 原材料 ３，９９７，６６５．３１ ３，７２７，６８３．５９ ２６９，９８１．７２ 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 １５，４４３，０９３．２１ １５，４４３，０９３．２１ 其中：房屋、建筑物 机器设备 １５，４４３，０９３．２１ １５，４４３，０９３．２１ 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：