华泰股份(600308)2008年年度报告

山东华泰纸业股份有限公司 600308 2008 年年度报告 二〇〇九年四月十六日 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 .................................................... 2 二、公司基本情况 ................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要： .................................... 3 四、股本变动及股东情况 .......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 9 六、公司治理结构 ............................................... 13 七、股东大会情况简介 ........................................... 16 八、董事会报告 ................................................. 17 九、监事会报告 ................................................. 26 十、重要事项 ................................................... 27 十一、财务会计报告 ............................................. 33 十二、备查文件目录 ............................................. 93 1 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 万隆亚洲会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李建华、主管会计工作负责人李霞及会计机构负责人（会计主管人员） 张淑真声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东华泰纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 华泰股份 公司法定英文名称 Shandong Huatai Paper Co.,LTD 公司法定英文名称缩写 SDHT 公司法定代表人 李建华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 许华村 董事会秘书联系地址 山东省东营市广饶县大王镇 董事会秘书电话 0546-7798848 董事会秘书传真 0546-6871957 董事会秘书电子信箱 xuhuacun@sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 曹延涛 证券事务代表联系地址 山东省东营市广饶县大王镇 证券事务代表电话 0546-7798848 证券事务代表传真 0546-6871957 证券事务代表电子信箱 caoyantao_ht@sina.com 公司注册地址 山东省东营市广饶县大王镇 公司办公地址 山东省东营市广饶县大王镇 公司办公地址邮政编码 257335 公司国际互联网网址 http://www.huataipaper.com 公司电子信箱 htzq@huatai.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》和《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 2 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司股票简况 股票上市交 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 易所 上海证券交 A股 华泰股份 600308 易所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 6 日 公司首次注册地点 山东省东营市广饶县大王镇 公司变更注册日期 2007 年 6 月 29 日 企业法人营业执照注册号 3700001801481 税务登记号码 370523164960403 组织机构代码 16496040-3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 北京市中关村南大街 18 号北京国际大厦 B 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 座 11 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 325,956,110.74 利润总额 376,772,657.55 归属于上市公司股东的净利润 364,636,212.79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 246,237,571.26 经营活动产生的现金流量净额 615,563,536.58 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -650,845.71 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 48,996,666.67 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,460,011.23 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 65,231,501.05 一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,470,725.85 少数股东权益影响额 751,676.44 所得税影响额 -12,861,094.00 合计 118,398,641.53 3 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度公司本部企业所得税税率由 25%变更为 15％，对递延所得税负债和递延所 得税资产的影响计入当期损益。 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2006 年 2008 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收 6,006,293,244.15 6,032,140,073.83 6,032,140,073.83 -0.43 4,243,032,221.88 4,243,032,221.88 入 利润总 376,772,657.55 685,707,125.27 679,098,152.25 -45.05 620,676,007.29 618,391,151.37 额 归属于 上市公 司股东 364,636,212.79 502,905,965.58 496,296,992.56 -27.49 425,867,975.16 423,583,119.24 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 246,237,571.26 338,688,121.88 376,383,806.34 -27.30 291,990,931.97 289,706,076.05 非经常 性损益 的净利 润 基本每 0.665 0.917 0.905 -27.49 0.776 0.772 股收益 稀释每 0.665 0.917 0.905 -27.49 0.776 0.772 股收益 扣除非 经常性 损益后 0.449 0.617 0.686 -27.23 0.532 0.528 的基本 每股收 益 全面摊 减少 薄净资 4.47 9.75 14.22 14.07 13.68 13.63 产收益 个百分 率（%） 点 加权平 减少 均净资 5.18 9.95 15.13 14.96 16.10 16.78 产收益 个百分 率（%） 点 扣除非 经常性 损益后 减少 3 全面摊 6.58 9.58 10.67 个百分 9.38 9.32 薄净资 点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 减少 损益后 3.47 的加权 6.72 10.19 11.35 11.04 11.48 个百分 平均净 点 资产收 益率 4 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （%） 经营活 动产生 的现金 615,563,536.58 1,006,536,941.38 1,006,536,941.38 -38.84 1,096,388,969.03 1,096,388,969.03 流量净 额 每股经 营活动 产生的 1.12 1.83 1.83 -38.80 2.00 2.00 现金流 量净额 2007 年末 本年末 2006 年末 比上年 2008 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 9,822,367,506.24 9,167,805,794.09 9,167,805,794.09 7.14 8,666,588,027.50 8,666,588,027.50 所有者 3,740,516,656.24 3,537,071,530.90 3,527,064,098.15 5.75 3,112,326,051.04 3,108,927,591.31 权益 归属于 上市公 司股东 6.82 6.45 6.43 5.74 5.67 5.67 的每股 净资产 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 202,250,353 36.86 -24,020,669 -24,020,669 178,229,684 32.49 股 其中： 境内非 202,250,353 36.86 -24,020,669 -24,020,669 178,229,684 32.49 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 202,250,353 36.86 -24,020,669 -24,020,669 178,229,684 32.49 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 346,394,880 63.14 24,020,669 24,020,669 370,415,549 67.51 5 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 346,394,880 63.14 24,020,669 24,020,669 370,415,549 67.51 通股份合计 三、股份总数 548,645,233 100 0 0 548,645,233 100 股份变动的批准情况 2008 年 11 月 14 日，公司有限售条件流通股股东华泰集团有限公司根据《山东华泰 纸业股份有限公司股权分置改革方案》中的承诺，有限售条件股份上市流通 24,020,669 股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 华泰集团 股权分置改 2008 年 11 24,020,669 24,020,669 0 0 有限公司 革 月 14 日 华泰集团 股权分置改 2009 年 11 24,020,669 24,020,669 有限公司 革 月 14 日 华泰集团 2010 年 6 月 68,231,855 68,231,855 定向增发 有限公司 29 日 华泰集团 股权分置改 2010 年 11 85,977,160 85,977,160 有限公司 革 月 14 日 合计 202,250,353 24,020,669 0 178,229,684 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 交易终 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 易数量 止日期 的种类 人民币 2007 年 6 月 2007 年 6 月 29 日 9.15 68,231,855 68,231,855 普通股 29 日 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 63,150 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比 报告期内增 持有有限售条件股 质押或冻结的 股东名称 持股总数 质 例(%) 减 份数量 股份数量 境内非 华泰集团有限公司 国有法 40.65 223,050,462 0 178,229,684 无 人 中国人寿保险股份有限公司 －分红－个人分红－005L－ 未知 2.03 11,153,644 11,153,644 0 未知 FH002 沪 中国工商银行－华安中小盘 未知 1.62 8,900,000 8,900,000 0 未知 成长股票型证券投资基金 中国人寿保险(集团)公司－ 未知 1.51 8,276,042 8,276,042 0 未知 传统－普通保险产品 中国工商银行－易方达价值 未知 1.19 6,529,916 6,529,916 0 未知 成长混合型证券投资基金 通用电气资产管理公司－ 未知 0.95 5,194,053 5,194,053 0 未知 GEAM 信托基金中国 A 股基金 中国建设银行－华宝兴业行 未知 0.94 5,172,737 5,172,737 0 未知 业精选股票型证券投资基金 中国银行－华夏行业精选股 未知 0.83 4,539,895 4,539,895 0 未知 票型证券投资基金(LOF) 中国工商银行－申万巴黎新 未知 0.73 4,000,000 4,000,000 0 未知 动力股票型证券投资基金 招商银行股份有限公司－光 大保德信优势配置股票型证 未知 0.65 3,542,966 3,542,966 0 未知 券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 华泰集团有限公司 44,820,778 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 11,153,644 人民币普通股 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 8,900,000 人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 8,276,042 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 6,529,916 人民币普通股 通用电气资产管理公司－GEAM 信托基金中国 A 股基金 5,194,053 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 5,172,737 人民币普通股 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 4,539,895 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 3,542,966 人民币普通股 控股股东华泰集团有限公司与其余 9 名股东无关联 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人，其他股东无法确定。 7 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交易 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 1）华泰集团有限公司所持有的股份 华泰集团 自股权分置改革方案实施之日起 36 1. 154,209,015 2009 年 11 月 14 日 24,020,669 有限公司 个月内不上市交易或者转让。（2） 前述承诺期满后通过证券交易所挂 华泰集团 牌交易出售的公司股份，在 12 个月 2. 85,977,160 2010 年 6 月 29 日 68,231,855 有限公司 内不超过公司总股本的 5%，24 个月 内不超过 10%，且必须在公司股票 华泰集团 价格不低于 13.8 元的情况下方可 3. 0 2010 年 11 月 14 日 85,977,160 出售。（3）华泰股份于 2007 年定 有限公司 向发行的股票限售期为 36 个月 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 一般印刷品、塑料制品生产销售；销售：机 制纸、机电（不含小轿车）、农副产品（不 华泰集团 1997 年 1 李建华 90,000 包括小麦、玉米、稻谷）、纺织品；技术开 有限公司 月 17 日 发。（国家限制和禁止的除外；涉及需经法 律法规审批的凭许可证经营） (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 姓名 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 家或地区居留权 本公司董事长，党委书记、华泰集 李建华 中国 否 董事长 团董事长 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 李建华 40% 华泰集团有限公司 40.65% 山东华泰纸业股份有限公司 8 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 份 取的 其他 性 年 年初持 年末持 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 增 报酬 关联 别 龄 股数 股数 原 取报 减 总额 单位 因 酬、 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 李建华 董事长 男 58 76,227 76,227 0 是 30 否 日 副董事 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 王肇国 男 44 29,952 29,952 0 是 22 否 长 日 董事、 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 朱万亮 男 43 125,200 125,200 0 是 23 否 总经理 日 董事、 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 田居龙 副总经 男 47 29,952 29,952 0 是 23 否 日 理 董事、 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 聂仁政 副总经 男 46 29,952 29,952 0 是 22 否 日 理 董事、 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 李刚 副总经 男 40 16,189 16,189 0 是 22 否 日 理 独立董 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 赵树元 男 63 0 0 0 是 3 否 事 日 独立董 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 曹振雷 男 50 0 0 0 是 3 否 事 日 独立董 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 高善新 男 47 0 0 0 是 3 否 事 日 监事会 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 王洪祥 男 57 76,796 76,796 0 否 / 是 召集人 日 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 卜祥生 监事 男 56 143,979 143,979 0 是 26 否 日 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 吴克孟 监事 男 55 62,600 62,600 0 是 26 是 日 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 韩景洵 监事 男 53 56,856 56,856 0 是 21 否 日 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 郭义祥 监事 男 57 31,299 31,299 0 是 20 否 日 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 宋洪生 监事 男 53 61,251 61,251 0 是 20 否 日 延会兰 副总经 女 48 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 31,299 31,299 0 是 20 否 9 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 理 日 副总经 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 田治顶 男 46 31,299 31,299 0 是 23 否 理 日 副总经 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 刘建华 男 47 43,821 43,821 0 是 20 否 理 日 财务总 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 李霞 女 37 0 0 0 是 13 否 监 日 董事会 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 月 30 许华村 男 34 0 0 0 是 10 否 秘书 日 独立董 2006 年 6 月 30 日～2008 年 6 月 30 赵伟 男 49 0 0 0 是 0 否 事 日 独立董 2006 年 6 月 30 日～2008 年 6 月 30 侯仰钊 男 41 0 0 0 是 0 否 事 日 合计 / / / / 920,653 920,653 / / 350 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李建华：2002 年至今，担任本公司董事长，党委书记，华泰集团有限公司总经理。现 任公司董事长、华泰集团董事长 2.王肇国：2002 年以来，历任公司总经理、董事，现任公司本公司副董事长。 3.朱万亮：2002 年以来，历任本公司生产部部长、销售部经理。现任本公司董事、总经 理。 4.田居龙：2002 年以来，历任公司办公室主任、董事、副总经理。现任公司董事、副总 经理。 5.聂仁政：2002 年以来，历任公司财务部部长，公司董事、副总经理。现任公司董事、 副总经理。 6.李刚：2002 年以来，历任公司财务部科长，公司董事、董秘、财务总监。现任公司董 事、副总经理。 7.赵树元：2002 年以来，历任中国证监会济南证管办处长、助理巡视员。现任公司独立 董事。 8.曹振雷：1998 年 10 月任中国制浆造纸研究院所长、党委书记。现任中国制浆造纸研究 院院长、党委书记，中国轻工集团公司副总裁，中国造纸开发公司总经理，中国造纸协会 副理事长，中国造纸学会常务副理事长兼秘书长，全国工商联纸业商会副会长，中国印刷 及设备器材工业协会副理事长等职务。中国共产党第十五、十六次全国代表大会代表。现 任公司独立董事 9.高善新：1998 年 3 月至 2005 年 9 月就职于博兴县审计事务所、滨州宏信会计师事务所； 2005 年 9 月至今任山东天成联合会计师事务所所长。现任公司独立董事 10.王洪祥：2002 年以来，历任华泰集团有限公司董事长、东营市大王福利卫生纸厂厂长。 现任公司和华泰集团监事会召集人，兼任东营市大王福利卫生纸厂厂长。 10 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 11.卜祥生：2002 年以来，历任公司董事、副总经理。现任公司监事。 12.吴克孟：2002 年以来，历任公司基建部经理、总工程师。现任公司监事、华泰集团董 事。 13.韩景洵：2002 年以来，历任公司能源动力部经理。现任公司监事。 14.郭义祥：2002 年以来，历任公司销售部经理，本公司副董事长、党委副书记。现任公 司监事。 15.宋洪生：2002 年以来，历任公司治安检查部部长、副书记。现任公司监事。 16.延会兰：2002 年以来，历任公司销售公司经理、供应部部长。现任公司副总经理。 17.田治顶：2002 年以来，历任公司设备部部长、项目部部长。现任公司副总经理。 18.刘建华：2002 年以来，历任公司副总经理。现任公司副总经理。 19.李霞：2002 年以来，历任公司财务科副科长、科长，财务部副部长。现任公司财务总 监。 20.许华村：2002 年以来，历任公司证券科科长，证券部部长，证券事务代表，现任公司 董事会秘书。 21.赵伟：2002 年以来，历任轻工部造纸司生产处副处长、中国造纸协会秘书长、副理事 长。 22.侯仰钊：2002 年以来，历任山东东营会计师事务所涉外主任、主任会计师。山东汇德 会计师事务所东营分所所长。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 李建华 华泰集团有限公司 董事长 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 否 王洪祥 华泰集团有限公司 监事 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 是 吴克孟 华泰集团有限公司 董事 2006 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位担任高级管理人员职务。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬考核委员会确定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 11 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 参照国家有关规定，根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利 于人员稳定及激励与约束相结合的原则，确定报酬标准 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王洪祥 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李刚 董事会秘书 工作需要 赵伟 独立董事 满 6 年任期 侯仰钊 独立董事 满 6 年任期 郭星真 监事 因病去世 1、2008 年 1 月 4 日，公司召开第五届董事会第十四次会议审议并通过了李刚因工作 需要辞去公司董事会秘书职务，同时聘请许华村先生担任公司董事会秘书职务。 2、2008 年 6 月 3 日，公司召开的第五届董事会第十七次会议审议通过了《公司部分 独立董事变动的议案》，独立董事赵伟先生、侯仰钊先生因担任公司独立董事满 6 年任期， 根据相关规定辞去公司独立董事职务，会议同时提名曹振雷先生、高善新先生担任公司独 立董事职务，并经 6 月 25 日召开的 2007 年股东大会通过累积投票方式表决通过。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 6,485 公司需承担费用的离退休职工人数 102 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 4,780 销售人员 298 技术人员 532 财务人员 65 行政人员 350 其他人员 460 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 785 大学 1,629 高中、中专 2,381 高中以下 1,690 12 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 根据中国证监会证监公司字【2007】28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》、山东证监局鲁证监公司字【2007】22 号文《关于开展加强上市公司 治理专项活动若干问题的通知》、鲁证监公司字【2007】31 号文《关于切实做好加强上 市公司治理专项活动自查工作的通知》等有关文件的要求，公司自 2007 年 4 月启动了公 司治理专项活动，按相关要求完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查、 进一步整改等各个阶段，并根据中国证监会【2008】27 号文《关于公司治理专项活动公 告的通知》和山东证监局《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要 求，公司完成了公司治理整改报告中所列事项的整改，并于 2008 年 7 月 15 日召开第五 届第十八次董事会审议通过了《公司治理整改情况的说明》；同时，公司在 5 月 20 日至 5 月 30 日接受中国证监会山东证监局的巡回检查，并根据检查过程中存在的问题进行了 整改，一并在第五届董事会第十八次会议上通过，详细内容刊登在上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）上。通过本次专项治理活动，公司加大了对董事、监事、高管人员法 律、法规的培训学习力度，进一步提高了公司规范运作水平，切实加强了公司内控制度建 设、规范了股东大会和董事会运作、强化了公司董事的履职意识，进一步提高公司的规范 运作意识和治理水平。 目前公司治理结构如下： 1、关于股东与股东大会：公司根据股东大会议事规则，进一步规范股东大会的召集、 召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享受平等地 位，确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易决策和程序有明确的规定，确 保关联交易的公平合理。公司认真做好股东来访、来信和来电的咨询、接待工作，依据《投 资者关系管理制度》不断加强投资者关系管理工作，进一步完善了公司与股东之间沟通的 平台。 2、关于控股股东和上市公司的关系：控股股东行为规范，通过股东大会依法行使出 资人的权利，未有利用其特殊地位谋取额外利益的情况发生；未有超越股东大会直接或间 接干预公司决策和经营的情况；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做 到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司与控股股东及其他 关联方的交易，均制定了规范的《关联交易协议》，保证了关联交易的公平、公正和公允。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选 13 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 聘董事，在董事的选举过程中积极实行累积投票制度；公司独立董事的人数为 3 人，占董 事会成员的 33%，且董事会成员的结构合理；董事会和全体董事能认真履行职责，并以认 真负责和勤勉诚信的态度对待公司和全体股东，严格执行《董事会议事规则》、《独立董 事工作制度》，确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学性；报告期内，按照中国证 监会有关文件的要求，修订了《独立董事工作制度》和《董事会议事规则》，并根据独立 董事任职期限情况，重新选聘了两名独立董事。 4、关于监事和监事会：公司监事会独立开展工作。监事会和全体监事能认真履行职 责，并本着对全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司经理和其它高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督。监事会严格执行《监事会议事规则》，确保了监事 会的规范运行。 5、关于绩效评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞聘上岗；经理人 员聘任按照公开、透明原则；董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常 考核与测评，年末由薪酬考核委员会进行考核评定，并确定其报酬情况；独立董事和监事 的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式，完全符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披 露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东 或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司 法》等有关法律、法规的要求规范运作。公司将一如既往的按照有关议事规则和《上市公 司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 赵树元 10 10 0 0 曹振雷 6 6 0 0 高善新 6 6 0 0 赵伟 4 4 0 0 侯仰钊 4 4 0 0 14 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内因公司独立董事赵伟先生和侯仰钊先生满六年任期，公司重新选聘了曹振雷 先生和高善新先生担任公司独立董事职务，3 名独立董事积极出席了公司董事会,分别从 法律、财务和公司治理等角度对公司的生产经营、技术改造项目建设及关联交易等一系列 重大事项发表了专业性意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广 大中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材料和产品 的采购及销售不依赖于控股股东；生产经营活动均由公司自主决策，独立 业务方面独立情况 开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东之间不存在同业竞争。公 司对现有的不可避免的关联交易进行了规范，与控股股东签署了公平合理 的关联交易协议。 公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次 人员方面独立情况 管理人员的聘用或解聘；独立决定职工工资和奖金的分配办法；在有关员 工社会保障、工资薪酬等方面独立管理。 公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施，独立拥有“华泰”商标 资产方面独立情况 等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产的情况。 公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、总经理独立 运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建立健全了决策 机构方面独立情况 制度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和办公机 构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股 东及其他任何单位或个人的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。 本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务人员，财务 负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了独立的会计核算体系、 财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行帐号，独立办理 财务方面独立情况 纳税登记，照章纳税；独立作出财务决策，独立对外签订合同，不存在控 股股东干预公司资金使用的现象。公司还设置了审计部，专门负责公司财 务及内部运作的审计工作。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善和健全的公司内部控制管理体系，公司内部控制制度涵盖了重大 投资决策、关联交易决策、生产管理、质量管理、营销销售管理、财务管理、绩效考评管 理、信息披露事务管理、安全环保管理、节能降耗管理等各个方面，保证了公司经营活动 的正常进行，对经营风险起到了有效的控制作用。 审计部门为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，部门内根据需要进行了岗位职责 15 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 划分。部门按照有利于事前、事中、事后监督的原则，对公司及控股子公司的经营活动和 内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处 理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。管理层能够采纳内部审计 的合理意见，对审计结果进行及时处理。 公司将根据相关法律法规的要求，保持公司内部控制制度的持续修订与完善。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立对高级管理人员的目标责任考核体系，由公司董事会、监事会会同公司人 事、劳资部门等相关职能部门，依据公司制定的工资奖励政策等有关规定，对经理及其他 高管人员担任的工作任务及完成各项指标和效益情况按年度评价、考核、奖励兑现。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 6 月 25 日 《中国证券报》和《上海证券报》 2008 年 6 月 26 日 股东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》和《上海证券 2008 年 1 月 21 日 2008 年 1 月 22 日 临时股东大会 报》 2008 年第二次 《中国证券报》和《上海证券 2008 年 8 月 22 日 2008 年 8 月 25 日 临时股东大会 报》 2008 年第三次 《中国证券报》和《上海证券 2008 年 10 月 6 日 2008 年 10 月 7 日 临时股东大会 报》 16 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2008 年，国内外经济金融形势出现了较大的起伏变化，作为与宏观经济状况紧密相 关的行业，整个造纸行业经营形势也出现了较大的波动。同时，我们也注意到，随着国家 节能降耗和环保减排政策，以及“十一五”规划淘汰造纸落后产能等宏观政策的有力实施， 对环保不达标和落后产能的企业关停力度不断加大，腾出的市场空间有利于规模型企业的 健康发展，也将加速造纸行业产业集中度的进一步提高。 自 2007 年末到 2008 年前三季度，由于受宏观经济形势的快速发展，以及北京奥运会 对需求拉动的影响，纸及纸浆的价格普遍处于高位，国内新闻纸价格出现一定幅度的上涨； 另一方面，受益于落后产能的淘汰，文化纸的价格也呈现上涨的趋势。虽然由于废纸、木 浆、煤电等原料价格的上涨，公司产品成本也大幅上升，但是公司坚持以效益为中心，以 市场为导向，积极调整产品和原料结构，降低生产成本，缓解市场压力，加快项目建设， 使公司业绩保持了稳步快速增长。进入第四季度后，美国金融危机引发全球经济下滑，虽 然国务院先后出台多项政策措施以及央行多次降息，但造纸行业仍然受到较大冲击。行业 国内外需求锐减，产品价格出现较大幅度下滑，使公司销售形势面临较大挑战，同时原先 高价购进的原材料库存也给公司的经营带来较大困难。 面对种种不利因素以及不断变动的市场环境，公司在狠抓节能降耗减排，不断拓展上 下游产业链的同时，瞄准“管理上水平、效益上台阶、发展加速度”的目标，坚持以经济 效益为中心，以市场为导向，适时调整原料结构，开发新产品，加大销售力度，克服原料 库存较大、产品价格下滑等不利因素的影响，努力将全球金融危机对公司经营的影响降到 最低。 2008 年，公司生产机制纸 116.88 万吨，比去年同期下降 6.02％；销售机制纸 106.71 万吨，比去年同期下降 15.84％。实现营业收入 600,629.32 万元，同比下降 0.43％；净 利润 37,827.35 万元，同比下降 27.09％。 2、公司主营业务及其经营状况分析 公司归属于造纸行业，经营范围包括：造纸；纸制品及纸料加工；热电；化工产品（不 含化学危险品）及机械制造、销售；纸浆的生产、销售；本企业自产产品及相关技术的进 出口业务。公司主导产品为中高档新闻纸、文化纸及相关化工产品，主业比较鲜明。公司 17 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 现拥有年产 120 万吨新闻纸的生产能力，是目前国内最大的新闻纸生产企业，公司具有设 备先进，管理严格，机制灵活，成本控制好等优势，具有较强的竞争力。 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位：元 增减比 项 目 期末余额 年初余额 增减变动金额 变动原因 例％ 主要系本期公司背书票据增多且 应收票据 68,333,336.76 224,793,569.25 -156,460,232.49 -69.60 销售客户较少采用票据结算所致 主要系子公司安徽华泰林浆纸有 限公司土地证办理完毕，预付土 预付款项 79,601,261.04 152,200,330.80 -72,599,069.76 -47.70 地出让金 6781 万元转入无形资 产所致 主要系受国际金融危机影响，公 存货 1,098,990,362.18 585,535,476.77 513,454,885.41 87.69 司第四季度销售下降、库存增加 所致 主要系子公司东营协发化工有限 在建工程 844,312,986.92 107,074,223.07 737,238,763.85 688.53 公司 50 万离子膜项目投资增加 所致 主要系新增土地使用权所致。其 中公司本部增加 3305 万元、子公 无形资产 266,682,682.70 54,621,892.53 212,060,790.17 388.23 司广东华泰纸业有限公司增加 7353 万元，子公司安徽华泰林浆 纸有限公司增加 10781 万元 长期待摊 - 14,888,429.33 -14,888,429.33 -100.00 主要系按新准则进行调整所致 费用 主要系为降低融资成本，本期增 应付票据 506,017,437.00 312,481,551.14 193,535,885.86 61.94 加了承兑汇票的方式结算所致 主要系期末增值税留抵额增加及 应交税费 -41,459,893.11 102,108,419.74 -143,568,312.85 -140.60 应交企业所得税较少所致 一年内到 主要系一年内到期的长期借款转 期的非流 576,620,000.00 132,300,000.00 444,320,000.00 335.84 动负债 入所致 递延所得 主要系税率变动调整减少加速折 124,169,700.75 194,383,238.51 -70,213,537.76 -36.12 税负债 旧影响的递延所得税负债所致 4、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的情况 单位：元 增减比例 科目 本期金额 上年同期数 增减变动额 变动原因 ％ 主要系部分生产线停车 管理费用 260,900,411.77 159,547,296.18 101,353,115.59 63.53 检修、管理费用-折旧增 加，人工费用增加所致 主要系本期借款增加、 财务费用 238,818,850.79 180,577,213.18 58,241,637.61 32.25 利息支出增加所致 18 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损 主要系本期计提存货跌 42,733,845.94 -4,716,922.26 47,450,768.20 1,005.97 失 价准备所致 主要系本期合营公司山 投资收益 -43,272,679.83 -6,000,100.79 -37,272,579.04 -621.20 东斯道拉恩索华泰纸业 有限公司亏损所致 主要系本期收到的政府 营业外收入 56,954,636.61 22,095,348.54 34,859,288.07 157.77 补助增加所致 主要系抗震救灾等捐赠 营业外支出 6,138,089.80 3,412,188.37 2,725,901.43 79.89 支出增加所致。 主要系利润下降及本部 所得税费用 -1,500,853.70 166,917,098.00 -168,417,951.70 -100.90 税率下降影响递延税款 下降所致 5、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况 单位：元 增减比例 项目 本期金额 上年同期数 增减变动额 变动原因 ％ 经营活动 主要系受经济危机影 产生的现 615,563,536.58 1,006,536,941.38 -390,973,404.80 -38.84 响，本年利润减少、存 金流量净 货增加所致 额 投资活动 产生的现 主要系本期 50 万吨离 -905,189,240.78 -501,240,685.67 -403,948,555.11 -80.59 金流量净 子膜投资增加所致 额 筹资活动 产生的现 主要系本期借款增加所 100,191,253.53 -256,528,494.89 356,719,748.42 139.06 金流量净 致 额 6、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动 情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，公司的生产设备运转良好，主导产品新闻纸、文化纸设备开工率均 在 90％以上。 （2）报告期内，公司前三季度受益于国家造纸产业政策和国务院节能减排的影响， 销售形势良好，第四季度受国际金融危机影响，销售需求降低，下游企业开工不足使公司 销售下滑，但公司积极采取措施，使产销率达到 90%以上。公司主要销售市场和地区分布 没有发生变化。 （3）报告期内，公司主要生产技术及技术人员没有发生重大变动。 19 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 资产规模 净利润 有限责任公 东营协发化工有限公司 17,693.41 化工产品 109,577.21 10,438.07 司 有限责任公 东营华泰纸业化工有限公司 6,819.20 化工产品 27,358.33 5,511.57 司 东营华泰精细化工有限责任公 有限责任公 150.00 化工产品 2,174.86 402.15 司 司 有限责任公 东营华泰热力有限责任公司 1,200.00 电、蒸汽 11,435.13 -79.14 司 东营市大王福利卫生纸厂 集体 733.00 卫生纸 3,155.48 581.36 东营华泰纸业有限公司 中外合资 1200 万美元 纸 86,784.83 5,686.21 有限责任公 东营华泰清河实业有限公司 30,000.00 纸 60,444.58 -646.68 司 有限责任公 日照华泰纸业有限公司 5,000.00 纸 39,401.14 1,740.29 司 有限责任公 安徽华泰林浆纸有限公司 130,000.00 纸浆 33,639.06 207.30 司 有限责任公 广东华泰纸业有限公司 8,000.00 纸 7,983.14 -16.86 司 有限责任公 东营华泰环保科技有限公司 1,000.00 汽 3,307.39 -19.19 司 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公 合营企业 5560 万美元 纸 110,110.59 -10,542.56 司 8、报告期内，公司技术创新、节能减排及自主创新情况 报告期内，公司积极实施节能减排、对造纸工艺、设备进行技术改造和技术创新，有 效的降低了水、电、汽等能源的消耗，实施废水深度处理资源化回用工程，建设了生态净 化系统，对公司排水进行深度净化处理，进行生态治理，积极发展循环经济，让“低能耗、 低排放、高效率”主导企业新的经济增长模式。同时，由于公司取得的技术成果，经山东 省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发文件的鲁 科高字[2009]12 号《关于认定“山东中德设备有限公司”等 505 家企业为 2008 年第一批 高新技术企业的通知》，公司被认定为 2008 年第一批高新技术企业，有效期 3 年。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能 的影响程度 公司属于造纸行业，造纸工业是重要的基础原料工业，与国民经济和人民生活息息相 20 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 关。造纸工业关联度高、产业链长、涉及领域广，属于技术、资金密集型和资源约束型产 业，规模经济性极为显著，其增长性与 GDP 增长率有很强的正相关性。根据纸及纸板消费 量与 GDP 指数的相关性分析，并综合考虑影响国民经济发展的有关不确定因素和相关产业 的发展前景，“十一五”期间，我国造纸行业仍处于发展增长期，但由于受国际金融危机 影响，海外市场萎缩，因此影响我国纸张产品出口下降。同时，由于实体经济的影响，造 成了国内用纸需求也有所下降。使造纸行业也面临下行压力。但是随着国家造纸产业政策 和国务院节能减排等政策力度的不断加大，中小规模造纸企业将会在未来的发展中受到各 种限制及环保压力加大等因素，必将导致整个行业的集中度进一步提高，这将有利于规模 企业的发展。 公司目前规模已经处于国内同行前列，公司将继续坚持“林浆纸一体化”的发展战略， 走可持续发展的道路。不断增上项目，扩大生产规模，体现自己的规模优势。并加大技术 研发投入，积极调整产品结构，开发新产品，提高技术含量。同时继续加大环保投入，落 实好节能减排的目标，走循环经济发展之路，提高废物利用率，保证公司废弃物的达标排 放。 2、未来公司发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）积极发展林纸一体化项目，根据行业的发展趋势和现状，建设自己的原料林基地和 浆厂，以保证原料供应，实现头尾相接的产业链。 （2）适应规模发展需要，扩大公司的产能，逐步体现规模优势。报告期内，公司为适应 市场需要，在广东投资设立的广东华泰纸业有限公司，计划增上纸机，进一步扩大公司规 模。同时加快本部林浆纸一体化项目和安庆林浆项目的建设。 （3）根据市场的变化，采取更为灵活的营销策略，以市场为导向，不断开发新产品。 （4）根据公司所处行业产业链长，关联度高的特点，进一步开展上游行业的发展。报告 期内，公司全资子公司东营协发化工有限公司增上了 25 万吨离子膜烧碱项目，计划在 09 年 5 到 6 月份投产，将进一步扩大和提高公司竞争力，使公司在立足现有纸业规模和品牌 优势的基础上，调整原料结构、降低原料成本，改善产品档次，增强企业竞争力，增加新 的利润增长点。 （5）2009 年公司生产经营计划 积极应对当前金融危机，把握当前国际原料市场的走势，降低原料采购成本；强化各 项绩效考核，细化考核方案，以及其与经济利益的挂钩，调动一切积极因素降低综合成本。 争取在2009年度实现营业收入61亿元，营业成本56亿元。 3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 21 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司作为资金密集型产业，随着公司规模的不断扩大，项目的不断增上，公司对资金 的需求也不断增长。针对公司未来发展战略的资金需求，公司将采取有效措施保证资金供 应： （1）积极发展主营业务，拓宽销售渠道，增加回款力度，减小存货周转周期，减少 两金占用。 （2）积极与银行建立良好关系，采取银行信贷等措施筹集资金，保障新上项目资金 需求。报告期内，中国工商银行已为公司本部林浆纸一体化项目组团贷款，为公司项目下 一步的开工建设提供了资金支持。 （3）根据市场情况，加快公开增发项目的进度，确保增发工作的顺利开展。 （4）加强公司内部资金管理，提高资金利用率。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已（或拟） 采取的对策和措施 受全球金融风暴的影响，造纸行业景气出现下滑，公司产品销售价格下降，存货增加， 盈利水平下滑，2008 年更是使公司出现了首次业绩下滑。 面对这些不利因素，公司将积极采取措施，调整原料结构，加大技术投入，开发新产 品，适应市场需求。同时合理控制库存，减少资金占用。并加强信息管理，进一步提高工 作效率，完善工效挂钩措施，提高职工工作积极性。加强销售力度，拓展市场，增进与新 老客户的联系，提高售后服务质量。 (三)公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 减少 1.20 个 纸制品 5,222,689,158.15 4,369,167,283.10 16.34 0.04 1.49 百分点 化工产 减少 11.54 483,900,576.35 355,798,026.47 26.47 -1.53 16.80 品 个百分点 分产品 新闻纸 3,691,946,695.46 3,067,742,297.66 16.91 -4.24 -1.66 减少 2.18 个 22 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 百分点 增加 1.93 个 文化纸 1,507,165,373.10 1,282,394,554.41 14.91 12.48 9.99 百分点 化工产 减少 11.54 483,900,576.35 355,798,026.47 26.47 -1.53 16.80 品 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北方地区 2,827,942,084.27 12.37 南方地区 2,504,053,511.22 16.62 境外市场 374,594,139.01 -64.27 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 （四）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）公司投资 17.58 亿元建设 50 万吨离子膜烧碱项目，截至本报告期末公司投资 7.17 亿元建设该项目的一期 25 万吨离子膜烧碱项目，由于受国际、国内经济形势影响， 该项目原计划 08 年底投产，现推迟于 2009 年 5 月底或 6 月初投产。 (五) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 23 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 根据财政部 2008 年 12 月 26 日发布的《关于做好执行企业会计准则企业 2008 年年 报工作的通知》，企业依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用， 应当在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映并进行追溯调整。 公司子公司东营协发化工有限公司、东营华泰纸业化工有限公司和日照华泰纸业有限 公司根据取得的相关信息，对因会计政策变更所涉及的安全费追溯调整事项进行了评估， 并进行追溯调整，调增 2007 年初未分配利润人民币 3,398,459.74 元，调减 2007 年末其 他应付款 6,608,973.02 元，调增 2007 年度净利润 6,608,973.02 元，调增 2008 年初未分 配利润 10,007,432.75 元。 (六) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第五届董事会 2008 年 1 月 4 《中国证券报》和 2008 年 1 月 5 第十四次会议 日 《上海证券报》 日 第五届董事会 2008 年 2 月 14 《中国证券报》和 2008 年 2 月 16 第十五次会议 日 《上海证券报》 日 第五届董事会 2008 年 4 月 25 《中国证券报》和 2008 年 4 月 26 第十六次会议 日 《上海证券报》 日 第五届董事会 2008 年 6 月 3 《中国证券报》和 2008 年 6 月 4 第十七次会议 日 《上海证券报》 日 第五届董事会 2008 年 7 月 15 《中国证券报》和 2008 年 7 月 17 第十八次会议 日 《上海证券报》 日 第五届董事会 2008 年 8 月 1 《中国证券报》和 2008 年 8 月 2 第十九次会议 日 《上海证券报》 日 第五届董事会 2008 年 8 月 22 审议通过了《2008 年半年 第二十次会议 日 度报告及其摘要》 第五届董事会 2008 年 9 月 11 《中国证券报》和 2008 年 9 月 12 第二十一次会 日 《上海证券报》 日 议 第五届董事会 2008 年 10 月 审议通过了公司《2008 年 第二十二次会 24 日 第三季度报告》 议 第五届董事会 2008 年 11 月 6 《中国证券报》和 2008 年 11 月 8 第二十三次会 日 《上海证券报》 日 议 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2008 年 1 月 21 日，公司以现场投票方式召开 2008 年第一次临时股东大会，会 议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，根据股东大会决议，公司 2007 年财务 报告由变更后的万隆会计师事务所进行了审计。 24 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2008 年 6 月 25 日，公司以现场投票方式召开 2007 年度股东大会，会议审议通 过了 2007 年度利润分配方案：公司 2007 年度实现净利润 261,132,847.32 元，提取 10% 的法定盈余公积 26,113,284.72 元，5%的任意盈余公积 13056642.36 元，加期初未分配利 润 534,120,439.05 元，2007 年可供股东分配的利润 756,083,359.29 元。董事会拟定以 现有股本 548,645,233 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2.80 元（含税），共计 派发现金 153,620,665.24 元，剩余未分配利润结转下年度分派。 2007 年度利润分配方案于 2008 年 8 月 15 日执行完毕。 （3）2008 年 10 月 6 日，公司以现场投票和网络投票方式召开了 2008 年第三次临时 股东大会，会议审议通过了《关于公司公开募集 A 股股份方案有效期延期一年的议案》 和《关于提请股东大会延长授权董事会全权办理本次公开募集股份工作相关事宜期限的议 案》。目前公司公开增发申请已于 2008 年 9 月 5 日通过中国证券证券监督管理委员会发 行审核委员会第 129 次会议审核，但尚未收到核准批文。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在 2008 年度审计注册会计师进场前审阅了公司编制的 2008 年度财务报表，认为能够反映公司的财务状况和经营成果，并与会计师事务所协商，确定 了公司 2008 年度审计时间安排，并由公司财务负责人向独立董事提交 2008 年度审计工作 时间安排及其他相关材料。在会计师正式进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通， 督促其在约定期限内提交审计报告。在会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审 阅了财务会计报表，认为万隆亚洲会计师事务所对公司出具的《2008 年度审计报告》是 实事求是、客观公正的，准确完整的反映了公司的整体情况。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会根据相关规定认真履行自己的职责，按照激励与约束相 统一、薪酬与风险责任相一致等原则，对经理及其他高管人员担任的工作任务及完成各项 指标和效益情况按年度进行了评价、考核、奖励兑现。 (七) 利润分配或资本公积金转增股本预案公司 经万隆亚洲会计师事务所有限公司审计，公司（母公司）2008 年度实现净利润 208,502,405.70 元，提取 10%的法定盈余公积 20,850,240.57 元，5%的任意盈余公积 25 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 10,425,120.29 元 ， 分 配 2007 年 股 利 153,620,665.24 元 ， 加 期 初 未 分 配 利 润 756,083,359.29 元，2008 年可供股东分配的利润 779,689,738.89 元。 董事会拟定以现有股本 548,645,233 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 0.60 元（含税），共计派发现金 32,918,713.98 元，剩余未分配利润结转下年度分派。 (八)前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度归属于母公司 分红年度 现金分红的数额（含税） 比率(%) 的净利润 2005 103,288,876.18 332,428,711.30 31.07 2006 120,103,344.50 398,781,355.51 30.12 2007 153,620,665.24 496,296,992.56 30.95 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司第五届监事会第六次会议于 2008 年 2 月 14 《2007 年年度报告及摘要》；《2007 年监事会工 日在本公司会议室召开 作报告》；《2007 年度利润分配预案》 公司第五届监事会第七次会议于 2008 年 8 月 22 《2008 年半年度报告及摘要》 日在本公司会议室召开 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会对董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公 司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时 无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告经万隆亚洲会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 监事会认为，报告期内公司未出现重大的违反财经纪律和财务制度的事件，审计报告基本 真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 26 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司无重大债务重组事项，无重大非货币性交易事项，无重大资产置换、 转让及出售事项，无其它对投资者决策有影响的重要事项，至今未发现内幕交易，也未发 现损害公司及股东权益或造成公司资产流失的情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方发生的关联交易价格公允，至今未发现损害公司及股东利益 的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 对公司当 同期市场 关联交易 2008 年 1-12 月份 交易方 易额的比 期损益的 结算 方式 参考价（元 内 容 交易金额 重（％） 影响金额 /吨） 包装印刷 华泰集团有限 品、办公印 转帐、支票 公司 刷品；废报 55,404,261.39 2.3 / 汇票 / 纸、纸边 东营市新华印 纸芯、护头、 刷厂 商标 15,431,966.26 57.81 / 转帐、支票 / 27 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 山东华泰林业 有限公司 原木 1,036,683.60 0.63 / 支票 / 东营市联成化 工有限责任公 化工产品 4,974,370.74 3.83 / 支票 / 司 东营华泰大厦 住宿、餐饮、 有限责任公司 娱乐服务 1,705,627.84 48.73 / 转帐、支票 / 山东华泰热力 有限公司 电、蒸汽 785,586,919.21 81.83 / 支票 / 东营华泰工业 纸管有限公司 纸芯 20,855,682.62 34.19 / 转帐、支票 / 东营华泰国际 场站费 2,625,557.95 100 物流有限公司 合 计 887,621,069.61 / （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易对利润的影响 同期市场 关联交易 交易方 关联交易 占同类交易 参考价（元 内 容 2008 年 1-12 月份 结算 价格（元/ 额的比重 /吨） 交易金额 方式 吨） （％） 转帐、 华泰集团有限公司 纸、材料等 / 2,890,869.50 0.15 / 支票 东营市新华印刷厂 纸、材料等 / 9,431,840.19 0.48 东营华泰新华印刷 转帐、 有限责任公司 纸、材料等 / 875,815.04 0.04 支票 / 东营华泰大厦有限 转帐、 责任公司 纸、材料等 / 343,689.00 0.10 支票 / 山东华泰林业有限 纸、材料、 转帐、 公司 劳务等 / 224,767.03 0.06 支票 / 山东华泰热力有限 纸、材料、 转帐、 公司 劳务 / 37,942,967.70 16.84 支票 / 东营华泰国际物流 纸、材料、 转帐、 有限公司 劳务 / 221,497.59 0.10 支票 / 东营华泰兴广铁路 转帐、 有限公司 纸、材料 / 27,240.30 0.05 支票 / 转帐、 东营华泰工业纸管 材料、劳务 / 78,504.29 0.02 支票 / 东营市联成化工有 化工产品、 转帐、 限责任公司 电汽等 / 46,910,767.32 8.06 支票 / 山东斯道拉恩索华 泰纸业有限公司 材料、劳务 / 16,679,422.84 5.60 合计 115,627,380.81 / 58 28 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 1)华泰集团有限公司将土地租赁给山东华泰纸业股份有限公司，该资产涉及的金额为 4,446,360.00 元。 2)日照华泰工贸有限公司将土地租赁给日照华泰纸业有限公司，该资产涉及的金额为 1,275,501.24 元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 承诺内容 履行情况 事项 （1）华泰集团所持有的股份自股权分置改革方案实 报告期内，公司控股股东华泰集团有 施之日起 36 个月内不上市交易或者转让。前述承诺 限公司履行了其在股权分置改革方 期满后通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份, 案中承诺的事项。于 2008 年 11 月 股改 在 12 个月内不超过公司总股本的 5%,24 个月内不超 14 日解禁公司总股本的 5%即 承诺 过 10%,且必须在公司股票价格不低于 13.8 元的情 24,020,669 股，但持股数量未发生 况下方可出售。 变化。 （2）若本次股权分置改革方案获准实施,则华泰集 报告期内，公司实施了 2007 年度利 团将在公司 2005 年、2006 年、2007 年年度股东大 润分配方案，且现金分红达到了 29 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 会提出现金分红议案并投赞成票,保证每年现金分 2007 年实现可分配利润的 30%。 红不低于当年实现可分配利润的 30%。 华泰集团关于进一步减少关联交易的承诺：华泰集 团为规范关联交易并在将来彻底解决公司与华泰热 力之间的关联交易特做如下承诺："一、本公司将在 你公司本次发行结束后，采取有效措施进一步减少 与你公司发生的持续性关联交易。对于无法避免的 关联交易事项，本公司将遵循公平、公正、公开的 发行 原则，按照中国证监会、上海证券交易所和你公司 报告期内，公司在 2007 年度股东大 时所 章程的相关规定履行相应的关联交易审批程序和信 会上，提交了关于收购山东华泰热力 作承 息披露义务。二、你公司可在本次交易完成后一年 股权的议案，但由于效益预期不理 诺 内要求我公司提请股东大会审议：将所持有的山东 想，被公司非关联股东否决。 华泰热力有限公司（以下简称"华泰热力"）的全部 股权转让给你公司，转让时不会对华泰热力进行任 何形式的评估增值，转让价格以不高于华泰热力经 审计的净资产值为限。三、你公司受让我公司所持 华泰热力股权，可以发行股票或现金认购等法律及 中国证监会政策允许的形式进行。” (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 公司2007年度股东大会审议通过了聘任万隆亚洲会计师事务所有限公司为公司2008 年度财务审计机构，提供审计服务的年限为1 年，审计费用45万元人民币，同时承担会计 师事务所审计人员的差旅费。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及 证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 山东华泰纸业股份有 限公司第五届董事会 中国证券报（C010 版） 2008 年 1 月 5 日 http://www.sse.com.cn 第十四次会议决议公 上海证券报（ 17 版 ） 告 山东华泰纸业股份有 限公司召开 2008 年第 中国证券报（C010 版） 2008 年 1 月 5 日 http://www.sse.com.cn 一次临时股东大会的 上海证券报（ 17 版 ） 通知 山东华泰纸业股份有 限公司 2008 年第一次 中国证券报（D056 版） 2008 年 1 月 22 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会决议公 上海证券报（D49 版 ） 告 30 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（C009 版） 限公司 2007 年度报告 2008 年 2 月 16 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（17 版） 摘要 山东华泰纸业股份有 限公司第五届董事会 中国证券报（C009 版） 2008 年 2 月 16 日 http://www.sse.com.cn 第十五次会议决议公 上海证券报（17 版） 告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（C009 版） 限公司第五届监事会 2008 年 2 月 16 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（17 版） 第六次会议决议公告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（D016 版） 限公司 2007 年度报告 2008 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（A24 版） 更正 山东华泰纸业股份有 中国证券报（C023 版） 限公司 2008 年第一季 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（118 版） 度报告 山东华泰纸业股份有 限公司第五届董事会 中国证券报（C023 版） 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 第十六次会议决议公 上海证券报（118 版） 告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（C023 版） 限公司为下属控股子 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（118 版） 公司提供担保的公告 山东华泰纸业股份有 限公司第五届董事会 中国证券报（D003 版） 2008 年 6 月 4 日 http://www.sse.com.cn 第十七次会议决议公 上海证券报（D9 版） 告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（D003 版） 限公司召开 2007 年度 2008 年 6 月 4 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（D9 版） 股东大会的通知 山东华泰纸业股份有 中国证券报（D003 版） 2008 年 6 月 4 日 http://www.sse.com.cn 限公司关联交易公告 上海证券报（D9 版） 山东华泰纸业股份有 中国证券报（C003 版） 2008 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn 限公司澄清公告 上海证券报（24 版） 2007 年度股东大会决 中国证券报（C11 版）上 2008 年 6 月 26 日 http://www.sse.com.cn 议公告 海证券报（D8 版） 山东华泰纸业股份有 限公司第五届董事会 中国证券报（D009 版） 2008 年 7 月 17 日 http://www.sse.com.cn 第十八次会议决议公 上海证券报（C6 版） 告 山东华泰纸业股份有 限公司关于中国证监 中国证券报（D009 版） 2008 年 7 月 17 日 http://www.sse.com.cn 会山东监管局巡检的 上海证券报（C6 版） 整改报告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（D009 版） 限公司公司治理整改 2008 年 7 月 17 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（C6 版） 情况的说明 山东华泰纸业股份有 限公司第五届董事会 中国证券报（A16 版）上 2008 年 8 月 2 日 http://www.sse.com.cn 第十九次会议决议公 海证券报（9 版） 告 31 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 山东华泰纸业股份有 限公司关于召开 2008 中国证券报（A16 版）上 2008 年 8 月 2 日 http://www.sse.com.cn 年第二次临时股东大 海证券报（9 版） 会的通知 山东华泰纸业股份有 中国证券报（A14 版）上 限公司 2007 年利润分 2008 年 8 月 5 日 http://www.sse.com.cn 海证券报（C16 版） 配实施公告 山东华泰股份有限公 中国证券报（C045 版） 司关于控股股东的股 2008 年 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（64 版） 东发生变更的公告 山东华泰纸业股份有 限公司 2008 年第二次 中国证券报（D084 版） 2008 年 8 月 25 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会的决议 上海证券报（A86 版） 公告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（D084 版） 限公司 2008 年半年度 2008 年 8 月 25 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（A86 版） 报告摘要 山东华泰纸业股份有 限公司关于增发 A 股 中国证券报（C003 版） 2008 年 9 月 6 日 http://www.sse.com.cn 申请获得发审委审核 上海证券报（11 版） 通过的公告 山东华泰纸业股份有 限公司第五届董事会 中国证券报（D007 版） 2008 年 9 月 12 日 http://www.sse.com.cn 第二十一次会议决议 上海证券报（C8 版） 公告 山东华泰纸业股份有 限公司关于召开 2008 中国证券报（D007 版） 2008 年 9 月 12 日 http://www.sse.com.cn 年第三次临时股东大 上海证券报（C8 版） 会的通知 山东华泰纸业股份有 限公司关于召开 2008 中国证券报（D012 版） 2008 年 9 月 24 日 http://www.sse.com.cn 年第三次临时股东大 上海证券报（C9 版） 会的二次通知 山东华泰纸业股份有 限公司 2008 年第三次 中国证券报（D014 版） 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会决议公 上海证券报（C11 版） 告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（C018 版） 2008 年 10 月 25 限公司 2008 年第三季 http://www.sse.com.cn 上海证券报（38 版） 日 度报告 山东华泰纸业股份有 限公司第五届董事会 中国证券报（C006 版） 2008 年 11 月 8 日 http://www.sse.com.cn 第二十三次会议决议 上海证券报（14 版） 公告 山东华泰纸业股份有 中国证券报（C006 版） 限公司有限售条件的 2008 年 11 月 8 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报（14 版） 流通股上市公告 32 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经万隆亚洲会计师事务所有限公司注册会计师张吉文、张萌审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 万亚会业字（2009）第 2040 号 山东华泰纸业有限公司全体股东：： 我们审计了后附的山东华泰纸业股份有限公司（以下简称华泰股份）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表、 合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华泰股份管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，华泰股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了华泰股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张吉文、张萌 北京市中关村南大街 18 号北京国际大厦 B 座 11 层 2009 年 4 月 16 日 33 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东华泰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 798,205,529.26 897,981,609.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 68,333,336.76 224,793,569.25 应收账款 850,098,767.74 737,799,899.63 预付款项 79,601,261.04 152,200,330.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 175,503,834.79 194,542,065.61 买入返售金融资产 存货 1,098,990,362.18 585,535,476.77 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,070,733,091.77 2,792,852,951.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 136,459,428.99 176,231,519.82 投资性房地产 固定资产 5,473,320,934.99 5,995,249,525.40 在建工程 844,312,986.92 107,074,223.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 266,682,682.70 54,621,892.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,888,429.33 递延所得税资产 30,858,380.87 26,887,251.98 其他非流动资产 非流动资产合计 6,751,634,414.47 6,374,952,842.13 资产总计 9,822,367,506.24 9,167,805,794.09 流动负债： 短期借款 2,348,620,807.95 1,829,488,600.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 34 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 506,017,437.00 312,481,551.14 应付账款 763,511,131.62 820,767,720.76 预收款项 72,737,011.57 92,250,219.34 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 35,902,823.25 38,931,913.05 应交税费 -41,459,893.11 102,108,419.74 应付利息 应付股利 12,691,894.14 其他应付款 115,923,733.81 92,845,400.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 576,620,000.00 132,300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,390,564,946.23 3,421,173,824.10 非流动负债： 长期借款 1,267,690,000.00 1,730,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 740,000.00 740,000.00 预计负债 递延所得税负债 124,169,700.75 194,383,238.51 其他非流动负债 22,633,333.33 23,550,000.00 非流动负债合计 1,415,233,034.08 1,948,673,238.51 负债合计 5,805,797,980.31 5,369,847,062.61 股东权益： 股本 548,645,233.00 548,645,233.00 资本公积 1,484,657,752.66 1,491,657,752.66 减：库存股 盈余公积 411,558,159.32 380,282,798.46 一般风险准备 未分配利润 1,295,655,511.26 1,116,485,746.78 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 3,740,516,656.24 3,537,071,530.90 权益合计 少数股东权益 276,052,869.69 260,887,200.58 股东权益合计 4,016,569,525.93 3,797,958,731.48 负债和股东权益合 9,822,367,506.24 9,167,805,794.09 计 公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：张淑真 35 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东华泰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 371,062,041.60 592,761,271.71 交易性金融资产 应收票据 41,947,692.46 60,675,382.43 应收账款 774,810,095.18 429,494,181.29 预付款项 121,001,707.19 102,183,585.90 应收利息 应收股利 43,862,291.66 其他应收款 274,174,398.13 238,803,749.62 存货 735,273,774.17 338,011,794.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,362,132,000.39 1,761,929,965.50 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,485,907,236.87 1,460,406,836.46 投资性房地产 固定资产 4,218,149,768.15 4,658,477,560.87 在建工程 3,588,781.34 12,464,364.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 73,247,961.44 41,870,618.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,406,738.30 14,902,865.82 其他非流动资产 非流动资产合计 5,795,300,486.10 6,188,122,246.59 资产总计 8,157,432,486.49 7,950,052,212.09 流动负债： 短期借款 2,208,620,807.95 1,639,488,600.00 交易性金融负债 应付票据 371,813,906.68 200,000,000.00 应付账款 409,094,516.91 659,345,468.35 预收款项 48,507,487.39 18,420,591.30 应付职工薪酬 6,162,716.05 7,453,948.74 应交税费 -69,146,390.35 29,379,151.28 应付利息 应付股利 其他应付款 35,446,310.32 218,008,925.01 一年内到期的非流动 576,620,000.00 132,300,000.00 36 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 负债 其他流动负债 流动负债合计 3,587,119,354.95 2,904,396,684.68 非流动负债： 长期借款 1,267,690,000.00 1,730,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 620,000.00 620,000.00 预计负债 递延所得税负债 124,169,700.75 185,083,837.08 其他非流动负债 非流动负债合计 1,392,479,700.75 1,915,703,837.08 负债合计 4,979,599,055.70 4,820,100,521.76 股东权益： 股本 548,645,233.00 548,645,233.00 资本公积 1,484,301,023.48 1,491,301,023.48 减：库存股 盈余公积 365,197,435.42 333,922,074.56 未分配利润 779,689,738.89 756,083,359.29 外币报表折算差额 股东权益合计 3,177,833,430.79 3,129,951,690.33 负债和股东权益合 8,157,432,486.49 7,950,052,212.09 计 公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：张淑真 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,006,293,244.15 6,032,140,073.83 其中：营业收入 6,006,293,244.15 6,032,140,073.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,637,064,453.58 5,359,116,007.94 其中：营业成本 4,875,076,270.64 4,781,448,075.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 24,128,674.66 30,715,298.88 销售费用 195,406,399.78 211,545,046.24 管理费用 260,900,411.77 159,547,296.18 财务费用 238,818,850.79 180,577,213.18 资产减值损失 42,733,845.94 -4,716,922.26 加：公允价值变动收益 37 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益 -43,272,679.83 -6,000,100.79 其中：对联营企业和合营企业的投资 -43,998,735.08 -6,572,413.40 收益 汇兑收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 325,956,110.74 667,023,965.10 加：营业外收入 56,954,636.61 22,095,348.54 减：营业外支出 6,138,089.80 3,412,188.37 其中：非流动资产处置净损失 1,137,814.38 438,849.00 四、利润总额 376,772,657.55 685,707,125.27 减：所得税费用 -1,500,853.70 166,917,098.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 378,273,511.25 518,790,027.27 归属于母公司所有者的净利润 364,636,212.79 502,905,965.58 少数股东损益 13,637,298.46 15,884,061.69 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.665 0.917 （二）稀释每股收益 0.665 0.917 公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：张淑真 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4,478,537,819.80 4,475,659,874.27 减：营业成本 3,767,359,902.13 3,783,307,434.27 营业税金及附加 14,536,419.36 18,598,565.30 销售费用 139,561,507.36 125,362,829.87 管理费用 176,622,231.73 82,659,876.21 财务费用 239,519,493.35 162,662,285.65 资产减值损失 44,285,105.71 -2,247,310.07 加：公允价值变动收益 投资收益 32,234,778.47 -6,572,413.40 其中：对联营企业和合营 -43,998,735.08 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,887,938.63 298,743,779.64 加：营业外收入 8,276,404.01 10,515,924.39 减：营业外支出 4,610,583.81 966,261.87 其中：非流动资产处置净损 977,887.84 135,235.00 失 三、利润总额 132,553,758.83 308,293,442.16 减：所得税费用 -75,948,646.87 47,160,594.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 208,502,405.70 261,132,847.32 公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：张淑真 38 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,112,603,025.25 6,740,591,619.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 726,670.78 2,826,896.49 收到其他与经营活动有关的现金 61,352,118.05 16,028,808.11 经营活动现金流入小计 7,174,681,814.08 6,759,447,323.73 购买商品、接受劳务支付的现金 5,837,572,994.11 5,014,580,478.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 228,134,238.82 199,605,290.06 支付的各项税费 463,338,629.83 513,733,704.28 支付其他与经营活动有关的现金 30,072,414.74 24,990,909.61 经营活动现金流出小计 6,559,118,277.50 5,752,910,382.35 经营活动产生的现金流量净额 615,563,536.58 1,006,536,941.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 617,900.00 274,599.97 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 174,928,010.01 22,250,000.00 投资活动现金流入小计 175,545,910.01 22,524,599.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资 955,008,160.69 245,696,980.04 产支付的现金 投资支付的现金 3,500,589.00 94,068,305.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 122,226,401.10 184,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,080,735,150.79 523,765,285.64 投资活动产生的现金流量净额 -905,189,240.78 -501,240,685.67 三、筹资活动产生的现金流量： 39 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 24,000,000.00 40,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 3,003,343,444.05 2,729,666,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,158,247.73 3,699,122.42 筹资活动现金流入小计 3,039,501,691.78 2,773,365,122.42 偿还债务支付的现金 2,502,201,236.10 2,680,340,522.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 433,305,728.00 339,794,347.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,803,474.15 9,758,747.68 筹资活动现金流出小计 2,939,310,438.25 3,029,893,617.31 筹资活动产生的现金流量净额 100,191,253.53 -256,528,494.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,023,255.80 7,220.74 五、现金及现金等价物净增加额 -173,411,194.87 248,774,981.56 加：期初现金及现金等价物余额 891,100,125.60 649,206,628.34 六、期末现金及现金等价物余额 717,688,930.73 897,981,609.90 公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：张淑真 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,811,991,817.62 4,784,481,781.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,214,427.41 10,515,924.39 经营活动现金流入小计 4,820,206,245.03 4,794,997,705.86 购买商品、接受劳务支付的现金 4,630,148,795.79 3,786,625,750.23 支付给职工以及为职工支付的现金 108,038,504.58 107,134,395.95 支付的各项税费 213,351,473.60 258,508,687.77 支付其他与经营活动有关的现金 14,075,821.08 10,466,739.65 经营活动现金流出小计 4,965,614,595.05 4,162,735,573.60 经营活动产生的现金流量净额 -145,408,350.02 632,262,132.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 32,372,675.40 56,285,689.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资 590,300.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 166,766,512.06 110,000,000.00 投资活动现金流入小计 199,729,487.46 166,285,689.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资 62,109,869.48 106,540,329.12 产支付的现金 投资支付的现金 69,500,589.00 327,068,305.60 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 40 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 376,000,000.00 224,000,000.00 投资活动现金流出小计 507,610,458.48 657,608,634.72 投资活动产生的现金流量净额 -307,880,971.02 -491,322,945.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,791,724,883.40 2,694,666,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,399,892.17 3,699,122.42 筹资活动现金流入小计 2,798,124,775.57 2,698,365,122.42 偿还债务支付的现金 2,240,582,675.45 2,409,340,522.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 413,921,895.86 316,753,669.99 支付其他与筹资活动有关的现金 3,457,723.18 9,758,747.68 筹资活动现金流出小计 2,657,962,294.49 2,735,852,939.75 筹资活动产生的现金流量净额 140,162,481.08 -37,487,817.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,027,609.85 -335,237.53 五、现金及现金等价物净增加额 -297,099,230.11 103,116,132.30 加：期初现金及现金等价物余额 592,761,271.71 489,645,139.41 六、期末现金及现金等价物余额 295,662,041.60 592,761,271.71 公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：张淑真 41 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末余额 548,645,233.00 1,491,657,752.66 380,282,798.46 1,106,478,314.03 加：同一控制下企 业合并产生的追溯 调整 会计政策变更 10,007,432.75 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 548,645,233.00 1,491,657,752.66 380,282,798.46 1,116,485,746.78 三、本年增减变动 -7,000,000.00 31,275,360.86 179,169,764.48 金额 （一）净利润 364,636,212.79 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -7,000,000.00 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 42 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 税影响 4．其他 -7,000,000.00 上述（一）和（二） -7,000,000.00 364,636,212.79 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 31,275,360.86 -185,466,448.31 1．提取盈余公积 31,275,360.86 -31,275,360.86 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -153,620,665.24 东）的分配 4．其他 -570,422.21 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 548,645,233.00 1,484,657,752.66 411,558,159.32 1,295,655,511.26 43 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末余额 480,413,378.00 1,414,417,630.86 341,112,871.37 872,983,711.08 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 会计政策变更 3,398,459.73 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 480,413,378.00 1,414,417,630.86 341,112,871.37 876,382,170.81 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 68,231,855.00 77,240,121.80 39,169,927.09 240,103,575.97 号填列） （一）净利润 102,925,599.28 399,980,366.30 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 44 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 上述（一）和（二） 102,925,599.28 399,980,366.30 小计 （三）所有者投入 68,231,855.00 -25,685,477.48 和减少资本 1．所有者投入资本 68,231,855.00 38,527,830.01 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -64,213,307.49 （四）利润分配 39,169,927.09 -159,876,790.33 1．提取盈余公积 39,169,927.09 -39,169,927.09 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -120,103,344.50 东）的分配 4．其他 -603,518.74 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 548,645,233.00 1,491,657,752.66 380,282,798.46 1,116,485,746.78 公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：张淑真 45 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 存股 一、上年年末余额 548,645,233.00 1,491,301,023.48 333,922,074.5 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 548,645,233.00 1,491,301,023.48 333,922,074.5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,000,000.00 31,275,360.8 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -7,000,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -7,000,000.00 上述（一）和（二）小计 -7,000,000.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 31,275,360.8 1．提取盈余公积 31,275,360.8 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 46 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 四、本期期末余额 548,645,233.00 1,484,301,023.48 365,197,435.4 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 存股 一、上年年末余额 480,413,378.00 837,229,332.55 294,752,147.4 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 480,413,378.00 837,229,332.55 294,752,147.4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 68,231,855.00 654,071,690.93 39,169,927.0 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 68,231,855.00 654,071,690.93 1．所有者投入资本 68,231,855.00 654,071,690.93 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 39,169,927.0 1．提取盈余公积 39,169,927.0 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 47 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 548,645,233.00 1,491,301,023.48 333,922,074.5 公司法定代表人：李建华 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：张淑真 48 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (三)报表附注 山东华泰纸业股份有限公司 财务报表附注 一、公司的基本情况 山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“公司”）是 1993 年经山东省经济体制改革委员会鲁体 改生字[1993]第 26 号文批准，由东营市造纸厂作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。 1996 年公司按照《公司法》和国家有关法律、法规进行了规范。山东省人民政府以鲁政股字[1996]250 号批准证书对公司进行了规范确认。 截至 1999 年 12 月 31 日公司股份总数 102,473,308 股，每股面值人民币 1 元，注册资本为人民 币 102,473,308 元。 2000 年经中国证监会证监发行字[2000]125 号文核准，公司发行社会公众股 9,000 万股，股份总 数增加为 192,473,308 股，其中发起人股 76,823,308 股，内部职工股 25,650,000 股，社会公众股 90,000,000 股，公司注册资本变更为人民币 192,473,308 元。 2002 年按照公司利润分配方案以股本 192,473,308 股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股，公 司注册资本变更为人民币 230,967,970 元。 2003 年按照公司利润分配方案以股本 230,967,970 为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股并以资 本公积转增 1 股，公司注册资本变更为人民币 300,258,361 元。 2006 年按照公司利润分配方案以股本 300,258,361 为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转 增 6 股，公司注册资本变更为人民币 480,413,378 元。 2007 年 6 月,经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]95 号文《关于核准山东华泰纸业股 份有限公司向华泰集团有限公司发行股份购买资产》的批复，核准公司向华泰集团有限公司发行 68,231,855 股购买资产,公司注册资本变更为人民币 548,645,233 元。 所处行业：造纸业 经营范围：造纸、纸制品、纸料加工的生产和销售、化工产品、电汽的生产销售等。 主要产品：新闻纸、文化纸、烧碱、液氯、盐酸等。 二、本年度重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错及其影响（除特别注明货币单位万元 外，金额单位为人民币元） 1、重要会计政策的变更及其影响 根据财政部会计准则委员会 2007 年 2 月 1 日发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》 的规定，安全费在计提时计入生产成本并相应增加长期应付款。安全费支出，属于资本性的支出于完 工后转入固定资产，同时全额计提累计折旧并冲减长期应付款；对属于费用性的支出以实际发生额冲 减长期应付款。 根据财政部 2008 年 12 月 26 日发布的《关于做好执行企业会计准则企业 2008 年年报工作的 通知》，企业依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用，应当在所有者权益中 48 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映并进行追溯调整。 公司子公司东营协发化工有限公司、东营华泰纸业化工有限公司和日照华泰纸业有限公司根据 相关规定，对因会计政策变更所涉及的安全费追溯调整事项进行了评估，并进行追溯调整，调增 2007 年初未分配利润人民币 3,398,459.73 元，调减 2007 年末其他应付款 6,608,973.02 元，调增主营业务 成本 193,824.91 元，调减管理费用 6,802,797.93 元，调增 2007 年度净利润 6,608,973.02 元，调增 2008 年初未分配利润 10,007,432.75 元。 三、本公司采用的重要会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计 量和编制财务报表。 3. 会计期间 公司以采用公历年度为会计年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5. 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6. 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的期初汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产 负债表日，视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改 变其记账本位币金额。 7. 现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价 物。 8. 金融资产的核算方法 （1）金融资产分类、确认与计量 49 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指公司为了近期内出售而持有的股票、债 券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且公司明确意图和能力持 有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售 或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计 期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售 日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的 公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后， 将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预 计的独立事项所引起。 ③应收款项：为公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 50 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）金融资产减值 公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一 项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预 期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响作出可靠计量的事项。 如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流 量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利 率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可 采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 ①应收款项 公司于资产负债表日对单项金额重大（指:单个账户余额>或=应收款余额的 1%）的应收款项单独 进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试 后未计提过坏账准备应收款项, 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例% 备 注 1 年以内 5 1至2年 10 2至3年 20 3 年以上 50 对预付账款和长期应收款，公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 ②可供出售金融资产 如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。 ③持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （4） 金融资产转移的确认 ①公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。 公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 51 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负 债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融 资产，同时确认一项金融负债。 9. 金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期 损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 10. 存货核算方法 （1）存货的分类 公司存货分为：原材料、低值易耗品、半成品、在产品、包装物、委托加工物资等。 （2）取得和发出的计价方法 日常业务取得的存货按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非 同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 52 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11. 长期股权投资的核算 （1）长期股权投资的核算方法 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投 资单位能够实施控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资初始投资成本计价 A、企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券 作为合并对价的，应当在合并日按合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额作 为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定 初始投资成本。 53 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，应当按照发行的权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但协议约 定价值不公允的除外。 d、通过非货币资产交换方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定 e、通过债务重组方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告尚未发放的现金股利或利润，作为应 收项目处理。 （3）采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （4）长期股权投资的减值准备 资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，公司估计其可回收金额。可回收金额低于账面价 值的，将其账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认资产减值损失，计入当期损益，同时计提长 期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12. 固定资产的计价和折旧方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。 （2）固定资产确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）固定资产的分类 公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备。 （4）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧 率。 54 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 12 5 7.92 运输工具 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 （5）固定资产减值准备 公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。公司原则上按单项资产为基础估计可收回金 额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回 金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 13. 在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 （3）在建工程减值准备 公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不 予转回。 14. 无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法 公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 55 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产减值 公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面 价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 15. 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期 与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 16. 研究开发支出 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的 开发支出，于发生时计入当期损益。 17. 借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 56 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 按月计算借款费用资本化金额。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件 的资产成本。 18. 资产减值 公司对除金融资产、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产外的资产减值，按以 下方法确定： 公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价 值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 19. 收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入公司；相关的收入和成本能够 可靠的计量。 57 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实 际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20. 所得税核算方法 公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基 础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或 事项的所得税影响。 资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延 所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所 得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内， 才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除 了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税 负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情 况则属例外。 公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够 纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。 58 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通 常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处 理。 21. 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面 价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为公司在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 22. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。以控 制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公 司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 四、税项 主 要 税 种 税 率% 计 税 依 据 备 注 增 值 税 17 应税销售收入 (1) 营 业 税 3、5 应税营业收入 城市维护建设税 5、7 应纳流转税额 企 业 所 得 税 25、15 应纳税所得额 (1)、(2)、(3) （1）子企业东营市大王福利卫生纸厂系社会福利企业，业经山东省民政厅 No.37000054008 号《社 会福利企业证书》确认。 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]92 号文《关于促进残疾人就业税 收优惠政策的通知》规定，东营市大王福利卫生纸厂实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税每 59 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 人每年 3.5 万元；支付给残疾人的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际 工资的 100%加计扣除。 （2）根据国家税务总局国税发[2003]113 号《关于下放管理的固定资产加速折旧审批项目后续管 理工作的通知》，以及广饶县地方税务局大王征收分局的批复，公司自 2005 年 1 月 1 日起对常年处于 震动、超强度使用或受酸、碱等强烈腐蚀的机器设备采用双倍余额递减法计提折旧并在税前扣除，而 会计核算仍按直线法计提折旧。 （3）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的 鲁科高字[2009]12 号《关于认定“山东中德设备有限公司”等 505 家企业为 2008 年第一批高新技术 企业的通知》，根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》和《山东 省高新技术企业认定管理工作实施意见》的有关规定，认定本公司本部为 2008 年第一批高新技术企 业（本公司证书编号：GR200837000209）,认定有效期为 3 年；根据相关规定，公司将自 2008 年 1 月 1 日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。根据广 饶县地税局广地税发【2009】11 号文“关于山东华泰纸业股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政 策的批复”，认定公司符合高新技术企业税收优惠的规定，同意公司 2008 年度减按 15%的税率缴纳企 业所得税。 五、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、截至 2008 年 12 月 31 日，公司的子公司概况 货币单位：万元 业务 公司期末实 实质上构成对子公 公司合计持 公司合计享有 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 性质 际投资额 司净投资的余额 股比例 表决权比例 一、同一控制合并取得的子公司 东营协发化工有限公司 东营市 化工 17,693.41 化工产品 44578.12 100% 100% 化工 东营华泰纸业化工有限公司 东营市 6,819.20 化工产品 15810.45 100% 100% 化工 东营华泰精细化工有限责任公司 东营市 150.00 化工产品 6468.38 100% 100% 东营华泰热力有限责任公司 东营市 化工 1200.00 电、蒸汽 11187.02 100% 100% 二、其他方式取得的子公司 东营市大王福利卫生纸厂 广饶县 造纸 733.00 卫生纸 733.00 100% 100% 造纸 东营华泰纸业有限公司 广饶县 1200 万美元 纸 900 万美元 75％ 75% 东营华盛纸业有限责任公司＊1 广饶县 造纸 260.00 纸 156.00 60% 东营华泰清河实业有限公司 广饶县 造纸 30000.00 纸 25100.00 83.67% 83.67% 日照华泰纸业有限公司＊2 日照莒县 造纸 5000.00 纸 4800.00 96% 100% 日照华泰物资回收有限公司 日照莒县 废品 50.00 废品 50.00 100% 安徽华泰林浆纸有限公司 安徽安庆 造纸 130000.00 纸浆 23300.00 70% 70% 安徽华泰林业有限公司＊3 安徽安庆 造纸 5000.00 造林 5000.00 70% 60 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 东营华泰环保科技有限公司 广饶县 环保 1000.00 汽 1000.00 100% 100% 广东华泰纸业有限公司 广东江门 造纸 40000.00 纸 5600.00 70% 70% HUATAI USA LLC 美国 贸易 100 万美元 废纸 51 万美元 51% 49% ＊1、公司通过持股 75％控股子公司东营华泰纸业有限公司间接持有东营华盛纸业有限责任公司 的 60%的股份。 ＊2、公司直接持有日照华泰纸业有限公司 96％的股份，公司通过 100％控股子公司东营市大王福 利卫生纸厂间接持有日照华泰纸业有限公司注册资本的 4%，实际持有 100％的股份。 ＊3、公司通过持股 70％控股子公司安徽华泰林浆纸有限公司间接持有安徽华泰林业有限公司的 100%的股份。 2、本年度合并报表范围的变更情况 ⑴报告期内新纳入合并范围的子公司情况 货币单位：元 合计持股 新纳入合并范围的子公司 取得方式 期末净资产 设立日至期末净利润 比 例 % 安徽华泰林业有限公司 70 新设 10,000,456.94 456.94 东营华泰环保科技有限公司 100 新设 9,808,061.89 -191,938.11 广东华泰纸业有限公司 70 新设 79,831,352.67 -168,647.33 (2)未纳入合并的控股子公司情况 公司 2008 年投资的 HUATAI USA LLC，考夫曼集团持股比例为 49%，公司持股比例为 51%。根据 HUATAI USA LLC 章程规定“无论何时，考夫曼集团股东持有股权的合计投票权比例不应低于 51％。”，表明 公司不具有控制权,故期末未纳入合并范围。 3、少数股东权益和少数股东损益 ⑴子公司少数股东权益 子公司名称 期末数 期初数 东营华泰纸业有限公司 103,146,889.00 111,341,225.79 东营华泰清河实业有限公司 47,019,599.16 48,075,628.71 安徽华泰林浆纸有限公司 100,621,894.16 100,000,000.00 广东华泰纸业有限公司 23,949,405.80 东营华盛纸业有限责任公司 1,315,081.57 1,470,346.08 合 计 276,052,869.69 260,887,200.58 61 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 六、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1. 货币资金 期末数 期初数 项 目 原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币 现 金 451,690.91 451,690.91 193,065.38 193,065.38 其中：美元 8,000.00 6.8346 54,676.80 欧元 16,986.70 9.6590 164,074.54 银行存款 606,270,625.01 606,270,625.01 764,704,082.79 764,704,082.79 其中：美元 640,400.54 6.8346 4,376,881.53 6,429,372.39 7.3046 46,963,993.58 欧元 0.58 9.6590 5.60 393,252.93 10.6669 4,194,789.68 其他货币资金 191,483,213.34 191,483,213.34 133,084,461.73 133,084,461.73 其中：欧元保证金 31,191.64 9.6590 301,280.05 人民币保证金 183,493,330.58 133,084,461.73 133,084,461.73 美元保证金 1,124,952.84 6.8346 7,688,602.71 合 计 798,205,529.26 798,205,529.26 897,981,609.90 897,981,609.90 公司 2008 年 12 月 31 日其他货币资金中流动性受限在 3 个月以上的保证金 80,516,598.53 元， 在编制现金流量表时也已作为 2008 年 12 月 31 日的现金及现金等价物的扣减项被剔除。 2. 应收票据 （1）应收票据种类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 51,833,336.76 224,771,069.25 商业承兑汇票 16,500,000.00 22,500.00 合 计 68,333,336.76 224,793,569.25 （2）已用于质押的应收票据 26,896,131.79 元，明细如下： 出票单位 出票日期 到期日 金 额 其 他 山东华泰纸业股份有限公司 2008.10.31 2009.01.31 4,000,000.00 山东华泰纸业股份有限公司 2008.09.24 2009.03.24 4,000,000.00 山东华泰纸业股份有限公司 2008.11.27 2009.02.27 2,500,000.00 山东大众报业集团半岛传媒有限公司 2008.11.28 2009.02.28 2,000,000.00 淄博恒业印务有限公司 2008.10.14 2009.04.14 2,000,000.00 山东华泰纸业股份有限公司 2008.11.03 2009.02.03 2,000,000.00 东营华泰精细化工有限公司 2008.10.29 2009.01.26 1,500,000.00 东营华泰精细化工有限公司 2008.11.28 2009.02.26 1,000,000.00 广东广之盈贸易有限公司 2008.09.28 2009.01.01 1,000,000.00 62 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 广州市鸣瑞贸易有限公司 2008.07.01 2009.01.01 1,000,000.00 东营华泰精细化工有限公司 2008.11.27 2009.02.25 896,131.79 佛山市南海区宏盈纸业贸易有限公司 2008.11.24 2009.02.24 800,000.00 辽宁印刷物资有限责任公司 2008.11.28 2009.02.28 750,000.00 辽宁印刷物资有限责任公司 2008.11.28 2009.03.28 750,000.00 佛山市南海区宏盈纸业贸易有限公司 2008.11.24 2009.02.24 700,000.00 广东省出版印刷物资有限公司 2008.11.28 2009.02.28 500,000.00 广东省出版印刷物资有限公司 2008.11.28 2009.02.28 500,000.00 广东省出版印刷物资有限公司 2008.11.28 2009.02.28 500,000.00 广东省出版印刷物资有限公司 2008.11.28 2009.02.28 500,000.00 合计 26,896,131.79 （3）已背书，但尚未到期的票据 48,206,144.84 元。 （4）应收票据期末数较期初数减少 156,460,232.49 元，减少 69.60%。主要原因系本期公司背书 票据增多且本期销售客户较少采用票据结算所致。 3. 应收账款 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 305,645,697.63 34.00 5.00 15,282,284.88 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 593,244,282.14 66.00 5.65 33,508,927.15 款 其他不重大的应收账款 合 计 898,889,979.77 100 5.43 48,791,212.03 净 额 850,098,767.74 接上表 期 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 340,151,371.41 43.56 5.00 17,007,568.57 单项金额不重大但按信用风险特征组 440,747,418.28 56.44 5.92 26,091,321.49 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 合 计 780,898,789.69 100 5.52 43,098,890.06 净 额 737,799,899.63 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内 574,545,657.85 5 28,727,282.91 63 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 1 至 2 年（含 2 年） 8,775,532.00 10 877,553.19 2 至 3 年（含 3 年） 3,524,850.32 20 704,970.06 3 年以上 6,398,241.97 50 3,199,120.99 组合合计 593,244,282.14 5.65 33,508,927.15 （3）应收账款的期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）应收账款期末数中欠款金额前五名合计 165,122,938.40 元，占期末余额的 18.37%，账龄均 为一年以内。 欠款单位（人）名称 账面余额 欠款年限 占应收账款总额比例% 深圳报业集团印务有限公司 70,585,553.56 1 年以内 7.85 广州日报社 29,489,044.35 1 年以内 3.28 湖南省印刷物资总公司 22,187,271.49 1 年以内 2.47 广东南方报业传媒集团有限公司 21,795,307.45 1 年以内 2.42 大连日报社 21,065,761.55 1 年以内 2.34 合计 165,122,938.40 18.37 （5）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 0.01％ 关联方单位 金额 款项性质 东营华泰新华印刷有限责任公司 76,892.74 纸款 4. 预付账款 （1）预付账款账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1 年以内（含 1 年） 71,956,711.06 90.40 147,698,177.21 97.04 1 至 2 年（含 2 年） 4,620,509.94 5.80 1,904,986.38 1.25 2 至 3 年（含 3 年） 1,306,498.14 1.64 1,404,835.74 0.92 3 年以上 1,717,541.90 2.16 1,192,331.47 0.79 合 计 79,601,261.04 100 152,200,330.80 100 （2）预付账款的期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）预付账款期末数较期初数减少 72,599,069.76 元，减少 47.70%，主要原因系子公司安徽华泰 林浆纸有限公司预付土地出让金 67,814,048.80 元转入无形资产所致。 5. 其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的其他应收款 173,000,000.00 93.20 5.00 8,650,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 12,623,894.04 6.80 11.65 1,470,059.25 合后该组合的风险较大的其他应收款 64 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大的其他应收款 合 计 185,623,894.04 100 5.45 10,120,059.25 净 额 175,503,834.79 接上表 期 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的其他应收款 191,000,000.00 93.00 5.00 9,550,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 14,378,004.01 7.00 8.94 1,285,938.40 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 合 计 205,378,004.01 100 5.28 10,835,938.40 净 额 194,542,065.61 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内 6,940,868.26 5 347,043.41 1 至 2 年（含 2 年） 2,011,419.53 10 201,141.95 2 至 3 年（含 3 年） 3,046,430.78 20 609,286.15 3 年以上 625,175.47 50 312,587.74 组合合计 12,623,894.04 11.65 1,470,059.25 （3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）其他应收款期末数中欠款较大金额合计 173,000,000.00 元，占期末数的 93.20％，账龄均为 一年以内。 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 171,000,000.00 1 年以内 92.12 有息借款 中华人民共和国青岛海关 2,000,000.00 1 年以内 1.08 保证金 合 计 173,000,000.00 93.20 （5）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 92.12％。 6. 存货及存货跌价准备 期 末 数 期初数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 353,644,399.59 5,839,758.98 297,429,014.66 自制半成品 2,499,129.08 3,458,374.25 库存商品 780,845,788.91 32,159,196.42 284,648,087.86 合 计 1,136,989,317.58 37,998,955.40 585,535,476.77 净 额 1,098,990,362.18 585,535,476.77 65 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 存货期末数较期初数增加 551,453,840.81 元，增长 94.18% 。主要原因系受金融危机影响销售量 减少，库存商品增加。 7. 长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 33,000,000.00 30,000,000.00 33,000,000.00 30,000,000.00 按权益法核算 133,459,428.99 173,231,519.82 合 计 166,459,428.99 30,000,000.00 206,231,519.82 30,000,000.00 净 额 136,459,428.99 176,231,519.82 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资额 累计投资额 投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （万元） （万元） 股权投资 山东海化丰源矿盐有限公司 300 300 3,000,000.00 3,000,000.00 天同证券有限公司 3,000 3,000 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 3,300 3,300 33,000,000.00 33,000,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 本期减少 初始投资金额 被投资单位名称 期初数 本期增加 其中：现 期末数 （万元） 金 额 金红利 莒县华琛纸业有限 450 6,611,229.30 727,508.75 7,338,738.05 公司 山东斯道拉恩索华 17,319.27 166,620,290.52 43,998,735.07 122,621,555.45 泰纸业有限公司 HUATAI USA LLC 350 3,500,589.00 1,453.51 3,499,135.49 合 计 18,119.27 173,231,519.82 4,228,097.75 44,000,188.58 133,459,428.99 （4）合营企业、联营企业主要财务信息 持股比 在被投资单位 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期净利润 例％ 表决权比例％ 收入总额 按成本法核算合营企业 天同证券有限公司 济南 金融 1.47 1.47 山东海化丰源矿盐有限公司 东营 制造业 15.00 15.00 20,000,000.00 按权益法核算合营企业 莒县华琛纸业有限公司 日照 制造业 30.00 30.00 17,239,000.08 45,858,197.57 2,425,029.19 山东斯道拉恩索华泰纸业有限 东营 制造业 40.00 40.00 306,553,888.63 440,434,641.04 -105,425,592.66 公司 （5）长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 期初数 本期增加 期末数 转回 转销 按成本法核算合营企业 天同证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 66 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 8. 固定资产 （1）固定资产原值 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 1,413,289,279.06 23,904,006.42 16,803,209.86 1,420,390,075.62 机器设备 6,391,244,092.92 62,896,465.13 17,911,932.43 6,436,228,625.62 运输工具 43,197,492.41 2,156,960.77 1,625,624.00 43,728,829.18 电子设备 8,860,314.58 721,943.87 38,166.00 9,544,092.45 合 计 7,856,591,178.97 89,679,376.19 36,378,932.29 7,909,891,622.87 已经用于抵押的固定资产： 合同编号 东王抵 20080601 NO37906200600000068 抵押人 山东华泰纸业股份有限公司 山东华泰纸业股份有限公司 抵押权人 中国建设银行股份有限公司东营大王支行 中国农业银行东营市分行 抵押物 新闻纸生产设备一宗，抵押价值 12.6 亿元 18 万吨轻胶纸设备一条，抵押价值 12.39 亿元 抵押借款金额 10.65 亿元 抵押借款金额 5.8 亿元 借款期限 2005.12.9—2010.9.19 2006.1.23—2011.6.1 （2）累计折旧 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 262,055,007.21 70,747,363.25 1,587,859.54 331,214,510.92 机器设备 1,564,564,457.74 512,380,362.36 11,472,287.26 2,065,472,532.84 运输工具 27,711,225.92 5,578,295.61 1,622,759.71 31,666,761.82 电子设备 5,628,062.44 1,220,266.24 14,346.64 6,833,982.04 合 计 1,859,958,753.31 589,926,287.46 14,697,253.15 2,435,187,787.62 （3）固定资产减值准备及净额 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额 房屋及建筑物 机器设备 1,382,900.26 1,382,900.26 运输工具 电子设备 合 计 1,382,900.26 1,382,900.26 固定资产净额 5,995,249,525.40 89,679,376.19 611,607,966.60 5,473,320,934.99 （4）本期在建工程完工转入固定资产 62,910,708.33 元。 （5）已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 7,728,380.74 7,496,530.60 231,850.14 67 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 38,237,993.85 37,093,004.01 1,144,989.84 运输工具 10,955,334.61 10,543,460.57 411,874.04 电子设备 3,751,309.09 3,586,191.78 165,117.31 合 计 60,673,018.29 58,719,186.96 1,953,831.33 9. 在建工程 （1）在建工程 预算数 本期减少 投入占预 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 （亿元） 转入固定资产 其他减少 算比例％ 烟气脱硫工程 14,716,475.55 5,282,260.61 16,253,777.95 3,744,958.21 自筹 焚烧工程 31,182,478.62 16,920.00 31,165,558.62 自筹 7 万吨浆项目 1.08 43,944,589.12 43,944,589.12 自筹 24.45 新碱回收 21,425,234.81 21,425,234.81 自筹 中断水脱色项目 1,500,000.00 17,521,195.64 19,021,195.64 自筹 50 万吨离子膜 17.58 68,530,271.91 648,117,623.77 716,647,895.68 贷款、自筹 40.76 零星工程 22,612,755.18 37,041,619.35 27,635,734.74 4,348,609.74 27,670,030.05 自筹 合 计 107,359,502.64 804,515,001.92 62,910,708.33 4,365,529.74 844,598,266.49 （2）在建工程的借款费用资本化 本期减少 工程名称 期初数 本期增加 期末数 转入固定资产 其他减少 7 万吨浆项目 1,092,950.00 1,092,950.00 50 万吨离子膜 519,075.00 519,075.00 合 计 1,612,025.00 1,612,025.00 （3）在建工程减值准备 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 芦苇基地 285,279.57 285,279.57 （4）在建工程期末数较期初数增加 737,238,763.85 元，增长 6.87 倍。主要原因系子公司东营 协发化工有限公司 50 万吨离子膜投资增加所致。 10. 无形资产 （1）无形资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 53,303,519.91 214,870,431.58 268,173,951.49 非专利技术 6,430,000.00 6,430,000.00 商标权 100,000.00 100,000.00 财务软件 140,000.00 140,000.00 合 计 59,973,519.91 214,870,431.58 274,843,951.49 68 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 新增土地使用权 214,870,431.58 元，其中公司本部增加 33,048,597.44 元，子公司广东华泰纸 业有限公司增加 73,531,700.00 元，子公司安徽华泰林浆纸有限公司增加 107,814,048.80 元，子公司 日照华泰纸业有限公司增加 476,085.34 元。 （2）累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 3,659,393.78 2,147,307.85 5,806,701.63 专利 1,501,733.34 648,333.52 2,150,066.86 商标权 66,666.46 9,999.96 76,666.42 财务软件 123,833.80 4,000.08 127,833.88 合 计 5,351,627.38 2,809,641.41 8,161,268.79 （3）无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 专利 商标权 财务软件 合 计 无形资产净额 54,621,892.53 212,060,790.17 - 266,682,682.70 （4）无形资产期末数较期初数增加 212,060,790.17 元，增长 3.88 倍。主要原因系本期新增土地 使用权所致。 11. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 10,292,104.74 5,993,042.52 其他应收款坏账准备 2,441,398.41 存货跌价准备 7,462,477.94 长期投资减值准备 4,500,000.00 7,500,000.00 固定资产残值率差异 1,946,136.31 在建工程减值准备 42,791.94 71,319.89 预提费用 8,561,006.25 8,935,354.85 合 计 30,858,380.87 26,887,251.98 69 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）已确认的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应收票据坏账准备 399,915.43 固定资产加速折旧影响 124,169,700.75 193,983,323.08 合 计 124,169,700.75 194,383,238.51 递延所得税负债期末数较期初数减少 70,213,537.76 元，减少 36.12%。主要原因系本期公司本部 被评为高新技术企业，执行 15%企业所得税税率，加速折旧影响的递延所得税负债转回所致。 12. 资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 本期转回 本期转销 坏账准备 53,934,828.47 4,734,890.54 -241,552.27 58,911,271.28 存货跌价准备 37,998,955.40 37,998,955.40 长期股权投资减值准备 30,000,000.00 30,000,000.00 固定资产减值准备 1,382,900.26 1,382,900.26 在建工程减值准备 285,279.57 285,279.57 合 计 85,603,008.30 42,733,845.94 -241,552.27 128,578,406.51 资产减值准备期末数较期初数增加 42,975,398.21 元，增长 50.20%。主要原因系计提存货跌价准 备所致。 13. 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资 受限 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 产类别 原因 一、用于担保的资产 抵押 机器设备 1,238,862,073.00 1,259,831,727.00 2,498,693,800.00 贷款 二、其他原因造成所 有权受到限制的资产 保证 其他货币资金 133,084,461.73 58,398,751.61 191,483,213.34 金 合 计 1,371,946,534.73 1,318,230,478.61 2,690,177,013.34 14. 短期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 2,348,620,807.95 1,829,488,600.00 期末数中美元借款 45,155,650.36 美元，按 1:6.8346 汇率折合人民币 308,620,807.95 元；期初 数中美元借款 41,000,000.00 美元，按 1:7.3046 汇率折合人民币 299,488,600.00 元。 15. 应付票据 种 类 期末数 期初数 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 481,017,437.00 312,481,551.14 481,017,437.00 商业承兑汇票 25,000,000.00 25,000,000.00 合 计 506,017,437.00 312,481,551.14 506,017,437.00 70 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 应付票据期末数较期初数增加 193,535,885.86 元，增长 61.94%。主要原因系增加承兑汇票结算 方式所致。 16. 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 611,634,817.75 612,841,433.04 1-2 年 81,550,522.71 167,125,419.34 2-3 年 51,949,464.40 33,530,719.18 3 年以上 18,376,326.76 7,270,149.20 合 计 763,511,131.62 820,767,720.76 （1）应付账款期末数中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东华泰集团有限公司的款项为 538,349.37 元，占应付账款期末数的 0.07％，详见本附注八。 （2）账龄超过一年的大额应付款项 债权单位(人)名称 期末数 未偿还或未结转的原因 备注 Voith paper fiber systems gmbh&co.kg(德国福伊 14,996,713.98 设备尾款 特公司） ANDRITZ AG(奥地利安德里) 12,012,156.50 设备尾款 Siemens International Trading Ltd.Shanghai 6,134,653.53 设备尾款 香港 ABB 公司(ABB HONG KONG LIMITED) 5,546,274.34 设备尾款 METSO PAPER INC(芬兰美卓公司) 3,454,520.65 设备尾款 合 计 42,144,319.00 （3）预提费用 项目 期末数 期初数 电费 14,327,549.25 27,140,810.92 利息 3,517,260.42 6,134,042.01 水费 17,674,057.21 4,076,216.55 合 计 35,518,866.88 37,351,069.48 17. 预收账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 67,743,711.44 89,604,115.98 1-2 年 3,705,223.89 1,319,471.67 2-3 年 173,718.28 1,064,650.91 3 年以上 1,114,357.96 261,980.79 合 计 72,737,011.57 92,250,219.35 预收账款的期末数中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 18. 应付职工薪酬 71 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴 9,982,400.91 172,921,992.80 174,200,314.27 8,704,079.44 二、职工福利 7,317,211.54 430,960.75 128,049.23 7,620,123.06 三、社会保险费 8,959,505.75 16,114,446.60 22,299,571.40 2,774,380.95 其中：养老保险费 7,877,855.97 11,129,576.47 16,501,313.61 2,506,118.83 医疗保险费 154,524.22 3,017,009.03 3,154,627.03 16,906.22 工伤保险费 15,491.68 577,637.71 593,106.17 23.22 失业保险费 901,563.48 971,868.49 1,622,109.55 251,322.42 生育保险费 10,070.40 418,354.90 428,415.04 10.26 四、住房公积金 785,011.89 7,029,114.28 6,351,139.61 1,462,986.56 五、工会经费 2,900,342.26 3,329,875.05 2,334,141.76 3,896,075.55 六、职工教育经费 8,656,613.76 2,578,284.35 108,076.30 11,126,821.81 七、住房补贴 330,826.94 17,299,382.00 17,311,853.06 318,355.88 合 计 38,931,913.05 219,704,055.83 222,733,145.63 35,902,823.25 19. 应交税费 税费项目 期末数 期初数 备 注 增值税 -64,787,142.61 36,390,064.24 营业税 659,432.50 2,652,411.11 企业所得税 5,171,005.53 52,926,803.41 个人所得税 4,662,129.51 1,957,507.20 城市维护建设税 5,078,269.18 3,770,401.47 房产税 1,343,661.59 317,725.76 土地使用税 1,309,614.61 100,355.64 教育费附加 4,646,476.48 3,722,978.89 印花税 408,571.13 270,172.02 土地增值税 43,664.29 车船使用税 4,424.68 合 计 -41,459,893.11 102,108,419.74 应交税费期末数较期初数减少 143,568,312.85 元，降低 140.60%。主要原因系期末增值税留抵额 增加，以及应交企业所得税减少所致。 20. 应付股利 应付股利主要投资单位情况如下： 主要投资单位名称 期末数 期初数 欠付原因 香港协发卫生纸业贸易公司 12,691,894.14 72 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 应付股利期末数较期初数增加 12,691,894.14 元，主要原因系子公司东营华泰纸业有限公司分配 2008 年度股利所致。 21. 其他应付款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 67,498,867.15 56,200,788.17 1-2 年 27,670,748.37 29,661,729.88 2-3 年 15,879,133.61 1,110,574.01 3 年以上 4,874,984.68 5,872,308.01 合 计 115,923,733.81 92,845,400.07 （1）其他应付款的期末数中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额其他应付款 债权单位(人)名称 期末数 未偿还或未结转的原因 备 注 东营供电公司 8,212,659.31 未结算 山东淄建集团有限公司第九项目分公司 3,283,197.53 工程项目押金，未完工 上海益齐建筑工程有限公司 1,454,761.40 工程项目押金，未完工 山东万鑫建设有限公司第六分公司 1,324,841.65 工程项目押金，未完工 凯膜过滤技术（上海）有限公司 500,000.00 招标押金 （3）其他金额较大的其他应付款 债权单位(人)名称 期末数 性质或内容 备 注 东营高创投资有限公司 20,000,000.00 借款 代扣工程税金 4,594,456.69 代扣税金 山东高阳建设公司 2,004,787.10 押金 所罗门股份有限公司 987,254.47 招标押金 青岛金慧海国际货运代理有限公司 983,860.20 工程押金 22. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 576,620,000.00 132,300,000.00 其他流动负债期末数较期初数增加 444,320,000.00 元。主要原因是一年内到期的长期借款增加所 致。 23. 长期借款 期末数 期初数 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 美元 15,000,000.00 102,480,000.00 抵押借款 人民币 100,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00 保证借款 人民币 1,065,210,000.00 1,380,000,000.00 1,380,000,000.00 合 计 1,267,690,000.00 1,730,000,000.00 1,730,000,000.00 73 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 长期借款期末数较期初数减少 462,310,000.00 元，减少 26.72%。主要原因是转入一年到内到期 的其他非流动负债所致。 24. 股本 本期增减变动（+、-） 项 目 期初数 公积 期末数 送 配 增发 金 其他 小计 股 股 新股 转股 未上市流通股份 有限售条件股份 202,250,353.00 -24,020,669.00 -24,020,669.00 178,229,684.00 无限售条件流通 346,394,880.00 24,020,669.00 24,020,669.00 370,415,549.00 股份 合 计 548,645,233.00 548,645,233.00 25. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,422,816,042.50 7,000,000.00 1,415,816,042.50 其他资本公积 68,841,710.16 68,841,710.16 合 计 1,491,657,752.66 7,000,000.00 1,484,657,752.66 本期减少系支付定向增发的发行费用所致。 26. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 280,469,130.30 20,850,240.57 301,319,370.87 任意盈余公积 99,813,668.16 10,425,120.29 110,238,788.45 合 计 380,282,798.46 31,275,360.86 411,558,159.32 27. 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 2007 年年报披露的年末未分配利润 1,106,478,314.03 加：会计政策变更调整年初未分配利润 10,007,432.75 调整后年初未分配利润 1,116,485,746.78 加：本期净利润 378,273,511.25 减：少数股东损益 13,637,298.46 减：提取法定盈余公积 20,850,240.57 10% 减：提取任意盈余公积 10,425,120.29 5% 减：应付普通股股利＊1 153,620,665.24 减：转作股本的股利 减：提取职工福利及奖励基金 570,422.21 期末未分配利润 1,295,655,511.26 其中：拟分配现金股利＊2 74 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 ＊1 经公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日股本 548,645,233.00 股为基数,向全 体股东按每 10 股派发现金 2.80 元(含税)，共派发现金 153,620,665.24 元。 ＊2 公司于 2009 年 4 月 16 日召开了第五届二十四次董事会会议，会议通过了 2008 年度利润分 配预案。公司 2008 年度实现净利润 208,502,405.70 元（母公司），提取 10%的法定盈余公积 20,850,240.57 元，5%的任意盈余公积 10,425,120.29 元，分配 2008 年度股利 153,620,665.24 元， 加期初未分配利润 756,083,359.29 元，2008 年可供股东分配的利润 779,689,738.89 元。以现有股本 548,645,233.00 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金 0.6 元(含税)，共派发现金 32,918,713.98 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。该议案尚需提交 2008 年度股东大会审议通过。 28. 营业收入及营业成本 （1）营业收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 5,706,589,734.50 4,724,965,309.57 981,624,424.93 5,712,170,076.41 4,609,492,541.69 1,102,677,534.72 其他业务 299,703,509.65 150,110,961.07 149,592,548.58 319,969,997.42 171,955,534.03 148,014,463.39 合 计 6,006,293,244.15 4,875,076,270.64 1,131,216,973.51 6,032,140,073.83 4,781,448,075.72 1,250,691,998.11 （2）产品 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 机制纸 5,222,689,158.15 5,220,744,374.62 4,369,167,283.10 4,304,858,970.40 化工产品 483,900,576.35 491,425,701.79 355,798,026.47 304,633,571.29 合 计 5,706,589,734.50 5,712,170,076.41 4,724,965,309.57 4,609,492,541.69 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 889,841,218.37 元，占公司本年全部销售收入的 14.82%。 29. 营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%) 营 业 税 662,716.39 3 4,688.42 3 城市维护建设税 13,536,959.27 5、7 17,673,984.02 5、7 教育费附加 7,468,585.71 3 9,777,906.75 3 地方教育费附加 2,460,413.29 1 3,258,719.69 1 合 计 24,128,674.66 30,715,298.88 30. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 282,425,550.13 210,404,468.68 减：利息收入 32,319,892.47 13,752,681.22 汇兑损失 3,428,094.25 13,584,415.62 减：汇兑收益 18,732,524.63 33,414,753.69 手续费 4,017,623.51 3,755,763.79 合 计 238,818,850.79 180,577,213.18 (1) 其中收取合资公司山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司利息 14,460,011.23 元。 75 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 汇兑损失减少 10,156,321.37 元,减少 74.76%；汇兑收益减少 14,682,229.06 元，减少 43.94%， 主要原因是汇率变动影响所致。 (3) 财务费用本期发生数比上期发生数增加 58,241,637.61 元，增长 32.25%。主要原因是借款增 加，利息支出增加所致。 31. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 4,734,890.54 -4,716,922.26 存货跌价准备 37,998,955.40 合 计 42,733,845.94 -4,716,922.26 资产减值损失本期发生数比上期发生数增加 47,450,768.20 元， 主要原因系公司本期计提存货 跌价准备。 32. 投资收益 本期投资收益 上期投资收益或（损失 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） “-”） 莒县华琛纸业有限公司 727,508.76 572,312.61 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 -43,998,735.08 -6,572,413.40 发生亏损 Huatai usa LLC -1,453.51 合 计 -43,272,679.83 -6,000,100.79 投资收益本期发生数比上期发生数下降 37,272,579.04 元，下降 6.21 倍 。主要原因系本期合营 公司山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司亏损所致。 33. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 486,968.67 25,246.72 其中：固定资产处置利得 486,968.67 25,246.72 政府补助 48,996,666.67 13,610,000.00 存货盘盈利得 33,306.55 119,458.06 增值税返还 726,670.78 1,779,811.97 罚款 1,317,925.20 3,497,839.06 其 他 5,393,098.74 3,062,992.73 合 计 56,954,636.61 22,095,348.54 （1）营业外收入本期发生数比上期发生数增加 34,859,288.07 元，增长 157.77%。主要原因系本 期收到的政府补助增长较大所致。 76 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）政府补助 本期取得 政 记入本期损益的政 本期返还的政府补助 种 类 府补助 府补助 金 额 原 因 与收益相关的政府补助 财政扶持基金 33,030,000.00 33,030,000.00 *1 环保补助 9,400,000.00 9,166,666.67 *2 小清河流域废水深度处理与 3,400,000.00 3,400,000.00 *3 回用示范补助 生态补偿试点补助 1,000,000.00 1,000,000.00 *4 其他 2,400,000.00 2,400,000.00 合 计 49,230,000.00 48,996,666.67 *1.根据东开管发【2009】7 号文件收到骨干企业发展资金 30,000,000.00 元。 *2.根据东财建指【2006】40 号文件收到环保补助款项 600,000.00 元，根据东财建指【2007】53 号文件收到环保补助款项 5,100,000.00 元，根据东财建指【2008】33 号文件收到环保补助款项 3,000,000.00 元。 *3.根据广建财【2008】11 号文件收到的 2007 年小清河流域生态补偿试点资金补助款项 3,400,000.00 元 *4.根据莒财建【2008】1 号文件收到的生态补偿试点补助款项 1,000,000.00 元。 34. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 1,137,814.38 438,849.00 其中：固定资产处置损失 1,137,814.38 438,849.00 公益性捐赠支出 2,855,500.00 826,300.00 其 他 2,144,775.42 2,147,039.37 合 计 6,138,089.80 3,412,188.37 （1）营业外支出本期发生数比上期发生数增加 2,725,901.43 元，增长 79.89%。主要原因系本期 捐赠给四川地震灾区 2,250,000.00 元所致。 35. 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 72,683,812.95 150,488,484.42 递延所得税费用 -74,184,666.65 16,428,613.58 合 计 -1,500,853.70 166,917,098.00 所得税费用本期发生数比上期发生数下降 168,417,951.70 元，其中本期所得税费用下降 77,804,671.47 元，本期递延所得税所得税费用下降 90,613,280.23 元，主要原因： (1) 本期所得税费用下降原因系利润下降以及税率变动所致。 77 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 递延所得税费用下降系公司本部固定资产加速折旧期末按由 25%变更为 15％转回递延所得税 负债 74,033,534.83 元所致。 36. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 61,352,118.05 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 环保专项基金 13,800,000.00 5,100,000.00 省重点产品结构调整 2,000,000.00 财政扶持基金 33,030,000.00 2,610,000.00 合 计 46,830,000.00 9,710,000.00 37. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 30,072,414.74 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 6,561,560.52 7,030,478.63 业务招待费 4,508,219.24 6,360,328.34 销售佣金 1,979,127.49 4,709,384.69 合 计 13,048,907.25 18,100,191.66 38. 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 174,928,010.01 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司还款及利息 54,460,011.23 清洁生产治污节能技术改造项目补助 21,700,000.00 协发工程保证金 98,158,520.50 合 计 152,618,531.73 21,700,000.00 39. 支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 122,226,401.10 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 协发工程保证金 94,144,117.23 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司借款 27,000,000.00 184,000,000.00 合 计 121,144,117.23 184,000,000.00 40. 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 378,273,511.25 518,790,027.27 加：资产减值准备 42,733,845.94 -4,716,922.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 589,926,287.46 592,350,124.99 78 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 2,809,641.41 1,544,834.30 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（增加以“－”号填列） -210,162.05 预提费用增加（减少以“－”号填列） -10,021,452.07 12,046,985.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 833,484.89 410,521.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 635,748.41 144,998.31 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 238,818,850.79 180,577,213.18 投资损失（收益以“－”号填列） -43,272,679.83 6,000,100.79 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,971,128.89 5,158,736.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -70,213,537.76 11,269,877.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -551,453,840.81 37,791,519.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,709,944.61 -213,010,519.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,754,861.18 -141,610,394.35 其 他 经营活动产生的现金流量净额 615,563,536.58 1,006,536,941.38 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 717,688,930.73 897,981,609.90 减：现金的期初余额 891,100,125.60 649,206,628.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -173,411,194.87 248,774,981.56 41. 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 717,688,930.73 897,981,609.90 其中：库存现金 451,690.91 193,065.38 可随时用于支付的银行存款 606,270,625.01 764,704,082.79 可随时用于支付的其他货币资金 110,966,614.81 133,084,461.73 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 79 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 三、期末现金及现金等价物余额 717,688,930.73 897,981,609.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 516,063,624.70 63.16 5.02 25,896,680.94 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 300,946,399.15 36.84 5.42 16,303,247.73 其他不重大的应收账款 合 计 817,010,023.85 100.00 5.17 42,199,928.67 净 额 774,810,095.18 接上表 期 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 124,086,368.13 27.78 5.00 6,204,318.41 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 190,867,385.87 42.73 5.74 10,960,002.49 其他不重大的应收账款 131,704,748.19 29.49 合 计 446,658,502.19 100 3.84 17,164,320.90 净 额 429,494,181.29 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄组合 组合金额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内 291,723,048.31 5 14,586,152.42 1 至 2 年（含 2 年） 4,795,218.00 10 479,521.80 2 至 3 年（含 3 年） 3,254,976.36 20 650,995.27 3 年以上 1,173,156.48 50 586,578.24 组合合计 300,946,399.15 5.42 16,303,247.73 （3）应收账款的期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）应收账款期末数中欠款金额前五名合计 157,051,071.09 元， 占期末应收账款账面余额的 19.22 ％，账龄均为一年以内。 （5）应收账款期末数较期初数增加 370,351,521.66 元，增长 82.91%。主要原因系受金融危机影 响，销售回款减少所致。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 80 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 171,000,000.00 60.37 5.00 8,550,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 6,786,144.68 2.40 7.88 534,873.32 其他不重大的其他应收款 105,473,126.77 37.23 合 计 283,259,271.45 100.00 3.21 9,084,873.32 净 额 266,974,398.13 接上表 期 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 191,000,000.00 76.70 5.00 9,550,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 8,148,977.06 3.27 8.07 657,984.49 其他不重大的其他应收款 49,862,757.05 20.03 合 计 249,011,734.11 100 4.10 10,207,984.49 净 额 238,803,749.62 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄组合 组合账面余额 坏账准备比例％ 坏账准备金额 1 年以内 5,601,198.95 5 280,059.95 1 至 2 年（含 2 年） 660,077.73 10 66,007.77 2 至 3 年（含 3 年） 245,428.00 20 49,085.60 3 年以上 279,440.00 50 139,720.00 组合合计 6,786,144.68 7.88 534,873.32 （3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）其他应收款期末数中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 171,000,000.00 1年 60.37 短期借款 东营协发化工有限公司 50,000,000.00 1年 17.65 短期借款 东营华泰纸业有限公司 24,000,000.00 1年 8.47 短期借款 东营华泰环保科技有限公司 20,000,000.00 1年 7.06 短期借款 东营华泰清河实业有限公司 10,310,350.00 1年 3.64 短期借款 合 计 275,310,350.00 97.19 （5）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的 97.60％。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 81 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 期 末 数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按成本法核算 1,389,786,545.93 30,000,000.00 1,323,786,545.93 30,000,000.00 按权益法核算 126,120,690.94 166,620,290.53 合 计 1,515,907,236.87 30,000,000.00 1,490,406,836.46 30,000,000.00 净 额 1,485,907,236.87 1,460,406,836.46 （2）按成本法核算的长期股权投资 单位：人民币万元 投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股权投资 天同证券有限公司 3,000.00 3,000.00 3,000.00 东营市大王福利卫生纸厂 733.00 733.00 733.00 东营华泰纸业有限公司 7,470.00 7,470.00 7,470.00 东营华泰清河实业有限公司 25,100.00 25,100.00 25,100.00 日照华泰纸业有限公司 4,800.00 4,800.00 4,800.00 东营协发化工有限公司 44,578.12 44,578.12 44,578.12 东营华泰纸业化工有限公司 15,810.45 15,810.45 15,810.45 东营华泰精细化工有限公司 1,118.70 1,118.70 1,118.70 东营华泰热力有限公司 6,468.38 6,468.38 6,468.38 安徽华泰林浆纸有限公司 23,300.00 23,300.00 23,300.00 东营华泰环保科技有限公司 1,000.00 1,000.00 1,000.00 广东华泰纸业有限公司 5,600.00 5,600.00 5,600.00 合 计 138,978.65 132,378.65 6,600.00 138,978.65 （3）按权益法核算的长期股权投资 单位：人民币万元 本期减少 被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 其中：现金红 期末数 金 额 利 山东斯道拉恩索华泰 17,319.27 16,662.03 4,399.87 12,262.16 纸业有限公司 Huatai USA,LLC 349.91 349.91 合计 17,319.27 16,662.03 349.91 4,399.87 12,612.07 （4）合营企业、联营企业主要财务信息 持股比例 在被投资单位 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期净利润 ％ 表决权比例％ 收入总额 按成本法核算合营企业 天同证券有限公司 济南 1.47 1.47 按权益法核算合营企业 Huatai USA,LLC 美国 贸易 51% 49% 3,346,794.27 152,610,357.51 -757,082.31 山东斯道拉恩索 东营 制造业 40.00 40.00 306,553,888.63 440,434,641.04 -105,425,592.66 华泰纸业有限公司 82 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （5）长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 期初数 本期增加 期末数 转回 转销 按成本法核算合营企业 天同证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 4、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 3,932,827,778.76 3,351,448,217.22 581,379,561.54 4,041,375,589.05 3,463,512,315.95 577,863,273.10 其他业务 545,710,041.04 415,911,684.91 129,798,356.13 434,284,285.22 319,795,118.32 114,489,166.90 合 计 4,478,537,819.80 3,767,359,902.13 711,177,917.67 4,475,659,874.27 3,783,307,434.27 692,352,440.00 （2）产品 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 机制纸 3,932,827,778.76 4,041,375,589.05 3,351,448,217.22 3,463,512,315.95 （3）公司向前五名客户销售收入总额为 889,841,218.37 元，占公司本年全部销售收入的 19.87%。 5、投资收益 本期投资收益 上期投资收益或 投资单位名称或投资项目 变动原因 （损失“-”） （损失“-”） 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 -43,998,735.08 -6,572,413.40 东营华泰纸业有限公司 66,790,888.06 东营市大王福利卫生纸厂 9,444,079.00 Huatai USA LLC -1,453.51 合 计 32,234,778.47 -6,572,413.40 投资收益本期发生数比上期发生数增多 38,807,191.87 元，系东营华泰纸业有限公司和东营市大 王福利卫生纸厂分配 2008 年和 2007 年股利，同时由于合资公司山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司本 期发生亏损，公司确认投资损失所致。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息 披露管理办法》，公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实 质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动 中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策 83 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关 联法人和关联自然人，其中： 1、具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司 以外的法人； （4）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （1）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其 配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。 3、不构成公司关联方的法人和自然人 （1）与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； （2）与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理； （3）与该企业共同控制合营企业的合营者； （4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 （二）母公司与子公司的信息 1、母公司与子公司的基本信息 表决权比例 公司名称 业务性质 注册地 与公司关系 持股比例% 组织机构代码 % 持有华泰集 李建华 个人股东 广饶县大王镇 实际控制人 40 370523195104052058 团40%股权 华泰集团有限公司 有限公司 广饶县大王镇 母公司 40.65 40.65 61409969-0 东营市大王福利卫生纸厂 集体 广饶县大王镇 子企业 100 100 16496248-4 东营华泰纸业有限公司 中外合资 广饶县大王镇 子公司 75 75 26719059-5 东营华盛纸业有限责任公司 有限公司 广饶县大王镇 子公司 60 60 7420555-47628 84 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 东营华泰清河实业有限公司 有限公司 广饶县丁庄镇 子公司 83.67 83.67 72670550-1 安徽华泰林浆纸有限公司 有限公司 安庆市龙山路 子公司 70 70 79507230-6 日照华泰物资回收有限公司 有限公司 莒县古城路 子公司 100 100 79619768-8 日照华泰纸业有限公司 有限公司 莒县莒州路 子公司 96 100 76285886-3 东营华泰热力有限责任公司 有限公司 东营市东二路 子公司 100 100 72426057-x 东营华泰纸业化工有限公司 有限公司 东营市东二路 子公司 100 100 74240124-1 东营华泰精细化工有限责任公司 有限公司 东营市东二路 子公司 100 100 74567983-9 东营协发化工有限公司 有限公司 东营市东二路 子公司 100 100 76872831-4 东营华泰环保科技有限公司 有限公司 东营市潍高路 子公司 100 100 68066416-8 广东华泰纸业有限公司 有限公司 江门市新会区 子公司 70 70 68242595-3 安徽华泰林业有限公司 有限公司 安庆市龙山路 子公司 70 70 67263439-9 2．母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 华泰集团有限公司 90,000 90,000 东营市大王福利卫生纸厂 733 733 东营华泰纸业有限公司 1,200 万美元 1,200 万美元 东营华盛纸业有限责任公司 260 260 东营华泰清河实业有限公司 30,000 30,000 安徽华泰林浆纸有限公司 130,000 130,000 日照华泰物资回收有限公司 50 50 日照华泰纸业有限公司 5,000 5,000 东营华泰热力有限责任公司 1,200 1,200 东营华泰纸业化工有限公司 6,819.20 6,819.20 东营华泰精细化工有限责任公司 150 150 东营协发化工有限公司 17,693.4132 17,693.4132 东营华泰环保科技有限公司 1,000 1,000 广东华泰纸业有限公司 40,000 40,000 安徽华泰林业有限公司 5,000 5,000 （三）关联方交易 1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型 公 司 名 称 与公司关系的性质 交易类型 华泰集团有限公司 控股股东 购买或销售商品、提供或接受劳务 山东华泰林业有限公司 同一母公司 购买或销售商品、提供或（接受）劳务 东营华泰新华印刷有限公司 同一母公司 购买或销售商品 东营市联成化工有限公司 同一母公司 购买或销售商品 85 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 东营市华泰大厦有限公司 同一母公司 （购买）或销售商品、提供或接受劳务 东营华泰工业纸管有限公司 同一母公司 购买或销售商品、提供或接受劳务 山东华泰热力有限公司 同一母公司 购买或销售商品、提供或（接受）劳务 东营华泰国际物流有限公司 同一母公司 （购买）或销售商品、提供或接受劳务 东营华泰兴广铁路有限公司 同一母公司 （购买）或销售商品、提供或（接受）劳务 华泰集团有限公司物资回收站 同一母公司 购买或销售商品 东营市新华印刷厂 同一母公司 购买或销售商品 日照华泰工贸有限公司 同一母公司 土地租赁 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 合营企业 销售商品、提供劳务、租赁、借款 2、向关联方采购货物 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 华泰集团有限公司 55,404,261.39 30,125,498.01 山东华泰林业有限公司 1,036,683.60 537,933.36 东营市新华印刷厂 15,431,966.26 18,222,271.82 东营市联成化工有限公司 4,974,370.74 3,116,809.53 东营华泰工业纸管有限公司 20,855,682.62 20,108,203.20 山东华泰热力有限公司 785,586,919.21 486,619,878.59 合 计 883,289,883.82 558,730,594.51 3、向关联方销售货物 公 司 名 称 本期发生额 上期发生额 华泰集团有限公司 2,890,869.50 131,837.76 山东华泰林业有限公司 224,767.03 180,955.87 东营华泰新华印刷有限公司 875,815.04 8,662,702.07 东营市新华印刷厂 9,431,840.19 东营市联成化工有限公司 46,910,767.32 43,497,835.37 东营市华泰大厦有限公司 343,689.00 273,052.74 东营华泰工业纸管有限公司 78,504.29 332,483.52 山东华泰热力有限公司 37,942,967.70 19,613,480.34 东营华泰国际物流有限公司 221,497.59 166,038.21 山东斯道拉恩索华泰纸业有限公司 16,679,422.84 东营华泰兴广铁路有限公司 27,240.30 合 计 115,627,380.81 72,858,385.88 86 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 4、资金占用 公司名称 2008 年期初占用 2008 年度占用累 2008 年度占用资 2008 年度偿还累 2008 年期末占用 资金余额 计发生金额（不 金的利息 计发生金额 资金余额 含占用资金利 息） 山东斯道拉恩索 华泰纸业有限公 184,000,000.00 27,000,000.00 14,460,011.23 54,460,011.23 171,000,000.00 司 公司于 2009 年 3 月 31 日收回借款 1 亿元。 5、接受劳务 单位名称 本期发生额 上年发生额 东营市华泰大厦有限公司 1,705,627.84 2,697,911.70 东营华泰国际物流有限公司 2,625,557.95 3,230,139.36 合计 4,331,185.79 5,928,051.06 6、接受租赁 单位名称 本期发生额 上年发生额 华泰集团有限公司 4,446,360.00 1,818,788.20 日照华泰工贸有限公司 1,275,501.24 934,806.33 合计 5,721,861.24 2,753,594.53 7、关联方交易未结算项目 未结算应收项 目 未结算项目 公司名称 期末余额 期初余额 的坏账准备金 额 应收账款 东营华泰新华印刷有限公司 76,892.74 3,844.64 726,738.97 应付账款 山东华泰热力有限公司 232,945.04 127,303.31 华泰集团有限公司 538,349.37 270,523.53 东营华泰新华印刷有限公司 534,256.49 东营市新华印刷厂 683,394.08 东营市华泰大厦有限公司 171,477.26 1,280,341.63 东营华泰工业纸管有限公司 173,783.79 1,244,090.15 日照华泰工贸有限公司 2,180,307.57 934,806.33 东营华泰国际物流有限公司 216,265.77 8、关联方有关提供或取得担保的信息 公 司 名 称 公司提供的担保 公司取得的担保 华泰集团有限公司 80,000,000.00 9、定价政策 （1）关联交易协议 87 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司与集团公司签定的《供应合同》。 根据该合同，集团公司向公司供应生产用电和汽等。该等交易按照国内同类产品市场价格支付， 无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该合同有效期十年(1999 年 7 月 31 日至 2009 年 7 月 30 日)。 鉴于该合同即将到期，2008 年 6 月 25 日经公司股东大会审议通过了新的关联交易合同,并重新签 订了《关联交易协议》。根据该协议，集团公司及子公司向公司及子公司提供产品、提供原材料、供 水、供电、供热、供应蒸汽、提供服务等。该等关联交易的价格按照国内同类产品的市场价格、或提 供同类服务的市场价格确定，如无国内市场价格，本着公平的原则协商定价。该合同有效期十年(2008 年 6 月 25 日至 2018 年 6 月 24 日)。 （2）纸张销售合同 ①公司与集团公司签定的《纸张销售合同》 合同规定，公司向集团公司销售纸张。该等交易按照国内同类产品市场价格支付，无国内市场价 格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该合同有效期十年(1998 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 30 日)。 ②公司与东营华泰新华印刷有限责任公司签定的《纸张销售合同》 合同规定，公司向东营华泰新华印刷有限责任公司销售纸张。该等交易按照国内同类产品市场价 格支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算。该合同有效期十年(1998 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月 30 日)。 ③公司与东营新华印刷厂签定的《纸张销售合同》 合同规定，公司向东营新华印刷厂销售纸张。该等交易按照国内同类产品市场价格支付，无国内 市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算。该合同有效期十年(1998 年 12 月 31 日 至 2008 年 12 月 30 日)。 鉴于上述《纸张销售合同》即将到期，2008 年 6 月 25 日经公司股东大会审议通过了新的关联交 易合同,并重新签订了《纸张销售合同》。合同规定，公司向集团公司销售纸张。该等交易按照国内 同类产品市场价格支付，无国内市场价格的，双方协商定价，并按实际交易额定期转账结算，该合同 有效期十年(2008 年 6 月 25 日至 2018 年 6 月 24 日)。 （3）公司与集团公司签定《综合服务合同》 88 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 根据该合同，集团公司向公司提供职工及外来人员的就餐与住宿等生活服务，公司向集团公司提 供生产和生活用水、生产与生活用电及运输等服务，双方相互支付服务费用；该合同期限为十年(1999 年 6 月 30 日至 2009 年 6 月 29 日)，服务价格依顺序适用国家定价、市场价格或由双方协商定价。双 方同意，在同任何第三方价格、服务质量等相同的条件下，一方应优先与对方交易；双方之任何一方 向对方提供服务或要求对方提供服务之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。双方按实际交 易额定期转账结算。 2008 年 6 月 25 日经公司股东大会审议通过了新的关联交易合同,并重新签订了《综合服务合同》。 集团公司向公司提供的生产辅助服务包括：蒸汽、电、包装印刷以及设备维修、厂内运输、贮存等服 务。集团公司向公司提供的后勤保障服务包括：集团公司利用其浴室、洗衣房、客房、酒店等有偿为 公司提供洗浴、洗衣、住宿餐饮、娱乐等服务。公司向集团公司提供的生产辅助服务包括：生产材料、 蒸汽、电、烧碱、盐酸、氯气等。集团公司向公司提供服务的单价不得高于国家定价；如果国家没有 定价，则不得高于与集团公司向任何独立第三方提供服务的当时市场价；若无市场价，则双方根据公 平的原则协商确定，但不得高于与集团公司向任何独立第三方提供该等服务的价格。双方均承诺：对 方按本合同提供之服务支付服务费。双方最少应每季度结算一次，一方至迟应在每季度结束后的 10 日内向对方支付相关款项，支付通过银行转帐。该合同有效期十年(2008 年 6 月 25 日至 2018 年 6 月 24 日)。 （4）公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》与《土地使用权租赁合同之补充合同》 ①根据《土地使用权租赁合同》，公司以年租金 6 元/平方米租用集团公司以出让方式取得的位 于广饶县大王镇的土地共 5 宗，面积共计 710,636.10 平方米，土地使用权证分别为广国用[1998]字第 14 号（使用年限至 2047 年 4 月止）、广国用[1998]字第 15 号（使用年限至 2047 年 12 月 29 日止）、 广国用[1998]字第 16 号（使用年限至 2045 年 12 月止）和广国用[1998]字第 30 号（使用年限至 2048 年 6 月 11 日止）。租赁期为该等出让土地使用权终止日期，并在每一会计年度结束前 30 日内公司将 全部租金付至集团公司银行账户。 ②根据《土地使用权租赁合同之补充合同》，华泰集团将其位于广饶县大王镇的面积为 173,223.00 平方米的土地（《国有土地使用证》编号为：广国用［2004］第 158 号）和位于广饶县大王镇的面积 为 25,535.00 平方米的土地（《国有土地使用证》编号为：广国用［2004］第 159 号）增加租赁给公 司使用。租赁期限为 2004 年 10 月 14 日至 2054 年 8 月 29 日，租赁费每平方米 2 元。 89 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年 8 月 22 日召开 2008 年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于土地租赁费用 变动的议案》，租用集团的土地使用费由 2 元/平方米变更为 6 元/平方米。 （5）日照华泰纸业有限公司与日照华泰工贸有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》 根据日照华泰纸业有限公司与日照华泰工贸有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》，日照 华泰纸业有限公司以租金 5.80 元/平方米，租赁华泰集团有限公司控股子公司日照华泰工贸有限责任 公司的使用权土地 214,898 平方米，国有土地使用权证编号为莒国用（2004）第 132 号使用权终止日 期为 2048 年 8 月、莒国用（2004）第 133 号使用权终止日期为 2048 年 6 月、莒国用（2004）第 134 号使用权终止日期为 2046 年 7 月、莒国用（2004）第 136 号使用权终止日期为 2047 年 2 月、莒国用 （2004）第 146 号使用权终止日期为 2046 年 12 月、莒国用（2004）第 147 号使用权终止日期为 2048 年 3 月、莒国用（2004）第 148 号使用权终止日期为 2046 年 12 月、莒国用（2004）第 154 号使用权 终止日期为 2044 年 6 月，莒国用（2004）第 135 号、第 137—140 号、第 149—153 号、第 155—159 号使用权终止日期为 2054 年 5 月。租赁期为该等出让土地使用权终止日期，并在每一会计年度结束前 30 日内支付租金。 九、或有事项 截止本财务报表签发日，公司未发生其他影响财务报表阅读的重大或有事项。 十、承诺事项 截止本财务报表签发日，公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）公司于 2009 年 4 月 16 日召开了第五届二十四次董事会会议，会议通过了 2008 年度利润分 配预案。公司 2008 年度实现净利润 208,502,405.70 元（母公司），提取 10%的法定盈余公积 20,850,240.57 元，5%的任意盈余公积 10,425,120.29 元，分配 2008 年度股利 153,620,665.24 元， 加期初未分配利润 756,083,359.29 元，2008 年可供股东分配的利润 779,689,738.89 元。以现有股本 548,645,233.00 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金 0.6 元(含税)，共派发现金 32,918,713.98 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。该议案尚需提交 2008 年度股东大会审议通过。 （二）截止本财务报表签发日，公司未发生其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 90 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、分部报告 本期主营业务收入发生额 国内销售 项 目 国外销售 合 计 江北地区 江南地区 文化纸 924,112,058.23 583,053,314.87 1,507,165,373.10 新闻纸 1,395,907,754.67 1,921,000,196.35 374,594,139.01 3,691,502,090.03 其他纸张 24,021,695.02 24,021,695.02 化工产品 483,900,576.35 483,900,576.35 合 计 2,827,942,084.27 2,504,053,511.22 374,594,139.01 5,706,589,734.50 上期主营业务收入发生额 国内销售 项 目 国外销售 合 计 江北地区 江南地区 文化纸 689,606,808.98 650,313,255.06 1,339,920,064.04 新闻纸 1,310,287,383.09 1,496,877,409.16 1,048,421,289.59 3,855,586,081.84 其他纸张 25,238,228.74 25,238,228.74 化工产品 491,425,701.79 491,425,701.79 合 计 2,516,558,122.60 2,147,190,664.22 1,048,421,289.59 5,712,170,076.41 十三、补充资料 1、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008 年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 本期金额 说 明 非流动资产处置损益 -650,845.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 48,996,666.67 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,460,011.23 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 91 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期金额 说 明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 65,231,501.05 备注 1 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,470,725.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 130,508,059.09 减：所得税影响额 12,861,094.00 非经常性损益净额 117,646,965.09 归属于少数股东的非经常性损益净额 -751,676.44 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 118,398,641.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 246,237,571.26 备注 1：2008 年度公司本部企业所得税税率由 25%变更为 15％，对递延所得税负债和递延所得税 资产的影响计入当期损益。 2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 9.75 9.95 0.665 0.665 利润 扣除非经常性损益后归属于 6.58 6.72 0.449 0.449 公司普通股股东的净利润 十四、本财务报表的批准 本财务报表于二○○九年四月一十六日业经本公司第五届董事会第二十四次会议批准通过。 92 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 董事长：李建华 山东华泰纸业股份有限公司 2009 年 4 月 16 日 93 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 公司内部控制的自我评估报告 山东华泰纸业股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目 标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效 性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机 制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。现对公司 2008 年内部控制体系建 设以及内部控制执行情况阐述与评价如下： 一、公司内部控制体系建设概况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、财政部发布的《企业内部控制基本规范》等 法律法规的有关规定以及公司《章程》的规定，结合公司实际情况和经营目标，制订并完 善了各项内部控制制度。 （一）公司内部控制制度的基本目标 1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策 机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的健康运 行； 3、严格防范道德风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞 弊行为，保护公司资产的安全完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； 5、建立合理的信息传递及报告制度，保证公司信息披露的及时性、真实性、准确性 和完整性； 6、确保国家有关法律法规、部门规章和公司内部控制制度的贯彻执行。 94 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （二）公司内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制涵盖公司董事会、监事会、管理层和全体员工，覆盖公司 各项业务、各个部门和各个岗位，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部 控制出现空白和漏洞； 2、重要性原则。内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高 风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷； 3、制衡性原则。公司机构和岗位的设置权责分明，坚持不相容职务相互分离，有利 于相互制约、相互监督； 4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境 相适应，并随着公司经营业务的调整、管理要求的提高、外部环境的变化等不断改进和完 善； 5、成本效益原则。在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系， 尽量以合理的控制成本实现内部控制目标。 二、公司内部控制综述 （一）内部环境 1、公司法人治理结构 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和 监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则并依据公司各项法人治理制度进行 规范化运作。股东大会是本公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事 会是公司的常设决策机构，对股东大会负责。总经理在董事会领导下，全面负责公司的日 常经营管理活动。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、高级管理人员的行为及公 司财务进行监督。企管部、审计部为公司内部控制检查的专门部门，在董事会审计委员会 的指导下进行工作。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法 律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层的权责 范围和工作程序，还制定了《信息披露事务管理制度》、《独立董事制度》、《投资者关 系管理制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《独立董事年报工作制度》 等，建立了较完善的法人治理结构。 2、公司组织机构 95 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构。公司设人力资源部、企管 部、审计部、财务部、证券部、销售中心、供应部、物资部、技术中心等职能部门；公司 各单位、各部门通过科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制 约、环环相扣的内部控制体系。公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控股子公司 的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。 董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，加强对公司 信息披露、高管任命与考核的管理和对重大投资的风险控制，完善对公司管理层的考核与 监督。 公司高级管理人员均根据分工分管相关的职能部门及单位，各职能部门根据部门职责 加强与各单位沟通并做好相关服务工作。 本公司设立审计部，直接对董事会负责，在审计委员会领导下，独立行使审计职权。 公司配备专职审计人员。审计部独立行使内部监督权，依法对本公司及控股子公司的经营 管理、财务状况、内控执行等情况进行审计，对其财务收支及其经济效益的真实性和合法 性进行评价。 （二）内部控制的控制程序 本公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、 内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。 1、交易授权控制。 本公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及相关管理制度规定， 采取不同的交易授权。对于经常发生的设计业务、工程总包业务、采购业务、正常业务的 成本费用支出、授权范围内融资等采用公司部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易， 如对外投资、发行股票、收购重组、转让股权、担保、关联交易等重大事项，按不同的交 易额根据公司审批管理权限办法的规定进行审批。 2、责任分工控制。 本公司为了预防并及时发现在经营管理过程中所发生的错误和舞弊行为，建立了岗位 职责分工制度，授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等不相容职务相互 分离控制，确保机构分离、职责分离、钱账分离，明确各机构和岗位的职责权限，形成相 互制衡机制。 3、凭证与记录控制。 96 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善 的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面， 凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管， 设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入 相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。 4、资产接触与记录使用控制 公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财 产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制 度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。 5、内部稽核控制。 本公司实行了内部审计制度，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控 制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议。 （三）基本控制制度 1、公司治理方面 公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和证券监管部门的相 关文件和要求，不断完善法人治理结构，及时修改公司章程，制订并完善了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，建立了《信息披露事物管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》、《财务管理制度》等，形成了比较系 统的治理框架文件，完善了公司的内部控制制度。 2、日常管理方面 公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有独立 完整的业务和自主经营能力。 公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信息，公 司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益。 3、人力资源管理方面 公司以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的 人事制度管理。公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充 分调动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机 制，从而有效提升工作效率。 97 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 4、资产管理控制制度 公司已制定了《固定资产管理办法》、《现金管理办法》、《设备管理制度》等对货 币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责 分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资 产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的《财 务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，并 将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。 （四）重点控制活动 1、对控股子公司的管理控制 公司设立项目部，作为对外投资的专门性管理机构，具体负责对子公司的跟踪管理、 信息收集和评估汇报工作。同时，严格按照《中华人民共和国公司法》切实履行出资人职 责，通过委派股东代表、董事、监事、高级管理人员参与控股子公司的管理、决策与控制， 依法对控股子公司的经营、资金、财务等重大方面进行监管，从而有效维护本公司和其他 股东的利益。 2、关联交易的内部控制 本公司依法制定了《关联交易决策制度》。明确关联交易的内容；关联交易的定价原 则、关联交易决策程序和审批权限，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、 公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。 3、对外投资的内部控制 本公司依法制定了《重大投资决策制度》，明确了公司重大投资的决策权限、执行与 监督。本公司各项对外投资均遵循合法、审慎、安全、有效的原则，在操作过程中严格履 行有关决策制度及审批程序，力求控制投资风险，注重投资效益。 本公司在报告期内未进行证券投资，也不存在使用他人账户或向他人提供资金进行证 券投资的情况。 4、对外担保的内部控制 根据《公司法》、中国证监会《关于规范上市对外担保行为的通知》、《公司章程》 等规定，明确了对外担保事项的审批权限、审批程序和责任追究机制，防范了担保风险。 报告期内公司未发生担保行为。 5、募集资金使用的内部控制 98 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等有关规定，本公司制定了《募集 资金管理办法》，对募集资金的存储、使用、募集资金项目变更以及募集资金管理与监督 做出了明确规定。 报告期内，本公司不存在使用募集资金的情况。 6、信息披露的内部控制 本公司制订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等系列制度，明确规 定了公司信息披露的范围、程序、责任人和一般要求，规范披露所有对公司股票交易可能 产生较大影响的信息。本公司重视投资者关系管理，通过电话、电子信箱、公司网站及现 场接待等多种方式，加强沟通，增进了解；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保 所有投资者公平地获得公司信息。 （五）内部控制的监督措施 公司依照法律法规和公司《章程》的规定，规范设立监事会、董事会审计委员会和审 计部等职能部门，负责内部监督，加强内部控制。 1、本公司监事会作为常设监督机构，对股东大会负责，依法履行监督职责，对董事、 经理和其他高级管理人员及公司财务进行独立有效的监督和检查。 2、审计委员会作为董事按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作，通过事前审计、专业审计，保障董事会对经理层的有 效监督，完善公司治理结构。 3、审计部向董事会审计委员会负责并报告工作，依据《内部审计制度》对公司及所 属子公司的财务收支、经济活动进行审计监督。强化内部审计工作，可及时发现问题、分 析问题和解决问题，不断完善自我约束机制和改善生产经营管理。 4、除上述监督部门的日常监督外，公司经常性组织自查，梳理、排查内部控制可能 存在的缺陷并及时整改。 5、公司重视开展公司高层管理人员的培训工作，以强化规范运作意识，提升公司内 部控制力。2008 年，公司高层管理人员参加了由山东证监局举办的上市公司董事、监事 培训班，及山东证监局组织的证券期货会议和公司治理相关会议。 三、内部控制情况的评价 公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。当然， 99 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 目前公司内部控制还可能存在一些不够完善的地方，今后将随着公司业务发展以及外部环 境变化不断调整、完善，逐步提高公司的管理水平。 公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司现行的内部控制制度 较为完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够较好地保证公 司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物资的安全、完整，能够 严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、 及时地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者，建立了投资者来访、 来电台账制度，热情地接待投资者的来访和咨询，切实保护了广大投资者的利益。公司内 部控制制度自制订以来，各项制度得到了有效的实施。随着国家法律法规的逐步深化和公 司不断发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执 行和实施。 审计机构的核实评价意见： 内部控制鉴证报告 万亚会业字（2009）第 2041 号 山东华泰纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“华泰股份”）管理 层在 2009 年 4 月 16 日作出的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供华泰股份为 2008 年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的。 我们同意将本报告作为 2008 年度报告必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和有关法律法规的规定，设 计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是公司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华泰股份上述内部控制的有效性发表鉴证 意见。 四、工作概述 我们是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该项准则要求我们计划和实施鉴证工作，以 对华泰股份在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我 100 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价 内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证 据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 五、内部控制的定义 内部控制，是由华泰股份董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制 目标的过程。 六、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据 内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 七、鉴证结论 我们认为，华泰股份按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的 内部控制制度于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 万隆亚洲会计师事务所 张吉文 张萌 二○○九年四月十六日 附件二. 公司披露履行社会责任的报告 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年社会责任的报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本报告是山东华泰纸业股份有限公司（下称“华泰股份”“公司”）根据《公司法》、 《证券法》、《上市公司社会责任指引》的有关规定以及上海证券交易所《关于做好上市 公司 2008 年年度报告工作的通知》的具体要求，结合公司在履行社会责任方面的具体情 况编制而成，并经公司 2009 年 4 月 16 日召开的第五届董事会第二十四次会议审议通过， 是公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规，恪守社会公德、商业道德，诚实守信，接 受政府和社会公众的监督，承担社会责任的总结。本着真实、客观的原则，本报告收集了 公司在履行社会责任方面的重要信息，是公司落实科学发展观，推动经济社会可持续发展， 参与构建社会主义和谐社会的真实体现。 一、公司的社会责任观 （一）公司对社会责任的认识 101 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 企业做为社会成员之一，应该积极履行其应尽的社会责任，在追求经济效益的同时， 更要保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信经营，担负起环境保护等社会公益事业， 从而促进华泰股份与全社会的的协调发展。 （二）公司的社会责任观 华泰股份以“振兴民族纸业，建设绿色华泰”为目标，以“产业报国，造福社会”为 使命，不但致力于为股东创造价值，也为客户、员工及其他社会各界相关人士谋求福祉， 同时保护环境，为社会公益事业做出贡献。在今后的发展中，公司将把社会责任尤其是环 境保护责任渗透到企业的发展战略之中，做到战略发展规划、方针、品牌建设都围绕企业 的社会责任来展开，坚持把社会责任作为一个最基本的要素来考虑，在企业发展的战略层 面上强化思想意识，同时强化并完善社会责任管理体系建设，以真正的履行公司的社会责 任。 2008 年,公司积极履行社会责任，增加了广大员工福利及劳保投入，进一步加强和完 善了与广大投资者、供应商、客户等相关利益群体间的沟通交流机制，狠抓企业节能、减 排、安全、环保等方面工作，切实维护了公司相关利益群体的合法利益。报告期内，公司 未发生环境污染事故，并积极捐款救助四川汶川地震灾区、因难职工，认真履行社会责任。 二、公司社会责任履行情况 （一）股东（投资者）权益保护 1、完善法人治理机构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大 会规则》、《上市公司章程指引》等法律、法规以及上级监管部门的要求，不断完善公司 的法人治理结构并规范运作，建立了以公司《章程》为基础，以《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、 董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。股东大会、董事会和监事会 运作规范、有序，形成了较为完善的内控制度，定期披露和公告信息，在机制上保证了对 所有股东的公平、公开、公正，确保每位股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合 法权益。 目前，公司董事会共有董事 9 名，其中独立董事 3 名，占董事会总人数的三分之一， 独立董事分别为法律、财务及行业内的专家。由于董事人选的合理设置，使公司董事会做 出的决策更加科学，有效的维护了公司及投资者的利益。公司股东大会的召开严格遵守相 关的法定程序，对于涉及关联交易的重大事宜，大股东都进行了回避表决;股东大会如有 102 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 再融资的议题，公司都按照规定并鼓励中小股东现场或经过网络投票对相关的事项进行表 决，让中小股东充分的享有参与公司经营管理的权力;此外公司历次召开的股东大会都有 具备从业资格的律师现场进行监督并发表声明。 2、建立投资者关系管理机制 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间的良性关系，倡导理 性投资，保障股东利益，并在公众投资者中树立公司的诚信形象，公司制订了《投资者关 系管理制度》。公司严格遵守国家有关的法律、法规及上海证券交易所对上市公司信息披 露的各项规定，及时披露涉及公司经营、发展等方面的信息。此外，公司还通过电话咨询、 公司网站、接待投资者来访等多种形式来加强与投资者的沟通，保障投资者的知情权，促 进了投资者对公司的了解和认同，建立了良好的投资者关系。 3、回报股东 公司自从 2000 年 9 月上市以来，每年均实施现金分红、送股或资本公积金转增股本 的利润分配方案，回报投资者。截止 2007 年，公司累计送转股 2.4 亿股，现金分红 6.06 亿元。2008 年，公司克服了巨大的金融和经济危机带来的种种困难，艰苦奋斗，创新工 作，依然取得了较好的业绩，为全体投资者创造了较高的价值， 2008 年度公司拟每 10 股现金分红 0.6 元，拟分红总金额为 3291.87 万元。 （二）职工权益保护 在公司的社会责任战略中，公司一直秉承以人为本的原则，把统筹兼顾、全面协调可 持续发展作为新时期企业治理、建设和发展的基础。公司依法为职工按时、足额缴纳各项 保险费用，并严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》，保护职工的合法权益。 2008 年，面对波及全球的经济危机，许多企业开始停产、放假甚至裁员。面对前所 未有的压力，公司董事长李建华承诺：不停产、不裁员、工人工资不下降。“三不”承诺 让职工更加感受到了企业的温暖，同时也提高了职工的忠诚度和向心力。在经济危机的严 峻形势下，保持了企业的正常运转，保住了职工的工资，让职工能够安定幸福的生活，更 加体现了公司对社会的贡献。 1、依法加强劳动用工管理。 公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》以及有关法律、 法规，建立以市场机制为导向、符合企业发展要求的劳动用工制度，结合公司实际情况， 制定出台了《山东华泰纸业股份有限公司劳动用工管理办法》和《山东华泰纸业股份有限 公司员工奖惩办法》。 103 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、员工培训工作有序开展。 公司努力为员工搭建健康成长的职业平台。针对岗位要求不同开展差异性培训，培训 分为内部培训、外出培训、聘请讲师内部培训三部分，包括组织职工参加上岗培训、组织 部门主要负责人到同行业、管理先进企业学习、外聘教授、专家授课等各类培训，通过多 层次、多渠道的学习培训。不仅提升了员工的职业素质，将企业发展的成果惠及全体员工， 构建和谐的劳动关系，而且满足了公司规模扩张对人力资源的需要。 3、维护职工生命安全。 公司珍爱每一位员工的生命，关心每一位员工的健康，坚持贯彻安全第一方针，认真 执行安全生产责任制，严格按照职业健康安全管理体系运行，坚持科学、系统地安全管理。 严格执行职业健康安全管理体系标准和体系文件，控制危险因素，全员参与职业健康安全 管理，使生产经营活动全过程处于安全受控状态，强化安全生产动态监督管理，及时发现 问题和纠正问题，保证职业安全和职业健康。2008 年公司组织了一系列员工体检活动， 预防职业危害发生，为职工营造安全健康的工作和生活环境。 4、公司心系员工，为员工谋求各种福利。 除了按照国家和地方标准，执行各种福利政策，公司还建立健全了具有华泰特点的食 堂与住房保障、生活保障、退休保障等体系，同时推行股权激励、帮助员工子女入学、在 节假日为外地人员安排活动等福利措施，使员工在各方面都体会到“华泰大家庭”的温暖， 找到“安居乐业”的感觉，充分调动了员工的积极性和创造性。另外，公司开设图书室、 阅览室、乒乓球室、羽毛球场、篮球场、网球场等文化娱乐活动场所，并不定期举办技能 比武大赛、演讲比赛、知识竞赛、摄影书法比赛、体育比赛等多种形式的文娱活动，不仅 使员工陶冶情操，丰富了业余生活和精神文化世界，而且增强员工的团队凝聚力和向心力。 （三）供应商、客户和消费者权益保护 公司以一个负责任的“公众公司形象”为准绳，对供应商、对客户、对消费者本着“诚 实守信，利益共享”的原则，做到重信誉、重承诺、重合同、守信用，精诚合作，实现共 同发展，共享价值。 1、作为生产制造企业，公司深刻理解上下游之间“荣辱与共”的鱼水关系，自觉遵 守社会规范，诚信经营，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益；建立公开、公正、公 平的合作环境；当和供应商、客户的利益出现分歧时，公司勇于面对问题，着手解决问题， 力求各方利益能够得到均衡发展。这些有效的举措获得了供应商和客户的认可和信任，并 与其建立长期战略合作伙伴关系。 104 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司本着“质量第一、持续改进，同步发展”的原则，在与供应商的合作中，从 源头严把质量关，对原料的质地、性能等提出建设性意见，帮助供应商解决技术难题，进 行原料改良和研发，不仅使原料为我所用，降低公司采购成本，而且提高原料品质，有利 于供应商开拓新客户和提升市场形象，达到“双赢”的效果。 3、公司全面通过 ISO9001 质量管理体系认证，把产品质量放在第一位，以向客户提 供“优质、安全、环保”的产品为基本要求，凭借国际先进的生产设备、技术和工艺，确 保产品质量，为客户提供稳定的优质产品。 4、为了向客户提供及时满意的服务，公司确立了“用户即是上帝”、“减少用户抱 怨到零”的服务意识，实行产销一条龙跟踪服务管理，建立了全国性的营销信誉网络和用 户满意度回访制度，要求分管领导、职能部门、业务员随时回访，第一时间及时了解客户 对产品及服务的满意程度，目前已实现了省内客户 24 小时之内、省外客户 48 小时之内服 务到家的承诺。公司针对新闻纸的大批量订货期一般在每年的三、四月份这一行业规律， 在每年下半年组织召开大型新闻纸订货会，达到了良好预期效果。提高了公司的经济效益 和社会效益，也赢得客户、消费者对公司的认可，先后获得“中国新闻纸市场用户满意首 选第一品牌”、“华泰”成为中国行业标志性品牌、“山东省质量管理奖”、“山东省用 户满意产品奖国家免检产品”、“ 全国守合同重信用企业”等国家和省级荣誉称号。 （四）环境保护与可持续发展 公司始终坚持“产量是钱、环保是命，不能要钱不要命”的环保理念，一贯重视环境 保护工作，在污染治理方面加大投入，重视新技术的应用。近几年，为达到国家环保标准， 公司先后投资 3.5 亿元增上了 100T/D、160T/D 碱回收项目和 4 万立方米/天、6 万立方米 /天中段水处理厂，COD、BOD 达到国家及地方排放标准。同时，公司通过调整原料结构， 增加造纸原料中废纸和商品木浆所占比重，不断减少污染严重的麦草浆使用，以实现污染 物的源头削减。对于在经营过程产生的污染物，公司的处理情况如下： 1、在污水治理方面：公司现已建成的污水处理厂可日处理 10 万立方米。公司从掌握 先进水处理技术的瑞典普拉克公司引进了 3 套国际一流的废水处理系统，其中，2005 年 年底建成 6 万立方米造纸厌氧生物处理系统、三级化学处理系统，成为全国同行业率先运 用厌氧生化处理技术的企业。经处理后外排水 COD 低于 150mg/L，不仅符合《制浆造纸工 业水污染物排放标准》、《山东省小清河流域水污染物综合排放标准》、《山东省地方标 准造纸工业水污染物排放标准》，而且实现了内部循环使用，还可以用于灌溉速生林、芦 苇、养鱼。目前，公司中水循环利用率达 90%，处理达标后的外排水全部用于林业灌溉、 105 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 喷淋草坪等，年节约清水 900 多万方，形成了以纸养林、以林促纸，纸业、农业、林业互 为依托的“生态链”，实现了企业的可持续发展。 2006 年，公司又对厌氧水处理每天产生的近 5 万方沼气进行改造，全部用于公司自 备热电厂发电供热，年可节约 1.7 万吨标准煤，增效 1,070 万元。 五年来，公司总产量由原来的 20 万吨，增加到现在的 160 万吨，总用水量却由原来 的日耗水量 10 万立方米，减少到现在只有 4 万多立方米，出现了 5 年产量扩大 7 倍，用 水量减半，单位能耗下降 31.1%的良好现象。目前，公司已就第四期污水处理工程制定投 资计划，工程建成后将进一步降低 COD 等排放量指标。 2、在固体废物方面：公司对固体废物进行循环利用，在原料备料、净化、分选过程 中产生的废渣，经清水冲洗后分类回收；在制浆过程中产生的污泥含有大量的细小纤维， 回收后用于作纱管纸、油毡纸等低档纸的原料；采用煤灰煤渣制造空心砖，年消化利用废 渣 21 万吨，创造良好的社会效益和 1,100 万元经济效益。同时公司投资增上废渣焚烧炉， 对造纸污泥、废渣进行彻底处理，年利用废渣 28 万吨，在达到废渣的“减量化”、“资 源化”、“无害化”的同时，年节约 3.8 万吨标准煤。污水处理厂的污泥部分用于做包装 板材和速生林肥料，部分填埋，填埋场符合《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标 准》GB（18599-2001）。 此外，公司自备热电厂先后配套增上了脱硫除尘装置，排放烟气全部达到了国家排放 标准。同时，公司引进“旋流喷射暴气法脱硫工艺”，开发了白泥脱硫技术，碱回收过程 中的白泥主要成份是残余碱液和碳酸钙，公司经技术攻关全部用于热电厂的烟气脱硫，设 计脱硫效率可达到 95%，硫排放浓度 200mg/Nm3 以下、烟尘排放浓度 30mg/Nm3 以下，工 程投资 1 千多万元，是国内第一家采用造纸排放物“白泥”为脱硫剂的脱硫工程，是一个 典型的以废治废、循环利用的环保项目。 3、在噪声控制方面：对烘缸等设备设有隔声罩、消声器等设施，真空泵、风机进出 口装消音器，空压机配置压力缓冲器，设备基础装有防振垫或防震弹簧，在生产车间全种 植了防护林带。噪声满足《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）中的Ⅲ类标准。 公司在环保方面先后获得“山东省节能先进企业”、“山东省循环经济试点企业”、 “国家资源节约与环境保护重大示范工程”等国家和省级荣誉称号。 （五）社会公益事业 106 山东华泰纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司以“产业报国，造福社会”为己任，依法纳税，大力支持就业，推动地方经济发 展，同时积极参与当地社会公益事业，捐赠科教文化事业，为家乡建设捐款、为弱势群体 提供帮助，并关注民生，投入赈灾救助和灾后重建等重大社会公益活动中。 1、作为上市公司，公司注重规范经营，自觉遵守国家有关法律法规，依法纳税，接 受税务部门的检查和监督。多年来，公司一直都是当地的纳税大户，仅 2008 年就实现利 税 5.73 亿元，不仅较好地推动了当地的经济建设，而且对当地企业产生了良好的带动作 用。 2、公司一直非常关心周边村镇的建设和发展，在企业与周边村镇之间实行“资源共 享，多方共建”的制度，并积极探索企业与村镇精神文明共建之路。公司主动的帮助安排 周边人员实行再就业，捐赠健身娱乐器材，支持当地教育事业，促进了公司和周边地区和 谐发展。 3、鼓励职工积极回馈社会 公司除了积极参与社会公益事业外，公司还鼓励全体职工主动回馈社会，参与各种形 式的捐资、义工、便民活动，以支持各项慈善事业。2008 年 5 月 12 日，四川汶川特大地 震更是牵动了公司领导以及广大职工的心，在得知同胞的不幸遭遇后，公司迅速组织开展 了抗震救灾捐款工作，公司及公司职工先后共计捐款 290 多万元。多年来，公司一直发展 按照“发展企业，回报社会，造福职工”原则，善待职工、善待客户、善待邻居，正确处 理和协调企业利益关系，为建设和谐企业奠定了坚实的基础。 三、存在不足及今后努力的方向 尽管近几年公司在公共关系和公益事业、股东和债权人权益保护、职工权益保护、环 境保护、职工保护等方面履行承担社会责任做出了一定成绩，但我们也清楚的认识到履行 企业社会责任是一个长期艰巨的任务，是一个系统化的工程，公司目前的社会责任履行状 况与国家、社会发展的要求仍存在一定差距。为此，公司将在今后的经营管理中，积极履 行社会责任，进一步遵循自愿、公平、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接受 政府和社会公众的监督。在追求经济效益、保护股东利益的同时，进一步积极保护债权人 和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事环境保护、社区建设等公 益事业，加强对员工社会责任的培训教育，从而促进公司与社会、环境以及相关利益群体 的协调发展，为股东、职工、客户、社会创造新的财富，为构建社会主义和谐社会作出更 新更大的贡献。 二○○九年四月十六日 107