京东方Ａ(000725)2008年年度报告

2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长王东升先生、总裁陈炎顺先生、财务总监孙芸女士、计划财务 部负责人杨晓萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告以中国《企业会计准则》和其它相关规定编制。毕马威华振会计师事 务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本报告分别以中英文两种语言编制，在对中英文文本的理解上发生歧义时， 以中文文本为准。 2009 年 4 月 17 日 2008 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 -1- 2008 年年度报告 第一章 公司基本情况 1、 公司法定中文名称：京东方科技集团股份有限公司 公司法定英文名称：BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD. 公司中文缩写：京东方 公司英文缩写：BOE 2、 公司法定代表人：王东升 3、 公司董事会秘书：冯莉琼 证券事务代表：刘洪峰 联系地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 电话：010－64318888 转 传真：010－64366264 电子信箱：fengliqiong@boe.com.cn liuhongfeng@boe.com.cn 4、 公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 邮政编码：100016 公司国际互联网网址：http://www.boe.com.cn 公司电子信箱：web.master@boe.com.cn 5、 公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》 中国证监会指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 A 股股票简称：京东方 A A 股股票代码：000725 B 股股票简称：京东方 B B 股股票代码：200725 -2- 2008 年年度报告 7、 其他有关资料: 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 9 日 公司首次注册登记地点： 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司最后一次变更注册登记日期： 2008 年 9 月 8 日 公司最后一次变更注册登记地点： 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 企业法人营业执照注册号：110000005012597 税务登记号码：京税证字 110105101101660 号 组织机构代码：10110166-0 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 毕马威华振会计师事务所 中国北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层 -3- 2008 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据： （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润： -1,060,303,372 利润总额： -929,351,296 归属于上市公司股东的净利润： -807,525,473 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润： -1,019,040,570 经营活动产生的现金流量净额： 1,127,969,877 注：① 非经常性损益项目 （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 非流动性资产处置损益 70,751,075 非定额定量的政府补助 60,898,346 取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资 38,526,616 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 36,124,577 福利费余额调整 - 其他营业外收支净额 32,032,960 小计 238,333,574 减：以上各项对税务的影响 6,177,933 合计 232,155,641 其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 211,515,097 影响少数股东净利润的非经常性损益 20, 640,544 ② 按中国会计准则编制的财务报表与按照《国际财务报告准则》编制的财务报表无差异。 境内会计准则 境外会计准则 净利润 -996,771,096 -996,771,096 净资产 6,718,801,623 6,718,801,623 差异说明 无 -4- 2008 年年度报告 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 （单位：人民币元） 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 8,334,015,771 11,170,448,855 -25.39% 8,839,664,291 利润总额 -929,351,296 840,799,064 -210.53% -1,774,051,251 归属于上市公司 -807,525,473 690,945,815 -216.87% -1,770,802,475 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -1,019,040,570 518,950,766 -296.37% -1,788,310,829 常性损益的净利 润 经营活动产生的 1,127,969,877 2,292,098,399 -50.79% 836,205,986 现金流量净额 项目 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 总资产 13,941,120,322 13,381,274,861 4.18% 16,554,514,012 所有者权益 5,936,222,532 4,570,579,149 29.88% 3,889,076,397 （或股东权益） 2、财务指标 （单位：人民币元） 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） -0.27 0.24 -212.50% -0.75 稀释每股收益（元/股） -0.27 0.24 -212.50% -0.75 扣除非经常性损益后的 -0.33 0.18 -283.33% -0.76 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 -13.60% 15.12% -28.72% -45.53% （%） 加权平均净资产收益率 -15.94% 16.33% -32.27% -51.16% （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 -17.17% 11.35% -28.52% -45.98% （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 -20.11% 12.26% -32.37% -51.66% （%） 每股经营活动产生的现 0.34 0.80 -57.50% 0.29 金流量净额（元/股） 本年末比上年末增减 项目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的 1.81 1.59 13.84% 1.35 每股净资产（元/股） -5- 2008 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、报告期末股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项目 发行新股 其他 数量 比例 小计 数量 比例 （注 1） （注 2） 一、有限售条件股份 1,066,120,896 37.127% 411,334,552 -648,177,570 -236,843,018 829,277,878 25.261% 1、国家持股 290,697,675 10.123% 290,697,675 8.855% 2、国有法人持股 775,357,803 27.002% 411,334,552 -648,177,570 -236,843,018 538,514,785 16.404% 3、其他内资持股 0 0.000% 0 0 0 0 0.000% 其中：境内非国有法人持股 0 0.000% 0 0 0 0 0.000% 境内自然人持股 0 0.000% 0 0 0 0 0.000% 4、外资持股 0 0.000% 0 0 0 0 0.000% 其中：境外法人持股 0 0.000% 0 0 0 0 0.000% 境外自然人持股 0 0.000% 0 0 0 0 0.000% 5、高管股份 65,418 0.002% 0 0 0 65,418 0.002% 二、无限售条件股份 1,805,446,999 62.873% 0 648,177,570 648,177,570 2,453,624,569 74.739% 1、人民币普通股 689,896,999 24.025% 0 648,177,570 648,177,570 1,338,074,569 40.759% 2、境内上市的外资股 1,115,550,000 38.848% 0 0 0 1,115,550,000 33.980% 3、境外上市的外资股 0 0.000% 0 0 0 0 0.000% 4、其他 0 0.000% 0 0 0 0 0.000% 三、股份总数 2,871,567,895 100.00% 411,334,552 0 411,334,552 3,282,902,447 100.00% 注：公司股份变动详情如下： （1）报告期内，经中国证监会证监许可[2008]587 号文核准，公司于 2008 年 7 月完成非公开发行 A 股 411,334,552 股，公司总股本增加至 3,282,902,447 股。 （2）报告期内，公司控股股东北京京东方投资发展有限公司根据股权分置改革承诺，于 2008 年 12 月 1 日解除限售 648,177,570 股。 限售股份变动情况表 本年解除 本年增加 年末 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 限售股数 北京京东方投资发展有限公司 775,357,803 648,177,570 0 127,180,233 非公开发行股票 2009 年 10 月 9 日 北京电子控股有限责任公司 290,697,675 0 0 290,697,675 非公开发行股票 2009 年 10 月 9 日 成都工业投资集团有限公司 0 0 201,096,892 201,096,892 非公开发行股票 2009 年 7 月 16 日 成都高新投资集团有限公司 0 0 127,970,749 127,970,749 非公开发行股票 2009 年 7 月 16 日 北京经济技术投资开发总公司 0 0 82,266,911 82,266,911 非公开发行股票 2009 年 7 月 16 日 王东升 18,691 0 0 18,691 董事、高级管理人员 － 梁新清 7,477 0 0 7,477 董事 － 韩国建 7,476 0 0 7,476 董事、高级管理人员 － 穆成源 1,869 0 0 1,869 监事 － 宋莹 18,691 0 0 18,691 高级管理人员 － 王彦军 7,476 0 0 7,476 高级管理人员 － 孙芸 3,738 0 0 3,738 高级管理人员 － 合计 1,066,120,896 648,177,570 411,334,552 829,277,878 － － -6- 2008 年年度报告 2、报告期末为止的前三年证券发行与上市情况 （1）经中国证监会证监发行字[2006]36 号文核准，公司于 2006 年 10 月完成非公开发 行 A 股 675,872,095 股，公司总股本由 2,195,695,800 股增加至 2,871,567,895 股。 经中国证监会证监许可[2008]587 号文核准，公司于 2008 年 7 月完成非公开发行 A 股 411,334,552 股，公司总股本由 2,871,567,895 股增加至 3,282,902,447 股。 （2）公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量与持股情况 截至报告期末，前 10 名股东持股情况 （单位：股） 股东总数 97,086 （其中 A 股为 57,940 名，B 股为 39,146 名。 ） 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 条件股份数量 的股份数量 北京京东方投资发展有限公司 国有法人 23.68% 777,357,803 127,180,233 0 北京电子控股有限责任公司 国家 8.85% 290,697,675 290,697,675 290,697,675 成都工业投资集团有限公司 国有法人 6.13% 201,096,892 201,096,892 0 成都高新投资集团有限公司 国有法人 3.90% 127,970,749 127,970,749 0 FIELDS PACIFIC LIMITED 境外法人 2.77% 90,825,678 0 0 北京工业发展投资管理有限公司 国家 2.61% 85,823,132 0 0 北京市国有资产经营有限责任公司 国家 2.55% 83,690,185 0 0 北京经济技术投资开发总公司 国有法人 2.51% 82,266,911 82,266,911 0 BOCI SECURITIES LIMITED 未知 1.00% 32,803,045 0 0 SBCI FINANCE ASIA LTD A/C 未知 0.99% 32,461,315 0 0 SBC HONG KONG 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京京东方投资发展有限公司 650,177,570 A股 FIELDS PACIFIC LIMITED 90,825,678 B股 北京工业发展投资管理有限公司 85,823,132 A股 北京市国有资产经营有限责任公司 83,690,185 A股 BOCI SECURITIES LIMITED 32,803,045 B股 SBCI FINANCE ASIA LTD A/C SBC 32,461,315 B股 HONG KONG 黄映彬 27,221,211 B股 PERSHING LLC 12,258,959 B股 SUN HUNG KAI INVESTMENT 11,563,643 B股 SERVICES LTD-CUSTOMERS A/C 河南天明置业有限公司 9,956,439 A股 1.北京工业发展投资管理有限公司是北京市国有资产经营有限责任公司的全 上述股东关联关系 资子公司，存在关联关系。 或一致行动的说明 2.除上述股东之外，公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 -7- 2008 年年度报告 注：截至本报告期末，公司实际控制人北京电子控股有限责任公司已将所持本公司 145,348,837 股股 份办理质押，其所持本公司剩余的 145,348,838 股已被司法冻结。 2、前 10 股东中，有限售条件股东持股数量及限售条件 （单位：股） 持有的有限售条 可上市交易 新增可上市交易股 有限售条件股东名称 限售条件 件股份数量 时间 份数量股份数量 北京京东方投资发展有限公司 127,180,233 T1+36个月后 127,180,233 自T1日起，36个月内不得转让。 北京电子控股有限责任公司 290,697,675 T1+36个月后 290,697,675 自T1日起，36个月内不得转让。 成都工业投资集团有限公司 201,096,892 T2+12个月后 201,096,892 自T2日起，12个月内不得转让。 成都高新投资集团有限公司 127,970,749 T2+12个月后 127,970,749 自T2日起，12个月内不得转让。 北京经济技术投资开发总公司 82,266,911 T2+12个月后 82,266,911 自T2日起，12个月内不得转让。 注：T1 指 2006 年 10 月 9 日，即 2006 年非公开发行 A 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 完成股份登记托管之日。 T2 指 2008 年 7 月 16 日，即 2008 年非公开发行 A 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 完成股份登记托管之日。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 北京京东方投资发展有限公司持有本公司 23.68%的股份，为本公司实际控股股东。北京 京东方投资发展有限公司基本情况如下： 企业名称：北京京东方投资发展有限公司 法人代表：王东升 成立日期：2005 年 04 月 21 日 住 所：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 注册资本：68,098.2 万元 企业类型：中外合资经营（外资比例低于 25%） 经营范围：研发、生产电子产品、电子原材料及零部件；相关技术开发、技术咨询、技 术服务、技术转让；销售自产产品。（外商投资限制类及有专项规定的除外） （2）实际控制人情况 北京电子控股有限责任公司持有北京京东方投资发展有限公司 56.25％股权，直接持有 本公司 8.85%股权，为本公司的实际控制人。 北京电子控股有限责任公司为北京市属国有控股公司，是北京市国有资产授权经营单位。 北京电子控股有限责任公司基本情况如下： 企业名称：北京电子控股有限责任公司 法人代表：卜世成 -8- 2008 年年度报告 成立日期：1997 年 4 月 8 日 住 所：北京市朝阳区酒仙桥路 12 号 注册资本：130,737 万元 企业类型：有限责任公司（国有独资） 经营范围：授权内的国有资产经营管理；通信类、广播电视视听类；计算机和外部设备 及应用类；电子基础原材料和元器件类；家用电器及电子产品类；电子测量仪器仪表类；机 械电器设备类；交通电子类产品及电子行业以外行业产品的投资及投资管理；房地产开发， 出租、销售商品房；物业管理。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 -9- 2008 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、 报告期末董事、监事、高级管理人员基本情况 年初 年末 变动 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股数 持股数 原因 董事长、 王东升 男 51 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 24,921 24,921 - 执委会主任 韩燕生 副董事长 男 61 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 梁新清 副董事长 男 56 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 9,969 9,969 - 执行董事、 陈炎顺 男 42 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 总裁 执行董事、 韩国建 男 55 2007 年 11 月 16 日 2010 年 05 月 25 日 9,968 9,968 - 副总裁 执行董事、 王家恒 男 39 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 副总裁 归静华 董事 女 35 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 张百哲 独立董事 男 65 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 董安生 独立董事 男 57 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 欧阳钟灿 独立董事 男 62 2007 年 11 月 16 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 耿建新 独立董事 男 54 2008 年 12 月 30 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 吴文学 监事会召集人 男 42 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 穆成源 监事 男 41 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 2,492 2,492 - 陈 萍 监事 女 48 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 杨安乐 职工监事 男 38 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 李 伟 职工监事 男 44 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 刘晓东 副总裁 男 44 2007 年 08 月 29 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 宋 莹 副总裁 女 51 2007 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 25 日 24,921 24,921 - 王彦军 副总裁 男 39 2007 年 08 月 22 日 2010 年 05 月 25 日 9,968 9,968 - 孙 芸 财务总监 女 39 2007 年 08 月 22 日 2010 年 05 月 25 日 4,984 4,984 - 董友梅 副总裁 女 45 2007 年 08 月 22 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 审计长、 苏智文 男 39 2007 年 10 月 30 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 首席风险控制官 首席律师、 冯莉琼 女 36 2007 年 08 月 22 日 2010 年 05 月 25 日 0 0 - 董事会秘书 合计 - - - - - 87,223 87,223 - - 10 - 2008 年年度报告 2、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职或兼职情况 董事简介 王东升先生，工学硕士。曾任公司第一届、第二届董事会董事长、总裁，第三届董事会 董事长、执行委员会主席、CEO，第四届董事会董事长、执行委员会主席。 现任公司第五届董事会董事长、执行委员会主任，北京电子控股有限责任公司副董事长， 北京京东方投资发展有限公司董事长，北京京东方光电科技有限公司董事长，北京智能科创 技术开发有限公司董事，中国电子商会副会长。 韩燕生先生，大学专科。曾任北京市半导体器件一厂厂长、党委委员，北京市人民政府 电子工业办公室调整办公室主任、北京市政府电子工业办公室副主任，北京电子信息产业（集 团）有限责任公司董事、副总经理、公司第四届董事会副董事长。 现任公司第五届董事会副董事长，北京京东方投资发展有限公司副董事长。 梁新清先生，高级工程师。曾任公司第一届董事会常务董事、副总裁，公司第二届董事 会董事，公司第三届董事会执行董事、总裁、COO，公司第四届董事会副董事长、北京• 松下 彩色显象管有限公司董事、北京旭硝子电子玻璃有限公司董事长。 现任公司第五届董事会副董事长，北京日端电子有限公司董事长，北京日伸电子精密部 件有限公司董事长，北京智能科创技术开发有限公司董事，北京京东方投资发展有限公司董 事、总裁。 陈炎顺先生，经济学硕士，高级会计师。曾任重庆工商大学讲师，1993 年加入公司，曾 任公司第一届董事会董事会秘书、第二届董事会董事会秘书、副总裁，公司第三届董事会执 行董事、高级副总裁，第四届董事会执行董事、总裁。 现任公司第五届董事会执行董事、总裁，北京京东方光电科技有限公司董事，浙江京东 方显示技术股份有限公司董事，成都京东方光电科技有限公司董事长,合肥京东方光电科技有 限公司副董事长，北京• 松下彩色显象管有限公司董事、董事长。 韩国建先生，大学本科,高级工程师。曾先后任公司下属事业部技术总监，北京旭硝子电 子玻璃有限公司副总经理，北京京东方大和光电子有限公司董事长，BOE HYDIS 技术株式会 社代表理事、副社长，北京京东方投资发展有限公司高级副总裁。 现任公司第五届董事会执行董事、公司副总裁,北京京东方光电科技有限公司董事、总经 理, 北京京东方专用显示科技有限公司董事长，成都京东方光电科技有限公司董事。 - 11 - 2008 年年度报告 王家恒先生，工商管理硕士。曾任公司电子器件事业总部总经理。 现任公司第五届董事会执行董事、公司副总裁，京东方现代（北京）显示技术有限公司 董事长，京东方（河北）移动显示技术有限公司董事长，成都京东方光电科技有限公司董事、 总经理，浙江京东方显示技术股份有限公司董事。 归静华女士，硕士研究生。曾任中国航空技术进出口总公司项目经理，阳光文化传媒集 团总裁助理，泛亚国际传媒控股有限公司投资部经理、公司第四届董事会董事。 现任公司第五届董事会董事，北京市国有资产经营有限责任公司基础设施投资部副总经 理。 独立董事简介 张百哲先生，清华大学高级工程师，液晶技术专家。曾任公司第三届董事会独立董事、 第四届董事会独立董事。 现任公司第五届董事会独立董事，北京永生华清液晶技术有限公司总经理，北京京城清 达电子设备有限公司执行董事，北京清华液晶技术工程研究中心顾问，深圳市宇顺电子股份 有限公司独立董事。 董安生先生，法学博士，中国人民大学法学院教授、博士生导师；金融与证券研究所研 究员，金融与财政政策研究中心研究员，民商法律研究中心副主任。曾经担任过四十余家 A 股上市公司、B 股上市公司、H 股上市公司、香港股上市公司股票发行与上市的中国法律顾问， 在公司证券法领域拥有多本著书及丰富的实践经验。 现任公司第五届董事会独立董事、北京王府井百货（集团）股份有限公司独立董事、北 京首都机场股份有限公司独立董事，浙江新嘉联电子股份有限公司独立董事；兼任中国证券 法研究会副会长，多家法学会理事或会员，深圳仲裁委员会仲裁员。 欧阳钟灿先生,理论物理学家。1968 年毕业于清华大学自动化系毕业。1968～1978 年任 兰州化工厂助理工程师。1978 年清华大学攻读博士学位,专业为液晶的非线性光学理论,于 1984 年获得博士学位。1985～1986 年在中国科学院理论物理研究所做博士后,研究分形生长 理论。1987～1988 年期间以洪堡基金学者的身份访问联邦德国柏林自由大学,师从扭曲液晶 显示发明者 W.Helfrich 教授研究液晶流体膜泡的形状理论。1989 年回中国科学院理论物理 研究所任副研究员,1992 年任研究员,1998 年 12 月至 2007 年 3 月任所长。 现任中国科学院理论物理研究所学术委员会主任,中国博士后科学基金会理事会副理事 长,北京市科协常务理事,中国物理学会常务理事、液晶物理分会会长, 物理学报与 Chinese - 12 - 2008 年年度报告 Phys B 主编（2008-2011），国际刊物 InternationalJournal of Modern Physics B(新加坡,2000 年至今),Journal of Computational and Theoretical Nanoscience(美国,2004 年至今),Soft Materials (德国,2004 年至今),以及 ElectronicCommunication of Liquid Crystals(美 国,2003 年至今)的编委。 1997 年当选中国科学院院士,2003 年当选第三世界科学院院士。2008 年十一届全国政协委员。 耿建新先生，博士，教授，博士生导师。 现任中国人民大学商学院学术委员会委员、会计学科责任教授，财政部会计准则委员会 委员，中国会计学会理事会理事、学术委员，中国审计学会理事、学术委员会副主任，北京 东华合创数码科技股份有限公司独立董事、山东威海三角轮胎股份有限公司独立董事，2002 年起享受政府特殊津贴。 监事简介 吴文学先生,经济学硕士。曾任华夏证券发行部项目经理、北京市福斯特汽车装饰件厂副 厂长,北京工美集团公司综合管理部副部长、政策研究室副主任,北京王府井工美大厦副总经 理,北京握拉菲装饰品有限公司总经理,北京工美集团有限责任公司副总经理、党委委员,中国 友发国际工程设计咨询公司副总经理,公司第四届监事会召集人。 现任公司第五届监事会召集人,北京电子控股有限责任公司副总裁。 穆成源先生,大学本科,经济师。曾任公司国贸分公司综合部经理,北京东方灯饰工程有限 公司副总经理,北京电子管厂资产经营管理处处长、副厂长,公司第三届监事会监事,公司第四 届监事会监事、监事会秘书。 现任公司第五届监事会监事、监事会秘书, 北京电子控股有限责任公司显示事业部部长、 北京京东方投资发展有限公司副总裁兼董事会秘书。 陈萍女士，大学专科，高级会计师。曾任北京京东方投资发展有限公司副总会计师兼计 财部经理、公司第四届监事会监事。 现任公司第五届监事会监事，北京东电实业开发公司总会计师兼计财部经理。 杨安乐先生，研究生，曾任北京电子管厂计财处副处长，北京京东方投资发展有限公司 计财部经理，北京东电实业开发公司财务总监，公司第二届、第三届、第四届监事会监事。 现任公司投资总监，第五届监事会职工监事，北京京东方真空电器有限责任公司等多家 子公司董事。 - 13 - 2008 年年度报告 李伟先生，研究生。曾任北京• 松下彩色显象管有限公司团委书记、党委宣传部部长， 北京燕松宏达电子配件有限公司总经理。 现任公司第五届监事会职工监事，苏州京东方茶谷电子有限公司人事总监。 高级管理人员简介 王东升先生，简历请见“董事简介”。 陈炎顺先生，简历请见“董事简介”。 韩国建先生，简历请见“董事简介”。 王家恒先生，简历请见“董事简介”。 刘晓东先生,大学本科,工程师。曾就职北京信息光学仪器研究所,任北京• 松下彩色显象 管有限公司董事、副总经理、党委书记,北京京东方光电科技有限公司董事、总经理,北京京 东方投资发展有限公司高级副总裁。 现任公司副总裁, 合肥京东方光电科技有限公司董事、总经理，北京京东方光电科技有 限公司董事，苏州京东方茶谷电子有限公司董事,北京京东方茶谷电子有限公司董事，厦门京 东方电子有限公司董事。 宋莹女士，高级会计师。曾任北京电子管厂计财处处长，公司财务部经理、财务总监， 公司第二届董事会董事、常务副总裁，公司第三届董事会执行董事、高级副总裁。 现任公司党委书记、副总裁，浙江京东方显示技术股份有限公司副董事长，北京• 松下 彩色显象管有限公司董事，北京智能科创技术开发有限公司董事。 王彦军先生,中欧商学院 EMBA,会计师。曾任北京电子管厂财务处处长,公司财务部部长、 财务总监,北京旭硝子电子玻璃有限公司董事,北京日伸电子精密部件有限公司董事,北京东 方冠捷电子股份有限公司董事, 浙江京东方显示技术股份有限公司董事,北京星城置业有限 公司董事, 冠捷科技有限公司董事。 现任公司副总裁,浙江京东方显示技术股份有限公司监事，北京北旭电子玻璃有限公司董 事长，北京京东方置业有限公司董事长,北京英赫世纪科技发展有限公司董事长，北京电子城 有限责任公司董事。 孙芸女士,商学硕士,澳洲会计师公会会员,高级会计师。曾任公司财务部副部长、部长、 财务副总监、主计长。 现任公司财务总监,北京京东方置业有限公司董事，北京英赫世纪科技发展有限公司董 事，成都京东方光电科技有限公司董事，北京京东方真空电器有限责任公司监事。 - 14 - 2008 年年度报告 董友梅女士,大学本科。曾任曙光电子集团公司新产品技术开发处副处长,清华大学液晶 中心副总工程师、副主任,公司技术副总监、战略技术总监。 现任公司副总裁、苏州京东方茶谷电子有限公司董事、厦门京东方电子有限公司董事、 北京京东方茶谷电子有限公司董事、北京京东方专用显示科技有限公司董事,国家信息化专家 咨询委员会委员、北京交通大学理学院兼职教授、中国光学光电子行业协会液晶分会常务副 理事长、全国光学功能薄膜标准化技术委员会副主任、工业和信息化部平板标准工作组液晶 分组组长、“液晶与显示”、“现代显示”等杂志编委。 苏智文先生,中国香港籍,香港科技大学工商管理硕士,香港会计师公会会员、英国特许公 认会计师公会资深会员。曾先后任职香港罗兵咸永道会计师事务所核数及业务咨询部经理, 香港经济日报集团财务总监，公司董事长助理。 现任公司审计长、首席风险控制官、北京京东方光电科技有限公司审计长。 冯莉琼女士,大学本科,律师。曾任公司法务部部长。 现任公司首席律师、董事会秘书,北京京东方置业有限公司董事、北京英赫世纪科技发展 有限公司董事。 3、在股东单位任职并领取报酬的董事、监事 在股东单位任职情况 姓 名 本公司职务 股东姓名 所任职务 韩燕生 副董事长 北京京东方投资发展有限公司 副董事长 梁新清 副董事长 北京京东方投资发展有限公司 董事、总裁 归静华 董事 北京市国有资产经营有限责任公司 基础设施投资部副总经理 吴文学 监事会召集人 北京电子控股有限责任公司 副总裁 陈萍 监事 北京东电实业开发公司 总会计师、计财部经理 北京电子控股有限责任公司 显示事业部部长 穆成源 监事 北京京东方投资发展有限公司 副总裁、董事会秘书 二、董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司董事会提名、薪酬、考核委员会制定公司董事及高级管理人员的薪酬、福利和考核 办法，并实施对董事及高级管理人员的绩效考核。薪酬、福利标准参照市场薪酬水平，并根 据公司实际情况以及董事、高级管理人员自身的状况确定。实际的报酬根据薪酬、福利标准， 结合绩效评价的结果，由董事会提名、薪酬、考核委员会提出，报请公司董事会审议通过后 实施。 报告期内，在公司领取薪酬的现任董事、监事、高级管理人员共计 17 人，获得的报酬总 额为 724.29 万元（税前）。独立董事的津贴标准为每年 10 万元人民币（税后）。 - 15 - 2008 年年度报告 报告期内从公司领取的 是否在股东单位或 姓 名 职 务 报酬总额（万元） （税前） 其他关联单位领取薪酬 王东升 董事长、执委会主任 99.09 否 韩燕生 副董事长 0.00 是 梁新清 副董事长 0.00 是 陈炎顺 执行董事、总裁 79.40 否 韩国建 执行董事、副总裁 60.09 否 王家恒 执行董事、副总裁 48.28 否 归静华 董事 6.71 是 张百哲 独立董事 10.92 否 董安生 独立董事 10.92 否 欧阳钟灿 独立董事 7.79 否 耿建新 独立董事 0.00 否 吴文学 监事会召集人 0.00 是 穆成源 监事 0.00 是 陈 萍 监事 0.00 是 杨安乐 职工监事 25.28 否 李 伟 职工监事 21.46 否 刘晓东 副总裁 48.28 否 宋 莹 副总裁 48.40 否 王彦军 副总裁 48.28 否 孙 芸 财务总监 42.43 否 董友梅 副总裁 42.54 否 苏智文 审计长、首席风险控制官 87.24 否 冯莉琼 首席律师、董事会秘书 37.18 否 合计 - 724.29 - 注：谢志华先生于 2008 年 12 月 12 日辞去本公司独立董事职务，其履职时间至 2008 年 12 月 30 日 止。2008 年度，谢志华先生从公司领取的报酬为 10.92 万元人民币（税前）。 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2008 年 12 月 12 日，公司收到独立董事谢志华先生的辞职函，因谢志华先生担任本公 司独立董事职务已满六年，辞去担任的本公司独立董事职务。同时，亦辞去在董事会审计委 员会和董事会提名、薪酬、考核委员会的职务； 2008 年 12 月 12 日，经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，董事会推举耿建新 先生为公司第五届董事会独立董事候选人，同时接替谢志华先生在公司董事会各专业委员会 的职务； 2008 年 12 月 30 日，经公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过，选举耿建新先生为 公司第五届董事会独立董事。 - 16 - 2008 年年度报告 四、公司员工情况一览表 截至报告期末，本公司在职员工数量为 9661 人，职工的专业分工和教育程度如下： （单位：人） 专业类别 研发技术 专业技术 营销人员 管理人员 财务人员 生产制造人员 其他 人数 339 1158 233 902 159 6516 354 比例 3.51% 11.99% 2.41% 9.34% 1.65% 67.45% 3.66% 学历类别 博士及博士后 硕士 本科 大专 中专 其他 人数 39 336 1540 1337 4379 2030 比例 0.40% 3.48% 15.94% 13.84% 45.33% 21.01% - 17 - 2008 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、对照上市公司治理规范性文件的情况说明 公司严格按照法律、法规和上市公司规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结 构，健全内部控制制度，规范公司运作。目前，公司法人治理结构实际情况与要求不存 在差异。 2007 以来，公司积极推动上市公司治理专项活动，取得了较好的成效。 2008 年， 公司继续按照中国证监会和北京证监局的要求，对关联方资金往来和对外担保行为进行 了认真自查，同时，按照新的要求，结合公司自身实际，及时修订和完善了《京东方科 技集团股份有限公司章程》、《董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理办 法》、《独立董事年报工作制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露事务管理制度》、 《关联交易管理制度》，并在总结公司治理和运营中的相关规范和流程基础上编制并印 发了《公司治理与运营制度汇编》，完善了公司的法人治理结构和内部规章制度，规范 了公司信息披露，有效维护了公司、股东和债权人的合法权益。 公司治理是一项长期的工作，未来公司将继续遵循“诚信、规范、透明、负责”的 理念，规范自身，持续提高治理水平。 二、独立董事履行职责情况 公司现任独立董事，分别为财务、法律和薄膜晶体管液晶显示器件（以下简称 “TFT-LCD”）行业等方面的专家。2008 年，各位独立董事严格按照《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》的相关规定履行独立董事的职责，积极参与董事会各专业 委员会工作，对董事会审议的各项决议发表独立意见，同时对公司发展战略、技术发展、 重大经营决策、内部控制等方面提出了有益的意见和建议，很好地发挥了独立董事的作 用。 1、报告期内，独立董事出席董事会的情况如下： 姓 名 应参加董事会次数 亲自出席（含签署书面意见）次数 委托出席次数 缺席次数 张百哲 12 11 1 0 谢志华 12 12 0 0 董安生 12 12 0 0 欧阳钟灿 12 12 0 0 耿建新 0 0 0 0 - 18 - 2008 年年度报告 注：2008 年 12 月 12 日，公司收到独立董事谢志华先生的辞职函，谢志华先生担任本公司独立董事职务已满六 年，辞去担任的本公司独立董事职务。同时，亦辞去在董事会审计委员会和董事会提名、薪酬、考核委员会的职务； 2008 年 12 月 12 日公司第五届董事会第十九次会议、2008 年 12 月 30 日公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过 选举耿建新先生为公司第五届董事会独立董事的议案。 2、报告期内，独立董事根据相关规定，对公司关联交易、对外担保和聘任高级管 理人员等事项均发表了独立意见。 3、报告期内，独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司的其他事项未提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务、内部审计方面的独立情况 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务、内部审计上分开， 公司的人员独立、财务独立、资产完整、机构独立、内部审计独立，具有独立完整的业 务及自主经营能力。 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东及实际控制人，拥有自己独立的采 购系统和销售系统，主要原材料的采购和产品销售均通过自身供销系统进行，自主决策、 自负盈亏，具有独立完整的业务及自主经营能力。关联交易按照市场原则规范进行，不 存在损害公司和全体股东合法利益的情况。 2、人员方面：公司在劳动、人事、薪资等方面完全独立。公司总裁、副总裁、财 务总监、董事会秘书及其他高级管理人员均属专职，未有在控股股东兼职的情况。 3、资产方面：公司资产独立、完整、产权清晰，独立拥有主营业务所需的生产系 统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权及知识产权等资产，不存在控股股东及实际 控制人占用公司资产的行为。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东及实际控制人的组织机构，拥有独 立的、健全的组织机构和法人治理结构，不存在与控股股东及实际控制人合署办公的情 况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，财务人员均属专职，公司制定了规范、 独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，建立了公司财务管理档案，并配备了 相关管理人员。 6、内部审计方面：公司设立了独立的内部审计部门，审计人员均属专职，公司制 定了规范的内部审计制度，建立了完善的内部审计体系。 - 19 - 2008 年年度报告 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 1、公司内部控制的概况 在董事会、管理层和全体员工的共同努力下，公司已经建立起一套较为完善的内控 体系，涵盖公司治理、财务管理、人事管理、对外投资管理、技术管理、信息披露等内 部控制制度，这些制度构成公司的内部控制制度体系。 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执 行权和监督权。公司董事会下设董事会执行委员会、董事会审计委员会、董事会提名、 薪酬、考核委员会三个专业委员会。各专业委员会依据相应的工作细则，分别承担公司 重大事项讨论与决策的职能，提高公司董事会运作效率。董事会下设的董事会审计委员 会，负责督导企业内部控制体系建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评 价的情况。公司审计监察部直接由董事会审计委员会指导工作，审计长由董事会选聘， 保证了其机构设置、人员配置和工作的独立性。监事会对董事会建立与实施内部控制进 行监督。 2、公司内部重点活动控制 公司内部重点活动控制包括对控股子公司、重大投资、关联交易、对外担保、募集 资金、信息披露、IT 管理等的控制。2008 年度，公司以财政部等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》为参考，对公司内部控制体系进行了梳理，对内部设计和执行情 况进行了系统的自我评价。 3、公司董事会出具了《2008 年度内部控制自我评估报告》，毕马威华振会计师事务 所审阅了该报告，并出具了《京东方科技集团股份有限公司 2008 年度内部控制自我评 估报告的专项说明》,上述报告和专项说明已披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 五、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司的业绩考核办法，每年高级管理人员和公司签订年度经营目标责任书，确 定下年度工作目标、关键业绩指标（KPI）以及评价、奖惩标准。对工作目标完成情况 采取季度分析、半年述职、年度考评。考核评价的结果决定高管人员的报酬、职位的变 化以及应接受的培训等。 六、社会责任履行情况 公司今年首次披露企业社会责任报告。报告记载了公司 2008 年社会责任的履行情 况。《京东方科技集团股份有限公司 2008 年度企业社会责任报告》，已披露于巨潮资讯 网（http://www.cninfo.com.cn）。 - 20 - 2008 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了四次股东大会，具体情况如下： 一、2007 年年度股东大会 2008 年 4 月 24 日，公司召开了 2007 年年度股东大会。 本次股东大会审议并通过了以下议案：《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年 度监事会工作报告》、《2007 年年度报告及摘要》、《2007 年度财务决算报告及 2008 年度事业计划》、《2007 年度利润分配预案》、《关于 2008 年度借款额度的议案》、 《关于向浙江京东方显示技术股份有限公司提供银行借款担保的议案》、《关于 2008 年度日常关联交易的议案》、《关于聘任毕马威华振会计师事务所为公司 2008 年度审 计机构的议案》、《关于调整董事、监事津贴的议案》。 有关决议公告于 2008 年 4 月 25 日对外披露。 二、2008 年第一次临时股东大会 2008 年 8 月 15 日，公司召开了 2008 年第一次临时股东大会。 本次股东大会审议并通过了以下议案：《关于调整和变更部分募集资金用途的议 案》、《关于修改的议案》。 有关决议公告于 2008 年 8 月 16 日对外披露。 三、2008 年第二次临时股东大会 2008 年 11 月 25 日，公司召开了 2008 年第二次临时股东大会。 本次股东大会审议并通过了以下议案：《关于投资建设第 6 代薄膜晶体管液晶显示 器件（TFT-LCD）生产线项目的议案》、《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议 案》、《关于非公开发行 A 股股票发行方案的议案》、《关于与战略投资者签署附条件 生效的股份认购协议的议案》、《关于非公开发行股票募集资金投资项目可行性分析的 议案》、《关于前次募集资金使用情况的报告》、《关于新老股东共同享有股东权益的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议 案》。 有关决议公告于 2008 年 11 月 26 日对外披露。 - 21 - 2008 年年度报告 四、2008 年第三次临时股东大会 2008 年 12 月 30 日，公司召开了 2008 年第三次临时股东大会。 本次股东大会审议并通过了以下议案：《关于选举独立董事的议案》。 有关决议公告于 2008 年 12 月 31 日对外披露。 以上决议公告披露报刊均为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和香 港《大公报》。 - 22 - 2008 年年度报告 第七章 董事会报告 一、 公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况回顾 2008年是公司发展跌宕起伏的一年。从宏观环境看，上半年国际经济环境动荡，能 源、材料涨价，国内自然灾害频发,资本市场景气急转直下，公司融资极为困难；下半 年受美国次贷危机影响，全球性经济衰退、消费信心及购买力下降，特别是高端消费品 市场萎缩。从行业环境看，平板显示产业的发展进入价值创造、技术创新、模式变革阶 段，客户需求变化多端，技术发展突飞猛进，市场竞争越发激烈；同时受宏观环境影响， 市场需求萎缩，产品价格下降，全行业出现经营性亏损，公司也面临着严峻的经营形势。 一方面，受下半年需求萎缩和产品价格大幅度下降等因素影响，2008年公司实现营 业收入83.34亿元，经营发生较大亏损，未能完成董事会提出的各项经营指标；另一方 面，2008年事业计划中明确的若干集团重大战略性项目，按计划有序推进，完成情况较 好。 具体各业务单元计划完成情况： 1、TFT-LCD及相关产业 IT与电视用TFT-LCD业务：上半年公司通过积极推进“四大战略”，在生产保证、供 应链建设、市场开拓和产品销售方面狠下功夫，取得了不错的经营业绩。从6月中旬开 始，液晶面板价格出现大幅度下滑，加之日元持续升值，面对严峻的形势，公司积极采 取行动，及时对经营策略进行调整，从“满销促满产” 转变为“确保以现金流为核心”， 通过以产品为核心、销售为龙头，推动产品结构转换，实现市场销售、生产稼动和材料 供应的柔性平衡，加大力度压缩BOM成本，严格控制费用，降低不良品比率，努力拓展 市场销售，在一定程度上减少了经营损失。 移动与应用产品用TFT-LCD业务：公司通过全面贯彻落实“四大战略” ，紧抓产品转 型，努力消化和降低库存，保证了现金流安全。同时，建立异地工厂协同运营管理机制， 强化北京的现地市场、研发及采购功能和固安的生产、品质保障功能；加强对市场的应 - 23 - 2008 年年度报告 变能力和市场开拓能力、供应链管理能力和新产品研发能力，为4.5代线投产打下较好 基础。 显示光源产品业务：公司克服市场萎缩和价格下降双重压力，为确保TFT-LCD面板 产业稳定生产做出了巨大贡献，同时基础管理能力及生产水平进一步提升。 显示系统和解决方案业务：公司在市场开拓和代工业务方面取得了一些进展，具备 了一定的客户基础和行业知名度，为业务发展积累了经验。 2、其他显示器件及配套产品业务 CRT和VFD产品业务：面对市场下滑，积极调整产品结构，其配套产业加大市场开拓 力度，努力控制成本，增加收入，同时稳步推进结构调整。 精密电子零件与材料：通过抓住市场机遇，不断推出附加值较高的产品，淘汰老产 品，优化市场和客户结构，同时实施技术改造，在不增加大设备投资情况下扩大产能， 2008年全面完成经营计划。 3、国际商务园业务 园区房地产业务较好的完成了2008年事业计划，园区整体规划基本完成。公司第五 届董事会第九次会议审议通过以注入部分房地产和现金的方式对子公司北京英赫世纪 科技发展有限公司进行增资，从而打造集团房地产开发平台，加强集中统一领导，房地 产业务专业化管理能力进一步加强。 （二）重大项目按计划有序推进 1、成都第4.5代TFT-LCD生产线项目：在成都市委市政府、高新区支持下，4.5代线 项目于2008年3月26日开工，工程建设克服了地震、建设材料大幅波动等不利影响，各 项工作进展顺利。2008年9月底厂房如期封顶，洁净间装修完成，整体工程已于2009年2 月完成，目前已开始设备搬入，预计2009年7月试生产，10月开始量产。 2、合肥第6代TFT-LCD生产线项目：2008年9月12日，京东方与合肥市人民政府、合 肥鑫城国有资产经营有限公司、合肥市建设投资控股（集团）有限公司签署了《合肥薄 膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）6代线项目投资框架协议》，2008年10月16日，项目 公司合肥京东方光电科技有限公司（以下简称“合肥京东方”）正式成立。目前项目已 获得安徽省发展和改革委员会下发《关于合肥京东方光电科技有限公司第6代薄膜晶体 管液晶显示器件（TFT-LCD）项目备案的函》（发改高技【2009】17号）。国家环境保护 部核发《关于合肥京东方光电科技有限公司第六代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD） - 24 - 2008 年年度报告 项目环境影响报告书的批复》（环审[2009]44号）等批准文件。合肥6代线项目已于2009 年4月13日正式开工建设。 截至本报告出具日，京东方已向合肥京东方实施两次单方增资，累计增资总额为6 亿元人民币，增资完成后，本公司持有合肥京东方的股份比例为93.769%。详情请见本 公司2009年3月21日发布的《关于合肥薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）6代线项目 进展的公告》（公告编号：2009-009）。 3、TFT-LCD工艺技术国家工程实验室项目：2008年，京东方获得国家发展和改革委 员会的批准，自主建设“TFT-LCD工艺技术国家工程实验室”，这是目前国内第一家也是 唯一一家获国家批准建设的TFT-LCD工艺技术实验室，对于进一步增强公司技术创新能 力具有重要作用和意义，同时也反映了公司在国内TFT-LCD业务自主研发和创新的能力 和优势。实验室将于2009年4月21日正式开工建设。 4、重大资本性项目：（1）2008年7月，在资本市场环境极其不利的情况下，完成了 非公开发行A股股票项目，募集资金约22.5亿元人民币； （2）积极推进2008年11月7日京 东方2008年第二次临时股东大会审议批准的非公开发行A股股票项目，为合肥第6代 TFT-LCD生产线项目筹集资金，2009年4月1日获得中国证监会股票发行审核委员会有条 件审核通过。 5、重大资金财务性项目：公司在上半年抓住市场有利时机，利用经营性现金流归 还银行贷款约15.4亿元人民币、完成了2007年非公开发行A股项目，增加资本规模，改 善财务结构、推动重点项目建设。通过与各银行的积极沟通，完成了成都4.5代线项目 约18.2亿元人民币银团贷款项目；合肥第6代TFT-LCD生产线项目银团贷款项目正在按计 划积极推进。 （三）主要业务的范围及其经营状况 1、主要业务范围 公司属于电子信息产业，主要从事TFT-LCD的制造、销售和研发，主要业务范围包 括IT与电视用TFT-LCD业务、移动与应用产品用TFT-LCD业务、显示光源产品业务、显示 系统和解决方案、其他显示器件及配套产品和国际商务园业务。 - 25 - 2008 年年度报告 2、主营业务经营状况 （1）按产品类别分类的构成情况 （单位：人民币万元） 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上 产 品 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 年同期增减 TFT-LCD 663,547.90 625,307.87 5.76% -31.09% -22.31% -64.89% 小尺寸平板显示 90,416.63 86,126.18 4.75% -13.47% -11.25% -33.39% 其他业务 171,634.69 138,689.33 19.20% 6.65% 5.75% 3.72% 内部抵销 -92,197.64 -81,971.20 11.09% -17.19% -23.18% 166.22% 合 计 833,401.58 768,152.18 7.83% -25.39% -17.08% -54.13% （2）按地区分布分类的构成情况 （单位：人民币万元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中国地区 445,848.76 -19.78% 亚洲其他国家和地区 334,674.43 -31.10% 欧洲 36,409.90 -23.18% 美洲 16,468.49 -41.36% 合计 833,401.58 -25.39% （3）主要供应商和客户情况 公司销售收入前五名的客户销售金额合计 307,074 万元,占公司总销售额的 37%；公 司向前五名供应商合计的采购金额为 258,314 万元，占公司总采购金额的 34%。 3、财务状况分析 （1）资产负债表主要项目变动分析 受全球金融危机等因素的影响，本公司本期主要财务指标出现较大幅度变动。 （单位：人民币万元） 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 项目 日 日 变动幅度 主要影响因素 货币资金 390,374 170,444 129% 非公开发行 A 股增加货币资金 应收票据 30,534 17,578 74% 票据结算增多 应收账款 48,592 179,361 -73% 受产品销量减少和售价降低的影响所致 设备采购预付款，由于对方无法按期 预付款项 4,647 11,204 -59% 供货退回 受金融危机影响，主要产品价格下跌， 存货 47,223 79,170 -40% 本公司积极消化库存，同时对剩余存 货计提存货减值 其它流动资产 29,005 484 5893% 增值税留抵额增加所致 本公司持有的 TPV 部分股份，股价下跌所 可供出售的金融资产 5,371 12,911 -58% 致 - 26 - 2008 年年度报告 长期股权投资 34,078 64,165 -47% 本公司联营公司净资产降低 投资性房地产 17,455 12,637 38% 年内新增部分投资性房地产 在建工程净值 44,545 5,475 714% 4.5 代线项目工程建设及设备采购 应付账款 106,225 149,899 -29% 本公司主要产品产量下降所致 预收款项 22,537 17,644 28% 预付货款增加 一 年 内到 期的非 流 动 200,914 69,270 190% 部分长期借款转入一年内到期 负债 部分长期借款转入一年内到期，另新 长期借款 293,413 449,467 -35% 增部分长期借款 资本公积 450,496 274,063 64% 非公开发行 A 股 （2）资产构成变动分析 （单位：人民币万元） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资产 项目 占总资产 占总资产 的比重的 主要影响因素 数额 数额 的比重 的比重 变动幅度 非公开发行 A 股增加货 货币资金 390,374 27.99% 170,444 12.74% 119.70% 币资金 受产品销量减少和售 应收账款 48,592 3.49% 179,361 13.40% -73.96% 价降低的影响所致 受金融危机影响，主要产 品价格下跌，本公司积极 存货 47,223 3.39% 79,170 5.92% -42.74% 消化库存，同时对剩余存 货计提存货减值 本公司主要产品产量 应付账款 106,225 7.62% 149,899 11.20% -31.96% 下降所致 一年内到期的 部分长期借款转入一年 200,914 14.41% 69,270 5.18% 178.19% 非流动负债 内到期 部分长期借款转入一年内到期， 长期借款 293,413 21.05% 449,467 33.59% 37.33% 另新增部分长期借款 资本公积 450,496 32.31% 274,063 20.48% 57.76% 非公开发行 A 股 （3）期间费用和所得税变动分析 （单位：人民币万元） 项目 2008 年 2007 年 变动幅度 主要影响因素 受金融危机影响，本公司主要产品 营业收入 -833,402 -1,117,045 -25% 市场需求下降及价格大幅下跌导致 收入减少 受金融危机的影响，四季度根据准 管理费用 81,489 55,982 46% 则规定，将开工率不足暂停使用的 设备所计提的折旧计入该科目所致 财务费用 19,119 28,985 -34% 归还贷款减少本期利息支出 受金融危机影响，本公司主要产品 资产减值 31,250 11,978 161% 价格大幅下跌，年末根据成本与市 损失 价孰低原则计提部分存货跌价准备 投资收益 -20,603 -12,832 61% 本公司联营公司净资产降低 受 TFT 行业波动影响，重新确认递延所 所得税 6,742 -5,631 -220% 得税资产 - 27 - 2008 年年度报告 （4）公司现金流量变动情况 （单位：人民币万元） 项目 2008 年 2007 年 变动幅度 主要影响因素 投资活动现 上期转让持有的冠捷科技 18,007 239,606 -92% 金流入小计 部分股权 投资活动现 115,211 37,946 204% 生产线改扩建项目 金流出小计 筹资活动现 非公开发行及 4.5 代线新增 491,982 172,103 186% 金流入小计 贷款 筹资活动现 298,645 601,423 -50% 上期归还借款 金流出小计 4、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）子公司 （单位：人民币万元） 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京京东方 开发生产薄膜晶体 光电科技 管显示器件 55,000 万美元 773,222 287,313 663,548 -75,620 -74,774 有限公司 （2）参股公司 （单位：人民币万元） 公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京• 松下 彩色显象管 彩色显像管 28,412,282,664 日元 126,406 86,347 175,693 -27,660 -84,933 有限公司 二、对公司未来发展的展望 1、宏观经济政策 TFT-LCD 产业是国家重点鼓励发展的行业，在《国家中长期科学和技术发展规划 纲要（2006-2020）》明确提出要重点发展高清晰度大屏幕显示产品，建立平板显示材 料与器件产业链。《“九五”计划和 2010 年远景目标发展纲要》提出电子工业是我国 国民经济的支柱产业，并将液晶显示器件列为新型电子元器件发展重点之一，液晶显示 器件被列入国务院《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》。国务院已明确 要求把 TFT-LCD 产业作为“十一五”期间第一个重点推进和支持的电子器件专项。国 家中长期科学和技术发展规划纲要也已经把发展高清晰度大屏幕显示产品列为重点支 持发展的优先选题。 2008 年 12 月 15 日，国务院关税税则委员会发布《2009 年关税实施方案》，自 2009 年 1 月 1 日起，对液晶显示板实际执行进口关税税率进行调整，26 寸（不含）以下液晶 显示板进口关税税率由 3%提升至 5%，有利于增强大陆企业在国内市场的竞争力。 - 28 - 2008 年年度报告 2009 年 2 月 18 日，国务院常务会议审议并原则通过了电子信息产业调整振兴规划。 明确提出国家新增投资向电子信息产业倾斜，要加大引导资金投入,实施新型显示和彩电 工业转型等六大工程，突破新型显示产业发展瓶颈，以面板生产为重点，完善新型显示 产业体系，鼓励引导社会资源投向电子信息产业。 2009 年 2 月 25 日，国家发改委公布了《关于组织实施彩电产业战略转型产业化专 项有关问题的通知》。通知称，为贯彻落实“十一五”高技术产业发展规划和信息产业 发展规划，推进我国彩电产业战略转型、促进平板显示产业发展，自 2009 年起，将连 续三年组织实施彩电产业战略转型产业化专项。 特别将“六至八代 TFT-LCD 液晶面板 模组生产工艺技术及产业化”作为专项重点予以支持。 2、行业发展趋势及公司面临的机遇和挑战 2009 年经营形势非常严峻，全球经济危机和行业低谷的双重打击使公司面临着经济 衰退、需求萎缩、竞争依然激烈的市场局面；产品线单一、新产品、新市场开发速度缓 慢使 5 代线竞争能力面临考验。同时，为稳定经济促进发展，国家出台一系列拉动内需、 促进经济发展的措施，特别是鼓励发展有国家战略意义、经济拉动力强的高新技术产业， 各地政府为促进经济发展也大力支持有产业拉动能力的重大项目，可以说是危机和机遇 并存。在此背景下，公司提出了当前形势下公司的发展策略，一方面在经营工作中贯彻 以“确保现金流为核心”的经营策略，坚定落实“销售为龙头、产品为核心、产销存平 衡为保障”相关具体措施；另一方面在公司发展战略上充分结合产业战略意义大、市场 前景广阔、中央和地方政府全力支持和公司在技术、产品、工艺、市场、供应链和运营 能力等方面的优势，抓住市场机遇，实现跨越发展，化市场低谷为公司成长机会。 3、公司发展战略和 2009 年工作方针 成为“显示领域的世界领先企业”是京东方的愿景。 实现上述愿景，公司必须贯彻正确的企业战略，构建长期稳定盈利的成长模式。根 据公司目前所处的发展阶段和行业地位，公司确定了以“不断强化市场快速反应机制， 建立长期稳定盈利的公司经营模式和构架”为基本目标的钢剑战略。 2009 年，公司将以落实 “钢剑战略”，加速“两个开发”，创收增盈，化市场低 谷为成长机会作为开展各项工作的工作方针。 - 29 - 2008 年年度报告 4、相关业务单元发展的展望 （1）IT 与电视用 TFT-LCD 业务 以实现建立长期稳定盈利模式为目标；以小型化、整机化、产线柔性化来加强新产 品和新市场的开发，以及产线升级改造，提升 5 代线的核心竞争力和产品附加值；加强 内部管理、控制成本，降低固定费用开支，改善现金流；纵向延伸产品产业链，发挥垂 直整合增值效应。 （2）移动与应用产品用 TFT-LCD 业务 加快产品开发速度，坚持以基板边际收益最大化原则，建立多种形式的商务模式， 根据市场小尺寸产品变化大、需求弹性大、技术要求高的特点，推出附加值高的产品， 确保稳定的起步市场。 移动模组事业要通过扩大销售量、确保边际贡献，建立协同的研发组织和统一的模 组材料采购企划组织和产品企划组织。 （3）显示光源产品业务 通过加大市场开发力度，努力开拓新客户、不断开发适应市场需求的新产品、努力 创新商务模式以及不断降低成本，将背光源事业做实、做精、做强。 （4）其他显示器件及配套产品 加快产品结构优化和调整，增加盈利能力。充分利用现有人力、物力和管理技术资 源，寻找新的机会，推进产业整合，确保事业持续、稳定发展和转型企业的平稳过渡。 （5）国际商务园业务 在园区房地产业务整合过程中，培养人才，增强业务发展实力，抓住机会向外拓展， 同时，保持稳定经营，有序发展，确保为公司提供长期稳定的现金流和利润。 三、公司报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金的使用情况 （1）原募集资金使用情况 （单位：人民币万元） 本年度已使用募集资金总额 130,082 募集资金总额 343,720 已累计使用募集资金总额 181,873 承诺项目 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额 是否符合计划进度 预计收益 产生收益情况 - 30 - 2008 年年度报告 京东方光电增资扩产项目 否 74,520 39,112 100% 32,971 良好 大尺寸 TFT-LCD 用彩色滤 光片(CF)生产线项目 是 250,000 0 0% 33,017 不适用 第 4.5 代薄膜晶体管液晶显 示 器 件 (TFT-LCD) 生 产 线 否 220,000 36,437 100% 26,700 0 ("4.5G 项目") 向京东方光电增资偿还银 行贷款("京 东方 光电增资 是 226,800 0 0% 0 不适用 还贷项目") 补充流动资金 否 18,200 43,644 100% 756 良好 合计 - 789,520 119,193 - 93,444 - 未达到计划进度和预 计收益的说明 无 （分具体项目） 2008 年募集资金到位前，根据 2008 年 5 月 26 日第五届董事会第十次会议通过的《关于向成 都京东方光电科技有限公司增资的议案》，本公司以自筹资金先行投入 4.5G 项目建设。截至 变更原因及 2008 年 7 月 4 日止，本公司投入 4.5G 项目的自筹资金累计人民币 245,454,000.00 元。2008 变更程序说明 年募集资金到位后，根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》，经 2008 年 7 月 28 （分具体项目） 日第五届董事会第十二次会议审议通过，本公司以募集资金人民币 245,454,000.00 元置换预 先投入 4.5G 项目的自筹资金。 尚未使用的募集资金 本公司尚未使用的募集资金主要是用于第 4.5 代薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD)生产线项 用途及去向 目的资金，由项目实施公司成都光电科技有限公司在专项存款账户中进行严格的管理。 （2）变更后募集资金使用情况 （单位：人民币万元） 变更投资项目的资金总额 80,419 对应的 变更项目 实际投入 是否符合 变更项目的 变更后的项目 产生收益情况 原承诺项目 拟投入金额 金额 计划进度 预计收益 京东方光电第五代薄 大尺寸 TFT-LCD 用 膜晶体管液晶显示器 彩色滤光片（CF） 件（TFT-LCD）生产 生产线项目 67,739 50,000 100% 21,668 良好 线二次增资扩产项目 大尺寸 TFT-LCD 用 补充流动资金 彩色滤光片（CF） 12,680 12,680 100% 0 - 生产线项目 合计 - 80,419 62,680 - 21,668 0 未达到计划进度 和预计收益的说 无 明（分具体项目） 2、重大非募集资金的投资情况 （单位：人民币万元） 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 英赫世纪 UP3 厂房改造 6,939 97% 良好 磷处理系统 5,588 26% 良好 厦门京东方主体厂房 1,701 100% 良好 合计 14,228 - - 3、持有可供出售金融资产情况 本公司持有可供出售金融资产均为对冠捷科技有限公司（以下简称“冠捷科技”） 的股票投资，其期末余额以公允价值计量。冠捷科技在香港交易所公开上市（交易代码 0903）。截至 2008 年 12 月 31 日，按照其收盘价计算的本公司持有的冠捷科技的股票公 允价值为港币 60,900,478 元，折合人民币 53,707,522 元。 - 31 - 2008 年年度报告 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 的减值 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 129,109,597.00 75,402,075.00 53,707,522.00 金融资产小计 129,109,597.00 75,402,075.00 53,707,522.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 129,109,597.00 75,402,075.00 53,707,522.00 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内，董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 12 次会议，其中 6 次会议以现场方式召开，其他 6 次会议采取通讯表决方式召开，具体情况如下： 1、第五届董事会于 2008 年 3 月 29 日以现场方式召开第八次会议，会议审议并通 过了如下议案：《2007 年度经营工作报告》、《2007 年度董事会工作报告》、《 2007 年年 度报告全文及摘要》、《2007 年度财务决算报告及 2008 年度事业计划》、《2007 年度利润 分配预案》、《2007 年度内部控制自我评估报告》、《关于 2007 年度募集资金存放与使用 情况的专项说明》、《关于 2008 年度借款额度的议案》 、《关于借款用于成都京东方光电 科技有限公司项目建设的议案》、《关于向浙江京东方显示技术股份有限公司提供银行 借款担保的议案》、《关于 2008 年度日常关联交易的议案》、《关于聘任毕马威华振会计 师事务所为公司 2008 年度审计机构的议案》、《关于确定高级管理人员年度薪酬的议 案》、《关于调整董事、监事津贴的议案》、《关于 2008 年度董事会授权董事长行使职权 的议案》、《关于制定和实施的议案》、《关于制定和实施的议案》、《关于向深圳证券交易 所申请对公司股票交易撤销退市风险警示处理的议案》、《关于召开 2007 年度股东大会 的议案》，有关决议公告于 2008 年 4 月 1 日对外披露。 2、第五届董事会于 2008 年 4 月 25 日以现场方式召开第九次会议，会议审议并通 过了如下议案：《2008 年第一季度报告》、《关于向北京英赫世纪科技发展有限公司增资 的议案》，有关决议公告于 2008 年 4 月 28 日对外披露。 - 32 - 2008 年年度报告 3、第五届董事会于 2008 年 5 月 26 日以通讯方式召开第十次会议，会议审议并通 过了如下议案：《关于向成都京东方光电科技有限公司增资的议案》、《关于修订的议案》、《关于设立募集资金专项账户的议案》、《关于浙江京东方 显示技术股份有限公司对外提供对等担保的议案》，有关决议公告于 2008 年 5 月 27 日 对外披露。 4、第五届董事会于 2008 年 6 月 16 日以通讯方式召开第十一次会议，会议审议并 通过了如下议案：《关于收购北京旭硝子电子玻璃有限公司部分股权的议案》，有关决议 公告于 2008 年 6 月 18 日对外披露。 5、第五届董事会于 2008 年 7 月 28 日以现场方式召开第十二次会议，会议审议并 通过了如下议案：《关于调整和变更部分募集资金用途的议案》、《关于以募集资金置换 预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于成都京东方光电科技有限公 司申请银团贷款的议案》、《关于审议的议案》、《关于审议的议案》、《关于 修订的议案》、《关于修改的议案》、《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》，有关决议公告于 2008 年 7 月 29 日对外披露。 6、第五届董事会于 2008 年 8 月 6 日以通讯方式召开第十三次会议，会议审议并通 过了如下议案：《关于转让北京电子城有限责任公司股权的议案》。 7、第五届董事会于 2008 年 8 月 25 日以现场方式召开第十四次会议，会议审议并 通过了如下议案：《关于 2008 年半年度报告全文及摘要的议案》 、《关于审议的议案》，有关决议公告于 2008 年 8 月 27 日对外披露。 8、第五届董事会于 2008 年 9 月 17 日以通讯方式召开第十五次会议，会议审议并 通过了如下议案：《关于成都京东方光电科技有限公司第 4.5 代薄膜晶体管液晶显示器 件（TFT-LCD）项目总投资增加的议案》、《关于审议的议案》 、《关于浙江京东方显示技术股份有限公 司对外提供对等担保的议案》，有关决议公告于 2008 年 9 月 19 日对外披露。 9、第五届董事会于 2008 年 10 月 28 日以现场方式召开第十六次会议，会议审议并 通过了如下议案：《2008 年第三季度报告》、《关于北京日伸电子精密部件有限公司与日 - 33 - 2008 年年度报告 伸（北京）金属零件有限公司吸收合并的议案》，有关决议公告于 2008 年 10 月 30 日对 外披露。 10、第五届董事会于 2008 年 11 月 7 日以通讯方式召开第十七次会议，会议审议并 通过了如下议案： 《关于投资建设第 6 代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）生产线项 目的议案》 、《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案》、《关于非公开发行 A 股股 票发行方案的议案》、《关于与战略投资者签署附条件生效的股份认购协议的议案》、 《关于非公开发行股票募集资金投资项目可行性分析的议案》、《关于前次募集资金使 用情况的报告》、《关于新老股东共同享有股东权益的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于召开 2008 年第二次临时 股东大会的议案》，有关决议公告于 2008 年 11 月 8 日对外披露。 11、第五届董事会于 2008 年 12 月 4 日以通讯方式召开第十八次会议，会议审议并 通过了如下议案：《关于投资设立北京京东方显示技术有限公司的议案》。 12、第五届董事会于 2008 年 12 月 12 日以现场方式召开第十九次会议，会议审议 并通过了如下议案：《关于选举独立董事的议案》、《关于建设 TFT-LCD 工艺技术国家工 程实验室项目的议案》、《关于借款用于合肥京东方光电科技有限公司项目建设的议 案》、《关于重新审议协议期限超过三年的关联交易协议的议案》、《关于审议的议案》、《关于召开 2008 年第三次临时 股东大会的议案》，有关决议公告于 2008 年 12 月 13 日对外披露。 以上决议公告披露报刊均为：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及香港 《大公报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的审议和表决结果，积极推进各项决议的落实 和执行。具体执行情况如下： 1、董事会对 2007 年非公开发行 A 股股票的议案的执行情况 经中国证监会《关于核准京东方科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2008]587 号）核准，公司向成都工业投资集团有限公司、成都高新投资集 - 34 - 2008 年年度报告 团有限公司和北京经济技术投资开发总公司等三家投资者非公开发行 411,334,552 股 A 股股票，发行价格为 5.47 元/股。此次发行股票已于 2008 年 7 月 23 日上市。 2、关于调整和变更部分募集资金用途的议案的执行情况 报告期内，由于非公开发行所筹集资金没有募足，京东方根据实际筹集的资金、项 目的资金需求，调整和变更部分募集资金用途，并对募集资金投资项目的资金缺口进行 了合理安排。为保证项目的顺利实施，公司 2008 年第一次临时股东大会审议并通过了 《关于调整和变更部分募集资金用途的议案》。 报告期内，董事会已根据股东大会授权，将“4.5 代线项目”募集资金投入金额由 22 亿元调整至 180,545.4 万元，终止了“京东方光电增资还贷项目” ，将剩余募集资金 补充本公司流动资金。目前成都 4.5 代线项目已于 2008 年 3 月 26 日开工建设，工程建 设克服了地震、建设材料大幅波动等不利影响，各项工作进展顺利。9 月底厂房如期封 顶，洁净间装修完成，整体工程已于 2009 年 2 月完成，3 月开始设备搬入，预计 2009 年 7 月试生产，10 月开始量产。 3、关于投资建设第 6 代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）生产线项目的议案和 关于非公开发行 A 股股票发行方案的议案的执行情况 公司 2008 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于投资建设第 6 代薄膜晶体管 液晶显示器件（TFT-LCD）生产线项目的议案》和《关于非公开发行 A 股股票发行方案 的议案》等非公开发行股票相关议案。截至本报告出具日，董事会根据股东大会授权完 成对合肥京东方 6 亿元的单方增资，项目的前期审批手续已完成，取得了安徽省发展和 改革委员会核发的《关于合肥京东方光电科技有限公司第 6 代薄膜晶体管液晶显示器件 （TFT-LCD）项目备案的函》（发改高技函[2009]17 号） 、国家环境保护部核发《关于合 肥京东方光电科技有限公司第六代薄膜晶体管液晶显示器件（TFT-LCD）项目环境影响 报告书的批复》（环审[2009]44 号）和项目所需用地的《国有土地使用证》 （合新站国用 （2009）第 003 号）。合肥 6 代线项目已于 2009 年 4 月 13 日正式开工建设。 报告期内，公司董事会根据股东大会的授权，积极推进非公开发行 A 股股票工作， 已于 2009 年 4 月 1 日获得中国证监会股票发行审核委员会有条件审核通过。目前，项 目正在积极推进中。 - 35 - 2008 年年度报告 （三）董事会专门委员会的履职情况 报告期内，董事会三个专门委员会根据《上市公司治理准则》、《京东方科技集团股 份有限公司章程》、《董事会议事规则》及各专门委员会工作规则和实施细则赋予的职责 和义务，认真履行了各项职责： 1、董事会执行委员会的履职情况 报告期内，董事会执行委员会根据《上市公司治理准则》 、《京东方科技集团股份有 限公司章程》、《董事会执行委员会工作规则》等规定，较好地对公司的战略管理、协调 和重大经营活动进行了监控。在董事会休会期间，通过规划公司重大战略、策略、筹划 公司重大的投资和融资项目、监控公司重大经营活动，在 2008 年为保证公司经营管理 工作的顺利开展和健康、稳定地发展发挥了重要作用。 2、董事会审计委员会的履职情况 报告期内，董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》 、《京东方科技集团股份有 限公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等规定，认真履行职责。在董事会审议定 期报告前，审计委员会均召开了专门会议讨论，听取了审计长的汇报，发表了意见，并 对于公司内部控制和财务审计等工作提出了建设性的建议。 董事会审计委员会 2008 年年度审计工作情况：在审计开始前，与毕马威华振会计 师事务所（以下简称“KPMG”）协商确定年报审计工作的时间安排，在 KPMG 进场前审 阅公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。在 KPMG 进场后，董事会审计委员会 召开专门会议与 KPMG 进行沟通，并审阅了 KPMG 出具初步审计意见后的公司财务会 计报表，形成了书面意见。同时，在整个审计过程中，董事会审计委员会向 KPMG 出 具了书面的《审计督促函》 ，要求 KPMG 严格按照审计工作时间安排，有序完成审计工 作，确保按时提交 2008 年度审计报告。在董事会审阅年报前，审计委员会召开专门会 议，对年度财务会计报表、会计师事务所的聘任等事项进行表决，形成决议后提交董事 会审议。 董事会审计委员会认为公司会计政策稳健、一贯，财务报告全面真实，符合公司会 计准则和相关法规的要求。通过对 KPMG 的了解及沟通，董事会审计委员会对 KPMG 2008 年度审计工作总结如下： 该所拥有专业的审计团队和技术支持力量，审计团队严谨敬业，且在稳定的合作中 已对公司的经营发展情况较为熟悉。董事会审计委员会提议继续聘任毕马威华振会计师 - 36 - 2008 年年度报告 事务所为公司 2009 年度审计机构。 3、董事会提名、薪酬、考核委员会的履职情况 报告期内，董事会提名、薪酬、考核委员会根据《上市公司治理准则》 、《京东方科 技集团股份有限公司章程》、《董事会提名、薪酬、考核委员会实施细则》等规定，认真 履行董事会赋予的权利和义务，严格执行董事的选任程序和董事、高级管理人员的考评 程序。 2008 年董事会提名、薪酬、考核委员会对公司调整董事和监事津贴标准、高级管理 人员年度薪酬以及选举独立董事等事项进行了讨论和审议。 董事会提名、薪酬、考核委员会仔细核查了本报告第四章所披露的公司董事、监事 及高级管理人员的薪酬情况，认为真实、准确。 五、2008 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经毕马威华振会计师事务所审计，2008 年度公司合并净利润为-996,771,096 元， 归属于母公司股东的净利润-807,525,473 元。截至 2008 年末，公司累计未分配利润为 -2,347,930,741 元。 根据《中华人民共和国公司法》、《京东方科技集团股份有限公司章程》的规定，由 于公司本年度累计亏损，公司董事会拟定 2008 年度不进行利润分配，也不实施资本公 积金转增股本的分配预案。 公司前三年现金分红情况 （单位：人民币元） 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司 项目 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0 690,945,815 0 2006 年 0 -1,770,802,475 0 2005 年 0 -1,245,993,960 0 六、2008 年度，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》、《上海 证券报》及香港《大公报》。 - 37 - 2008 年年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 2008 年，公司监事会依据《中华人民共和国公司法》、《京东方科技集团股份有限公 司章程》及《监事会议事规则》等相关规定，认真履行监督职责。对公司股东大会、董 事会的召开程序、决策程序，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司决策运作情况 进行了监督，督促公司董事会和管理层依法运作，科学决策，保障了公司财务规范运行， 维护了公司、股东的利益。 报告期内，监事会共召开 5 次会议，并列席参加了历次董事会会议，参与了公司重 大决策事项的讨论，审核公司的定期报告并出具了书面的审核意见。监事会会议具体召 开情况如下： 1、第五届监事会于 2008 年 3 月 29 日召开第四次会议，会议审议并通过了如下议 案： 《2007 年监事会工作报告》、《2007 年年度报告全文及摘要》、 《2007 年度利润分配预 案》、《2007 年度内部控制自我评估报告》、《关于 2008 年度日常关联交易的议案》、《关 于聘任毕马威华振会计师事务所为公司 2008 年度审计机构的议案》 、《关于调整董事、 监事津贴的议案》。有关决议公告于 2008 年 4 月 1 日对外披露。 2、第五届监事会于 2008 年 4 月 25 日召开第五次会议，会议审议并通过了如下议 案：《2008 年第一季度报告》。 3、第五届监事会于 2008 年 7 月 28 日召开第六次会议，会议审议并通过了如下议 案：《关于调整和变更部分募集资金用途的议案》、《关于以募集资金置换预先已投入募 集资金投资项目的自筹资金的议案》、 《关于实际控制人和大股东占用上市公司资金的自 查报告》，有关决议公告于 2008 年 7 月 29 日对外披露。 4、第五届监事会于 2008 年 8 月 25 日召开第七次会议，会议审议并通过了如下议 案：《2008 年半年度报告》。 5、第五届监事会于 2008 年 10 月 28 日召开第八次会议，会议审议并通过了如下议 案：《2008 年第三季度报告》。 以上决议公告披露报刊均为：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及香港 《大公报》。 - 38 - 2008 年年度报告 二、监事会对下列事项发表意见 1、公司依法运作情况 报告期内，各位监事列席了历次董事会会议，对公司运行情况进行了监督。监事会 认为：随着内控制度建设的深入，公司治理结构进一步完善，公司决策程序合法合规。 2008年公司董事及高级管理人员一如既往的勤勉尽责，未发现在执行职务时存在违反法 律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会认真检查公司财务状况，对定期财务报告出具了审核意见。监事 会认为：公司财务制度健全，核算规范，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成 果。毕马威华振会计师事务所对公司 2008 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 3、募集资金使用情况 通过检查财务报表、巡视投资项目等方式，监事会对公司 2008 年非公开发行 A 股 股票募集资金使用情况进行了跟踪和检查，对于调整和变更部分募集资金用途进行了核 查，并发表了意见。监事会认为：调整和变更部分募集资金用途符合公司实际情况，有 利于实际募集资金的合理利用，符合全体股东利益，决策程序合法、有效。 4、公司出售资产交易情况 报告期内，公司进行了出售所持星城置业股权等交易，监事会认为交易事项表决程 序合法合规，交易公开、公平、合理，符合公司业务发展的需要，未发现损害部分股东 权益或造成公司资产流失的情况。 5、关联交易情况 报告期内，监事会认为公司与关联方存在的关联交易，公平合理，定价公允，没有 损害非关联方股东的权益和公司的利益。 6、内部控制情况 董事会出具的《2008 年度内部控制自我评估报告》真实、完整的反映了公司内部控 制的实际情况。公司已经建立了完善的内部控制体系。内部控制制度健全。公司内部控 制构架与现有公司构架是适宜的，执行是有效的。 - 39 - 2008 年年度报告 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）本公司诉北京星城置业有限公司债务纠纷案 依据北京市第二中级人民法院民事调解书（（2007）二中民初字第 859 号）的规定， 本公司与北京星城置业有限公司已就该民事调解书项下全部抵债房产办理完毕产权过 户登记，并已取得房屋所有权证。 依据上述调解书，2009 年 9 月 26 日前，北京星城置业有限公司尚需向本公司偿还 1,441,556.28 元人民币现金。 （二）本公司之子公司北京京东方置业有限公司诉北京星城置业有限公司的债务纠 纷案 依据北京市第二中级人民法院民事调解书（（2007）二中民初字第 858 号）的规定， 北京京东方置业有限公司与北京星城置业有限公司已就该民事调解书项下抵债房产办 理了产权过户手续，并已取得房屋所有权证。 依据上述调解书，2009 年 9 月 26 日前，北京星城置业有限公司尚需向北京京东方 置业有限公司偿还 1,613,916.59 元人民币现金。 二、收购及出售资产、企业合并事项 1、第五届董事会第六次会议审议并通过了《关于转让所持北京星城置业有限公司 股权的议案》，同意将公司所持星城置业 40%的股权转让给雄狮投资，交易对价为等值于 6000 万元人民币的新加坡元。 报告期内，星城股权转让项目已交割完毕。 2、第五届董事会第十一次会议审议并通过了《关于收购北京旭硝子电子玻璃有限 公司部分股权的议案》，公司收购北京旭硝子电子玻璃有限公司部分股权事项已在报告 期内完成。 3、第五届董事会第十三次会议审议并通过了《关于转让北京电子城有限责任公司 股权的议案》。拟将公司所持北京电子城有限责任公司 2.73%的股权进行转让。 报告期内，该项目尚无进展。 - 40 - 2008 年年度报告 4、第五届董事会第十六次会议审议并通过了《关于北京日伸电子精密部件有限公 司与日伸（北京）金属零件有限公司吸收合并的议案》。本次合并将进一步促进京东方 TFT-LCD 供应体系的完善。本次合并对京东方利润及现金流不产生影响。 目前，该项目正在审批过程中。 三、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本公司与关联方的交易均以市场原则为基础进行，关联交易情况均按照经公司股东 大会审议通过的 2008 年度日常关联交易额度内执行。有关内容详见会计报表附注关联 方关系及其交易有关内容。 2、无重大资产收购、出售发生的关联交易。 3、公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方债权债务往来、担保等事项 截至报告期末，公司实际控制人北京电子控股有限责任公司为本公司控股子公司 北京京东方光电科技有限公司银团贷款承担连带保证责任。本公司 2008 年支付担保费 1,673,204 元。 5、报告期内，公司控股股东及其关联方与公司没有非经营性的资金占用，毕马威 华振会计师事务所已为本公司出具《2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况的专项说明》，并已披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 四、公司重大合同及履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产事项。 2、重大担保事项 （1）对外担保 浙江京东方显示技术股份有限公司（以下简称“浙江京东方”）对浙江环宇建设集 团有限公司提供最高借款担保金额为人民币 40,000,000 元（2007 年：人民币 45,410,000 元）。于 2008 年 12 月 31 日，该保证借款实际余额为人民币 20,000,000 元（2007 年： 人民币 45,410,000 元）。该借款期限为 2008 年 6 月 18 日至 2009 年 10 月 30 日。 浙江京东方对浙江越宫钢结构有限公司提供最高借款担保金额为人民币 11,000,000 元（2007 年：人民币 20,000,000 元） ；于 2008 年 12 月 31 日，该保证借款 - 41 - 2008 年年度报告 实际余额为人民币 11,000,000 元（2007 年：人民币 15,000,000 元）。该借款期限为 2008 年 10 月 15 日至 2009 年 4 月 18 日。 浙江京东方对绍兴市汇丰汽车销售服务有限公司提供最高借款担保金额为人民币 9,000,000 元（2007 年：无）。于 2008 年 12 月 31 日，该保证借款实际余额为人民币 9,000,000 元（2007 年：无）。该借款期限为 2008 年 10 月 10 日至 2009 年 10 月 10 日。 （2)对子公司担保 本公司分别对子公司浙江京东方的借款人民币 50,000,000 元（2007 年：人民币 62,000,000 元）提供担保，对子公司北京京东方光电科技有限公司的借款原值美元 740,000,000 元（2007 年：美元 740,000,000 元）提供担保金额为人民币 2,068,111,266 元 ①（2007 年：人民币 1,385,289,575 元）及收取担保费。 3.报告期本公司内无委托他人进行现金资产管理事项。 4.本公司无其他重大合同。 五、承诺事项履行情况 1、股权分置改革承诺事项：本公司全体非流通股股东承诺在 2006 年 11 月 29 日前 不上市交易或转让所持本公司股份。同时，本公司控股股东北京京东方投资发展有限公 司进一步承诺，在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出 售数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 报告期末，北京京东方投资发展有限公司持有本公司 777,357,803 股，其中 2008 年 12 月 1 日解除限售 648,177,570 股,其解除限售手续和减持比例严格遵守了上述承诺。 报告期末，本公司控股股东北京京东方投资发展有限公司根据其在股权分置改革所 做承诺而锁定的股份已完全解除限售，尚剩余的限售股份 127,180,233 股，为 2006 年 10 月认购公司非公开发行的股票，其锁定期限为 3 年。 2.本公司承诺事项详见会计报表附注承诺事项有关内容。 3.报告期内，公司或持股 5%以上的股东无其他承诺事项 六、聘任、解聘会计师事务所情况 公司现聘任审计机构为毕马威华振会计师事务所，截至本报告期末，毕马威华振会 计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 4 年。 本公司支付毕马威华振会计师事务所 2008 年度审计报酬共计 330 万元人民币。 ① 本公司对京东方光电的担保金额随本公司归属于上市公司的股东权益的变动而变动，故而本年发生大幅增长。 - 42 - 2008 年年度报告 七、报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均无受到中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 公司一向重视投资者关系，努力提高透明度。2008 年，公司与投资者的沟通进一步 加强。报告期内，公司接待机构来访 25 次，组织网上路演 1 次。 报告期内，公司获得了由深圳证券交易所和上海证券交易所指导，中国上市公司投 资者关系管理研究中心主办的 A 股上市公司投资者关系百强。 2008 年，公司接待投资者主要情况如下： 谈论的主要内容及提供的 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 资料 1 月 7 日 公司会议室 实地调研 汇丰晋信基金管理有限公司 1 月 11 日 珠海 中投证券 中投证券 2008 年投资策略会 瀚伦投资顾问（上海）有限公司、 中国电力财务有限公司、 谈论的主要内容： 中国兵器工业集团兵器财务有限责任公司、 1 月 15 日 公司会议室 实地调研 美国国际联合商务集团公司、建信基金管理公司、 1.公司经营情况，未来发 泰康资产管理有限公司、中海信托股份有限公司、 展战略； Acru 嘉实资产 天相投资顾问有限公司、山西证券有限责任公司、 2.行业现状及发展趋势； 银河基金管理有限公司、银华基金管理有限公司、 新华资产管理股份有限公司、 3.公司非公开发行股票相 1 月 16 日 公司会议室 实地调研 安信证券股份有限公司、 关事宜； 中信建投证券有限责任公司、 博时基金管理有限公司、东方证券股份有限公司 4.新建 4.5 代线情况。 1 月 25 日 公司会议室 实地调研 江南证券有限责任公司 提供的资料： 3月4日 公司会议室 实地调研 利保丰益（北京）资本运营中心 3月6日 公司会议室 实地调研 翎锐资产管理股份有限公司 公司 2007 年报、公司宣 3月7日 公司会议室 实地调研 渤海投资研究所 传手册等公开资料。 3 月 14 日 公司会议室 实地调研 三菱日联证券（香港）资本有限公司 4月9日 公司会议室 实地调研 上海赢联投资管理有限公司 4 月 17 日 公司会议室 实地调研 上海坤阳投资管理有限公司 4 月 25 日 公司会议室 实地调研 洛希尔父子（香港）有限公司 5月5日 电话沟通 电话沟通 Value Partners 5月7日 公司会议室 实地调研 国金证券 5月7日 公司会议室 实地调研 Morley Fund Management 5月8日 公司会议室 实地调研 中国投资有限责任公司 5 月 19 日 公司会议室 实地调研 中国人民健康保险股份有限公司 5 月 22 日 公司会议室 实地调研 Polunin Capital Partners 5 月 28 日 公司会议室 实地调研 长信基金管理有限公司 6月3日 公司会议室 实地调研 华夏基金管理有限公司 天相投资顾问有限公司、山西证券有限责任公司、 首创证券有限责任公司、民生证券有限责任公司、 湘财证券有限责任公司、中国国际金融有限公司、 6 月 12 日 公司会议室 实地调研 东兴证券研究所、财达证券经济有限责任公司、 西南证券有限责任公司、万联证券有限责任公司、 浙江中大集团投资有限公司、上海潞安投资有限公司 - 43 - 2008 年年度报告 北京丽思 Morgan Stanley 6 月 18 日 Morgan Stanley 客户 卡尔顿酒店 首届中国峰会 7 月 29 日 公司会议室 实地调研 PiperJaffray 8 月 28 日 公司会议室 实地调研 台湾摩根士丹利证券股份有限公司 10 月 31 日 公司会议室 实地调研 国信证券有限责任公司 11 月 18 日 公司会议室 实地调研 台湾摩根士丹利证券股份有限公司 九、期后事项 有关内容详见会计报表附注资产负债表日后事项内容。 - 44 - 2008 年年度报告 第十章 财务报告 一、会计报表（见附表） 二、会计报表附注（见附件） 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、财务部门负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长王东升先生（签字） 京东方科技集团股份有限公司 董 事 会 2009 年 4 月 17 日 - 45 - 2008 年年度报告 京东方科技集团股份有限公司 自 2008 年 1 月 1 日 至 2008 年 12 月 31 日止年度财务报表 - 46 - 审计报告 KPMG-A(2009)AR No.0396 京东方科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2008 年度的合并利润表和利 润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（2006）的规定编制财务报表是贵 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计报告（续） KPMG-A(2009)AR No.0396 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 （2006）的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的合并财 务状况和财务状况以及 2008 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金 流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 张欢 中国 北京 杨明 二○○九年四月十七日 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 资产 流动资产 货币资金 7 3,903,740,704 1,704,436,404 应收票据 8 305,340,503 175,783,058 应收账款 9 485,918,608 1,793,612,342 预付款项 10 46,467,616 112,038,696 应收利息 11 6,561,758 1,516,906 其他应收款 13 91,430,944 80,595,468 存货 14 472,233,966 791,698,020 其他流动资产 5 290,049,691 4,841,501 流动资产合计 5,601,743,790 4,664,522,395 -------------------- -------------------- 非流动资产 可供出售金融资产 15 53,707,522 129,109,597 持有至到期投资 16 - - 长期股权投资 17 340,783,862 641,652,657 投资性房地产 18 174,553,402 126,367,406 固定资产 19 6,542,076,001 6,897,275,352 在建工程 20 445,452,403 54,745,615 无形资产 21 715,814,320 742,637,961 商誉 22 47,364,310 47,364,310 长期待摊费用 23 14,611,367 1,266,496 递延所得税资产 24 5,013,345 76,333,072 非流动资产合计 8,339,376,532 8,716,752,466 -------------------- -------------------- 资产总计 13,941,120,322 13,381,274,861 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 1 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 27 509,073,028 428,011,512 应付票据 28 106,000,000 55,000,000 应付账款 29 1,062,249,179 1,498,985,231 预收款项 30 225,371,127 176,435,585 应付职工薪酬 31 109,085,872 153,060,763 应交税费 5 15,774,385 50,273,186 应付利息 11,781,276 21,207,784 应付股利 32 8,093,845 6,668,965 其他应付款 33 129,185,287 159,051,186 一年内到期的非流动负债 34 2,009,143,046 692,700,000 其他流动负债 35 29,974,002 57,740,852 流动负债合计 4,215,731,047 3,299,135,064 -------------------- -------------------- 非流动负债 长期借款 36 2,934,127,561 4,494,667,804 递延所得税负债 24 - 19,333,205 其他非流动负债 37 72,460,091 46,799,614 非流动负债合计 3,006,587,652 4,560,800,623 -------------------- -------------------- 负债合计 7,222,318,699 7,859,935,687 -------------------- -------------------- 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 负债和股东权益（续） 股东权益 股本 38 3,282,902,447 2,871,567,895 资本公积 39 4,504,955,589 2,740,627,893 盈余公积 40 499,092,613 499,092,613 未弥补亏损 41 (2,347,930,741) (1,540,405,268) 外币报表折算差额 (2,797,376) (303,984) 归属于母公司股东权益合计 5,936,222,532 4,570,579,149 少数股东权益 782,579,091 950,760,025 股东权益合计 6,718,801,623 5,521,339,174 -------------------- -------------------- 负债和股东权益总计 13,941,120,322 13,381,274,861 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 3 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 资产 流动资产 货币资金 7 572,867,082 936,584,272 应收票据 8 3,583,603 6,119,683 应收账款 9 34,063,202 28,017,264 预付款项 10 948,730 2,542,716 应收利息 11 438,965 1,516,906 应收股利 12 8,204,147 8,204,147 其他应收款 13 632,207,456 106,249,337 存货 14 4,789,090 9,789,493 流动资产合计 1,257,102,275 1,099,023,818 -------------------- -------------------- 非流动资产 可供出售金融资产 15 53,707,522 129,109,597 持有至到期投资 16 - - 长期股权投资 17 6,275,363,309 4,679,889,634 投资性房地产 18 79,259,202 35,603,254 固定资产 19 151,948,575 163,064,649 在建工程 20 21,543,069 18,510,239 无形资产 21 52,228,556 52,095,063 长期待摊费用 23 3,583,125 - 非流动资产合计 6,637,633,358 5,078,272,436 -------------------- -------------------- 资产总计 7,894,735,633 6,177,296,254 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 4 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 负债和股东权益 流动负债 应付账款 29 4,207,258 4,798,143 预收款项 30 41,183,980 3,338,989 应付职工薪酬 31 27,241,016 24,323,520 应交税费 5 2,398,167 5,965,964 应付利息 6,210,585 12,054,232 应付股利 32 6,453,790 6,455,264 其他应付款 33 32,696,258 42,350,819 一年内到期的非流动负债 34 510,000,000 682,500,000 流动负债合计 630,391,054 781,786,931 -------------------- -------------------- 非流动负债 长期借款 36 45,000,000 277,500,000 其他非流动负债 37 49,553,200 26,797,146 非流动负债合计 94,553,200 304,297,146 -------------------- -------------------- 负债合计 724,944,254 1,086,084,077 -------------------- -------------------- 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 5 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 负债和股东权益（续） 股东权益 股本 38 3,282,902,447 2,871,567,895 资本公积 39 4,525,326,846 2,770,165,978 盈余公积 40 499,092,613 499,092,613 未弥补亏损 41 (1,137,530,527) (1,049,614,309) 股东权益合计 7,169,791,379 5,091,212,177 -------------------- -------------------- 负债和股东权益总计 7,894,735,633 6,177,296,254 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 6 京东方科技集团股份有限公司 合并利润表 2008 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 营业收入 42 8,334,015,771 11,170,448,855 减： 营业成本 7,681,521,839 9,263,870,340 营业税金及附加 43 27,616,539 16,445,071 销售费用 160,568,845 197,845,776 管理费用 814,893,919 559,821,122 财务费用 44 191,186,036 289,848,468 资产减值损失 45 312,504,311 119,783,374 加：投资损失 46 (206,027,654) (128,315,862) （其中：对联营企业和合营企业 的投资损失） (281,318,326) (83,656,078) 营业（亏损）/利润 (1,060,303,372) 594,518,842 加： 营业外收入 47 136,176,234 278,274,136 减： 营业外支出 48 5,224,158 31,993,914 （其中：非流动资产处置损失） 923,859 3,078,825 （亏损）/利润总额 (929,351,296) 840,799,064 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 7 京东方科技集团股份有限公司 合并利润表（续） 2008 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 （亏损）/利润总额 (929,351,296) 840,799,064 减： 所得税费用/（收益） 49 67,419,800 (56,307,888) 净（亏损）/利润 (996,771,096) 897,106,952 归属于母公司股东的净（亏损）/利润 (807,525,473) 690,945,815 少数股东损益 (189,245,623) 206,161,137 每股（亏损）/收益 58(1) 基本及稀释每股（亏损）/收益 (0.27) 0.24 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 8 京东方科技集团股份有限公司 利润表 2008 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 营业收入 42 218,786,056 207,253,580 减： 营业成本 77,561,223 129,275,928 营业税金及附加 43 9,289,154 3,941,274 销售费用 2,057,073 2,460,586 管理费用 111,150,512 81,743,957 财务（净收益）/费用 44 (35,663,153) 41,317,382 资产减值损失 45 (33,083,486) 12,270,098 加：投资损失 46 (170,132,415) (118,074,757) （其中：对联营企业和合营企业 的投资损失） (255,893,534) (83,656,078) 营业亏损 (82,657,682) (181,830,402) 加： 营业外收入 47 13,409,258 91,692,474 减： 营业外支出 48 1,634,952 2,085,647 （其中：非流动资产处置损失） 551,024 1,753,361 亏损总额 (70,883,376) (92,223,575) 减： 所得税收益 49 - (15,624,951) 净亏损 (70,883,376) (76,598,624) 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 9 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2008 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,070,416,783 11,237,354,875 收到的税费返还 33,802,207 12,648,968 收到其他与经营活动有关的现金 131,279,170 116,063,939 经营活动现金流入小计 10,235,498,160 11,366,067,782 -------------------- -------------------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (8,073,366,615) (8,245,828,893) 支付给职工以及为职工支付的现金 (677,493,272) (557,309,348) 支付的各项税费 (180,754,345) (114,212,824) 支付其他与经营活动有关的现金 (175,914,051) (156,618,318) 经营活动现金流出小计 (9,107,528,283) (9,073,969,383) -------------------- -------------------- 经营活动产生的现金流量净额 50(1) 1,127,969,877 2,292,098,399 -------------------- -------------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 58,927,049 2,159,086,728 取得投资收益收到的现金 6,071,049 86,169,745 处置固定资产、无形资产及其他 长期资产收回的现金净额 63,499,757 64,459,631 收到存放的限制性存款 9,935,800 52,416,698 收到其他与投资活动有关的现金 41,639,495 33,924,559 投资活动现金流入小计 180,073,150 2,396,057,361 -------------------- -------------------- 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 (1,085,482,340) (374,009,390) 投资支付的现金 (54,500,000) (5,454,000) 取得子公司支付的现金净额 (12,126,325) - 投资活动现金流出小计 (1,152,108,665) (379,463,390) -------------------- -------------------- 投资活动产生的现金流量净额 (972,035,515) 2,016,593,971 -------------------- -------------------- 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 10 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2008 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,248,499,999 - 取得借款收到的现金 2,671,321,134 1,721,033,502 筹资活动现金流入小计 4,919,821,133 1,721,033,502 -------------------- -------------------- 偿还债务支付的现金 (2,677,373,775) (5,493,863,572) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (301,061,093) (514,475,334) （其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润） (4,520,000) (1,152,000) 支付其他与筹资活动有关的现金 (8,014,259) (5,895,098) 筹资活动现金流出小计 (2,986,449,127) (6,014,234,004) -------------------- -------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 1,933,372,006 (4,293,200,502) -------------------- -------------------- 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (12,868,754) (16,046,045) -------------------- -------------------- 现金及现金等价物净增加/（减少）额 50(2) 2,076,437,614 (554,177) 加：年初现金及现金等价物余额 1,452,160,200 1,452,714,377 年末现金及现金等价物余额 3,528,597,814 1,452,160,200 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 11 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 2008 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,382,267 178,176,343 收到的税费返还 1,187,201 760,952 收到其他与经营活动有关的现金 225,127,027 359,688,715 经营活动现金流入小计 360,696,495 538,626,010 -------------------- -------------------- 购买商品、接受劳务支付的现金 (82,786,947) (88,966,023) 支付给职工以及为职工支付的现金 (54,785,358) (54,075,409) 支付的各项税费 (21,888,671) (13,621,433) 支付其他与经营活动有关的现金 (92,836,614) (384,466,381) 经营活动现金流出小计 (252,297,590) (541,129,246) -------------------- -------------------- 经营活动产生的现金流量净额 50(1) 108,398,905 (2,503,236) -------------------- -------------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 58,927,049 2,189,018,147 取得投资收益收到的现金 16,541,495 86,069,746 处置固定资产、无形资产及其他 长期资产收回的现金净额 23,786,879 951,495 收到存放的限制性存款 8,400,000 34,920,000 收到其他与投资活动有关的现金 78,965,912 112,309,096 投资活动现金流入小计 186,621,335 2,423,268,484 -------------------- -------------------- 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 (15,000,781) (13,495,244) 投资支付的现金 (1,674,500,000) (106,104,076) 取得子公司支付的现金净额 (240,100,050) - 支付其他与投资活动有关的现金 (531,500,000) (113,500,000) 投资活动现金流出小计 (2,461,100,831) (233,099,320) -------------------- -------------------- 投资活动产生的现金流量净额 (2,274,479,496) 2,190,169,164 -------------------- -------------------- 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 12 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2008 年度 （金额单位：人民币元） 附注 2008 年 2007 年 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,248,499,999 - 取得借款收到的现金 241,368,000 467,000,000 筹资活动现金流入小计 2,489,867,999 467,000,000 -------------------- -------------------- 偿还债务支付的现金 (646,368,000) (2,564,000,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (25,269,508) (54,708,438) 支付其他与筹资活动有关的现金 (6,247,196) - 筹资活动现金流出小计 (677,884,704) (2,618,708,438) -------------------- -------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 1,811,983,295 (2,151,708,438) -------------------- -------------------- 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,219,894) (5,078,869) -------------------- -------------------- 现金及现金等价物净（减少）/增加额 50(2) (355,317,190) 30,878,621 加：年初现金及现金等价物余额 928,184,272 897,305,651 年末现金及现金等价物余额 572,867,082 928,184,272 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 13 京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2008 年度 （金额单位：人民币元） 归属于母公司股东权益 外币报表 附注 股本 资本公积 盈余公积 未弥补亏损 折算差额 2008 年 1 月 1 日余额 2,871,567,895 2,740,627,893 499,092,613 (1,540,405,268) (303,984) 4,570,5 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------- 本年增减变动金额 1.净亏损 - - - (807,525,473) - (807,5 2.直接计入股东权益的利得和损失 -可供出售金融资产 公允价值变动净额 - (75,402,075) - - - (75,4 -权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 39(c) - 9,166,828 - - - 9,1 -购买子公司对少数股 东权益的影响 6(2)(b) - - - - - -外币报表折算差额 - - - - (2,493,392) (2,4 上述 1 和 2 小计 - (66,235,247) - (807,525,473) (2,493,392) (876,2 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------- 3. 股东投入资本 38 411,334,552 1,830,562,943 - - - 2,241,8 4. 利润分配 -对股东的分配 41 - - - - - -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------- 2008 年 12 月 31 日余额 3,282,902,447 4,504,955,589 499,092,613 (2,347,930,741) (2,797,376) 5,936,2 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 14 京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2007 年度 （金额单位：人民币元） 归属于母公司股东权益 外币报表 附注 股本 资本公积 盈余公积 未弥补亏损 折算差额 2007 年 1 月 1 日余额 2,871,567,895 2,746,176,454 499,092,613 (2,231,351,083) 3,590,518 3,889,0 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------- 本年增减变动金额 1.净利润 - - - 690,945,815 - 690,9 2.直接计入股东权益的损失 -可供出售金融资产 公允价值变动净额 - (5,548,561) - - - (5,5 -处置子公司对少数股东权益的影响 - - - - - -外币报表折算差额 - - - - (3,894,502) (3,8 上述 1 和 2 小计 - (5,548,561) - 690,945,815 (3,894,502) 681,5 -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------- 3.利润分配 -对股东的分配 41 - - - - - -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------- 2007 年 12 月 31 日余额 2,871,567,895 2,740,627,893 499,092,613 (1,540,405,268) (303,984) 4,570,5 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 15 京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表 2008 年度 附注 股本 资本公积 盈余公积 2008 年 1 月 1 日余额 2,871,567,895 2,770,165,978 499,092,613 ------------------ ------------------ ------------------ 本年增减变动金额 1.净亏损 - - - 2.直接计入股东权益的损失 -可供出售金融资产公允 价值变动净额 - (75,402,075) - -长期股权投资权益法 转换为成本法 6(2)(a) - - - 上述 1 和 2 小计 - (75,402,075) - ------------------ ------------------ ------------------ 3.股东投入资本 38 411,334,552 1,830,562,943 - ------------------ ------------------ ------------------ 2008 年 12 月 31 日余额 3,282,902,447 4,525,326,846 499,092,613 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 16 京东方科技集团股份有限公司 股东权益变动表（续） 2007 年度 （金额单位：人民币元） 股本 资本公积 盈余公积 2007 年 1 月 1 日余额 2,871,567,895 2,775,714,539 499,092,613 ------------------ ------------------ ------------------ 本年增减变动金额 1.净亏损 - - - 2.直接计入股东权益的损失 -可供出售金融资产公允 价值变动净额 - (5,548,561) - 上述 1 和 2 小计 - (5,548,561) - ------------------ ------------------ ------------------ 2007 年 12 月 31 日余额 2,871,567,895 2,770,165,978 499,092,613 此财务报表已于 2009 年 4 月 17 日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 孙芸 （公司盖章） 董事长 总裁 财务总监 刊载于第 18 页至第 120 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 17 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 1 公司基本情况 京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993 年 4 月 9 日在北 京设立的股份有限公司，总部地点位于北京。本公司的母公司为原北京电子管厂 （后实施“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司” （以下简称“京东方 投资”）），最终控股公司为北京电子控股有限责任公司（“电子控股”）。 本公司是由原北京电子管厂经北京市经济体制改革办公室京体改办字[1992]22 号 文批准作为主要发起人采取定向募集方式设立的股份有限公司。根据相关的中国 法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管 机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。 本公司经国务院证券委员会证委发[1997]32 号文批准，于 1997 年 5 月 19 日在深圳 证券交易所发行境内上市外资股 115,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 1997 年 6 月 10 日在深圳证券交易所上市。本公司经中国证券监督管理委员会（以下简 称“中国证监会”）证监公司字[2000]197 号文批准，于 2000 年 11 月 23 日在深圳 证券交易所发行人民币普通股 60,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 2001 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市。 经中国证监会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技集团股份有限公司增 发股票的通知》核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额 为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内上市外资股增发募集资金 净额为港币 1,922,072,431 元（折合人民币 2,048,160,383 元），增发后，本公司股 本变更为人民币 975,864,800 元。 经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准，本公司于 2004 年 6 月实施 了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 5 股”的资本公积转增股本方案，转增 后，本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。 经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金 转增股本的议案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，转增后本公司股本变更为 人民币 2,195,695,800 元。 18 1 公司基本情况（续） 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文《关于 京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司进行股权分 置改革，并于 2005 年 11 月 24 日经本公司相关股东会议表决通过。方案实施股份 变更登记日（2005 年 11 月 29 日）登记在册的全体人民币普通股股东按每 10 股流 通人民币普通股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本公司股本中非流 通及流通股份的比例已作相应变更。 经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日第一次临时 股东大会决议的批准以及中国证监会证监发行字[2006]36 号文核准，本公司向特 定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 675,872,095 股，于 2006 年 10 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增 发后本公司股本变更为人民币 2,871,567,895 元。 经 2007 年 8 月 29 日召开的第五届 3 次董事会议和 2007 年 9 月 26 日 2007 年第四 次临时股东大会决议的批准以及中国证监会证监发行字[2008]587 号文核准，本公 司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 411,334,552 股，于 2008 年 7 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托 管，增发后本公司股本变更为人民币 3,282,902,447 元。本公司于 2008 年 8 月修订 了公司章程，并于 2008 年 9 月 8 日领取了更新的 110000005012597 号企业法人营 业执照。 本公司及所属子公司（以下简称“本集团” ）在全球分为两个主要业务分部：薄膜 晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT–LCD”）和小尺寸平板显示业务及其他 业务。其他业务包括精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。 2 财务报表编制基础 (1) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁 布的企业会计准则（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司的合并财务 状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证监会 2007 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及 其附注的披露要求。 19 2 财务报表编制基础（续） (2) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 计量属性 编制本财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除外： − 可供出售金融资产（参见附注 3(12)） (4) 记账本位币及列报货币 本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。 本公司的部分子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制 财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见附注 3(2)）。 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 企业合并及合并财务报表 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或 资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被 合并方控制权的日期。 20 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (b) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制 权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的 公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值。 当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时， 其差额确认为商誉（参见附注 3(10)）。 当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时， 其差额计入当期损益。 (c) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指 有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中 获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制 结束日止包含于合并财务报表中。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表 时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本 公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应 调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子 公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值 并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本公司合并 利润表。 21 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报 表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公 司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经 营成果纳入本公司财务报表中。 本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期 股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益 项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享 有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有 能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如果子公司以 后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的 损失之前，所有利润全部归属于母公司股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按 照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合 并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集 团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 的，则全额确认该损失。 (2) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外 币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 22 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外 汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统 合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的加权平均汇率。 年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注3(19)）外， 其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期 损益。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关的 外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。 (3) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (4) 存货 存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入 账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量。除原材料采购成本外，在产 品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 23 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变 现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和 其他材料。周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当 期损益。 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(c)进 行处理。 在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算， 期末按照成本减去减值准备（参见附注 3(13)(c)）后记入资产负债表 内。初始确认时，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则计量： − 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司 按照合并日取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与支付对价 账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）； 资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。 − 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公 司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 − 对于非企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认时，对 于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际支付的购买价款 作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本公 司按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投 入的长期股权投资，本公司按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本。 24 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (b) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制的企 业。共同控制指按照合同约定对经济活动所共有的控制，仅在与经济活 动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存 在。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响指对被投资 单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合 持有待售的条件（参见附注 3(11)）。 期末，本集团按照附注 3(13)(c)的原则对长期股权投资计提减值准备。 在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期 股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发 行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照 投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： − 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权 投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。 − 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 25 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团 以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，对于被投资 单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法核算时已按照本 集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照 持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部 交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的， 则全额确认该损失。 − 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外 损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营 企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企 业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大 影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资。 本集团按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原 则确认本类投资的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。期末， 其他长期股权投资按照附注 3(13)(b)计提减值准备。 (6) 投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性 房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊 销及减值准备（参见附注 3(13)(c)）计入资产负债表内。本集团对投资性房地 产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非 投资性房地产符合持有待售的条件（参见附注 3(11)）。 使用寿命 预计净残值 折旧率 建筑物 25 年-35 年 3%-10% 2.6%-3.9% 土地使用权 50 年 0% 2% 26 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (7) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注 3(13)(c)）记入资产负债 表内，在建工程以成本减减值准备（参见附注 3(13)(c)）记入资产负债表内。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成 本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见附注 3(19)） 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方 式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各 组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在 符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值 扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额 之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。 本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定 资产符合持有待售的条件（参见附注 3(11)），各类固定资产的使用寿命和 预计净残值分别为： 使用寿命 预计净残值 折旧率 厂房及建筑物 20-40 年 3%-10% 2.3%-4.9% 设备 2-15 年 0-10% 6%-50% 其他 2-10 年 0-10% 9%-50% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。 27 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (8) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实 质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融 资租赁以外的其他租赁。 (a) 融资租赁租入资产 本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本集团将因融资 租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注 3(7)所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(13)(c)所述的会计政策计提 减值准备。 对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用 寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分 摊，并按照借款费用的原则处理（参见附注 3(19)）。 资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资 费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。 (b) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成 本或费用。 28 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (c) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注 3(6)）以外的固定资产按 附注 3(7)所述的折旧政策计提折旧，按附注 3(13)(c)所述的会计政策 计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线 法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应 当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；金额较小时，直接计入当期损益。 (9) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备 （参见附注 3(13)(c)）记入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产， 本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按直线法在预计使用寿命期 内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件（参见附注 3(11)）。各项无 形资产的摊销年限分别为： 使用寿命 土地使用权 35-50 年 专有技术 8-20 年 专利权 5-10 年 计算机软件 3-10 年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形 资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿 命不确定的无形资产。 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新 工序等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成 的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向 完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予 以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备（参见附注 3(13)(c)）后记入 资产负债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。 29 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (10) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备（参见附注 3(13)(c)）记入 资产负债表内。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当 期损益。 (11) 持有待售的非流动资产 本集团将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并 且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投 资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为 持有待售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流 动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于 资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。 (12) 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资（参见附注 3(5)）以外的 股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于 资产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融 负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和 其他金融负债。 30 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： − 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括 交易性金融资产或金融负债） 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工 具属于此类。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。 − 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 − 持有至到期投资 本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 − 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及 没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，初始确认后按成本计量。 31 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金融 资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外， 其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资 单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金 融资产的利息，计入当期损益（参见附注 3(17)(c)）。 − 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保 证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债 务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计 摊销额后的余额与按照或有事项原则（参见附注 3(16)）确定的预计 负债金额两者之间较高者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊余 成本计量。 (b) 公允价值的确定 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确 定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；本集 团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用 的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量 折现法。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。 32 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (c) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所 有的风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额 计入当期损益： − 所转移金融资产的账面价值 − 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额 之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负 债或其一部分。 (d) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公 积。 回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 (13) 金融资产及非金融长期资产减值准备 (a) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。 − 应收款项和持有至到期投资 持有至到期投资运用个别方式评估减值损失，应收款项则同时运用个 别方式和组合方式评估减值损失。 33 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 运用个别方式评估时，当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低 于其账面价值时，本集团将该应收款项或持有至到期投资的账面价值 减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具 有类似信用风险特征的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的 应收款项）的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据 进行调整确定的。 在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本 集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 − 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集 团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东 权益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确 认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 (b) 其他长期股权投资的减值 其他长期股权投资（参见附注 3(5)(c)）运用个别方式评估减值损失。 其他长期股权投资发生减值时，本集团将此其他长期股权投资的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。 34 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (c) 其他非金融长期资产的减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在 减值的迹象，包括： − 固定资产 − 在建工程 − 无形资产 − 采用成本模式计量的投资性房地产 − 对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可 收回金额。商誉的测试是结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 的。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其 他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资 产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对 生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价 格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流 量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来 现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 35 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资 产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组 合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的 各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 （如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零 三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 (14) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相 关支出。除因辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职 工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。 (a) 退休福利 按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织 实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳 基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述 缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损 益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社 会基本养老金。本集团不再有其他的支付义务。 (b) 住房公积金及其他社会保险费用 除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工 缴纳住房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社 会保险费用。本集团每月按照职工工资的一定比例向相关部门支付住房 公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或当 期损益。 36 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认 因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损 益： − 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即 将实施； − 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 (15) 所得税 本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股 东权益外，当期所得税和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所 得税，加上以往年度应付所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结 算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时 性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差 额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确 认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得 税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式， 依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 37 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以 抵销后的净额列示： − 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； − 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳 税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具 有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 (16) 预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可 能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会 确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流 量折现后的金额确定。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发 生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务 不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集 团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。 (17) 收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的 经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条 件时，予以确认。 (a) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售 商品收入： − 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； 38 3 主要会计政策和主要会计估计（续） − 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制。 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入 金额。 (b) 提供劳务收入 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法 确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (c) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (d) 经营租赁收入 经营租赁租出资产所产生的租金在租赁期内按直线法确认为收入。 (18) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括 政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中， 国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于 政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量。 39 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集 团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损 失的，则直接计入当期损益。 (19) 借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以 资本化并计入相关资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 （包括折价或溢价的摊销）： − 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款 当期按实际利率计算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 − 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据 一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间 内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本 金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。 40 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期 间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发 生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用 开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费 用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。 (20) 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确 认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。 (21) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企 业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关 联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于： (a) 本公司的母公司； (b) 本公司的子公司； (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； (e) 与本集团同受一方控制、共同控制或重大影响的企业或个人； (f) 本集团的合营企业； (g) 本集团的联营企业； (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (j) 本公司母公司的关键管理人员； (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 41 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 除上述按照企业会计准则（2006）的有关要求被确定为本集团的关联方外， 根据中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或 个人（包括但不限于）也属于本集团或本公司的关联方： (m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； (n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成 员； (o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)， (c)和(m)情形之一的企业； (p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j) 和(n)情形之一的个人；及 (q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人 员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 (22) 分部报告 本集团按业务分部和地区分部披露分部信息。业务分部是本集团内可区分的、 能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，其风险和报酬不同于其他 组成部分。地区分部是本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提 供产品或劳务的组成部分。该组成部分的风险和报酬也不同于其他组成部分。 按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务分部为 报告分部信息的主要形式，而地区分部则是次要的分部报告形式。 分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按 合理的基础分配至该分部项目的金额。分部收入、费用、资产和负债以合并 抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额确定，但同一分部内的内部交 易及往来余额则除外。分部之间的转移定价按照与其它对外交易相似的条款 计算。 分部资本支出是指在当期购置或建造分部固定资产和无形资产所发生的资本 支出总额。 42 3 主要会计政策和主要会计估计（续） 未能分配至分部的项目主要包括利息收入和支出、股利收入、长期股权投资 损益、营业外收支以及所得税费用等。 (23) 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对 会计政策的应用及资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些 估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持 续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注 22 和 52 载有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因素的 数据外，其它主要估计金额的不确定因素如下： (a) 应收款项减值 如附注 3(13)(a)所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应 收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失 的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现 金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人 的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以 前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。 (b) 非金融长期资产减值 如附注 3(13)(c)所述，本集团在资产负债表日对非金融长期资产进行减 值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况 显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减 值，并相应确认减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资 产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集 团不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，因此不能可靠准确估计 资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产 组）生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现 率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 43 3 主要会计政策和主要会计估计（续） (c) 折旧和摊销 如附注 3(6)、(7)和(9)所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形 资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团 定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变 而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销 费用进行调整。 (d) 产品质量保证 如附注 35 所述，本集团会就出售薄膜晶体管液晶显示器件产品时向消 费者提供售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的 维修经验。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4 税项 (1) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税费有营业税、增值税、城市维 护建设税、教育费附加及土地增值税等。 营业税税率： 5% 增值税税率： 13%或 17% 城市维护建设税税率： 7% 教育费附加： 1-5% 土地增值税： 30% (2) 所得税 本公司本年度适用的所得税税率为 15%（2007：15%）。 《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）自 2008 年 1 月 1 日起实施。根据新税法的规定，企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日起变更为 25%。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。 44 4 税项（续） 自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率；原享受企业所得税两免三减半、三免三减半等减 免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规 定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的， 其优惠期限从 2008 年度起计算。 本公司依据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作 指引》，经申报并通过了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局及北京市地方税务局的专家评审等程序，于 2008 年 12 月 18 日取得了 编号为 GR200811000615 号《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业， 按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税，自发证之日起，有效期为三年。 根据新税法，除下列子公司享受税收优惠外，本集团的其他企业适用的税率 自 2008 年 1 月 1 日起变更为 25%。 享受税收优惠的子公司的资料列示如下： 公司名称 优惠税率 优惠原因 北京京东方真 15% 于 2008 年 12 月 18 日获得了由北京市科学技术 空电器有限 委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北 责任公司 京市地方税务局联合下发的 GR200811000215 号 《高新技术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。 苏州京东方茶 9% 根据《国务院关于开发建设苏州工业园区有关问 谷电子有限 题的批复》（国函[1994]9 号），对苏州工业园区 公司 内的生产性外商投资企业减按 15%的税率征收 企业所得税，从开始获利年度起，第一年和第二 年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企 业所得税。同时根据《国务院关于实施企业所得 税过渡优惠政策的通知》，2008 年按过渡税率 18%执行，并继续享受两免三减半至期满为止。 2005 年度为苏州京东方茶谷电子有限公司首个 获利年度，2008 年为第二年减半征收。 45 4 税项（续） 公司名称 优惠税率 优惠原因 北京京东方半 15% 于 2008 年 12 月 18 日获得了由北京市科学技术 导体有限公 委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北 司 京市地方税务局联合下发的 GR200811001006 号 《高新技术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。 北京京东方光 7.5% 根据国务院关于《北京市新技术产业开发试验区 电科技有限 暂行条例的批复》（国函[1988]74 号），对试验区 公司 内的高新技术企业减按 15%税率征收所得税，同 时自开办之日起三年内免征所得税。经北京市人 民政府指定的部门批准，第四至六年可按前项规 定的税率，减半征收所得税。北京京东方光电科 技有限公司于 2003 年成立，于 2008 年处于减半 征收期的最后一年。 于 2008 年 12 月 28 日重新获得了由北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局 和 北 京 市 地 方 税 务 局 联 合 下 发 的 GR200811000214 号高新技术企业证书，有效期 三年。 京东方（河北） 0% 外商投资企业从开始获利年度起，第一年和第二 移动显示技 年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企 术有限公司 业所得税。因企业未获利而尚未享受税收优惠， 优惠期限从 2008 年度起计算。 46 5 应交税费 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应交增值税 1,912,114 28,948,263 613,791 4,598,255 应交营业税 1,856,061 985,994 1,117,216 412,462 应交所得税 4,948,921 8,163,713 - - 应交教育费附加 325,783 1,273,923 51,930 150,322 应交土地增值税 - 1,904,180 - - 代缴个人所得税 4,306,554 6,201,168 494,059 454,175 其他 2,424,952 2,795,945 121,171 350,750 合计 15,774,385 50,273,186 2,398,167 5,965,964 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团已将预缴所得税余额人民币 19,045,056 元及待抵 扣增值税余额 270,903,115 元重分类至其他流动资产。 47 6 企业合并及合并财务报表 (1) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司子公司如下： 本公司 年末实际 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 投资额 浙江京东方显示技术 14590874-9 中国绍兴市 人民币 129,194,000 元 小尺寸显示器件，显示模块 人民币 106,391,635 元 人民 股份有限公司 和相关配件的研究开发，制 （“浙江京东方”） 造，销售；从事进出口业务 北京京东方真空电器 63370950-3 中国北京市 人民币 35,000,000 元 生产及销售真空电器产品； 人民币 19,250,000 元 人 有限责任公司 技术开发、技术咨询、技术 （“真空电器”） 服务、技术转让、技术培训； 销售自行开发后产品（未经 专项审批项目除外） 北京京东方半导体 10171147-7 中国北京市 人民币 15,000,000 元 加工、制造、销售精密电子 人民币 9,450,000 元 人 有限公司（“京东 金属零件、半导体器件及微 方半导体“） 型模块；微电子器件、电子 材料；通讯广播电视配套设 备工程；货物进出口 北京京东方专用显示 70022206-9 中国北京市 人民币 60,000,000 元 显示产品、计算机网络与通 人民币 60,000,000 元 人 科技有限公司 讯产品的技术开发、技术服 （“专用显示”） 务、技术咨询；销售电子产 品、电子计算机软硬件、通 讯设备、计算机系统集成 48 6 企业合并及合并财务报表（续） 本公司 年末实际 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 注册资本 业务性质和经营范围 投资额 北京英赫世纪科技 60006648-4 中国北京市 人民币 69,931,560 元 出租及经营规划范围内的写 人民币 123,271,833 元 人民 发展有限公司（前称： 字间及中档客房；提供商务、 北京东方恒通物业 娱乐服务；收费停车场 有限公司） （“英赫世纪”）(b) 苏州京东方茶谷电子 73574009-3 中国苏州市 美元 8,552,000 元 开发生产液晶显示器件用背 人民币 53,087,904 元 人 有限公司（“苏州 光源及相关部件、配套元器 茶谷”） 件 京东方现代（北京） 73765024-3 中国北京市 美元 5,000,000 元 开发制造、销售移动终端用 人民币 31,038,525 元 人 显示技术有限公司 液晶显示产品，提供自产产 （“京东方现代”） 品的技术服务；销售自产产 品 北京京东方光电科技 74935339-3 中国北京市 美元 550,000,000 元 研发、设计、生产薄膜晶体 人民币 3,494,892,513 元 人民币 有限公司（“京东 管显示器件；自产产品的调 方光电”） 试、维修、技术咨询、技术 服务 北京京东方置业有限 60003888-9 中国北京市 人民币 55,420,000 元 工业厂房及配套设施的开发、 人民币 7,731,474 元 人 公司（“京东方 建设、物业管理、配套服务； 置业”） 房地产信息咨询（不含中介 服务）；出租商业设施、经 营餐饮、商业服务及其他配 套服务设施 北京京东方茶谷电子 77255085-4 中国北京市 人民币 37,244,248 元 生产新型平板显示器及配件 人民币 372,443 元 有限公司（“北京 茶谷”） 北京京东方数码科技 60008644-2 中国北京市 美元 10,000,000 元 研究、开发、生产、销售自 人民币 12,416,550 元 人 有限公司（“京东方 产数码相机、数码视像无线 数码”） 传输平台产品 49 6企业合并及合并财务报表（续） 本公司 年末实际 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 注册资本 业务性质和经营范围 投资额 京东方光电控股有限 不适用 英属维尔京 美元 600,000 元 电子信息产业设计、制造、 人民币 1,654,700 元 人 公司（“光电控股”） 群岛 贸易及投资及融资活动 京东方（河北）移动 78574713-8 中国廊坊市 美元 20,000,000 元 生产移动显示系统用平板显 人民币 120,307,500 元 人民 显示技术有限公司 示技术产品，销售本公司自 （“京东方河北”） 产产品并提供相关服务 北京京东方营销 79160756-1 中国北京市 人民币 500,000 元 销售通讯设备（无线电发射 人民币 500,000 元 有限公司 设备除外）、电子计算机软 （“京东方营销”） 硬件及外围设备、电子产品、 设备维修（专项审批的项目 除外）；技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务； 货物进出口、代理进出口、 技术进出口 BOE (Korea) Co.,Ltd. 不适用 韩国 美元 100,000 元 产品销售及研发、相关支援 人民币 788,450 元 （“BOE Korea”） 服务 北京京东方真空技术 66050630-6 中国北京市 人民币 32,000,000 元 真空技术开发；设计、制造、 人民币 32,000,000 元 人 有限公司（“真空 销售电子管（电子产品、真 技术”） 空电子器件、工模具；及零 件）劳动服务；技术开发、 技术服务、技术咨询、技术 转让、承办展览展示会 厦门京东方电子有限 66474162-9 中国厦门市 人民币 37,500,000 元 开发、生产液晶显示器件及 人民币 37,500,000 元 人 公司（“厦门 相关部件、配套元器件；组 京东方”） 装生产、检测电子元器件、 电器组件；销售本公司所生 产的产品，经营自产产品的 出口业务及原材料进口业务 50 6 企业合并及合并财务报表（续） 本公司 年末实际 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 注册资本 业务性质和经营范围 投资额 绍兴京东方上野电子 71549059-2 中国绍兴市 人民币 27,000,000 元 开发、生产销售电子元器件、 - 器件有限公司 模具；加工、销售导电玻璃、 （“绍兴京东方”） 平板玻璃 京东方光电科技有限 不适用 百慕大群岛 美元 600,000 元 投资控股 - 公司（“光电科技”） 京东方科技有限公司 不适用 美国 美元 200,000 元 高科技电子信息产品的研发、 人民币 1,743,697 元 人 (“京东方科技”) (a) 制造与销售 北旭电子玻璃 60001557-2 中国北京市 人民币 61,576,840 元 开发生产 TV 支架玻杆及 人民币 30,888,470 元 人 有限公司 CTV 低熔点焊料玻璃；销 (“北旭玻璃”) 售自产产品；货物进出口、 （附注 6 (2) (a)） 技术进出口 成都京东方光电科技 60755664-8 中国成都市 人民币 1,830,000,000 元 开发、生产薄膜晶体管显示 人民币 1,805,454,000 元 人民币 有限公司 器件；薄膜晶体管液晶显示 (“成都光电”) 器件相关产品及其配套产品 （附注 6 (2) (b)） 投资建设、研发、生产、销 北京京东方专用液晶 68285446-7 中国北京市 人民币 500,000 元 显示产品、计算机网络、通 - 显示技术开发有限 讯产品的技术开发，技术服 公司 (“专用液晶”) 务、技术咨询；销售电子产 品、电子计算机软硬件、通 信设备；计算机系统集成； 货物进出口、代理进出口； 生产液晶专用显示产品 51 6 企业合并及合并财务报表（续） (a) 京东方科技实质上已进入注销程序，本公司未将其纳入合并财务报表范 围，并且已对相关的长期股权投资全额计提减值准备（参见附注 17(4)）。 (b) 经本公司第五届董事会第九次会议审议通过，于 2008 年 8 月 28 日，本 公司对英赫世纪以货币增资人民币 6,000 万元，并由信永中和会计师事 务所出具 XYZH/2008A1008 号验资报告予以验证。 (c) 本公司对北京茶谷持股 1%，同时通过持股比例为 75%的子公司苏州茶 谷对北京茶谷持股 99%； 本公司通过持股比例为 69.28%的子公司浙江京东方对绍兴京东方持股 60%； 本公司通过持股比例为 100%的子公司专用显示对专用液晶持股 100%。 (2) 本年发生的非同一控制下企业合并 (a) 北旭玻璃 于购买日 2008 年 8 月 31 日，本公司以支付等值于人民币 50 元的现金 作为合并成本购买了北旭玻璃 50%的权益。考虑合并中发生的直接相关 费用，合并成本在合并日的总额为人民币 100,050 元。 北京岳华德威资产评估有限公司以 2008 年 4 月 30 日为评估基准日对北 旭玻璃按照重置成本法进行评估，并出具了岳华德威评报字（2008）第 127 号资产评估报告。根据该评估报告，本公司于 2008 年 8 月 31 日对 取得的北旭玻璃各项可辨认资产及负债的公允价值进行复核。经复核， 本公司在合并中取得的北旭玻璃 50%权益于 2008 年 8 月 31 日的公允价 值为人民币 38,626,666 元，其高于合并成本的差额人民币 38,526,616 元 计入营业外收入。本公司于 2008 年 8 月 31 日将北旭玻璃纳入合并财务 报表范围。 52 6 企业合并及合并财务报表（续） 北旭玻璃是于 1993 年 11 月 16 日在北京成立的公司，总部位于北京， 主要从事开发、生产及销售电视用支架玻杆及 CTV 低熔点焊料玻璃粉。 在被合并之前，本公司持有北旭玻璃 50%的股权，旭硝子株式会社、丸 红株式会社、共荣商事株式会社各持有其 25%、20%和 5%的股权。本 公司因合并北旭玻璃按成本法追溯调整长期股权投资账面价值减少未 分配利润人民币 17,032,842 元。 北旭玻璃的财务信息如下： 自 2008 年 8 月 31 日 至 2008 年 12 月 31 日 人民币元 收入 26,226,244 净利润 4,712,597 净现金流入 5,811,363 可辨认资产和负债的情况： 2008 年 8 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 货币资金 8,980,430 8,980,430 14,098,742 14,098,742 应收票据 15,049,146 15,049,146 11,317,499 11,317,499 应收账款、预付款项 及其他应收款 26,808,583 26,808,583 22,283,144 22,283,144 存货 13,826,570 13,826,570 21,589,094 21,589,094 固定资产及在建工程 30,565,688 18,838,568 32,522,941 18,846,740 无形资产 2,487,099 4,829,893 2,524,974 4,756,205 长期待摊费用 2,856,335 - 3,265,190 - 应付账款及 其他应付款 (4,140,209) (4,140,209) (14,049,270) (14,049,270) 应付职工薪酬 (6,463,779) (6,463,779) (7,850,366) (7,850,366) 应交税费 (475,872) (475,871) (295,520) (295,520) 可辨认净资产 89,493,991 77,253,331 85,406,428 70,696,268 53 6 企业合并及合并财务报表（续） 上述可辨认资产的公允价值是本公司基于北京岳华德威资产评估有限 公司出具的资产评估报告确定或测算的。上述可辨认负债按照应付金额 或应付金额的现值作为其公允价值。 合并后无已处置或准备处置的北旭玻璃的资产和负债。 (b) 成都光电 成都光电成立于 2007 年 9 月 29 日。截至 2007 年 12 月 31 日，成都光 电为本公司联营企业，本公司持有其 18.18%的股权。2008 年 5 月 26 日， 本公司经第五届董事会第十次会议审议通过，向成都光电增资人民币 2.4 亿元，持股比例上升为 90.91%，并取得实际控制权。之后，本公司 于 2008 年 9 月 10 日和 2008 年 10 月 23 日分别向成都光电增资人民币 3.6 亿元和人民币 12 亿元，增资后持股比例上升为 96.10%和 98.66%。 成都光电的财务信息如下： 自 2008 年 5 月 31 日 至 2008 年 12 月 31 日 人民币元 收入 - 净亏损 30,311,395 净现金流入 2,416,995,208 54 6 企业合并及合并财务报表（续） 可辨认资产和负债的情况： 2008 年 5 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 货币资金 218,993,295 218,993,295 23,828,873 23,828,873 应收账款、预付款项 及其他应收款 2,931,476 2,931,476 4,537,799 4,537,799 固定资产及在建工程 20,115,997 20,115,997 2,377,452 2,377,452 无形资产 14,896,122 14,896,122 - - 长期待摊费用 - - - - 应付账款及其他应付款 (1,685,952) (1,685,952) (2,392,873) (2,392,873) 应付职工薪酬 (1,626,001) (1,626,001) - - 应交税费 (75,790) (75,790) - - 可辨认净资产 253,549,147 253,549,147 28,351,251 28,351,251 成都光电成立于 2007 年 9 月 29 日，截至 2008 年 12 月 31 日成都光电 仍处于建设期，尚未开始生产经营。成都光电于购买日可辨认资产和负 债的公允价值和账面价值无重大差异。 (3) 各子公司少数股东权益分析 少数股东享有 少数股东权益 的子公司本年 少数股东权益 公司名称 年末余额 (亏损)/利润 其他 年初余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 京东方光电 616,574,239 (160,465,798) 2,326,672 774,713,365 浙江京东方 14,524,493 (26,527,037) - 41,051,530 京东方河北 35,598,946 (711,483) - 36,310,429 真空电器 30,810,011 5,737,318 (1,800,000) 26,872,693 成都光电 23,918,773 (403,664) 24,322,437 - 其他子公司 61,152,629 (6,874,959) (3,784,420) 71,812,008 少数股东权益合计 782,579,091 (189,245,623) 21,064,689 950,760,025 55 7 货币资金 2008 年 2007 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 本集团 现金 - 人民币 133,851 220,688 - 美元 53,967 6.8346 368,840 101,410 7.3046 740,756 - 日元 1,839,794 0.0757 139,180 3,716,226 0.0641 238,076 - 韩元 633,906 0.0045 3,221 2,899,356 0.0077 22,291 - 其他外币 73,444 99,551 小计 718,536 1,321,362 ------------------- ------------------- 活期存款 - 人民币 384,395,723 422,551,177 - 美元 170,417,115 6.8346 1,164,732,814 18,348,894 7.3046 134,031,328 - 港元 1,214,357 0.8819 1,070,930 1,596,644 0.9364 1,495,097 - 日元 200,519 0.0757 15,169 707,585 0.0641 45,331 - 韩元 16,327,404 0.0045 74,201 93,033,338 0.0077 714,403 - 其他外币 929,939 1,676,204 小计 1,551,218,776 560,513,540 ------------------- ------------------- 定期存款 - 人民币 1,959,506,463 882,000,611 - 美元 2,288,962 6.8346 15,644,142 2,289,610 7.3046 16,724,687 - 韩元 335,532,595 0.0045 1,509,897 200,000,000 0.0077 1,535,800 小计 1,976,660,502 900,261,098 ------------------- ------------------- 其他货币资金 - 人民币 360,766,393 152,670,746 - 美元 765,621 6.8346 5,232,706 10,587,576 7.3046 77,338,015 - 日元 120,869,678 0.0757 9,143,791 192,000,201 0.0641 12,300,377 - 其他外币 - 31,266 小计 375,142,890 242,340,404 ------------------- ------------------- 合计 3,903,740,704 1,704,436,404 56 7 货币资金（续） 2008 年 2007 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 本公司 现金 - 人民币 37,768 33,569 - 美元 48,212 6.8346 329,508 96,014 7.3046 701,344 - 日元 1,488,859 0.0757 112,632 3,172,241 0.0641 203,226 - 韩元 249,465 0.0045 1,332 249,265 0.0077 1,914 - 其他外币 70,402 78,331 小计 551,642 1,018,384 ------------------- ------------------- 活期存款 - 人民币 101,420,778 75,247,973 - 美元 544,059 6.8346 3,718,426 499,448 7.3046 3,648,268 - 港元 1,214,357 0.8819 1,070,930 1,596,644 0.9364 1,495,097 小计 106,210,134 80,391,338 ------------------- ------------------- 定期存款 - 人民币 452,436,106 840,565,350 - 美元 2,000,000 6.8346 13,669,200 2,000,000 7.3046 14,609,200 小计 466,105,306 855,174,550 ------------------- ------------------- 合计 572,867,082 936,584,272 本集团的其他货币资金全部（2007：全部）为存放于商业银行的保证金存款。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团的子公司成都光电货币资金余额为人民币 2,635,988,503 元，其主要来源是本公司 2008 年定向发股所募集资金注资款和成都 光电向国家开发银行及成都银行股份有限公司借入的长期专项借款，根据募集资 金使用用途和借款合同规定，上述货币资产将主要用于成都光电 4.5 代 TFT-LCD 项目的建设。 57 8 应收票据 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 286,797,950 145,683,058 3,583,603 6,119,683 商业承兑汇票 18,542,553 30,100,000 - - 合计 305,340,503 175,783,058 3,583,603 6,119,683 上述应收票据均为一年内到期。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团用于质押的银行承兑汇票为人民币 24,711,454 元 （2007：人民币 26,316,216 元），其中人民币 16,711,454 元用于取得短期借款，人 民币 8,000,000 元用于取得对外支付用的银行承兑汇票，均已于 2009 年 3 月 27 日 前（2007：于 2008 年 3 月 3 日前）到期。本公司无用于质押的承兑汇票（2007： 无）。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团上述应收票据余额中包含已背书转让（附追索权 转让）但尚未到期的票据金额为人民币 111,757,171 元，均于 2009 年 6 月 17 日前 到期。本公司上述应收票据余额中无已背书转让（附追索权转让）但尚未到期的 票据。 本年度，本集团及本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款（2007：无）。 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。 9 应收账款 (1) 应收账款按客户类别分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收子公司 - - 24,357,251 20,337,582 应收其他关联公司 7,270,364 51,253,410 519,696 1,438,953 其他客户 502,036,135 1,761,447,563 11,288,641 8,359,495 小计 509,306,499 1,812,700,973 36,165,588 30,136,030 减：坏账准备 23,387,891 19,088,631 2,102,386 2,118,766 合计 485,918,608 1,793,612,342 34,063,202 28,017,264 58 9 应收账款（续） 本集团应收账款按币种列示如下： 2008 年 2007 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 300,306,295 1,115,785,434 - 美元 30,579,727 6.8346 209,000,204 95,407,762 7.3046 696,915,539 小计 509,306,499 1,812,700,973 减：坏账准备 23,387,891 19,088,631 合计 485,918,608 1,793,612,342 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无以外币表示的应收账款（2007：无）。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收关联方账款合计分别为人民币 7,270,364 元及人民币 24,876,947 元（2007：人民币 51,253,410 元及人民币 21,776,535 元），占应收账款总额的比例为 1%及 69%（2007：3%及 72%） 。 上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团将应收账款人民币 76,070,625 元（2007：人 民币 150,455,565 元）作为质押取得金额为美元 9,238,567 元（2007：人民币 117,363,290 元）的短期借款。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收账款前五名单位的应收账款总额 如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 金额（人民币元） 216,681,532 814,560,912 25,145,884 20,488,355 占应收账款总额比例 43% 45% 70% 68% 截至 2007 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收账款前 五名单位的账龄均在一年以内。 59 9 应收账款（续） (2) 应收账款账龄分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 482,897,180 1,746,212,907 33,074,743 28,214,192 1 年至 2 年（含 2 年） 8,515,458 56,735,761 1,311,102 372,058 2 年至 3 年（含 3 年） 10,108,061 5,416,347 325,915 269,423 3 年以上 7,785,800 4,335,958 1,453,828 1,280,357 小计 509,306,499 1,812,700,973 36,165,588 30,136,030 减：坏账准备 23,387,891 19,088,631 2,102,386 2,118,766 合计 485,918,608 1,793,612,342 34,063,202 28,017,264 账龄自应收账款确认日起开始计算。 (3) 应收账款坏账准备分析如下： 本集团 2008 年 2007 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 -单项金额重大 369,777,148 73% 9,010,104 2% 1,683,128,561 93% 5,206,327 0.3% -其他不重大应收款项 139,529,351 27% 14,377,787 10% 129,572,412 7% 13,882,304 11% 合计 509,306,499 100% 23,387,891 5% 1,812,700,973 100% 19,088,631 1% 本公司 2008 年 2007 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 -单项金额重大 20,078,854 56% 497,314 2% 17,813,382 59% 811,144 5% -其他不重大应收款项 16,086,734 44% 1,605,072 10% 12,322,648 41% 1,307,622 11% 合计 36,165,588 100% 2,102,386 6% 30,136,030 100% 2,118,766 7% 于 2008 年 12 月 31 日，本集团和本公司对所有应收账款，均以个别方式单独 进行减值测试，有客观证据表明其无法收回，则直接确认减值损失。 本集团及本公司于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏 账准备在本年度实际核销或收回的情况。 60 10 预付款项 (1) 预付款项分类分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 预付设备采购款 2,399,143 78,476,780 597,400 - 预付存货采购款 38,885,081 25,648,034 15,330 - 其他 5,183,392 7,913,882 336,000 2,542,716 合计 46,467,616 112,038,696 948,730 2,542,716 (2) 预付款项账龄分析如下： 本集团 2008 年 2007 年 金额 比例 金额 比例 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 41,900,028 90% 111,238,291 99% 1 年至 2 年（含 2 年） 3,905,314 9% 167,143 - 2 年至 3 年（含 3 年） 31,263 - 548,467 1% 3 年以上 631,011 1% 84,795 - 合计 46,467,616 100% 112,038,696 100% 本公司 2008 年 2007 年 金额 比例 金额 比例 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 948,730 100% 2,537,716 100% 1 年至 2 年（含 2 年） - - 5,000 - 合计 948,730 100% 2,542,716 100% 61 10 预付款项（续） 账龄自预付款项确认日起开始计算。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团一年以上的预付款项主要是采购活动中尚 未进行结算的款项。 上述余额中无预付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团没有预付关联方款项余额（2007：人民币 50,000,000 元，占预付款项总额的比例为 45%）。截至 2008 年 12 月 31 日本 公司没有预付关联方款项余额（2007：人民币 343,000 元，占预付款项总额 的比例为 13%）。 截至 2008 年 12 月 31 日，上述余额中无占本集团及本公司预付款项余额 30% 及以上的单项预付款项。 11 应收利息 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 定期存款利息 6,561,758 1,516,906 438,965 1,516,906 上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司无个别重大以外币标示的应收利息。 12 应收股利 本公司 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 英赫世纪 8,204,147 8,204,147 62 13 其他应收款 (1) 其他应收款按客户类别分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收子公司 - - 578,380,754 102,681,475 应收其他关联公司 50,615 35,267,681 47,682 35,267,681 其他 95,589,628 79,332,673 54,043,262 5,143,336 小计 95,640,243 114,600,354 632,471,698 143,092,492 减：坏账准备 4,209,299 34,004,886 264,242 36,843,155 合计 91,430,944 80,595,468 632,207,456 106,249,337 本集团其他应收款按币种列示如下： 2008 年 2007 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 94,509,200 112,918,363 - 韩元 174,874,490 0.0045 795,404 170,000,000 0.0077 1,305,430 - 其他外币 335,639 376,561 小计 95,640,243 114,600,354 减：坏账准备 4,209,299 34,004,886 合计 91,430,944 80,595,468 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无以外币表示的其他应收款（2007：无）。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收关联方其他款项合计分别为人 民币 50,615 元及人民币 578,428,436 元（2007：人民币 35,267,681 元及人民 币 137,949,156 元），占其他应收款总额的比例分别为 0.01%及 91%（2007： 31%及 96%）。 上述余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款项。 63 13 其他应收款（续） 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位的应收款总 额如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 金额（人民币元） 21,760,431 86,840,854 557,382,657 131,112,676 占其他应收款总额比例 23% 76% 88% 92% 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位余额无账龄 在 3 年以上（2007：人民币 30,046,679 元及人民币 58,134,856 元）。 (2) 其他应收款账龄分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 77,556,595 71,866,267 587,971,293 72,914,317 1 年至 2 年（含 2 年） 6,822,690 7,803,195 25,976,373 556,621 2 年至 3 年（含 3 年） 7,685,217 3,303,754 507,368 9,991,698 3 年以上 3,575,741 31,627,138 18,016,664 59,629,856 小计 95,640,243 114,600,354 632,471,698 143,092,492 减：坏账准备 4,209,299 34,004,886 264,242 36,843,155 合计 91,430,944 80,595,468 632,207,456 106,249,337 账龄自其他应收款确认日起开始计算。 (3) 其他应收款坏账准备分析如下： 本集团 2008 年 2007 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 -单项金额重大 63,567,095 66% 877,423 1% 83,240,883 73% 30,071,188 36% -其他不重大应收款项 32,073,148 34% 3,331,876 10% 31,359,471 27% 3,933,698 13% 合计 95,640,243 100% 4,209,299 4% 114,600,354 100% 34,004,886 30% 64 13 其他应收款（续） 本公司 2008 年 2007 年 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账 坏账准备 金额 比例 准备 提取比例 金额 比例 准备 提取比例 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 -单项金额重大 623,297,304 99% - - 134,121,464 94% 35,801,572 27% -其他不重大应收款项 9,174,394 1% 264,242 3% 8,971,028 6% 1,041,583 12% 合计 632,471,698 100% 264,242 - 143,092,492 100% 36,843,155 26% 于2008年12月31日，本集团及本公司对所有其他应收款，均以个别方式单独 进行减值测试，有客观证据表明其无法收回，则直接确认减值损失。 本集团及本公司应收北京星城置业有限公司（以下简称“星城置业”）人民币 30,046,679元，由于星城置业财务状况恶化，预计将无法收回该款项，因此于 2006年对该款项全额计提坏账准备。后经法院调解，本公司和星城置业签署 债务和解协议，约定星城置业以实物资产清偿该款项。2008年11月，本公司 取得实物资产及相关的产权证书，因此本集团及本公司于本年度转回对该款 项计提的坏账准备。 本集团及本公司于本年度不存在以前年度已计提全额或比例较大的坏账准 备，在本年度实际核销的情况。 14 存货 (1) 存货本年变动情况分析如下： 本集团 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 464,842,278 7,643,390,769 (7,756,465,659) 351,767,388 在产品 132,071,280 6,876,578,526 (6,949,697,296) 58,952,510 库存商品 271,135,756 9,243,156,996 (9,197,368,855) 316,923,897 周转材料 40,106,705 220,042,479 (208,555,958) 51,593,226 小计 908,156,019 23,983,168,770 (24,112,087,768) 779,237,021 减：存货跌价准备 116,457,999 325,324,724 (134,779,668) 307,003,055 合计 791,698,020 23,657,844,046 (23,977,308,100) 472,233,966 65 14 存货（续） 本公司 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 2,813,017 3,469,632 (3,906,520) 2,376,129 在产品 15,478,535 6,354,539 (10,686,644) 11,146,430 库存商品 7,381,156 10,925,740 (11,342,833) 6,964,063 周转材料 91,922 18,225 (45,667) 64,480 小计 25,764,630 20,768,136 (25,981,664) 20,551,102 减：存货跌价准备 15,975,137 876,785 (1,089,910) 15,762,012 合计 9,789,493 19,891,351 (24,891,754) 4,789,090 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司无用于担保的存货（2007：无）。 (2) 存货跌价准备分析如下： 年初余额 本年计提额 本年减少额 年末余额 转回 转销 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本集团 原材料 42,187,114 118,206,194 - (13,140,053) 147,253,255 在产品 14,040,116 1,825,781 (145,967) (38,795) 15,681,135 库存商品 58,923,322 204,264,857 (55,463) (121,399,390) 141,733,326 周转材料 1,307,447 1,027,892 - - 2,335,339 合计 116,457,999 325,324,724 (201,430) (134,578,238) 307,003,055 本公司 原材料 234,062 506,386 - (143,843) 596,605 在产品 9,868,523 58,704 (145,967) (38,795) 9,742,465 库存商品 5,847,785 280,920 (55,463) (705,842) 5,367,400 周转材料 24,767 30,775 - - 55,542 合计 15,975,137 876,785 (201,430) (888,480) 15,762,012 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团计提的存货跌价准备主要为对成本高于可变 现净值的 TFT-LCD 产品及其原材料计提的跌价准备。本公司计提的存货跌价 准备主要为对陈旧存货计提的跌价准备。 66 15 可供出售金融资产 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 可供出售股票投资 53,707,522 129,109,597 53,707,522 129,109,597 本集团及本公司的可供出售金融资产均为对冠捷科技有限公司（以下简称“冠捷 科技”）的股票投资，其期末余额以公允价值计量。冠捷科技在香港交易所公开上 市（交易代码 0903）。截至 2008 年 12 月 31 日，按照其收盘价计算的本集团及本 公司持有的冠捷科技的股票公允价值为港币 60,900,478 元，折合人民币 53,707,522 元（2007：港币 137,878,681 元，折合人民币 129,109,597 元）。 16 持有至到期投资 本集团及本公司的持有至到期投资为原持有的现代液晶显示株式会社（以下简称 “现代液晶”）的可转换债券。由于现代液晶经营困难，无法支付本公司的剩余可 转换债券，本集团及本公司已于 2005 年度将剩余未收回的可转换债券 2,170,000 美元（折合人民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司尚未收到股权及利息，该债权的可回收性仍具有 不确定性，因此本集团及本公司保留原计提的减值准备。 17 长期股权投资 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对子公司的投资 - - 5,946,995,997 4,050,653,527 对合营公司的投资 - 47,821,261 - 47,821,261 对联营公司的投资 323,415,862 603,321,242 323,415,862 603,321,242 其他长期股权投资 19,866,697 19,866,697 19,866,697 19,866,697 小计 343,282,559 671,009,200 6,290,278,556 4,721,662,727 减：减值准备 2,498,697 29,356,543 14,915,247 41,773,093 合计 340,783,862 641,652,657 6,275,363,309 4,679,889,634 67 17 长期股权投资（续） (1) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司对子公司投资分析如下： 京东方 BOE 浙江京东方 真空电器 英赫世纪 半导体 苏州茶谷 京东方现代 京东方置业 京东方光电 专用显示 北京茶谷 京东方河北 光电控股 Korea 京东方营销 京东 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人 初始投资 成本 106,391,635 19,250,000 123,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,494,892,513 60,000,000 372,443 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 12 投资余额 变动 年初余额 106,391,635 19,250,000 63,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,494,892,513 60,000,000 372,443 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 12 加：企业 合并增加 - - - - - - - - - - - - - - 加：增加 投资 - - 60,000,000 - - - - - - - - - - - 年末余额 106,391,635 19,250,000 123,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,494,892,513 60,000,000 372,443 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 12 ------------------ -------------- ------------------ -------------- -------------- -------------- -------------- ------------------ -------------- -------------- ------------------ -------------- -------------- -------------- ---- 减：减值 准备 年初余额 - - - - - - - - - - - - - - 12 年末余额 - - - - - - - - - - - - - - 12 ------------------ -------------- ------------------ -------------- -------------- -------------- -------------- ------------------ -------------- -------------- ------------------ -------------- -------------- -------------- ---- 账面价值 年末账面 价值 106,391,635 19,250,000 123,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,494,892,513 60,000,000 372,443 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 年初账面 价值 106,391,635 19,250,000 63,271,833 9,450,000 53,087,904 31,038,525 7,731,474 3,494,892,513 60,000,000 372,443 120,307,500 1,654,700 788,450 500,000 有关各子公司的详细资料，参见附注 6(1)。截至 2008 年 12 月 31 日， 本集团及本公司将所持有 15%）作为抵押，参见附注 34。于 2008 年 12 月 31 日，本公司分别为子公司京东方光电和 体情况参见附注 54(3)。 (2) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团及本公司对合营公司的投资为对北旭玻璃的投资。于 2008 年 有对合营公司的投资，具体请参见附注 6(2)(a)。 68 17 长期股权投资（续） (3) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司对联营公司投资分析如下： (a) 本集团及本公司联营公司 合肥京东方 北京日端 北 光电科技 聚龙光电 电子 电子精 有限公司 有限公司 有限公司 有 星城置业 成都光电 (“合肥京东方”) (“聚龙光电”) (“日端电子”) (“日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人 初始投资成本 48,637,846 5,454,000 9,500,000 8,000,000 6,650,640 18 投资余额变动 年初余额 26,857,846 5,454,000 - 8,000,000 11,352,384 37 加：增加投资 - - 9,500,000 - - 按权益法核算调整数 - - (617,432) (1,053,001) 573,020 减：处置投资 26,857,846 - - - - 转为子公司 - 5,454,000 - - - 应收现金股利 - - - - - 1 年末余额 - - 8,882,568 6,946,999 11,925,404 36 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------ 减：减值准备 年初余额 26,857,846 - - - - 本年转销 (26,857,846) - - - - 年末余额 - - - - - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------ 账面价值 年末 - - 8,882,568 6,946,999 11,925,404 36 年初 - 5,454,000 - 8,000,000 11,352,384 37 69 17 长期股权投资（续） (b) 本集团及本公司联营公司的基本情况如下： 本公司 本公司在被 持股 投资单位的 年末 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 比例 表决权比例 资产总额 人民币 合肥京东方 66755664-8 安徽新站区 薄膜晶体管液晶显示器件 人民币 30,000,000 元 19% 40% 46,902,47 工业园内 相关产品及其配套产品投资 建设、研发、生产、销售 （截至 2008 年 12 月 31 日，合 肥京东方仍在筹建期间） 聚龙光电 78525829-7 深圳市南山区 从事研发、设计、生产、 人民币 20,000,000 元 40% 40% 17,367,49 高新南一道 销售各类薄膜晶体管、 创维大厦 13 楼 液晶显示面板、模组及 相关产品 （截至 2008 年 12 月 31 日，聚 龙光电仍在筹建期间） 日端电子 60004203-6 朝阳区 开发、生产端子、连接器、 美元 2,000,000 元 40% 40% 43,401,49 酒仙桥路 10 号 压着机；销售自产产品 日伸电子 60004233-5 朝阳区 开发、生产电子枪零件 美元 7,100,000 元 40% 40% 104,183,70 酒仙桥路 10 号 及电子枪；销售自产产品 北京松下 60000014-3 朝阳区 制造、销售彩色电视机 日元 2,841,228 万元 30% 30% 1,264,056,49 酒仙桥北路 9 号 的显象管、彩色显示器 用的显示管、彩色背投 电视机用的投影管以及 电子零部件的材料 70 17 长期股权投资（续） (4) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他长期股权投资列示如下： 本集团及本公司其他股权投资： 北京 北京东方 北京信元新科 北京市政 达美集团 电子工业 网络系统 交通一卡通 北京 纺织公司 有限公司 有限公司 京东方科技 有限公司 有限责 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人 初始投资成本 100,000 180,000 475,000 1,743,697 2,500,000 3 投资余额 年初/年末余额 100,000 180,000 475,000 1,743,697 2,500,000 3 减：减值准备 年初/年末余额 100,000 180,000 475,000 1,743,697 - 账面价值 年初/年末 - - - - 2,500,000 3 本集团和本公司对估计可收回金额为零的长期股权投资全额计提了减值准备。 71 18 投资性房地产 本集团 本公司 土地使用权 房屋建筑物 合计 土地使用权 房屋建筑物 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价： 年初余额 - 177,219,977 177,219,977 - 53,846,304 53,846,304 本年增加 13,617,550 89,607,812 103,225,362 - 45,087,555 45,087,555 本年减少 - (46,828,538) (46,828,538) - - - 年末余额 13,617,550 219,999,251 233,616,801 - 98,933,859 98,933,859 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 减：累计折旧或摊销 年初余额 - 50,852,571 50,852,571 - 18,243,050 18,243,050 本年增加 1,452,818 7,330,413 8,783,231 - 1,431,607 1,431,607 本年减少 - (572,403) (572,403) - - - 年末余额 1,452,818 57,610,581 59,063,399 - 19,674,657 19,674,657 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 账面价值： 年末 12,164,732 162,388,670 174,553,402 - 79,259,202 79,259,202 年初 - 126,367,406 126,367,406 - 35,603,254 35,603,254 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团投资性房地产中账面价值为人民币 76,359,399 元 （2007：人民币 80,621,887 元）的房屋及建筑物与账面价值为人民币 7,626,850 元 （2007：无）的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债 的抵押。 72 19 固定资产 本集团 厂房及 建筑物 设备 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本： 年初余额 1,362,468,794 8,598,374,710 24,796,913 9,985,640,417 本年增加 8,517,487 50,311,413 4,091,032 62,919,932 在建工程转入 33,579,885 629,379,551 - 662,959,436 企业合并增加 13,081,506 6,585,612 1,005,322 20,672,440 本年减少 (28,738,439) (8,624,606) (568,627) (37,931,672) 年末余额 1,388,909,233 9,276,026,680 29,324,640 10,694,260,553 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减：累计折旧 年初余额 223,993,821 2,795,223,975 13,702,609 3,032,920,405 本年计提折旧 41,332,870 1,043,138,839 2,888,828 1,087,360,537 企业合并增加 - 114,726 33,317 148,043 本年减少 (28,738,439) (5,902,032) (477,355) (35,117,826) 年末余额 236,588,252 3,832,575,508 16,147,399 4,085,311,159 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减：减值准备 年初余额 - 55,444,660 - 55,444,660 本年计提 - 12,582,720 - 12,582,720 处置转销 - (1,153,987) - (1,153,987) 年末余额 - 66,873,393 - 66,873,393 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 账面价值 年末 1,152,320,981 5,376,577,779 13,177,241 6,542,076,001 年初 1,138,474,973 5,747,706,075 11,094,304 6,897,275,352 73 19 固定资产（续） 本公司 厂房及 建筑物 设备 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本： 年初余额 210,515,340 88,458,681 3,764,697 302,738,718 本年增加 2,340,000 2,852,876 533,000 5,725,876 在建工程转入 1,252,680 1,042,997 - 2,295,677 本年减少 - (4,562,111) (423,237) (4,985,348) 年末余额 214,108,020 87,792,443 3,874,460 305,774,923 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减：累计折旧 年初余额 71,279,243 60,821,120 2,129,064 134,229,427 本年计提折旧 8,994,595 6,188,449 413,560 15,596,604 本年减少 - (2,782,057) (339,234) (3,121,291) 年末余额 80,273,838 64,227,512 2,203,390 146,704,740 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减：减值准备 年初余额 - 5,444,642 - 5,444,642 本年计提 - 2,830,953 - 2,830,953 处置转销 - (1,153,987) - (1,153,987) 年末余额 - 7,121,608 - 7,121,608 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 账面价值 年末 133,834,182 16,443,323 1,671,070 151,948,575 年初 139,236,097 22,192,919 1,635,633 163,064,649 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团固定资产中账面价值为人民币 801,317,977 元 （2007：人民币 834,166,644 元）的厂房及建筑物，人民币 5,107,479,332 元（2007： 人民币 5,423,190,473 元）的机器设备用于短期借款、一年内到期的非流动负债及 长期借款的抵押。另外，本集团固定资产中账面价值为人民币 42,288,342 元的厂 房及建筑物用于最高额度为人民币 40,000,000 元出口信用证的抵押。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的固定资产(2007：无)。 74 19 固定资产（续） 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面成本为人 民币 171,597,781 元（2007：人民币 104,537,114 元）。截至 2008 年 12 月 31 日， 本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面成本为人民币 45,023,005 元（2007： 人民币 42,225,577 元）。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司的部分设备技术陈旧且毁损，预计其可 收回金额为零，因此本集团及本公司于本年度分别对该部分设备全额计提减值准 备人民币 12,582,720 元及人民币 2,830,953 元（2007：人民币 37,766,642 元及人民 币 288,292 元）。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司以融资租赁方式租入的厂房及建筑物情况 如下： 本集团 本公司 人民币元 人民币元 年末 成本 11,291,665 11,291,665 减：累计折旧 1,779,849 1,779,849 账面价值 9,511,816 9,511,816 年初 成本 11,291,665 11,291,665 减：累计折旧 1,506,026 1,506,026 账面价值 9,785,639 9,785,639 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司无经营租赁租出的固定资产（2007：无）。 75 20 在建工程 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 76,374,610 86,059,102 40,139,234 33,218,015 本年增加 1,051,557,239 72,050,564 5,328,507 6,921,219 企业合并增加 18,430,169 - - - 本年转入固定资产 (662,959,436) (80,117,703) (2,295,677) - 本年其他减少 (16,321,184) (1,617,353) - - 年末余额 467,081,398 76,374,610 43,172,064 40,139,234 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减：减值准备 年初余额 21,628,995 21,628,995 21,628,995 21,628,995 年末余额 21,628,995 21,628,995 21,628,995 21,628,995 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 账面价值 年末 445,452,403 54,745,615 21,543,069 18,510,239 年初 54,745,615 64,430,107 18,510,239 11,589,020 本集团在建工程年末账面价值中包含借款费用资本化金额为人民币 2,691,277 元 （ 2007 ： 无 ）。 本 集 团 本 年 度 用 于 确 定 借 款 利 息 资 本 化 金 额 的 资 本 化 率 为 5.58%-6.34%（2007：无）。本公司 2007 年及 2008 年在建工程年末账面价值中无 借款费用资本化金额。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团将账面价值为人民币 334,910,754 元（2007：无） 的在建工程用于长期借款的抵押。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到 限制的在建工程。 76 20 在建工程（续） 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的主要在建工程列示如下： 本年增加/ 本年转入 工程项目 预算金额 年初余额 企业合并增加 固定资产 本年其他减少 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人 成都光电 4.5 代 TFT-LCD 项目 3,413,951,817 - 334,910,754 - - 334 TFT-LCD 五代生产线扩建 668,160,000 1,730,783 639,698,114 （641,428,897) - 英赫世纪 UP3 厂房改造 69,390,000 17,888,237 49,490,387 (1,793,000) - 65 磷处理系统 55,882,900 - 14,643,915 - - 14 京东方电子配套厂房(a) 30,000,000 12,137,020 2,878,055 - - 15 浙江京东方 RTP 项目 23,710,000 1,264,676 4,816,974 (6,081,650) - 厦门京东方主体厂房 17,012,036 11,565,300 5,446,736 (2,906,145) (14,105,891) 其他项目 - 10,159,599 18,102,473 (10,749,744) (2,215,293) 15 合计 54,745,615 1,069,987,408 (662,959,436) (16,321,184) 445 (a) 本集团已对京东方电子配套厂房工程计提减值准备人民币 21,628,995 元。 77 21 无形资产 本集团 土地使用权 专有技术 专利权 计算机软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 107,056,290 654,058,394 1,750,000 133,978,807 896,843,491 本年增加 454,336 - - 17,383,531 17,837,867 企业合并增加 19,726,015 - - - 19,726,015 本年转入投资性 房地产 (13,617,550) - - - (13,617,550) 年末余额 113,619,091 654,058,394 1,750,000 151,362,338 920,789,823 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 减：累计摊销 年初余额 12,969,012 105,222,659 1,414,583 34,599,276 154,205,530 本年增加 2,582,532 35,249,456 175,000 14,215,803 52,222,791 本年转入投资性 房地产 (1,452,818) - - - (1,452,818) 年末余额 14,098,726 140,472,115 1,589,583 48,815,079 204,975,503 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 年末 99,520,365 513,586,279 160,417 102,547,259 715,814,320 年初 94,087,278 548,835,735 335,417 99,379,531 742,637,961 78 21 无形资产（续） 本公司 土地使用权 计算机软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 59,791,931 2,190,190 61,982,121 本年增加 - 1,881,046 1,881,046 年末余额 59,791,931 4,071,236 63,863,167 ------------------ ------------------ ------------------ 减：累计摊销 年初余额 7,938,934 1,948,124 9,887,058 本年增加 1,281,246 466,307 1,747,553 年末余额 9,220,180 2,414,431 11,634,611 ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 年末 50,571,751 1,656,805 52,228,556 年初 51,852,997 242,066 52,095,063 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团无形资产中账面价值为人民币 30,771,608 元（2007： 人民币 33,384,419 元）的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非 流动负债的抵押。本集团无形资产中账面价值为人民币 944,444 元的土地使用权用 于最高额度为人民币 40,000,000 元出口信用证的抵押。截至 2008 年 12 月 31 日， 本公司无所有权受到限制的无形资产。 本集团及本公司无形资产年末账面价值中无借款费用资本化金额（2007：无）。 79 22 商誉 英赫世纪 其他 本集团合计 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初/年末余额 42,940,434 4,423,876 47,364,310 账面价值 年初/年末 42,940,434 4,423,876 47,364,310 (1) 英赫世纪 本集团于2001年支付人民币63,271,833元合并成本收购了英赫世纪95%的权 益。合并成本超过按比例获得的英赫世纪账面价值的差额人民币53,340,273 元，确认为与英赫世纪相关的商誉。之前该商誉分期平均摊销，计入损益。 本集团于2007年1月1日对商誉追溯调整后的余额为42,940,434元。2008年12 月31日本集团对该商誉进行减值测试，未发现减值。 英赫世纪的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据最 近的历史数据作为基础，现金流量均保持稳定，按照5.76%税前折现率计算 未来经营期限预计的现金流量现值。 23 长期待摊费用 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 经营租入资产改良支出 11,028,242 1,266,496 - - 其他 3,583,125 - 3,583,125 - 合计 14,611,367 1,266,496 3,583,125 - 80 24 递延所得税资产及负债 本集团 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 递延所得税资产净额 5,013,345 76,333,072 递延所得税负债净额 - (19,333,205) 合计 5,013,345 56,999,867 递延所得税资产（负债） 本年增减 暂时性差异 年初余额 计入损益 年末余额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收款项坏账准备 676,266 176,476 852,742 5,480,461 存货跌价准备 5,937,107 (2,970,623) 2,966,484 21,262,629 产品质量保证金 1,991,292 (1,991,292) - - 集团内未实现损益 383,358 (298,960) 84,398 562,653 固定资产减值 601,251 313,517 914,768 7,113,387 可弥补亏损 66,200,338 (66,200,338) - - 折旧/摊销差异 (18,789,745) 18,984,698 194,953 2,072,027 合计 56,999,867 (51,986,522) 5,013,345 36,491,157 未确认的递延所得税资产 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司及本公司的重要子公司京东方光电仍处于累计 亏损状态，在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，预计未来不大可能取得足够 的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，因此未确认相关的递延所得税资 产。 按照附注 3(15)所载的会计政策，由于本集团部分子公司及本公司不大可能获得可 用于抵扣有关亏损的未来应税利润，因此本集团减记以前年度确认的相关递延所 得税资产人民币 57,043,261 元。截至 2008 年 12 月 31 日，本集团尚未就人民币 1,492,289,775 元（2007：人民币 68,213,178 元）的累积可抵扣亏损确认递延所 得税资产。根据现行税法，这些可抵扣亏损将于 2013 年到期。 81 25 资产减值准备 本集团于 2008 年 12 月 31 日，资产减值情况汇总如下： 附注 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 项目 转回 转销 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款 9 19,088,631 10,035,136 (5,444,053) (291,823) 23,387,891 其他应收款 13 34,004,886 887,738 (30,680,524) (2,801) 4,209,299 存货 14 116,457,999 325,324,724 (201,430) (134,578,238) 307,003,055 持有至到期投资 16 17,960,946 - - - 17,960,946 长期股权投资 17 29,356,543 - - (26,857,846) 2,498,697 固定资产 19 55,444,660 12,582,720 - (1,153,987) 66,873,393 在建工程 20 21,628,995 - - - 21,628,995 合计 293,942,660 348,830,318 (36,326,007) (162,884,695) 443,562,276 本公司于 2008 年 12 月 31 日，资产减值情况如下： 附注 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 项目 转回 转销 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款 9 2,118,766 299,465 (310,346) (5,499) 2,102,386 其他应收款 13 36,843,155 - (36,578,913) - 264,242 存货 14 15,975,137 876,785 (201,430) (888,480) 15,762,012 持有至到期投资 16 17,960,946 - - - 17,960,946 长期股权投资 17 41,773,093 - - (26,857,846) 14,915,247 固定资产 19 5,444,642 2,830,953 - (1,153,987) 7,121,608 在建工程 20 21,628,995 - - - 21,628,995 合计 141,744,734 4,007,203 (37,090,689) (28,905,812) 79,755,436 有关各类资产本年确认减值损失的原因，参见有关各资产项目的附注。 82 26 所有权受到限制的资产 于 2008 年 12 月 31 日，所有权受到限制的资产情况如下： 本集团 类别 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 限制期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 用于抵押/质押 造成所有权受到 限制的资产 -货币资金 7 242,340,404 368,500,913 (235,698,427) 375,142,890 截至 2009 年 06 月 30 日 -应收票据 8 26,316,216 136,468,625 (26,316,216) 136,468,625 截至 2009 年 06 月 17 日 -应收账款 9 150,455,565 12,247,723 (86,632,663) 76,070,625 截至 2009 年 09 月 16 日 -投资性房地产 18 80,621,887 7,796,650 (4,432,288) 83,986,249 截至 2012 年 08 月 26 日 -固定资产 19 6,257,357,117 713,837,307 (1,020,108,773) 5,951,085,651 截至 2016 年 10 月 29 日 -在建工程 20 - 334,910,754 - 334,910,754 截至 2016 年 10 月 29 日 -无形资产 21 33,384,419 16,141,398 (17,809,765) 31,716,052 截至 2016 年 10 月 29 日 合计 6,790,475,608 1,589,903,370 (1,390,998,132) 6,989,380,846 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团以及本公司以所持有的京东方光电股权的 15% （2007：15%）作为一年内到期的非流动负债的抵押，除此之外本公司无其他所有 权受到限制的资产。 有关各类资产所有权受到限制的原因，参见有关各资产项目的附注。 27 短期借款 本集团 2008 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 130,700,000 5.29%-8.64% 抵押 - 人民币借款 103,000,000 5.31%-9.49% 保证 - 人民币借款 26,211,454 3.20%-7.23% 质押 外币银行借款 - 美元 2,050,000 6.8346 14,010,930 3.60% 抵押 - 美元 400,000 6.8346 2,731,520 3.67% 保证 - 美元 9,238,567 6.8346 63,141,907 5.10%-6.92% 质押 - 日元 2,237,636,702 0.0757 169,277,217 3.31% 信用 509,073,028 83 27 短期借款（续） 2007 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 125,180,000 7.03%-8.75% 保证 - 人民币借款 137,600,000 7.02%-8.45% 抵押 - 人民币借款 36,720,000 5.59%-6.57% 质押 - 人民币借款 16,400,000 5.22%-9.48% 抵押及保证 外币银行借款 - 美元 13,778,070 7.3046 100,643,290 5.97%-6.38% 质押 - 美元 1,570,000 7.3046 11,468,222 5.24%-7.78% 保证 428,011,512 截至 2008 年 12 月 31 日，浙江京东方保证借款中人民币 48,000,000 元由浙江环宇 建设集团有限公司提供担保，人民币 5,000,000 元和美元 400,000 元由浙江越宫钢 结构有限公司提供担保，其它保证借款均为本集团内部公司之间相互担保。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团短期借款中人民币 117,500,000 元以账面价值为 人民币 109,569,599 元的房屋建筑物、人民币 5,534,271 元的土地使用权和人民币 3,112,972 元的投资性房地产作为抵押。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团短期借款中人民币 13,200,000 元和美元 2,050,000 元以账面价值为人民币 41,632,288 元的房屋建筑物作为抵押。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团短期借款中美元 9,238,567 元以账面价值为人民 币 76,070,625 元的应收账款作为质押。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团短期借款中人民币 16,711,454 元以账面价值为人 民币 16,711,454 元的应收票据作为质押。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团短期借款中人民币 9,500,000 元以人民币 10,000,000 元的保证金存款作为质押。 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的短期借款。 84 28 应付票据 本集团 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 106,000,000 55,000,000 上述余额均为一年内到期的应付票据。 应付票据余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付票据。 29 应付账款 本集团应付账款按币种列示如下： 2008年 2007年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 393,703,871 489,473,409 - 美元 60,425,837 6.8346 412,991,645 78,868,307 7.3046 576,101,437 - 日元 3,378,382,010 0.0757 255,553,663 6,758,301,370 0.0641 432,966,043 - 韩元 - 57,864,699 0.0077 444,342 合计 1,062,249,179 1,498,985,231 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无以外币表示的应付账款（2007：无）。 除附注 56 中列示的外，上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的 股东的应付账款。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的应付账款。 85 30 预收款项 本集团预收款项按币种列示如下： 2008年 2007年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 14,322,693 15,047,985 - 美元 30,748,821 6.8346 210,155,892 22,093,969 7.3046 161,387,600 - 其他外币 892,542 - 合计 225,371,127 176,435,585 本公司预收款项按币种列示如下： 2008年 2007年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 40,446,079 2,810,579 - 美元 57,982 6.8346 396,286 72,339 7.3046 528,410 - 其他外币 341,615 - 合计 41,183,980 3,338,989 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的预收款项。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司没有个别重大账龄超过一年的预收款项。 86 31 应付职工薪酬 本集团 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴和补贴 111,806,898 461,036,223 (525,817,086) 47,026,035 职工福利费 - 58,695,011 (58,695,011) - 社会保险费 医疗保险费 10,906,684 22,623,201 (18,416,868) 15,113,017 基本养老保险费 3,868,601 35,248,515 (34,115,375) 5,001,741 失业保险费 369,759 2,891,802 (2,850,296) 411,265 工伤保险费 116,004 1,861,103 (1,839,364) 137,743 生育保险费 137,902 1,797,993 (1,724,997) 210,898 住房公积金 1,462,947 17,296,740 (16,506,186) 2,253,501 工会经费和职工教育经费 17,551,858 16,005,775 (10,177,244) 23,380,389 辞退福利 - 937,308 (937,308) - 职工奖励及福利基金 6,271,322 9,007,502 (839,282) 14,439,542 其他 568,788 6,117,208 (5,574,255) 1,111,741 合计 153,060,763 633,518,381 (677,493,272) 109,085,872 本公司 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴和补贴 14,099,207 43,781,035 (43,976,792) 13,903,450 职工福利费 - 1,069,808 (1,069,808) - 社会保险费 医疗保险费 5,791,300 3,417,078 (916,455) 8,291,923 基本养老保险费 834,902 3,769,619 (3,530,022) 1,074,499 失业保险费 58,919 282,495 (257,715) 83,699 工伤保险费 32,055 194,764 (183,275) 43,544 生育保险费 49,837 143,001 (154,243) 38,595 住房公积金 (2,460) 2,125,485 (2,125,485) (2,460) 工会经费和职工教育经费 3,457,593 2,070,852 (1,720,679) 3,807,766 辞退福利 - 71,959 (71,959) - 其他 2,167 776,758 (778,925) - 合计 24,323,520 57,702,854 (54,785,358) 27,241,016 上述应付职工薪酬余额中无拖欠性质的款项。 87 32 应付股利 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 北京显像管总厂 1,504,649 1,504,649 1,504,649 1,504,649 北京华银实业开发公司 1,436,963 1,436,963 1,436,963 1,436,963 内部职工股 2,605,645 2,607,119 2,605,645 2,607,119 其他 2,546,588 1,120,234 906,533 906,533 合计 8,093,845 6,668,965 6,453,790 6,455,264 应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。 33 其他应付款 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 租赁保证金 24,112,838 22,476,810 - 3,167,740 外部中介费 8,836,200 10,071,526 8,836,200 9,018,667 预提出口运费 11,490,985 15,240,452 - - 技术提成费 6,797,501 21,419,277 - - 货运代理费 7,456,834 22,649,139 - - 其他 70,490,929 67,193,982 23,860,058 30,164,412 合计 129,185,287 159,051,186 32,696,258 42,350,819 本集团其他应付款按币种列示如下： 2008年 2007年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 - 人民币 129,068,877 158,674,595 - 美元 309 6.8346 2,115 - - 其他外币 114,295 376,591 合计 129,185,287 159,051,186 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无以外币表示的其他应付款（2007：无）。 除附注 56 中列示的外，上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的 股东的其他应付款。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司个别重大账龄超过一年的其他应付款主 要为房屋租赁保证金。 88 34 一年内到期的非流动负债 注 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一年内到期的长期借款 (1) 2,009,143,046 242,700,000 510,000,000 232,500,000 一年内到期的长期应付款 (2) - 450,000,000 - 450,000,000 合计 2,009,143,046 692,700,000 510,000,000 682,500,000 (1) 一年内到期的长期借款分析如下： 本集团 2008 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 715,994,915 5.94% 抵押及保证 - 人民币借款 10,200,000 7.38% 抵押 - 美元借款 113,093,397 6.8346 772,948,131 LIBOR+1.8% 抵押及保证 其他借款 - 人民币委托贷款 310,000,000 5.76% 抵押 - 人民币委托贷款 200,000,000 免息 信用 合计 2,009,143,046 2007 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 - 人民币借款 10,200,000 7.38% 抵押 其他借款 - 人民币委托贷款 232,500,000 7.74% 抵押 合计 242,700,000 89 34 一年内到期的非流动负债（续） 本公司 2008 年 2007 年 信用/抵押 信用/抵押 金额 年利率 保证/质押 金额 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 其他借款 - 人民币 委托贷款 310,000,000 5.76% 抵押 232,500,000 7.74% 抵押 委托贷款 200,000,000 免息 信用 - 合计 510,000,000 232,500,000 截 至 2008 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 及 本 公 司 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 人 民 币 310,000,000元（2007：人民币310,000,000元，包括长期借款人民币77,500,000 元）为北京市国有资产经营有限责任公司（以下简称“国资公司”）对本公 司的委托贷款。该贷款以本公司所持有的京东方光电股权的15%（2007：15%） 作为抵押。 截至2008年12月31日，本集团一年内到期的长期借款中人民币715,994,915元 和美元113,093,397元抵押物情况见附注36。 截至2008年12月31日，本集团一年内到期的长期借款中人民币10,200,000元 抵押物情况见附注36。 上述余额中的免息贷款为廊坊市固安工业区管理委员会委托中国银行股份 有限公司廊坊分行向本集团及本公司提供的无息贷款，目的是为支持本公司 的子公司京东方河北在固安工业区平板显示系统项目的建设与发展。 上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的一年内到期的长 期借款。 (2) 一年内到期的长期应付款分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 委托投资款 - 450,000,000 - 450,000,000 本公司于 2008 年 8 月 28 日偿还了北京经济技术投资开发总公司（以下简称 “北经开”）人民币 450,000,000 元委托投资款。 90 35 其他流动负债 本集团 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 递延收益 -贷款贴息 - 24,135,844 -研发款 - 6,982,572 预计负债 -产品质保金 29,974,002 26,622,436 合计 29,974,002 57,740,852 本集团产品质保金主要为对所售产品 TFT-LCD 预计需要承担的产品保修费用。其 计提是参考以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，按照管理层认 为合理的估计预提的。 36 长期借款 本集团 2008 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 -人民币 558,281,701 5.94% 抵押及保证 -人民币 26,200,000 7.38% 抵押 -美元 186,938,937 6.8346 1,277,652,860 LIBOR+1.8% 抵押及保证 -美元 150,000,000 6.8346 1,025,193,000 LIBOR+3.5% 抵押及保证 其他借款 -委托贷款 45,000,000 0.01% 信用 -国债转贷资金 1,800,000 2.55% 信用 2,934,127,561 91 36 长期借款（续） 2007 年 人民币/ 信用/抵押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 保证/质押 元 元 银行借款 -人民币 1,689,393,249 6.30-7.74% 抵押及保证 -人民币 36,400,000 7.38% 抵押 -美元 340,822,845 7.3046 2,489,574,555 LIBOR+1.8% 抵押及保证 其他借款 -委托贷款 200,000,000 免息 信用 -委托贷款 77,500,000 7.74% 抵押 -国债转贷资金 1,800,000 2.55% 信用 4,494,667,804 本公司 2008 年 2007 年 信用/抵押 信用/抵押 金额 年利率 保证/质押 金额 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 其他借款 -委托借款 45,000,000 0.01% 信用 200,000,000 免息 信用 -委托借款 - - - 77,500,000 7.74% 抵押 合计 45,000,000 277,500,000 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团长期借款中人民币 358,281,701 元和美元 186,938,937 元 及 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 中 人 民 币 715,994,915 元 和 美 元 113,093,397 元 以 账 面 价 值 为 人 民 币 650,116,090 元 的 房 屋 建 筑 物 、 人 民 币 5,105,580,902 元的机器设备及人民币 10,040,383 元的土地使用权作为抵押，并由 电子控股提供部分担保。 截至2008年12月31日，本集团长期借款中人民币200,000,000元和美元150,000,000 元以账面价值为人民币334,910,754元的在建工程、人民币15,196,954元的土地使用 权和人民币1,898,430元的机器设备作为抵押，其中人民币借款由成都高新投资集 团有限公司提供担保，美元借款由成都工业投资集团有限公司与成都高新投资集 团有限公司提供担保。 92 36 长期借款（续） 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团长期借款中人民币 26,200,000 元及一年内到期的 非 流 动 负 债 中 人 民 币 10,200,000 元 以 投 资 性 房 地 产 中 账 面 价 值 为 人 民 币 73,246,427 元的房屋建筑物及人民币 7,626,850 元的土地使用权作为抵押。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团长期借款中人民币 1,800,000 元是国债转贷基金， 为浙江京东方在 2003 年向绍兴市政府借款，该借款为期十年，年利率为 2.55%。 北经开委托中国建设银行北京经济技术开发区支行向本公司提供人民币 45,000,000 元的委托贷款，该借款为期三年，年利率为 0.01%。 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长期借款。 本集团及本公司的长期借款按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是 浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率）计算的利息）的到期日分析列示如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年至 2 年（含 2 年） 1,308,800,390 2,829,213,447 - 281,898,900 2 年至 3 年（含 3 年） 651,137,532 1,314,714,229 45,013,500 - 3 年以上 1,331,585,898 572,807,103 - - 未折现合同 现金流量合计 3,291,523,820 4,716,734,779 45,013,500 281,898,900 账面价值 2,934,127,561 4,494,667,804 45,000,000 277,500,000 37 其他非流动负债 注 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 递延收益 研发款 (1) 57,736,291 31,355,814 49,553,200 26,797,146 厂房建设款 (2) 14,560,000 15,280,000 - - 职工住房押金 163,800 163,800 - - 合计 72,460,091 46,799,614 49,553,200 26,797,146 93 37 其他非流动负债（续） (1) 研发款余额均为本集团及本公司尚未完工的技术研发款。 (2) 京东方河北于2006年无偿获得廊坊市固安工业区管理委员会代建的厂房。京 东方河北将该厂房以暂估人民币16,000,000元计入固定资产。本年度该厂房计 提折旧人民币720,000元，同时将与资产相关的政府补助人民币720,000元确认 营业外收入。 38 股本 本公司于 12 月 31 日股本结构如下： 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 (1) 有限售条件股份 − 国家持股 290,697,675 290,697,675 − 国有法人持股(a) 538,514,785 775,357,803 − 境内自然人持股 65,418 65,418 (2) 无限售条件股份 − 人民币普通股(a) 1,338,074,569 689,896,999 − 境内上市的外资股 1,115,550,000 1,115,550,000 合计 3,282,902,447 2,871,567,895 (a) 该变动由本年非公开发行新股和有限售条件的流通股上市流通所致。 本公司 2008 年非公开发行人民币普通股，每股面值人民币 1 元，总计发行 411,334,552 股。本年发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并 于 2008 年 7 月 10 日出具了 KPMG-A(2008)CR No.0013 号验资报告。根据中 国证监会相关规定，本次非公开发行的股份自发行结束之日起 12 个月内不得 转让。 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文 《关于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的承诺， 2008 年 12 月 1 日，共计 648,177,570 股国有法人股获得上市流通权。 94 39 资本公积 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本集团 股本溢价 2,746,176,454 1,830,562,943 - 4,576,739,397 其他资本公积 - 可供出售金融资产(a) (5,548,561) - (75,402,075) (80,950,636) - 股权投资准备（c） - 9,166,828 - 9,166,828 合计 2,740,627,893 1,839,729,771 (75,402,075) 4,504,955,589 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本公司 股本溢价 2,746,176,454 1,830,562,943 - 4,576,739,397 其他资本公积 - 可供出售金融资产(a) (5,548,561) - (75,402,075) (80,950,636) - 原制度资本公积转入(b) 29,538,085 - - 29,538,085 合计 2,770,165,978 1,830,562,943 (75,402,075) 4,525,326,846 (a) 其他资本公积中可供出售金融资产项为冠捷科技股份公允价值变动形成（参 见附注 15）。 (b) 原制度资本公积转入为以前年度关联交易差价形成。 (c) 本年增加的股权投资准备为本集团应享有的子公司因收到政府专项资助款而 增加的资本公积。 40 盈余公积 本集团及本公司 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 人民币元 人民币元 人民币元 年初/年末余额 209,421,304 289,671,309 499,092,613 本集团及本公司截至 2008 年 12 月 31 日仍累计亏损，故未提取法定盈余公积和任 意盈余公积。 95 41 利润分配及期末未弥补亏损 期末未弥补亏损本年增加为净亏损转入。 本年度部分子公司向少数股东分配股利共计人民币 5,801,620 元（2007：人民币 1,152,000 元）。 42 营业收入 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 - 销售商品 7,880,796,499 10,768,300,822 10,755,254 65,875,225 - 提供劳务 163,947,341 152,687,734 126,804,142 113,345,000 小计 8,044,743,840 10,920,988,556 137,559,396 179,220,225 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 其他业务收入 - 销售降级产品 188,521,380 231,418,462 - - - 转让房产收入 63,646,752 - - - - 销售原材料 10,570,484 5,318,259 4,620 266,420 - 其他 26,533,315 12,723,578 81,222,040 27,766,935 小计 289,271,931 249,460,299 81,226,660 28,033,355 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 合计 8,334,015,771 11,170,448,855 218,786,056 207,253,580 有关主要商品及业务的收入、费用及利润信息已包含在附注 51 中。 本年度本集团及本公司前五名客户销售收入总额分别为人民币 3,070,738,361 元及 人民币 37,439,948 元（2007 年：人民币 4,267,691,074 元及人民币 87,690,135 元） ， 分别占本集团及本公司全部销售收入的 37%及 17%（2007 年：39%和 42%）。 96 43 营业税金及附加 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 计缴标准 营业税 应税收入的 5% 15,244,895 7,405,837 8,259,009 2,817,738 城市维护建设税 缴纳增值税及营业税的 7% 5,051,354 5,645,649 721,101 786,474 教育费附加 缴纳增值税及营业税的 1-5% 2,577,614 3,393,585 309,044 337,062 土地增值税 转让房地产所取得 的增值额乘 30% 4,742,676 - - - 合计 27,616,539 16,445,071 9,289,154 3,941,274 44 财务费用 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 贷款及应付款项的利息支出 289,949,122 513,663,316 19,424,387 58,463,957 减：资本化的利息支出 2,691,277 - - - 净利息支出 287,257,845 513,663,316 19,424,387 58,463,957 存款及应收款项的利息收入 (53,497,635) (32,630,742) (57,548,085) (22,433,862) 净汇兑（收益）/亏损 (51,535,615) (203,680,256) 2,388,047 5,078,869 其他财务费用 8,961,441 12,496,150 72,498 208,418 合计 191,186,036 289,848,468 (35,663,153) 41,317,382 45 资产减值损失 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 资产项目 应收款项 (25,201,703) 1,457,960 (36,589,794) 7,294,496 存货 325,123,294 73,493,886 675,355 4,571,977 固定资产 12,582,720 44,716,195 2,830,953 288,292 无形资产 - 115,333 - 115,333 合计 312,504,311 119,783,374 (33,083,486) 12,270,098 97 46 投资损失 注 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资 损失 (1) (281,318,326) (82,965,059) (245,423,087) (72,723,954) 投资转让 收益/（损失） (2) 60,000,000 (47,105,150) 60,000,000 (47,105,150) 可供出售金融资产 -已收股利 (3) 15,290,672 - 15,290,672 - -出售资产损益 (4) - 1,754,347 - 1,754,347 合计 (206,027,654) (128,315,862) (170,132,415) (118,074,757) 本集团及本公司的投资收益并不存在收益汇回的重大限制。 (1) 本集团长期股权投资（损失）/收益按主要被投资单位分析如下： 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 合营企业 - 北旭玻璃 (9,194,596) (1,087,437) 联营企业 - 冠捷科技 - 73,812,028 - 北京松下 (254,798,050) (156,030,282) - 日伸电子 1,929 219,788 - 日端电子 573,020 (462,550) - 万事利 - (107,625) - 成都光电 (16,230,196) - - 合肥京东方 (617,432) - - 聚龙光电 (1,053,001) - 小计 (281,318,326) (83,656,078) ------------------ ------------------ 其他企业 - 691,019 ------------------ ------------------ 合计 (281,318,326) (82,965,059) 98 46 投资损失（续） 本公司长期股权投资收益/（损失）按主要被投资单位分析如下： 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 子公司 - 京东方现代 1,500,000 - - 京东方半导体 3,780,000 - - 英赫世纪 - 8,833,105 - 真空电器 2,200,000 1,408,000 - 京东方置业 2,990,447 - 小计 10,470,447 10,241,105 ------------------ ------------------ 合营企业 - 北旭玻璃 - (1,087,437) 联营企业 - 冠捷科技 - 73,812,028 - 北京松下 (254,798,050) (156,030,282) - 日伸电子 1,929 219,788 - 日端电子 573,020 (462,550) - 万事利 - (107,625) - 合肥京东方 (617,432) - - 聚龙光电 (1,053,001) - 小计 (255,893,534) (83,656,078) ------------------ ------------------ 其他企业 - 691,019 ------------------ ------------------ 合计 (245,423,087) (72,723,954) 由于本公司 2008 年收购了北旭玻璃部分股权，并向成都光电增资（参见附 注 6(2)），使之由本公司的合营企业和联营企业变为本公司的子公司。在购 买日本公司对原按照权益法核算的长期股权投资进行调整，按照成本法将有 关长期股权投资的账面余额调整至最初取得成本，同时冲回当年及以前年度 权益法下确认的投资收益/（损失）。 99 46 投资损失（续） (2) 投资转让收益/（损失） 2008 年本集团及本公司投资转让收益为本年转让所持星城置业 40%的股权 所致。 2007 年本集团及本公司投资转让净损失主要为 2007 年 1 月第一次出售所持 有的冠捷科技股份损失。 (3) 可供出售金融资产-已收股利 2008 年本集团及本公司可供出售金融资产项下的已收股利为本年收到的冠 捷科技现金股利。 (4) 可供出售金融资产-出售资产损益 本集团及本公司持有冠捷科技的股份自 2007 年 11 月 30 日起从长期股权投 资转入可供出售金融资产核算。2007 年本集团及本公司可供出售金融资产- 出售资产损益为 2007 年 12 月第二次出售冠捷科技股份收益。 47 营业外收入 注 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产处置利得 418,013 21,608,566 40,133 1,847,669 无形资产处置利得 - 1,489,910 - 56,700 非流动资产处置 利得小计 418,013 23,098,476 40,133 1,904,369 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 政府补助 (1) 60,898,346 217,006,018 13,190,346 84,079,790 罚款收入 11,557,469 1,830,197 12,200 201,045 收购子公司利得 (2) 38,526,616 - - - 其他 24,775,790 36,339,445 166,579 5,507,270 合计 136,176,234 278,274,136 13,409,258 91,692,474 100 47 营业外收入（续） (1) 政府补助 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 -液晶显示器件项目(a) 24,135,844 91,393,665 - - -第五代 TFT-LCD 关键 技术研究项目 - 27,800,000 - 6,000,000 -大尺寸 LCDTV 屏 关键技术开发(b) 9,382,572 8,567,428 1,200,000 600,000 -对外经济技术 合作项目 - 53,270,000 - 53,270,000 -其他 27,379,930 35,974,925 11,990,346 24,209,790 合计 60,898,346 217,006,018 13,190,346 84,079,790 (a) 根据京经科技[2003]47 号《关于京东方科技集团“液晶显示器件项目” 享受优惠政策的复函》，北京市经济委员会向本集团有关 7.4 亿美元 TFT-LCD 项目贷款提供贷款贴息。该贷款贴息是按核准的贷款总额度， 核定 2 个百分点的贴息总额，连续贴息 3 年。该项目于 2008 年 4 月 7 日终止。 (b) 根据 2007 年与北京市科学技术委员会和信息产业部电子发展基金管理 办公室签订的大尺寸液晶电视用 TFT-LCD 课题研发合同书，本年度该 研发项目已完成，本集团已按照项目研发进度将收到的政府补助确认为 本年度收益。 (2) 该利得为本年度本集团收购北旭玻璃产生利得，请参见附注 6(2)(a)。 48 营业外支出 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产处置损失 923,859 3,078,825 551,024 1,753,361 非流动资产处置损失小计 923,859 3,078,825 551,024 1,753,361 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 捐赠支出 1,343,767 - 1,080,000 - 罚款支出 2,433,735 22,322,458 - - 其他 522,797 6,592,631 3,928 332,286 合计 5,224,158 31,993,914 1,634,952 2,085,647 101 49 所得税费用/（收益） (1) 本年所得税费用/（收益）组成 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年所得税 15,433,278 (1,111,501) - (15,624,951) 递延所得税 51,986,522 (55,196,387) - - 合计 67,419,800 (56,307,888) - (15,624,951) 递延所得税费用/（收益）分析如下： 本集团 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 暂时性差异的产生和转回 (5,056,739) 11,003,951 以前年度确认的递延税项减记 57,043,261 - 确认的以前年度未利用可抵扣亏损 - (66,200,338) 合计 51,986,522 (55,196,387) (2) 所得税费用/（收益）与会计利润的关系如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 税前（亏损）/利润 (929,351,296) 840,799,064 (70,883,376) (92,223,575) 按税率 15%计算 的预期所得税 (139,402,694) 126,119,860 (10,632,506) (13,833,536) 子公司税率差异 (13,165,251) (13,630,400) - - 不可抵税支出 48,490,404 47,710,704 27,301,622 13,688,589 不需纳税收入 (35,965,334) (14,845,392) (19,200,887) (3,789,092) 弥补以前年度亏损 (10,482,208) (94,283,419) (9,431,544) (17,327,671) 未确认递延税项的亏损 101,142,357 18,138,627 - - 未确认的暂时性差异 59,759,265 21,261,710 11,963,315 21,261,710 税收优惠 - (75,518,645) - - 本年确认的以前 年度暂时性差异 - (55,635,982) - - 以前年度确认的 递延税项减记 57,043,261 - - - 调整以前年度多计提 - (15,624,951) - (15,624,951) 本年所得税费用/(收益) 67,419,800 (56,307,888) - (15,624,951) 102 50 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 净（亏损）/利润 (996,771,096) 897,106,952 (70,883,376) (76,598,624) 加： 资产减值准备 312,504,311 119,783,374 (33,083,486) 12,270,098 固定资产和投资性 房地产折旧 1,096,143,768 1,093,023,844 17,028,211 20,588,310 无形资产摊销 52,222,791 51,729,826 1,747,553 1,737,590 长期待摊费用摊销 4,436,020 3,986,830 91,875 - 处置固定资产、无形 资产及其他长期 资产的收益 (16,507,622) (23,098,476) (40,133) (1,904,369) 固定资产处置损失 923,859 3,078,825 551,024 1,753,361 财务费用 108,130,630 309,445,380 (31,437,218) 43,306,369 投资损失 206,027,654 128,315,862 170,132,415 118,074,757 递延所得税资产 减少/（增加） 71,319,727 (74,501,318) - - 递延所得税负债 （减少）/增加 (19,333,205) 19,304,931 - - 存货的减少 8,167,330 492,862,300 4,325,048 27,322,852 经营性应收项目的 减少/（增加） 935,305,620 (817,663,165) (7,518,925) 41,831,595 经营性应付项目的 （减少）/增加 (596,073,294) 88,723,234 57,485,917 (190,885,175) 购买北旭玻璃利得 (38,526,616) - - - 经营活动产生的现金 流量净额 1,127,969,877 2,292,098,399 108,398,905 (2,503,236) (2) 本集团及本公司持有的现金及现金等价物净变动情况： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 现金的年末余额 3,528,597,814 1,452,160,200 572,867,082 928,184,272 减：现金的年初余额 1,452,160,200 1,452,714,377 928,184,272 897,305,651 现金及现金等价物净 增加/（减少）额 2,076,437,614 (554,177) (355,317,190) 30,878,621 103 50 现金流量表补充资料（续） (3) 本集团及本公司持有的现金和现金等价物分析如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (a) 货币资金 3,903,740,704 1,704,436,404 572,867,082 936,584,272 - 库存现金 718,536 1,321,362 551,642 1,018,384 - 可随时用于支付的 银行存款 3,527,879,278 1,450,838,838 572,315,440 927,165,888 - 使用受限制的 货币资金 375,142,890 252,276,204 - 8,400,000 (b) 年末货币资金余额 3,903,740,704 1,704,436,404 572,867,082 936,584,272 减：使用受限制的 货币资金 375,142,890 252,276,204 - 8,400,000 (c) 年末可随时变现的 现金余额 3,528,597,814 1,452,160,200 572,867,082 928,184,272 (4) 当年取得子公司的有关信息 本集团 本公司 人民币元 人民币元 取得子公司的价格 240,100,050 240,100,050 取得子公司支付的现金和现金等价物 240,100,050 240,100,050 减：子公司持有的现金和现金等价物 227,973,725 - 取得子公司支付的现金净额 12,126,325 240,100,050 取得子公司的非现金资产和负债 流动资产 58,615,775 - 非流动资产 58,680,580 - 流动负债 (14,467,602) - 104 51 分部报告 按照本集团的内部财务报告系统，本集团已就本财务报表选择以业务分部为报告分部信息的主要 部报告形式。本集团在全球分为两个主要业务分部：TFT-LCD 业务、小尺寸平板显示业务及其他 服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。 本集团各个业务分部的资料列示如下： 主要分部报表（业务分部） 项目 ΤΦΤ−ΛΧΔ 小尺寸平板显示 其他业务 抵消 2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业收入 6,635,478,960 9,629,527,390 904,166,379 1,044,927,914 1,716,346,852 1,609,368,592 (921,976,420) (1,113,375,041) 其中： 对外交易收入 6,521,747,224 9,583,708,940 660,164,895 813,426,857 1,152,103,652 773,313,058 − − 分部间交易收入 113,731,736 45,818,450 244,001,484 231,501,057 564,243,200 836,055,534 (921,976,420) (1,113,375,041) 营业费用 7,422,022,241 8,599,778,653 1,020,077,440 1,132,742,833 1,672,240,965 1,533,633,706 (847,499,488) (1,108,389,509) 12 营业（亏损）/利润 (786,543,281) 1,029,748,737 (115,911,061) (87,814,919) 44,105,887 75,734,886 (74,476,932) (4,985,532) (127 资产总额 10,775,345,455 9,136,138,665 820,136,928 1,176,758,808 9,174,726,778 7,417,696,716 (6,834,102,184) (4,425,652,400) 负债总额 6,118,975,181 1,399,413,527 565,345,393 559,067,567 851,722,225 640,983,305 (868,724,100) (374,241,233) 55 补充信息： 1、折旧和摊销费用 1,044,093,291 1,024,813,504 49,666,656 63,095,730 58,608,668 59,741,224 433,964 1,090,042 2、当期资产减值损失 284,585,654 31,174,490 42,750,430 73,323,082 (21,162,917) 11,620,095 6,331,144 3,665,707 3、资本性支出 1,049,260,661 48,659,750 12,483,406 34,431,859 99,485,996 72,477,748 (25,240,025) (7,977,685) 105 51 分部报告（续） 次要分部报表（地区分部） 项目 对外交易收入 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 中国地区 4,458,487,627 5,558,000,667 亚洲其他国家 3,346,744,303 4,857,598,018 欧洲 364,098,965 473,988,387 美洲 164,684,876 280,861,783 合计 8,334,015,771 11,170,448,855 本集团的几乎全部资产位于中国地区。 52 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法 本集团金融工具的风险主要包括： • 信用风险 • 流动风险 • 利率风险 • 外汇风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量 风险的方法等。 本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险 可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定 期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活 动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符 合风险管理政策。 106 52 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (1) 信用风险 本集团的信用风险主要来自应收款项。管理层会不断检查信用风险的敞口。 对于应收款项，本集团董事会已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行 信用评估以确定赊销额度。信用评估主要根据客户的外部评级及历史往来交 易记录。有关的应收款项自出具账单日起 15-120 天内到期。账款逾期的债务 人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般 情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。 本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业 或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客 户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本集团及本公司液晶面板销售业 务的前五大客户的应收款占本集团及本公司应收账款和其他应收款总额的 25%及 4%（2007 年：42%及 15%），因此本集团及本公司存在一定程度的信 用风险集中情况。 本集团及本公司无重大已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应 收款项。 本集团及本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的 账面金额。除附注 54(2)及 54(3)所载本集团及本公司作出的财务担保外，本 集团及本公司没有提供任何其他可能令本集团或本公司承受信用风险的担 保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注 54(2) 及 54(3)中披露。 (2) 流动风险 本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹 借贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得 本公司董事会的批准）。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需 求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时 变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足 短期和较长期的流动资金需求。 本集团及本公司长期借款的还款期限分析载于附注 36。 107 52 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (3) 利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。 (a) 本集团及本公司于 12 月 31 日持有的计息金融工具（载于附注 7、27、 34 和 36）如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 固定利率金融工具 金融资产 -货币资金 3,903,022,168 1,703,115,042 572,315,440 935,565,888 金融负债 -一年内到期 的非流动负债 (200,000,000) - (200,000,000) - -长期借款 (46,800,000) (201,800,000) (45,000,000) (200,000,000) 3,656,222,168 1,501,315,042 327,315,440 735,565,888 浮动利率金融工具 金融负债 -短期借款 (509,073,028) (428,011,512) - - -一年内到期 的非流动负债 (1,809,143,046) (692,700,000) (310,000,000) (682,500,000) -长期借款 (2,887,327,561) (4,292,867,804) - (77,500,000) (5,205,543,635) (5,413,579,316) (310,000,000) (760,000,000) (b) 敏感性分析 截至 2008 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下 跌 100 个基点由于浮动利率借款利息费用的变动将会导致本集团及本 公司净利润及股东权益分别减少/增加人民币 5,206 万元及人民币 310 万 元（2007 年：人民币 5,065 万元及人民币 760 万元）。 对于资产负债表日持有的、使本集团或本公司面临现金流量利率风险的 浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是 上述利率变动对按年度估算的利息费用的影响。2007 年的分析基于同 样的假设和方法。 108 52 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (4) 外汇风险 对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情 况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可 接受的水平。 (a) 本集团及本公司于 12 月 31 日的各主要外币资产负债项目外汇风险敞口 （载于附注 7、9、27、29、30、34 和 36）如下。出于列报考虑，风险 敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算 差额未包括在内。 本集团 金额单位：人民币元 2008 年 2007 年 美元项目 韩元项目 日元项目 美元项目 韩元项目 日元项目 货币资金 1,185,978,502 1,587,319 9,298,140 228,834,786 2,272,494 12,583,784 应收账款 209,000,204 - - 696,915,539 - - 短期借款 (79,884,357) - (169,277,217) (112,111,512) - - 预收款项 (210,155,892) - - (161,387,600) - - 一年内到期的 非流动负债 (772,948,131) - - - - - 长期借款 (2,302,845,860) - - (2,489,574,555) - - 应付账款 (412,991,645) - (255,553,663) (576,101,437) (444,342) (432,966,043) 资产负债表敞口 (2,383,847,179) 1,587,319 (415,532,740) (2,413,424,779) 1,828,152 (420,382,259) 本公司 金额单位：人民币元 2008 年 2007 年 美元项目 韩元项目 日元项目 美元项目 韩元项目 日元项目 货币资金 17,717,134 1,332 112,632 18,958,812 1,914 203,226 预收款项 (396,286) - - (528,410) - - 资产负债表敞口 17,320,848 1,332 112,632 18,430,402 1,914 203,226 (b) 本集团及公司适用的主要外汇汇率分析如下： 平均汇率 报告日中间汇率 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 美元 6.9253 7.5567 6.8346 7.3046 韩元 0.0066 0.0080 0.0045 0.0077 日元 0.0675 0.0648 0.0757 0.0641 109 52 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (c) 敏感性分析 假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团及本公司于 12 月 31 日人 民币兑换美元、韩元和日元的汇率升值 5%将导致股东权益和净利润的 增加（减少）情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币 列示。 股东权益 净利润 本集团 本公司 本集团 本公司 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2008 年 12 月 31 日 美元 119,192,359 (866,042) 119,192,359 (866,042) 韩元 (79,366) (67) (79,366) (67) 日元 20,776,637 (5,631) 20,776,637 (5,631) 合计 139,889,630 (871,740) 139,889,630 (871,740) 2007 年 12 月 31 日 美元 120,671,239 (921,520) 120,671,239 (921,520) 韩元 (91,408) (96) (91,408) (96) 日元 21,019,113 (10,161) 21,019,113 (10,161) 合计 141,598,944 (931,777) 141,598,944 (931,777) 上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对 资产负债表日本集团或本公司持有的、面临外汇风险的金融工具进行重 新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。2007 年的分析基 于同样的假设和方法。 (5) 其他价格风险 其他价格风险主要包括股票价格风险。 (6) 公允价值 本集团及本公司 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值 之间无重大差异。 110 52 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法（续） (7) 公允价值确定方法 对于在资产负债表日以公允价值计量的可供出售金融资产、应收款项及金融 负债，本集团及本公司在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设。 (a) 债券及股票投资 对于存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日 的市场报价确定的。 (b) 应收款项 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表 日的市场利率。 (c) 借款 对于借款的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现 率为资产负债表日的市场利率。 (d) 估计公允价值时所用利率 对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日类似金融工具 的市场利率为基础确定的。 53 承担 (1) 资本承担 于 12 月 31 日，本集团及本公司的资本承担如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 已签订尚未履行或尚未完全 履行的对外投资合同 3,417,770,912 564,182,226 2,006,295,381 4,781,200 上述余额中包含本公司对合肥京东方的人民币 2,000,000,000 元的增资计划。 有关增资计划的详细情况，参见附注 55(2)。 111 53 承担（续） (2) 经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团及本公司于 12 月 31 日以后 应支付的最低租赁付款额如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内（含 1 年） 3,012,702 12,536,225 145,000 955,200 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 931,872 548,160 - - 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 975,725 566,432 - - 3 年以上 975,725 937,354 - - 合计 5,896,024 14,588,171 145,000 955,200 54 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团及本公司的或有负债如下： (1) 未决诉讼、仲裁形成的或有负债 本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指 定一方。尽管现时无法确定这些或有事项，法律诉讼或其他诉讼的结果，管 理层相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大 的负面影响。 (2) 对本集团外提供担保 截至 2008 年 12 月 31 日，根据担保协议，本公司的子公司浙江京东方对浙 江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为人民币 40,000,000 元 （2007：人民币 45,410,000 元），截至 2008 年 12 月 31 日，该保证借款实 际余额为人民币 20,000,000 元（2007：人民币 45,410,000 元）；浙江京东方 对浙江越宫钢结构有限公司提供最高借款担保金额和保证借款实际余额均 为人民币 11,000,000 元（2007：人民币 20,000,000 元）；浙江京东方对绍兴 市汇丰汽车销售服务有限公司提供最高借款担保金额和保证借款实际余额 均为人民币 9,000,000 元（2007：无）。 112 54 或有事项（续） (3) 对本集团内提供担保 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对子公司浙江京东方的借款人民币 50,000,000 元（2007：人民币 62,000,000 元）提供担保。 此外，本公司和电子控股对本公司的子公司京东方光电的长期借款共同提 供担保，承诺担保限额为美元 740,000,000 元（2007：美元 740,000,000 元） 。 根据担保协议，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司实际提供担保金额为人民 币 2,068,111,266 元（2007：人民币 1,385,289,575 元），并向京东方光电收 取担保费。 55 资产负债表日后非调整事项 (1) 本公司于 2008 年 12 月 4 日的第五届董事会第十八次会议审议通过投资设立 北京京东方显示技术有限公司（以下简称“京东方显示”）的议案，本公司与 北经开共同投资设立京东方显示，并于 2009 年 1 月 6 日领取了北京市工商行 政管理局颁发的企独京总字第 110302011569201 号企业法人营业执照。京东 方显示注册资本为人民币 50,000,000 元。经营期限为 20 年，主要从事薄膜晶 体管液晶显示器的设计、技术开发及销售；销售液晶显示器、液晶电视及其 它电子设备产品。 (2) 本公司于 2008 年 10 月 16 日与合肥市人民政府、合肥市建设投资控股（集团） 有限公司（以下简称“合肥建投” ）、合肥鑫城国有资产经营有限公司（以下 简称“合肥鑫城”）共同投资在合肥设立合肥京东方，建设一条第 6 代 TFT-LCD 生产线。合肥京东方注册资本人民币 50,000,000 元，本公司、合肥建投和合 肥鑫城均以现金出资，分别拥有 19%、51%和 30%的股权。 2008 年 12 月 26 日，本公司与合肥建投和合肥鑫城签署《增资扩股协议书》。 根据协议，本公司将于 2009 年对合肥京东方增资人民币 20 亿元，合肥建投 和合肥鑫城放弃认缴增资的权利。2009 年 1 月 5 日和 2009 年 3 月 3 日，本 公司单方面两次以现金增加对合肥京东方投资共计人民币 6 亿元。增资后， 合肥京东方注册资本为人民币 6.5 亿元，本公司、合肥建投和合肥鑫城对合 肥京东方的股权占有比例变为 93.77%、3.92%和 2.31%。 (3) 于 2009 年 4 月 1 日，本公司非公开发行人民币普通股事项获得中国证监会有 条件审核通过，截至审计报告日尚未取得中国证监会的正式核准文件。 (4) 于 2009 年 4 月 7 日，本公司的子公司京东方光电与贷款银团签署了《银团贷 款协议之第二次修订协议》。根据该协议，贷款银团同意将京东方光电一年内 到期的长期借款（参见附注 34）（人民币 715,994,915 元和美元 113,093,397 元）和长期借款（参见附注 36）（人民币 358,281,701 元和美元 186,938,937 元）的贷款期限整体延长三年。 113 56 关联方关系及其交易 (1) 有关本公司母公司的信息如下： 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资 人民币 电子控股 63364799-8 北京朝阳区酒仙桥路 12 号 授权内的国 1,307,370,000 有资产经营 管理等 京东方投资 10110124-9 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 生产及销售 680,982,000 电子产品 114 56 关联方关系及其交易（续） (2) 有关本公司子公司的信息参见附注 6(1)。 (3) 本集团及本公司与关键管理人员之间的交易 2008 年 2007 年 人民币 人民币 支付关键管理人员薪酬 724.3 万元 747.6 万元 (4) 本集团及本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的交易： (a) 与关联方之间的交易金额如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 占有关同 占有关同 占有关同 占有关同 类交易额 类交易额 类交易额 类交易额 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 交易金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 销售商品 (i) 23,092,412 - 869,064,624 8% 2,000,959 19% 27,121,974 41% 购买商品 （ii） 8,873,068 - 264,560,603 3% 5,959,114 63% 3,412,941 6% 提供劳务 （iii） 9,060,787 14% 16,524,637 32% 49,471,803 64% 73,566,698 91% 接受劳务 （iv） 5,601,533 68% 3,899,470 56% 5,274,339 100% 3,842,210 56% 关联方借款 及代垫款项 （v） 16,309,133 100% 3,008,889 100% 563,519,297 100% 3,008,889 100% 租赁收入 （vi） 3,783,251 3% 4,056,114 4% 18,581,424 33% 16,986,890 43% 接受担保 （vii） 1,673,204 100% 5,739,395 100% - - - - 提供担保 （viii） - - - - 66,216,187 100% 923,921 100% 支付利息 （ix） 19,424,387 7% 22,472,423 4% 19,424,387 100% 22,472,423 38% 其他 1,536,580 568,782 3,636,275 7,170,691 (i) 销售商品主要为销售的精密电子金属零件和半导体器件。 (ii) 购买商品主要为采购直接与本集团及本公司业务有关的物料及公 用服务供应。 (iii) 提供劳务是指本集团及本公司提供的物业管理业务、供水、供电 及气体供应、设备维修等劳务。 (iv) 接受劳务主要为本集团及本公司接受的物业管理服务。 (v) 代垫款项为代垫合肥京东方和成都光电的工资等费用。由于本集 团于 2008 年 5 月 31 日将成都光电纳入合并范围（参见附注 6(2)(b)），故 2008 年度本集团与其关联方交易数据为成都光电 2008 年 1 月至 5 月交易发生额。 115 56 关联方关系及其交易（续） (vi) 租赁收入是指关联方从本集团及本公司租入物业支付的租赁费。 (vii) 接受担保是指本集团接受关联方提供的借款担保所支付的担保 费。 (viii) 提供担保是指本公司为京东方光电提供借款担保获得的担保费收 入。 (ix) 支付利息是指本公司向国资公司支付的委托贷款利息。 上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。 (b) 与关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下： 本集团 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款 7,270,364 51,253,410 24,876,947 21,776,535 其他应收款 50,615 35,267,681 578,428,436 137,949,156 预付款项 - 50,000,000 - 343,000 应付账款 2,528,504 167,321 1,500,000 - 其他应付款 248,354 5,200,000 12,734,151 17,842,359 116 56 关联方关系及其交易（续） (c) 4(a)(b)涉及交易的关联方与本集团及本公司的关系 与本集团/公司关系 电子控股 最终控股母公司 京东方投资 直接控股母公司 国资公司 对本公司施加重大影响的投资方 北经开 对本公司施加重大影响的投资方 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华创弗朗特电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星宏泰电子设备有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华创电子股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星飞行电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京正东电子动力集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京七星华盛电子机械有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制或重大影响 北京久信物业管理有限责任公司 受同一最终控股公司控制或重大影响 日伸电子 本公司之联营公司 日端电子 本公司之联营公司 北京松下 本公司之联营公司 合肥京东方 本公司之联营公司 成都光电 本公司之联营公司 117 57 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》(2008) 的规定，本集团非经常性损益列示如下： 2008 年 2007 年 人民币元 人民币元 注 本年度非经常性损益 非流动性资产处置损益 70,751,075 (25,331,152) 非定额定量的政府补助 60,898,346 217,006,018 取得子公司的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 38,526,616 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 36,124,577 20,681,426 福利费余额调整 - 20,748,620 其他营业外收支净额 32,032,960 9,254,553 238,333,574 242,359,465 减：以上各项对税务的影响 6,177,933 31,817,917 合计 232,155,641 210,541,548 其中：影响母公司股东净利润 的非经常性损益 211,515,097 171,995,049 影响少数股东净利润的 非经常性损益 20,640,544 38,546,499 注：以上所列 2007 年的数字是调整后的数字。本集团根据《公开发行证券的公司 信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》 （2008），对 2007 年的数字进 行相应调整。 118 58 每股收益及净资产收益率 (1) 本集团每股（亏损）/收益 2008 年 2007 年 基本 稀释 基本 稀释 每股亏损 每股亏损 每股收益 每股收益 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (a) 扣除非经常性损益前的 每股(亏损)/收益 (0.27) (0.27) 0.24 0.24 - 归属于母公司普通股 股东的（净亏损）/ 净利润 (807,525,473) (807,525,473) 690,945,815 690,945,815 - 当年发行在外的母公司 普通股加权平均数 3,042,957,292 3,042,957,292 2,871,567,895 2,871,567,895 (b) 扣除非经常性损益后的 每股(亏损)/收益 (0.33) (0.33) 0.18 0.18 - 扣除非经常性损益后 归属于母公司普通股 股东的（净亏损）/ 净利润 (1,019,040,570) (1,019,040,570) 518,950,766 518,950,766 - 当年发行在外的母公司 普通股加权平均数 3,042,957,292 3,042,957,292 2,871,567,895 2,871,567,895 普通股的加权平均数： 2008 年 2007 年 期初已发行普通股股数 2,871,567,895 2,871,567,895 加：本期发行的普通股加权数 171,389,397 - 期末普通股的加权平均数 3,042,957,292 2,871,567,895 普通股的加权平均数（稀释）： 2008 年 2007 年 期初已发行普通股股数 2,871,567,895 2,871,567,895 加：本期发行的普通股加权数 171,389,397 - 期末普通股的加权平均数（稀释） 3,042,957,292 2,871,567,895 119 58 每股收益及净资产收益率（续） (2) 本集团净资产收益率 本集团按照中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》 （2007 年修订）计算的净资 产收益率如下： 2008 年 2007 年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 (a) 扣除非经常性损益前的 净资产（亏损）/收益率 (14%) (16%) 15% 16% - 归属于母公司普通股股东 的（净亏损）/净利润 (807,525,473) (807,525,473) 690,945,815 690,945,815 - 归属于母公司普通股 股东的年末净资产 5,936,222,532 - 4,570,579,149 - - 归属于母公司普通股 股东的本年加权 平均净资产 - 5,066,576,049 - 4,232,139,673 (b) 扣除非经常性损益后的 净资产（亏损）/收益率 (17%) (20%) 11% 12% - 扣除非经常性损益后 归属于母公司普通股 股东的（净亏损）/ 净利润 (1,019,040,570) (1,019,040,570) 518,950,766 518,950,766 - 归属于母公司普通股 股东的年末净资产 5,936,222,532 - 4,570,579,149 - - 归属于母公司普通股 股东的本年加权 平均净资产 - 5,066,576,049 - 4,232,139,673 注：以上所列 2007 年的数字是调整后的数字。本集团根据《公开发行证券的公司 信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》 （2008），对 2007 年的非经常 性损益进行调整，每股收益数字也进行相应调整。 120