武汉健民(600976)2008年年度报告

武汉健民药业集团股份有限公司 600976 2008 年年度报告 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 10 六、公司治理结构 ..................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................. 16 八、董事会报告....................................................................... 17 九、监事会报告....................................................................... 29 十、重要事项......................................................................... 30 十一、财务会计报告 ................................................................... 34 十二、备查文件目录 ................................................................... 94 1 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 刘小斌 因公出差，委托赵江华先生代为出席并行使表决权 (三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人赵江华、主管会计工作负责人尤永胜及会计机构负责人（会计主管人员）王小娥声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 武汉健民药业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 武汉健民 公司法定英文名称 WUHAN JIANMIN PAHARMACEUTICAL GROUPS CO.LTD 公司法定代表人 赵江华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 杜明德 武汉市江岸区建设大道 747 号中信银行大厦 11 董事会秘书联系地址 层 董事会秘书电话 027-85355035 董事会秘书传真 027-85355022 董事会秘书电子信箱 mingde.cu@holley.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 周捷 武汉市江岸区建设大道 747 号中信银行大厦 11 证券事务代表联系地址 层 证券事务代表电话 027-85355035 证券事务代表传真 027-85355039 证券事务代表电子信箱 zhoujie2212@sina.com 公司注册地址 武汉市汉阳区鹦鹉大道 484 号 武汉市江岸区建设大道 747 号中信银行大厦 11 公司办公地址 层 公司办公地址邮政编码 430015 公司国际互联网网址 http://www.whjm.cn 公司电子信箱 whjm@whjm.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 武汉健民 600976 所 其他有关资料 企业法人营业执照注册号 420100000010751 2 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 420105177701849 组织机构代码 17770184-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋 16 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 18,177,436.52 利润总额 24,625,012.09 归属于上市公司股东的净利润 15,778,436.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -8,148,635.08 经营活动产生的现金流量净额 110,107,983.84 (二) 境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 15,778,436.08 8,326,466.01 716,591,034.75 733,935,888.15 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 处置长期股权投资和固定资 非流动资产处置损益 21,877,342.81 产损益 越权审批，或无正式批准文件，或 5,191,000.00 地方税收返还 偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 1,110,000.00 政府补助 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 处置交易性金融资产取得的 资产、交易性金融负债产生的公允 18,829.28 投资收益、交易性金融资产产 价值变动损益，以及处置交易性金 生的公允价值变动损益 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 对外委托贷款取得的损益 1,600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入 驰名商标奖励、对外捐赠支出 1,569,232.76 和支出 等 少数股东权益影响额 -125,238.84 所得税影响额 -7,314,094.85 合计 23,927,071.16 3 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 835,351,766.19 1,036,121,096.03 -19.38 1,296,612,153.95 利润总额 24,625,012.09 21,172,062.48 16.31 24,698,316.34 归属于上市公司股东 15,778,436.08 8,326,466.01 89.50 10,976,160.27 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -8,148,635.08 7,025,426.68 -215.99 4,613,103.91 的净利润 基本每股收益（元／ 0.1 0.05 100.00 0.07 股） 稀释每股收益（元／ 0.1 0.05 100.00 0.07 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 -0.05 0.05 -200.00 0.03 ／股） 全面摊薄净资产收益 增加 0.99 个 2.15 1.16 1.55 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 增加 1.01 个 2.18 1.17 1.56 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 2.09 个 全面摊薄净资产收益 -1.11 0.98 0.65 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 2.13 个 的加权平均净资产收 -1.14 0.99 0.66 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 110,107,983.84 -6,882,612.80 1,699.80 56,175,202.94 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.72 -0.05 1,540.00 0.37 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,159,031,646.51 885,695,970.70 30.86 1,056,313,142.32 所有者权益（或股东 733,935,888.15 716,591,034.75 2.42 707,187,148.74 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 4.78 4.67 2.36 4.61 股） 4 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 31,422,736 20.48 -14,080,218 -14,080,218 17,342,518 11.31 持股 其中： 境内 非国有法人 31,422,736 20.48 -14,080,218 -14,080,218 17,342,518 11.31 持股 境内 自然人持股 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 31,422,736 20.48 -14,080,218 -14,080,218 17,342,518 11.31 股份合计 二、无限售 条件流通股 份 1、人民币普 121,975,864 79.52 14,080,218 14,080,218 136,056,082 88.69 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 121,975,864 79.52 14,080,218 14,080,218 136,056,082 88.69 计 三、股份总 153,398,600 100 153,398,600 100 数 5 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 华立产业 2009 年 5 月 集团有限 24,712,448 7,669,930 23,210 17,065,728 股改 8日 公司 河南羚锐 制药股份 6,410,288 6,410,288 0 股改 有限公司 十堰康芪 2009 年 5 月 药业有限 100,000 -23,210 76,790 股改 8日 公司 武汉市国 荣塑料工 100,000 100,000 股改 艺制品厂 武汉市江 岸区先锋 100,000 100,000 股改 彩印厂 合计 31,422,736 14,080,218 17,342,518 / / 注：武汉市国荣塑料工艺制品厂和武汉市江岸区先锋彩印厂暂未取得联系。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 34,331 户 前十名股东持股情况 股东名 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件股份 质押或冻结的 持股总数 称 性质 例(%) 减 数量 股份数量 华立产 境内 业集团 非国 20.88 32,030,588 23,210 17,065,728 无 有限公 有法 司 人 河南羚 境内 锐制药 非国 5.74 8,800,288 0 无 股份有 有法 限公司 人 中国药 国有 材集团 2,764,440 无 法人 公司 6 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 中国医 国有 药集团 1,323,500 无 法人 总公司 境内 林刚 自然 0.6 925,416 746,666 未知 人 发行人 未明确 其他 793,400 未知 持有人 境内 陈永阳 自然 610,354 610,354 未知 人 武汉诺 境内 佳药业 非国 集团股 537,530 未知 有法 份有限 人 公司 境内 熊小斌 自然 400,000 未知 人 境内 余跃领 自然 362,200 未知 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 华立产业集团有限 14,964,860 人民币普通股 公司 河南羚锐制药股份 8,800,288 人民币普通股 有限公司 中国药材集团公司 2,764,440 人民币普通股 中国医药集团总公 1,323,500 人民币普通股 司 林刚 925,416 人民币普通股 发行人未明确持有 793,400 人民币普通股 人 陈永阳 610,354 人民币普通股 武汉诺佳药业集团 537,530 人民币普通股 股份有限公司 熊小斌 400,000 人民币普通股 余跃领 362,200 人民币普通股 上述股东中，中国药材集团公司为中国医药集团总公司的全资子公司除此之 上述股东关联关系 外。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公 或一致行动的说明 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 报告期内公司股东十堰康芪药业有限公司（原十堰中药材有限公司）偿还华立产业集团有限公司为其 垫付的股改对价 23210 股，因此华立产业集团有限公司持股增加 23210 股。 7 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 华立产业集团有限 1. 17,065,728 2009 年 5 月 8 日 17,065,728 股改形成 公司 武汉市国荣塑料工 2. 100,000 股改形成 艺制品厂 武汉市江岸区先锋 3. 100,000 股改形成 彩印厂 十堰康芪药业有限 4. 76,790 2009 年 5 月 8 日 76,790 股改形成 公司 2、控股股东及实际控制人情况 汪力成 周金鸿 90% 10% 浙江立成实业有限公司 杭州振兴磁电有限公司 李以勤 汪力成 王金坤等 198 自然人 23.07% 8.9% 6.64% 5.6% 55.79% 浙江立成实业有限公司 华立集团股份有限公司 4.715% 95.285% 华立产业集团有限公司 20.89% 武汉健民药业集团股份有限公司 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 华立产业集团有 中成药、化学药制剂、 李以勤 10,000 1996 年 6 月 21 日 限公司 化学原料药、抗生素、 8 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 生化药品、生物制品 的批发（有效期至 2011 年 8 月 22 日）， 咨询服务、技术培训、 经营国内贸易及进出 口业务（国家法律法 规禁止或限制的项目 除外），燃料油（不 含成品油）的销售， 实业投资。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 实业投资、投资管理 咨询服务、经营国内 贸易及进出口业务 浙江立成实业有 汪力成 3,000 2005 年 2 月 23 日 (国家法律法规禁止、 限公司 限制的除外)，设计、 制作、代理国内各类 广告。 (3) 自然人控股股东情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 华立集团股份有限公 汪力成 中国 否 企业经营管理 司董事局主席 (4) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 华立集团股份有限公 汪力成 中国 否 企业经营管理 司董事局主席 (5) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 年初 年末 份 取的 其他 姓 职 性 年 动 司领 任期起止日期 持股 持股 增 报酬 关联 名 务 别 龄 原 取报 数 数 减 总额 单位 因 酬、 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 赵 董 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 江 事 男 39 0 0 否 是 月9日 华 长 何 董 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 男 47 0 0 否 是 勤 事 月9日 刘 董 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 小 男 38 0 0 否 是 事 月9日 斌 李 董 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 光 男 51 0 0 否 是 事 月9日 甫 汪 董 2008 年 5 月 20 日～2010 年 8 绍 男 40 0 0 否 是 事 月9日 全 都 董 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 男 34 0 0 否 是 强 事 月9日 独 祝 立 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 男 43 0 0 是 6 否 卫 董 月9日 事 独 钟 立 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 晓 男 46 0 0 是 6 否 董 月9日 明 事 独 邵 立 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 瑞 男 51 0 0 是 6 否 董 月9日 庆 事 独 尚 立 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 男 49 0 0 是 6 否 阳 董 月9日 事 帅 监 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 新 事 男 45 0 0 否 是 月9日 武 长 钟 监 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 莉 女 45 0 0 否 是 事 月9日 萍 10 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 李 监 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 建 男 30 0 0 否 是 事 月9日 平 童 监 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 男 53 0 0 是 4 否 明 事 月9日 孙 监 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 玉 男 43 0 0 是 4 否 事 月9日 明 总 刘 裁 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 勤 兼 男 48 0 0 是 25 否 月9日 强 董 事 黄 副 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 晓 总 男 38 0 0 是 15 否 月9日 滨 裁 熊 副 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 富 总 男 41 2,000 2,000 是 15 否 月9日 良 裁 杜 副 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 明 总 男 46 0 0 是 15 否 月9日 德 裁 财 尤 务 2007 年 8 月 9 日～2010 年 8 永 男 45 0 0 是 12.5 否 总 月9日 胜 监 合 / / 2,000 2,000 / 199 否 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.赵江华：2002-2005 年，三九中生三九药具发展有限公司、三九企业集团企业管理部、北京三九药 业有限公司；2005 年至今华立医药投资有限公司、华立产业集团有限公司；2007 年 8 月至今，任武汉 健民药业集团股份有限公司董事长。 2.何勤：1993 年—2003 年 获研究员资格，历任深圳亿胜医药科技发展有限公司董事、总经理、香港 亿胜生物集团(香港创业板上市公司)副总经理、中国科技开发院医药科技开发所所长、深圳智源医药 实业发展有限公司总经理、武汉智源现代医疗用品有限公司董事长。 2004 年至 2006 年 10 月任华 立医药集团副总裁。2006 年 10 月至今任昆明制药集团股份有限公司董事长,2008 年 2 月 28 日起 兼任昆明制药集团股份有限公司总裁。 3.刘小斌：曾任北京求是会计师事务所高级审计师、审计项目经理；浙江华立医药投资集团有限公司 财务总监。现任华立产业集团有限公司副总裁兼华立集团医药事业部副总经理；华立集团财务总监； 华立药业董事长；昆明制药董事；武汉健民董事。 4.李光甫：中国药材集团公司总经理，党委书记。 5.汪绍全：华立集团股份有限公司营运管理部部长。曾任重庆电子技术研究所及下属公司会计主管， 雅芳(中国)有限公司、旺旺集团重庆公司财务主管，声广集团及下属公司财务负责人，信联股份财务 11 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 副经理，重庆华立药业股份有限公司财务部副部长、审计法务部部长、监事，昆明制药集团股份有限 公司财务总监助理，重庆华立药业股份有限公司营运管理部部长。 6.都强：2002-2007 河南羚锐制药股份有限公司董事会秘书。 7.祝卫：现任中天运会计师事务所董事长，本公司独立董事。 8.钟晓明：浙江中医学院新药研究中心副主任,博士生导师，曾任金陵药业股份有限公司（000919）独 立董事。现任本公司独立董事及昆明制药集团股份有限公司独立董事。 9.邵瑞庆：现任上海立信会计学院教授、副院长，上海海事大学博士生导师，兼任南京水运股份有限 公司独立董事；深圳广聚源股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 10.尚阳：曾任哈哈集团市场总督导，杭州尚阳企业管理咨询公司董事长，浙江大学创新与发展研究中 心研究员，中国十大营销策划专家，中国十大企业管理咨询专家，本公司独立董事。 11.帅新武：历任杭州康茗饮品公司常务副总经理，杭州太一保健食品厂厂长，杭州太一工贸有限公司 董事长兼总经理，华立集团有限公司营运总监，华立医药集团运营副总裁、副董事长，现任浙江华凯 实业有限公司总裁，武汉健民药业集团股份有限公司监事长 12.钟莉萍：2001-05 至 2003-06，浙江华立尼科斯公司财务负责人；2003-07 至 2004-07，浙江华立国 际发展有限公司财务部副经理；2004-2006 年 8 月，浙江华立集团有限公司财务部经理。2006 年 10 月至今，华立国际发展有限公司财务部经理 13.李建平：华立医药集团运营部部长 14.童明：武汉健民药业集团股份有限公司工会主席 15.孙玉明：武汉健民药业集团股份有限公司生产副总经理 16.刘勤强：曾任武汉中联制药厂设备科科长、分厂厂长，武汉中联制药厂副厂长、厂长，武汉中联药 业集团股份有限公司董事长兼总经理。现任本公司总裁兼董事 17.黄晓滨：历任上海复星医药集团股份有限公司副总裁，华立医药投资集团有限公司市场总监 18.熊富良：曾任本公司经营公司、发展开发公司、研究所副经理、经理、所长，兼湖北省中药现代化 研究中心主任，公司副总裁 19.杜明德：曾任武汉市健民制药厂供销科业务员、副科长、本公司供销公司副经理、武汉健民集团世 纪药品公司党支部书记、经理、本公司经营公司经理、本公司总经理助理、公司董事会秘书，现任本 公司副总裁兼董事会秘书 20.尤永胜：曾任华东医药集团财务部会计主管、杭州默沙东制药有限公司财务部经理，本公司财务部 部长，现任本公司财务总监 21.合计：/ (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国医药集 总经理、党委书 李光甫 是 团总公司 记 都强 河南羚锐制 董事会秘书 是 12 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 药股份有限 公司 华立集团股 赵江华 副总裁 是 份有限公司 华立集团股 刘小斌 副总裁 是 份有限公司 华立集团股 汪绍全 运营部部长 是 份有限公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 昆明制药集 赵江华 团股份有限 董事 否 公司 重庆华立药 赵江华 业股份有限 董事 否 公司 重庆华立药 刘小斌 业股份有限 董事长 否 公司 昆明制药集 刘小斌 团股份有限 董事 否 公司 重庆华立药 汪绍全 业股份有限 监事会召集人 否 公司 浙江华立国 钟莉萍 际发展有限 财务经理 是 公司 昆明制药集 何勤 团股份有限 董事长兼总裁 否 公司 昆明制药集 李建平 团股份有限 监事 否 公司 昆明制药集 李建平 团股份有限 监事 否 公司 浙江华凯实 帅新武 总裁 是 业有限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事会薪酬委员会审议后提交董事会审议，其中有关董事、监事薪酬制度在董事会审议后提交股东 大会审议。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司股东大会、董事会审议通过的相关制度 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 13 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵江华 是 何勤 是 刘小斌 是 李光甫 是 汪绍全 是 都强 是 帅新武 是 钟莉萍 是 李建平 是 独立董事的薪酬发放严格按照 2007 年度股东大会审议通过的《公司独立董事薪酬议案》进行发放；公 司职工监事的薪酬按照其在公司担任的除监事以外的职务领取报酬；高级管理人员严格按照五届七次 董事会审议通过的《公司高管人员 2008 年度年薪标准及考核办法》进行薪酬发放。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 洪进伟 董事 工作变动 鲍俊华 董事 工作变动 1、2008 年 5 月 20 日召开公司 2007 年度股东大会，审议通过选举汪绍全为公司董事； 2、2009 年 1 月 8 日召开公司 2009 年第一次临时股东大会，审议通过选举刘勤强为公司董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 834 公司需承担费用的离退休职工人数 580 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理 189 研发 35 营销 99 生产 286 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 3 硕士 11 本科 57 专科及以下 800 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年，公司严格按照中国证监会、湖北证监局及上海证券交易所有关做好公司治理专项活动的 文件精神，有步骤、有重点地推进公司治理自查、整改活动。针对公司自查、证监局现场检查、交易 所检查发现的问题，公司治理整改专项工作小组召开专项工作会议，进行深入分析，及时提出整改措 施，并制定了详细的整改计划。根据整改计划，公司随时关注整改进度及整改后的效果，基本完成待 整改项目的整改工作。 2008 年，根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函 14 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 〔2008〕116 号）要求，公司积极组织深入整改工作，立即成立以董事长为组长、独立董事为副组长， 监事、高管人员等参加的自查自纠小组，会同公司律师、专业审计人员，对 2007 年整改项目的落实情 况及整改效果进行严格检查，重新评估。经过检查评估，公司待整改问题已经整改完成，不存在限期 未完成情况。同时公司进一步加强持续性整改项目的整改工作，制订了《持续推进公司治理整改计划》， 严格按照计划深入公司治理，逐步提高公司治理水平。 公司治理是一项长期性、持续性的工作，我们将以证监会公司治理专项活动为契机，不断推进公 司治理的深入，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等相 关法律法规规范公司经营，建立健全公司内部控制制度，完善投资者关系管理，提高信息披露水平， 促进公司内部管控机制更加规范、内控制度更加完备，实现公司规范、高效、持续发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 尚阳 7 6 1 钟晓明 7 7 祝卫 7 6 1 邵瑞庆 7 6 1 1、公司于 2008 年 4 月 24 日召开五届董事会第七次会议，独立董事祝卫先生因工出差，委托独立 董事邵瑞庆先生代为出席并行使表决权。 2、公司于 2008 年 8 月 15 日召开五届董事会第九次会议，独立董事尚阳先生、邵瑞庆先生因工作 原因未能亲自出席，委托独立董事钟晓明先生代为出席并行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 1、关联交易事项审核。公司独立董事勤勉尽职，报告期内对公司关联交易事项进行了事前审核， 特别针对公司受让北京华立九州医药有限公司持有的湖北华立正源医药有限公司 55%的股权进行严格 审查，并发表独立意见。 2、认真履行在公司年报审计中的职责，与年审会计师一起制定年报审计计划，特别关注公司年报 审计进度，随时沟通年报审计遇到的问题及困难，全面做好年报审计工作，维护审计的独立性。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司独立开展业务，生产的产品从原料采购、配件供应到生产加工和产品 业务方面独立情况 销售 100%均由自身独立完成。 公司的劳动、人事、工资管理等都与股东单位完全分开，公司的人事管理 均未受任何其他方干预。公司董事长、总裁、副总裁、财务负责人、董事 人员方面独立情况 会秘书等高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产 生，财务人员均由专职人员担任，上述人员除董事长以外的薪金均在公司 领取。 15 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司资产 100%由本公司所有，具备独立完整性。未发生控股股东和其他 资产方面独立情况 股东单位、关联方占用本公司资金、资产的情况，本公司资产的使用、处 置、收益权属等方面不受股东、关联方的任何限制。 公司的生产经营和办公机构与控股股东华立产业集团有限公司以及其他股 东单位完全分开，没有出现混合经营、合署办公的情形，控股股东及其他 机构方面独立情况 任何单位或个人没有干预公司的机构设置。控股股东及其职能部门与公司 及其职能部门之间不存在上下级关系，没有出现其他企业以任何形式干预 公司生产经营活动的行为。 公司设立了与股东单位完全独立的财务部，全面负责公司帐务核算与财务 管理，并建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和 财务方面独立情况 对下属机构的财务管理制度，独立进行财务决策，独立对外签定合同。公 司开立了独立的银行帐户，申请了独立的纳税登记、依法独立纳税，实行 独立的财务核算、纳税机制。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、 《企业会计准则》等法律法规，建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，主要包括重大投 资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售 管理等各个方面，定期对各项制度进行检查和评估，各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，对公 司的生产经营起到了很大监督、控制和指导的作用。重要的内部管理制度包括： （1）三会制度：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《独立董事工作制度》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、 《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬委员会实施细则》、《总裁工作细则》、《信息披露 管理办法》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》等； （2）投资、经营管理制度：《行政处分条例》、《行政制度汇编》、《重大资产投资及处置管理 规定》； （3）人力资源制度：《休假管理条理》、《招聘管理办法》等； （4）财务管理制度：《开支审批权限》、《付款管理规定》、《费用报销制度》； （5）法务管理制度：《合同管理办法》、《无形资产管理办法》。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计法务部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度，实行年度经营绩效考核。由董事会薪酬与考 核委员会提出公司高管人员有关薪酬考核方案，提交董事会审议通过后实施。公司高管人员实行年薪 制，年薪由月基薪、季度考核收入和年度考核收入构成。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 上海证券报、中国证券报、证 2008 年 5 月 20 日 2008 年 5 月 21 日 大会 券时报 16 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内公司总体经营情况回顾 2008 年,面对国内外宏观经济形式的重大变化，医改对医药行业发展带来的重大机遇和挑战，公 司管理层和广大员工，在董事会领导下，坚持做精、做强的经营思想，紧紧围绕年度经营目标，团结 进取，采取积极措施，抢抓机遇，以创新为动力，以产品为导向，以营销为核心，狠抓质量管理和成 本控制，通过大力推动主导产品和重点产品的销售，突破营销瓶颈；通过积极地投资策略，提高资产 收益，全面克服了金融危机、通货膨胀、生产成本上涨以及部分子公司历史问题给公司带来的不利影 响，大力推进核心业务稳健发展。 2008 年，公司实现营业收入 835,351,766.19 元，同比减少 19.38%，净利润 15,778,436.08 同比增 长 89.5%。 二、报告期内的主要工作 1、公司产品营销取得实质性突破 2008 年，公司密切关注国家医改，紧盯市场，结合自身的产品特点和市场需求状况，以产品战 略为核心，围绕做大主导产品、做好重点产品，完善产品结构，求真务实，细分目标市场，扩大销售， 加强渠道管理，深化终端营销，实现了销量的全面提升。 一是深化终端营销，完善终端网络的建设和布局。在终端市场的开发上，，精耕细作，巩固一线 城市终端连锁，突击重点终端，着力二、三线城市的终端网络建设与布局，在经济发达地区和销售较 好地区，把市场做细，做透，力求巩固和提高，对销售网络欠佳地区或区域，有计划、有步骤，讲求 实效、加大投入。 二是加大主导产品的营销力度，通过资源的优化配置，广告宣传模式的创新和精准投放，以及营 销人员的定位管理，进一步提高了消费者对龙牡壮骨颗粒的认知，对龙牡品牌的信任，巩固了龙牡壮 骨颗粒儿童补钙市场的地位，实现了龙牡壮骨颗粒两个亿的销售回款，取得了历史性突破。 三是注重健民咽喉片、健脾生血颗粒、小儿宣肺颗粒、小金胶囊等重点产品的市场培植。通过差 异化的产品营销策略，借助品牌效应和积极的营销行为，使重点产品实现了不同程度的增长，有效地 改善了产品结构，提高了公司整体经营质量。 四是加强渠道管理与维护。导入服务理念，通过诚信、合作，网络、资信等要素，对经销商进行 仔细充分的考量和筛选，根据产品的销售特点，合理调整经销商结构，强化一级、优化二级、完善三 级，增强了主导产品和重点产品的销售链和覆盖率。 五是加强营销管理和队伍建设。实行省区负责制，通过 CRM 系统，强化到位管理，提高执行力； 通过视频系统，实现信息的及时反馈，管理的扁平化；通过加强营销队伍的考核和 360 度测评，培养 营销骨干。 2、严格质量管理，认真执行新 GMP 标准 从“齐二药”到“三鹿奶粉事件”，频发的食品药品安全质量事故给所有企业的质量管理敲响了 警钟。公司加强控制质量风险，强化质量管理。 一是抓 GMP 的全员培训与考核，建立合格员工队伍； 17 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 二是对生产基地的 GMP 软硬件进行排查，找差距，查隐患，并落实整改，确保符合 GMP 管理要求； 三是制定了高于法定标准的企业内控标准，在生产中严格执行，确保出厂合格率 100%，忠实履 行对患者的责任； 四是加强质量考核，将产品质量与生产管理人员的岗位考核结合起来，实行刚性管理，落实责任 文化； 五是建立健全质量、安全的相关制度，以制度落实保障产品质量，修订了《技术质量管控模式》、 《药品不良反应实施细则》，并及时建立了《药品召回管理制度》、《突发药品质量安全应急预案》。 力争消灭各种隐患，把好产品质量关，以品质高、安全可靠、疗效确切的药品回报消费者的信任。 3、严格成本控制，确保盈利水平 2008 年，由于国家宏观经济变化的影响，PPI 指标的持续提高，导致公司原辅、包材及能源的供 应价格上涨，为应对和克服成本上涨对公司利润的不利影响，公司从实际出发，采取积极措施有效地 克服了成本上涨对利润的影响。 一是分类控制，细化流程，实行差异化成本管理； 二是关注原辅包材及能源供求信息、价格信息的收集，通过信息研究与分析，加强预测，合理确 定采购时点及采购规模，有效地控制了采购成本； 三是力求实效，严格比质比价和产地采购，建立战略联盟，合力降低采购价格，获得比较低价； 四是强化生产环节的控制，注重细节管理，减少浪费，提高原辅包材的利用率； 五是实行刚性预算，严格费用管理，确保费用的合理有效开支。 4、依法合规，加强对分子公司管控 在充分发挥子公司自主经营、自我管理、自我发展的经营主体作用的同时，公司通过预算、财务、 审计、信息、人事等管理途径，对子公司实施“指导、协调、监督、服务”的管理职能，依法合规地 加强子公司管理，确保战略的协同性，目标的一致性，权责的对等性。 2008 年，公司通过制度安排，搭建了母子公司的制度管理平台，以科学、系统、规范、合理的 管理制度作保障，实现了有序管理，合规管理，做到了“有所为、有所不为”；通过全面预算管理， 厘清子公司的经营责任和经营目标；通过财务、审计、信息等管理途径，有效地履行监督和服务职能， 实现了对子公司的有效管理。 5、审慎投资，有效提高资金收益率 2008 年公司围绕提高资金收益率，借助创投公司的专业能力，充分利用公司闲置资金，积极寻 找投资项目，按照有抵押、有担保、能变现、高回报的安全受控原则，进行了股权和委托贷款两种途 径的投资，并获得了较好的投资收益，有效地提高了资金效益，为增强公司的盈利水平，发挥了支持 和补充作用。 6、在投资者关系管理方面 为持续做好投资者关系管理工作，维户公司与投资者之间良好关系，提高投资者对公司的认同度， 根据证监会及交易所相关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定了《公司投资者关系管理制度》， 明确了投资者关系管理的目的、管理范围、管理流程，为做好投资者关系管理工作奠定了基础。 18 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 一是实行定员、定岗、定规范。董事会办公室是投资者关系管理的职能部门，为进一步完善部门 职能，理清内部工作程序，明确职责分工，做到工作落实到位，责任到人，切实做好投资者关系管理， 增设了专务经理职位，专事投资者关系管理工作，并制定了投资者关系管理的文明礼貌用语、行为规 范及工作准则。 二是确保公司电话、传真的通畅。安排专人接听电话，认真听取投资者的意见和建议，按照公平、 公正、公开原则和公司《信息披露管理制度》的规定，耐心回答投资者地问题。 三是借助公司网络资源，拓宽沟通渠道。设置公共交流邮箱，丰富投资者关系专栏内容，随时查 看股票论坛“谈股论金”，广泛听取投资者对公司的意见和建议，对投资者问题予以及时回复。 四是及时、耐心、周到地处置遗留问题。由于柜台股下柜近十年，股东比较分散，联系较困难， 为便于未成功办理手续的股东能够及时地联系到公司，在公司网站首页发布了办理原柜台股上市手续 的通知，将办理办法作了详细说明。及时与上海登记中心协调，定期办理原柜台股补登记手续，确保 原柜台股股东持有的股份及时到帐。 2009 年工作计划 一、 行业环境分析 2009 年，国家政策总体方向趋好，随着国家医改新政的推进，新农合、城镇职工基本医疗保险， 城镇非从业居民基本医疗保险的落实和推广，与医改新政相配套的国家扶持促进中医药发展政策的出 台，以及国家 8500 亿医药投入的持续拉动，整个医药市场容量将增大，人们在医疗尤其是药品上的消 费量将迅速上升，这将对中医药行业的发展带来前所未有的机遇和影响。医改新政和基本用药目录的 确定和实施，在给医药行业孕育巨大商机，带来较大发展机遇的同时，由于医改相关政策的不确定性， 也给 2009 年医药行业的发展带来不确定因素，如企业产品能否入围基本药物目录，入围品种能否获得 合理价格，新的药品注册管理办法，新的 GMP、GSP 认证条款推行，药品的限价及价格调整，都将对公 司有可能造成影响、带来挑战。 面对机遇和挑战，公司将以国家医药政策为导向，加强国家医药产业政策的研究，积极争取政策 支持，立足中成药的生产与研发，立足营销创新，严格质量管理，控制生产成本，充分发挥品牌效应， 抓住机遇，克服困难，以积极的措施，推动企业持续、稳定发展。 二、2009 年经营计划 2009 年是公司发展的关键性一年，机遇与挑战并存，公司管理层和全体员工，将在董事会领导下， 以“勤俭创业、团队至上、超越自我”的企业精神，立足新起点，瞄准新目标，重点做好核心业务的 生产与销售，提高盈利水平，增强核心竞争力，克难攻坚，拼搏进取，努力完成董事会确定的经营目 标。 1、准确把握政策，加强战略执行 19 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 国家政策是行业发展的指南针，是企业持续发展的根本。为使公司及时、充分把握国家政策，适 时调整经营行为，以适应医药市场发展的要求。公司将逐步建立政策研究机制，对医药政策的研究， 密切关注基本用药目录的进程，准确把握政策，因势利导促进公司发展。 2、建立信息一体化，提高营运质量。 加强公司与各分子公司营运信息采集、传递与共享的信息一体化建设，利用公司信息技术平台， 规范采购、生产、财务、人力、营销等各大环节信息的归集，形成信息资源库，达成资源共享，提高 信息资源在数据挖掘、知识管理上的利用率，实现对公司营运各环节动态监控，使企业管理走向信息 化、规范化、精细化。 3、加强技术公关与工艺创新 公司持续、稳健的发展，需要有竞争力的产品作支撑，结合公司自身特点，产品结构状况和研发 优势，现阶段仍以产品二次开发、工艺改进和标准修订为研发重点和方向，通过二次开发和工艺改进， 提高产品品质，增强产品竞争力。 一是推进维生素 D2 包合技术研究以及硫酸亚铁包合技术研究，提高主导产品品质； 二是以“提高疗效、方便服用”为目标，加强健民咽喉片、健脾生血颗粒、龙牡壮骨颗粒、婴儿 健脾口服液等重点产品的二次开发，发展姊妹品种，开发新剂型，在提高产品疗效的同时，满足消费 者的不同需求。 三是提高产品内控质量标准，确保药品高品质，更好满足患者需求。 4、进一步深化终端营销，做强核心业务 2009 年，公司立足做大主导产品，做好重点产品，有效改善产品结构的营销策略，加强队伍建设， 打造专业素质高、拼搏精神强、作风过硬的营销团队，进一步完善营销政策，突出区域市场建设，增 强区域市场营销力，焕发营销活力。 一是以营销工作为核心，实行资源向营销倾斜，进一步优化资源配置，全面服务营销； 二是进一步加强终端网络建设，通过区域分类，网络评估，发现盲点，找出重点，实行差异化策 略，填补空白，着力重点终端培育和维护，实现重点突破；通过信息化手段迅速掌握终端信息、市场 信息，及时解决终端问题，并加以解决，为终端销售做好后勤保障工作。 三是借助品牌效应，实施整合营销。通过学术推广，广告服务，广告宣传，渠道管理等营销要素 的有效组合与应用，实现主导产品销售规模的进一步扩大，重点产品销量的整体提升，产品结构更趋 合理，公司持续发展能力进一步增强。 20 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 四是坚持营销创新，通过深化省区责任制，以区域营销规划为核心，全面落实责、权、利，提升 区域市场营销力，实现营销主体、责任主体下沉，为公司营销注入新的活力。 五是加强团队建设，提高执行力和协同性。通过目标设定、过程管理、行为评价、业绩考核等系 统性管理，熔炼团队，增强整体执行力和团队的协同性，通过自训和外培相结合的方式，加强营销人 员培训，提高营销人员素质。实行末位淘汰制，增强营销人员的竞争力。 5、进一步加强子公司管理，提升整体经营业绩。 2009 年公司将围绕提升子公司盈利能力，开展目标管理，通过绩效责任书，明确子公司管理层的 经营责任，实现责、权、利对等，通过营运、财务、审计等途径，加强对子公司营运过程跟进，期间 效果评价，实现信息对称，高效受控；通过对子公司的业务知道、财务指导和业务支持，促进子公司 良性运营和较好发展，成为公司的利润贡献者。 一是为分子公司做好指导服务工作。以分子公司自主经营为主，集团管控为辅，从营运、财务方 面入手，加强分子公司在经营管理、战略方针、疑难问题等方面的专业指导，理顺分子公司内部管理， 规范运作，提高各分子公司治理能力和抵御风险的能力，做好分子公司经营发展的坚强后盾； 二是建立营运分析机制，有效把握各分子公司营运质量。通过信息化技术的应用，及时对分子公 司及两大生产基地生产、财务等营运信息进行采集，定期分析，准确掌握分子公司经营弱点和难点， 深入研究，有针对性地提出相应的改善方案和措施，保障其稳定快速发展。 6、加强软实力建设，推动企业健康发展。 以弘扬“关注民生、健康民众”的经营理念为目标，牢固树立“优秀、信誉、求实、创新”企业 精神为核心，有计划、有步骤、有组织地推进企业软实力建设，通过组织形式多样、内容丰富、积极 健康、员工乐于参与的活动，从了解员工、关心员工、尊重员工着手，热爱员工、努力改善工作环境， 营造和谐、轻松的工作氛围，提高员工满意度，增强员工的忠诚度,使软实力建设成为企业发展的核心 推动力。 7、继续推进投资者关系管理工作。 公司将以最大限度保障投资者知情权为目标，持续推进投资者关系管理工作。第一，继续加强投 资者关系管理人员学习培训，规范投资者管理工作。第二，完善投资者关系管理平台，拓宽与投资者 沟通交流的渠道，改善公司投资者关系，促进公司投资者关系良性发展。第三，严格按照《股票上市 规则》和新修订的公司《信息披露管理制度》履行信息披露义务，保证信息披露的真实、准确、完整、 及时、公平，提高公司经营管理的透明度，维护公司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。 21 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年，公司既面临着挑战，更面临着机遇，我们以产品战略为核心，紧紧围绕年度经营目标， 在经营上不断优化营销产品结构，在管理上不断探索改进的新方法，把握机会，应对挑战，抓大扶小， 风险防范，努力实现营运质量改善，经营效益提升，企业发展提速，确保年度目标完成。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 医药工业 338,426,978.86 146,463,647.07 56.72 13.76 12.96 商业 494,565,220.34 482,827,353.14 2.37 -33.95 -33.63 分产品 颗粒剂 215,797,844.84 67,812,232.04 68.57 15.98 15.24 片剂 26,771,173.93 13,692,849.32 48.85 3.43 37.55 丸剂 288,654.05 399,092.04 -38.26 -48.17 -60.26 医药工业主要是母公司及武汉健民集团随州药业有限公司主营收入，商业为武汉健民药业集团广 州福高药业有限公司，武汉健民药业集团维生药品销有限责任公司等商业流通公司营业收入。 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北 52,759,526.71 55.47 华中 180,615,904.36 12.08 华东 75,762,130.64 -88.85 西南 382,265,080.61 1,234.86 西北 34,265,217.59 14.48 华南 107,324,339.29 7.71 公司在西南地区主要是公司控股孙公司成都市蓉锦医药贸易有限公司为商业流通公司，其业务主 要集中在西南地区。 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司以公允价值计量的主要为持有华东医药的 22.4 万股，公司在公允价值计量方面严格按照国家 新会计准则，证监会及交易所得相关制度执行。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 22 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中：衍 生金融资产 2.可供出 198 241.248 售金融资产 金融资产小计 合计 198 241.248 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 2,422.7 报告期内公司投资额比上年增减数 -7,727.93 报告期内公司投资额增减幅度(%) 76.13 （1）公司 2007 年 12 月 27 日与杨正签订协议，公司出资 61 万元收购其所持有武汉健民药业集团广州 福高药业有限公司 49%的股权，该项股权转让款已于报告期内支付完毕，并办理了工商变更手续，本 次股权收购后公司持有武汉健民药业集团广州福高药业有限公司 100%的股权。 （2）公司 2008 年第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于受让湖北华立正源医药有限公司 55% 股权的议案》，本公司受让华立九州持有的湖北华立正源医药有限公司 55%的股权。经交易双方协商， 按华立正源截至 2008 年 10 月 31 日的股东权益账面净值人民币 4294 万元确定 55%股权的转让价格为 人民币 2361.7 万元。截至 2008 年 12 月 31 日公司已经支付了全部股权收购款，相关股权变更手续尚 在办理之中。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 一类医疗器械及备 案品种、中药材、中 成药、化学原料药、 武汉健民药业集团广州 化学药制剂、抗生 100 本年投资增持 49%股份 福高药业有限公司 素、诊断药品、血清、 疫苗制品、批发和零 售贸易 截至 2008 年 12 月 31 日 湖北华立正源医药有限 医药批发销售等业 公司已经支付了全部股 55 公司 务 权收购款，相关股权变 更手续尚在办理之中 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 尚未使用募集 首次发 资金存放于银 2004 39,073 0 23,588.05 15,484.95 行 行募集资金专 用帐户 23 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 未 达 到 是 计 否 划 变更原因 是否符 是否符 承诺项目 变 拟投入 实际投入 项目进 预计收 产生收 进 及募集资 合计划 合预计 名称 更 金额 金额 度 益 益情况 度 金变更程 进度 收益 项 和 序说明 目 收 益 说 明 武汉健民 颗粒剂生 否 4,475 4,475 是 是 是 产线技术 改造 武汉健民 片剂、胶囊 剂生产线 及配套前 处理、仓储 否 5,015 3,797.42 是 是 是 技术改造 （国家经 贸委双高 一优项目） 武汉健民 中药外用 药开发生 否 3,815 0 是 否 是 产基地建 设 武汉健民 液体制剂 否 2,431 2,431 是 是 是 生产线技 术改造 武汉健民 前处理车 否 1,700 0 是 否 是 间及仓贮 技术改造 武汉健民 随州制药 有限公司 否 4,197 4,000 是 是 是 片剂及新 药慢肝宁 产业化 武汉健民 随州制药 有限公司 否 3,697 3,000 是 是 是 颗粒剂产 业化 武汉健民 与湖北省 十堰康迪 制药厂合 否 4,420 0 是 否 是 资建立生 产中药注 射液产品 企业 24 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 武汉健民 英山中药 材茯芩规 否 3,402 500 是 是 是 范化种植 基地建设 武汉市中 药现代化 否 4,900 350.63 是 是 是 工程研究 中心建设 该项目立 项于 2000 年，但公司 直至 2004 年才成功 发行上市， 此时市场 环境已发 生重大变 化，该项目 盈利前景 不佳，本着 健民大药 对投资者 是 5,034 5,034 是 否 否 房连锁店 负责原则， 公司股东 大会通过 变更该项 目决议，将 资金投入 具有良好 前景的武 汉大鹏药 业重组。经 2004 年度 股东大会 审议通过。 合计 / 43,086 23,588.05 / / / / / / 公司首次发行募集资金项目旨在完善公司生产条件、确保通过 GMP 改造，加大科研开发投入，不断开 发新产品的基础上，充分发挥“健民”品牌对公司产品营销的作用，充分利用公司中成药产品技术成 熟、质量优异、市场认同度高等优势，加速品牌扩张，做精做强健民品牌。在募集资金管理上，按照 证监会、交易所关于募集资金管理的相关规定以及公司《募集资金管理制度》，做好募集资金的存放、 管理与使用工作。在公司内部施行分工合作、相互监督机制，由财务部负责对募集资金进行专户存放 与特别管理，董事会办公室负责对募集资金存放、使用进行监督。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 未达到 变更项 变更项 变更后的项 对应的原 实际投 符合 产生收 项目 符合 计划进 目拟投 目的预 目名称 承诺项目 入金额 计划 益情况 进度 预计 度和收 入金额 计收益 进度 收益 益说明 武汉健民大 健民大药 鹏药业有限 5,850 5,850 是 是 房连锁店 公司 合计 / 5,850 5,850 / / / / / 公司变更原计划投资项目健民大药房连锁店，变更后新项目拟投入 5,850 元，实际投入 5,850 元。完 成本项目所包含的体外培育牛黄技术将从根本上解决我国目前天然牛黄稀缺的问题，同时由于体外培 育牛黄工业生产解决了牛黄的质量稳定性的重大难题，对于充分利用牛黄的独特的药理，开发相应的 25 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 系列药品、保健品、化妆品将起到显著的带动作用，具备形成新兴产业的条件。 本项目及其包含体外培育牛黄技术，将有着广阔的市场前景和良好的社会效益、经济效益。 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 武汉健民药业集团广州福 61 完成 高药业有限公司 湖北华立正源医药有限公 款项已支付，股权变更 2,361.7 司 手续正在办理中 合计 2,422.7 / / 1、公司出资 61 万元受让杨正持有的武汉健民药业集团广州福高药业有限公司 49%的股权，本次股权 收购后公司持有武汉健民药业集团广州福高药业有限公司 100%的股权。 2、本公司受让华立九州持有的湖北华立正源医药有限公司 55%的股权。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 审议通过如下议案：1、关 于授予公司总裁办公会贷 款权限的议案，2、关于公 司对控股子公司贷款担保 2008 年 1 月 16 的议案；3、关于公司对武 上海证券报、中国 2008 年 1 月 17 五届六次 日 汉健民大鹏药业有限公司 证券报、证券时报 日 不予增资的议案；4、关于 审议公司关联交易的议案； 5、关于审议《公司募集资 金管理办法》的议案。 详见上交所网站 2008 年 4 月 24 （http://www.sse.com） 上海证券报、中国 2008 年 4 月 28 五届七次 日 《武汉健民五届七次董事 证券报、证券时报 日 会决议公告》 2008 年 7 月 25 审议通过公司关于公司治 上海证券报、中国 2008 年 7 月 28 五届八次 日 理整改情况说明的报告 证券报、证券时报 日 2008 年 8 月 15 审议通过公司 2008 年半年 上海证券报、中国 2008 年 8 月 18 五届九次 日 度报告 证券报、证券时报 日 2008 年 10 月 审议通过公司 2008 年 3 季 上海证券报、中国 2008 年 10 月 29 五届十次 28 日 度报告 证券报、证券时报 日 审议通过关于受让湖北华 2008 年 12 月 上海证券报、中国 2008 年 12 月 11 五届十一次 立正源医药有限公司 55%股 10 日 证券报、证券时报 日 权暨关联交易的议案 2008 年 12 月 审议通过选举刘勤强为公 上海证券报、中国 2008 年 12 月 23 五届十二次 22 日 司董事 证券报、证券时报 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议。 26 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会关于公司 2007 年度审计工作的总结报告 根据中国证监会第 48 号令、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的 通知》以及公司《董事会审计委员会年报工作规程》的相关规定，本委员会认真履行在年报审计中的 职责，全面做好 2008 年年报的审计工作，本着实事求是的原则,对本委员会在公司 2008 年年报审计中 的具体工作总结如下： 一、审计前的准备。 1、审计计划的确定。 2009 年 1 月 21 日，公司审计委员会收到武汉众环会计师事务所（以下简称众环）提交的《武汉 健民 2008 年度报告审计安排》，经本委员会与会计师事务所协商，确定了最终的审计计划及时间表。 2、审查审计前的准备工作。 本委员会对众环审计进场前的准备工作进行了严格审查，众环审计前的准备工作做得非常充分：一是 在 2008 年底对公司经营情况进行了预审；二是积极参加了上海证券交易所及湖北监管局组办的年审培 训，深入学习了新政策、新规则；三是在人员配置、审计进度上做了详细的安排。 3、审阅未审会计报表。 2009 年 2 月 5 日，公司财务总监尤永胜先生向每位独立董事及本委员会委员提交了公司 2008 年 度未审财务报表及相关资料，本委员会认真审阅了公司 2008 年未审会计报表，对公司取得的经营成果 感到满意，同时对收入、成本、费用和利润的合理性进行了复核，形成《关于武汉健民“2008 年未审 财务会计报表”的询问函》，就会计报表不合理及不详细的地方进行询问。公司针对本委员会的询问 事项进行了详细解释，并根据本委员会要求对公司未审会计报表进行了调整。本委员会对公司调整后 的会计报表基本满意。 二、审计过程的督促 1、第一次督促。2 月 26 日，本委员会根据审计时间安排，以询问函的形式向众环了解审计工作 的开展情况，积极督促众环如期完成审计工作，并结合公司 2008 年实际经营情况，提出了重点关注事 项，提醒众环在审计时关注公司在投资、关联交易、公允价值计量等方面的情况。众环及时对本委员 会的询问进行了回复，公司审计工作开展顺利，众环在审计过程中对本委员会提出的关注事项进行特 别关注，并随时向本委员会汇报审计过程中遇到的异常情况。 2、第二次督促。本委员会密切关注公司年报审计进度，于 3 月 10 日再次以询问函的形式对公司 审计工作进行督促。询问公司现场阶段的审计工作是否完成，审计时是否发现有异常的会计报表目录。 众环对以上问题进行了及时的回复，公司现场阶段的审计工作已于 3 月 6 日完成，审计期间没有发现 异常的报表目录。 3、第三次督促。3 月 17 日，本委员会再次督促众环按原定计划推进年报审计工作，并对公司年 报审计初稿是否完成进行询问。3 月 25 日，众环向本委员会进行了回复，并提交了公司 2008 年审计 初稿。 27 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、审阅审计初稿及审计定稿。 1、本委员会对公司 2008 年审计初稿进行了认真审阅，对投资、关联交易等重大事项进行了审查， 对众环出具的公司 2008 年审计初稿基本满意。 2、再次阅读审计初稿。本委员会于审计定稿前对公司 2008 年审计初稿进行再次审阅，对审计结 果进行复核。形成意见如下：武汉众环会计师事务所对公司 2008 年度的财务状况、经营成果和现金流 等情况进行了公平、公正的审计，审计结果真实、准确、客观。 3、4 月 15 日，本委员会会同公司独立董事对众环进行实地考察，并就 2008 年年审工作情况进行 见面沟通，众环根据见面沟通情况出具审计定稿。 4、4 月 16 日上午召开五届二次审计委员会会议，对众环 2008 年度的审计工作进行评价，并对公 司 2008 年年度报告进行表决。经本委员会认真讨论，同意将公司 2008 年年度报告提交董事会审议。 至此，公司 2008 年度审计工作圆满结束。 武 汉健民药业集团股份有限公司 董 事会审计委员会 二 〇〇九年四月十六日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会总结报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会认真按照《武汉健民药业集团股份有限公司董事会薪酬与考核 委员会实施细则》，对公司董事、监事、高管人员的薪酬标准进行审核，对集团高管人员年度绩效合 同的制订、考核办法、年度薪资总额等进行审议，并参与公司高级管理人员季度及年度经营绩效的考 评，我们认为：公司独立董事薪酬的发放符合公司股东大会审议通过的独立董事薪酬标准，公司董事、 监事的薪酬均按照其在公司担任的除董事、监事以外的职位工资标准发放，公司董事长、董事会秘书 及其他高级管理人员薪酬的发放符合董事会审议通过的《公司高级管理人员经营绩效考评管理办法》、 《公司高级管理人员薪酬管理办法》的规定。 武汉健民药业集团股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会 2009 年 4 月 16 日 28 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 公司 2008 年度实现净利润 15,778,436.08 元,加年初未分配利润 158,786,583.25 元，可供分配的利润 174,565,019.33 元，按母公司净利润的 10%提取盈余公积 1,167,998.07 元后，可供股东分配的利润 173,397,021.26 元。 根据公司 2009 年 4 月 16 日董事会决议 2008 年度利润分配预案：公司拟按 2008 年度实现净利润的 10 ％提取盈余公积；并以 2008 年末总股本为基数，向全体股东按每 10 股派发 0.5 元(含税)的现金股利， 上述预案尚需经股东大会批准。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 0 10,976,160.27 0 2007 0 8,326,466.01 0 2008 年 7,669,930 15,778,436.08 48.61 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司 2007 年监事会工作报告、公司 2007 年度报 2008 年 4 月 24 日在公司会议室召开五届四次监 告、公司 2007 年度利润分配预案、公司 2008 年 事会 第一季度报告 2008 年 8 月 15 日在东湖宾馆召开五届五次监事 公司 2008 年半年度报告 会 2008 年 10 月 28 日以通讯方式召开五届六次监事 公司 2008 年 3 季度报告 会 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年公司监事会成员出席了公司每次股东大会、列席了公司每次董事会，监事会确认公司能严 格按照《公司法》和《公司章程》运作。公司股东大会、董事会召开程序、决策程序合法，公司经营 活动合法，内部管理制度完备。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务进行监督检查，没有发现公司 2008 年财务有违反法律、法规或章程的行为。监 事会认为，公司 2008 年度财务报告和武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的公 司 2008 年度审计报告，真实、准确、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2007 年公司按照募集资金项目建设计划，启动了募集资金项目“武汉市中药现代化工程研究中心 建设”，使用资金 350.63 万元，该项目正处于初期建设阶段。该笔募集资金的使用符合证监会及上海 证券交易所对募集资金的相关规定，符合公司《募集资金管理办法》。本报告期内不存在变更募集资 金项目。 29 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司对收购、出售公司资产过程中，决策程序符合法律、法规及《公司章程》的相关规 定，交易价格合理，未发现有造成公司资产流失及损害公司股东权益的行为和事项。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司董事会做出有关关联交易的决策过程中，遵循了公开、公平、公正的原则，定价以市场为基 础，公平合理，没有违反法律、法规和《公司章程》的行为。关联方对关联交易的执行能严格按照双 方签订的协议条款进行，没有发现内幕交易和损害上市公司利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计 5,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 7.0 2007 年公司为控股子公司银行借款 5000 万元做担保，目前子公司已经偿还该笔借款。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 30 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 第一项：持有公司股份总数百分之五 以上的非流通股股东华立产业集团 有限公司、河南羚锐制药股份有限公 司承诺： 1、所持股份自获得上市流通权之日 起,在十二个月内不上市交易或者转 让。 2、在前项承诺期期满后,其通过证券 交易所挂牌交易出售的股份占公司 股份总数的比例在十二个月内不超 第一项承诺：未违反承诺。 股改承诺 过百分之五,在二十四个月内不超过 第二项承诺：未履行。 百分之十。 第二项：为保护流通股股东的权益, 自所持非流通股获得流通权之日起, 非流通股股东华立产业集团有限公 司有以下增持公司流通股股份的权 利：通过上海证券交易所集中竞价交 易方式,以适当的时机、适当的价格, 增持流通股股份。增持股份购入后 12 个月内,增持方将不出售增持的 股份并履行相关信息披露义务。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 45 境内会计师事务所审计年限 5 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 武汉健民关联交易 上海证券报、中国证券 2008 年 1 月 17 http://www.sse.com.cn 公告 报、证券时报 日 武汉健民对外担保 上海证券报、中国证券 2008 年 1 月 17 http://www.sse.com.cn 公告 报、证券时报 日 武汉健民董事会决 上海证券报、中国证券 2008 年 1 月 17 http://www.sse.com.cn 议公告 报、证券时报 日 武汉健民控股子公 上海证券报、中国证券 2008 年 1 月 30 http://www.sse.com.cn 司对外投资公告 报、证券时报 日 31 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 武汉健民关于董事 上海证券报、中国证券 2008 年 4 月 10 http://www.sse.com.cn 辞职的公告 报、证券时报 日 武汉健民独立董事 2008 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 年报工作制度 日 武汉健民控股股东 及其他关联方占用 2008 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 资金情况的专项说 日 明 武汉健民第一季度 上海证券报、中国证券 2008 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 季报 报、证券时报 日 武汉健民董事会审 2008 年 4 月 28 计委员会年报工作 http://www.sse.com.cn 日 规程 武汉健民监事会决 上海证券报、中国证券 2008 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 议公告 报、证券时报 日 上海证券报、中国证券 2008 年 4 月 28 武汉健民年报摘要 http://www.sse.com.cn 报、证券时报 日 2008 年 4 月 28 武汉健民年报 http://www.sse.com.cn 日 武汉健民日常关联 上海证券报、中国证券 2008 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 交易公告 报、证券时报 日 武汉健民董事会决 议公告暨召开公司 上海证券报、中国证券 2008 年 4 月 28 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会 报、证券时报 日 的通知 武汉健民有限售条 上海证券报、中国证券 2008 年 5 月 6 件的流通股上市流 http://www.sse.com.cn 报、证券时报 日 通的公告 武汉健民 2007 年度 2008 年 5 月 14 http://www.sse.com.cn 股东大会会议资料 日 武汉健民关于向四 上海证券报、中国证券 2008 年 5 月 16 川地震灾区人民捐 http://www.sse.com.cn 报、证券时报 日 款的公告 武汉健民 2007 年度 2008 年 5 月 21 股东大会的法律意 http://www.sse.com.cn 日 见书 武汉健民 2007 年年 上海证券报、中国证券 2008 年 5 月 21 度股东大会决议公 http://www.sse.com.cn 报、证券时报 日 告 武汉健民关于公司 上海证券报、中国证券 2008 年 7 月 26 治理整改情况说明 http://www.sse.com.cn 报、证券时报 日 的报告 武汉健民董事会决 上海证券报、中国证券 2008 年 7 月 26 http://www.sse.com.cn 议公告 报、证券时报 日 武汉健民半年报摘 上海证券报、中国证券 2008 年 8 月 18 http://www.sse.com.cn 要 报、证券时报 日 2008 年 8 月 18 武汉健民半年报 http://www.sse.com.cn 日 武汉健民第三季度 上海证券报、中国证券 2008 年 10 月 29 http://www.sse.com.cn 季报 报、证券时报 日 32 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 武汉健民关于股权 上海证券报、中国证券 2008 年 12 月 11 受让暨关联交易的 http://www.sse.com.cn 报、证券时报 日 公告 武汉健民第五届董 上海证券报、中国证券 2008 年 12 月 11 事会第十一次会议 http://www.sse.com.cn 报、证券时报 日 决议公告 武汉健民第五届董 事会第十二次会议 上海证券报、中国证券 2008 年 12 月 23 决议公告暨召开公 http://www.sse.com.cn 报、证券时报 日 司 2009 年第一次临 时股东大会的通知 33 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师杨红青、刘定超审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 众环审字(2009) 333 号 武汉健民药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称健民药业公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动 表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是健民药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，健民药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了健民药业公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营 成果和现金流量、合并现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：杨红青、刘定超 武汉国际大厦 B 座 16-18 层 2009 年 4 月 16 日 34 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:武汉健民药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 317,004,208.69 200,286,043.13 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 交易性金融资产 （七）2 44,575.00 0.00 应收票据 （七）3 67,726,753.00 112,548,319.07 应收账款 （七）6 123,242,751.50 86,999,036.17 预付款项 （七）8 30,623,829.68 28,141,475.63 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 （七）5 2,009,724.40 1,750,374.25 应收股利 （七）4 0.00 2,448,000.00 其他应收款 （七）7 91,352,048.16 33,153,866.31 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 （七）9 115,061,266.57 70,844,670.02 一年内到期的非流动 108,703.25 338,157.50 资产 其他流动资产 （七）10 131,872.00 7,251,906.64 流动资产合计 747,305,732.25 543,761,848.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 （七）11 2,412,480.00 1,980,000.00 持有至到期投资 （七）12 93,031.24 93,031.24 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 （七）14 135,062,263.47 55,158,677.54 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 （七）16 243,058,473.65 249,980,046.13 在建工程 （七）17 2,267,707.87 6,208,502.52 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 （七）19 24,385,731.62 25,056,755.46 开发支出 0.00 0.00 商誉 （七）20 1,592,822.13 214,035.49 长期待摊费用 （七）21 180,951.41 329,435.26 递延所得税资产 （七）22 2,672,452.87 2,913,638.34 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 411,725,914.26 341,934,121.98 35 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产总计 1,159,031,646.51 885,695,970.70 流动负债： 短期借款 （七）24 80,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 （七）25 129,022,894.93 0.00 应付账款 （七）26 95,020,896.25 41,162,050.28 预收款项 （七）27 41,028,729.65 4,424,213.51 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 （七）28 7,630,891.52 7,136,960.07 应交税费 （七）29 14,780,772.66 11,355,420.30 应付利息 0.00 0.00 应付股利 （七）30 393,069.19 558,069.19 其他应付款 （七）31 27,487,319.10 25,906,476.16 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 一年内到期的非流动 0.00 0.00 负债 其他流动负债 1,601,578.49 1,402,167.91 流动负债合计 396,966,151.79 141,945,357.42 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 （七）32 486,000.00 660,000.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 （七）33 343,872.00 465,000.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 829,872.00 1,125,000.00 负债合计 397,796,023.79 143,070,357.42 股东权益： 股本 （七）34 153,398,600.00 153,398,600.00 资本公积 （七）35 321,274,972.08 319,708,554.76 减：库存股 盈余公积 （七）36 85,865,294.81 84,697,296.74 一般风险准备 未分配利润 （七）37 173,397,021.26 158,786,583.25 外币报表折算差额 0.00 0.00 归属于母公司所有者 733,935,888.15 716,591,034.75 权益合计 少数股东权益 27,299,734.57 26,034,578.53 36 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益合计 761,235,622.72 742,625,613.28 负债和股东权益合 1,159,031,646.51 885,695,970.70 计 公司法定代表人：赵江华 主管会计工作负责人：尤永胜 会计机构负责人：王小娥 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:武汉健民药业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 181,569,463.70 164,959,487.42 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 57,682,197.69 101,694,836.35 应收账款 （八）1 6,216,647.09 29,040,840.69 预付款项 24,973,765.50 22,668,237.65 应收利息 2,009,724.40 1,750,374.25 应收股利 776,053.43 3,389,053.43 其他应收款 （八）2 132,915,805.37 105,109,879.56 存货 23,124,740.51 20,245,123.29 一年内到期的非流动 108,703.25 122,656.92 资产 其他流动资产 0.00 7,251,906.64 流动资产合计 429,377,100.94 456,232,396.20 非流动资产： 可供出售金融资产 2,412,480.00 1,980,000.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 （八）3 247,199,174.19 164,672,310.02 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 113,289,977.98 108,294,205.21 在建工程 1,441,068.48 6,208,502.52 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 23,276,013.35 20,234,889.54 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 61,609.48 170,312.73 递延所得税资产 604,247.26 2,172,228.40 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 388,284,570.74 303,732,448.42 资产总计 817,661,671.68 759,964,844.62 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 37 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 应付票据 0.00 0.00 应付账款 14,271,906.19 12,114,418.07 预收款项 8,364,669.13 1,988,047.02 应付职工薪酬 6,134,679.56 5,999,319.45 应交税费 5,450,594.03 7,067,943.11 应付利息 0.00 0.00 应付股利 259,507.14 259,507.14 其他应付款 59,089,332.81 20,387,274.21 一年内到期的非流动 0.00 0.00 负债 其他流动负债 214,015.55 268,829.00 流动负债合计 93,784,704.41 48,085,338.00 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 343,872.00 465,000.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 343,872.00 465,000.00 负债合计 94,128,576.41 48,550,338.00 股东权益： 股本 153,398,600.00 153,398,600.00 资本公积 318,093,545.17 317,654,937.17 减：库存股 盈余公积 85,865,294.81 84,697,296.74 未分配利润 166,175,655.29 155,663,672.71 外币报表折算差额 股东权益合计 723,533,095.27 711,414,506.62 负债和股东权益合 817,661,671.68 759,964,844.62 计 公司法定代表人：赵江华 主管会计工作负责人：尤永胜 会计机构负责人：王小娥 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 835,351,766.19 1,036,121,096.03 其中：营业收入 （七）38 835,351,766.19 1,036,121,096.03 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 823,396,744.88 1,008,686,965.44 其中：营业成本 623,425,002.20 844,294,622.36 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 38 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 （七）39 5,404,132.96 4,576,883.11 销售费用 112,437,194.32 104,024,011.38 管理费用 65,848,361.92 53,094,430.64 财务费用 4,613,494.33 -778,656.91 资产减值损失 （七）42 11,668,559.15 3,475,674.86 加：公允价值变动收益（损失以 （七）40 -9,855.00 0.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 （七）41 6,232,270.21 -7,243,376.44 列） 其中：对联营企业和合营企 -17,096,414.07 -4,284,797.60 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 0.00 0.00 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,177,436.52 20,190,754.15 加：营业外收入 （七）43 8,639,232.21 5,316,101.64 减：营业外支出 （七）44 2,191,656.64 4,334,793.31 其中：非流动资产处置净损失 1,449,112.19 4,283,282.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号 24,625,012.09 21,172,062.48 填列） 减：所得税费用 （七）45 9,077,815.64 12,400,608.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,547,196.45 8,771,454.16 归属于母公司所有者的净利润 15,778,436.08 8,326,466.01 少数股东损益 -231,239.63 444,988.15 六、每股收益： （一）基本每股收益 （七）47 0.1 0.05 （二）稀释每股收益 （七）47 0.1 0.05 公司法定代表人：赵江华 主管会计工作负责人：尤永胜 会计机构负责人：王小娥 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （八）4 209,343,792.85 180,373,998.11 减：营业成本 61,709,073.13 51,584,382.57 营业税金及附加 3,642,223.52 3,310,653.11 销售费用 78,993,561.64 69,240,980.67 管理费用 42,408,377.24 29,494,341.20 财务费用 -5,748,612.99 -4,073,036.68 资产减值损失 1,187,111.40 613,213.45 加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 （八）5 -16,083,135.83 -1,712,246.78 39 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 填列） 其中：对联营企业和合营 0.00 0.00 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,068,923.08 28,491,217.01 加：营业外收入 6,691,000.00 2,185,794.20 减：营业外支出 1,218,354.97 72,756.63 其中：非流动资产处置净损 0.00 0.00 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 16,541,568.11 30,604,254.58 填列） 减：所得税费用 4,861,587.46 10,426,905.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,679,980.65 20,177,349.19 公司法定代表人：赵江华 主管会计工作负责人：尤永胜 会计机构负责人：王小娥 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,049,217,997.79 1,144,403,136.44 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 5,400,716.96 收到其他与经营活动 （七）48（1） 8,468,509.50 50,491,104.01 有关的现金 经营活动现金流入 1,063,087,224.25 1,194,894,240.45 小计 购买商品、接受劳务 666,879,937.99 966,263,088.38 支付的现金 客户贷款及垫款净增 40 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 53,411,132.67 59,761,534.50 工支付的现金 支付的各项税费 52,594,741.87 50,838,576.52 支付其他与经营活动 （七）48（2） 180,093,427.88 124,913,653.85 有关的现金 经营活动现金流出 952,979,240.41 1,201,776,853.25 小计 经营活动产生的 110,107,983.84 -6,882,612.80 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 300,349.28 1,000,000.00 取得投资收益收到的 2,448,000.00 66,080.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 943,009.40 4,998,542.45 的现金净额 处置子公司及其他营 45,300,000.00 30,600,000.00 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 （七）48（3） 98,716,790.72 有关的现金 投资活动现金流入 147,708,149.40 36,664,622.45 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 8,686,741.53 9,905,372.83 的现金 投资支付的现金 148,553,095.00 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 40,245,148.41 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 157,239,836.53 70,150,521.24 小计 投资活动产生的 -9,531,687.13 -33,485,898.79 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 398,000,000.00 50,000,000.00 41 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 398,000,000.00 50,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 368,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿 13,743,131.15 5,188,857.49 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 （七）48（4） 115,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 381,858,131.15 60,188,857.49 小计 筹资活动产生的 16,141,868.85 -10,188,857.49 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 116,718,165.56 -50,557,369.08 增加额 加：期初现金及现金 200,286,043.13 250,843,412.21 等价物余额 六、期末现金及现金等价 317,004,208.69 200,286,043.13 物余额 公司法定代表人：赵江华 主管会计工作负责人：尤永胜 会计机构负责人：王小娥 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 314,571,520.46 182,249,828.20 的现金 收到的税费返还 5,191,000.00 收到其他与经营活动有关 7,042,671.67 5,523,086.64 的现金 经营活动现金流入小计 326,805,192.13 187,772,914.84 购买商品、接受劳务支付 39,617,607.39 36,533,830.58 的现金 支付给职工以及为职工支 28,472,925.55 31,499,437.46 付的现金 支付的各项税费 36,725,015.73 32,902,662.99 支付其他与经营活动有关 80,363,615.37 118,115,547.11 的现金 经营活动现金流出小计 185,179,164.04 219,051,478.14 经营活动产生的现金 141,626,028.09 -31,278,563.30 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 取得投资收益收到的现金 2,613,000.00 66,080.00 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 603,459.40 4,383,542.45 额 处置子公司及其他营业单 30,600,000.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 3,216,459.40 35,049,622.45 购建固定资产、无形资产 5,890,511.21 4,989,708.70 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 122,227,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 128,117,511.21 24,989,708.70 投资活动产生的现金 -124,901,051.81 10,059,913.75 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 268,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 268,000,000.00 偿还债务支付的现金 268,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 115,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 268,115,000.00 筹资活动产生的现金 -115,000.00 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 16,609,976.28 -21,218,649.55 额 加：期初现金及现金等价 164,959,487.42 186,178,136.97 物余额 六、期末现金及现金等价物余 181,569,463.70 164,959,487.42 额 公司法定代表人：赵江华 主管会计工作负责人：尤永胜 会计机构负责人：王小娥 43 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末余额 153,398,600.00 319,708,554.76 84,697,296.74 158,786,583.25 26,034,578.53 742,625,613.28 加：同一控制 下企业合并产生 的追溯调整 会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 153,398,600.00 319,708,554.76 84,697,296.74 158,786,583.25 26,034,578.53 742,625,613.28 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 1,566,417.32 1,167,998.07 14,610,438.01 1,265,156.04 18,610,009.44 号填列） （一）净利润 15,778,436.08 -231,239.63 15,547,196.45 （二）直接计入所 有者权益的利得 1,566,417.32 1,566,417.32 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 553,608.00 553,608.00 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 1,012,809.32 1,012,809.32 上述（一）和（二） 1,566,417.32 15,778,436.08 -231,239.63 17,113,613.77 小计 （三）所有者投入 1,496,395.67 1,496,395.67 和减少资本 1．所有者投入资 1,496,395.67 1,496,395.67 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1,167,998.07 -1,167,998.07 1．提取盈余公积 1,167,998.07 -1,167,998.07 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 153,398,600.00 321,274,972.08 85,865,294.81 173,397,021.26 27,299,734.57 761,235,622.72 44 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 益 险准备 一、上年年末余 153,398,600.00 320,047,637.93 89,983,306.39 139,960,195.31 63,221,907.10 766,611,646.73 额 加：同一控 制下企业合并产 生的追溯调整 会计 -1,916,603.17 -7,303,744.57 13,017,756.85 565,220.55 4,362,629.66 政策变更 前期 500,100.00 -500,100.00 差错更正 其他 二、本年年初余 153,398,600.00 318,631,134.76 82,679,561.82 152,477,852.16 63,787,127.65 770,974,276.39 额 三、本年增减变 动金额（减少以 1,077,420.00 2,017,734.92 6,308,731.09 -37,752,549.12 -28,348,663.11 “－”号填列） （一）净利润 8,326,466.01 444,988.15 8,771,454.16 （二）直接计入 所有者权益的利 1,077,420.00 1,077,420.00 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 1,386,000.00 1,386,000.00 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 -308,580.00 -308,580.00 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 1,077,420.00 8,326,466.01 444,988.15 9,848,874.16 小计 （三）所有者投 -38,197,537.27 -38,197,537.27 入和减少资本 1．所有者投入资 -38,197,537.27 -38,197,537.27 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,017,734.92 -2,017,734.92 1．提取盈余公积 2,017,734.92 -2,017,734.92 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 153,398,600.00 319,708,554.76 84,697,296.74 158,786,583.25 26,034,578.53 742,625,613.28 额 公司法定代表人：赵江华 主管会计工作负责人：尤永胜 会计机构负责人：王小娥 45 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 153,398,600.00 317,654,937.17 84,697,296.74 155,663,672.71 711,414,506.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 153,398,600.00 317,654,937.17 84,697,296.74 155,663,672.71 711,414,506.62 三、本年增减变动金额 438,608.00 1,167,998.07 10,511,982.58 12,118,588.65 （减少以“－”号填列） （一）净利润 11,679,980.65 11,679,980.65 （二）直接计入所有者 438,608.00 438,608.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 553,608.00 553,608.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -115,000.00 -115,000.00 上述（一）和（二）小 438,608.00 11,679,980.65 12,118,588.65 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,167,998.07 -1,167,998.07 1．提取盈余公积 1,167,998.07 -1,167,998.07 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 153,398,600.00 318,093,545.17 85,865,294.81 166,175,655.29 723,533,095.27 46 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 153,398,600.00 320,047,637.93 85,470,905.49 144,472,596.21 703,389,739.63 加：会计政策 -3,470,120.76 -2,791,343.67 -6,968,537.77 -13,230,002.20 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 153,398,600.00 316,577,517.17 82,679,561.82 137,504,058.44 690,159,737.43 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 1,077,420.00 2,017,734.92 18,159,614.27 21,254,769.19 号填列） （一）净利润 20,177,349.19 20,177,349.19 （二）直接计入所 有者权益的利得 1,077,420.00 1,077,420.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 1,077,420.00 1,077,420.00 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 1,077,420.00 20,177,349.19 21,254,769.19 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,017,734.92 -2,017,734.92 1．提取盈余公积 2,017,734.92 -2,017,734.92 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 153,398,600.00 317,654,937.17 84,697,296.74 155,663,672.71 711,414,506.62 公司法定代表人：赵江华 主管会计工作负责人：尤永胜 会计机构负责人：王小娥 47 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1993 年 3 月经武汉市经济体制改革委员 会武体改（1993）40 号文批准，由武汉市健民制药厂、中国药材公司、中国医药公司三家单位作为发 起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。 公司企业法人营业执照注册号为：4201001101578 1．本公司注册资本及历史沿革。 公司设立时总股本为 3,465.93 万股，其中：武汉市健民制药厂以经评估确认的经营性净资产 52,192,710.00 元，按 1.647:1 的比例折为国有股本 3,169.93 万股；中国药材公司以与武汉健民制药 厂联营的经评估确认的经营性净资产 296 万元，按 1.647:1 折为法人股 180 万股；中国医药公司以现 金 200 万元按 2：1 的比例认购法人股 100 万股；其他法人股东按 2：1 的比例认购法人股 16 万股。1993 年 5 月 28 日，公司在定向募集尚未完成的情况下，在武汉市工商行政管理局办理了注册登记手续，注 册资本 3,465.90 万元。当全部职工股和法人股募集到位后，公司重新验资并于 1994 年 8 月 29 日重新 办理了营业执照，将注册资本变更为 4,169.93 万元。 2004 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]37 号文核准，同意公司向社会公开发 行人民币普通股股票 3,500 万股，变更后的公司注册资本为 76,699,300.00 元，其中：国家股 1,702.93 万股，占总股本的 22.22%，法人股 2067 万股，占总股本的 26.95%，内部职工股 400 万股，占总股本 的 5.22%，社会公众股 3,500 万股，占总股本的 45.63%。公司于 2004 年 5 月 27 日完成工商变更登记。 公司于 2006 年 4 月 25 日实施股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的对价 2.5 股，全体非流通股股东应向流通股股东支付 8,750,000 股股份的对价总额。该方案于 2006 年 5 月 8 日实施完毕。股权分置改革后，公司股权结构为：国家股 2,241,463 股、法人股 27,660,037 股、内 部职工股 3,047,800 股、社会公众股 43,750,000 股。 2006 年 7 月 11 日，根据 2005 年年度股东大会审议通过的 2005 年度利润分配及资本公积金转增 股本方案，公司以总股本 76,699,300 股为基数，按照每 10 股转增 10 股的比例进行资本公积金转增股 本，转增后公司股份总额为 153,398,600 股，其中：国家股 4,482,926 股、法人股 55,320,074 股、内 部职工股 6,095,600 股、社会公众股 87,500,000 股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出 具众环验字(2007)009 号验资报告。 2007 年 5 月 8 日公司有限售条件的流通股 3,447.5864 万股，限售期满上市流通。 2008 年 5 月 9 日公司有限售条件的流通股 1408.0218 万股，限售期满上市流通。 2．本公司注册地、组织结构和总部地址。 公司注册地址为： 武汉市汉阳区鹦鹉大道 484 号 公司组织结构为：公司下设九家控股子公司 公司总部地址为：武汉市建设大道 747 号中信银行大厦 11 层 3．本公司的业务性质和主要经营活动，如公司所处的行业、所提供的主要产品或服务、客户的性质、 销售政策、监管环境的性质等。 中成药、保健品、滋补饮料、医用卫生材料、医疗器械的研究、制造、开发及经营；食品、塑料 制品、建筑材料制造、经营；汽车运输及租赁；经营本企业自产产品及相关技术出口业务；经营本企 业自产，科研所需原辅材料，机械设备，仪器仪表，零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进 料加工和“三来一补”业务。（国家有专项规定的项目经审批后方可经营） 4．本公司以及集团最终母公司的名称。 公司母公司为华立产业集团有限公司，华立产业集团有限公司的最终控制人为汪力成。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 48 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允 价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以 资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述 规定处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售 金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金 股利，计入当期损益。 49 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率， 结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 50 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 (5)金融资产转移确认依据和计量 ①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的 确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为 一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 按类似信用风险特征划分为若干组合 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3 年以上 50% 50% 如果有确凿证据表明应收款项确实无法收回的，按其余额的 100% 计提坏账准备的说明 计提。 51 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制 半成品。 本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行 权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。 52 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不 包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、 佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足 冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币 性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确 定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单 位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始 投资成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否 可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现 金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核 算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制 合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方 可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合 营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 53 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资 单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司 直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具 有重大影响。 12、投资性房地产的核算方法： 1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 3 2.425 机器设备 14 3 6.929 电子设备 5 3 19.4 运输设备 10 3 9.7 其他设备 10 3 9.7 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定 资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产 54 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、在建工程核算方法： （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用 和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使 用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣 工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、无形资产的核算方法： 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 55 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2) 计提依据： 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确 定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对 其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件 时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的 股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 56 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 19、收入确认原则： 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 20、确认递延所得税资产的依据： ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的 表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳 入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 22、公司年金计划的主要内容及重大变化： 本公司的年金计划正在研究，尚未确定 23、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合 57 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果 子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少 数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了 由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的 期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 税率分别为 13%、17%，按扣除 增值税 17%、13% 进项税后的余额缴纳 营业税 营业收入的 5% 5% 城建税 应纳流转税额的 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额的 25%、15% 25%、15% 教育费附加 应纳流转税额的 3% 3% 城市堤防费 应纳流转税额的 2% 2% 平抑副食品价格基金 销售收入的 1‰ 1‰ 2、税收优惠及批文 公司及其控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司 2008 年度取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政 厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，2008 年-2010 年企业所 得税享受 15%的优惠税率。除此以外的其他企业的企业所得税率为 25％。 58 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 颗粒剂、胶囊剂（含头孢 类）、片剂、糖浆剂、口服 液、合剂、煎膏剂（膏滋） 散剂（外用）、酊剂（外用）、 膜剂、软膏剂、胶囊剂（青 霉素类）、搽剂、原料药（硝 武汉健民集团 随州市经 酸甘油溶剂）、橡胶膏剂生 随州药业有限 控股子公司 济技术开 工业生产 103,630,500 产、销售。卫生材料及敷料 公司 发区 生产、销售。经营本企业生 产所需原辅材料、仪器仪 表、机械设备、零配件及技 术的进口业务（国家限定公 司经营和禁止进出口的商 品及技术除外）；经营进料 加工和“三来一补”业务 广州市荔 一类医疗器械及备案品种、 武汉健民药业 湾区荔湾 中药材、中成药、化学原料 集团广州褔高 全资子公司 路 49 号 商品销售 836,700 药、化学药制剂、抗生素、 药业有限公司 之四 402 诊断药品、血清、疫苗制品、 房 批发和零售贸易 批发：生化药品、中药材、 中药饮片、生物药品（不含 预防性生物制品）、化学药 原料、中成药、化学药制剂、 抗生素制剂（有效期至 2010 年 1 月 10 日）、消毒 用品。销售医疗器械Ⅰ类、 Ⅱ类、Ⅲ类（凭许可证在有 效期内经营）。销售：预包 装食品（有效期至 2011 年 成都市金 7 月 16 日）、日用百货、 成都市蓉锦医 牛区洞子 五金交电、保健用品（不含 药贸易有限公 控股子公司 口乡古柏 商品销售 10,300,000 性保健品）、化工原料（不 司 工业区 2 含危险品）塑料制品、办公 号 用品、纸制品、家用电器、 洗涤用品、建辅材料、化妆 品、农副产品（不含粮油、 鲜茧）；货物进出口（法律 法规限制和禁止的项目除 外）。市场调查；商务信息 咨询；会务服务；仓储服务； 货运代理。（以上项目国家 法律、行政法规、国务院决 定限制或禁止的除外，涉及 资质证的凭资质证经营） 59 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 生产、印刷、销售塑料制品、 武汉经济 瓦楞纸箱外包装；纸张、化 武汉健民集团 技术开发 工原料（不含危险品）、医 健民包装工贸 全资子公司 工业生产 1,000,000 区联发大 疗器械、饮料、副食销售； 有限公司 厦 301 室 其它贸易（国家有专项规定 的除外） 中药材、中成药、中药饮片、 武汉健民药业 江汉区发 西药制剂批发兼零售；中药 集团维生药品 全资子公司 展大道 商品销售 2,000,000 材收购（国家有专项规定的 有限责任公司 232 号 除外） 武汉健民中药 汉阳区鹦 医药新产品和技术的研究、 医药新产 工程有限责任 控股子公司 鹉大道 12,500,000 开发、工程化与产业化研究 品开发 公司 484 号 技术转让 武汉健民新世 汉阳区鹦 中成药、中药饮片、化学药 纪大药房有限 全资子公司 鹉大道 商品销售 500,000 制剂、抗生素、生化药品、 责任公司 484 号 医疗器械 中药材种子的培育、种苗的 武汉健民集团 汉阳区鹦 中药材种 种植；农副产品收购、销售 中药材有限公 全资子公司 鹉大道 8,000,000 植及销售 （国家有专项规定的项目 司 484 号 经审批后方可经营） 西药制剂、中成药、中药材、 武汉健民集团 湖北省随 医疗器械、卫生防疫品、医 随州瑞康药业 全资子公司 州市解放 商品销售 500,000 用原料、医用卫生材料、滋 有限公司 路 269 号 补保健品 武汉健民集团 随州市经 消毒剂（抗、抑菌）产品销 随州新兴医药 全资子公司 济技术开 商品销售 300,000 售 有限公司 发区 武汉市东 中药材、中药饮片、中成药、 湖高新技 武汉健民集团 化学原料药、化学药制剂、 术开发区 药品销售有限 全资子公司 商品销售 5,000,000 抗生素原料药、抗生素制 庙山小区 公司 剂、生化药品、生物制剂批 武汉医药 发 产业园 武汉市汉 对工业、农业、商业、房地 武汉健民创业 阳区鹦鹉 产业、科技行业投资（国家 全资子公司 投资理财 100,000,000 投资有限公司 大道 484 规定需经审批的项目凭许 号 可证经营） 单位:元 币种:人民币 实质上构成对子公 表决权比 期末实际投资额 司的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适用) （资不抵债子公司 （%） 适用） 武汉健民集团 随州药业有限 89,102,203.70 83.35 83.35 是 公司 武汉健民药业 集团广州褔高 1,385,121.00 100 100 是 药业有限公司 60 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 成都市蓉锦医 药贸易有限公 5,000,000.00 51 51 是 司 武汉健民集团 健民包装工贸 1,000,000.00 100 100 是 有限公司 武汉健民药业 集团维生药品 2,000,000.00 100 100 是 有限责任公司 武汉健民中药 工程有限责任 9,300,000.00 74.4 74.4 是 公司 武汉健民新世 纪大药房有限 500,000.00 100 50 是 责任公司 武汉健民集团 中药材有限公 8,000,000.00 100 100 是 司 武汉健民集团 随州瑞康药业 500,000.00 100 100 是 有限公司 武汉健民集团 随州新兴医药 300,000.00 100 100 是 有限公司 武汉健民集团 药品销售有限 5,000,000.00 100 100 是 公司 武汉健民创业 100,000,000.00 100 100 是 投资有限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 少数股东权益中用于冲 从归属母公司当期损益中扣减 子公司全称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 少数股东承担的超额亏损 武汉健民集团随州 18,143,497.83 药业有限公司 成都市蓉锦医药贸 4,189,629.83 易有限公司 武汉健民中药工程 4,199,281.88 有限责任公司 武汉健民新世纪大 767,325.03 药房有限责任公司 3、企业合并及合并财务报表的说明： A、向子公司的少数股东购买股权 公司控股子公司武汉健民集团随州药业有限公司及武汉健民集团随州新兴医药有限公司本期与熊晓俊 等 8 位自然人股东签订协议，由武汉健民集团随州药业有限公司及武汉健民集团随州新兴医药有限公 司以 24.5 万元收购 8 位股东持有武汉健民集团随州仁和医药有限公司的 49%的股权，本次股权收购后 武汉健民集团随州药业有限公司持有随州仁和医药公司 95%的股权，武汉健民集团随州新兴医药有限 公司持有随州仁和医药公司 5%的股权，随州仁和医药有限公司更名为武汉健民集团随州瑞康药业有限 61 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司。 公司 2007 年 12 月 27 日与杨正签订协议，公司出资 61 万元收购其所持有武汉健民药业集团广州 福高药业有限公司 49%的股权，该项股权转让款已于报告期内支付完毕，并办理了工商变更手续，本 次股权收购后公司持有武汉健民药业集团广州福高药业有限公司 100%的股权。 B、报告期内设立公司 经董事会会议决议，公司与其控股子公司武汉健民药业集团维生药品有限责任公司共同出资 10,000 万元于 2008 年 1 月投资设立了武汉健民创业投资有限公司，自该子公司设立之日起将其纳入合并报表 范围。 C、非同一控制下企业合并 经董事会决议，公司子公司武汉健民创业投资有限公司于 2008 年 4 月与成都蓉药实业集团有限公司签 订协议，出资 500 万元收购其所持有的成都市蓉锦医药贸易有限公司 51%的股权。根据《企业会计准 则-企业合并》的相关规定，企业合并日确定为 2008 年 5 月 1 日。公司自确定的企业合并日起，将四 川成都蓉锦药品销售有限公司纳入合并范围。 4、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定： 经董事会决议，公司子公司武汉健民创业投资有限公司于 2008 年 4 月与成都蓉药实业集团有限公司签 订协议，出资 500 万元收购其所持有的成都市蓉锦医药贸易有限公司 51%的股权。根据《企业会计准 则-企业合并》的相关规定，企业合并日确定为 2008 年 5 月 1 日。公司自确定的企业合并日起，将成 都市蓉锦医药贸易有限公司纳入合并范围。 5、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内新纳入合并范围公司：2008 年 1 月新设成立的武汉健民创业投资有限公司；2008 年 5 月收购 的成都市蓉锦医药贸易有限公司。报告期内无不再纳入合并报表范围的公司。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 2,932,622.29 201,538.08 人民币 2,932,622.29 银行存款： 人民币 196,282,313.10 198,789,078.15 其他货币资金： 人民币 117,789,273.30 1,295,426.9 合计 317,004,208.69 200,286,043.13 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 44,575.00 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 44,575.00 0.00 62 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 67,726,753.00 112,548,319.07 合计 67,726,753.00 112,548,319.07 4、应收股利： 单位：元 币种：人民币 相关款项是 未收回的原 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 否发生减值 因 的判断 应收山东药 山医药有限 2,448,000.00 2,448,000.00 公司股利 合计 2,448,000.00 2,448,000.00 / / 注：本期减少系山东药山医药有限公司分配的股利本期收回所致。 5、应收利息： 单位：元 币种：人民币 相关款项 未收回的 是否发生 贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原因 减值的判 断 银行定期 存单尚未 1,750,374.25 4,594,877.09 4,335,526.94 2,009,724.40 否 存款利息 到期 合计 1,750,374.25 4,594,877.09 4,335,526.94 2,009,724.40 / / 注：应收利息为存单尚未到期的银行定期存款利息。 6、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 11,363,402.75 8.50 568,170.14 5.40 9,937,047.41 10.29 1,031,474.05 10.74 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 7,388,611.11 5.52 3,694,305.57 35.13 6,109,919.20 6.32 3,054,959.60 31.82 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 115,005,769.66 85.98 6,252,556.31 59.46 80,554,329.85 83.39 5,515,826.64 57.44 收账款 合计 133,757,783.52 / 10,515,032.02 / 96,601,296.46 / 9,602,260.29 / 63 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司对前五名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款，已按 50%计提坏账。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 广东省人民医院 3,519,932.90 175,996.64 5 货款 中山大学附属第 2,878,080.48 143,904.02 5 货款 三医院 中山医科大学第 1,865,026.51 93,251.35 5 货款 一附属医院 湖北强人药业有 1,602,437.59 80,121.87 5 货款 限公司 广州市中医医院 1,497,925.27 74,896.26 5 货款 合计 11,363,402.75 568,170.14 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 三年以上 7,388,611.11 5.52 3,694,305.57 6,109,919.20 6.32 3,054,959.60 合计 7,388,611.11 5.52 3,694,305.57 6,109,919.20 6.32 3,054,959.60 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款， 已按 50%计提坏账。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 广东省人民医院 业务单位 3,519,932.90 1 年以内 2.64 中山大学附属第 业务单位 2,878,080.48 1 年以内 2.15 三医院 中山医科大学第 业务单位 1,865,026.51 1 年以内 1.39 一附属医院(西) 湖北强人药业有 业务单位 1,602,437.59 1 年以内 1.20 限公司 广州市中医医院 业务单位 1,497,925.27 1 年以内 1.12 合计 / 11,363,402.75 / 8.50 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 （％） 北京华立九州医药有限 同受华立集团控制 4,788.62 0.005 公司 64 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 湖北华立正源医药有限 同受华立集团控制 173,334.60 0.13 公司 昆明制药集团医药商业 同受华立集团控制 46,367.90 0.03 有限公司 广东华立万特医药有限 同受华立集团控制 5,102.50 0.005 公司 浙江华立产业集团 母公司 220,015.00 0.16 武汉健民大鹏药业有限 联营企业 128,413.40 0.10 公司 合计 / 578,022.02 0.43 7、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 58,583,715.56 57.92 2,929,185.78 29.87 22,077,785.52 57.31 2,753,889.28 51.31 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 7,084,412.89 7.00 4,042,206.45 41.22 2,047,384.44 5.32 1,023,692.22 19.07 合的风险较 大的其他应 收款项 其他不重大 的其他应收 35,490,745.93 35.08 2,835,433.99 28.91 14,395,940.78 37.37 1,589,662.93 29.62 款项 合计 101,158,874.38 / 9,806,826.22 / 38,521,110.74 / 5,367,244.43 / 公司对前五名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他应收款，已按 50%计提坏账。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 公司长期停产，资 武汉抗生素厂 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 不抵债 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 7,084,412.89 7.00 4,042,206.45 2,047,384.44 5.32 1,023,692.22 合计 7,084,412.89 7.00 4,042,206.45 2,047,384.44 5.32 1,023,692.22 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他应收 款，已按 50%计提坏账。 65 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 上海腾达科技有 业务单位 25,000,000.00 1 年以内 24.72 限公司 乌鲁木齐诺金典 业务单位 22,000,000.00 1 年以内 21.76 当有限公司 海南时创农业开 业务单位 5,000,000.00 1 年以内 4.94 发有限公司 深圳市博大生物 业务单位 4,000,000.00 1 年以内 3.95 技术有限公司 成都蓉药实业集 业务单位 2,583,715.56 1 年以内 2.55 团有限公司 合计 / 58,583,715.56 / 57.92 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例（％） 武汉健民大鹏药业有限 联营公司 16,677,785.52 16.48 公司 合计 / 16,677,785.52 16.48 8、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 29,460,174.12 96.21 26,996,094.05 95.93 一至二年 353,147.72 1.15 238,150.12 0.85 二至三年 47,119.90 0.15 903,843.52 3.21 三年以上 763,387.94 2.49 3,387.94 0.01 合计 30,623,829.68 100.00 28,141,475.63 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 27,103,851.45 88.51 计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京华立九州医 23,617,000.00 1 年以内 股权收购款 药有限公司 66 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 云南白药集团股 1,640,337.02 1 年以内 购货款 份有限公司 上海电器工业有 限公司销售分公 760,000.00 3 年以上 工程设备款 司 桂林三金药业股 692,414.43 1 年以内 购货款 份有限公司 浙江炬峰机械厂 394,100.00 1 年以内 工程设备款 合计 / 27,103,851.45 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 预付账款的说明： 账龄超过 1 年的预付款项主要系预付货款尚未与供应商结算。 9、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,713,063.32 6,713,063.32 9,212,723.37 9,212,723.37 在产品 4,164,999.50 4,164,999.50 2,284,817.24 2,284,817.24 库存商品 67,289,843.47 6,383,059.97 60,906,783.50 56,658,595.28 2,464,185.39 54,194,409.89 包装物 4,541,373.76 4,541,373.76 3,848,888.28 3,848,888.28 低值易耗 1,376,302.52 1,376,302.52 1,303,831.24 1,303,831.24 品 商品采购 37,358,743.97 37,358,743.97 合计 121,444,326.54 6,383,059.97 115,061,266.57 73,308,855.41 2,464,185.39 70,844,670.02 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期 项目 依据 原因 末余额的比例（％） 存货可变现净值低于 库存商品 成本 注：(1)存货本期增加中含成都市蓉锦医药贸易有限公司期初数转入 29,849,945.62 元。 (2)存货本期增加 62.41%主要系由于本期合并范围变更成都市蓉锦医药贸易有限公司纳入合并报 表范围所致。 10、其他流动资产： 本年度其他流动资产 131,872 元主要为租赁费,其他流动资产较上年减少 98.18%，主要为上年支付的 广告费用按受益期本期全部摊销计入当期损益。 11、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 2,412,480.00 1,980,000.00 合计 2,412,480.00 1,980,000.00 67 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 2,412,480.00 元，该金额占 期末可供出售金融资产总额的比例 100%。 注：公司持有的华东医药股份有限公司 224,000 股的股份，按 2008 年 12 月 31 日的收盘价每股 10.77 元对期末公允价值进行了调整。 12、持有至到期投资: (1) 持有至到期投资情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 京九铁路债券 21,192.80 21,192.80 希望工程债券 10,800.00 10,800.00 95 国库券 3,157.00 3,157.00 97 国库券 10,681.44 10,681.44 湖北鄂黄大桥长江大桥债券 2,400.00 2,400.00 湖北鄂黄大桥长江大桥集资券 44,800.00 44,800.00 合计 93,031.24 93,031.24 13、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业在 本企业持 被投资单 被投资单 本期营业收入 本期 注册地 业务性质 股比例 期末净资产总额 位名称 位表决权 总额 净利润 (%) 比例(%) 二、联营企业 武汉健民 武汉市东 商品生产 大鹏药业 西湖区吴 39 39 98,479,800.88 26,225,874.59 -38,620,166.50 及销售 有限公司 南路 15 号 武汉健民 集团随州 随州市解 商品生产 28.50 28.50 7,833,107.96 13,318,852.40 -104,450.78 包装工贸 放路西端 及销售 有限公司 龙海市龙 福建顺华 池开发区 房地产开 置业有限 30.00 30.00 293,798,309.71 -3,983,693.69 龙池广场 发 公司 13 层 14、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 本期 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权 减值 持股比 位 比例 准备 例（％） （％） 湖北 独活 药业 90,000.00 90,000.00 90,000.00 股份 有限 公司 武汉 青大 药业 110,000.00 110,000.00 110,000.00 股份 有限 公司 68 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 武汉 冰川 集团 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 股份 有限 公司 江通 动画 股份 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 3.09 3.09 有限 公司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被 其 在被投 减 现 在被投 投 中： 资单位 值 金 资单位 资 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准 红 持股比 单 减值 比例 备 利 例（％） 位 准备 （％） 武 汉 健 民 大 鹏 58,500,000.00 52,694,985.32 -16,083,135.83 36,611,849.49 39 39 药 业 有 限 公 司 武 汉 健 民 集 团 随 州 1,996,487.98 2,263,692.22 -31,256.44 2,232,435.78 28.50 28.50 包 装 工 贸 有 限 公 司 福 建 顺 华 置 100,000,000.00 77,017,978.20 77,017,978.20 30.00 30.00 业 有 限 公 司 69 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 15、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 二、累计折旧和累 计摊销合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 三、投资性房地产 净值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 0.00 0.00 账面价值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 16、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 355,173,245.71 11,357,177.84 7,786,062.85 358,744,360.70 其中：房屋及建筑 223,157,373.97 5,118,549.59 228,275,923.56 物 机器设备 102,664,165.56 3,293,669.14 1,971,861.32 103,985,973.38 运输工具 12,112,443.44 1,342,519.36 4,553,562.60 8,901,400.20 通用设备 221,100.00 15,000.00 206,100.00 办公设备 12,116,229.66 1,208,081.63 703,028.92 12,621,282.37 其他设备 5,123,033.08 173,258.12 542,610.01 4,753,681.19 二、累计折旧合 105,193,199.58 15,906,633.73 5,413,946.26 115,685,887.05 计： 其中：房屋及建筑 34,485,339.45 5,374,289.78 0 39,859,629.23 物 机器设备 52,381,244.80 7,029,497.83 1,740,455.56 57,670,287.07 运输工具 6,452,183.44 1,296,201.52 2,539,275.62 5,209,109.34 通用设备 71,425.04 71,425.04 办公设备 8,621,076.06 1,701,077.44 613,471.24 9,708,682.26 其他设备 3,253,355.83 434,142.12 520,743.84 3,166,754.11 三、固定资产净值 249,980,046.13 -4,549,455.89 2,372,116.59 243,058,473.65 合计 其中：房屋及建筑 188,672,034.52 -255,740.19 0 188,416,294.33 物 机器设备 50,282,920.76 -3,735,828.69 231,405.76 46,315,686.31 70 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 运输工具 5,660,260.00 46,317.84 2,014,286.98 3,692,290.86 通用设备 149,674.96 15,000.00 134,674.96 办公设备 3,495,153.60 -492,995.81 89,557.68 2,912,600.11 其他设备 1,869,677.25 -260,884.00 21,866.17 1,586,927.08 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 通用设备 办公设备 其他设备 五、固定资产净额 249,980,046.13 -4,549,455.89 2,372,116.59 243,058,473.65 合计 其中：房屋及建筑 188,672,034.52 -255,740.19 0 188,416,294.33 物 机器设备 50,282,920.76 -3,735,828.69 231,405.76 46,315,686.31 运输工具 5,660,260.00 46,317.84 2,014,286.98 3,692,290.86 通用设备 149,674.96 15,000.00 134,674.96 办公设备 3,495,153.60 -492,995.81 89,557.68 2,912,600.11 其他设备 1,869,677.25 -260,884.00 21,866.17 1,586,927.08 本期折旧额 14,922,540.25 元。 （1） 固定资产本期增加主要系： ① 合并范围变更本期成都市蓉锦医药贸易有限公司期初固定资产原值转入 1,829,381.59 元，累计折 旧转入 872,881.97 元； ② 在建工程完工转入 6,238,048.05 元； （2） 固定资产本期减少主要系公司本年度进行车改部分车辆出售给个人所致。 17、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 2,267,707.87 2,267,707.87 6,208,502.52 6,208,502.52 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 计算机网络系 605,845.67 422,175.67 183,670.00 统工程 制剂改造工程 2,590,323.39 167,855.66 1,706,984.10 1,051,194.95 中药工程中试 1,790,749.29 1,282,520.13 3,072,827.11 442.31 车间工程 环保工程 750,000.00 750,000.00 一车间修复工 826,639.39 826,639.39 程 引水治理工程 471,584.17 20,680.53 286,061.17 206,203.53 合计 6,208,502.52 2,297,695.71 6,238,048.05 442.31 2,267,707.87 71 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 18、油气资产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1．探明矿区权益 2．未探明矿区权 益 3．井及相关设施 二、累计折耗合计 1．探明矿区权益 2．井及相关设施 三、油气资产减值 准备累计金额合 计 1．探明矿区权益 2．未探明矿区权 益 3．井及相关设施 四、油气资产账面 0.00 0.00 价值合计 1．探明矿区权益 2．未探明矿区权 益 3．井及相关设施 19、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 32,057,696.72 32,057,696.72 土地使用权 32,057,696.72 32,057,696.72 二、累计摊销合计 7,000,941.26 671,023.84 7,671,965.10 土地使用权 7,000,941.26 671,023.84 7,671,965.10 三、无形资产净值 合计 土地使用权 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产净额 25,056,755.46 -671,023.84 24,385,731.62 合计 土地使用权 25,056,755.46 -671,023.84 24,385,731.62 本期摊销额 671,023.84 元。 20、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 武汉健民药业集团广州褔高药 214,035.49 214,035.49 业有限公司 成都市蓉锦医药贸易有限公司 1,378,786.64 合计 1,592,822.13 214,035.49 注：（1）商誉的形成来源： A．武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司的商誉系以前年度溢价收购股权形成。 72 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 B．2008 年 4 月，公司与成都蓉药实业集团有限公司签订股权转让协议，以人民币 500 万元收购其持 有成都市蓉锦医药贸易有限公司 51％的股权。根据《企业会计准则-企业合并》的规定，确定为股权 购买日为 2008 年 4 月 30 日。该事项为非同一控制下的企业合并行为，公司投资成本 500 万元与公 司在 4 月 30 日享有的成都市蓉锦医药贸易有限公司可辨认净资产公允价值 51％份额之间的差额确认 为商誉。 （2）报告期末商誉未减值，故未计提商誉减值准备。 21、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 固定资产的改良支出 180,951.41 329,435.26 合计 180,951.41 329,435.26 22、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应收款项 2,660,779.29 2,258,293.77 存货 616,046.35 交易性金融资产 2,809.59 长期股权投资 8,863.99 39,298.22 合计 2,672,452.87 2,913,638.34 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收款项 18,413,591.25 存货 6,383,059.97 交易性金融资产 12,160.60 长期股权投资 59,093.26 可抵扣的亏损 23,775,809.04 合计 48,643,714.12 当期未确认的递延所得税资产的应收款项可抵扣暂时性差异金额为 6,183,707.63 元；存货可抵扣暂时 性差异金额 6,383,059.97 元；可抵扣的亏损金额为 23,775,809.04 元。 23、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转销 合计 回 一、坏账准 14,969,504.72 8,961,521.52 3,609,168.00 3,609,168.00 20,321,858.24 备 二、存货跌 2,464,185.39 6,383,059.97 2,464,185.39 2,464,185.39 6,383,059.97 价准备 三、可供出 售金融资 产减值准 备 四、持有至 到期投资 减值准备 73 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、长期股 权投资减 200,000.00 200,000.00 值准备 六、投资性 房地产减 值准备 七、固定资 产减值准 备 八、工程物 资减值准 备 九、在建工 程减值准 备 十、生产性 生物资产 减值准备 其中：成熟 生产性生 物资产减 值准备 十一、油气 资产减值 准备 十二、无形 资产减值 准备 十三、商誉 减值准备 十四、其他 合计 17,633,690.11 15,344,581.49 6,073,353.39 6,073,353.39 26,904,918.21 24、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 50,000,000.00 保证借款 80,000,000.00 合计 80,000,000.00 50,000,000.00 注：本期短期借款较上年增加 60.00%系公司下属子公司随州药业公司新增借款所致。 25、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 129,022,894.93 合计 129,022,894.93 0.00 注：本期应付票据增加系本期合并范围变更增加成都市蓉锦医药贸易有限公司，该公司主要以票据与 供应商结算。 74 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 26、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 27、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 28、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,999,319.45 33,894,945.80 33,329,207.19 6,565,058.06 二、职工福利费 2,888,386.58 2,888,386.58 三、社会保险费 16,038.50 2,385,338.72 2,222,211.96 179,165.26 其中：1．医疗保险费 2,460.10 450,246.23 452,706.33 2．基本养老保险费 5,404.30 1,792,925.02 1,619,164.06 179,165.26 3．年金缴费 264 264 4．失业保险费 8,174.10 130,839.42 139,013.52 5．工伤保险费 6,508.64 6,508.64 6．生育保险费 4,555.41 4,555.41 四、住房公积金 244,495.70 1,755,394.10 1,765,030.40 234,859.40 五、其他 877,106.42 1,383,507.48 1,608,805.10 651,808.80 合计 7,136,960.07 42,307,572.68 41,813,641.23 7,630,891.52 应付职工薪酬中应付职工的工资挂账主要原因系 1999 年以前公司根据武汉市劳动局、财政局等有关部 门的工效挂钩政策，在核定的年工资基数范围内计提工资总额并扣除已发放给职工工资后所形成的累 计结余数。 （1）本期增加额中含本期合并报表范围变更增加成都蓉锦医药贸易有限公司年初账面余额转入 448,763.74 元。 （2）非货币性福利系公司本期进行车改，将公司的小车出售给职工个人。 29、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 税率分别为 13%、17%， 增值税 2,755,654.27 3,591,157.70 按扣除进项税后的余额 缴纳 营业税 96,896.23 38,255.48 营业收入的 5% 应纳税所得额的 25%、 所得税 10,479,333.23 6,518,175.34 15% 个人所得税 15,119.42 4,317.76 城建税 823,054.71 661,068.25 应纳流转税额的 7% 教育费附加 283,820.63 215,670.52 应纳流转税额的 3% 堤防费 55,937.86 49,433.98 应纳流转税额的 2% 平抑基金 62,274.41 44,590.25 销售收入的 1‰ 地方教育发展费 14,199.86 13,552.02 销售收入的 1‰ 土地使用税 82,352.04 127,069.00 房产税 112,130.00 92,130.00 合计 14,780,772.66 11,355,420.30 / 75 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 30、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付法人股股利 317,320.05 482,320.05 应付个人股股利 75,749.14 75,749.14 合计 393,069.19 558,069.19 / 31、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 金额较大的其他应付款详细情况： 1、长威制药厂往来款 3,936,720.32； 2、成都蓉华医药科技发展有限公司往来款 738,031.63； 3、成都西南药都物流有限公司往来款 499,317.00； 32、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 科技项目专项经 专项拨款 660,000.00 174,000.00 486,000.00 费 合计 660,000.00 174,000.00 486,000.00 / 33、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 可供出售的金融资产 343,872.00 465,000.00 合计 343,872.00 465,000.00 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 可供出售的金融资产 2,292,480.00 合计 2,292,480.00 34、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 153,398,600 100 153,398,600 100 数 76 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 35、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 305,445,686.09 115,000.00 305,330,686.09 其他资本公积 14,262,868.67 1,681,417.32 15,944,285.99 合计 319,708,554.76 1,681,417.32 115,000.00 321,274,972.08 本期资本公积变动系： ①可供出售金融资产价值变动增加系按期末公允价值变动调整 553,608.00 元。 ②收购少数股东股权转入系收购子公司武汉健民药业集团广州福高药业有限公司和随州仁和医药有限 公司少数股东股权按新增持股比例计算应享有子公司购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额转 入 1,127,809.32 元。 ③本期减少 115,000.00 系支付股改费用。 36、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 84,697,296.74 1,167,998.07 85,865,294.81 合计 84,697,296.74 1,167,998.07 85,865,294.81 37、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 158,786,583.25 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 158,786,583.25 / 加：本期净利润 15,778,436.08 / 减：提取法定盈余公积 1,167,998.07 10 期末未分配利润 173,397,021.26 / 38、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 826,526,143.90 1,032,889,844.62 其他业务收入 8,825,622.29 3,231,251.41 合计 835,351,766.19 1,036,121,096.03 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．医药工业 338,426,978.86 146,463,647.07 297,491,110.85 129,655,304.33 2．商业 494,565,220.34 482,827,353.14 748,737,599.05 727,518,702.15 抵消 -6,466,055.30 -6,466,055.30 -13,338,865.28 -13,338,865.28 合计 826,526,143.90 622,824,944.91 1,032,889,844.62 843,835,141.20 77 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 颗粒剂 215,797,844.84 67,812,232.04 186,058,636.52 58,846,402.77 片剂 26,771,173.93 13,692,849.32 25,882,681.26 9,954,781.79 丸剂 288,654.05 399,092.04 556,900.53 1,004,309.05 胶囊剂 16,976,617.69 11,310,345.14 10,277,082.28 6,509,060.61 散剂 23,954,152.98 15,566,124.56 15,221,406.65 7,367,557.42 糖浆剂 3,816,917.34 2,827,774.08 3,171,116.49 2,394,806.82 外用药 36,028,741.47 24,797,780.78 26,620,779.00 17,756,626.20 其他 14,792,876.56 10,057,449.11 29,702,508.12 25,821,759.67 商业销售 494,565,220.34 482,827,353.14 748,737,599.05 727,518,702.15 抵销 -6,466,055.30 -6,466,055.30 -13,338,865.28 -13,338,865.28 合计 826,526,143.90 622,824,944.91 1,032,889,844.62 843,835,141.20 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 52,759,526.71 24,021,876.52 33,934,815.02 13,986,466.69 华中 180,615,904.36 114,050,227.54 161,148,956.1 96,775,788.00 华东 75,762,130.64 27,679,515.95 679,598,652.2 630,733,141.60 西南 382,265,080.61 361,535,078.84 28,636,985.44 10,893,415.57 西北 34,265,217.59 12,519,871.57 29,930,020.44 11,216,853.71 华南 107,324,339.29 89,484,429.79 99,640,415.42 80,229,475.63 抵销 -6,466,055.30 -6,466,055.30 合计 826,526,143.90 622,824,944.91 1,032,889,844.62 843,835,141.20 公司前五名客户销售的收入总额为 64,654,906.47 元，占公司全部营业收入的比例为 10.37%。 39、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 407,661.76 13,176.00 营业收入的 5% 城建税 2,728,124.23 2,325,230.24 应纳流转税额的 7% 教育费附加 1,166,247.71 994,880.66 应纳流转税额的 3% 堤防费 605,712.22 613,867.10 应纳流转税额的 2% 平抑副食品价格基金 263,983.37 406,541.30 销售收入的 1‰ 地方教育发展费 232,403.67 223,187.81 销售收入的 1‰ 合计 5,404,132.96 4,576,883.11 / 40、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -9,855.00 合计 -9,855.00 0.00 78 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 41、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,448,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -17,096,414.07 -4,284,797.60 处置长期股权投资产生的投资收益 23,300,000.00 -5,472,658.84 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 66,080.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 28,684.28 合计 6,232,270.21 -7,243,376.44 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 主要系本期转让武汉长联生 武汉健民大鹏药业有限 -4,391,326.78 -16,083,135.83 化药业有限公司股权的对价 公司 损失 1999.99 万元 福建顺华置业有限公司 -982,021.80 随州包装工贸有限公司 106,529.18 -31,256.44 合计 -4,284,797.60 -17,096,414.07 / 投资收益汇回不存在重大限制。 42、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,285,499.18 3,475,674.86 二、存货跌价损失 6,383,059.97 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 11,668,559.15 3,475,674.86 43、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 26,455.00 2,123,312.28 其中：固定资产处置利得 26,455.00 2,123,312.28 驰名商标奖 1,500,000.00 政府补助 1,110,000.00 2,987,000.00 地方税收返还 5,400,716.96 120,000.00 79 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 罚款收入 635.00 其他 601,425.25 85,789.36 合计 8,639,232.21 5,316,101.64 注：营业外收入本期增加 62.51%主要系本期收到增值税所得税返还以及收到湖北省和武汉市政府给予 的驰名商标奖励。 44、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,449,112.19 4,283,282.76 其中：固定资产处置损失 1,449,112.19 4,283,282.76 对外捐赠 515,703.21 其他 226,841.24 51,510.55 合计 2,191,656.64 4,334,793.31 本期营业外支出减少 49.44%系公司上年处置房产固定资产处置损失较大，本期固定资产处置损失较上 年减少所致。 45、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 8,836,630.17 11,433,914.37 期所得税 递延所得税调整 241,185.47 966,693.95 合计 9,077,815.64 12,400,608.32 46、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 与收益相关的政府补助 1,110,000.00 3,927,000.00 中药工程科研经费 合计 1,110,000.00 3,927,000.00 / 47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ⑴基本每股收益=15,778,436.08÷153,398,000.00=0.10 ⑵稀释每股收益=15,778,436.08÷153,398,000.00=0.10 ⑶基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（SO+S1+Si ×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 80 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 48、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 5,542,671.67 补贴收入 1,110,000.00 驰名商标奖 1,500,000.00 其他 315,837.83 合计 8,468,509.50 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 大额往来款 56,800,000.00 促销费 32,889,071.57 广告费 27,808,931.86 业务费 16,828,169.69 差旅费 2,550,809.36 销售考核费 4,005,883.63 运输费 2,510,337.28 保险费 444,714.51 办公费 4,581,518.46 修理费 893,893.45 新产品试制开发费 5,923,097.41 租赁费 1,512,573.00 其他 23,344,427.66 合计 180,093,427.88 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 成都蓉锦期初货币资金转入 98,716,790.72 合计 98,716,790.72 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 股权分置改革相关费用 115,000.00 合计 115,000.00 49、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,547,196.45 8,771,454.16 加：资产减值准备 11,668,559.15 3,475,674.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 14,922,540.25 15,125,139.95 折旧 无形资产摊销 672,663.84 537,152.32 长期待摊费用摊销 377,938.10 1,186,518.59 81 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,422,657.19 2,159,970.48 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,855.00 财务费用（收益以“－”号填列） 13,578,131.15 2,836,857.49 投资损失（收益以“－”号填列） -6,232,270.21 7,243,376.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 241,185.47 966,693.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 308,580.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,382,462.71 92,521,990.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,568,054.60 -110,977,829.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,085,119.34 -31,038,191.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 110,107,983.84 -6,882,612.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 317,004,208.69 200,286,043.13 减：现金的期初余额 200,286,043.13 250,843,412.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 116,718,165.56 -50,557,369.08 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) (%) (%) 单项金额 重大的应 3,838,474.89 54.37 161,703.11 19.17 12,984,227.11 40.32 968,477.13 30.64 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 932,951.77 13.21 466,475.89 55.30 2,499,119.24 7.76 1,249,559.62 39.54 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 2,288,736.32 32.42 215,336.89 25.53 16,717,765.32 51.92 942,234.23 29.82 款 合计 7,060,162.98 / 843,515.89 / 32,201,111.67 / 3,160,270.98 / 公司对前五名的应收账款，确认为单项金额重大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款，已按 50%计提坏账。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 82 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 湖南省九旺医药 1,164,118.97 58,205.95 5 1 年以内 有限公司 长沙双鹤医药有 882,972.84 44,148.64 5 1 年以内 限责任公司 武汉健民药业集 团维生药品有限 604,412.70 5 1 年以内 责任公司 上海九州通医药 601,366.49 30,068.33 5 1 年以内 有限公司 北京市京新龙医 585,603.89 29,280.19 5 1 年以内 药销售有限公司 合计 3,838,474.89 161,703.11 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 932,951.77 13.21 466,475.89 2,499,119.24 7.76 1,249,559.62 合计 932,951.77 13.21 466,475.89 2,499,119.24 7.76 1,249,559.62 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的应收账款， 已按 50%计提坏账。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 湖南省九旺医药有 业务关系 1,164,118.97 1 年以内 16.49 限公司 长沙双鹤医药有限 业务关系 882,972.84 1 年以内 12.51 责任公司 武汉健民药业集团 维生药品有限责任 控股子公司 604,412.70 1 年以内 8.56 公司 上海九州通医药有 业务关系 601,366.49 1 年以内 8.52 限公司 北京市京新龙医药 业务关系 585,603.89 1 年以内 8.29 销售有限公司 合计 / 3,838,474.89 / 54.37 83 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 107,640,849.24 78.71 833,889.28 90,854,339.80 83.45 833,889.28 22.18 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 3,630,952.86 2.66 2,315,476.43 60.26 3,548,716.04 3.26 2,274,358.02 60.48 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 25,486,495.90 18.64 693,126.92 39.74 14,467,309.84 13.29 652,238.82 17.34 应收款项 合计 136,758,298.00 / 3,842,492.63 / 108,870,365.68 / 3,760,486.12 / 公司对前五名的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他应收款，已按 50%计提坏账。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 容 武汉健民创业投 55,873,789.05 1 年以内的往来款 资有限公司 武汉健民集团随 17,059,933.70 1 年以内的往来款 州药业有限公司 武汉健民大鹏药 16,677,785.52 833,889.28 5 1 年以内的往来款 业有限公司 广州福高药业有 9,733,629.00 1 年以内的往来款 限公司 武汉健民药业集 团维生药品有限 8,295,711.97 1 年以内的往来款 责任公司 合计 107,640,849.24 833,889.28 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 三年以上 3,630,952.86 2.66 2,315,476.43 3,548,716.04 3.26 2,274,358.02 合计 3,630,952.86 2.66 2,315,476.43 3,548,716.04 3.26 2,274,358.02 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，为账龄三年以上的其他应收 款，已按 50%计提坏账。 84 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 武汉健民创业投 控股子公司 55,873,789.05 1 年以内 40.85 资有限公司 武汉健民集团随 控股子公司 17,059,933.70 1 年以内 12.47 州药业有限公司 武汉健民大鹏药 联营公司 16,677,785.52 1 年以内 12.20 业有限公司 广州福高药业有 控股子公司 9,733,629.00 1 年以内 7.12 限公司 武汉健民药业集 团维生药品有限 控股子公司 8,295,711.97 1 年以内 6.07 责任公司 合计 / 107,640,849.24 / 78.71 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投 被投 中： 资单位 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 减值准备 表决权 持股比 位 减值 比例 例（％） 准备 （％） 武汉 健民 集团 随州 89,102,203.70 89,102,203.70 89,102,203.70 药业 有限 公司 武汉 健民 药业 集团 广州 775,121.00 775,121.00 610,000.00 1,385,121.00 100.00 100.00 褔高 药业 有限 公司 武汉 健民 集团 包装 800,000.00 800,000.00 800,000.00 100.00 100.00 工贸 有限 公司 武汉 健民 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 95 99 药业 集团 85 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 维生 药品 有限 责任 公司 武汉 健民 中药 工程 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 74.40 74.40 有限 责任 公司 武汉 健民 新世 纪大 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 50.00 药房 有限 责任 公司 武汉 健民 集团 中药 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 62.50 100.00 材有 限公 司 武汉 健民 集团 药品 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 100.00 销售 有限 公司 武汉 健民 创业 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98.00 100.00 投资 有限 公司 湖北 独活 药业 90,000.00 90,000.00 90,000.00 股份 有限 公司 武汉 青大 药业 110,000.00 110,000.00 110,000.00 股份 有限 公司 武汉 冰川 集团 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 股份 有限 公司 86 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被 其 在被投 减 现 在被投 投 中： 资单位 值 金 资单位 资 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决权 准 红 持股比 单 减值 比例 备 利 例（％） 位 准备 （％） 武 汉 健 民 大 鹏 58,500,000.00 52,694,985.32 -16,083,135.83 36,611,849.49 39 39 药 业 有 限 公 司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 208,969,127.88 180,106,776.74 其他业务收入 374,664.97 267,221.37 合计 209,343,792.85 180,373,998.11 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 医药工业 208,969,127.88 61,627,015.84 180,106,776.74 51,548,102.16 合计 208,969,127.88 61,627,015.84 180,106,776.74 51,548,102.16 公司前五名客户销售的收入总额为 47,815,386.52 元，占公司全部营业收入的比例为 22.84%。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 上期金额 本期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,613,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -16,083,135.83 -4,391,326.78 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 66,080.00 合计 -16,083,135.83 -1,712,246.78 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 主要系本期转让武汉长联生 武汉健民大鹏药业有限 -16,083,135.83 -4,391,326.78 化药业有限公司股权的对价 公司 损失 1999.99 万元 合计 -16,083,135.83 -4,391,326.78 / 投资收益汇回不存在重大限制 87 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,679,980.65 20,177,349.19 加：资产减值准备 1,187,111.40 613,213.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 8,122,784.49 7,938,923.22 折旧 无形资产摊销 636,676.19 531,596.16 长期待摊费用摊销 122,656.92 122,656.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,039,851.76 -2,027,946.80 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 16,083,135.83 1,712,246.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,567,981.14 567,556.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 308,580.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,879,617.22 -17,001.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,331,100.52 -75,808,190.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,734,366.41 14,602,452.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 141,626,028.09 -31,278,563.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 181,569,463.70 164,959,487.42 减：现金的期初余额 164,959,487.42 186,178,136.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,609,976.28 -21,218,649.55 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构代 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 名称 型 地 表 质 码 比例(%) 权比例(%) 制方 杭州 市余 杭区 华立产 闲林 业集团 有限责 镇联 李以勤 综合 100,000,000 21.11 21.11 汪力成 14291820-4 有限公 任公司 胜路 8 司 号仪 表园 区3 号楼 88 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全 持股比例 表决权比 组织机构代 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 称 (%) 例(%) 码 武汉健民 随州市经 集团随州 有限责任 74767328－ 济技术开 訾公军 工业生产 10,363.05 83.35 83.35 药业有限 公司 9 发区 公司 武汉健民 广州市荔 药业集团 湾区荔湾 有限责任 19053736－ 广州褔高 路 49 号 杜明德 商品销售 83.67 100 100 公司 9 药业有限 之四 402 公司 房 成都市金 成都市蓉 牛区洞子 锦医药贸 有限责任 口乡古柏 雍兴明 商品销售 1,030 51 51 20198942-5 易有限公 公司 工业区 2 司 号 武汉健民 武汉经济 集团健民 有限责任 技术开发 黄维亚 工业生产 100 100 100 27189221-5 包装工贸 公司 区联发大 有限公司 厦 301 室 武汉健民 药业集团 江汉区发 有限责任 71794760－ 维生药品 展大道 杜明德 商品销售 200 100 100 公司 5 有限责任 232 号 公司 武汉健民 汉阳区鹦 中药工程 有限责任 医药新产 71794314－ 鹉大道 熊富良 1,250.00 74.4 74.4 有限责任 公司 品开发 5 484 号 公司 武汉健民 汉阳区鹦 新世纪大 有限责任 73357754－ 鹉大道 刘强 商品销售 50 100 50 药房有限 公司 4 484 号 责任公司 武汉健民 汉阳区鹦 集团中药 有限责任 中药材种 鹉大道 何东兴 800 100 100 76808880-4 材有限公 公司 植及销售 484 号 司 武汉健民 湖北省随 集团随州 有限责任 州市解放 曾祥明 商品销售 50 100 100 67978085-8 瑞康药业 公司 路 269 号 有限公司 武汉健民 随州市经 集团随州 有限责任 济技术开 訾公军 商品销售 30 100 100 新兴医药 公司 发区 有限公司 武汉市东 武汉健民 湖高新技 集团药品 有限责任 术开发区 77138626－ 陈小红 商品销售 500 100 100 销售有限 公司 庙山小区 3 公司 武汉医药 产业园 武汉市汉 武汉健民 有限责任 阳区鹦鹉 创业投资 黄晓滨 投资理财 10,000.00 100 100 66953271-1 公司 大道 484 有限公司 号 89 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业 在被投 被投资 本企业 企业类 法人代 业务性 资单位 组织机构代 单位名 注册地 注册资本 持股比 型 表 质 表决权 码 称 例(%) 比例 (%) 二、联营企业 武汉健 武汉市 商品生 民大鹏 有限责 东西湖 石聿新 产及销 150,000,000.00 39 39 77457590-9 药业有 任公司 区吴南 售 限公司 路 15 号 武汉健 民集团 随州市 商品生 随州包 有限责 解放路 胡上达 产及销 7,000,000.00 28.50 28.50 76410051-1 装工贸 任公司 西端 售 有限公 司 龙海市 福建顺 龙池开 华置业 有限责 房地产 发区龙 林厚勇 260,000,000.00 30.00 30.00 79179844-1 有限公 任公司 开发 池广场 司 13 层 单位:元 币种:人民币 被投资单 本期营业收入 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 位名称 总额 二、联营企业 武汉健民 大鹏药业 174,303,532.31 75,823,731.43 98,479,800.88 26,225,874.59 -38,620,166.50 有限公司 武汉健民 集团随州 12,592,904.60 4,759,796.64 7,833,107.96 13,318,852.40 -104,450.78 包装工贸 有限公司 福建顺华 置业有限 327,111,279.80 33,312,970.09 293,798,309.71 -3,983,693.69 公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 昆明制药集团医药商业有限公 股东的子公司 70971262-X 司 北京华立九州医药有限公司 股东的子公司 72142769-6 湖北华立正源医药有限公司 股东的子公司 76742373-8 北京华立永正医药有限公司 股东的子公司 63379030-5 广州华立万特医药有限公司 股东的子公司 70765303-X 90 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易内 关联交易定 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易类型 容 价原则 金额 金额 额的比例（%） 额的比例（%） 武汉健 民大鹏 购买商 购原料 市场价格 1,045,852.48 1,919,796.86 药业有 品 限公司 广东华 立万特 购买商 采购药品 市场价格 13,060.85 17,297.06 医药有 品 限公司 湖北华 立正源 购买商 采购药品 市场价格 519,395.26 医药有 品 限公司 昆明制 药集团 销售商 医药商 出售药品 市场价格 5,204,498.89 3,239,186.56 品 业有限 公司 北京华 立九州 销售商 出售药品 市场价格 3,561,667.99 3,485,508.09 医药有 品 限公司 湖北华 立正源 销售商 出售药品 市场价格 8,788,169.77 5,270,121.33 医药有 品 限公司 广东华 立万特 销售商 出售药品 市场价格 13,648.97 178,690.62 医药有 品 限公司 武汉健 民大鹏 销售商 出售药品 市场价格 91,441.07 药业有 品 限公司 浙江华 销售商 立产业 出售药品 市场价格 1,285,760.69 品 集团 北京华 立永正 提供劳 咨询服务 1,088,889.00 医药有 务 限公司 (2) 其他关联交易 关联方资产转让、债务重组情况 公司 2008 年第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于受让湖北华立正源医药有限公司 55％股权 的议案》，本公司受让华立九州持有的湖北华立正源医药有限公司 55%的股权。经交易双方协商，按 华立正源截至 2008 年 10 月 31 日的股东权益账面净值人民币 4294 万元确定 55%股权的转让价格为人 民币 2361.7 万元。截至 2008 年 12 月 31 日公司已经支付了全部股权收购款，相关股权变更手续尚在 办理之中。 91 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 北京华立九州医药有 应收帐款 4,788.62 42,440.42 限公司 湖北华立正源医药有 应收帐款 173,334.60 1,836,254.08 限公司 昆明制药集团医药商 应收帐款 46,367.90 907,000.41 业有限公司 广东华立万特医药有 应收帐款 5,102.50 51,341.10 限公司 应收帐款 浙江华立产业集团 220,015.00 武汉健民大鹏药业有 应收帐款 128,413.40 128,413.40 限公司 武汉健民大鹏药业有 其他应收款 16,677,785.52 16,677,785.52 限公司 广东华立万特医药有 预付帐款 4,900,000.00 限公司 湖北华立正源医药有 预付帐款 62,414.13 限公司 北京华立九州医药有 预付帐款 23,617,000.00 限公司 武汉健民大鹏药业有 应付帐款 330,139.50 328,171.50 限公司 武汉健民集团随州包 应付帐款 853,002.38 装工贸有限公司 北京华立永正医药有 应付帐款 20,000.00 70,000.00 限公司 武汉健民大鹏药业有 其他应付款 223,200.00 限公司 湖北华立正源医药有 预收帐款 105,508.26 限公司 北京华立永正医药有 预收帐款 375,350.00 限公司 北京华立九州医药有 预收帐款 1,000,000.00 限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 报告期内本公司无或有事项。 (十二) 承诺事项： 报告期内本公司无承诺事项。 (十三) 资产负债表日后事项： 1、2009 年 1 月 5 日公司收回上海腾达科技有限公司往来款 2500 万元。 2、2009 年 4 月 3 日武汉健民创业投资有限公司收回海南时创农业开发有限公司往来款 500 万元。 3、2008 年 12 月 28 日公司下属武汉健民创业投资有限公司与福建顺华投资发展有限公司签署股权转 让协议，将持有的福建顺华置业有限公司 30%的股权转让给福建顺华投资发展有限公司，转让价款为 92 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 人民币 8391 万元，截至 2009 年 4 月 16 日公司共收到该股权转让定金 2984 万元。 4、2009 年 4 月 15 日武汉健民创业投资有限公司收回乌鲁木齐诺金典当有限责任公司往来款 2200 万 元。 5、根据公司 2009 年 4 月 16 日董事会决议 2008 年度利润分配预案：公司拟按 2008 年度实现净利润的 10％提取盈余公积；并以 2008 年末总股本为基数，向全体股东按每 10 股派发 0.5 元(含税)的现金股 利，上述预案尚需经股东大会批准。 (十四) 其他重要事项： 本公司无其它重要事项。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 处置长期股权投资和固定资产 非流动资产处置损益 21,877,342.81 损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 5,191,000.00 地方税收返还 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 1,110,000.00 政府补助 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 处置交易性金融资产取得的投 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 18,829.28 资收益、交易性金融资产产生的 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 公允价值变动损益 和可供出售金融资产取得的投资收益 对外委托贷款取得的损益 1,600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支 1,569,232.76 驰名商标奖励、对外捐赠支出等 出 少数股东权益影响额 -125,238.84 所得税影响额 -7,314,094.85 合计 23,927,071.16 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 2.15 2.18 0.1 0.1 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -1.11 -1.14 -0.05 -0.05 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 15,778,436.08 8,326,466.01 716,591,034.75 733,935,888.15 93 武汉健民药业集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、五届十四次董事会决议 2、武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的审计报告 3、独立董事专项意见 董事长：赵江华 武汉健民药业集团股份有限公司 2009 年 4 月 16 日 94 独立董事对公司对外担保情况的 专项说明及独立意见 作为武汉健民药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们 根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）的有 关规定，在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有关 人员的相关意见的基础上，我们本着实事求是的态度，对公司累计和当期对外担 保情况作专项说明和发表独立意见如下： 专项说明： 一、报告期内，公司对外担保为：对控股子公司武汉健民集团随州药业有限 公司担保人民币5000万元,报告期末公司无对外担保。 二、2007 年10月23 日公司召开的第五届董事会第四次会议审议通过了《关 于公司对武汉健民集团随州药业有限公司提供贷款担保的议案》。为公司控股子 公司武汉健民集团随州药业有限公司在银行办理的5000万元人民币、期限1年的 贷款提供连带责任担保。 武汉健民集团随州药业有限公司的该笔借款已全部清偿,公司对外担保也已 全部解除。 二、公司无对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 三、公司上述担保行为符合现行法律、法规及监管部门发布的关于上市公司 对外担保规范性文件的要求，履行了法定的决策程序和信息披露义务，担保行为 未损害公司全体股东利益。 独立意见：我们认为公司本年度的对外担保均符合《公司法》、《公司章程》 及相关法规的规定。公司的担保行为符合现行的法律、法规及相关文件要求，决 策程序规范，履行了信息披露义务，未损害公司全体股东的合法权益。 独立董事：祝卫 邵瑞庆 钟晓明 尚阳 二○○九年四月十五日