鲁西化工(000830)2008年年度报告

山东鲁西化工股份有限公司 Shandong Luxi Chemical Co.,Ltd 2008年年度报告 二ＯＯ九年四月二十三日 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议。 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长张金成先生、主管会计工作负责人杜凤莲女士、会计机构负责人邓绍云先生 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录……………………………………………………………1 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………………2 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………3 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………8 第六节 公司治理结构………………………………………………………………12 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………15 第八节 董事会报告…………………………………………………………………15 第九节 监事会报告…………………………………………………………………25 第十节 重要事项……………………………………………………………………27 第十一节 财务报告…………………………………………………………………30 第十二节 备查文件目录……………………………………………………………85 1 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：山东鲁西化工股份有限公司 公司的法定英文名称：Shandong Luxi Chemical Co.,Ltd. 二、公司法定代表人：张金成 三、公司董事会秘书：杜凤莲 公司证券事务代表：陶广强 联系地址:山东东阿县化工工业园 电 话：0635-3481198 传 真：0635-3481044 电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn 四、公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68号 邮政编码：252000 办公地址：山东东阿县化工工业园 邮政编码：252211 公司国际互连网网址：http://www.lxchemical.com 公司电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》 、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：鲁西化工 股票代码：000830 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2008年09月17日 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001801062 税务登记号码：372500614071479 公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层 2 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项 目 金额 营业利润 316,781,122.86 利润总额 331,159,699.55 归属于上市公司股东的净利润 229,500,961.35 归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 218,923,211.33 经营活动产生的现金流量净额 1,028,777,269.64 非经常性损益项目明细表:（单位：人民币元） 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第 1 号——非经常性损益（2008）》， 本公司非经常性损益如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 净利润（归属于母公司普通股股东的净利润） 229,500,961.35 224,606,725.53 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,397,913.23 -15,547,470.99 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 3,570,576.78 1,400,000.00 的政府补助除外 投资交易性金融资产取得的投资收益 4,231,369.04 67,282,092.13 除上述各项之外的其他营业外收支净额 11,443,149.96 6,326,915.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 17,847,182.55 59,461,536.16 减：所得税影响数 6,503,624.96 19,622,306.93 非经常性损益净额 11,343,557.59 39,839,229.23 归属于少数股东的非经常性损益净额 765,807.57 2,278,524.92 归属于普通股股东的非经常性损益净额 10,577,750.02 37,560,704.31 扣除非经营性损益后的归属于普通股股东的净利润 218,923,211.33 187,046,021.22 3 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 本年比上 2007 年 年增减% 2006 年 项 目 2008 年 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 营业收入 6,925,437,459.73 4,954,851,745.64 4,954,851,745.64 39.77 4,008,680,594.58 4,008,680,594.58 利润总额 331,159,699.55 346,675,535.49 346,675,535.49 -4.46 231,019,612.07 230,985,529.14 归属于上市公司股 东的净利润 229,500,961.35 224,606,725.53 224,606,725.53 2.18 147,427,892.90 148,330,053.15 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 218,923,211.33 187,046,021.22 187,046,021.22 17.04 142,500,632.50 143,406,989.84 基本每股收益 0.219 0.215 0.215 1.86 0.1622 0.1622 稀释性每股收益 0.219 0.215 0.215 1.86 0.1622 0.1622 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.209 0.179 0.179 16.76 0.1567 0.1567 全面摊薄净资产收 9.88% 10.22% 10.22% -0.34 7.09% 7.15% 益率 加权平均净资产收 10.19% 10.59% 10.59% -0.4 8.86% 8.96% 益率 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 9.42% 8.51% 8.51% 0.91 6.86% 6.91% 收益率 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 9.72% 8.82% 8.82% 0.9 8.56% 8.71% 产收益率 经营活动产生的现 金流量净额 1,028,777,269.64 699,039,529.43 699,039,529.43 47.17 647,276,054.82 652,043,972.14 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.983 0.668 0.668 47.16 0.619 0.619 本年末比上 2007 年末 年末增减% 2006 年末 2008 年末 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 总资产 7,026,339064.06 6,068,579,045.57 6,068,579,045.57 15.78 4,571,645,972.43 4,575,718,037.17 归属于母公司所有 2,323,030,691.96 2,198,153,063.41 2,198,153,063.41 5.68 2,078,201,034.25 2,075,026,143.31 者权益 归属于上市公司股 2.22 2.101 2.101 5.66 1.986 1.983 东的每股净资产 4 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表: （截至2008年12月31日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 发行 送 比例 数量 比例（％） 金 其他 小计 数量 新股 股 （％） 转 股 一、有限售条件股份 444992293 42.533 -444921056 -444921056 71237 0.007 1、国家持股 2、国有法人持股 444921056 42.526 -444921056 -444921056 0 3、其他内资持股 71237 0.007 0 0 71237 0.007 其中： 境内法人持股 0 0 境内自然人持股 71237 0.007 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 601241035 57.467 +444921056 +444921056 1046162091 99.993 1、人民币普通股 601241035 57.467 +444921056 +444921056 1046162091 99.993 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1046233328 100 1046233328 100 （二）限售股份变动情况表： 本年增 年初限售 本年解除限 年末限 解除限售 股东名称 加限售 限售原因 股数 售股数 售股数 日期 股数 山东聊城鲁西化工集团 444,921,056 444,921,056 0 股改限售 2008.08.23 有限责任公司 张金成 19,652 4,913 14,739 高管持股 2008.04.05 焦延滨 19,650 4,913 14,737 高管持股 2008.04.05 杜凤莲 10,484 2,621 7,863 高管持股 2008.04.05 于 清 25,550 6,388 19,162 高管持股 2008.04.05 白晓林 19,648 4,912 14736 高管持股 2008.04.05 合计 445,016,040 444,944,803 71,237 5 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 （三）证券发行与上市情况 1、报告期末为止的前3年历次证券发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准，于2006年7月3日采取非公开发 行股票方式向10名机构投资者发行23,500万股股份，发行价格为2.60元/股，共募集资金总额 61,100万元。本次发行的锁定期限自2006 年7月4日始，至2007年7月3日止。非公开发行股票 于2007年7月4日解除锁定， 《限售股份上市流通提示性公告》刊登在2007年6月29日《中国证券 报》 、《证券时报》上。 2、报告期内股份总数及结构变动情况。 公司2005 年8月份股权分置改革时唯一持股比例超过5%的控股股东山东聊城鲁西化工集 团有限责任公司承诺：2005 年8月23 日至2008 年8 月22日不上市交易或转让，2008 年8月23 日至2010年8 月22日若通过交易所交易系统减持鲁西化工股份，出售价格不低于5.20 元/股（若 自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息 除权事项，则按规定对该价格进行相应处理） 。2008年8月23日解除锁定。上市流通后，公司股 份总数不变，上市流通股份的总数444,921,056股，占公司股份总数的42.526％。《限售股份上 市流通提示性公告》刊登在2008年08月23日《中国证券报》 、《证券时报》上。 3、报告期内公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东数量及持股情况。 股东总数 135,304户 前10名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 的股份数量 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 国有股东 42.53% 444,921,056 0 0 中化化肥有限公司 法人股东 3.80% 39,777,190 0 未知 通联资本管理有限公司 法人股东 2.44% 25,500,000 0 未知 聊城市昌润投资发展有限责任公司 法人股东 0.72% 7,500,000 0 未知 梁锦国 个人股东 0.31% 3,262,100 0 未知 戴美芳 个人股东 0.21% 2,237,600 0 未知 华夏证券有限公司 法人股东 0.17% 1,795,586 0 未知 中核财务有限责任公司 法人股东 0.14% 1,500,000 0 未知 张兴 个人股东 0.13% 1,408,065 0 未知 李淑丽 个人股东 0.10% 1,020,000 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 444,921,056 人民币普通股 中化化肥有限公司 39,777,190 人民币普通股 通联资本管理有限公司 25,500,000 人民币普通股 聊城市昌润投资发展有限责任公司 7,500,000 人民币普通股 6 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 梁锦国 3,262,100 人民币普通股 戴美芳 2,237,600 人民币普通股 华夏证券有限公司 1,795,586 人民币普通股 中核财务有限责任公司 1,500,000 人民币普通股 张兴 1,408,065 人民币普通股 李淑丽 1,020,000 人民币普通股 前10名股东中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司与其他股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 上述股东关联关系或一致行动的说明 行动人。在流通股股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 三、公司控股股东报告期内变化情况 1、公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，成立于1990年，法定代表人： 张金成，注册资本：37,900万元，经营范围为：机械制造、科研开发、交通服务、化工原料（危 险品除外） ；经营本企业自产产品及技术的出口业务等。山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 持有本公司股份444,921,056股，持股比例42.53%。 2、山东聊城鲁西化工集团有限责任公司的实际控制人为聊城市人民政府国有资产监督管 理委员会。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 聊城市人民政府国有资产监督管理委员会 授权经营 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 持股比例：42.53% 山东鲁西化工股份有限公司 四、公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 7 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 期初持股 报告期增 期末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 数（股） 加数（股） 数（股） 张金成 董事长 男 51 2007.04∽2010.04 19,652 0 19,652 焦延滨 董事、总经理 男 48 2007.04∽2010.04 19,650 0 19,650 董事、副总经理 杜凤莲 女 50 2007.04∽2010.04 10,484 0 10,484 董秘 林义相 独立董事 男 44 2007.04∽2010.04 0 0 0 夏冬林 独立董事 男 47 2007.04∽2010.04 0 0 0 梁建敏 独立董事 男 46 2007.04∽2010.04 0 0 0 帅天龙 独立董事 男 42 2007.04∽2010.04 0 0 0 王富兴 副总经理 男 42 2007.04∽2010.04 0 0 0 姜吉涛 副总经理 男 38 2007.04∽2010.04 0 0 0 蔡英强 副总经理 男 41 2007.04∽2010.04 0 0 0 张金林 副总经理 男 44 2008.03∽2010.04 0 0 0 于 清 监事会主席 男 49 2008.04∽2010.04 25,550 0 25,550 杨本华 监事 男 43 2007.04∽2010.04 0 0 0 董书国 监事 男 40 2007.04∽2010.04 0 0 0 李书海 职工监事 男 39 2008.03∽2010.04 0 0 0 张来明 职工监事 男 41 2007.04∽2010.04 0 0 0 备注：公司未实行股票期权，未授予董事、监事、高级管理人员任何形式的股票。 （二）董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职的股东单位 职 务 任职期间 张金成 山东聊城鲁西化工集 董事长、总经理 2001年6月至今 团有限责任公司 （三）现任董事、监事、高级管理人员的最近5年主要工作经历和除股东单位外的其他单 位的任职及兼职情况 张金成：2002年1月至今，担任山东聊城鲁西化工集团有限责任公司董事长兼总经理；2004 年5月至今任山东鲁西化工股份有限公司董事长。 8 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 焦延滨：2002年10月至今任山东鲁西化工股份有限公司董事、总经理。 杜凤莲：2002年1月至2003年3月担任山东聊城鲁西化工集团有限责任公司总会计师，2003 年3月至2004年5月担任山东鲁西化工股份有限公司董事，2004年5月至今担任山东鲁西化工股 份有限公司董事、副总经理、总会计师，2005年3月至今董事会秘书。 林义相：2002年1月至今在天相投资顾问有限公司任董事长兼总经理。2007年4月至今担任 山东鲁西化工股份有限公司独立董事。 夏冬林：2002年至今在清华大学经济管理学院任教授， 2007年4月至今担任山东鲁西化工 股份有限公司独立董事。 梁建敏：2002年至2007年6月任长盛基金管理有限公司研究部副总监；2007年6月至今任首 创证券有限责任公司研究总监；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司独立董事。 帅天龙：2002年1月至今在北京市竞天公诚律师事务所工作，合伙人。2007年4月至今担任 山东鲁西化工股份有限公司独立董事。 王富兴： 2002年1月至2005年1月担任鲁西化工第二化肥厂厂长；2005年1月至2007年3月 担任山东鲁西化工股份有限公司设备动力处处长， 2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限 公司副总经理。 姜吉涛：2002年1月至2002年11月担任山东鲁西化工股份有限公司企管处处长；2002年11 月至2005年9月担任山东鲁西化工股份有限公司销售处处长，2005年10月至2006年11月担任聊 城鲁西化工第四化肥厂厂长；2006年11月至今担任山东聊城鲁西化工销售有限公司总经理； 2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司副总经理。 蔡英强：2002年1月至2005年12月担任鲁西化工第五化肥厂厂长；2005年12月至2007年4 月担任鲁西化工磷复肥总公司总经理；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司副总经 理。 张金林：2003年5月至2006年5月担任蓝威公司总经理；2006年5月至2007年12月担任第一 化肥厂厂长；2007年4月至2008年3月担任山东鲁西化工股份有限公司监事会职工监事。2008 年3月至今担任山东鲁西化工股份有限公司副总经理。 于 清：2002年1月至2002年7月担任山东鲁西化工股份有限公司技改办、技术开发中心 主任；2002年7月至2004年5月担任山东鲁西化工股份有限公司安全处处长、认证办主任；2004 年5月至2007年3月担任山东鲁西化工股份有限公司监事；2007年4月至2008年3月担任山东鲁西 化工股份有限公司副总经理；2008年3月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会主席。 9 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 李书海： 2001年08月至2007年12月担任平阴鲁西化工第三化肥厂生产厂长、厂长，2007 年12月到今担任山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司（原山东鲁西化工股份有限公司第一化肥 厂厂长）厂长。2008年3月担任至今担担山东鲁西化工股份有限公司第四届职工监事。 杨本华：2002年1月至2005年1月担任鲁西化工第一化肥厂副厂长；2005年1月至今担任第 二化肥厂厂长；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会监事。 董书国：2002年1月至2007年9月份担任第六化肥厂厂长；2007年9月至今担任鲁西化工东 阿蓝威分公司经理；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会监事。 张来明：2003年1月至2003年10月担任鲁西化工第三化肥厂销售厂长；2003年10至2006年1 月担任股份公司企管处科长；2006年1月至2007年12月担任股份公司审计处处长；2007年4月至 今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会职工监事。 （四）年度报酬情况 本公司董事、监事、高级管理人员报酬均依据公司制定的劳动、人事及工资管理制度，按 月度工资与年终激励奖来发放。月度工资按岗位、技能、年功、月度奖金等标准规定按月发放， 年终激励奖按照公司管理层有关激励机制管理办法进行奖惩。 姓 名 职 务 2008年度报酬（万元） 张金成 董事长 35.99 焦延滨 董事、总经理 20.58 杜凤莲 董事、副总经理、董秘 20.14 王富兴 副总经理 10.64 姜吉涛 副总经理 10.98 蔡英强 副总经理 11.08 张金林 副总经理 11.28 于 清 监事会主席 10.99 李书海 职工监事 9.89 杨本华 监事 10.29 董书国 监事 10.15 张来明 职工监事 6.99 现任董事、监事、高级管理人员实际发放的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福 利、补贴和其他津贴等）为169万元，其中独立董事林义相、夏冬林、梁建敏、帅天龙只领取 津贴，每人每年领取5万元（含税） 。 10 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 （五）在报告期内选举或离任的董事、监事、高级管理人员。 1、2008年3月15日召开的第四届监事会第四次会议审议通过了《关于更换公司监事会监事 的议案》 ，选举于清先生为第四届监事会成员，白晓林先生不再担任本公司监事会主席，于2008 年4月11日召开的2007年年度股东大会审议通过。2008年4月11日召开的第四届监事会第五次会 议，选举于清先生为第四届监事会主席。 2、2008 年3月15日，经公司第五届职工代表大会第五次会议审议通过了张金林先生辞去 职工监事职务，选举李书海先生为第四届监事会职工监事。 3、2008年3月15日召开的第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于更换公司副总理的 议案》，经董事会同意于清先生辞去公司副总经理职务。经公司总经理提名，聘张金林先生为 副总经理。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工为8773人，公司没有需要承担费用的离退休职工。 （一）专业构成情况： 专业构成 人数 比例 生产人员 6478 73.84% 销售人员 479 5.46% 技术人员 937 10.68% 财务人员 105 1.20% 行政管理人员 655 7.47% 其他人员 119 1.36% （二）教育程度情况： 教育程度 人数 比例 专科及专科以上学历 3133 35.71% 中专及高中学历 4392 50.06% 高中以下学历 1248 14.23% 11 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，完善了公司法 人治理结构，规范公司运作，健全了内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会运作规范， 维护了投资者和公司的利益。目前，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件不存在差异。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、 《公司章程》、 《股东大会议事规则》等法 律法规的要求，召集召开股东大会，见证律师现场监督并出具法律意见书；公司重大关联交易， 表决时关联董事或股东均予以回避，并按要求进行了充分披露。保证关联交易符合公开、公正、 公平的原则，确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。 2、控股股东与上市公司：控股股东按《公司法》要求行使的权力并承担义务，控股股东 与上市公司之间实行人员、资产、财务、机构、业务独立，控股股东从未发生以任何形式占用 公司资金的行为，也没有要求公司为其及他人提供担保事宜；公司与控股股东或其控股的其他 关联单位不存在同业竞争，重大决策由公司独立作出和实施。 3、董事与董事会：董事会由7人组成，其中独立董事4人,公司董事会人员构成，符合国家 法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会按照《董事会议事规则》规范运作，各位董事 履行了忠实、诚信、勤勉的职责，积极参加有关培训。公司董事会依法行使职权，平等对待所 有股东，能够高效运作和科学决策。 4、监事与监事会：公司监事会由5人组成，其中有两名职工代表出任的监事。监事会的人 员及结构符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权 利和义务认真履行职责，按照《监事会议事规则》规范运作，本着对公司和股东负责的原则， 独立行使监督和检查职能，列席董事会会议，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重各家银行及其他债权人、职工、消费者、供应商 等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 6、信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询； 严格按照《公司信息披露管理制度》和《公司章程》等有关规定，准确、真实、完整、及时的 披露有关信息，并确保所有股东获得平等的机会。 二、公司治理专项活动开展情况 12 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字 [2007]28号）要求和山东证监局、深圳证券交易所相关文件的具体部署，公司2007年4月成立 了以董事长为组长的公司治理专项小组，认真开展了“公司治理专项活动”工作，先后完成了 自查、公众评议和整改提高三个阶段等相关工作。2007年10月29日，组织召开了第四届董事会 2007年第三次临时会议，审议通过了《关于加强公司治理专项活动的整改报告》(报告全文刊 登在2007年10月30日的《中国证券报》 、《证券时报》及信息披露网站巨潮网 （http://www.cninfo.com.cn） ），并按照整改报告的要求，在限期内完成了整改工作。 根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》及山东证监局《关于2008年进一步深入 推进公司治理专项活动的通知》有关要求，公司于2008年7月18日完成了《关于公司治理专项 活动整改情况说明》，经公司第四届董事会2008年第一次临时会议审议通过(报告全文刊登在 2008年7月19日的《中国证券报》 、《证券时报》及信息披露网站巨潮网 （http://www.cninfo.com.cn） ）。公司治理是一项长期的工作，公司将持续落实整改措施，并 建立公司治理的长效机制，进一步提高公司规范运作水平、增强公司透明度，为公司健康、稳 定、快速发展夯实基础，以更优良的经营业绩回报广大投资者。 三、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事根据《公司章程》 、《独立董事制度》等相关规定，认真履行了独 立董事的职责。报告期内董事会共召开了6次董事会，独立董事积极参加会议，对各项议案、 定期报告、临时报告进行认真审核，出具了相关的独立董事意见，在维护公司及全体股东的合 法权益方面发挥了重要作用。 报告期内，独立董事出席董事会的情况 姓 名 应参加次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 林义相 6 5 1 0 夏冬林 6 5 1 0 梁建敏 6 6 0 0 帅天龙 6 6 0 0 报告期内，公司独立董事没有对相关事项提出异议的情况。 四、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了“五分开”，公司具有 独立完整的业务及自主经营能力。 13 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 （一）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、 董事会秘书等高级管理人员均在本公司专职工作和领取薪酬，未在控股股东单位担任除董事以 外的其他职务。 （二）资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产系统和部分配套设施， 并建立了独立的采购和销售、服务体系。不存在控股股东及其他关联方无偿占用公司资产的情 况。控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司许可将其拥有的“鲁西”牌商标由本公司无 偿使用。 （三）财务方面：公司设立了独立的财务管理部门，包括子公司、分公司开设了独立的银 行帐户，依法独立纳税；会计人员未在控股股东单位兼职。 （四）机构方面：公司设立了独立于控股股东的、健全的组织机构职能体系，完善的法人 治理结构；同时，设立了完全独立于控股股东的业务机构，不受股东单位控制，独立从事生产 经营工作。 （五）业务方面 公司具有独立完整的业务和自主经营能力，本公司在业务方面独立于控股股东，与控股股 东不存在竞争关系。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）公司内部控制自我总体评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法 律法规的要求，以及监管机构的指导建议，并结合公司自身生产经营实际情况，建立了较为完 善的内部控制管理体系，符合公司规范运作的实际需要。公司内部控制管理体系覆盖了公司生 产经营和运作等各个方面，并能够得到有效地贯彻和执行。公司将根据自身生产经营的发展、 外部社会经济环境的变化以及监管部门要求的提高，将进一步不断深化管理，完善内部控制管 理体系（内容详见公司内部控制自我评价报告）。 （二）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 、《关于做好上市公司2008年年度报告工作 的通知》的有关要求，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，结合自身的实际情况，建立健全 了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，使公司的运作更加规范， 有效地保护公司资产的安全和完整。 14 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 2、公司内部控制相关制度健全，组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全，内部控 制体系执行及监督合法有效。 3、2008年公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度 的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制 的实际情况。 （三）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司制订了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》 ，对公司内部控制制 度进行了评审，各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制 重点活动如对子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等均按 内部控制各项制度的规定进行。公司内部控制自我评价真实反映了公司治理的实际情况。 六、对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要是采取月度和年度目标责任考核制度。 依据公司全年经营目标和《工作目标责任状》 、《安全目标责任状》 、《节能环保目标责任状》完 成情况，并结合年度业绩考核、民主评议等确定报酬。使薪酬收入与管理水平、经营业绩紧紧 挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力，实现股东价值最大化。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召集召开了一次股东大会。2008年4月11日召开了2007年年度股东大会，股 东大会决议公告 刊登在2008年4 月12日的《中国证券报》、《证券时报》和 巨潮资讯 网站 （http://www.cninfo.com.cn）上。股东大会召集、召开均严格按照《证券法》 、《公司法》、 《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》要求执行，律师出席见证，并出具了法律意见 书。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2008 年，公司以 “重建体系，完善人本，调整盈利模式；扩大优势，安全发展，共建和 谐家园”工作方针为指引，深入贯彻“安全第一，质量第二，效益第三”的安全工作理念，不 断技术创新，加大技改投入，安全生产运行管理水平再上新台阶。采购、销售工作适时把握时 15 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 机，及时调整思路，灵活应对市场变化，进一步加强采购、销售过程管控，有效降低了成本。 针对 2008 年下半年国际、国内金融危机带来的不利影响，积极采取了一系列有效措施。一是 进一步落实安全生产责任制，保证安全环保资金投入，确保生产装置安全稳定运行。二是及时 掌握信息，积极应对市场变化，加强日常生产经营调度，坚持每周召开经济运行分析会，及时 协调解决经营中出现的问题，确保生产平稳经济运行。三是抓住有利时机，积极围绕主导产品 延伸产业链,研究、开发、储备新项目，为今后公司项目建设奠定基础。 公司全年实现营业收入 692,543.75 万元，同比增长 39.77%，实现净利润 25,984.25 万元， 同比增长 9%。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、报告期内公司营业收入、营业利润构成情况 （1）按产品划分 单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务成本比 毛利率 毛利率比上年 项 目 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增 上年同期增减 （%） 同期增减 减（％） （％） 化肥、化工制造 686,977.71 585,221.76 14.81 39.66 36.97 增加了 1.67 个百分点 氮肥 307,772.48 263,256.30 14.46 51.86 57.59 减少了 3.11 个百分点 复合肥 274,824.78 229,371.43 16.54 21.94 10.00 增加了 9.06 个百分点 化工产品 104,380.45 92,594.03 11.29 63.53 78.56 减少了 7.47 个百分点 （2）按地区划分 单位：人民币万元 营业收入 营业收入比上年 地区 2008 年 2007 年 增减（%） 省内地区 266,577.67 244,783.89 8.90% 省外地区 369,879.21 227,040.86 62.91% 出 口 56,086.87 23,660.42 137.05% 2、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 130,478 万元，占年度采购总额的比例为 22.23%； 前五名客户销售收入总额为 73,639.26 万元，占销售收入总额的 10.72%。 （三）报告期公司资产构成同比发生重大变化的情况 单位:人民币万元 16 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 本报告期 上年度 同比变化情况 占总资 占总资 项目名称 期末数 产的比 期末数 产的比 变动金额 增减百分比 重％ 重％ 交易性金融资 0 0 358.34 0.06% -358.34 -100.00% 产 应收帐款 139.49 0.02% 7,975.82 1.31% -7,836.33 -98.25% 存货 121,424.88 17.28% 79,677.73 13.13% 41,747.15 52.40% 在建工程 86,264.20 12.28% 21,159.20 3.49% 65,105.00 307.69% 递延所得税资 3,664.44 0.52% 408.10 0.07% 3,256.34 797.93% 产 增减变动的原因说明： 1、交易性金融资产较年初减少358.34万元，下降100％，主要原因是报告期公司将持有的 明珠增发21.6万股出售所致。 2、应收账款较年初减少7,836.33万元，下降98.25％，主要原因是2008年1月收到上年出 口给新加坡瑞新海外企业私人公司尿素信用证款所致。 3、存货较年初增加41,747.15万元，上升52.4％，主要原因是产成品的增加,一方面是由 于公司与国家发改委经济贸易司、财政部经济建设司签订了5.5万吨尿素、4.5万吨复合肥化肥 淡季储备协议，用于承储区域淡季化肥的合理配置，以保证春季化肥的供应需求；另一方面第 四季度复合肥产品市场低迷，销售难度加大，经销商观望,基本不拿货,由原来的经销商储存变 为企业储存等所致。 4、在建工程较年初增加65,105万元，上升307.69％，主要是公司及其子公司合成氨系统 平衡改造、环保治理及节能减排等技改项目投入增加所致。 5、递延所得税资产增加3,256.34万元，上升797.93％，主要原因是报告期末存货减值准 备增加，相应影响递延所得税资产增加。 （四）报告期销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用同比发生重大变动情况 单位:人民币万元 项目名称 2008 年度 2007 年度 变动金额 增减比例 销售费用 10,640.13 7,357.96 3,282.17 44.61% 管理费用 19,925.37 16,003.25 3,922.12 24.51% 财务费用 17,291.55 11,333.27 5,958.28 52.57% 17 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 所得税费用 7,131.71 10,837.58 -3,705.87 -34.19% 说明：1、销售费用较上年同比增加3,282.17万元，上升44.61％，主要原因是报告期公司 产销量增加，相应产品运费、产品仓储费增加；另外公司加大广告宣传投入等因素影响所致。 2、管理费用较上年同比增加3,922.12万元，上升24.51％，主要是报告期缴纳的社会保险 增加；上半年受物价上涨因素影响，造成汽车费用、办公费用等费用增加；另外为改善办公条 件投入增加所致。 3、财务费用较上年同比增加5,958.28万元，上升52.57％，主要是报告期人民银行贷款基 准利率处于高利率期所致。 3、所得税费用减少3,705.87万元，减少34.19％，主要是报告期所得税税率由33％减至25 ％所致。 （五）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：人民币万元 项目 2008年 2007年 一、经营活动： 现金流入总额 678,708.04 516,958.56 现金流出总额 575,830.31 447,054.61 现金流量净额 102,877.73 69,903.95 二、投资活动： - 现金流入总额 837.85 7,062.34 现金流出总额 79,507.79 113,006.99 现金流量净额 -78,729.94 -105,944.65 三、筹资活动： - 现金流入总额 211,849.45 236,400.00 现金流出总额 239,450.17 155,406.78 现金流量净额 -27,600.72 80,993.22 说明：1、经营活动产生的现金流入增加是因为报告期产品产销量增加、价格上升，销售 收入增加所致，现金流出增加是因为产品产量增加引起的原材料采购量增加及价格上升所致。 2、投资活动产生的现金流量流入减少是因为报告期公司投资收益减少所致；流出减少是 因为报告期公司建设项目投入同比减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量流出增加是因为公司偿还贷款、支付利息增加所致；流量净 18 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 额减少是因为公司偿还贷款所致。 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：人民币万元 主要产品 所占权益 公司名称 注册资本 资产总额 营业收入 净利润 或服务 比例(%) 山东聊城鲁西化 工第二化肥有限 23,528.00 85,577.12 尿素 94,938.47 3,612.80 98.55 公司 平阴鲁西化工第 三化肥厂有限公 9,004.00 51,961.54 尿素 33,111.30 258.15 98.85 司 聊城鲁西化工第 11,227.00 59,871.92 复合肥 97,632.31 4,539.00 99.11 四化肥厂 聊城鲁西化工第 18,582.00 79,303.30 复合肥 114,327.39 5,035.60 97.96 五化肥厂 山东聊城鲁西化 工第六化肥有限 1,828.00 10,656.83 硫酸、 29,825.38 73.48 51 公司 宁夏鲁西化工化 1,757.17 38,966.17 磷酸二铵 53,857.35 5,441.29 80 肥有限公司 中盛化肥有限公 化肥生 5,000.00 22,771.18 62,889.11 -63.93 60 司 产、销售 山东聊城鲁西化 化肥批 200 27,960.83 464,463.05 12.87 100 工销售有限公司 发、零售 投资、资 盛丰投资管理有 10,000.00 12,271.17 产管理、 0 -715.50 100 限公司 咨询 山东聊城鲁西化 工煤炭经营有限 500 14,326.24 煤炭批发 118,847.85 461.98 70 公司 山东聊城中盛蓝 100 13,380.49 氯化苄 25,681.71 2,873.67 51 瑞化工有限公司 （七）公司技术创新情况 1、大力开展技术创新、节能减排、安全环保工作。充分发挥各级专业技术人员的作用， 针对影响安全生产、环保和节能的问题，积极开展技术创新和小改小革活动，鼓励技术攻关， 评选出优秀成果 18 项，并进行了奖励。全年取得国家专利 66 项，其中发明专利 11 项，实用 新型专利 55 项。 2、公司节能减排情况 2008 年度逐级签订了节能减排目标责任状，并进行层层分解、层层发动、逐级落实、奖 惩兑现。通过不断地加大节能减排投入，进行创造性地技术改造，效果显著。公司及所有控股 企业各项污染物排放、能源消耗均达到了国家标准要求，实现了经济和社会效益的双赢，为公 19 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 司可持续发展提供了保障。控股企业第二化肥厂获得了山东省节能先进企业称号、合成氨系统 环保节能平衡改造项目获得聊城市科技项目奖励；第一化肥厂合成氨环保节能平衡改造项目， 被省经贸委列入工业领域节能减排重大科技项目。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处的行业为化学肥料、基础化工原料制造业，主营业务为尿素、复合肥及化工产品 的生产与销售。中国作为农业大国，国家对“三农”持续关注，不断出台一系列惠农政策，通 过提高粮食收购价格、土地流转、建立化肥储备和农资直补联动机制等措施促进化肥消费增长， 这有利于稳定农业生产，保证化肥市场需求的稳定和提高。 2009 年 1 月 24 日国家发改委、财政部联合发出《关于改革化肥价格形成机制的通知》 ， 推进化肥价格改革，建立以市场为主导的化肥价格形成机制。国家暂时保留对化肥生产用电、 用气和铁路运输实行的价格优惠以及对化肥生产、流通实行的税收优惠政策。 2009 年 2 月 1 日公布的《中共中央国务院关于 2009 年促进农业稳定发展农民持续增收的 若干意见》 ，明确了加大对农业的支持保护力度、较大幅度增加农业补贴、保持农产品价格合 理水平等重要政策，将促进农业发展和农民增收，并将稳定和提升农民种粮积极性，这给化肥 产业提供了良好的发展环境。 我国是化肥生产大国，产能过剩的局面基本形成，供需矛盾已经显现，化肥市场的竞争更 加激烈。能源日趋紧张，原材料价格持续上涨，给化肥生产企业带来较大的成本压力。 （二）公司未来发展机遇和挑战、发展战略情况 随着国家一系列惠农支农优惠政策的实施，化肥行业面临着较大的发展机遇。公司将加大 技改投入力度，内部挖潜，节能降耗，认真落实科学发展观，抢抓发展机遇，以现有产品为主 要生产原料，发展循环经济，延伸产品链，调整产品结构，逐步形成以煤化工、盐化工、氟硅 化工为主链，其他精细化工产品为支链的化工产品网络，最大限度的提高产品的附加值，提高 综合竞争力，创造更佳经济效益回报股东。 公司未来发展战略：不失时机的抢抓发展机遇；做强做大主导产业；稳妥发展能源化工、 原料化工，实现化肥与化工的有机结合；适时进入精细化工；注重培植新的经济增长点；及时 调整盈利模式；提高综合竞争力。 近3-5年内，公司拟投资建设20万吨/年有机硅、12万吨/年甲烷氯化物、16万吨/年三聚氰 胺、30万吨/年尿素、副产6万吨/年甲醇、20万吨/年甲胺、20万吨/年二甲基甲酰胺等项目， 20 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 全部完成后总投资约48.52亿元。 （三）公司2009年经营发展计划 2009 年工作方针“技术创新,重点发展,精细运作抗风险；以人为本,完善体系,自主管理 促文明” 。 2009 年主要产品生产目标：尿素 155 万吨、复合肥料 100 万吨、氯碱酸产品 50 万吨。 2009 年公司主要发展目标：根据公司的发展规划，2009 年拟开工建设 5 万吨/年有机硅、 10 万吨/年甲胺、10 万吨/年二甲基甲酰胺、6 万吨/年甲烷氯化物、8 万吨/年三聚氰胺等新项 目。 为了顺利完成年度目标，主要从以下几个方面开展工作： 第一、巩固安全文化建设，坚持“安全第一”的思想，严抓责任制落实，继续深入推行安 全标准化，提高安全工作质量标准。高度重视环境保护，抓好现有环保设施的正常运行，按照 国家环保新要求，积极实施环保治理。 第二、加大技术创新力度，切实做好节能降耗，力争取得大的突破。充分发挥专业技术人 员的作用，不断地技术攻关，对影响主要原料消耗的关键岗位，进行革命化改造。加强产品结 构调整、新产品开发，适应市场需要，努力降低成本，提升企业应对危机的能力。 第三、密切关注金融市场，用好先进融资工具和渠道，积极筹措资金，顺利实施新项目建 设；合理优化财务结构，防范财务风险，确保企业现金流畅通。不断完善预算管理流程，实现 预算信息化管理升级。 第四、围绕现有产品和配套资源优势，引进利用先进的技术，调整延伸产业链，重点发展 工业园区，提高公司盈利和抗风险能力。加快项目建设速度，尽早使新上项目投运。 第五、加大原料采购、产品销售工作力度，灵活操作，超前做好化工新产品市场调研、开 发工作，确保新产品开发成功。加大进出口贸易的开发和管理，提升企业的品牌知名度。 （四）公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 根据公司发展战略，未来几年，因新建项目需要的资金量较大，将充分利用企业信誉，进 一步拓宽融资渠道，扩大银行信贷规模，适时利用债券、证券和控股股东的资金支持等方式， 满足建设资金的需求，确保项目建设顺利实施，为实现公司稳健快速发展提供有力的资金保障。 （五）根据重要性原则披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风 险因素如下： 1、安全环保事故的风险 21 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 随着国家安全治理和安全标准化建设工作不断加强，安全生产工作是公司的头等大事， 将直接影响企业的生产和发展。节能环保工作要求越来越高，一旦发生事故，公司将受到严重 的影响，安全环保工作对企业的持续发展尤为重要。 采取的对策和措施：一是坚持“安全第一”的思想，严抓责任制落实。继续深入推行安全 标准化，提高安全工作质量标准。让安全规范形成习惯，减少“三违”行为，狠抓“双基”管 理。二是精细运作，加强各项生产基础管理，确保制度执行到位，发挥已投运技改项目能力， 提高生产运行水平。三是高度重视环境保护，抓好现有环保设施的正常运行，按照国家相关要 求，积极实施环保治理项目，满足企业发展需要。 2、原料价格波动风险，煤炭供应仍然紧张 随着金融危机的不断影响，原料价格波动较为严重，受国家对中小煤矿安全治理的影响， 煤炭供应紧张，价格一直在高价位徘徊，影响企业的经济效益。 采取的对策和措施：一是采购供应工作要敏锐地把握、利用政策和信息，适时做好大宗原 料采购，有效地降低成本；二是积极开拓国际市场，加大化工原料进口运作力度。三是不断完 善两煤采购操作模式，加强与煤炭供应商的战略合作。 3、化肥产能过剩，竞争加剧的风险 近几年，化肥产能大幅增加，处于供大于求的状态，受到国际原油价格和国家出口政策的 影响，化肥出口受限，造成国内市场竞争加剧。 采取的对策和措施：一是积极应对国家关税政策及市场变化，及时调整思路，拓宽销售网 络，提高市场占有率；二是及时调整复合肥产品结构和运行方式，灵活操作，加大农化服务力 度，提高客户满意度。 三、执行新企业会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对财务状况和经营 成果的影响情况 报告期不存在会计政策、会计估计变更及其对财务状况和经营成果的影响情况。 四、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金使用情况 （二）对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况进行说明 本期转入 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 2008 年 12 月 31 日 进度 固定资产 合成氨技改项目 109,826,921.11 477,140,914.59 229,935,823.26 357,032,012.44 90.87% 22 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 合成氨系统节能环保项目 81,275,477.35 414,306,386.24 136,248,236.67 359,333,626.92 90.80% 复合肥技改项目 1,535,281.24 43,601,756.41 11,491,873.88 33,645,163.77 80.30% 烧碱项目 18,025,506.63 18,025,506.63 4.01% 氯碱技改项目 1,660,811.18 72,421,149.58 11,898,388.07 62,183,572.69 69.40% 其他技改项目 17,293,566.68 32,170,634.30 17,042,027.81 32,422,173.17 64.08% 合 计 211,592,057.56 1,057,666,347.75 406,616,349.69 862,642,055.62 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开了六次会议。 1、2008年3月15日公司召开了第四届董事会第四次会议，此董事会决议公告刊登于2008年 3月18日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 2、2008年4月18日公司召开了第四届董事会第五次会议，应到董事7人，实到董事7人。会 议审议并通过了公司2008年第一季度报告。此董事会决议公告刊登于2008年4月19日的《中国 证券报》 、《证券时报》上。 3、2008年5月22日公司召开了第四届董事会第六次会议，此董事会决议公告刊登于2008年 5月23日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 4、2008年7月18日公司召开了第四届董事会2008年第一次临时会议，此董事会决议公告刊 登于2008年7月19日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 5、2008年8月14日公司召开了第四届董事会第七次会议，应到董事7人，实到董事5人，公 司监事列席了会议。会议审议并通过了公司2008年中期报告。 6、2008年10月22日公司召开了第四届董事会第八次会议，会议审议并通过了公司2008年 第三季度报告。此董事会决议公告刊登于2008年10月23日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《证券法》和《公司章程》等相关规定，恪尽职守，依法、诚信地 执行了股东大会审议通过的各项决议。执行情况如下： 1、执行了2007 年度股东大会审议通过的《2007年度利润分配方案》。以2007年末总股本 1,046,233,328股为基数向全体股东每10 股派发现金红利1.0元（含税） ，本年度不送红股也不 进行公积金转增股本。 23 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 上述分红事宜已如期完成。公司本次分红派息的股权登记日是2008年5月12日，除息日是 2008年5月13日，现金红利发放日是2008年5月13日。分红派息实施公告刊登在2008年5月7日的 《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。 2、经股东大会审议通过了《关于公司发行短期融资券的议案》。董事会严格执行股东大 会授权，完成了短期融资券的发行工作。本次共发行总额为9 亿元人民币，期限为365 天，票 面利率2.75%。本次短期融资券主要用于偿还银行贷款及补充流动资金，优化财务结构，降低 财 务 成 本 。 此 公 告 刊 登 于 2009 年 3 月 17 日 的 《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》 及 http://www.cninfo.com.cn网站。 3、公司2008年的会计审计机构仍为中和正信会计师事务所有限公司。 (三)董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会严格按照中国证监会、深交所有关规定及公司审计委员会年报工作规程 要求，认真履行工作职责，主要负责公司审计的沟通、监督和核查工作。 （1）2009年2月26日董事会审计委员会第一次会议以通讯方式审议了2008年度财务审计工 作计划以及在会计师事务所进场前公司编制的2008年度财务报表，确定了审计时间安排,并出 具了公司财务报表书面意见书。认为：公司财务报表严格依据企业会计准则的规定编制，完整 地反映了公司2008 年度财务状况、经营成果和现金流量，同意将报表提供给审计机构进行审 计。 （2）在审计过程中，审计委员会与公司管理层和会计师事务所保持了必要的沟通。 （3）2009年4月21日，审计委员会召开了第二次会议，对会计师事务所出具的2008年度财 务报告进行了审阅，并与会计师事务所进行了沟通，并出具了书面意见。认为：中和正信会计 师事务所能够按照中国注册会计师审计准则执行审计，对公司的2008年财务报告进行了客观和 公正的评价，经审计后的财务会计报表能够真实、准确、完整的反映公司的整体经营情况，同 意将 2008年度财务会计报告提交董事会审核。 2、审计委员会对审计机构从事本年度审计工作的总结报告及2009年度聘请审计机构的决 议。 中和正信会计师事务所有限公司能够按照本年度财务报告审计计划完成审计工作，如期出 具了公司2008年度财务报告的审计意见；审计委员会没有发现会计师事务违反职业道德规范的 情况，会计师事务所能够按照中国注册会计师审计准则执行审计。审计委员会提议续聘中和正 24 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 信会计师事务所作为公司2009年度审计机构。 (四)、董事会下设薪酬委员会职责履行情况汇总报告 根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司董事会薪酬委员会对 2008年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司董事会薪酬委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位职责履行情况及业绩考评，结 合当前经济危机给公司造成的影响程度，认为：2008年度公司董事、监事及高管人员的薪酬是 合理的，披露的薪酬情况是符合实际的。 六、公司2008年年度利润分配的预案 根 据 公 司 董 事 会 作 出 的 关 于 2008 年 度 利 润 分 配 预 案 ， 拟 以 2008 年 末 公 司 总 股 本 1,046,233,328股为基数，每10股派现金股利1.00元（含税） ，共计分配现金股利104,623,332.8 元。不进行资本公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 单位： （人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 104,623,332.80 224,606,725.53 46.58% 2006 年 104,623,332.80 147,427,892.90 70.97% 2005 年 40,561,666.40 142,259,120.14 28.51% 以上预案尚需提交公司2008年年度股东大会审议批准后生效。 七、其他披露事项 （一）报告期内，公司所指定的信息披露的报纸《中国证券报》及《证券时报》无变更。 （二）中和正信会计师事务所有限公司对控股股东及关联方资金占用情况的专项说明: 根 据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）以及深圳证券交易所《关 于做好2008年度报告工作的通知》的要求，出具了中和正信专审字(2009)第2--055号《关于山 东鲁西化工股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明》。会计师认 为：经审核，我们未发现除经营性资金往来以外的控股股东及其他关联方违规占用公司资金的 情况。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 25 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 报告期内监事会共召开了五次会议。 （一）2008年3月15日公司召开了第四届监事会第四次会议，会议审议并通过了： （1）审议通过2007年年度报告全文及其摘要； （2）审议通过2007年监事会工作报告； （3）审议通过2007年年度财务决算报告； （4）审议通过2007年年度利润分配预案； （5）审议通过关于发行短期融资券的议案； （6）审议通过关于续聘会计师事务所及报酬的议案; （7）审议通过关于更换公司监事会监事的议案； 上述议案刊登在2008年3月16日《中国证券报》、 《证券时报》上，同时刊载于巨潮资讯网 站（http://www.cninfo.com.cn）上。 （二）2008年4月11日公司召开了第四届监事会第五次会议，会议审议并一致通过了关于 选举于清先生为公司第四届监事会主席的议案。 （三）2008年4月18日公司召开了第四届监事会第六次会议，会议审议并通过了公司2008 年第一季度报告。 （四）2008年8月14日公司召开了第四届监事会第七次会议，会议审议并通过了公司2008 年中期报告。 （五 ）2008年10月22日公司召开了第四届监事会第八次会议，会议审议并通过了公司2008 年第三季度报告。 二、监事会对以下事项发表独立意见 (一)公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，对董事会和股东大会的 召开程序、审议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司经理层履行自己 的职责等情况进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照《公司法》、 《证券法》 、《公司章 程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议。公司完善了内部管理 和内部控制制度，建立了良好的内控机制，决策程序科学、合法。公司董事、高级管理人员 能开拓进取，忠于职守，秉公办事，履行职责时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司 和股东利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 26 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 监事会对公司2008年度财务报告进行了认真的审查，中和正信会计师事务所有限公司对公 司2008年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为公司2008年年度财务报 告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司在报告期内无募集资金使用情况 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司未发生收购、出售资产的情况。 （五）关联交易公平，未损害上市公司利益 报告期内，公司的关联交易均遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理，无损害上市 公司及中、小股东利益的行为，无内幕交易行为。 （六）股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各 项报告和提案内容，公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督， 认为公司董事会能够认真执行股东大会的各项决议。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整相关事项。 三、本报告期内无持有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融 企业股权情况。 四、报告期内无收购及出售资产、企业合并事项。 五、报告期内，公司未实施股权激励计划。 六、报告期内，重大关联交易事项。 1、与日常经营相关的关联交易 详见会计报表附注：十、(二)关联方交易。 2、报告期内公司没有资产、股权转让发生的关联交易 3、报告期内公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保等事项 27 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 详见会计报表附注: 十、(二)关联方交易。 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁 公司资产事项； (二)报告期内公司无对外担保情况； （三）报告期内公司未发生委托他人进行资产现金管理事项。 八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 持股5%以上的控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司股改承诺：2005 年8 月23 日 至2008 年8 月22 日不上市交易或转让，2008 年8 月23 日至2010 年8 月22 日若通过交易所 交易系统减持鲁西化工股份，出售价格不低于5.20 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日 起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进 行相应处理）。 在报告期内，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司严格履行承诺事项。2008年8月23日股 改承诺到期，并解除了锁定，上市流通股份的总数444,921,056股，占公司股份总数的42.526％。 《限售股份上市流通提示性公告》刊登在2008年08月23日《中国证券报》 、《证券时报》上。 九、在报告期内公司续聘中和正信会计师事务所有限公司为公司审计机构，其报酬为36 万元，均为年度审计费用和专项审计费用，本公司承担其差旅费用。该会计师事务所为公司提 供审计服务的连续年限为7年。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未 有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚 及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内，公司未有董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违反相关规定 买卖公司股票的情况。 十二、期后事项 经 2008 年 4 月 11 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过的《关于发行短期融资券的议 案》 （具体情况刊登于 2008 年 4 月 12 日《中国证券报》 、《证券时报》上） 。经中国银行间市场 交易商协会接受本公司短期融资券注册，注册金额为 9 亿元人民币，有效期至 2011 年 2 月 5 28 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 日，由北京银行股份有限公司主承销。2009 年 2 月 20 日、3 月 17 日公司在《中国证券报》、 《证券时报》上分别刊登了《关于发行短期融资券获准公告》和《短期融资券发行完毕公告》。 十二、公司接待调研及访问等相关情况 报告期内，公司认真接听、接待了来自个人投资者、基金公司、证券公司相关人员的来电、 来访及调研，对其提出的相关问题进行了解答。在接待过程中，公司严格按照《深圳证券交易 所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独 披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。 报告期内接待调研、沟通等活动备查登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 公司的基本情况及对复合肥行业 公司董事 招商基金管理有限公 2008 年 01 月 24 日 实地调研 的看法，公司的生产经营及未来的 会办公室 司 张力 发展战略情况。 公司的基本情况及对复合肥行业 公司董事 广发证券 化工行业研 2008 年 01 月 24 日 实地调研 的看法，公司的生产经营及未来的 会办公室 究员 郑屹 发展战略情况。 公司的基本情况及对公司化肥市 公司董事 深圳市银信宝投资发 2008 年 03 月 04 日 实地调研 场价格、产量等情况，公司未来的 会办公室 展有限公司 雷宜勇 发展战略情况。 公司的生产经营情况和募集资金 董事会 华宝兴业基金管理有 2008年12月5日 实地调研 投资项目的情况，公司未来的发展 办公室 限公司 蔡目荣 情况及发展方向。 董事会 海富通基金管理有限 公司的生产经营情况及经济危机 2008年12月5日 实地调研 办公室 公司 宋争林 对公司的影响。 董事会 公司的生产经营情况及经济危机 2008年12月5日 实地调研 安信证券 刘军 办公室 对公司的影响。 29 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 第十一节 财务报告 审 计 报 告 中和正信审字(2009)第 2--100 号 山东鲁西化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁西化工股份股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 30 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王贡勇 中国·北京 中国注册会计师:王在安 2008 年 4 月 21 日 31 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 合 并 资 产 负 债 表 单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释号 2008-12-31 2007-12-31 负债和股东权益 注释号 2008-12-31 2007-12-31 流动资产： 流动负债： 货币资金 八·1 670,632,312.27 594,861,583.88 短期借款 八·13 866,960,000.00 195,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 3,583,440.00 拆入资金 应收票据 八·2 20,003,118.00 28,491,080.35 交易性金融负债 应收账款 八·3 1,394,865.28 79,758,205.08 应付票据 八·14 250,000,000.00 153,791,200.00 预付款项 八·4 263,620,053.32 501,162,680.35 应付账款 八·15 923,130,220.65 557,510,322.04 应收保费 预收款项 八·16 457,004,735.61 152,339,351.65 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 八·17 28,521,948.56 27,411,587.30 应收股利 应交税费 八·18 95,969,905.24 96,912,816.68 其他应收款 八·5 13,016,201.00 19,423,980.05 应付利息 4,812,424.94 4,359,211.68 买入返售金融资产 应付股利 存货 八·6 1,214,248,829.35 796,777,273.75 其他应付款 48,361,170.33 53,258,104.55 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 代理买卖证券款 流动资产合计 2,182,915,379.22 2,024,058,243.46 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 514,482,370.00 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 2,674,760,405.33 1,755,064,963.90 发放贷款及垫款 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 八·19 1,892,000,000.00 2,020,000,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 22,629,249.39 23,844,860.39 长期股权投资 八·7 1,171,933.74 607,104.31 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 八·8 3,717,052,435.89 3,591,546,419.38 递延所得税负债 在建工程 八·9 862,642,055.62 211,592,057.56 其他非流动负债 八·20 29,377,429.65 2,000,000.00 工程物资 1,439,651.15 17,895,076.20 非流动负债合计 1,944,006,679.04 2,045,844,860.39 固定资产清理 负债合计 4,618,860,948.97 3,800,909,824.29 生产性生物资产 股东权益： 油气资产 股本 八·21 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 无形资产 八·10 223,782,128.56 218,163,824.56 资本公积 八·22 492,170,185.32 492,170,185.32 开发支出 减：库存股 商誉 盈余公积 八·23 159,559,958.24 145,575,306.43 长期待摊费用 691,102.73 635,390.00 一般风险准备 递延所得税资产 八·11 36,644,377.15 4,080,930.10 未分配利润 八·24 625,067,220.40 514,174,243.66 其他非流动资产 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 2,323,030,691.96 2,198,153,063.41 非流动资产合计 4,843,423,684.84 4,044,520,802.11 少数股东权益 84,541,287.73 69,516,157.87 股东权益合计 2,407,571,979.69 2,267,669,221.28 资产总计 7,026,339,064.06 6,068,579,045.57 负债和股东权益总计 7,026,339,064.06 6,068,579,045.57 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 32 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 合 并 利 润 表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2008 年度 2007 年度 一、营业总收入 6,925,437,459.73 4,954,851,745.64 其中：营业收入 八·25 6,925,437,459.73 4,954,851,745.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,612,870,019.28 4,666,301,685.20 其中：营业成本 八·26 5,870,217,901.68 4,287,168,455.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八·27 133,509,625.06 30,561,201.57 销售费用 106,401,257.26 73,579,608.66 管理费用 199,253,677.44 160,032,541.11 财务费用 八·28 172,915,549.24 113,332,710.54 资产减值损失 八·29 130,572,008.60 1,627,168.20 加：公允价值变动收益 加：投资收益 八·30 4,213,682.41 67,282,092.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -35,170.57 加：汇兑收益 三、营业利润 316,781,122.86 355,832,152.57 加：营业外收入 八·31 20,756,861.63 8,001,852.71 减：营业外支出 八·32 6,378,284.94 17,222,408.68 其中：非流动资产处置损失 1,131,859.05 16,831,157.57 四、利润总额 331,159,699.55 346,611,596.60 减：所得税费用 八·33 71,317,161.80 108,375,794.72 五、净利润 259,842,537.75 238,235,801.88 归属于母公司所有者的净利润 229,500,961.35 224,606,725.53 少数股东损益 30,341,576.40 13,629,076.35 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.22 0.21 （二）稀释每股收益 0.22 0.21 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 33 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 注释 注释 项 目 2008 年度 2007 年度 项 目 号 2008 年度 2007 年度 号 一、经营活动产生的现金流 处置固定资产、无形资产和其 546,254.13 3,276,969.75 量： 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 销售商品、提供劳务收到的现金 6,755,408,505.25 5,159,391,330.78 的现金净额 客户存款和同业存放款项净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向中央银行借款净增加额 投资活动现金流入小计 8,378,547.11 70,623,384.44 购置固定资产、无形资产和其他 向其他金融机构拆入资金净增加额 795,077,897.63 1,126,112,224.00 长期资产支付的现金 收到原保险合同保费取得的现金 投资支付的现金 600,000.00 3,957,631.73 收到再保险业务现金净额 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 保户储金及投资款净增加额 的现金净额 处置交易性金融资产净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 投资活动现金流出小计 795,677,897.63 1,130,069,855.73 拆入资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -787,299,350.52 -1,059,446,471.29 回购业务资金净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 收到的税费返还 3,838,424.03 992,271.39 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的其他与经营活动有关的现金 八·34 27,833,455.32 9,202,045.10 收到的现金 经营活动现金流入小计 6,787,080,384.60 5,169,585,647.27 取得借款收到的现金 2,118,494,533.34 2,362,000,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金 4,852,884,074.63 3,906,069,234.50 发行债券收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 存放中央银行和同业款项净增加额 筹资活动现金流入小计 2,118,494,533.34 2,364,000,000.00 支付原保险合同赔付款项的现金 偿还债务支付的现金 2,070,451,200.00 1,337,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 支付利息、手续费及佣金的现金 324,050,524.07 216,487,789.86 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 支付保单红利的现金 15,316,446.54 3,431,502.33 股利、利润 支付给职工以及为职工支付的现金 402,458,831.38 306,456,266.24 支付其他与筹资活动有关的现金 支付的各项税费 357,229,046.32 182,156,121.33 筹资活动现金流出小计 2,394,501,724.07 1,554,067,789.86 支付的其他与经营活动有关的现金 八·35 145,731,162.63 75,864,495.77 筹资活动产生的现金流量净额 -276,007,190.73 809,932,210.14 四、汇率变动对现金及现金等价 经营活动现金流出小计 5,758,303,114.96 4,470,546,117.84 物的影响 经营活动产生的现金流量净额 1,028,777,269.64 699,039,529.43 五、现金及现金等价物净增加额 -34,529,271.61 449,525,268.28 二、投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额 594,861,583.88 145,336,315.60 收回投资收到的现金 2,863,536.47 取得投资收益收到的现金 4,968,756.51 67,346,414.69 六、期末现金及现金等价物余额 560,332,312.27 594,861,583.88 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 34 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2008 年度 归属于母公司股东权益 一 般 少数股东 股东权益 减： 风 其 权益 合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28 三、本年增减变动金额 13,984,651.81 110,892,976.74 15,025,129.86 139,902,758.41 （一）净利润 229,500,961.35 30,341,576.40 259,842,537.75 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1、可供出售金额资产公允价 值变动净额 2、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 229,500,961.35 30,341,576.40 259,842,537.75 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益 的金额 3、其他 （四）利润分配 13,984,651.81 -133,472,077.32 -15,316,446.54 -119,939,779.34 1、提取盈余公积 13,984,651.81 -13,984,651.81 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -104,623,332.80 -15,316,446.54 -119,939,779.34 4、其他 -14,864,092.71 （五）所有者权益内部结转 14,864,092.71 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 14,864,092.71 四、本年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 159,559,958.24 625,067,220.40 84,541,287.73 2,407,571,979.69 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 35 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 归属于母公司股东权益 减： 少数股东 股东权益 库 一般风 其 权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存 险准备 他 股 一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 191,643,011.90 344,948,254.52 46,573,669.84 2,121,599,813.15 加：会计政策变更 -60,963,099.67 64,137,990.61 2,527,921.59 5,702,812.53 前期差错更正 二、本年年初余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 130,679,912.23 409,086,245.13 49,101,591.43 2,127,302,625.68 三、本年增减变动金额 -31,363.57 14,895,394.20 105,087,998.53 20,414,566.44 140,366,595.60 （一）净利润 224,606,725.53 13,629,076.35 238,235,801.88 （二）直接计入所有者权益的利 -31,363.57 -449.11 -31,812.68 得和损失 1、可供出售金额资产公允价值 变动净额 2、权益法下被投资单位其他所 -30,523.57 -449.11 -30,972.68 有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4、其他 -840.00 -840.00 上述（一）和（二）小计 -31,363.57 224,606,725.53 13,628,627.24 238,203,989.20 （三）所有者投入和减少资本 10,217,441.53 10,217,441.53 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的 金额 3、其他 10,217,441.53 10,217,441.53 （四）利润分配 14,895,394.20 -119,518,727.00 -3,431,502.33 -108,054,835.13 1、提取盈余公积 14,895,394.20 -14,895,394.20 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 -104,623,332.80 -3,431,502.33 -108,054,835.13 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 36 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 母公司资产负债表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 注 注释 资 产 2008-12-31 2007-12-31 负债和股东权益 释 2008-12-31 2007-12-31 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 626,904,455.36 454,958,588.14 短期借款 739,960,000.00 115,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 17,855,118.00 23,291,080.35 应付票据 240,000,000.00 153,791,200.00 应收账款 11,758.18 455,556.92 应付账款 293,309,490.49 239,600,351.33 预付款项 264,178,622.58 220,018,579.14 预收款项 23,895,338.36 132,080,772.74 应收利息 应付职工薪酬 8,444,814.48 6,884,603.52 应收股利 应交税费 24,062,620.15 47,697,945.99 其他应收款 九·1 750,401,019.27 711,722,079.85 应付利息 3,468,555.77 3,170,300.00 存货 145,636,726.95 172,001,892.11 应付股利 一年内到期的非流 其他应付款 627,154,816.81 596,203,471.35 动资产 一年内到期的非流 其他流动资产 动负债 其他流动负债 流动资产合计 1,804,987,700.34 1,582,447,776.51 流动负债合计 1,960,295,636.06 1,294,428,644.93 非流动资产： 非流动负债： 可供出售 长期借款 1,197,000,000.00 1,370,000,000.00 金融资产 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 九·2 735,980,688.20 735,980,688.20 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 2,093,886,182.68 2,164,095,052.10 递延所得税负债 在建工程 561,089,741.15 178,869,762.00 其他非流动负债 12,200,000.00 2,000,000.00 工程物资 896,505.15 2,724,741.56 非流动负债合计 1,209,200,000.00 1,372,000,000.00 固定资产清理 负债合计 3,169,495,636.06 2,666,428,644.93 生产性生物资产 油气资产 股东权益： 无形资产 9,469,949.50 7,666,364.52 股本 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 开发支出 资本公积 488,396,725.05 488,396,725.05 商誉 减：库存股 长期待摊费用 93,272.73 盈余公积 159,559,958.24 145,575,306.43 递延所得税资产 5,452,901.26 1,782,379.67 未分配利润 348,171,293.66 326,932,760.15 其他非流动资产 股东权益合计 2,042,361,304.95 2,007,138,119.63 非流动资产合计 3,406,869,240.67 3,091,118,988.05 资产总计 5,211,856,941.01 4,673,566,764.56 负债和股东权益总计 5,211,856,941.01 4,673,566,764.56 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 37 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 母 公 司 利 润 表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 九·3 2,394,202,843.32 1,619,856,957.92 减：营业成本 九·4 2,139,469,905.23 1,344,770,961.09 营业税金及附加 19,780,361.82 25,678,091.94 销售费用 15,316,001.59 9,253,122.20 管理费用 90,444,171.82 68,570,799.32 财务费用 72,421,334.08 54,076,044.63 资产减值损失 10,898,937.67 -348,854.25 加：公允价值变动收益 投资收益 九·5 100,065,743.81 78,143,037.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 145,937,874.92 195,999,830.97 加：营业外收入 11,243,846.07 2,021,221.57 减：营业外支出 4,511,517.90 4,435,063.03 其中：非流动资产处置损失 456,397.25 三、利润总额 152,670,203.09 193,585,989.51 减：所得税费用 12,823,684.97 44,632,047.48 四、净利润 139,846,518.12 148,953,942.03 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 38 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 注 注 项 目 释 2008 年度 2007 年度 项 目 释 2008 年度 2007 年度 号 号 一、经营活动产生的现金流 取得子公司及其他营业单位支付的 量： 现金净额 销售商品、提供劳务收到 2,116,924,263.63 1,786,380,032.97 支付其他与投资活动有关的现金 的现金 收到的税费返还 投资活动现金流出小计 364,449,109.30 837,775,913.39 收到的其他与经营活动有 63,858,562.73 139,883,239.46 关的现金 经营活动现金流入小计 2,180,782,826.36 1,926,263,272.43 投资活动产生的现金流量净额 -264,383,365.49 -759,255,166.52 购买商品、接受劳务支付 1,745,000,486.90 1,027,918,298.57 三、筹资活动产生的现金流量： 的现金 支付给职工以及为职工支 170,232,433.83 89,780,715.23 吸收投资收到的现金 付的现金 支付的各项税费 115,672,984.75 87,653,478.02 取得借款收到的现金 1,529,960,000.00 1,460,000,000.00 支付的其他与经营活动有 56,865,697.84 7,842,443.51 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 关的现金 经营活动现金流出小计 2,087,771,603.32 1,213,194,935.33 筹资活动现金流入小计 1,529,960,000.00 1,462,000,000.00 经营活动产生的现金流量净 93,011,223.04 713,068,337.10 偿还债务支付的现金 1,078,000,000.00 876,600,000.00 额 分配股利、利润或偿付利息支付的现 197,751,990.36 176,387,470.90 金 二、投资活动产生的现金流 支付其他与筹资活动有关的现金 量： 收回投资收到的现金 筹资活动现金流出小计 1,275,751,990.36 1,052,987,470.90 取得投资收益收到的现金 100,065,743.81 78,206,976.87 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 313,770.00 筹资活动产生的现金流量净额 254,208,009.64 409,012,529.10 净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 四、汇率变动对现金及现金等价物的 的现金 影响 投资活动现金流入小计 100,065,743.81 78,520,746.87 五、现金及现金等价物净增加额 82,835,867.19 362,825,699.68 购置固定资产、无形资产 364,449,109.30 737,775,913.39 加：期初现金及现金等价物余额 454,958,588.14 92,132,888.46 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 100,000,000.00 六、期末现金及现金等价物余额 537,794,455.33 454,958,588.14 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 39 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 2008 年度 项 目 减：库 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63 三、本年增减变动金额 13,984,651.81 21,238,533.51 35,223,185.32 （一）净利润 139,846,518.12 139,846,518.12 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1、可供出售金额资产公允价值变 动净额 2、权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 139,846,518.12 139,846,518.12 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 13,984,651.81 -118,607,984.61 -104,623,332.80 1、提取盈余公积 13,984,651.81 -13,984,651.81 2、对所有者（或股东）的分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 348,171,293.66 2,042,361,304.95 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 40 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 金额单位：人民币元 2007 年度 项 目 减： 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 141,925,291.87 398,705,962.14 2,079,066,130.90 加：会计政策变更 -3,803,983.84 -11,245,379.64 -101,208,417.02 -116,257,780.50 前期差错更正 二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,397,565.05 130,679,912.23 297,497,545.12 1,962,808,350.40 三、本年增减变动金额 -840.00 14,895,394.20 29,435,215.03 44,329,769.23 （一）净利润 148,953,942.03 148,953,942.03 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 -840.00 -840.00 1、可供出售金额资产公允价值变动 净额 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4、其他 -840.00 -840.00 上述（一）和（二）小计 -840.00 148,953,942.03 148,953,102.03 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 14,895,394.20 -119,518,727.00 -104,623,332.80 1、提取盈余公积 14,895,394.20 -14,895,394.20 2、对所有者（或股东）的分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63 公司法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：杜凤莲 会计机构负责人：邓绍云 41 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 2008 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 山东鲁西化工股份有限公司（以下简称公司）是经中国证监会证监发字[1998]126 号、证监发字[1998]127 号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）作为发起人，以其 生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集 方式设立的股份公司，公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行人民币 A 种股票 5,000 万股，发行后总股本为 20,000 万股。1999 年 5 月 31 日，公司购并了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司所属阳谷化工厂的第一期硫基 N、 P、K 三元复合肥以及配套的硫磺制酸、余热发电生产线装置。2002 年 9 月 30 日，公司购并了山东聊城鲁西 化工集团有限责任公司鲁西复合肥生产线装置。 2000 年 9 月 1 日至 9 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128 号文件批准，公司向全 体股东配售新股 1,590 万股，每股面值人民币 1 元，增加股本 1,590 万元，配售后公司股本总额 21,590 万元。 2000 年 9 月 22 日 2000 年第一次临时股东大会决议并通过，公司以实施配股后的股本向全体股东每 10 股转 增 1.53846 股，共转增股本 33,215,350 股，每股面值 1 元，共转增股本 33,215,350.00 元，变更后的股本总额为 249,115,350.00 元，已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾会验字[2000]31 号、35 号审验。 2003 年 5 月 1 日， 经山东省人民政府鲁政字 145 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20 （1999） 号批准，公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司（以下简称“鲁平化工”）。即向鲁平 化工全体股东定向增发鲁西化工人民币普通股 10,895,333 股的方式，换取鲁平化工全部股份，注销鲁平化工 独立法人资格，将其资产并入公司。吸收合并后公司的股本总额为 260,010,683.00 元，已经天一会计师事务 所有限公司天一会验字（2003）第 2-032 号审验。 2004 年 5 月，经公司 2003 年度股东大会决议通过，以 2003 年末总股本 260,010,683.00 股为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 2 股。变更后的股本总额为 312,012,819.00 元，已经中和正信会计师事务所有限 公司以中和正信会验字（2004）第 2－076 号验资报告审验。 2005 年 4 月 18 日，2004 年年度股东大会审议通过了 2004 年度资本公积转增股本的议案，以 2004 年末 公司总股本 312,012,819 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。转增后公司总股本由原来的 312,012,819 股变更为 405,616,664 股。转增后股本已经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字 （2005）第 2－021 号验资报告审验。 2005 年 3 月 14 日，公司第三届董事会第五次会议决议通过了关于转让山东聊城鲁西化工第六化肥厂 29％股权议案；公司与山东聊城中盛贸易有限公司签订了《股权转让协议》 ，公司将持有控股子公司山东聊 城鲁西化工第六化肥厂 29％的股权转让给山东聊城中盛贸易有限公司，其转让价格为 501.4 万元，转让后公 司将持有山东聊城鲁西化工第六化肥厂 80％股权降到 51％。 42 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 2005 年 9 月 2 日，公司第三届董事会第九次会议决议通过了关于收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊 城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各 80％股权的议案。公司分别以评估作价 2,428.90 万元和 1,405.74 万 元收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各 80%的股权。收购完成后， 山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司名称变更为宁夏鲁西化工化肥有限公司。 2005年8月16日，公司2005年第一次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案》 ， 2005年8月23日股 改完毕，公司股份结构发生变化，具体情况如下： 本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为405,616,664股。非流通股股东持有的股数为279,260,843股， 占公司总股本的68.848%，其中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有国有法人股271,619,963股，占公司 总股本的66.965%。流通股股东持有的股数为126,355,821股，占公司总股本的31.152%。 本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为405,616,664股，所有股份均为流通股。原非流通股股东 持有的股数变更为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，其中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有 222,460,527股，占公司总股本的54.845%。原流通股股东持有的股数变更为176,898,150股，占公司总股本的 43.612%。 2006 年 3 月 27 日，2005 年年度股东大会审议通过了 2005 年度利润分配和资本公积转增股本的议案，以 2005 年末公司总股本 405,616,664 股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股、以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 7 股。转增后公司总股本由原来的 405,616,664 股变更为 811,233,328 股。转增后股本已经中和正信会计 师事务所有限公司以中和正信会验字（2006）第 2－017 号验资报告审验。 2006 年 7 月 3 日，公司采取非公开发行股票方式向 10 名特定投资者发行了 23,500 万股股份。本次非公 开发行股票已经公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会发行审核委员会 2006 年第四次工作会议审核通过，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22 号文核准。本次非公开发 行股票后，公司总股本由原来的 811,233,328 股变更为 1,046,233,328 股。增发后股本已经中和正信会计师事务 所有限公司以中和正信会验字（2006）第 2－032 号验资报告审验。 （二）公司组织形式为股份有限公司；注册地及总部地址为山东省聊城市鲁化路 68 号。 （三）公司的业务性质和主要经营活动 尿素、碳酸氢铵化肥的生产及公司产品销售；合成氨、复合肥、复混肥的生产、销售；工业盐酸、工 业硫酸、30％烧碱、液氯、盐酸、次氯酸纳、氯化苄、氯化橡胶的生产、销售（限分支机构凭许可证经营） ； 批准范围内的电量上网销售；资格证书范围内自营进出口业务。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 公司财务报告由董事会批准报出；该财务报告已经公司董事会于 2009 年 4 月 21 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 公司会计确认、计量和报告以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 43 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 三、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 公司会计年度采用公历年制，公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一完整会计年度。 （二）记账本位币 公司记账本位币为人民币。 （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础；除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资 性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货 币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其余项目以历史成本为计量属性；报告期内 无报表项目计量属性发生变化。 （四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指公 司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （五）外币业务核算方法 对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。 在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按 照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本 化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币 按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公 允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类和计量 公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两类。 44 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 2、金融资产和金融负债的计量 （1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所 有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资、贷款和和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允 价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13 号－—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额两者中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认与计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列 情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产 的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终 止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产 45 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 4、金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公 司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近 交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 6、金融资产减值 （1）金融资产减值的确认 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列 各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）金融资产减值的测试方法和计提方法 46 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未发 生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际 利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见本附注“四·（七）”。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出， 计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不得通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值 损失一经确认，不得转回。 （七）应收款项 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事会或股 东大会批准后列作坏账的应收款项。 （2）坏帐准备的计提方法：期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项和单项 金额非重大但信用风险较大的应收款项（包括应收账款和其他应收款） ，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备。 对单项非重大以及经过单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的，并根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实 际损失率为基础计提坏账准备。计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 4.5 1—2 年 20 2—3 年 30 47 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 账 龄 计提比例（%） 3—5 年 50 5 年以上 100 （八）存货的确认和计量 1、存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货分类：在途物资、原材料、库存商品、在产品、自制半成 品和低值易耗品等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算中取得时按实际成本计价；发出时原材料、产成品按加权平均法计价。 3、公司采用永续盘存制确定存货的数量。 4、期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与 可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的确认和计量 1、初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进 行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付 的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。在合并日被合并方的可识 48 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合 并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净 资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。 （3）其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非 货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。 2、后续计量及收益确认 （1）本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，公司 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。 用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有的部分 确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）采用权益法核算的长期股权投资 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投 资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会 计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。 ②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企 业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。 ③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号— 49 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。 公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失 义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被 投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 3、长期股权投资减值 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现 值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按照本附注 “四·（十三）”所述方法计提减值准备。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 （十）固定资产的确认和计量 固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有形 资产。 1、固定资产同时满足下列条件的予以确认 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产按取得时实际成本进行初始计量。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关 费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 3、固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对 所有固定资产计提折旧。 固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 50 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 资产类别 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15－30 3-5 3.23－6.47 专用设备 10－17 3-5 5.71－9.70 通用设备 12－17 3-5 5.71－8.08 运输设备 5－8 3-5 12.13－19.40 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调 整。 3、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本附注“四·（十三） ”所述方法计提固定资 产减值准备。 （十一）在建工程的确认和计量 1、在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人 工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资 产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，待办理了竣工 决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。 3、在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本附注“四·（十 三）”所述方法计提在建工程减值准备。 （十二）无形资产的确认和计量 1、无形资产取得时按实际成本计价。 2、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限， 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿 命。法律和合同没有规定使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来经济利益的期 限；按以上方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命期间采用直线法摊销，使用寿命不确定的不予摊销。 3、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，将在 内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4、无形资产减值准备的核算按照本附注“四·（十三）”处理。 51 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 （十三）资产减值的确定 本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公允价值模 式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人 未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定： 1、减值测试 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发 生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、资产或资产组可收回金额的确定 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产减值准备的确定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以估 计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以 若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损 失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价 值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4、商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账 面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 52 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与 其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 5、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 （十四）借款费用的确认和计量 1、借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 2、借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指 需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。 3、借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 4、资本化期间从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点时止，借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的， 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产 符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损 益。 5、符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 （十五）职工薪酬 1、公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、 生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、职工薪酬确认和计量 除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货 53 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9 号—— 职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计划，公 司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建议， 根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。 （十六）商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 商誉减值准备的核算按照本附注“四·（十三）”处理。 （十七）收入确认原则 1、销售商品 公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的 金额能够可靠地计量时确认收入。 （十八）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于与 资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助如用 于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十九）安全生产费用 公司据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》 （财企[2006]478号）计提安全生产费用，以公司危险品年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式 54 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 按照以下标准逐月提取： 序 号 危险品年度销售额 计提比例 1 1,000万元及以下部分 4% 2 1,000万元至10,000万元（含）部分 2% 3 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 0.5% 4 100,000 万元以上部分 0.2% 公司按规定标准提取安全费用时借记“利润分配-提取专项储备”，贷记“盈余公积-专项储备”。按 规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，计入相关资产成本，并按规定计提折旧， 计入有关成本费用；按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应 急救援演练支出等费用性支出时，计入当期损益；同时按照实际使用金额将盈余公积中核算的专项储备转 入未分配利润，结转金额以“盈余公积—专项储备”科目余额冲减至零为限。 （二十）企业所得税的确认和计量 1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。 根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按照 税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。（3）本公司 对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转回 的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 55 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 （二十一）企业合并 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合 并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1 年 以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1 年以上（含1 年）。在 合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各 项资产、负债，按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。 购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权 的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并 事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权 交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过 50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购 买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成 本。 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股 56 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合 并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成 本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （二十二）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权， 或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。 2、合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的 份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项 目列示。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，同时， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但将该子 公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会对子 公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。 五、税项 （一）增值税 按销项税（销售收入的 17%、13%计算）抵扣购进货物进项税后的差额交纳。 （二）营业税 57 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 按照相关经营收入的 5%计缴。 （三）城建税 公司按照应缴纳流转税额的 7%、5%计缴。 （四）教育费附加 按应缴纳增值税、营业税总额的3%计缴；另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育费附加征收管 理暂行办法》 ，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。宁夏鲁西化工化肥有限公司根据 当地文件以应缴增值税、营业税的2%计算缴纳地方教育费附加。 （五）所得税 公司及控股子公司除宁夏鲁西化工化肥有限公司之外，适用的所得税率为 25%。 （六）税收优惠政策 ，自 2005 年 7 月 1 根据财政部、国家税务总局财税[2005]87 号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》 日起，公司开始执行该项税收政策。2008 年继续暂免征收尿素产品增值税。 根据财税字[2001]113 号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》公司生产的 复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2007]171 号《财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》 公司生产的磷酸二铵免征增值税。 根据银地税法 2006 [501]号《关于享受国家西部大开发政策的通知》，核准宁夏鲁西化工化肥有限公司 2008 年度享受 15％的所得税税率。 六、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）及《企业会 计准则讲解（2008）》的相关规定，公司对按照《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企 [2006]478 号）提取的安全生产费用，进行了追溯调整，重新表述了 2007 年的比较财务报表。 因公司 2007 年提取的安全生产费用已全部支出，故上述会计政策变更对期初的累积影响为 0。 （二）会计估计变更 报告期内无会计估计变更。 （三）会计差错更正 报告期内无重大会计差错更正。 七、控股子公司 （一）公司控股子公司概况 58 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 1、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 投资额 所占权益比例 是否纳入 被投资单位全称 注册地 经营范围 （万元） （万元） 直接 间接 合并范围 山东聊城鲁西化工 东阿县城阿胶 23,528.00 尿素合成氨 23,187.89 98.55% 是 第二化肥有限公司 街 96 号 平阴鲁西化工第三 平阴县青龙路 9,004.00 尿素合成氨 8,900.30 98.85% 是 化肥厂有限公司 15 号 聊城鲁西化工第四 聊城市光狱路 复合肥复混 11,227.00 11,127.00 99.11% 是 化肥厂 中段 肥 聊城鲁西化工第五 阳谷县城西汉 复合肥复混 18,582.00 18,202.02 97.96% 是 化肥厂 桥路 13 号 肥 山东聊城鲁西化工 东阿县北环路 第六化肥有限公司 中段 1,828.00 复混肥硫酸 817.33 51.00% 是 宁夏鲁西化工化肥 银川市西夏区 磷酸二铵复 1,757.17 1,405.74 80.00% 是 有限公司 北京西路南侧 混肥 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 投资额 所占权益比例 是否纳入 被投资单位全称 注册地 经营范围 （万元） （万元） 直接 间接 合并范围 山东聊城中盛蓝瑞 东阿县化工工 氯化苄生产 100.00 51.00 51.00% 是 化工有限公司 业园 销售 3、通过其他方式取得的子公司 注册资本 投资额 所占权益比例 是否纳入 被投资单位全称 注册地 经营范围 （万元） （万元） 直接 间接 合并范围 山东聊城鲁西化工 聊城市鲁化路 化肥批发零 200.00 160.00 80.00% 20.00% 是 销售有限公司 68 号 售 盛丰投资管理有限 东阿县阿胶街 投资资产 10,000.00 10,000.00 100.00% 是 公司 96 号 管理咨询 山东省东阿县 中盛化肥有限公司 化工工业园 5,000.00 尿素复合肥 5,000.00 60.00% 是 山东聊城鲁西化工 山东东阿鲁西 500.00 煤炭批发 350.00 70.00% 是 煤炭经营有限公司 化工工业园 （二）合并报表范围变化及其原因说明 本期合并财务报表范围无变化。 （三）重要子公司少数股东权益列示如下（金额单位：人民币元） 单位名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 59 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 4,364,834.43 4,448,093.27 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 1,094,511.54 1,119,072.40 聊城鲁西化工第四化肥厂 1,547,009.30 1,244,209.59 聊城鲁西化工第五化肥厂 5,038,571.45 4,229,069.34 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 10,187,316.52 14,686,845.61 宁夏鲁西化工化肥有限公司 15,413,141.91 8,372,108.91 八、合并财务报表主要项目注释 （以下项目除特别注明外，金额单位为人民币元） （一）资产负债表项目注释 除特别说明外，以下注释中本期系指 2008 年度。 l注释1、货币资金 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 116,922.85 788,677.93 银行存款 560,215,389.42 397,225,549.25 其他货币资金 110,300,000.00 196,847,356.70 合 计 670,632,312.27 594,861,583.88 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，除作为保证金的其他货币资金外，公司无因抵押或冻结等对使用有限 制、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。 l注释2、应收票据 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 20,003,118.00 28,491,080.35 合 计 20,003,118.00 28,491,080.35 l（2）公司上述银行承兑汇票无用于质押等权利受限情形。 注释 3、应收账款 （1）分类情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 分 类 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 60 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 单项金额重大的应收款项 81,513,132.56 96.27% 3,244,354.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 550,323.50 0.65% 550,323.50 组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 4,335,496.68 100.00% 2,940,631.40 2,605,683.12 3.08% 1,116,255.89 合 计 4,335,496.68 100.00% 2,940,631.40 84,669,139.18 100.00% 4,910,934.10 说明：单项金额超过应收账款余额 5%且大于 1,000 万的应收账款，划分为单项金额重大的应收账款。 （2）账龄情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以下 1,067,088.00 24.61% 48,018.96 78,735,024.59 92.99% 20,981.10 1-2 年 18,078.39 0.02% 3,615.68 2-3 年 16,797.40 0.39% 5,039.22 294,533.46 0.35% 88,360.04 3-5 年 728,076.13 16.79% 364,038.07 1,647,050.92 1.95% 823,525.46 5 年以上 2,523,535.15 58.21% 2,523,535.15 3,974,451.82 4.69% 3,974,451.82 合 计 4,335,496.68 100.00% 2,940,631.40 84,669,139.18 100.00% 4,910,934.10 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）公司本期因无法收回而核销应收账款 2,527,825.95 元。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，公司应收账款位列前五名欠款人的欠款合计为 4,237,476.28 元，占公司应 收账款余额的 97.74%，明细如下： 占应收账款余额的 单位名称 金 额 账龄 百分比 鲁西生资供应中心 2,523,535.15 58.21% 5 年以上 邯郸钢铁股份有限公司 1,067,088.00 24.61% 1 年以内 内蒙古扎赉特旗乌塔旗农场 257,348.17 5.94% 4-5 年 聊城京九矿质料厂 223,712.96 5.16% 4-5 年 内蒙古通辽市三普农副产品公司 165,792.00 3.82% 4-5 年 小 计 4,237,476.28 97.74% 注释4、预付款项 （1）账龄情况 账 龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 比例 金 额 比例 1 年以下 260,593,091.11 98.85% 478,098,650.93 95.40% 1-2 年 2,519,862.01 0.96% 20,051,434.23 4.00% 61 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 2-3 年 304,220.42 0.12% 1,389,538.75 0.28% 3 年以上 202,879.78 0.07% 1,623,056.44 0.32% 合 计 263,620,053.32 100.00% 501,162,680.35 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，无账龄一年以上的大额预付款项。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，预付款项余额较 2007 年 12 月 31 日减少 237,542,627.03 元， 减少了 47.40%，主要是公司预付货款减少所致。 注释 5、其他应收款 （1）分类情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 分 类 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单 项金 额 重大 的 其 他 2,295,000.00 13.47% 688,500.00 6,806,314.41 30.23% 662,009.15 应收款项 单 项金 额 不重 大 但 按 信 用风 险 特征 组 合 后 该 组合 的 风险 较 大 的 其他应收款项 其 他不 重 大的 其 他 应 14,738,999.52 86.53% 3,329,298.52 15,707,361.95 69.77% 2,427,687.16 收款项 合 计 17,033,999.52 100.00% 4,017,798.52 22,513,676.36 100.00% 3,089,696.31 说明：单项金额超过其他应收款余额 5%且大于 200 万的其他应收款，划分为单项金额重大的其他应收 款。 （2）账龄情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以下 9,797,707.99 57.52% 440,896.87 16,870,565.91 74.94% 759,175.47 1-2 年 1,799,357.56 10.56% 359,871.51 3,341,889.65 14.84% 668,377.93 2-3 年 2,952,842.83 17.33% 885,852.85 247,994.70 1.10% 74,398.41 3-5 年 305,827.70 1.80% 152,913.85 930,963.19 4.14% 465,481.59 5 年以上 2,178,263.44 12.79% 2,178,263.44 1,122,262.91 4.98% 1,122,262.91 合 计 17,033,999.52 100.00% 4,017,798.52 22,513,676.36 100.00% 3,089,696.31 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，公司其他应收款位列前五名欠款人的欠款合计为 7,573,324.46 元，占公司其他应收款余额的 44.46%，明细如下： 单位名称 金 额 占其他应收款余额的百分比 账龄 62 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 东阿县地方税务局 2,295,000.00 13.47% 2-3 年 聊城市国库集中收付中心 1,850,000.00 10.86% 1 年以内 聊城财政局 1,525,000.00 8.95% 1 年以内 王磊 1,094,879.46 6.43% 1-2 年 济南铁路局聊城站运输收入专户 808,445.00 4.75% 1 年以内 小 计 7,573,324.46 44.46% 注释 6、存货 （1）明细情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 余 额 跌价准备 余 额 跌价准备 在途物资 31,918,144.25 原材料 521,289,983.84 28,005,917.94 619,848,502.70 90,537.13 在产品 932,886.91 1,588,506.61 库存商品 789,284,734.62 101,171,002.33 175,430,801.57 合 计 1,343,425,749.62 129,176,920.27 796,867,810.88 90,537.13 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，存货余额较 2007 年 12 月 31 日增加 546,557,938.74 元，增长了 68.59%， 主要是由于公司生产规模扩大及为响应国家号召增加淡季化肥储备、2008 年末复合肥销售难度加大所致。 （3）存货跌价准备：存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易 的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。公司按单个存货项目的可变现净值低 于其成本的差额提取存货跌价准备。 2008 年末，公司按存货可变现净值低于成本的金额计提了 1.29 亿元存货跌价准备，主要为库存商品 中的复合肥及磷酸二铵、原材料中的硫矿石计提的存货跌价准备。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，上述存货均未用于担保。 注释 7、长期股权投资 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 其中：对子公司投资 对联营企业投资 600,000.00 35,170.57 564,829.43 对合营企业投资 其他股权投资 607,104.31 607,104.31 长期股权投资余额 607,104.31 600,000.00 35,170.57 1,171,933.74 63 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 607,104.31 1,171,933.74 （2）长期股权投资余额明细情况 ①成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 其他按成本法核算的长期股权投资 聊城市鲁西化工工程设计 300,000.00 307,104.31 307,104.31 有限责任公司 聊城市丰叶投资有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 山东聊城鲁西化工金属材 200,000.00 200,000.00 200,000.00 料有限公司 小 计 600,000.00 607,104.31 607,104.31 ②权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 对联营企业的长期股权投资 聊城市天水脱硫粉剂有限 600,000.00 600,000.00 35,170.57 564,829.43 公司 小 计 600,000.00 600,000.00 35,170.57 564,829.43 （3）经分析，截至 2008 年 12 月 31 日，上述长期股权投资不存在减值迹象，未计提长期股权投资减值准备。 注释 8、固定资产 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 固定资产原值 房屋及建筑物 818,003,452.53 54,855,152.37 77,000.00 872,781,604.90 专用设备 3,705,019,433.98 312,150,730.30 28,657,295.25 3,988,512,869.03 通用设备 700,815,813.00 156,675,213.39 3,466,446.00 854,024,580.39 运输设备 37,700,198.87 7,864,803.11 1,298,453.39 44,266,548.59 小 计 5,261,538,898.38 531,545,899.17 33,499,194.64 5,759,585,602.91 累计折旧 房屋及建筑物 180,671,075.83 37,598,555.35 74,690.00 218,194,941.18 专用设备 1,257,670,500.19 274,310,796.42 24,768,846.79 1,507,212,449.82 通用设备 215,731,392.40 85,665,226.50 2,779,058.72 298,617,560.18 运输设备 7,527,401.37 3,895,538.94 728,160.34 10,694,779.97 64 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 小 计 1,661,600,369.79 401,470,117.21 28,350,755.85 2,034,719,731.15 减值准备 房屋及建筑物 513,591.12 513,591.12 专用设备 7,621,394.85 578,673.34 7,042,721.51 通用设备 运输设备 257,123.24 257,123.24 小 计 8,392,109.21 578,673.34 7,813,435.87 固定资产净值 房屋及建筑物 636,818,785.58 654,073,072.60 专用设备 2,439,727,538.94 2,474,257,697.70 通用设备 485,084,420.60 555,407,020.21 运输设备 29,915,674.26 33,314,645.38 固定资产净值合计 3,591,546,419.38 3,717,052,435.89 （2）本期固定资产中由在建工程转入的金额为 406,616,349.69 元。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，公司固定资产无用于抵押担保等权利受限情形。 注释 9、在建工程 （1）明细情况 工程概算 2007 年 12 月 本期转入固 本期其 2008 年 12 月 其中：资本 资金 完工 项 目 本期增加 （万元） 31 日 定资产 他减少 31 日 化借款费用 来源 进度 合成氨 技改项 39,290.00 109,826,921.11 477,140,914.59 229,935,823.26 357,032,012.44 23,403,516.36 自筹 90.87% 目 合成氨 系统节 81,275,477.35 能环保 39,576.00 414,306,386.24 136,248,236.67 359,333,626.92 4,101,859.56 自筹 90.80% 项目 复合肥 技改项 4,190.00 1,535,281.24 43,601,756.41 11,491,873.88 33,645,163.77 自筹 80.30% 目 烧碱项 - 目 45,000.00 18,025,506.63 18,025,506.63 自筹 4.01% 氯碱技 8,960.00 1,660,811.18 72,421,149.58 11,898,388.07 62,183,572.69 自筹 69.40% 改项目 其他技 5,060.00 17,293,566.68 32,170,634.30 17,042,027.81 32,422,173.17 自筹 64.08% 改项目 合 计 211,592,057.56 1,057,666,347.75 406,616,349.69 862,642,055.62 27,505,375.92 （2）经分析，截至 2008 年 12 月 31 日，公司在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。 （3） 截至 2008 年 12 月31 日， 在建工程余额较 2007 年12 月 31 日增加 651,049,998.06 元， 增长了 307.69%， 主要是新增合成氨技改项目所致。 （4）本期借款利息综合资本化率为 6.91%。 65 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 注释 10、无形资产 （1）明细情况 2007 年 12 月 2008 年 12 月 项 目 原始金额 31 日 本期增加 本期减少 累计摊销 31 日 账面余额 土地使用权 248,313,264.26 217,363,321.13 9,275,110.92 5,486,018.60 27,160,850.81 221,152,413.45 计算机软件系统 2,812,343.18 519,169.43 2,023,400.00 197,963.91 467,737.66 2,344,605.52 专利权 36,350.00 36,350.00 726.41 726.41 35,623.59 商标权 318,490.00 281,334.00 31,848.00 69,004.00 249,486.00 小 计 251,480,447.44 218,163,824.56 11,334,860.92 5,716,556.92 27,698,318.88 223,782,128.56 无形资产减值准备 无形资产账面价值 218,163,824.56 223,782,128.56 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，公司无用于抵押担保的无形资产。 （3）经分析，截至 2008 年 12 月 31 日，公司无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。 注释 11、递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 32,922,471.64 143,948,786.06 3,666,012.49 16,443,273.60 其中：坏账准备 1,736,977.77 6,958,429.92 1,706,331.91 7,960,627.26 存货跌价准备 29,326,194.86 129,176,920.27 13,580.57 90,537.13 固定资产减值准备 1,859,299.01 7,813,435.87 1,946,100.01 8,392,109.21 开办费摊销 1,199,343.60 4,797,374.38 内部销售未实现利润 420,704.50 1,682,818.00 414,917.61 1,659,670.44 已纳税递延收益 2,101,857.41 8,407,429.65 合 计 36,644,377.15 158,836,408.09 4,080,930.10 18,102,944.04 注释 12、资产减值准备 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期计提 本期转销 2008 年 12 月 31 日 坏账准备 8,000,630.41 1,485,625.46 2,527,825.95 6,958,429.92 存货跌价准备 90,537.13 129,086,383.14 129,176,920.27 固定资产减值准备 8,392,109.21 578,673.34 7,813,435.87 合 计 16,483,276.75 130,572,008.60 3,106,499.29 143,948,786.06 注释 13、短期借款 66 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 （1）明细情况 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 826,960,000.00 195,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 合 计 866,960,000.00 195,000,000.00 （2）保证担保事项详见本附注“十· （三） ”。 注释 14、应付票据 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 250,000,000.00 153,791,200.00 合 计 250,000,000.00 153,791,200.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的票据。 注释 15、应付账款 （1）余额情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付账款 923,130,220.65 557,510,322.04 合 计 923,130,220.65 557,510,322.04 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的大额应付账款。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，应付账款余额较 2007 年 12 月 31 日增加 365,619,898.61 元，增长了 65.58%， 主要因应付材料款与工程款项同时增加所致。 注释 16、预收款项 （1）余额情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 预收款项 457,004,735.61 152,339,351.65 合 计 457,004,735.61 152,339,351.65 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的大额预收款项。 （4） 截至 2008 年 12 月31 日， 预收款项余额较 2007 年 12 月 31 日增加 304,665,383.96 元， 增长了 199.99%， 主要因 2008 年末化肥市场价格波动较大，公司主要客户--化肥经销商预付春季采购货款但暂不要求公司发 67 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 货结算所致。 注释 17、应付职工薪酬 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2008 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 4,294,200.98 300,527,001.69 301,031,558.74 3,789,643.93 职工福利费 3,993,529.52 13,860,698.27 17,854,227.79 社会保险费 3,199,485.83 64,155,964.88 62,644,267.86 4,711,182.85 住房公积金 -47,623.01 13,846,771.42 13,468,283.78 330,864.63 工会经费和职工教育经费 15,971,993.98 12,321,727.32 8,603,464.15 19,690,257.15 合 计 27,411,587.30 404,712,163.58 403,601,802.32 28,521,948.56 注释 18、应交税费 （1）明细情况 税 种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增值税 16,945,394.94 20,665,912.90 营业税 888,026.00 159,685.02 城建税 835,504.96 261,251.75 企业所得税 73,780,368.39 72,471,161.59 个人所得税 130,442.48 76,712.55 房产税 -436,984.07 -799,471.96 土地使用税 1,552,546.46 1,489,520.04 教育费附加 758,021.75 305,231.43 印花税 1,377,112.60 851,656.48 其他 139,471.73 1,431,156.88 合 计 95,969,905.24 96,912,816.68 （2）公司主要税种的税率详见本附注“五”所述。 注释 19、长期借款 （1）明细项目 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款 972,000,000.00 1,142,000,000.00 信用借款 68 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 920,000,000.00 878,000,000.00 合 计 1,892,000,000.00 2,020,000,000.00 （2）保证担保事项详见本附注“十· （三） ”。 注释 20、其他非流动负债 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延收益 29,377,429.65 2,000,000.00 合 计 29,377,429.65 2,000,000.00 （2）递延收益明细 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 环保节能技术改造项目补助 22,777,429.65 2,000,000.00 水污染防治项目补助 5,600,000.00 大气污染防治项目补助 1,000,000.00 小 计 29,377,429.65 2,000,000.00 注释 21、股本 2007 年 12 月 31 日 本次增减变动 2008 年 12 月 31 日 项 目 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 444,921,056 42.53% -444,921,056 -444,921,056 3、其他内资持股 71,237 0.01% 71,237 0.01% 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 71,237 0.01% 71,237 0.01% 4、外资持股 其中： 境外自然人持股 小 计 444,992,293 42.54% -444,921,056 -444,921,056 71,237 0.01% 二、无限售条件股份 1,046,162,09 1、人民币普通股 601,241,035 57.46% 444,921,056 444,921,056 99.99% 1 69 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 小 计 601,241,035 57.46% 444,921,056 444,921,056 601,241,035 99.99% 1,046,233,32 1,046,233,32 三、股份总数 100.00% 100.00% 8 8 注释 22、资本公积 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 股本溢价 439,114,105.36 439,114,105.36 其他资本公积 53,056,079.96 53,056,079.96 合 计 492,170,185.32 492,170,185.32 注释 23、盈余公积 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 法定盈余公积 145,575,306.43 13,984,651.81 159,559,958.24 专项储备 14,864,092.71 14,864,092.71 合 计 145,575,306.43 28,848,744.52 14,864,092.71 159,559,958.24 （2）专项储备是据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管 理暂行办法》 （财企[2006]478 号）计提的安全生产费用，计提比例详见本附注“四· （十九） ”。 注释 24、未分配利润 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 期初未分配利润 514,174,243.66 409,086,245.13 加:本期归属于母公司所有者的净利润 229,500,961.35 224,606,725.53 减:提取盈余公积 13,984,651.81 14,895,394.20 减：提取专项储备 14,864,092.71 13,003,529.92 减:分配现金股利 104,623,332.80 104,623,332.80 加：其他转入 14,864,092.71 13,003,529.92 期末未分配利润 625,067,220.40 514,174,243.66 （2）公司 2008 年 4 月 11 日召开的 2008 年度股东大会通过了 2007 年度利润分配方案，以公司 2007 年末 总股本 1,046,233,328 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税） ，上述利润分配于 2008 年 5 月 13 日实施完毕。 70 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 （3）其他转入是使用计提的安全费用时，从盈余公积中转入的相应部分。 （二）利润表项目注释 注释 25、营业收入 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 6,869,777,105.68 4,918,841,982.64 其他业务收入 55,660,354.05 36,009,763.00 合 计 6,925,437,459.73 4,954,851,745.64 （2）主营业务收入分类情况 产品分类 2008 年度 2007 年度 氮肥 3,077,724,859.91 2,026,717,662.04 复合肥 2,227,561,381.64 1,879,648,807.14 磷酸二铵 463,931,249.93 323,168,194.91 硫酸钾 56,755,246.93 51,006,854.21 甲醇 268,667,534.61 99,573,113.09 烧碱 150,295,249.56 152,253,354.32 液氯 54,028,006.75 102,889,499.75 氯化苄 245,984,242.14 83,826,626.60 氯磺酸 53,449,941.05 33,951,848.03 硫酸 183,308,966.24 46,341,265.42 盐酸 37,864,927.66 41,109,213.45 其他 50,205,499.26 78,355,543.68 小 计 6,869,777,105.68 4,918,841,982.64 地区分类 2008 年度 2007 年度 国内 6,308,908,412.86 4,682,237,762.24 国外 560,868,692.82 236,604,220.40 小 计 6,869,777,105.68 4,918,841,982.64 （3）公司主营业务收入 2008 年度较 2007 年度增长 1,950,935,123.04 元，增长了 39.66%，主要因公司规 模扩大产销增加及平均销售价格上升所致。 （4）公司对前五名客户的销售情况 项 目 2008 年度 2007 年度 71 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 金 额 比例 金 额 比 例 前五名客户销售收入 736,392,565.41 10.72% 633,130,061.48 12.87% （5）其他业务收入分类情况 分 类 2008 年度 2007 年度 销售材料 20,586,076.54 10,752,769.65 废料 16,536,766.36 其他 18,537,511.15 25,256,993.35 小 计 55,660,354.05 36,009,763.00 注释 26、营业成本 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 5,852,217,601.58 4,272,505,491.65 其他业务成本 18,000,300.10 14,662,963.47 合 计 5,870,217,901.68 4,287,168,455.12 （2）主营业务成本分类情况 产品分类 2008 年度 2007 年度 氮肥 2,632,562,986.91 1,679,424,481.28 复合肥 1,889,758,479.89 1,740,372,548.80 磷酸二铵 361,629,259.73 282,131,822.85 硫酸钾 42,326,515.79 52,007,728.28 甲醇 271,457,400.79 83,730,592.21 烧碱 120,029,576.24 110,737,025.22 液氯 58,028,152.57 70,740,311.21 氯化苄 207,573,283.88 78,395,099.03 氯磺酸 36,547,999.23 20,998,056.79 硫酸 149,878,859.35 38,579,488.94 盐酸 35,233,986.59 39,307,923.36 其他 47,191,100.61 76,080,413.68 小 计 5,852,217,601.58 4,272,505,491.65 地区分类 2008 年度 2007 年度 国内 5,501,197,084.21 4,084,159,497.98 国外 351,020,517.37 188,345,993.67 72 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 小 计 5,852,217,601.58 4,272,505,491.65 （3）公司主营业务成本 2008 年度较 2007 年度增长 1,579,712,109.93 元，增长了 36.97%，主要因公司本期 规模扩大产销增长导致销售成本相应增加及材料平均价格上升导致平均生产成本上升所致。 （4）其他业务成本分类情况 分 类 2008 年度 2007 年度 销售材料 10,549,304.30 5,680,247.12 废料 553,154.67 其他 6,897,841.13 8,982,716.35 小 计 18,000,300.10 14,662,963.47 注释 27、营业税金及附加 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 城市维护建设税 5,095,215.78 4,854,753.41 教育费附加 3,911,988.18 3,617,554.39 关税 124,502,276.50 21,695,776.80 营业税 144.60 393,116.97 合 计 133,509,625.06 30,561,201.57 （2） 公司 2008 年度营业税金及附加较 2007 年度增长 102,948,423.49 元，增长了 336.86%，主要是公司 2008 年第一季度尿素出口关税增加所致。 （3）公司营业税金及附加的征收比率详见本附注“五”所述。 注释 28、财务费用 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 170,512,367.14 114,114,575.49 利息收入 4,145,293.28 3,788,930.71 汇兑损益 3,691,875.89 手续费 2,856,599.49 3,007,065.76 合 计 172,915,549.24 113,332,710.54 注释 29、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 73 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 计提坏账准备 1,485,625.46 1,627,168.20 计提存货跌价准备 129,086,383.14 合 计 130,572,008.60 1,627,168.20 注释 30、投资收益 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 金融资产投资收益 交易性金融资产收益 4,231,369.04 67,282,092.13 小 计 4,231,369.04 67,282,092.13 长期股权投资收益 成本法核算长期股权投资收益 17,483.94 权益法核算股权投资收益 -35,170.57 小 计 -17,686.63 合 计 4,213,682.41 67,282,092.13 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，公司投资收益汇回不存在重大限制。 注释 31、营业外收入 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产清理收益 312,619.16 1,283,686.58 政府补助 3,754,666.62 1,400,000.00 罚没收入 6,394,365.99 2,562,889.37 无法支付的款项转入 8,044,681.14 其他 2,250,528.72 2,755,277.76 合 计 20,756,861.63 8,001,853.71 （2）政府补助明细 项 目 2008 年度 2007 年度 化肥淡季商业储备利息补贴款 2,710,000.00 科学技术发展计划专项补助 500,000.00 名牌产品奖励 100,000.00 质量管理体系认证企业资助 30,000.00 74 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 环境保护专项资金 400,000.00 企业改制补助资金 1,000,000.00 小 计 3,340,000.00 1,400,000.00 注释 32、营业外支出 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产处置损失 1,131,859.05 16,831,157.57 捐赠支出 3,836,303.56 罚款 589,922.13 其他支出 820,200.20 391,251.11 合 计 6,378,284.94 17,222,408.68 注释 33、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 103,880,608.85 107,012,896.90 递延所得税费用 -32,563,447.05 1,362,897.82 合 计 71,317,161.80 108,375,794.72 （三）现金流量表项目注释 注释 34、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 收到补贴收入 22,310,000.00 1,400,000.00 存款利息收入 4,145,293.28 3,788,930.71 经营性往来等其他 1,378,162.04 4,013,114.39 合 计 27,833,455.32 9,202,045.10 注释 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 支付的期间费用 136,352,883.15 67,001,641.46 营业外支出 4,243,689.02 314,578.00 财务手续费 2,856,599.49 3,007,065.76 经营性往来等其他项目 2,277,990.97 5,541,210.55 合 计 145,731,162.63 75,864,495.77 75 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 注释 36、合并现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 259,842,537.75 238,235,801.88 加：资产减值准备 130,572,008.60 1,627,168.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 401,609,930.53 312,667,397.75 无形资产摊销 5,716,556.92 5,251,127.32 长期待摊费用摊销 58,287.27 37,560.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 819,239.89 15,547,470.99 财务费用 170,512,367.14 114,114,575.49 投资损失 -4,213,682.41 -67,282,092.13 递延所得税资产减少 -32,563,447.05 1,362,897.82 存货的减少 -570,624,288.41 -169,693,458.73 经营性应收项目的减少 207,997,685.88 -402,058,046.70 经营性应付项目的增加 459,050,073.53 649,229,127.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,028,777,269.64 699,039,529.43 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 560,332,312.27 594,861,583.88 减：现金的期初余额 594,861,583.88 145,336,315.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -34,529,271.61 449,525,268.28 2、现金和现金等价物 项 目 （1）现金 560,332,312.27 594,861,583.88 其中：现金 116,922.85 788,677.93 76 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 可随时用于支付的银行存款 560,215,389.42 397,225,549.25 可随时用于支付的其他货币资金 196,847,356.70 （2）现金等价物 其中：现金三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 560,332,312.27 594,861,583.88 （3）截至 2008 年 12 月 31 日公司货币资金余额 670,632,312.27 元，列示于现金流量表的现金余额为 560,332,312.27 元，差额 11,030 万元为银行承兑汇票及信用证等保证金，未作为现金及现金等价物。 九、母公司财务报表主要项目注释 （以下项目除特别注明外，金额单位为人民币元） 除特别说明外，以下注释中本期系指 2008 年度。 注释 1、其他应收款 （1）分类情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 分 类 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款 743,555,131.40 99.05% 708,713,604.99 99.54% 92,610.00 项 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款 项 其他不重大应收款项 7,106,535.68 0.95% 260,647.81 3,243,440.30 0.46% 142,355.44 合 计 750,661,667.08 100.00% 260,647.81 711,957,045.29 100.00% 234,965.44 说明：单项金额超过其他应收款余额 5%且大于 200 万元的其他应收款，划分为单项金额重大的其他应 收款。 （2）账龄情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以下 750,480,864.13 99.98% 224,487.22 711,712,509.77 99.97% 186,041.64 1-2 年 180,802.95 0.02% 36,160.59 244,368.52 0.03% 48,873.70 2-3 年 167.00 50.10 合 计 750,661,667.08 100.00% 260,647.81 711,957,045.29 100.00% 234,965.44 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，公司位列前五名欠款人的欠款合计为 709,792,594.89 元，均为 77 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 与公司子公司往来款，占公司其他应收账款余额的 94.56%，明细如下： 单位名称 金 额 占其他应收款余额的百分比 账龄 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 220,215,125.64 29.34% 1 年以内 聊城鲁西化工第五化肥厂 209,328,501.89 27.89% 1 年以内 宁夏鲁西化工化肥有限公司 158,235,667.47 21.08% 1 年以内 山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 68,028,945.15 9.06% 1 年以内 山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 53,984,354.74 7.19% 1 年以内 小 计 709,792,594.89 94.56% 注释 2、长期股权投资 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 对子公司投资 735,673,583.89 735,673,583.89 其他股权投资 307,104.31 307,104.31 长期股权投资余额 735,980,688.20 735,980,688.20 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 735,980,688.20 735,980,688.20 （2）长期股权投资余额明细情况 ①成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 对子公司投资 山东聊城鲁西化工第二 231,878,900.00 231,878,900.00 231,878,900.00 化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥 89,003,000.00 89,003,000.00 89,003,000.00 有限公司 聊城鲁西化工第四化肥 111,270,000.00 111,270,000.00 111,270,000.00 厂 聊城鲁西化工第五化肥 182,020,222.42 182,020,222.42 182,020,222.42 厂 山东聊城鲁西化工第六 8,173,260.00 8,173,260.00 8,173,260.00 化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限 11,728,201.47 11,728,201.47 11,728,201.47 公司 山东聊城鲁西化工销售 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 有限公司 盛丰投资管理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 78 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 小 计 735,673,583.89 735,673,583.89 735,673,583.89 其他股权投资 聊城市鲁西化工工程设 300,000.00 307,104.31 307,104.31 计有限责任公司 小 计 300,000.00 307,104.31 307,104.31 合 计 735,973,583.89 735,980,688.20 735,980,688.20 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，公司长期股权投资不存在减值迹象，未计提长期股权投资减值准备。 注释 3、营业收入 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 2,372,678,074.12 1,605,386,696.48 其他业务收入 21,524,769.20 14,470,261.44 合 计 2,394,202,843.32 1,619,856,957.92 （2）主营业务收入分类情况 产品分类 2008 年度 2007 年度 氮肥 1,915,190,497.22 1,235,589,718.06 甲醇 226,043,889.20 99,573,113.09 烧碱 150,295,249.56 152,479,062.31 液氯 73,092,433.48 102,895,967.27 盐酸 7,333,985.53 8,862,054.48 其他 722,019.13 5,986,781.27 小 计 2,372,678,074.12 1,605,386,696.48 （3）公司主营业务收入 2008 年度较 2007 年度增加 760,777,693.87 元，增加了 47.39%,主要是公司规模扩 大氮肥和甲醇销售增加所致，营业成本亦同时增加。 （4）公司对前五名客户的销售情况 2008 年度 2007 年度 项 目 金 额 比 例 金 额 比 例 前五名客户销售收入 1,913,837,339.01 80.66% 927,562,287.84 57.78% （5）其他业务收入分类情况 分 类 2008 年度 2007 年度 销售材料 4,463,646.46 1,286,531.15 废料 13,785,683.84 4,762,401.13 其他 3,275,438.90 8,421,329.16 79 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 小 计 21,524,769.20 14,470,261.44 注释 4、营业成本 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 2,136,269,185.62 1,343,728,674.12 其他业务成本 3,200,719.61 1,042,286.97 合 计 2,139,469,905.23 1,344,770,961.09 （2）主营业务成本分类情况 产品分类 2008 年度 2007 年度 氮肥 1,697,802,943.34 1,063,875,898.14 甲醇 229,385,035.83 83,730,592.21 烧碱 119,887,769.51 110,962,733.21 液氯 78,411,536.91 70,746,778.73 盐酸 10,182,413.20 9,140,972.13 其他 599,486.83 5,271,699.70 小 计 2,136,269,185.62 1,343,728,674.12 （3）其他业务成本分类情况 分 类 2008 年度 2007 年度 销售材料 2,176,624.07 195,838.59 废料 其他 1,024,095.54 846,448.38 小 计 3,200,719.61 1,042,286.97 注释 5、投资收益 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产收益 11,859,787.88 10,289,054.81 小 计 11,859,787.88 10,289,054.81 长期股权投资收益 成本法核算长期股权投资收益 88,205,955.93 67,853,983.17 小 计 88,205,955.93 67,853,983.17 合 计 100,065,743.81 78,143,037.98 80 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，公司投资收益汇回未受到重大限制。 十、关联方关系及其交易 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 或重大影响的，构成关联方。 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 （1）公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，最终控制方为聊城市人民政府国有资产监 督管理委员会。控股股东基本情况如下： 注册地 主营业务 组织机构代码 注册资本 注册资本变化 聊城市鲁化路 68 号 化工、机械 16785474-5 37,900 万元 本期无变化 （2）公司控股子公司情况 注册资本 享有的表 公司名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 持股比例 （万元） 决权比例 山东聊城鲁西 东阿县城 化工第二化肥 阿胶街 96 尿素合成氨 755406930 23,528.00 98.55% 98.55% 有限公司 号 平阴鲁西化工 平阴县青 第三化肥有限 尿素合成氨 163537371 9,004.00 98.85% 98.85% 龙路 15 号 公司 聊城鲁西化工 聊城市光 复合肥复混肥 754498589 11,227.00 99.11% 99.11% 第四化肥厂 狱路中段 阳谷县城 聊城鲁西化工 西汉桥路 复合肥复混肥 755422930 18,582.00 97.96% 97.96% 第五化肥厂 13 号 山东聊城鲁西 东阿县北 化工第六化肥 复混肥硫酸 733728031 1,828.00 51.00% 51.00% 环路中段 有限公司 银川市西 宁夏鲁西化工 夏区北京 磷酸二铵复混肥 710659854 1,757.17 80.00% 80.00% 化肥有限公司 西路南侧 山东聊城鲁西 聊城市鲁 化工销售有限 化肥批发零售 795334185 200.00 100.00% 100.00% 化路 68 号 公司 盛丰投资管理 东阿县阿 证券投资 661356178 10,000.00 100.00% 100.00% 有限公司 胶街 96 号 山东省东 中盛化肥有限 阿县化工 尿素复合肥 791505792 5,000.00 60.00% 60.00% 公司 工业园 山东聊城鲁西 山东东阿 化工煤炭经营 鲁西化工 煤炭批发 791505784 500.00 70.00% 70.00% 有限公司 工业园 81 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 山东聊城中盛 东阿县化 蓝瑞化工有限 氯化苄生产销售 782343031 100.00 51.00% 51.00% 工工业园 公司 说明：公司上述控股子公司 2008 年度注册资本均未发生变化。 2、不存在控制关系的关联方 公司名称 与公司关系 聊城丰叶投资有限公司 控股股东的子公司 聊城鲁盛房地产开发有限公司 控股股东的参股公司 山东聊城鲁西化工集团总公司阳谷化工厂 控股股东的子公司 聊城蓝威化工有限公司 控股股东的子公司 聊城化工机械厂 控股股东的子公司 聊城锅炉安装公司 控股股东的子公司 聊城鲁西化工集团总公司锅炉厂 控股股东的子公司 聊城市天水脱硫粉剂有限公司 公司联营企业 （二）关联交易 1、关联方交易的定价政策：公司与关联方的交易定价与非关联公司同类交易的定价政策一致；并且 遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则。 2、采购货物 2008 年度 2007 年度 单位名称 金 额 比 例 金 额 比 例 聊城市天水脱硫粉剂有限公司 1,843,505.40 0.03% 聊城蓝威化工有限公司 1,219,337.37 0.03% 小 计 1,843,505.40 0.03% 1,219,337.37 0.03% 3、销售货物 2008 年度 2007 年度 单位名称 金 额 比 例 金 额 比 例 聊城蓝威化工有限公司 1,463,265.12 0.03% 小 计 1,463,265.12 0.03% 4、关联方未结算项目金额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 单位名称 科目名称 金 额 比 例 金 额 比 例 聊城市天水脱硫粉剂有 应付账款 589,896.73 0.22% 限公司 （三）关联方担保情况 1、借款担保情况 82 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 截至 2008 年 12 月 31 日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司银行借款 101,200 万元提供担保， 担保方式为连带责任担保。 2、借款之外的担保事项 截至 2008 年 12 月 31 日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司 21,000 万元的银行承兑汇票提供 连带责任担保。 （四）关键管理人员薪酬 项 目 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 189 万元 195.4 万元 （五）租赁 本年度公司继续租用山东聊城鲁西化工集团有限责任公司土地，本期共支付土地租赁费 450 万元。 十一、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，无需要披露的其他重大或有事项。 十二、承诺事项 公司无应对外披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 （一）根据 2009 年 4 月 21 日召开的第四届董事会第九次会议决议，通过 2008 年度利润分配预案，拟 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税） ，本预案尚须经公司 2008 年度股东大会审议通过。 （二）公司于 2009 年 3 月 12 日通过薄记建档集中配售方式， 在全国银行间债券市场公开发行总额 9 亿 元人民币，期限 365 天，票面利率 2.75%的短期融资券，筹集资金主要用于偿还银行贷款及补充流动资金， 优化财务结构，降低财务成本。该事项已经 2008 年 4 月 11 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，经公 司申请于 2009 年 2 月末获中国银行间市场交易商协会备案许可。 （三）除上述事项外公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 1、公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》计 算的每股收益、净资产收益率指标如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 净 归属于公司普通股股东的净 全面摊薄 9.88% 10.22% 资 利润 加权平均 10.19% 10.59% 83 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 产 全面摊薄 9.42% 8.51% 收 扣除非经常性损益后归属于 益 公司普通股股东的净利润 率 加权平均 9.72% 8.82% 每 归属于公司普通股股东的净 基本每股收益 0.22 0.21 股 利润 收 稀释每股收益 0.22 0.21 益 扣除非经常性损益后归属于 基本每股收益 0.21 0.18 （元/ 公司普通股股东的净利润 股） 稀释每股收益 0.21 0.18 2、以上指标的计算说明 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新 股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其 他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告 期期末的月份数。 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告 84 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 期期末的月份数。 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 （二）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第 1 号——非经常性损益（2008）》 ，本公司非经常 性损益如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 净利润（归属于母公司普通股股东的净利润） 229,500,961.35 224,606,725.53 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 -1,397,913.23 -15,547,470.99 部分 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,754,666.62 1,400,000.00 续享受的政府补助除外 投资交易性金融资产取得的投资收益 4,231,369.04 67,282,092.13 除上述各项之外的其他营业外收支净额 11,443,149.96 6,326,915.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 18,031,272.39 59,461,536.16 减：所得税影响数 6,531,238.44 19,622,306.93 非经常性损益净额 11,500,033.95 39,839,229.23 归属于少数股东的非经常性损益净额 797,102.84 2,278,524.92 归属于普通股股东的非经常性损益净额 10,702,931.11 37,560,704.31 扣除非经营性损益后的归属于普通股股东的净利润 218,798,030.24 187,046,021.22 85 山东鲁西化工股份有限公司 2008 年年度报告正文 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：张金成 山东鲁西化工股份有限公司 董事会 二○○九年四月二十三日 86