江铃汽车(000550)2006年年度报告摘要

证券代码： 000550 证券简称： 江铃汽车 公告编号： 2007—008 200550 江铃 B 江铃汽车股份有限公司2006年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解 详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 普华永道中天会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.3 公司董事长王锡高、总裁陈远清、财务总监万倍嘉及财务部部长伍杰红声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 江铃汽车 江铃 B 股票代码 000550 200550 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公地址 江西省南昌市迎宾北大道 509 号 邮政编码 330001 公司国际互联网网址 Http://www.jmc.com.cn 电子信箱 relations@jmc.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 财务信息披露人 证券事务代表 姓名 宛虹 Joseph Verga（万倍嘉） 全实 电话 86-791-5235675 86-791-5266503 86-791-5266178 传真 86-791-5232839 电子信箱 relations@jmc.com.cn 联系地址 江西省南昌市迎宾北大道 509 号 1 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：人民币千元 本年比上年增减 2006 年 2005 年 2004 年 （％） 主营业务收入 7,368,551 6,280,636 17.32 5,770,676 利润总额 737,561 586,762 25.70 484,211 净利润 603,611 495,431 21.84 386,858 扣除非经常性 594,450 481,431 23.48 381,961 损益的净利润 经营活动产生 的现金流量净 1,156,727 1,010,069 14.52 764,532 额 本年末比上年末 2006 年末 2005 年末 增减 2004 年末 （％） 总资产 5,237,682 4,663,720 12.31 4,132,634 股东权益（不含 3,040,097 2,873,286 5.81 2,510,599 少数股东权益） 3.2 主要财务指标 单位：人民币元 2006 年 2005 年 本年比上年增减（％） 2004 年 每股收益 0.70 0.57 22.81 0.45 净资产收益率 19.85% 17.24% 增加2.61个百分点 15.41% 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的净资 19.55% 17.05% 增加2.5个百分点 15.23% 产收益率 每股经营活动产生的现 1.34 1.17 14.53 0.89 金流量净额 本年末比上年末增减 2006 年末 2005 年末 2004 年末 （％） 每股净资产 3.52 3.33 5.71 2.91 调整后的每股净资产 3.45 3.22 7.14 2.79 2 非经常性损益项目 ■适用 □ 不适用 单位：人民币千元 项目 金额 处置固定资产及在建工程产生的收益 -3,702 营业外收入 1,902 营业外支出 -184 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,102 向非金融机构收取的资金占用费 9,543 所得税影响数 -1,200 少数股东损益影响数 -300 合计 9,161 3.3 国内外会计准则差异 ■适用 □不适用 单位：人民币千元 净资产 净利润 2006 年 12 月 31 日 2006 年度 按中国企业会计准则编制的合并报表 3,040,097 603,611 按国际财务报告准则所作的调整： 递延税项资产 74,814 16,116 设定收益计划 -85,805 11,431 递延收入 -28,648 -2,536 江铃五十铃公司从税后利润中提取 - -5,190 的职工奖励和福利基金 少数股东权益的影响 1,189 -584 其它 - 349 按国际财务报告准则调整后的数字 3,001,647 623,197 3 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本公司于 2006 年 2 月 14 日实施了股权分置改革方案。截止本报告期末，公 司股份变动情况表如下： 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 小 数量 比例 送股 其他 数量 比例 新股 转股 计 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 354,176,000 41.03% 354,176,000 41.03% 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 47,438,000 5.50% 47,438,000 5.50% 境内自然人持股 6,060 - 6,060 - （高管股） 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 117,593,940 13.62% 117,593,940 13.62% 2、境内上市的外资股 344,000,000 39.85% 344,000,000 39.85% 三、股份总数 863,214,000 100% 863,214,000 100% 有限售条件股份可上市交易时间 限售期满新增 有限售条件 无限售条件 时 间 说明 可上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2007 年 2 月 16 日 84,085,700 317,534,360 545,679,640 *见下注 2008 年 2 月 14 日 49,679,760 267,854,600 595,359,400 2009 年 2 月 14 日 267,854,600 0 863,214,000 *截至 2007 年 2 月 16 日，广东机电公司、深圳市机场候机楼有限公司等 33 家境 内法人股东，其合计持有 6,519,060 股本公司有限售条件股份，尚未向江铃控股 有限公司（“江铃控股”）偿还股权分置改革中代为垫付的款项或办理解除限售 股份相关事宜。上述股东所持有的有限售条件股份取得流通权，需向江铃控股偿 还股权分置改革中代其垫付的款项及相关期间利息，或者取得江铃控股的书面同 意，且完成解除股份限售相关手续。 4 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 交易时间 易股份数量 2007 年 从 2006 年 2 月 14 日起 43,160,700 2 月 16 日 12 个月内不上市交易 2008 年 或转让，12 个月后可流 1 江铃控股有限公司 354,176,000 43,160,700 2 月 14 日 通股数为总股本的 2009 年 5%，24 个月后为 10%， 267,854,600 2 月 14 日 36 个月后为 41.03% 从 2006 年 2 月 14 日起 上海汽车工业（集 2007 年 2 25,970,000 25,970,000 12 个月内不上市交易 团）总公司 2 月 16 日 或转让 中国宝安集团股份 从 2006 年 2 月 14 日起 有限公司 2007 年 3 12,000,000 12,000,000 12 个月内不上市交易 2 月 16 日 或转让 4 广东机电公司 1,200,000 *见下注 1,200,000 *见下注 深圳市机场候机楼 5 1,200,000 *见下注 1,200,000 *见下注 有限公司 中国汽车贸易总公 6 720,000 *见下注 720,000 *见下注 司广州公司 7 广州汽车贸易中心 600,000 *见下注 600,000 *见下注 从 2006 年 2 月 14 日起 深圳市通乾投资股 2007 年 8 600,000 600,000 12 个月内不上市交易 份有限公司 2 月 16 日 或转让 9 吉林省汽贸公司 240,000 *见下注 240,000 *见下注 从 2006 年 2 月 14 日起 佛山市汽车贸易有 10 240,000 *见下注 240,000 12 个月内不上市交易 限公司 或转让 *注：该股东所持有的有限售条件股份取得流通权，需向江铃控股偿还股权分置改革中代其 垫付的款项及相关期间利息，或者取得江铃控股的书面同意，且完成解除股份限售相关手续。 4.2 股东总数及前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为 27,769 户，其中 A 股股东 20,313 股东总数 户，B 股股东 7,456 户。 前 10 名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 股份数量 股份数量 江铃控股有限公司（“江铃控 国有股东 41.03 354,176,000 354,176,000 0 股”） 5 福特汽车公司（“福特”） 外资股东 30 258,964,200 0 0 上海汽车工业总公司 其他 3.01 25,970,000 25,970,000 0 中国宝安集团股份有限公司 其他 1.39 12,000,000 12,000,000 12,000,000 南方高增长股票型开放式证 其他 1.39 12,000,000 0 0 券投资基金 Dragon Billion Greater China 其他 1.12 9,684,798 0 0 Master Fund 全国社保基金一零八组合 其他 0.75 6,477,808 0 0 南方积极配置证券投资基金 其他 0.65 5,569,704 0 0 全国社保基金一零三组合 其他 0.64 5,501,015 0 0 裕隆证券投资基金 其他 0.62 5,309,794 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福特汽车公司 258,964,200 B股 南方高增长股票型开放式证券投资 12,000,000 A股 基金 Dragon Billion Greater China Master 9,684,798 B股 Fund 全国社保基金一零八组合 6,477,808 A股 南方积极配置证券投资基金 5,569,704 A股 全国社保基金一零三组合 5,501,015 A股 裕隆证券投资基金 5,309,794 A股 Dragon Billion China Fund 5,073,066 B股 国投瑞银创新动力股票型证券投资 4,895,605 A股 基金 China Intl Marine Containers (Hong 3,758,211 B股 Kong) Ltd. 上述股东关联关系或一致行动的说 南方高增长股票型开放式证券投资基金和南方积极配置证券投资基 明 金的基金管理人均为南方基金管理有限公司；全国社保基金一零八组 合和裕隆证券投资基金的基金管理人均为博时基金管理有限公司。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 ■不适用 6 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东为江铃控股有限公司和福特汽车公司。 江铃控股有限公司成立于 2004 年 11 月 1 日，注册资本 10 亿元，江铃汽车集 团公司和重庆长安汽车股份有限公司各持有 50%的股权。法定代表人：尹家绪。 主要经营范围为：生产汽车、发动机、底盘、汽车零部件；销售自产产品并提供 相关售后服务；实业投资；自营和代理各类商品和技术的进出口；物业管理；家 庭日用品、机械电子设备、工艺美术品、农副产品及钢材的销售；企业管理咨询。 江铃控股有限公司于 2006 年 8 月 23 日在南昌市工商行政管理局变更注册，企业 名称由原江西江铃控股有限公司变更为江铃控股有限公司。 福特汽车公司成立于 1903 年，是一家在美国注册的上市公司，股东权益 35 亿美元。董事长：小威廉·克莱·福特。主要经营范围为：轿车、卡车和相关零 部件的设计、制造、组装和销售、融资业务，汽车和设备的租赁业务以及保险业 务。 公司控股股东江铃控股有限公司的实际控制人为中国南方工业集团公司。 中国南方工业集团公司成立于 1999 年 6 月 29 日，注册资本 12,645,210,000 元，隶属于国家国有资产监督和管理委员会（“国家国资委”）。法定代表人：徐 斌。主要业务和产品为：国有资产投资、经营管理；火炮、枪械等；工程勘察设 计、施工、承包、监理；设备安装等。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国家国资委 100% 中国南方工业集团公司 100% 中国南方工业汽车股份有限公司 南昌市人民政府 45.55% 100% 重庆长安汽车股份有限公司 江铃汽车集团公司 50% 50% 江铃控股有限公司 福特 41.03% 30% 江铃汽车股份有限公司 7 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 变 东单位或 年初 年末 从公司领 性 年 动 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 取的报酬 别 龄 原 单位领取 数 数 总额 因 (万元) 王锡高 董事长 男 57 2005.6～2008.6 0 0 是 程美玮 副董事长 男 57 2005.6～2008.6 0 0 是 尹家绪 董事 男 51 2005.11～2008.6 0 0 是 霍华德·威尔士 董事 男 49 2005.6～2008.6 0 0 是 陈远清 董事兼总裁 男 55 2005.6～2008.6 0 0 * 否 涂洪锋 董事兼执行 男 59 2005.6～2008.6 0 0 96 否 副总裁 张宗益 独立董事 男 43 2005.6～2008.6 0 0 8 否 潘跃新 独立董事 男 49 2005.6～2008.6 0 0 8 否 陆建材 独立董事 男 60 2005.6～2008.6 0 0 8 否 吴涌 首席监事 男 57 2005.6～2008.6 4,860 4,860 是 柳青 监事 男 50 2005.6～2008.6 0 0 是 朱毅 监事 男 37 2005.6～2008.6 0 0 是 张勇 监事 男 37 2006.6～2008.6 0 0 9 否 金文辉 监事 男 40 2005.6～2008.6 0 0 19 否 熊春英 执行副总裁 女 43 2005.6～2008.6 1,200 1,200 76 否 刘年风 执行副总裁 女 45 2005.6～2008.6 0 0 76 否 万倍嘉 财务总监 男 47 2006.2～2008.6 0 0 * 宛虹 副总裁兼董 男 46 2005.6～2008.6 0 0 58 否 事会秘书 钟万里 副总裁 男 44 2005.6～2008.6 0 0 * 否 周亚倬 副总裁 男 44 2005.6～2008.6 0 0 58 否 穆斯塔法·门库 副总裁 男 37 2006.5～2008.6 0 0 * 否 塔迈尔·奥科尔 副总裁 男 46 2006.5～2008.6 0 0 * 否 李青 副总裁 男 42 2006.12～2008.6 0 0 36 否 合计 6,060 6,060 452 *注：外方高级管理人员年度报酬由公司按与福特签订的《人事协议》支 付福特，再由福特支付给派驻到本公司的高级管理人员和外籍借调人员报酬。根 据公司董事会批准的《人员协议修订案》，2006 年度公司应为董事兼总裁陈远清 先生向福特支付 25 万美元，为公司财务总监万倍嘉先生支付 22.92 万美元，为 公司副总裁穆斯塔法·门库和塔迈尔·奥科尔先生每人支付 12.5 万美元，为副 总裁钟万里先生支付 25 万元人民币，包括工资、保险及其它人员相关费用。 8 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 （一）经营情况 本公司的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件。主要产品包 括 JMC 系列轻型卡车和皮卡以及福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生产发动 机、铸件和其他零部件。 2006 年，公司创记录地销售了 85,214 辆整车，包括 32,936 辆 JMC 系列 轻型卡车、881 辆运霸面包车、24,917 辆皮卡、3,543 辆宝威 SUV 和 22,937 辆福 特全顺系列商用车。总销量比去年增长 16%。公司总产量为 84,121 辆，其中轻 卡 32,919 辆，运霸面包车 813 辆，皮卡 23,989 辆，宝威 SUV3,336 辆，全顺商 用车 23,064 辆。 公司销量增长点来自行业的增长以及新款车型的推出，全顺销量比去年增 长 25%，轻卡同比增长 19%，皮卡同比增长 13%。 2006 年，公司在中国汽车市场取得了约 1.2%的市场份额，比去年下降 0.1 个百分点。 （2006 年，公司在中国商用汽车市场取得了约 2.9%的市场份额，比去 年上升 0.1 个百分点。）江铃轻卡（包括皮卡）在轻卡市场占有 6.0%的市场份额， 比去年上升 0.2 个百分点。全顺及 JMC 品牌的运霸面包车在轻客市场的占有份 额为 12%，比去年的占有份额上升约 1.3 个百分点。（以上分析数据来源：中国 汽车工业协会及公司销售数据。） （二）子公司的经营情况及业绩 注册 资产规模 主营业务收入 营业利润 净利润 子公司名称 业务性质 主要产品 资本 （千元） （千元） （千元） （千元） N 系列轻卡、T 江铃五十铃汽 3000 万 1,415,665 4,065,587 123,833 103,795 制造业 系列皮卡、轻型 车有限公司 美元 面包车、SUV （三）、主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额为 14.63 亿元，占年度采购总额的 26%，前 五名客户销售总额为 14.14 亿元，占公司销售总额的 19%。 （四）、经营中出现的问题与困难及解决方案 2006 年，公司在市场中继续面临着竞争挑战，不断上升的成本压力以及 竞争产品的进入。同时，公司继续注重新产品的开发研制及持续提高产能。 关于竞争方面，公司各类产品继续面临由低价位竞争对手带来的市场份额 的压力。因此，公司在 2005 年第四季度推出了新款全顺和皮卡。另外，公司在 2006 年 1 月降低了宝威 SUV 车型的价格，在 2006 年 6 月降低了皮卡车型的价 格。与此同时加速全顺专营店建设以加强销售及关注顾客购车体验。因此，全顺 全年销量同比上升了 25%，轻卡同比增长 19%，取得了比去年更高的市场份额； 皮卡同比增长 13%，但由于竞争加剧及细分市场新的竞争对手进入，皮卡的市场 份额有所下降。 在成本管理方面，公司必须应对持续增长的原材料价格和由于法规要求带 来的成本上升。为了保持可接受的利润率，公司对成本管理给予了极大的重视。 9 继续组建专门的管理团队以致力于在全公司范围内最大力度地降低成本及消除 浪费。我们越来越注重从源头开始进行控制，在产品开发的设计阶段就着力于降 低成本。并且，我们也加强了对现有产品成本和公司日常运营费用的控制。 公司预计继续面临着多方面的压力，包括竞争者的降价、政府政策的修改、 更加严格的法规要求以及竞争对手在特定细分市场推出新车型。 为保持公司的持续发展，公司管理层继续重点关注以下三个方面： （1）充 分利用已有的产品平台以产生新的收入增长点； （2）推出新产品； （3）提升产能。 在技术伙伴的支持下，公司一直在推动 2005 年第四季度批准的三个主要的产品 项目。这三个项目是：V348 产品项目（由福特提供技术的下一代商用车产品）， N900 产品项目（自主开发的下一代卡车产品）以及为了支持国产化和适应未来 法规要求的 JX4D24 发动机项目。另外，董事会在 2006 年 7 月批准了 V128 产品 项目，将在中国市场销售符合中国法规要求的进口福特 E 系列品牌车。N350 产 品项目（自主开发的下一代皮卡产品）也已在 2006 年 12 月获得批准。这些举措 使得能尽快地将有竞争力和获利能力的产品投入轻型商用车市场。涂装生产线已 在 2006 年底顺利投产，为提升下属分厂产能的车架压力机及 C3 冲压线项目也 分别在 2006 年 7 月和 2006 年 9 月获得批准。这些制造方面的举措将能支持公司 目前的销量提升和新产品带来的销量增长。 最后，公司继续致力于稳定的增长，包括进行引进新产品的可行性研究和 建立一个团队来致力于扩展可赢利的出口及零部件外销业务。 （五）、财务状况 2006 年的销售收入达到 73.69 亿元，比去年增长 17%。整车降价部分冲抵 了由于销量增加带来的收入增加。 2006 年公司经营成果为净利润 6.04 亿元（以中国会计准则编制） ，比去年 增长 22%。产品降价和由于满足法规标准而带来的成本上升部分冲抵了销量上升 及成本下降带来的税后利润增加。营业费用较去年上升 1.35 亿元，同比上升 38%， 主要来自于销量相关的变化，包括送车费、三包费、促销费用和广告费用等。管 理费用较去年上升 1.16 亿元，同比上升 29%，主要是由于项目投资费用增加以 及全顺销量上升导致的相关技术开发费增加。 经营活动中产生的现金流量为净流入 11.6 亿元，主要反映了盈利及经营 性活动的变化。投资活动现金流量净流出为 4.91 亿元，主要反映了公司购买设 施、设备和模具等资本性支出。融资活动现金流量净流出为 4.57 亿元，主要反 映为股利的支付和银行借款的还款以及利息费用。 到 2006 年底，公司拥有总计为 21.68 亿元的现金和现金等价物，比 2005 年末余额增加 2.09 亿元。银行借款余额为 1.32 亿元，比 2005 年末余额减少 0.03 亿元，即减少了 2%。 总资产为 52.38 亿元，比 2005 年年末的 46.64 亿元上升 12%。主要为在建 工程、应收账款、现金及现金等价物的增加。资产结构与 2005 年相比基本无变 化。 总负债为 21.98 亿元（含少数股东权益），比上年期末增加 4.08 亿元，主 要反映了由于产销量上升及投资加大而导致应付账款、预收款及预提费用的增 加；预收款的减少，部分冲抵了上述负债科目余额的增加。 2006 年末股东权益余额为 30.4 亿元，比 2005 年末增加 1.7 亿元，增长主 要来源于报告期内的净利润，股利的支付部分冲抵了权益的增加。 10 （六）、2007 年计划 公司预计 2007 年的销售收入在人民币 80 亿至 85 亿元之间。由于新竞争 者及新产品的进入，市场竞争越来越激烈，为扩大市场份额，需要加大销售费用 的投入。此外，随着新产品项目的推进和产能扩充，资本性支出和研究开发费用 将会上升。 2007 年，公司将继续致力于创造现金与利润，贯彻新产品开发策略和公 司未来的发展计划。具体措施包括： 1、通过大力度强化公司的销售网络，包括专营店的扩展和顾客销售服务 的改善，努力提升我们的品牌形象。 2、加强与技术伙伴的合作，确保 V348 项目顺利投产，进一步实施 N900、 JX4D24 及 N350 等新产品项目的开发，持续提升公司产能。资金来自于现有的 现金资金。 3、关注客户价值和消除浪费来持续加大成本降低力度。 4、研究开发新产品计划，引入适合中国市场的新产品。 5、扩展出口及零部件外销业务。 6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司的财务状况和经营成果的影响情况 合并股东权益调节表 单位：人民币元 编号 项目 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则） 3,040,097,321 1 符合负债确认条件的退休金负债 (80,104,732) 2 所得税 69,248,948 上述第 1 项至第 2 项所涉及的调整归属于少数股东 3 (135,372) 权益的部分 2006 年 12 月 31 日现行会计准则下少数股东权益的 4 127,197,182 余额归入新会计准则下的股东权益 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 3,156,303,347 1、关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差 异分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会 计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日现行会计准则与新准则的差异情况如下： （1）符合负债确认条件的退休金负债 公司根据现行会计准则规定对于内退和退休人员需支付的费用在费用实 11 际发生时计入相应的会计期间。按照新会计准则的规定，企业应当在职工为其提 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。根据《企业会计准则实施问 题专家工作组意见第一号》：能够对因会计政策变更所涉及的有关交易和事项进 行追溯调整的，可以追溯调整后的结果作为首次执行日的余额，同时考虑本公司 在实施新会计准则后，应减少与国际财务报告准则的差异，故将上述额外福利按 照精算结果将其作为负债予以确认，所以内退及退休人员在以后期间需支付的费 用应当预计在提供服务的会计期间，由此减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 80,104,732 元。其中本公司子公司江铃五十铃有限责任公司由此减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 22,800,539 元，归属于母公司的所有者权益减少 17,100,404 元， 归属于少数股东权益减少 5,700,135 元。 （2）所得税 公司根据现行的会计政策计提了坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值 准备及其他长期资产减值准备，并根据权责发生制原则对相关费用进行了预提 等。按照新会计准则的规定，应将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递 延所得税资产，由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 69,248,948 元。其中本公 司子公司江铃五十铃有限责任公司由此增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 22,259,052 元，归属于母公司的所有者权益增加 16,694,289 元，归属于少数股东 权益增加 5,564,763 元。 （3）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股 东权益为 127,197,182 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2006 年 12 月 31 日的股东权益 127,197,182 元。此外，由于子公司应付职工薪酬中归属于少数 股东权益减少 5,700,135 元，递延所得税资产中归属于少数股东权益增加 5,564,763 元，所以新会计准则下少数股东权益为 127,061,810 元。 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策，会计估计变更及对公司的财务状况 和经营成果的影响： 根据公司的战略目标和下一年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生 的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务和经营成果的影响主要有： （1）长期股权投资 根据《企业会计准则第 6 号－长期股权投资》的规定，公司将现行会计政 策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整。此项政策变化将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的 影响，但是不影响公司合并财务报表。 （2）应付职工薪酬 根据《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》的规定，公司将现行会计政策下 内退和退休人员在以后期间需发生的费用变更为在新会计准则下计提到职工提 供服务的会计期间。此项政策变化将会影响以后期间的管理费用，因内退和退休 人员在以后期间需支付的费用按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计 准则》已在首次执行日调整了留存收益，所以将会增加以后期间的利润。 （3）所得税 根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司将现行会计政策下 所得税的会计处理方法－应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策将会影 响公司当期会计所得税费用，从而影响公司的利润及股东权益。 12 （4）合并财务报表 根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计 政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将影响公司的股东权益。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 6.2 主营业务分产品情况表 单位：人民币千元 主营业务收 主营业务成本 毛利率比上 主营业 主营业 毛利率 分产品 入比上年增 比上年增减 年增减 务收入 务成本 (%) 减（％） （％） （点数） 一、整车 6,730,742 5,097,519 24.3% 17.6 14.4 2.1 二、零部件 637,809 494,499 22.5% 14.5 11.2 2.4 合计 7,368,551 5,592,018 24.1% 17.3 14.1 2.1 6.3 主营业务分地区情况 ■适用 □不适用 单位：千元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 东北 370,621 26.1 华北 652,375 12.0 华东 3,936,048 19.7 华南 1,244,003 8.2 华中 416,448 18.0 西北 265,571 15.2 西南 483,486 26.2 6.4 募集资金使用情况 □适用 ■不适用 变更项目情况 □适用 ■不适用 6.5 非募集资金项目情况 ■适用 □不适用 预计投资额 项目进度 项目名称 预计完成时间 (百万元人民币) (百万元人民币) V348 909 476 2007 年下半年 N350 598 13 2009 年下半年 JX4D24 发动机 350 22 2008 年上半年 13 N900 250 48 2008 年下半年 涂装生产线 222 已完成 2006 年下半年 欧 III 195 120 ~2007 年上半年 C3 冲压线 64 9 2007 年下半年 车架厂压力机项目 53 9 2008 年上半年 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用 ■不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司2006年度分别按照中国会计准则和国际财务报告准则之可分配利润 情况如下： 单位：人民币千元 中国会计准则 国际财务报告准则 2005年12月31日的未分配利润 890,903 829,729 2006年度净利润 603,611 623,197 提取储备金 -65,551 -60,361 分配2005年度股利 -439,376 -439,376 2006年末未分配利润 989,587 953,189 根据中国会计标准和国际会计标准孰低为分配最大限额的规定，2006年末可 用于分配的未分配利润为953,189千元。 董事会批准向公司2006年度股东大会提交2006年度利润分配及分红派息预 案如下： 1、按中国会计标准之净利润的10%计提法定盈余公积金； 2、自本年度净利润中，按总股本及每股0.3元计提分红基金； 3、剩余未分配利润结转下一年度。 分红派息方案： 每10股派送3元（含税）现金股息，按2006年12月31日总股本863,214,000股 计算，共计提分红基金258,964,200元。 B股股息将按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑 换人民币的基准价折为港币派付。 14 本次不进行公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 ■适用 □不适用 单位：（人民币）万元 所涉及 所涉及 自购买日起至 是否为 的资产 的债权 本年末为上市 交易对方 被收购资产 购买日 收购价格 关联交 定价原则说明 产权是 债务是 公司贡献的净 易 否已全 否已全 利润 部过户 部转移 江西福江售 以净现金流折 后服务有限 福特汽车公司 2006年9月30日 6,000 -173是 现法估算福江 是 是 公司80%的股 公司的价值 权 7.2 出售资产 □适用 ■不适用 7.3 重大担保 □适用 ■不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 ■适用 □不适用 单位：千元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易 占同类交易 交易金额 交易金额 金额的比例 金额的比例 江铃汽车集团公司 - - 499,083 9.01% 福特汽车公司 - - 205,050 3.70% 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 59,407 0.81% 201,086 3.63% 南昌齿轮有限责任公司 51,086 0.69% 193,166 3.49% 江西江铃李尔内饰系统有限公司 - - 153,562 2.77% 江西福昌空调系统有限公司 - - 133,182 2.41% 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 - - 63,603 1.15% 江铃汽车集团公司改装车总厂 33,879 0.46% 51,262 0.93% 江铃汽车集团实业公司 126,405 1.72% 32,753 0.59% 江西江铃进出口有限责任公司 414,875 5.63% - - 江铃控股有限公司 124,918 1.70% - - 南昌江铃陆风汽车有限责任公司 50,343 0.68% - - 江西江铃底盘股份有限公司 34,849 0.47% - - 15 合计 895,762 12.16% 1,532,747 27.68% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易 金额175,261千元。 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 ■不适用 7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况 ■适用 □不适用 单位：万元 大股东及其附属企业非经 营性占用上市公司资金余 报告期 额 清欠 清欠方式 清欠金额 清欠时间 2006 年 1 2006 年 12 月 总额 月1日 31 日 165 0 165 现金清偿 165 2006 年 5 月 大股东及其附属企业非经 占用原因为：公司为大股东及其附属企业垫付水 营性占用上市公司资金及 电费，再结算实际余额。 清欠情况的具体说明 截止 2006 年 5 月 31 日，上述非经营性资金占用 已全部清偿完毕。 2006年新增资金占用情况 □适用 ■不适用 截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及 已采取的清欠措施和责任追究方案 □适用 ■不适用 7.5 委托理财 □适用 ■不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 ■适用 □不适用 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 江铃控股有限公司 江铃控股特别承诺对表示反对意见和未 按承诺履行 明确表示同意的非流通股股东的对价安 排先行代为垫付。代为垫付后，该部分非 流通股股东所持股份如上市流通，应当向 代为垫付的江铃控股偿还代为垫付的款 项及相关期间利息，或者取得代为垫付的 江铃控股的书面同意。 16 7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况 股东名称 限售股份上市日所 增减变动 变动原因 报告期末持有的 持无限售条件流通 股数（万股） 无限售条件流通 股数量（万股） 股数（万股） 江铃控股有 4316.07 4316.07 有 限 售 条 件 流 0 限公司 通股解除股份 限售 7.6.3 其他承诺 □适用 ■不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 ■不适用 §8 监事会报告 □适用 ■不适用 § 9 财务报告 9.1 审计意见：标准无保留审计意见 17 9.2 财务报表 江铃汽车股份有限公司 2006 年 12 月 31 日资产负债表 单位：人民币元 资 产 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 2,168,224,597 1,959,455,011 1,574,227,417 1,283,096,793 短期投资 19,894,750 - 19,894,750 - 应收票据 88,817,830 150,960,588 78,817,830 89,921,030 应收账款 228,562,010 116,027,238 204,161,322 212,947,386 其他应收款 12,573,629 17,188,684 9,453,389 16,907,911 预付账款 107,981,029 79,252,376 107,981,029 79,085,581 存货 595,717,450 625,866,412 438,731,970 397,877,719 流动资产合计 3,221,771,295 2,948,750,309 2,433,267,707 2,079,836,420 长期投资 长期股权投资 16,120,156 21,245,264 397,711,702 375,910,150 长期投资合计 16,120,156 21,245,264 397,711,702 375,910,150 固定资产 固定资产-原价 3,123,695,561 2,884,158,277 2,741,939,962 2,701,475,202 减：累计折旧 (1,799,896,024) (1,600,226,571) (1,686,865,888) (1,502,315,335) 固定资产-净值 1,323,799,537 1,283,931,706 1,055,074,074 1,199,159,867 减：固定资产减值准备 (5,499,986) (4,510,860) (5,497,930) (4,343,925) 固定资产-净额 1,318,299,551 1,279,420,846 1,049,576,144 1,194,815,942 在建工程 437,389,147 175,159,773 408,220,417 98,038,283 固定资产合计 1,755,688,698 1,454,580,619 1,457,796,561 1,292,854,225 无形资产及其他资产 无形资产 180,746,162 147,617,787 180,260,695 146,765,920 长期待摊费用 63,355,256 91,526,357 24,071,169 35,767,444 无形资产及其他资产合计 244,101,418 239,144,144 204,331,864 182,533,364 资产总计 5,237,681,567 4,663,720,336 4,493,107,834 3,931,134,159 18 江铃汽车股份有限公司 2006 年 12 月 31 日资产负债表（续） 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 负 债 和 股 东 权 益 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 121,852,200 124,070,340 101,852,200 104,070,340 应付账款 1,256,666,049 1,019,696,146 888,507,351 600,575,442 预收账款 62,802,273 113,863,004 62,746,473 107,298,029 应付工资 48,285,592 28,419,847 35,498,570 17,949,168 应付福利费 52,023,676 52,139,867 - - 应付股利 9,658,648 3,193,650 9,658,648 3,193,650 应交税金 25,893,698 (8,944,324) 17,117,227 (7,115,944) 其他应交款 3,694,158 3,412,868 3,694,158 3,394,158 其他应付款 79,777,740 66,349,879 53,051,266 43,683,977 预提费用 294,512,137 155,669,137 223,201,501 114,504,037 预计负债 104,738,299 103,508,284 35,620,497 38,821,274 一年内到期的长期借款 255,673 - 255,673 - 流动负债合计 2,060,160,143 1,661,378,698 1,431,203,564 1,026,374,131 长期负债 长期借款 10,226,921 10,833,638 10,226,921 10,833,638 长期负债合计 10,226,921 10,833,638 10,226,921 10,833,638 负债合计 2,070,387,064 1,672,212,336 1,441,430,485 1,037,207,769 少数股东权益 127,197,182 118,221,629 - - 股东权益 股本 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000 资本公积 844,762,484 836,996,631 844,762,484 836,996,631 盈余公积 342,533,677 282,172,599 342,533,677 282,172,599 其中：法定公益金 - 74,453,827 - 74,453,827 未分配利润 989,587,160 890,903,141 1,001,167,188 911,543,160 股东权益合计 3,040,097,321 2,873,286,371 3,051,677,349 2,893,926,390 负债和股东权益总计 5,237,681,567 4,663,720,336 4,493,107,834 3,931,134,159 法定代表人：王锡高 主管会计机构负责人：万倍嘉 会计机构负责人：伍杰红 19 江铃汽车股份有限公司 2006年度利润表 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 7,368,551,143 6,280,636,246 8,375,926,318 7,188,118,494 减：主营业务成本 (5,592,018,502) (4,900,410,652) (7,034,561,268) (6,197,988,012) 主营业务税金及附加 (129,890,678) (113,112,000) (114,967,478) (95,184,874) 二、主营业务利润 1,646,641,963 1,267,113,594 1,226,397,572 894,945,608 加：其他业务利润 54,910,374 51,495,343 48,020,027 47,230,987 减：营业费用 (494,480,701) (359,514,547) (263,594,989) (152,254,759) 管理费用 (509,370,965) (393,630,869) (434,722,825) (327,118,288) 财务收入-净额 43,482,598 19,419,551 33,924,049 14,867,414 三、营业利润 741,183,269 584,883,072 610,023,834 477,670,962 加：投资收益 5,633,701 4,172,938 77,854,414 67,995,891 营业外收入 2,831,757 2,119,223 1,272,425 1,406,341 减：营业外支出 (12,087,562) (4,413,305) (10,066,392) (3,834,250) 四、利润总额 737,561,165 586,761,928 679,084,281 543,238,944 减：所得税 (109,299,015) (70,056,326) (89,723,249) (43,874,670) 少数股东损益 (24,651,366) (21,274,317) - - 五、净利润 603,610,784 495,431,285 589,361,032 499,364,274 补充资料 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 合并 合并 母公司 母公司 项 目 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加/（减少）利润（亏损） 总额 - - - - 4. 会计估计变更减少利润总额 (41,583,280) - (38,334,717) - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 法定代表人：王锡高 主管会计机构负责人：万倍嘉 会计机构负责人：伍杰红 20 江铃汽车股份有限公司 2006年度利润分配表 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 603,610,784 495,431,285 589,361,032 499,364,274 加：年初未分配利润 890,903,141 603,747,453 911,543,160 615,975,679 二、可供分配的利润 1,494,513,925 1,099,178,738 1,500,904,192 1,115,339,953 减：提取法定盈余公积 (60,361,078) (49,543,129) (60,361,078) (49,543,129) 提取法定公益金 - (24,771,564) - (24,771,564) 提取职工奖励及福利基金 (5,189,761) (4,478,804) - - 三、可供股东分配的利润 1,428,963,086 1,020,385,241 1,440,543,114 1,041,025,260 减：应付普通股股利 (439,375,926) (129,482,100) (439,375,926) (129,482,100) 四、未分配利润 989,587,160 890,903,141 1,001,167,188 911,543,160 法定代表人：王锡高 主管会计机构负责人：万倍嘉 会计机构负责人：伍杰红 21 江铃汽车股份有限公司 2006年度现金流量表 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 8,564,341,713 9,071,648,594 收到的其他与经营活动有关的现金 40,935,998 38,564,018 现金流入小计 8,605,277,711 9,110,212,612 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,658,347,900) (6,780,001,379) 支付给职工以及为职工支付的现金 (301,218,051) (201,251,236) 支付的各项税费 (704,140,618) (582,594,300) 支付的其他与经营活动有关的现金 (784,843,948) (510,108,111) 现金流出小计 (7,448,550,517) (8,073,955,026) 经营活动产生的现金流量净额 1,156,727,194 1,036,257,586 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益所收到的现金 3,313,592 50,341,029 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,223,722 1,900,725 收到的其他与投资活动有关的现金 47,567,905 36,521,714 现金流入小计 53,105,219 88,763,468 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (500,400,497) (350,265,616) 投资所支付的现金 (43,806,012) (43,806,012) 其中：购买子公司所支付的现金 (24,699,006) (24,699,006) 现金流出小计 (544,206,509) (394,071,628) 投资活动产生的现金流量净额 (491,101,290) (305,308,160) 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 162,704,000 142,704,000 现金流入小计 162,704,000 142,704,000 偿还债务所支付的现金 (163,481,300) (143,481,300) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (455,103,661) (438,295,958) 其中：子公司支付少数股东股利 (15,675,812) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (777,116) (692,042) 现金流出小计 (619,362,077) (582,469,300) 筹资活动产生的现金流量净额 (456,658,077) (439,765,300) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (198,241) (53,502) 五、现金净增加额 208,769,586 291,130,624 22 江铃汽车股份有限公司 2006年度现金流量表（续） 单位：人民币元 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 603,610,784 589,361,032 加：少数股东损益 24,651,366 - 计提的资产减值准备 6,851,213 4,984,031 固定资产折旧 223,957,642 206,360,914 无形资产摊销 5,450,325 3,476,480 长期待摊费用摊销 31,127,673 13,885,547 预提费用的增加 140,059,293 105,482,965 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,702,007 3,781,943 财务收入 (43,482,598) (33,924,049) 投资收益 (5,633,701) (77,854,414) 存货的减少（减：增加） 24,895,402 (46,139,774) 经营性应收项目的增加 (95,059,398) (15,337,177) 经营性应付项目的增加 236,597,186 282,180,088 经营活动产生的现金流量净额 1,156,727,194 1,036,257,586 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金净增加情况： 现金的年末余额 2,168,224,597 1,574,227,417 减：现金的年初余额 (1,959,455,011) (1,283,096,793) 现金净增加额 208,769,586 291,130,624 法定代表人：王锡高 主管会计机构负责人：万倍嘉 会计机构负责人：伍杰红 23 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具 体说明 ■适用 □不适用 根据企业会计准则的要求并结合本公司的实际情况，本公司董事会于 2006 年 7 月 11 日批准对本公司 1993 年确定的固定资产折旧年限和残值率进行 调整，自 2006 年 7 月 1 日起实施，并批准一次性调增固定资产折旧金额约 2200 万元人民币。此次会计估计变更按未来适用法处理，其减少公司本年度利润总额 为 4,158 万元。调整前后的固定资产预计使用年限、净残值率及年折旧率如下： 调整后 调整前 资产类别 折旧年限（年） 残值率 折旧率 折旧年限（年） 残值率 折旧率 房屋及建筑物 35-40 4% 2.4-2.74% 35 10% 2.57% 机械设备 10-15 4% 6.4-9.6% 10 10% 9% 运输工具 6-10 4% 9.6-16% 6 10% 15% 电子及其他设备 5-7 4% 13.71-19.2% 7 10% 12.86% 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □适用 ■不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 ■适用 □不适用 报告期内公司完成受让福特持有的江西福江售后服务有限公司（“福江公 司”）80%股权事宜，交易金额为6000万元人民币，自2006年9月30日起该公司纳 入本公司的合并会计报表范围。 2006年12月31日，江西省工商行政管理局同意核准福江公司的注销登记事 宜。福江公司的独立法人资格被注销，其业务和组织机构并入本公司，相应的债 权、债务由公司承担。 9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 3,040,097,321 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -80,104,732 24 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 69,248,948 少数股东权益 127,061,810 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 3,156,303,347 会计师事务所的审阅意见 关于江铃汽车股份有限公司 新旧会计准则合并股东权益差异调节表的 审阅报告 普华永道中天阅字（2007）第 28 号 江铃汽车股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的江铃汽车股份有限公司（以下简称“江铃汽车公司”）新旧会计准则合并股东权益差 异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照差异调节表附注二所述的编制基础编制上述差异调节表是江铃汽 车公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对上述差异调节表发表审阅意见。 按照中国证券监督管理委员会颁布的证监发[2006] 136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知》的规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号--财务报表审阅》的规定执行审阅 业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要 限于询问公司有关人员与差异调节表相关的会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算 过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程 度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有在所有重大方面按照差异调 节表附注二所述的编制基础编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中的重要提示中所述的原因，上述差异调 节表中所列示的 2007 年 1 月 1 日的新会计准则下的合并股东权益与未来所列报的 2007 年度财务报告中的相 应数据之间可能存在差异。本段内容不影响已发表的审阅意见。 普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师：杨志勤 中国·上海市 注册会计师：马晶晶 2007 年 4 月 4 日 江铃汽车股份有限公司 董事会 2007 年 4 月 6 日 25