华阳科技(600532)2008年年度报告

山东华阳科技股份有限公司 600532 2008 年年度报告 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 21 十、重要事项......................................................................... 21 十一、财务会计报告 ................................................................... 27 十二、备查文件目录 .................................................................... 0 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人刘敬路、总经理闫新华、主管会计工作负责人范伟及会计机构负责人（会计主管人员） 黄昌存声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东华阳科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写 华阳科技 公司法定英文名称 SHANDONG HUAYANG TECHNOLOGY CO., LTD. 公司法定代表人 刘敬路 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 周忠 董事会秘书联系地址 山东省宁阳县磁窑镇 董事会秘书电话 0538-5826209 董事会秘书传真 0538-5826269 董事会秘书电子信箱 huayang1000@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李庆梅 证券事务代表联系地址 山东省宁阳县磁窑镇 证券事务代表电话 0538-5826208 证券事务代表传真 0538-5826269 证券事务代表电子信箱 hy1000@126.com 公司注册地址 宁阳县磁窑镇 公司办公地址 宁阳县磁窑镇 公司办公地址邮政编码 271411 公司国际互联网网址 www.huayang.com 公司电子信箱 cnhy@huayang.com 公司选定的信息披露报纸名称 《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 华阳科技 600532 G 华阳 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 12 月 30 日 公司首次注册地点 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 370000018048677 税务登记号码 370921720757247 组织机构代码 72075724-7 公司聘请的会计师事务所情况 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 20 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 层 2008 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -93,904,196.38 利润总额 -85,587,100.07 归属于上市公司股东的净利润 -73,436,830.25 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -84,621,261.03 经营活动产生的现金流量净额 10,958,415.52 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 873,397.64 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 8,159,055.15 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -715,356.48 少数股东权益影响额 2,867,334.47 所得税影响额 0 合计 11,184,430.78 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年 2008 年 2006 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 636,680,159.03 643,724,490.43 643,724,490.43 -1.09 567,929,932.96 利润总额 -85,587,100.07 17,744,366.95 12,946,599.97 -582.33 7,671,503.37 归属于上市公司 股东的净利 -73,436,830.25 11,320,024.51 7,241,922.58 -748.73 5,766,368.22 润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -84,621,261.03 8,209,999.05 4,611,673.82 -1,130.71 5,844,413.47 常性损益的净利 润 基本每股收益（元 -0.48 0.07 0.05 -785.71 0.04 ／股） 稀释每股收益（元 -0.48 0.07 0.05 -785.71 0.04 ／股） 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.54 0.05 0.05 -1,180.00 0.05 收益（元／股） 全面摊薄净资产 减少 26.27 -23.46 2.81 1.89 1.54 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 减少 23.85 -21.00 2.85 1.91 1.48 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损 减少 28.25 益后全面摊薄净 -26.12 2.13 1.54 1.56 个百分点 资产收益率（%） 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损 减少 25.54 益后的加权平均 -23.38 2.16 1.56 1.50 个百分点 净资产收益率（%） 经营活动产生的 10,958,415.52 88,574,650.11 88,574,650.11 -87.63 57,143,797.67 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.07 0.76 0.76 -90.79 0.49 额（元／股） 2007 年末 本年末比上 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 981,987,107.08 1,226,331,680.56 1,226,331,680.56 -19.92 1,059,016,133.45 所有者权益（或股 312,985,478.42 385,942,531.97 382,344,206.74 -18.90 375,155,558.85 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.06 3.30 3.27 -37.58 3.21 产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 44,824,853 38.31 13,447,456 13,447,456 58,272,309 38.31 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 44,824,853 38.31 13,447,456 13,447,456 58,272,309 38.31 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 72,175,147 61.69 21,652,544 21,652,544 93,827,691 61.69 股份合计 三、股份总数 117,000,000 100 35,100,000 35,100,000 152,100,000 100 股份变动的批准情况 公司于 2008 年 4 月 24 日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了《山东华阳科技股份有限公司 2007 年度公积金转增股本预案》，并提交 2007 年度股东大会审议。 2008 年 5 月 25 日公司召开了 2007 年度股东大会，审议通过了《山东华阳科技股份有限公司 2007 年 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 度公积金转增股本方案》。 2008 年 7 月公司向中国证券登记结算中心递交申请，并获批准实施，股权登记日为 2008 年 7 月 10 日，除权日为 2008 年 7 月 11 日。 股份变动的过户情况 山东华阳科技股份有限公司 2008 年 5 月 25 日召开 2007 年度股东大会，通过了向全体股东以每 10 股 转增 3 股的公积金转增股本方案。并通过登记结算中心获批实施，股权登记日为 2008 年 7 月 10 日， 除权日为 2008 年 7 月 11 日，新增可流通股份已转增到户并于 2008 年 7 月 14 日上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 山东华阳 农药化工 股权分置改 2009 年 4 月 44,824,853 13,447,456 58,272,309 集团有限 革 12 日 公司 合计 44,824,853 13,447,456 58,272,309 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本年度股本增加原因是 2008 年 7 月本公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股 份，总额为 3,510 万股，由利安达会计师事务所有限责任公司审验，并出具了利安达验字[2008]第 1043 号验资报告。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 19,424 户 前十名股东持股情况 股 股东 东 持股比 持有有限售条件股份 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 名称 性 例(%) 数量 质 山东 华阳 国 农药 有 化工 38.31 58,272,309 13,447,456 58,272,309 质押 22,400,000 法 集团 人 有限 公司 泰安 飞达 其 助剂 0.63 964,557 222,590 他 有限 公司 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 上海 多友 工贸 未 0.62 947,965 947,965 发展 知 有限 公司 未 孙力 0.53 806,000 171,320 知 冯小 未 0.47 710,000 710,000 龙 知 徐青 未 0.37 560,646 560,646 梅 知 庄美 未 0.36 550,000 550,000 玲 知 孙伟 未 0.34 517,890 517,890 琦 知 杨宝 未 0.31 464,400 464,400 辉 知 未 谢灿 0.30 456,430 456,430 知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 泰安飞达助剂有 964,557 人民币普通股 限公司 上海多友工贸发 947,965 人民币普通股 展有限公司 孙力 806,000 人民币普通股 冯小龙 710,000 人民币普通股 徐青梅 560,646 人民币普通股 庄美玲 550,000 人民币普通股 孙伟琦 517,890 人民币普通股 杨宝辉 464,400 人民币普通股 谢灿 456,430 人民币普通股 毛灿华 452,600 人民币普通股 本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关 公司控股股东山东华阳农药化工集团有限公司与前十名无限售条件股东之间不存在关联关 系或一致行动的 系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之 说明 间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人。 前十名股东中，公司国有法人股股东山东华阳农药化工集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存 在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 持有的股份自取得 山东华阳农药化工 流通权之日起，在 1. 58,272,309 2009 年 4 月 12 日 集团有限公司 36 个月内不上市 交易或转让。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 化学农药、化学肥料、化 学原料、有机化学产品、 化工机械、（限已领取准 山东华阳农药化工 产证的产品）的制造、批 刘敬路 10,034 1996 年 6 月 14 日 集团有限公司 发、出口。公司生产科研 所需原材料、机械设备、 仪器、仪表、配件、中间 体及相关技术的进口。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 负责国有资产和非国有 资产的清产核资、产权界 宁阳县国有资产管 董学知 定，资产评估，产权登记， 理局 制定考核国有资产保值 增值的指标体系。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 年 年 是否在 司领 位或 初 末 股份 公司领 取的 其他 姓 性 年 变动 职务 任期起止日期 持 持 增减 取报 报酬 关联 名 别 龄 原因 股 股 数 酬、津 总额 单位 数 数 贴 （万 领取 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 刘 董事 2007 年 4 月 15 日～2009 年 5 月 11 敬 男 45 0 0 是 8 长 日 路 副董 闫 事 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 新 长、 男 46 0 0 是 7 日 华 总经 理 李 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 德 董事 男 46 0 0 否 否 日 军 王 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 开 董事 男 55 0 0 否 否 日 运 董 事、 财务 范 2007 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 总 男 46 0 0 是 6 伟 日 监、 副总 经理 董 事、 周 2007 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 董事 男 53 0 0 是 6 忠 日 会秘 书 罗 独立 2007 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 海 男 62 0 0 是 2 董事 日 章 高 独立 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 男 37 0 0 是 2 杰 董事 日 李 独立 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 庆 男 44 0 0 是 2 董事 日 新 石 监事 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 秀 会召 男 50 0 0 否 是 日 明 集人 于 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 万 监事 男 50 0 0 否 是 日 震 王 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 福 监事 男 34 0 0 是 1.5 日 伟 高 副总 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 男 52 0 0 是 6 建 经理 日 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 民 宋 副总 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 东 男 41 0 0 是 6 经理 日 升 梁 副总 2006 年 5 月 12 日～2009 年 5 月 11 孝 男 40 0 0 是 6 经理 日 生 李 副总 2007 年 4 月 15 日～2009 年 5 月 11 男 36 0 0 是 6 鹏 经理 日 柳 副总 2008 年 4 月 24 日～2009 年 5 月 11 宏 男 39 0 0 是 6 经理 日 方 合 / / / / 0 0 / / 64.5 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.刘敬路：先后在宁阳县农村工作部 、宁阳县计生委、宁阳县政策研究室、山东六和饲料集团有限公 司、宁阳县委办公室工作，现任山东华阳农药化工集团有限公司党委书记、董事长，山东华阳科技股 份有限公司董事长。 2.闫新华：山东华阳农药化工集团有限公司董事，党委副书记，1999 年任公司董事、副总经理、副董 事长，现任公司总经理，副董事长。 3.李德军：1994 年 8 月以来，历任山东省农药研究所副所长、高级工程师兼济南科海有限公司总经理、 山东省农药研究所所长。现任本公司董事、山东省农药研究所所长、济南科海有限公司总经理。 4.王开运：1994 年 10 月以来，历任山东农业大学教授、系主任。现任本公司董事、山东农业大学教 授、系主任。 5.范伟：1980 年至今，先后担任宁阳农药厂财务科副科长、财务科科长、营销部经理、进出口公司经 理、国际贸易部经理，2005 年 8 月担任总经理助理，现任华阳集团董事，股份公司董事、副总经理、 财务总监。 6.周忠：1980 年至今，先后任宁阳农药厂化验员、加工车间副主任、动力车间主任、厂部办公室主任、 华阳集团资本运营办主任。2002 年 1 月至今担任股份公司董事会秘书，2007 年 5 月起任公司董事兼董 事会秘书。 7.罗海章：历任湖北省沙市农药厂工段长、技术员、车间主任，湖北省沙市市化二局生产技术科科长， 湖北省沙市农药厂副厂长、总工程师、常务副厂长、厂长，湖北沙隆达股份公司董事长兼总经理，湖 北沙隆达集团公司总裁，湖北省荆州市政协副主席，化学工业部副司长，国家石油和化学工业局副司 长，北京清华紫光英力化工有限公司董事长，重庆清华紫光英力天然气化工有限公司董事长，现任重 庆紫光化工股份有限公司名誉董事长、北京英力精化技术发展有限公司董事长、中国农药工业协会理 事长。 8.高杰：2001 年至今、先后任北京科技大学财务处会计科科长、财务处副处长，现任北京科技大学财 务处副处长，公司独立董事。 9.李庆新：2001 年 4 月以来任齐鲁律师事务所主任。现任本公司独立董事、齐鲁律师事务所主任。 10.石秀明：1998 年 9 月以来，历任宁阳县磁窑镇副镇长，山东华阳农药化工集团有限公司工会主席、 纪委书记，本公司监事。现任本公司监事会召集人，山东华阳农药化工集团有限公司工会主席、纪委 书记、监事会主席。 11.于万震：1999 年 12 月以来，历任本公司董事、副总经理，山东华阳农药化工集团有限公司董事、 总经理，山东华阳迪尔化工有限公司董事长。现任本公司监事，山东华阳农药化工集团有限公司董事、 总经理，山东华阳迪尔化工有限公司董事长。 12.王福伟：1998 年毕业后，先后从事资本运营和产业管理工作，曾任采购部科长、华阳集团综合监 督部经理、产业部经理、山东省宁阳县华阳化工有限公司执行董事，现任公司监事、人力资源部经理。 13.高建民：1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司生产处处长、宁阳县华阳化工机械有限公 司经理。现任本公司副总经理。 14.宋东升：1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司监事、安全科科长、神农化工一厂厂长、 生产处处长、山东华阳和乐农药有限公司副董事长。现任本公司副总经理。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 15.梁孝生：1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司技术开发中心主任、总经理助理。现任本 公司副总经理。 16.李鹏：先后任华阳科技农药一厂厂长，华阳科技企管部经理、总经理助理，现任华阳科技副总经理。 17.柳宏方：1999 年 12 月以来，历任山东华阳科技股份有限公司销售公司副经理、营销处处长，华阳 科技总经理助理。现任本公司副总经理，。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 山东华阳农药 刘敬路 化工集团有限 党委书记、董事长 2005 年 6 月 17 日 否 公司 山东华阳农药 闫新华 化工集团有限 董事 2007 年 4 月 14 日 否 公司 山东华阳农药 范伟 化工集团有限 董事 2007 年 4 月 14 日 否 公司 山东华阳农药 工会主席、纪委书 石秀明 化工集团有限 2002 年 11 月 15 日 是 记、监事会主席 公司 山东华阳农药 于万震 化工集团有限 董事、总经理 2002 年 11 月 15 日 是 公司 山东华阳农药 梁孝生 化工集团有限 董事 2007 年 4 月 14 日 否 公司 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 重庆紫光化工 股份有限公司 名誉董事长、 北京英力精化 罗海章 理事长、董事长 是 技术发展有限 公司董事长、 中国农药工业 协会理事长。 高杰 北京科技大学 财务处副处长 是 齐鲁律师事务 李庆新 主任、合伙人 是 所 山东华阳迪尔 于万震 董事长 是 化工有限公司 王开运 山东农业大学 教授 是 山东省农药研 李德军 所长 是 究所 宁阳鲁邦正阳 范伟 热电有限责任 董事长 否 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬，在公司股东单位任职并领取报酬的公司董事、监 事不在公司领取报酬；公司高级管理人员的报酬由董事会决定，公司董事会结合公司的经营目标，制 定《经营目标责任制》和《工资管理方案》，将公司的经营业绩与管理者的收入挂钩，于每年的年初 制定经营目标，年底严格按照考核评定程序进行考评后，确定公司高管人员的报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬，在公司股东单位任职并领取报酬的公司董事、监 事不在公司领取报酬；高级管理人员报酬依据公司 2006 年 5 月 12 日三届一次董事会审议通过的《关 于公司高级管理人员报酬的议案》决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李德军 否 王开运 否 石秀明 是 于万震 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王学先 监事 工作原因 柳宏方 监事 工作原因 公司 2008 年 4 月 24 日召开了三届六次监事会审议通过了监事王学先、柳宏方辞职的预案并提交股东 大会审批，并在 2008 年 5 月 25 日召开的 2007 年度股东大会上通过了此议案。 公司三届十三次董事会审议通过了聘任柳宏方为副总经理的议案。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,366 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 92 销售人员 101 生产人员 1,890 财务人员 30 行政管理人员 223 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 114 大专 256 高中、中专、技校 1,139 初中以下 857 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 （一）报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《山东华阳科技股份有限公司公司章程》 等法律、法规不断完善公司法人治理结构、内部控制制度，规范公司运作，报告期内公司修订了《公 司章程》和《独立董事议事规则》，制定了《山东华阳科技股份有限公司独立董事年报工作制度》、 《山东华阳科技股份有限公司审计委员会工作规程》、《山东华阳科技股份有限公司防止大股东及关 联方占用公司资金的内部控制制度》；公司董事、监事、高级管理人员忠实履行自己的职责，公司治 理情况符合中国证监会有关文件的治理要求。 1)、关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》，能够保证所有股东，特别是中小股东 享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；在公司章程中规定了股东大会对董事会的授 权原则，授权内容明确具体；公司历次的股东大会的召开和表决程序均严格按照《公司法》和《公司 章程》的规定；建立了股东大会累计投票制度，并在公司章程里规定了操作细则。 2)、关于公司与控股股东：为防止大股东及关联方占用上市公司资金、建立健全防止资金占用的长效 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 机制，公司建立了《山东华阳科技股份有限公司防止大股东及关联方占用公司资金的内部控制制度》， 规范了上市公司与关联方的资金往来；控股股东依法行使股东的权利，承担股东的义务，没有超越股 东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，不存在损害公司及其他股东的权益的 情形；公司严格按照《关联交易特别决策程序》的规定，与关联方的关联交易均签订关联交易协议， 遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，与控股股东签订关联交易协议时实行关联股东回避制度，切实 保护所有股东，特别是中小股东利益；公司具有独立完整的业务和自主经营能力；公司高级管理人员 未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务；公司建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的 财务会计制度；独立开设账户，依法独立纳税，公司财务保持独立；公司董事会、监事会和内部机构 能够独立运作；控股股东及其下属的其他单位未从事与公司相同或相近的业务，并采取有效措施避免 同业竞争。 3)、关于董事和董事会：公司按照《公司法》及《公司章程》规范、透明的选聘程序，公开地选聘董 事及高级管理人员，董事会的人数及人员构成符合要求，确保董事会能作出科学、迅速和谨慎的决策； 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，对所议事项表达明确的意见，能够积极 参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事会的召开及表决程 序均严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《董事会议事规则》的规定进行。 4)、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律法规要求，公司监事能够做到勤勉尽责， 积极参加有关培训，能够本着对股东负责的态度，严格按照法律法规与公司章程的规定，对公司的经 营管理、财务状况、关联交易情况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5)、关于绩效评价与激励约束机制：公司按照有关规定和内部经济责任制确定的标准和考核办法，每 年对董事、监事、经理和其它高管人员进行绩效评价；董事、监事的报酬由董事会拟定方案报股东大 会决定；经理人员的聘任严格按法律法规和公司章程的规定，公开、透明，并与其签订聘任合同；建 立了经理人员的薪酬与其职责、目标完成情况挂钩的激励机制，经理人员的薪酬由公司董事会决定。 6)、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、员工、社会等各 方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 7)、在信息披露方面，制定了《山东华阳科技股份有限公司信息披露事务管理制度》、《山东华阳科 技股份有限公司独立董事年报工作制度》，明确了独立董事的职责，充分发挥了独立董事在年报信息 披露中的作用；公司还制定《山东华阳科技股份有限公司审计委员会工作规程》进一步提高了公司信 息披露的质量，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平；公司认真做好接待来访、回答 咨询及向投资者提供公司公开披露过的资料等工作，处理好投资者关系，确保所有股东享有平等获得 公司信息的机会。 (二)公司报告期内根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文《关于公司治理专项活动公告的通 知》及山东证监局《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》要求，为进一步深入推进 公司治理专项活动，对 2007 年自查报告、公众评议及山东监管局现场检查发现问题逐一进行了分析， 形成了切实可行的整改方案，并制定了相关规章制度，建立健全了长效机制，所有整改事项都已在 2007 年年底前整改完毕。并形成了《山东华阳科技股份有限公司对公司治理整改报告中所列事项整改情况 的说明》的报告； 根据中国证监会上市部发布的《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》及《关于进一步 规范相关行为防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（鲁证监公司字[2008]41 号）文件精神， 为规范上市公司与关联方资金往来，防止大股东及关联方占用上市公司资金，建立了《山东华阳科技 股份有限公司防止大股东及关联方占用公司资金内控制度》，制度规范了控股股东及关联方资金占用 的基本原则，并建立了定期报告制度和保证措施，从根本上减少关联交易和大股东占用情况的发生。 公司在 2008 年 7 月 18 日召开的三届十六次董事会上审议通过了两议案，并在 2008 年 7 月 19 日的上 海证券交所网站和《证券日报》、《上海证券报》上发布了决议公告。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 罗海章 7 7 0 高杰 7 7 0 李庆新 7 7 0 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司独立董事严格按照已建立的《独立董事议事规则》要求，认真履行法律、法规和《公 司章程》赋予的职责，勤勉尽责，深入了解公司生产经营情况，按时出席公司董事会和股东大会会议， 认真审议各项议案，积极发表意见。对公司的关联交易、续聘会计师事务所、利润分配方案、聘任董 事及高级管理人员等重大事项发表了独立意见，维护了公司及全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项没有提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立的生产、供应、销售体系、部门和流程，业务决策独立做出， 与控股股东完全分开。对于涉及关联交易的业务，遵循公平原则签订关联 业务方面独立情况 交易协议，有偿使用，不存在损害公司及股东利益的行为。控股股东及其 下属的其他单位未从事与公司相同或相近的业务，控股股东采取了有效措 施避免同业竞争。 公司经理、副经理、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东单位担任除 董事以外的其他职务，均在本公司领取报酬；生产人员、销售人员、技术 人员方面独立情况 人员、财务人员不在关联公司兼职；公司的劳动、人事及工资管理等方面 完全独立于控股股东；本公司不存在法律禁止的兼职行为，本公司人员保 持独立。 公司拥有独立生产系统,辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售 系统和商标使用权；报告期内，公司购买了山东华阳农药化工集团有限公 司的土地使用权，签署了《土地使用权转让合同》，提高了公司的资产完 资产方面独立情况 整性，购买价格经过评估机构评估，价格公允。 4、机构方面：公司建立了股东大会、董事会、监事会、经理层、董事会秘 书及财务部、证券部、生产安全部、经营事业部、国际贸易部、企业管理 部、采购部、质量监督部、技术部、仓储部、综合监督部、总部办公室、 机构方面独立情况 人力资源部等公司正常运转所需的内部管理机构。公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作，与控股股东职能部门之间不存在上下级关系，控 股股东也没有以任何形式影响公司经营管理的独立性，公司机构保持独立。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部，建立了独立的财务管理、会计核 财务方面独立情况 算体系，具有规范、独立的财务会计制度；独立开设银行账户，未与股东 单位或其他任何单位或人士共用银行账户，公司财务保持独立。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司内部控制制度的完整性 公司根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规，建立了 经理工作细则以及劳动人事、工资、计划、统计、工程、生产、安全、科研、计量验收、定额管理以 及资金、成本会计分析、收支预算、内部牵制、会计稽核、财产清查、内部审计等涉及企业人、才、 物、产、供、销等贯穿公司全过程的各项内部控制管理制度，有效地保障了公司会计信息的准确和资 产的安全完整，建立了较为完善的内控制度，形层了有效的法人治理结构。 2、公司内部控制制度的合理性 在生产经营方面，公司经过多年的积累，形成了一套适合自己企业发展的行之有效的管理制度，采用 内部模拟法人的制度，年初签订合同，年末进行绩效考核，将生产、质量、销售、财务、安全、环保、 人员都纳入考核当中，极大的调动了公司员工的积极性。 企业还以国际先进的 ISO9001 质量体系、ISO14001 环境管理体系、OHSAS18001 职业健康安全管理体系 为主线，构建了完善的标准化管理体系，生产当中的数据都被完整的记录下来，使一切管理都有理可 依，有据可寻。 财务管理方面公司设立了独立于控股股东的财务会计部门，建立了独立的财务管理、会计核算体系， 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 具有规范、独立的财务会计制度，独立开设银行账户；并依照《企业会计制度》建立了一系列的财务 管理制度和内部控制制度，日常财务管理完全依照规章制度执行，有效的控制了资金费用和降低了企 业的财务风险。 在信息披露方面，公司制定了《山东华阳科技股份有限公司信息披露事务管理制度》，规定了信息披 露的原则、信息披露义务人的职责、信息披露的内容、信息的提供与收集、 信息披露的程序、信息披 露方式及信息披露的责任与处罚等，该制度保证了信息披露事务管理制度内容的完整性与实施的有效 性，以此提高公司信息披露的及时性、公平性、真实性、准确性及完整性。 公司投入资金实施了 OA 办公自动化和 ERP 工程，简化了流程，提高了工作效率，使销售与生产、生产 与采购、技术与生产、职能管理与生产连结成一个有机的整体，构建了科学高效信息化管理体系，加 强了公司内控制度的可实施性。 ３、公司内部控制制度的有效性 公司建立了监督和内部审计部门，专职审计人员的配备，对公司财务收支、经济活动和各项制度的实 施执行进行定期审计监督，发现问题及时纠正，保证了内控制度的有效性。 董事会建立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，委员会充分发挥了其职能， 降低了公司投资的风险，提高了公司信息披露的准确性和完整性，增加了董事、独立董事、高级管理 人员薪酬的合理性，使公司的控制制度在有效监督下规范的运行。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为董事会审计委员会的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了较为完善的经营管理人员绩效评价和激励约束机制。 报告期内，公司高级管理人员收入采用年薪制，年初经公司董事会下达各高级管理人员全年工作 指标及年薪基数，并签订目标责任书，年末由考评组核定指标完成情况兑现年薪。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 25 日 《证券日报》 《上海证券报》 2008 年 5 月 27 日 大会 2007 年度股东大会审议通过了十一项议案。 一、审议通过《山东华阳科技股份有限公司 2007 年度董事会工作报告》。 二、审议通过《山东华阳科技股份有限公司 2007 年度监事会工作报告》。 三、审议通过《山东华阳科技股份有限公司 2007 年年度报告及年度报告摘要》。 四、审议通过《山东华阳科技股份有限公司 2007 年财务决算报告》。 五、审议通过《山东华阳科技股份有限公司 2007 年度利润分配方案》。 六、审议通过公司 2007 年年度公积金转增股本方案。 七、审议通过续聘会计师事务所的议案。 八、审议公司继续执行与各关联方关联交易协议的议案。 九、审议通过关于修改公司章程的议案 十、审议通过公司监事柳宏方、王学先辞职的议案； 十一、听取独立董事述职报告。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 12 月 26 日 《证券日报》 《上海证券报》 2008 年 12 月 27 日 临时股东大会 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年第一次临时股东大会审议通过了三项议案。 一、审议通过了《关于收购山东华阳农药化工集团有限公司部分土地使用权的关联交易议案》； 二、审议通过修订《公司章程》的议案。 三、审议通过修订《独立董事议事规则》的议案。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 (1)报告期内，受经济危机影响，公司所从事的化学农药，基础化工及精细化工行业受到了较大的冲击， 国际原油价格的起伏不定导致相关化工产品价格巨幅波动，给公司的原材料采购、产品生产及销售带 来了巨大的困难，煤、电、蒸汽等能源价格居高不下，提高了企业的生产成本；公司主要产品二甲戊 乐灵等产品出口严重下滑；国内需求低迷造成企业开车不足，部分产能闲置；2008 年，受燃煤价格的 影响，造成热电装置出现较大亏损；同时受国家信贷压缩及多次提高贷款利率水平的影响，公司财务 费用大幅上升，面对诸多前所未有的困难与挑战，公司管理层认真采取措施，及时调整思路，加大转 手销售力度，制定新的激励措施，及时与客户沟通，加大新产品的推广力度，最大限度的开拓市场， 2008 年实现营业收入 636,680,159.03 元，同比下降 1.09%，归属于母公司所有者净利润-73,436,830.25 元，同比下降 748.73 %。 (2) 2008 年继续坚持企业发展与环境保护并重的原则，以"安全天字号，环保命根子"为政治责任，实 施多角度、全方位、多层次的环境治理，引进美国哈希废水在线监测设备，对目前运行的设备进行换 代升级，对外排废水实行 24 小时全天候监控，与省市环保局在线传输，全年生化装置运行正常，预处 理装置运行正常，确保了生化装置出水、排污总口达标排放，实现了年度安全生产的目标。 （3）2008 年，公司积极宣传新的质量观念、方法，促进质量信息有效交流，加强公司内部“月度质 量考核”工作，使科学的考核推进质量管理不断提高。提高全体员工质量意识，降低质量成本，规避 质量风险；同时不断加大市场监管监督力度，规范市场退换货流程，减少退货，降低费用；持续开展 神农丹等重点产品的市场打假工作，维护了公司的利益；扎实做好农药商品名称调整工作，维护华阳 品牌在市场中的地位。 (4)不断推进信息化建设，提高对信息化建设重要性的认识，以信息化提升企业管理。充分运用现有 OA、ERP 等企业管理软件，发挥其应有作用，提高办公自动化水平。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）公司的经营范围：经依法登记，许可范围内灭多威乳剂、毒死蜱、灭多威粉剂、乙草胺、毒死蜱 乳剂、克百威、涕灭威、灭多威、氯乙酸、液氯、液碱、2，4-DJ 酯、次氯酸钠、盐酸、氯甲酸乙酯、 氮气、氢气、氧气、甲氨基甲酰氯、乙酰甲胺磷、精胺、氯氰菊酯原药、二甲戊乐灵、硫双灭多威、 仲丁威原药、仲丁威乳油、异丙威原药、异丙威乳油、速灭威原药、速灭威乳油的生产、销售；农药 科技研究、开发及技术咨询服务；备案范围进出口业务。 （2）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币 种:人民币 分行业或 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本比 主营业务利润率 主营业务收入 主营业务成本 分产品 润率(%) 比上年增减(%) 上年增减(%) 比上年增减(%) 分行业 385,493,269.59 345,151,033.74 10.47 -4.77 2.15 减少 6.06 个百 农药 分点 133,195,751.45 129,432,430.60 2.83 -5.53 25.73 减少 24.16 个百分 化工 点 101,275,846.22 136,734,646.18 -35.01 40.40 115.90 减少 47.21 个百分 电力、蒸汽 点 分产品 减少 11.90 个百分 5%神农丹 64,097,313.63 38,013,359.02 40.69 -20.52 -0.57 点 减少 31.60 个百分 氯气 61,862,350.97 75,084,785.34 -21.37 11.04 50.13 点 减少 21.90 个百分 100%液碱 96,427,794.85 83,281,525.53 13.63 13.07 51.48 点 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 中国境内 516,227,928.53 -6.77 中国境外 103,736,938.73 -83.21 合计 619,964,867.26 0.33 （4）公司前五名供应商及客户情况。 单位:元 币种:人民币 向前五名供应商采购金额合计 44,783,074.9 占年度采购总额的比例（%） 37.06 向前五名客户销售金额合计 86,899,885.19 占公司销售总额的比例（%） 13.65 3、报告期内公司资产构成发生重大变动的原因说明 资产项目名称 2008 年 12 月 31 日（元） 2007 年 12 月 31 日（元） 变动幅度（%） 货币资金 68,264,344.25 330,758,388.50 -79.36 应收票据 22,048,817.00 5,280,064.15 317.59 应收账款 108,271,706.19 80,327,804.40 34.79 其他应收款 69,647,837.50 52,991,836.50 31.43 在建工程 37,370,998.59 140,490,078.97 -73.40 无形资产 47,865,880.16 6,420,147.03 645.56 应付票据 103,000,000.00 154,000,000.00 -33.12 预收款项 33,301,326.62 54,898,270.54 -39.34 其他应付款 65,446,097.25 42,709,806.53 53.23 未分配利润 3,855,676.56 78,713,873.45 -95.10 变动原因说明： （1）货币资金下降主要原因为本年度归还借款及收购资产。 （2）应收票据上升主要原因为本期末尚未到期收回或背书给他方。 （3）应收账款增加主要原因是个别外国客户采用信用证付款，信用证尚未到期影响。 （4）其他应收款增加是因为期末将 2 年以上的预付账款 11,575,045.06 元重分类到其他应收款并计提 了相应的坏账准备。 （5）在建工程减少主要原因为本年度部分工程完工转入固定资产。 （6）无形资产增加是因为本期收购的华阳集团的土地使用权所致。 （7）应付票据减少主要是因为银行承兑汇票减少所致。 （8）预收账款减少主要原因为受金融危机影响，本年度预收货款减少影响。 （9）其他应付款增加主要原因为本期与其他单位的往来款增加影响。 （10）未分配利润下降主要是因为公司本期亏损所致。 4、报告期内公司主要财务数据发生重大变动的原因说明 项目 2008 年度（元） 2007 年度（元） 增减比例（%） 营业税金及附加 1,022,845.62 2,981,240.67 -65.69 营业成本 625,497,101.91 523,937,939.50 19.38 净利润 -86,874,983.55 12,606,153.70 -789.15 营业利润 -93,904,196.38 8,182,649.55 -1,247.60 （1）主营业务税金及附加增长原因为应交流转税减少。 （2）营业成本增加主要因为原材料价格上升所致。 （3）净利润下降是因为公司营业利润下降所致。 （4）营业利润下降主要因为营业成本及财务费用上升所致。 5、报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动情况说明 项目 2008 年度（元） 2007 年度（元） 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 10,958,415.52 88,574,650.11 -87.63 投资活动产生的现金流量净额 -80,185,250.96 -31,670,505.06 -153.19 筹资活动产生的现金流量净额 -193,522,301.25 50,259,083.78 -485.05 （1）经营活动产生的现金流量净额下降主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金减少。 （2）投资活动产生的现金流量净额下降是因为本期投资购买无形资产所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额下降借款减少所致。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 6、报告期内主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：元 公司名称 主营业务 注册资本 资产总额 净利润 西安华阳化工科技有限公司 农药产品生产经营 5,000,000.00 6,901,409.67 -736,099.19 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公 蒸汽、火力发电 40,000,000.00 186,355,528.95 -37,364,184.88 司 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司的可能的影响程度 （1）农药行业的发展趋势 在《中央关于制定十一五规划的建议》、《国家中长期科学和技术发展规划纲要》和《中共中央 国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》等重要文件中，农药产业跟随农业问题成为政策关 注的重点。结合产业现状和相关指导政策，国家农药工业“十一五”发展规划将进行产业结构调整、 加大科研投入和控制环境污染列为行业三大发展主题。 农药行业的发展趋势是实施总量控制，制止重复建设，加快行业整合步伐，集中优势市场资源， 逐步走向规模化、集约化经营，提高我国农药企业的国际竞争力。进一步完善知识产权保护、加强技 术引进的同时，形成一批具有较强实力和科技创新能力的企业集团，要加强科研开发，集中力量发展 高效新品种，继续调整产品结构和企业组织结构，进一步加快高毒农药的削减和替代工作，提高生产 技术水平和产品质量。农药工业总体发展方向是高效、安全、经济和使用方便。 近几年以来，国家出台了一系列发展农业的优惠政策，如免征农业税、种粮补贴、良种补贴、购 置大型农机补贴等，2009 年新年伊始，国家就明确宣布较大幅度提高今年生产的粮食最低收购价格， 有效地调动了广大农民种田的积极性。粮食总产量连续多年创历史新高就是最好的说明。随着国家扶 持农业政策的落实，农产品价格的上升，农民种田积极性提高，粮食作物种植面积扩大，农民收入的 增加，农药作为农业生产必需品，消费量必将会随之上升。这可以说是农药行业的最大利好。 随着人们生活水平及环境意识的提高，绿色食品、绿色食物越来越多的成为了人们的必须消费品， 而高效、低毒、低残留、环保的农药也成为未来农药行业发展的要求。安全、高效、经济和使用方便 的农药产品将成为市场的主流产品，市场前景非常广阔。随着农业种植结构的调整和高效低毒农药的 发展，结构调整将是未来几年中国农药工业发展的主线，高效、低毒农药生产企业将占领更多的市场， 高毒农药生产企业逐步淡出市场，最后必将被市场所淘汰。公司作为农药行业应把工作重心和主要精 力放在结构调整、节能减排上，以促进企业的持续健康发展。 （2）公司面临的市场竞争格局 我国历史上农药产业政策相对宽松，行业进入壁垒低，低水平的重复建设和产能过剩状况严重，我国 农药生产企业近两千家，即使上市公司中农药类产品销售收入最大的也仅占全国销售收入的 3%左右， 行业集中度低。虽然企业众多，但生产的品种却单一，且自主创新能力差，这导致国内农药市场无序 竞争，直接影响企业的经济效益，企业经济实力差又导致新药研发投入低，整个行业始终处于产品同 质、压价竞争的恶性循环中。 中国农药产业结构调整已来临。尽管身处当前经济危机中，环境十分恶劣，但拥有管理、规模、品牌、 技术、销售网络、产品具有差异化等核心竞争力的企业，才能够应对当前困难和挑战，生存才是硬道 理。中国农药产业正处在朝阳之中，但作为企业能不能把握住机会，是重中之重。在以后数年里，有 效的利用资本运作进行行业的整合，行业集中度将大为提高，百亿收入的农药企业有望在中国诞生。 2、公司未来的发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划 （1）发展机遇 我国是农业大国，农业的持续稳定发展至关重要，而农药产业是支农产业，也是技术密集性的产业， 是人类生存环境不可缺少的重要物资。作为人口多、耕地少的农业生产大国，随着人口的增长，人均 可耕地面积将进一步减少，解决人口与粮食的矛盾是我国一项长期艰巨的任务。提高单位耕地面积的 产量是解决粮食问题的主要措施，而农药在保护农作物、林业等免受有害生物侵害和改善农作物的抗 性、促进农业增产方面起着重要作用。因此，农药在解决我国粮食安全问题中仍将发挥重要作用，并 具有较为稳定的市场需求。 大力发展高效、低毒、低残留、安全的新型杀虫剂及生物技术已成为杀虫剂工业的发展方向，高毒杀 虫剂的替代产品将迎来一个广阔的市场前景。在价格低廉的高毒农药品种逐渐退出市场的同时，农户 由于收入水平提高，对农药新品种的接受能力越来越高，高效低毒低残留农药已逐渐成为农户选择的 主导产品，因此我国高效低毒低残留的无公害农药市场的容量将保持持续增长的态势，华阳科技虽然 有一部分高毒农药品种，最近几年来，公司一直致力于研究开发高效、低毒新品种，投资建设了二甲 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 戊乐灵、戊唑醇、毒死蜱等高效低毒新产品，为公司扩大生产规模和市场份额提供了历史性的发展机 遇。 （2）公司面临的挑战 现在国家对环境保护和对食品农药残留问题的日益关注，高效、低毒、低残留农药所需比重将进 一步上升。国家已经对其中高毒、高残留的有机磷品种的农药产品加以禁用和限制使用，因此淘汰高 毒、高残留的农药产品，开发高效、低度、安全的新品种，加快产品结构调整等问题是公司未来几年 内面临的巨大挑战。 公司的发展战略是充分发挥科技优势，坚持走农药、化工并举的多元化发展道路，推进产品结构 优化升级，在做优、做强农药产品的基础上，大力发展基础化工和精细化工产品，努力打造名牌产品， 不断壮大公司核心竞争力，实现公司可持续发展。 3、新年度工作计划 2009 年公司将以坚持科学发展，保效益增长为核心，破解资金障碍，保增长、保发展。在对企业进一 步瘦身的基础上，进一步抓好市场建设、管理增效、结构调整、产业链经营、体制机制创新等重点工 作，努力实现增量不增污、增收又增利、产品圈里强、全年无淡季的目标要求，切实走出一条适合企 业发展的路子。2009 年力争实现营业收入 6.81 亿元，营业成本 5.32 亿元，具体将做好以下工作： 1.扎实推进生产经营工作，当前我们所面临的形势并不乐观，要继续坚持“以效定产、以销促产、产 销平衡”的原则，继续推行有保、有压、有增的政策，精心组织生产经营工作。突出安全生产、环保 生产，继续抓好降本增效和节能降耗工作，进一步加大技改力度，提高生产效益，降低生产成本，确 保产品质量。 2、经营方面，继续加强市场建设，坚持以市场为导向，推进瘦身壮骨和全年无淡季营销理念。在巩固 好传统产品市场的同时，加大新产品市场开拓力度。销售人员要对市场信息反应灵敏，进行恰当分析， 迅速采取科学措施应对。挖掘并培植优势客户集群，构建共赢；利用自营进出口权，借助品牌、服务， 拓宽外贸渠道，加大转手贸易，增加出口量，提升自营创汇额度。 3.严格规范企业管理，要继续突出利润导向，突出现金流，突出效率效益，形成真正的利润。要牢固 树立过紧日子的思想，厉行节俭。进一步实施精细化管理，硬化预算约束。生产经营、订单管理、成 本核算、财务管理等各项工作、各个环节都要精打细算，确保资金的合理利用。 4、不断提升技术创新工作，2009 年和今后一个阶段，技术创新工作要围绕产业链，研发新技术、新 产品，出台新课题，研究新项目。充分挖掘利用好公司的光气资源，大力发展相关系列精细化工产品， 围绕高效低毒、低残留、高活性产品开展研发，如杀虫剂、杀菌剂等产品。要注重与生产结合、与公 司的主导产业结合、与公司实际结合，提高转化效率，缩短转化时间。要明确目标任务，强化技术创 新的实用性。 5.全面推进节能减排和循环经济建设，2009 年是"十一五"节能减排约束性目标的关键一年，推进节能 减排，努力实现低投入、低消耗、低排放、高产出、高效益的目标，要进一步强化、深入“安全天字 号、环保命根子”理念，积极探索安全、环保管理新模式，实施清洁化生产，围绕现有产业链条，探 索节能减排的新路子。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源情况 根据 2009 年经营、投资计划，公司将利用自有资金及银行贷款，进行相关项目的建设。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及已（或拟）采取的对策和措 施 （1）宏观政策风险 公司为农药化工企业，是属于高耗能、高污染的行业。国家不断加大对环保的监控力度，随着公司 环保治理工程的正常运行，一方面，公司环保费用会增加；另一方面，有些高毒产品面临被淘汰的危 险；国家政策发生变化，公司的生产经营可能会受到一定的影响。 对策：针对国家环保政策带来的风险，公司积极贯彻国家的环保法律法规，严格执行国家的环境质 量标准，加大技术创新和改造力度，采用先进的生产工艺方法，尽力做到清洁生产，从源头上减少污 染源。 （2）市场或业务经营风险 农业生产的季节性和病、虫、草害发生的规律性及气候条件的变化均会对农药产品的需求及价格 产生影响，若公司的生产、销售计划偏离农业生产的内在要求，有可能导致产品积压和资金的不合理 占用，对公司的生产经营造成不利影响。 对策：公司将加强对病虫害预测工作，为公司编制准确的生产和销售计划提供参考，以减少自然 灾害、气候等因素的影响。打破原有农药企业经营模式，实现相互补充，灵活营销。强化内、外贸互 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 补，南方市场和北方市场互补，杀虫剂、杀菌剂、除草剂之间的互补，农药和基础化工产品、精细化 工产品互补，原药类产品和剂型产品互补，新产品和传统产品互补，实现公司全年销售无淡季的销售 策略，提高企业抗风险的能力。 （3）财务风险 国家在 2007、2008 年实施压缩信贷政策，使公司的贷款融资受到了一定的影响，公司生产、经营 规模不断扩大，资金需求量较大，目前公司所需资金主要来源于自身积累及银行贷款，同时公司的存 货及应收账款金额较大，若市场发生变化，可能给公司的经营状况带来风险。 对策：公司针对以上财务风险，将制定合理的财务计划，合理安排支出，提高资金使用效率，压缩库 存，提高存货管理水平，加快资金周转；在公司内部积极采取各种有力措施，压缩管理费用，开源节 流。 （4）技术风险 目前国内农药科研基础薄弱，农药产品的开发一直主要依赖仿制，技术创新能力与自主开发的水平很 低。加入世贸组织后，知识产权保护的力度将加大，对以仿制为主的农药行业的持续发展影响较大。 公司在合成研究，特别是农药新品种自主创制能力相对较弱，新技术、新产品主要通过引进和共同研 制的方式来解决。因此，公司有可能因无法及时获得最先进的技术和生产工艺而面临竞争能力削弱的 风险。 对策: 公司将进一步加强与国内大学及科研院所之间的合作，走产、学、研相结合的道路；另一方面， 公司将充分利用公司自身的人才优势，不断加强公司研发能力，继续加大对新产品开发的投入，从而 确保公司产品更新换代的需求。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 5,875.43 报告期内公司投资额比上年增减数 2,961.19 报告期内公司投资额增减幅度(%) 101.61 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 露日期 三届十三次董事会 2008 年 4 月 24 日 《证券日报》《上海证券报》 2008 年 4 月 26 日 三届十四次董事会 2008 年 4 月 25 日 《证券日报》《上海证券报》 2008 年 4 月 26 日 三届十五次董事会 2008 年 5 月 10 日 《证券日报》《上海证券报》 2008 年 5 月 13 日 三届十六次董事会 2008 年 7 月 18 日 《证券日报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 三届十七次董事会 2008 年 8 月 14 日 《证券日报》《上海证券报》 2008 年 8 月 16 日 三届十八次董事会 2008 年 10 月 22 日 《证券日报》《上海证券报》 2008 年 10 月 24 日 三届十九次董事会 2008 年 12 月 10 日 《证券日报》《上海证券报》 2008 年 12 月 11 日 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，严格按 照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会[2008]48 号文及上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》 等相关规定，公司审计委员会本着勤勉尽责的原则，为公司 2008 年度审计开展了一系列工作，具体情 况如下： （1） 在公司 2008 年度审计机构进场审计前，审计委员会成员于 2009 年 3 月 12 日召开事前沟通 会议，审阅了公司编制的财务会计报表， 并安排公司财务部门要认真对待、高度重视，同意将 2008 年度财务会计报表提交审计机构进行审计，并提请公司聘请的年审注册会计师在审计中应严格按《中 国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作，审计过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通。 （2）2009 年 4 月 18 日，年审会计师出具了审计初步意见后，审计委员会与审计机构进行了多次 沟通和讨论，审计委员会认为：会计师事务所的审查程序有效，审计工作按照最新的法律、法规进行， 经北京利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师初步审定的 2008 年度财务会计报表可以提交审 计委员会进行表决，年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们也无异议。 （3）2009 年 4 月 23 日，审计委员会对经会计师事务所审计后的 2008 年财务报告进行了审阅，认 为财务报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，同意将公司编制的经注册会计师审计的 2008 年财务报告提交董事会审议。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事 2008 年年度公司审 计工作的总结报告：认为 2008 年度，公司聘请的利安达会计师事务所有限责任公司在为公司审计过程 中，很好地完成了公司委托的各项工作，审计委员会形成决议，2009 年继续聘请利安达会计师事务所 有限责任公司为本公司的审计机构并支付其 2008 年年报审计费用，同意将财务报告提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经济责 任考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。公司董事会薪酬与考核委员会审查 了 2008 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬兑现情况，并对公司在 2008 年年度 报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查，认为：公司董事、监事和高级管理人员在公 司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相 符。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经利安达会计师事务所有限责任公司利安达审字【2009】第 1123 号审计报告审计，公司 2008 年归属 于母公司所有者的净利润-73,436,830.25 元，提取盈余公积-1,421,366.64 元，加上年年末数 79,433,538.50 元，加会计政策调整期初数-719,665.05 元,本年度可供全体股东分配的利润为 3,855,676.56 元。 鉴于公司 2008 年度未实现盈利，董事会拟定 2008 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股 本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 9,459,791.28 0 2006 0 5,766,368.22 0 2007 0 7,241,922.58 0 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议公司 2007 年度监事会工作报告；2、审议公司 2007 年年度报告及 年度报告摘要；3、审议公司 2007 年度财务决算报告；4、审议公司 2007 三届六次 年度利润分配预案；5、审议公司 2007 年年度公积金转增股本方案；6、审 议公司监事柳宏方、王学先辞职的议案；7、审议公司继续执行与各关联方 关联交易协议的议案。8、审议关于修改公司章程的议案 三届七次 1、审议山东华阳科技股份有限公司 2008 年半年度报告。 三届八次 1、审议公司 2008 年第三季度报告。 1、审议《关于收购山东华阳农药化工集团有限公司部分土地使用权的关联 三届九次 交易议案》；2、审议修订《公司章程》的预案；3、审议修订《独立董事 议事规则》的预案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席公司股东大会、董事会，对其召开程序、决议过程、董事会对股东大 会决议的执行情况等进行了监督，认为公司董事会报告期内的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、 《公司章程》及其有关法律法规进行规范运作，经营决策科学合理，建立了较为完善的内部管理制度 和控制制度，没有损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会本着客观公正、实事求是的原则，检查了公司的财务制度和财务状况，认为公 司财务制度完善，管理规范，公司 2008 年财务报告能够真实、准确反映公司的财务状况和经营成果。 利安达会计师事务所有限公司出具的 2008 年度审计意见和评价是真实、公允的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止到 2006 年中期，公司所有募集资金已使用完毕，未有募集资金使用到本期的情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司三届九次监事会于 2008 年 12 月 10 日召开，审议通过了《关于收购山东华阳农药化工集团有限公 司部分土地使用权的关联交易议案》。公司监事会认为此次关联交易程序合法、价格公允、无损害中 小股东利益的行为，符合相关法律及规章制度的要求。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与控股股东及其他关联方的关联交易遵循“公平、公开、公正、合理”的市场化原则，无内幕交 易行为，关联交易价格公平合理，没有发现在经营上存在关联交易不公平和损害公司利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本年 交 初至本 易 年末为 该资产 自收购 对 上市公 是否为 为上市 被 日起至 所涉及 所涉及 方 司贡献 关联交 公司贡 收 本年末 资产收 的资产 的债权 或 购买 资产收购 的净利 易（如 献的净 关联关 购 为上市 购定价 产权是 债务是 最 日 价格 润（适 是，说 利润占 系 资 公司贡 原则 否已全 否已全 终 用于同 明定价 利润总 产 献的净 部过户 部转移 控 一控制 原则） 额的比 利润 制 下的企 例(%) 方 业合 并） 华 阳 科 技 收 购 位 于 山 东 省 宁 阳 本次土 县 地收购 磁 山 以华阳 窑 东 集团部 镇 华 分土地 铁 阳 截至评 路 农 估基准 东 2008 药 日 2008 山 年 化 年 10 月 东 12 4,207.45 是 否 是 母公司 工 29 日的 华 月9 集 土地评 阳 日 团 估结果 农 有 为定价 药 限 依据， 化 公 由双方 工 司 协商确 集 定交易 团 价格。 有 限 公 司 部 分 国 有 土 地 使 用 权 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价 占同类 格与市 关联交 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 市场 场参考 易定价 关联交易金额 易结算 易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 价格 价格差 原则 方式 例(%) 异较大 的原因 山东华 阳农药 支票或 购买商 采购原 市场价 化工集 母公司 274,141.29 0.04 承兑汇 品 材料 格 团有限 票 公司 泰安华 母公司 采购包 支票或 阳包装 购买商 公开招 的控股 装物、 451,127.80 0.07 承兑汇 印刷有 品 标 子公司 印刷品 票 限公司 山东省 宁阳县 母公司 支票或 购买商 采购原 市场价 华阳化 的控股 505,981.82 0.08 承兑汇 品 材料 格 工有限 子公司 票 公司 宁阳县 华阳化 母公司 采购设 支票或 购买商 公开招 工机械 的控股 备、接 2,616,681.68 0.42 承兑汇 品 标 有限公 子公司 受劳务 票 司 山东省 宁阳县 母公司 参照市 支票或 接受劳 采购劳 华阳运 的控股 场价格 975,642.95 0.16 承兑汇 务 务 输有限 子公司 定价 票 公司 山东华 母公司 支票或 阳迪尔 购买商 采购原 市场价 的控股 224,052.00 0.04 承兑汇 化工有 品 材料 格 子公司 票 限公司 山东华 销售部 阳农药 支票或 销售商 分原 市场价 化工集 母公司 17,938.09 承兑汇 品 材、辅 格 团有限 票 材 公司 控股股 销售部 母公司 支票或 东的下 销售商 分原 市场价 的控股 988,711.08 0.16 承兑汇 属子公 品 材、辅 格 子公司 票 司 材 无 按照本公司与山东华阳农药化工集团有限公司签订的协议，本公司向山东华阳农药化工集团有限公司 租赁房屋及土地使用权、采购必要的生产用化工原料、用水等。 公司与各关联方之间的关联交易对公司独立性没有影响，公司对各关联方没有依赖性。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 转让价 格与账 关联交 转让资 转让资产 面价值 关联交 转让资 关联关 关联交易 关联交 关联方 易定价 产的账 的评估价 转让价格 或评估 易结算 产获得 系 类型 易内容 原则 面价值 值 价值差 方式 的收益 异较大 的原因 本次土 地收购 以华阳 集团部 分土地 截至评 估基准 山东华 日 2008 阳农药 购买除商 收购土 年 10 化工集 母公司 品以外的 地使用 月 29 4,207.45 4,207,045 团有限 资产 权 日的土 公司 地评估 结果为 定价依 据，由 双方协 商确定 交易价 格。 3、其他重大关联交易 （1）报告期内，公司与华阳集团共同执行 2000 年 2 月签订的《土地租赁协议》，租用华阳集团 37345.3 平方米的土地，租赁期限 20 年；2001 年 5 月公司与华阳集团签订的《土地租赁补充协议》，新租用 华阳集团 15726.4 平方米的土地，租赁期限 20 年，两宗土地共计支付租赁费 248452.32 元。 （2）报告期内，公司租赁使用华阳集团 3310 平方米房屋，用作办公场所，每年租赁费 71496 元。 4、 提供资金 本公司的控股股东山东华阳农药化工集团有限公司 2007 年度倒贷使用本公司资金 3000 万元作为临时 周转，由本公司财务部监督使用。本年度本公司已经于 2008 年 5 月份改正了上述行为，本年度 1-5 月份相关资金往来累计发生金额为 11,694 万元。此外本公司本年度 1-5 月份与宁阳县利丰化学品有限 公司的资金往来与购销往来累计发生金额为 13,400 万元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 山东华阳农药化工集团有限公司持有的非 股改承诺 流通股股份自取得流通权之日起，在 36 履行了承诺 个月内不上市交易或转让。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 利安达会计师事务所有限责任 利安达会计师事务所有限责任 境内会计师事务所名称 公司 公司 境内会计师事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 6 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 华阳科技股权冻结公 《上海证券报》第 D24 版 2008 年 4 月 16 日 http://www.sse.com.cn 告 华阳科技股权冻结公 《上海证券报》第 128 版 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 告 华阳科技股东持有公 司股权解除轮候冻结 《上海证券报》第 D64 版 2008 年 4 月 23 日 http://www.sse.com.cn 的公告 华阳科技股东持有公 司股权解除冻结的公 《上海证券报》第 D54 版 2008 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn 告 山东华阳科技股份有 限公司 2007 年度报告 《上海证券报》第 39 版 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 摘要 华阳科技董事会决议 公告暨召开 2007 年年 《上海证券报》第 40 版 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 度股东大会通知 华阳科技监事会决议 《上海证券报》第 40 版 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 公告 山东华阳科技股份有 限公司 2008 年第一季 《上海证券报》第 40 版 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 度报告 华阳科技董事会暨增 加 2007 年度股东大会 《上海证券报》第 D28 版 2008 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn 议案的公告 华阳科技 2007 年年度 《上海证券报》第 D27 版 2008 年 5 月 14 日 http://www.sse.com.cn 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 报告更正公告 华阳科技 2007 年度股 《上海证券报》第 D16 版 2008 年 5 月 27 日 http://www.sse.com.cn 东大会决议公告 华阳科技澄清公告 《上海证券报》第 B2 版 2008 年 6 月 11 日 http://www.sse.com.cn 华阳科技 2007 年公积 《上海证券报》第 A16 版 2008 年 7 月 7 日 http://www.sse.com.cn 金转增股本实施公告 华阳科技董事会决议 《上海证券报》第 67 版 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn 公告 华阳科技对公司治理 整改报告中所列事项 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn 整改情况的说明 华阳科技 2008 年半年 《上海证券报》第 C24 版 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 度业绩预亏公告 华阳科技半年报 《上海证券报》第 25 版 2008 年 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 华阳科技股权质押公 《上海证券报》第 C8 版 2008 年 9 月 3 日 http://www.sse.com.cn 告 华阳科技第三季度季 2008 年 10 月 24 《上海证券报》第 C59 版 http://www.sse.com.cn 报 日 华阳科技三届十八次 2008 年 10 月 24 《上海证券报》第 C59 版 http://www.sse.com.cn 董事会决议公告 日 华阳科技重大事项暨 《上海证券报》第 C22 版 2008 年 12 月 9 日 http://www.sse.com.cn 停牌公告 华阳科技关于收购山 东华阳农药化工集团 2008 年 12 月 11 《上海证券报》第 C9 版 http://www.sse.com.cn 有限公司部分土地使 日 用权的关联交易公告 华阳科技三届十九次 董事会决议公告暨召 2008 年 12 月 11 《上海证券报》第 C9 版 http://www.sse.com.cn 开 2008 年度第一次临 日 时股东大会的通知 华阳科技三届九次监 2008 年 12 月 11 《上海证券报》第 C9 版 http://www.sse.com.cn 事会决议公告 日 华阳科技关于国有股 2008 年 12 月 15 《上海证券报》第 A3 版 http://www.sse.com.cn 转让进展情况的公告 日 华阳科技股票交易异 2008 年 12 月 25 《上海证券报》第 C16 版 http://www.sse.com.cn 常波动公告 日 华阳科技 2008 年第一 2008 年 12 月 27 次临时股东大会决议 《上海证券报》第 24 版 http://www.sse.com.cn 日 公告 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 利安达审字【2009】第 1123 号 ： 山东华阳科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东华阳科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、 股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李耀堂 中国注册会计师：黄丽华 中国 北京 2009 年 4 月 23 日 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 九、1 68,264,344.25 330,758,388.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 九、2 22,048,817.00 5,280,064.15 应收账款 九、3 108,271,706.19 80,327,804.40 预付款项 九、5 95,231,996.55 97,790,101.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 九、4 69,647,837.50 52,991,836.50 买入返售金融资产 九、6 存货 九、6 85,140,821.97 108,245,423.35 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 183,434.89 2,404,285.01 流动资产合计 448,788,958.35 677,797,903.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 九、7 444,371,421.77 396,529,516.92 在建工程 九、8 37,370,998.59 140,490,078.97 工程物资 161,981.14 378,283.20 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 九、9 47,865,880.16 6,420,147.03 开发支出 商誉 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 九、10 3,427,867.07 4,715,750.55 其他非流动资产 非流动资产合计 533,198,148.73 548,533,776.67 资产总计 981,987,107.08 1,226,331,680.56 流动负债： 短期借款 九、12 225,400,000.00 310,666,333.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 九、13 103,000,000.00 154,000,000.00 应付账款 九、14 131,274,076.45 152,966,145.50 预收款项 九、15 33,301,326.62 54,898,270.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 九、16 10,588,450.65 9,823,085.72 应交税费 九、17 27,038,062.16 18,337,119.77 应付利息 应付股利 其他应付款 九、18 65,446,097.25 42,709,806.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 九、19 33,000,000.00 26,800,000.00 负债 其他流动负债 1,263,000.00 1,379,842.00 流动负债合计 630,311,013.13 771,580,603.06 非流动负债： 长期借款 九、20 40,080,000.00 56,280,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 九、21 719,665.05 719,665.05 其他非流动负债 非流动负债合计 40,799,665.05 56,999,665.05 负债合计 671,110,678.18 828,580,268.11 股东权益： 股本 九、22 152,100,000.00 117,000,000.00 资本公积 九、23 136,293,026.91 171,393,026.91 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 九、24 20,736,774.95 19,315,408.31 一般风险准备 未分配利润 九、25 3,855,676.56 78,713,873.45 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 312,985,478.42 386,422,308.67 权益合计 少数股东权益 九、26 -2,109,049.52 11,329,103.78 股东权益合计 310,876,428.90 397,751,412.45 负债和股东权益合 981,987,107.08 1,226,331,680.56 计 公司法定代表人：刘敬路 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 62,447,426.82 329,379,685.04 交易性金融资产 应收票据 21,698,817.00 5,280,064.15 应收账款 十、1 100,140,007.63 74,666,642.99 预付款项 168,195,901.50 128,865,560.20 应收利息 应收股利 其他应收款 十、2 62,943,340.45 48,881,601.26 存货 76,613,585.26 99,944,550.76 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 492,039,078.66 687,018,104.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十、3 17,864,646.74 17,864,646.74 投资性房地产 固定资产 333,178,705.12 292,444,641.12 在建工程 36,370,523.39 128,542,608.60 工程物资 151,270.00 359,636.00 固定资产清理 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 油气资产 无形资产 43,837,835.65 2,304,485.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,427,867.07 4,715,750.55 其他非流动资产 非流动资产合计 434,830,847.97 446,231,768.25 资产总计 926,869,926.63 1,133,249,872.65 流动负债： 短期借款 225,400,000.00 305,666,333.00 交易性金融负债 应付票据 100,000,000.00 154,000,000.00 应付账款 92,898,826.11 106,255,757.49 预收款项 24,002,829.55 50,257,393.54 应付职工薪酬 8,696,672.09 8,275,196.17 应交税费 27,095,988.79 17,397,096.08 应付利息 应付股利 其他应付款 44,254,737.58 23,102,524.38 一年内到期的非流动 28,000,000.00 26,800,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 550,349,054.12 691,754,300.66 非流动负债： 长期借款 40,080,000.00 56,280,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 719,665.05 719,665.05 其他非流动负债 非流动负债合计 40,799,665.05 56,999,665.05 负债合计 591,148,719.17 748,753,965.71 股东权益： 股本 152,100,000.00 117,000,000.00 资本公积 136,293,026.91 171,393,026.91 减：库存股 盈余公积 20,736,774.95 19,315,408.31 未分配利润 26,591,405.60 76,787,471.72 外币报表折算差额 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益合计 335,721,207.46 384,495,906.94 负债和股东权益合 926,869,926.63 1,133,249,872.65 计 公司法定代表人：刘敬路 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 636,680,159.03 643,724,490.43 其中：营业收入 九、27 636,680,159.03 643,724,490.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 730,584,355.41 630,763,155.58 其中：营业成本 九、27 625,497,101.91 523,937,939.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 九、28 1,022,845.62 2,981,240.67 销售费用 25,779,006.28 28,089,520.32 管理费用 24,410,198.11 24,298,311.86 财务费用 九、29 45,323,226.39 40,409,594.86 资产减值损失 九、31 8,551,977.10 11,046,548.37 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -4,778,685.30 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -93,904,196.38 8,182,649.55 加：营业外收入 九、32 9,473,755.79 10,296,129.13 减：营业外支出 九、33 1,156,659.48 734,411.73 其中：非流动资产处置净损失 127,270.26 521,275.72 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -85,587,100.07 17,744,366.95 填列） 减：所得税费用 九、34 1,287,883.48 5,138,213.25 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -86,874,983.55 12,606,153.70 归属于母公司所有者的净利润 -73,436,830.25 11,320,024.51 少数股东损益 -13,438,153.30 1,286,129.19 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.48 0.07 （二）稀释每股收益 -0.48 0.07 公司法定代表人：刘敬路 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、4 532,660,865.95 559,699,508.75 减：营业成本 十、4 486,295,441.15 449,025,298.39 营业税金及附加 872,325.32 2,578,969.91 销售费用 25,203,012.98 27,309,062.16 管理费用 18,871,371.91 16,836,781.79 财务费用 42,265,084.82 38,419,114.74 资产减值损失 6,762,931.13 10,585,997.33 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 十、5 -6,346,725.31 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,609,301.36 8,597,559.12 加：营业外收入 1,224,949.34 4,068,728.21 减：营业外支出 1,102,463.98 695,932.55 其中：非流动资产处置净损 127,270.26 521,275.72 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -47,486,816.00 11,970,354.78 填列） 减：所得税费用 1,287,883.48 5,138,213.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -48,774,699.48 6,832,141.53 公司法定代表人：刘敬路 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 662,919,989.46 733,089,724.57 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 540,141.70 15,654,259.28 收到其他与经营活动 九、36 26,957,458.11 10,875,101.33 有关的现金 经营活动现金流入 690,417,589.27 759,619,085.18 小计 购买商品、接受劳务 575,502,502.52 579,921,431.63 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 支付给职工以及为职 33,165,846.96 36,773,972.22 工支付的现金 支付的各项税费 26,487,833.73 21,415,992.19 支付其他与经营活动 九、37 44,302,990.54 32,933,039.03 有关的现金 经营活动现金流出 679,459,173.75 671,044,435.07 小计 经营活动产生的 10,958,415.52 88,574,650.11 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 375,129.63 90,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 375,129.63 5,090,000.00 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 80,560,380.59 36,760,505.06 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 80,560,380.59 36,760,505.06 小计 投资活动产生的 -80,185,250.96 -31,670,505.06 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 501,140,000.00 749,557,666.40 发行债券收到的现金 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 501,140,000.00 749,557,666.40 小计 偿还债务支付的现金 650,406,333.00 659,133,667.00 分配股利、利润或偿 44,255,968.25 40,164,915.62 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 694,662,301.25 699,298,582.62 小计 筹资活动产生的 -193,522,301.25 50,259,083.78 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 255,092.44 -271,179.60 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -262,494,044.25 106,892,049.23 增加额 加：期初现金及现金 330,758,388.50 223,866,339.27 等价物余额 六、期末现金及现金等价 68,264,344.25 330,758,388.50 物余额 公司法定代表人：刘敬路 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 551,372,624.55 617,318,080.14 收到的现金 收到的税费返还 540,141.70 707,756.11 收到其他与经营活动 19,642,666.57 4,468,720.16 有关的现金 经营活动现金流入 571,555,432.82 622,494,556.41 小计 购买商品、接受劳务 489,216,264.38 459,453,022.52 支付的现金 支付给职工以及为职 28,830,605.02 32,182,268.69 工支付的现金 支付的各项税费 22,923,163.78 16,252,738.95 支付其他与经营活动 41,394,935.60 27,005,741.10 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 经营活动现金流出 582,364,968.78 534,893,771.26 小计 经营活动产生的 -10,809,535.96 87,600,785.15 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 375,129.63 金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 375,129.63 5,000,000.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 66,298,938.86 30,183,706.81 金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 66,298,938.86 30,183,706.81 投资活动产生的现金流量 -65,923,809.23 -25,183,706.81 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 501,140,000.00 738,800,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 501,140,000.00 738,800,000.00 小计 偿还债务支付的现金 650,406,333.00 652,933,667.00 分配股利、利润或偿 41,187,672.47 38,153,436.90 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 691,594,005.47 691,087,103.90 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 小计 筹资活动产生的 -190,454,005.47 47,712,896.10 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 255,092.44 -271,179.60 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -266,932,258.22 109,858,794.84 增加额 加：期初现金及现金 329,379,685.04 219,520,890.20 等价物余额 六、期末现金及现金等价 62,447,426.82 329,379,685.04 物余额 公司法定代表人：刘敬路 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 备 一、上年年末余额 117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 79,433,538.50 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策 4,797,766.98 -719,665.05 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 171,393,026.91 19,315,408.31 78,713,873.45 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 35,100,000.00 -35,100,000.00 1,421,366.64 -74,858,196.89 填列） （一）净利润 -73,436,830.25 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） -73,436,830.25 小计 （三）所有者投入和 减少资本 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,421,366.64 -1,421,366.64 1．提取盈余公积 1,421,366.64 -1,421,366.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 35,100,000.00 -35,100,000.00 部结转 1．资本公积转增资本 35,100,000.00 -35,100,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 152,100,000.00 136,293,026.91 20,736,774.95 3,855,676.56 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、上年年末余额 117,000,000 185,785,229.26 14,242,237.37 69,620,976.96 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 会计政 -14,338,927.66 2,846,042.92 策变更 前期差 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000 171,446,301.6 14,242,237.37 72,467,019.88 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -53,274.69 5,073,170.94 6,246,853.57 号填列） （一）净利润 11,320,024.51 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -53,274.69 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -53,274.69 上述（一）和（二） -53,274.69 11,320,024.51 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,073,170.94 -5,073,170.94 1．提取盈余公积 5,073,170.94 -5,073,170.94 2．提取一般风险准 备 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 117,000,000.00 171,393,026.91 19,315,408.31 78,713,873.45 公司法定代表人：刘敬路 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 117,000,000.00 171,393,026.91 14,517,641.33 加：会计政策变更 4,797,766.98 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 171,393,026.91 19,315,408.31 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,100,000.00 -35,100,000.00 1,421,366.64 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,421,366.64 1．提取盈余公积 1,421,366.64 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 152,100,000.00 136,293,026.91 20,736,774.95 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 117,000,000 185,785,229.26 14,242,237.37 加：会计政策变更 -14,338,927.66 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 171,446,301.60 14,242,237.37 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -53,274.69 5,073,170.94 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -53,274.69 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -53,274.69 上述（一）和（二）小计 -53,274.69 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,073,170.94 1．提取盈余公积 5,073,170.94 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 117,000,000.00 171,393,026.91 19,315,408.31 公司法定代表人：刘敬路 主管会计工作负责人：范伟 会计机构负责人：黄昌存 财务报表附注 截止 2008 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 山东华阳科技股份有限公司(以下简称本公司)是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第 53 号文件 和山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第 77 号文件批准，由山东华阳农药化工集团有限公 司、泰安飞达助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资料站、山东省农药研究所、山东农业大学共同发 起设立的股份有限公司。公司设立于 1999 年 12 月 30 日，注册资本 5000 万元。2002 年 10 月 16 日经 中国证券监督管理委员会批准，向社会公开发行人民币普通股股票 4000 万股，每股面值 1 元，变更后 的注册资本为人民币 9000 万元。2004 年 7 月 19 日，本公司根据 2003 年度股东大会决议，以 2003 年 末总股本 9000 万股为基数，实施了每 10 股转增 3 股的公积金转增股本方案，共计转增 2700 万股，转 增实施完成后，公司总股本为 11700 万股。2006 年完成股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支 付对价 1820 万股，2008 年度本公司通过资本公积转增注册资本 3510 万股，截止报告期末，公司总股 本为 15210 万股。其中无限售条件流通股 93,827,691 股，有限售条件流通股 58,272,309 股。 2、所处行业 本公司所属行业为农药化工行业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：许可范围：灭多威乳剂、毒死蜱、灭多威粉剂、乙草胺、毒死蜱乳剂、 克百威、涕灭威、灭多威、氯乙酸、液氯、液碱、2，4-DJ 酯、次氯酸钠、盐酸、氯甲酸乙酯、氮气、 氢气、氧气、甲氨基甲酰氯、乙酰甲胺磷、精胺、氯氰菊酯原药、二甲戊乐灵、硫双灭多威、仲丁威 原药、仲丁威乳油、异丙威原药、异丙威乳油、速灭威原药、速灭威乳油的生产、销售；农药科技研 究、开发及技术咨询服务；备案范围进出口业务。 4、提供的主要劳务 本公司主要从事：农药及化工原料的生产、销售，火力发电及电力销售等。 二、 财务报表的编制基础 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3. 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （1）本报告期采用的计量属性 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所 付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担 现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计 量。 本年度公司报表项目中除交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史 成本计量。 （2）计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化。 4. 现金等价物的确定标准 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为 现金等价物。 5. 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6. 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 7. 金融资产和金融负债的核算方法 （1） 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定 以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。上述分类一经确定，不会随意变更。 （2） 金融资产和金融负债的确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于 该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但 是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市 场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投 资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不 会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4） 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值 技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5） 金融资产的减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事 项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该 影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 ①应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间 的差额计算确认减值损失。 本公司对于期末单笔金额在 500 万元以上的应收款项认定为单项金额重大，对于期末单项金额重 大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现 值的金额。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合） 的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。 账 龄 比例% 1 年以内（含 1 年） 3% 1-2 年（含 2 年） 6% 2-3 年（含 3 年） 30% 3 年以上 60% ②持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ③可供出售金融资产 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，计入减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 8. 存货核算方法 ①存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品等大类。 ②存货的盘存制度 采用永续盘存制。 ③取得和发出的计价方法 本公司购入并验收入库的原材料按计划成本计价，并按月结转成本差异，将计划成本调整为实际 成本；产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 ④周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 ⑤存货跌价准备的计提方法 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货， 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格 为基础计算。 9. 投资性房地产计量方法 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公 司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》 的规定进行处理。 有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值 模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：（一）投资性房地产所在地 有活跃的房地产交易市场；（二）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及 其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允 价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 本公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作 为会计政策变更，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已 采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 10. 固定资产计价及折旧方法 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、受强腐蚀生产用房、化工设备、机器设备、办公设备和动力运 输设备。 （3） 固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入固定资产的成本。不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计 入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 （4） 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 3 2.77 受强腐蚀生产用房 20 3 4.85 化工设备 7-12 3 8.08-13.86 机器设备 8-20 3 4.85-12.13 办公设备 5 5 19.00 动力运输设备 8 3 12.13 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧 率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5） 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为 入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的 30%）时，按最低租赁付款额作为 入账价值。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （6） 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时， 本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 11. 在建工程核算方法 （1） 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2） 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值 准备。 在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 12. 无形资产核算方法 （1） 无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足 下列条件的，才能予以确认： ①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2） 无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本。不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （3） 无形资产使用寿命及摊销 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下： 无形资产名称 预计使用寿命（年） 土地使用权 50 年 农药生产技术 5-10 年 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （4） 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命 和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 （5） 研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调 查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转 入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是 已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，才确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式； 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13. 长期待摊费用摊销方法 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经营租赁方 式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使 用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 14. 长期非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公 司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回 收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是 按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间 保持一致。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或 者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。 如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估 计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或 者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的 账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉） 是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于 母公司的商誉减值损失。 15. 长期股权投资核算方法 （1） 初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行 企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成 本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 后续计量 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的 被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股 利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 ②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或 发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投 资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未 确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （3） 长期股权投资减值准备 本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值 时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 16. 借款费用资本化 （1） 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （2） 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所 发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 17. 股份支付 （1） 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资 产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 （2） 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至 少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率； ⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 （3） 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一 致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费 用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 18. 预计负债确认原则 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所 需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的 负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19. 收入确认原则 （1） 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可 能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2） 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： ①已完工作的测量； ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20. 建造合同 （1）、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日 按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计量， 除非这种计量并不能代表完工程度，也可选择其他合理方法。在资产负债表日，按照合同总收入乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总 成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变 更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。 （2）、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 21. 所得税的会计处理方法 （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 22. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制 为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主 体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日 和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现 金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列 示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子 公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可 辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东 分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权 益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、 会计政策变更 本公司根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》财会函[2008]60 号的 有关规定，将原来直接在当期费用中计提的安全费用调整为在利润分配中计提，原来计入“其他应付 款”科目，现在改为计入“盈余公积—专项储备”科目，并确认了相应的递延所得税负债。此项会计 政策采用追溯调整法，调增期初留存收益 4,078,101.93 元，其中：调减未分配利润 719,665.05 元， 调增盈余公积 4,797,766.98 元，资产负债表其他应付款的期初数也一并调整；比较利润表营业成本上 年同期数调减 2,048,401.52 元，管理费用上年同期数调减 2,749,365.46 元，所得税费用上年同期数 调增 719,665.05 元。该项会计政策变更导致利润表营业成本本年数减少 362,175.41，管理费用本年 数减少 1,059,191.23 元，本年净利润增加 1,421,366.64 元。比较财务报表已按调整后的数字填列。 2、 会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更。 3、 重大会计差错更正 本公司本年度无需披露的重大会计差错更正。 六、 税项 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17%和13% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%和7% 教育费附加 应缴纳流转税额 4%和3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科 高字[2009]12 号《关于认定“山东中德设备有限公司”等 505 家企业为 2008 年第一批高新技术企业 的通知》，公司被评定为山东省 2008 年第一批高新技术企业，发证日期为 2008 年 12 月 5 日，认定有 效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年 内有效，按 15%的税率征收企业所得税。 七、 企业合并及合并财务报表范围 1. 合并范围子公司基本情况 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 （1） 宁阳鲁邦正阳热电有限公司 宁阳 电力、蒸汽 电力、蒸汽 （2） 西安华阳化工科技有限公司 西安 农药、化工 农药产品生产经营 合并范围子公司基本情况（续） 序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 表决权比例% （1） 宁阳鲁邦正阳热电有限公司 4,000.00 2,965.00 65 65 （2） 西安华阳化工科技有限公司 500.00 255.00 51 51 2. 合并范围变化情况 本年度合并范围没有变化。 八、 合营及联营企业 本公司无合营及联营企业。 九、 合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 库存现金 2,235,055.12 1,728,906.11 银行存款 13,029,289.13 194,429,482.39 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 其他货币资金 53,000,000.00 134,600,000.00 合 计 68,264,344.25 330,758,388.50 （1） 期末其他货币资金 53,000,000.00 元，为公司为签发银行承兑汇票，而存在银行的票据 承兑保证金。 （2） 货币资金期末较期初减少 79.36%，主要原因为本年度归还借款及收购资产影响。 （3） 期末货币资金中除票据承兑保证金外，无任何抵押、冻结等变现受限的情况。 2、 应收票据 （1） 应收票据 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 22,048,817.00 5,280,064.15 商业承兑汇票 合 计 22,048,817.00 5,280,064.15 （2） 应收票据年末较期初增加 317.59%，主要原因为本期末尚未到期收回或背书给他方。 3、 应收账款 （1） 应收账款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% 单项金额重 大 单项金额不 重大但按信 用风险特征 117,972,237.99 100.00 9,700,531.80 108,271,706.19 86,414,459.56 100.00 6,086,655.16 80,327,804.40 组合后该组 合的风险较 大 其他不重大 合 计 117,972,237.99 100.00 9,700,531.80 108,271,706.19 86,414,459.56 100.00 6,086,655.16 80,327,804.40 （2） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年 以 85,728,361.98 72.67 2,587,251.24 83,141,110.74 62,252,057.90 72.04 1,838,399.18 60,413,658.72 内 1-2 年 16,847,389.63 14.28 897,109.12 15,950,280.51 17,664,391.67 20.44 1,052,210.17 16,612,181.50 2-3 年 10,072,401.33 8.54 3,021,720.40 7,050,680.93 2,342,533.96 2.71 702,760.19 1,639,773.77 3 年 以 5,324,085.05 4.51 3,194,451.04 2,129,634.01 4,155,476.03 4.81 2,493,285.62 1,662,190.41 上 合 计 117,972,237.99 100.00 9,700,531.80 108,271,706.19 86,414,459.56 100.00 6,086,655.16 80,327,804.40 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 应收账款期末比期初增加 36.52%，主要原因是个别外国客户采用信用证付款，信用证尚未到 期影响。 （5） 位列前五名的应收账款情况 年末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 比例% 欠款年限 金额 比例% 欠款年限 马克西坶化工公司 12,452,684.28 10.56 1 年以内 3,166,385.52 3.66 1 年以内 山东潍坊润丰化工有限公司 2,805,800.00 2.38 1 年以内 1,360.00 1 年以内 湛贵国际有限公司 2,740,200.00 2.32 1 年以内 青州农资公司远声分公司 2,133,714.08 1.81 1 年以内 1,280,565.58 1.48 1 年以内 上海杜邦农化有限公司 2,025,000.00 1.71 1 年以内 前五名欠款单位合计及比例 22,157,398.36 18.78 4,448,311.10 5.14 4、其他应收款 （1） 其他应收款构成 年末数 年初数 占总额 占总额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% 单项金 21,700,000.00 25.48 6,510,000.00 15,190,000.00 25,266,232.39 37.69 4,224,219.36 21,042,013.03 额重大 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特 征 63,472,134.23 74.52 9,014,296.73 54,457,837.50 41,778,032.77 62.31 9,828,209.30 31,949,823.47 组合后 该组合 的风险 较大 其他不 重大 合 计 85,172,134.23 100.00 15,524,296.73 69,647,837.50 67,044,265.16 100.00 14,052,428.66 52,991,836.50 （2） 单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 董成勋 21,700,000.00 30% 本年度未按协议约定还款 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 39,376,735.11 46.23 1,181,588.76 38,195,146.35 36,973,330.52 55.15 4,575,432.30 32,397,898.22 1-2 年 29,185,453.33 34.27 6,959,865.20 22,225,588.13 3,834,207.71 5.72 230,052.47 3,604,155.24 2-3 年 8,508,991.22 9.99 2,617,543.97 5,891,447.25 21,650,307.57 32.29 6,495,092.27 15,155,215.30 3 年以上 8,100,954.57 9.51 4,765,298.80 3,335,655.77 4,586,419.36 6.84 2,751,851.62 1,834,567.74 合 计 85,172,134.23 100.00 15,524,296.73 69,647,837.50 67,044,265.16 100.00 14,052,428.66 52,991,836.50 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 期末将 2 年以上的预付账款 11,575,045.06 元重分类到其他应收款并计提了相应的坏账准 备。 （6） 其他应收账款前五名金额合计为 55,533,030.24 元，占其他应收款总额的 65.20%。 （7） 大额欠款单位列示 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例% 烟台天合置业有限公 26,000,000.00 往来款 1 年以内 30.53 司 董成勋 21,700,000.00 往来款及股权转让款 1-2 年 25.48 袁西河 3,395,014.20 往来款 2-3 年 3.99 高广勇 2,401,016.04 销售包干费 1 年以内 2.82 泰安通利源贸易有限 2,037,000.00 往来款 3 年以上 2.38 公司 合计 55,533,030.24 65.20 5、预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 年末账面余额 比例% 年初账面余额 比例% 1 年以内 83,657,800.64 87.85 57,333,642.23 58.63 1-2年 11,249,345.91 11.81 40,218,112.14 41.13 2-3年 324,850.00 0.34 238,347.61 0.24 3年以上 合 计 95,231,996.55 100.00 97,790,101.98 100.00 （2） 账龄超过 1 年的预付账款，未收回的原因主要为尚未与对方进行结算。 （3） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 6、存货 （1）存货明细 年末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 24,598,232.04 24,598,232.04 18,304,056.43 18,304,056.43 在产品 8,698,485.37 8,698,485.37 17,723,766.91 17,723,766.91 自制半成品 15,209,573.74 15,209,573.74 22,293,186.66 22,293,186.66 库存商品 32,340,838.19 252,994.71 32,087,843.48 41,289,851.20 252,994.71 41,036,856.49 周转材料 6,147,166.54 6,147,166.54 3,514,955.57 3,514,955.57 材料成本差异 -1,600,479.20 -1,600,479.20 5,372,601.29 5,372,601.29 合 计 85,393,816.68 252,994.71 85,140,821.97 108,498,418.06 252,994.71 108,245,423.35 （2）本公司存货期末较期初减少 21.29%，主要原因为本期生产略有缩减影响； （3）存货跌价准备 本年转回金额占 项 目 年初账面余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末账面余额 该项存货年末余 额的比例% 原材料 在产品 自制半成品 库存商品 252,994.71 252,994.71 周转材料 合 计 252,994.71 252,994.71 （4）本年度根据公司期末存货成本与可变现净值之间的差额计提存货跌价准备。 7、固定资产及累计折旧 （1） 分类情况 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 一、固定资产原价合计 676,221,465.21 110,406,965.84 7,399,868.08 779,228,562.97 房屋及建筑物 46,053,378.02 2,171,263.97 2,009,942.34 46,214,699.65 受强腐蚀生产用房 92,523,197.84 3,779,785.00 96,302,982.84 化工设备 381,820,481.54 85,706,627.55 1,941,451.16 465,585,657.93 机器设备 91,761,975.55 12,641,058.95 104,403,034.50 办公设备 43,862,314.42 2,451,394.38 236,678.46 46,077,030.34 动力运输设备 20,200,117.84 3,656,835.99 3,211,796.12 20,645,157.71 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 二、累计折旧合计 279,691,948.29 55,327,589.32 162,396.41 334,857,141.20 房屋及建筑物 7,252,025.39 1,254,019.45 8,506,044.84 受强腐蚀生产用房 31,686,175.68 6,096,114.07 37,782,289.75 化工设备 185,438,151.36 36,036,698.36 81,070.37 221,393,779.35 机器设备 21,488,987.43 4,403,348.74 25,892,336.17 办公设备 21,601,329.10 5,281,050.21 81,326.04 26,801,053.27 动力运输设备 12,225,279.33 2,256,358.49 14,481,637.82 三、固定资产减值准备累 计金额合计 房屋及建筑物 受强腐蚀生产用房 化工设备 机器设备 办公设备 动力运输设备 四、固定资产账面价值合 396,529,516.92 444,371,421.77 计 房屋及建筑物 38,801,352.63 37,708,654.81 受强腐蚀生产用房 60,837,022.16 58,520,693.09 化工设备 196,382,330.18 244,191,878.58 机器设备 70,272,988.12 78,510,698.33 办公设备 22,260,985.32 19,275,977.07 动力运输设备 7,974,838.51 6,163,519.89 （2） 固定资产累计折旧增加额中，本年计提 55,327,589.32 元。 （3） 本期在建工程完工转入固定资产 105,986,142.74 元。 （4） 2008 年 12 月 31 日固定资产余额中有 100,986,300.00 元设备用于公司抵押贷款。 8、 在建工程 （1） 在建工程明细 本年转入 其他 工程名称 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 固定资产 减少 乙酰甲胺磷 64,124,289.37 49,012,434.17 13,812,718.04 1,299,137.16 离子膜二期工程 38,473,825.50 1,428,193.53 39,902,019.03 技改项目 25,944,493.73 13,990,283.09 4,863,390.59 35,071,386.23 海化热网 7,726,864.13 7,726,864.13 硝酸热网 2,084,870.86 2,084,870.86 其他零星工程 2,135,735.38 1,261,303.78 2,396,563.96 1,000,475.20 合 计 140,490,078.97 16,679,780.40 105,986,142.74 13,812,718.04 37,370,998.59 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程明细（续） 年末余额中借款费用 工程投入占预 工程名称 工程预算数 资金来源 资本化金额 算比例% 乙酰甲胺磷 91,000,000.00 贷款 53.86 离子膜二期工程 63,000,000.00 贷款 63.34 技改项目 自筹 海化热网 8,000,000.00 自筹 96.59 硝酸热网 2,000,000.00 自筹 104.24 其他零星工程 自筹 合 计 164,000,000.00 （2） 本公司在建工程期末较期初减少 73.40%，主要原因为本年度部分工程完工转入固定资产影 响。 9、 无形资产及累计摊销 （1） 无形资产 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 ① 原价合计 8,489,424.44 42,074,500.00 50,563,924.44 a．土地使用权 4,707,575.44 42,074,500.00 46,782,075.44 b．农药生产技术 3,781,849.00 3,781,849.00 ② 累计摊销合计 2,069,277.41 628,766.87 2,698,044.28 a．土地使用权 276,873.48 170,018.08 446,891.56 b．农药生产技术 1,792,403.93 458,748.79 2,251,152.72 ③ 无形资产减值准备合计 a．土地使用权 b．农药生产技术 ④ 无形资产账面价值合计 6,420,147.03 47,865,880.16 a．土地使用权 4,430,701.96 46,335,183.88 b．农药生产技术 1,989,445.07 1,530,696.28 10、 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 年末账面余额 年初账面余额 应收账款 9,497,746.45 5,523,506.81 1,424,661.97 1,380,876.70 其他应收款 13,101,705.92 13,086,500.66 1,965,255.89 3,271,625.17 存货 252,994.71 252,994.71 37,949.21 63,248.68 持有至到期投资 可供出售金融资产 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资 固定资产 预计负债 合 计 22,852,447.08 18,863,002.18 3,427,867.07 4,715,750.55 （2）本公司递延所得税资产的确认基础为期末资产账面价值与计税基础之间的差额，同时预计未 来有足够的应纳税所得额。 11、 资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本期增加 年末账面余额 转回 转销 (1)坏账准备 20,139,083.82 8,551,977.10 3,466,232.39 25,224,828.53 (2)存货跌价准备 252,994.71 252,994.71 (3)可供出售金融资产减值准 备 (4)持有至到期投资减值准备 (5)长期股权投资减值准备 (6)投资性房地产减值准备 (7)固定资产减值准备 (8)工程物资减值准备 (9)在建工程减值准备 (10)生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 (11)油气资产减值准备 (12)无形资产减值准备 (13)商誉减值准备 (14)其他 合 计 20,392,078.53 8,551,977.10 3,466,232.39 25,477,823.24 12、 短期借款 （1） 短期借款类别 类 别 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 抵押借款 30,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 155,400,000.00 295,666,333.00 质押借款 40,000,000.00 10,000,000.00 合 计 225,400,000.00 310,666,333.00 （2）短期抵押借款以本公司原值为 100,986,300.00 元的机器设备作为抵押；保证借款均由山东华 阳农药化工集团有限公司提供实物抵押或担保；质押借款为有追索权的应收账款保理业务融资。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）短期借款期末较期初减少 27.45%，主要原因为本期归还了部分贷款影响。 13、 应付票据 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 103,000,000.00 154,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 103,000,000.00 154,000,000.00 注：银行承兑汇票到期日区间为 2009 年 1 月 31 日到 2009 年 5 月 28 日。 14、 应付账款 （1）账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 102,878,093.25 96,688,506.13 1 年以上 28,395,983.20 56,277,639.37 合计 131,274,076.45 152,966,145.50 （2）账龄超过 1 年的应付账款，未偿还的主要原因为还未与对方结算。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 单位名称 所欠金额 欠款时间 占应付账款比例 欠款原因 山东华 阳农药 化工集 团有 限公司 1,511,418.58 1 年以内 1.15% 材料采购款 合 计 1,511,418.58 1.15% 15、 预收账款 （1）账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 31,009,756.44 51,457,640.61 1 年以上 2,291,570.18 3,440,629.93 合计 33,301,326.62 54,898,270.54 （2）预收账款期末较期初减少 39.34%，主要原因为受金融危机影响，本年度预收货款减少影响。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 16、 应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本年增加 本年支付 年末账面余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 7,201,686.16 21,059,896.94 21,670,116.27 6,591,466.83 (2)职工福利费 2,807,195.70 2,807,195.70 (3)社会保险费 1,246,414.78 4,786,567.28 3,898,671.85 2,134,310.21 其中：① 医疗保险费 ② 基本养老保险费 1,169,587.72 4,616,388.79 3,779,542.26 2,006,434.25 ③ 年金缴费 ④ 失业保险费 76,827.06 170,178.49 119,129.59 127,875.96 ⑤ 工伤保险费 ⑥ 生育保险费 (4)住房公积金 (5)工会经费和职工教育经费 1,374,984.78 780,963.33 293,274.50 1,862,673.61 (6)非货币性福利 (7)因解除劳动关系给予的补偿 (8)其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 9,823,085.72 29,434,623.25 28,669,258.32 10,588,450.65 17、 应交税费 税 种 年末账面余额 年初账面余额 增值税 17,610,689.75 9,369,458.21 营业税 城建税 433,546.86 384,143.42 企业所得税 8,178,144.18 8,178,144.18 房产税 260,685.23 3,869.61 土地使用税 148,074.00 29,614.80 个人所得税 161.17 284.96 车船使用税 土地增值税 河道费 教育费附加 406,702.43 371,336.15 其他 58.54 268.44 合 计 27,038,062.16 18,337,119.77 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 18、 其他应付款 （1）账龄 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 53,700,540.99 37,109,924.76 1 年以上 11,745,556.26 5,599,881.77 合计 65,446,097.25 42,709,806.53 注：账龄超过 1 年的大额应付款，未偿还的主要原因是尚未结算。 （2）其他应付款期末较期初增加 53.23%，主要原因为本期与其他单位的往来款增加影响。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19、 一年内到期的非流动负债 年末账面余额 年初账面余额 项 目 一年内到期的长期借款 33,000,000.00 26,800,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 其他 合 计 33,000,000.00 26,800,000.00 20、 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末账面余额 年初账面余额 中国银行宁阳支行 人民币 保证借款 40,080,000.00 56,280,000.00 合 计 40,080,000.00 56,280,000.00 注：本公司长期借款均由山东华阳农药化工集团有限公司提供实物抵押或担保。 21、 递延所得税负债 项 目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年末数 年初数 年末账面余额 年初账面余额 计提的安全费用 4,797,766.98 4,797,766.98 719,665.05 719,665.05 合 计 4,797,766.98 4,797,766.98 719,665.05 719,665.05 22、 股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 年初账面余额 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 年末账面余额 (1) 尚 未上 市流 通 股 份 ① 发起人股份 44,824,853.00 13,447,456.00 13,447,456.00 58,272,309.00 其中： 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 国家拥有股份 44,824,853.00 13,447,456.00 13,447,456.00 58,272,309.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ② 募集法人股 ③ 内部职工股 ④ 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 44,824,853.00 13,447,456.00 13,447,456.00 58,272,309.00 (2)已流通股份 境内上市的人民币普 72,175,147.00 21,652,544.00 21,652,544.00 93,827,691.00 通股 其中：高管股 已流通股份合计 72,175,147.00 21,652,544.00 21,652,544.00 93,827,691.00 (3)限售流通股 (4)股份总数 117,000,000.00 35,100,000.00 35,100,000.00 152,100,000.00 注：本年度股本增加原因是 2008 年 7 月本公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股 东转增股份，总额为 3,510 万股，由利安达会计师事务所有限责任公司审验，并出具了利安达验字[2008] 第 1043 号验资报告。 23、 资本公积 类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 股本溢价 160,943,413.25 24,650,386.34 136,293,026.91 其他资本公积 10,449,613.66 10,449,613.66 合 计 171,393,026.91 35,100,000.00 136,293,026.91 本年度资本公积减少的原因是转增了股本。 24、 盈余公积 类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 法定盈余公积 14,517,641.33 14,517,641.33 任意盈余公积 专项储备 4,797,766.98 1,421,366.64 6,219,133.62 企业发展基金 利润归还投资 合 计 19,315,408.31 1,421,366.64 20,736,774.95 注：本年度盈余公积增加是因为计提安全费用专项储备增加影响。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 25、 未分配利润 项 目 本年数 上年数 期初未分配利润（调整后） 78,713,873.45 72,467,019.88 加：本年利润转入 -73,436,830.25 11,320,024.51 其他转入 减：提取法定盈余公积 275,403.96 提取职工奖励及福利基金 提取专项储备 1,421,366.64 4,797,766.98 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 年末未分配利润 3,855,676.56 78,713,873.45 26、 少数股东权益 少数股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 宁阳鲁邦正阳热电有限公司 9,512,109.98 13,077,464.70 -3,565,354.72 西安华阳化工科技有限公司 1,816,993.80 360,688.60 1,456,305.20 合 计 11,329,103.78 13,438,153.30 -2,109,049.52 27、 营业收入及营业成本 （1） 营业收入 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 619,964,867.26 617,917,058.02 其他业务收入 16,715,291.77 25,807,432.41 合 计 636,680,159.03 643,724,490.43 （2） 营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 611,318,110.52 504,178,100.23 其他业务成本 14,178,991.39 19,759,839.27 合 计 625,497,101.91 523,937,939.50 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 按产品或业务类别列示 本年金额 上年金额 产品或类别 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 农药销售 385,493,269.59 345,151,033.74 40,342,235.85 404,791,818.27 337,901,359.92 66,890,458.35 液碱、氯气等 133,195,751.45 129,432,430.60 3,763,320.85 140,992,001.51 102,944,879.66 38,047,121.85 电力、蒸汽 101,275,846.22 136,734,646.18 -35,458,799.96 72,133,238.24 63,331,860.65 8,801,377.59 主营业务小计 619,964,867.26 611,318,110.52 8,646,756.74 617,917,058.02 504,178,100.23 113,738,957.79 其他业务 原料废料销售 16,715,291.77 14,178,991.39 2,536,300.38 25,807,432.41 19,759,839.27 6,047,593.14 其他业务小计 16,715,291.77 14,178,991.39 2,536,300.38 25,807,432.41 19,759,839.27 6,047,593.14 合 计 636,680,159.03 625,497,101.91 11,183,057.12 643,724,490.43 523,937,939.50 119,786,550.93 （4） 前五名客户销售收入 本年 上年 客户名称 销售金额 占全部收入总额% 销售金额 占全部收入总额% 前五名客户销售收入总额 86,899,885.19 13.65 107,961,005.81 16.77 28、 营业税金及附加 项 目 税率 本年金额 上年金额 城建税 7%和5% 568,458.32 1,656,864.18 教育费附加 4%和3% 454,387.30 1,324,376.49 合 计 1,022,845.62 2,981,240.67 29、 财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 33,823,280.50 30,008,683.15 减：利息收入 2,768,613.23 2,150,910.04 汇兑损益 426,261.12 822,122.12 银行手续费 3,423,110.27 3,520,815.98 其他 10,419,187.73 8,208,883.65 合 计 45,323,226.39 40,409,594.86 30、 投资收益 （1）按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产转让收益 可供出售金融资产分红收益 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 子公司转让损益 -4,778,685.30 合 计 -4,778,685.30 （2）本公司投资收益汇回无重大限制。 31、 资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 8,551,977.10 11,046,548.37 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 8,551,977.10 11,046,548.37 32、 营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得合计 1,000,667.90 1,988,728.21 其中：固定资产处置利得 1,000,667.90 1,988,728.21 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 5,000,000.00 政府补助 8,159,055.15 3,030,000.00 盘盈利得 257,383.65 捐赠利得 其他 56,649.09 277,400.92 合 计 9,473,755.79 10,296,129.13 33、 营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失合计 127,270.26 521,275.72 其中：固定资产处置损失 127,270.26 521,275.72 无形资产处置损失 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 294,546.92 其他 734,842.30 213,136.01 合 计 1,156,659.48 734,411.73 34、 所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 5,624,593.28 递延所得税费用 1,287,883.48 -486,380.03 合 计 1,287,883.48 5,138,213.25 35、 扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本年金额 上年金额 净利润 -86,874,983.55 12,606,153.70 加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -873,397.64 3,311,232.81 (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， -8,159,055.15 -3,030,000.00 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 (6)非货币性资产交换损益 (7)委托他人投资或管理资产的损益 (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 (9)债务重组损益 -5,000,000.00 (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (16)对外委托贷款取得的损益 (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 变动产生的损益 (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 (19)受托经营取得的托管费收入 (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 715,356.48 -64,264.91 (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计 -8,317,096.31 -4,783,032.10 减：非经常性损益的所得税影响数 463,943.58 减：非经常性损益对少数股权本年损益的影响数 2,867,334.47 525,171.12 扣除非经常性损益后的净利润 -98,059,414.33 6,834,006.90 减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 -16,305,487.77 760,958.07 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -81,753,926.56 6,073,048.83 36、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 2,768,613.23 2,150,910.04 补贴收入 8,159,055.15 3,030,000.00 其他 16,029,789.73 5,694,191.29 合 计 26,957,458.11 10,875,101.33 37、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 运输仓储装卸费 16,519,224.83 14,125,074.14 广告促销宣传费 1,717,575.83 3,029,777.73 技术开发费 1,175,850.12 1,070,535.33 财产保险费 1,490,696.35 1,397,151.52 其他 23,399,643.41 13,310,500.31 合 计 44,302,990.54 32,933,039.03 38、 现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本年金额 上年金额 净利润 -86,874,983.55 12,606,153.70 加：资产减值准备 8,551,977.10 11,046,548.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,327,589.32 62,502,269.45 无形资产摊销 628,766.87 623,905.47 长期待摊费用摊销 25,623.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -873,397.64 -1,467,452.49 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 43,940,533.29 40,164,915.62 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） 4,778,685.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,287,883.48 -1,206,045.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 719,665.05 存货的减少（增加以“－”号填列） 23,104,601.38 -15,807,704.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,810,550.21 -35,456,298.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,675,995.48 10,044,384.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,958,415.52 88,574,650.11 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 68,264,344.25 330,758,388.50 减：现金的期初余额 330,758,388.50 223,866,339.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -262,494,044.25 106,892,049.23 39、 现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 68,264,344.25 330,758,388.50 其中：库存现金 2,235,055.12 1,728,906.11 可随时用于支付的银行存款 13,029,289.13 194,429,482.39 可随时用于支付的其他货币资金 53,000,000.00 134,600,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 68,264,344.25 330,758,388.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 53,000,000.00 75,600,000.00 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 十、 母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1） 应收账款构成 年末数 年初数 占总 项 目 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 额比 坏账准备 账面价值 比例% 例% 单项金额 重大 单项金额 不重大但 按信用风 险 特 征 组 109,637,754.08 100.00 9,497,746.45 100,140,007.63 80,593,115.38 100 5,926,472.39 74,666,642.99 合后该组 合的风险 较大 其他不重 大 合 计 109,637,754.08 100.00 9,497,746.45 100,140,007.63 80,593,115.38 100 5,926,472.39 74,666,642.99 （2） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 75,958,432.41 69.28 2,294,153.36 73,664,279.05 55,606,082.71 69.00 1,639,019.92 53,967,062.79 1-2 年 18,569,535.27 16.94 1,095,850.03 17,473,685.24 18,563,750.61 23.03 1,113,825.04 17,449,925.57 2-3 年 9,860,429.28 8.99 2,958,128.79 6,902,300.49 2,267,806.03 2.81 680,341.81 1,587,464.22 3 年以上 5,249,357.12 4.79 3,149,614.27 2,099,742.85 4,155,476.03 5.16 2,493,285.62 1,662,190.41 合 计 109,637,754.08 100.00 9,497,746.45 100,140,007.63 80,593,115.38 100.00 5,926,472.39 74,666,642.99 （3） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 位列前五名的应收账款情况 年末账面余额 年初账面余额 项 目 金额 比例% 欠款年限 金额 比例% 欠款年限 马克西坶化工公司 12,452,684.28 11.36 1 年以内 3,166,385.52 3.93 1 年以内 山东潍坊润丰化工有限公司 2,805,800.00 2.56 1 年以内 1,360.00 1 年以内 湛贵国际有限公司 2,740,200.00 2.50 1 年以内 青州农资公司远声分公司 2,133,714.08 1.95 1 年以内 1,280,565.58 1.59 1 年以内 上海杜邦农化有限公司 2,025,000.00 1.84 1 年以内 前五名欠款单位合计及比例 22,157,398.36 20.21 4,448,311.10 5.52 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款 （1） 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例% 比例% 单项金 21,700,000.00 28.54 6,510,000.00 15,190,000.00 21,700,000.00 40.57 4,224,219.36 21,042,013.03 额重大 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 54,345,046.37 71.46 6,591,705.92 47,753,340.45 61,843,274.35 59.43 9,173,678.80 27,839,588.23 组合后 该组合 的风险 较大 其他不 重大 合 计 76,045,046.37 100.00 13,101,705.92 62,943,340.45 83,543,274.35 100.00 13,397,898.16 48,881,601.26 （2） 单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 董成勋 21,700,000.00 30% 本年度未按协议约定还款 合 计 21,700,000.00 （3） 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 38,201,521.32 50.24 1,146,002.35 37,055,518.97 34,503,179.28 55.41 4,501,327.77 30,001,851.51 1-2 年 27,657,736.71 36.37 6,867,464.20 20,790,272.51 3,384,381.11 5.43 203,062.87 3,181,318.24 2-3 年 3,410,778.77 4.49 1,023,233.63 2,387,545.14 19,805,519.67 31.80 5,941,655.90 13,863,863.77 3 年以上 6,775,009.57 8.90 4,065,005.74 2,710,003.83 4,586,419.36 7.36 2,751,851.62 1,834,567.74 合 计 76,045,046.37 100.00 13,101,705.92 62,943,340.45 62,279,499.42 100.00 13,397,898.16 48,881,601.26 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 期末将 2 年以上的预付账款 6,594,870.88 元重分类到其他应收款并计提了相应的坏账准备。 （6） 其他应收账款前五名金额合计为 53,896,158.07 元，占其他应收款总额的 70.87%。 （7） 大额欠款单位列示 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例% 烟台天合置业有限公司 26,000,000.00 往来款 1 年以内 34.19 董成勋 21,700,000.00 往来款及股权转让款 1-2 年 28.54 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 高广勇 2,401,016.04 销售包干费 1 年以内 3.16 泰安通利源贸易有限公司 2,037,000.00 往来款 3 年以上 2.68 齐继兰 1,758,142.03 销售包干费 1-2 年 2.30 合计 53,896,158.07 70.87 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 年末账面余额 年初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 17,864,646.74 17,864,646.74 17,864,646.74 17,864,646.74 其中：对子公司投资 17,864,646.74 17,864,646.74 17,864,646.74 17,864,646.74 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 ① 子公司 宁阳鲁邦正阳热电有限责任 15,314,646.74 15,314,646.74 15,314,646.74 公司 西安华阳化工科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 小 计 17,864,646.74 17,864,646.74 17,864,646.74 ② 其他企业 小 计 合 计 17,864,646.74 17,864,646.74 17,864,646.74 4、营业收入及成本 （1） 项目列示 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 516,550,670.57 534,127,841.28 其他业务收入 16,110,195.38 25,571,667.47 合 计 532,660,865.95 559,699,508.75 （2） 营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 472,709,125.40 429,265,459.12 其他业务成本 13,586,315.75 19,759,839.27 合 计 486,295,441.15 449,025,298.39 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 按产品或业务类别列示 本年金额 上年金额 产品或类别 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 农药销售 383,354,919.12 343,276,694.80 40,078,224.32 393,135,839.77 326,320,579.46 66,815,260.31 氯气、液碱等 133,195,751.45 129,432,430.60 3,763,320.85 140,992,001.51 102,944,879.66 38,047,121.85 原料、废料销售 16,110,195.38 13,586,315.75 2,523,879.63 25,571,667.47 19,759,839.27 5,811,828.20 等 合 计 532,660,865.95 486,295,441.15 46,365,424.80 559,699,508.75 449,025,298.39 110,674,210.36 （4） 前五名客户销售收入 本年金额 上年金额 客户名称 销售金额 占全部收入总额% 销售金额 占全部收入总额% 前五名客户销售收入总额 77,724,450.53 14.59 71,215,514.53 12.72 5、投资收益 （1）按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 子公司转让损益 -6,346,725.31 合 计 -6,346,725.31 （2）本公司投资收益汇回无重大限制。 十一、 关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大 影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 ① 本公司的母公司 组织机构代 持投比例 表决权 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本 码 % 比例% 山东华阳农药化工集团有限 16656084-1 宁阳县 化工原料 100,340,000.00 38.31 38.31 公司 本公司的最终控制方是宁阳县国有资产管理局。 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 ② 本公司子公司 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 （1） 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 宁阳县 电力、蒸汽 电力、蒸汽 （2） 西安华阳化工科技有限公司 西安市 农药化工 农药产品生产经营 子公司基本情况（续） 序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例% 表决权比例% （1） 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 4,000.00 2,965.00 65.00 65.00 （2） 西安华阳化工科技有限公司 500.00 255.00 51.00 51.00 （2） 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 16656992-6 受同一母公司控制 泰安华阳包装印刷有限公司 16656015-5 受同一母公司控制 山东省宁阳县华阳化工有限公司 16657922-7 受同一母公司控制 山东省宁阳县华阳运输有限公司 16656936-0 受同一母公司控制 宁阳县华阳化工机械有限公司 16656321-7 受同一母公司控制 宁阳县利丰化学品有限公司 70613594-3 受同一母公司控制 山东华阳迪尔化工有限公司 72863447-9 受同一母公司控制 3、 关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司与关系方之间的交易定价按照 协议价格拟定。 （2） 关联方交易 按照本公司与山东华阳农药化工集团有限公司签订的协议，本公司向山东华阳农药化工集团有限 公司租赁房屋及土地使用权、采购必要的生产用化工原料、用水等。 ① 销售商品 本年 上年 关联方名称 占年度同类交易比 占年度同类交易比 金额 金额 例% 例% 山东华阳农药化工集团 17,938.09 381,890.34 0.07 有限公司 控股股东的下属子公司 988,711.08 0.15 3,481,433.58 0.62 合 计 1,006,649.17 0.15 3,863,323.92 0.69 ② 采购商品及劳务 本年 上年 关联方名称 金额 占年度同类交易比 占年度同类交易比 金额 例% 例% 山东华阳农药化工集团 274,141.29 0.04 1,546,342.25 0.54 有限公司 泰安华阳包装印刷有限 451,127.80 0.07 2,865,513.94 1.00 公司 山东省宁阳县华阳化工 505,981.82 0.08 1,938,180.39 0.68 有限公司 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 宁阳县华阳化工机械有 2,616,681.68 0.42 3,761,109.20 1.31 限公司 山东省宁阳县华阳运输 975,642.95 0.16 223,159.98 0.08 有限公司 山东华阳迪尔化工有限 224,052.00 0.04 668,070.00 0.23 公司 合 计 5,047,627.54 0.81 11,002,375.76 3.84 ③ 租赁资产 按照协议，公司租用山东华阳农药化工集团有限公司土地和房屋，全年租金分别为： 项 目 本年金额 上年金额 土地租赁费 248,452.32 248,452.32 房屋租赁费 71,496.00 71,496.00 ④ 提供资金 本公司的控股股东山东华阳农药化工集团有限公司 2007 年度倒贷使用本公司资金 3000 万元作为 临时周转，由本公司财务部监督使用。本年度本公司已经于 2008 年 5 月份改正了上述行为，本年度 1-5 月份相关资金往来累计发生金额为 11,694 万元。此外本公司本年度 1-5 月份与宁阳县利丰化学品 有限公司的资金往来与购销往来累计发生金额为 13,400 万元。 （3） 关联方应收应付款项余额 年初账面余额 年末账面余额 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款： 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 75,130.35 0.09% 75,722.35 0.06% 泰安华阳包装印刷有限公司 34,027.95 0.04% 304,849.15 0.26% 山东省宁阳县华阳化工有限公司 296,498.07 0.34% 515,908.94 0.44% 宁阳县华阳化工机械有限公司 411,626.17 0.35% 宁阳县利丰化学品有限公司 1,284,426.95 1.49% 1,311,774.69 1.11% 合 计 1,690,083.32 1.96% 2,619,881.30 2.22% 其他应收款： 宁阳县利丰化学品公司 55,689.24 0.08% 55,689.24 0.07% 合 计 55,689.24 0.08% 55,689.24 0.07% 应付账款： 宁阳县华阳化工机械有限公司 807,504.85 0.53% 山东华阳农药化工集团有限公司 3,816,752.49 2.50% 1,511,418.58 1.15% 山东省宁阳县华阳运输有限公司 315,446.05 0.21% 465,229.93 0.35% 山东华阳迪尔化工有限公司 61,360.00 0.04% 285,412.00 0.23% 合 计 5,001,063.39 3.28% 2,262,060.51 1.73% 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款： 山东华阳农药化工集团有限公司 3,059,341.51 6.84% 合 计 3,059,341.51 6.84% 十二、 或有事项 截止本报告日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、 承诺事项 截止本报告日，本公司无需要披露的承诺事项。 十四、 资产负债表日后非调整事项 截止本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十五、 其他重要事项 根据本公司控股股东山东华阳农药化工集团有限公司（以下简称“华阳集团”）的通知，华阳集 团已召开董事会，审议通过了协议转让所持本公司 58,272,309 股国有股的相关议案，并已完成报送国 有资产管理部门有关申报文件编制工作，由于本次股份转让涉及国有控股权的变更，因此本次股份转 让须依照《上市公司收购管理办法》以及《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》规定程序 进行，在取得国有资产管理部门批准本次股份转让后组织实施。 目前该事项正在国有资产管理部门审批中，待获得国有资产监督管理机构对拟协议转让上市公司 股份事项的意见后，将公开征集受让方，并根据公开征集结果确定受让方，由于正在审批中，还未进 入受理申报程序，尚无公司申报受让华阳集团股权，也没有目标受让人，华阳集团承诺将根据国有资 产管理部门批复意见及时通知本公司，由本公司依法公开披露相关股权转让信息。 十六、 补充资料 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 -86,874,983.55 -27.95 -25.33 -0.57 -0.57 归属于公司普通 -73,436,830.25 -23.46 -21.00 -0.48 -0.48 股股东的净利润 扣除非经常性损 -81,753,926.56 -26.12 -23.38 -0.54 -0.54 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 净资产 310,876,428.90 归属于公司普通 312,985,478.42 股股东的净资产 每股收益计算过程如下： （1）基本每股收益: 本年数 上年数 项 目 计算过程 扣除非经常性损 扣除非经常性损 金额 金额 益后 益后 归属于普通股股 (1) -73,436,830.25 -81,753,926.56 11,320,024.51 6,073,048.83 东的当期净利润 年初发行在外的 (2) 117,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00 普通股股数 本年资本公积转 增普通股的加权 (3) 35,100,000.00 35,100,000.00 35,100,000.00 35,100,000.00 数（期初视同已 增加） 本年回购等减少 (4) 普通股的加权数 发行在外的普通 股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 152,100,000.00 152,100,000.00 152,100,000.00 152,100,000.00 （期初视同已增 加） 基本每股收益 (6)=(1)÷(5) -0.48 -0.54 0.07 0.04 （2）稀释每股收益: 本年数 上年数 项 目 计算过程 扣除非经常性损益 扣除非经常性损 金额 金额 后 益后 归属于普通股股 (1) -73,436,830.25 -81,753,926.56 11,320,024.51 6,073,048.83 东的当期净利润 已确认为费用的 稀释性潜在普通 (2) 股利息 稀释性潜在普通 (3) 股的转换费用 所得税率 (4) 调整后归属于普 (5)=(1)+[(2)-(3)] 通股股东的当期 -73,436,830.25 -81,753,926.56 11,320,024.51 6,073,048.83 ×[1-(4)] 净利润 计算基本每股收 益的普通股加权 (6) 152,100,000.00 152,100,000.00 152,100,000.00 152,100,000.00 平均数 假定稀释性潜在 普通股转换为已 发行普通股而增 (7) 加的普通股加权 平均数 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 计算稀释每股收 益的普通股加权 (8)=(6)+(7) 152,100,000.00 152,100,000.00 152,100,000.00 152,100,000.00 平均数 稀释每股收益 (9)=(5)÷(8) -0.48 -0.54 0.07 0.04 十七、 财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 4 月 23 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：山东华阳科技股份有限公司 财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 刘敬路 范伟 黄昌存 日期：2009 年 4 月 23 日 日期：2009 年 4 月 23 日 日期：2009 年 4 月 23 日 山东华阳科技股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：刘敬路 山东华阳科技股份有限公司 2009 年 4 月 25 日