建设银行(601939)H股--2008年年报

財務摘要 淨利潤 （人 民 幣 百 萬 元） 92,642 2007: 69,142 經營收入 （人 民 幣 百 萬 元） 資產總額 （人 民 幣 百 萬 元） 269,747 2007: 220,717 7,555,452 33.99% 2007: 6,598,177 22.21% 14.51% 平均股東權益 成本對收入 回 報 率 (%) 手續費及佣金 比 率 (%) 平均資產 不良 淨利息 淨收入對經營 回 報 率 (%) 貸 款 率 (%) 20.68 收 益 率 (%) 收 入 比 率 (%) 36.77 1.31 2007: 19.50 3.24 14.25 2007: 41.83 2.21 2007: 1.15 2007: 2.60 2007: 3.18 2007: 14.19 1.18 5.06 0.39 0.16 0.06 0.06 目錄 目錄 4 公司基本情況簡介 7 財務摘要 10 董事長報告 13 行長報告 19 管理層討論與分析 20 財務回顧 50 業務回顧 72 風險管理 中國建設銀行股份有限公司 總部設在北京 ， 81 展望 擁 有 54 年 的 經 營 歷 史 ，按 資 產 規 模 為 中 國 第 2 83 企業社會責任 大 商 業 銀 行 。本 行 於2005年10月 在 香 港 聯 合 交 88 股本變動及股東情況 易 所 掛 牌 上 市（股 票 代 碼939) ，於2007年9月 在 93 公司治理報告 109 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 上 海 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市（股 票 代 碼601939) 。 127 股東大會情況簡介 2008年末 ，本行市值為1,282.66億美元 ，居全球 128 董事會報告書 上市銀行第2位 。本行在中國內地設有分支機構 134 監事會報告書 13,374家 ，在香港 、新加坡 、法蘭克福 、約翰內 137 重要事項 141 獨立核數師報告 斯堡 、東京及首爾設有分行 ，在紐約 、倫敦 、悉 142 財務報表 尼設有代表處；在中國內地還設有自動櫃員機 338 未經審核補充財務資料 31,896台 ，自助銀行3,595家 。本行298,581名員 344 組織架構圖 工 秉 承 以 客 戶 為 中 心 的 理 念 ，竭 誠 向 廣 大 客 戶 345 分支機構及子公司 提供優質金融服務。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 3 股 份 代 號 ：939 釋義 在 本 年 報 中 ，除 非 文 義 另 有 所 指 ，下 列 詞 語 具 有 如 下 涵 義 。 寶鋼集團 寶鋼集團有限公司 本行 中國建設銀行股份有限公司 本集團 中國建設銀行股份有限公司及所屬子公司 財政部 中華人民共和國財政部 長江電力 中國長江電力股份有限公司 淡馬錫 淡馬錫控股私人有限公司 富登金融 富登金融控股私人有限公司 港交所 香港聯合交易所有限公司 港交所上市規則 香港聯合交易所有限公司證券上市規則 公司法 中華人民共和國公司法 國家電網 國家電網公司 滙金公司 中央滙金投資有限責任公司 建行亞洲 中 國 建 設 銀 行（亞 洲）股 份 有 限 公 司 建信金融租賃 建信金融租賃股份有限公司 建信基金公司 建信基金管理有限責任公司 2 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 建銀國際 建 銀 國 際（控 股）有 限 公 司 美國銀行 美國銀行公司 人行 中國人民銀行 銀監會 中國銀行業監督管理委員會 元 人民幣元 證監會 中國證券監督管理委員會 中德住房儲蓄銀行 中德住房儲蓄銀行有限公司 中國建投 中國建銀投資有限責任公司 中國會計準則 中 華 人 民 共 和 國 財 政 部 於2006年2月15日 頒 佈 的《企 業 會 計 準 則》及 其 他 相 關 規 定 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 3 公司基本情況簡介 法定中文名稱及簡稱 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司（簡 稱「中 國 建 設 銀 行」） 法定英文名稱及簡稱 China Construction Bank Corporation（簡 稱「CCB」） 法定代表人 郭樹清 授權代表 張建國 陳美嫦 董事會秘書 陳彩虹 聯 繫 地 址 ： 北 京 市 西 城 區 金 融 大 街25號 電 話 ：86-10-66215533 傳 真 ：86-10-66218888 電 子 信 箱 ：ir@ccb.com 公司秘書 陳美嫦 合資格會計師 袁耀良 註冊地址及郵政編碼 北 京 市 西 城 區 金 融 大 街25號 100032 國際互聯網網址 www.ccb.com 電子信箱 ir@ccb.com 香港主要營業地址 香 港 金 鐘 道89號 力 寶 中 心 一 座44–45樓 信息披露報紙 中 國 證 券 報 、上 海 證 券 報 登載按照中國會計準則編製的 www.sse.com.cn 年度報告的上海證券交易所網址 登載按照國際財務報告準則編製的 www.hkex.com.hk 年度報告的港交所網址 4 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 年度報告備置地點 本行董事會辦公室 股 票 上 市 交 易 所 、股 票 簡 稱 A股 ：上 海 證 券 交 易 所 和股票代碼 股票簡稱：建設銀行 股 票 代 碼 ：601939 H股 ：香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 股票簡稱：建設銀行 股 票 代 碼 ：939 首 次 註 冊 登 記 日 期 、地 點 2004年9月17日 中華人民共和國國家工商行政管理總局 企業法人營業執照註冊號 1000001003912 組織機構代碼 10000444-7 金融許可證機構編碼 B0004H111000001 稅務登記號碼 京 稅 證 字 110102100004447 會計師事務所 畢馬威華振會計師事務所 地 址 ： 北 京 市 東 城 區 東 方 廣 場 東 二 座 辦 公 樓8層 畢馬威會計師事務所 地 址 ： 香 港 中 環 遮 打 道10號 太 子 大 廈8樓 中國法律顧問 北京市通商律師事務所 地 址 ： 北 京 市 建 國 門 外 大 街 甲12號 新 華 保 險 大 廈6層 香港法律顧問 富而德律師事務所 地 址 ： 香 港 中 環 交 易 廣 場 第2座11樓 A股 股 份 登 記 處 中國證券登記結算有限責任公司上海分公司 地 址 ： 上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路166號 中 國 保 險 大 廈36樓 H股 股 份 登 記 處 香港中央證券登記有限公司 地 址 ： 香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東183號 合 和 中 心17樓1712–1716室 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 5 公司基本情況簡介 排名和獎項 世 界 銀 行1000強 第13位 財富 全 球 企 業500強 第171位 金融時報 英 國 金 融 時 報 全 球500強 第20位 福布斯亞太版 亞 太 地 區 最 佳 上 市 公 司50強 亞 洲 銀 行300強 第3位 中國最賺錢的銀行之一 亞 洲 銀 行 競 爭 力 排 名 第3位 中 國 商 業 銀 行 競 爭 力（財 務 指 標）第 一 名 ； 商 業 銀 行 核 心 競 爭 力 第三名；最佳商業銀行 最佳中資銀行 公司管治卓越獎 美 國 專 業 媒 體 聯 盟2007年 度 報 告 評 比 白 金 獎 香港會計師公會 最佳企業管治資料披露大獎特別嘉許 2008年 度「中 華 慈 善 獎」最 具 愛 心 內 資 企 業 2008年 度 中 國 公 益50強 亞 洲 企 業 社 會 責 任 排 名 第12位 最具社會責任企業獎 6 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務摘要 經 營 收入 稅前利潤 人民幣十億元 人民幣十億元 300 120 250 100 200 80 150 60 100 40 50 20 0 0 04 05 06 07 08 04 05 06 07 08 客 戶 貸款和墊款淨額 資產總額 人民幣十億元 人民幣十億元 4,000 8,000 3,500 7,000 3,000 6,000 2,500 5,000 2,000 4,000 1,500 3,000 1,000 2,000 500 1,000 0 0 04 05 06 07 08 04 05 06 07 08 手 續 費及佣金淨收入 對 經 營收入比率 成本對收入比率 % % 16 60 14 50 12 40 10 8 30 6 20 4 10 2 0 0 04 05 06 07 08 04 05 06 07 08 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 7 財務摘要 本 年 度 報 告 所 載 財 務 資 料 按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 ，除 特 別 註 明 外 ，為 本 集 團 數 據 ，以 人 民 幣 列 示 。 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 2008年 2007年 變 化（%） 2006年 2005年 2004年 全年 經營收入 269,747 220,717 22.21 151,593 128,714 113,976 稅前利潤 119,741 100,816 18.77 65,717 55,364 51,199 淨利潤 92,642 69,142 33.99 46,319 47,096 49,040 歸屬於本行股東的淨利潤 92,599 69,053 34.10 46,322 47,103 49,042 於12月31日 客戶貸款和墊款淨額 3,683,575 3,183,229 15.72 2,795,976 2,395,313 2,173,562 資產總額 7,555,452 6,598,177 14.51 5,448,511 4,585,742 3,909,920 客戶存款 6,375,915 5,329,507 19.63 4,721,256 4,006,046 3,491,121 負債總額 7,087,890 6,175,896 14.77 5,118,307 4,298,065 3,714,369 歸屬於本行股東權益 465,966 420,977 10.69 330,109 287,579 195,516 已發行及繳足股本 233,689 233,689 — 224,689 224,689 194,230 每 股 計（人 民 幣 元） 基本及攤薄每股盈利 0.40 0.30 33.33 0.21 0.24 0.26 當年已宣派中期現金股息 0.1105 0.067 64.93 — 不適用 不適用 於資產負債表日後每股擬派 末期現金股息 0.0837 0.065 28.77 0.092 0.015 不適用 當年已宣派特別現金股息 不適用 0.072716 不適用 — 不適用 不適用 每股淨資產 2.00 1.81 10.50 1.47 1.28 1.01 8 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 2008年 2007年 變 化+/(-) 2006年 2005年 2004年 財 務 比 率（%） 盈利能力指標 1 平均資產回報率 1.31 1.15 0.16 0.92 1.11 1.31 平均股東權益回報率 20.68 19.50 1.18 15.00 21.75 22.99 淨利差 3.10 3.07 0.03 2.69 2.70 2.77 淨利息收益率 3.24 3.18 0.06 2.79 2.78 2.82 手續費及佣金淨收入對經營 收入比率 14.25 14.19 0.06 8.95 6.57 5.68 成本對收入比率 36.77 41.83 (5.06) 43.97 45.13 46.87 存貸比率 59.50 61.40 (1.90) 60.87 61.37 63.80 資本充足指標 2 核心資本充足率 10.17 10.37 (0.20) 9.92 11.08 8.60 2 資本充足率 12.16 12.58 (0.42) 12.11 13.59 11.32 總權益對資產總額比率 6.19 6.40 (0.21) 6.06 6.27 5.00 資產質量指標 不良貸款率 2.21 2.60 (0.39) 3.29 3.84 3.92 減值準備對不良貸款比率 131.58 104.41 27.17 82.24 66.78 61.64 減值準備對貸款總額比率 2.91 2.72 0.19 2.70 2.57 2.42 1. 淨利潤除以年初和年末資產總額的平均值。 2. 根據銀監會頒佈的指引計算。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 9 董事長報告 各位股東： 2008 年 ， 本 行 積 極 應 對國際金融危機和國 內嚴重自然災害的衝 擊，克 服 多 重 困 難， 通過大量卓有成效的 工 作，取 得 了 優 異 的 經 營 業 績，綜 合 競 爭 力和價值創造力繼續 領先同業。 郭樹清 董事長 10 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 本行密切關注經濟形勢發展 ，及時調整經營策略 ，信貸結構持續優化 ； 進一步強化「以客戶為中心」的理 念 ，推進業務流程的根本性改造 ； 個人客戶服務能力和滿意度持續提升 ，基本實現了建成國內一流零售 銀 行 的 目 標 ； 逐 步 建 立 起 專 業 化 的 小 企 業 業 務 、現 金 管 理 、投 資 銀 行 、金 融 租 賃 等 新 興 業 務 單 元 ，推 動 批發業務向綜合化 、差別化和精細化的方向轉變 ； 進一步加強內部控制 ，風險管理和內部審計體系不斷 完 善 ； 全 面 深 化 與 戰 略 夥 伴 的 業 務 和 技 術 合 作 ，在 多 個 方 面 取 得 顯 著 成 效 。 本行繼續將戰略轉型作為提升核心競爭力的關鍵 ，優勢業務進一步得到鞏固 。基礎設施投資貸款保持同 業領先 、個人住房金融業務居國內市場首位 ； 信用卡消費交易額和業務收入翻番增長 ，資產質量保持良 好 ； 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 增 長 速 度 在 國 內 大 型 銀 行 中 連 續 三 年 保 持 第 一 ，佔 經 營 收 入 比 重 持 續 上 升 ； 綜 合 化 經 營 邁 出 實 質 性 步 伐 ，海 外 佈 局 進 一 步 開 展 ，紐 約 分 行 、倫 敦 子 銀 行 正 式 獲 頒 營 業 執 照 ，即 將 開 業。 本 行 的 盈 利 能 力 、主 要 財 務 指 標 位 居 全 球 同 業 前 列 。2008年 ，本 集 團 實 現 淨 利 潤926.42億 元 ，較 上 年 上 升33.99% 。平 均 資 產 回 報 率 為1.31% ，平 均 股 東 權 益 回 報 率 為20.68% ，分 別 較 上 年 提 高0.16百 分 點 和 1.18百 分 點 ，每 股 盈 利 為0.40元 。資 產 質 量 穩 步 上 升 ，不 良 貸 款 額 和 不 良 貸 款 率 實 現 雙 降 。繼2008年10 月 份 宣 派 中 期 股 息 之 後 ，本 行 董 事 會 建 議 派 發 每 股0.0837元 的 末 期 現 金 股 息 。 本 行 在2008年 取 得 了 良 好 的 經 營 業 績 ，但 考 慮 到 當 前 嚴 峻 的 國 際 國 內 經 濟 金 融 形 勢 ，一 部 分 客 戶 和 員 工 的 收 入 水 平 下 降 ，同 時 也 為 了 帶 頭 節 約 開 支 ，進 一 步 從 嚴 控 制 成 本 ，本 行 董 事 長 、行 長 、監 事 長 及 其 他 高 級 管 理 人 員 一 致 同 意 不 增 加 獎 勵 基 金 ，並 且 自 願 將 薪 酬 在2007年 基 礎 上 降 低10%左 右 。 本 行 的 良 好 表 現 受 到 了 市 場 和 業 界 的 充 分 認 可 。本 行 股 票 市 值 和 淨 利 潤 均 達 到 全 球 同 業 第2位 ； 本 行 在 英 國《金 融 時 報》公 佈 的「全 球500強」中 列 第20位 ； 在 美 國《財 富》雜 誌 公 佈 的 全 球 企 業500強 中 由 上 年 的 第230位 上 升 至 第171位 ； 被 美 國《環 球 金 融》雜 誌 評 為「最 佳 公 司 貸 款 銀 行」、「最 佳 按 揭 貸 款 銀 行」。 本 行 積 極 承 擔 企 業 公 民 的 社 會 責 任 。在 冰 凍 災 害 、汶 川 特 大 地 震 發 生 後 ，本 行 迅 速 開 闢 了 金 融 服 務 的 「綠 色 通 道」，為 抗 災 救 災 和 災 後 重 建 提 供 了 有 力 的 金 融 服 務 與 資 金 支 持 。2008年 ，本 行 公 益 捐 贈 總 額 超 過2億 元 ，其 中 員 工 捐 款 達1.49億 元 ，榮 獲 中 國 民 政 部 頒 發 的2008年 度「中 華 慈 善 獎 — 最 具 愛 心 內 資 企 業 獎」，中 國 婦 女 發 展 基 金 會 頒 發 的「最 具 社 會 責 任 企 業 獎」。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 11 董事長報告 本 行2008年 所 取 得 的 成 績 ，是 廣 大 客 戶 和 股 東 大 力 支 持 的 結 果 ，是 董 事 會 、監 事 會 、管 理 層 和 全 體 員 工 辛 勤 工 作 的 結 果 ，本 人 對 此 深 表 謝 意 。 展望2009年 ，國際金融危機目前尚未見底 ，國內經濟增長速度將有所放緩 ，本行的盈利增長和資產質量 也將承受一定壓力 。但是 ，伴隨中國政府宏觀經濟金融政策的及時調整 ，中國經濟在2009年能夠保持穩 健 增 長 。由 於 本 行 在 基 礎 設 施 融 資 、住 房 金 融 服 務 和 中 小 企 業 信 貸 方 面 擁 有 國 內 領 先 的 優 勢 ，同 時 在 風 險管理和不良資產處置方面也具有突出的能力 ，所以我們對實現全年計劃目標充滿信心 。本行將密切研 究 跟 蹤 經 濟 金 融 形 勢 ，堅 持 積 極 穩 健 的 經 營 方 針 ，發 揮 傳 統 優 勢 ，探 索 業 務 創 新 ，為 取 得 更 好 的 經 營 業 績不懈努力。 郭樹清 董事長 2009年3月27日 12 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 行長報告 各位股東： 本 人 欣 然 報 告 ，2008 年儘管受到國際金融 危機和國內嚴重自然 災害及經濟波動的影 響，本 行 依 然 完 成 了 股東大會和董事會確 定的經營目標和任 務，財 務 業 績 優 良， 業 務 發 展 穩 健，客 戶 服務與風險管理水平 進一步提高。 張建國 副 董 事 長 、執 行 董 事 及 行 長 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 13 行長報告 2008年 卓 越 表 現 • 經營業績保持優良 2008年 ，本 集 團 實 現 稅 前 利 潤1,197.41億 元 ，增 長18.77%； 實 現 淨 利 潤926.42億 元 ，增 長33.99% 。平 均 資 產 回 報 率 和 平 均 股 東 權 益 回 報 率 分 別 達 到1.31%和20.68% ，在 全 球 大 型 銀 行 中 處 於 領 先 水 平 。 經 營 收 入 較 上 年 增 長22.21%至2,697.47億 元 。由 於 利 息 淨 收 入 增 幅 高 於 總 生 息 資 產 增 幅 ，淨 利 息 收 益 率 較 上 年 上 升6個 基 點 至3.24% 。手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 較 上 年 增 長22.78%至384.46億 元 ，增 長 速 度 在 國 內 大 型 銀 行 中 連 續 第 三 年 保 持 第 一 位 。成 本 對 收 入 比 率 進 一 步 下 降 至36.77% 。 2008年 末 ，資 產 總 額 為75,554.52億 元 ，較 上 年 末 增 長14.51% ，其 中 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 為37,939.43億 元 ，較上年末增長15.95% ，貸款主要投放於基礎設施行業 、高信用等級客戶及優質小企業客戶 。負債總 額 為70,878.90億 元 ，較 上 年 末 增 長14.77% ，其 中 客 戶 存 款 增 長19.63%至63,759.15億 元 ，為 本 行 保 持 充 裕 的 流 動 性 奠 定 了 基 礎 。本 行 還 積 極 嘗 試 新 的 融 資 方 式 ，於2008年9月 在 香 港 發 行30億 元 人 民 幣 債 券 。 不 良 貸 款 率 為2.21% ，較 上 年 末 下 降0.39個 百 分 點 ，在 業 務 快 速 發 展 的 同 時 保 持 資 產 質 量 良 好 。減 值 準 備對不良貸款比率為131.58% ，較上年末提升27.17個百分點 ，表明了本行應對金融危機和經濟週期下行 的審慎態度。 資本充足率為12.16% ，核心資本充足率為10.17% ，較上年末分別下降0.42個百分點和0.20個百分點 ，但 保持在管理目標之內。 • 業務發展異彩紛呈 2008年 ，本 集 團 在 較 為 複 雜 的 經 營 環 境 中 抓 住 發 展 機 遇 ，各 項 業 務 取 得 了 令 人 滿 意 的 成 績 。 公 司 銀 行 業 務 表 現 優 異 。公 司 銀 行 業 務 實 現 稅 前 利 潤673.68億 元 ，較 上 年 增 長9.74% ，對 本 集 團 利 潤 貢 獻 度 為56.26% 。2008年 末 ，公 司 類 貸 款 和 墊 款 增 長14.71%至26,897.84億 元 ，佔 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 的 比 例 為70.90% 。信 貸 結 構 不 斷 優 化 ，2008年 末 ，投 向 基 礎 設 施 行 業 的 貸 款 餘 額 為11,884.87億 元 ，較 上 年 末 增 長19.52%； 積 極 推 動 專 業 化 經 營 ，小 企 業 貸 款 業 務 獲 得 較 快 發 展 ； 內 部 評 級A級（含）以 上 客 戶 貸 款餘額佔比達到89.34% ，較上年提高0.73個百分點 ； 對不符合國家產業政策和本行風險偏好的退出類行 業 累 計 退 出 貸 款644.59億 元 。公 司 銀 行 業 務 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 達153.50億 元 ，較 上 年 增 長105.46% ， 成為公司銀行業務發展的亮點。 14 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 個人銀行業務穩步增長 。個人銀行業務實現稅前利潤202.49億元 ，對本集團利潤貢獻度為16.91% 。個人 存款餘額接近3萬億元 。個人貸款增長13.50%至8,215.31億元 ，佔客戶貸款和墊款總額的比例為21.65%； 其 中 個 人 住 房 貸 款 增 長14.26%至6,031.47億 元 ，餘 額 和 新 增 均 居 國 內 同 業 第 一 。個 人 理 財 、代 理 保 險 成 為 個 人 手 續 費 及 佣 金 收 入 增 長 的 新 亮 點 ，市 場 份 額 領 先 國 內 同 業 ； 信 用 卡 累 計 發 卡 量 達1,871萬 張 ，消 費 交 易 額 增 至1,579.11億 元 。2008年 本 行 在 北 京 、上 海 、廣 東 成 立 私 人 銀 行 中 心 ，為 高 淨 值 個 人 客 戶 提 供量身定制的私人銀行服務。 資 金 業 務 資 產 配 置 結 構 得 到 調 整 。面 對 國 際 金 融 危 機 ，及 時 降 低 外 幣 債 券 投 資 組 合 規 模 ，審 慎 計 提 外 幣 債 券 減 值 損 失 ，大 幅 度 降 低 了 高 風 險 債 券 資 產 的 敞 口 。人 民 幣 債 券 投 資 組 合 規 模 繼 續 增 長 ，收 益 率 較 上 年 提 高68個 基 點 。代 客 結 售 匯 及 外 匯 買 賣 業 務 量 增 長31%至2,615億 美 元 ，即 期 結 售 匯 市 場 份 額 提 高 至 10.90% ，同 比 上 升0.3個 百 分 點 。黃 金 業 務 市 場 佔 比 增 長 迅 速 ，實 物 金 銷 售 、黃 金 租 賃 業 務 市 場 份 額 保 持領先。 海 外 業 務 實 現 新 突 破 。本 集 團 海 外 機 構 資 產 總 額 為1,215.93億 元 。紐 約 設 立 分 行 的 申 請 已 得 到 美 國 聯 邦 儲 備 委 員 會 批 准 ，這 將 是 本 行 在 美 洲 設 立 的 第 一 家 經 營 性 機 構 ； 設 立 倫 敦 子 銀 行 的 申 請 已 獲 得 英 國 金 融服務局批准 ； 悉尼代表處升格分行的申請亦獲銀監會批准 。為本集團進一步完善全球佈局 、增強海外 經營發展能力提供了有利條件。 綜 合 化 經 營 步 伐 加 快 。投 資 銀 行 業 務 蓬 勃 發 展 ，2008年 通 過 發 行 債 券 、發 行 信 託 計 劃 和 理 財 產 品 等 ， 為 公 司 客 戶 的 投 融 資 活 動 籌 措 資 金2,471億 元 。在 港 子 公 司 建 銀 國 際2008年 實 現 稅 前 利 潤10.42億 港 元 ， 在 香 港 同 業 中 名 列 前 茅 。建 信 金 融 租 賃 大 力 拓 展 市 場 ，2008年 末 租 賃 資 產36億 元 ，實 現 稅 前 利 潤1.41億 元 。企 業 年 金 中 心 正 式 成 立 ，管 理 受 託 資 產73.4億 元 。本 行 發 起 設 立 的 首 家 村 鎮 銀 行 湖 南 桃 江 建 信 村 鎮 銀 行 股 份 有 限 公 司 正 式 開 業 ，增 資 控 股 合 肥 興 泰 信 託 有 限 公 司 的 申 請 獲 得 銀 監 會 批 准 。 • 客戶服務精益求精 本 行 深 入 踐 行 以 客 戶 為 中 心 的 經 營 理 念 ，通 過 優 化 渠 道 建 設 、改 進 服 務 模 式 ，竭 誠 為 客 戶 提 供 優 質 、高 效服務。 2008年 末 ，本 行 共 有11,610家 零 售 網 點 實 現 了 從 交 易 核 算 為 主 導 向 營 銷 服 務 為 主 導 的 功 能 轉 型 ，佔 網 點 總 數 的86.81% 。轉 型 後 網 點 銷 售 量 增 幅85% ，客 戶 等 候 時 間 縮 短35% 。本 行 已 安 裝 運 行 自 動 櫃 員 機 31,896台 ，為 全 球 銀 行 業 首 位 。電 子 銀 行 服 務 能 力 顯 著 增 強 ，電 子 銀 行 客 戶 達 到11,182萬 戶 ，較 上 年 增 長58.16%； 交 易 額 達 到110.38萬 億 元 ，電 子 銀 行 與 櫃 面 交 易 量 之 比 達45.01% 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 15 行長報告 本 行 率 先 在 北 京 、上 海 、廈 門 、廣 州 建 成 客 戶 體 驗 中 心 ，從 客 戶 角 度 持 續 改 進 服 務 水 平 ； 建 立 客 戶 接 待 日 制 度 ，以 更 好 地 聽 取 客 戶 的 意 見 和 建 議 。奧 運 期 間 本 行 特 別 推 出 了95533多 語 種 電 話 銀 行 服 務 等 多 項 措 施 ，以 更 高 的 標 準 向 中 外 客 戶 提 供 一 流 的 金 融 服 務 ，被 銀 監 會 授 予「中 國 銀 行 業 迎 奧 運 文 明 規 範 服 務 系 列 活 動 組 織 獎」。 在南方冰凍雪災和四川汶川特大地震發生後 ，本行在很短時間內開闢了各種金融服務「綠色通道」，支持 抗災救災 ； 迅速在受災地區設立帳篷銀行 、板房銀行等臨時營業點 ，全力保障受災地區的客戶及時獲得 銀行服務。 • 管理基礎進一步 實 2008年 ，本 行 繼 續 深 化 風 險 管 理 體 制 改 革 ，推 動 一 級 分 行 城 市 行 風 險 管 理 條 線 集 中 管 理 ，優 化 平 行 作 業 操 作 流 程 ； 按 照「差 別 化」的 方 針 ，把 握 信 貸 退 出 節 奏 和 時 機 ，有 效 抵 禦 經 濟 週 期 波 動 ； 嚴 格 市 場 風 險 限 額 和 債 券 投 資 管 理 ，對 金 融 危 機 中 所 暴 露 的 薄 弱 環 節 及 時 加 以 改 進 和 完 善 ； 強 化 基 層 機 構 關 鍵 風 險 點 監 控 檢 查 ，風 險 管 理 整 體 水 平 穩 步 提 高 。2008年 ，本 行 獲 得《亞 洲 銀 行 家》雜 誌「零 售 風 險 管 理 卓 越 獎」和《經 濟 觀 察 報》 「中 國 最 佳 風 險 管 理 銀 行」等 獎 項 。 本行還大力推進業務流程優化和產品創新 ； 優化人力資源配置結構 ，探索員工薪酬分配模式 ，大力開展 員 工 培 訓 ； 重 點 優 化 核 心 業 務 系 統 ，開 發 和 升 級 客 戶 管 理 、信 貸 管 理 和 風 險 管 理 等 信 息 系 統 ，持 續 提 高 信 息 技 術 對 產 品 創 新 、業 務 流 程 優 化 、全 面 風 險 管 理 的 支 持 能 力 。 • 戰略合作碩果累累 本 行 與 戰 略 投 資 者 合 作 三 年 多 來 ，在 借 鑒 和 引 進 先 進 的 技 術 、方 法 、流 程 和 產 品 的 同 時 ，積 極 促 進 試 點 推廣 、經驗轉化和人才培養 。2008年 ，本行繼續推進與戰略投資者在關鍵領域的全面合作 ，取得一系列 實質性成果。 與 美 國 銀 行 在 零 售 與 公 司 銀 行 業 務 、電 子 銀 行 、信 息 技 術 、風 險 管 理 等 領 域 實 施 戰 略 協 助 項 目16個 ，設 立 經 驗 分 享 和 培 訓 項 目42個 。其 中 ，在 成 功 推 廣 零 售 網 點 轉 型 的 基 礎 上 ，理 財 中 心 、財 富 管 理 中 心 改 進 試 點 獲 得 成 功 並 開 始 推 廣 ，個 人 業 務 網 點 服 務 與 銷 售 流 程 全 面 優 化 ，專 業 化 、差 別 化 服 務 水 平 明 顯 提 高 ； 網 上 銀 行 客 戶 體 驗 改 進 項 目 以 代 理 保 險 業 務 為 試 點 ，在 國 內 銀 行 業 中 率 先 實 施 產 品 和 服 務 發 佈 前 的客戶可用性測試 ，提高了客戶使用的有效性 、效率與滿意度 ； 小額無抵押循環信用額度貸款產品研發 項 目 的 實 施 ，加 快 了 中 小 企 業 產 品 和 服 務 創 新 ； 數 據 管 控 、信 息 技 術 戰 略 規 劃 、網 絡 轉 型 、災 備 建 設 等 方 面 開 展 的 合 作 項 目 ，促 進 了 本 行 基 礎 管 理 水 平 的 提 高 。 16 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 淡 馬 錫 旗 下 富 登 金 融 在 財 富 管 理 、私 人 銀 行 、投 資 銀 行 、風 險 管 理 等 領 域 為 本 行 提 供 相 關 諮 詢 與 培 訓 。 2009年 展 望 2009年 ，國際金融危機的負面影響將進一步顯現 ，中國經濟增長放緩已成定局 ，給商業銀行的經營和發 展帶來挑戰和壓力 。但是中國經濟穩定發展的基本面和長期態勢不會改變 ，加之中國政府及時調整宏觀 經 濟 金 融 政 策 ，出 台 了 一 系 列 保 增 長 、擴 內 需 的 措 施 ，給 本 行 繼 續 保 持 業 務 增 長 創 造 了 有 利 條 件 。我 們 將 進 一 步 密 切 分 析 、跟 蹤 市 場 的 變 化 ，及 時 調 整 經 營 對 策 ，確 保 全 行 業 務 穩 健 、安 全 發 展 。 • 抓 住 機 遇 ，協 調 發 展 。把 握 好 貸 款 投 放 的 總 量 和 節 奏 ，充 分 發 揮 本 行 在 基 礎 設 施 建 設 領 域 融 資 和 住 房 金 融 等 業 務 方 面 的 傳 統 優 勢 ，加 大 重 點 客 戶 和 項 目 的 營 銷 力 度 ； 抓 好 中 間 業 務 重 點 產 品 ，提 升 中 間 業 務 收 入 對 全 行 利 潤 貢 獻 度 。不 斷 探 索 業 務 創 新 ，推 動 銀 團 業 務 發 展 ，推 廣 服 務 小 企 業 成 功 經 驗 ； 鞏 固 並 提 升 機 構 業 務 市 場 份 額 ，打 造 企 業 年 金 業 務 品 牌 ； 探 索 民 生 領 域 金 融 服 務 。 • 嚴控風險 ，確保安全 。繼續推進信貸結構調整 ，落實行業 、區域 、客戶和產品信貸政策 ； 嚴格信貸 准入和審批標準 ，加強貸後管理 ，確保資產質量 ； 完善內部控制 ，規範業務操作 ，防範化解各個經 營環節可能存在的風險。 • 推 進 基 礎 建 設 ，加 強 成 本 管 理 。紮 實 推 進 系 統 組 織 機 構 改 革 ，深 化 中 後 台 專 業 化 、集 中 化 改 革 ，繼 續 搞 好 業 務 流 程 優 化 和 產 品 創 新 ； 在 努 力 增 加 盈 利 的 同 時 ，加 大 成 本 控 制 力 度 ，節 約 費 用 支 出 ， 重點支持業務拓展。 張建國 副 董 事 長 、執 行 董 事 及 行 長 2009年3月27日 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 17 謝渡揚 監事長 18 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 管理層討論 與分析 本集團密切跟蹤宏觀經濟金融形勢變化， 採 取 積 極 應 對 措 施 ，持 續 推 進 結 構 調 整 和 經 營 轉 型 ，取 得 良 好 的 經 營 績 效 。 管理層討論與分析 財務回顧 款準備金率 ，5次下調貸款基準利率 ，4次下調存款 基 準 利 率 ，取 消 對 金 融 機 構 信 貸 規 模 的 硬 約 束 。 2008年 ，美國次貸危機演化為金融危機並迅速向全 球蔓延 ，國際金融市場急劇動蕩 ，全球經濟增速明 2008年 ，中國金融市場運行總體正常 。貨幣市場人 顯放緩 。國際貨幣基金組織報告 ，2008年全球經濟 民幣交易活躍 ，市場利率大幅降低 ； 債券市場交易 增 速 僅 為3.4% ，遠 低 於2007年 的5.2% ，其 中 美 國 活躍 ，債券收益率曲線整體大幅下行 ，發行利率先 和 歐 洲 經 濟 增 速 分 別 為1.1%和1.0% 。面 對 金 融 危 升後降；股票市場在波動中大幅走低；保險市場 機 ，美國和歐洲當局採取了快速干預 、大量注入資 需求明顯增加 ； 外匯市場平穩發展 ，人民幣對美元 金等措施 ，全球主要經濟體更是採取了同步降息等 匯 率 累 計 升 值 6.9% ，從 變 動 趨 勢 看 ，上 半 年 升 值 措 施 聯 手 干 預 ，以 穩 定 市 場 。 速度較快 ，下半年相對穩定 。貨幣信貸平穩較快增 長 ，截 至 2008 年 末 ，廣 義 貨 幣 供 應 量M2 餘 額 47.5 2008年 ，中國發生了雨雪冰凍和汶川地震嚴重自然 萬億元 ，較上年增長17.8%； 狹義貨幣供應量M1餘 災害 ，經歷了全球經濟和金融市場急劇動蕩的巨大 額16.6萬億元 ，較上年增長9.1%； 人民幣貸款餘額 衝擊 ，經濟增速出現回落 。針對國際國內宏觀經濟 30.3萬 億 元 ，較 上 年 增 長18.8% 。 形勢變化 ，中國政府及時調整宏觀經濟政策取向 ， 採取積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策 ，出台 擴大國內需求的多項措施 。中國經濟增速雖有所放 本集團密切跟蹤宏觀經濟金融形勢變化 ，採取積極 緩 ，但總體上保持了平穩較快發展 ，2008年實現國 應對措施 ，持續推進結構調整和經營轉型 ，取得良 內 生 產 總 值30.1萬 億 元 ，較 上 年 增 長9.0% 。 好的經營績效。 2008年 ，中國貨幣政策根據國際國內宏觀經濟形勢 • 實 現 經 營 收 入 2,697.47 億 元 ， 較 上 年 增 長 變化適時調整 。年初 ，為防止國內經濟增長由偏快 22.21% ，其 中 利 息 淨 收 入 較 上 年 增 長16.67% 轉為過熱 、防止價格由結構性上漲演變為明顯通貨 至2,249.20億元 ； 手續費及佣金淨收入較上年 膨脹 ，人行實施了從緊的貨幣政策 ； 年中 ，美國次 增 長22.78%至384.46億 元 。 貸危機影響加深 ，國家宏觀政策進行調整 ，力圖在 保 持 經 濟 平 穩 較 快 發 展 的 同 時 控 制 物 價 上 漲 ；9月 • 實 現 稅 前 利 潤 1,197.41 億 元 ， 較 上 年 增 長 以後 ，國際金融危機加劇 、國內通脹壓力減緩 ，人 18.77%； 淨 利 潤 926.42 億 元 ， 較 上 年 增 長 行 開 始 實 施 適 度 寬 鬆 的 貨 幣 政 策 ，先 後4次 下 調 存 33.99% 。 20 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 • 平均資產回報率和平均股東權益回報率分別 款 新 增 額 為1,941.06億 元 ，佔 公 司 類 貸 款 新 增 達 到1.31%和20.68% ，較 上 年 分 別 提 高0.16個 額 的56.26% 。 百 分 點 和1.18個 百 分 點 。 • 不 良 貸 款 率 2.21% ， 較 上 年 下 降 0.39 個 百 • 基本及攤薄每股盈利0.40元 ，較上年提高0.10 分 點 ； 不 良 貸 款 餘 額 838.82 億 元 ， 較 上 年 元。 減 少 12.88 億 元 ； 減 值 準 備 對 不 良 貸 款 比 率 131.58% ，較 上 年 提 高27.17個 百 分 點 。 • 資 產 總 額 達 到 75,554.52 億 元 ， 較 上 年 增 長 14.51%； 負 債 總 額 達 到70,878.90億 元 ，較 上 利潤表分析 年 增 長14.77% 。 稅前利潤增長主要得益於利息淨收入和手續費及 佣金淨收入的持續較快增長 。由於從2008年1月1日 • 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 較 上 年 增 長 15.95%至 起 ，國 內 企 業 所 得 稅 稅 率 從33%降 至25% ，使 得 淨 37,939.43億 元 ，其 中 投 向 基 礎 設 施 行 業 的 貸 利潤增幅高於稅前利潤增幅。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 21 管理層討論與分析 利息淨收入 2008年 ，本 集 團 實 現 利 息 淨 收 入2,249.20億 元 ，較 上 年 增 加321.45億 元 ，增 幅 為16.67% 。 下 表 列 出 所 示 期 間 本 集 團 資 產 和 負 債 項 目 的 平 均 餘 額 、相 關 利 息 收 入 或 利 息 支 出 以 及 平 均 收 益 率 或 平 均成本率的情況。 截 至2008年12月31日 止 年 度 截 至2007年12月31日 止 年 度 平均 平均 （人 民 幣 百 萬 元 ， 利息收入╱ 收益率╱ 利息收入╱ 收益率╱ 百 分 比 除 外） 平均餘額 支出 成 本 率（%） 平均餘額 支出 成 本 率（%） 資產 客戶貸款和墊款總額 3,520,537 251,943 7.16 3,140,118 198,278 6.31 1 債券投資 2,193,646 79,877 3.64 2,112,620 69,610 3.29 存放中央銀行款項 1,016,396 17,960 1.77 650,496 11,272 1.73 存放同業款項及拆出資金 77,759 1,971 2.53 60,971 2,127 3.49 買入返售金融資產 136,428 4,749 3.48 100,689 3,536 3.51 總生息資產 6,944,766 356,500 5.13 6,064,894 284,823 4.70 總減值準備 (112,408) (86,886) 非生息資產 219,833 186,750 資產總額 7,052,191 356,500 6,164,758 284,823 負債 客戶存款 5,778,316 117,160 2.03 5,003,903 78,180 1.56 同業及其他金融機構存放款 項和拆入資金 606,592 11,124 1.83 550,243 9,102 1.65 賣出回購金融資產 18,468 571 3.09 32,850 1,566 4.77 已發行債務證券 51,332 2,426 4.73 48,682 2,363 4.85 其他計息負債 8,224 299 3.64 14,186 837 5.90 總計息負債 6,462,932 131,580 2.03 5,649,864 92,048 1.63 非計息負債 146,025 117,144 負債總額 6,608,957 131,580 5,767,008 92,048 利息淨收入 224,920 192,775 淨利差 3.10 3.07 淨利息收益率 3.24 3.18 1. 包 括 交 易 性 債 券 投 資 和 投 資 性 債 券 。投 資 性 債 券 包 括 可 供 出 售 金 融 資 產 中 的 債 券 投 資 、持 有 至 到 期 投 資 和 應 收 款 項 債 券 投 資 。 22 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 客戶貸款和墊款 、債券投資等主要資產項目的平均 餘額在總付息負債中佔比均較上年上升 ，使得總體 收益率較上年上升 ，被收益率較低的存放中央銀行 計息負債平均成本率較上年提高40個基點至2.03%。 款項平均餘額在總生息資產中佔比上升因素部分抵 銷後 ，整體生息資產平均收益率較上年提高43個基 生息資產平均收益率上升幅度高於計息負債平均成 點 至5.13% 。 本 率 上 升 幅 度 ，使 得 淨 利 差 較 上 年 上 升3個 基 點 至 3.10% 。由 於 利 息 淨 收 入16.67%的 增 幅 高 於 總 生 息 客戶存款 、同業及其他金融機構存放款項和拆入資 資 產14.51%的 增 幅 ，淨 利 息 收 益 率 較 上 年 上 升6個 金等主要負債的平均成本率上升以及客戶存款平均 基 點 至3.24% 。 下表列出本集團資產和負債項目的平均餘額和平均利率變動對利息收支較上年變動的影響。 1 （人 民 幣 百 萬 元） 規模因素 利率因素 利息收支變動 資產 客戶貸款和墊款總額 27,224 26,441 53,665 債券投資 3,092 7,175 10,267 存放中央銀行款項 6,466 222 6,688 存放同業款項及拆出資金 426 (582) (156) 買入返售金融資產 1,244 (31) 1,213 利息收入變化 38,452 33,225 71,677 負債 客戶存款 15,702 23,278 38,980 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 1,033 989 2,022 賣出回購金融資產 (445) (550) (995) 已發行債務證券 91 (28) 63 其他計息負債 (244) (294) (538) 利息支出變化 16,137 23,395 39,532 利息淨收入變化 22,315 9,830 32,145 1. 平均餘額和平均利率的共同影響因素計入規模因素對利息收支變動額的影響。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 23 管理層討論與分析 利 息 淨 收 入 較 上 年 增 加321.45億 元 ，其 中 ，各 項 資 利息收入 產負債平均餘額變動帶動利息淨收入增加223.15億 2008年 ，本 集 團 實 現 利 息 收 入3,565.00億 元 ，較 上 元 ，平均收益率或平均成本率變動帶動利息淨收入 年增加716.77億元 ，增幅為25.17% ，主要是由於客 增 加98.30億 元 ，即 規 模 因 素 和 利 率 因 素 對 利 息 淨 戶貸款和墊款以及債券投資的平均餘額增長和平均 收 入 增 加 的 貢 獻 分 別 為69.42%和30.58% 。 收益率上升。 客戶貸款和墊款利息收入 下 表 列 出 本 集 團 客 戶 貸 款 和 墊 款 各 組 成 部 分 的 平 均 餘 額 、利 息 收 入 以 及 平 均 收 益 率 情 況 。 截 至2008年12月31日 止 年 度 截 至2007年12月31日 止 年 度 （人 民 幣 百 萬 元 ， 平均 平均 百 分 比 除 外） 平均餘額 利息收入 收 益 率（%） 平均餘額 利息收入 收 益 率（%） 公司類貸款 2,515,553 184,797 7.35 2,233,195 147,230 6.59 1年 以 內 短 期 貸 款 844,425 60,829 7.20 804,809 51,995 6.46 中長期貸款 1,671,128 123,968 7.42 1,428,386 95,235 6.67 個人貸款 771,646 54,345 7.04 673,726 40,793 6.05 票據貼現 118,954 7,586 6.38 147,505 5,403 3.66 海外業務 114,384 5,215 4.56 85,692 4,852 5.66 客戶貸款和墊款總額 3,520,537 251,943 7.16 3,140,118 198,278 6.31 客 戶 貸 款 和 墊 款 利 息 收 入2,519.43億 元 ，較 上 年 增 價能力提升 ，公司類貸款 、個人貸款和票據貼現的 加536.65億元 ，增幅為27.07% 。主要由於公司類貸 平均收益率分別較上年提高76個基點 、99個基點和 款和個人貸款業務的增長以及境內貸款平均收益 272個基點 。公司類貸款中 ，1年以內短期貸款平均 率較上年上升 。客戶貸款和墊款平均收益率較上年 收 益 率 較 上 年 提 高74個 基 點 至7.20% ，中 長 期 貸 款 提 高0.85個 百 分 點 ，主 要 是 由 於2007年 人 行 連 續6 平 均 收 益 率 較 上 年 提 高75個 基 點 至7.42% 。 次調高貸款基準利率的影響繼續顯現以及本集團議 24 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 債券投資利息收入 存放同業款項及拆出資金利息收入 債 券 投 資 利 息 收 入798.77億 元 ，較 上 年 增 加102.67 存 放 同 業 款 項 及 拆 出 資 金 利 息 收 入19.71億 元 ，較 億元 ，增幅為14.75% 。其中 ，投資性債券利息收入 上 年 減 少1.56億 元 ，主 要 是 受 貨 幣 市 場 利 率 持 續 下 774.94億元 ，增幅為12.05%； 交易性債券利息收入 降影響 ，存放同業款項及拆出資金平均收益率較上 23.83億元 ，增長4.30倍 。債券投資利息收入的增長 年 下 降96個 基 點 至2.53% 。 主要得益於本集團把握投資時機 ，適時調整資產配 置結構 ，使得人民幣債券投資組合的收益率較上年 買入返售金融資產利息收入 提 高68個 基 點 至3.84% 。本 集 團 為 降 低 外 幣 投 資 組 買 入 返 售 金 融 資 產 利 息 收 入47.49億 元 ，較 上 年 增 合風險 ，利用市場機會減持高風險債券 ，使組合投 加12.13億 元 ，增 幅 為34.30% ，主 要 是 本 集 團 為 提 資餘額快速下降。 高短期資金使用效率 ，增持買入返售債券及票據 ， 使 得 其 平 均 餘 額 較 上 年 增 長35.49% 。 存放中央銀行款項利息收入 存放中央銀行款項利息收入179.60億元 ，較上年增 利息支出 加66.88億 元 ，增 幅 為59.33% ，主 要 是 由 於 人 行 在 2008年 ，本 集 團 利 息 支 出1,315.80億 元 ，較 上 年 增 2008年 上 半 年 連 續 上 調 法 定 存 款 準 備 金 率 ，創 出 加395.32億元 ，增幅為42.95% 。主要是由於客戶存 歷 史 新 高17.50% 。儘 管 法 定 存 款 準 備 金 率 從10月 款 、同業及其他金融機構存放款項和拆入資金的平 開 始 逐 步 下 調 至15.50% ，但 仍 高 於 上 年 末1個 百 分 均餘額增加和平均成本率上升。 點 ，使 得 存 放 中 央 銀 行 款 項 平 均 餘 額 較 上 年 增 長 56.25% 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 25 管理層討論與分析 客戶存款利息支出 下 表 列 出 本 集 團 客 戶 存 款 各 組 成 部 分 的 平 均 餘 額 、利 息 支 出 以 及 平 均 成 本 率 情 況 。 截 至2008年12月31日 止 年 度 截 至2007年12月31日 止 年 度 （人 民 幣 百 萬 元 ， 平均 平均 百 分 比 除 外） 平均餘額 利息支出 成 本 率（%） 平均餘額 利息支出 成 本 率（%） 公司存款 3,068,572 53,646 1.75 2,670,009 37,681 1.41 活期存款 2,073,951 20,207 0.97 1,889,923 18,824 1.00 定期存款 994,621 33,439 3.36 780,086 18,857 2.42 個人存款 2,641,783 61,725 2.34 2,276,334 38,327 1.68 活期存款 1,029,051 6,451 0.63 923,206 7,314 0.79 定期存款 1,612,732 55,274 3.43 1,353,128 31,013 2.29 海外業務 67,961 1,789 2.63 57,560 2,172 3.77 客戶存款總額 5,778,316 117,160 2.03 5,003,903 78,180 1.56 客 戶 存 款 利 息 支 出 1,171.60 億 元 ， 較 上 年 增 加 22.21% ，主 要 是 由 於 同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 款 389.80億元 ，增幅為49.86% ，主要是由於客戶存款 項和拆入資金平均餘額較上年增長10.24% ，同時平 平 均 餘 額 增 加 以 及 平 均 成 本 率 提 高 。客 戶 存 款 平 均成本率受定期同業存款增長較快因素影響較上年 均 成 本 率 較 上 年 提 高47個 基 點 至2.03% ，主 要 是 由 上 升18個 基 點 至1.83% 。 於2007年 人 行 連 續6次 調 高 存 款 基 準 利 率 的 影 響 在 2008年繼續顯現 ； 同時 ，受國內資本市場波動 、定 賣出回購金融資產利息支出 活期存款間利差擴大和降息預期等因素影響 ，境內 賣 出 回 購 金 融 資 產 利 息 支 出5.71億 元 ，較 上 年 減 少 定期存款平均餘額在客戶存款總額中的佔比較上年 9.95億元 ，主要是由於賣出回購金融資產平均餘額 提 高2.49個 百 分 點 ，使 客 戶 存 款 平 均 成 本 率 上 升 。 和平均成本率均較上年下降 。賣出回購金融資產平 均 成 本 率 較 上 年 下 降168個 基 點 ，主 要 是 受 倫 敦 銀 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金利息支出 行間同業拆借利率持續下降影響 ，以美元為主的外 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金利息 幣賣出回購金融資產平均成本率較上年大幅降低 。 支 出 111.24 億 元 ，較 上 年 增 加 20.22 億 元 ，增 幅 為 26 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 手續費及佣金淨收入 截至 截至 2008年12月31日 2007年12月31日 （人 民 幣 百 萬 元） 止年度 止年度 手續費及佣金收入 40,056 32,731 代理業務手續費 10,289 16,439 銀行卡手續費 7,153 5,254 顧問和諮詢費 6,998 2,792 結算與清算手續費 4,797 3,261 託管及其他受託業務佣金 4,759 3,267 擔保手續費及信用承諾手續費 3,102 1,063 其他 2,958 655 手續費及佣金支出 1,610 1,418 手續費及佣金淨收入 38,446 31,313 2008年 ，本 集 團 持 續 完 善 促 進 中 間 業 務 發 展 的 激 銀 行 卡 業 務 手 續 費 收 入 71.53 億 元 ， 較 上 年 增 加 勵約束機制 ，加大產品創新和市場拓展 ，克服資本 18.99億 元 ，增 幅 為36.14% ，主 要 是 本 集 團 持 續 加 市場大幅波動等不利因素影響 ，實現手續費及佣金 大市場拓展和資源投入 ，銀行卡發卡量 、消費交易 淨收入384.46億元 ，較上年增加71.33億元 ，增幅為 額以及自助設備交易額持續穩定增長。 22.78% 。手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 在 經 營 收 入 中 佔 比 較 上 年 提 高0.06個 百 分 點 至14.25% 。 顧 問 和 諮 詢 業 務 手 續 費 收 入69.98億 元 ，較 上 年 增 加42.06億元 ，增幅為150.64% ，其中 ，通過提高服 代理業務手續費收入102.89億元 ，較上年減少61.50 務 層 次 和 水 平 ，實 現 財 務 顧 問 手 續 費 收 入48.69億 億元 ，主要是受國內資本市場大幅走低影響 ，代銷 元 ，增 幅 為143.94% 。 基金業務手續費收入出現較大幅度下降 。本集團努 力 克 服 該 因 素 的 不 利 影 響 ，適 時 研 究 市 場 需 求 變 結 算 與 清 算 手 續 費 收 入 47.97 億 元 ， 較 上 年 增 加 化 ，通過完善業務流程和激勵機制 、提高人員業務 15.36億 元 ，增 幅 為47.10% ，其 中 國 際 結 算 業 務 手 能力和風險防範意識 、挖掘渠道優勢等多種措施積 續費收入20.06億元 ，增幅為135.17% ，主要是本集 極推動代銷保險 、代客外匯交易 、代理結算等業務 團抓住市場機遇 ，積極營銷客戶 ，推出創新產品 。 發展 ，其中 ，代銷保險實現代銷保險業務手續費收 入28.30億 元 ，增 幅 為193.57% 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 27 管理層討論與分析 託管及其他受託業務佣金收入47.59億元 ，較上年增 投資性證券淨損失 加14.92億 元 ，增 幅 為45.67% ，其 中 ，通 過 積 極 營 2008年 ，本 集 團 投 資 性 證 券 淨 損 失 為22.52億 元 ， 銷優質客戶和主動調整產品結構 ，實現證券投資基 主要是由於本集團在國際金融市場動蕩的情況下 ， 金託管業務手續費收入12.69億元 ，增幅為32.33% 。 為降低外幣投資組合風險 ，果斷壓縮投資規模 、減 持高風險債券形成部分債券價差損失。 擔 保 手 續 費 及 信 用 承 諾 手 續 費 收 入31.02億 元 ，較 上年增加20.39億元 ，增幅為191.82% ，主要得益於 其他經營淨收益 承諾業務和保函業務的快速增長。 2008年 ，本 集 團 其 他 經 營 淨 收 益52.70億 元 。其 中 其 他 手 續 費 收 入 29.58 億 元 ，較 上 年 增 加 23.03 億 匯兌淨收益26.42億元 ，固定資產處置淨收益0.99億 元 ，增 長3.52倍 。其 中 ，代 客 理 財 產 品 手 續 費 收 入 元 ，抵債資產處置淨收益1.97億元 ，其他收益23.32 9.98億 元 ，增 幅 為245.33% 。 億元。 下 表 列 出 於2008年12月31日 的 外 匯 敞 口 構 成 及2008年 的 外 匯 敞 口 損 益 情 況 。 於2008年12月31日 截 至2008年 外匯敞口構成 12月31日 止 年 度 （人 民 幣 百 萬 元） 表內 表外 合計 匯兌損益 外幣資產及自營衍生金融工具 114,048 (114,048) — 1,967 其他 (341) 16,102 15,761 675 外匯淨敞口 113,707 (97,946) 15,761 匯兌淨收益 2,642 1. 外 匯 敞 口 以 人 民 幣 表 示 ，正 數 代 表 多 頭 、負 數 代 表 空 頭 。 2. 衍生金融工具為貨幣衍生工具。 3. 外 匯 淨 敞 口 指 在 未 經 審 核 補 充 財 務 資 料「貨 幣 集 中 度」中 列 示 的 頭 寸 。 28 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 外幣資產及自營衍生金融工具 行的歐元對美元外匯掉期交易在歐元高息美元低息 時 完 成 ，實 現 自 營 外 匯 掉 期 估 值 收 益 。 為規避外匯業務的匯率風險 ，本集團叙做了相關衍 生 金 融 工 具 交 易 。2008 年 ，外 幣 資 產 在 扣 除 用 於 其他匯兌淨收益 規避風險的衍生金融工具後的淨收益及重估收益 19.67億 元 ，主 要 是 由 於2008年 人 民 幣 利 率 總 體 上 本集團代客外匯交易淨收益及外匯敞口重估淨額 始 終 高 於 美 元 利 率 ，貨 幣 利 率 掉 期 交 易 淨 收 益 增 6.75億元 ，其中 ，代客外匯交易淨收益25.75億元 ， 加 ； 同時 ，2008年市場走勢對貨幣利率掉期交易有 主要是由於代客遠期結售匯業務快速發展以及重估 利 ，估值收益不斷增加 。此外 ，本行敘做的部分貨 淨收益增加。 幣利率掉期交易幣種為歐元對人民幣 ，與之配套進 經營費用 截至 截至 2008年12月31日 2007年12月31日 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 止年度 止年度 員工成本 46,657 49,907 物業及設備支出 14,957 13,217 營業稅及附加 15,793 12,337 其他 21,786 16,866 經營費用總額 99,193 92,327 成本對收入比率 36.77% 41.83% 2008 年 ，經 營 費 用 總 額 991.93 億 元 ，較 上 年 增 加 億元 ，增幅為14.05% ，低於經營收入增幅 。物業及 68.66億元 ，增幅為7.44% 。本集團持續加強成本管 設備支出較上年增長13.16% ，主要是受物價上漲影 理 ，成本產出效率不斷改善 ，成本對收入比率進一 響 ，水電費 、租金和物業管理費等較上年增長 。營 步 降 低 至36.77% 。 業稅金及附加隨經營收入增長較上年增長28.01% 。 其他經營費用較上年增長29.17% ，主要是加大業務 員 工 成 本 466.57 億 元 ，較 上 年 減 少 32.50 億 元 ，剔 拓展營銷力度 ，業務拓展費 、廣告宣傳費等增長較 除2007年 依 據 相 關 法 律 法 規 提 取 內 部 退 養 福 利 費 快。 89.98億 元 的 影 響 ，員 工 費 用 實 際 較 上 年 增 長57.48 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 29 管理層討論與分析 資產減值損失 截至 截至 2008年12月31日 2007年12月31日 （人 民 幣 百 萬 元） 止年度 止年度 客戶貸款和墊款 36,246 20,106 投資 13,237 7,075 可供出售金融資產 10,756 2,113 持有至到期投資 3,126 4,853 應收款項債券投資 (645) 109 固定資產 28 34 其他 1,318 380 資產減值損失總額 50,829 27,595 2008年 ，資 產 減 值 損 失508.29億 元 ，較 上 年 增 加232.34億 元 。其 中 ，客 戶 貸 款 和 墊 款 減 值 損 失362.46億 元 ，投 資 減 值 損 失132.37億 元 ，其 他 資 產 減 值 損 失13.18億 元 ，其 中 抵 債 資 產 減 值 損 失 為12.66億 元 。 30 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 客戶貸款和墊款減值損失 截 至2008年12月31日 止 年 度 已減值貸款和墊款 按組合方式 的損失準備 評估的貸款 其損失準備 其損失準備 和墊款損 按組合方式 按個別方式 （人 民 幣 百 萬 元） 失準備 評估 評估 總額 年初餘額 35,785 4,928 48,215 88,928 本年計提 18,337 1,404 25,128 44,869 本年轉回 — — (8,623) (8,623) 折現回撥 — — (1,564) (1,564) 本年轉出 — (20) (6,825) (6,845) 本年核銷 — (623) (5,956) (6,579) 本年收回 — 9 173 182 年末餘額 54,122 5,698 50,548 110,368 2008年 ，本集團合理評估國際國內經濟金融形勢變 投資減值損失 化以及國內自然災害的影響 ，審慎計提減值損失 ， 2008年 ，投 資 減 值 損 失 較 上 年 增 加61.62億 元 ，其 客戶貸款和墊款減值損失較上年增加161.40億元 。 中 可 供 出 售 金 融 資 產 減 值 損 失 較 上 年 增 加86.43億 於2008年12月31日 ，客戶貸款和墊款減值損失準備 元 ，主 要 是 根 據 外 幣 債 券 的 信 用 狀 況 及 市 場 因 素 餘 額1,103.68億 元 ，較 上 年 增 加214.40億 元 ； 減 值 等 計 提 減 值 損 失15.57億 美 元（折 合 人 民 幣106.22億 準備對不良貸款比率為131.58% ，較上年提高27.17 元）； 應 收 款 項 債 券 投 資 減 值 損 失 本 期 轉 回6.45億 個百分點。 元 ，主要是由於以前年度購買的一家非銀行金融機 構發行的債券在本期全額收回。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 31 管理層討論與分析 所得稅費用 稅率下調因素影響 ，2008年所得稅費用實際較上年 增 加40.97億 元 。本 集 團2008年 所 得 稅 實 際 稅 率 為 2008 年 ， 所 得 稅 費 用 270.99 億 元 ， 較 上 年 減 少 22.63% ，低於25%的法定稅率 ，主要是由於持有的 45.75億 元 ，主 要 是 由 於 從2008年1月1日 起 ，國 內 中國國債利息收入按稅法規定為免稅收益。 企 業 所 得 稅 稅 率 從33%降 至25% 。剔 除 企 業 所 得 稅 資產負債表分析 資產 下表列出於所示日期本集團資產總額及構成情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 3,272,157 貸款減值損失準備 (110,368) (88,928) 客戶貸款和墊款淨額 3,683,575 48.75 3,183,229 48.24 1 投資性證券 2,144,439 28.38 2,171,991 32.92 現金及存放中央銀行款項 1,247,450 16.51 843,724 12.79 存放同業款項及拆出資金 49,932 0.66 88,798 1.35 買入返售金融資產 208,548 2.76 137,245 2.08 交易性金融資產 50,309 0.67 29,819 0.45 應收利息 38,317 0.51 33,900 0.51 2 其他資產 132,882 1.76 109,471 1.66 資產總額 7,555,452 100.00 6,598,177 100.00 1. 包 括 可 供 出 售 金 融 資 產 、持 有 至 到 期 投 資 及 應 收 款 項 債 券 投 資 。 2. 包括貴金屬 、衍生金融資產 、對聯營和合營企業的投資 、固定資產 、長期租賃預付款 、無形資產 、商譽 、遞延所得稅資產及其他資產 。 32 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 資產總額結構 2008年12月31日 2007年12月31日 48.75% 1.66% 48.24% 1.76% 0.51% 0.51% 0.67% 0.45% 2.76% 2.08% 0.66% 1.35% 28.38% 32.92% 16.51% 12.79% 客戶貸款及墊款淨額 投資性證券 現金及存放中央銀行款項 存放同業款項及拆出資金 買入返售金融資產 交易性金融資產 應收利息 其他資產 於2008年12月31日 ，本 集 團 資 產 總 額75,554.52億 個百分點 ，主要是由於法定存款準備金率高於上年 元 ， 較 上 年 增 加 9,572.75 億 元 ， 增 幅 為 14.51% 。 末1個 百 分 點 ，同 時 ，人 行 採 取 減 少 央 票 發 行 規 模 其 中 ，客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 較 上 年 增 加5,217.86億 等 措 施 增 加 市 場 流 動 性 ，使 得 超 額 存 款 準 備 金 上 元 ，增幅為15.95% ，增幅高於上年2.08個百分點 ， 升 ； 存放同業款項及拆出資金較上年減少388.66億 主要是由於在保增長 、擴內需的宏觀政策背景下 ， 元 ，主要是由於本集團為應對國際金融危機影響 ， 本集團利用優質項目儲備和網點 、客戶資源優勢 ， 減少向海外銀行同業拆出資金 ； 買入返售金融資產 在 有 效 控 制 風 險 的 基 礎 上 加 大 了 對 重 點 客 戶 、重 較上年增加713.03億元 ，主要是為提高資金使用效 點行業的貸款投放規模；投資性證券較上年減少 率 ，增持買入返售債券和買入返售票據 ； 交易性金 275.52億元 ，主要是壓縮外幣債券投資規模 ； 現金 融資產較上年增加204.90億元 ，增幅為68.71% ，主 及 存 放 中 央 銀 行 款 項 較 上 年 增 加4,037.26億 元 ，增 要得益於代客債券理財業務的快速增長。 幅為47.85% ，在資產總額中的佔比較上年上升3.72 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 33 管理層討論與分析 客戶貸款和墊款 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 公司類貸款 2,689,784 70.90 2,344,757 71.66 短期貸款 855,397 22.55 820,908 25.09 中長期貸款 1,834,387 48.35 1,523,849 46.57 個人貸款 821,531 21.65 723,805 22.12 個人住房貸款 603,147 15.90 527,888 16.13 個人消費貸款 74,964 1.98 66,573 2.03 1 其他貸款 143,420 3.77 129,344 3.96 票據貼現 163,161 4.30 102,826 3.14 海外業務 119,467 3.15 100,769 3.08 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 1. 包 括 個 人 商 業 用 房 抵 押 貸 款 、個 人 助 業 貸 款 、個 人 住 房 最 高 額 抵 押 貸 款 、信 用 卡 貸 款 、個 人 助 學 貸 款 等 。 客戶貸款和墊款結構 2008年12月31日 2007年12月31日 3.15% 3.08% 4.30% 70.90% 3.14% 71.66% 21.65% 22.12% 公司類貸款 個人貸款 票據貼現 海外業務 34 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 於 2008 年 12 月 31 日 ， 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 個 人 貸 款8,215.31億 元 ，較 上 年 增 加977.26億 元 ， 37,939.43億 元 ，較 上 年 增 加5,217.86億 元 ，增 幅 為 增幅為13.50% ，在客戶貸款和墊款總額中的佔比較 15.95% 。 上年下降0.47個百分點至21.65% 。其中 ，個人住房 貸款較上年增加752.59億元 ，增幅為14.26%； 個人 公 司 類 貸 款26,897.84億 元 ，較 上 年 增 加3,450.27億 消 費 貸 款 較 上 年 增 加83.91億 元 ，增 幅 為12.60%； 元 ，增 幅 為 14.71% ，在 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 中 的 其他貸款較上年增加140.76億元 ，增幅為10.88% 。 佔 比 較 上 年 下 降 0.76 個 百 分 點 至 70.90% 。其 中 ， 面對複雜的市場形勢變化 ，本集團實施了區域 、產 投 向 基 礎 設 施 行 業 的 貸 款 較 上 年 增 長 19.52%至 品和客戶的差別化發展戰略 ，積極防範局部區域的 11,884.87億元 ，新增額在公司類貸款新增額中的佔 市場系統性風險 ，重點滿足優質個人客戶的信貸需 比 達 到56.26% ，主 要 是 由 於 國 家 擴 大 內 需 的 政 策 要。 使得基礎設施貸款有效需求旺盛 ，本集團充分發揮 在該領域的傳統優勢 ，加大對重點基礎設施項目的 票 據 貼 現1,631.61億 元 ，較 上 年 增 加603.35億 元 ， 貸款投放規模 。本集團深入研究行業發展的基本方 增幅為58.68% ，主要是為滿足客戶需求加大了期限 向 和 趨 勢 ，採 取「保 、控 、壓 、退」策 略 ，針 對 不 同 較短的票據貼現業務拓展力度。 區域 、客戶 、產品實行差別信貸政策 ，大力加強信 貸結構調整和風險控制 。通過完善信貸准入退出制 海 外 客 戶 貸 款 和 墊 款 1,194.67 億 元 ，較 上 年 增 加 度 、嚴格准入標準和優選客戶 ，公司類退出貸款客 186.98億元 ，增幅為18.56% ，主要是由於持續加大 戶貸款餘額較上年減少644.59億元 ； 客戶結構進一 對境外分支機構的資源支持力度 ，各境外分支機構 步 優 化 ，內 部 評 級A級 及 以 上 客 戶 貸 款 餘 額 佔 比 達 積極拓展市場和營銷客戶 ，使得貸款業務保持較快 到89.34% ，較 上 年 提 高0.73個 百 分 點 。 發展。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 35 管理層討論與分析 按擔保方式劃分的貸款分佈情況 下表列出於所示日期按擔保方式劃分的客戶貸款和墊款分佈情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 信用貸款 947,785 24.98 744,682 22.76 保證貸款 795,135 20.96 748,904 22.89 抵押貸款 1,650,208 43.50 1,453,056 44.41 質押貸款 400,815 10.56 325,515 9.94 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 投資 下表列出於所示日期本集團投資的構成情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 交易性金融資產 50,309 2.29 29,819 1.35 可供出售金融資產 550,838 25.10 429,620 19.51 持有至到期投資 1,041,783 47.47 1,191,035 54.10 應收款項債券投資 551,818 25.14 551,336 25.04 投資合計 2,194,748 100.00 2,201,810 100.00 36 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 於 2008 年 12 月 31 日 ，投 資 總 額 21,947.48 億 元 ，較 資較上年減少191.10億元 ，主要是受國內資本市場 上 年 減 少70.62億 元 。交 易 性 金 融 資 產 較 上 年 增 加 波 動 影 響 ，持 有 的 債 轉 股 流 通 股（含 尚 處 於 限 售 期 204.90億元 ，增幅為68.71% 。可供出售金融資產較 的 債 轉 股 流 通 股）公 允 價 值 下 降 。持 有 至 到 期 投 資 上 年 增 加1,212.18億 元 ，其 中 可 供 出 售 債 券 投 資 較 較 上 年 減 少1,492.52億 元 ，主 要 是 壓 縮 外 幣 債 券 投 上 年 增 加1,403.28億 元 ，主 要 是 增 持 人 行 、銀 行 及 資規模所致 。應收款項債券投資較上年略有增加 。 非銀行金融機構發行的債券 ； 可供出售權益工具投 債券投資 下表列出於所示日期本集團按幣種劃分的債券投資構成情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 人民幣債券投資 2,068,230 95.04 1,886,565 87.14 外幣債券投資 107,890 4.96 278,450 12.86 債券投資總額 2,176,120 100.00 2,165,015 100.00 外幣債券投資 債 券 投 資 組 合 賬 面 價 值158.14億 美 元（折 合 人 民 幣 1,078.90億 元），較 上 年 減 少223.09億 美 元（折 合 人 本集團將控制信用風險作為外幣債券投資管理的重 民 幣1,705.60億 元）； 累 計 提 取 減 值 損 失 準 備27.32 點 ，採取降低外幣債券投資規模 ，減持高風險債券 億 美 元（折 合 人 民 幣186.39億 元）。 的策略 ，努力減少損失 。於2008年12月31日 ，外幣 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 37 管理層討論與分析 下表列出報告期末本集團持有的美國次級按揭貸款支持債券構成情況。 1 （百 萬 美 元） 減值準備 賬面價值 美國次級按揭貸款債券 275 162 首次抵押債券 195 153 二次抵押債券 80 9 與 美 國 次 級 按 揭 貸 款 債 券 相 關 的 住 房 貸 款 債 務 抵 押 權(CDO) 455 — 合計 730 162 1. 扣除減值損失準備後的賬面金額。 於2008年12月31日 ，本 集 團 持 有 美 國 次 級 按 揭 貸 本集團對所持有美國雷曼兄弟控股公司相關債券 款 支 持 債 券 賬 面 價 值1.62億 美 元（折 合 人 民 幣11.05 1.90億 美 元（折 合 人 民 幣12.99億 元）全 額 提 取 減 值 億元），佔外幣債券投資組合的1.02%； 彭博綜合信 損失準備 。本集團利用市場機會減持上述債券 ，並 用 評 級AAA級 佔 比77.66% ，AA級 佔 比4.31%； 累 計 密切關注事態發展 ，積極維護本集團的合法權益 。 提 取 減 值 損 失 準 備7.30億 美 元（折 合 人 民 幣49.78億 元）。 於2008年12月31日 ，本 集 團 持 有 美 國 房 利 美 公 司 和 美 國 房 地 美 公 司 相 關 債 券 賬 面 價 值11.91億 美 元 於 2008 年 12 月 31 日 ， 本 集 團 持 有 中 間 級 別 債 券 （折 合 人 民 幣81.24億 元），全 部 為 兩 家 公 司 發 行 的 (Alt–A)賬 面 價 值 2.30 億 美 元（折 合 人 民 幣 15.70 億 債 券 。上 述 債 券 本 息 償 還 正 常 。 元），佔 外 幣 債 券 投 資 組 合 的 1.45%； 彭 博 綜 合 信 用評級AAA級佔比43.05%； 累計提取減值損失準備 應收利息 2.83億 美 元（折 合 人 民 幣19.29億 元）。 於2008年12月31日 ，應收利息383.17億元 ，較上年 增 加44.17億 元 ，增 幅 為13.03% 。應 收 利 息 減 值 準 綜合考慮上述債券的信用狀況和市場因素 ，本集團 備 餘 額0.01億 元 ，是 本 集 團 對 逾 期3年 以 上 的 應 收 審慎計提債券減值損失 。上述債券佔本集團資產總 債券投資利息全額計提減值準備。 額 比 例 很 小 ，債 券 的 市 場 價 值 波 動 對 盈 利 影 響 不 大。 38 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 負債 下表列出所示日期本集團負債總額及構成情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 客戶存款 6,375,915 89.96 5,329,507 86.30 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 490,572 6.92 547,487 8.86 賣出回購金融資產 864 0.01 109,541 1.77 已發行債務證券 53,810 0.76 49,212 0.80 1 其他負債 166,729 2.35 140,149 2.27 負債總額 7,087,890 100.00 6,175,896 100.00 1. 包 括 向 中 央 銀 行 借 款 、交 易 性 金 融 負 債 、衍 生 金 融 負 債 、應 付 職 工 薪 酬 、應 交 稅 費 、應 付 利 息 、預 計 負 債 、遞 延 所 得 稅 負 債 及 其 他 負 債。 於 2008 年 12 月 31 日 ，負 債 總 額 70,878.90 億 元 ，較 款 、基金公司存款等大幅減少 ； 賣出回購金融資產 上 年 增 加9,119.94億 元 ，增 幅 為14.77% 。客 戶 存 款 較 上 年 下 降1,086.77億 元 ，主 要 是 由 於2007年 與 人 是本集團最主要的資金來源 ，較上年增加10,464.08 行敘做的賣出回購業務到期以及與同業間的賣出回 億 元 ，增 幅 為 19.63% ，在 負 債 總 額 中 的 佔 比 較 上 購業務因資金充裕而減少 ； 已發行債務證券較上年 年 提 高 3.66 個 百 分 點 至 89.96%； 同 業 及 其 他 金 融 增加45.98億元 ，主要是由於本行於2008年9月在香 機構存放款項和拆入資金較上年減少569.15億元 ， 港發行人民幣普通金融債券以及本行香港分行在港 在 負 債 總 額 中 的 佔 比 較 上 年 下 降 1.94 個 百 分 點 至 發行存款證增加。 6.92% ，主 要 是 受 資 本 市 場 波 動 影 響 ，證 券 公 司 存 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 39 管理層討論與分析 客戶存款 下表列出所示日期本集團按產品類型劃分的客戶存款情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 公司存款 3,337,046 52.33 2,945,305 55.27 活期存款 2,229,910 34.97 2,084,193 39.11 定期存款 1,107,136 17.36 861,112 16.16 個人存款 2,967,747 46.55 2,316,321 43.46 活期存款 1,133,449 17.78 997,164 18.71 定期存款 1,834,298 28.77 1,319,157 24.75 海外業務 71,122 1.12 67,881 1.27 客戶存款總額 6,375,915 100.00 5,329,507 100.00 客戶存款結構 2008年12月31日 2007年12月31日 1.12% 52.75% 1.27% 57.82% 46.13% 40.91% 活期存款 定期存款 海外業務 40 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 於 2008 年 12 月 31 日 ，客 戶 存 款 63,759.15 億 元 ，較 環境下 ，本集團通過豐富個人存款產品 ，加大營銷 上 年 增 加 10,464.08 億 元 ，增 幅 為 19.63% ，高 於 負 力度 ，使得個人存款大幅增長 。由於人行連續多次 債總額增幅 。公司存款較上年增長13.30% ，低於個 降息 ，客戶的降息預期增強 ，境內定期存款較上年 人 存 款 28.12%的 增 幅 ，使 得 公 司 存 款 在 客 戶 存 款 增 長34.91% ，大 大 高 於 活 期 存 款9.15%的 增 幅 ，在 總額中的佔比較上年下降2.94個百分點至52.33% ， 客戶存款總額中的佔比較上年提高5.22個百分點至 主要是在資本市場波動 、房地產市場不確定性因素 46.13% 。 增加造成居民投資意願下降 、儲蓄意願增強的市場 股東權益 於2008年 於2007年 （人 民 幣 百 萬 元） 12月31日 12月31日 股本 233,689 233,689 資本公積 90,241 90,241 投資重估儲備 11,156 16,408 盈餘公積 26,922 17,845 一般風險準備 46,628 31,548 未分配利潤 59,593 32,164 外幣報表折算差價 (2,263) (918) 歸屬於本行股東權益 465,966 420,977 少數股東權益 1,596 1,304 股東權益 467,562 422,281 於2008年12月31日 ，股 東 權 益4,675.62億 元 ，較 上 年 增 加452.81億 元 ； 股 東 權 益 總 額 對 資 產 總 額 的 比 率 為6.19% ，較 上 年 下 降0.21個 百 分 點 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 41 管理層討論與分析 資本充足率 下表列出所示日期本集團資本充足率相關資料。 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 於2008年12月31日 於2007年12月31日 核心資本充足率 10.17% 10.37% 資本充足率 12.16% 12.58% 資本組成部分 核心資本： 股本 233,689 233,689 資 本 公 積 、投 資 重 估 儲 備 和 外 幣 報 表 折 算 差 額 83,202 85,408 盈餘公積和一般風險準備 73,550 49,393 未分配利潤 39,316 16,609 少數股東權益 1,596 1,304 431,353 386,403 附屬資本： 貸款損失一般準備金 38,110 33,373 可供出售金融資產及交易性金融工具公允價值重估增值 8,684 10,527 長期次級債務 40,000 40,000 86,794 83,900 扣除前總資本 518,147 470,303 扣除： 商譽 (1,527) (1,624) 未合併股權投資 (5,682) (4,687) 其他 (522) (810) 扣除後總資本 510,416 463,182 加權風險資產 4,196,493 3,683,123 1. 核 心 資 本 充 足 率 等 於 核 心 資 本 扣 除100%商 譽 和50%未 合 併 股 權 投 資 及 其 他 扣 減 項 後 的 淨 額 ，除 以 加 權 風 險 資 產 。 2. 資本充足率等於扣除後總資本除以加權風險資產。 3. 未分配利潤已扣除於資產負債表日後本行建議分派的股息。 4. 投 資 重 估 儲 備 中 的 可 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 重 估 增 值 從 核 心 資 本 中 扣 除 ，並 且 將 該 項 增 值 的50%計 入 附 屬 資 本 。此 外 ，對 於 未 實 現 的 交 易 性 金 融 工 具 公 允 價 值 重 估 增 值 在 考 慮 稅 收 影 響 後 從 核 心 資 本 中 扣 除 ，並 計 入 附 屬 資 本 。 5. 其他主要是指按銀監會的規定扣除的資產支持證券。 6. 加 權 風 險 資 產 包 括12.5倍 的 市 場 風 險 資 本 。 42 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 本 集 團 按 照 銀 監 會 頒 佈 的《商 業 銀 行 資 本 充 足 率 本 行 於2009年2月26日 在 全 國 銀 行 間 債 券 市 場 公 開 管 理 辦 法》及 相 關 規 定 計 算 和 披 露 資 本 充 足 率 。於 發行總額為400億元次級債券 ，其中120億元為10年 2008年12月31日 ，本 集 團 資 本 充 足 率12.16% ，核 期固定利率債券 ，前5年的票面利率為3.20% ，在第 心資本充足率10.17% ，分別較上年下降0.42個百分 5年 末 附 發 行 人 贖 回 權 ，如 本 行 不 行 使 贖 回 權 ，則 點 和0.20個 百 分 點 。 後5個 計 息 年 度 的 票 面 利 率 為6.20%；280億 元 為15 年 期 固 定 利 率 債 券 ，前10年 的 票 面 利 率 為4.00% ， 資本充足率下降主要是加權風險資產增幅高於扣除 在 第 10 年 末 附 發 行 人 贖 回 權 ，如 本 行 不 行 使 贖 回 後 總 資 本 增 幅 。加 權 風 險 資 產 較 上 年 增 加5,133.70 權 ，則後5個計息年度的票面利率為7.00% 。上述次 億元 ，增幅為13.94% ，主要是由於表內資產的平穩 級債券以充實本行附屬資本為目的 ，將提高本行資 增長及表外業務的快速發展 。扣除後總資本較上年 本 充 足 率 水 平 ，增 強 運 營 實 力 和 抗 風 險 能 力 。 增加472.34億元 ，增幅為10.20% ，其中核心資本增 加449.50億 元 。 貸款質量分析 按五級分類劃分的貸款分佈情況 下表列出於所示日期本集團貸款按五級分類的分佈情況 。在貸款五級分類制度下 ，不良貸款包括劃分為 次 級 、可 疑 及 損 失 的 貸 款 。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 正常 3,492,961 92.07 2,959,553 90.45 關注 217,100 5.72 227,434 6.95 次級 35,105 0.93 25,718 0.79 可疑 39,862 1.05 48,159 1.47 損失 8,915 0.23 11,293 0.34 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 不良貸款額 83,882 85,170 不良貸款率 2.21 2.60 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 43 管理層討論與分析 2008年 ，本集團進一步深入推進信貸結構調整 ，完 少12.88億元 ； 不良貸款率2.21% ，較上年下降0.39 善授信業務風險監測預警機制 ，加強對大額關注和 個 百 分 點 ，可 疑 類 貸 款 和 損 失 類 貸 款 佔 比 持 續 降 不良貸款的跟蹤監測與風險處置化解 ，創新方式加 低 ； 關 注 類 貸 款 佔 比5.72% ，較 上 年 下 降1.23個 百 快不良貸款處置 ，信貸資產質量持續改善 。於2008 分點。 年12月31日 ，不良貸款餘額838.82億元 ，較上年減 按產品類型劃分的貸款及不良貸款分佈情況 下表列出於所示日期按產品類型劃分的貸款及不良貸款情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 （人 民 幣 百 萬 元 ， 不良 不良 不良 不良 百 分 比 除 外） 貸款金額 貸款金額 貸 款 率（%） 貸款金額 貸款金額 貸 款 率（%） 公司類貸款 2,689,784 74,430 2.77 2,344,757 76,877 3.28 短期貸款 855,397 37,700 4.41 820,908 43,489 5.30 中長期貸款 1,834,387 36,730 2.00 1,523,849 33,388 2.19 個人貸款 821,531 8,840 1.08 723,805 7,925 1.09 個人住房貸款 603,147 4,931 0.82 527,888 4,222 0.80 個人消費貸款 74,964 1,685 2.25 66,573 1,966 2.95 1 其他貸款 143,420 2,224 1.55 129,344 1,737 1.34 票據貼現 163,161 — — 102,826 — — 海外業務 119,467 612 0.51 100,769 368 0.37 總計 3,793,943 83,882 2.21 3,272,157 85,170 2.60 1. 包 括 個 人 商 業 用 房 抵 押 貸 款 、個 人 助 業 貸 款 、個 人 住 房 最 高 額 抵 押 貸 款 、信 用 卡 貸 款 、個 人 助 學 貸 款 等 。 44 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 於2008年12月31日 ，公司類貸款不良率較上年下降 國際金融危機影響 ，貸款不良率略有上升 ，但仍然 0.51個 百 分 點 至2.77%； 個 人 貸 款 不 良 率 較 上 年 下 維持在較低水平。 降0.01個 百 分 點 至1.08%； 海 外 業 務 穩 健 經 營 ，受 按行業劃分的貸款及不良貸款分佈情況 下表列出於所示日期按行業劃分的貸款及不良貸款情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 （人民幣百萬元， 佔總額 不良 不良 佔總額 不良 不良 百分比除外） 貸款金額 百分比（%） 貸款金額 貸款率（%） 貸款金額 百分比（%） 貸款金額 貸款率（%） 公司類貸款 2,689,784 70.90 74,430 2.77 2,344,757 71.66 76,877 3.28 製造業 663,350 17.48 23,793 3.59 592,502 18.11 24,834 4.19 電力、燃氣及水的 生產和供應業 452,472 11.93 6,672 1.47 377,285 11.53 5,957 1.58 交通運輸、倉儲 和郵政業 426,803 11.25 5,359 1.26 370,732 11.33 5,978 1.61 房地產業 329,381 8.68 15,387 4.67 317,780 9.71 15,372 4.84 租賃及商業服務業 135,746 3.58 3,429 2.53 92,968 2.84 2,911 3.13 其中：商務服務業 135,105 3.56 3,264 2.42 91,951 2.81 2,546 2.77 水利、環境和 公共設施管理業 132,426 3.49 2,159 1.63 106,693 3.26 1,258 1.18 建築業 116,551 3.07 2,375 2.04 101,467 3.10 2,582 2.54 批發和零售業 102,590 2.70 7,704 7.51 89,289 2.73 7,816 8.75 採礦業 90,499 2.39 479 0.53 69,666 2.13 636 0.91 其中：石油和 天然氣開採業 18,083 0.48 16 0.09 14,948 0.46 40 0.27 教育 78,870 2.08 1,179 1.49 78,153 2.39 1,430 1.83 電訊、計算機服務 和軟件業 25,943 0.68 715 2.76 35,846 1.10 1,159 3.23 其中：電信和 其他信息傳輸 服務業 23,598 0.62 328 1.39 32,772 1.00 304 0.93 其他 135,153 3.57 5,179 3.83 112,376 3.43 6,944 6.18 個人貸款 821,531 21.65 8,840 1.08 723,805 22.12 7,925 1.09 票據貼現 163,161 4.30 — — 102,826 3.14 — — 海外業務 119,467 3.15 612 0.51 100,769 3.08 368 0.37 總計 3,793,943 100.00 83,882 2.21 3,272,157 100.00 85,170 2.60 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 45 管理層討論與分析 2008年 ，本集團持續優化和完善行業客戶信貸准入 1.24個 百 分 點 和0.60個 百 分 點 。主 要 受 地 震 災 害 等 退出標準 ，不良率較高的批發和零售業 、製造業的 因素影響 ，水利 、環境和公共設施管理業等行業不 不良額和不良率保持下降勢頭 ，不良額分別較上年 良貸款有所增加。 下降1.12億元和10.41億元 ，不良率分別較上年下降 已重組客戶貸款和墊款 下 表 列 出 於 所 示 日 期 ，本 集 團 已 重 組 客 戶 貸 款 和 墊 款 情 況 。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔貸款和墊款 佔貸款和墊款 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金 額 總 額 百 分 比（%） 金 額 總 額 百 分 比（%） 已重組客戶貸款和墊款 3,376 0.09 3,648 0.11 於2008年12月31日 ，已 重 組 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 其中 ，逾期超過90天的已重組客戶貸款和墊款總額 33.76億 元 ，較 上 年 減 少2.72億 元 ； 佔 客 戶 貸 款 和 11.96億 元 ，較 上 年 減 少12.75億 元 。 墊 款 總 額 比 例 較 上 年 下 降0.02個 百 分 點 至0.09% 。 逾期客戶貸款和墊款 下表列出於所示日期本集團已逾期客戶貸款和墊款按賬齡分析情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔貸款和墊款 佔貸款和墊款 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金 額 總 額 百 分 比（%） 金 額 總 額 百 分 比（%） 逾 期3個 月 以 內 28,019 0.74 23,922 0.73 逾 期3個 月 至1年 19,189 0.50 14,864 0.46 逾 期1年 以 上3年 以 內 21,786 0.57 31,540 0.96 逾 期3年 以 上 18,065 0.48 20,619 0.63 已逾期客戶貸款和墊款總額 87,059 2.29 90,945 2.78 於 2008 年 12 月 31 日 ， 已 逾 期 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 2.29% 。已 逾 期 客 戶 貸 款 和 墊 款 中 的 不 良 貸 款 額 額 870.59 億 元 ， 較 上 年 減 少 38.86 億 元 ； 佔 客 戶 611.11億 元 ，不 良 貸 款 減 值 損 失 準 備 餘 額468.49億 貸 款 和 墊 款 總 額 比 例 較 上 年 下 降 0.49 個 百 分 點 至 元。 46 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 資產負債表表外項目分析 理層相信 ，本集團作出的估計及判斷 ，均已適當地 反映了本集團面臨的經濟狀況 。受估計及判斷影響 本集團資產負債表表外項目主要為承諾及或有事 的主要領域包括 ： 客戶貸款和墊款 、可供出售債券 項 ，具體包括信貸承諾 、經營租賃承諾 、資本支出 和持有至到期投資的減值損失 、可供出售權益工具 承諾 、證券承銷承諾 、債券承兌承諾 、未決訴訟和 投資的減值 、金融工具的公允價值 、持有至到期投 糾 紛 以 及 或 有 負 債 。信 貸 承 諾 是 最 重 要 的 組 成 部 資的重分類 、所得稅等 。上述事項相關的會計估計 分 ，於 2008 年 12 月 31 日 ，信 貸 承 諾 餘 額 13,504.80 及 判 斷 ，請 參 見 本 年 報「財 務 報 表」附 註「重 要 會 計 億元。 估 計 及 判 斷」。 主要會計估計及判斷 中國會計準則與國際財務報告準則編製的財 本集團在應用會計政策確定部分資產和負債的賬 務報表差異 面價值及報告期損益時 ，在某些方面做出估計及判 本集團按照中國會計準則編製的合併財務報表及按 斷 。這些估計及判斷涉及對現金流量的風險調整或 照國際財務報告準則編製的合併財務報表中列示的 所採用的貼現率和影響其他成本的價格未來變動的 截 至2008年12月31日 止 年 度 淨 利 潤 和 於2008年12 假設 。本集團根據過往的經驗和對未來事件的預計 月31日 的 股 東 權 益 並 無 差 異 。 做出估計和假設 ，並定期審閱 。除此之外 ，本集團 採用會計政策時還需要做出進一步的判斷 。集團管 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 47 管理層討論與分析 長江三峽水利樞紐工程 長江三峽水利樞紐工程是世界上迄今為止最大的水利樞 紐工程 。建設銀行作為三峽工程的主辦銀行 ，十七年來為 三 峽 工 程 提 供 了 多 達10大 類70多 個 品 種 金 融 服 務 產 品 ， 為工程的順利進行給予有力支持。 京滬高鐵項目 南京大勝關橋 京 滬 高 速 鐵 路 是 世 界 上 一 次 建 成 線 路 最 長 、標 準 最 高 的 高 速 鐵 路 ，也 是 我 國 建 國 以 來 一 次 投 資 規 模 最 大 的 建 設 項 目 。建 設 銀 行 將 作 為 該 項 目 的 銀 團 貸 款 牽 頭 行 ，為 該 項 目 開 立 基 本 結 算 戶 ，並 將 提 供 建 設 資 金 監 管 、保 險 資 金 投 資 托 管 等 多 種 類 、全 方 位 的 服 務 。 48 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 2008 年 11 月 17 日 ， 建設銀行與鐵道部簽 署 戰 略 合 作 協 議， 在項目融資 、資金管 理 、外滙業務 、投資 銀行等方面為鐵道部 提供全方位多層次的 一攬子優質金融服務 和業務支持。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 49 管理層討論與分析 業務回顧 本 集 團 的 主 要 業 務 分 部 有 公 司 銀 行 業 務 、個 人 銀 行 業 務 、資 金 業 務 和 包 括 權 益 投 資 、海 外 業 務 在 內 的 其 他業務及未分配項目。 下表列出所示期間各主要業務分部的稅前利潤情況。 截 至2008年12月31日 止 年 度 截 至2007年12月31日 止 年 度 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 公司銀行業務 67,368 56.26 61,391 60.89 個人銀行業務 20,249 16.91 26,146 25.93 資金業務 31,510 26.32 13,347 13.24 其他業務及未分配項目 614 0.51 (68) (0.06) 稅前利潤 119,741 100.00 100,816 100.00 公司銀行業務 下表列出公司銀行業務分部的主要經營數據及變動情況。 截 至2008年 截 至2007年 12月31日 12月31日 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 止年度 止年度 變 動（%） 利息淨收入 126,010 109,412 15.17 手續費及佣金淨收入 15,350 7,471 105.46 其他經營收入 716 178 302.25 經營收入 142,076 117,061 21.37 經營費用 (42,824) (37,787) 13.33 資產減值損失 (31,884) (17,883) 78.29 稅前利潤 67,368 61,391 9.74 於2008年 於2007年 12月31日 12月31日 分部資產 3,214,610 2,748,782 16.95 50 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 2008 年 ， 本 集 團 公 司 銀 行 業 務 稅 前 利 潤 較 上 年 貸 款 額744.30億 元 ，不 良 貸 款 率2.77% ，分 別 較 上 增 長 9.74%至 673.68 億 元 ， 佔 本 集 團 稅 前 利 潤 的 年 下 降24.47億 元 和0.51個 百 分 點 。 56.26% ，是本集團盈利的主要來源 。其中 ，由於淨 利息收益率上升和貸款規模增長 ，利息淨收入較上 投 向 基 礎 設 施 行 業 領 域 的 貸 款 餘 額 為11,884.87億 年增長15.17%； 受益於代理保險 、審價諮詢 、資產 元 ，較上年增長19.52% ，新增額在公司類貸款新增 託管等中間業務產品較快發展 ，手續費及佣金淨收 額 中 的 佔 比 達56.26%； 低 風 險 的 票 據 貼 現 業 務 較 入 增 長105.46%至153.50億 元 ； 受 金 融 危 機 和 經 濟 上年增加603.35億元 。信貸投放向高信用等級客戶 增 長 放 緩 影 響 ，計 提 資 產 減 值 損 失318.84億 元 。 集 中 ，內 部 評 級A級（含）以 上 客 戶 貸 款 餘 額 佔 比 達 到89.34% ，較上年提高0.73個百分點 。對不符合國 積極推進信貸結構調整 。 2008年末 ，公司類客戶貸 家政策導向和本行風險偏好的行業客戶實行主動退 款 餘 額26,897.84億 元 ，較 上 年 增 加3,450.27億 元 、 出 策 略 ，累 計 退 出 貸 款644.59億 元 ，有 效 控 制 了 高 增長14.71% 。公司類貸款資產質量保持良好 ，不良 污染 、高耗能 、產能過剩等行業的貸款 ，資產質量 穩步提升。 有效控制了高污染 、高耗能 、產能過剩等 行 業 的 貸 款 ，資 產 質 量 穩 步 提 升 。 美麗的新疆達阪城風力發電場 支 持 清 潔 能 源 ，發 展 綠 色 信 貸 。建 設 銀 行 與 龍 源 集 團 、大 唐 集 團 、華 能 集 團 等 保 持 長 期 良 好 的 合 作 關 系 ，在 內 蒙 古 、河 北 、新 疆 、吉 林 等 地 支 持 建 設 了 大 量 的 風 力 發 電 機 組 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 51 管理層討論與分析 本行大力推動小企業業務專業化經營 ，成立了78家 按照「信貸工廠」模式操作的小企業經營中心 ，積極 推廣供應鏈融資等系列產品 ，不斷優化和完善小企 業評級配套政策制度 ，加強風險控制和市場研究 。 小企業貸款業務獲得較快發展 ，新增貸款大部分集 中在長江三角洲 、珠江三角洲和環渤海地區等重點 地區。 中 間 業 務 貢 獻 度 顯 著 提 高。 公 司 銀 行 業 務 實 現 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 153.50 億 元 ， 較 上 年 增 長 105.46% ，在 本 集 團 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 中 的 佔 比 較 上 年 提 高16.07個 百 分 點 達 到39.93% 。單 位 人 民 幣 結 算 業 務 、境 內 保 函 、審 價 諮 詢3項 傳 統 產 品 的 收 入 合 計40.73億 元 ； 作 為 國 內 唯 一 擁 有 工 程 審 價 諮詢資質的商業銀行 ，本行通過大力營銷推介 ，審 價諮詢類業務收入增至17.34億元 ，實現了149.50% 的 增 長 ； 銀 團 貸 款 和 國 內 保 理 收 入 實 現6倍 以 上 的 增長。 • 機構業務拓展成效顯著 。 截至2008年末 ，本行 與 近8,000家 財 政 預 算 單 位 簽 訂 了 公 務 卡 服 務 協 議 ，公 務 卡 發 卡 量 新 增49.79萬 張 。推 出 社 幸 運 的「航 天 龍 卡」， 會 保 障 卡 搭 載 金 融 服 務 功 能 的 社 保「一 卡 通」 曾 經 搭 載「神 舟 七 號」 產品 。繼續保持代理國家開發銀行貸款資金結 算業務市場份額第一 。代理保險業務超常規發 飛船遨游太空。 展 ，收 入 增 長 193.57%達 到 28.30 億 元 ，增 長 率國內同業領先 。證券客戶交易結算資金第三 方 存 管 業 務 客 戶 數 量1,764萬 戶 、手 續 費 收 入 4.68億元 ，均居同業第一 。「百易安」資金託管 業務手續費收入較上年增加4.44億元 。由於本 多 年 來 ，建 設 銀 行 為 承 擔 神 舟 飛 船 和 嫦 娥 一 號 衛星研制工作的航天科技集團提供優質高效的 行 在 期 貨 結 算 業 務 領 域 的 突 出 表 現 ，2008年 金 融 支 持 與 服 務 ，助 力 航 天 事 業 。 被《證券時報》評選為「期貨業最佳結算銀行」。 52 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 • 國 際 業 務 表 現 優 異 。 2008 年 ， 國 際 結 算 量 達 4,481.50 億 美 元 ， 較 上 年 增 長 57.03%； 實 現 國 際 結 算 收 入 19.51 億 元 ， 較 上 年 增 長 139.74% 。本行不斷創新貿易融資業務流程 ， 成 功 推 出「證 票 通」、「票 據 保 付」、「短 期 信 保 項 下 買 斷」、「出 口 訂 單 融 資」等 新 產 品 。鑒 於 本行在貿易融資和外匯業務方面的整體實力和 優 秀 表 現 ，被 美 國《環 球 金 融》雜 誌 評 為2008 年「中 國 最 佳 貿 易 融 資 銀 行」。2008 年 ，本 行 還成功獲得人行境內外幣支付系統港幣結算 銀行資格和國家外匯交易中心美元代理結算 銀行資格。 • 託 管 業 務 在 市 場 波 動 環 境 下 仍 獲 增 長 。 2008 年 底 ，託 管 基 金 資 產 總 淨 值 為4,532.34億 元 ， 國 內 市 場 佔 比 上 升 至24.02% ，達 到 歷 史 最 好 水 平 ； 獲 批 託 管 新 基 金41隻 ，已 投 入 託 管 運 作 新 基 金32隻 ，均 位 居 同 業 首 位 ； 其 他 證 券 類 資 產 託 管 業 務 、合 格 境 外 機 構 投 資 者(QFII) 和 合 格 境 內 機 構 投 資 者(QDII)託 管 業 務 、企 業 年金託管業務和實業投資託管業務都取得長 足 進 步 。全 年 實 現 託 管 費 收 入14.18億 元 ，較 上 年 增 長38.37% 。2008年 獲 得 香 港《財 資》雜 誌「中 國 最 佳 境 外 客 戶 境 內 託 管 銀 行 獎」。 由於建設銀行在貿易融資和外匯業務方面的 整體實力和優秀表現 ，被美國《環球金融》雜 志 評 為2008年「中 國 最 佳 貿 易 融 資 銀 行」。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 53 管理層討論與分析 2009年 ，本 行 公 司 業 務 將 積 極 應 對 挑 戰 ，抓 住 發 展 機 遇 ，充 分 發 揮 本 行 在 基 礎 設 施 建 設 領 域 的 傳 統 優 勢 ，深 入 分 析 行 業 發 展 的 基 本 方 向 和 趨 勢 ，繼 續 推 進 信 貸 結 構 調 整 工 作 ，強 化 基 礎 管 理 和 隊 伍 建 設 ，在 務 實 業 務 發 展 基 礎 的 同 時 ，努 力 尋 求 業 務 發 展 新 突 破 ，推 動 公 司 業 務 可 持 續 發 展 。 個人銀行業務 下表列出個人銀行業務分部的主要經營數據及變動情況。 截 至2008年 截 至2007年 12月31日 12月31日 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 止年度 止年度 變 動（%） 利息淨收入 58,417 52,958 10.31 手續費及佣金淨收入 15,286 20,344 (24.86) 其他經營收入 870 139 525.90 經營收入 74,573 73,441 1.54 經營費用 (49,742) (44,799) 11.03 資產減值損失 (4,582) (2,496) 83.57 稅前利潤 20,249 26,146 (22.55) 於2008年 於2007年 12月31日 12月31日 分部資產 863,351 786,851 9.72 2008年 ，受 資 本 市 場 低 迷 和 國 內 自 然 災 害 等 因 素 影 響 ，個 人 銀 行 業 務 手 續 費 和 佣 金 淨 收 入 下 降 、資 產 減 值 損 失 增 加 ，導 致 個 人 銀 行 業 務 稅 前 利 潤 較 上 年 下 降22.55%； 但 個 人 存 貸 款 業 務 仍 取 得 穩 步 增 長 ， 代 理 保 險 、銀 行 卡 等 中 間 業 務 產 品 保 持 了 良 好 的 發 展 勢 頭 。 54 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 個人存款新增創歷史同期最高 。 本行抓住市場有利 13.50%至8,215.31億 元 ，佔 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 的 時機 ，通過積極採取營銷措施 、增加與投資理財市 21.65% 。其中個人住房貸款增長14.26%至6,031.47 場 資 金 聯 動 等 手 段 ，吸 收 個 人 存 款 。2008 年 末 ， 億元 ，貸款餘額和新增額均居同業第一 ； 個人消費 境 內 個 人 存 款 餘 額 為 29,677.47 億 元 ，較 上 年 增 加 貸款增長12.60%至749.64億元 。本行積極應對複雜 6,514.26億 元 ，增 幅 達28.12% 。其 中 ，定 期 存 款 佔 的市場形勢變化 ，深化結構調整 ，強化風險防範 ； 比快速提升 ，在新增額中佔比達79.08%； 金融資產 推 進 個 人 貸 款 中 心 規 範 化 建 設 ，推 廣 個 人 貸 款 中 管 理 規 模300萬 元 以 上 個 人 高 端 客 戶 較 上 年 增 長 了 心流程優化項目 ，不斷提升服務水平 ； 以專業 、高 93% 。 效 、優質的服務面向市場和客戶 ，大力支持廣大百 姓的住房消費需求 ，保持了個人住房貸款業務良好 個人貸款業務平穩增長 。 2008年末 ，個人貸款增長 發展勢頭。 建設銀行全國百佳個貸客戶經理吳曉東 正在與客戶溝通。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 55 管理層討論與分析 個人理財 、代理保險 、個人 黃金等業務成為建設銀行個 人中間業務的收入增長點 。 56 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 積 極 拓 展 個 人 中 間 業 務 新 產 品 。 2008 年 個 人 銀 行 業 務 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 為 152.86 億 元 ，較 上 年 下 降50.58億 元 ，主 要 是 代 銷 基 金 規 模 隨 資 本 市 場 波 動 下 降 所 致 ，但 仍 佔 本 集 團 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 的 39.76% 。借 記 卡 、證 券 代 理 業 務 是 收 入 貢 獻 最 大 的2項 產 品 ，個 人 理 財 、代 理 保 險 、個 人 黃 金 成 為 個 人 銀 行 中 間 業 務 新 的 收 入 增 長 點 。2008年 銷 售 個 人 理 財 產 品3,838億 元 ，是 上 年 的5.17倍 ； 面 向 個 人 客 戶 的代理保險業務收入亦實現超常規增長。 • 銀 行 卡 業 務 規 模 和 效 益 同 步 提 升 。 2008年 ，本 行 信 用 卡 新 增 發 卡610萬 張 ，累 計 發 卡 達 到1,871萬 張 ，消費交易額1,579.11億元 ，貸款餘額達229.24億元 ，資產質量保持良好 。借記卡發卡總量達2.71 億 張 ，較 上 年 新 增4,757萬 張 ； 實 現 消 費 交 易 額4,461.05億 元 ，較 上 年 增 長9.50%； 借 記 卡 手 續 費 及 佣 金 淨 收 入 達47.62億 元 ，較 上 年 增 長27.91% 。本 行 信 用 卡 業 務 榮 獲 中 國 銀 聯「2008年 度 風 險 防 範 傑 出 貢 獻 獎」和 萬 事 達 卡 國 際 組 織「2008年 最 佳 產 品 設 計 獎」、「2008年 最 佳 市 場 營 銷 獎」等 獎 項 。 「我 的 激 情 ，我 的 夢」 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 57 管理層討論與分析 • 委 託 性 住 房 金 融 業 務 保 持 同 業 領 先 地 位 。 2008年 末 ，住 房 資 金 存 款 餘 額3,736.81億 元 ，較 上 年 增 加 838.19億 元 ，市 場 份 額 為61.72%； 公 積 金 貸 款 餘 額 為2,889.67億 元 ，較 上 年 增 加467.17億 元 ，市 場 份 額 為49.05% 。本 行 與 各 地 住 房 公 積 金 管 理 中 心 緊 密 合 作 ，不 斷 推 出 公 積 金 貸 款 與 住 房 按 揭 貸 款 組 合 新 產 品 ，加 大 對 中 低 收 入 居 民 住 房 消 費 的 金 融 支 持 ，並 繼 續 拓 展 公 積 金 龍 卡 聯 名 卡 ，公 積 金 委 託 提 取 還 貸 和 公 積 金 電 子 渠 道 服 務 等 新 產 品 新 服 務 ，有 效 提 高 了 市 場 競 爭 力 ，樹 立 了 本 行 住 房 金融專業形象。 正 式 啟 動 本 行 私 人 銀 行 業 務 。 2008 年 本 行 在 北 京 、上 海 、廣 東 成 立 了3家 私 人 銀 行 中 心 ，為 金 融 資 產1,000萬 元 以 上 的 高 淨 值 個 人 客 戶 提 供 以 資產管理為核心的 、量身定制的現代私人銀行服 務 ，豐富和提升了本行針對高端客戶的產品和服 務 ，是本行戰略轉型進程中建立專業化 、差別化 營銷服務體系的實踐。 2009年 ，儘管個人銀行業務發展環境仍存在諸多 不確定性 ，本行將抓住國家拉動內需 、鼓勵個人 消費措施的有利時機 ，把握市場結構特點和發展 趨勢 ，積極開展產品營銷和服務質量提升活動 ， 努力實現業務發展和風險防範的協調統一 ，保障 個人銀行業務的穩健發展。 全國五一勞動獎章獲得者 、建設銀行理財 師王汝成正在向客戶介紹私人銀行服務 。 58 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 資金業務 下表列出資金業務分部主要經營數據及變動情況。 截 至2008年 截 至2007年 12月31日 12月31日 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 止年度 止年度 變 動（%） 利息淨收入 40,628 29,577 37.36 手續費及佣金淨收入 7,085 2,750 157.64 交易淨收益 1,489 345 331.59 投 資 性 證 券 淨（損 失）╱ 收 益 (4,166) 318 (1,410.06) 其 他 經 營 淨 收 益 ╱（損 失） 2,330 (7,873) (129.59) 經營收入 47,366 25,117 88.58 經營費用 (2,857) (5,015) (43.03) 資產減值損失 (12,999) (6,755) 92.44 稅前利潤 31,510 13,347 136.08 於2008年 於2007年 12月31日 12月31日 分部資產 3,358,278 2,960,545 13.43 2008年 ，儘 管 受 國 際 金 融 危 機 等 因 素 影 響 資 金 業 化 ，加強資產配置的定量研究和精細化管理 ，抓住 務資產減值損失和投資性證券淨損失增加較多 ，但 資金面波動和收益率曲線形態變化時機 ，主動調整 由於債券投資規模增長和收益率上升帶動利息淨 組合結構 ，積極進行波段債券買賣 ，投資管理能力 收入增長 、代客外幣交易和財務顧問等業務發展帶 進一步提升 。外幣投資組合方面 ，面對次貸危機引 動手續費及佣金淨收入增長以及匯兌損失大幅減 致的國際金融危機 ，外幣組合管理將控制信用風險 少等因素 ，資金業務的稅前利潤仍較上年大幅增長 放在第一位 ，果斷採取降低投資組合規模 ，減持高 136.08%達 到315.10億 元 ，佔 本 集 團 稅 前 利 潤 比 例 風 險 債 券 的 策 略 ，努 力 減 少 損 失 。 由 上 年 的13.24%上 升 至26.32% 。 2008 年 ，本 行 充 分 利 用 貨 幣 市 場 工 具 ，熨 平 頭 寸 金融市場業務 波動 ，提高短期資金使用效率 。2008年 ，本行貨幣 2008年 ，本 行 認 真 研 判 國 內 外 複 雜 多 變 的 宏 觀 經 市 場 業 務 量 大 幅 上 升 ，貨 幣 市 場 質 押 式 回 購 成 交 濟環境及市場變化 ，積極調整投資組合管理策略 。 53,725億 元 ，較 上 年 增 長5.82% ，市 場 排 名 第 二 ； 人民幣資金運用方面 ，根據國內政策面及資金面變 信 用 拆 借 交 易16,063億 元 ，較 上 年 增 長41.30% 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 59 管理層討論與分析 代客外幣交易的市場份額繼續提高 。代客結售匯 、 投資銀行業務 外匯買賣業務量2,615億美元 ，較上年增長31%； 實 2008年 ，投資銀行業務實現收入66.1億元 ，較上年 現 收 入 31.63 億 元 ，增 長 40% 。即 期 結 售 匯 市 場 份 增長41.2億元 ，增幅165% 。其中 ，債券承銷業務收 額 提 高 至10.90% ，上 升0.3個 百 分 點 。代 客 衍 生 產 入2.3億元 、財務顧問業務收入48.7億元 、理財業務 品 交 易 量121.36億 美 元 ，增 長9.02% 。密 切 關 注 市 收 入14.2億 元 。通 過 債 券 承 銷 、理 財 產 品 發 行 、財 場和客戶需求變化 ，不斷豐富理財產品種類 ，發行 務顧問等多元化產品和服務滿足客戶各類金融需 「建行財富公益」產品 ，推出本外幣結合理財產品 ， 求 ，報 告 期 內 投 資 銀 行 業 務 共 為 客 戶 融 資2,471億 設 計 發 行 理 財 產 品338期 ，發 行 金 額3,294.4億 元 ， 元。 較 上 年 增 長3.63倍 。 60 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 建設銀行設計推出「利得盈」、「乾圖理財」、 「建 設 財 富」等 各 類 理 財 產 品 共 計910期 ，發 行 金 額4,289億 元 ，較 上 年 增 長3,636億 元 ， 增幅 557% 。 債券承銷業務方面 ，本行通過加強對發行規模大 、 2008年 ，本 行 作 為 發 起 人 的「建 元2008—1」重 整 資 外部評級高的優質客戶的重點營銷 ，實現了債券承 產證券化項目在全國銀行間市場成功發行 。本項目 銷金額的增長 ，短期融資券累計承銷量連續三年保 是本行第一次運用資產證券化手段批量處置不良資 持市場第一 ； 財務顧問業務方面 ，針對不同客戶推 產 ，也是我國商業銀行在不良資產證券化領域的首 出 量 身 定 做 的 全 面 財 務 顧 問 方 案 ，推 出 的「一 攬 子 次 探 索 和 實 踐 。本 項 目 發 行 總 規 模 為27.65億 元 ， 解 決 方 案」財 務 顧 問 產 品 獲 得 客 戶 一 致 好 評 ； 理 財 其 中 優 先 級 資 產 支 持 證 券21.5億 元 ，次 級 資 產 支 持 業務方面 ，本行投資銀行條線設計推出「利得盈」、 證 券6.15億 元 ，全 部 在 銀 行 間 市 場 發 行 。通 過 本 項 「乾 圖 理 財」、「建 行 財 富」等 各 類 理 財 產 品 共 計910 目 ，本 行 一 次 性 快 速 處 置 公 司 類 不 良 貸 款84.52億 期 ，發 行 金 額4,289億 元 ，較 上 年 增 長3,636億 元 ， 元 ，獲 得 淨 發 行 收 入27.36億 元 。 增 幅557% 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 61 管理層討論與分析 紐約 倫敦 海外業務及附屬公司 銀監會批准 ； 在越南胡志明市設立分行的 各項申設及籌備工作有序推進。 海外業務 2008 年 ，根 據 全 行 海 外 發 展 戰 略 要 求 ，各 海 外 機 本 行 在 香 港 、新 加 坡 、法 蘭 克 福 、約 翰 內 斯 堡 、東 構努力優化資產及收入結構 ，積極推進業務轉型 ， 京 、首爾設有分行 ，在倫敦 、紐約和悉尼設有代表 大力拓展國際結算 、外匯清算 、投資銀行等中間業 處。 務 ，深化境內外業務聯動 ，實現了境內外業務發展 的雙贏。 海 外 機 構 建 設 取 得 突 破 性 進 展 。美 國 聯 邦 2008年 末 ，海 外 經 營 性 機 構 資 產 總 額 為1,215.93億 儲 備 委 員 會 2008 年 12 月 正 式 批 准 了 本 行 元 ，實 現 稅 前 利 潤23.33億 元 ，其 中 海 外 分 行 實 現 在紐約設立分行的申請 ； 設立倫敦子銀行 稅 前 利 潤1.67億 元 。受 國 際 金 融 市 場 動 蕩 影 響 ，不 的申請於12月正式獲得英國金融服務局批 良貸款率較上年上升0.14 個百分點 ，但仍保持在較 准 ； 悉尼代表處升格為分行的申請已獲得 低 的0.51% 。 62 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 悉尼 主要附屬公司 建銀國際 作為本行設立於香港並面向全球開展投資銀行業 建行亞洲 務 的 全 資 子 公 司 ，建 銀 國 際 通 過 與 本 行 總 部 及 境 建行亞洲是香港註冊的持牌銀行 ，主要為客戶提供 內 機 構 聯 動 ，在 全 球 資 本 市 場 受 困 、IPO市 場 基 本 多元化的個人及商業銀行服務 。2008年 ，建行亞洲 凍 結 的 時 候 積 極 推 進 上 市 公 司 回 購 與 增 持 、買 殼 加強網點擴充及各種電子渠道建設的步伐 ，在港澳 上市 、兼並收購 、資產管理 、產業基金等新業務創 地區零售網點數量已增加到36間 ，並開發14項新的 新 ，取 得 成 立 以 來 的 最 好 業 績 ，2008 年 實 現 稅 前 電 子 渠 道 服 務 以 及「樂 年 理 財」、「黃 金 買 賣」、「人 利 潤10.42億 港 元 。完 成 了 包 括 保 薦 山 水 水 泥 在 港 民 幣 支 票 戶 口」等18項 新 產 品 。建 行 亞 洲 沒 有 參 與 上市 ，協助中國核工業總公司 、信達資產管理公司 投資問題金融機構債券 ，資產質量水平保持平穩 。 等中央級企業在港買殼上市等一批重大項目 。榮獲 2008 年 末 ，建 行 亞 洲 資 產 總 額 為 537.15 億 港 元 ； 《財資》雜誌授予的「2008年香港本地最佳投資銀行」 2008年 實 現 稅 前 利 潤3.59億 港 元 ，淨 利 潤3.05億 港 獎。 元。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 63 管理層討論與分析 中德住房儲蓄銀行 2008年 末 ，建 信 基 金 公 司 管 理 公 募 基 金 資 產378億 元 ，管 理 公 募 基 金 產 品7隻 ，公 募 基 金 資 產 規 模 較 中 德 住 房 儲 蓄 銀 行 成 立 於2004年2月 ，由 本 行 和 德 上年增長了19% ，行業排名由上年第31位提升至第 國施威比豪爾住房儲蓄銀行股份公司共同出資設 20位 。基 金 業 績 總 體 表 現 穩 健 。 立 ，本 行 出 資 比 例 為75.1% 。2008年 ，為 增 強 該 行 資本實力 ，支持其業務拓展 ，雙方股東按原出資比 建信金融租賃 例 將 資 本 金 由1.5億 元 增 至10億 元 ，本 行 累 計 出 資 7.51億 元 。2008年7月21日 ，中 德 住 房 儲 蓄 銀 行 獲 建信金融租賃成立於2007年12月 ，由本行和美國銀 批擴大業務範圍 ，在原有住房儲蓄業務的基礎上增 行共同出資設立 ，註冊資本為45億元 ，本行出資比 加開辦吸收公眾存款 ，發放個人住房貸款 ，發放以 例 為75.1% 。建 信 金 融 租 賃 是 國 內 首 批 獲 得 銀 監 會 支持經濟適用房 、廉租房 、經濟租賃房和限價房開 批准開業的創新型金融租賃公司之一 ，也是目前國 發建設為主的開發類貸款 ，發行金融債券 ，代理發 內註冊資本規模最大的金融租賃公司之一 。主要經 行 、兌付和承銷政府債券 ，代理收付款項 ，代理銷 營融資租賃 、接受承租人的租賃保證金 、向商業銀 售基金 ，代理保險業務 ，由單一從事住房儲蓄業務 行轉讓應收租賃款 、發行金融債券 、同業拆借 、向 的儲蓄銀行轉型為專業經營住房信貸業務的商業銀 金融機構借款和境外外匯借款等業務。 行。 2008 年 建 信 金 融 租 賃 大 力 拓 展 市 場 ， 加 快 產 品 建信基金公司 創 新 ，強 化 風 險 內 控 管 理 。2008 年 末 資 產 總 額 為 48.90 億 元 ， 其 中 租 賃 資 產 36 億 元 ， 資 產 質 量 優 建 信 基 金 公 司 成 立 於 2005 年 9 月 ，由 本 行 聯 合 美 良 ，實 現 稅 前 利 潤1.41億 元 ，盈 利 能 力 同 業 領 先 。 國 信 安 金 融 集 團 、中 國 華 電 集 團 公 司 共 同 發 起 設 立 ，註冊資本2億元 ，持股比例分別為65% 、25%和 10% 。 64 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 地區分部分析 659.59億元 ，較上年增長14.11% ，佔本集團稅前利 潤 的 55.08%； 客 戶 貸 款 及 墊 款 21,587.41 億 元 ，較 2008年 ，本行深入貫徹中心城市行優先發展戰略 ， 上 年 增 長14.07% ，佔 本 集 團 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 重點拓展長江三角洲 、珠江三角洲和環渤海地區城 的 56.89%； 客 戶 存 款 35,142.96 億 元 ，較 上 年 增 長 市群的市場 ，並兼顧沿海與內地的大中城市 。長江 17.89% ，佔 本 集 團 客 戶 存 款 的55.11% 。 三 角 洲 、珠 江 三 角 洲 和 環 渤 海 地 區 的 稅 前 利 潤 為 下表列出本集團按地區分部劃分的稅前利潤分佈情況。 截 至2008年12月31日 止 年 度 截 至2007年12月31日 止 年 度 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 長江三角洲 29,518 24.64 25,934 25.73 環渤海地區 18,580 15.52 16,920 16.78 中部地區 15,782 13.18 15,459 15.33 西部地區 11,838 9.89 15,347 15.22 珠江三角洲 17,861 14.92 14,947 14.83 東北地區 5,434 4.54 5,140 5.10 總行 18,395 15.36 4,570 4.53 海外 2,333 1.95 2,499 2.48 稅前利潤 119,741 100.00 100,816 100.00 下表列出本集團按地區分部劃分的貸款分佈情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 長江三角洲 922,104 24.30 816,085 24.95 環渤海地區 691,638 18.23 602,943 18.43 中部地區 607,335 16.01 519,388 15.87 西部地區 635,905 16.76 530,805 16.22 珠江三角洲 544,999 14.36 473,478 14.47 東北地區 233,468 6.15 199,106 6.08 總行 39,027 1.03 29,583 0.90 海外 119,467 3.16 100,769 3.08 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 65 管理層討論與分析 下表列出本集團按地區分佈劃分的存款分佈情況。 於2008年12月31日 於2007年12月31日 佔總額 佔總額 （人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外） 金額 百 分 比（%） 金額 百 分 比（%） 長江三角洲 1,330,657 20.86 1,106,728 20.77 環渤海地區 1,208,697 18.96 1,053,579 19.77 中部地區 1,101,653 17.28 913,466 17.14 西部地區 1,101,507 17.28 871,416 16.35 珠江三角洲 974,942 15.29 820,711 15.40 東北地區 483,733 7.59 405,490 7.61 總行 103,604 1.62 90,236 1.69 海外 71,122 1.12 67,881 1.27 客戶存款 6,375,915 100.00 5,329,507 100.00 下表列出本集團資產以及本行分支機構和員工的地區分佈情況。 於2008年12月31日 資產規模 佔比 機構數量 佔比 員工數量 佔比 （人 民 幣 百 萬 元） （%） （個） （%） （人） （%） 長江三角洲 1,468,824 19.44 2,214 16.54 43,058 14.42 珠江三角洲 1,074,866 14.23 1,661 12.41 36,097 12.09 環渤海地區 1,369,934 18.13 2,180 16.29 50,410 16.88 中部地區 1,157,174 15.32 3,253 24.32 66,394 22.24 西部地區 1,170,334 15.49 2,696 20.14 62,430 20.91 東北地區 507,337 6.71 1,367 10.21 34,594 11.58 總行 3,523,723 46.64 3 0.02 5,251 1.76 海外 121,593 1.61 9 0.07 347 0.12 抵銷 (2,846,188) (37.67) 未分配資產 7,855 0.10 合計 7,555,452 100.00 13,383 100.00 298,581 100.00 66 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 網點轉型效果顯著 。2008年 ，本行共有11,610家零 售網點實現了從交易核算為主導向營銷服務為主 導的功能轉型 ，佔網點總數的86.81% 。轉型後網點 銷售能力 、客戶服務能力和客戶滿意度顯著提升 ， 客戶等候時間縮短35% ，日均產品銷售量比轉型前 增 長85% ，零 售 業 務 市 場 競 爭 力 明 顯 增 強 。2008 年 ，全 行 有26%的 網 點 進 行 了 改 造 ，符 合本行新視覺形象標準的營業網點已達 全 部 網 點 的 67.6% ，網 點 整 體 面 貌 明 顯 改善。 專業化經營機構發展迅速 。本行對外營業的理財中 心達到2,068家 ，較上年新增625家 ； 全行已開業財 富 管 理 中 心106家 ，較 上 年 增 加26家 ； 設 在 北 京 、 分銷渠道 上 海 、廣 東 的3家 私 人 銀 行 中 心 相 繼 成 立 ，深 圳 私 人銀行中心正在籌建中 ，為高淨值個人客戶提供私 本行擁有廣泛的分銷網絡 ，通過遍布全國的分支機 人銀行服務。 構 、客戶自助設備和電子銀行服務平台為廣大客戶 提 供 便 捷 、優 質 的 銀 行 服 務 。 自動櫃員機數量居全球銀行業首位 營業機構網點服務功能顯著提高 截 至 2008 年 末 ， 本 行 已 投 入 運 營 自 助 銀 行 3,595 家 ，較 上 年 增 加866家 ； 自 動 櫃 員 機 增 長33.70%至 營業機構網點是本行的主要分銷渠道 。2008年末 ， 31,896台 ，數 量 居 全 球 銀 行 業 首 位 ，有 效 擴 大 了 本 本行在中國內地共有各類分支機構13,374個 ，包括 行 的 服 務 覆 蓋 面 ，成 為 人 工 網 點 的 有 力 補 充 。 總行和38個一級分行 、294個二級分行 、6,583個支 行 、6,457個 支 行 以 下 網 點 以 及 專 業 化 經 營 的 總 行 電子銀行服務平台進一步擴展 信用卡中心。 電 子 銀 行 客 戶 量 和 交 易 量 顯 著 增 長 。2008 年 末 ， 機構佈局逐步優化 。本行有選擇地在重點地區和中 全 行 電 子 銀 行 客 戶 數 達 到 11,182 萬 戶 ，較 上 年 增 心 城 市 加 大 機 構 資 源 投 入 。2008 年 末 ，環 渤 海 地 長 58.16%； 電 子 銀 行 交 易 量 24.74 億 筆 ， 交 易 額 區 、長江三角洲和珠江三角洲三大重點區域設有機 110.38 萬 億 元 ； 實 現 電 子 銀 行 業 務 收 入 11.35 億 構6,055個 ，佔全行機構總量的45.3%；80個中心城 元 。2008 年 ，全 行 電 子 銀 行 與 櫃 面 交 易 量 之 比 達 市 設 有 機 構7,705個 ，佔 全 行 機 構 總 量 的57.6% 。 45.01% 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 67 管理層討論與分析 電 子 銀 行 產 品 功 能 更 加 豐 富。 個 人 網 上 銀 行 推 出 了 個 人 貸 款 、代 理 保 險 、結 算 通 、賬 戶 金 7*24 小 時 服 務 、銀 期 直 通 車 和 網 上 支 付「e付 通」服務 。企業網上銀行推出鑫存管服務 （企 業 第 三 方 存 管 服 務）、企 業 年 金 服 務 、 「E貸通」、金融期貨和「邊貿通」等新產品 。 在線手機銀行繼續保持國內領 先 ，在 國 內 同 業 中 率 先 實 現 支 持3G網 絡 ，推 出 個 人 貸 款 、賬 戶 金 、債 券 投 資 、購 匯 還 款 、 信 用 卡 等 多 項 新 服 務 ，並 榮 獲 「中 國 最 佳 金 融 創 新 獎」。家 居 銀 行 已 在 河 南 、湖 南 、黑 龍 江 、廈 門 和 廣 東分行全面推出服務 ，提供賬戶查詢 、 轉賬匯款 、信用卡和基金理財等服務 。 68 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 本行國際互聯網網站開通信用卡賬戶查詢服務 ，開 大力提升風險管理能力 。 本行高度重視利用信息技 放「客戶之聲」客戶調查功能 、優化理財頻道和基金 術提升風險管理水平 ，在銀行傳統櫃面業務 、信貸 頻 道 等 服 務 。電 子 銀 行 榮 獲《證 券 時 報》主 辦 的「第 審批和發放 、信用卡等業務中 ，建立了事前授權控 九 屆 中 國 優 秀 財 經 證 券 網 站」綜 合 大 獎 第 一 名 、中 制 、事中預警監控 、事後審計分析的信息系統風險 國 金 融 認 證 中 心 頒 發 的「2008年 全 國 商 業 銀 行 最 佳 控 制 模 式 ，初 步 搭 建 了 數 據 倉 庫 支 持 風 險 模 型 開 網 上 銀 行」大 獎 。 發 、流程系統實現線上評級和評分 、數據集市支持 風險計量的技術架構 。2008年對公信貸業務流程管 95533電 話 銀 行 全 面 提 升 客 戶 服 務 水 平 理系統和新一代個人貸款系統在成功實現信貸資產 十二級分類後 ，又完成了小企業評級模型 、個人住 2008年 ，全行統一了呼叫中心業務系統平台 ，並規 房貸款申請評分卡的推廣應用。 範了服務標準和服務用語 。推出了英語 、俄語 、韓 語 、德語等多語種服務 ，以及電話支付 、面向高端 大力加強信息技術風險控制水平 。 本行對關鍵應用 客戶的非金融預約服務等多項新服務 ，對財富中心 系統穩定性 、可靠性進行了診斷 ，對基礎設施開展 客 戶 和 私 人 銀 行 客 戶 開 通 了4008895533的 服 務 專 全面排查 ，對發現的問題和風險隱患組織改造和排 線 。完成了電話銀行北京中心 、蘭州中心和武漢中 除 ，全 年 信 息 系 統 整 體 可 用 率 始 終 保 持 在99.99% 心的建設 。95533客戶服務中心先後榮獲「中國最佳 的水平 ； 建立網上銀行等互聯網應用的安全監控和 客戶服務獎」、「亞太客戶服務行業最佳客戶服務大 應急響應措施 ，對突發的安全事件能盡快響應和應 獎」等 獎 項 。 對 ； 建立和完善信息技術風險政策和評估體系 ，每 個季度向董事會匯報信息技術風險控制狀況。 信息技術 2008年 ，本行信息技術工作按照業務戰略要求 ，在 員工及人力資源管理 保障系統安全穩定運行的前提下 ，持續提高信息技 截 至2008年 末 ，本 行 有 員 工298,581人 ，其 中 ，大 術對產品創新 、業務流程優化 、全面風險管理的支 學 本 科 以 上 學 歷115,955人 ，佔38.84% 。此 外 ，本 持 能 力 ，保 障 了 各 項 業 務 的 連 續 性 。 行還有勞務派遣用工47,466人 ； 需本行承擔費用的 離 退 休 職 工31,586人 。 全面優化核心業務系統 。 本行重點對核心業務系統 進 行 了 優 化 ，完 成 13 個 專 題 、34 項 重 要 功 能 的 改 造 ，改進基礎產品模塊 ，使新產品的研發 、發佈時 間縮短了三至四倍 ，並強化了對櫃員操作風險的控 制 。通過對信用卡系統內部資源的挖潛和優化 ，系 統處理能力增加了一倍以上 。初步建立了支持零售 客戶分析 、策略制訂 、營銷的信息系統群 ，為零售 網點及理財中心的低櫃銷售人員提供了集客戶管 理 、營銷資訊信息 、理財工具和產品銷售為一體的 業務處理平台。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 69 管理層討論與分析 以 下 是 本 行 員 工 分 別 按 年 齡 、學 歷 、職 責 劃 分 的 結 構 情 況 ： 佔總數 類別 細分類別 員工數 百 分 比（%） 年齡 30歲 以 下 53,947 18.07 31至40歲 141,762 47.47 41至50歲 74,302 24.89 51至59歲 28,487 9.54 60歲 以 上 83 0.03 學歷 博士研究生 231 0.08 碩士研究生 6,798 2.28 大學本科 108,926 36.48 大學專科 119,854 40.14 中專 32,738 10.96 高中及以下 30,034 10.06 職責 公司銀行業務 34,680 11.62 個人銀行業務 140,846 47.18 金融市場業務 223 0.07 財務會計 28,816 9.65 管理層 14,721 4.93 風 險 管 理 、內 審 、法 律 和 合 規 11,567 3.87 信息技術 16,341 5.47 其他 51,387 17.21 總計 298,581 100.00 70 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 本行秉承「以人為本」的理念 ，注重改善員工工作環 員工培訓的覆蓋面和質量大幅提高 。本行不斷加大 境 ，2008年完成了「員工之聲」項目 ，對全行員工滿 培訓資源的投入 ，配合本行戰略轉型和業務快速發 意度進行調查 ，認真聽取基層員工的意見建議 ，採 展 ，大規模開展員工培訓 。通過與境內外著名高校 取一系列措施改善員工的工作 、生活 、學習和成長 和戰略投資者合作 ，加強對關鍵崗位核心人才的國 環境 。通過優化櫃面流程 ，實行彈性排班 ，解決員 際化和專業化培養 。繼續選派優秀員工參加金融理 工 輪 休 不 便 的 問 題 ，使 近14萬 名 櫃 員 受 益 。 財師 、風險計量分析師 、註冊內部審計師等國際認 證 ； 選派優秀業務骨幹到海外分行跟崗培訓 ，培養 不斷探索員工薪酬分配模式 。創新薪酬分配體系 ， 國際化複合型人才 。2008年共舉辦各類培訓22,125 規範薪酬分配秩序 ，強化薪酬保障功能 ，關注各類 期 ，培 訓103.1萬 人 次 。 群 體 薪 酬 分 配 ； 用 工 管 理 全 面 貫 徹 落 實《勞 動 合 同 法》及 其 實 施 條 例 ； 員 工 考 核 方 面 優 化 關 鍵 業 績 指 標 考 核 體 系 ，激 勵 員 工 順 利 完 成 各 項 任 務 指 標 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 71 管理層討論與分析 風險管理 後完成對個人住房抵押貸款 、房地產行業貸款和宏 觀 經 濟 的 壓 力 測 試 ，制 定 各 種 應 急 預 案 和 應 對 措 2008年 ，本行繼續深化風險管理體制改革 ； 完善信 施 ，提 高 重 大 風 險 事 件 的 應 急 處 理 和 管 理 能 力 。 用風險政策體系 ，加快信貸結構調整 ，強化貸後管 理 ； 整合市場風險管理資源 ，完善市場風險管理架 加快推進巴塞爾新資本協議實施 。 2008年 ，本行制 構 ； 強化操作風險管理 。風險管理水平穩步提高 。 定了新資本協議實施工作要點 ，明確制度建設 、系 統開發和數據管控等方面的工作計劃和具體要求 。 深化風險管理體制改革 。 2008年 ，本行繼續完善風 信用風險緩釋 、內部評級體系管理和銀行賬戶分類 險管理體制 ，積極推動一級分行 、城市行風險管理 等相關制度制定工作正在穩步推進。 條線集中管理 ，建立符合城市行經營管理特點的集 約化 、專業化風險管理模式 ，整合管理資源 ，提高 風險管理架構 管理效率 ； 進一步完善平行作業機制 ，對風險經理 和貸款審批人等授信業務關鍵崗位集中管理 ，保證 本行董事會設風險管理委員會。 風險偏好和風險標準的統一執行 ，同時完善相關崗 位的職責 、流程及操作 ； 整合市場風險管理資源 ， 本 行 實 行 相 對 獨 立 、垂 直 管 理 的 內 部 審 計 體 制 。 風險管理部下設市場風險管理部 ，專職負責市場風 險管理 ，逐步建立職責清晰 、分工明確的市場風險 本 行 管 理 層 建 立 了 垂 直 、集 中 的 風 險 管 理 組 織 架 管理體系。 構 ，形成以首席風險官 — 風險總監 — 風險主管 — 風險經理為核心的垂直風險報告路徑。 完善風險管理工具 。 2008年 ，本行繼續改進經濟資 本計量方案 ，進一步優化小企業違約概率 、部分產 總行層面 ，在管理層設風險管理與內控委員會 ，負 品風險敞口和違約損失率等參數的設置以及資金 責審議風險政策和內控建設實施方案 。首席風險官 業務產品計量 ，並將海外分行納入全行統一經濟資 在 行 長 的 直 接 領 導 下 ，負 責 全 面 風 險 管 理 工 作 。 本管理 ，使風險量化更準確 ，促進業務結構持續優 2008 年 ，為 進 一 步 提 高 管 控 效 率 ，本 行 整 合 原 有 化 ； 行業風險限額管理體系逐步完善 ，已覆蓋本行 風險監控部和信貸審批部 ，成立授信管理部 ，主要 80%以 上 對 公貸款 ，實行行業貸款限額和行業貸款 負責授信審批 、客戶信用等級認定 、授信風險監控 經濟資本限額雙線控制。 和信貸資產風險分類等工作 。首席風險官領導的風 險管理部和授信管理部 ，在風險政策制度 、計量分 加強跟蹤研究 ，推進壓力測試 。 2008年 ，本行加強 析 、信貸審批和風險監控等方面實施本行整體層次 對行業風險的研究和管控 ，提高行業風險的應對能 上的風險管理 ； 總行其他部門在各自職責範圍內履 力 ，積極開展通貨膨脹 、農產品 、節能減排和次貸 行相應的風險管理職責。 危機等專題研究 ，提高風險研究分析的敏感性 ； 先 72 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 分行層面 ，一級分行設風險總監 ，負責組織推動分 完善風險管理政策制度 。 2008年 ，本行進一步細化 行所轄機構的全面風險管理和信貸審批 ，對首席風 行業分析和行業信貸政策底線 ，規範固定資產投資 險官負責 ； 二級分行和支行分別設風險主管和風險 項目和表外業務授信管理 ，制定表外業務信用風險 經理 ，負責所轄行的風險管理工作 。風險條線實行 政策底線 ，加強小企業信貸發展指導 ； 出台信貸資 雙線報告路徑 ，第一匯報路線為向上級風險管理人 產十二級分類辦法 ，明確相關授權權限 ； 修訂額度 員匯報 ，第二匯報路線為向所在機構或業務單元負 授信管理辦法 ，出台授信業務押品管理辦法 ，規範 責 人 匯 報 ，增 強 風 險 管 理 的 獨 立 性 和 專 業 性 。 和強化押品管理 ，提高押品的信用風險緩釋效果 。 信用風險管理 優化信用風險管理信息系統和計量系統 。 2008年 ， 本行信貸資產十二級分類系統正式上線運行 ，並逐 信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定 步優化 ； 完善授信業務監測系統 ，強化對授信業務 的對本集團的義務或承擔 ，使本集團可能遭受損失 即時監測 ，實現對信貸結構調整的跟蹤監控 ； 開發 的風險。 貸款損失準備金管理項目（二期），提升貸款損失準 備金管理能力 ； 內部評級系統工程（二期）各項目進 2008年 ，本行通過調整信貸結構 、加強貸後管理 、 展順利 ，對公敞口優化升級項目已基本完成客戶評 健全信貸政策制度 、推進系統建設 ，進一步提升信 級模型開發以及部分評級系統開發工作 ，個人住房 用風險管理水平。 貸款申請評分卡 、信用卡申請評分卡和行為評分卡 已在全行推廣應用 ，實現對相關零售信貸業務的自 加快推進結構調整 ，優化信貸結構 。 2008年 ，本行 動審批和風險監測。 緊密跟蹤國際國內經濟形勢變化 ，結合國家宏觀調 控政策 ，加快推進信貸結構調整 ，將結構調整目標 信用風險集中程度 納入考核指標體系 ，引導各分支機構主動推進信貸 結構調整 ； 按照「差別化」方針 ，合理把握信貸退出 2008年 ，本集團對最大單一借款人貸款總額佔資本 節 奏 和 時 機 ，注 重 結 構 調 整 策 略 的 合 理 運 用 。 淨 額 的3.68% ，對 最 大 十 家 客 戶 貸 款 總 額 佔 資 本 淨 額 的20.72% ，均 符 合 監 管 要 求 。 加 強 貸 後 管 理 。 2008 年 ，本 行 出 台 加 強 貸 後 管 理 指導意見 ，進一步明確和規範貸後管理的職責 、流 程 、工作重點和系統建設 ，推進建立貸後管理長效 機制 ； 啓動公司信貸業務貸後管理風險評估與流程 優化項目 ，加速推進對公預警客戶跟蹤管理系統在 全行的推廣上線工作 ； 加強零售業務行為評分卡的 運用。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 73 管理層討論與分析 主要監管指標 於2008年 於2007年 於2006年 主要監管指標 監管標準 12月31日 12月31日 12月31日 單 一 最 大 客 戶 貸 款 比 例（%） ≤10 3.68 4.70 5.82 最 大 十 家 客 戶 貸 款 比 例（%） ≤50 20.72 19.86 23.40 借款人集中度 下 表 列 出 於 所 示 日 期 ，本 集 團 十 大 單 一 借 款 人 情 況 。 於2008年12月31日 （人 民 幣 百 萬 元 ， 佔貸款總額 百 分 比 除 外） 所屬行業 金額 百 分 比（%） 客 戶A 道路運輸業 18,771 0.49 客 戶B 電信和其他信息傳輸服務業 13,350 0.35 客 戶C 道路運輸業 11,051 0.29 客 戶D 黑色金屬冶煉及壓延加工業 10,492 0.28 客 戶E 公共設施管理業 9,951 0.26 客 戶F 電 力 、熱 力 的 生 產 和 供 應 業 8,977 0.24 客 戶G 道路運輸業 8,670 0.23 客 戶H 房地產業 8,500 0.22 客 戶I 道路運輸業 8,082 0.21 客 戶J 道路運輸業 7,920 0.21 總額 105,764 2.78 流動性風險管理 資金調度 ，提前做好統籌安排 ，流動性受外部環境 變化的影響不大 ，資金備付率同比有所下降 ，維持 流動性風險是指沒有足夠資金履行到期負債的風 在合理水平 ，保證了支付和清算安全 ； 同時 ，本行 險。 適時調整流動性交易組合規模和債券投資到期資金 回流限額 ，建立多層次的流動性保障 ，實現流動性 本行流動性管理目標是在滿足監管要求的基礎上 ， 與效益性協調統一 ； 本行還出台流動性風險應急方 保持合理的流動性水平 ，保障支付和清算安全 ； 同 案 ，針對網點擠兌 、資金緊張等可能發生的流動性 時 充 分 、合 理 運 用 資 金 ，提 高 資 金 使 用 效 率 。 風險做出應急處置安排 ，包括成立危機管理小組 、 設定早期預警指標 、多種備用籌資方案 、向監管機 2008年 ，面對前所未有的複雜外部環境 ，本行進一 構報告以及保持與有關方面良好溝通等措施。 步加強流動性管理 ： 不斷完善制度建設 ，加強日常 74 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 下表為本集團的資產與負債於資產負債表日根據相關剩餘到期日的分析。 於2008年12月31日 1個月至 3個月至 （人民幣百萬元） 無期限 實時償還 1個月內 3個月 1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 現金及存放中央銀行 款項 935,156 312,294 — — — — — 1,247,450 存放同業款項及 拆出資金 57 24,552 14,933 5,472 4,909 — 9 49,932 買入返售金融資產 — — 98,569 97,427 12,552 — — 208,548 客戶貸款和墊款 38,258 38,088 124,660 263,120 1,119,663 1,071,249 1,028,537 3,683,575 投資 42,206 — 52,061 145,159 667,797 879,518 409,735 2,196,476 其他資產 97,300 35,525 2,561 12,772 8,002 6,263 7,048 169,471 資產合計 1,112,977 410,459 292,784 523,950 1,812,923 1,957,030 1,445,329 7,555,452 負債 向中央銀行借款 — 6 — — — — — 6 同業及其他金融 機構存放款項 和拆入資金 — 310,641 38,819 22,729 18,123 100,260 — 490,572 交易性金融負債 — — 756 1,907 1,093 75 144 3,975 賣出回購金融資產 — — 288 576 — — — 864 客戶存款 — 3,596,778 327,958 552,759 1,482,616 409,035 6,769 6,375,915 已發行債務證券 — — 313 1,527 5,002 7,029 39,939 53,810 其他負債 5 100,950 4,970 8,775 25,263 13,636 9,149 162,748 負債合計 5 4,008,375 373,104 588,273 1,532,097 530,035 56,001 7,087,890 2008年淨頭寸 1,112,972 (3,597,916) (80,320) (64,323) 280,826 1,426,995 1,389,328 467,562 2007年淨頭寸 906,904 (3,765,450) 61,104 (31,818) 201,354 1,735,163 1,315,024 422,281 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 75 管理層討論與分析 本集團定期監測資產負債各項業務期限缺口情況 ， 本外幣投資組合最大損失率等的具體容忍水平以及 評 估 不 同 期 限 範 圍 內 流 動 性 風 險 狀 況 。於 2008 年 對交易賬戶和衍生產品方面的管理要求 ，保證相關 12月31日 ，本 集 團 各 期 限 累 計 缺 口4,675.62億 元 ， 業務在風險可控範圍內開展。 較上年增加452.81億元 。儘管實時償還的負缺口為 35,979.16億 元 ，但 本 集 團 存 款 客 戶 基 礎 廣 泛 而 堅 制定和頒佈利率風險重定價缺口計量規則 ，確定表 實 ，活 期 存 款 沉 澱 率 較 高 ，資 金 來 源 穩 定 。 內和表外各類產品重定價期限的計量方法 ，明確重 定價缺口報告要求 ，提高了利率風險重定價缺口的 市場風險管理 計量技術。 市 場 風 險 是 指 因 市 場 價 格（利 率 、 匯 率 、 商 品 價 對市場風險限額進行重檢 ，進一步完善市場風險限 格 、股 票 價 格 及 其 他 價 格）發 生 不 利 變 動 而 使 本 集 額管理體系 ，優化業務分類方式 ，豐富限額的設置 團表內和表外業務發生損失的風險。 類別 ，形成了多層次 、多角度 、適時預警和剛性控 制相結合的市場風險限額管理體系 ，指導性和可操 2008年 ，本行致力於完善市場風險管理體制 ，健全 作性增強 ，業務敏感度和風險控制的有效性提高 。 市場風險管理政策制度 ，市場風險管理水平逐步提 高。 進一步完善資產負債管理信息系統 。開發內部資金 轉移收支和外部利息收支測算系統並對匯率風險報 根據監管要求和內部管理實際情況 ，出台市場風險 表模塊進行了優化 ，收支測算系統對未來一段時間 管 理 政 策 ，明 確 市 場 風 險 的 識 別 、計 量 、監 測 、控 內各類產品的內外部利息收支情況進行測算 ，為價 制 、報告流程以及市場風險資本管理和內部控制等 格管理和風險管理提供重要決策支持 ； 開發內部資 要求。 金轉移定價報表 ，便於各級分支機構及時掌握內部 資金轉移收支情況以及將轉移計價結果運用到產 根據業務性質 、規模 、複雜程度和風險特徵 ，結合 品 、客 戶 等 各 層 面 考 核 中 。 總體業務發展戰略 、管理能力 、資本實力 ，確定對 市場風險經濟資本 、銀行賬戶利率風險潛在損失 、 76 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 風險價值分析 本行對交易賬戶組合及可供出售債券進行風險價值分析 ，以計量和監控由於市場利率 、匯率及價格變動 等 因 素 變 動 而 引 起 的 潛 在 持 倉 虧 損 。本 行 每 天 計 算 外 幣 投 資 組 合 的 風 險 價 值 及 至 少 每 周 計 算 人 民 幣 投 資 組 合 的 風 險 價 值（選 取99%的 置 信 度 ，持 有 期 為1天）。於 資 產 負 債 表 日 以 及 相 關 年 度 ，本 行 交 易 賬 戶 組合及可供出售債券的風險價值分析如下： 2008年 2007年 （人民幣百萬元） 年末 平均值 最大值 最小值 年末 平均值 最大值 最小值 人民幣交易賬戶組合 利率風險 9 14 26 3 4 3 7 2 人民幣可供出售債券 利率風險 404 391 532 250 258 209 291 93 外幣交易賬戶組合 利率風險 146 154 146 119 93 44 93 17 匯率風險 1,120 691 1,120 626 203 24 203 12 組合分散風險 (104) (113) (104) (120) (96) (15) (96) (11) 1,162 732 1,162 625 200 53 200 18 外幣可供出售債券 利率風險 329 462 672 313 662 551 720 366 利率風險管理 的識別 、計量和報告流程 。本行密切關注本外幣利 率走勢 ，緊跟市場利率變化 ，適時調整本外幣存貸 利率風險的主要原因是資產負債表業務重定價期限 款 利 率 ，努 力 防 範 利 率 風 險 。 的錯配。 本行定期計量利率敏感性重定價缺口 ，評估不同利 2008年 ，本行出台銀行賬戶利率風險重定價缺口計 率情景下 ，利率變動對利息淨收益及經濟價值的影 量規則 、銀行賬戶淨利息收益模擬和利率敏感度計 響 ，並定期進行壓力測試 ，為本行調整生息資產與 量規則 ，規範利率風險的計量技術 ，明確市場風險 計息負債的重新定價期限結構提供指引。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 77 管理層討論與分析 下 表 列 示 本 集 團 的 資 產 與 負 債 於 資 產 負 債 表 日 下 一 個 預 期 重 定 價 日 期（或 到 期 日 ，以 較 早 者 為 準）的 分 析。 於2008年12月31日 3個 月 （人 民 幣 百 萬 元） 合計 不計息 3個 月 內 至1年 1年 至5年 5年 以 上 資產 現金及存放中央銀行 款項 1,247,450 34,313 1,213,137 — — — 存放同業款項及 拆出資金 49,932 — 45,014 4,909 — 9 買入返售金融資產 208,548 — 195,996 12,552 — — 客戶貸款和墊款 3,683,575 — 1,675,358 1,941,878 26,454 39,885 投資 2,196,476 20,356 101,455 1,025,695 717,620 331,350 其他資產 169,471 169,471 — — — — 資產總額 7,555,452 224,140 3,230,960 2,985,034 744,074 371,244 負債 向中央銀行借款 6 — 6 — — — 同業及其他金融 機構存放款項 和拆入資金 490,572 — 392,589 18,123 79,860 — 交易性金融負債 3,975 — 2,663 1,093 75 144 賣出回購金融資產 864 — 864 — — — 客戶存款 6,375,915 25,618 4,462,409 1,476,902 405,761 5,225 已發行債務證券 53,810 — 8,060 41,966 3,784 — 其他負債 162,748 162,748 — — — — 負債總額 7,087,890 188,366 4,866,591 1,538,084 489,480 5,369 2008年 資 產 負 債 缺 口 467,562 35,774 (1,635,631) 1,446,950 254,594 365,875 2008年 累 計 資產負債缺口 (1,635,631) (188,681) 65,913 431,788 2007年 資 產 負 債 缺 口 422,281 45,016 (1,846,674) 1,135,439 658,492 430,008 2007年 累 計 資產負債缺口 (1,846,674) (711,235) (52,743) 377,265 78 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 於2008年12月31日 ，本 集 團1年 以 內 累 計 利 率 敏 感 操作風險管理 性 負 缺 口 為1,886.81億 元 ，較 上 年 減 少5,225.54億 操作風險是指由於不完善或有問題的內部程序 、人 元 ，主 要 是 由 於3個 月 以 內 負 缺 口 減 少 及3個 月 至1 員及系統或外部事件造成損失的風險。 年 的 正 缺 口 增 加 。本 集 團3個 月 以 內 利 率 敏 感 性 負 缺 口 較 上 年 減 少2,110.43億 元 ，主 要 是 受 人 行 連 續 2008年 ，本行繼續強化操作風險管理 ，新舉措主要 多次降息 、客戶降息預期增強影響 ，境內活期客戶 包括： 存款增速放緩。 • 加強基層機構關鍵環節操作風險監控工作， 匯率風險管理 開 展 關 鍵 風 險 點 監 控 檢 查 工 作 ，強 化 基 層 機 匯率風險主要是由於本行持有非人民幣計價的存 構 內 部 控 制 和 風 險 管 理 ，控 制「高 頻 率 、低 損 款 、貸款 、有價證券及金融衍生品引起 ，包括交易 失」類 操 作 風 險 發 生 。 性風險和結構性風險。 • 組建業務持續性管理團隊 ，落實業務持續性管 本行通過設置限額控制由於從事代客及自營性結售 理 的 規 劃 和 建 設 工 作 ，並 與 外 部 諮 詢 公 司 合 匯 、外匯買賣及外匯衍生產品交易業務所承擔的交 作 ，逐 步 建 立 業 務 持 續 性 管 理 體 系 。 易性風險。 • 深入開展操作風險與內部控制自我評估 ，查找 本行通過匹配資產和負債的幣種來規避結構性風 涉及業務的關鍵風險點和管理中的薄弱環節 ， 險 ，盡量使每個幣種的借貸資金的金額和期限相匹 評 估 控 制 措 施 效 果 和 執 行 力 ，對 推 動 流 程 優 配 ，並 通 過 即 期 、遠 期 、掉 期 、期 權 等 金 融 市 場 工 化 、制度改進和防控操作風險起到積極作用 。 具 對 沖 無 法 匹 配 的 風 險 。2008 年 ，本 行 根 據 國 際 金融市場變化 ，及時出台海外分行營運資金保值辦 • 健全操作風險管理工具 。開展操作風險管理信 法 ，加 強 海 外 機 構 的 結 構 性 匯 率 風 險 的 管 理 。 息系統諮詢項目 ，建立完善操作風險管理框架 體系；着手搭建操作風險的管控平台和信息 本行採用資產負債管理信息系統對結構性風險進行 報告平台。 每日計量和監測 。2008年 ，本行優化匯率風險計量 系統 ，提高匯率風險計量精度和準確度 ，並將產品 • 加強信息系統檢查與安全建設 ，開展信息安全 分析 、內部核算與敞口計量結合 ，完善了匯率風險 風 險 評 估 檢 查 、重 要 信 息 系 統 等 級 保 護 安 全 敞口計量的方法論 。本行穩步降低匯率風險敞口 ， 技術測評等工作 ，針對可能出現的信息系統風 匯 率 風 險 敞 口 較 上 年 下 降 約70% 。 險 ，組織應急演練 ，有力地保障了奧運期間網 絡和信息系統正常運行。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 79 管理層討論與分析 違規行為的報告和監控 項目 ，深入剖析審計發現問題的深層次原因 ，查找 改善經營管理的途徑和方法 ，提出具有針對性和建 截 至2008年 末 ，本 行 總 部 共 接 獲9宗 員 工 犯 罪 案 件 設性的建議 。董事會 、監事會 、高管層高度重視審 報告 ，涉案金額合計1,625萬元 ，無論涉案宗數還是 計發現和整改工作 ，有效促進了相關部門和分行加 涉 案 金 額 都 較 上 年 有 所 下 降 。其 中 ，涉 及 金 額100 強制度建設 ，優化業務流程 ，完善科技系統 ，強化 萬 元 或 以 上 的3宗 ，金 額 合 計1,316萬 元 。 內控管理 ，審計整改工作的質量和效率不斷得到提 高。 內部審計 本行內部審計以促進建立有效的內部控制和公司治 全面推進內部審計專業化建設 。 本行39個內部審計 理為宗旨 ，對業務經營的內部控制 、風險狀況以及 機 構 交 叉 組 成 了 17 個 方 向 的 專 業 審 計 機 構 群 ，形 重要管理人員的經濟責任等進行審計評價 ，提出相 成了對各專業領域的全面覆蓋 。通過審計知識庫和 關改進建議 。本行實行相對獨立 、垂直管理的內部 專業審計人才庫建設 ，搭建了知識積累和交流的平 審計體制 ，內部審計向董事會及其審計委員會負責 台 ，規劃和引導審計人員職業發展方向 ，加強對專 並 報 告 工 作 ，向 高 級 管 理 層 和 監 事 會 匯 報 工 作 。 業審計人才的科學管理與有效激勵。 2008 年 ，本 行 內 部 審 計 部 門 圍 繞 全 行 中 心 工 作 ， 提高先進技術方法的應用水平 。 研究了審計抽樣技 認真履行職責 ，完善管理機制 ，創新技術方法 ，深 術方法及應用工具 ，正式實施內部審計抽樣指引 ， 入推進專業化建設 ，審計的針對性進一步提高 ，提 培訓普及審計抽樣技術；進一步優化自主開發的 示風險的能力進一步增強 ，審計價值進一步提升 。 非 現 場 審 計 系 統 和 審 計 管 理 信 息 系 統 ，加 強 信 息 2008年初 ，成立香港審計分部 ，進一步加強對在港 技術的推廣應用 ，實現內部審計對信貸業務 、負債 機構的審計監督力度。 業務 、財務管理的覆蓋和及時監測 ，推進了審計作 業流程管理 、成果管理 、知識管理的科學化和信息 有效組織實施審計項目 。 組織實施了會計基礎管理 化。 及營運管理審計 、抵質押物管理審計 、公司類大額 不 良 貸 款 審 計 等 22 大 類 系 統 性 審 計 項 目 ，為 促 進 優化內部控制審計評價體系 。 修訂內部控制審計評 本行規範經營和風險防範發揮了重要作用 。在全面 價體系 ，進一步優化了內部控制審計評價流程 。同 履行審計監督 、評價職能的基礎上 ，繼續加大管理 時 ，根據董事會審計委員會委託 ，內部審計部門具 諮詢審計力度 ，組織開展主要產品價格管理審計調 體承擔對本行整體的內部控制自評估工作。 查 、營 業 網 點 經 營 管 理 審 計 調 查 等 多 個 審 計 調 查 80 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 完 善 內 部 審 計 規 章 制 度 。 按 照 體 現 特 色 、接 軌 國 寬鬆 ，為吸收存款創造了相對寬鬆的資金來源和市 際 、整 體 銜 接 、權 責 匹 配 、梳 理 簡 化 的 原 則 ，着 手 場環境 ，資本市場將逐步企穩 ，儲蓄和同業存款間 修訂內部審計章程 ； 制定實施了審計工作人員履職 的反向波動將弱化 ； 利率 、匯率市場化進程加快 ， 盡責指引和審計人員回避規定 ，進一步明確審計責 為本行的風險管理和金融創新提供了更大的空間 。 任 ，規範審計回避程序 ，保證內部審計工作人員有 另一方面 ，利率處於降息週期 ，商業銀行淨利差收 效履行職責。 窄 ； 國內經濟增速放緩 、出口下滑以及房地產業的 調整 ，不良資產控制壓力有所加大 ； 資本市場的波 動對中間業務和負債業務的增長產生一定影響 ； 適 展望 度寬鬆貨幣政策使得資金相對充裕 ，提高資金使用 2009年 ，金融危機的走向將成為影響全球經濟增長 效益將成為流動性管理的難點和重點 ； 匯率 、利率 的重要因素 。根據目前全球經濟情況判斷 ，2009年 的波動對市場風險管理能力和定價能力提出更高要 發達經濟體可能陷入更為明顯的衰退 ，新興市場和 求。 發展中經濟體的經濟增速也將進一步放緩 。根據國 際貨幣基金組織預測 ，受金融危機影響 ，2009年全 本行將加強對國際國內經濟金融形勢的分析研究 ， 球 經 濟 增 速 將 進 一 步 放 緩 至0.5% 。 持續推進經營戰略轉型 ，不斷尋求新的發展契機 ， 努力實現董事會定下的經營目標。 2009年 ，中 國 經 濟 金 融 總 體 形 勢 仍 將 保 持 平 穩 運 行 ，但受全球經濟調整和金融危機蔓延影響 ，國內 • 加強統籌協調 ，確保全年經營目標順利實現 。 經濟運行不確定性增加 ，經濟增速將有所回落 。中 把握好貸款投放的總量和節奏 ，關注貸款有效 國政府將繼續加強和完善宏觀調控措施促進經濟發 需求變化 ，充分發揮本行在基礎設施貸款和住 展。 房金融等業務的傳統優勢；注重優化存款結 構 ，採取主動負債政策 ，降低負債成本 ； 開拓 2009 年 ，商 業 銀 行 經 營 的 機 遇 與 挑 戰 並 存 。一 方 資金運用渠道 ，提高資金使用效益 。預計2009 面 ，一系列擴大內需的政策出台後 ，中國經濟將能 年 人 民 幣 貸 款 增 速16%左 右 。 實現平穩較快增長 ，為銀行創造有利的業務發展環 境 ，特別是國家加大基礎設施投資將有利於本行基 • 繼續大力發展中間業務 ，進一步提高收入貢獻 礎 設 施 貸 款 、工 程 造 價 諮 詢 等 傳 統 優 勢 業 務 的 發 度 。通過加大產品創新和客戶拓展力度 ，加強 展 ； 人行放鬆信貸政策 ，有利於本行加大結構調整 收費管理和交叉銷售等措施 ，保持手續費及佣 力度 ； 綜合化經營環境逐漸寬鬆 ，為拓展新型業務 金收入的增長勢頭。 提 供 了 難 得 的 市 場 環 境 ； 貨 幣 流 通 總 量 較2008年 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 81 管理層討論與分析 • 堅持聯動創新 ，促進戰略性業務發展 。推動銀 團業務發展 ，推廣服務小企業成功經驗 ； 鞏固 並提升機構業務市場份額 ，打造企業年金業務 品牌 ； 探索民生領域金融服務 ，積累新興市場 業務優勢。 • 堅持信貸結構調整 ，強化風險防控 。嚴格執行 行業 、區域 、客戶和產品信貸政策 ，保證信貸 投 放 重 點 ； 堅 守 風 險 控 制 底 線 ，完 善 審 批 管 理 ； 堅 持 合 規 經 營 ，嚴 控 市 場 和 操 作 風 險 。 • 推進基礎建設 ，加強成本管理 。紮實推進中後 台專業化 、集中化改革 ； 繼續搞好業務流程優 化和產品創新 ； 積極推進生產基地建設 。在努 力增加盈利的同時 ，加大成本控制力度 ，節約 費 用 支 出 ，重 點 支 持 業 務 拓 展 。 82 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 企業 社會責任 2008年 ，本 行 在 各 項 業 務 穩 健 發 展 ，經 營 效 益 快 速 提 升 的 同 時 ，始 終 將 承 擔 全 面 的 企 業 公 民 責 任 作 為 一 項 重 要 使 命 ，密 切 關 注 社 會 發 展 所 面 臨 的 問 題 ，積 極 投 身 各 項 公益事業 ，在災害回應 、支持教育 、扶貧救 困 、節 能 減 排 等 領 域 發 揮 了 良 好 企 業 公 民 應有的作用。 企業社會責任 歷 經 風 雨 ，微 笑 依 舊 建設銀行都江堰支行災後 原址恢復營業。 「５•１２」汶 川 大 地 震 發 生 後 ，建 設 銀 行 郭 樹 清 董 事 長 、張建國行長 、謝渡揚監事長及多位公司領導親赴災 區看望慰問受災員工 ，指導抗震救災 、災後重建工作 。 建 設 銀 行 各 級 機 構 和 全 體 員 工 上 下 一 心 ，全 力 以 赴 ， 為 支 持 抗 震 救 災 ，支 授 災 後 重 建 做 出 巨 大 努 力 。 災區分行的員工在確保安全的前提下 ，設立了「露天銀 行」、「帳 篷 銀 行」、「板 房 銀 行」等 臨 時 營 業 點 。 在 四 川 省 都 江 堰 市 、甘 肅 省 南 部 受 災 地 區 ，建 設 銀 行 是災後最早恢復對外營業的金融機構 。至5月28日 ，建 設銀行四川省分行網點全面恢復營業。 企業社會責任 2008年 ，本行履行社會責任取得豐碩成果 ，全行公 場館交通和賽事規則等信息查詢以及因觀賽 益 項 目 投 入 及 員 工 自 發 捐 款 總 額 達2.11億 元 。 而 衍 生 的 相 關 旅 遊 信 息 諮 詢 服 務 。本 行 被 銀 監 會 授 予「中 國 銀 行 業 迎 奧 運 文 明 規 範 服 務 系 • 全力支持汶川特大地震和南方雨雪冰凍災害 列 活 動 組 織 獎」，本 行 北 京 安 華 支 行 營 業 部 等 的抗災救災工作 。本行通過捐款捐物 、提供特 113家 分 支 機 構 被 授 予「2008年 度 中 國 銀 行 業 殊金融服務 、組織志願者隊伍等多種方式 ，支 文 明 規 範 服 務 示 範 單 位」稱 號 。 援 災 區 人 民 搶 險 自 救 和 災 後 重 建 。截 至2008 年 末 ，本 行 以 單 位 和 員 工 捐 款 方 式 為 抗 震 救 • 大 力 支 持 環 境 保 護 事 業 發 展 。本 行 始 終 將 環 災累計捐款1.79億元 ，本行還為抗雪救災捐款 境 保 護 作 為 履 行 社 會 責 任 的 重 要 工 作 ，積 極 1,200萬 元 。 宣導「綠色信貸」理念 ，堅持有保有壓 、扶優限 劣 的 信 貸 政 策 ，在 信 貸 評 審 中 實 行 環 保 一 票 • 積極支持教育事業發展 ，持續開展扶貧救困計 否 決 制 。本 行 各 分 行 還 積 極 開 展 各 類 環 保 活 劃 。本行繼續實施「建設未來 — 中國建設銀行 動 ，其中重慶市分行為響應國家限塑令 ，特別 資 助 貧 困 高 中 生 成 長 計 劃」、「中 國 貧 困 英 模 製 作 了 環 保 購 物 袋 ，推 出「舉 手 之 勞 ，環 保 同 母 親 建 設 銀 行 資 助 計 劃」、建 行 希 望 小 學 援 建 行」的 公 益 活 動 ； 黑 龍 江 省 分 行 為 保 護 頻 臨 滅 維護工作 ，支持「情系西藏 — 中國建設銀行與 絕 的 珍 稀 樹 種 紅 松 ，開 展「關 注 伊 春 ，保 護 紅 中 國 建 投 獎（助）學 金」、「中 國 建 設 銀 行 清 華 松」的環保行動 ，發行「紅松龍卡」，承諾用消 講 席 教 授 基 金」、中 國 扶 貧 開 發 協 會 村 落 工 程 費 交 易 額 的1%建 立 紅 松 保 護 基 金 。 電腦扶貧行動等長期公益項目。 • 廣泛開展節能減排活動 。本行始終堅持實施節 • 全力保障奧運期間穩定運營 。本行立足自身優 水節電節能措施 ，減輕對能源和環境的壓力 。 勢 ，根據客戶需求特點 ，優化服務 ，完善風險 2008 年 ，本 行 採 取 精 簡 會 議 、節 約 使 用 辦 公 防範機制和應急處理措施 ，實現奧運期間安全 用品 、嚴格控制公車使用 、降低辦公場所能源 穩定運行 。本行還向北京奧組委觀眾呼叫中心 消耗 、搭建能源管理平台等多項有效措施 ，深 派出一支12人的英語座席志願者團隊 ，在奧運 入開展厲行節約活動 ，以實際行動支持節能減 會及殘奧會期間向觀眾提供賽事場館安排、 排。 86 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 本行在積極履行企業社會公民責任方面所做出的努 力和貢獻得到了社會各界的廣泛認可 。本行先後榮 獲中國民政部頒發的2008年度「中華慈善獎 — 最具 愛 心 內 資 企 業 獎」，《21世 紀 經 濟 報 導》頒 發 的2008 年度「中國最佳企業公民大獎」，中國婦女發展基金 會 頒 發 的「最 具 社 會 責 任 企 業 獎」。本 行 在《企 業 社 會責任亞洲》公佈的「2008年 CSR Asia 商業排名表」 中 列 第12位 ，在 中 資 銀 行 中 排 名 最 高 。 本行履行企業社會責任的詳細情況及計劃請參見本 行《2008年 社 會 責 任 報 告》。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 87 股本變動及股東情況 股份變動情況表 單位：股 2008年1月1日 報告期內增減+/(-) 2008年12月31日 數量 比例（%） 發行新股 送股 公積金轉股 認購期權 其他 小計 數量 比例（%） 一、有限售條件股份 1. 國家持股 1 138,150,047,904 59.12 — — — (25,580,153,370) 3 — (25,580,153,370) 112,569,894,534 48.17 2. 國有法人持股 2 20,692,250,000 8.85 — — — — — — 20,692,250,000 8.85 3. 其他內資持股 — — — — — — — — — — 其中： 境內非國有法人持股 — — — — — — — — — — 境內自然人持股 — — — — — — — — — — 4. 外資持股 4 24,085,845,721 10.31 — — 3 — 25,580,153,370 (24,085,845,721) 4 1,494,307,649 25,580,153,370 10.95 其中： 境外法人持股 — — — — — — — — — — 境外自然人持股 — — — — — — — — — — 二、無限售條件股份 1. 人民幣普通股 9,000,000,000 3.85 — — — — — — 9,000,000,000 3.85 2. 境內上市的外資股 — — — — — — — — — — 4 34,685,001,375 14.84 — — — — 24,085,845,721 3. 境外上市的外資股 24,255,445,721 58,940,447,096 25.22 — — — — — — 169,600,000 5 4. 其他 7,075,939,000 3.03 — — — — (169,600,000) (169,600,000) 6,906,339,000 2.96 三、股份總數 233,689,084,000 100.00 — — — — — — 233,689,084,000 100.00 1. 滙 金 公 司 持 有 的 本 行H股 。 2. 中 國 建 投 持 有 的 本 行H股 。 3. 根 據 滙 金 公 司 與 美 國 銀 行 簽 訂 的《股 份 及 期 權 認 購 協 議》，美 國 銀 行 分 別 於 2008 年 7 月 和 11 月 行 使 認 購 期 權 ，從 滙 金 公 司 購 入 本 行 6,000,000,000股 和19,580,153,370股H股 ，合 計25,580,153,370 股H股 ，於2011年8月29日 之 前 未 經 本 行 書 面 同 意 不 得 轉 讓 。 4. 美 國 銀 行 於2008年1月1日 持 有 本 行 有 限 售 條 件 股 份19,132,974,346股H股 ，於2008年10月27日 解 除 限 售 ； 富 登 金 融 於2008年1月1日 持 有 本 行 有 限 售 條 件 股 份4,952,871,375股H股 ，於2008年8月29日 解 除 限 售 。 5. 三 家 發 起 人 國 家 電 網 、寶 鋼 集 團 、長 江 電 力 於2008年1月1日 分 別 持 有 本 行H股2,875,939,000股 、3,000,000,000股 和1,200,000,000股 ， 於2008年12月31日 分 別 持 有 本 行H股2,706,339,000股 、3,000,000,000股 和1,200,000,000股 。 88 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 限售股份變動情況表 本年 本年 股東名稱 年初限售股數 解除限售股數 增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 滙金公司 138,150,047,904 25,580,153,3701 — 112,569,894,534 自H股上市之日 2010年10月27日 (2005年10月27日）起5年 的鎖定期 中國建投 20,692,250,000 — — 20,692,250,000 自H股上市之日 2010年10月27日 (2005年10月27日）起5年 的鎖定期 美國銀行 19,132,974,346 19,132,974,346 — — 自本行H股上市之日 2008年10月27日 (2005年10月27日）起3年 的鎖定期 — — 25,580,153,3701 25,580,153,3701 2008年行權購入的 2011年8月29日 25,580,153,370股H股 於2011年8月29日之前 未經本行書面同意 不得轉讓 富登金融 4,952,871,375 4,952,871,375 — — 自2005年8月29日起3年 2008年8月29日 的鎖定期 合計 182,928,143,625 49,665,999,091 25,580,153,370 158,842,297,904 1. 根 據 滙 金 公 司 與 美 國 銀 行 簽 訂 的《股 份 及 期 權 認 購 協 議》，美 國 銀 行 分 別 於 2008 年 7 月 和 11 月 行 使 認 購 期 權 ，從 滙 金 公 司 購 入 本 行 6,000,000,000股 和19,580,153,370股H股 ，合 計25,580,153,370股H股 ，於2011年8月29日 之 前 未 經 本 行 書 面 同 意 不 得 轉 讓 。 證券發行與上市情況 本 行 於2008年9月11日 在 香 港 發 行 總 額 為30億 元 、 年 利 率3.24%的 兩 年 期 人 民 幣 普 通 金 融 債 券 。該 債 2007 年 9 月 25 日 ， 本 行 境 內 首 次 公 開 發 行A股 90 券 為 非 上 市 零 售 債 券 ，到 期 日 為2010年9月11日 ， 億 股 並 在 上 海 證 券 交 易 所 掛 牌 上 市，境 內 首 次 所籌集的資金作為一般營運資金使用。 公 開 發 行A股 90 億 股 ， 發 行 價 格 為 每 股 6.45 元 。 境 內 首 次 公 開 發 行A股 完 成 後 ， 本 行 股 份 總 數 為 233,689,084,000 股（H股 224,689,084,000 股 、A 股 9,000,000,000 股）， 註 冊 資 本 和 實 收 資 本 均 為 233,689,084,000元 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 89 股本變動及股東情況 股東數量和持股情況 截至報告期末 ，根據2008年12月31日股東名冊 ，本行股東總數1,544,780戶 ，其中H股股東55,950戶 ，A股 股 東1,488,830戶 。 單位：股 前10名股東持股情況 持有有限 質押或凍結 股東名稱 股東性質 持股比例（%） 持股總數 售條件股份數量 的股份數量 48.17 112,569,894,534（H股） 112,569,894,534 滙金公司 國家 無 0.05 117,614,965（A股） — 1 美國銀行 境外法人 19.13 44,713,127,716（H股） 25,580,153,370 無 2 香港中央結算（代理人）有限公司 境外法人 12.53 29,280,954,888（H股） — 未知 中國建投 國有法人 8.85 20,692,250,000（H股） 20,692,250,000 無 富登金融 境外法人 5.65 13,207,316,750（H股） — 無 寶鋼集團 國有法人 1.28 3,000,000,000（H股） — 無 益嘉投資有限責任公司 境外法人 0.34 800,000,000（H股） — 無 中國人壽保險股份有限公司 — 分紅 — 個人分紅 境內非國有法人 0.08 190,056,245（A股） — 無 中國人壽保險（集團）公司 — 傳統 — 普通保險產品 境內非國有法人 0.07 157,597,200（A股） — 無 中國工商銀行 — 博時精選股票證券投資基金 境內非國有法人 0.06 150,000,000（A股） — 無 1. 2009年1月 ，美 國 銀 行 出 售 本 行H股5,623,655,000股 。 2. 本 行 發 起 人 國 家 電 網 、長 江 電 力 於2008年12月31日 分 別 持 有 本 行H股2,706,339,000股 和1,200,000,000股 ，代 理 於 香 港 中 央 結 算（代 理 人）有 限 公 司 名 下 。 3. 中 國 建 投 是 滙 金 公 司 的 全 資 子 公 司 。中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 是 中 國 人 壽 保 險（集 團）公 司 的 控 股 子 公 司 。除 此 之 外 ，本 行 未 知 上 述股東存在關聯關係或一致行動關係。 4. 報 告 期 內 ，滙 金 公 司 增 持 本 行A股 共 計117,614,965股 。根 據 上 海 證 券 交 易 所《上 市 公 司 股 東 及 其 一 致 行 動 人 增 持 股 份 行 為 指 引》規 定 ， 滙 金 公 司 自2008年9月 首 次 增 持 起 未 來12個 月 內 ，不 減 持 其 持 有 的 本 行 股 份 。 90 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 前10名 無 限 售 條 件 股 東 持 股 情 況 持有無限售 股東名稱 條件股份數量 股份種類 香 港 中 央 結 算（代 理 人）有 限 公 司 29,280,954,888 H股 美國銀行 19,132,974,346 H股 富登金融 13,207,316,750 H股 寶鋼集團 3,000,000,000 H股 益嘉投資有限責任公司 800,000,000 H股 中國人壽保險股份有限公司 — 分紅 — 個人分紅 190,056,245 A股 中 國 人 壽 保 險（集 團）公 司 — 傳 統 — 普 通 保 險 產 品 157,597,200 A股 中國工商銀行 — 博時精選股票證券投資基金 150,000,000 A股 中 國 工 商 銀 行 — 上 證50交 易 型 開 放 式 指 數 證 券 投 資 基 金 137,409,138 A股 中國人壽保險股份有限公司 — 傳統 — 普通保險產品 — 005L — CT001滬 129,986,850 A股 1. 中國人壽保險股份有限公司是中國人壽保險（集團）公司的控股子公司 。除此之外 ，本行未知上述股東存在關聯關係或一致行動關係 。 本行主要股東 截 至 報 告 期 末 ，美 國 銀 行 直 接 持 有 本 行 19.13%的 股 份 。美 國 銀 行 是 一 家 註 冊 於 美 國 特 拉 華 州 的 公 截 至 報 告 期 末 ，滙 金 公 司 直 接 持 有 本 行 48.22%的 司 ，總 部 位 於 北 卡 羅 萊 納 州 夏 洛 特 市 ，董 事 長 為 股份 ，並通過其全資子公司中國建投間接持有本行 Kenneth D. Lewis 先 生 ，是 全 球 最 大 的 銀 行 控 股 公 8.85%的 股 份 ，是 本 行 的 控 股 股 東 。滙 金 公 司 是 經 司和金融控股公司之一 。美國銀行為個人消費者 、 國務院批准 、依據公司法於2003年12月16日成立的 中小企業及大型企業提供全面的銀行 、投資 、資產 國 有 獨 資 公 司 ，註 冊 資 本 為5,521.17億 元 ，實 收 資 管理和其他金融及風險管理產品及服務 。根據美國 本8,596.58億元 ，法定代表人為樓繼偉先生（尚待工 銀 行 截 至2008年9月30日 的 經 審 計 的 資 產 負 債 表 ， 商 登 記 變 更）。滙 金 公 司 由 國 家 出 資 ，代 表 國 家 依 美 國 銀 行 的 股 東 權 益 為1,610.39億 美 元 。 法行使對本行 、中國銀行和中國工商銀行等金融企 業出資人的權利和義務。 本 行 無 其 他 持 股 在10%以 上 的 法 人 股 東（不 包 括 香 港 中 央 結 算 代 理 人 有 限 公 司），亦 無 內 部 職 工 股 。 關於中國投資有限責任公司 ，請參見本行於2007年 10月9日 發 佈 的《關 於 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司 成 立 有 關 事 宜 的 公 告》。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 91 股本變動及股東情況 有限售條件股份可上市交易時間 單位：股 限售期滿新增 可上市交易 有限售條件 無限售條件 時間 股份數量 股份數量餘額 股份數量餘額 說明 2010年10月27日 133,262,144,534 25,580,153,370 208,108,930,630 H股 解 除 限 售 2011年8月29日 25,580,153,370 — 233,689,084,000 H股 解 除 限 售 有限售條件股東持股數量及限售條件 單位：股 有限售條件 持有的有限售 新增可上市 序號 股東名稱 條件股份數量 可上市交易時間 交易股份數量 限售條件 1 1 滙金公司 112,569,894,534 2010年10月27日 112,569,894,534 H股 鎖 定 期 2 2 中國建投 20,692,250,000 2010年10月27日 20,692,250,000 H股 鎖 定 期 3 3 美國銀行 25,580,153,370 2011年8月29日 25,580,153,370 H股 鎖 定 期 1. 滙 金 公 司 承 諾 於 本 行H股 上 市 後5年 內 不 出 售 本 行H股 。 2. 中 國 建 投 承 諾 除 轉 讓 予 滙 金 公 司 外 ，於 本 行H股 上 市 後5年 內 不 出 售 本 行H股 。 3. 美 國 銀 行 承 諾 ，2011年8月29日 之 前 未 經 本 行 書 面 同 意 不 轉 讓 因 行 使 認 購 期 權 而 向 滙 金 公 司 購 入 的 本 行H股 。 92 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 公司治理報告 本行致力於維持高水平的公司治理 ，嚴格按照公司 • 執行股東大會的決議； 法 、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規及上 市地交易所上市規則等規定 ，結合本行公司治理實 • 確定本行的發展戰略 ，並監督發展戰略的貫徹 踐 ，優化公司治理結構 ，完善公司治理制度 。報告 實施； 期內 ，本行制定了董事 、監事和高級管理人員持有 本行股份及其變動管理辦法 、獨立董事年報工作制 • 決定本行的經營計劃 、投資方案和風險資本分 度 、董事會審計委員會內部審計工作考核辦法 ，修 配方案； 訂了關聯交易管理辦法等公司治理文件。 • 制訂年度財務預算方案 、決算方案 、利潤分配 本 報 告 期 內 ，本 行 根 據 中 國 證 監 會《關 於 開 展 加 強 方案和虧損彌補方案； 上 市 公 司 治 理 專 項 活 動 有 關 事 項 的 通 知》，對 公 司 治 理 情 況 進 行 了 深 度 自 查 ，並 積 極 配 合 北 京 證 監 • 制訂本行增加或者減少註冊資本 、發行可轉換 局現場檢查 ，認真組織有關問題的整改 ，進一步加 債券 、次級債券 、公司債券或其他有價證券及 強了在公司治理 、風險管理 、投資者關係 、信息披 上市的方案 ，以及合併 、分立 、解散和清算的 露 、關 聯 交 易 管 理 、新 聞 發 言 人 制 度 等 方 面 的 工 方案； 作 。本 行 已 遵 守 港 交 所 上 市 規 則 附 錄 十 四《企 業 管 治 常 規 守 則》中 的 守 則 條 文 ，同 時 符 合 其 中 絕 大 多 • 制訂重大收購事宜及購回本行股份方案； 數建議最佳常規。 • 行使本行章程以及股東大會授予的其他職權 。 股東大會 董事會對股東大會決議的執行情況 股 東 大 會 的 有 關 情 況 ，請 參 見 本 年 報「股 東 大 會 情 2008年 ，本行董事會嚴格執行股東大會決議及股東 況 簡 介」。 大會對董事會的授權事項 ，認真落實股東大會審議 通 過 的2007年 下 半 年 利 潤 分 配 方 案 和2008年 中 期 董事會 利潤分配政策 、聘任2008年會計師事務所等議案 。 董事會的職責 董事會是股東大會的執行機構 ，向股東大會負責 ， 依法行使下列主要職權： • 負責召集股東大會 ，並向股東大會報告工作 ； 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 93 公司治理報告 董事會的組成 全體董事均與董事會秘書和公司秘書保持溝通 ，以 確保遵守董事會程序及所有適用規則及規例 。董事 2008 年 末 ，本 行 董 事 會 共 有 董 事 16 名 ，其 中 執 行 會會議備有詳細記錄 ，會議記錄在會議結束後提供 董 事3名 ，即 郭 樹 清 先 生 、張 建 國 先 生 和 辛 樹 森 女 給全體與會董事審閱 ，與會董事在收到會議記錄後 士 ，非 執 行 董 事7名 ，即 王 永 剛 先 生 、王 勇 先 生 、 提出修改意見 。會議記錄定稿後 ，董事會秘書將盡 王淑敏女士 、劉向輝先生 、張向東先生 、李曉玲女 快發送全體董事 。董事會的會議記錄由董事會秘書 士 和 格 里 高 利 • L • 科 爾 先 生 ，獨 立 非 執 行 董 事 6 保 存 ，董 事 可 隨 時 查 閱 。 名 ，即彼得 • 列文爵士 、宋逢明先生 、詹妮 • 希普 利女士 、伊琳 • 若詩女士 、黃啓民先生和謝孝衍先 本行董事會 、董事與高管層之間建立了溝通 、報告 生。 機 制 。本 行 行 長 定 期 向 董 事 會 匯 報 工 作 並 接 受 監 督 。有關高級管理人員不時獲邀出席董事會會議 ， 本行董事的任期為3年（至任期屆滿當年的年度股東 進行解釋或答覆詢問。 大 會 之 日 止），任 期 屆 滿 可 連 選 連 任 。 在董事會會議上 ，董事可自由發表意見 ，重要決定 董事長及行長 須進行詳細討論後才能作出 。如董事認為需要徵求 郭 樹 清 先 生 擔 任 本 行 董 事 長 ，為 本 行 的 法 定 代 表 獨立專業意見 ，可按程序聘請獨立專業機構 ，費用 人 ，負責業務戰略及整體發展 。張建國先生擔任本 由本行支付 。若董事對董事會擬議事項有重大利害 行行長 ，負責業務運作的日常管理事宜 。行長由董 關係的 ，相關董事須對有關議案的討論回避並放棄 事會聘任 ，對董事會負責 ，根據章程的規定和董事 表 決 ，且 該 董 事 不 會 計 入 該 議 案 法 定 人 數 。 會 的 授 權 履 行 職 責 。董 事 長 及 行 長 之 角 色 互 相 分 立 ，各 自 有 明 確 職 責 區 分 。 本行為新任董事舉辦相關活動以介紹本行的基本情 況 ，介紹董事履行職責需遵守的相關規定 ，協助董 董事會的運作 事熟悉本行的管理 、業務及管治常規 。本行亦為董 事舉辦定期培訓 ，鼓勵董事參加由相關專業機構舉 本行董事會定期召開會議 ，定期會議每年至少召開 辦的專業發展研討會及相關課程 ，以幫助董事了解 4次 ，必 要 時 安 排 召 開 臨 時 會 議 。董 事 會 會 議 可 採 履職時所需遵守法律法規的最新發展或變動。 取現場會議方式或書面議案方式召開 。董事會定期 會議議程在徵求各位董事意見後擬定 ，會議議案文 2008年 ，本 行 已 為 全 體 董 事 投 保 董 事 責 任 保 險 。 件及有關資料通常在董事會會議舉行前14天預先發 送給全體董事和監事。 94 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 符合董事進行證券交易標準守則 董事會會議 本行已就董事及監事的證券交易採納港交所上市規 2008 年 ，本 行 董 事 會 共 召 開 會 議 12 次 ，其 中 召 開 則 附 錄 十 所 載 之《上 市 發 行 人 董 事 進 行 證 券 交 易 的 現場會議7次 ，以書面議案方式召開會議5次 ，主要 標 準 守 則》。董 事 及 監 事 均 確 認 於 截 至2008年12月 審議通過了本行經營計劃 、資本支出預算 、財務報 31日 止 年 度 內 遵 守 上 述 守 則 。 告 、利 潤 分 配 、委 任 董 事 、發 行 次 級 債 券 、機 構 改 革 、股權投資授權 、向四川地震災區捐款等議案 ， 並依據有關法律法規 、上市地上市規則的規定進行 了信息披露 。下表列示各位董事在2008年出席董事 會會議的情況： 實際出席次數╱ 董事會成員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 執行董事 郭樹清先生 12/12 100 張建國先生 12/12 100 辛樹森女士 5/5 100 非執行董事 王永剛先生 12/12 100 王勇先生 12/12 100 王淑敏女士 12/12 100 劉向輝先生 12/12 100 張向東先生 12/12 100 李曉玲女士 12/12 100 格里高利 • L • 科爾先生 12/12 100 獨立非執行董事 彼得 • 列文爵士 12/12 100 宋逢明先生 12/12 100 詹妮 • 希普利女士 12/12 100 伊琳 • 若詩女士 12/12 100 黃啓民先生 12/12 100 謝孝衍先生 12/12 100 已離任董事 趙林先生 7/7 100 羅哲夫先生 12/12 100 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 95 公司治理報告 獨立董事履行職責情況 • 制定本行的具體規章； 本 行 現 有 獨 立 非 執 行 董 事6名 ，人 數 超 過 全 體 董 事 • 提請董事會聘任或解聘副行長及其他高級管 人數的三分之一 ，符合有關法律法規和本行章程的 理 人 員（首 席 審 計 官 和 董 事 會 秘 書 除 外）； 規定 。本行獨立非執行董事在本行及本行子公司不 擁有任何業務或財務利益 ，也不擔任本行的任何管 • 行使本行章程及董事會授予的其他職權。 理職務 ，獨立性得到了有力的保證 。本行已收到每 名獨立非執行董事就其獨立性所作的年度確認函 ， 董事就財務報告所承擔的責任 對他們的獨立性表示認同。 董事負責監督編製每個會計期間的財務報告 ，以使 2008年 ，本行獨立非執行董事出席董事會及董事會 財務報告真實公允反映本集團的財務狀況 、經營成 有 關 專 門 委 員 會 會 議 的 出 席 率 均 為100% 。在 董 事 果及現金流量 。於編製截至2008年12月31日止年度 會審議相關事項時 ，獨立非執行董事未有對相關事 的財務報告時 ，董事已選用適用的會計政策並貫徹 項提出異議的情形。 應 用 ，已 作 出 審 慎 合 理 判 斷 及 估 計 。 董事會權力的轉授 報告期內 ，本行已遵循有關法律法規和上市地上市 規則的規定 ，按時發佈2007年年度報告 、2008年第 董事會與高級管理層權限劃分嚴格按照本行章程 一 季 度 報 告 、半 年 度 報 告 和 第 三 季 度 報 告 。 等治理文件執行 。行長根據本行章程及董事會的授 權 ，決定其權限範圍內的經營管理與決策事項 ，主 本行的獨立經營能力 要權限如下： 本 行 在 業 務 、人 員 、資 產 、機 構 、財 務 等 方 面 均 獨 • 主持本行的經營管理工作 ，組織實施董事會決 立於控股股東滙金公司 ，擁有獨立完整的營運資產 議； 及 自 主 經 營 能 力 ，具 有 獨 立 面 向 市 場 的 能 力 。 • 向董事會提交本行經營計劃和投資方案 ，經董 事會批准後組織實施； • 擬訂本行內部管理機構設置方案； • 擬訂本行的基本管理制度； 96 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 內部控制 控制評估體系 ，繼續對2008年度內部控制狀況開展 了評估工作 。評估結果表明 ，本行內部控制還存在 本行的內部控制目標是合理保證經營管理合法合 一些有待改善的事項 ，但未發現在內部控制設計或 規 、資產安全 、財務報告及相關信息真實完整 ，提 執行方面存在重大缺陷 ，本行內部控制制度和執行 高經營效率和效果 ，促進實現發展戰略 。本行建立 整 體 健 全 、有 效 。 了包括內部控制環境 、風險識別與評估 、內部控制 措施 、信息交流與反饋 、監督評價與糾正五個基本 財 政 部 等 五 部 委 頒 佈《企 業 內 部 控 制 基 本 規 範》以 要 素 為 內 容 的 內 部 控 制 體 系 ，並 形 成 了 由 各 級 機 後 ，本行積極研究貫徹落實有關事項 ，將在業已建 構 、各職能部門 、全體員工共同參與的內部控制管 立的內部控制體系基礎上 ，圍繞本行發展戰略 ，研 理架構。 究制定內部控制建設中長期規劃 ，進一步完善內部 控制建設工作機制 ，健全內部控制管理責任體系 ， 2008 年 ，本 行 持 續 優 化 和 完 善 公 司 治 理 ，保 持 公 不斷提高內部控制水平。 司治理結構有效運行；圍繞核心價值觀和風險內 控理念 ，積極開展企業文化建設 ，認真履行社會責 任 ； 加強內部控制制度建設 ，梳理 、修訂 、完善制 董事會專門委員會 度體系 ，強化對經營管理活動的約束和指導 ； 注重 董事會下設戰略發展委員會 、審計委員會 、風險管 科技建設 ，不斷增強信息技術對產品創新 、基礎管 理委員會 、提名與薪酬委員會 、關聯交易控制委員 理和風險監控的支持能力 ； 加強反洗錢和關聯交易 會等五個專門委員會 。其中 ，審計委員會 、提名與 管理 ，認真防範合規風險 ； 完善信息交流與反饋機 薪酬委員會和關聯交易控制委員會的主席均由獨立 制 ，發揮信息在滿足監管要求 、決策支持 、業務發 非 執 行 董 事 擔 任 ，且 獨 立 非 執 行 董 事 超 過 半 數 。 展等方面的積極作用 ； 進一步加大審計監督力度 ， 認真組織開展各類業務檢查 ，繼續強化各業務條線 戰略發展委員會 的監督檢查職能 ； 不斷提高內部控制執行力 ，保證 法律法規和內部規章制度有效執行 ，促進全行業務 本行戰略發展委員會由11名董事組成 ，主席由董事 健康持續發展。 長郭樹清先生擔任 ，委員包括王永剛先生 、王勇先 生 、王 淑 敏 女 士 、彼 得•列 文 爵 士 、劉 向 輝 先 生 、 本行董事會 、監事會 、高管層高度重視內部控制工 張 向 東 先 生 、張 建 國 先 生 、詹 妮•希 普 利 女 士 、伊 作 ，2008年 ，董事會審計委員會圍繞內部控制評估 琳•若 詩 女 士 和 格 里 高 利•L•科 爾 先 生 。 工作進行了廣泛深入的討論 ，組織修訂完善了內部 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 97 公司治理報告 戰略發展委員會的主要職責權限包括： • 審核重大組織調整和機構佈局方案； • 擬定戰略發展規劃 ，監測 、評估其實施情況 ； • 審 核 重 大 投 資 、融 資 方 案 。 • 審核年度經營計劃和財務預算； 2008年 ，戰 略 發 展 委 員 會 共 召 開5次 會 議 ，深 入 分 • 預審戰略性資本配置方案及資產負債管理目 析國際國內宏觀經濟金融形勢 ，認真研究國際金融 標； 危機和國內擴大內需政策對銀行業務發展帶來的機 • 評估各類業務的協調發展狀況； 遇 與 挑 戰 ，積 極 推 動 全 行 的 改 革 和 發 展 。 實際出席次數╱ 戰略發展委員會委員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 郭樹清先生 5/5 100 王永剛先生 5/5 100 王勇先生 5/5 100 王淑敏女士 5/5 100 彼 得•列 文 爵 士 5/5 100 劉向輝先生 5/5 100 張向東先生 5/5 100 張建國先生 5/5 100 詹 妮•希 普 利 女 士 5/5 100 伊 琳•若 詩 女 士 5/5 100 格 里 高 利•L•科 爾 先 生 5/5 100 已離任委員 羅哲夫先生 5/5 100 98 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 2009年 ，戰略發展委員會將加大對業務發展戰略重 2008年 ，審 計 委 員 會 共 召 開7次 委 員 會 會 議 ，與 風 點問題的研究力度 ，進一步加快戰略轉型 ，積極探 險 管 理 委 員 會 召 開 1 次 聯 席 會 議 。審 核 了 2007 年 索綜合化經營。 度 、2008 年 半 年 度 及 2008 年 第 一 、三 季 度 財 務 報 告 ； 積 極 推 動2008年 內 控 體 系 自 我 評 估 工 作 ； 審 審計委員會 核內部審計工作計劃 ，定期對內部審計工作進行監 督 、考核評價並跟蹤審計整改結果 ； 認真對會計師 本 行 審 計 委 員 會 由7名 董 事 組 成 ，主 席 由 獨 立 非 執 事務所進行監督和考評 ，審定年度財務報告審計工 行董事謝孝衍先生擔任 ，委員包括王淑敏女士 、宋 作 計 劃 ，督 促 外 部 審 計 師 按 時 出 具 審 計 報 告 。 逢 明 先 生 、李 曉 玲 女 士 、伊 琳•若 詩 女 士 、格 里 高 利•L•科 爾 先 生 和 黃 啓 民 先 生 。 審計委員會根據中國證監會的要求 ，建立了審計委 員會年報工作規程 。按照規程 ，委員會對本行財務 審計委員會的主要職責權限包括： 報告進行了審閱 ，並針對主要會計政策 、會計估計 等 與 管 理 層 、外 部 審 計 師 在2009年2月 會 議 上 進 行 • 監督本行財務報告 ，審查本行會計信息及其重 溝通和討論；針對外部審計師出具的初步審計意 大事項披露； 見 ，審計委員會對本行財務報告進行再次審閱 ，與 管理層 、外部審計師進行了溝通 ，就會計報表採用 • 監督及評估本行內部控制； 的會計準則及做法 、內部監控及財務報告等事項進 行討論 ； 督促會計師事務所向董事會提交審計總結 • 監督本行核心業務 、管理制度和重大經營活動 報告 ； 審計委員會審核通過了本行2008年度財務報 的合規性； 告 ，並提交董事會審議 。審計委員會建議續聘畢馬 威華振會計師事務所為本行2009年度國內會計師事 • 監督及評價本行內部審計工作； 務所 ，續聘畢馬威會計師事務所為本行2009年度國 際 會 計 師 事 務 所 ，並 擬 提 交 於2009年4月 召 開 的 董 • 監督及評估外部審計工作等。 事會審議。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 99 公司治理報告 實際出席次數╱ 審計委員會委員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 謝孝衍先生 7/7 100 王淑敏女士 7/7 100 宋逢明先生 7/7 100 李曉玲女士 7/7 100 伊 琳•若 詩 女 士 7/7 100 格 里 高 利•L•科 爾 先 生 7/7 100 黃啓民先生 7/7 100 2009年 ，審計委員會將進一步深化監督本行定期財 • 監督和評價風險管理部門的設置 、組織方式 、 務報告 、持續評估內控體系 、監督評價內外審計工 工 作 程 序 和 效 果 ，並 提 出 改 善 意 見 ； 作獨立性 、促進內外審溝通協作以及配合外部監管 等各項工作。 • 審議本行風險和內控報告 ，對本行風險和內控 狀況進行定期評估 ，提出完善本行風險管理和 風險管理委員會 內部控制的意見； 風 險 管 理 委 員 會 由8名 董 事 組 成 ，主 席 由 非 執 行 董 • 對本行分管風險管理的高級管理人員的相關 事張向東先生擔任 ，委員包括王勇先生 、劉向輝先 工作進行評價等。 生 、張 建 國 先 生 、辛 樹 森 女 士 、宋 逢 明 先 生 、黃 啓 民先生和謝孝衍先生。 2008年 ，風 險 管 理 委 員 會 共 召 開4次 委 員 會 會 議 ， 與 審 計 委 員 會 召 開1次 聯 席 會 議 。委 員 會 積 極 推 進 風險管理委員會的主要職責權限包括： 風險管理制度建設 ，審核通過全行風險管理政策 ； 繼續穩步推進實施巴塞爾新資本協議 ； 持續跟進風 • 根據本行總體戰略 ，審核本行風險管理政策和 險計量工作 ； 加強內部控制建設 ，促進合規風險管 內部控制政策 ，並對其實施情況及效果進行監 理體系建設 ； 積極推進風險管理體制改革 ； 高度重 督和評價； 視次按危機和金融危機對本行影響；關注個貸風 險 ； 重視信息科技風險管理 ； 加強案件防控力度 ； • 指導本行的風險管理和內部控制制度建設； 定期關注和評估全面風險狀況。 100 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 實際出席次數╱ 風險管理委員會委員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 張向東先生 4/4 100 王勇先生 4/4 100 劉向輝先生 4/4 100 張建國先生 4/4 100 辛樹森女士 2/2 100 宋逢明先生 4/4 100 黃啓民先生 4/4 100 謝孝衍先生 4/4 100 已離任委員╱委員會調整前委員 趙林先生 1/1 100 羅哲夫先生 4/4 100 彼 得•列 文 爵 士 0/0 — 2009年 ，風險管理委員會將繼續關注金融危機對本 • 就董事候選人 、行長人選 、首席審計官人選和 行影響 ，穩步推進實施巴塞爾新資本協議 ，關注信 董事會秘書人選及董事會各專門委員會人選 息技術風險 、合規管理和案件防控工作 ，加強對信 向董事會提出建議； 貸業務 、理財業務 、外幣投資組合 、信用卡和表外 業務等風險管理 ，持續推進風險管理工具和創新 ， • 審核行長提名的高級管理人員人選； 加強風險管理隊伍建設等。 • 擬訂高級管理人員的發展計劃及關鍵後備人 提名與薪酬委員會 才的培養計劃； 提 名 與 薪 酬 委 員 會 由8名 董 事 組 成 ，主 席 由 獨 立 非 • 組織擬訂董事及高級管理人員的業績考核辦 執 行 董 事 伊 琳•若 詩 女 士 擔 任 ，委 員 包 括 彼 得•列 法 和 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 層 的 薪 酬 方 案 ； 文爵士 、劉向輝先生 、宋逢明先生 、李曉玲女士 、 詹妮•希普利女士 、格里高利•L•科爾先生和謝孝 • 審議行長提交的薪酬制度； 衍先生。 • 根據監事會對監事的業績考核 ，提出對監事薪 提名與薪酬委員會的主要職責權限包括： 酬分配方案的建議； • 組織擬訂董事和高級管理人員的選任標準和 • 監督本行績效考核制度和薪酬制度的執行情 程序； 況等。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 101 公司治理報告 2008年 ，提 名 與 薪 酬 委 員 會 共 召 開6次 會 議 。在 提 2008年度薪酬分配實施細則 ，對本行董事 、監事和 名方面 ，提名與薪酬委員會審議了提名執行董事 、 高 級 管 理 人 員2008年 度 的 薪 酬 披 露 金 額 進 行 了 審 調整和增補董事會專門委員會委員組成的議案， 核 ； 在基礎工作方面 ，組織修訂了董事服務合同和 就副行長人選向董事會提出建議 ； 在薪酬方面 ，組 損失補償協議 ，探討委員會在提名方面的職責 、作 織清算了本行董事 、監事和高級管理人員2007年的 用 ，研 究 建 立 高 級 管 理 層 評 價 體 系 。 薪酬分配 ，研究了本行董事 、監事和高級管理人員 實際出席次數╱ 提名與薪酬委員會委員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 伊 琳•若 詩 女 士 6/6 100 彼 得•列 文 爵 士 5/5 100 劉向輝先生 6/6 100 宋逢明先生 6/6 100 李曉玲女士 6/6 100 詹 妮•希 普 利 女 士 6/6 100 格 里 高 利•L•科 爾 先 生 6/6 100 謝孝衍先生 6/6 100 2009年 ，提名與薪酬委員將繼續研究 、做好有關提 關聯交易控制委員會的主要職責權限包括： 名工作 ； 根據國家政策研究修訂公司董事 、監事和 高級管理人員考核辦法 ，制訂董事 、監事和高級管 • 設計並提出本行重大關聯交易衡量標準以及 理人員2009年度薪酬分配實施細則 ； 根據公司經營 本行關聯交易管理和內部審批備案制度 ，報董 結果 ，綜合考慮各種因素 ，提出2008年度董事 、監 事會批准； 事和高級管理人員薪酬清算方案 ； 關注各層級員工 的培訓和職業發展。 • 確認本行關聯方； 關聯交易控制委員會 • 接受一般關聯交易的備案； 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 由4名 董 事 組 成 ，主 席 由 獨 立 • 審查重大關聯交易。 非 執 行 董 事 宋 逢 明 先 生 擔 任 ，委 員 包 括 辛 樹 森 女 士 、黃 啓 民 先 生 和 謝 孝 衍 先 生 。 102 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 2008年 ，關 聯 交 易 控 制 委 員 會 共 召 開5次 會 議 ，研 究 修 訂 關 聯 交 易 管 理 實 施 辦 法 ，提 交 董 事 會 審 議 ； 關 注關聯交易內部審計結果 ，督促改進關聯交易管理 ； 定期聽取關聯交易及管理情況匯報 ，推動信息系統 建 設 ； 確 認 銀 行 關 聯 方 ，接 受 一 般 關 聯 交 易 備 案 ； 審 慎 研 究 有 關 問 題 ，確 保 經 營 依 法 合 規 。 實際出席次數╱ 關聯交易控制委員會委員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 宋逢明先生 5/5 100 辛樹森女士 2/2 100 黃啓民先生 5/5 100 謝孝衍先生 5/5 100 已離任委員 趙林先生 3/3 100 羅哲夫先生 5/5 100 2009年 ，關聯交易控制委員會將研究改進關聯交易 監事會 管理機制和流程 ； 關注關聯交易信息系統二期上線 情況；促進關聯交易管理與業務管理相結合。 監事會的職責 獨立董事對本行對外擔保情況出具的專項說 監事會是本行的監督機構 ，向股東大會負責 ，依法 明和獨立意見函 行使下列主要職權： 根 據 中 國 證 券 監 督 管 理 委 員 會 證 監 發[2003]56號 文 的 相 關 規 定 及 要 求 ，本 行 的 獨 立 董 事 彼 得•列 文 • 監督董事會 、高級管理層及其成員履職盡職情 爵 士 、宋 逢 明 先 生 、詹 妮•希 普 利 女 士 、伊 琳•若 況； 詩 女 士 、黃 啓 民 先 生 、謝 孝 衍 先 生 ，本 著 公 正 、公 平 、客觀的原則 ，特對本行的對外擔保情況進行如 • 當董事 、高級管理人員的行為損害本行的利益 下說明： 時 ，要 求 董 事 、高 級 管 理 人 員 予 以 糾 正 ； 本行開展對外擔保業務是經中國人民銀行和中國 • 檢 查 、監 督 本 行 的 財 務 活 動 ； 銀行業監督管理委員會批准的 ，屬於本行的正常業 務之一 。本行針對擔保業務的風險制定了具體的管 • 核對董事會擬提交股東大會的財務報告 、營業 理辦法 、操作流程和審批程序 ，並據此開展相關業 報告和利潤分配方案等財務資料； 務 。本行擔保業務以保函為主 ，截至2008年12月31 日止，本集團開出保函的擔保餘額為5,451.86億元。 • 行使本行章程以及股東大會授予的其他職權 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 103 公司治理報告 監事會的組成 全體監事 ，書面通知中載明開會事由 。在監事會會 議上 ，監事可自由發表意見 ，重要決定須進行詳細 本行監事會共有監事8名 ，其中股東代表監事3名 ， 討論後才能作出。 即謝渡揚先生 、劉進女士和金磐石先生 ； 職工代表 監 事3名 ，即 程 美 芬 女 士 、孫 志 新 先 生 和 帥 晉 昆 先 監事會會議備有詳細記錄 ，會議記錄會在該次會議 生 ； 外 部 監 事2名 ，即 郭 峰 先 生 、戴 德 明 先 生 。 結束後提供給全體與會監事審閱並提出修改意見 。 會議記錄定稿後 ，監事會辦公室負責將定稿發送全 本 行 監 事 會 成 員 的 詳 細 履 歷 ，請 參 見 本 年 報「董 體監事。 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介」。 監事會為行使職權 ，必要時可以聘請律師事務所 、 監事長 會計師事務所等專業性機構給予幫助 ，費用由本行 謝渡揚先生擔任本行監事長 ，負責組織履行監事會 支付 。本行採取必要的措施和途徑保障監事的知情 職責。 權 ，按 照 規 定 及 時 向 監 事 會 提 供 有 關 的 信 息 和 資 料。 委任監事 監事列席董事會會議 ，監事會認為必要時 ，指派監 本 行 每 位 監 事 的 任 期 為3年 ，任 期 屆 滿 可 通 過 選 舉 事列席董事會專門委員會會議和本行年度工作會 、 連任 。本行股東代表監事和外部監事由股東大會選 分行行長座談會 、經營形勢分析會 、行長辦公會等 舉 ，職 工 代 表 監 事 由 職 工 代 表 機 構 選 舉 。 會議 。本行監事會還通過調閱資料 、調研檢查 、訪 談 座 談 、履 職 測 評 等 方 式 開 展 監 督 工 作 。 因工作變動 ，寧黎明女士年內辭去職工代表監事的 職務 ； 本行職工代表大會選舉帥晉昆先生為本行職 2008年 ，本 行 已 為 全 體 監 事 投 保 監 事 責 任 保 險 。 工代表監事。 監事會的運作 監 事 會 會 議 每 年 至 少 召 開4次 ，若 有 需 要 則 安 排 召 開臨時會議 。監事會於會議召開10日以前書面通知 104 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 監事會會議 監 事 會 於2008年 內 共 召 開7次 會 議 。有 關 詳 細 情 況 ，請 參 見 本 年 報「監 事 會 報 告 書」。下 表 列 示 各 位 監 事 在2008年 出 席 監 事 會 會 議 的 情 況 ： 實際出席會議次數╱ 監事會成員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 股東代表監事 謝渡揚先生 7/7 100 劉進女士 7/7 100 金磐石先生 7/7 100 職工代表監事 程美芬女士 7/7 100 孫志新先生 7/7 100 帥晉昆先生 1/1 100 外部監事 郭峰先生 7/7 100 戴德明先生 7/7 100 已離任監事 寧黎明女士 5/5 100 監事會專門委員會 履職盡職監督委員會的主要職責包括： 監事會下設履職盡職監督委員會 、財務與內部控制 • 制訂對董事會 、高級管理層及其成員履職盡職 監督委員會。 情況進行監督的規章制度 、工作規劃及計劃 、 監督檢查實施方案等 ，提交監事會審議通過後 履職盡職監督委員會 執行或組織實施； 履 職 盡 職 監 督 委 員 由6名 監 事 組 成 ，包 括 ： 謝 渡 揚 先 生 、劉 進 女 士 、金 磐 石 先 生 、程 美 芬 女 士 、孫 志 • 提出對董事會 、高級管理層及其成員履職盡職 新先生 、郭峰先生 。監事長謝渡揚先生為履職盡職 情 況 的 監 督 意 見 ，提 交 監 事 會 審 議 ； 監督委員會主席。 • 組織擬訂監事的考核辦法並組織實施 ，提交監 事會審議等。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 105 公司治理報告 2008年 ，履 職 盡 職 監 督 委 員 會 共 召 開5次 會 議 ，研 究 擬 訂 了 年 度 履 職 盡 職 監 督 工 作 方 案 ，經 監 事 會 批 准 後組織實施 ； 在年度監督和日常監督工作的基礎上 ，研究提出了對董事會 、高級管理層及其成員年度履 職盡職情況的監督意見 ； 進一步規範 、完善履職盡職監督的工作制度 ，提出了關於進一步完善履職盡職 年度監督意見起草工作的意見；對監事業績進行了考核。 實際出席次數╱ 履職盡職監督委員會委員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 謝渡揚先生 5/5 100 劉進女士 5/5 100 金磐石先生 5/5 100 程美芬女士 5/5 100 孫志新先生 5/5 100 郭峰先生 5/5 100 2009年 ，履 職 盡 職 監 督 委 員 會 將 繼 續 做 好 對 董 事 • 審核本行年度財務報告 、營業報告及董事會擬 會 、高 級 管 理 層 及 其 成 員 履 職 盡 職 情 況 的 監 督 工 訂 的 利 潤 分 配 方 案 ，並 向 監 事 會 提 出 建 議 ； 作 ，進一步完善履職盡職監督的方式方法 ，不斷改 進和加強履職盡職監督工作。 • 根據工作安排 ，協助監事會組織實施對本行財 務和內部控制的具體監督檢查工作。 財務與內部控制監督委員會 2008年 ，財 務 與 內 部 控 制 監 督 委 員 會 共 召 開7次 會 財 務 與 內 部 控 制 監 督 委 員 會 由 5 名 監 事 組 成 ，包 議 ，研 究 擬 訂 了 年 度 財 務 與 內 部 控 制 監 督 工 作 方 括 ： 戴德明先生 、劉進女士 、金磐石先生 、程美芬 案 ，經監事會批准後組織實施 ； 開展了對銀行定期 女士 、帥晉昆先生（2008年12月當選）。外部監事戴 財務報告 、利潤分配方案及政策 、財務決算等的審 德明先生為財務與內部控制監督委員會主席。 核工作 ； 聘請會計師事務所對部分分行開展了專項 檢查 ； 通過非現場分析監測 、審閱資料 、聽取專題 財務與內部控制監督委員會的主要職責包括： 匯報 、調研檢查 、與總行部門及外部審計師的工作 溝 通 等 ，加 強 了 對 本 行 財 務 與 內 部 控 制 的 監 督 。 • 擬訂監事會財務與內部控制監督的規章制度 、 工作規劃及計劃等 ，提交監事會審議通過後執 行或組織實施； 106 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 實際出席次數╱ 財務與內部控制監督委員會委員 任職期間會議次數 出 席 率（%） 戴德明先生 7/7 100 劉進女士 7/7 100 金磐石先生 7/7 100 程美芬女士 7/7 100 帥晉昆先生 0/0 — 已離任委員 寧黎明女士 5/5 100 2009年 ，財務與內部控制監督委員會將繼續關注銀 畢馬威華振會計師和畢馬威會計師事務所為本行 行財務與內部控制的重點領域和重要事項 ，加大調 2008年度會計師事務所 ，聘期自2007年度股東大會 研檢查的力度 ，不斷深化對銀行財務和內部控制的 審議通過之日至下次年度股東大會時止。 監督工作。 截至2008年12月31日止年度 ，本集團就財務報表審 會計師事務所酬金 計（包括海外分行和子公司財務報表審計）、其他服 2008年6月12日 ，本 行2007年 度 股 東 大 會 上 審 議 通 務支付給畢馬威會計師事務所 、畢馬威華振會計師 過了關於聘任會計師事務所的議案 ，同意繼續聘任 事務所及其他畢馬威成員所的酬金如下表所示： （人 民 幣 百 萬 元） 2008年 度 2007年 度 財務報表審計費 167 121 A股 上 市 審 計 及 相 關 服 務 費 用 — 29.5 其他服務費用 8 2 1. 差旅費等費用已包含在服務費用中。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 107 公司治理報告 其他資料 投資者關係 投資者如需向董事會查詢請聯絡： 與股東之間的有效溝通 中國建設銀行股份有限公司董事會辦公室 中 國 北 京 市 西 城 區 金 融 大 街25號 本行重視與股東之間的溝通 ，通過股東大會 、業績 電 話 ：(8610) 6621-5533 發佈會 、路演活動 、接待來訪 、電話諮詢等多種渠 傳 真 ：(8610) 6621-8888 道增進與股東之間的了解及交流 。2008年 ，在公佈 電 郵 地 址 ：ir@ccb.com 年度 、中期業績期間 ，本行組織安排了業績發佈會 和分析師會議 。有關業績公告登載於指定報紙和網 中國建設銀行股份有限公司董事會辦公室 站 ，供 股 東 閱 覽 。 香港辦事處 香 港 金 鐘 道89號 力 寶 中 心 一 座5樓 以投票方式表決 電 話 ：(852) 2532-9637 2008年 ，向本行股東寄發的股東大會文件內 ，均載 傳 真 ：(852) 2523-8185 有符合上市地上市規則及本行章程的投票方式和表 決程序。 投 資 者 可 在 本 行 網 站(www.ccb.com) 、上 海 證 券 交 易 所 網 站(www.sse.com.cn) 、香 港 聯 合 交 易 所 有 限 股東查詢 公 司 網 站(www.hkex.com.hk)閱 覽 本 年 報 。 股東如對所持股份有任何查詢事項 ，如股份轉讓 、 如對於索取本年報或網站閱覽有任何疑問 ，請致電 更改地址 、報失股票及股息單等 ，請致函本行股份 本 行 熱 線(8610) 6621-5533或(852) 2532-9637。 過戶處： A股 ： 中 國 證 券 登 記 結 算 有 限 責 任 公 司 上 海 分 公 司 上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路166號 中 國 保 險 大 廈36樓 電 話 ：(8621) 5870-8888 傳 真 ：(8621) 5889-9400 H股 ： 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司 香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東 183 號 合 和 中 心 17 樓 1712–1716室 電 話 ：(852) 2862-8628 傳 真 ：(852) 2865-0990/(852) 2529-6087 108 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 基 本 情 況 本行董事 報告期內 任職期間從本集團 是否在股東單位 第二屆 獲得的稅前 或其他關聯單位 姓名 職位 性別 年齡 董事會成員任期 報 酬 總 額（萬 元） 領 取 報 酬 、津 貼 郭樹清 董 事 長 、執 行 董 事 男 52 2007年6月 至 156.9 否 2009年 度 股 東 大 會 張建國 副董事長、 男 54 2007年6月 至 156.1 否 執 行 董 事 、行 長 2009年 度 股 東 大 會 辛樹森 執 行 董 事 、副 行 長 女 59 2008年7月 至 140.9 否 2009年 度 股 東 大 會 王永剛 非執行董事 男 52 2007年6月 至 — 是 2009年 度 股 東 大 會 王勇 非執行董事 男 47 2007年6月 至 — 是 2009年 度 股 東 大 會 王淑敏 非執行董事 女 53 2007年6月 至 — 是 2009年 度 股 東 大 會 劉向輝 非執行董事 男 54 2007年6月 至 — 是 2009年 度 股 東 大 會 張向東 非執行董事 男 51 2007年6月 至 — 是 2009年 度 股 東 大 會 李曉玲 非執行董事 女 51 2007年6月 至 — 是 2009年 度 股 東 大 會 格 里 高 利•L•科 爾 非 執 行 董 事 男 60 2007年6月 至 39.0 是 2009年 度 股 東 大 會 彼 得•列 文 爵 士 獨立非執行董事 男 67 2007年6月 至 36.0 否 2009年 度 股 東 大 會 宋逢明 獨立非執行董事 男 62 2007年6月 至 44.0 否 2009年 度 股 東 大 會 詹 妮•希 普 利 獨立非執行董事 女 57 2007年11月 至 36.0 否 2009年 度 股 東 大 會 伊 琳•若 詩 獨立非執行董事 女 59 2007年6月 至 41.0 否 2009年 度 股 東 大 會 黃啓民 獨立非執行董事 男 58 2007年11月 至 38.8 否 2009年 度 股 東 大 會 謝孝衍 獨立非執行董事 男 61 2007年6月 至 44.0 否 2009年 度 股 東 大 會 1. 非 執 行 董 事 格 里 高 利•L•科 爾 先 生 提 供 服 務 而 獲 取 的 報 酬 ，由 本 行 支 付 給 股 東 單 位 美 國 銀 行 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 109 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 本行監事 報告期內 從本集團 是否在股東單位 第二屆 獲得的稅前 或其他關聯單位 姓名 職位 性別 年齡 監事會成員任期 報 酬 總 額（萬 元） 領 取 報 酬 、津 貼 謝渡揚 監事長 男 60 2007年6月 至 151.8 否 2009年 度 股 東 大 會 劉進 監事 女 44 2007年6月 至 100.1 否 2009年 度 股 東 大 會 金磐石 監事 男 44 2007年6月 至 100.1 否 2009年 度 股 東 大 會 程美芬 職工代表監事 女 53 2007年6月 至 2.61 否 2009年 度 股 東 大 會 孫志新 職工代表監事 男 58 2007年6月 至 2.61 否 2009年 度 股 東 大 會 帥晉昆 職工代表監事 男 58 2008年11月 至 0.21 否 2009年 度 股 東 大 會 郭峰 外部監事 男 46 2007年6月 至 25.0 否 2009年 度 股 東 大 會 戴德明 外部監事 男 46 2007年6月 至 27.0 否 2009年 度 股 東 大 會 1. 因擔任本行職工代表監事而獲得的稅前報酬。 110 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 本行高級管理人員 報告期內 從本集團 是否在股東單位 獲得的稅前 或其他關聯單位 姓名 職位 性別 年齡 任期 報 酬 總 額（萬 元） 領 取 報 酬 、津 貼 張建國 行長 男 54 2006年7月– 156.1 否 辛樹森 副行長 女 59 2005年7月– 140.9 否 陳佐夫 副行長 男 54 2005年7月– 140.9 否 范一飛 副行長 男 44 2005年7月– 140.9 否 朱小黃 副行長、 男 52 2008年6月– 135.2 否 首席風險官 胡哲一 副行長 男 54 2009年3月– — 否 龐秀生 首席財務官 男 50 2006年4月– 124.0 否 于永順 首席審計官 男 58 2005年7月– 124.0 否 陳彩虹 董事會秘書 男 52 2007年8月– 124.0 否 顧京圃 批發業務總監 男 52 2006年5月– 124.0 否 杜亞軍 零售業務總監 男 52 2006年5月– 124.0 否 毛裕民 投資理財總監 男 53 2007年9月– 373.0 否 報 告 期 內 ，本 行 職 工 代 表 監 事 帥 晉 昆 先 生 在 擔 任 金計劃 、住房公積金計劃和其他福利 ； 本行的獨立 監 事 之 前 通 過 參 加 員 工 持 股 計 劃 間 接 持 有 本 行H股 非執行董事 、職工代表監事 、外部監事按其職責領 22,125 股 。董 事 會 秘 書 陳 彩 虹 先 生 在 擔 任 董 事 會 取津貼 。每年初 ，董事會提名與薪酬委員會擬訂董 秘 書 之 前 通 過 參 加 員 工 持 股 計 劃 間 接 持 有 本 行H股 事 、監事 、高級管理人員薪酬分配實施細則 ，年終 19,417股 。除 此 之 外 ，本 行 董 事 、監 事 和 其 他 高 級 根據對董事 、監事 、高級管理人員的考核結果 ，提 管理人員均未持有本行股份。 出年度薪酬清算方案建議 。高級管理人員年度薪酬 清算方案提交董事會批准 ； 董事 、監事年度薪酬清 董事 、監事及高級管理人員報酬的決策程序 算 方 案 經 董 事 會 審 議 後 ，提 交 股 東 大 會 批 准 。 及依據情況 本行為同時是本行員工的執行董事 、股東代表監事 和高級管理人員提供報酬 ，包括工資 、獎金 、退休 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 111 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 變 動 情 況 經本行第二屆董事會第十九次會議聘任並經銀監會 核准，胡哲一先生自2009年3月起擔任本行副行長。 經本行2007年度股東大會委任並經銀監會核准 ，辛 樹 森 女 士 自2008年7月 起 擔 任 本 行 執 行 董 事 。 2008年5月 ，趙 林 先 生 辭 任 本 行 執 行 董 事 、副 行 長 的職務。 經本行職工代表大會選舉 ，帥晉昆先生自2008年11 月起擔任本行職工代表監事。 2008年12月 ，羅哲夫先生辭任本行執行董事 、副行 長的職務。 經本行第二屆董事會第十次會議聘任並經銀監會核 准 ，朱 小 黃 先 生 自2008年6月 起 擔 任 本 行 副 行 長 兼 2008年9月 ，寧 黎 明 女 士 辭 任 本 行 職 工 代 表 監 事 的 首席風險官。 職務。 112 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 歷 本行董事 郭樹清 董 事 長 、執 行 董 事 自2005年3月 起 加 入 本 行 並 出 任 董 事 長 。郭 先 生 自2003年12月 至2005年3月 任 中 國 人 民 銀 行 副 行 長 、國 家 外 匯 管 理 局 局 長 、滙 金 公 司 董 事 長 ；2001年3 月 至2003年12月 任 中 國 人 民 銀 行 副 行 長 、國 家 外 匯 管 理 局 局 長 ；1988年7月 至2001年3月 歷 任 多 個 職 位 ，包 括 貴 州 省 副 省 長 ，國 家 經 濟 體 制 改 革 委 員 會 綜合規劃和試點司司長 、宏觀調控體制司司長 、秘書長 ，國家計委經濟研究 中心副司長 。郭先生是研究員 ，中國共產黨第十七屆中央委員會候補委員 。 1982年 南 開 大 學 哲 學 系 大 學 本 科 畢 業 ，1988年 中 國 社 科 院 法 學 專 業 博 士 研 究生畢業 。郭先生曾於1986年5月至1987年8月赴牛津大學擔任客座研究員 。 張建國 副 董 事 長 、執 行 董 事 、行 長 自2006年10月 起 出 任 本 行 副 董 事 長 、執 行 董 事 ，2006年7月 起 出 任 本 行 行 長 。張 先 生 自2004年5月 至2006年7月 擔 任 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 副 董 事 長 兼 行 長 ；2001年9月 至2004年5月 擔 任 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 副 行 長 。1984 年9月 至2001年9月 ，張 先 生 於 中 國 工 商 銀 行 歷 任 多 個 職 位 ，包 括 國 際 業 務 部 副 總 經 理 、總 經 理 ，天 津 分 行 副 行 長 等 ，並 曾 於1987年11月 至1988年12 月 期 間 在 加 拿 大 帝 國 商 業 銀 行 及 瑞 爾 森 理 工 學 院 進 修 國 際 金 融 業 務 。張 先 生1982年 天 津 財 經 學 院 金 融 系 大 學 本 科 畢 業 ，1995年 獲 天 津 財 經 學 院 頒 授 經濟學碩士學位。 辛樹森 執 行 董 事 、副 行 長 自2008年7月起出任董事 ，2005年7月起出任副行長 。辛女士自2004年9月至 2005年7月任本行總監察 ；1993年9月至2004年9月於中國建設銀行歷任多個 職位 ，包括總稽審 、副總稽審 、個人銀行業務部總經理 、零售銀行業務部總 經理 、籌資儲蓄部總經理 、人事部副主任 、企業文化部總經理 。辛女士是高 級 經 濟 師 ，中 國 政 府 特 殊 津 貼 獲 得 者 ，中 國 人 民 政 治 協 商 會 議 第 十 一 屆 全 國 委 員 會 委 員 。1983年 長 春 冶 金 建 築 學 院 工 業 與 民 用 建 築 專 業 畢 業 ，1998 年東北財經大學國民經濟學專業碩士研究生畢業。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 113 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 王永剛 非執行董事 自2004年9月起出任董事 。王先生自2003年8月至2004年9月任中國建設銀行 監 事 會 正 局 級 專 職 監 事 、辦 公 室 主 任 ；2000年7月 至2003年8月 任 中 國 人 民 保險公司監事會及中國再保險公司監事會副局級專職監事 、辦公室副主任 ； 1997年6月 至2000年7月 任 中 國 工 商 銀 行 稽 核 監 督 局 副 總 經 理 。王 先 生 是 註 冊 會 計 師 、高 級 會 計 師 ，1997年8月 被 財 政 部 聘 為 財 政 部 金 融 保 險 企 業 財 務 管 理 諮 詢 專 家 。1982年 黑 龍 江 財 政 專 科 學 校 基 建 財 務 專 業 畢 業 ，1997年 東 北 財 經 大 學 貨 幣 銀 行 學 專 業 碩 士 研 究 生 畢 業 。王 先 生 現 為 本 行 主 要 股 東 滙 金 公 司 的 職 員 ，並 於2007年10月 起 出 任 中 國 再 保 險（集 團）公 司 監 事 。 王勇 非執行董事 自2007年6月起出任董事 。王先生自2004年8月至2007年3月出任國家外匯管 理 局 國 際 收 支 司 巡 視 員 ，1997年1月 至2004年8月 歷 任 國 家 外 匯 管 理 局 外 資 司 副 司 長 、資 本 項 目 管 理 司 副 司 長 、國 際 收 支 司 司 長 。王 先 生 是 高 級 經 濟 師 ，1984年 吉 林 大 學 世 界 經 濟 專 業 大 學 本 科 畢 業 ，1987年 吉 林 大 學 世 界 經 濟 專 業 碩 士 研 究 生 畢 業 。王 先 生 現 為 本 行 主 要 股 東 滙 金 公 司 的 職 員 。 王淑敏 非執行董事 自2004年9月起出任董事 。王女士自2001年6月至2004年9月任國家外匯管理 局 管 理 檢 查 司 巡 視 員 ，1994年7月 至2001年6月 歷 任 國 家 外 匯 管 理 局 政 策 法 規 司 副 司 長 、國 際 收 支 司 副 司 長 、管 理 檢 查 司 副 司 長 。王 女 士 是 高 級 經 濟 師 ，具 有 中 國 律 師 資 格 ，現 為 中 國 國 際 經 濟 貿 易 仲 裁 委 員 會 仲 裁 員 。1982 年 中 南 財 經 政 法 大 學 法 律 專 業 大 學 本 科 畢 業 。王 女 士 現 為 本 行 主 要 股 東 滙 金公司的職員。 114 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 劉向輝 非執行董事 自2004年11月 起 出 任 董 事 。劉 先 生 先 後 供 職 於 國 家 經 濟 委 員 會 、國 家 計 劃 委員會和中央財經領導小組辦公室 。1998年7月至2004年11月先後擔任中央 財 經 領 導 小 組 辦 公 室 經 貿 組 助 理 巡 視 員 、巡 視 員 。劉 先 生 曾 於1989年9月 至 1990年2月在波蘭中央計劃統計學院學習 ，並於1993年在美國環境保護署工 作 半 年 。劉 先 生 是 經 濟 師 ，1978年 遼 寧 大 學 中 國 語 言 文 學 專 業 大 學 本 科 畢 業 。劉 先 生 現 為 本 行 主 要 股 東 滙 金 公 司 的 職 員 。 張向東 非執行董事 自2004年11月起出任董事 。張先生自2004年9月至2004年11月任國家外匯管 理 局 綜 合 司 巡 視 員 ；2003年8月 至2004年9月 任 國 家 外 匯 管 理 局 綜 合 司 副 司 長 ；2001年8月 至2003年8月 任 中 國 人 民 銀 行 海 口 中 心 支 行 副 行 長 兼 國 家 外 匯管理局海南分局副局長 。張先生亦於1999年8月至2001年11月兼任中國證 監會股票發行審核委員會委員 。張先生是高級經濟師 ，具有中國律師資格 ， 現 為 中 國 貿 促 會 仲 裁 委 員 會 委 員 。張 先 生1986年 中 國 人 民 大 學 法 學 專 業 大 學 本 科 畢 業 ，1988年 中 國 人 民 大 學 國 際 經 濟 法 專 業 研 究 生 畢 業 ，1990年 獲 法 學 碩 士 學 位 。張 先 生 現 為 本 行 主 要 股 東 滙 金 公 司 的 職 員 。 李曉玲 非執行董事 自2007年6月起出任董事 。李女士自2006年1月至2007年6月出任財政部預算 司 副 巡 視 員 ，2001年5月 至2006年1月 擔 任 財 政 部 預 算 司 助 理 巡 視 員 。李 女 士 是 經 濟 師 ，2003年 北 京 師 範 大 學 政 治 經 濟 學 專 業 碩 士 研 究 生 畢 業 。李 女 士現為本行主要股東滙金公司的職員。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 115 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 格 里 高 利•L•科 爾 非執行董事 自2005年8月 起 出 任 董 事 。科 爾 先 生 現 為 美 國 銀 行 負 責 企 業 發 展 的 副 董 事 長 ，並 在 美 國 銀 行 擔 任 多 個 職 位 ，包 括 自1996年 起 出 任 公 司 發 展 及 全 球 公 司 計 劃 部 副 主 席 兼 戰 略 部 主 管 。此 前 ，科 爾 先 生 亦 曾 在 波 特 曼 銀 行 擔 任 多 個 職 位 ，包 括 自1978年 起 出 任 副 主 席 兼 營 運 總 監 。科 爾 先 生 現 為 Jefferson Scholars Foundation 、弗 吉 尼 亞 大 學 、Enstar Group, Inc. 及 Grupo Financiero Santander Serfin 的 董 事 。科 爾 先 生 獲 西 南 密 蘇 裏 州 立 大 學 政 治 科 學 系 學 士 學 位 ，並 取 得 弗 吉 尼 亞 大 學 政 治 學 碩 士 學 位 。 彼 得•列 文 爵 士 獨立非執行董事 自 2006 年 6 月 起 出 任 董 事 。彼 得•列 文 爵 士 現 任Lloyd’s的 董 事 長 ，General Dynamics UK Limited 和 International Financial Services London 的 董 事 長 ，並 且 是 上 市 公 司 TOTAL SA 及 Haymarket Group Ltd.的 董 事 。此 前 ，彼 得•列 文 爵 士 擔 任 過 多 家 其 他 上 市 公 司 的 董 事 職 務 ，包 括2001年 至2004年 擔 任 J Sainsbury plc 的 董 事 ，及2004年 至2005年 擔 任 Deutsche Boerse 董 事 會 的 成 員 。彼 得•列 文 爵 士 獲 曼 徹 斯 特 大 學 政 治 經 濟 學 學 士 學 位 。 宋逢明 獨立非執行董事 自2004年9月 起 出 任 董 事 。宋 先 生 是 國 內 銀 行 及 金 融 方 面 的 資 深 學 者 ，清 華 大 學 教 授 及 博 士 生 導 師 、清 華 大 學 中 國 金 融 研 究 中 心 聯 席 主 任 。宋 先 生 自 1995年 至2005年 任 清 華 大 學 經 濟 管 理 學 院 國 際 貿 易 與 金 融 系 主 任 ；1988年 至1992年 任 清 華 大 學 副 教 授 、經 濟 管 理 學 院 國 際 貿 易 與 金 融 教 研 室 主 任 ； 1982年 至1988年 任 江 蘇 科 技 大 學 講 師 、管 理 系 主 任 。宋 先 生1970年 北 京 大 學 計 算 數 學 專 業 大 學 本 科 畢 業 ，1982年 上 海 交 通 大 學 企 業 管 理 學 專 業 獲 碩 士 學 位 ，1988年 獲 清 華 大 學 系 統 工 程 專 業 博 士 學 位 ，1992年 至1995年 在 加 州大學河濱校區從事博士後研究。 116 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 詹 妮•希 普 利 獨立非執行董事 自2007年11月 起 出 任 董 事 。現 任Mainzeal Construction and Development 和 Senior Money International 的 董 事 長 ，Momentum Consulting Group 和 上 市 公 司 Richina Pacific Limited 的 董 事 。詹 妮•希 普 利 女 士 同 時 還 在 諮 詢 公 司 Jenny Shipley New Zealand Ltd 擔 任 董 事 總 經 理 。詹 妮•希 普 利 女 士 曾 經 在 新 西 蘭 政 府 擔 任 重 要 職 務 ，1997至1999年 間 擔 任 新 西 蘭 總 理 ，並 在1990至 1997年期間先後擔任新西蘭婦女事務部部長 、社會福利部部長 、衛生部長 、 廣播部長 、交通部長 、意外補償部部長 、國有企業部部長以及國家服務部部 長。 伊 琳•若 詩 獨立非執行董事 自2005年6月 起 出 任 董 事 。伊 琳•若 詩 女 士 目 前 擔 任 摩 根 大 通（中 國）證 券 的 副主席 。1978年至2000年 ，伊琳•若詩女士在摩根士丹利添惠亞洲有限公司 工作 ，歷任多個職位 。1998年由摩根士丹利添惠亞洲有限公司借調至中國國 際金融有限公司擔任首席執行官 。此後 ，伊琳•若詩女士曾經擔任 Salisbury Pharmacy Group 的 首 席 執 行 官 、Cantor Fitzgerald 的 財 務 總 監 及 納 斯 達 克 上 市公司 Linktone 的董事會主席 。伊琳•若詩女士畢業於Georgetown University School of Foreign Service ，獲 得 國 際 事 務 學 士 學 位 ，並 取 得 美 利 堅 大 學 金 融 專業工商管理碩士學位。 黃啓民 獨立非執行董事 自2007年11月 起 出 任 董 事 。現 任 馮 經 綸 慈 善 基 金 有 限 公 司 及 利 豐(1906)慈 善 基 金 有 限 公 司 董 事 ，香 港 大 學 商 學 院 名 譽 助 理 教 授 ，香 港 聯 交 所 上 市 公 司 香 格 里 拉（亞 洲）有 限 公 司 及SCMP集 團 有 限 公 司 及 新 意 網 集 團 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 。黃 先 生 還 服 務 於 多 個 政 府 委 任 之 委 員 會 及 非 政 府 機 構 之 董 事 會 。黃 先 生 曾 任 香 港 羅 兵 咸 永 道 會 計 師 事 務 所 的 合 夥 人 ，並 於2005年6月 退 休 ，擁 有32年 會 計 經 驗 。在1999至2003年 間 ，黃 先 生 是 香 港 聯 交 所 創 業 板 上市委員會成員 。黃先生為香港大學理學士 、香港中文大學工商管理碩士 、 香 港 會 計 師 公 會 資 深 會 員 及 英 國 特 許 公 認 會 計 師 公 會 資 深 會 員 。黃 先 生 於 2002年 獲 香 港 特 區 政 府 委 任 為 太 平 紳 士 ，並 於2007年 獲 頒 授 銅 紫 荊 星 章 及 嶺南大學頒授榮譽院士。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 117 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 謝孝衍 獨立非執行董事 自 2004 年 11 月 起 出 任 董 事 。謝 先 生 1976 年 加 入 畢 馬 威 ，1984 年 成 為 合 夥 人 ，2003年3月 自 畢 馬 威 退 休 。自1997年 至2000年 ，謝 先 生 出 任 畢 馬 威 中 國 的非執行主席 ，並為畢馬威中國事務委員會委員 。謝先生是香港會計師公會 前 任 會 長 ，香 港 會 計 師 公 會 及 英 格 蘭 及 威 爾 士 特 許 會 計 師 公 會 資 深 會 員 。 謝 先 生 現 兼 任 中 國 電 信 股 份 有 限 公 司 、永 亨 銀 行 有 限 公 司 、中 國 海 洋 石 油 有 限 公 司 、中 化 化 肥 控 股 有 限 公 司 、澳 門 博 彩 控 股 有 限 公 司 及 林 麥 集 團 有 限 公 司 的 獨 立 非 執 行 董 事 ，亦 為 武 漢 市 人 民 政 府 國 際 諮 詢 顧 問 團 主 席 。謝 先生畢業於香港大學。 118 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 本行監事 謝渡揚 監事長 自2004年9月起出任監事長 。謝先生自2003年7月至2004年9月任中國建設銀 行 監 事 會 主 席 ；2000年7月 至2003年7月 任 中 國 人 民 保 險 公 司 及 中 國 再 保 險 公 司 監 事 會 主席 ；1992年10月至2000年7月任中國工商銀行副行長 ；1986年 7月 至1992年10月 歷 任 多 個 職 位 ，包 括 任 中 央 組 織 部 正 局 級 幹 部 ，國 家 計 委 國 民 經 濟 綜 合 局 正 局 級 幹 部 等 。謝 先 生 是 研 究 員 ，中 國 人 民 政 治 協 商 會 議 第 十 一 屆 全 國 委 員 會 委 員 ，2002年 武 漢 大 學 政 治 經 濟 學 博 士 研 究 生 畢 業 。 劉進 監事 自2004年9月起出任監事 ，2004年11月起兼任監事會辦公室主任 。劉女士自 2003年7月 至2004年9月 任 中 國 建 設 銀 行 監 事 會 副 局 級 專 職 監 事 ；2001年11 月 至2003年7月 任 中 國 人 民 保 險 公 司 監 事 會 及 中 國 再 保 險 公 司 監 事 會 副 局 級 專 職 監 事 。劉 女 士 是 高 級 經 濟 師 ，1984年7月 湖 南 財 經 學 院 金 融 專 業 大 學 本 科 畢 業 ，2008年7月 財 政 部 財 政 科 學 研 究 所 財 政 學 專 業 博 士 研 究 生 畢 業 。 金磐石 監事 自2004年9月 起 出 任 監 事 。金 先 生 自2007年12月 起 任 本 行 審 計 部 總 經 理 ； 2001年6月 至2004年9月 任 中 國 建 設 銀 行 審 計 部 副 總 經 理 。金 先 生 是 高 級 工 程 師 及 註 冊 信 息 系 統 審 計 師 ，1986年 吉 林 工 業 大 學 計 算 機 應 用 專 業 大 學 本 科 畢 業 ，1989年 吉 林 工 業 大 學 計 算 機 應 用 專 業 碩 士 研 究 生 畢 業 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 119 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 程美芬 職工代表監事 自2004年12月 起 出 任 監 事 。程 女 士 自2008年7月 起 任 本 行 法 律 合 規 部 總 經 理 ；2004年3月至2008年7月任中國建設銀行法律事務部總經理 ；1999年8月 至2004年3月 任 中 國 建 設 銀 行 法 律 事 務 部 副 總 經 理 。程 女 士 是 經 濟 師 ，1998 年北京大學法律系法學碩士研究生畢業。 孫志新 職工代表監事 自2006年10月起出任監事 。孫先生自2008年5月起任本行工會常務副主席 ； 2005年9月 至2008年5月 任 本 行 人 力 資 源 部 總 經 理 ；1986年5月 至2005年9月 歷任中國建設銀行教育部副主任 、監察室主任 、廣東省分行副行長 、廣西區 分行行長 、人力資源部總經理 、個人業務管理委員會副主任 、高級研修院常 務 副 校 長 。孫 先 生 是 高 級 經 濟 師 ，1977年 山 西 財 經 大 學 財 政 金 融 專 業 大 學 畢業。 帥晉昆 職工代表監事 自2008年11月起出任監事 。帥先生自2007年9月起擔任本行雲南省分行資深 專家 ；2006年5月至2007年9月擔任本行四川省分行行長 ；1994年8月至2006 年5月 擔 任 中 國 建 設 銀 行 雲 南 省 分 行 行 長 。1989年 雲 南 財 經 大 學 金 融 專 業 大 專 班 畢 業 。帥 先 生 是 高 級 經 濟 師 ，並 是 中 國 政 府 特 殊 津 貼 獲 得 者 。 120 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 郭峰 外部監事 自2005年3月 起 出 任 外 部 監 事 。郭 先 生 自2007年1月 起 任 中 央 財 經 大 學 法 學 院院長 ；2004年12月起任中央財經大學法學院教授及財經法律研究所所長 ； 1993年6月 至2004年12月 任 中 國 人 民 大 學 法 學 院 副 教 授 ；1993年2月 至2004 年12月 任 中 國 人 民 大 學 金 融 法 研 究 所 副 所 長 ；1993年1月 至1993年6月 為 香 港 城 市 理 工 學 院 法 學 院 訪 問 學 者 。郭 先 生1986年6月 中 國 人 民 大 學 民 商 法 碩 士 研 究 生 畢 業 ，1995年 中 國 人 民 大 學 民 商 法 博 士 研 究 生 畢 業 。 戴德明 外部監事 自2007年6月起出任外部監事 。戴先生自2001年10月起任中國人民大學商學 院 會 計 系 主 任 ；1997年10月 至1999年9月 在 日 本 一 橋 大 學 作 博 士 後 研 究 ； 1996年5月 至1997年10月 任 中 國 人 民 大 學 會 計 系 副 主 任 ；1996年6月 起 任 中 國 人 民 大 學 會 計 系 教 授 ；1993年6月 至1996年5月 任 中 國 人 民 大 學 會 計 系 副 教授 。戴先生目前擔任中國南車股份有限公司 、北京京北方科技股份有限公 司 獨 立 董 事 。戴 先 生1983年7月 湖 南 財 經 學 院 工 業 會 計 專 業 大 學 本 科 畢 業 ， 1986年7月中南財經大學會計學專業碩士研究生畢業 ，1991年中國人民大學 會計學專業博士研究生畢業。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 121 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 本行高級管理人員 張建國 副 董 事 長 、執 行 董 事 、行 長 參 見「本 行 董 事」。 辛樹森 執 行 董 事 、副 行 長 參 見「本 行 董 事」。 陳佐夫 副行長 自2005年7月起出任副行長 。陳先生自2004年9月至2005年7月任本行行長助 理 ；1997年7月至2004年9月任中國建設銀行行長助理 。陳先生1999年6月至 2000年5月為斯坦福大學訪問學者 。陳先生1983年西南政法大學法學專業大 學 本 科 畢 業 ，1996年 中 南 工 業 大 學 管 理 工 程 專 業 碩 士 研 究 生 畢 業 。 122 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 一飛 副行長 自2005年7月起出任副行長 。范先生自2004年9月至2005年7月任本行行長助 理 ；2000年2月至2004年9月任中國建設銀行行長助理 ，期間自2003年3月至 2004年3月 兼 任 中 國 長 江 電 力 股 份 有 限 公 司 總 經 理 助 理 ；1996年7月 至2000 年2月 歷 任 中 國 建 設 銀 行 資 金 計 劃 部 副 總 經 理 、財 務 會 計 部 總 經 理 、計 劃 財 務 部 總 經 理 。范 先 生 亦 出 任 建 行 亞 洲 董 事 會 主 席 、中 國 石 油 化 工 股 份 有 限 公 司 董 事 。范 先 生 是 高 級 會 計 師 ，1993年 獲 中 國 人 民 大 學 財 政 學 專 業 博 士 學 位 ；2002年 獲 美 國 哥 倫 比 亞 大 學 國 際 經 濟 學 專 業 碩 士 學 位 。 朱小黃 副 行 長 、首 席 風 險 官 自2008年6月 起 出 任 副 行 長 ，2006年4月 起 出 任 首 席 風 險 官 。朱 先 生 自2006 年3月 至2006年4月 任 本 行 風 險 管 理 與 內 控 委 員 會 常 務 副 主 任 ；2004年10月 至2006年3月 任 本 行 公 司 業 務 部 總 經 理 ；2001年5月 至2004年10月 任 中 國 建 設 銀 行 廣 東 省 分 行 行 長 ；1993年9月 至2001年5月 歷 任 中 國 建 設 銀 行 辦 公 室 副主任 、信貸一部副主任 、信貸管理部副總經理 、遼寧省分行副行長 、營業 部 總 經 理 。朱 先 生 是 高 級 經 濟 師 ，並 是 中 國 政 府 特 殊 津 貼 獲 得 者 ，1982年 湖 北 財 經 學 院 基 建 財 務 與 信 用 專 業 大 學 本 科 畢 業 ，1985年10月 北 京 大 學 經 濟 法 專 業 專 科 畢 業 ，2006年 獲 中 山 大 學 世 界 經 濟 專 業 博 士 學 位 。 胡哲一 副行長 自2009年3月 出 任 副 行 長 。胡 先 生 自2004年9月 起 至2008年12月 任 國 務 院 研 究室宏觀經濟研究司司長 ；1998年10月至2004年9月在國務院研究室宏觀經 濟 研 究 司 工 作 ，歷 任 處 長 、副 司 長 等 職 務 ；1993年5月 至1998年9月 在 中 國 人民銀行總行工作 ，歷任副處長 、處長 。胡先生1982年華南理工大學化工自 動 化 及 儀 錶 專 業 大 學 本 科 畢 業 ，1988年 天 津 大 學 管 理 學 院 技 術 經 濟 與 系 統 工 程 專 業 碩 士 研 究 生 畢 業 ，1992年 清 華 大 學 管 理 學 院 技 術 經 濟 專 業 博 士 研 究生畢業。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 123 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 龐秀生 首席財務官 自2006年4月起出任首席財務官 。龐先生自2006年3月至2006年4月任本行資 產 負 債 委 員 會 常 務 副 主 任 ；2005年4月 至2006年3月 任 本 行 重 組 改 制 辦 公 室 主任 ；2003年6月至2005年4月任中國建設銀行浙江省分行行長 ；2003年4月 至2003年6月任中國建設銀行浙江省分行負責人 ；1995年9月至2003年4月歷 任 中 國 建 設 銀 行 資 金 計 劃 部 副 總 經 理 、計 劃 財 務 部 副 總 經 理 、計 劃 財 務 部 總 經 理 。龐 先 生 是 高 級 經 濟 師 ，並 是 中 國 政 府 特 殊 津 貼 獲 得 者 ，1995年 哈 爾濱工業大學技術經濟專業研究生班畢業。 于永順 首席審計官 自2005年7月起出任本行首席審計官 。于先生自2004年9月至2006年8月任本 行 審 計 部 總 經 理 ；1999年4月 至2004年9月 任 中 國 建 設 銀 行 審 計 部 總 經 理 ； 1990年10月至1999年4月歷任中國建設銀行資金計劃部副總經理 、房地產信 貸部總經理 、新疆維吾爾自治區分行行長 、第二營業部總經理 。于先生是高 級 經 濟 師 ，並 是 中 國 政 府 特 殊 津 貼 獲 得 者 ，1977年 遼 寧 財 經 學 院 基 建 財 務 與 信 用 專 業 大 學 畢 業 ，1998年 中 國 社 會 科 學 院 研 究 生 院 財 貿 經 濟 系 貨 幣 銀 行學專業研究生班畢業。 陳彩虹 董事會秘書 自2007年8月 起 出 任 本 行 董 事 會 秘 書 。陳 先 生 自2003年12月 至2007年7月 任 中國建設銀行首爾分行總經理 ，1997年3月至2003年12月歷任中國建設銀行 辦公室副主任 、主任 ，福建省分行副行長 ，漢城分行籌備組負責人 。陳先生 是 高 級 經 濟 師 ，1982年 湖 北 財 經 學 院 基 建 系 基 建 經 濟 專 業 大 學 本 科 畢 業 ， 1986年 財 政 部 財 政 科 學 研 究 所 財 政 學 專 業 碩 士 研 究 生 畢 業 。 124 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 顧京圃 批發業務總監 自2006年5月起出任本行批發業務總監 。顧先生自2006年3月至2006年5月任 本 行 公 司 與 機 構 業 務 委 員 會 常 務 副 主 任 ；2003年3月 至2006年3月 任 中 國 建 設銀行風險與內控管理委員會副主任兼風險與內控管理委員會辦公室主任 、 風 險 管 理 部 總 經 理 ；1994年5月 至2003年3月 歷 任 多 個 職 位 ，包 括 中 國 建 設 銀行稽核審計部副主任 、主任 ，廣東省分行行長 ，風險與內控管理委員會副 主任 ，風險與內控管理委員會辦公室主任 。顧先生是高級經濟師 ，中國註冊 會 計 師 ，2006年 中 山 大 學 管 理 學 博 士 研 究 生 畢 業 。 杜亞軍 零售業務總監 自2006年5月起出任本行零售業務總監 。杜先生自2006年3月至2006年5月任 本 行 個 人 銀 行 業 務 委 員 會 常 務 副 主 任 ，1999年3月 至2006年3月 任 中 國 建 設 銀行河北省分行行長 ，1996年12月至1999年3月任中國建設銀行山西省分行 行長 ，1992年5月至1996年12月任中國建設銀行河北省分行副行長 。杜先生 是 高 級 經 濟 師 ，並 是 中 國 政 府 特 殊 津 貼 獲 得 者 ，1982年 遼 寧 財 經 學 院 基 建 財 務 與 信 用 專 業 大 學 本 科 畢 業 ，1997年 河 北 大 學 世 界 經 濟 專 業 碩 士 研 究 生 畢業。 毛裕民 投資理財總監 自2007年9月 起 出 任 本 行 投 資 理 財 總 監 。毛 先 生 自2006年6月 至2007年7月 任上海愛建股份有限公司行政總裁 ；2006年5月至2006年6月任香港名力（中 國）執行董事 ；2003年3月至2006年5月任英國國泰國際控股有限公司董事兼 香 港 國 泰 國 際 集 團 高 級 副 總 裁 ；1992年8月 至2003年3月 歷 任 中 國 建 設 銀 行 國 際 業 務 部 副 總 經 理 、總 經 理 、香 港 分 行 總 經 理 。毛 先 生 是 高 級 經 濟 師 ， 1983年 江 西 財 經 學 院 基 建 財 務 專 業 大 學 本 科 畢 業 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 125 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介 公 司 秘 書 、合 資 格 會 計 師 陳美嫦 公司秘書 自2007年10月 起 出 任 本 行 公 司 秘 書 。陳 女 士 自2007年10月 起 任 建 銀 國 際 及 其子公司法律合規部主管 ，2006年7月至2007年10月擔任中國光大控股有限 公 司 集 團 法 律 顧 問 及 法 律 部 主 管 ，期 間 兼 任 中 國 光 大 控 股 有 限 公 司 公 司 秘 書 ；2006年 起 擔 任 香 港 律 師 會 內 地 法 律 事 務 委 員 會 委 員 ；2003年 至2005年 擔 任 星 島 新 聞 集 團 有 限 公 司 集 團 法 律 顧 問 並 兼 任 公 司 秘 書 ；1999年 至2003 年擔任希仕廷律師行企業融資及中國業務部主管合夥人 。陳女士具有香港 、 英 格 蘭 及 威 爾 士 律 師 資 格 ，以 及 澳 大 利 亞 首 都 直 轄 區 律 師 及 大 律 師 資 格 ， 1987年 獲 香 港 大 學 法 律 系 榮 譽 學 士 學 位 。 袁耀良 合資格會計師 自2005年8月起出任本行合資格會計師 。袁先生自2004年9月起任本行香港分 行 財 務 部 主 管 ，自2006年1月 起 任 建 銀 國 際 及 其 子 公 司 財 務 部 主 管 。此 前 ， 袁先生自1995年10月至2004年9月任中國建設銀行香港分行同一職位 ，並曾 於 渣 打 銀 行 內 部 控 制 、財 務 及 會 計 部 門 擔 任 多 個 職 位 。袁 先 生 是 香 港 會 計 師 公 會 、英 國 特 許 公 認 會 計 師 公 會 、英 國 特 許 管 理 會 計 師 公 會 資 深 會 員 和 英 格 蘭 及 威 爾 士 特 許 會 計 師 公 會 會 員 ，1988年 香 港 理 工 大 學 畢 業 ，獲 管 理 會 計 專 業 文 憑 ，1998年 獲 英 國 威 爾 士 大 學 與 曼 徹 斯 特 商 學 院 合 辦 的 工 商 管 理碩士學位。 126 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 股東大會情況簡介 股東大會職責 股東大會會議情況 股東大會是本行的權力機構 ，主要行使下列職權 ： 2008年6月12日 本 行 召 開 了2007年 度 股 東 大 會 ，主 要 審 議 了2007年 度 董 事 會 報 告 、2007年 度 監 事 會 • 決定本行的經營方針和投資計劃； 報告 、2007年度財務決算 、2008年度資本性支出預 算 、2007年下半年利潤分配方案和2008年中期利潤 • 選舉和更換董事 、監事（職工代表監事除外）， 分配政策 、聘任2008年會計師事務所 、2007年度董 決 定 有 關 董 事 、監 事 的 報 酬 事 項 ； 事 、監事薪酬清算方案 、發行次級債券以及委任本 行執行董事等議案 。股東大會的召開依法合規地履 • 審 議 批 准 本 行 的 年 度 財 務 預 算 方 案 、決 算 方 行 了 相 應 的 法 律 程 序 ，股 東 大 會 決 議 於2008年6月 案 、利 潤 分 配 方 案 和 虧 損 彌 補 方 案 ； 13日登載於上海證券交易所網站 、本行網站 ，刊登 於中國證券報和上海證券報。 • 對本行增加或者減少註冊資本及本行合併、 分 立 、解 散 和 清 算 等 事 項 作 出 決 議 ； • 對發行公司債券或其他有價證券及上市作出 決議； • 對重大收購事宜及購回本行股票作出決議； • 對聘用 、解聘或者不再續聘會計師事務所作出 決議； • 修訂本行章程及其他公司治理基本文件。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 127 董事會報告書 本 行 董 事 會 謹 此 呈 列 截 至2008年12月31日 止 年 度 0.065 元（含 稅），合 計 約 151.90 億 元 ，相 當 於 2007 的董事會報告書及本集團的財務報表。 年 下 半 年 淨 利 潤 的45% 。 根 據 本 行2007年 度 股 東 大 會 授 權 及 第 二 屆 董 事 會 主要業務 第十六次會議決議 ，本行已向2008年11月14日在冊 本集團從事銀行業及有關的金融服務。 的全體股東派發2008年中期現金股息每股0.1105元 （含稅），合計約258.23億元 ，相當於2008年上半年 淨 利 潤 的45% 。 盈利與股息 本集團截至2008年12月31日止年度的利潤及本集團 董 事 會 建 議 派 發2008年7月1日 至2008年12月31日 於當日的財務狀況載列於本報告「財務報表」部分 。 止六個月的每股0.0837元末期現金股息 ，合計約為 195.60億元 ，並提交2008年度股東大會審議 。在獲 根 據2007年 度 股 東 大 會 決 議 ，本 行 已 向2008年6月 得 股 東 大 會 批 准 後 ，該 股 息 將 支 付 給 於2009年6月 23日在冊的全體股東派發2007年末期現金股息每股 23日（星 期 二）記 載 於 本 行 股 東 名 冊 內 之 股 東 。 本行前三年現金分紅的數額及與淨利潤的比率如下： （人 民 幣 百 萬 元） 2005年 2006年 2007年 1 現金分紅 6,638 20,671 46,583 2 佔淨利潤的比例 14.09% 44.62% 67.46% 1. 包 含 當 年 中 期 現 金 股 息 、特 別 現 金 股 息 、末 期 現 金 股 息 。 2. 淨 利 潤 為 合 併 報 表 歸 屬 於 本 行 股 東 的 淨 利 潤 ，現 金 分 紅 詳 情 載 列 於 當 年 年 報「財 務 報 表」附 註「利 潤 分 配」。 儲備 財務資料概要 本集團截至2008年12月31日止年度內的儲備變動的 本 集 團 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 5 個 年 度 的 經 營 業 詳情載列於合併權益變動表 。關於儲備的其他詳情 績 、資產和負債之概要載列於本年報「財務摘要」。 載列於本年報「財務報表」附註「可供分發的儲備」。 128 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 捐款 股本及公眾持股量 本 集 團 截 至2008年12月31日 止 年 度 內 作 出 慈 善 及 於 2008 年 12 月 31 日 ， 本 行 共 發 行 股 份 其 他 捐 款 合 計0.85億 元 。 233,689,084,000 股（H股 224,689,084,000 股 ，A股 9,000,000,000股），擁 有 註 冊 股 東1,544,780名 ，符 合有關法律法規 、上市地上市規則公眾持股量的有 物業及設備 關規定。 本 集 團 截 至2008年12月31日 止 年 度 內 的 物 業 及 設 備 變 動 的 詳 情 載 列 於 本 年 報「財 務 報 表」附 註「固 定 股份的買賣和贖回 資 產」。 截至2008年12月31日止年度 ，本行及所屬子公司均 未 購 買 、出 售 或 贖 回 本 行 的 任 何 股 份 。 退休福利 本集團提供給僱員的退休福利的詳情載列於本年報 優先認股權 「財 務 報 表」附 註「應 付 職 工 薪 酬」。 本行章程及中國相關法律沒有授予本行股東優先認 股權的條款 。本行章程規定 ，本行增加資本 ，可以 主要客戶 採取向非特定投資人募集新股 ，向現有股東配售新 截至2008年12月31日止年度 ，本集團五家最大客戶 股或派送新股 ，以資本公積金轉增股本或者法律法 所佔利息收入及其他經營收入總額不超過本集團年 規許可的其他方式。 度 利 息 收 入 及 其 他 經 營 收 入 總 額 的30% 。 前十大股東及持股情況 最終母公司和子公司 於2008年末 ，本行前十名股東及持股情況載列於本 於2008年12月31日 ，本行的最終母公司和子公司的 年 報「股 本 變 動 及 股 東 情 況」。 詳 情 分 別 載 列 於 本 年 報「財 務 報 表」附 註「最 終 母 公 司」及「對 子 公 司 的 投 資」。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 129 董事會報告書 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 情 況 獨立非執行董事就其獨立性所作的 確認 本行董事 、監事及高級管理人員的情況載列於本年 報「董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 簡 介」。 本行已收到所有獨立非執行董事就其獨立性而提 交的確認函 ，認為現任獨立非執行董事均符合港交 所 上 市 規 則 第3.13條 所 載 的 相 關 指 引 ，屬 於 獨 立 人 士。 重大權益和淡倉 於2008年12月31日 ，根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第336條 保 存 的 登 記 冊 所 記 錄 ，主 要 股 東 及 其 他 人 士 擁 有本行的股份及相關股份的權益及淡倉如下： 所 持H股 佔 已 發 行H股 佔已發行股份 名稱 直接持有 間接持有 合計 百 分 比（%） 總 數 百 分 比（%） 1 滙金公司 112,569,894,534 20,692,250,000 133,262,144,534 59.31 57.07 2 美國銀行 44,713,127,716 — 44,713,127,716 19.90 19.13 1 中國建投 20,692,250,000 — 20,692,250,000 9.21 8.85 淡馬錫 — 13,576,203,750 13,576,203,750 6.04 5.81 3 富登金融 13,207,316,750 — 13,207,316,750 5.88 5.65 1. 中 國 建 投 為 滙 金 公 司 的 全 資 子 公 司 ，中 國 建 投 直 接 持 有 的 權 益 被 視 為 滙 金 公 司 間 接 持 有 的 權 益 。 2. 美 國 銀 行 於2008年7月 及11月 行 使 認 股 期 權 ，分 別 購 入 本 行H股6,000,000,000股 和19,580,153,370股 ； 於2009年1月 ，美 國 銀 行 出 售 本 行H股5,623,655,000股 。 3. 富 登 金 融 是 淡 馬 錫 的 全 資 子 公 司 ，富 登 金 融 直 接 持 有 的 權 益 被 視 為 淡 馬 錫 間 接 持 有 的 權 益 。 董事和監事在本行的股份 、相關股份及 《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》的規定 債權證的權益和淡倉 需要通知本行和港交所之權益或淡倉。 截至2008年12月31日止 ，本行各位董事 、監事在本 截至2008年12月31日止 ，除員工股權激勵方案外 ， 行 或 其 相 聯 法 團（定 義 見 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第 本行未授予董事 、監事或其配偶或十八歲以下子女 XV部 分）的 股 份 、相 關 股 份 及 債 權 證 中 概 無 擁 有 任 認購本行或其任何相聯法團的股份或債權證的其他 何 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第352條 規 定 須 在 存 任何權利 ，且以上各人亦未行使認購上述股份或債 置 之 權 益 登 記 冊 中 記 錄 、或 根 據 上 市 規 則 附 錄 十 權證的任何權利。 130 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 董事會成員之間財務 、業務 、親屬關係 • 本行向中國建投提供的資產管理 董事會成員之間並不存在任何關係 ，包括財務 、業 • 中國建投向本行提供的綜合服務 務 、家 屬 或 其 他 重 大 關 係 。 • 中國建投向本行出租機動車輛及設備 董事及監事之合約權益及服務合約 • 中國建投向本行提供的顧問服務 本 行 各 董 事 及 監 事 在2008年 內 與 本 行 或 其 控 股 公 司 、附屬公司或同系附屬公司所訂立之與本集團業 • 中國建投向本行出租物業 務有關的重大合約中 ，概無擁有任何實際直接或間 接 的 權 益（服 務 合 約 除 外）。 • 中國建投向本行提供的物業管理服務等 本行各位董事及監事概無與本行簽訂任何一年內若 本行與中國建投的每一類交易各自的金額不會導致 由 本 行 終 止 合 約 時 須 作 出 賠 償 之 服 務 合 約（法 定 賠 港交所上市規則第14A章項下所載的各百分比率（除 償 除 外）。 不 適 用 的 利 潤 比 率 以 外）超 過0.1% ，所 以 依 據 港 交 所上市規則的規定 ，這些關連交易為可被豁免的持 董事在與本行構成競爭之業務所佔 續關連交易 ，可豁免遵守港交所上市規則所載的申 權益 報 、公 告 和 獨 立 股 東 批 准 的 規 定 。 本行並無任何董事在與本行直接或間接構成或可能 本行和國家電網之間的持續關連交易 構成競爭的業務中持有任何權益。 國家電網是本行的發起人之一 。國家電網及其子公 關連交易 司就本行位於中國內地一些地區的業務經營提供電 力 ，本 行 依 據 中 國 政 府 定 價 向 其 支 付 電 費 。 依照港交所上市規則界定的持續關連交易 本行在以消費者身份在日常及一般供電業務過程 本行與中國建投之間的持續關連交易 中 ，基於正常商業條款從國家電網及其子公司處獲 得的消費者產品或消費者服務構成港交所上市規則 本行與中國建投訂立了多項持續性協議 ，藉以規管 本行與中國建投之間的持續業務關係 。該等與中國 建投之間的持續關連交易分為： 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 131 董事會報告書 項下可被豁免的持續關連交易 ，因此被豁免遵守港 人士及其聯繫人 。因此 ，該等貸款及信貸融資 ，根 交所上市規則規定的申報 、公告和獨立股東批准的 據 港 交 所 上 市 規 則 第14A章 ，構 成 本 行 的 持 續 關 連 要求。 交易。 本行在日常及一般業務過程中提供的商業銀行服 本行在日常及一般業務過程中向本行關連人士提供 務及產品 的貸款及信貸融資所依據的正常商業條款與提供予 獨立第三方的條款相若或不屬於更佳 。該等交易為 本行在日常及一般業務過程中 ，向客戶提供商業銀 港交所上市規則項下的可被豁免的持續關連交易 ， 行 服 務 及 產 品 。該 等 服 務 及 產 品 包 括 存 款 及 由 本 並因此可豁免遵守港交所上市規則所載的申報 、公 行提供的長期貸款 、短期貸款 、消費貸款及按揭貸 告和獨立股東批准的規定。 款。 本行與董事和監事訂立的服務合同 在 本 行 存 款 的 客 戶 包 括 港 交 所 上 市 規 則 第14A章 規 定的本行的關連人士及其聯繫人 。因而 ，根據港交 本行與本行各董事和監事訂立服務合同及損失補 所 上 市 規 則 第14A章 ，該 等 存 款 構 成 本 行 的 持 續 關 償協議 。董事和監事損失補償包括因出任有關董事 連交易。 或監事職位的損失 ，惟因他們嚴重疏忽 、故意作出 不當行為或不誠實所引致的任何損失除外 。根據港 本行在日常及一般業務過程中向本行關連人士提供 交所上市規則 ，該等合同為可被豁免的持續關連交 的商業銀行服務及產品所依據的正常商業條款與提 易 ，因 此 將 獲 豁 免 遵 守 港 交 所 上 市 規 則 所 載 的 申 供予獨立第三方的條款相若或不屬於更佳 。該等交 報 、公 告 及 獨 立 股 東 批 准 的 規 定 。 易為港交所上市規則項下的可被豁免的持續關連 交易 ，並因此可豁免遵守港交所上市規則所載的申 依據境內法律法規界定的關聯交易情況有關內容請 報 、公 告 和 獨 立 股 東 批 准 的 規 定 。 參 見 本 年 報「財 務 報 表」及 註 釋 。 本行向關連人士提供的貸款及信貸融資 本行在日常及一般業務過程中 ，按照正常商業條款 及參照當前市場水平 ，向客戶提供貸款及信貸融資 （包 括 提 供 擔 保 、第 三 方 貸 款 抵 押 、安 慰 函 及 票 據 貼 現 融 資）。使 用 本 行 提 供 的 貸 款 及 信 貸 融 資 的 客 戶 包 括 港 交 所 上 市 規 則 第14A章 規 定 的 本 行 的 關 連 132 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 公司治理 會計師事務所 本行致力於維持高水平的公司治理 ，有關本行所採 本行2008年度國內會計師事務所為畢馬威華振會計 納的企業管治常規及對《企業管治常規守則》的遵守 師事務所 ，國際會計師事務所為畢馬威會計師事務 情 況 ，載 列 於 本 年 報「公 司 治 理 報 告」。 所 。畢馬威華振會計師事務所自2004年起已經連續 5年 為 本 行 提 供 審 計 服 務 、畢 馬 威 會 計 師 事 務 所 自 2003年 起 已 經 連 續6年 為 本 行 提 供 審 計 服 務 。 董 事 、監 事 及 高 級 管 理 人 員 薪 酬 政 策 本行已經制定了董事 、監事及高級管理人員的薪酬 分配暫行辦法和年度獎金分配考核暫行辦法 ，並努 力完善董事 、監事及高級管理人員績效評價體系與 承董事會命 激勵約束機制。 本行董事 、監事及高級管理人員的薪酬制度遵循個 人價值與本行價值 、股東價值相結合 ，發揮團隊合 力與體現崗位貢獻相結合 ，按崗位價值付薪和按績 效表現付薪相結合 ，激勵與約束相結合的原則 ，實 郭樹清 行由基薪 、年度獎金 、長期激勵和津貼組成的結構 董事長 薪酬制度 。本行為包括董事 、監事和高級管理人員 在內的員工加入了中國各級政府組織的各類法定供 2009年3月27日 款退休計劃。 符 合 香 港 銀 行 業（披 露）規 則 之 指 引 本 行 已 編 製 符 合 香 港 銀 行 業 條 例 第155M章 銀 行 業 （披 露）規 則 的2008年 度 財 務 報 告 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 133 監事會報告書 2008年 ，監事會按照《公司法》和銀行章程等規定 ， 2008年8月22日 ，召 開 第 二 屆 監 事 會 第 八 次 會 議 ， 忠實履行職責 ，不斷強化對董事會 、高級管理層及 審議通過《2008年半年度報告及摘要》，聽取理財產 其成員履職盡職情況的監督和對本行財務 、風險管 品業務調研情況和審計情況的匯報。 理 和 內 部 控 制 的 監 督 ，著 力 維 護 股 東 和 本 行 的 利 益 ，發 揮 了 建 設 性 監 督 制 衡 作 用 。 2008年10月24日 ，召開第二屆監事會第九次會議 ， 審 議 通 過《2008年 第 三 季 度 報 告》、《2008年 中 期 利 潤 分 配 方 案》。 召開會議情況 報 告 期 內 ，監 事 會 共 召 開 七 次 會 議 ，情 況 如 下 ： 2008年12月19日 ，召開第二屆監事會第十次會議 ， 審 議 通 過《監 事 會2008年 年 度 監 督 工 作 方 案》、《關 2008年1月8日 ，召開第二屆監事會第四次會議 ，審 於提名監事會財務與內部控制監督委員會委員的議 議通過《監事會2007年度履職盡職監督工作方案》、 案》，聽 取 監 事 會 調 研 情 況 的 匯 報 。 《監事會2007年度財務與內部控制監督工作方案》， 聽取子公司公司治理 、個人貸款業務 、信用卡業務 報告期內 ，監事會履職盡職監督委員會召開五次會 調研情況的匯報 ，以及年度財務情況和風險監控情 議 ，審 議 通 過9項 議 案 ； 監 事 會 財 務 與 內 部 控 制 監 況的匯報。 督 委 員 會 召 開 七 次 會 議 ，審 議 通 過12項 議 案 。 2008年2月28日 ，召 開 第 二 屆 監 事 會 第 五 次 會 議 ， 主要工作情況 審 議 通 過《監 事 會2007年 工 作 總 結》、《監 事 會2008 年 工 作 計 劃》。 監事會從本行實際出發 ，通過召開監事會會議及監 事會專門委員會會議 、列席董事會及其專門委員會 2008年4月11日 ，召 開 第 二 屆 監 事 會 第 六 次 會 議 ， 會議和高級管理層相關會議 、有重點地進行專題調 審 議 通 過《2007年 度 監 事 會 報 告》、《2007年 年 度 報 研與檢查 、開展非現場監測分析 、調閱審閱資料 、 告 及 摘 要》、《2007年 下 半 年 利 潤 分 配 方 案 和2008 組織工作訪談座談 、實施履職監督測評等多種方式 年 中 期 利 潤 分 配 政 策》、《監 事 損 失 補 償 協 議》。 方 法 ，積 極 有 效 地 開 展 了 監 督 工 作 。 2008年4月25日 ，召 開 第 二 屆 監 事 會 第 七 次 會 議 ， 認真做好履職盡職監督 。重點監督股東大會 、董事 審 議 通 過《2008年 第 一 季 度 報 告》。 會 決 議 的 執 行 情 況 和 董 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 成 134 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 員履行職責的情況 。除出席列席會議 、調閱審閱資 告 、內部審計報告 、經營管理相關信息資料 ，聽取 料 、建立監督檔案等日常監督工作外 ，認真審閱董 風險管理 、內部審計情況等專題匯報 ； 及時了解 、 事會及其專門委員會 、高級管理層 、董事 、高級管 監督董事會開展內部控制自我評估工作的情況 ，以 理人員按照監事會要求提供的年度履職報告 ，組織 及董事會 、高級管理層開展關聯方違規佔用資金問 對全體董事 、高級管理人員和部分分行 、總行部門 題自查工作的情況 ； 積極督促本行貫徹落實企業內 主要負責人的工作訪談 ，實施對董事會 、高級管理 部控制基本規範 ； 高度關注國際金融危機的發展態 層及其成員履職情況的監督測評 。在此基礎上 ，結 勢和國內經濟形勢及政策的變化 ，認真分析研究對 合財務與內部控制的監督 ，提出對董事會 、高級管 本 行 經 營 產 生 的 影 響 ，及 時 提 出 意 見 和 建 議 。 理層及其成員年度履職情況的意見 。相關意見分別 向董事會 、高級管理層進行通報 ，向董事 、高級管 有重點地開展調研與檢查 。圍繞監督工作的重點 ， 理人員個人進行反饋。 先後就進一步完善公司治理結構 、如何發揮監事會 監督制衡作用 ，以及本行理財產品業務發展情況 、 切實履行財務監督職責 。加強對董事會和高級管理 房地產行業貸款情況 、信貸結構調整情況等進行了 層履行相關職責的監督 ，尤其是重大財務事項決策 專題調研 ； 並委託兩家會計師事務所對部分分支機 與執行情況的監督 ； 認真審議定期報告 、利潤分配 構2008年前三季度財務會計信息質量及相關內部控 方案及政策等事項； 圍繞財務報告編製與審核、 制情況進行了專項檢查。 重大財務支出 、會計政策 、資產撥備提取等監督重 點 ，調閱審閱財務報表及內部工作簽報等資料 ，定 積極提示與建議 。針對監督檢查中發現的重要問題 期與外部審計師進行工作訪談 ，及時跟蹤了解財務 或需要重點關注的事項 ，及時向董事會 、高級管理 報告審計情況 ，提出意見與工作要求 ，加強與總行 層進行提示 、建議或通報 。報告期內 ，先後就做好 相關部門的日常工作聯繫 ，主動安排聽取財務報告 新形勢下的總量管理和風險防範 、貫徹落實企業內 編製情況等專題匯報。 部控制基本規範 、改進股權投資和併購項目的可行 性研究 、加強海外機構風險管理和內部控制 、建立 持續開展風險管理與內部控制監督 。加強對董事會 和 完 善 仲 介 機 構 工 作 後 評 價 機 制 等 事 項 ，發 出 了5 和高級管理層履行相關職責的監督 ，尤其是完善內 份書面提示或建議函 ； 還就加強外幣債券業務風險 部控制體系等情況的監督；調閱分析風險分析報 防範 、理財產品業務發展 、信貸結構調整 、改進與 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 135 監事會報告書 完善財務報告編製 、及時跟進相關監管規定的調整 • 募 集 資 金 使 用 ： 報 告 期 內 ，本 行 沒 有 募 集 資 變化等通過其他方式和途徑提出了積極的意見和建 金 。本行最近一次募集資金使用與本行招股說 議。 明書承諾的用途一致。 監事會重視自身建設 ，注重發揮專門委員會和各位 • 收購和出售資產 ： 報告期內 ，未發現本行收購 監事的作用 。全體成員忠實誠信 ，勤勉盡責 。出席 和出售資產中有內幕交易 、損害股東權益或造 股東大會 、監事會會議 ，列席董事會 、高級管理層 成本行資產流失的行為。 會 議 ，認 真 參 與 議 案 、議 題 的 研 究 、討 論 、審 議 ， 負責任地發表意見 ； 深入開展調研檢查 ，了解本行 • 關聯交易 ： 報告期內 ，未發現本行關聯交易中 業務發展和經營管理情況；積極參加證券監管部 有損害本行利益的行為。 門 、監事會和本行組織的學習與培訓 ，不斷提高履 職能力。 • 內部控制 ： 報告期內 ，本行不斷加強和完善內 部控制 ，監事會未發現本行內部控制制度及執 監事會的監督工作得到了董事會 、高級管理層的重 行 方 面 存 在 重 大 缺 陷 ，對 董 事 會《2008年 度 內 視和積極響應 ，發揮了建設性監督制衡作用 ，促進 部 控 制 自 我 評 估 報 告》無 異 議 。 了公司治理的良好運作和經營管理工作的加強與改 進 ，為本行公司治理結構的完善和業務持續健康發 • 履行社會責任 ： 報告期內 ，本行積極履行社會 展做出了貢獻。 責 任 ，監 事 會 對 本 行《2008年 社 會 責 任 報 告》 無異議。 對本行有關事項發表的獨立意見 • 依法運作情況 ： 報告期內 ，本行依法開展經營 活動 ，決策程序符合法律 、法規和本行章程的 承監事會命 規定 。董事 、高級管理人員忠實誠信 ，勤勉盡 責 ，監事會未發現其履行職務時有違反法律 、 法 規 、本 行 章 程 或 損 害 本 行 利 益 的 行 為 。 • 財 務 報 告 的 情 況 ： 本 行2008年 度 財 務 報 告 真 謝渡揚 實 、公允地反映了本行財務狀況和經營成果 。 監事長 2009年3月27日 136 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 重要事項 本 行 或 持 股5%以 上 的 股 東 承 諾 事 項 履 行 情 況 報 告 期 內 本 行 股 東 無 新 承 諾 事 項 ，持 續 到 報 告 期 內 承 諾 事 項 與 招 股 說 明 書 披 露 內 容 相 同 。截 至2008年 12月31日 止 年 度 ，股 東 所 做 承 諾 均 得 到 履 行 。 重大合同及其履行情況 報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 重 大 託 管 、承 包 、租 賃 其 他 公 司 資 產 或 其 他 公 司 託 管 、承 包 、租 賃 本 行 資 產 事 項 ； 擔 保 業 務 屬 於 本 行 日 常 經 營 活 動 中 常 規 的 表 外 業 務 之 一 ，本 行 除 監 管 機 構 批 准 的 經 營 範 圍 內 的 金 融 擔 保 業 務 之 外 ，沒 有 其 他 需 要 披 露 的 重 大 擔 保 事 項 ； 報 告 期 內 本 行 亦 未 發 生 重 大 委 託 他 人 進 行 現 金 資產管理的事項。 收 購 及 出 售 資 產 、企 業 合 併 事 項 報 告 期 內 無 重 大 收 購 及 出 售 資 產 、企 業 合 併 事 項 。 重大關聯交易事項 本 行 於2008年4月11日 召 開 的 第 二 屆 董 事 會 第 八 次 會 議 通 過 了《中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司 關 聯 交 易 管 理 實 施 辦 法（修 訂 稿）》。 報告期內未發生重大關聯交易事項。 員工持股激勵計劃執行進展情況 報 告 期 內 ，本 行 未 實 施 新 一 期 股 權 激 勵 方 案 。截 至 報 告 期 末 ，本 行 員 工 股 權 激 勵 計 劃 下 由 受 託 人 管 理 的 本 行H股 股 份 總 數 仍 為8億 股 ，佔 本 行 股 份 總 數 的0.34%； 參 加 該 計 劃 的 員 工 約27萬 人 。 重大訴訟及仲裁事項 報 告 期 內 無 重 大 訴 訟 、仲 裁 事 項 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 137 重要事項 受處罰情況 報 告 期 內 ，本 行 、董 事 會 及 董 事 沒 有 受 到 中 國 證 監 會 稽 查 、行 政 處 罰 、通 報 批 評 、上 市 地 證 券 交 易 所 公 開 譴 責 的 情 形 ，也 沒 有 受 到 有 關 監 管 機 構 對 本 行 經 營 有 重 大 影 響 的 處 罰 。 其他持股與參股情況 證券投資情況 初始投資金額 期末賬面值 佔期末證券 報告期損益 序號 證券品種 證券代碼 證券簡稱 （元） 持有數量（股） （元） 總投資比例（%） （元） 1 上市股票 691 HK 山水水泥 150,453,237 124,048,800 192,194,729 6.25 41,741,492 2 上市股票 1893 HK 中材股份 132,045,363 33,333,000 136,446,875 4.44 (142,022,124) 3 上市股票 395 HK 中國鋯業 84,905,449 9,300,000 16,861,366 0.55 (91,125,844) 4 上市股票 ZPF SP 鵬傑紡織 11,669,902 12,317,258 13,422,017 0.44 1,752,115 5 上市股票 1184 HK 時捷集團 17,607,105 16,950,000 9,549,616 0.31 (8,355,914) 6 上市股票 189 HK 東岳集團 49,037,068 25,789,000 7,264,751 0.24 (46,279,510) 7 上市股票 941 HK 中國移動 9,064,681 105,000 7,191,262 0.23 (1,873,418) 8 上市股票 390 HK 中國中鐵 7,632,298 1,500,000 7,077,702 0.23 (13,653,627) 9 上市股票 991 HK 大唐電力 7,708,736 1,900,000 6,857,624 0.22 (851,111) 10 上市股票 2628 HK 中國人壽 9,956,320 300,000 6,219,399 0.20 (5,110,207) 期末持有的其他證券投資 1,611,065,581 2,672,244,750 86.89 763,408,129 報告期已出售證券投資損益 148,929,526 合計 2,091,145,740 3,075,330,091 100.00 646,559,507 1. 本 表 按 期 末 賬 面 值 佔 本 集 團 期 末 證 券 投 資 總 額 的 比 例 排 序 ，填 列 本 集 團 期 末 所 持 前 十 隻 證 券 情 況 。 2. 本 表 所 述 證 券 投 資 是 指 股 票 、權 證 、可 轉 換 債 券 等 投 資 。其 中 ，股 票 投 資 填 列 本 集 團 在 交 易 性 金 融 資 產 中 核 算 的 部 分 。 3. 其他證券投資指除前十隻證券以外的其他證券投資。 138 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 本行持有其他上市公司股權情況 報告期所有者 初始投資金額 佔該公司 期末賬面值 報告期損益 權益變動 證券代碼 證券簡稱 （元） 股權比例（％） （元） （元） （元） 會計核算科目 股份來源 601600 中國鋁業 883,586,630 5.51 4,365,104,786 74,526,179 (20,803,450,617) 可供出售金融資產 債轉股投資 000578 ST鹽湖 137,272,834 5.93 4,088,430,004 — 3,951,157,004 可供出售金融資產 債轉股投資 600068 葛洲壩 232,566,694 8.01 914,502,861 16,013,475 (601,439,428) 可供出售金融資產 債轉股投資 998 HK 中信銀行 414,561,810 0.43 393,312,543 — (15,936,950) 可供出售金融資產 私有化換股投資 600462 *ST石峴 41,248,000 12.32 121,201,621 — (237,079,236) 可供出售金融資產 債轉股投資 000001 深發展A 31,300,157 0.37 81,085,576 — 166,932,185 可供出售金融資產 設立投資、 行使認股權證 600984 *ST建機 44,050,000 17.20 71,342,602 — (247,244,727) 可供出售金融資產 債轉股投資 合計 1,784,586,125 10,034,979,993 90,539,654 (17,787,061,769) 1. 本表填列本集團在可供出售金融資產中核算的持有其他上市公司股權情況。 2. 報告期損益指該項投資對本集團本報告期合併淨利潤的影響。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 139 重要事項 本行持有非上市金融企業股權情況 初始投資金額 佔該公司 期末賬面值 報告期損益 報告期所有者 所持對象名稱 （元） 持有數量 股權比例（%） （元） （元） 權益變動 會計核算科目 股份來源 中 國建設銀行（亞洲）股份 1 有限公司 7,800,000 100.00 7,333,682 對子公司的投資 購買 1 建銀國際證券有限公司 150,000,000 100.00 (40,045,303) 對子公司的投資 設立投資 1 建銀國際金融有限公司 128,000,000 100.00 10,456,914 對子公司的投資 設立投資 1 建銀國際資產管理有限公司 48,000,000 100.00 285,407,992 對子公司的投資 設立投資 1 建信金融租賃股份有限公司 3,379,500,000 75.10 79,439,964 對子公司的投資 設立投資 1 建信基金管理有限責任公司 130,000,000 65.00 74,298,722 對子公司的投資 設立投資 中 德住房儲蓄銀行有限 1 責任公司 751,000,000 75.10 5,195,814 對子公司的投資 設立投資 湖 南桃江建信村鎮銀行股份 1 有限公司 25,500,000 51.00 122,543 對子公司的投資 設立投資 對 聯營和合營企業 昆士蘭聯保保險有限公司 98,758,409 19,939,016 25.50 98,817,523 7,675,870 — 的投資 購買 中國銀聯股份有限公司 95,625,000 140,000,000 4.85 215,000,000 1,800,000 — 可供出售金融資產 設立及增資擴股 廣東發展銀行股份有限公司 48,558,031 12,784,616 0.11 48,558,031 — — 可供出售金融資產 設立投資 恒豐銀行股份有限公司 7,000,000 35,000,000 3.50 7,000,000 — — 可供出售金融資產 設立投資 岳陽市商業銀行股份有限公司 3,500,000 3,536,400 1.59 980,000 — — 可供出售金融資產 設立投資 1. 為 納 入 合 併 報 表 企 業 ，故 未 在 合 併 資 產 負 債 表 中 體 現 其 初 始 投 資 金 額 和 期 末 賬 面 價 值 。 2. 金 融 企 業 包 括 證 券 公 司 、商 業 銀 行 、保 險 公 司 、期 貨 公 司 、信 託 公 司 等 。 3. 期末賬面價值已扣除計提的減值損失準備。 4. 報告期損益指該項投資對本集團本報告期合併淨利潤的影響。 買賣其他上市公司股份的情況 報告期買入 報告期賣出 使用的資金數量 產生的投資 股份名稱 期初股份數量（股） 股份數量（股） 股份數量（股） 期末股份數量 （元） 收益╱（虧損） （ 元） 合計 205,972,500 232,589,058 191,656,500 246,905,058 544,875,052 (424,333,603) 140 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 獨立核數師報告 致中國建設銀行股份有限公司股東 （於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立 的 股 份 有 限 公 司） 本 核 數 師（以 下 簡 稱「我 們」）已 審 核 刊 於 第143至 第337頁 中 國 建 設 銀 行 股 份 有 限 公 司（「貴 銀 行」）及 其 子 公 司（統 稱「貴 集 團」）的 合 併 財 務 報 表 ，此 合 併 財 務 報 表 包 括 於2008年12月31日 的 合 併 和 貴 銀 行 資 產 負 債表與截至該日止年度的合併利潤表 、合併和貴銀行股東權益變動表 、合併現金流量表以及主要會計政 策概要及其他附註解釋。 董事就財務報表須承擔的責任 貴銀行董事須負責根據國際會計準則委員會頒佈的《國際財務報告準則》和香港《公司條例》的披露要求 ， 編製及真實而公允地列報該等合併財務報表 。這責任包括設計 、實施及維護與編製及真實而公允地列報 財 務 報 表 相 關 的 內 部 控 制 ，以 使 財 務 報 表 不 存 在 由 於 欺 詐 或 錯 誤 而 導 致 的 重 大 錯 誤 陳 述 ； 選 擇 和 應 用 適當的會計政策；及按情況下作出合理的會計估計。 核數師的責任 我 們 的 責 任 是 根 據 我 們 的 審 核 對 該 等 合 併 財 務 報 表 發 表 意 見 。此 報 告 僅 向 整 體 股 東 報 告 ，除 此 以 外 ，不 可 用 作 其 他 用 途 。我 們 概 不 就 本 報 告 書 的 內 容 ，對 任 何 其 他 人 士 負 責 或 承 擔 法 律 責 任 。 我們已根據香港會計師公會頒佈的《香港審計準則》進行審核 。這些準則要求我們遵守道德規範 ，規劃及 執 行 審 核 ，以 合 理 確 定 此 等 財 務 報 表 是 否 不 存 有 任 何 重 大 錯 誤 陳 述 。 審 核 涉 及 執 行 程 序 以 獲 取 有 關 財 務 報 表 所 載 金 額 及 披 露 資 料 的 審 核 憑 證 。所 選 定 的 程 序 取 決 於 核 數 師 的 判 斷 ，包 括 評 估 由 於 欺 詐 或 錯 誤 而 導 致 財 務 報 表 存 有 重 大 錯 誤 陳 述 的 風 險 。在 評 估 該 等 風 險 時 ，核 數 師考慮與該公司編製及真實而公允地列報財務報表相關的內部控制 ，以設計適當的審核程序 ，但並非為 對 公 司 的 內 部 控 制 的 效 能 發 表 意 見 。審 核 亦 包 括 評 價 董 事 所 採 用 的 會 計 政 策 的 合 適 性 及 所 作 出 的 會 計 估 計 的 合 理 性 ，以 及 評 價 財 務 報 表 的 整 體 列 報 方 式 。 我 們 相 信 ，我 們 獲 取 的 審 核 憑 證 是 充 足 和 適 當 的 ，為 我 們 的 審 核 意 見 提 供 了 基 礎 。 意見 我 們 認 為 ，該 等 合 併 財 務 報 表 已 根 據《國 際 財 務 報 告 準 則》真 實 和 公 允 地 反 映 貴 銀 行 和 貴 集 團 於2008年 12月31日 的 財 務 狀 況 及 貴 集 團 截 至 該 日 止 年 度 的 財 務 業 績 及 現 金 流 量 ，並 已 按 照 香 港《公 司 條 例》的 披 露要求妥為編製。 畢馬威會計師事務所 執業會計師 香港中環 遮 打 道10號 太 子 大 廈8樓 2009年3月27日 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 141 財務報表 143 合 併 利 潤 表 32 長期租賃預付款 144 合 併 資 產 負 債 表 33 無形資產 146 資 產 負 債 表 34 商譽 148 合 併 股 東 權 益 變 動 表 35 遞延所得稅 150 股 東 權 益 變 動 表 36 其他資產 151 合 併 現 金 流 量 表 37 資產減值準備變動表 153 財 務 報 表 附 註 38 本行應收╱應付子公司款項 1 基本情況 39 同業及其他金融機構存放款項 2 編製基礎 40 拆入資金 3 遵循聲明 41 交易性金融負債 4 重要會計政策和會計估計 42 賣出回購金融資產 5 稅項 43 客戶存款 6 利息淨收入 44 應付職工薪酬 7 手續費及佣金淨收入 45 應交稅費 8 交易淨收益 46 應付利息 9 股利收入 47 預計負債 10 投 資 性 證 券 淨（損 失）╱ 收 益 48 已發行債務證券 11 其 他 經 營 淨 收 益 ╱（損 失） 49 其他負債 12 經 營 費 用 50 股本 13 資 產 減 值 損 失 51 資本公積 14 董 事 及 監 事 酬 金 52 投資重估儲備 15 最 高 酬 金 人 士 53 盈餘公積 16 所 得 稅 費 用 54 一般風險準備 17 每 股 收 益 55 利潤分配 18 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項 56 可供分發的儲備 19 存 放 同 業 款 項 57 本行股東應佔利潤 20 拆 出 資 金 58 合併現金流量表補充資料 21 交 易 性 金 融 資 產 59 分部報告 22 衍 生 金 融 工 具 60 委託貸款業務 23 買 入 返 售 金 融 資 產 61 擔保物信息 24 應 收 利 息 62 承諾及或有事項 25 客 戶 貸 款 和 墊 款 63 關聯方關係及其交易 26 可 供 出 售 金 融 資 產 64 風險管理 27 持 有 至 到 期 投 資 65 資產負債表日後事項 28 應 收 款 項 債 券 投 資 66 上期比較數字 29 對 子 公 司 的 投 資 67 最終母公司 30 對 聯 營 和 合 營 企 業 的 投 資 68 已頒佈但尚未生效的修訂 、新增準則及 31 固 定 資 產 解釋可能產生的影響 合併利潤表 截 至2008年12月31日 止 年 度 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 附註 2008年 2007年 利息收入 356,500 284,823 利息支出 (131,580) (92,048) 利息淨收入 6 224,920 192,775 手續費及佣金收入 40,056 32,731 手續費及佣金支出 (1,610) (1,418) 手續費及佣金淨收入 7 38,446 31,313 交易淨收益 8 3,213 1,197 股利收入 9 150 343 投 資 性 證 券 淨（損 失）╱ 收 益 10 (2,252) 1,298 其 他 經 營 淨 收 益 ╱（損 失） 11 5,270 (6,209) 經營收入 269,747 220,717 經營費用 12 (99,193) (92,327) 170,554 128,390 資產減值損失 — 客戶貸款和墊款 (36,246) (20,106) — 其他 (14,583) (7,489) 資產減值損失 13 (50,829) (27,595) 對聯營和合營企業的投資收益 16 21 稅前利潤 119,741 100,816 所得稅費用 16 (27,099) (31,674) 淨利潤 92,642 69,142 歸屬於： 本行股東的淨利潤 92,599 69,053 少數股東損益 43 89 淨利潤 92,642 69,142 應付本行股東現金股利 當年已宣派中期現金股利 55(1) 25,823 15,054 當年已宣派特別現金股利 55(1) — 16,339 於資產負債表日後建議分派的末期現金股利 55(1) 19,560 15,190 45,383 46,583 基 本 及 稀 釋 每 股 收 益（人 民 幣 元） 17 0.40 0.30 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 143 合併資產負債表 2008年12月31日 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 附註 2008年 2007年 資產： 現金及存放中央銀行款項 18 1,247,450 843,724 存放同業款項 19 33,096 24,108 貴金屬 5,160 1,013 拆出資金 20 16,836 64,690 交易性金融資產 21 50,309 29,819 衍生金融資產 22 21,299 14,632 買入返售金融資產 23 208,548 137,245 應收利息 24 38,317 33,900 客戶貸款和墊款 25 3,683,575 3,183,229 可供出售金融資產 26 550,838 429,620 持有至到期投資 27 1,041,783 1,191,035 應收款項債券投資 28 551,818 551,336 對聯營和合營企業的投資 30 1,728 1,099 固定資產 31 63,957 58,287 長期租賃預付款 32 17,295 17,650 無形資產 33 1,253 1,134 商譽 34 1,527 1,624 遞延所得稅資產 35 7,855 35 其他資產 36 12,808 13,997 資產總計 7,555,452 6,598,177 負債： 向中央銀行借款 6 6 同業及其他金融機構存放款項 39 447,464 516,563 拆入資金 40 43,108 30,924 交易性金融負債 41 3,975 10,809 衍生金融負債 22 18,565 7,952 賣出回購金融資產 42 864 109,541 客戶存款 43 6,375,915 5,329,507 應付職工薪酬 44 25,153 22,747 應交稅費 45 35,538 33,514 應付利息 46 59,695 38,902 預計負債 47 1,806 1,656 已發行債務證券 48 53,810 49,212 遞延所得稅負債 35 5 771 其他負債 49 21,986 23,792 負債合計 7,087,890 6,175,896 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 144 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 合 併 資 產 負 債 表（續） 2008年12月31日 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 附註 2008年 2007年 股東權益： 股本 50 233,689 233,689 資本公積 51 90,241 90,241 投資重估儲備 52 11,156 16,408 盈餘公積 53 26,922 17,845 一般風險準備 54 46,628 31,548 未分配利潤 55 59,593 32,164 外幣報表折算差額 (2,263) (918) 歸屬於本行股東權益合計 465,966 420,977 少數股東權益 1,596 1,304 股東權益合計 467,562 422,281 負債和股東權益總計 7,555,452 6,598,177 董 事 會 於2009年3月27日 核 准 並 許 可 發 出 。 張建國 謝孝衍 宋逢明 副 董 事 長 、執 行 董 事 及 行 長 獨立非執行董事 獨立非執行董事 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 145 資產負債表 2008年12月31日 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 附註 2008年 2007年 資產： 現金及存放中央銀行款項 18 1,247,053 843,456 存放同業款項 19 28,425 23,807 貴金屬 5,160 1,013 拆出資金 20 28,426 75,931 交易性金融資產 21 44,491 23,528 衍生金融資產 22 20,335 14,296 買入返售金融資產 23 208,548 137,245 應收利息 24 38,297 33,903 客戶貸款和墊款 25 3,639,940 3,152,116 可供出售金融資產 26 551,156 428,232 持有至到期投資 27 1,041,783 1,190,425 應收款項債券投資 28 551,818 551,336 對子公司的投資 29 4,670 4,006 固定資產 31 63,723 58,094 長期租賃預付款 32 17,229 17,578 無形資產 33 1,233 1,129 遞延所得稅資產 35 8,059 33 其他資產 36 26,222 25,711 資產總計 7,526,568 6,581,839 負債： 向中央銀行借款 6 6 同業及其他金融機構存放款項 39 448,461 521,317 拆入資金 40 53,191 46,265 交易性金融負債 41 3,975 10,809 衍生金融負債 22 18,103 7,609 賣出回購金融資產 42 864 109,541 客戶存款 43 6,342,985 5,298,436 應付職工薪酬 44 24,807 22,507 應交稅費 45 35,310 33,357 應付利息 46 59,652 38,870 預計負債 47 1,806 1,656 已發行債務證券 48 52,531 48,275 遞延所得稅負債 35 — 602 其他負債 49 21,321 23,072 負債合計 7,063,012 6,162,322 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 146 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 資 產 負 債 表（續） 2008年12月31日 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 附註 2008年 2007年 股東權益： 股本 50 233,689 233,689 資本公積 51 90,241 90,241 投資重估儲備 52 11,138 16,388 盈餘公積 53 26,922 17,845 一般風險準備 54 46,200 31,200 未分配利潤 55 55,867 30,190 外幣報表折算差額 (501) (36) 股東權益合計 463,556 419,517 負債和股東權益總計 7,526,568 6,581,839 董 事 會 於2009年3月27日 核 准 並 許 可 發 出 。 張建國 謝孝衍 宋逢明 副 董 事 長 、執 行 董 事 及 行 長 獨立非執行董事 獨立非執行董事 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 147 合併股東權益變動表 2008年 度 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 歸屬於本行股東權益 投資 一般 未分配 外幣報表 少數 股東 附註 股本 資本公積 重估儲備 盈餘公積 風險準備 利潤 折算差額 股東權益 權益合計 2008年1月1日 233,689 90,241 16,408 17,845 31,548 32,164 (918) 1,304 422,281 本年增減變動金額 — — (5,252) 9,077 15,080 27,429 (1,345) 292 45,281 （一）淨利潤 — — — — — 92,599 — 43 92,642 （二）直接計入股東權益的 利得和損失 — — (5,252) — — — (1,345) (2) (6,599) 1. 可供出售金融資產公允 價值變動淨額 — — (6,996) — — — — (2) (6,998) 其中： 計入股東權益的金額 52 — — (18,996) — — — — (2) (18,998) 轉入當期損益的金額 52 — — 12,000 — — — — — 12,000 2. 與計入股東權益項目 相關的遞延所得稅影響 35(2) — — 1,744 — — — — — 1,744 3. 外幣報表折算差額 — — — — — — (1,345) — (1,345) 上述（一）和（二）小計 — — (5,252) — — 92,599 (1,345) 41 86,043 （三）因股權變動引起的股東 權益變化 — — — — — — — 274 274 1. 因增資引起的少數股東 權益變動 — — — — — — — 212 212 2. 因出售股權引起的少數 股東權益變動 — — — — — — — 38 38 3. 因設立新子公司產生的 少數股東權益 — — — — — — — 24 24 （四）利潤分配 — — — 9,077 15,080 (65,170) — (23) (41,036) 1. 提取盈餘公積 — — — 9,077 — (9,077) — — — 2. 提取一般風險準備 — — — — 15,080 (15,080) — — — 3. 對股東的分配 — — — — — (41,013) — (23) (41,036) 2008年12月31日 233,689 90,241 11,156 26,922 46,628 59,593 (2,263) 1,596 467,562 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 148 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 合 併 股 東 權 益 變 動 表（續） 2008年 度 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 歸屬於本行股東權益 投資 一般 未分配 外幣報表 少數 股東 附註 股本 資本公積 重估儲備 盈餘公積 風險準備 利潤 折算差額 股東權益 權益合計 2007年1月1日 224,689 42,091 (1,226) 11,133 10,343 43,092 (13) 95 330,204 本年增減變動金額 9,000 48,150 17,634 6,712 21,205 (10,928) (905) 1,209 92,077 （一）淨利潤 — — — — — 69,053 — 89 69,142 （二）直接計入股東權益的 利得和損失 — 31 17,634 — — — (905) — 16,760 1. 可供出售金融資產公允 價值變動淨額 — — 23,716 — — — — — 23,716 其中： 計入股東權益的金額 52 — — 21,202 — — — — — 21,202 轉入當期損益的金額 52 — — 2,514 — — — — — 2,514 2. 與計入股東權益項目 相關的遞延所得稅影響 35(2) — — (5,937) — — — — — (5,937) 3. 稅率變化的影響 35(2) — — (145) — — — — — (145) 4. 外幣報表折算差額 — — — — — — (905) — (905) 5. 其他 — 31 — — — — — — 31 上述（一）和（二）小計 — 31 17,634 — — 69,053 (905) 89 85,902 （三）因股權變動引起的股東 權益變化 9,000 48,119 — — — — — 1,120 58,239 1. 發行新股 9,000 48,119 — — — — — — 57,119 2. 因設立新子公司產生的 少數股東權益 — — — — — — — 1,120 1,120 （四）利潤分配 — — — 6,712 21,205 (79,981) — — (52,064) 1. 提取盈餘公積 — — — 6,712 — (6,712) — — — 2. 提取一般風險準備 — — — — 21,205 (21,205) — — — 3. 對股東的分配 — — — — — (52,064) — — (52,064) 2007年12月31日 233,689 90,241 16,408 17,845 31,548 32,164 (918) 1,304 422,281 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 149 股東權益變動表 2008年 度 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 投資 一般 未分配 外幣報表 股東 附註 股本 資本公積 重估儲備 盈餘公積 風險準備 利潤 折算差額 權益合計 2008年1月1日 233,689 90,241 16,388 17,845 31,200 30,190 (36) 419,517 本年增減變動金額 — — (5,250) 9,077 15,000 25,677 (465) 44,039 （一）淨利潤 — — — — — 90,767 — 90,767 （二）直接計入股東權益的利得和損失 — — (5,250) — — — (465) (5,715) 1. 可供出售金融資產公允價值變動淨額 — — (6,993) — — — — (6,993) 其中：計入股東權益的金額 52 — — (18,993) — — — — (18,993) 轉入當期損益的金額 52 — — 12,000 — — — — 12,000 2. 與計入股東權益項目相關的遞延 所得稅影響 35(2) — — 1,743 — — — — 1,743 3. 外幣報表折算差額 — — — — — — (465) (465) 上述（一）和（二）小計 — — (5,250) — — 90,767 (465) 85,052 （三）利潤分配 — — — 9,077 15,000 (65,090) — (41,013) 1. 提取盈餘公積 — — — 9,077 — (9,077) — — 2. 提取一般風險準備 — — — — 15,000 (15,000) — — 3. 對股東的分配 — — — — — (41,013) — (41,013) 2008年12月31日 233,689 90,241 11,138 26,922 46,200 55,867 (501) 463,556 2007年1月1日 224,689 42,091 (1,248) 11,133 10,341 42,708 (3) 329,711 本年增減變動金額 9,000 48,150 17,636 6,712 20,859 (12,518) (33) 89,806 （一）淨利潤 — — — — — 67,117 — 67,117 （二）直接計入股東權益的利得和損失 — 31 17,636 — — — (33) 17,634 1. 可供出售金融資產公允價值變動淨額 — — 23,718 — — — — 23,718 其中：計入股東權益的金額 52 — — 21,204 — — — — 21,204 轉入當期損益的金額 52 — — 2,514 — — — — 2,514 2. 與計入股東權益項目相關的遞延 所得稅影響 35(2) — — (5,937) — — — — (5,937) 3. 稅率變化的影響 35(2) — — (145) — — — — (145) 4. 外幣報表折算差額 — — — — — — (33) (33) 5. 其他 — 31 — — — — — 31 上述（一）和（二）小計 — 31 17,636 — — 67,117 (33) 84,751 （三）因股權變動引起的股東權益變化 9,000 48,119 — — — — — 57,119 1. 發行新股 9,000 48,119 — — — — — 57,119 （四）利潤分配 — — — 6,712 20,859 (79,635) — (52,064) 1. 提取盈餘公積 — — — 6,712 — (6,712) — — 2. 提取一般風險準備 — — — — 20,859 (20,859) — — 3. 對股東的分配 — — — — — (52,064) — (52,064) 2007年12月31日 233,689 90,241 16,388 17,845 31,200 30,190 (36) 419,517 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 150 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 合併現金流量表 截 至2008年12月31日 止 年 度 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 附註 2008年 2007年 經營活動 稅前利潤 119,741 100,816 調整項目： — 股利收入 9 (150) (343) — 交易性及衍生金融工具重估收益 (1,977) (659) — 出 售 投 資 性 證 券 的 淨 損 失 ╱（收 益） 2,252 (1,298) — 出售固定資產和其他長期資產的淨收益 (99) (174) — 折現回撥 (1,564) (1,939) — 對聯營和合營企業的投資收益 (16) (21) — 未實現匯兌損失 10,454 8,309 — 折舊及攤銷 12 9,351 7,847 — 資產減值損失 13 50,829 27,595 — 已發行債券利息支出 2,030 1,942 190,851 142,075 經營資產及負債的變動： 存放中央銀行及同業款項淨增加額 (198,447) (331,585) 拆 出 資 金 淨 減 少 ╱（增 加）額 7,770 (1,469) 客戶貸款和墊款淨增加 (551,987) (418,314) 其他經營資產增加額 (160,973) (135,953) 向中央銀行借款淨減少額 — (15) 拆入資金淨增加 15,084 7,213 客戶存款和同業及其他金融機構存放款項淨增加額 989,418 938,477 已發行存款證淨增加額 2,435 2,913 支付所得稅 (32,187) (24,219) 其 他 經 營 負 債（減 少）╱ 增 加 (81,318) 115,191 經營活動產生的現金流量淨額 180,646 294,314 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 151 合 併 現 金 流 量 表（續） 截 至2008年12月31日 止 年 度 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 附註 2008年 2007年 投資活動 收回投資收到的現金 968,424 857,744 取得投資收益收到的現金 150 343 少數股東對子公司增資收到的現金 58(2) 236 1,120 出售子公司股權收到的現金 58(3) 38 — 出售固定資產和其他長期資產所收款項 655 588 投資支付的現金 (912,363) (1,128,576) 對聯營和合營企業增資所支付的現金 58(2) (682) (1,001) 購入固定資產和其他長期資產所支付款項 (17,699) (12,925) 投 資 活 動 產 生 ╱（所 用）的 現 金 流 量 淨 額 38,759 (282,707) 籌資活動 發行債券所得款項 2,852 — 發行股份所得款項 — 57,119 分配股利支付的現金 (40,960) (52,064) 償付已發行債券利息支付的現金 (2,005) (1,915) 籌 資 活 動（所 用）╱ 產 生 的 現 金 流 量 淨 額 (40,113) 3,140 匯率變動對所持現金及現金等價物的影響 (3,989) (1,728) 現金及現金等價物增加淨額 175,303 13,019 於1月1日 的 現 金 及 現 金 等 價 物 58(1) 180,508 167,489 於12月31日 的 現 金 及 現 金 等 價 物 58(1) 355,811 180,508 經營活動產生的現金流量包括： 收取利息 283,299 270,276 支 付 利 息 ，不 包 括 已 發 行 債 券 利 息 支 出 (108,771) (85,525) 刊 載 於 第153至 第337頁 的 財 務 報 表 附 註 為 本 財 務 報 表 的 組 成 部 分 。 152 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 1 基本情況 中國建設銀行股份有限公司（「本行」）是於2004年9月17日（「設立日」）在中華人民共和國（「中國」）成 立 的 股 份 有 限 公 司 ，總 部 位 於 北 京 。經 中 國 銀 行 業 監 督 管 理 委 員 會（「銀 監 會」）批 准 ，本 行 於2004 年9月15日 取 得 金 融 許 可 證 ； 經 中 國 國 家 工 商 行 政 管 理 總 局 批 准 ，本 行 於2004年9月17日 取 得 企 業 法 人 營 業 執 照 。本 行 受 中 華 人 民 共 和 國 國 務 院（「國 務 院」）銀 行 業 監 督 管 理 機 構 監 管 ，本 行 的 海 外 經營金融機構同時需遵循經營所在地監管機構的監管要求。 根 據 國 務 院 在2003年12月30日 的 批 覆 ，中 國 建 設 銀 行（「原 建 行」）進 行 了 重 組（「重 組」）。據 此 ，本 行 於2003年12月31日（「重 組 基 準 日」）起 承 繼 原 建 行 商 業 銀 行 業 務 及 相 關 的 資 產 和 負 債 。 本 行 於 設 立 日 發 行 股 份 共 計1,942.30億 股 ，每 股 面 值 人 民 幣1元 。本 行 於2005年10月27日 在 香 港 聯 合交易所有限公司（「香港聯交所」）主板上市 ，公開發行304.59億股H股 ，每股面值人民幣1元 。本行 於2007年9月25日在上海證券交易所（「上交所」）上市 ，公開發行90億股A股 ，每股面值人民幣1元 。 本行發行的所有股份享有同等權益。 本 行 及 所 屬 子 公 司（「本 集 團」）的 主 要 業 務 為 提 供 公 司 和 個 人 銀 行 服 務 、從 事 資 金 業 務 ，並 提 供 資 產 管 理 、信 託 、金 融 租 賃 及 其 他 金 融 服 務 。 就本財務報表而言 ，中國內地不包括中國香港特別行政區（「香港」）、中國澳門特別行政區（「澳門」） 及 台 灣 ，海 外 指 中 國 內 地 以 外 的 其 他 國 家 和 地 區 。 本 集 團 主 要 於 中 國 內 地 經 營 ，分 行 遍 佈 全 國 各 省 、自 治 區 和 直 轄 市 ，並 在 中 國 內 地 設 有 多 家 子 公 司 。本 集 團 亦 在 香 港 、新 加 坡 、法 蘭 克 福 、約 翰 內 斯 堡 、東 京 及 首 爾 設 立 分 行 並 在 香 港 設 立 多 家 子 公司。 於2008年12月31日 ，中央滙金投資有限責任公司（「滙金公司」）直接及間接持有本行57.07%的股份 ， 代表國家依法行使出資人的權利和義務。 本 財 務 報 表 已 於2009年3月27日 獲 本 行 董 事 會 批 准 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 153 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 2 編製基礎 本 集 團 會 計 年 度 自 公 曆1月1日 起 至12月31日 止 。 截 至2008年12月31日 止 年 度 的 合 併 財 務 報 表 包 括 本 行 及 所 屬 子 公 司 ，以 及 本 集 團 所 佔 的 聯 營 和 合 營企業的權益。 本 集 團 中 國 內 地 分 行 及 子 公 司 的 記 賬 本 位 幣 為 人 民 幣 。海 外 分 行 及 子 公 司 的 記 賬 本 位 幣 按 其 經 營 所 處 的 主 要 經 濟 環 境 合 理 確 定 ，在 編 製 財 務 報 表 時 按 附 註4(2)(b)所 述 原 則 折 算 為 人 民 幣 。本 集 團 編 製 財 務 報 表 採 用 的 貨 幣 為 人 民 幣 ，除 特 別 註 明 外 ，以 百 萬 元 為 單 位 列 示 。 除 下 述 資 產 和 負 債 按 公 允 價 值 計 量 ，以 及 若 干 非 金 融 資 產 按 設 定 成 本 計 量 外 ，本 集 團 編 製 本 財 務 報 表 時 一 般 採 用 歷 史 成 本 進 行 計 量 。按 公 允 價 值 計 量 的 資 產 和 負 債 包 括 交 易 性 金 融 資 產 、交 易 性 金 融 負 債 和 可 供 出 售 金 融 資 產 ，除 非 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 計 量 。主 要 資 產 和 負 債 的 計 量 基 礎 參 見 附 註4。 編 製 符 合《國 際 財 務 報 告 準 則》的 財 務 報 表 ，需 要 管 理 層 以 歷 史 經 驗 以 及 其 他 在 具 體 情 況 下 確 信 為 合理的因素為基礎 ，作出有關判斷 、估計和假設 。這些判斷 、估計和假設會影響到會計政策的應用 以 及 資 產 負 債 和 收 入 支 出 的 列 報 金 額 。這 些 估 計 和 相 關 的 假 設 是 以 歷 史 經 驗 和 在 具 體 情 況 下 確 信 為 合 理 的 其 他 因 素 為 基 礎 。這 些 估 計 和 假 設 的 結 果 是 用 作 判 斷 那 些 明 顯 無 法 直 接 通 過 其 他 渠 道 獲 得 賬 面 價 值 的 資 產 和 負 債 項 目 的 賬 面 價 值 的 依 據 。實 際 結 果 可 能 跟 這 些 估 計 有 所 不 同 ，所 以 ，這 些 估 計 及 相 關 的 假 設 會 持 續 予 以 審 閱 。會 計 估 計 修 訂 的 影 響 會 在 修 訂 當 期 以 及 任 何 會 受 到 影 響 的 以 後 期 間 內 予 以 確 認 。附 註4(22)列 示 了 對 財 務 報 表 有 重 大 影 響 的 判 斷 ，以 及 很 可 能 對 以 後 期 間 產 生重大調整的估計。 154 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 3 遵循聲明 本 財 務 報 表 是 按 照 國 際 會 計 準 則 委 員 會 頒 佈 的 所 有 適 用 的《國 際 財 務 報 告 準 則》及 解 釋 和 香 港《公 司 條 例》的 披 露 要 求 而 編 製 。本 財 務 報 表 也 遵 循 適 用 的《香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則》的 披 露規定。 於2008年 ，本 集 團 已 採 納 下 列 的 新 準 則 及 解 釋 ： 《國際會計準則》第39號「金融工具 ： 確認和計量」及《國際財務報告準則》第7號「金融工具 ： 披露」的 修 訂「金 融 資 產 的 重 分 類」准 許 在 特 定 情 況 下 ，將 非 衍 生 金 融 資 產（不 包 括 於 初 始 確 認 時 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產）從 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 類 別 中 轉 出 ； 亦 准 許 將 滿 足 條 件 的 金 融 資 產 從 可 供 出 售 類 別 轉 至 貸 款 及 應 收 款 項 類 別 ，該 金 融 資 產 需 滿 足 貸 款 及 應 收 款 項 的 定 義 、未 指 定 為 可 供 出 售 類 別 且 本 集 團 具 有 在 可 預 見 的 未 來 將 其 持 有 至 到 期 的 明 確 意 圖 和 能 力 。截 至2008年12月31日 止 ，本 集 團 未 進 行 上 述 重 分 類 。 《國 際 財 務 報 告 解 釋 公 告》第13號「客 戶 忠 誠 度 計 劃」 （「第13號 公 告」）規 範 了 會 計 實 體 向 客 戶 授 予 免 費 或 折 扣 產 品 或 服 務 等 忠 誠 獎 勵 計 劃 的 會 計 核 算 。本 行 提 前 採 用 了 第13號 公 告 ，該 公 告 對 以 前 會 計期間的影響並不重大。 本集團在編製本財務報表時貫徹採用了下列的會計政策。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 155 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重要會計政策和會計估計 (1) 合 併 財 務 報 表 (a) 企業合併 本 集 團 在 購 買 日 對 合 併 成 本 進 行 分 配 ，以 確 認 所 取 得 的 被 購 買 方 各 項 可 辨 認 資 產 、負 債 及 或 有 負 債 的 公 允 價 值 。當 合 併 成 本 大 於 合 併 中 取 得 的 被 購 買 方 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 份額時 ，其差額按照附註4(9)所述的會計政策確認為商譽 ； 當合併成本小於合併中取得的 被 購 買 方 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 份 額 時 ，其 差 額 計 入 當 期 損 益 。 上述購買日是指本集團實際取得對被購買方控制權的日期。 (b) 子公司和少數股東權益 子 公 司 是 指 受 本 行 控 制 的 企 業 。控 制 是 指 本 行 有 權 直 接 或 間 接 決 定 一 個 企 業 的 財 務 和 經 營 政 策 ，並 能 據 此 從 該 企 業 的 經 營 活 動 中 獲 取 利 益 。在 評 價 控 制 時 ，本 行 會 考 慮 對 被 投 資企業當期可行使的潛在表決權的影響。 本 行 對 子 公 司 的 投 資 ，在 本 行 財 務 報 表 中 ，採 用 成 本 法（除 去 減 值 準 備）核 算 。初 始 投 資 成 本 按 以 下 原 則 確 認 ： 企 業 合 併 形 成 的 ，以 購 買 日 確 定 的 合 併 成 本 作 為 初 始 投 資 成 本 ； 本 集 團 設 立 形 成 的 ，以 投 入 成 本 作 為 初 始 投 資 成 本 。本 行 對 子 公 司 的 投 資 的 減 值 按 附 註 4(11)進 行 處 理 。 子 公 司 的 經 營 成 果 及 財 務 狀 況 ，自 控 制 開 始 日 起 至 控 制 結 束 日 止 ，包 含 於 合 併 財 務 報 表 中 。在 編 製 合 併 財 務 報 表 時 ，子 公 司 的 會 計 期 間 和 會 計 政 策 按 照 本 行 的 會 計 期 間 和 會 計 政策進行必要調整。 集 團 內 部 往 來 的 餘 額 和 交 易 以 及 集 團 內 部 交 易 所 產 生 的 任 何 損 益 ，在 編 製 合 併 財 務 報 表 時全部抵銷。 156 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (1) 合 併 財 務 報 表（續） (b) 子 公 司 和 少 數 股 東 權 益（續） 並 非 由 本 行 直 接 或 通 過 子 公 司 間 接 擁 有 的 權 益 佔 子 公 司 淨 資 產 的 部 分 ，作 為 少 數 股 東 權 益 ，在 合 併 資 產 負 債 表 中 股 東 權 益 項 目 下 以「少 數 股 東 權 益」列 示 。子 公 司 當 期 淨 損 益 中 屬 於 少 數 股 東 權 益 的 份 額 ，在 合 併 利 潤 表 中 以「少 數 股 東 損 益」列 示 ，作 為 集 團 淨 利 潤 的 一個組成部分。 如子公司少數股東分擔的當期虧損超過少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份 額 ，除公司章程或協議規定少數股東有義務承擔並且少數股東有能力予以彌補的部分外 ， 其 餘 部 分 沖 減 本 行 股 東 權 益 。該 子 公 司 以 後 期 間 實 現 的 利 潤 ，在 彌 補 由 本 行 股 東 權 益 所 承 擔 的 屬 於 少 數 股 東 的 損 失 之 前 ，全 部 歸 屬 於 本 行 股 東 權 益 。 (c) 特殊目的實體 本 集 團 以 進 行 投 資 和 資 產 證 券 化 等 為 目 的 ，設 立 若 干 特 殊 目 的 實 體 。本 集 團 會 就 與 特 殊 目 的 實 體 的 關 係 實 質 以 及 有 關 風 險 和 報 酬 作 出 評 估 ，以 確 定 本 集 團 是 否 對 其 存 在 控 制 。 在 評 估 時 ，本 集 團 衡 量 的 多 項 因 素 包 括 ：(i)特 殊 目 的 實 體 的 經 營 活 動 是 否 實 質 上 由 本 集 團 根 據 特 定 的 經 營 業 務 需 要 而 進 行 ，以 使 本 集 團 從 其 經 營 活 動 中 獲 取 利 益 ；(ii)本 集 團 是 否 實 質 上 具 有 獲 取 特 殊 目 的 實 體 在 經 營 活 動 中 產 生 的 大 部 分 利 益 的 決 策 權 ；(iii)本 集 團 是 否 實 質 上 具 有 獲 取 特 殊 目 的 實 體 在 經 營 活 動 中 產 生 的 大 部 分 利 益 的 權 力 ，因 而 承 擔 特 殊 目 的 實 體 經 營 活 動 可 能 存 在 的 風 險 ； 或(iv)本 集 團 是 否 實 質 上 保 留 了 與 特 殊 目 的 實 體 或 其 資 產 相 關 的 大 部 分 剩 餘 風 險 或 所 有 權 風 險 ，以 便 從 其 經 營 活 動 中 獲 取 利 益 。假 如 評 估 相 關 因 素 的 結 果 顯 示 本 集 團 控 制 該 特 殊 目 的 實 體 ，本 集 團 將 對 其 進 行 合 併 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 157 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (1) 合 併 財 務 報 表（續） (d) 聯營和合營企業 聯 營 企 業 指 本 集 團 能 夠 對 其 施 加 重 大 影 響 的 企 業 。重 大 影 響 ，是 指 對 被 投 資 企 業 的 財 務 和 經 營 政 策 有 參 與 決 策 的 權 力 ，但 並 不 能 夠 控 制 或 者 與 其 他 方 一 起 共 同 控 制 這 些 政 策 的 制定。 合 營 企 業 指 本 集 團 與 其 他 投 資 方 對 其 實 施 共 同 控 制 的 企 業 。共 同 控 制 ，是 指 按 照 合 同 約 定 對 經 濟 活 動 所 共 有 的 控 制 ，並 僅 在 與 該 項 經 濟 活 動 相 關 的 重 要 財 務 和 經 營 決 策 需 要 分 享控制權的投資方一致同意時存在。 對 聯 營 和 合 營 企 業 的 投 資 按 權 益 法 記 入 合 併 財 務 報 表 ，並 且 以 取 得 成 本 作 為 初 始 計 量 價 值 ，然 後 按 本 集 團 所 佔 該 聯 營 和 合 營 企 業 的 淨 資 產 在 收 購 後 的 變 動 作 出 調 整 。合 併 利 潤 表 涵 蓋 本 集 團 所 佔 聯 營 和 合 營 企 業 收 購 後 的 淨 利 潤 。本 集 團 享 有 的 聯 營 或 合 營 企 業 的 權 益 ，自 重 大 影 響 或 共 同 控 制 開 始 日 起 至 重 大 影 響 或 共 同 控 制 結 束 日 止 ，包 含 於 合 併 財 務 報表中。 本 集 團 與 聯 營 和 合 營 企 業 之 間 交 易 所 產 生 的 損 益 ，按 本 集 團 享 有 的 聯 營 和 合 營 企 業 的 權 益份額抵銷。 本集團對聯營和合營企業發生的虧損 ，除本集團負有承擔額外損失的法定或推定義務外 ， 以對聯營和合營企業投資的賬面價值以及其他實質上構成對聯營和合營企業淨投資的長 期 權 益 減 記 至 零 為 限 。聯 營 和 合 營 企 業 以 後 實 現 淨 利 潤 的 ，本 集 團 在 收 益 分 享 額 彌 補 未 確 認 的 虧 損 分 擔 額 後 ，恢 復 確 認 收 益 分 享 額 。 158 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (2) 外 幣 折 算 (a) 外幣交易的折算 本 集 團 的 外 幣 交 易 在 初 始 確 認 時 按 交 易 發 生 日 的 即 期 匯 率 折 算 為 本 位 幣 。在 資 產 負 債 表 日 ，外 幣 貨 幣 性 項 目 採 用 資 產 負 債 表 日 的 即 期 匯 率 折 算 ，折 算 差 額 計 入 當 期 損 益 。以 歷 史 成 本 計 量 的 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 ，仍 採 用 交 易 發 生 日 的 即 期 匯 率 折 算 。以 公 允 價 值 計 量 的 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 ，採 用 公 允 價 值 確 定 日 的 即 期 匯 率 折 算 ，如 該 非 貨 幣 性 項 目 為 可 供 出 售 權 益 工 具 ，折 算 差 額 計 入 股 東 權 益 ，其 他 項 目 產 生 的 折 算 差 額 計 入 當 期 損 益 。 (b) 外幣財務報表的折算 本 集 團 在 編 製 財 務 報 表 時 ，將 海 外 分 行 和 子 公 司 的 外 幣 財 務 報 表 折 算 為 人 民 幣 。外 幣 財 務 報 表 中 的 資 產 和 負 債 項 目 ，採 用 資 產 負 債 表 日 的 即 期 匯 率 折 算 。利 潤 表 中 的 收 入 和 費 用 項 目 ，採 用 交 易 發 生 日 的 即 期 匯 率 或 即 期 匯 率 的 近 似 匯 率 折 算 。按 上 述 原 則 產 生 的 外 幣 財 務 報 表 折 算 差 額 ，在 資 產 負 債 表 中 股 東 權 益 項 目 下 以「外 幣 報 表 折 算 差 額」列 示 。 (3) 金 融 工 具 (a) 金融工具的分類 本 集 團 在 初 始 確 認 時 按 取 得 資 產 或 承 擔 負 債 的 目 的 ，把 金 融 工 具 分 為 不 同 類 別 ： 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 、持 有 至 到 期 投 資 、貸 款 及 應 收 款 項 、可 供 出 售 金 融 資 產 及 其 他 金 融 負 債 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 159 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (a) 金 融 工 具 的 分 類（續） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 ，包 括 交 易 性 金 融 資 產 和 金 融 負 債 ，以 及 指 定 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 。 金 融 資 產 或 金 融 負 債 滿 足 下 列 條 件 之 一 的 ，劃 分 為 交 易 性 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ：(i)取 得 該 金 融 資 產 或 承 擔 該 金 融 負 債 的 目 的 ，主 要 是 為 了 近 期 內 出 售 或 回 購 ；(ii)屬 於 進 行 集 中 管 理 的 可 辨 認 金 融 工 具 組 合 的 一 部 分 ，且 有 客 觀 證 據 表 明 本 集 團 近 期 採 用 短 期 獲 利 方 式 對 該 組 合 進 行 管 理 ； 或(iii)屬 於 衍 生 金 融 工 具 。但 是 ，被 指 定 且 為 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 金 融工具或屬於財務擔保合同的衍生金融工具除外。 金 融 資 產 或 金 融 負 債 滿 足 下 列 條 件 之 一 的 ，於 初 始 確 認 時 被 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 或 金 融 負 債 ：(i)該 金 融 資 產 或 金 融 負 債 以 公 允 價 值 為 基 礎 作 內 部 管 理 、評 估 及 匯 報 ；(ii)該 指 定 可 以 消 除 或 明 顯 減 少 由 於 該 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 計 量 基 礎 不 同 所 導 致 的 相 關 利 得 或 損 失 在 確 認 或 計 量 方 面 不 一 致 的 情 況 ； 或(iii) 一 個 包 括 一 項 或 多 項 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 的 合 同 ，即 混 合（組 合）工 具 ，但 下 列 情 況 除 外 ： 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 對 混 合（組 合）工 具 的 現 金 流 量 沒 有 重 大 改 變 ； 或 類 似 混 合（組 合）工 具 所 嵌 入 的 衍 生 金 融 工 具 ，明 顯 不 應 當 從 相 關 混 合（組 合）工 具 中 分 拆 。 本 集 團 的 指 定 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 ，分 別 在 資 產 負 債 表 中「交 易 性 金 融 資 產」和「交 易 性 金 融 負 債」項 目 下 列 示 。 持有至到期投資 持 有 至 到 期 投 資 是 指 到 期 日 固 定 、回 收 金 額 固 定 或 可 確 定 ，且 本 集 團 有 明 確 意 圖 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 資 產 ，但 不 包 括 ：(i)於 初 始 確 認 時 被 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 或 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 資 產 ； 及(ii)符 合 貸 款 及 應 收 款 項 定 義 的 非 衍生金融資產。 160 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (a) 金 融 工 具 的 分 類（續） 貸款及應收款項 貸款及應收款項是指在活躍市場中沒有報價 、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產 ， 但 不 包 括 ：(i)本 集 團 準 備 立 即 出 售 或 在 近 期 內 出 售 ，並 將 其 歸 類 為 持 有 作 交 易 用 途 的 非 衍 生 金 融 資 產 ；(ii)於 初 始 確 認 時 被 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 或 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 資 產 ； 或(iii)因 債 務 人 信 用 惡 化 以 外 的 原 因 ，使 本 集 團 可 能 難 以 收 回 幾 乎 所 有 初 始 投 資 的 非 衍 生 金 融 資 產 ，這 些 資 產 應 當 分 類 為 可 供 出 售 金 融 資 產 。貸 款 及 應 收 款 項 主 要 包 括 存 放 中 央 銀 行 款 項 、存 放 同 業 款 項 、拆 出 資 金 、買 入 返 售 金 融 資 產 、客 戶貸款和墊款及應收款項債券投資。 可供出售金融資產 可 供 出 售 金 融 資 產 是 指 初 始 確 認 時 即 被 指 定 為 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 資 產 ，或 除 下 列 各 類資產以外的金融資產 ：(i)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 ；(ii)持有至 到 期 投 資 ； 及(iii)貸 款 及 應 收 款 項 。 其他金融負債 其他金融負債指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。 其 他 金 融 負 債 主 要 包 括 向 中 央 銀 行 借 款 、同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 款 項 、拆 入 資 金 、賣 出 回 購 金 融 資 產 、客 戶 存 款 和 已 發 行 債 務 證 券 。 財 務 報 表 中 的 投 資 性 證 券 指 劃 分 為 持 有 至 到 期 投 資 、可 供 出 售 金 融 資 產 和 應 收 款 項 的 債 券。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 161 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (b) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具 本 集 團 持 有 或 發 行 的 衍 生 金 融 工 具 主 要 用 於 管 理 風 險 敞 口 。初 始 確 認 時 ，衍 生 金 融 工 具 以 公 允 價 值 計 量 。當 公 允 價 值 為 正 數 時 ，作 為 資 產 反 映 ； 當 公 允 價 值 為 負 數 時 ，作 為 負 債 反 映 。後 續 計 量 時 ，因 公 允 價 值 變 動 而 產 生 的 利 得 或 損 失 ，計 入 當 期 損 益 。 某 些 衍 生 金 融 工 具 會 嵌 入 到 非 衍 生 金 融 工 具（即 主 合 同）中 。嵌 入 衍 生 金 融 工 具 在 同 時 滿 足 下 列 條 件 時 ，將 與 主 合 同 分 拆 ，並 作 為 單 獨 的 衍 生 金 融 工 具 處 理 ：(i)該 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 的 經 濟 特 徵 和 風 險 方 面 與 主 合 同 並 不 存 在 緊 密 關 係 ；(ii)與 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 條 件 相 同 ，單 獨 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 金 融 工 具 定 義 ； 及(iii)混 合（組 合）工 具 不 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 也 不 計 入 當 期 損 益 。當 嵌 入 衍 生 金 融 工 具 被 分 離 ，主 合 同 為 金 融 工 具 的 ，主 合 同 按 附 註4(3)所 述 方 式 進 行 處 理 。 (c) 金融工具的確認和終止確認 金 融 資 產 和 金 融 負 債 在 本 集 團 成 為 相 關 金 融 工 具 合 同 條 款 的 一 方 時 ，於 資 產 負 債 表 中 確 認。 金融資產在滿足下列條件之一時 ，將被終止確認 ：(i)收取該金融資產現金流量的合同權利 終 止 ； 或(ii)收 取 該 金 融 資 產 現 金 流 量 的 合 同 權 利 已 轉 移 ，並 且 本 集 團 已 轉 移 與 該 金 融 資 產 所 有 權 上 幾 乎 所 有 的 風 險 和 報 酬 ； 或(iii) 本 集 團 保 留 收 取 該 金 融 資 產 現 金 流 量 的 合 同 權 利 並 承 擔 將 收 取 的 現 金 流 量 支 付 給 最 終 收 款 方 的 義 務 ，同 時 滿 足 現 金 流 量 轉 移 的 條 件 ， 並且本集團已轉移與該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬。 本 集 團 既 沒 有 轉 移 也 沒 有 保 留 該 金 融 資 產 所 有 權 上 幾 乎 所 有 的 風 險 和 報 酬 ，但 保 留 對 該 金 融 資 產 的 控 制 ，則 根 據 對 該 金 融 資 產 的 繼 續 涉 入 程 度 確 認 金 融 資 產 。如 果 本 集 團 沒 有 保 留 控 制 ，則 終 止 確 認 該 金 融 資 產 ，並 將 轉 讓 中 產 生 或 保 留 的 權 利 和 義 務 單 獨 確 認 為 資 產或負債。 162 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (c) 金 融 工 具 的 確 認 和 終 止 確 認（續） 金融負債在滿足下列條件之一時 ，將被終止確認 ：(i)其現時義務已經解除 、取消或到期 ； 或(ii)本 集 團 與 債 權 人 之 間 簽 訂 協 定 ，以 承 擔 新 金 融 負 債 的 方 式 替 換 現 存 金 融 負 債 ，且 新 金 融 負 債 與 現 存 金 融 負 債 的 合 同 條 款 實 質 上 不 同 ，或 對 當 前 負 債 的 條 款 作 出 了 重 大 的 修 改 ，則 該 替 代 或 修 改 事 項 將 作 為 原 金 融 負 債 的 終 止 確 認 以 及 一 項 新 金 融 負 債 的 初 始 確 認 處 理 。終 止 確 認 的 賬 面 價 值 與 其 對 價 之 間 的 差 額 ，計 入 當 期 損 益 。 (d) 金融工具的計量 初 始 確 認 時 ，金 融 工 具 以 公 允 價 值 計 量 。對 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 工 具 ，相 關 交 易 費 用 直 接 計 入 當 期 損 益 ； 對 於 其 他 類 別 的 金 融 工 具 ，相 關 交 易 費 用 計 入初始確認金額。 後 續 計 量 時 ，持 有 至 到 期 投 資 、貸 款 及 應 收 款 項 和 其 他 金 融 負 債 採 用 實 際 利 率 法 以 攤 餘 成 本 計 量 ； 其 他 類 別 的 金 融 工 具 以 公 允 價 值 計 量 ，且 不 扣 除 將 來 處 置 時 可 能 發 生 的 交 易 費 用 。在 活 躍 市 場 中 沒 有 報 價 且 其 公 允 價 值 不 能 可 靠 計 量 的 可 供 出 售 權 益 工 具 ，以 及 與 該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融工具 ，以成本扣除減值準備（如 有）計 量 。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具因公允價值變動形成的利得或損失， 計入當期損益。 可 供 出 售 金 融 資 產 因 公 允 價 值 變 動 形 成 的 利 得 或 損 失 ，除 減 值 損 失 和 外 幣 貨 幣 性 金 融 資 產（如 債 券 投 資）形 成 的 匯 兌 差 額 計 入 當 期 損 益 外 ，直 接 計 入 股 東 權 益 。 當可供出售金融資產被出售時 ，處置損益（包括處置投資收到的現金與該資產賬面價值之 差）及 股 東 權 益 中 相 應 的 投 資 重 估 儲 備 應 於 損 益 中 確 認 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 163 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (d) 金 融 工 具 的 計 量（續） 對 於 以 攤 餘 成 本 計 量 的 金 融 資 產 和 金 融 負 債 ，其 終 止 確 認 、發 生 減 值 或 攤 銷 過 程 中 產 生 的利得或損失計入當期損益。 (e) 金融資產減值 本集團在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融 資 產 的 賬 面 價 值 進 行 檢 查 ，有 客 觀 證 據 表 明 該 金 融 資 產 發 生 減 值 的 ，將 確 認 減 值 損 失 ， 計 入 當 期 損 益 。對 於 預 期 未 來 事 項 可 能 導 致 的 損 失 ，無 論 其 發 生 的 可 能 性 有 多 大 ，均 不 作為減值損失予以確認。 金 融 資 產 減 值 的 客 觀 證 據 包 括 一 個 或 多 個 在 金 融 資 產 初 始 確 認 後 實 際 發 生 的 、對 該 金 融 資 產 的 預 計 未 來 現 金 流 量 有 影 響 且 本 集 團 能 夠 對 該 影 響 進 行 可 靠 計 量 的 事 項 。客 觀 證 據 包括： — 債務人或發行方發生嚴重財務困難； — 債 務 人 違 反 了 合 同 條 款 ，如 償 付 利 息 或 本 金 發 生 違 約 或 逾 期 等 ； — 本 集 團 出 於 經 濟 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 慮 ，對 發 生 財 務 困 難 的 債 務 人 作 出 正 常 情 況 下不會作出的讓步； — 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； — 因 發 生 重 大 財 務 困 難 ，該 金 融 資 產 無 法 在 活 躍 市 場 繼 續 交 易 ； — 無 法 辨 認 一 組 金 融 資 產 中 的 某 項 資 產 的 現 金 流 量 是 否 已 經 減 少 ，但 根 據 公 開 的 數 據 對 其 進 行 總 體 評 價 後 發 現 ，該 組 金 融 資 產 自 初 始 確 認 以 來 的 預 計 未 來 現 金 流 量 確 已 減 少 且 可 計 量 ，如 該 組 金 融 資 產 的 債 務 人 支 付 能 力 逐 步 惡 化 ，或 債 務 人 所 在 國 家 或 地 區 失 業 率 提 高 、擔 保 物 在 其 所 在 地 區 的 價 格 明 顯 下 降 、所 處 行 業 不 景 氣 等 ； 164 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (e) 金 融 資 產 減 值（續） — 權 益 工 具 發 行 方 經 營 所 處 的 技 術 、市 場 、經 濟 或 法 律 環 境 等 發 生 重 大 不 利 變 化 ； — 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；及 — 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 貸款及應收款項和持有至到期投資 個別方式評估 本 集 團 對 於 單 項 金 額 重 大 的 貸 款 及 應 收 款 項 和 持 有 至 到 期 投 資 ，單 獨 進 行 減 值 測 試 。如 有 客 觀 證 據 表 明 其 已 出 現 減 值 ，則 將 該 資 產 的 賬 面 價 值 減 記 至 按 該 金 融 資 產 原 實 際 利 率 折 現 確 定 的 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值 ，減 記 的 金 額 確 認 為 資 產 減 值 損 失 ，計 入 當 期 損 益 。 短 期 貸 款 及 應 收 款 項 和 持 有 至 到 期 投 資 的 預 計 未 來 現 金 流 量 與 其 現 值 相 差 很 小 的 ，在 確 定 相 關 資 產 減 值 損 失 時 不 進 行 折 現 。有 抵 押 的 貸 款 及 應 收 款 項 的 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值 會 扣 除 取 得 和 出 售 抵 押 物 的 費 用 ，無 論 該 抵 押 物 是 否 將 被 收 回 。 組合方式評估 本 集 團 對 於 單 項 金 額 不 重 大 的 同 類 客 戶 貸 款 和 墊 款 、個 別 方 式 評 估 未 發 生 減 值 的 貸 款 及 應收款項和持有至到期投資 ，採用組合方式進行減值測試 。如有證據表明自初始確認後 ， 某一類金融資產的預計未來現金流量出現大幅下降的 ，將確認減值損失 ，計入當期損益 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 165 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (e) 金 融 資 產 減 值（續） 貸 款 及 應 收 款 項 和 持 有 至 到 期 投 資（續） 組 合 方 式 評 估（續） 對 於 單 項 金 額 不 重 大 的 同 類 客 戶 貸 款 和 墊 款 ，本 集 團 採 用 滾 動 率 方 法 評 估 組 合 的 減 值 損 失 。該 方 法 利 用 對 違 約 概 率 和 歷 史 損 失 經 驗 的 統 計 分 析 計 算 減 值 損 失 ，並 根 據 可 以 反 映 當前經濟狀況的可觀察資料進行調整。 對 於 個 別 方 式 評 估 未 發 生 減 值 的 貸 款 及 應 收 款 項 和 持 有 至 到 期 投 資 ，本 集 團 將 其 包 括 在 具 有 類 似 信 用 風 險 特 徵 的 金 融 資 產 組 合 ，並 以 組 合 方 式 評 估 其 減 值 損 失 。組 合 方 式 評 估 考慮的因素包括 ：(i)具有類似信用風險特徵組合的歷史損失經驗 ；(ii)從出現損失到該損失 被 識 別 所 需 時 間 ； 及(iii)當 前 經 濟 和 信 用 環 境 以 及 本 集 團 基 於 歷 史 經 驗 對 目 前 環 境 下 固 有 損失的判斷。 從出現損失到該損失被識別所需時間由管理層根據本集團的歷史經驗確定。 將 個 別 資 產（須 按 個 別 方 式 評 估）組 成 金 融 資 產 組 合 ，按 組 合 方 式 確 認 其 減 值 損 失 是 一 種 過渡步驟。 組合方式評估涵蓋了於資產負債表日出現減值但有待日後才能個別確認已出現減值的貸 款 及 應 收 款 項 和 持 有 至 到 期 投 資 。當 可 根 據 客 觀 證 據 對 金 融 資 產 組 合 中 的 單 項 資 產 確 定 減 值 損 失 時 ，該 項 資 產 將 會 從 按 組 合 方 式 評 估 的 金 融 資 產 組 合 中 剔 除 。 166 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (e) 金 融 資 產 減 值（續） 貸 款 及 應 收 款 項 和 持 有 至 到 期 投 資（續） 減值轉回和貸款核銷 貸 款 及 應 收 款 項 和 持 有 至 到 期 投 資 確 認 減 值 損 失 後 ，如 有 客 觀 證 據 表 明 該 金 融 資 產 價 值 已 恢 復 ，且 客 觀 上 與 確 認 該 損 失 後 發 生 的 事 項 有 關 ，原 確 認 的 減 值 損 失 將 予 以 轉 回 ，計 入 當 期 損 益 。該 轉 回 後 的 賬 面 價 值 不 超 過 假 定 不 計 提 減 值 準 備 情 況 下 該 金 融 資 產 在 轉 回 日的攤餘成本。 當 本 集 團 已 經 進 行 了 所 有 必 要 的 法 律 或 其 他 程 序 後 ，貸 款 仍 然 不 可 收 回 時 ，本 集 團 將 決 定 核 銷 貸 款 及 沖 銷 相 應 的 損 失 準 備 。如 在 期 後 本 集 團 收 回 已 核 銷 的 貸 款 金 額 ，則 收 回 金 額 沖 減 減 值 損 失 ，計 入 當 期 損 益 。 重組貸款 重組貸款是指本集團為因財務狀況惡化以致無法按照原貸款條款如期還款的借款人酌情 重 新 確 定 貸 款 條 款 而 產 生 的 貸 款 項 目 。於 重 組 時 ，本 集 團 將 該 重 組 貸 款 以 個 別 方 式 評 估 為 已 減 值 貸 款 。本 集 團 持 續 監 管 重 組 貸 款 ，如 該 貸 款 在 重 組 觀 察 期（通 常 為 六 個 月）結 束 後 達 到 了 特 定 標 準 ，經 審 核 ，重 組 貸 款 將 不 再 被 認 定 為 已 減 值 貸 款 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 167 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (e) 金 融 資 產 減 值（續） 可供出售金融資產 可 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 值 時 ，即 使 該 金 融 資 產 沒 有 終 止 確 認 ，原 直 接 計 入 股 東 權 益 的 因 公 允 價 值 下 降 形 成 的 累 計 損 失 將 轉 出 ，計 入 當 期 損 益 。轉 出 的 累 計 損 失 金 額 為 該 金 融 資 產 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 攤 銷 金 額 、當 期 公 允 價 值 及 原 已 計 入 損 益 的 減 值 損 失 後 的 餘 額 。以 成 本 計 量 的 可 供 出 售 權 益 工 具 ，按 其 賬 面 價 值 與 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值（以 類 似 金 融 資 產 當 時 市 場 收 益 率 作 為 折 現 率）之 間 的 差 額 確 認 為 減 值 損 失 ，計 入 當 期損益。 可 供 出 售 金 融 資 產 確 認 減 值 損 失 後 ，如 有 客 觀 證 據 表 明 該 金 融 資 產 價 值 已 恢 復 ，且 客 觀 上 與 確 認 該 損 失 後 發 生 的 事 項 有 關 ，原 確 認 的 減 值 損 失 按 以 下 原 則 處 理 ：(i)可 供 出 售 債 券 ，原 確 認 的 減 值 損 失 予 以 轉 回 ，計 入 當 期 損 益 ；(ii)可 供 出 售 權 益 工 具 ，原 確 認 的 減 值 損 失 不 通 過 損 益 轉 回 ，該 類 金 融 資 產 價 值 的 任 何 上 升 直 接 計 入 股 東 權 益 ； 或(iii)以 成 本 計 量 的 可 供 出 售 權 益 工 具 ，原 確 認 的 減 值 損 失 不 能 轉 回 。同 時 ，該 類 金 融 資 產 於 年 度 中 期 確 認 的 減 值 損 失 ，當 年 也 不 能 轉 回 ，即 使 在 當 年 年 末 減 值 測 試 顯 示 該 金 融 資 產 並 無 減 值 或減值金額低於年度中期確認的金額。 168 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (f) 公允價值的確定 對 存 在 活 躍 市 場 的 金 融 工 具 ，用 活 躍 市 場 中 的 報 價 確 定 其 公 允 價 值 ，且 不 扣 除 將 來 處 置 該 金 融 工 具 時 可 能 發 生 的 交 易 費 用 。已 持 有 的 金 融 資 產 或 擬 承 擔 的 金 融 負 債 的 報 價 為 現 行 出 價 ； 擬 購 入 的 金 融 資 產 或 已 承 擔 的 金 融 負 債 的 報 價 為 現 行 要 價 。活 躍 市 場 中 的 報 價 是 指 易 於 定 期 從 交 易 所 、經 紀 商 、行 業 協 會 、定 價 服 務 機 構 等 獲 得 的 ，且 代 表 了 在 公 平 交易中實際發生的市場交易的價格。 對 不 存 在 活 躍 市 場 的 金 融 工 具 ，採 用 估 值 技 術 確 定 其 公 允 價 值 。所 採 用 的 估 值 技 術 包 括 參 考 熟 悉 情 況 並 自 願 交 易 的 各 方 最 近 進 行 的 市 場 交 易 使 用 的 價 格 、參 照 實 質 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 當 前 公 允 價 值 、現 金 流 量 折 現 法 和 期 權 定 價 模 型 等 市 場 參 與 者 普 遍 認 同 ， 且 被 以 往 市 場 交 易 價 格 驗 證 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 術 。本 集 團 定 期 評 估 估 值 技 術 ，並 測 試 其有效性。 (g) 抵銷 如 本 集 團 有 抵 銷 已 確 認 金 額 的 法 定 權 利 ，且 這 種 法 定 權 利 是 現 時 可 執 行 的 ，並 且 本 集 團 計 劃 以 淨 額 結 算 或 同 時 變 現 該 金 融 資 產 和 清 償 該 金 融 負 債 ，該 金 融 資 產 和 金 融 負 債 將 在 資產負債表中互相抵銷並以淨額列示。 (h) 證券化 本 集 團 將 部 分 貸 款 證 券 化 ，一 般 將 這 些 資 產 出 售 給 特 殊 目 的 實 體 ，然 後 再 由 該 實 體 向 投 資 者 發 行 證 券 。證 券 化 金 融 資 產 的 權 益 以 信 用 增 級 、次 級 債 券 或 其 他 剩 餘 權 益（「保 留 權 益」）的 形 式 保 留 。保 留 權 益 在 本 集 團 的 資 產 負 債 表 中 以 公 允 價 值 入 賬 。證 券 化 過 程 中 ， 終 止 確 認 的 金 融 資 產 的 賬 面 價 值 與 其 對 價 之 間（包 括 保 留 權 益）的 差 額 ，確 認 為 證 券 化 的 利 得 或 損 失 ，計 入 當 期 損 益 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 169 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (3) 金 融 工 具（續） (i) 買入返售和賣出回購金融資產 買 入 返 售 金 融 資 產 ，是 指 本 集 團 按 返 售 協 議 先 買 入 再 按 固 定 價 格 返 售 的 金 融 資 產 所 融 出 的 資 金 。賣 出 回 購 金 融 資 產 ，是 指 本 集 團 按 回 購 協 議 先 賣 出 再 按 固 定 價 格 回 購 的 金 融 資 產所融入的資金。 買入返售和賣出回購金融資產按業務發生時實際支付或收到的款項入賬並在資產負債表 中 反 映 。買 入 返 售 的 已 購 入 標 的 資 產 不 予 以 確 認 ，在 表 外 記 錄 ； 賣 出 回 購 的 標 的 資 產 仍 在資產負債表中反映。 買 入 返 售 和 賣 出 回 購 業 務 的 買 賣 差 價 在 相 關 交 易 期 間 以 實 際 利 率 法 攤 銷 ，分 別 確 認 為 利 息收入和利息支出。 (4) 貴 金 屬 貴 金 屬 包 括 黃 金 和 其 他 貴 重 金 屬 。本 集 團 為 交 易 目 的 而 獲 得 或 發 生 的 貴 金 屬 按 照 取 得 或 回 購 時 的 公 允 價 值 進 行 初 始 確 認 ，並 以 公 允 價 值 減 銷 售 費 用 進 行 後 續 計 量 ，且 其 變 動 計 入 利 潤 表 中 的「交 易 淨 收 益」。本 集 團 為 非 交 易 目 的 而 獲 得 或 發 生 的 貴 金 屬 以 成 本 與 可 變 現 淨 值 較 低 者 列示。 (5) 固 定 資 產 固 定 資 產 指 本 集 團 為 經 營 管 理 而 持 有 的 ，使 用 壽 命 超 過 一 個 會 計 年 度 的 有 形 資 產 。在 建 工 程 是 指 正 在 建 造 的 房 屋 與 建 築 物 、機 器 設 備 等 ，在 達 到 預 定 可 使 用 狀 態 時 ，轉 入 相 應 的 固 定 資 產。 (a) 固定資產的成本 除 本 行 承 繼 原 建 行 的 固 定 資 產 和 在 建 工 程 以 重 組 基 準 日 評 估 值 為 設 定 成 本 外 ，固 定 資 產 以 成 本 進 行 初 始 計 量 。外 購 固 定 資 產 的 成 本 包 括 購 買 價 款 、相 關 稅 費 以 及 使 該 項 資 產 達 到 預 定 可 使 用 狀 態 前 所 發 生 的 可 歸 屬 於 該 項 資 產 的 費 用 。自 行 建 造 固 定 資 產 的 成 本 由 建 造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 170 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (5) 固 定 資 產（續） (a) 固 定 資 產 的 成 本（續） 固 定 資 產 的 各 組 成 部 分 具 有 不 同 預 計 使 用 年 限 或 者 以 不 同 方 式 提 供 經 濟 利 益 ，適 用 不 同 折 舊 率 或 折 舊 方 法 的 ，本 集 團 分 別 將 各 組 成 部 分 確 認 為 單 項 固 定 資 產 。 對 於 固 定 資 產 的 後 續 支 出 ，包 括 與 更 換 固 定 資 產 某 組 成 部 分 相 關 的 支 出 ，在 符 合 固 定 資 產 確 認 條 件 時 計 入 固 定 資 產 成 本 ，同 時 將 被 替 換 部 分 的 賬 面 價 值 扣 除 。與 固 定 資 產 日 常 維護相關的支出在發生時計入當期損益。 (b) 固定資產的折舊和減值 本 集 團 在 固 定 資 產 預 計 使 用 年 限 內 對 固 定 資 產 原 價 扣 除 其 預 計 淨 殘 值（如 有）後 的 金 額 按 直 線 法 計 提 折 舊 ，計 入 當 期 損 益 。已 計 提 減 值 準 備 的 固 定 資 產 ，在 計 提 折 舊 時 會 扣 除 已 計 提 的 固 定 資 產 減 值 準 備 累 計 金 額 。在 建 工 程 不 計 提 折 舊 。 本 集 團 各 類 固 定 資 產 的 預 計 使 用 年 限 、預 計 淨 殘 值 及 折 舊 率 如 下 ： 資產類別 預計使用年限 預計淨殘值 折舊率 房屋及建築物 30–35年 3% 2.8%–3.2% 機器設備 3–8年 3% 12.1%–32.3% 其他 4–11年 3% 8.8%–24.3% 本 集 團 至 少 每 年 對 固 定 資 產 的 預 計 使 用 年 限 、預 計 淨 殘 值 和 折 舊 方 法 進 行 覆 核 一 次 。 本 集 團 固 定 資 產 的 減 值 按 附 註4(11)進 行 處 理 。 (c) 固定資產的處置 報廢或處置固定資產所產生的利得或損失為處置所得款項淨額與資產賬面價值之間的差 額 ，並 於 報 廢 或 處 置 日 在 當 期 損 益 中 確 認 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 171 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (6) 租 賃 融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬 的 租 賃 。經 營 租 賃 是 指 除 融 資 租 賃 以 外 的 其 他 租 賃 。 (a) 融資租賃 當 本 集 團 為 融 資 租 賃 出 租 人 時 ，將 租 賃 開 始 日 最 低 租 賃 收 款 額 與 初 始 直 接 費 用 之 和 作 為 應 收 租 賃 款 項 在 資 產 負 債 表 中「客 戶 貸 款 和 墊 款」項 目 下 列 示 。本 集 團 採 用 實 際 利 率 法 在 租 賃 期 內 各 個 期 間 分 配 未 實 現 融 資 收 益 。應 收 租 賃 款 項 包 含 的 融 資 收 入 將 於 租 賃 期 內 按 投 入 資 金 的 比 例 確 認 為「利 息 收 入」。與 融 資 租 賃 性 質 相 同 的 分 期 付 款 合 同 也 作 為 融 資 租 賃處理。 本 集 團 應 收 租 賃 款 項 的 減 值 按 附 註4(3)(e)進 行 處 理 。 (b) 經營租賃 如 本 集 團 使 用 經 營 租 賃 資 產 ，除 非 有 其 他 更 合 理 反 映 被 租 賃 資 產 所 產 生 利 益 的 方 法 ，經 營 租 賃 費 用 於 租 賃 期 內 以 直 線 法 記 入 當 期 損 益 。獲 得 的 租 賃 獎 勵 作 為 租 賃 淨 付 款 總 額 的 一 部 分 ，在 利 潤 表 中 確 認 。或 有 租 金 在 其 產 生 的 會 計 期 間 確 認 為 當 期 損 益 。 (7) 長 期 租 賃 預 付 款 長 期 租 賃 預 付 款 以 成 本 進 行 初 始 計 量 。本 行 承 繼 的 原 建 行 長 期 租 賃 預 付 款 以 重 組 基 準 日 評 估 價 值 為 計 量 基 礎 。本 集 團 在 長 期 租 賃 預 付 款 授 權 使 用 期（30至50年）內 對 長 期 租 賃 預 付 款 成 本 按 直 線 法 進 行 攤 銷 ，計 入 當 期 損 益 。長 期 租 賃 預 付 款 在 攤 銷 時 會 扣 除 已 計 提 的 減 值 準 備 累 計 金額。 本 集 團 長 期 租 賃 預 付 款 的 減 值 按 附 註4(11)進 行 處 理 。 172 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (8) 無 形 資 產 軟 件 和 其 他 無 形 資 產 以 成 本 進 行 初 始 計 量 。本 集 團 在 無 形 資 產 的 使 用 壽 命 內 對 無 形 資 產 成 本 扣 除 其 預 計 淨 殘 值（如 有）後 的 金 額 按 直 線 法 進 行 攤 銷 ，計 入 當 期 損 益 。已 計 提 減 值 準 備 的 無 形 資 產 ，在 攤 銷 時 會 扣 除 已 計 提 的 減 值 準 備 累 計 金 額 。 本 集 團 無 形 資 產 的 減 值 按 附 註4(11)進 行 處 理 。 (9) 商 譽 企 業 合 併 形 成 的 商 譽 ，以 合 併 成 本 大 於 合 併 中 取 得 的 被 購 買 方 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值 份 額 的 差 額 作 為 初 始 成 本 。商 譽 不 予 以 攤 銷 。商 譽 會 分 配 至 現 金 產 出 單 元 或 現 金 產 出 單 元 組 ，且 每 半 年 進 行 減 值 測 試 。處 置 現 金 產 出 單 元 或 現 金 產 出 單 元 組 的 利 得 或 損 失 會 將 購 入 商 譽 扣 除 減 值 準 備（如 有）後 的 淨 額 考 慮 在 內 。 本 集 團 商 譽 的 減 值 按 附 註4(11)進 行 處 理 。 (10) 抵 債 資 產 在 收 回 已 減 值 貸 款 和 墊 款 時 ，本 集 團 可 通 過 法 律 程 序 收 回 抵 押 品 的 所 有 權 或 由 借 款 人 自 願 交 付 所 有 權 。如 果 本 集 團 有 意 按 規 定 對 資 產 進 行 變 現 並 且 不 再 要 求 借 款 人 償 還 貸 款 ，確 認 抵 債 資 產 並 在 資 產 負 債 表 中 列 報 為「其 他 資 產」。 當本集團以抵債資產作為補償貸款和墊款及應收利息的損失時 ，該抵債資產以公允價值入賬 ， 取 得 抵 債 資 產 應 支 付 的 相 關 稅 費 、墊 付 訴 訟 費 用 和 其 他 成 本 計 入 抵 債 資 產 賬 面 價 值 。抵 債 資 產 以 入 賬 價 值 減 減 值 準 備（附 註4(11)）記 入 資 產 負 債 表 中 。 (11) 非 金 融 資 產 減 值 準 備 本 集 團 在 資 產 負 債 表 日 判 斷 非 金 融 資 產 是 否 存 在 可 能 發 生 減 值 的 跡 象 。對 存 在 減 值 跡 象 的 資 產 ，估 計 其 可 收 回 金 額 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 173 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (11) 非 金 融 資 產 減 值 準 備（續） 如 果 存 在 資 產 可 能 發 生 減 值 的 跡 象 ，但 難 以 對 單 項 資 產 的 可 收 回 金 額 進 行 估 計 ，本 集 團 將 以 該資產所屬的現金產出單元為基礎確定可收回金額。 現 金 產 出 單 元 是 本 集 團 可 以 認 定 的 最 小 資 產 組 合 ，其 產 生 的 現 金 流 基 本 上 獨 立 於 其 他 資 產 或 者資產組合。 可 收 回 金 額 是 指 資 產（或 現 金 產 出 單 元 、現 金 產 出 單 元 組）的 公 允 價 值 減 去 處 置 費 用 後 的 淨 額 與 資 產 預 計 未 來 現 金 流 量 現 值 兩 者 之 間 較 高 者 。在 預 計 資 產 未 來 現 金 流 量 的 現 值 時 ，本 集 團 會 綜 合 考 慮 資 產 的 預 計 未 來 現 金 流 量 、使 用 壽 命 及 折 現 率 等 因 素 。 (a) 含有商譽的現金產出單元減值的測試 為 了 減 值 測 試 的 目 的 ，合 併 中 取 得 的 商 譽 分 攤 到 預 計 能 從 合 併 的 協 同 效 應 中 受 益 的 每 一 現金產出單元或現金產出單元組合。 對 已 分 攤 商 譽 的 現 金 產 出 單 元 或 現 金 產 出 單 元 組 合 ，本 集 團 每 半 年 通 過 比 較 包 含 商 譽 的 賬 面 金 額 與 可 收 回 金 額 進 行 減 值 測 試 ，及 當 有 跡 象 表 明 現 金 產 出 單 元 或 現 金 產 出 單 元 組 合 可 能 發 生 減 值 。本 集 團 現 金 產 出 單 元 或 現 金 產 出 單 元 組 合 的 可 收 回 金 額 是 按 照 經 當 時 市 場 評 估 ，能 反 映 貨 幣 時 間 價 值 和 獲 分 配 商 譽 現 金 產 出 單 元 或 現 金 產 出 單 元 組 合 特 定 風 險 的 折 現 率 ，將 預 計 未 來 現 金 流 量 折 現 至 其 現 值 確 定 的 。 在 對 已 獲 分 配 商 譽 的 現 金 產 出 單 元 或 現 金 產 出 單 元 組 合 進 行 減 值 測 試 時 ，可 能 有 跡 象 表 明 該 現 金 產 出 單 元 內 的 資 產 發 生 了 減 值 。在 這 種 情 況 下 ，本 集 團 在 對 包 含 商 譽 的 現 金 產 出 單 元 或 現 金 產 出 單 元 組 合 進 行 減 值 測 試 之 前 ，首 先 對 資 產 進 行 減 值 測 試 ，確 認 資 產 的 所 有 減 值 損 失 。同 樣 ，可 能 有 跡 象 表 明 包 含 商 譽 的 單 元 組 合 內 的 現 金 產 出 單 元 發 生 了 減 值 。在 這 種 情 況 下 ，本 集 團 在 對 分 攤 商 譽 的 單 元 組 合 進 行 減 值 測 試 之 前 ，首 先 對 現 金 產 出 單 元 進 行 減 值 測 試 ，確 認 現 金 產 出 單 元 的 所 有 減 值 損 失 。 174 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (11) 非 金 融 資 產 減 值 準 備（續） (b) 減值損失 資 產 的 可 收 回 金 額 低 於 其 賬 面 價 值 的 ，資 產 的 賬 面 價 值 會 減 記 至 可 收 回 金 額 ，減 記 的 金 額 確 認 為 資 產 減 值 損 失 ，計 入 當 期 損 益 。 與 現 金 產 出 單 元 或 者 現 金 產 出 單 元 組 相 關 的 減 值 損 失 ，先 抵 減 分 攤 的 商 譽 的 賬 面 價 值 ， 再 按 現 金 產 出 單 元 或 者 現 金 產 出 單 元 組 中 其 他 各 項 資 產 的 賬 面 價 值 所 佔 比 例 ，相 應 抵 減 其賬面價值。 (c) 減值損失的轉回 除 商 譽 外 的 非 金 融 資 產 減 值 損 失 的 金 額 在 日 後 減 少 ，且 客 觀 上 與 確 認 該 損 失 後 發 生 的 事 項 有 關 ，原 確 認 的 減 值 損 失 將 予 以 轉 回 ，計 入 當 期 損 益 。該 轉 回 後 的 賬 面 價 值 不 超 過 假 定不計提減值損失情況下該資產在轉回日的賬面價值。 商譽的減值損失不予轉回。 (12) 職 工 薪 酬 職 工 薪 酬 是 本 集 團 為 獲 得 員 工 提 供 的 服 務 而 給 予 的 各 種 形 式 報 酬 以 及 其 他 相 關 支 出 。除 辭 退 福 利 外 ，本 集 團 在 員 工 提 供 服 務 的 會 計 期 間 ，將 應 付 職 工 薪 酬 確 認 為 負 債 ，並 相 應 增 加 資 產 成 本 或 當 期 費 用 。如 延 遲 付 款 或 清 償 所 產 生 的 折 現 會 構 成 重 大 影 響 的 ，將 對 付 款 額 進 行 折 現 後列示於資產負債表中。 (a) 員工激勵計劃 經董事會批准 ，為獎勵符合激勵條件的員工已為本集團提供的服務 ，本集團向參與激勵計 劃 的 員 工 支 付 一 定 金 額 的 員 工 獎 勵 基 金 。上 述 獎 勵 基 金 由 專 設 的 員 工 理 事 會 獨 立 管 理 。 當 本 集 團 存 在 法 定 或 推 定 支 付 義 務 ，且 該 義 務 能 夠 合 理 估 計 時 ，本 集 團 確 認 員 工 激 勵 計 劃項下的費用。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 175 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (12) 職 工 薪 酬（續） (b) 定額供款計劃 按 中 國 有 關 法 規 ，本 集 團 員 工 參 加 了 由 當 地 勞 動 和 社 會 保 障 部 門 組 織 實 施 的 社 會 基 本 養 老 保 險 。本 集 團 以 當 地 規 定 的 社 會 基 本 養 老 保 險 繳 納 基 數 和 比 例 ，向 當 地 社 會 基 本 養 老 保 險 經 辦 機 構 繳 納 養 老 保 險 費 。上 述 繳 納 的 社 會 基 本 養 老 保 險 按 權 責 發 生 制 原 則 計 入 當 期 損 益 。員 工 退 休 後 ，各 地 勞 動 及 社 會 保 障 部 門 向 已 退 休 員 工 支 付 社 會 基 本 養 老 金 。 另 外 ，本 行 員 工 在 參 加 社 會 基 本 養 老 保 險 的 基 礎 上 參 加 本 行 依 據 國 家 企 業 年 金 制 度 的 相 關 政 策 建 立 的《中 國 建 設 銀 行 企 業 年 金 計 劃》（「年 金 計 劃」），本 行 按 員 工 工 資 總 額 的 一 定 比 例 向 年 金 計 劃 繳 款 ，相 應 支 出 計 入 當 期 損 益 。 (c) 補充退休福利 本 集 團 為2003年12月31日 及 以 前 離 退 休 的 國 內 員 工 提 供 國 家 規 定 的 保 險 制 度 外 的 補 充 退 休 福 利 。本 集 團 就 補 充 退 休 福 利 所 承 擔 的 責 任 是 以 精 算 方 式 估 計 本 集 團 對 員 工 承 諾 支 付 其 未 來 退 休 後 的 福 利 的 金 額 計 算 。這 項 福 利 以 參 考 到 期 日 與 本 集 團 所 承 擔 責 任 的 期 間 相 似 的 中 國 國 債 於 資 產 負 債 表 日 的 收 益 率 作 為 折 現 率 確 定 其 折 現 現 值 。如 資 產 負 債 表 日 累 計 未 確 認 精 算 利 得 或 損 失 超 過 責 任 現 值 的10% ，差 額 確 認 為 當 期 損 益 ，否 則 該 利 得 或 損 失不予確認。 (d) 住房公積金及其他社會保險費用 本集團根據有關法律 、法規和政策的規定 ，為在職員工繳納住房公積金及基本醫療保險 、 失 業 保 險 、工 傷 保 險 和 生 育 保 險 等 社 會 保 險 費 用 。本 集 團 每 月 按 照 繳 納 基 數 的 一 定 比 例 向 相 關 部 門 支 付 住 房 公 積 金 及 上 述 社 會 保 險 費 用 ，並 按 權 責 發 生 制 原 則 計 入 當 期 損 益 。 176 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (12) 職 工 薪 酬（續） (e) 辭退福利 本 集 團 在 職 工 勞 動 合 同 到 期 之 前 解 除 與 職 工 的 勞 動 關 係 ，或 者 為 鼓 勵 職 工 自 願 接 受 裁 減 而 提 出 給 予 補 償 的 建 議 ，在 同 時 滿 足 下 列 條 件 時 ，確 認 為 因 解 除 與 職 工 的 勞 動 關 係 給 予 補 償 而 產 生 的 預 計 負 債 ，並 計 入 當 期 損 益 ：(i)本 集 團 已 經 制 定 正 式 的 解 除 勞 動 關 係 計 劃 或 提 出 自 願 裁 減 建 議 ，並 即 將 實 施 ； 及(ii)本 集 團 不 能 單 方 面 撤 回 解 除 勞 動 關 係 計 劃 或 裁 減建議。 內部退養福利 本 集 團 與 未 達 到 國 家 規 定 退 休 年 齡 ，申 請 退 出 工 作 崗 位 休 養 的 員 工 達 成 協 定 ，當 上 述 員 工 接 受 內 部 退 養 安 排 並 停 止 為 本 集 團 提 供 服 務 時 ，本 集 團 將 與 這 些 員 工 有 關 的 所 有 負 債 的 現 值 確 認 為 當 期 損 益 。估 算 假 設 變 化 及 福 利 標 準 調 整 引 起 的 差 異 於 發 生 時 計 入 當 期 損 益。 (13) 預 計 負 債 及 或 有 負 債 如 與 或 有 事 項 相 關 的 義 務 是 本 集 團 承 擔 的 現 時 義 務 ，且 該 義 務 的 履 行 很 可 能 會 導 致 經 濟 利 益 流 出 本 集 團 ，以 及 有 關 金 額 能 夠 可 靠 地 計 量 ，則 本 集 團 會 確 認 預 計 負 債 。預 計 負 債 按 履 行 相 關 現 時 義 務 所 需 支 出 的 最 佳 估 計 數 進 行 初 始 計 量 。本 集 團 在 確 定 最 佳 估 計 數 時 ，綜 合 考 慮 與 或 有 事 項 有 關 的 風 險 、不 確 定 性 及 貨 幣 時 間 價 值 等 因 素 。對 於 貨 幣 時 間 價 值 影 響 重 大 的 ，通 過對相關未來現金流出折現後的金額確定最佳估計數。 對 過 去 的 交 易 或 者 事 項 形 成 的 潛 在 義 務 ，其 存 在 須 通 過 未 來 不 確 定 事 項 的 發 生 或 不 發 生 予 以 證 實 ； 或 過 去 的 交 易 或 者 事 項 形 成 的 現 時 義 務 ，履 行 該 義 務 不 是 很 可 能 導 致 經 濟 利 益 流 出 本 集 團 或 該 義 務 的 金 額 不 能 可 靠 計 量 ，則 本 集 團 會 將 該 潛 在 義 務 或 現 時 義 務 披 露 為 或 有 負 債 ， 但在經濟利益流出本集團的可能性極低的情況下除外。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 177 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (14) 財 務 擔 保 合 同 財 務 擔 保 合 同 是 指 那 些 規 定 本 集 團 作 為 擔 保 人 ，根 據 債 務 工 具 的 原 始 或 修 訂 條 款 支 付 特 定 款 項 予 被 擔 保 人 ，以 補 償 該 被 擔 保 人 因 債 務 工 具 的 某 一 特 定 債 務 人 不 能 到 期 償 付 債 務 而 產 生 的 損 失 的 合 同 。財 務 擔 保 的 公 允 價 值（即 已 收 取 的 擔 保 費 用）在「其 他 負 債」中 初 始 確 認 為 遞 延 收 入 。遞 延 收 入 會 在 擔 保 期 內 攤 銷 ，並 於 利 潤 表 中 確 認 為 已 作 出 財 務 擔 保 的 收 入 。如 被 擔 保 人 很 可 能 根 據 這 項 擔 保 向 本 集 團 提 出 申 索 ，且 申 索 金 額 預 期 高 於 遞 延 收 入 的 賬 面 價 值 ，本 集 團 將確認預計負債。 (15) 受 託 業 務 資 產 託 管 業 務 是 指 本 集 團 與 證 券 投 資 基 金 、保 險 公 司 、年 金 計 劃 等 機 構 客 戶 簽 訂 託 管 協 議 ， 受 託 為 客 戶 管 理 資 產 的 服 務 。由 於 本 集 團 僅 根 據 託 管 協 議 履 行 託 管 職 責 並 收 取 相 應 費 用 ，並 不 承 擔 經 營 資 產 所 產 生 的 風 險 及 報 酬 ，因 此 託 管 資 產 記 錄 為 資 產 負 債 表 表 外 項 目 。 委 託 貸 款 業 務 是 指 本 集 團 與 客 戶 簽 訂 委 託 貸 款 協 定 ，由 客 戶 向 本 集 團 提 供 資 金（「委 託 貸 款 基 金」），並 由 本 集 團 按 客 戶 的 指 示 向 第 三 方 發 放 貸 款（「委 託 貸 款」）。由 於 本 集 團 並 不 承 擔 委 託 貸 款 及 相 關 委 託 貸 款 基 金 的 風 險 及 報 酬 ，因 此 委 託 貸 款 及 基 金 按 其 本 金 記 錄 為 資 產 負 債 表 表 外 項 目 ，而 且 並 未 對 這 些 委 託 貸 款 計 提 任 何 減 值 準 備 。 (16) 收 入 確 認 收 入 在 相 關 的 經 濟 利 益 很 可 能 流 入 本 集 團 且 金 額 能 夠 可 靠 計 量 ，同 時 滿 足 以 下 不 同 類 型 收 入 的 其 他 確 認 條 件 時 ，予 以 確 認 。 (a) 利息收入 金融工具的利息收入按實際利率法計算並計入當期損益 。利息收入包括折價或溢價攤銷 ， 或生息資產的初始賬面價值與其按實際利率法計算的到期日金額之間其他差異的攤銷。 178 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (16) 收 入 確 認（續） (a) 利 息 收 入（續） 實際利率法是指按金融資產或金融負債的實際利率計算其攤餘成本及利息收入或利息支 出的方法 。實際利率是將金融工具在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量 ， 折 現 為 該 金 融 工 具 當 前 賬 面 價 值 所 使 用 的 利 率 。在 計 算 實 際 利 率 時 ，本 集 團 會 在 考 慮 金 融 工 具（如 提 前 還 款 權 、類 似 期 權 等）的 所 有 合 同 條 款（但 不 會 考 慮 未 來 信 用 損 失）的 基 礎 上 預 計 未 來 現 金 流 量 。計 算 項 目 包 括 屬 於 實 際 利 率 組 成 部 分 的 訂 約 方 之 間 所 支 付 或 收 取 的 各 項 收 費 、交 易 費 用 及 溢 價 或 折 價 。 已 減 值 金 融 資 產 的 利 息 收 入 ，按 確 定 減 值 損 失 時 對 未 來 現 金 流 量 進 行 折 現 採 用 的 折 現 率 作為利率計算確認。 (b) 手續費及佣金收入 手 續 費 及 佣 金 收 入 在 提 供 相 關 服 務 時 計 入 當 期 損 益 。本 集 團 將 由 於 形 成 或 取 得 金 融 資 產 而 收 取 的 初 始 費 收 入 或 承 諾 費 收 入 進 行 遞 延 ，作 為 對 實 際 利 率 的 調 整 ； 如 本 集 團 在 貸 款 承 諾 期 滿 時 還 沒 有 發 放 貸 款 ，有 關 收 費 將 確 認 為 手 續 費 及 佣 金 收 入 。 (c) 融資租賃和分期付款合同的融資收入 融 資 租 賃 和 分 期 付 款 合 同 內 含 的 融 資 收 入 會 在 租 賃 期 內 確 認 為 利 息 收 入 ，使 每 個 會 計 期 間 租 賃 的 投 資 淨 額 的 回 報 率 大 致 相 同 。或 有 租 金 在 實 際 發 生 時 確 認 為 收 入 。 (d) 股利收入 非 上 市 權 益 工 具 投 資 的 股 利 收 入 於 本 集 團 收 取 股 利 的 權 利 確 立 時 在 利 潤 表 中 確 認 。上 市 權益工具投資的股利收入在投資項目的股價除息時確認。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 179 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (17) 所 得 稅 當期所得稅包括根據當期應納稅所得額及適用稅率計算的預期應交所得稅和對以前年度應交 所 得 稅 的 調 整 。本 集 團 就 資 產 或 負 債 的 賬 面 價 值 與 其 計 稅 基 礎 之 間 的 暫 時 性 差 異 確 認 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債 即 資 產 負 債 表 負 債 法 。對 於 能 夠 結 轉 以 後 年 度 的 可 抵 扣 虧 損 和 稅 款 抵 減 亦 會 產 生 遞 延 所 得 稅 。遞 延 所 得 稅 資 產 的 確 認 以 很 可 能 取 得 用 來 抵 扣 可 抵 扣 暫 時 性 差 異的應納稅所得額為限。 本 集 團 除 了 將 與 直 接 計 入 股 東 權 益 的 交 易 或 者 事 項 有 關 的 所 得 稅 影 響 計 入 股 東 權 益 外 ，當 期 所得稅費用和遞延所得稅變動計入當期損益。 資 產 負 債 表 日 ，本 集 團 根 據 遞 延 所 得 稅 資 產 和 負 債 的 預 期 實 現 或 結 算 方 式 ，依 據 稅 法 規 定 ， 按預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的 賬面價值。 當 本 集 團 有 法 定 權 利 以 當 期 所 得 稅 負 債 抵 銷 當 期 所 得 稅 資 產 ，並 且 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債 歸 屬 於 同 一 納 稅 主 體 和 同 一 稅 務 機 關 時 ，本 集 團 將 抵 銷 遞 延 所 得 稅 資 產 和 遞 延 所 得 稅 負 債 。否 則 ，遞 延 所 得 稅 資 產 和 負 債 及 其 變 動 額 分 別 列 示 ，不 相 互 抵 銷 。 (18) 現 金 等 價 物 現 金 等 價 物 是 指 期 限 短 、流 動 性 高 的 投 資 。這 些 投 資 易 於 轉 換 為 已 知 金 額 的 現 金 ，且 價 值 變 動 風 險 很 小 ，並 在 購 入 後 三 個 月 內 到 期 。 (19) 股 利 分 配 資 產 負 債 表 日 後 ，宣 告 及 經 批 准 的 擬 分 配 發 放 的 股 利 ，不 確 認 為 資 產 負 債 表 日 的 負 債 ，作 為 資 產 負 債 表 日 後 事 項 在 附 註 中 披 露 。應 付 股 利 於 批 准 股 利 當 期 確 認 為 負 債 。 180 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (20) 關 聯 方 本 集 團 控 制 、共 同 控 制 另 一 方 或 對 另 一 方 施 加 重 大 影 響 ； 或 另 一 方 控 制 、共 同 控 制 本 集 團 或 對 本 集 團 施 加 重 大 影 響 ； 或 本 集 團 與 另 一 方 同 受 一 方 控 制 、共 同 控 制 或 重 大 影 響 被 視 為 關 聯 方 。關 聯 方 可 為 個 人 或 企 業 。本 集 團 的 關 聯 方 包 括 但 不 限 於 ： (a) 本行的母公司； (b) 本行的子公司； (c) 與本行受同一母公司控制的其他企業； (d) 對本集團實施共同控制的投資方； (e) 對本集團施加重大影響的投資方； (f) 本集團的聯營企業； (g) 本集團的合營企業； (h) 本 集 團 的 主 要 投 資 者 個 人 及 與 其 關 係 密 切 的 家 庭 成 員（主 要 投 資 者 個 人 是 指 能 夠 控 制 、 共 同 控 制 一 個 企 業 或 者 對 一 個 企 業 施 加 重 大 影 響 的 個 人 投 資 者）； (i) 本 集 團 的 關 鍵 管 理 人 員 及 與 其 關 係 密 切 的 家 庭 成 員（關 鍵 管 理 人 員 是 指 有 權 力 並 負 責 計 劃 、指 揮 和 控 制 企 業 活 動 的 人 員 ，包 括 所 有 董 事）； (j) 本行母公司的關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員； (k) 本 集 團 的 主 要 投 資 者 個 人 、關 鍵 管 理 人 員 或 與 其 關 係 密 切 的 家 庭 成 員 控 制 、共 同 控 制 或 施加重大影響的其他企業；及 (l) 為本集團或作為本集團關聯方任何實體的僱員福利而設的離職後福利計劃。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 181 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (21) 分 部 報 告 本 集 團 按 業 務 分 部 和 地 區 分 部 披 露 分 部 信 息 。業 務 分 部 是 本 集 團 內 可 區 分 的 、能 夠 提 供 單 項 或 一 組 相 關 產 品 或 服 務 的 組 成 部 分 ，其 風 險 和 報 酬 不 同 於 其 他 組 成 部 分 。地 區 分 部 是 本 集 團 內 可 區 分 的 、能 夠 在 一 個 特 定 的 經 濟 環 境 內 提 供 產 品 或 服 務 的 組 成 部 分 。該 組 成 部 分 的 風 險 和報酬也不同於其他組成部分。 (22) 重 要 會 計 估 計 及 判 斷 (a) 客 戶 貸 款 和 墊 款 、可 供 出 售 債 券 和 持 有 至 到 期 投 資 的 減 值 損 失 本 集 團 定 期 審 閱 客 戶 貸 款 和 墊 款 、可 供 出 售 債 券 和 持 有 至 到 期 投 資 ，以 評 估 其 是 否 出 現 減 值 情 況 ，並 在 出 現 減 值 情 況 時 評 估 減 值 損 失 的 具 體 金 額 。減 值 的 客 觀 證 據 包 括 顯 示 個 別 客 戶 貸 款 和 墊 款 、可 供 出 售 債 券 和 持 有 至 到 期 投 資 預 計 未 來 現 金 流 量 出 現 大 幅 下 降 的 可 觀 察 數 據 、顯 示 投 資 組 合 中 債 務 人 及 發 行 人 的 還 款 狀 況 出 現 負 面 變 動 的 可 觀 察 數 據 ， 或國家或地區經濟狀況發生變化引起組合內資產違約等事項。 個別方式評估的客戶貸款和墊款減值損失金額為該客戶貸款和墊款預計未來現金流量現 值 的 淨 減 少 額 。對 於 持 有 至 到 期 投 資 的 減 值 損 失 ，本 集 團 以 評 估 日 該 金 融 工 具 可 觀 察 的 市場價值為基礎評估其減值損失 。可供出售債券投資的減值損失系取得成本（抵減本金償 還 及 攤 銷）與 公 允 價 值 之 間 的 差 異 ，減 去 評 估 日 已 於 損 益 中 確 認 的 減 值 損 失 。 當 運 用 組 合 方 式 評 估 客 戶 貸 款 和 墊 款 和 持 有 至 到 期 投 資 的 減 值 損 失 時 ，減 值 損 失 金 額 是 根據與客戶貸款和墊款和持有至到期投資具有類似信用風險特徵的資產的歷史損失經驗 釐 定 ，並 根 據 反 映 當 前 經 濟 狀 況 的 可 觀 察 數 據 進 行 調 整 。管 理 層 定 期 審 閱 預 計 未 來 現 金 流 量 採 用 的 方 法 和 假 設 ，以 減 少 預 計 損 失 與 實 際 損 失 之 間 的 差 額 。 182 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (22) 重 要 會 計 估 計 及 判 斷（續） (b) 可供出售權益工具的減值 可 供 出 售 權 益 工 具 減 值 的 客 觀 證 據 包 括 投 資 公 允 價 值 大 幅 或 持 續 下 跌 至 低 於 成 本 。在 決 定 公 允 價 值 是 否 出 現 大 幅 或 持 續 下 跌 時 需 要 進 行 判 斷 。在 進 行 判 斷 時 ，本 集 團 會 考 慮 歷 史 市 場 波 動 記 錄 和 該 權 益 工 具 的 歷 史 價 格 ，以 及 被 投 資 企 業 所 屬 行 業 表 現 和 其 財 務 狀 況 等其他因素。 (c) 金融工具的公允價值 在 活 躍 市 場 交 易 的 金 融 工 具 ，其 公 允 價 值 以 估 值 當 天 的 市 場 報 價 為 準 。市 場 報 價 是 來 自 一 個 能 即 時 及 經 常 地 提 供 來 自 交 易 所 或 經 紀 報 價 價 格 信 息 的 活 躍 市 場 ，而 該 價 格 信 息 更 代表了公平交易基礎上實際並經常發生的市場交易。 至 於 其 他 金 融 工 具 ，本 集 團 使 用 估 值 技 術 包 括 折 現 現 金 流 模 型 及 其 他 估 值 模 型 ，確 定 其 公 允 價 值 。估 值 技 術 的 假 設 及 輸 入 變 量 包 括 無 風 險 利 率 、指 標 利 率 、信 用 點 差 和 匯 率 。 當 使 用 折 現 現 金 流 模 型 時 ，現 金 流 量 是 基 於 管 理 層 的 最 佳 估 計 ，而 折 現 率 是 資 產 負 債 表 日 在 市 場 上 擁 有 相 似 條 款 及 條 件 的 金 融 工 具 的 當 前 利 率 。當 使 用 其 他 定 價 模 型 時 ，輸 入 參數是基於資產負債表日的可觀察市場數據。 估值技術的目標是確定一個可反映在公平交易基礎上市場參與者在報告日同樣確定的公 允價值。 (d) 持有至到期投資的重分類 在 評 價 某 項 金 融 資 產 是 否 符 合 歸 類 為 持 有 至 到 期 投 資 的 條 件 時 ，管 理 層 需 要 作 出 重 大 判 斷 。如 本 集 團 對 有 明 確 意 圖 和 能 力 持 有 某 項 投 資 至 到 期 日 的 判 斷 發 生 變 化 ，該 項 投 資 所 屬的整個投資組合會重新歸類為可供出售金融資產。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 183 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 4 重 要 會 計 政 策 和 會 計 估 計（續） (22) 重 要 會 計 估 計 及 判 斷（續） (e) 所得稅 確定所得稅涉及對某些交易未來稅務處理的判斷 。本集團慎重評估各項交易的稅務影響 ， 並 計 提 相 應 的 所 得 稅 。本 集 團 定 期 根 據 更 新 的 稅 收 法 規 重 新 評 估 這 些 交 易 的 稅 務 影 響 。 遞 延 所 得 稅 資 產 按 可 抵 扣 稅 務 虧 損 及 可 抵 扣 暫 時 性 差 異 確 認 。遞 延 所 得 稅 資 產 只 會 在 未 來 期 間 很 可 能 取 得 足 夠 的 應 納 稅 所 得 額 用 以 抵 扣 暫 時 性 差 異 時 確 認 ，所 以 需 要 管 理 層 判 斷 獲 得 未 來 應 納 稅 所 得 額 的 可 能 性 。本 集 團 持 續 審 閱 對 遞 延 所 得 稅 的 判 斷 ，如 預 計 未 來 很 可 能 獲 得 能 利 用 的 應 納 稅 所 得 額 ，將 確 認 相 應 的 遞 延 所 得 稅 資 產 。 (f) 退休福利負債 本 集 團 已 將 部 分 退 休 員 工 和 內 退 員 工 的 福 利 確 認 為 一 項 負 債 ，該 等 福 利 費 用 支 出 及 負 債 的 金 額 依 據 各 種 假 設 條 件 計 算 。這 些 假 設 條 件 包 括 折 現 率 、養 老 金 通 脹 率 、醫 療 福 利 通 脹 率 和 其 他 因 素 。如 實 際 結 果 和 假 設 存 在 差 異 ，於 資 產 負 債 表 日 累 計 未 確 認 精 算 利 得 或 損 失 超 過 責 任 現 值 的10%的 部 分 確 認 為 當 期 損 益 。管 理 層 認 為 這 些 假 設 是 合 理 的 ，且 實 際經驗值及假設條件的變化將影響本集團員工退休福利支出相關的費用和負債餘額。 5 稅項 本集團適用的主要稅項及稅率如下： 營業稅 營 業 稅 按 應 稅 收 入 金 額 計 繳 。營 業 稅 率 為5% 。 城建稅 按 營 業 稅 的1%–7%計 繳 。 教育費附加 按 營 業 稅 的3%計 繳 。 184 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 5 稅 項（續） 所得稅 根據第十屆全國人民代表大會第五次全體會議於2007年3月16日通過的企業所得稅法（「新稅法」）， 本行及境內子公司適用的所得稅稅率自2008年1月1日起由33%減少至25% 。海外機構按當地規定繳 納 所 得 稅 ，在 匯 總 納 稅 時 ，根 據 中 國 所 得 稅 法 相 關 規 定 扣 減 符 合 稅 法 要 求 可 抵 扣 的 稅 款 。稅 收 減 免按相關稅務當局批覆認定。 本 集 團 對 上 述 各 類 稅 項 產 生 的 當 期 負 債 於「應 交 稅 費」中 反 映 。 6 利息淨收入 註釋 2008年 2007年 利息收入來自： 存放中央銀行款項 17,960 11,272 存放同業款項 548 436 拆出資金 1,423 1,691 交易性金融資產 2,383 450 買入返售金融資產 4,749 3,536 投資性證券 (3) 77,494 69,160 客戶貸款和墊款 — 公司類貸款和墊款 189,568 150,181 — 個人貸款和墊款 54,785 42,594 — 票據貼現 7,590 5,503 合計 356,500 284,823 利息支出來自： 同業及其他金融機構存放款項 (9,764) (7,508) 拆入資金 (1,360) (1,594) 交易性金融負債 (299) (837) 賣出回購金融資產 (571) (1,566) 已發行債務證券 (2,426) (2,363) 客戶存款 — 公司類客戶存款 (55,494) (38,800) — 個人客戶存款 (61,666) (39,380) 合計 (131,580) (92,048) 利息淨收入 224,920 192,775 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 185 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 6 利 息 淨 收 入（續） 註釋： (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債的利息收入及利息支出列示如下： 2008年 2007年 利息收入 2,383 450 利息支出 (299) (837) 非以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債的利息收入及利息支出列示如下： 2008年 2007年 利息收入 354,117 284,373 利息支出 (131,281) (91,211) (2) 於利息收入中已減值金融資產利息收入列示如下： 2008年 2007年 已減值貸款利息收入 1,652 2,034 已減值其他金融資產利息收入 1,852 77 合計 3,504 2,111 (3) 投 資 性 證 券 指 劃 分 為 持 有 至 到 期 投 資 、可 供 出 售 金 融 資 產 和 應 收 款 項 的 債 券 。此 類 債 券 的 利 息 收 入 主 要 來 自 非 上 市 債 券 投 資 。 (4) 五年以上到期的金融負債相關的利息支出主要為已發行債務證券的利息支出。 186 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 7 手續費及佣金淨收入 2008年 2007年 手續費及佣金收入： 代理業務手續費 10,289 16,439 銀行卡手續費 7,153 5,254 顧問和諮詢費 6,998 2,792 結算與清算手續費 4,797 3,261 託管及其他受託業務佣金 4,759 3,267 信用承諾手續費 1,791 485 擔保手續費 1,311 578 其他 2,958 655 合計 40,056 32,731 手續費及佣金支出： 銀行卡交易費 (888) (697) 銀行間交易費 (327) (306) 其他 (395) (415) 合計 (1,610) (1,418) 手續費及佣金淨收入 38,446 31,313 8 交易淨收益 2008年 2007年 債券 846 134 衍生金融工具 1,795 329 權益工具 385 660 其他 187 74 合計 3,213 1,197 於2008年12月31日 ，本 集 團 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 相 關 的 交 易 性收益為人民幣8.12億元（2007年 ： 人民幣3.64億元），本集團指定為以公允價值計量且其變動計入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 相 關 的 交 易 性 損 失 為 人 民 幣0.46億 元（2007年 ：0.10億 元）。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 187 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 9 股利收入 2008年 2007年 來自上市交易性權益工具的股利收入 15 46 來自可供出售權益工具的股利收入 — 上市 95 116 — 非上市 40 181 合計 150 343 10 投 資 性 證 券 淨（損 失）╱ 收 益 2008年 2007年 出售可供出售金融資產的淨收益 1,898 1,375 出售時自股東權益轉出的公允價值變動淨損失 (247) (79) 出售持有至到期投資的淨損失 (3,905) (4) 出售應收款項債券投資的淨收益 2 6 合計 (2,252) 1,298 11 其 他 經 營 淨 收 益 ╱（損 失） 2008年 2007年 匯兌損益 2,642 (7,820) 固定資產處置淨損益 99 174 抵債資產處置淨損益 197 180 其他 2,332 1,257 合計 5,270 (6,209) 匯 兌 損 益 包 括 本 集 團 為 對 沖 外 幣 資 產 長 頭 寸 的 貨 幣 風 險 而 進 行 的 貨 幣 利 率 掉 期 、外 匯 期 權 及 掉 期 所產生的公允價值變動及匯兌淨損益。 188 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 12 經 營 費 用 2008年 2007年 員工成本 — 工 資 、獎 金 、津 貼 和 補 貼 32,252 27,762 — 定額供款計劃 4,294 3,645 — 其他社會保險及員工福利 5,813 5,670 — 住房公積金 2,612 2,329 — 工會經費和職工教育經費 1,073 930 — 補充退休福利 568 505 — 內部退養福利 — 8,998 — 因解除勞動關係給予的補償 45 68 46,657 49,907 物業及設備支出 — 折舊費 7,671 6,735 — 租金和物業管理費 3,581 3,078 — 維護費 1,627 1,518 — 水電費 1,342 1,167 — 其他 736 719 14,957 13,217 攤銷費 1,680 1,112 營業稅金及附加 15,793 12,337 審計費 167 122 其他一般及行政費用 19,939 15,632 合計 99,193 92,327 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 189 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 13 資 產 減 值 損 失 2008年 2007年 客戶貸款和墊款 — 增加 44,869 31,957 — 轉回 (8,623) (11,851) 投資性證券 — 可供出售債券 10,622 1,831 — 可供出售權益工具 134 282 — 持有至到期投資 3,126 4,853 — 應收款項債券投資 (645) 109 固定資產 28 34 其他資產 1,318 380 合計 50,829 27,595 190 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 14 董 事 及 監 事 酬 金 於本年度的董事及監事扣除個人所得稅前的酬金如下： 2008年 其他各種福利 合計 袍金 工資及津貼 浮動薪酬 小計 定額供款計劃 （註釋(vi)） （註釋(i)） 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 執行董事 郭樹清 — 898 566 1,464 23 82 1,569 張建國 — 873 584 1,457 23 81 1,561 辛樹森（註釋(ii)） — 741 570 1,311 23 75 1,409 非執行董事 王永剛（註釋(iii)） — — — — — — — 王勇（註釋(iii)） — — — — — — — 王淑敏（註釋(iii)） — — — — — — — 劉向輝（註釋(iii)） — — — — — — — 張向東（註釋(iii)） — — — — — — — 李曉玲（註釋(iii)） — — — — — — — 格里高利•L•科爾（註釋(iv)） 390 — — 390 — — 390 獨立非執行董事 彼得•列文爵士 360 — — 360 — — 360 宋逢明 440 — — 440 — — 440 詹妮•希普利 360 — — 360 — — 360 伊琳•若詩 410 — — 410 — — 410 黃啓民 388 — — 388 — — 388 謝孝衍 440 — — 440 — — 440 監事 謝渡揚 — 860 557 1,417 23 78 1,518 劉進 — 548 369 917 23 61 1,001 金磐石 — 548 369 917 23 61 1,001 程美芬（註釋(v)） 26 — — 26 — — 26 孫志新（註釋(v)） 26 — — 26 — — 26 帥晉昆（註釋(ii)及(v)） 2 — — 2 — — 2 郭峰 250 — — 250 — — 250 戴德明 270 — — 270 — — 270 3,362 4,468 3,015 10,845 138 438 11,421 2008年退任的前執行董事 趙林（註釋(ii)） — 309 237 546 9 32 587 羅哲夫（註釋(ii)） — 741 569 1,310 23 76 1,409 2008年退任的前監事 寧黎明（註釋(ii)及(v)） 19 — — 19 — — 19 3,381 5,518 3,821 12,720 170 546 13,436 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 191 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 14 董 事 及 監 事 酬 金（續） 2007年 其他各種福利 袍金 工資及津貼 浮動薪酬 小計 定額供款計劃 （註釋(vi)） 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 執行董事 郭樹清 — 600 748 1,348 21 414 1,783 張建國 — 576 772 1,348 21 405 1,774 趙林 — 492 691 1,183 21 369 1,573 羅哲夫 — 492 702 1,194 21 365 1,580 非執行董事 王永剛（註釋(iii)） 345 — — 345 — — 345 王勇（註釋(iii)） 210 — — 210 — — 210 王淑敏（註釋(iii)） 360 — — 360 — — 360 劉向輝（註釋(iii)） 390 — — 390 — — 390 張向東（註釋(iii)） 380 — — 380 — — 380 李曉玲（註釋(iii)） 210 — — 210 — — 210 格里高利•L•科爾（註釋(iv)） 390 — — 390 — — 390 獨立非執行董事 彼得•列文爵士 360 — — 360 — — 360 宋逢明 440 — — 440 — — 440 詹妮•希普利 60 — — 60 — — 60 伊琳•若詩 402 — — 402 — — 402 黃啓民 60 — — 60 — — 60 謝孝衍 440 — — 440 — — 440 監事 謝渡揚 — 564 719 1,283 21 384 1,688 劉進 — 354 437 791 21 231 1,043 金磐石 — 354 436 790 21 222 1,033 程美芬（註釋(v)） 26 — — 26 — — 26 孫志新（註釋(v)） 26 — — 26 — — 26 寧黎明（註釋(v)） 26 — — 26 — — 26 郭峰 250 — — 250 — — 250 戴德明 157 — — 157 — — 157 4,532 3,432 4,505 12,469 147 2,390 15,006 2007年退任的前非執行董事 朱振民 180 — — 180 — — 180 景學成 180 — — 180 — — 180 2007年退任的前獨立 非執行董事 八城政基 220 — — 220 — — 220 2007年退任的前監事 陳月明 125 — — 125 — — 125 崔建民 135 — — 135 — — 135 5,372 3,432 4,505 13,309 147 2,390 15,846 192 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 14 董 事 及 監 事 酬 金（續） 註釋： (i) 於2008年 與 董 事 及 監 事 的 服 務 有 關 的 酬 金 須 由 本 行 股 東 於2009年6月11日 召 開 的 年 度 股 東 大 會 審 批 。 (ii) 本 行 於2008年6月12日 舉 行 的2007年 度 股 東 大 會 選 舉 辛 樹 森 女 士 為 本 行 執 行 董 事 。銀 監 會 已 核 准 辛 樹 森 女 士 的 執 行 董 事 任 職 資 格 。辛 樹 森 女 士 自2008年7月21日 起 就 任 本 行 執 行 董 事 。辛 樹 森 女 士 的 酬 金 為 其 於2008年 擔 任 本 行 執 行 董 事 與 副 行 長 職 務 所 獲 取的全年酬金。 於2008年11月10日 ，本 行 職 工 代 表 大 會 選 舉 帥 晉 昆 先 生 為 職 工 代 表 監 事 ，任 期 至 本 行2009 年 度 股 東 大 會 之 日 止 。 趙 林 先 生 於2008年5月6日 起 不 再 擔 任 本 行 董 事 、副 行 長 的 職 務 。 羅 哲 夫 先 生 於2008年12月26日 起 不 再 擔 任 本 行 董 事 、副 行 長 的 職 務 。 寧 黎 明 女 士 於2008年9月12日 起 不 再 擔 任 本 行 監 事 的 職 務 。 (iii) 本 行2008年 不 向 滙 金 公 司 所 派 駐 的 非 執 行 董 事 支 付 酬 金（因 滙 金 公 司 所 派 駐 的 非 執 行 董 事 提 供 服 務 而 支 付 的2007年 度 酬 金 為 人 民 幣190萬 元）。 (iv) 如 註 釋(i)中 所 述 ，因 他 作 為 董 事 提 供 服 務 而 獲 取 的 酬 金 將 於 本 行 股 東 審 批 後 支 付 予 美 國 銀 行 公 司（「美 國 銀 行」）。 (v) 僅包括他們作為監事提供服務而獲取的袍金。 (vi) 其 他 各 種 福 利 包 括 本 行 根 據 政 府 相 關 規 定 ，按 工 資 及 津 貼 的 一 定 比 例 且 在 不 超 過 規 定 上 限 的 基 礎 上 提 取 並 向 勞 動 和 社 會 保 障 等 機 構 繳 納 的 醫 療 保 險 、住 房 公 積 金 及 其 他 社 會 保 險 ； 以 及 本 行 依 據 政 府 相 關 規 定 建 立 的 中 國 建 設 銀 行 企 業 年 金 計 劃 和 補 充 醫療保險等公司福利。 董 事 及 監 事 並 無 在 截 至2007年 及2008年12月31日 止 的 年 度 內 收 取 任 何 獎 勵 聘 金 或 離 職 補 償 金 ，也 沒 有 豁 免 任 何 酬 金 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 193 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 15 最 高 酬 金 人 士 五 位 酬 金 最 高 的 人 士 當 中 並 無 已 於 上 述 附 註14中 列 報 的 董 事 及 監 事 。該 五 位 最 高 酬 金 人 士 於 本 年 扣除個人所得稅前的酬金總額如下： 2008年 2007年 人民幣千元 人民幣千元 工資及津貼 9,387 7,707 浮動薪酬 14,127 10,792 定額供款計劃 794 443 其他各種福利 136 106 24,444 19,048 扣除個人所得稅前的酬金在以下範圍內的該些人士人數如下： 2008年 2007年 人 民 幣3,000,001元 至 人 民 幣3,500,000元 — 2 人 民 幣3,500,001元 至 人 民 幣4,000,000元 — 1 人 民 幣4,000,001元 至 人 民 幣4,500,000元 3 1 人 民 幣4,500,001元 至 人 民 幣5,000,000元 — 1 人 民 幣5,000,001元 至 人 民 幣5,500,000元 1 — 人 民 幣6,500,001元 至 人 民 幣7,000,000元 1 — 該 些 人 士 並 無 在 截 至2007年 及2008年12月31日 止 的 年 度 內 收 取 任 何 獎 勵 聘 金 或 離 職 補 償 金 ，也 沒 有豁免任何酬金。 194 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 16 所 得 稅 費 用 (1) 所 得 稅 費 用 2008年 2007年 本年所得稅 — 中國內地 33,905 33,916 — 香港 299 335 — 其他國家及地區 22 22 34,226 34,273 以前年度所得稅調整 (285) 71 本年確認遞延所得稅 (6,842) (2,670) 合計 27,099 31,674 2008年的中國內地所得稅費用是按本年度中國內地業務估計的應納稅所得額的25%（2007年 ： 33%）計 提 。2008年 的 香 港 地 區 所 得 稅 費 用 是 按 本 年 度 香 港 地 區 業 務 估 計 的 應 納 稅 所 得 額 的 16.5%（2007年 ：17.5%）計 提 。其 他 海 外 業 務 的 所 得 稅 費 用 按 照 相 關 稅 收 管 轄 權 所 規 定 的 適 當 的現行比例計提。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 195 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 16 所 得 稅 費 用（續） (2) 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 的 關 係 註釋 2008年 2007年 稅前利潤 119,741 100,816 按法定稅率計算的所得稅 (a) 29,935 33,269 不可作納稅抵扣的支出 — 員工成本 684 612 — 資產減值損失和壞賬核銷 8 1,247 — 其他 446 926 1,138 2,785 免稅收入 — 中國國債利息收入 (3,466) (3,677) — 其他 (223) (980) (3,689) (4,657) 合計 27,384 31,397 稅率變動對遞延所得稅的影響 (a) — 206 以前年度所得稅調整 (285) 71 所得稅費用 27,099 31,674 註釋： (a) 根 據 新 稅 法 ，本 行 及 境 內 子 公 司 適 用 的 所 得 稅 率 自2008年1月1日 起 由33%減 少 至25% 。本 行 計 量2007年 度 遞 延 所 得 稅 時 使 用 了 新 稅 法 規 定 的 稅 率 ，遞 延 所 得 稅 的 賬 面 價 值 由 於 上 述 所 得 稅 法 的 改 變 通 過 損 益 及 權 益 進 行 調 整 。 196 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 17 每 股 收 益 2008年 年 度 的 基 本 每 股 收 益 是 以 歸 屬 於 本 行 股 東 淨 利 潤 人 民 幣925.99億 元（2007年 ： 人 民 幣690.53 億元）除以已發行的2,336.89億股（2007年 ：2,271.05億股）加權平均股數計算 。由於本行在截至2007 年 及2008年12月31日 止 年 度 ，不 存 在 具 有 稀 釋 性 的 潛 在 普 通 股 ，因 此 基 本 每 股 收 益 與 稀 釋 每 股 收 益不存在差異。 普 通 股 加 權 平 均 股 數（百 萬 股） 2008年 2007年 於1月1日 已 發 行 的 普 通 股 233,689 224,689 本 年 發 行A股 的 加 權 平 均 股 數（註 釋） — 2,416 於12月31日 的 普 通 股 加 權 平 均 股 數 233,689 227,105 註 釋 ：本 行 於2007年9月25日 發 行 了90億 股A股 ，於12月31日 計 算 普 通 股 加 權 平 均 股 數 時 已 考 慮 到 時 間 權 重 因 子 而 進 行 相 應 調 整 。時 間權重因子是普通股的發行天數佔當期總天數的比重。 18 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 現金 34,313 32,240 34,110 32,081 存放中央銀行款項 — 法定存款準備金 (1) 921,817 724,941 921,680 724,832 — 超額存款準備金 (2) 277,981 74,938 277,924 74,938 — 財政性存款 13,339 11,605 13,339 11,605 1,213,137 811,484 1,212,943 811,375 合計 1,247,450 843,724 1,247,053 843,456 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 197 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 18 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項（續） 註釋： (1) 本 集 團 在 中 國 人 民 銀 行（「人 行」）及 若 干 有 業 務 的 海 外 中 央 銀 行 存 放 法 定 存 款 準 備 金 。這 些 法 定 存 款 準 備 金 不 可 用 於 本 集 團 的 日常業務運作。 本行中國內地分行存款準備金的繳存比率於資產負債表日為： 2008年 2007年 人民幣存款繳存比率 15.5% 14.5% 外幣存款繳存比率 5.0% 5.0% 於 資 產 負 債 表 日 ，本 行 中 國 內 地 子 公 司 的 人 民 幣 存 款 準 備 金 繳 存 比 率 為13.5%（2007年 ：14.5%）。 存放於海外國家及地區中央銀行的法定存款準備金的繳存比率按當地監管機構規定執行。 (2) 存放中央銀行超額存款準備金主要用於資金清算。 19 存 放 同 業 款 項 (1) 按 交 易 對 手 類 型 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 中國內地同業 — 銀行 9,821 10,318 7,601 10,316 — 非銀行金融機構 10,234 9,758 10,234 9,758 20,055 20,076 17,835 20,074 海外同業 — 銀行 11,385 4,065 10,611 3,766 — 非銀行金融機構 1,677 — — — 13,062 4,065 10,611 3,766 總額 33,117 24,141 28,446 23,840 減 值 準 備（附 註37） (21) (33) (21) (33) 淨額 33,096 24,108 28,425 23,807 198 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 19 存 放 同 業 款 項（續） (2) 按 交 易 對 手 法 律 形 式 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 中國國有銀行及非銀行金融機構 10,253 9,994 10,253 9,986 中國股份制銀行及非銀行 金融機構 10,646 10,109 8,426 9,912 外資銀行及非銀行金融機構 12,218 4,038 9,767 3,942 總額 33,117 24,141 28,446 23,840 減 值 準 備（附 註37） (21) (33) (21) (33) 淨額 33,096 24,108 28,425 23,807 20 拆 出 資 金 (1) 按 交 易 對 手 類 型 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 中國內地同業 — 銀行 13,912 9,570 13,912 9,570 — 非銀行金融機構 291 529 291 529 14,203 10,099 14,203 10,099 海外同業 — 銀行 2,866 55,086 14,456 66,327 — 非銀行金融機構 19 — 19 — 2,885 55,086 14,475 66,327 總額 17,088 65,185 28,678 76,426 減 值 準 備（附 註37） (252) (495) (252) (495) 淨額 16,836 64,690 28,426 75,931 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 199 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 20 拆 出 資 金（續） (2) 按 交 易 對 手 法 律 形 式 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 中國國有銀行及非銀行金融機構 5,054 635 5,054 635 中國股份制銀行及非銀行 金融機構 5,411 730 5,411 730 外資銀行及非銀行金融機構 6,623 63,820 18,213 75,061 總額 17,088 65,185 28,678 76,426 減 值 準 備（附 註37） (252) (495) (252) (495) 淨額 16,836 64,690 28,426 75,931 21 交 易 性 金 融 資 產 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 交易性金融資產 (1) — 債券 44,693 26,771 44,491 23,432 — 權益工具 227 895 — — — 基金 93 253 — 96 小計 45,013 27,919 44,491 23,528 指定為以公允價值計量 且其變動計入當期損益 的金融資產 (2) — 債券 1,495 361 — — — 權益工具 2,849 1,078 — — — 可轉換債券 952 461 — — 小計 5,296 1,900 — — 合計 50,309 29,819 44,491 23,528 200 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 21 交 易 性 金 融 資 產（續） (1) 交 易 性 金 融 資 產 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 債券 由中國內地的下列機構發行 — 政府 897 485 897 485 — 人行 34,375 12,148 34,375 12,148 — 政策性銀行 3,719 5,539 3,717 5,533 — 銀行及非銀行金融機構 2,540 — 2,537 — — 國有企業 726 992 726 992 — 股份制企業 774 3,844 774 2,480 由海外的下列機構發行 — 政府 34 267 34 156 — 銀行及非銀行金融機構 1,178 2,759 981 1,172 — 公共機構 — 12 — — — 其他機構 450 725 450 466 權益工具 由中國內地的下列機構發行 — 股份制企業 195 806 — — — 銀行及非銀行金融機構 6 33 — — 由海外的下列機構發行 — 股份制企業 26 46 — — — 銀行及非銀行金融機構 — 10 — — 基金 由中國內地的股份制企業發行 93 253 — 96 合計 45,013 27,919 44,491 23,528 於香港上市 304 1,029 86 165 於香港以外地區上市 1,225 1,717 1,123 1,478 非上市 43,484 25,173 43,282 21,885 合計 45,013 27,919 44,491 23,528 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 201 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 21 交 易 性 金 融 資 產（續） (2) 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 本集團 2008年 2007年 債券 由中國內地股份制企業發行的不可轉換債券 1,243 59 由海外的銀行及非銀行金融機構發行的不可轉換債券 252 302 權益工具 由中國內地股份制企業發行 976 672 由海外股份制企業發行 1,873 406 可轉換債券 由中國內地股份制企業發行的可轉換債券 952 461 合計 5,296 1,900 於香港上市 222 34 於香港以外地區上市 236 268 非上市 4,838 1,598 合計 5,296 1,900 本集團及本行的交易性金融資產的變現不存在重大限制。 202 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 22 衍 生 金 融 工 具 (1) 按 合 約 類 型 分 析 本集團 2008年 2007年 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債 利率合約 183,695 9,016 9,451 121,169 1,322 1,403 貨幣合約 489,431 11,758 9,114 584,108 13,308 6,548 貴金屬合約 510 10 — 67 — 1 權益工具合約 806 515 — 36 2 — 合計 674,442 21,299 18,565 705,380 14,632 7,952 本行 2008年 2007年 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債 利率合約 183,037 8,981 9,395 120,091 1,308 1,395 貨幣合約 472,676 11,344 8,708 569,020 12,986 6,213 貴金屬合約 510 10 — 67 — 1 權益工具合約 34 — — 36 2 — 合計 656,257 20,335 18,103 689,214 14,296 7,609 衍 生 金 融 工 具 的 名 義 金 額 僅 指 在 資 產 負 債 表 日 尚 未 完 成 的 交 易 量 ，並 不 代 表 風 險 金 額 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 203 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 22 衍 生 金 融 工 具（續） (2) 按 信 貸 風 險 加 權 金 額 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 利率合約 9,304 1,843 9,297 1,839 貨幣合約 7,070 4,040 6,665 3,985 貴金屬合約 1 — 1 — 權益工具合約 526 2 — 2 合計 16,901 5,885 15,963 5,826 信貸風險加權金額按照銀監會制定的規則 ，根據交易對手的狀況及到期期限的特點進行計算 。 計算信貸風險加權金額時已考慮雙邊淨額結算安排的效果。 23 買 入 返 售 金 融 資 產 (1) 按 交 易 對 手 類 型 分 析 本集團及本行 2008年 2007年 人行 134,020 123,650 中國內地同業 — 銀行 37,341 8,447 — 非銀行金融機構 37,198 5,159 74,539 13,606 總額 208,559 137,256 減 值 準 備（附 註37） (11) (11) 淨額 208,548 137,245 204 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 23 買 入 返 售 金 融 資 產（續） (2) 按 交 易 對 手 法 律 形 式 分 析 本集團及本行 2008年 2007年 人行 134,020 123,650 中國國有銀行及非銀行金融機構 6,947 — 中國股份制銀行及非銀行金融機構 67,592 13,606 總額 208,559 137,256 減 值 準 備（附 註37） (11) (11) 淨額 208,548 137,245 (3) 按 擔 保 物 類 別 分 析 本集團及本行 2008年 2007年 債券 — 國家債券 143,622 125,245 — 人行票據 20,164 194 — 政策性銀行債券 14,651 746 — 其他債券 1,051 211 179,488 126,396 貸款 5,158 3,829 票據 23,913 7,031 總額 208,559 137,256 減 值 準 備（附 註37） (11) (11) 淨額 208,548 137,245 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 205 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 24 應 收 利 息 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 存放中央銀行款項 567 362 567 362 存放同業款項 40 38 29 64 拆出資金 29 123 117 181 買入返售金融資產 410 743 410 743 客戶貸款和墊款 9,298 8,391 9,214 8,323 債券投資 27,845 24,102 27,837 24,089 其他 129 160 124 160 總額 38,318 33,919 38,298 33,922 減 值 準 備（附 註37） (1) (19) (1) (19) 淨額 38,317 33,900 38,297 33,903 截 至2008年12月31日 ，人 民 幣0.01億 元（2007年 ： 人 民 幣0.19億 元）的 應 收 債 券 利 息 逾 期3年 以 上 ， 本集團及本行已全額計提了減值準備。 206 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 25 客 戶 貸 款 和 墊 款 (1) 按 性 質 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 公司類貸款和墊款 — 貸款 2,790,631 2,428,527 2,765,460 2,414,284 — 融資租賃 4,514 812 — — 2,795,145 2,429,339 2,765,460 2,414,284 個人貸款和墊款 — 個人住房貸款 615,429 542,562 602,982 527,853 — 個人消費貸款 74,964 67,096 74,964 66,573 — 信用卡 23,291 10,176 23,033 10,176 — 其他 121,796 119,754 120,385 119,168 835,480 739,588 821,364 723,770 票據貼現 163,318 103,230 163,318 102,906 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 3,272,157 3,750,142 3,240,960 貸 款 損 失 準 備（附 註37） (110,368) (88,928) (110,202) (88,844) — 個別評估 (50,548) (48,215) (50,478) (48,183) — 組合評估 (59,820) (40,713) (59,724) (40,661) 客戶貸款和墊款淨額 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 207 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 25 客 戶 貸 款 和 墊 款（續） (2) 按 貸 款 損 失 準 備 的 評 估 方 式 分 析 按組合方式 已減值貸款和墊款 評估 （註 釋(b)） 損失準備的 其損失 其損失 貸款和墊款 準備按組合 準備按個別 （註 釋(a)） 方式評估 方式評估 總額 本集團 2008年12月31日 客戶貸款和墊款總額 3,710,061 8,840 75,042 3,793,943 貸款損失準備 (54,122) (5,698) (50,548) (110,368) 客戶貸款和墊款淨額 3,655,939 3,142 24,494 3,683,575 2007年12月31日 客戶貸款和墊款總額 3,186,987 7,925 77,245 3,272,157 貸款損失準備 (35,785) (4,928) (48,215) (88,928) 客戶貸款和墊款淨額 3,151,202 2,997 29,030 3,183,229 本行 2008年12月31日 客戶貸款和墊款總額 3,666,346 8,840 74,956 3,750,142 貸款損失準備 (54,026) (5,698) (50,478) (110,202) 客戶貸款和墊款淨額 3,612,320 3,142 24,478 3,639,940 2007年12月31日 客戶貸款和墊款總額 3,155,831 7,925 77,204 3,240,960 貸款損失準備 (35,733) (4,928) (48,183) (88,844) 客戶貸款和墊款淨額 3,120,098 2,997 29,021 3,152,116 208 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 25 客 戶 貸 款 和 墊 款（續） (2) 按 貸 款 損 失 準 備 的 評 估 方 式 分 析（續） 註釋： (a) 按 組 合 方 式 評 估 損 失 準 備 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 的 減 值 損 失 相 對 於 整 個 貸 款 組 合 並 不 重 大 。這 些 貸 款 和 墊 款 包 括 評 級 為 正 常或關注的客戶貸款和墊款。 (b) 已 減 值 貸 款 和 墊 款 包 括 有 客 觀 證 據 表 明 出 現 減 值 ，並 按 以 下 方 式 評 估 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 ： — 個 別 評 估（包 括 評 級 為 次 級 、可 疑 或 損 失 的 公 司 類 貸 款 和 墊 款）； 或 — 組 合 評 估 ，指 同 類 貸 款 組 合（包 括 評 級 為 次 級 、可 疑 或 損 失 的 個 人 貸 款 和 墊 款）。 於2008年12月31日 ，本 集 團 已 減 值 貸 款 和 墊 款 總 額 佔 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 的 比 例 為2.21%（2007年 ：2.60%）； 於2008年12月31日 ，本 行 已 減 值 貸 款 和 墊 款 總 額 佔 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 的 比 例 為2.23%（2007年 ：2.63%）。 (c) 上 文 註 釋(a) 及(b) 所 述 貸 款 分 類 的 定 義 見 附 註64(1) 。 (d) 於2008年12月31日 ，本集團以個別方式評估損失準備的已減值貸款和墊款為人民幣750.42億元（2007年 ： 人民幣772.45億 元）。抵押物涵蓋該類貸款部分以及未涵蓋部分分別為人民幣204.26億元（2007年 ： 人民幣229.06億元）和人民幣546.16億 元（2007年 ： 人 民 幣543.39億 元）。該 類 貸 款 所 對 應 抵 押 物 公 允 價 值 為 人 民 幣211.26億 元（2007年 ： 人 民 幣294.89億 元）。 對 該 類 貸 款 ，按 個 別 方 式 評 估 的 損 失 準 備 為 人 民 幣505.48億 元（2007年 ： 人 民 幣482.15億 元）。 於2008年12月31日 ，本 行 以 個 別 方 式 評 估 損 失 準 備 的 已 減 值 貸 款 和 墊 款 為 人 民 幣749.56億 元（2007年 ： 人 民 幣772.04億 元）。抵押物涵蓋該類貸款部分以及未涵蓋部分分別為人民幣204.21億元（2007年 ： 人民幣228.87億元）和人民幣545.35億 元（2007年 ： 人 民 幣543.17億 元）。該 類 貸 款 所 對 應 抵 押 物 公 允 價 值 為 人 民 幣211.20億 元（2007年 ： 人 民 幣294.70億 元）。 對 該 類 貸 款 ，按 個 別 方 式 評 估 的 損 失 準 備 為 人 民 幣504.78億 元（2007年 ： 人 民 幣481.83億 元）。 上 述 抵 押 物 包 括 土 地 、房 屋 及 建 築 物 和 機 器 設 備 等 。抵 押 物 的 公 允 價 值 為 本 集 團 根 據 目 前 抵 押 物 處 置 經 驗 和 市 場 狀 況 對 最新可得的外部評估價值進行調整的基礎上確定。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 209 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 25 客 戶 貸 款 和 墊 款（續） (3) 貸 款 損 失 準 備 變 動 情 況 本集團 2008年 已減值貸款和 按組合方式 墊款的損失準備 評估的貸款 其損失 其損失 和墊款 準備按組合 準備按個別 註釋 損失準備 方式評估 方式評估 總額 年初餘額 35,785 4,928 48,215 88,928 本年計提 18,337 1,404 25,128 44,869 本年轉回 — — (8,623) (8,623) 折現回撥 — — (1,564) (1,564) 本年轉出 (a) — (20) (6,825) (6,845) 本年核銷 — (623) (5,956) (6,579) 本年收回 — 9 173 182 年末餘額 54,122 5,698 50,548 110,368 2007年 已減值貸款和 按組合方式 墊款的損失準備 評估的貸款 其損失 其損失 和墊款 準備按組合 準備按個別 註釋 損失準備 方式評估 方式評估 總額 年初餘額 22,133 13,930 41,570 77,633 重分類 (b) — (6,750) 6,750 — 本年計提 13,652 — 18,305 31,957 本年轉回 — (1,601) (10,250) (11,851) 折現回撥 — — (1,939) (1,939) 本年轉出 (a) — (31) (490) (521) 本年核銷 — (620) (5,825) (6,445) 本年收回 — — 94 94 年末餘額 35,785 4,928 48,215 88,928 210 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 25 客 戶 貸 款 和 墊 款（續） (3) 貸 款 損 失 準 備 變 動 情 況（續） 本行 2008年 已減值貸款和 按組合方式 墊款的損失準備 評估的貸款 其損失 其損失 和墊款 準備按組合 準備按個別 註釋 損失準備 方式評估 方式評估 總額 年初餘額 35,733 4,928 48,183 88,844 本年計提 18,293 1,402 25,073 44,768 本年轉回 — — (8,611) (8,611) 折現回撥 — — (1,564) (1,564) 本年轉出 (a) — (20) (6,820) (6,840) 本年核銷 — (621) (5,950) (6,571) 本年收回 — 9 167 176 年末餘額 54,026 5,698 50,478 110,202 2007年 已減值貸款和 按組合方式 墊款的損失準備 評估的貸款 其損失 其損失 和墊款 準備按組合 準備按個別 註釋 損失準備 方式評估 方式評估 總額 年初餘額 22,002 13,929 41,541 77,472 重分類 (b) — (6,750) 6,750 — 本年計提 13,731 — 18,274 32,005 本年轉回 — (1,609) (10,230) (11,839) 折現回撥 — — (1,939) (1,939) 本年轉出 (a) — (22) (485) (507) 本年核銷 — (620) (5,815) (6,435) 本年收回 — — 87 87 年末餘額 35,733 4,928 48,183 88,844 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 211 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 25 客 戶 貸 款 和 墊 款（續） (3) 貸 款 損 失 準 備 變 動 情 況（續） 註釋： (a) 轉出金額主要包括轉至抵債資產及由於出售不良貸款而轉出的損失準備金額。 (b) 2006年12月31日 及 以 前 分 類 為 次 級 的 公 司 類 貸 款 和 墊 款 採 用 組 合 方 式 評 估 損 失 準 備 。自2007年1月1日 起 ，本 集 團 開 始 對 該 類 貸 款 採 用 個 別 方 式 評 估 損 失 準 備 。因 此 ，將 分 類 為 次 級 的 公 司 類 貸 款 和 墊 款 損 失 準 備 的 年 初 餘 額 自「組 合 方 式 評 估」重 分 類 至「個 別 方 式 評 估」。 (4) 按 借 款 人 的 法 律 形 式 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 公司類貸款和墊款 — 國有企業 1,330,604 1,088,893 1,330,516 1,088,857 — 股份制企業 395,320 416,011 389,958 416,838 — 私營企業 532,232 417,631 532,232 417,631 — 外資企業 289,736 263,387 289,736 263,385 — 集體企業 42,305 37,636 42,305 37,636 — 聯營企業 15,936 17,832 15,936 17,832 — 其他企業 184,498 187,137 164,777 172,105 公司類貸款和墊款總額 2,790,631 2,428,527 2,765,460 2,414,284 融資租賃 4,514 812 — — 個人貸款和墊款 835,480 739,588 821,364 723,770 票據貼現 163,318 103,230 163,318 102,906 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 3,272,157 3,750,142 3,240,960 貸 款 損 失 準 備（附 註37） (110,368) (88,928) (110,202) (88,844) 客戶貸款和墊款淨額 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 212 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 25 客 戶 貸 款 和 墊 款（續） (5) 已 逾 期 貸 款 的 逾 期 期 限 分 析 本集團 2008年 逾期 逾期 逾期 1年 以 上 逾期 3個 月 以 內 3個 月 至1年 3年 以 內 3年 以 上 合計 信用貸款 608 517 1,169 1,500 3,794 保證貸款 2,276 3,458 6,699 6,523 18,956 抵押貸款 23,682 11,873 12,210 8,993 56,758 質押貸款 1,453 3,341 1,708 1,049 7,551 合計 28,019 19,189 21,786 18,065 87,059 佔客戶貸款和墊款總額百分比 0.74% 0.50% 0.57% 0.48% 2.29% 2007年 逾期 逾期 逾期 1年 以 上 逾期 3個 月 以 內 3個 月 至1年 3年 以 內 3年 以 上 合計 信用貸款 346 1,084 1,120 1,985 4,535 保證貸款 2,141 3,283 11,958 7,861 25,243 抵押貸款 20,532 9,624 15,697 9,774 55,627 質押貸款 903 873 2,765 999 5,540 合計 23,922 14,864 31,540 20,619 90,945 佔客戶貸款和墊款總額百分比 0.73% 0.46% 0.96% 0.63% 2.78% 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 213 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 25 客 戶 貸 款 和 墊 款（續） (5) 已 逾 期 貸 款 的 逾 期 期 限 分 析（續） 本行 2008年 逾期 逾期 逾期 1年 以 上 逾期 3個 月 以 內 3個 月 至1年 3年 以 內 3年 以 上 合計 信用貸款 600 496 1,169 1,499 3,764 保證貸款 2,276 3,458 6,699 6,523 18,956 抵押貸款 23,636 11,872 12,208 8,993 56,709 質押貸款 1,453 3,341 1,708 1,049 7,551 合計 27,965 19,167 21,784 18,064 86,980 佔客戶貸款和墊款總額百分比 0.75% 0.51% 0.58% 0.48% 2.32% 2007年 逾期 逾期 逾期 1年 以 上 逾期 3個 月 以 內 3個 月 至1年 3年 以 內 3年 以 上 合計 信用貸款 340 1,084 1,119 1,985 4,528 保證貸款 2,141 3,283 11,958 7,861 25,243 抵押貸款 20,466 9,609 15,693 9,774 55,542 質押貸款 903 873 2,765 999 5,540 合計 23,850 14,849 31,535 20,619 90,853 佔客戶貸款和墊款總額百分比 0.74% 0.46% 0.97% 0.64% 2.81% 已逾期貸款是指所有或部分本金已逾期1天以上 ，或利息已逾期超過90天但本金尚未到期的貸 款。 214 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 26 可 供 出 售 金 融 資 產 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 債券 (1) 535,379 395,051 536,049 394,143 權益工具 (2) 15,459 34,569 15,107 34,089 合計 550,838 429,620 551,156 428,232 (1) 債 券 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 由中國內地的下列機構發行 — 政府 29,756 29,296 29,756 29,296 — 人行 371,663 177,308 371,663 177,308 — 政策性銀行 14,891 44,587 14,891 44,587 — 銀行及非銀行金融機構 51,001 2,794 51,001 2,794 — 國有企業 14,668 6,144 14,668 6,144 — 股份制企業 2,992 20,332 2,992 20,176 由海外的下列機構發行 — 政府 6,356 17,105 6,356 16,919 — 中央銀行 441 280 264 280 — 政策性銀行 841 1,610 841 1,610 — 銀行及非銀行金融機構 35,139 64,585 36,039 64,110 — 公共機構 2,523 22,035 2,523 22,028 — 其他機構 5,108 8,975 5,055 8,891 合計 535,379 395,051 536,049 394,143 於香港上市 453 718 422 676 於香港以外地區上市 31,292 49,306 31,241 49,164 非上市 503,634 345,027 504,386 344,303 合計 535,379 395,051 536,049 394,143 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 215 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 26 可 供 出 售 金 融 資 產（續） (2) 權 益 工 具 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 債轉股 (a),(b),(c) 14,359 32,858 14,359 32,858 其他權益工具 1,100 1,711 748 1,231 合計 15,459 34,569 15,107 34,089 於香港上市 393 772 393 772 於香港以外地區上市 9,644 27,665 9,642 27,665 非上市 5,422 6,132 5,072 5,652 合計 15,459 34,569 15,107 34,089 註釋： (a) 根據中國政府於1999年的安排 ，本集團獲取若干企業借款人的非上市法人股（「債轉股」），以取代這些企業未償還本集團 的 貸 款 。根 據 中 國 國 家 經 濟 貿 易 委 員 會 及 人 行 於1999年7月5日 聯 合 發 佈 的 通 知（「通 知」），即 使 商 業 銀 行 通 過 上 述 債 轉 股 的 安 排 而 持 有 企 業 借 款 人 的 股 權 ，銀 行 也 不 能 參 與 這 些 企 業 借 款 人 的 經 營 管 理 。 本 集 團 需 要 遵 守 通 知 的 規 定 ，並 且 不 能 控 制 這 些 企 業 的 財 務 及 生 產 經 營 決 策 ，也 不 能 對 這 些 決 策 的 制 定 產 生 重 大 影 響 。 本 集 團 對 上 述 企 業 實 質 上 不 構 成 控 制 或 重 大 影 響 關 係 。本 集 團 諮 詢 了 外 部 法 律 顧 問 的 意 見 ，外 部 法 律 顧 問 認 為 本 集 團 對 債轉股的直接擁有權並不會違反任何現有的中國法律與法規。 (b) 部 分 非 上 市 法 人 股 已 轉 換 為A股 上 市 公 司 有 限 售 期 限 制 的 流 通 股 份 。其 公 允 價 值 是 以 相 應 股 份 市 場 價 格 為 基 礎 ，並 考 慮 限 售 影 響 而 作 出 調 整 。此 調 整 根 據 相 應 股 份 歷 史 波 動 率 及 限 制 條 件 ，採 用 亞 洲 期 權 定 價 模 型 進 行 估 計 。對 於 已 上 市 的 無 限 制 流 通 股 份 ，根 據 資 產 負 債 表 日 的 市 場 價 格 ，計 算 其 公 允 價 值 。上 述 兩 類 已 上 市 債 轉 股 截 至2008年12月31日 止 年 度 的 公 允 價 值 減 少 了 人 民 幣179.38億 元（扣 除 遞 延 所 得 稅 前）。 (c) 截至2008年12月31日止年度 ，本集團及本行在當期損益中確認的債轉股減值損失為人民幣1.34億元（2007年 ： 人民幣2.82 億 元） （附 註13）。 216 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 27 持 有 至 到 期 投 資 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 由中國內地的下列機構發行 — 政府 320,259 316,432 320,259 316,422 — 人行 354,437 442,456 354,437 442,239 — 政策性銀行 58,905 250,575 58,905 250,575 — 銀行及非銀行金融機構 249,868 18,915 249,868 18,532 — 國有企業 6,276 6,134 6,276 6,134 — 股份制企業 2,895 4,071 2,895 4,071 由海外的下列機構發行 — 政府 14,690 24,176 14,690 24,176 — 政策性銀行 2,588 2,111 2,588 2,111 — 銀行及非銀行金融機構 26,866 79,733 26,866 79,733 — 公共機構 10,826 48,174 10,826 48,174 — 其他機構 1,725 3,300 1,725 3,300 總額 1,049,335 1,196,077 1,049,335 1,195,467 減 值 準 備（附 註37） (7,552) (5,042) (7,552) (5,042) 淨額 1,041,783 1,191,035 1,041,783 1,190,425 於香港上市 4,112 4,165 4,112 4,165 於香港以外地區上市 32,719 73,712 32,719 73,712 非上市 1,004,952 1,113,158 1,004,952 1,112,548 合計 1,041,783 1,191,035 1,041,783 1,190,425 上市債券市值 39,633 78,861 39,633 78,861 截至2008年12月31日止年度 ，本集團出售但尚未到期的持有至到期投資的賬面餘額為人民幣640.84 億元（本行 ： 人民幣639.23億元），其中大部分的出售是因為受到全球金融危機加深的影響 ，外幣債 券 發 行 人 信 用 狀 況 嚴 重 惡 化 。除 這 部 分 外 幣 債 券 投 資 外 ，截 至2008年12月31日 止 年 度 ，本 集 團 出 售但尚未到期的持有至到期投資的賬面餘額為人民幣226.20億元（本行 ： 人民幣224.59億元），佔該 項 投 資 在 出 售 前 金 額 的 比 例 為2.01%（本 行 ：2.00%）。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 217 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 28 應 收 款 項 債 券 投 資 分 類 為 應 收 款 項 的 債 券 均 為 非 上 市 債 券 ，由 中 國 內 地 的 下 列 機 構 發 行 ： 本集團及本行 註釋 2008年 2007年 政府 — 特別國債 (1),(3) 49,200 49,200 — 其他 530 530 人行 (2),(3) 189,910 189,871 政策性銀行 1,123 48,953 信達公司 (4) 247,000 247,000 銀行及非銀行金融機構 62,750 15,122 股份制企業 1,369 1,369 總額 551,882 552,045 減 值 準 備（附 註37） (64) (709) 淨額 551,818 551,336 註釋： (1) 特 別 國 債 是 指 財 政 部 於1998年 為 補 充 原 建 行 資 本 金 而 發 行 的 面 值 為 人 民 幣492億 元 的 不 可 轉 讓 債 券 。該 債 券 於2028年 到 期 ，固 定 年 利 率 為2.25% 。 (2) 應收人行款項包括： (a) 作為重組的一部分 ，人行向原建行定向發行票面值為人民幣633.54億元的不可轉讓票據 。原建行以向中國信達資產管理公 司（「信達公司」）出售不良貸款獲得的大部分款項按面值認購了該票據 。該票據於2009年6月到期 ，固定年利率為1.89% 。 人行可於到期日之前選擇提前贖回該票據；及 (b) 人 行 於2006年6月 向 本 行 定 向 發 行 票 面 值 為 人 民 幣5.93億 元 的 不 可 轉 讓 票 據 ，以 結 算 轉 予 資 產 管 理 公 司 的 部 分 貸 款 。該 票 據 於2011年6月 到 期 ，固 定 年 利 率 為1.89% 。 (3) 人 行 已 批 准 本 行 將 特 別 國 債 及 由 人 行 發 行 的 面 值 人 民 幣633.54億 元 及 人 民 幣5.93億 元 的 票 據 視 為 存 放 於 人 行 的 超 額 存 款 準 備 金 的 合 資 格 資 產 ，可 用 於 清 算 用 途 。 (4) 信 達 債 券 是 指 由 信 達 公 司 於1999年 向 原 建 行 定 向 發 行 的 面 值 人 民 幣2,470億 元 的 債 券 ，用 於 購 買 原 建 行 同 等 賬 面 值 的 已 減 值 貸 款 和 墊 款 。該 債 券 於2009年9月 到 期 ，固 定 年 利 率 為2.25% 。根 據 財 政 部 頒 佈 的 通 知 ，從2005年1月1日 起 ，如 果 信 達 公 司 不 能 足 額 支 付 債 券 利 息 ，財 政 部 將 給 予 資 金 支 持 ； 對 債 券 的 本 金 兌 付 ，必 要 時 財 政 部 將 給 予 支 持 。 218 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 29 對 子 公 司 的 投 資 (1) 投 資 成 本 註釋 2008年 2007年 新建發有限公司 （原「中 國 建 設 銀 行（亞 洲）有 限 公 司」） 383 383 中 德 住 房 儲 蓄 銀 行 有 限 責 任 公 司（「中 德」） (a) 751 113 建 信 基 金 管 理 有 限 責 任 公 司（「建 信 基 金」） 130 130 建 行 國 際 集 團 控 股 有 限 公 司（「建 行 國 際」） — — 建 信 金 融 租 賃 股 份 有 限 公 司（「建 信 租 賃」） 3,380 3,380 湖南桃江建信村鎮銀行股份有限公司（「桃江村鎮」） (b) 26 — 合計 4,670 4,006 註釋： (a) 2008年 ，本 行 與 德 國 施 威 比 豪 爾 住 房 儲 蓄 銀 行（「施 豪 銀 行」）分 別 對 中 德 增 加 投 資 人 民 幣6.38億 元 和 等 值 人 民 幣2.12億 元 。中 德 增 資 後 的 註 冊 資 本 為 人 民 幣10億 元 ，本 行 持 有 中 德 所 有 權 的 比 例 保 持 不 變 。 (b) 2008年 ，本行與其他投資人一同成立一家村鎮銀行 ，即桃江村鎮 。本行以總代價人民幣0.26億元換取該銀行51%的股份 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 219 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 29 對 子 公 司 的 投 資（續） (2) 本 集 團 主 要 子 公 司 均 為 非 上 市 企 業 ，基 本 情 況 如 下 ： 已發行及 本行直接 本行間接 繳足的股本╱ 持股及 持股及 被投資單位名稱 註冊地 實收資本 主要業務 表決權比例 表決權比例 新建發有限公司 香港 3億股， 投資 100% — 每股面值港幣1元 中德 中國 人民幣10億元 住房按揭貸款及 75.1% — 存款業務 建信基金 中國 人民幣2億元 基金管理服務 65% — 建行國際 香港 1股， 投資 100% — 每股面值港幣1元 建信租賃 中國 45億股， 金融租賃 75.1% — 每股面值人民幣1元 桃江村鎮 中國 0.5億股， 存貸款業務 51% — 每股面值人民幣1元 藍海投資控股有限公司 英屬維爾京群島 1股， 投資 — 100% 每股面值美元1元 建銀國際（控股）有限公司 香港 6.01億股， 投資 — 100% （「建銀國際」） 每股面值美元1元 中國建設銀行（亞洲）股份 香港 775萬股， 商業銀行及 — 100% 有限公司（「建行亞洲」） 每股面值港幣40元 相關的金融服務 220 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 29 對 子 公 司 的 投 資（續） (3) 本 行 對 子 公 司 累 計 未 確 認 的 投 資 損 失 2008年 2007年 中德 21 27 30 對 聯 營 和 合 營 企 業 的 投 資 本集團主要聯營和合營企業的基本情況如下： 本集團 在被投資 已發行及 本集團 單位的 年末 年末 本年的營業 本年的 被投資單位名稱 註冊地 繳足的股本 主要業務 持股比例 表決權比例 資產總額 負債總額 收入總額 淨利潤 昆士蘭聯保保險 香港 1,990萬股， 保險 25.50% 25.50% 1,091 697 291 34 有限公司 每股面值港幣1元 華力達有限公司 香港 1萬股， 物業投資 50.00% 50.00% 907 765 27 26 （「華力達」） 每股面值港幣1元 本 集 團 於2008年 對 華 力 達 增 持 收 購10%已 發 行 股 本 ，華 力 達 由 此 成 為 本 集 團 的 合 營 企 業 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 221 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 31 固 定 資 產 本集團 房屋 註釋 及建築物 在建工程 機器設備 其他 合計 成本╱設定成本 2008年1月1日 43,728 1,990 17,787 12,136 75,641 重分類 (1) — — — (3,177) (3,177) 本年增加 2,019 5,223 4,897 3,504 15,643 在 建 工 程 轉 入 ╱（轉 出） 1,076 (2,549) 22 1,451 — 本年減少 (287) (46) (1,225) (993) (2,551) 2008年12月31日 46,536 4,618 21,481 12,921 85,556 累計折舊 2008年1月1日 (6,294) — (7,992) (2,554) (16,840) 重分類 (1) — — — 1,311 1,311 本年計提 (1,751) — (3,621) (2,299) (7,671) 本年減少 119 — 1,163 842 2,124 2008年12月31日 (7,926) — (10,450) (2,700) (21,076) 減值準備 2008年1月1日 (494) (5) (7) (8) (514) 本年計提 (26) — — (2) (28) 本年減少 13 — 4 2 19 2008年12月31日 (507) (5) (3) (8) (523) 賬面價值 2008年1月1日 36,940 1,985 9,788 9,574 58,287 2008年12月31日 38,103 4,613 11,028 10,213 63,957 222 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 31 固 定 資 產（續） 本 集 團（續） 房屋 及建築物 在建工程 機器設備 其他 合計 成本╱設定成本 2007年1月1日 41,512 1,548 14,629 8,630 66,319 本年增加 2,037 2,407 4,444 3,474 12,362 在 建 工 程 轉 入 ╱（轉 出） 510 (1,897) 275 1,112 — 本年減少 (331) (68) (1,561) (1,080) (3,040) 2007年12月31日 43,728 1,990 17,787 12,136 75,641 累計折舊 2007年1月1日 (4,716) — (6,546) (1,509) (12,771) 本年計提 (1,665) — (2,959) (2,111) (6,735) 本年減少 87 — 1,513 1,066 2,666 2007年12月31日 (6,294) — (7,992) (2,554) (16,840) 減值準備 2007年1月1日 (488) (5) (8) (10) (511) 本年計提 (34) — — — (34) 本年減少 28 — 1 2 31 2007年12月31日 (494) (5) (7) (8) (514) 賬面價值 2007年1月1日 36,308 1,543 8,075 7,111 53,037 2007年12月31日 36,940 1,985 9,788 9,574 58,287 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 223 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 31 固 定 資 產（續） 本行 房屋 註釋 及建築物 在建工程 機器設備 其他 合計 成本╱設定成本 2008年1月1日 43,656 1,990 17,645 11,979 75,270 重分類 (1) — — — (3,168) (3,168) 本年增加 2,019 5,190 4,867 3,385 15,461 在 建 工 程 轉 入 ╱（轉 出） 1,076 (2,549) 22 1,451 — 本年減少 (283) (46) (1,220) (900) (2,449) 2008年12月31日 46,468 4,585 21,314 12,747 85,114 累計折舊 2008年1月1日 (6,271) — (7,911) (2,480) (16,662) 重分類 (1) — — — 1,310 1,310 本年計提 (1,749) — (3,598) (2,271) (7,618) 本年減少 119 — 1,161 822 2,102 2008年12月31日 (7,901) — (10,348) (2,619) (20,868) 減值準備 2008年1月1日 (494) (5) (7) (8) (514) 本年計提 (26) — — (2) (28) 本年減少 13 — 4 2 19 2008年12月31日 (507) (5) (3) (8) (523) 賬面價值 2008年1月1日 36,891 1,985 9,727 9,491 58,094 2008年12月31日 38,060 4,580 10,963 10,120 63,723 224 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 31 固 定 資 產（續） 本 行（續） 房屋 及建築物 在建工程 機器設備 其他 合計 成本╱設定成本 2007年1月1日 41,401 1,548 14,520 8,528 65,997 本年增加 2,037 2,407 4,396 3,408 12,248 在 建 工 程 轉 入 ╱（轉 出） 510 (1,897) 275 1,112 — 本年減少 (292) (68) (1,546) (1,069) (2,975) 2007年12月31日 43,656 1,990 17,645 11,979 75,270 累計折舊 2007年1月1日 (4,696) — (6,464) (1,443) (12,603) 本年計提 (1,661) — (2,945) (2,094) (6,700) 本年減少 86 — 1,498 1,057 2,641 2007年12月31日 (6,271) — (7,911) (2,480) (16,662) 減值準備 2007年1月1日 (487) (5) (8) (10) (510) 本年計提 (34) — — — (34) 本年減少 27 — 1 2 30 2007年12月31日 (494) (5) (7) (8) (514) 賬面價值 2007年1月1日 36,218 1,543 8,048 7,075 52,884 2007年12月31日 36,891 1,985 9,727 9,491 58,094 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 225 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 31 固 定 資 產（續） 註釋： (1) 本 集 團 及 本 行 在2008年 將 經 營 租 入 固 定 資 產 改 良 支 出 重 分 類 至 其 他 資 產 。 (2) 於2008年12月31日 ，本集團及本行有淨值合計人民幣41.35億元的房屋及建築物的產權手續尚在辦理之中（2007年 ： 人民幣38.45 億 元）。 (3) 按租賃剩餘年限分析 本集團及本行的房屋及建築物於資產負債表日的賬面淨值按租賃剩餘年限分析如下： 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 於海外持有的長期租賃 （50年 以 上） 41 45 41 45 於海外持有的中期租賃 （10–50年） 157 49 114 — 於中國內地持有的中期租賃 （10–50年） 37,081 36,551 37,081 36,551 於中國內地持有的短期租賃 （10年 以 下） 824 295 824 295 合計 38,103 36,940 38,060 36,891 226 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 32 長 期 租 賃 預 付 款 本集團 2008年 2007年 成本╱設定成本 年初餘額 19,753 19,700 本年增加 240 131 本年減少 (119) (78) 年末餘額 19,874 19,753 累計攤銷 年初餘額 (1,944) (1,465) 本年計提 (492) (492) 本年減少 18 13 年末餘額 (2,418) (1,944) 減值準備 年初餘額 (159) (171) 本年計提 (4) — 本年減少 2 12 年末餘額 (161) (159) 賬面價值 年初餘額 17,650 18,064 年末餘額 17,295 17,650 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 227 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 32 長 期 租 賃 預 付 款（續） 本行 2008年 2007年 成本╱設定成本 年初餘額 19,681 19,700 本年增加 240 59 本年減少 (114) (78) 年末餘額 19,807 19,681 累計攤銷 年初餘額 (1,944) (1,465) 本年計提 (490) (492) 本年減少 17 13 年末餘額 (2,417) (1,944) 減值準備 年初餘額 (159) (171) 本年計提 (4) — 本年減少 2 12 年末餘額 (161) (159) 賬面價值 年初餘額 17,578 18,064 年末餘額 17,229 17,578 228 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 33 無 形 資 產 本集團 軟件 其他 合計 成本╱設定成本 2008年1月1日 2,415 71 2,486 本年增加 571 25 596 本年減少 (19) (42) (61) 2008年12月31日 2,967 54 3,021 累計攤銷 2008年1月1日 (1,295) (48) (1,343) 本年計提 (452) (7) (459) 本年減少 19 23 42 2008年12月31日 (1,728) (32) (1,760) 減值準備 2008年1月1日 (1) (8) (9) 本年計提 — — — 本年減少 — 1 1 2008年12月31日 (1) (7) (8) 賬面價值 2008年1月1日 1,119 15 1,134 2008年12月31日 1,238 15 1,253 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 229 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 33 無 形 資 產（續） 本 集 團（續） 軟件 其他 合計 成本╱設定成本 2007年1月1日 2,049 44 2,093 本年增加 398 33 431 本年減少 (32) (6) (38) 2007年12月31日 2,415 71 2,486 累計攤銷 2007年1月1日 (936) (19) (955) 本年計提 (374) (35) (409) 本年減少 15 6 21 2007年12月31日 (1,295) (48) (1,343) 減值準備 2007年1月1日 (1) (6) (7) 本年計提 — (2) (2) 本年減少 — — — 2007年12月31日 (1) (8) (9) 賬面價值 2007年1月1日 1,112 19 1,131 2007年12月31日 1,119 15 1,134 230 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 33 無 形 資 產（續） 本行 軟件 其他 合計 成本╱設定成本 2008年1月1日 2,413 64 2,477 本年增加 549 18 567 本年減少 (19) (30) (49) 2008年12月31日 2,943 52 2,995 累計攤銷 2008年1月1日 (1,295) (44) (1,339) 本年計提 (446) (7) (453) 本年減少 19 19 38 2008年12月31日 (1,722) (32) (1,754) 減值準備 2008年1月1日 (1) (8) (9) 本年計提 — — — 本年減少 — 1 1 2008年12月31日 (1) (7) (8) 賬面價值 2008年1月1日 1,117 12 1,129 2008年12月31日 1,220 13 1,233 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 231 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 33 無 形 資 產（續） 本 行（續） 軟件 其他 合計 成本╱設定成本 2007年1月1日 2,045 44 2,089 本年增加 397 26 423 本年減少 (29) (6) (35) 2007年12月31日 2,413 64 2,477 累計攤銷 2007年1月1日 (936) (19) (955) 本年計提 (374) (31) (405) 本年減少 15 6 21 2007年12月31日 (1,295) (44) (1,339) 減值準備 2007年1月1日 (1) (6) (7) 本年計提 — (2) (2) 本年減少 — — — 2007年12月31日 (1) (8) (9) 賬面價值 2007年1月1日 1,108 19 1,127 2007年12月31日 1,117 12 1,129 232 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 34 商 譽 (1) 本 集 團 的 商 譽 來 自 於2006年12月29日 收 購 建 行 亞 洲 ，其 增 減 變 動 情 況 如 下 ： 2008年 2007年 年初餘額 1,624 1,743 匯率變動影響 (97) (119) 年末餘額 1,527 1,624 (2) 包 含 商 譽 的 現 金 產 出 單 元 的 減 值 測 試 本 集 團 計 算 現 金 產 出 單 元 的 可 收 回 金 額 時 ，採 用 了 經 管 理 層 批 准 以 十 年 財 務 預 測 為 基 礎 編 製 的 預 計 未 來 現 金 流 量 預 測 。本 集 團 採 用 的 平 均 增 長 率 符 合 行 業 報 告 內 所 載 的 預 測 ，而 採 用 的 折現率則反映與相關分部有關的特定風險。 計算現金產出單元的可收回金額所採用的主要假設： 2008年 2007年 十年後的增長率 5.00% 5.00% 折現率 9.00% 9.00% 35 遞 延 所 得 稅 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 遞延所得稅資產 7,855 35 8,059 33 遞延所得稅負債 (5) (771) — (602) 合計 7,850 (736) 8,059 (569) 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 233 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 35 遞 延 所 得 稅（續） (1) 按 性 質 分 析 本集團 2008年 2007年 可抵扣╱ 可抵扣╱ （應 納 稅） 遞延所得稅 （應 納 稅） 遞延所得稅 暫時性差異 資 產 ╱（負 債） 暫時性差異 資 產 ╱（負 債） 遞延所得稅資產 — 公允價值變動 (17,618) (4,394) 99 21 — 貸款損失準備 41,541 10,385 — — — 攤銷債務證券發行成本 (61) (15) — — — 其他 7,600 1,879 73 14 合計 31,462 7,855 172 35 2008年 2007年 可抵扣╱ 可抵扣╱ （應 納 稅） 遞延所得稅 （應 納 稅） 遞延所得稅 暫時性差異 資 產 ╱（負 債） 暫時性差異 資 產 ╱（負 債） 遞延所得稅負債 — 公允價值變動 — — (28,946) (7,223) — 貸款損失準備 — — 18,240 4,560 — 攤銷債務證券發行成本 — — (72) (18) — 其他 (31) (5) 7,630 1,910 合計 (31) (5) (3,148) (771) 234 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 35 遞 延 所 得 稅（續） (1) 按 性 質 分 析（續） 本行 2008年 2007年 可抵扣╱ 可抵扣╱ （應 納 稅） 遞延所得稅 （應 納 稅） 遞延所得稅 暫時性差異 資 產 ╱（負 債） 暫時性差異 資 產 ╱（負 債） 遞延所得稅資產 — 公允價值變動 (17,672) (4,408) 99 21 — 貸款損失準備 41,541 10,385 — — — 攤銷債務證券發行成本 (61) (15) — — — 其他 10,507 2,097 62 12 合計 34,315 8,059 161 33 2008年 2007年 可抵扣╱ 可抵扣╱ （應 納 稅） 遞延所得稅 （應 納 稅） 遞延所得稅 暫時性差異 資 產 ╱（負 債） 暫時性差異 資 產 ╱（負 債） 遞延所得稅負債 — 公允價值變動 — — (28,902) (7,212) — 貸款損失準備 — — 18,240 4,560 — 攤銷債務證券發行成本 — — (72) (18) — 其他 — — 9,467 2,068 合計 — — (1,267) (602) 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 235 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 35 遞 延 所 得 稅（續） (2) 遞 延 所 得 稅 的 變 動 情 況 本集團 中國內地業務 海外業務 攤銷 遞延所得稅 債務證券 公允 貸款 公允 資產╱ 發行成本 價值變動 損失準備 其他 價值變動 其他 （負債） 2008年1月1日 (18) (7,234) 4,560 1,915 32 9 (736) 在利潤表確認 3 1,064 5,825 (100) — 50 6,842 在權益中確認 — 1,432 — — 312 — 1,744 2008年12月31日 (15) (4,738) 10,385 1,815 344 59 7,850 2007年1月1日 (27) 645 2,064 — (25) 19 2,676 在利潤表確認 3 (1,740) 2,708 1,915 — (10) 2,876 在權益中確認 — (5,990) — — 53 — (5,937) 由於稅率變化影響 — 利潤表 6 — (212) — — — (206) — 權益 — (149) — — 4 — (145) 2007年12月31日 (18) (7,234) 4,560 1,915 32 9 (736) 236 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 35 遞 延 所 得 稅（續） (2) 遞 延 所 得 稅 的 變 動 情 況（續） 本行 中國內地業務 海外業務 攤銷 遞延所得稅 債務證券 公允 貸款 公允 資產╱ 發行成本 價值變動 損失準備 其他 價值變動 其他 （負債） 2008年1月1日 (18) (7,223) 4,560 1,915 32 165 (569) 在利潤表確認 3 1,040 5,825 (100) — 117 6,885 在權益中確認 — 1,431 — — 312 — 1,743 2008年12月31日 (15) (4,752) 10,385 1,815 344 282 8,059 2007年1月1日 (27) 645 2,064 — (25) — 2,657 在利潤表確認 3 (1,729) 2,708 1,915 — 165 3,062 在權益中確認 — (5,990) — — 53 — (5,937) 由於稅率變化影響 — 利潤表 6 — (212) — — — (206) — 權益 — (149) — — 4 — (145) 2007年12月31日 (18) (7,223) 4,560 1,915 32 165 (569) 本集團及本行於資產負債表日並無重大的未計提的遞延所得稅。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 237 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 36 其 他 資 產 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 抵債資產 (1) — 房屋及建築物 1,704 1,729 1,697 1,717 — 土地 648 842 648 842 — 其他 552 755 552 755 2,904 3,326 2,897 3,314 長期待攤費用 339 351 338 345 應收建行國際款項 (2) — — 14,276 12,580 其他應收款 10,783 13,915 9,936 13,067 經營租入固定資產改良支出 (3) 2,468 — 2,461 — 總額 16,494 17,592 29,908 29,306 減 值 準 備（附 註37） (3,686) (3,595) (3,686) (3,595) 合計 12,808 13,997 26,222 25,711 註釋： (1) 截至2008年12月31日止年度本集團共處置抵債資產原值為人民幣12.30億元（2007年 ： 人民幣13.15億元）。本集團計劃在未來期 間 內 通 過 拍 賣 、競 價 和 轉 讓 方 式 對 抵 債 資 產 進 行 處 置 。 (2) 應 收 建 行 國 際 款 項 為 本 行 借 予 全 資 子 公 司 建 行 國 際 ，用 以 收 購 股 權 及 對 其 他 子 公 司 進 行 注 資 。該 款 項 無 抵 押 、無 息 且 沒 有 固 定 還款期限。 (3) 經 營 租 入 固 定 資 產 改 良 支 出 是 指 本 集 團 以 經 營 租 賃 方 式 租 入 的 房 屋 及 建 築 物 改 良 支 出 的 成 本 。於2007年12月31日 ，相 關 的 金 額在固定資產中列示。 238 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 37 資 產 減 值 準 備 變 動 表 本集團 2008年 年初 本年計提╱ 本年轉入╱ 年末 附註 賬面餘額 （轉 回） （轉 出） 本年轉銷 賬面餘額 （註 釋(2)） 存放同業款項 19 33 (6) — (6) 21 拆出資金 20 495 (98) — (145) 252 買入返售金融資產 23 11 — — — 11 應收利息 24 19 (18) — — 1 客戶貸款和墊款 25(3) 88,928 36,246 (8,227) (6,579) 110,368 持有至到期投資 27 5,042 3,126 (343) (273) 7,552 應收款項債券投資 28 709 (645) — — 64 固定資產 31 514 28 — (19) 523 長期租賃預付款 32 159 4 — (2) 161 無形資產 33 9 — — (1) 8 其他資產 36 3,595 1,436 — (1,345) 3,686 合計 99,514 40,073 (8,570) (8,370) 122,647 註釋： (1) 本 年 於 利 潤 表 中 確 認 的 資 產 減 值 損 失 為 人 民 幣508.29億 元 ，包 括 上 表 列 示 的 資 產 減 值 損 失 人 民 幣400.73億 元 、可 供 出 售 債 券 減 值 損 失 人 民 幣106.22億 元 及 可 供 出 售 權 益 工 具 減 值 損 失 人 民 幣1.34億 元 。 (2) 本 年 轉 入 ╱（轉 出）中 包 括 由 於 匯 率 變 動 產 生 的 差 異 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 239 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 37 資 產 減 值 準 備 變 動 表（續） 本 集 團（續） 2007年 年初 本年計提╱ 本年轉入╱ 年末 附註 賬面餘額 （轉 回） （轉 出） 本年轉銷 賬面餘額 （註 釋(2)） 存放同業款項 19 113 (13) — (67) 33 拆出資金 20 796 (3) — (298) 495 買入返售金融資產 23 11 — — — 11 應收利息 24 19 — — — 19 客戶貸款和墊款 25(3) 77,633 20,106 (2,366) (6,445) 88,928 持有至到期投資 27 207 4,853 — (18) 5,042 應收款項債券投資 28 600 109 — — 709 固定資產 31 511 34 — (31) 514 長期租賃預付款 32 171 — — (12) 159 無形資產 33 7 2 — — 9 其他資產 36 5,772 394 — (2,571) 3,595 合計 85,840 25,482 (2,366) (9,442) 99,514 240 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 37 資 產 減 值 準 備 變 動 表（續） 本行 2008年 年初 本年計提╱ 本年轉入╱ 年末 附註 賬面餘額 （轉 回） （轉 出） 本年轉銷 賬面餘額 （註 釋(2)） 存放同業款項 19 33 (6) — (6) 21 拆出資金 20 495 (98) — (145) 252 買入返售金融資產 23 11 — — — 11 應收利息 24 19 (18) — — 1 客戶貸款和墊款 25(3) 88,844 36,157 (8,228) (6,571) 110,202 持有至到期投資 27 5,042 3,126 (343) (273) 7,552 應收款項債券投資 28 709 (645) — — 64 固定資產 31 514 28 — (19) 523 長期租賃預付款 32 159 4 — (2) 161 無形資產 33 9 — — (1) 8 其他資產 36 3,595 1,435 — (1,344) 3,686 合計 99,430 39,983 (8,571) (8,361) 122,481 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 241 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 37 資 產 減 值 準 備 變 動 表（續） 本 行（續） 2007年 年初 本年計提╱ 本年轉入╱ 年末 附註 賬面餘額 （轉 回） （轉 出） 本年轉銷 賬面餘額 （註 釋(2)） 存放同業款項 19 113 (13) — (67) 33 拆出資金 20 796 (3) — (298) 495 買入返售金融資產 23 11 — — — 11 應收利息 24 19 — — — 19 客戶貸款和墊款 25(3) 77,472 20,166 (2,359) (6,435) 88,844 持有至到期投資 27 207 4,853 — (18) 5,042 應收款項債券投資 28 600 109 — — 709 固定資產 31 511 34 — (31) 514 長期租賃預付款 32 171 — — (12) 159 無形資產 33 7 2 — — 9 其他資產 36 5,772 394 — (2,571) 3,595 合計 85,679 25,542 (2,359) (9,432) 99,430 242 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 38 本 行 應 收 ╱ 應 付 子 公 司 款 項 本行應收子公司款項按資產類別分析如下： 2008年 2007年 存放同業款項 — 9 拆出資金 14,441 17,043 應收利息 98 111 客戶貸款和墊款 797 827 可供出售金融資產 942 936 其他資產 14,280 12,604 合計 30,558 31,530 本行應付子公司款項按負債類別分析如下： 2008年 2007年 同業及其他金融機構存放款項 1,011 4,885 拆入資金 12,038 16,195 客戶存款 3,261 1,448 應付利息 49 87 已發行債務證券 130 — 其他負債 2 468 合計 16,491 23,083 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 243 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 39 同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 款 項 (1) 按 交 易 對 手 類 型 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 中國內地同業 — 銀行 122,325 15,670 122,980 15,781 — 非銀行金融機構 324,289 499,761 324,645 504,525 446,614 515,431 447,625 520,306 海外同業 — 銀行 738 220 724 99 — 非銀行金融機構 112 912 112 912 850 1,132 836 1,011 合計 447,464 516,563 448,461 521,317 (2) 按 交 易 對 手 法 律 形 式 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 中國政策性銀行 26 56 26 56 中國國有銀行及非銀行 金融機構 130,008 67,131 130,008 67,131 中國股份制銀行及非銀行 金融機構 300,150 414,359 300,934 418,864 外資銀行及非銀行 金融機構 17,280 35,017 17,493 35,266 合計 447,464 516,563 448,461 521,317 244 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 40 拆 入 資 金 (1) 按 交 易 對 手 類 型 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 中國內地同業 — 銀行 28,298 6,127 28,298 6,127 — 非銀行金融機構 5 1 5 1 28,303 6,128 28,303 6,128 海外同業 — 銀行 14,760 24,313 24,888 39,654 — 非銀行金融機構 45 483 — 483 14,805 24,796 24,888 40,137 合計 43,108 30,924 53,191 46,265 (2) 按 交 易 對 手 法 律 形 式 分 析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 中國政策性銀行 614 730 614 730 中國國有銀行及非銀行 金融機構 3,415 459 3,415 459 中國股份制銀行及非銀行 金融機構 25,619 4,589 25,619 4,589 外資銀行及非銀行 金融機構 13,460 25,146 23,543 40,487 合計 43,108 30,924 53,191 46,265 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 245 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 41 交 易 性 金 融 負 債 本集團及本行 2008年 2007年 結構性存款 3,975 10,809 於2007年 及2008年12月31日 ，本 集 團 及 本 行 的 交 易 性 金 融 負 債 全 部 為 指 定 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 結 構 性 存 款 。於2008年12月31日 ，本 集 團 及 本 行 結 構 性 存 款 的 公 允 價 值 較 按 合 同 於 到 期 日 應 支 付 持 有 人 的 金 額 高 人 民 幣0.27億 元（2007年 ： 低 人 民 幣0.19億 元）。截 至2007年 及 2008年12月31日 止 年 度 及 該 日 ，由 於 信 用 風 險 變 化 導 致 上 述 金 融 負 債 公 允 價 值 變 化 的 金 額 並 不 重 大。 42 賣 出 回 購 金 融 資 產 (1) 按 交 易 對 手 類 型 分 析 本集團及本行 2008年 2007年 人行 — 50,000 中國內地同業 — 銀行 — 9,800 — 非銀行金融機構 — 16,300 — 26,100 海外中央銀行 864 967 海外同業 — 銀行 — 15,151 — 非銀行金融機構 — 17,323 — 32,474 合計 864 109,541 賣出回購金融資產對應的擔保物均為證券。 246 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 42 賣 出 回 購 金 融 資 產（續） (2) 按 交 易 對 手 法 律 形 式 分 析 本集團及本行 2008年 2007年 人行 — 50,000 中國國有銀行及非銀行金融機構 — 500 中國股份制銀行及非銀行金融機構 — 25,600 外資銀行及非銀行金融機構 — 32,474 海外中央銀行 864 967 合計 864 109,541 43 客 戶 存 款 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 活期存款 — 公司類客戶 2,233,187 2,130,411 2,233,497 2,129,710 — 個人客戶 1,137,114 1,000,525 1,132,210 997,196 3,370,301 3,130,936 3,365,707 3,126,906 定 期 存 款（含 通 知 存 款） — 公司類客戶 1,152,126 858,045 1,142,678 847,524 — 個人客戶 1,853,488 1,340,526 1,834,600 1,324,006 3,005,614 2,198,571 2,977,278 2,171,530 合計 6,375,915 5,329,507 6,342,985 5,298,436 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 247 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 43 客 戶 存 款（續） 以上客戶存款中包括： 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 (1) 保證金存款 — 承兌匯票保證金 88,833 55,622 88,833 55,622 — 保函保證金 24,141 16,208 24,141 16,208 — 信用證保證金 11,657 11,012 11,657 11,012 — 其他 35,322 40,111 35,535 40,294 159,953 122,953 160,166 123,136 (2) 匯 出 及 應 解 匯 款 21,287 29,134 21,233 29,134 44 應 付 職 工 薪 酬 本集團 2008年 註釋 年初餘額 本年增加額 本年支付額 年末餘額 工 資 、獎 金 、津 貼 和 補 貼 4,088 32,252 (28,328) 8,012 定額供款計劃 1,115 4,294 (4,965) 444 其他社會保險及員工福利 1,619 5,813 (6,033) 1,399 住房公積金 104 2,612 (2,644) 72 工會經費和職工教育經費 646 1,073 (984) 735 補充退休福利 (1) 6,159 852 (455) 6,556 內部退養福利 (2) 8,998 360 (1,432) 7,926 因解除勞動關係給予的補償 18 45 (54) 9 合計 22,747 47,301 (44,895) 25,153 248 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 44 應 付 職 工 薪 酬（續） 本行 2008年 註釋 年初餘額 本年增加額 本年支付額 年末餘額 工 資 、獎 金 、津 貼 和 補 貼 3,859 31,528 (27,676) 7,711 定額供款計劃 1,106 4,264 (4,926) 444 其他社會保險及員工福利 1,619 5,772 (6,033) 1,358 住房公積金 103 2,605 (2,637) 71 工會經費和職工教育經費 645 1,069 (982) 732 補充退休福利 (1) 6,159 852 (455) 6,556 內部退養福利 (2) 8,998 360 (1,432) 7,926 因解除勞動關係給予的補償 18 45 (54) 9 合計 22,507 46,495 (44,195) 24,807 (1) 補 充 退 休 福 利 本 集 團 於 資 產 負 債 表 日 的 補 充 退 休 福 利 責 任 是 根 據 預 期 累 積 福 利 單 位 法 進 行 計 算 的 ，並 經 由 外 部 獨 立 精 算 師 機 構 韜 睿 諮 詢 公 司（香 港）的 精 算 師（美 國 精 算 協 會 成 員）進 行 審 閱 。 (a) 補充退休福利明細列示如下： 本集團及本行 2008年 2007年 補充退休福利責任現值 6,842 6,588 未確認精算損失 (286) (429) 年末餘額 6,556 6,159 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 249 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 44 應 付 職 工 薪 酬（續） (1) 補 充 退 休 福 利（續） (b) 補充退休福利變動情況如下： 本集團及本行 2008年 2007年 年初餘額 6,159 5,889 支付供款 (455) (429) 於利潤表確認的支出 — 利息成本 284 194 — 過去服務成本 568 505 年末餘額 6,556 6,159 利 息 成 本 於 其 他 一 般 及 行 政 費 用 中 確 認 。過 去 服 務 成 本 於 員 工 成 本 中 確 認 。 (c) 於資產負債表日採用的主要精算假設為： 本集團及本行 2008年 2007年 折現率 3.00% 4.50% 醫療費用年增長率 7.00% 7.00% 預計平均未來壽命 15.2年 15.7年 250 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 44 應 付 職 工 薪 酬（續） (2) 內 部 退 養 福 利 (a) 內部退養福利變動情況如下： 本集團及本行 2008年 2007年 年初餘額 8,998 — 支付供款 (1,432) — 於利潤表確認的支出 — 利息成本 360 — — 過去服務成本 — 8,998 年末餘額 7,926 8,998 利 息 成 本 於 其 他 一 般 及 行 政 費 用 中 確 認 。過 去 服 務 成 本 於 員 工 成 本 中 確 認 。 (b) 於資產負債表日採用的主要精算假設為： 本集團及本行 2008年 2007年 折現率 1.75% 4.00% 內部退養福利年增長率 8.00% 8.00% 預計平均年限 4.8年 5.7年 (3) 本 集 團 及 本 行 上 述 應 付 職 工 薪 酬 年 末 餘 額 中 並 無 屬 於 拖 欠 性 質 的 餘 額 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 251 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 45 應 交 稅 費 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 所得稅 29,777 28,022 29,558 27,878 營業稅及附加 4,706 4,175 4,698 4,162 其他 1,055 1,317 1,054 1,317 合計 35,538 33,514 35,310 33,357 46 應 付 利 息 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 同業及其他金融機構存放款項 1,059 292 1,057 292 拆入資金 180 215 224 283 賣出回購金融資產 3 100 3 100 客戶存款 57,743 37,460 57,665 37,360 已發行債務證券 553 522 553 522 其他 157 313 150 313 合計 59,695 38,902 59,652 38,870 47 預 計 負 債 本集團及本行 2008年 2007年 預計訴訟損失 1,117 1,309 其他 689 347 合計 1,806 1,656 252 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 48 已 發 行 債 務 證 券 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 已發行存款證 (1) 11,017 9,284 9,608 8,347 已發行次級債券 (2) 39,939 39,928 39,939 39,928 已發行債券 (3) 2,854 — 2,984 — 合計 53,810 49,212 52,531 48,275 註釋： (1) 主 要 由 本 行 香 港 分 行 及 建 行 亞 洲 發 行 ，以 攤 餘 成 本 計 量 。 (2) 本集團及本行經人行及銀監會批准發行的次級債券賬面價值如下： 本集團及本行 註釋 2008年 2007年 於2014年8月 到 期 的4.87%固 定 利 率 次 級 債 券 (a) 11,140 11,140 於2014年8月 到 期 的 浮 動 利 率 次 級 債 券 (b) 3,860 3,860 於2014年9月 到 期 的4.95%固 定 利 率 次 級 債 券 (c) 8,300 8,300 於2014年12月 到 期 的 浮 動 利 率 次 級 債 券 (d) 6,078 6,078 於2014年12月 到 期 的4.95%固 定 利 率 次 級 債 券 (e) 10,622 10,622 總面值 40,000 40,000 減：未攤銷的發行成本 (61) (72) 年末賬面餘額 39,939 39,928 註釋： (a) 於2004年8月 發 行 的 固 定 利 率 次 級 債 券 的 票 面 年 利 率 為4.87% 。本 集 團 可 以 選 擇 於2009年8月1日 贖 回 這 些 債 券 ，如 果 不 行 使 贖 回 權 ，則 自2009年8月1日 起 的5年 期 間 ，債 券 票 面 年 利 率 增 加 至7.67% 。 (b) 於2004年8月 發 行 的 浮 動 利 率 次 級 債 券 的 票 面 年 利 率 每 年 根 據 人 行 公 佈 的1年 期 定 期 存 款 利 率 加 基 本 利 差2.00%復 位 。本 集團可選擇於2009年8月1日贖回這些債券 ，如果不行使贖回權 ，基本利差則自2009年8月1日起的5年期間增加至2.75% 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 253 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 48 已 發 行 債 務 證 券（續） (2) 註 釋 ：（續） (c) 於2004年9月 發 行 的 固 定 利 率 次 級 債 券 的 票 面 年 利 率 為4.95% 。本 集 團 可 以 選 擇 於2009年9月22日 贖 回 這 些 債 券 ，如 果 不 行 使 贖 回 權 ，則 自2009年9月22日 起 的5年 期 間 ，債 券 票 面 年 利 率 增 加 至7.95% 。 (d) 於2004年12月 發 行 的 浮 動 利 率 次 級 債 券 的 票 面 年 利 率 是 根 據 中 國 銀 行 間 同 業 拆 借 市 場7日 回 購 加 權 平 均 利 率 加 基 本 利 差 2.00%確 定 ，該 利 率 每 半 年 復 位 。本 集 團 可 以 選 擇 於2009年12月27日 贖 回 這 些 債 券 ，如 果 不 行 使 贖 回 權 ，基 本 利 差 則 自 2009年12月27日 起 的5年 期 間 增 加 至3.00% 。 (e) 於2004年12月 發 行 的 固 定 利 率 次 級 債 券 的 票 面 年 利 率 為4.95% 。本 集 團 可 以 選 擇 於2009年12月27日 贖 回 這 些 債 券 ，如 果 不 行 使 贖 回 權 ，則 自2009年12月27日 起 的5年 期 間 ，債 券 票 面 年 利 率 增 加 至7.95% 。 (3) 已發行債券 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 3.24%固 定 利 率 人 民 幣 債 券 2,870 — 3,000 — 減：未攤銷的發行成本 (16) — (16) — 年末賬面餘額 2,854 — 2,984 — 以 上 的 固 定 利 率 人 民 幣 債 券 於2008年9月11日 發 行 ，將 於2010年9月11日 到 期 。 49 其 他 負 債 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 應付中國建銀投資有限責任公司 （「中 國 建 投」） 57 6,471 57 6,471 睡眠戶 4,379 4,679 4,379 4,679 應付承銷承兌款項 3,616 1,951 3,616 1,951 代收代付款項 592 1,027 592 1,027 待清算款項 498 602 437 205 其他 12,844 9,062 12,240 8,739 合計 21,986 23,792 21,321 23,072 254 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 50 股 本 (1) 股 本 結 構 本集團及本行 2008年 2007年 香 港 上 市（H股） 224,689 224,689 境 內 上 市（A股） 9,000 9,000 合計 233,689 233,689 (2) 股 本 變 動 情 況 本集團及本行 2008年 2007年 年初餘額 233,689 224,689 發行股本 — 9,000 年末餘額 233,689 233,689 作 為A股 首 次 公 開 發 行 的 一 部 分 ，本 行 於2007年9月25日 以 每 股 人 民 幣6.45元 的 價 格 發 行 了 共 計90億 股 每 股 面 值 人 民 幣1元 的A股 。 本 行 發 行 的 所 有H股 和A股 均 為 普 通 股 ，享 有 同 等 權 益 。 51 資 本 公 積 本集團及本行 2008年 2007年 股本溢價 90,210 90,210 其他 31 31 合計 90,241 90,241 股本溢價主要是由於發行股價大於面值而產生。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 255 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 52 投 資 重 估 儲 備 本 集 團 將 可 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 變 動 對 股 東 權 益 的 影 響 計 入「投 資 重 估 儲 備」中 。投 資 重 估 儲 備的變動情況如下： 本集團 2008年 總額 所得稅影響 淨影響 年初餘額 21,886 (5,478) 16,408 直接計入股東權益的金額 — 可供出售權益工具公允價值變動 (18,234) 4,558 (13,676) — 可供出售債券公允價值變動 (762) 186 (576) (18,996) 4,744 (14,252) 自股東權益轉入當期損益的金額 — 因發生減值而轉出的可供出售債券的損失 10,622 (2,655) 7,967 — 因出售而轉出的可供出售債券的公允價值變動 247 (62) 185 — 因重分類至持有至到期引起的 公允價值變動的攤銷 1,131 (283) 848 12,000 (3,000) 9,000 年末餘額 14,890 (3,734) 11,156 256 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 52 投 資 重 估 儲 備（續） 本 集 團（續） 2007年 總額 所得稅影響 淨影響 年初餘額 (1,830) 604 (1,226) 直接計入股東權益的金額 — 可供出售權益工具公允價值變動 26,028 (6,507) 19,521 — 可供出售債券公允價值變動 (4,826) 1,204 (3,622) 21,202 (5,303) 15,899 自股東權益轉入當期損益的金額 — 因發生減值而轉出的可供出售債券的損失 1,831 (458) 1,373 — 因出售而轉出的可供出售債券的公允價值變動 79 (26) 53 — 因重分類至持有至到期引起的 公允價值變動的攤銷 604 (150) 454 2,514 (634) 1,880 因稅率變化對計入股東權益相關項目的所得稅影響 — (145) (145) 年末餘額 21,886 (5,478) 16,408 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 257 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 52 投 資 重 估 儲 備（續） 本行 2008年 總額 所得稅影響 淨影響 年初餘額 21,855 (5,467) 16,388 直接計入股東權益的金額 — 可供出售權益工具公允價值變動 (18,231) 4,557 (13,674) — 可供出售債券公允價值變動 (762) 186 (576) (18,993) 4,743 (14,250) 自股東權益轉入當期損益的金額 — 因發生減值而轉出的可供出售債券的損失 10,622 (2,655) 7,967 — 因出售而轉出的可供出售債券的公允價值變動 247 (62) 185 — 因重分類至持有至到期引起的 公允價值變動的攤銷 1,131 (283) 848 12,000 (3,000) 9,000 年末餘額 14,862 (3,724) 11,138 258 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 52 投 資 重 估 儲 備（續） 本 行（續） 2007年 總額 所得稅影響 淨影響 年初餘額 (1,863) 615 (1,248) 直接計入股東權益的金額 — 可供出售權益工具公允價值變動 26,028 (6,507) 19,521 — 可供出售債券公允價值變動 (4,824) 1,204 (3,620) 21,204 (5,303) 15,901 自股東權益轉入當期損益的金額 — 因發生減值而轉出的可供出售債券的損失 1,831 (458) 1,373 — 因出售而轉出的可供出售債券的公允價值變動 79 (26) 53 — 因重分類至持有至到期引起的 公允價值變動的攤銷 604 (150) 454 2,514 (634) 1,880 因稅率變化對計入股東權益相關項目的所得稅影響 — (145) (145) 年末餘額 21,855 (5,467) 16,388 53 盈 餘 公 積 盈餘公積包括法定盈餘公積金和任意盈餘公積金。 本行須按財政部頒佈的《企業會計準則》及其他相關規定（統稱「中國會計準則」）核算的淨利潤的10% 提取法定盈餘公積金 ，直至該公積金累計額達到本行註冊資本的50% ，可不再提取 。本行從淨利潤 中 提 取 法 定 盈 餘 公 積 金 後 ，經 股 東 大 會 決 議 ，可 以 提 取 任 意 盈 餘 公 積 金 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 259 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 54 一 般 風 險 準 備 本集團及本行於資產負債表日根據如下規定提取的一般風險準備包括： 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 財政部規定 (1) 46,093 31,093 46,093 31,093 香港銀行業條例規定 (2) 476 422 105 105 其他中國內地監管機構規定 (3) 56 30 — — 其他海外監管機構規定 3 3 2 2 年末餘額 46,628 31,548 46,200 31,200 註釋： (1) 根據財政部規定提取的一般風險準備 根 據 財 政 部 於2005年5月17日 頒 佈 的《金 融 企 業 呆 賬 準 備 提 取 管 理 辦 法》 （財 金[2005]49號）及2007年3月30日 頒 佈 的《金 融 企 業 財 務 規 則 — 實 施 指 南》 （財 金[2007]23號），從 事 銀 行 業 務 的 金 融 機 構 ，應 於 每 年 年 度 終 了 根 據 承 擔 風 險 和 損 失 的 資 產 餘 額 的 一 定 比 例 提 取 一 般 風 險 準 備 ，用 於 彌 補 尚 未 識 別 的 可 能 性 損 失 。一 般 風 險 準 備 的 計 提 比 例 由 金 融 機 構 綜 合 考 慮 其 所 面 臨 的 風 險 狀 況 等 因 素 確 定 ，原 則 上 一 般 風 險 準 備 餘 額 不 低 於 風 險 資 產 期 末 餘 額 的1% 。一 般 風 險 準 備 構 成 金 融 機 構 權 益 的 一 部 分 ，並 通 過 稅後利潤提取。 根 據 財 政 部 於2005年9月5日 頒 佈 的《財 政 部 關 於 呆 賬 準 備 提 取 有 關 問 題 的 通 知》 （財 金[2005]90號），要 求 金 融 機 構 由2005年7月 1日 起 在3年 左 右 ，最 長 不 得 超 過5年 的 過 渡 期 內 提 取 規 定 的 一 般 風 險 準 備 。管 理 層 認 為 本 行 於2008年12月31日 已 滿 足 上 述 通 知 的要求。 (2) 根據香港銀行業條例規定提取的監管儲備 根 據 香 港 銀 行 業 條 例 附 表 七 第 九 段 要 求 ，本 集 團 的 香 港 銀 行 業 務 除 按 照 本 集 團 的 會 計 政 策 計 提 減 值 損 失 準 備 外 ，對 客 戶 貸 款 和 墊 款 將 要 或 可 能 發 生 的 虧 損 提 取 一 定 金 額 作 為 監 管 儲 備 。監 管 儲 備 的 轉 入 或 轉 出 通 過 未 分 配 利 潤 進 行 。 (3) 根據其他中國內地監管機構規定提取的風險準備 根 據 中 國 內 地 有 關 監 管 要 求 ，本 行 子 公 司 須 從 淨 利 潤 中 撥 備 相 當 金 額 作 為 一 般 風 險 準 備 。 260 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 55 利 潤 分 配 (1) 本 年 度 應 付 本 行 股 東 現 金 股 利 註釋 2008年 2007年 已獲宣派的上半年現金股利每股普通股 人 民 幣0.1105元（2007年 ： 每 股 普 通 股 人 民 幣0.067元） (b), (d) 25,823 15,054 已獲宣派的特別現金股利每股普通股 人 民 幣0.072716元 (d) — 16,339 建議分派的下半年現金股利每股普通股人民幣 0.0837元（2007年 ： 每 股 普 通 股 人 民 幣0.065元） (a), (c) 19,560 15,190 45,383 46,583 註釋： (a) 2008年 末 期 利 潤 分 配 本 行 董 事 會 於2009年3月27日 審 議 通 過 了 本 行 自2008年7月1日 至2008年12月31日 止 六 個 月 的 利 潤 分 配 如 下 ： — 按 自2008年7月1日 至2008年12月31日 止 六 個 月 稅 後 利 潤 的10%提 取 法 定 盈 餘 公 積 金 ； 及 — 以自2008年7月1日至2008年12月31日止六個月稅後利潤為基數 ，派發每股人民幣0.0837元現金股利予本行於相關 記 錄 日 期 的 股 東 ，共 派 發 現 金 股 利 人 民 幣195.60億 元 。本 次 派 發 的 現 金 股 利 與2008年 中 期 已 支 付 的 現 金 股 利 合 計 人 民 幣453.83億 元 ，佔 本 行2008年 度 稅 後 利 潤 的 比 例 為50% 。 上 述 利 潤 分 配 方 案 尚 待 於2009年6月11日 召 開 的 股 東 大 會 審 議 。 (b) 2008年 中 期 利 潤 分 配 本 行 董 事 會 根 據 股 東 大 會 授 權 於2008年10月24日 審 議 通 過 了 本 行 截 至2008年6月30日 止 六 個 月 的 利 潤 分 配 如 下 ： — 按 截 至2008年6月30日 止 六 個 月 稅 後 利 潤 的10%提 取 法 定 盈 餘 公 積 金 ； 及 — 按 截 至2008年6月30日 止 六 個 月 稅 後 利 潤 的45% ，派 發 每 股 人 民 幣0.1105元 現 金 股 利 予 本 行 於 相 關 記 錄 日 期 的 股 東 ，共 派 發 現 金 股 利 人 民 幣258.23億 元 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 261 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 55 利 潤 分 配（續） (1) 本 年 度 應 付 本 行 股 東 現 金 股 利（續） 註 釋 ：（續） (c) 2007年 末 期 利 潤 分 配 本 行 股 東 於2008年6月12日 的 年 度 股 東 大 會 上 審 議 通 過 了 本 行 自2007年7月1日 至2007年12月31日 止 六 個 月 的 利 潤 分 配 如 下： — 按 自2007年7月1日 至2007年12月31日 止 六 個 月 稅 後 利 潤 的10%提 取 法 定 盈 餘 公 積 金 ； — 按 自2007年7月1日 至2007年12月31日 止 六 個 月 稅 後 利 潤 的45% ，派 發 每 股 人 民 幣0.065元 現 金 股 利 予 本 行 於 相 關 記 錄 日 期 的 股 東 ，共 派 發 現 金 股 利 人 民 幣151.90億 元 ； 及 — 按 自2007年7月1日 至2007年12月31日 止 六 個 月 稅 後 利 潤 減 去 上 述 提 取 的 法 定 盈 餘 公 積 金 和 分 配 的 現 金 股 利 後 的 金 額 ，提 取 一 般 風 險 準 備 。 (d) 2007年 中 期 利 潤 分 配 本 行 股 東 於2007年6月13日 的 年 度 股 東 大 會 上 審 議 通 過 了 本 行 截 至2007年6月30日 止 六 個 月 的 利 潤 分 配 如 下 ： — 按 截 至2007年6月30日 止 六 個 月 稅 後 利 潤 的10%提 取 法 定 盈 餘 公 積 金 ； 及 — 按 截 至2007年6月30日 止 六 個 月 稅 後 利 潤 的45% ，派 發 每 股 人 民 幣0.067元 現 金 股 利 予 本 行 於 相 關 記 錄 日 期 的 股 東 ，共 派 發 現 金 股 利 人 民 幣150.54億 元 。 除2007年中期股利分配外 ，本行股東於2007年8月23日舉行的臨時股東大會上決議通過分派本行截至2007年6月30日止的 全 部 留 存 未 分 配 利 潤（並 扣 除 上 述2007年 中 期 股 息）予A股 發 行 前 的 全 體 股 東 。上 述 特 別 現 金 股 利 為 每 股 人 民 幣0.072716 元 ，共 計 人 民 幣163.39億 元 。 (2) 上 年 度 應 付 本 行 股 東 股 利 ，於 本 年 度 批 准 及 支 付 本集團及本行 2008年 2007年 末 期 現 金 股 利 每 股 普 通 股 人 民 幣0.065元 （2007年 ： 每 股 普 通 股 人 民 幣0.092元） 15,190 20,671 56 可 供 分 發 的 儲 備 於2008年12月31日 ，可 供 分 發 予 本 行 股 東 的 儲 備 為 人 民 幣558.67億 元（2007年 ： 人 民 幣301.90億 元）。 262 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 57 本 行 股 東 應 佔 利 潤 本行股東應佔利潤包括已列入本行財務報表的利潤人民幣907.67億元（2007年 ： 人民幣671.17億元）。 58 合 併 現 金 流 量 表 補 充 資 料 (1) 現 金 及 現 金 等 價 物 2008年 2007年 現金 34,313 32,240 存放中央銀行超額存款準備金款項 277,981 74,938 存放同業活期款項 24,560 16,386 原到期日為三個月或以內的存放同業款項 5,201 3,749 原到期日為三個月或以內的拆出資金 13,756 53,195 合計 355,811 180,508 (2) 取 得 子 公 司 、聯 營 和 合 營 企 業 的 有 關 信 息 於2008年 ，本 行 與 施 豪 銀 行 以 現 金 分 別 對 中 德 增 加 投 資 人 民 幣6.38億 元 和 等 值 人 民 幣2.12億 元。 於2008年 ，本 行 以 現 金 對 桃 江 村 鎮 投 資 人 民 幣0.26億 元 ，持 股51% 。 於2008年 ，本 集 團 對 聯 營 和 合 營 企 業 增 資 人 民 幣6.82億 元 ，主 要 是 因 增 持 華 力 達 已 發 行 股 本 以 現 金 支 付 的 價 款 為 人 民 幣6.80億 元 。 (3) 出 售 子 公 司 的 有 關 信 息 於2008年 ，本 集 團 子 公 司 建 銀 國 際 出 售 其 所 屬 子 公 司 部 分 股 權 ，收 到 少 數 股 東 支 付 的 價 款 人 民 幣0.38億 元 。 (4) 分 配 股 利 支 付 的 現 金 截 至2008年12月31日 止 年 度 ，本 集 團 分 配 股 利 支 付 的 現 金 中 ，子 公 司 支 付 給 少 數 股 東 的 股 利 為 人 民 幣0.23億 元（2007年 ： 零）。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 263 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 59 分 部 報 告 本 集 團 同 時 按 業 務 分 部 及 地 區 分 部 管 理 業 務 。因 此 ，本 集 團 同 時 以 業 務 分 部 和 地 區 分 部 作 為 報 告 分部信息的主要形式。 分部資產及負債和分部收入及業績是按照本集團會計政策計量。 分 部 之 間 的 交 易 按 一 般 商 業 條 款 及 條 件 進 行 。內 部 收 費 及 轉 讓 定 價 是 參 考 市 場 價 格 確 定 ，並 已 在 各 分 部 的 業 績 中 反 映 。內 部 收 費 及 轉 讓 定 價 調 整 所 產 生 的 利 息 淨 收 入 和 支 出 以「內 部 利 息 淨 收 入 ╱ 支 出」列 示 。與 第 三 方 交 易 產 生 的 利 息 收 入 和 支 出 以「外 部 利 息 淨 收 入 ╱ 支 出」列 示 。 分 部 收 入 、業 績 、資 產 與 負 債 包 含 直 接 歸 屬 某 一 分 部 ，以 及 按 合 理 的 基 準 分 配 至 該 分 部 的 項 目 。 分 部 收 入 、業 績 、資 產 與 負 債 包 含 需 在 編 製 財 務 報 表 時 抵 銷 的 集 團 內 部 往 來 的 結 餘 和 內 部 交 易 。 分 部 資 本 性 支 出 是 指 在 會 計 期 間 內 分 部 購 入 的 固 定 資 產 、無 形 資 產 及 其 他 長 期 資 產 等 所 產 生 的 成 本總額。 (1) 業 務 分 部 本集團的主要業務分部如下： 公司銀行業務 該 分 部 向 公 司 類 客 戶 、政 府 機 關 和 金 融 機 構 提 供 多 種 金 融 產 品 和 服 務 。這 些 產 品 和 服 務 包 括 公司類貸款 、貿易融資 、存款服務 、代理服務 、財務顧問與諮詢服務 、現金管理服務 、匯款和 結 算 服 務 、託 管 服 務 及 擔 保 服 務 等 。 個人銀行業務 該 分 部 向 個 人 客 戶 提 供 多 種 金 融 產 品 和 服 務 。這 些 產 品 和 服 務 包 括 個 人 貸 款 、存 款 服 務 、銀 行 卡 服 務 、個 人 理 財 服 務 、匯 款 服 務 和 證 券 代 理 服 務 等 。 264 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 59 分 部 報 告（續） (1) 業 務 分 部（續） 資金業務 該 分 部 涵 蓋 本 集 團 的 資 金 業 務 。資 金 業 務 的 交 易 包 括 於 銀 行 間 市 場 進 行 同 業 拆 借 交 易 、回 購 及 返 售 交 易 、債 券 投 資 和 買 賣 、自 營 衍 生 金 融 工 具 及 自 營 外 匯 買 賣 。資 金 業 務 亦 進 行 代 客 衍 生 金 融 工 具 、代 客 外 匯 買 賣 和 代 客 貴 金 屬 買 賣 。該 分 部 還 對 本 集 團 流 動 性 頭 寸 進 行 管 理 ，包 括發行債券。 其他業務及未分配項目 這 方 面 的 業 務 指 股 權 投 資 及 不 能 直 接 歸 屬 某 個 分 部 或 未 能 合 理 地 分 配 的 收 入 、業 績 、資 產 與 負債。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 265 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 59 分 部 報 告（續） (1) 業 務 分 部（續） 2008年 公司 個人 其他業務及 銀行業務 銀行業務 資金業務 未分配項目 抵銷 合計 外部利息淨收入╱ （支 出） 148,357 (18,076) 92,651 1,988 — 224,920 內 部 利 息 淨（支 出）╱ 收入 (22,347) 76,493 (52,023) (2,123) — — 利 息 淨 收 入 ╱（支 出） 126,010 58,417 40,628 (135) — 224,920 手續費及佣金淨收入 15,350 15,286 7,085 725 — 38,446 交易淨收益 138 293 1,489 1,293 — 3,213 股利收入 — — — 150 — 150 投資性證券淨 （損 失）╱ 收 益 — — (4,166) 1,914 — (2,252) 其他經營淨收益 578 577 2,330 1,785 — 5,270 經營收入 142,076 74,573 47,366 5,732 — 269,747 經營費用 (42,824) (49,742) (2,857) (3,770) — (99,193) 資產減值損失 (31,884) (4,582) (12,999) (1,364) — (50,829) 對聯營和合營企業 的投資收益 — — — 16 — 16 稅前利潤 67,368 20,249 31,510 614 — 119,741 資本性支出 5,905 11,038 887 41 — 17,871 折舊及攤銷費 3,061 5,723 460 107 — 9,351 分部資產 3,214,610 863,351 3,358,278 — (32,717) 7,403,522 對聯營和合營企業 的投資 — — — 1,728 — 1,728 未分配資產 — — — 150,202 — 150,202 資產總額 3,214,610 863,351 3,358,278 151,930 (32,717) 7,555,452 分部負債 3,431,049 3,426,013 70,789 — (32,717) 6,895,134 未分配負債 — — — 192,756 — 192,756 負債總額 3,431,049 3,426,013 70,789 192,756 (32,717) 7,087,890 表外信貸承諾 1,168,055 182,425 — — — 1,350,480 266 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 59 分 部 報 告（續） (1) 業 務 分 部（續） 2007年 公司 個人 其他業務及 銀行業務 銀行業務 資金業務 未分配項目 抵銷 合計 外部利息淨收入╱ （支 出） 120,508 (4,261) 74,595 1,933 — 192,775 內部利息淨 （支 出）╱ 收 入 (11,096) 57,219 (45,018) (1,105) — — 利息淨收入 109,412 52,958 29,577 828 — 192,775 手續費及佣金淨收入 7,471 20,344 2,750 748 — 31,313 交易淨收益 4 97 345 751 — 1,197 股利收入 — — — 343 — 343 投資性證券淨收益 — — 318 980 — 1,298 其他經營淨收入╱ （損 失） 174 42 (7,873) 1,448 — (6,209) 經營收入 117,061 73,441 25,117 5,098 — 220,717 經營費用 (37,787) (44,799) (5,015) (4,726) — (92,327) 資產減值損失 (17,883) (2,496) (6,755) (461) — (27,595) 對聯營和合營企業 的投資收益 — — — 21 — 21 稅 前 利 潤 ╱（虧 損） 61,391 26,146 13,347 (68) — 100,816 資本性支出 4,656 7,346 769 153 — 12,924 折舊及攤銷費 2,827 4,460 467 93 — 7,847 分部資產 2,748,782 786,851 2,960,545 — (30,786) 6,465,392 對聯營和合營企業 的投資 — — — 1,099 — 1,099 未分配資產 — — — 131,686 — 131,686 資產總額 2,748,782 786,851 2,960,545 132,785 (30,786) 6,598,177 分部負債 3,218,771 2,673,979 178,398 — (30,786) 6,040,362 未分配負債 — — — 135,534 — 135,534 負債總額 3,218,771 2,673,979 178,398 135,534 (30,786) 6,175,896 表外信貸承諾 861,646 107,913 — — — 969,559 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 267 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 59 分 部 報 告（續） (2) 地 區 分 部 本 集 團 主 要 是 於 中 國 內 地 經 營 ，分 行 遍 佈 全 國 各 省 、自 治 區 、直 轄 市 ，並 在 中 國 內 地 設 有 多 家子公司 。本集團亦在香港 、新加坡 、法蘭克福 、約翰內斯堡 、東京及首爾設立分行及在香港 設立子公司。 按 地 區 分 部 列 報 信 息 時 ，經 營 收 入 是 以 產 生 收 入 的 分 行 及 子 公 司 的 所 在 地 為 基 準 劃 分 。分 部 資產和資本性支出則按相關資產的所在地劃分。 作 為 管 理 層 報 告 的 用 途 ，地 區 分 部 的 定 義 為 ： — 「長 江 三 角 洲」是 指 本 行 一 級 分 行 服 務 的 以 下 地 區 ： 上 海 市 、江 蘇 省 、浙 江 省 、寧 波 市 和 蘇州市； — 「珠 江 三 角 洲」是 指 本 行 一 級 分 行 服 務 的 以 下 地 區 ： 廣 東 省 、深 圳 市 、福 建 省 和 廈 門 市 ； — 「環 渤 海 地 區」是 指 本 行 一 級 分 行 及 子 公 司 服 務 的 以 下 地 區 ： 北 京 市 、山 東 省 、天 津 市 、 河北省和青島市； — 「中 部 地 區」是 指 本 行 一 級 分 行 及 子 公 司 服 務 的 以 下 地 區 ： 山 西 省 、廣 西 壯 族 自 治 區 、湖 北 省 、河 南 省 、湖 南 省 、江 西 省 、海 南 省 、安 徽 省 和 三 峽 地 區 ； — 「西 部 地 區」是 指 本 行 一 級 分 行 服 務 的 以 下 地 區 ： 四 川 省 、重 慶 市 、貴 州 省 、雲 南 省 、西 藏 自 治 區 、內 蒙 古 自 治 區 、陝 西 省 、甘 肅 省 、青 海 省 、寧 夏 回 族 自 治 區 和 新 疆 維 吾 爾 族 自治區；及 — 「東 北 地 區」是 指 本 行 一 級 分 行 服 務 的 以 下 地 區 ： 遼 寧 省 、吉 林 省 、黑 龍 江 省 和 大 連 市 。 268 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 59 分 部 報 告（續） (2) 地 區 分 部（續） 2008年 長江 珠江 環渤海 中部 西部 東北 三角洲 三角洲 地區 地區 地區 地區 總行 海外 抵銷 合計 外部利息淨收入 37,756 17,097 19,940 21,850 24,064 5,949 95,727 2,537 — 224,920 內部利息淨收入╱（支出） 6,770 11,327 13,847 10,276 7,913 6,285 (56,222) (196) — — 利息淨收入 44,526 28,424 33,787 32,126 31,977 12,234 39,505 2,341 — 224,920 手續費及佣金淨收入 9,758 6,237 6,405 5,911 5,150 2,299 2,326 360 — 38,446 交易淨收益 311 360 158 45 128 63 779 1,369 — 3,213 股利收入 5 — 35 23 5 — 63 19 — 150 投資性證券 淨收益╱（損失） 83 22 497 324 117 104 (3,543) 144 — (2,252) 其他經營淨收益 402 270 461 516 529 203 2,432 457 — 5,270 經營收入 55,085 35,313 41,343 38,945 37,906 14,903 41,562 4,690 — 269,747 經營費用 (19,083) (13,324) (15,729) (16,776) (16,519) (7,116) (9,223) (1,423) — (99,193) 資產減值損失 (6,484) (4,128) (7,034) (6,387) (9,549) (2,353) (13,944) (950) — (50,829) 對聯營和合營企業的 投資收益 — — — — — — — 16 — 16 稅前利潤 29,518 17,861 18,580 15,782 11,838 5,434 18,395 2,333 — 119,741 資本性支出 2,843 1,984 2,421 3,186 2,752 1,376 2,933 376 — 17,871 折舊及攤銷費 1,685 1,169 1,429 1,615 1,412 680 1,293 68 — 9,351 分部資產 1,468,824 1,074,866 1,369,934 1,157,174 1,170,334 507,337 3,523,723 119,865 (2,846,188) 7,545,869 對聯營和合營企業的投資 — — — — — — — 1,728 — 1,728 1,468,824 1,074,866 1,369,934 1,157,174 1,170,334 507,337 3,523,723 121,593 (2,846,188) 7,547,597 未分配資產 7,855 資產總額 7,555,452 分部負債 1,466,440 1,074,054 1,367,662 1,158,073 1,173,707 507,936 3,064,993 121,208 (2,846,188) 7,087,885 未分配負債 5 負債總額 7,087,890 表外信貸承諾 386,800 193,746 284,558 172,079 186,488 89,428 15,936 21,445 — 1,350,480 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 269 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 59 分 部 報 告（續） (2) 地 區 分 部（續） 2007年 長江 珠江 環渤海 中部 西部 東北 三角洲 三角洲 地區 地區 地區 地區 總行 海外 抵銷 合計 外部利息淨收入 32,260 15,108 19,267 18,805 20,670 5,712 78,295 2,658 — 192,775 內部利息淨收入╱（支出） 6,499 9,054 10,024 8,070 6,001 4,922 (43,616) (954) — — 利息淨收入 38,759 24,162 29,291 26,875 26,671 10,634 34,679 1,704 — 192,775 手續費及佣金淨收入 5,921 5,147 5,578 5,276 4,836 2,426 1,602 527 — 31,313 交易淨收益╱（損失） 102 87 96 33 29 33 (49) 866 — 1,197 股利收入 2 — 71 103 38 3 119 7 — 343 投資性證券 淨收益╱（損失） 44 162 342 143 159 139 310 (1) — 1,298 其他經營淨收入╱（損失） 224 235 223 357 348 116 (8,468) 756 — (6,209) 經營收入 45,052 29,793 35,601 32,787 32,081 13,351 28,193 3,859 — 220,717 經營費用 (15,440) (11,108) (12,919) (14,443) (13,754) (6,177) (17,267) (1,219) — (92,327) 資產減值損失 (3,678) (3,738) (5,762) (2,885) (2,980) (2,034) (6,356) (162) — (27,595) 對聯營和合營企業的 投資收益 — — — — — — — 21 — 21 稅前利潤 25,934 14,947 16,920 15,459 15,347 5,140 4,570 2,499 — 100,816 資本性支出 2,249 1,579 2,353 2,049 2,028 983 1,513 170 — 12,924 折舊及攤銷費 1,486 1,040 1,178 1,395 1,194 562 944 48 — 7,847 分部資產 1,308,774 952,276 1,172,087 968,641 917,902 436,686 3,091,749 102,812 (2,353,884) 6,597,043 對聯營和合營企業的投資 — — — — — — — 1,099 — 1,099 1,308,774 952,276 1,172,087 968,641 917,902 436,686 3,091,749 103,911 (2,353,884) 6,598,142 未分配資產 35 資產總額 6,598,177 分部負債 1,305,366 950,489 1,166,755 968,695 917,340 437,124 2,677,440 105,800 (2,353,884) 6,175,125 未分配負債 771 負債總額 6,175,896 表外信貸承諾 268,705 134,329 215,944 130,146 131,331 47,022 14,224 27,858 — 969,559 270 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 60 委 託 貸 款 業 務 於資產負債表日的委託貸款及委託貸款基金列示如下： 本集團及本行 2008年 2007年 委託貸款 469,478 382,761 委託貸款基金 469,478 382,761 61 擔 保 物 信 息 (1) 作 為 擔 保 物 的 資 產 本集團及本行 2008年 2007年 有擔保負債 864 109,541 (a) 擔保物的賬面價值按擔保物類別分析 本集團及本行 2008年 2007年 政府債券 859 90,466 公司債券 81 1,503 政策性銀行債券 — 17,828 公共機構發行的債券 750 — 其他金融債券 3,180 — 合計 4,870 109,797 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 271 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 61 擔 保 物 信 息（續） (1) 作 為 擔 保 物 的 資 產（續） (b) 擔保物的賬面價值按資產項目分類 本集團及本行 2008年 2007年 可供出售金融資產 2,886 17,950 持有至到期投資 1,984 87,127 客戶貸款和墊款 — 4,720 合計 4,870 109,797 有 擔 保 負 債 包 含 於 賣 出 回 購 金 融 資 產 內 。這 些 交 易 按 一 般 拆 借 業 務 的 標 準 條 款 進 行 。 (2) 收 到 的 擔 保 物 本 集 團 按 一 般 拆 借 業 務 的 標 準 條 款 進 行 買 入 返 售 協 議 交 易 ，並 相 應 持 有 交 易 項 下 的 擔 保 物 。 於2007年 及2008年12月31日 ，本 集 團 持 有 的 買 入 返 售 協 議 擔 保 物 中 未 持 有 在 交 易 對 手 未 違 約 的情況下而可以直接處置或再抵押的擔保物。 272 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 62 承 諾 及 或 有 事 項 (1) 信 貸 承 諾 本 集 團 信 貸 承 諾 包 括 已 審 批 並 簽 訂 合 同 的 貸 款 及 信 用 卡 透 支 額 度 。本 集 團 提 供 財 務 擔 保 及 信 用 證 服 務 ，以 保 證 客 戶 向 第 三 方 履 行 合 約 。本 集 團 定 期 評 估 信 貸 承 諾 的 或 有 損 失 並 在 必 要 時 確認預計負債。 貸 款 及 信 用 卡 承 諾 的 合 同 金 額 是 指 貸 款 及 信 用 卡 額 度 全 部 支 用 時 的 金 額 。保 函 及 信 用 證 的 合 同 金 額 是 指 假 如 交 易 另 一 方 未 能 完 全 履 行 合 約 時 可 能 出 現 的 最 大 損 失 額 。承 兌 匯 票 是 指 本 集 團 對 客 戶 簽 發 的 匯 票 作 出 的 兌 付 承 諾 。本 集 團 預 期 大 部 分 的 承 兌 匯 票 均 會 與 客 戶 償 付 款 項 同 時結清。 有 關 信 用 額 度 可 能 在 到 期 前 未 被 支 用 ，因 此 以 下 所 述 的 合 同 金 額 並 不 代 表 未 來 的 預 期 現 金 流 出。 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 貸款承諾 — 原 到 期 日 為1年 以 內 47,941 53,973 44,028 50,316 — 原 到 期 日 為1年 或 以 上 259,904 213,543 259,880 213,541 信用卡承諾 174,714 99,086 174,714 99,086 482,559 366,602 478,622 362,943 銀行承兌匯票 219,603 143,166 219,487 143,166 融資保函 182,518 124,772 181,979 124,164 非融資保函 362,668 246,135 362,632 246,118 開出即期信用證 36,386 34,486 36,386 33,874 開出遠期信用證 35,110 45,156 37,499 45,156 其他 31,636 9,242 31,580 9,144 合計 1,350,480 969,559 1,348,185 964,565 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 273 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 62 承 諾 及 或 有 事 項（續） (2) 信 貸 風 險 加 權 金 額 信貸風險加權金額按照銀監會制定的規則 ，根據交易對手的狀況和到期期限的特點進行計算 ， 採 用 的 風 險 權 重 由0%至100%不 等 。 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 或有負債及承擔的信貸風險 加權金額 660,982 479,813 660,849 479,124 (3) 經 營 租 賃 承 諾 本 集 團 及 本 行 以 經 營 租 賃 方 式 租 入 若 干 房 屋 及 設 備 。這 些 租 賃 一 般 初 始 期 限 為 一 年 至 五 年 ， 並 可 能 有 權 選 擇 續 期 ，屆 時 所 有 條 款 均 可 重 新 商 定 。這 些 租 賃 中 均 不 包 含 或 有 租 金 。於 資 產 負 債 表 日 ，不 可 撤 銷 的 經 營 租 賃 協 議 項 下 的 未 來 最 低 租 賃 付 款 額 為 ： 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 1年 以 內 2,458 1,838 2,300 1,718 1年 以 上 ，2年 以 內 2,018 1,444 1,879 1,371 2年 以 上 ，3年 以 內 1,571 1,282 1,501 1,223 3年 以 上 ，5年 以 內 2,150 1,616 2,066 1,519 5年 以 上 1,345 1,437 1,315 1,215 合計 9,542 7,617 9,061 7,046 274 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 62 承 諾 及 或 有 事 項（續） (4) 資 本 支 出 承 諾 於 資 產 負 債 表 日 ，本 集 團 及 本 行 的 資 本 支 出 承 諾 如 下 ： 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 已訂約 6,333 1,791 6,298 1,766 已授權未訂約 558 1,150 556 1,148 合計 6,891 2,941 6,854 2,914 (5) 證 券 承 銷 承 諾 於 資 產 負 債 表 日 ，本 集 團 及 本 行 未 到 期 的 證 券 承 銷 承 諾 如 下 ： 本集團及本行 2008年 2007年 證券承銷承諾 — 10,950 (6) 債 券 承 兌 承 諾 作 為 中 國 國 債 承 銷 商 ，若 債 券 持 有 人 於 債 券 到 期 日 前 兌 付 債 券 ，本 集 團 有 責 任 就 所 銷 售 的 國 債 為 債 券 持 有 人 承 兌 該 債 券 。該 債 券 於 到 期 日 前 的 承 兌 金 額 是 按 票 面 價 值 加 上 兌 付 日 未 付 利 息 。應 付 債 券 持 有 人 的 應 計 利 息 按 照 財 政 部 和 人 行 有 關 規 則 計 算 。承 兌 金 額 可 能 與 於 承 兌 日 市場上交易的相近似債券的公允價值不同。 於 資 產 負 債 表 日 ，本 集 團 及 本 行 按 票 面 值 對 已 承 銷 、出 售 ，但 未 到 期 的 債 券 承 兌 承 諾 如 下 ： 本集團及本行 2008年 2007年 債券承兌承諾 62,677 71,423 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 275 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 62 承 諾 及 或 有 事 項（續） (7) 未 決 訴 訟 和 糾 紛 於2008年12月31日 本 集 團 尚 有 作 為 被 起 訴 方 ，涉 案 金 額 約 為 人 民 幣27.81億 元（2007年 ： 人 民 幣25.57億 元）的 未 決 訴 訟 案 件 及 糾 紛 。本 集 團 根 據 內 部 及 外 部 經 辦 律 師 意 見 ，將 這 些 案 件 及 糾 紛 的 很 可 能 損 失 確 認 為 預 計 負 債（附 註47）。本 集 團 相 信 計 提 的 預 計 負 債 是 合 理 並 足 夠 的 。 (8) 或 有 負 債 本集團及本行已經根據相關的會計政策對上述任何很可能引致經濟利益流失的承諾及或有負 債 作 出 評 估 並 按 附 註4(13)的 原 則 確 認 預 計 負 債 。 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易 (1) 滙 金 公 司 及 其 旗 下 公 司 滙 金 公 司 是 由 國 家 出 資 於2003年12月16日 成 立 的 國 有 獨 資 投 資 公 司 ，註 冊 地 為 北 京 ，註 冊 資 本 為 人 民 幣5,521.17億 元 。滙 金 公 司 的 職 能 是 經 國 務 院 授 權 ，進 行 股 權 投 資 ，不 從 事 其 他 商 業 性經營活動。 經國務院批准 ，中國投資有限責任公司（「中國投資公司」）於2007年9月29日成立 ，註冊資本為 2,000億 美 元 。滙 金 公 司 作 為 中 國 投 資 公 司 的 全 資 子 公 司 ，繼 續 代 表 國 家 依 法 獨 立 行 使 出 資 人 的 權 利 和 義 務 。於2008年12月31日 ，滙 金 公 司 尚 未 完 成 出 資 人 變 更 登 記 。 滙 金 公 司 的 旗 下 公 司 包 括 作 為 本 行 股 東 之 一 的 其 全 資 子 公 司 中 國 建 投 、滙 金 公 司 其 他 旗 下 子 公 司 及 滙 金 公 司 的 聯 營 和 合 營 企 業 。中 國 建 投 是 重 組 而 成 的 國 有 獨 資 公 司 ，註 冊 資 本 為 人 民 幣206.92億 元 ，主 要 從 事 權 益 投 資 、資 產 管 理 和 國 家 批 准 的 其 他 業 務 。 於2008年12月31日 ，滙金公司直接及間接持有本行57.07%的股份（2007年 ：67.97%) 。其中 ： 滙 金 公 司 直 接 持 股 比 例 為48.22%（2007年 ：59.12%) ，通 過 中 國 建 投 間 接 持 股 比 例 為8.85%（2007 年 ：8.85%) ，並 享 有 同 等 表 決 權 比 例 。 276 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (1) 滙 金 公 司 及 其 旗 下 公 司（續） 本 集 團 與 滙 金 公 司 、中 國 建 投 及 其 旗 下 公 司 、滙 金 公 司 其 他 旗 下 子 公 司 及 滙 金 公 司 的 聯 營 和 合 營 企 業 間 的 交 易 ，主 要 包 括 吸 收 存 款 、接 受 委 託 管 理 其 資 產 和 經 營 租 賃 、發 放 貸 款 、買 賣 債 券 、進 行 貨 幣 市 場 交 易 及 銀 行 間 結 算 等 。這 些 交 易 均 在 一 般 及 日 常 業 務 過 程 中 按 正 常 的 商 業條件進行。 本集團已發行面值人民幣400億元的次級債券 。這些債券為不記名債券並可於二級市場交易 。 因 此 ，本 集 團 並 無 有 關 滙 金 子 公 司 及 其 他 旗 下 公 司 於 資 產 負 債 表 日 持 有 本 集 團 的 債 券 金 額 的 資料。 (a) 與滙金公司的交易 作 為 重 組 的 一 部 分 ，滙 金 公 司 已 向 本 行 承 諾 ，滙 金 公 司 將 承 擔 於2003年12月31日 前 ，不 論 任 何 原 因 產 生 ，而 未 由 本 行 承 繼 的 所 有 與 本 行 承 繼 業 務 相 關 的 債 務 、責 任 及 負 債 。 在 日 常 業 務 中 ，本 集 團 及 本 行 與 滙 金 公 司 的 交 易 如 下 ： 交易金額 2008年 2007年 佔同類交易 佔同類交易 交易金額 的比例 交易金額 的比例 利息支出 332 0.25% 944 1.03% 資產負債表日重大交易的餘額 2008年 2007年 佔同類交易 佔同類交易 交易餘額 的比例 交易餘額 的比例 客戶存款 5,325 0.08% 11,938 0.22% 應付利息 37 0.06% 2 0.01% 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 277 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (1) 滙 金 公 司 及 其 旗 下 公 司（續） (b) 與中國建投的交易 在 日 常 業 務 中 ，本 集 團 及 本 行 與 中 國 建 投 及 其 旗 下 公 司 的 交 易 如 下 ： 交易金額 2008年 2007年 佔同類交易 佔同類交易 註釋 交易金額 的比例 交易金額 的比例 利息收入 3 0.01% 22 0.01% 利息支出 662 0.50% 318 0.35% 手續費及佣金收入 116 0.29% — — 其他經營淨收益 62 1.18% 242 3.90% 經營費用 (i) 953 0.96% 801 0.87% 資產負債表日重大交易的餘額 2008年 2007年 佔同類交易 佔同類交易 註釋 交易餘額 的比例 交易餘額 的比例 拆出資金 45 0.27% — — 其他資產 (ii) 1,384 10.81% 305 2.18% 同業及其他金融 機構存放款項 (iii) 28,717 6.42% 70,698 13.69% 客戶存款 1,076 0.02% 3,247 0.06% 其 他 負 債（附 註49） 57 0.26% 6,471 27.20% 278 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (1) 滙 金 公 司 及 其 旗 下 公 司（續） (b) 與 中 國 建 投 的 交 易（續） 註釋： (i) 主 要 指 本 集 團 租 賃 中 國 建 投 及 其 旗 下 子 公 司 房 屋 、車 輛 等 資 產 的 租 賃 費 用 以 及 接 受 中 國 建 投 及 其 旗 下 公 司 提 供 後 勤服務所支付的費用。 (ii) 其他資產主要指對中國建投及其旗下公司的其他應收款。 (iii) 中 國 建 投 及 其 旗 下 公 司 存 放 款 項 為 無 擔 保 ，並 按 正 常 商 業 條 款 償 還 。 (iv) 截 至2007年12月31日 止 年 度 ，本 集 團 向 中 國 建 投 出 售 長 期 不 良 債 權 淨 值 人 民 幣0.73億 元 ，轉 讓 對 價 為 人 民 幣0.92 億 元 。截 至2008年12月31日 止 年 度 ，本 集 團 與 中 國 建 投 無 該 類 交 易 發 生 。 (c) 與滙金公司其他旗下子公司的交易 在 日 常 業 務 中 ，本 集 團 與 滙 金 公 司 其 他 旗 下 子 公 司 的 交 易 如 下 ： 交易金額 2008年 2007年 佔同類交易 佔同類交易 交易金額 的比例 交易金額 的比例 利息收入 451 0.13% 485 0.17% 利息支出 516 0.39% 223 0.24% 手續費及佣金收入 8 0.02% — — 手續費及佣金支出 1 0.06% — — 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 279 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (1) 滙 金 公 司 及 其 旗 下 公 司（續） (c) 與 滙 金 公 司 其 他 旗 下 子 公 司 的 交 易（續） 資產負債表日重大交易的餘額 2008年 2007年 佔同類交易 佔同類交易 交易餘額 的比例 交易餘額 的比例 存放同業款項 5,928 17.91% 4,223 17.52% 拆出資金 — — 1,863 2.88% 交易性金融資產 1 0.01% — — 衍生金融資產 462 2.17% — — 買入返售金融資產 200 0.10% — — 應收利息 228 0.60% — — 客戶貸款和墊款 206 0.01% 3 0.01% 持有至到期投資 6,807 0.65% 6,314 0.53% 應收款項債券投資 648 0.12% — — 同業及其他金融機構 存放款項 9,316 2.08% 21,484 4.16% 拆入資金 5,200 12.06% 983 3.18% 衍生金融負債 212 1.14% — — 客戶存款 1,699 0.03% 6,566 0.12% 應付利息 6 0.01% — — 280 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (1) 滙 金 公 司 及 其 旗 下 公 司（續） (d) 與滙金公司的聯營和合營企業的交易 在 日 常 業 務 中 ，本 集 團 與 滙 金 公 司 的 聯 營 和 合 營 企 業 的 交 易 如 下 ： 交易金額 2008年 2007年 佔同類交易 佔同類交易 交易金額 的比例 交易金額 的比例 利息收入 13,415 3.76% 382 0.13% 利息支出 483 0.37% 534 0.58% 手續費及佣金收入 135 0.34% — — 手續費及佣金支出 19 1.18% — — 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 281 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (1) 滙 金 公 司 及 其 旗 下 公 司（續） (d) 與 滙 金 公 司 的 聯 營 和 合 營 企 業 的 交 易（續） 資產負債表日重大交易的餘額 2008年 2007年 佔同類交易 佔同類交易 交易餘額 的比例 交易餘額 的比例 存放同業款項 439 1.33% 149 0.62% 拆出資金 5,004 29.72% — — 交易性金融資產 2,580 5.13% — — 衍生金融資產 42 0.20% — — 買入返售金融資產 7,744 3.71% — — 應收利息 4,904 12.80% — — 客戶貸款和墊款 4,623 0.13% — — 可供出售金融資產 48,271 8.76% 9,580 2.23% 持有至到期投資 239,889 23.03% — — 應收款項債券投資 47,830 8.67% 99 0.02% 同業及其他金融機構 存放款項 10,713 2.39% 24,239 4.69% 拆入資金 15,418 35.77% 1,169 3.78% 衍生金融負債 158 0.85% — — 客戶存款 3,125 0.05% 946 0.02% 應付利息 132 0.22% — — 282 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (2) 與 本 集 團 的 聯 營 和 合 營 企 業 的 往 來 本集團與聯營和合營企業的交易所執行的條款與本集團在日常業務中與集團外企業所執行的 條 款 相 似 。在 日 常 業 務 中 ，本 集 團 與 聯 營 和 合 營 企 業 的 交 易 如 下 ： 交易金額 2008年 2007年 利息支出 7 — 資產負債表日重大交易的餘額 2008年 2007年 客戶存款 247 — 應付利息 2 — (3) 本 行 與 子 公 司 的 往 來 本 行 與 子 公 司 的 交 易 所 執 行 的 條 款 與 本 行 在 日 常 業 務 中 與 集 團 外 企 業 所 執 行 的 條 款 相 似 。如 附 註4(1)所 述 ，所 有 集 團 內 部 交 易 及 餘 額 在 編 製 合 併 財 務 報 表 時 均 已 抵 銷 。 在 日 常 業 務 中 ，本 行 與 子 公 司 進 行 的 交 易 如 下 ： 交易金額 2008年 2007年 利息收入 980 252 利息支出 831 245 手續費及佣金收入 43 55 交易淨收益 — 48 其 他 經 營 淨（損 失）╱ 收 益 (197) 24 資 產 負 債 表 日 重 大 交 易 的 餘 額 見 附 註38。 截至2008年12月31日本行出具的以本行子公司為受益人的保函的最高擔保額為人民幣41.88億 元。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 283 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (4) 與 中 國 其 他 國 有 實 體 進 行 的 交 易 本 集 團 正 處 於 一 個 以 國 家 控 制 實 體 佔 主 導 地 位 的 經 濟 制 度 中 ，國 家 控 制 實 體 由 中 國 政 府 通 過 其 政 府 機 構 、代 理 機 構 、附 屬 機 構 或 其 他 機 構 直 接 或 間 接 擁 有（「國 有 實 體」）。 本集團與其他國有實體進行的交易包括但不限於： — 發放貸款和吸收存款； — 進行貨幣市場交易及銀行間結算； — 委託貸款及其他託管服務； — 保險和證券代理及其他中間服務； — 買 賣 、承 銷 及 承 兌 由 其 他 國 有 實 體 發 行 的 債 券 ； — 買賣和租賃房屋及其他資產；及 — 提供和接收公用服務及其他服務。 該些交易所執行的條款跟本集團日常銀行業務中與非國有實體進行交易所執行的條款相似。 本 集 團 已 制 定 相 關 定 價 策 略 並 就 貸 款 、存 款 及 佣 金 收 入 等 主 要 產 品 及 服 務 制 定 審 批 程 序 。這 些 定 價 策 略 及 審 批 程 序 與 客 戶 是 否 是 國 有 實 體 無 關 。經 考 慮 其 關 係 的 實 質 後 ，本 集 團 認 為 這 些 交 易 並 非 重 大 關 聯 方 交 易 ，故 毋 須 單 獨 披 露 。 284 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (5) 關 鍵 管 理 人 員 本 集 團 的 關 鍵 管 理 人 員 是 指 有 權 力 及 責 任 直 接 或 間 接 地 計 劃 、指 令 和 控 制 本 集 團 的 活 動 的 人 士 ，包 括 董 事 、監 事 和 高 級 管 理 人 員 。 董 事 及 監 事 的 稅 前 薪 酬 在 附 註14中 已 披 露 。高 級 管 理 人 員 於 本 年 度 扣 除 個 人 所 得 稅 前 的 酬 金 如下： 2008年 其他各種 工資及津貼 浮動薪酬 小計 定額供款計劃 福 利（註 釋） 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 副行長 陳佐夫 741 570 1,311 23 75 1,409 范一飛 741 569 1,310 23 76 1,409 副行長及首席風險官 朱小黃 714 547 1,261 23 68 1,352 首席財務官 龐秀生 659 490 1,149 23 68 1,240 首席審計官 于永順 659 490 1,149 23 68 1,240 批發業務總監 顧京圃 659 491 1,150 23 67 1,240 零售業務總監 杜亞軍 659 494 1,153 23 64 1,240 投資理財總監 毛裕民 3,287 407 3,694 11 25 3,730 董事會秘書 陳彩虹 652 500 1,152 23 65 1,240 公司秘書 陳美嫦 2,255 1,629 3,884 118 18 4,020 合資格會計師 袁耀良 2,041 442 2,483 165 30 2,678 13,067 6,629 19,696 478 624 20,798 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 285 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (5) 關 鍵 管 理 人 員（續） 2007年 其他各種 工資及津貼 浮動薪酬 小計 定額供款計劃 福 利（註 釋） 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 副行長 辛樹森 492 685 1,177 21 353 1,551 陳佐夫 492 697 1,189 21 353 1,563 范一飛 492 680 1,172 21 368 1,561 首席財務官 龐秀生 445 578 1,023 21 303 1,347 首席風險官 朱小黃 445 567 1,012 21 306 1,339 首席審計官 于永順 445 536 981 21 295 1,297 批發業務總監 顧京圃 445 540 985 21 299 1,305 零售業務總監 杜亞軍 445 546 991 21 297 1,309 投資理財總監 毛 裕 民（於2007年 9月 獲 任 命） 156 104 260 — — 260 董事會秘書 陳 彩 虹（於2007年 8月 獲 任 命） 111 133 244 5 59 308 公司秘書 陳 美 嫦（於2007年 10月 獲 任 命） 836 412 1,248 17 — 1,265 合資格會計師 袁耀良 1,984 435 2,419 98 22 2,539 6,788 5,913 12,701 288 2,655 15,644 於2007年 辭 任 公司秘書 夏耀輝 1,754 242 1,996 74 24 2,094 董事會秘書及 投資理財總監 張龍 183 216 399 10 88 497 8,725 6,371 15,096 372 2,767 18,235 286 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 63 關 聯 方 關 係 及 其 交 易（續） (5) 關 鍵 管 理 人 員（續） 註 釋 ：其 他 各 種 福 利 包 括 本 行 根 據 政 府 相 關 規 定 ，按 工 資 及 津 貼 的 一 定 比 例 且 在 不 超 過 規 定 上 限 的 基 礎 上 提 取 並 向 勞 動 和 社 會 保 障 等 機 構 繳 納 的 醫 療 保 險 、住 房 公 積 金 及 其 他 社 會 保 險 ； 以 及 本 行 依 據 政 府 相 關 規 定 建 立 的 中 國 建 設 銀 行 企 業 年 金計劃和補充醫療保險等公司福利。 (6) 董 事 、監 事 和 高 級 管 理 人 員 貸 款 和 墊 款 本 集 團 於2007年 及2008年12月31日 ，向 董 事 、監 事 和 高 級 管 理 人 員 發 放 貸 款 和 墊 款 的 餘 額 不 重 大 。本 集 團 向 董 事 、監 事 和 高 級 管 理 人 員 發 放 的 貸 款 和 墊 款 是 在 一 般 及 日 常 業 務 過 程 中 ， 並 按 正 常 的 商 業 條 件 或 授 予 其 他 員 工 的 同 等 商 業 條 件 進 行 的 。授 予 其 他 員 工 的 商 業 條 件 以 授 予 第 三 方 的 商 業 條 件 為 基 礎 ，並 考 慮 風 險 調 減 因 素 後 確 定 。 (7) 定 額 供 款 計 劃 本 集 團 為 其 中 國 內 地 員 工 參 與 了 省 市 政 府 組 織 的 多 個 定 額 供 款 計 劃 。對 於 本 集 團 於 海 外 的 員 工 ，本 集 團 按 照 當 地 法 規 釐 定 的 供 款 比 率 參 與 了 多 個 定 額 供 款 計 劃 。本 集 團 的 定 額 供 款 計 劃 的 詳 情 載 列 於 附 註44。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 287 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理 本集團運用金融工具時面對的風險如下： — 信用風險 — 市場風險 — 流動性風險 — 操作風險 本 附 註 包 括 本 集 團 面 臨 的 以 上 風 險 的 狀 況 ，本 集 團 計 量 和 管 理 風 險 的 目 標 、政 策 和 流 程 ，以 及 本 集團資本管理的情況。 風險管理體系 董 事 會 全 權 負 責 本 集 團 風 險 體 系 的 建 立 和 監 管 。董 事 會 設 立 了 風 險 管 理 委 員 會 ，負 責 制 定 本 集 團 的 風 險 戰 略 和 風 險 管 理 政 策 ，並 對 其 實 施 進 行 監 督 ，同 時 也 會 對 本 集 團 的 整 體 風 險 狀 況 進 行 定 期 評估。 本集團專為識別 、評估 、監控和管理風險而設計了全面的管治體系 、內控政策和流程 。首席風險官 在 行 長 的 直 接 領 導 下 ，負 責 全 面 風 險 管 理 工 作 。本 集 團 定 期 覆 核 風 險 管 理 政 策 和 系 統 ，並 根 據 市 場 環 境 、產 品 以 及 服 務 的 變 化 進 行 修 訂 。通 過 培 訓 和 標 準 化 及 流 程 化 管 理 ，本 集 團 目 標 在 於 建 立 一 個 架 構 清 晰 、流 程 規 範 的 控 制 環 境 ，每 名 員 工 明 確 其 職 務 要 求 和 職 責 。 本 集 團 審 計 委 員 會 負 責 監 督 和 評 估 本 集 團 內 部 控 制 ，監 督 各 核 心 業 務 部 門 、管 理 程 序 和 主 要 業 務 的 合 規 情 況 。本 集 團 審 計 部 協 助 審 計 委 員 會 執 行 以 上 職 責 。審 計 部 針 對 風 險 管 理 控 制 和 流 程 執 行 常 規 的 及 針 對 性 的 覆 核 程 序 ，並 向 本 集 團 審 計 委 員 會 匯 報 其 發 現 。 (1) 信 用 風 險 信用風險管理 信 用 風 險 是 指 債 務 人 或 交 易 對 手 沒 有 履 行 合 同 約 定 的 對 本 集 團 的 義 務 或 承 諾 ，使 本 集 團 可 能 蒙 受 損 失 的 潛 在 風 險 。信 用 風 險 主 要 來 自 信 貸 業 務 。在 資 金 業 務 方 面 ，信 用 風 險 代 表 因 債 務 證 券 發 行 人 的 評 級 下 降 ，而 令 本 集 團 所 持 有 的 資 產 價 值 下 跌 。 288 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） 信貸業務 首席風險官領導下的風險管理部負責信用風險政策制度和計量分析等工作 ，授信管理部負責監 控 風 險 管 理 政 策 的 執 行 ，以 及 組 織 本 集 團 客 戶 授 信 業 務 的 審 批 和 客 戶 信 用 等 級 認 定 等 工 作 。 授 信 管 理 部 門 參 與 、分 擔 及 協 調 公 司 業 務 部 、機 構 業 務 部 、國 際 業 務 部 、住 房 金 融 與 個 人 信 貸 部 、信 用 卡 中 心 、資 產 保 全 部 和 法 律 合 規 部 等 部 門 實 施 信 用 風 險 管 理 工 作 。 在 公 司 及 機 構 業 務 信 用 風 險 管 理 方 面 ，本 集 團 加 快 信 貸 結 構 調 整 ，強 化 貸 後 管 理 ，細 化 行 業 審 批 指 引 和 政 策 底 線 ，完 善 信 貸 准 入 、退 出 標 準 ，優 化 經 濟 資 本 管 理 和 行 業 信 貸 風 險 限 額 管 理 ，促 進 資 產 質 量 穩 步 向 好 。本 集 團 信 用 風 險 管 理 工 作 包 括 信 貸 業 務 貸 前 調 查 、信 貸 審 批 、 貸 後 管 理 等 流 程 環 節 。貸 前 調 查 環 節 ，借 助 內 部 評 級 系 統 進 行 客 戶 信 用 風 險 評 級 並 完 成 客 戶 評 價 報 告 ，對 貸 款 項 目 收 益 與 風 險 進 行 綜 合 評 估 並 形 成 評 估 報 告 ； 信 貸 審 批 環 節 ，信 貸 業 務 均 須 經 過 有 權 審 批 人 審 批 ； 貸 後 管 理 環 節 ，本 集 團 對 已 發 放 貸 款 或 其 他 信 貸 業 務 進 行 持 續 監 控 ，並對重點行業 、區域 、產品 、客戶加強風險監控 ，對任何可能對借款人還款能力造成主要 影 響 的 負 面 事 件 立 即 報 告 ，並 採 取 措 施 ，防 範 和 控 制 風 險 。於2008年 ，本 集 團 進 一 步 優 化 大 中 型 公 司 類 客 戶 授 信 業 務 客 戶 經 理 和 風 險 經 理 的 平 行 作 業 操 作 流 程 ，增 強 客 戶 經 理 和 風 險 經 理 工 作 獨 立 性 ，提 高 了 平 行 作 業 效 率 。 在 個 人 業 務 方 面 ，本 集 團 主 要 依 靠 對 申 請 人 的 信 用 評 估 作 為 發 放 個 人 信 貸 的 基 礎 ，客 戶 經 理 受 理 個 人 信 貸 業 務 時 需 要 對 信 貸 申 請 人 收 入 、信 用 歷 史 和 貸 款 償 還 能 力 等 進 行 評 估 。客 戶 經 理 的 報 批 材 料 和 建 議 提 交 專 職 貸 款 審 批 機 構 進 行 審 批 。本 集 團 重 視 對 個 人 貸 款 的 貸 後 監 控 ， 重 點 關 注 借 款 人 的 償 款 能 力 和 抵 押 品 狀 況 及 其 價 值 變 化 情 況 。一 旦 貸 款 逾 期 ，本 集 團 將 根 據 一套個人類貸款標準化催收作業流程體系開展催收工作。 為 降 低 風 險 ，本 集 團 在 適 當 的 情 況 下 要 求 客 戶 提 供 抵 押 品 和 擔 保 。本 集 團 已 為 特 定 類 別 的 抵 押 品 的 可 接 受 性 制 訂 指 引 ，並 確 定 估 值 參 數 。抵 押 品 結 構 及 法 律 契 約 均 會 做 定 期 審 核 ，確 保 其 能 繼 續 履 行 所 擬 定 的 目 的 ，並 符 合 市 場 慣 例 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 289 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） 貸款風險分類 本集團採用貸款風險分類方法監控貸款組合風險狀況 。貸款按風險程度總體分為正常 、關注 、 次 級 、可 疑 及 損 失 五 類 。最 後 三 類 被 視 為 已 減 值 貸 款 和 墊 款 ，當 一 項 或 多 項 事 件 發 生 證 明 客 觀 減 值 證 據 存 在 ，並 出 現 損 失 時 ，該 貸 款 被 界 定 為 已 減 值 貸 款 和 墊 款 。已 減 值 貸 款 和 墊 款 的 減值損失準備須視情況以組合或個別方式評估。 客戶貸款和墊款的五個類別的主要定義列示如下： 正常： 借款人能夠履行貸款條款；無理由懷疑其全額及時償還本息的能力。 關注： 借 款 人 當 前 能 夠 償 還 其 貸 款 ，但 是 還 款 可 能 受 到 特 定 因 素 的 不 利 影 響 。 次級： 借 款 人 的 還 款 能 力 存 在 問 題 ，不 能 完 全 依 靠 其 正 常 經 營 收 入 償 還 本 息 。即 使 執 行 抵 押 品 或 擔 保 ，損 失 仍 可 能 發 生 。 可疑： 借 款 人 不 能 足 額 償 還 本 息 ，即 使 執 行 抵 押 品 或 擔 保 也 肯 定 需 要 確 認 重 大 損 失 。 損失： 在 採 取 所 有 可 能 的 措 施 或 一 切 必 要 的 法 律 程 序 後 ，仍 不 能 收 回 本 息 ，或 只 能 收 回 極 少部分。 資金業務 出 於 風 險 管 理 的 目 的 ，本 集 團 對 債 券 及 衍 生 產 品 敞 口 所 產 生 的 信 用 風 險 進 行 獨 立 管 理 ，相 關 信 息 參 見 本 註 釋(1)(h)和(1)(i) 。本 集 團 設 定 資 金 業 務 的 信 用 額 度 並 參 考 有 關 金 融 工 具 的 公 允 價 值 對其實時監控。 最 近 的 市 場 動 蕩 已 導 致 金 融 機 構 的 信 用 點 差 擴 大 ，並 對 資 產 抵 押 證 券 和 抵 押 債 務 權 證 的 信 用 風險狀況產生了重大影響。 290 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） 資 金 業 務（續） 信 用 點 差 擴 大 ，反 映 了 暴 露 於 美 國 次 級 抵 押 債 券 市 場 中 金 融 機 構 的 不 確 定 性 以 及 當 前 的 金 融 危 機 對 更 廣 泛 的 經 濟 的 影 響 。這 影 響 了 本 集 團 外 幣 債 券 的 信 用 風 險 ，尤 其 是 所 持 有 的 海 外 銀 行 及 非 銀 行 金 融 機 構 已 發 行 的 債 券 及 住 房 抵 押 債 務 證 券（見 本 註 釋(1)(h)）。由 於 這 些 投 資 與 本 集 團 的 其 他 資 產 相 比 規 模 較 小 ，所 以 對 本 集 團 總 體 影 響 有 限 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 291 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (a) 最大信用風險敞口 在 不 考 慮 抵 押 品 或 其 他 信 用 增 級 對 應 資 產 的 情 況 下 ，於 資 產 負 債 表 日 最 大 信 用 風 險 敞 口 是 指 金 融 資 產 扣 除 減 值 準 備 後 的 賬 面 價 值 。最 大 信 用 風 險 敞 口 金 額 列 示 如 下 ： 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 存放中央銀行款項 1,213,137 811,484 1,212,943 811,375 存放同業款項 33,096 24,108 28,425 23,807 拆出資金 16,836 64,690 28,426 75,931 交易性債券投資 47,140 27,593 44,491 23,432 衍生金融資產 21,299 14,632 20,335 14,296 買入返售金融資產 208,548 137,245 208,548 137,245 應收利息 38,317 33,900 38,297 33,903 客戶貸款和墊款 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 可供出售債券投資 535,379 395,051 536,049 394,143 持有至到期投資 1,041,783 1,191,035 1,041,783 1,190,425 應收款項債券投資 551,818 551,336 551,818 551,336 其他金融資產 8,363 12,030 21,791 23,762 合計 7,399,291 6,446,333 7,372,846 6,431,771 表外信貸承諾 1,350,480 969,559 1,348,185 964,565 最大信用風險敞口 8,749,771 7,415,892 8,721,031 7,396,336 292 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (b) 客戶貸款和墊款信貸質量分佈分析 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 按個別方式評估 已出現減值總額 75,042 77,245 74,956 77,204 貸款損失準備 (50,548) (48,215) (50,478) (48,183) 小計 24,494 29,030 24,478 29,021 按組合方式評估 已出現減值總額 8,840 7,925 8,840 7,925 貸款損失準備 (5,698) (4,928) (5,698) (4,928) 小計 3,142 2,997 3,142 2,997 已逾期未減值 (i) — 少 於90日 23,060 20,120 23,010 20,049 — 90至180日 2,888 2,864 2,886 2,861 總額 25,948 22,984 25,896 22,910 貸款損失準備 (ii) (1,728) (951) (1,702) (951) 小計 24,220 22,033 24,194 21,959 未逾期未減值 — 信用貸款 942,729 739,644 929,293 735,962 — 保證貸款 770,770 718,338 769,439 717,801 — 抵押貸款 1,581,303 1,389,216 1,552,987 1,363,008 — 質押貸款 389,311 316,805 388,731 316,150 總額 3,684,113 3,164,003 3,640,450 3,132,921 貸款損失準備 (ii) (52,394) (34,834) (52,324) (34,782) 小計 3,631,719 3,129,169 3,588,126 3,098,139 合計 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 293 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (b) 客 戶 貸 款 和 墊 款 信 貸 質 量 分 佈 分 析（續） 註釋： (i) 於2008年12月31日 ，本集團須按個別方式評估的已逾期但未減值貸款和墊款總額為人民幣30.08億元（2007年 ： 人 民 幣25.75億 元），抵 押 品 涵 蓋 該 類 貸 款 部 分 以 及 未 涵 蓋 部 分 分 別 為 人 民 幣20.36億 元（2007年 ： 人 民 幣16.91億 元） 和 人 民 幣9.72億 元（2007年 ： 人 民 幣8.84億 元）。該 類 貸 款 所 對 應 抵 押 品 公 允 價 值 為 人 民 幣31.98億 元（2007年 ： 人 民 幣34.03億 元）。 於2008年12月31日 ，本行須按個別方式評估的已逾期但未減值貸款和墊款總額為人民幣29.65億元（2007年 ： 人民 幣25.06億 元），抵 押 品 涵 蓋 該 類 貸 款 部 分 以 及 未 涵 蓋 部 分 分 別 為 人 民 幣19.96億 元（2007年 ： 人 民 幣16.27億 元）和 人 民 幣9.69億 元（2007年 ： 人 民 幣8.79億 元）。該 類 貸 款 所 對 應 抵 押 品 公 允 價 值 為 人 民 幣31.33億 元（2007年 ： 人 民 幣33.14億 元）。 上述抵押品的公允價值為本集團根據目前抵押品處置經驗和市場狀況對最新可得的外部評估價值進行調整的基 礎上確定。 (ii) 此餘額為按組合方式評估計提的貸款損失準備。 294 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (c) 客戶貸款和墊款按行業分佈情況分析 本集團 2008年 2007年 中國內地業務 貸款總額 比例 有抵押貸款 貸款總額 比例 有抵押貸款 公司類貸款和墊款 — 製造業 663,350 18.05% 260,224 592,502 18.68% 232,985 — 電 力 、燃 氣 及 水 的生產和 供應業 452,472 12.31% 117,911 377,285 11.90% 89,264 — 交 通 運 輸 、倉 儲 和郵政業 426,803 11.62% 204,595 370,732 11.69% 179,538 — 房地產業 329,381 8.96% 279,398 317,780 10.02% 263,802 — 租賃及商業 服務業 135,746 3.69% 56,438 92,968 2.93% 35,327 — 水 利 、環 境 和 公共設施 管理業 132,426 3.60% 69,046 106,693 3.36% 48,991 — 建築業 116,551 3.17% 41,882 101,467 3.20% 35,026 — 批發和零售業 102,590 2.79% 56,577 89,289 2.82% 47,415 — 採礦業 90,499 2.46% 14,600 69,666 2.20% 12,453 — 教育 78,870 2.15% 26,118 78,153 2.46% 23,670 — 電 訊 、計 算 機 服務和軟件業 25,943 0.71% 5,149 35,846 1.13% 3,564 — 其他 135,153 3.69% 76,167 112,376 3.55% 59,277 公司類貸款和墊款 總額 2,689,784 73.20% 1,208,105 2,344,757 73.94% 1,031,312 個人貸款和墊款 821,531 22.36% 775,171 723,805 22.82% 686,672 票據貼現 163,161 4.44% 497 102,826 3.24% 1,467 發放於中國內地的 客戶貸款和墊款 總額 3,674,476 100.00% 1,983,773 3,171,388 100.00% 1,719,451 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 295 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (c) 客 戶 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 分 析（續） 本 集 團（續） 2008年 2007年 海外業務 貸款總額 比例 有抵押貸款 貸款總額 比例 有抵押貸款 公司類貸款和墊款 — 房地產業 24,730 20.70% 18,451 18,530 18.39% 13,524 — 製造業 17,524 14.67% 3,419 16,722 16.59% 4,645 — 批發和零售業 14,863 12.44% 8,848 5,841 5.80% 4,338 — 電 訊 、計 算 機 服務和軟件業 13,685 11.46% 1,134 4,155 4.12% 512 — 交 通 運 輸 、倉 儲 和郵政業 13,031 10.91% 9,723 19,393 19.25% 8,326 — 電 力 、燃 氣 及 水的生產和 供應業 6,489 5.43% 3,126 7,089 7.03% 4,832 — 租賃及商業 服務業 2,877 2.41% 2,529 3,563 3.54% 2,510 — 其他 12,162 10.17% 6,527 9,289 9.22% 5,046 公司類貸款和墊款 總額 105,361 88.19% 53,757 84,582 83.94% 43,733 個人貸款和墊款 13,949 11.68% 13,493 15,783 15.66% 15,366 票據貼現 157 0.13% — 404 0.40% 21 發放於海外的客戶 貸款和墊款總額 119,467 100.00% 67,250 100,769 100.00% 59,120 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 2,051,023 3,272,157 1,778,571 296 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (c) 客 戶 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 分 析（續） 本 集 團（續） 下表列示於資產負債表日佔客戶貸款和墊款總額百分之十或以上的行業 ，其已減值貸款 、 貸 款 損 失 準 備 、貸 款 損 失 準 備 計 提 和 核 銷 金 額 ： 2008年 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 本年計提 本年核銷 製造業 24,168 (17,098) (10,207) 7,728 2,063 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 5,393 (3,144) (6,563) 3,321 1,057 電 力 、燃 氣 及 水 的 生產和供應業 6,672 (4,490) (8,148) 5,224 40 2007年 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 本年計提 本年核銷 製造業 25,016 (17,436) (7,215) 5,281 3,004 房地產業 15,381 (8,941) (3,693) 2,992 1,192 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 5,978 (3,467) (4,333) 2,523 24 電 力 、燃 氣 及 水 的 生產和供應業 5,957 (3,095) (4,685) 2,741 23 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 297 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (c) 客 戶 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 分 析（續） 本行 2008年 2007年 中國內地業務 貸款總額 比例 有抵押貸款 貸款總額 比例 有抵押貸款 公司類貸款和墊款 — 製造業 662,138 18.04% 260,224 592,502 18.68% 232,985 — 電 力 、燃 氣 及 水的生產和 供應業 450,240 12.27% 117,911 377,285 11.90% 89,264 — 交 通 運 輸 、倉 儲 和郵政業 426,803 11.63% 204,595 370,732 11.69% 179,538 — 房地產業 329,341 8.97% 279,358 317,780 10.02% 263,802 — 租賃及商業 服務業 135,746 3.70% 56,438 92,968 2.93% 35,327 — 水 利 、環 境 和 公共設施 管理業 132,426 3.61% 69,046 106,693 3.36% 48,991 — 建築業 116,379 3.17% 41,882 101,467 3.20% 35,026 — 批發和零售業 102,590 2.79% 56,577 89,289 2.82% 47,415 — 採礦業 90,499 2.47% 14,600 69,666 2.20% 12,453 — 教育 78,870 2.15% 26,118 78,153 2.46% 23,670 — 電 訊 、計 算 機 服務和軟件業 25,943 0.71% 5,149 35,846 1.13% 3,564 — 其他 135,153 3.66% 76,167 112,376 3.55% 59,277 公司類貸款和墊款 總額 2,686,128 73.17% 1,208,065 2,344,757 73.94% 1,031,312 個人貸款和墊款 821,351 22.38% 775,169 723,746 22.82% 686,623 票據貼現 163,161 4.45% 497 102,826 3.24% 1,467 發放於中國內地的 客戶貸款和墊款 總額 3,670,640 100.00% 1,983,731 3,171,329 100.00% 1,719,402 298 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (c) 客 戶 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 分 析（續） 本 行（續） 2008年 2007年 海外業務 貸款總額 比例 有抵押貸款 貸款總額 比例 有抵押貸款 公司類貸款和墊款 — 電 訊 、計 算 機 服務和軟件業 13,518 17.00% 1,118 4,063 5.84% 466 — 製造業 12,634 15.89% 2,849 14,170 20.35% 4,078 — 房地產業 12,501 15.72% 7,262 10,958 15.74% 6,514 — 交 通 運 輸 、倉 儲 和郵政業 11,726 14.75% 9,650 19,223 27.61% 8,269 — 批發和零售業 10,573 13.30% 7,810 4,920 7.07% 3,623 — 電 力 、燃 氣 及 水的生產和 供應業 6,268 7.88% 3,126 7,002 10.06% 4,832 — 租賃及商業 服務業 2,877 3.62% 2,529 2,751 3.95% 2,510 — 其他 9,235 11.62% 3,986 6,440 9.24% 1,881 公司類貸款和墊款 總額 79,332 99.78% 38,330 69,527 99.86% 32,173 個人貸款和墊款 13 0.02% 13 24 0.03% 24 票據貼現 157 0.20% — 80 0.11% — 發放於海外的客戶 貸款和墊款總額 79,502 100.00% 38,343 69,631 100.00% 32,197 客戶貸款和墊款總額 3,750,142 2,022,074 3,240,960 1,751,599 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 299 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (c) 客 戶 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 分 析（續） 本 行（續） 下表列示於資產負債表日佔客戶貸款和墊款總額百分之十或以上的行業 ，其已減值貸款 、 貸 款 損 失 準 備 、貸 款 損 失 準 備 計 提 和 核 銷 金 額 ： 2008年 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 本年計提 本年核銷 製造業 24,094 (17,039) (10,192) 7,680 2,062 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 5,393 (3,144) (6,560) 3,321 1,057 電 力 、燃 氣 及 水 的 生產和供應業 6,672 (4,490) (8,127) 5,203 40 2007年 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 本年計提 本年核銷 製造業 24,991 (17,411) (7,207) 5,283 3,004 房地產業 15,372 (8,937) (3,670) 3,006 1,192 交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 5,978 (3,467) (4,332) 2,523 23 電 力 、燃 氣 及 水 的 生產和供應業 5,957 (3,095) (4,685) 2,741 23 300 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (d) 客戶貸款和墊款按地區分佈情況分析 本集團 2008年 2007年 貸款總額 比例 有抵押貸款 貸款總額 比例 有抵押貸款 長江三角洲 922,104 24.30% 554,829 816,085 24.95% 473,215 環渤海地區 691,638 18.23% 303,721 602,943 18.43% 269,153 西部地區 635,905 16.76% 355,462 530,805 16.22% 307,825 中部地區 607,335 16.01% 317,762 519,388 15.87% 274,282 珠江三角洲 544,999 14.36% 337,690 473,478 14.47% 296,142 東北地區 233,468 6.15% 113,758 199,106 6.08% 97,964 總行 39,027 1.03% 551 29,583 0.90% 870 海外 119,467 3.16% 67,250 100,769 3.08% 59,120 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 100.00% 2,051,023 3,272,157 100.00% 1,778,571 下 表 列 示 於 資 產 負 債 表 日 佔 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 百 分 之 十 或 以 上 的 地 區 中 ，其 已 減 值 貸 款和貸款損失準備金額： 2008年 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 環渤海地區 18,981 (12,492) (11,233) 西部地區 16,362 (9,655) (12,436) 中部地區 13,597 (8,596) (9,615) 長江三角洲 13,300 (6,545) (13,345) 珠江三角洲 11,609 (6,960) (8,115) 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 301 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (d) 客 戶 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 情 況 分 析（續） 本 集 團（續） 2007年 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 環渤海地區 21,844 (13,692) (8,138) 中部地區 14,637 (7,495) (6,583) 西部地區 13,903 (8,774) (6,820) 珠江三角洲 11,977 (7,498) (5,703) 長江三角洲 11,835 (5,267) (9,663) 關 於 地 區 分 部 的 定 義 見 附 註59(2) 。 本行 2008年 2007年 貸款總額 比例 有抵押貸款 貸款總額 比例 有抵押貸款 長江三角洲 922,104 24.59% 554,829 816,085 25.18% 473,215 環渤海地區 690,452 18.41% 303,681 602,884 18.60% 269,104 西部地區 633,681 16.90% 355,462 530,805 16.38% 307,825 中部地區 607,313 16.19% 317,760 519,388 16.03% 274,282 珠江三角洲 544,999 14.53% 337,690 473,478 14.61% 296,142 東北地區 233,064 6.21% 113,758 199,106 6.14% 97,964 總行 39,027 1.04% 551 29,583 0.91% 870 海外 79,502 2.13% 38,343 69,631 2.15% 32,197 客戶貸款和墊款總額 3,750,142 100.00% 2,022,074 3,240,960 100.00% 1,751,599 302 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (d) 客 戶 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 情 況 分 析（續） 本 行（續） 下 表 列 示 於 資 產 負 債 表 日 佔 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 百 分 之 十 或 以 上 的 地 區 中 ，其 已 減 值 貸 款和貸款損失準備金額： 2008年 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 環渤海地區 18,981 (12,492) (11,221) 西部地區 16,362 (9,655) (12,415) 中部地區 13,597 (8,596) (9,615) 長江三角洲 13,300 (6,545) (13,345) 珠江三角洲 11,609 (6,960) (8,115) 2007年 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 環渤海地區 21,844 (13,692) (8,137) 中部地區 14,637 (7,495) (6,583) 西部地區 13,903 (8,774) (6,820) 珠江三角洲 11,977 (7,498) (5,703) 長江三角洲 11,835 (5,267) (9,663) 關 於 地 區 分 部 的 定 義 見 附 註59(2) 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 303 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (e) 客戶貸款和墊款按擔保方式分佈情況分析 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 信用貸款 947,785 744,682 934,264 740,995 保證貸款 795,135 748,904 793,804 748,366 抵押貸款 1,650,208 1,453,056 1,621,839 1,426,739 質押貸款 400,815 325,515 400,235 324,860 客戶貸款和墊款總額 3,793,943 3,272,157 3,750,142 3,240,960 (f) 已重組貸款和墊款 本集團 2008年 2007年 佔客戶貸款 佔客戶貸款 和墊款總額 和墊款總額 總額 百分比 總額 百分比 已重組貸款和墊款 3,376 0.09% 3,648 0.11% 減： — 逾 期 超 過90天 的 已 重 組 貸款和墊款 (1,196) (0.03%) (2,471) (0.08%) 逾 期 尚 未 超 過90天 的 已重組貸款和墊款 2,180 0.06% 1,177 0.03% 304 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (f) 已 重 組 貸 款 和 墊 款（續） 本行 2008年 2007年 佔客戶貸款 佔客戶貸款 和墊款總額 和墊款總額 總額 百分比 總額 百分比 已重組貸款和墊款 3,354 0.09% 3,622 0.11% 減： — 逾 期 超 過90天 的 已 重 組 貸款和墊款 (1,194) (0.03%) (2,469) (0.08%) 逾 期 尚 未 超 過90天 的 已重組貸款和墊款 2,160 0.06% 1,153 0.03% 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 305 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (g) 應收同業款項交易對手評級分佈分析 應 收 同 業 款 項 包 括 存 放 同 業 款 項 、拆 出 資 金 及 交 易 對 手 為 銀 行 和 非 銀 行 金 融 機 構 的 買 入 返售金融資產。 本集團 本行 2008年 2007年 2008年 2007年 按個別方式評估已出現 減值總額 341 663 341 663 減值準備 (284) (539) (284) (539) 小計 57 124 57 124 未逾期未減值 — A 至AAA級 83,816 76,470 76,297 70,702 — B 至BBB級 759 7,340 759 7,339 — 無評級 39,828 18,459 54,266 35,168 小計 124,403 102,269 131,322 113,209 合計 124,460 102,393 131,379 113,333 未 逾 期 未 減 值 的 應 收 同 業 款 項 的 評 級 是 基 於 本 集 團 及 本 行 的 內 部 信 用 評 級 作 出 。部 分 應 收 銀 行 和 非 銀 行 金 融 機 構 款 項 無 評 級 ，是 由 於 本 集 團 及 本 行 未 對 一 些 國 內 銀 行 和 非 銀 行 金融機構進行內部信用評級。 306 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (h) 債券投資評級分佈分析 本 集 團 採 用 信 用 評 級 方 法 監 控 中 國 內 地 業 務 持 有 的 債 券 組 合 信 用 風 險 狀 況 。債 券 評 級 參 照 彭 博 綜 合 評 級 或 其 他 債 券 發 行 機 構 所 在 國 家 主 要 評 級 機 構 的 評 級 。於 資 產 負 債 表 日 債 券賬面價值按投資評級分佈如下： 本集團 本行 註釋 2008年 2007年 2008年 2007年 按個別方式評估已出現 減值總額 (i) 37,281 9,556 37,281 9,556 減值準備 (i) (17,836) (5,332) (17,836) (5,332) 小計 19,445 4,224 19,445 4,224 未逾期未減值 彭博綜合評級 — AAA 36,826 149,251 36,826 149,251 — AA-至AA+ 8,562 53,025 8,562 53,025 — A-至A+ 16,512 35,298 16,512 35,298 — 低 於A- 1,647 4,038 1,647 4,038 小計 63,547 241,612 63,547 241,612 其他機構評級 — AAA 298,697 291,007 298,697 291,007 — AA-至AA+ 7,139 3,120 7,139 3,120 — A-至A+ (ii) 1,762,087 1,590,683 1,762,087 1,590,683 — 低 於A- 1 982 1 982 小計 2,067,924 1,885,792 2,067,924 1,885,792 中國內地業務持有的 債券小計 2,150,916 2,131,628 2,150,916 2,131,628 海外業務持有的債券 25,204 33,387 23,225 27,708 債券投資合計 2,176,120 2,165,015 2,174,141 2,159,336 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 307 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (1) 信 用 風 險（續） (h) 債 券 投 資 評 級 分 佈 分 析（續） 註釋： (i) 較上年有大幅增長主要來自本集團持有的海外銀行及非銀行金融機構發行的債券和房屋抵押債券。 (ii) 其中包括由中國政府 、人行及中國政策性銀行發行的債券 ，總額為人民幣14,296.41億元（2007年 ： 人民幣15,627.54 億 元）。 (i) 本集團衍生工具的信用風險 本集團大部分與國內客戶交易的衍生工具通過與海外銀行及非銀行金融機構的背對背交 易 對 沖 其 風 險 。本 集 團 面 臨 的 信 用 風 險 與 國 內 客 戶 和 海 外 銀 行 及 非 銀 行 金 融 機 構 相 關 。 本集團通過定期監測管理上述風險。 (j) 結算風險 本 集 團 結 算 交 易 時 可 能 承 擔 結 算 風 險 。結 算 風 險 是 由 於 另 一 實 體 沒 有 按 照 合 同 約 定 履 行 提 供 現 金 、證 券 或 其 他 資 產 的 義 務 而 造 成 的 損 失 風 險 。 對 於 這 種 交 易 ，本 集 團 通 過 結 算 或 清 算 代 理 商 管 理 ，確 保 只 有 當 交 易 雙 方 都 履 行 了 其 合 同 規 定 的 相 關 義 務 才 進 行 交 易 ，以 此 來 降 低 此 類 風 險 。 (2) 市 場 風 險 市 場 風 險 是 指 因 市 場 價 格（利 率 、匯 率 、商 品 價 格 、股 票 價 格 及 其 他 價 格）的 不 利 變 動 而 使 本 集 團 表 內 和 表 外 業 務 發 生 損 失 的 風 險 。市 場 風 險 存 在 於 本 集 團 的 交 易 性 和 非 交 易 性 業 務 中 。 風險管理部負責擬定本集團統一的市場風險管理政策及制度和對全行市場風險管理政策及制 度 的 執 行 情 況 進 行 監 督 。資 產 負 債 管 理 部 負 責 非 交 易 性 市 場 風 險 管 理 ，負 責 資 產 、負 債 總 量 和 結 構 管 理 ，以 應 對 結 構 性 市 場 風 險 。金 融 市 場 部 負 責 總 行 本 部 本 外 幣 投 資 組 合 管 理 ，從 事 自 營 及 代 客 資 金 交 易 ，並 執 行 相 應 的 市 場 風 險 管 理 政 策 和 制 度 。審 計 部 負 責 定 期 對 風 險 管 理 體 系 各 組 成 部 分 和 環 節 的 可 靠 性 、有 效 性 進 行 獨 立 審 計 。 308 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） 本 集 團 的 利 率 風 險 主 要 包 括 來 自 商 業 銀 行 生 息 資 產 和 付 息 負 債 頭 寸 的 風 險 。利 率 風 險 是 本 集 團 許 多 業 務 的 內 在 風 險 ，資 產 負 債 重 定 價 期 限 的 錯 配 是 利 率 風 險 的 主 要 來 源 。本 集 團 定 期 通 過利率重定價缺口分析來管理該風險。 本集團的貨幣風險主要包括資金業務的外匯自營性債券及存拆放投資所產生的風險及本集團 海 外 業 務 產 生 的 貨 幣 風 險 。本 集 團 通 過 基 於 交 易 組 合 進 行 交 叉 貨 幣 利 率 互 換 交 易 對 沖 其 貨 幣 風險敞口。 本 集 團 亦 承 擔 代 客 衍 生 投 資 組 合 的 市 場 風 險 ，並 通 過 與 海 外 銀 行 及 非 銀 行 金 融 機 構 間 的 背 對 背對沖該風險。 本集團認為來自投資組合中商品價格或股票價格的市場風險並不重大。 本 集 團 分 開 監 控 交 易 賬 戶 組 合 和 非 交 易 賬 戶 組 合 的 市 場 風 險 ，交 易 賬 戶 組 合 包 括 匯 率 、利 率 等衍生金融工具 ，以及持有作交易用途的證券 。風險價值分析（「VaR」）歷史模擬模型是本行計 量 、監 測 交 易 性 業 務 和 可 供 出 售 債 券 市 場 風 險 的 主 要 工 具 。本 集 團 利 用 利 息 淨 收 入 敏 感 性 分 析 、利 率 重 定 價 缺 口 分 析 及 貨 幣 風 險 集 中 度 分 析 作 為 監 控 總 體 業 務 市 場 風 險 的 主 要 工 具 。 (a) VaR VaR是 一 種 用 以 估 算 在 特 定 時 間 範 圍 和 既 定 的 置 信 區 間 內 ，由 於 利 率 、匯 率 及 其 他 市 場 價 格 變 動 而 引 起 的 潛 在 持 倉 虧 損 的 方 法 。風 險 管 理 部 負 責 對 本 行 債 券 投 資 利 率VaR及 衍 生 金 融 工 具 的 利 率 及 匯 率VaR進 行 計 算 。風 險 管 理 部 根 據 市 場 利 率 和 價 格 的 歷 史 變 動 ， 每 天 計 算 外 幣 投 資 組 合 的VaR及 至 少 每 週 計 算 人 民 幣 投 資 組 合 的VaR（置 信 水 平 為99% ， 觀 察 期 為1個 交 易 日）。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 309 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (a) VaR（續） 於 資 產 負 債 表 日 以 及 相 關 期 間 ，本 行 交 易 組 合 及 可 供 出 售 債 券 的VaR 狀 況 概 述 如 下 ： 2008年 2008年 12月31日 平均值 最大值 最小值 人民幣交易性組合 利率風險 9 14 26 3 人民幣可供出售債券 利率風險 404 391 532 250 外幣交易性組合 利率風險 146 154 146 119 匯率風險 1,120 691 1,120 626 組合分散風險 (104) (113) (104) (120) 1,162 732 1,162 625 外幣可供出售債券 利率風險 329 462 672 313 310 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (a) VaR（續） 2007年 2007年 12月31日 平均值 最大值 最小值 人民幣交易性組合 利率風險 4 3 7 2 人民幣可供出售債券 利率風險 258 209 291 93 外幣交易性組合 利率風險 93 44 93 17 匯率風險 203 24 203 12 組合分散風險 (96) (15) (96) (11) 200 53 200 18 外幣可供出售債券 利率風險 662 551 720 366 上 述 外 幣 交 易 組 合 的 利 率 風 險 、匯 率 風 險 和 組 合 分 散 風 險 的 平 均 、最 大 和 最 小 值 代 表 外 幣交易組合整體平均 、最大和最小值的拆分 ，而不代表單一風險的平均 、最大和最小值 。 雖然風險價值分析是衡量市場風險的重要工具 ，但有關模型的假設存在一定限制 ，例如 ： — 在 絕 大 多 數 情 況 下 ，可 在1個 交 易 日 的 觀 察 期 內 進 行 倉 盤 套 期 或 出 售 的 假 設 合 理 ， 但 在 市 場 流 動 性 長 時 期 不 足 的 情 況 下 ，1個 交 易 日 的 觀 察 期 假 設 可 能 不 符 合 實 際 情 況； 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 311 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (a) VaR（續） — 99%的 置 信 水 平 並 不 反 映 在 這 個 水 準 以 上 可 能 引 起 的 虧 損 。甚 至 在 所 用 的 模 型 內 ， 有1%機 會 可 能 虧 損 超 過VaR； — VaR按 當 日 收 市 基 準 計 算 ，並 不 反 映 交 易 當 天 持 倉 可 能 面 對 的 風 險 ； — 歷 史 資 料 用 作 確 定 將 來 結 果 的 可 能 範 圍 的 基 準 ，不 一 定 適 用 於 所 有 可 能 情 況 ，特 別 是例外事項；及 — VaR計 量 取 決 於 本 行 的 持 倉 情 況 以 及 市 價 波 動 性 。如 果 市 價 波 動 性 下 降 ，未 改 變 的 倉 盤 的VaR將 會 減 少 ，反 之 亦 然 。 (b) 利息淨收入敏感性分析 在 監 控 總 體 非 衍 生 金 融 資 產 及 負 債 利 率 風 險 方 面 ，本 行 定 期 計 量 未 來 利 息 淨 收 入 對 市 場 利 率 升 跌 的 敏 感 性（假 設 收 益 曲 線 平 行 移 動 以 及 固 定 的 資 產 負 債 表 情 況）。在 存 放 中 央 銀 行 款 項 利 率 不 變 、其 餘 所 有 收 益 曲 線 平 行 下 跌 或 上 升100基 點(bp)的 情 況 下 ，會 增 加 或 減 少 未 來 十 二 個 月 的 利 息 淨 收 入 人 民 幣244.49億 元（2007年 ： 人 民 幣233.41億 元）。如 果 剔 除 活 期 存 款 收 益 曲 線 變 動 的 影 響 ，則 未 來 十 二 個 月 的 利 息 淨 收 入 會 減 少 或 增 加 人 民 幣 112.03億 元（2007年 ： 人 民 幣72.07億 元）。 312 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (b) 利 息 淨 收 入 敏 感 性 分 析（續） 上述的利率敏感度僅供說明用途 ，並只根據簡化情況進行評估 。上列數字顯示在各個預計 利 率 曲 線 情 形 及 本 行 現 時 利 率 風 險 狀 況 下 ，利 息 淨 收 入 的 預 估 變 動 。但 此 項 影 響 並 未 考 慮 風 險 管 理 部 或 有 關 業 務 部 門 內 部 為 減 輕 利 率 風 險 而 可 能 採 取 的 風 險 管 理 活 動 。在 實 際 情 況 下 ，風 險 管 理 部 會 致 力 減 低 利 率 風 險 所 產 生 的 虧 損 及 提 高 收 入 淨 額 。上 述 預 估 數 值 假 設 所 有 年 期 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 變 動 ，因 此 並 不 反 映 如 果 某 些 利 率 改 變 而 其 他 利 率 維 持 不 變 時 ，其 對 利 息 淨 收 入 的 潛 在 影 響 。這 些 預 估 數 值 亦 基 於 其 他 簡 化 的 假 設 而 估 算 ， 包括假設所有持倉均為持有至到期並於到期後敘作。 (c) 利率風險 利 率 風 險 是 本 集 團 許 多 業 務 的 內 在 風 險 ，資 產 負 債 重 定 價 期 限 的 錯 配 是 利 率 風 險 的 主 要 來源。 資 產 負 債 管 理 部 定 期 監 測 利 率 風 險 頭 寸 。在 計 量 和 管 理 利 率 風 險 方 面 ，本 集 團 定 期 計 量 利 率 重 定 價 缺 口 。利 率 重 定 價 缺 口 的 主 要 目 的 是 分 析 利 率 變 動 對 利 息 淨 收 入 的 潛 在 負 面 影響。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 313 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (c) 利 率 風 險（續） 下 表 列 示 於 資 產 負 債 表 日 資 產 與 負 債 於 相 關 年 度 的 實 際 利 率 及 下 一 個 預 期 重 定 價 日（或 到 期 日 ，以 較 早 者 為 準）。 本集團 2008年 註釋 實際利率 不計息 3個月以內 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 註釋(i) 資產 現金及存放中央銀行款項 1.77% 34,313 1,213,137 — — — 1,247,450 存放同業款項和拆出資金 2.53% — 45,014 4,909 — 9 49,932 買入返售金融資產 3.48% — 195,996 12,552 — — 208,548 客戶貸款和墊款 (ii) 7.16% — 1,675,358 1,941,878 26,454 39,885 3,683,575 投資 (iii) 3.64% 20,356 101,455 1,025,695 717,620 331,350 2,196,476 其他資產 — 169,471 — — — — 169,471 資產合計 5.13% 224,140 3,230,960 2,985,034 744,074 371,244 7,555,452 負債 向中央銀行借款 1.89% — 6 — — — 6 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 1.83% — 392,589 18,123 79,860 — 490,572 交易性金融負債 3.83% — 2,663 1,093 75 144 3,975 賣出回購金融資產 3.09% — 864 — — — 864 客戶存款 2.03% 25,618 4,462,409 1,476,902 405,761 5,225 6,375,915 已發行債務證券 4.73% — 8,060 41,966 3,784 — 53,810 其他負債 — 162,748 — — — — 162,748 負債合計 2.03% 188,366 4,866,591 1,538,084 489,480 5,369 7,087,890 資產負債缺口 3.10% 35,774 (1,635,631) 1,446,950 254,594 365,875 467,562 314 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (c) 利 率 風 險（續） 本 集 團（續） 2007年 註釋 實際利率 不計息 3個月以內 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 註釋(i) 資產 現金及存放中央銀行款項 1.73% 32,240 811,484 — — — 843,724 存放同業款項和拆出資金 3.49% — 78,219 10,394 182 3 88,798 買入返售金融資產 3.51% — 134,094 3,151 — — 137,245 客戶貸款和墊款 (ii) 6.31% — 1,420,365 1,697,293 30,795 34,776 3,183,229 投資 (iii) 3.29% 37,894 331,537 513,923 916,255 403,300 2,202,909 其他資產 — 142,272 — — — — 142,272 資產合計 4.70% 212,406 2,775,699 2,224,761 947,232 438,079 6,598,177 負債 向中央銀行借款 1.89% — 6 — — — 6 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 1.65% — 542,869 4,588 30 — 547,487 交易性金融負債 5.91% — 3,730 5,950 1,129 — 10,809 賣出回購金融資產 4.77% — 109,541 — — — 109,541 客戶存款 1.56% 38,056 3,959,568 1,067,501 256,311 8,071 5,329,507 已發行債務證券 4.85% — 6,659 11,283 31,270 — 49,212 其他負債 — 129,334 — — — — 129,334 負債合計 1.63% 167,390 4,622,373 1,089,322 288,740 8,071 6,175,896 資產負債缺口 3.07% 45,016 (1,846,674) 1,135,439 658,492 430,008 422,281 註釋： (i) 實際利率是指利息收入╱支出對平均計息資產╱負債的比率。 (ii) 3個 月 以 內 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 包 括 於2008年12月31日 餘 額 為 人 民 幣384.82億 元（2007年 ： 人 民 幣424.80億 元）的 逾 期 貸 款（扣 除 減 值 損 失 準 備 後 淨 額）。 (iii) 投 資 包 括 分 類 為 交 易 性 金 融 資 產 、可 供 出 售 金 融 資 產 、持 有 至 到 期 投 資 、應 收 款 項 債 券 投 資 以 及 對 聯 營 和 合 營 企 業的投資。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 315 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (c) 利 率 風 險（續） 本行 2008年 註釋 實際利率 不計息 3個月以內 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 註釋(i) 資產 現金及存放中央銀行款項 1.77% 34,110 1,212,943 — — — 1,247,053 存放同業款項和拆出資金 2.78% — 51,018 5,824 — 9 56,851 買入返售金融資產 3.48% — 195,996 12,552 — — 208,548 客戶貸款和墊款 (ii) 7.19% — 1,632,953 1,941,111 26,064 39,812 3,639,940 投資 (iii) 3.64% 19,777 102,051 1,024,095 716,703 331,292 2,193,918 其他資產 — 180,258 — — — — 180,258 資產合計 5.14% 234,145 3,194,961 2,983,582 742,767 371,113 7,526,568 負債 向中央銀行借款 1.89% — 6 — — — 6 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 1.91% — 403,319 18,473 79,860 — 501,652 交易性金融負債 3.83% — 2,663 1,093 75 144 3,975 賣出回購金融資產 3.09% — 864 — — — 864 客戶存款 2.03% 25,618 4,432,433 1,474,691 405,028 5,215 6,342,985 已發行債務證券 4.76% — 6,651 41,966 3,914 — 52,531 其他負債 — 160,999 — — — — 160,999 負債合計 2.05% 186,617 4,845,936 1,536,223 488,877 5,359 7,063,012 資產負債缺口 3.09% 47,528 (1,650,975) 1,447,359 253,890 365,754 463,556 316 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (c) 利 率 風 險（續） 本 行（續） 2007年 註釋 實際利率 不計息 3個月以內 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 註釋(i) 資產 現金及存放中央銀行款項 1.73% 32,081 811,375 — — — 843,456 存放同業款項和拆出資金 3.48% — 85,143 14,410 182 3 99,738 買入返售金融資產 3.51% — 134,094 3,151 — — 137,245 客戶貸款和墊款 (ii) 6.32% — 1,390,361 1,696,715 30,427 34,613 3,152,116 投資 (iii) 3.29% 38,191 327,944 511,946 916,327 403,119 2,197,527 其他資產 — 151,757 — — — — 151,757 資產合計 4.69% 222,029 2,748,917 2,226,222 946,936 437,735 6,581,839 負債 向中央銀行借款 1.89% — 6 — — — 6 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 1.66% — 558,869 8,683 30 — 567,582 交易性金融負債 5.91% — 3,730 5,950 1,129 — 10,809 賣出回購金融資產 4.77% — 109,541 — — — 109,541 客戶存款 1.55% 36,923 3,931,213 1,066,505 256,108 7,687 5,298,436 已發行債務證券 4.87% — 6,003 11,002 31,270 — 48,275 其他負債 — 127,673 — — — — 127,673 負債合計 1.62% 164,596 4,609,362 1,092,140 288,537 7,687 6,162,322 資產負債缺口 3.07% 57,433 (1,860,445) 1,134,082 658,399 430,048 419,517 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 317 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (c) 利 率 風 險（續） 本 行（續） 註釋： (i) 實際利率是指利息收入╱支出對平均計息資產╱負債的比率。 (ii) 3個 月 以 內 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 包 括 於2008年12月31日 餘 額 為 人 民 幣384.73億 元（2007年 ： 人 民 幣424.11億 元）的 逾 期 貸 款（扣 除 減 值 損 失 準 備 後 淨 額）。 (iii) 投 資 包 括 分 類 為 交 易 性 金 融 資 產 、可 供 出 售 金 融 資 產 、持 有 至 到 期 投 資 及 應 收 款 項 債 券 投 資 及 對 子 公 司 的 投 資 。 (d) 貨幣風險 本集團的貨幣風險包括資金業務的外匯自營性投資所產生的風險及本集團海外業務產生 的貨幣風險。 本集團通過即期和遠期外匯交易及將以外幣為單位的資產與相同幣種的對應負債匹配來 管 理 其 他 貨 幣 風 險 ，並 適 當 運 用 衍 生 金 融 工 具（主 要 是 外 匯 掉 期 及 貨 幣 利 率 掉 期）管 理 其 外 幣 資 產 負 債 組 合 和 結 構 性 頭 寸（附 註22）。 318 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (d) 貨 幣 風 險（續） 本集團及本行各資產負債項目於資產負債表日的貨幣風險敞口如下： 本集團 2008年 美元 其他 合計 註釋 人民幣 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 資產 現金及存放中央 銀行款項 1,230,907 8,248 8,295 1,247,450 存放同業款項和 拆出資金 (i) 239,646 12,327 6,507 258,480 客戶貸款和墊款 3,478,643 128,092 76,840 3,683,575 投資 2,084,361 93,412 18,703 2,196,476 其他資產 150,198 5,015 14,258 169,471 資產合計 7,183,755 247,094 124,603 7,555,452 負債 向中央銀行借款 6 — — 6 同業及其他金融機構存放 款項和拆入資金 (ii) 432,779 44,784 13,873 491,436 交易性金融負債 1,881 1,401 693 3,975 客戶存款 6,200,337 95,610 79,968 6,375,915 已發行債務證券 42,802 3,699 7,309 53,810 其他負債 152,096 6,105 4,547 162,748 負債合計 6,829,901 151,599 106,390 7,087,890 淨頭寸 353,854 95,495 18,213 467,562 衍生金融工具的 淨名義金額 100,333 (99,012) 1,066 2,387 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 319 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (d) 貨 幣 風 險（續） 本 集 團（續） 2007年 美元 其他 合計 註釋 人民幣 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 資產 現金及存放中央 銀行款項 835,246 5,842 2,636 843,724 存放同業款項和 拆出資金 (i) 163,726 53,588 8,729 226,043 客戶貸款和墊款 2,986,566 121,700 74,963 3,183,229 投資 1,921,778 256,566 24,565 2,202,909 其他資產 123,499 9,790 8,983 142,272 資產合計 6,030,815 447,486 119,876 6,598,177 負債 向中央銀行借款 6 — — 6 同業及其他金融機構存放 款項和拆入資金 (ii) 587,781 56,438 12,809 657,028 交易性金融負債 2,918 6,969 922 10,809 客戶存款 5,155,321 92,410 81,776 5,329,507 已發行債務證券 39,938 1,680 7,594 49,212 其他負債 120,707 3,443 5,184 129,334 負債合計 5,906,671 160,940 108,285 6,175,896 淨頭寸 124,144 286,546 11,591 422,281 衍生金融工具的 淨名義金額 249,734 (247,282) 7,071 9,523 註釋： (i) 含買入返售金融資產 (ii) 含賣出回購金融資產 320 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (d) 貨 幣 風 險（續） 本行 2008年 美元 其他 合計 註釋 人民幣 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 資產 現金及存放中央 銀行款項 1,230,711 8,248 8,094 1,247,053 存放同業款項和 拆出資金 (i) 237,213 20,606 7,580 265,399 客戶貸款和墊款 3,474,844 120,979 44,117 3,639,940 投資 2,087,174 91,219 15,525 2,193,918 其他資產 164,580 4,916 10,762 180,258 資產合計 7,194,522 245,968 86,078 7,526,568 負債 向中央銀行借款 6 — — 6 同業及其他金融機構存放 款項和拆入資金 (ii) 433,789 52,891 15,836 502,516 交易性金融負債 1,881 1,401 693 3,975 客戶存款 6,199,296 87,769 55,920 6,342,985 已發行債務證券 42,932 3,699 5,900 52,531 其他負債 151,502 6,072 3,425 160,999 負債合計 6,829,406 151,832 81,774 7,063,012 淨頭寸 365,116 94,136 4,304 463,556 衍生金融工具的 淨名義金額 100,324 (98,841) 891 2,374 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 321 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (2) 市 場 風 險（續） (d) 貨 幣 風 險（續） 本 行（續） 2007年 美元 其他 合計 註釋 人民幣 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 資產 現金及存放中央銀行款項 835,088 5,836 2,532 843,456 存放同業款項和 拆出資金 (i) 163,572 64,358 9,053 236,983 客戶貸款和墊款 2,986,508 120,330 45,278 3,152,116 投資 1,923,596 251,537 22,394 2,197,527 其他資產 123,263 21,059 7,435 151,757 資產合計 6,032,027 463,120 86,692 6,581,839 負債 向中央銀行借款 6 — — 6 同業及其他金融機構存放 款項和拆入資金 (ii) 592,665 72,582 11,876 677,123 交易性金融負債 2,918 6,969 922 10,809 客戶存款 5,154,506 84,244 59,686 5,298,436 已發行債務證券 39,938 1,680 6,657 48,275 其他負債 119,928 3,345 4,400 127,673 負債合計 5,909,961 168,820 83,541 6,162,322 淨頭寸 122,066 294,300 3,151 419,517 衍生金融工具的淨名義金額 249,731 (244,455) 4,247 9,523 註釋： (i) 含買入返售金融資產 (ii) 含賣出回購金融資產 322 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (3) 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 是 指 沒 有 足 夠 資 金 履 行 到 期 負 債 的 風 險 。流 動 性 風 險 是 因 資 產 與 負 債 的 金 額 和 到 期 日 錯 配 而 產 生 。本 集 團 根 據 流 動 性 風 險 管 理 政 策 對 現 金 流 進 行 日 常 監 控 ，並 確 保 維 持 適 量 的高流動性資產。 本 集 團 整 體 的 流 動 性 狀 況 由 資 產 負 債 管 理 部 管 理 與 協 調 。資 產 負 債 管 理 部 負 責 按 監 管 要 求 和 審 慎 原 則 制 定 相 關 的 流 動 性 管 理 政 策 。這 些 政 策 包 括 ： — 採 取 穩 健 策 略 ，確 保 在 任 何 時 點 都 有 充 足 的 流 動 性 資 金 用 於 滿 足 對 外 支 付 的 需 要 ； — 以 建 立 合 理 的 資 產 負 債 結 構 為 前 提 ，保 持 分 散 而 穩 定 的 資 金 來 源 ，同 時 持 有 一 定 比 例 的 信 用 等 級 高 、變 現 能 力 強 的 資 產 組 合 作 為 儲 備 ； 及 — 對 全 行 的 流 動 性 資 金 進 行 集 中 管 理 、統 一 運 用 。 本 集 團 主 要 採 用 流 動 性 指 標 分 析 和 缺 口 分 析 衡 量 流 動 性 風 險 。缺 口 分 析 主 要 對 一 年 以 內 的 現 金 流 情 況 進 行 預 測 。本 集 團 亦 採 用 不 同 的 情 景 分 析 ，評 估 流 動 性 風 險 的 影 響 。 金融危機對本集團流動性風險的影響 最近金融市場的動盪影響越來越顯著 ，已經廣泛影響全球主要金融市場及眾多全球金融機構 。 銀行間資金拆借成本的增加和市場流動性的收緊 ，導致各金融機構融資陷入十分困難的境地 。 與 這 類 金 融 機 構 相 比 ，本 集 團 的 資 金 主 要 來 自 於 零 售 市 場 以 及 客 戶 存 款 。客 戶 存 款 在 近 些 年 的 增 長 ，大 大 促 進 了 種 類 和 期 限 的 多 元 化 ，形 成 了 穩 定 的 資 金 來 源 。因 此 ，最 近 的 市 場 動 盪 對本集團流動性風險的影響較小。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 323 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (3) 流 動 性 風 險（續） (a) 剩餘到期日分析 下表列示於資產負債表日資產與負債根據相關剩餘到期還款日的分析： 本集團 2008年 1個月至 無期限 實時償還 1個月以內 3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 935,156 312,294 — — — — — 1,247,450 存放同業款項和拆出資金 57 24,552 14,933 5,472 4,909 — 9 49,932 買入返售金融資產 — — 98,569 97,427 12,552 — — 208,548 客戶貸款和墊款 38,258 38,088 124,660 263,120 1,119,663 1,071,249 1,028,537 3,683,575 投資 — 交易性金融資產 3,169 — 3,370 2,890 28,445 10,344 2,091 50,309 — 可供出售金融資產 32,695 — 38,885 120,285 187,419 112,779 58,775 550,838 — 持有至到期投資 4,614 — 9,806 21,674 136,016 601,250 268,423 1,041,783 — 應收款項債券投資 — — — 310 315,917 155,145 80,446 551,818 — 對聯營和合營企業的投資 1,728 — — — — — — 1,728 其他資產 97,300 35,525 2,561 12,772 8,002 6,263 7,048 169,471 資產合計 1,112,977 410,459 292,784 523,950 1,812,923 1,957,030 1,445,329 7,555,452 負債 向中央銀行借款 — 6 — — — — — 6 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 — 310,641 38,819 22,729 18,123 100,260 — 490,572 交易性金融負債 — — 756 1,907 1,093 75 144 3,975 賣出回購金融資產 — — 288 576 — — — 864 客戶存款 — 3,596,778 327,958 552,759 1,482,616 409,035 6,769 6,375,915 已發行債務證券 — 已發行存款證 — — 313 1,527 5,002 4,175 — 11,017 — 已發行次級債券 — — — — — — 39,939 39,939 — 已發行債券 — — — — — 2,854 — 2,854 其他負債 5 100,950 4,970 8,775 25,263 13,636 9,149 162,748 負債合計 5 4,008,375 373,104 588,273 1,532,097 530,035 56,001 7,087,890 淨頭寸 1,112,972 (3,597,916) (80,320) (64,323) 280,826 1,426,995 1,389,328 467,562 衍生金融工具的名義金額 — 利率合約 — — 2,130 4,341 19,023 112,026 46,175 183,695 — 貨幣合約 — — 89,557 80,926 290,180 15,627 13,141 489,431 — 貴金屬合約 — — 510 — — — — 510 — 權益工具合約 — — — — 28 778 — 806 合計 — — 92,197 85,267 309,231 128,431 59,316 674,442 324 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (3) 流 動 性 風 險（續） (a) 剩 餘 到 期 日 分 析（續） 本 集 團（續） 2007年 1個月至 無期限 實時償還 1個月以內 3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 736,546 107,178 — — — — — 843,724 存放同業款項和拆出資金 154 17,255 53,559 7,293 10,397 137 3 88,798 買入返售金融資產 — — 111,600 22,494 3,151 — — 137,245 客戶貸款和墊款 37,033 27,271 122,830 250,102 924,681 941,207 880,105 3,183,229 投資 — 交易性金融資產 2,226 — 1,560 6,464 10,411 7,467 1,691 29,819 — 可供出售金融資產 44,548 — 66,343 41,099 96,163 82,091 99,376 429,620 — 持有至到期投資 4,561 — 46,559 86,120 235,369 513,132 305,294 1,191,035 — 應收款項債券投資 — — — — — 468,434 82,902 551,336 — 對聯營和合營企業的投資 1,099 — — — — — — 1,099 其他資產 81,508 30,978 2,926 11,263 11,427 2,673 1,497 142,272 資產合計 907,675 182,682 405,377 424,835 1,291,599 2,015,141 1,370,868 6,598,177 負債 向中央銀行借款 — 6 — — — — — 6 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 — 510,163 21,580 11,126 4,587 31 — 547,487 交易性金融負債 — — 3,383 347 5,950 1,129 — 10,809 賣出回購金融資產 — — 108,574 967 — — — 109,541 客戶存款 — 3,354,269 206,589 436,449 1,063,397 260,626 8,177 5,329,507 已發行債務證券 — 已發行存款證 — — 245 1,078 3,563 4,398 — 9,284 — 已發行次級債券 — — — — — — 39,928 39,928 其他負債 771 83,694 3,902 6,686 12,748 13,794 7,739 129,334 負債合計 771 3,948,132 344,273 456,653 1,090,245 279,978 55,844 6,175,896 淨頭寸 906,904 (3,765,450) 61,104 (31,818) 201,354 1,735,163 1,315,024 422,281 衍生金融工具的名義金額 — 利率合約 — — 1,720 2,048 13,436 74,466 29,499 121,169 — 貨幣合約 — — 80,923 83,999 382,499 23,662 13,025 584,108 — 貴金屬合約 — — 34 33 — — — 67 — 權益工具合約 — — — — — 36 — 36 合計 — — 82,677 86,080 395,935 98,164 42,524 705,380 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 325 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (3) 流 動 性 風 險（續） (a) 剩 餘 到 期 日 分 析（續） 本行 2008年 1個月至 無期限 實時償還 1個月以內 3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 935,019 312,034 — — — — — 1,247,053 存放同業款項和拆出資金 57 22,075 15,589 13,297 5,824 — 9 56,851 買入返售金融資產 — — 98,569 97,427 12,552 — — 208,548 客戶貸款和墊款 38,241 37,015 121,778 259,791 1,114,335 1,058,247 1,010,533 3,639,940 投資 — 交易性金融資產 — — 3,172 2,890 26,950 9,446 2,033 44,491 — 可供出售金融資產 32,343 — 39,237 120,771 187,298 112,762 58,745 551,156 — 持有至到期投資 4,614 — 9,806 21,674 136,016 601,250 268,423 1,041,783 — 應收款項債券投資 — — — 310 315,917 155,145 80,446 551,818 — 對子公司的投資 4,670 — — — — — — 4,670 其他資產 109,511 35,142 2,308 12,186 7,889 6,174 7,048 180,258 資產合計 1,124,455 406,266 290,459 528,346 1,806,781 1,943,024 1,427,237 7,526,568 負債 向中央銀行借款 — 6 — — — — — 6 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 — 310,941 41,524 30,454 18,473 100,260 — 501,652 交易性金融負債 — — 756 1,907 1,093 75 144 3,975 賣出回購金融資產 — — 288 576 — — — 864 客戶存款 — 3,591,991 310,423 542,857 1,482,499 408,456 6,759 6,342,985 已發行債務證券 — 已發行存款證 — — 309 343 4,869 4,087 — 9,608 — 已發行次級債券 — — — — — — 39,939 39,939 — 已發行債券 — — — — — 2,984 — 2,984 其他負債 — 99,794 4,621 8,766 25,104 13,570 9,144 160,999 負債合計 — 4,002,732 357,921 584,903 1,532,038 529,432 55,986 7,063,012 淨頭寸 1,124,455 (3,596,466) (67,462) (56,557) 274,743 1,413,592 1,371,251 463,556 衍生金融工具的名義金額 — 利率合約 — — 2,130 4,341 18,826 111,599 46,141 183,037 — 貨幣合約 — — 78,561 79,658 285,689 15,627 13,141 472,676 — 貴金屬合約 — — 510 — — — — 510 — 權益工具合約 — — — — — 34 — 34 合計 — — 81,201 83,999 304,515 127,260 59,282 656,257 326 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (3) 流 動 性 風 險（續） (a) 剩 餘 到 期 日 分 析（續） 本 行（續） 2007年 1個月至 無期限 實時償還 1個月以內 3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 736,437 107,019 — — — — — 843,456 存放同業款項和拆出資金 154 16,955 48,607 19,471 14,411 137 3 99,738 買入返售金融資產 — — 111,600 22,494 3,151 — — 137,245 客戶貸款和墊款 36,985 26,934 121,555 248,325 920,853 931,964 865,500 3,152,116 投資 — 交易性金融資產 96 — 511 5,594 10,376 5,388 1,563 23,528 — 可供出售金融資產 44,068 — 65,574 41,005 95,932 82,319 99,334 428,232 — 持有至到期投資 4,561 — 46,559 86,000 235,040 512,981 305,284 1,190,425 — 應收款項債券投資 — — — — — 468,434 82,902 551,336 — 對子公司的投資 4,006 — — — — — — 4,006 其他資產 92,175 30,754 2,356 11,091 11,390 2,503 1,488 151,757 資產合計 918,482 181,662 396,762 433,980 1,291,153 2,003,726 1,356,074 6,581,839 負債 向中央銀行借款 — 6 — — — — — 6 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 — 514,818 21,788 22,263 8,682 31 — 567,582 交易性金融負債 — — 3,383 347 5,950 1,129 — 10,809 賣出回購金融資產 — — 108,574 967 — — — 109,541 客戶存款 — 3,347,870 188,849 431,139 1,062,369 260,417 7,792 5,298,436 已發行債務證券 — 已發行存款證 — — 244 1,078 2,627 4,398 — 8,347 — 已發行次級債券 — — — — — — 39,928 39,928 其他負債 602 83,531 3,278 6,103 12,632 13,790 7,737 127,673 負債合計 602 3,946,225 326,116 461,897 1,092,260 279,765 55,457 6,162,322 淨頭寸 917,880 (3,764,563) 70,646 (27,917) 198,893 1,723,961 1,300,617 419,517 衍生金融工具的名義金額 — 利率合約 — — 1,719 2,048 12,650 74,306 29,368 120,091 — 貨幣合約 — — 76,027 74,206 382,102 23,661 13,024 569,020 — 貴金屬合約 — — 34 33 — — — 67 — 權益工具合約 — — — — — 36 — 36 合計 — — 77,780 76,287 394,752 98,003 42,392 689,214 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 327 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (3) 流 動 性 風 險（續） (b) 未折現合同現金流量分析 下 表 列 示 於 資 產 負 債 表 日 ，本 集 團 及 本 行 非 衍 生 金 融 負 債 和 表 外 貸 款 承 諾 和 信 用 卡 承 諾 未 經 折 現 合 同 現 金 流 量 分 析 。這 些 金 融 工 具 的 實 際 現 金 流 量 可 能 與 本 分 析 有 顯 著 差 異 。 本集團 2008年 未折現合同 1個月至 賬面價值 現金流出 實時償還 1個月以內 3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 6 6 6 — — — — — 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 490,572 512,889 310,652 38,989 22,822 18,650 121,776 — 交易性金融負債 3,975 4,077 — 762 1,922 1,110 126 157 賣出回購金融資產 864 871 — 291 580 — — — 客戶存款 6,375,915 6,521,465 3,597,683 333,137 568,589 1,539,379 474,652 8,025 已發行債務證券 — 已發行存款證 11,017 11,441 — 352 1,573 5,230 4,286 — — 已發行次級債券 39,939 57,098 — — — 2,042 12,045 43,011 — 已發行債券 2,854 3,041 — — — — 3,041 — 其他金融負債 25,716 25,716 22,194 731 59 2,143 50 539 非衍生金融負債合計 6,950,858 7,136,604 3,930,535 374,262 595,545 1,568,554 615,976 51,732 表外貸款承諾和信用卡承諾 （註釋） — 482,559 334,442 24,669 26,703 47,597 21,831 27,317 2007年 未折現合同 1個月至 賬面價值 現金流出 實時償還 1個月以內 3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 6 6 6 — — — — — 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 547,487 550,558 513,110 21,631 11,140 4,645 32 — 交易性金融負債 10,809 11,175 — 3,447 399 6,200 1,129 — 賣出回購金融資產 109,541 110,230 — 109,255 975 — — — 客戶存款 5,329,507 5,456,881 3,392,401 209,472 445,909 1,104,738 295,160 9,201 已發行債務證券 — 已發行存款證 9,284 9,835 — 273 1,157 3,837 4,568 — — 已發行次級債券 39,928 58,928 — — — 2,012 10,954 45,962 其他金融負債 26,355 26,355 22,504 1,696 580 905 — 670 非衍生金融負債合計 6,072,917 6,223,968 3,928,021 345,774 460,160 1,122,337 311,843 55,833 表外貸款承諾和信用卡承諾 （註釋） — 366,602 207,837 28,187 32,836 44,566 38,001 15,175 328 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (3) 流 動 性 風 險（續） (b) 未 折 現 合 同 現 金 流 量 分 析（續） 本行 2008年 未折現合同 1個月至 賬面價值 現金流出 實時償還 1個月以內 3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 6 6 6 — — — — — 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 501,652 524,108 310,952 41,724 30,631 19,025 121,776 — 交易性金融負債 3,975 4,077 — 762 1,922 1,110 126 157 賣出回購金融資產 864 871 — 291 580 — — — 客戶存款 6,342,985 6,488,301 3,592,896 315,576 558,633 1,539,215 473,968 8,013 已發行債務證券 — 已發行存款證 9,608 10,020 — 347 383 5,094 4,196 — — 已發行次級債券 39,939 57,098 — — — 2,042 12,045 43,011 — 已發行債券 2,984 3,178 — — — — 3,178 — 其他金融負債 24,719 24,719 21,322 731 53 2,074 — 539 非衍生金融負債合計 6,926,732 7,112,378 3,925,176 359,431 592,202 1,568,560 615,289 51,720 表外貸款承諾和信用卡承諾 （註釋） — 478,622 334,442 24,343 26,051 44,825 21,644 27,317 2007年 未折現合同 1個月至 賬面價值 現金流出 實時償還 1個月以內 3個月 3個月至1年 1年至5年 5年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 6 6 6 — — — — — 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 567,582 570,654 517,764 21,840 22,278 8,740 32 — 交易性金融負債 10,809 11,175 — 3,447 399 6,200 1,129 — 賣出回購金融資產 109,541 110,230 — 109,255 975 — — — 客戶存款 5,298,436 5,425,133 3,386,002 191,529 440,476 1,103,519 294,904 8,703 已發行債務證券 — 已發行存款證 8,347 8,856 — 273 1,156 2,859 4,568 — — 已發行次級債券 39,928 58,928 — — — 2,012 10,954 45,962 其他金融負債 25,003 25,003 21,994 1,221 261 857 — 670 非衍生金融負債合計 6,059,652 6,209,985 3,925,766 327,565 465,545 1,124,187 311,587 55,335 表外貸款承諾和信用卡承諾 （註釋） — 362,943 205,100 27,953 32,368 44,348 38,000 15,174 註釋：貸款承諾和信用卡承諾可能在到期前未被支用。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 329 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (4) 操 作 風 險 操 作 風 險 是 指 由 不 完 善 或 有 問 題 的 內 部 程 序 、人 員 及 系 統 或 外 部 事 件 造 成 損 失 的 風 險 。 本 集 團 在 以 內 控 措 施 為 主 的 環 境 下 制 定 了 一 系 列 政 策 及 程 序 以 識 別 、評 估 、報 告 、管 理 和 控 制 風 險 。這 套 機 制 涵 蓋 財 務 、會 計 、信 貸 、結 算 、儲 蓄 、資 金 、中 介 業 務 、計 算 機 系 統 的 應 用 與 管 理 、資 產 保 全 和 法 律 合 規 等 所 有 業 務 環 節 ，該 機 制 使 本 集 團 能 夠 全 面 識 別 並 致 力 於 所 有 主 要 產 品 、活 動 、流 程 和 系 統 中 的 內 在 操 作 風 險 。目 前 本 集 團 採 取 的 主 要 操 作 風 險 管 理 措 施 包括： — 穩步推進操作風險與內部控制自我評估工作 ，識別評估關鍵風險點 ，優化 、完善內部控制 措 施 ； 持 續 推 進 業 務 持 續 性 管 理 ，建 立 主 要 生 產 系 統 應 急 預 案 庫 ，加 大 應 急 演 練 力 度 ， 提高全行應急處理水平； — 啓 動 操 作 風 險 管 理 信 息 系 統 項 目 ，通 過 建 立 全 行 統 一 的 操 作 風 險 管 理 平 台 ，實 現 操 作 風 險 與 內 部 控 制 自 我 評 估 、損 失 數 據 庫 和 關 鍵 風 險 指 標 等 管 理 工 具 之 間 關 聯 和 應 用 ，以 支 持操作風險管理和決策； — 設 立 對 本 集 團 業 務 有 不 良 影 響 的 員 工 違 規 行 為 的 內 部 報 告 制 度 。在 這 內 部 報 告 制 度 下 ， 有 關 員 工 違 規 行 為 的 統 計 數 據 會 定 期 向 總 行 報 告 。重 大 事 項 須 在 發 現 事 件24小 時 內 向 總 行報告； — 不 斷 修 訂 、完 善 內 部 控 制 制 度 ； 加 強 員 工 培 訓 和 實 施 嚴 格 的 問 責 制 以 保 障 政 策 和 程 序 的 遵 循 性 ； 制 訂 相 關 政 策 和 程 序 ，使 管 理 人 員 需 要 對 下 屬 的 違 規 行 為 負 責 ； — 加強部門 、不同崗位之間的業務操作制約平衡機制和關鍵崗位人員集中委派與輪換制度 ； — 建立系統的授權管理和業務操作制度； — 為 降 低 因 信 息 技 術 系 統 故 障 引 起 的 操 作 風 險 ，本 集 團 對 重 要 的 數 據 處 理 系 統 進 行 數 據 備 份 ，並 正 在 開 發 計 算 機 災 害 恢 復 中 心 ，為 操 作 數 據 進 行 自 動 備 份 ； 330 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (4) 操 作 風 險（續） — 於 法 律 合 規 部 設 立 反 洗 錢 團 隊 負 責 組 織 、管 理 反 洗 錢 工 作 ，履 行 反 洗 錢 各 項 法 定 義 務 ， 認 真 做 好 客 戶 身 份 識 別 、客 戶 身 份 資 料 及 交 易 記 錄 保 存 以 及 反 洗 錢 大 額 交 易 、可 疑 交 易 和 涉 嫌 恐 怖 融 資 報 告 等 工 作 ，積 極 開 展 反 洗 錢 培 訓 和 宣 傳 工 作 ； — 加 強 基 層 機 構 關 鍵 環 節 操 作 風 險 監 控 工 作 ，開 展 基 層 機 構 關 鍵 風 險 點 監 控 檢 查 工 作 ，強 化基層機構內部控制和風險管理；及 — 加 強 資 訊 系 統 檢 查 與 安 全 建 設 ，開 展 資 訊 安 全 風 險 評 估 檢 查 、重 要 資 訊 系 統 等 級 保 護 安 全 技 術 測 評 等 工 作 ，針 對 可 能 出 現 的 資 訊 系 統 風 險 ，組 織 應 急 演 練 ，保 障 奧 運 期 間 網 路 和資訊系統運行情況正常。 (5) 公 允 價 值 數 據 (a) 金融資產 本 集 團 的 金 融 資 產 主 要 包 括 現 金 及 存 放 中 央 銀 行 款 項 、存 放 同 業 款 項 、拆 出 資 金 、交 易 性 金 融 資 產 、買 入 返 售 金 融 資 產 、客 戶 貸 款 和 墊 款 、可 供 出 售 金 融 資 產 、持 有 至 到 期 投 資和應收款項債券投資。 存 放 中 央 銀 行 款 項 、存 放 同 業 款 項 、拆 出 資 金 、買 入 返 售 金 融 資 產 存放中央銀行款項 、存放同業款項 、拆出資金 、買入返售金融資產主要以市場利率計息 ， 並 主 要 於 一 年 內 到 期 。因 此 這 些 款 項 的 賬 面 價 值 與 公 允 價 值 相 若 。 客戶貸款和墊款 大 部 分 客 戶 貸 款 和 墊 款 至 少 每 年 按 市 場 利 率 重 定 價 一 次 。因 此 ，這 些 貸 款 和 墊 款 的 賬 面 價值與公允價值相若。 投資 可 供 出 售 及 交 易 性 金 融 資 產 以 公 允 價 值 列 報 。下 表 列 出 了 應 收 款 項 債 券 投 資 和 持 有 至 到 期 投 資 的 賬 面 價 值 和 公 允 價 值 ，這 些 公 允 價 值 未 在 資 產 負 債 表 中 列 報 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 331 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (5) 公 允 價 值 數 據（續） (a) 金 融 資 產（續） 本集團 賬面價值 公允價值 2008年 2007年 2008年 2007年 應收款項債券投資 551,818 551,336 560,096 541,152 持有至到期投資 1,041,783 1,191,035 1,087,483 1,177,626 合計 1,593,601 1,742,371 1,647,579 1,718,778 本行 賬面價值 公允價值 2008年 2007年 2008年 2007年 應收款項債券投資 551,818 551,336 560,096 541,152 持有至到期投資 1,041,783 1,190,425 1,087,483 1,176,332 合計 1,593,601 1,741,761 1,647,579 1,717,484 (b) 金融負債 本集團的金融負債主要包括向中央銀行借款 、同業及其他金融機構存放款項 、拆入資金 、 交 易 性 金 融 負 債 、賣 出 回 購 金 融 資 產 、客 戶 存 款 和 已 發 行 債 務 證 券 。除 已 發 行 次 級 債 券 於2008年12月31日 的 公 允 價 值 人 民 幣407.51億 元（2007年 ： 人 民 幣399.98億 元），高 於 其 賬 面 價 值 人 民 幣399.39億 元（2007年 ： 人 民 幣399.28億 元）之 外 ，其 他 金 融 負 債 於 資 產 負 債表日的賬面價值與公允價值相若。 332 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (6) 資 本 管 理 本 集 團 的 資 本 管 理 包 括 資 本 充 足 率 管 理 、資 本 融 資 管 理 以 及 經 濟 資 本 管 理 三 個 方 面 。其 中 資 本 充 足 率 管 理 是 資 本 管 理 的 重 點 。本 集 團 按 照 銀 監 會 的 指 引 計 算 資 本 充 足 率 。本 集 團 資 本 分 為核心資本和附屬資本兩部分。 銀監會要求商業銀行資本充足率不得低於8% ，核心資本充足率不得低於4% 。商業銀行的附屬 資 本 不 得 超 過 核 心 資 本 的100%； 計 入 附 屬 資 本 的 長 期 次 級 債 券 不 得 超 過 核 心 資 本 的50% 。交 易 賬 戶 總 頭 寸 高 於 表 內 外 總 資 產 的10%或 超 過85億 元 人 民 幣 的 商 業 銀 行 ，須 計 提 市 場 風 險 資 本 。目 前 ，本 集 團 完 全 滿 足 各 項 法 定 監 管 要 求 。 資 本 充 足 率 管 理 是 本 集 團 資 本 管 理 的 核 心 。資 本 充 足 率 反 映 了 本 集 團 穩 健 經 營 和 抵 禦 風 險 的 能 力 。本 集 團 資 本 充 足 率 管 理 目 標 是 在 滿 足 法 定 監 管 要 求 的 基 礎 上 ，根 據 實 際 面 臨 的 風 險 狀 況 ，參 考 國 際 先 進 同 業 的 資 本 充 足 率 水 準 及 本 集 團 經 營 狀 況 ，審 慎 確 定 資 本 充 足 率 目 標 。 本 集 團 根 據 戰 略 發 展 規 劃 、業 務 擴 張 情 況 、風 險 變 動 趨 勢 等 因 素 採 用 情 景 模 擬 、壓 力 測 試 等 方 法 預 測 、規 劃 和 管 理 資 本 充 足 率 。 資本分配 獲 取 已 調 整 風 險 資 本 的 最 大 報 酬 ，是 釐 定 資 本 如 何 分 配 予 本 集 團 內 部 特 定 業 務 或 活 動 的 主 要 準 則 。除 此 ，也 考 慮 到 資 本 分 配 跟 其 他 業 務 與 活 動 的 協 同 效 應 、管 理 和 其 他 資 源 的 可 用 性 ， 以 及 有 關 活 動 對 本 集 團 較 長 遠 策 略 目 標 的 配 合 。本 集 團 的 資 本 管 理 和 分 配 的 政 策 ，由 董 事 會 定期審核。 每 項 業 務 或 活 動 所 獲 配 的 資 本 額 主 要 是 基 於 監 管 資 本 確 定 ，但 在 某 些 情 況 下 ，監 管 規 定 並 不 能 充 分 反 映 各 種 活 動 所 附 帶 的 不 同 風 險 。在 此 情 況 下 ，資 本 需 求 可 以 根 據 不 同 業 務 的 風 險 特 徵 進 行 調 整 ，分 配 資 本 予 特 定 業 務 與 活 動 的 流 程 由 資 產 負 債 管 理 部 管 理 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 333 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (6) 資 本 管 理（續） 本 集 團 於2007年 及2008年12月31日 根 據 銀 監 會 的 指 引 計 算 的 綜 合 監 管 資 本 狀 況 如 下 ： 註釋 2008年 2007年 核心資本充足率 (a) 10.17% 10.37% 資本充足率 (b) 12.16% 12.58% 資本組成部分 核心資本： — 股本 233,689 233,689 — 資 本 公 積 、投 資 重 估 儲 備 和 外 幣 報 表 折算差額 (d) 83,202 85,408 — 盈餘公積和一般風險準備 73,550 49,393 — 未分配利潤 (c), (d) 39,316 16,609 — 少數股東權益 1,596 1,304 431,353 386,403 附屬資本： — 貸款損失一般準備金 38,110 33,373 — 可供出售金融資產及交易性金融 工具公允價值重估增值 8,684 10,527 — 長期次級債務 40,000 40,000 86,794 83,900 扣除前總資本 518,147 470,303 扣除： — 商譽 (1,527) (1,624) — 未合併股權投資 (5,682) (4,687) — 其他 (e) (522) (810) 扣除後總資本 510,416 463,182 加權風險資產 (f) 4,196,493 3,683,123 334 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 64 風 險 管 理（續） (6) 資 本 管 理（續） 註釋： (a) 核 心 資 本 充 足 率 等 於 核 心 資 本 扣 除100%商 譽 和50%未 合 併 股 權 投 資 及 其 他 扣 減 項 後 的 淨 額 ，除 以 加 權 風 險 資 產 。 (b) 資本充足率等於扣除後總資本除以加權風險資產。 (c) 未分配利潤已扣除於資產負債表日後本行建議分派的股利。 (d) 投 資 重 估 儲 備 中 的 可 供 出 售 金 融 資 產 公 允 價 值 重 估 增 值 從 核 心 資 本 中 扣 除 ，並 且 將 該 項 增 值 的50%計 入 附 屬 資 本 。此 外 ，對 於 未 實 現 的 交 易 性 金 融 工 具 公 允 價 值 重 估 增 值 在 考 慮 稅 收 影 響 後 從 核 心 資 本 中 扣 除 ，並 記 入 附 屬 資 本 。 (e) 其他主要是指按銀監會的規定扣除的資產支持證券。 (f) 加 權 風 險 資 產 包 括12.5倍 的 市 場 風 險 資 本 。 65 資 產 負 債 表 日 後 事 項 發行次級債券 經 銀 監 會 和 人 行 批 准 ，本 行 於2009年2月26日 在 全 國 銀 行 間 債 券 市 場 發 行 次 級 債 券（「本 次 次 級 債 券」）。 本 次 次 級 債 券 發 行 規 模 為 人 民 幣400億 元 ，分 為 兩 個 品 種 ： 品 種 一 為10年 期 固 定 利 率 品 種 ，規 模 為 人 民 幣120億 元 ，前5個 計 息 年 度 票 面 年 利 率 為3.2% ，在 第5年 末 附 發 行 人 贖 回 權 ，如 本 行 不 行 使 贖 回 權 ，則 後5個 計 息 年 度 票 面 年 利 率 為6.2%； 品 種 二 為15年 期 固 定 利 率 品 種 ，規 模 為 人 民 幣280億 元 ，前10個 計 息 年 度 票 面 年 利 率 為4.0% ，在 第10年 末 附 發 行 人 贖 回 權 ，如 本 行 不 行 使 贖 回 權 ，則 後5個 計 息 年 度 票 面 年 利 率 為7.0% 。 本 次 次 級 債 券 募 集 的 資 金 已 於2009年2月 劃 入 本 行 賬 戶 ，將 依 據 適 用 法 律 和 監 管 部 門 的 批 准 ，補 充 本行的附屬資本。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 335 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 65 資 產 負 債 表 日 後 事 項（續） 投資入股信託公司 本行將通過認購合肥興泰信託有限責任公司（「興泰信託」）新增註冊資本的方式投資入股興泰信託 ， 並持有增資後興泰信託67%的股權 。興泰信託註冊資本由人民幣5.04億元增加至人民幣15.27億元 ； 本 行 增 資 興 泰 信 託 所 需 支 付 的 出 資 額 共 計 人 民 幣34.09億 元 ，全 部 以 現 金 方 式 出 資 ，出 資 額 超 出 註 冊 資 本 增 加 數 額 的 溢 價 部 分 按 照 相 關 規 定 計 入 興 泰 信 託 資 本 公 積 。增 資 完 成 後 ，本 行 、合 肥 興 泰 控 股 集 團 有 限 公 司 和 合 肥 市 國 有 資 產 控 股 有 限 公 司 的 持 股 比 例 分 別 為67.00% 、27.50%和5.50% ， 興泰信託將更名為建信信託有限責任公司。 本 次 投 資 於2009年2月 已 獲 得 銀 監 會 的 批 准 。本 行 及 相 關 各 方 將 按 照 增 資 協 議 的 規 定 履 行 相 關 義 務 ，並 協 助 興 泰 信 託 盡 快 辦 理 工 商 變 更 手 續 。收 購 完 成 後 ，興 泰 信 託 將 成 為 本 行 的 子 公 司 。 66 上 期 比 較 數 字 為 符 合 本 年 財 務 報 表 的 列 報 方 式 ，本 集 團 對 比 較 數 字 進 行 了 重 分 類 。 67 最 終 母 公 司 本 集 團 是 由 中 國 政 府 控 制 的 ，本 行 的 多 數 股 份 由 一 家 政 府 代 理 機 構 — 滙 金 公 司 持 有 。 336 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 財務報表附註 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示） 68 已 頒 佈 但 尚 未 生 效 的 修 訂 、新 增 準 則 及 解 釋 可 能 產 生 的 影 響 截 止 本 報 表 出 具 日 ，部 分 新 增 及 經 修 訂 的 準 則 和 解 釋 並 未 於 截 至2008年12月31日 止 年 度 生 效 ，同 時 ，於 編 製 本 合 併 財 務 報 表 時 並 未 採 用 。 本 集 團 正 在 評 估 該 等 修 訂 、新 增 準 則 及 解 釋 預 期 於 首 次 使 用 期 間 的 影 響 。直 至 目 前 ，本 集 團 認 為 採用該等準則應該不會對本集團的營運業績及財務狀況構成重大的影響。 《國 際 會 計 準 則》第1號 的 修 訂「財 務 報 表 列 報」 （「第1號 準 則 修 訂」）要 求 企 業 與 股 東 進 行 交 易 產 生 的 權 益 變 動 與 其 他 變 動 分 別 列 示 。本 集 團 將 於2009年1月1日 開 始 的 會 計 年 度 期 間 起 採 用 第1號 準 則 修 訂。 《國際財務報告準則》第8號「營運分部」 （「第8號準則」）引入「管理方法」於分部報告 。本集團將於2009 年1月1日 開 始 的 會 計 年 度 期 間 採 用 第8號 準 則 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 337 未經審核補充財務資料 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示) 以 下 所 載 資 料 並 不 構 成 經 審 核 財 務 報 表 的 一 部 分 ，有 關 資 料 僅 供 參 考 。 1 按國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表的差異 中國建設銀行股份有限公司（「本行」）按照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則及其解釋及 《香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則》適 用 的 披 露 條 例 編 製 包 括 本 行 和 子 公 司（統 稱「本 集 團」） 的合併財務報表。 作 為 一 家 在 中 華 人 民 共 和 國（「中 國」）註 冊 成 立 並 在 上 海 證 券 交 易 所 上 市 的 金 融 機 構 ，本 集 團 亦 按 照 中 國 監 管 機 構 頒 佈 的《企 業 會 計 準 則》及 其 他 相 關 規 定（統 稱「中 國 會 計 準 則」）編 製 截 至2008年12 月31日 止 年 度 的 合 併 財 務 報 表 。 本集團按照國際財務報告準則編製的合併財務報表及按照中國會計準則編製的合併財務報表中列 示 的 截 至2008年12月31日 止 年 度 的 淨 利 潤 和 於2008年12月31日 的 股 東 權 益 並 無 差 異 。 2 流動性比率 本集團 2008年 2008年 2007年 2007年 12月31日 平均 12月31日 平均 人民幣流動資產對人民幣流動負債 52.74% 47.45% 40.98% 43.52% 外幣流動資產對外幣流動負債 109.84% 111.27% 100.51% 172.01% 以上流動性比率是參照中國銀行業監督管理委員會頒佈的公式計算。 338 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 未經審核補充財務資料 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示) 2 流 動 性 比 率（續） 香 港《銀 行 業（披 露）規 則》 （「規 則」）於2007年1月1日 生 效 。該 規 則 要 求 披 露 以 每 月 流 動 性 比 率 的 算 術 平 均 值 計 算 的 平 均 流 動 性 比 率 。本 集 團 每 半 年 計 算 一 次 流 動 性 比 率 ，並 按 照 相 連 的12月31日 和6 月30日 流 動 性 比 率 的 算 術 平 均 值 披 露 平 均 流 動 性 比 率 。 3 貨幣集中度 本集團 2008年 美元 港幣 其他 合計 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 即期資產 267,877 82,948 43,113 393,938 即期負債 (172,382) (72,158) (35,691) (280,231) 遠期購入 160,471 12,764 76,185 249,420 遠期出售 (259,483) (5,877) (82,006) (347,366) 淨（短）╱ 長 頭 寸 (3,517) 17,677 1,601 15,761 淨結構頭寸 — 169 136 305 2007年 美元 港幣 其他 合計 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 即期資產 454,533 73,927 46,589 575,049 即期負債 (167,987) (78,756) (30,169) (276,912) 遠期購入 155,788 21,834 33,183 210,805 遠期出售 (403,066) (4,925) (43,025) (451,016) 淨期權頭寸 (4) — 4 — 淨長頭寸 39,264 12,080 6,582 57,926 淨結構頭寸 31 378 57 466 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 339 未經審核補充財務資料 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示) 3 貨 幣 集 中 度（續） 淨 期 權 頭 寸 按 照 香 港 金 融 管 理 局（「香 港 金 管 局」）要 求 的 德 爾 塔 約 當 方 法 計 算 。本 集 團 的 淨 結 構 頭 寸 包 括 本 行 主 要 涉 及 外 匯 的 海 外 分 支 機 構 、銀 行 子 公 司 及 其 他 子 公 司 的 結 構 頭 寸 。結 構 資 產 及 負 債包括： — 固 定 資 產 及 物 業 投 資 ，扣 除 累 計 折 舊 ； — 海外分支機構資本及法定公積；及 — 於海外子公司及關聯公司的投資。 4 跨境申索 本 集 團 主 要 在 中 國 內 地 從 事 商 業 業 務 ，本 集 團 向 海 外 第 三 方 提 出 的 所 有 索 償 均 視 作 跨 境 申 索 。 就 本 未 經 審 核 補 充 財 務 資 料 而 言 ，中 國 內 地 不 包 括 中 國 香 港 特 別 行 政 區（「香 港」）、中 國 澳 門 特 別 行 政 區（「澳 門」）和 台 灣 。 跨 境 申 索 包 括 客 戶 貸 款 和 墊 款 、存 放 同 業 款 項 、拆 出 資 金 、持 有 貿 易 票 據 及 存 款 證 和 證 券 投 資 。 跨 境 申 索 按 不 同 國 家 或 地 區 予 以 披 露 。當 一 個 國 家 或 地 區 計 入 任 何 風 險 轉 移 後 ，構 成 跨 境 申 索 總 金 額10%或 以 上 時 ，便 會 予 以 呈 報 。只 有 在 申 索 獲 與 對 方 所 屬 國 家 不 同 國 家 的 人 士 保 證 ，又 或 倘 申 索是向一家銀行的海外分支機構提出 ，而該銀行的總行位於另一個國家的情況下 ，風險方會轉移 。 340 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 未經審核補充財務資料 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示) 4 跨 境 申 索（續） 本集團 2008年 銀行及非銀行 金融機構 公共機構 其他 合計 亞 太 區 ，不 包 括 中 國 內 地 16,029 2,665 59,694 78,388 — 其中屬於香港的部分 11,459 1,358 37,296 50,113 歐洲 17,859 59 8,997 26,915 南北美洲 61,840 10,092 31,840 103,772 95,728 12,816 100,531 209,075 2007年 銀行及非銀行 金融機構 公共機構 其他 合計 亞 太 區 ，不 包 括 中 國 內 地 42,051 1,355 32,515 75,921 — 其中屬於香港的部分 12,706 899 17,102 30,707 歐洲 57,474 — 10,064 67,538 南北美洲 114,802 68,146 49,984 232,932 214,327 69,501 92,563 376,391 以 上 跨 境 申 索 披 露 資 料 是 參 照 規 則 要 求 予 以 披 露 。根 據 上 述 要 求 ，其 中 被 申 索 方 為 官 方 實 體 部 分 已 歸 併 於「其 他」進 行 計 算 。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 341 未經審核補充財務資料 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示) 5 按地區劃分的已逾期客戶貸款和墊款 本集團 2008年 2007年 長江三角洲 7,353 7,996 珠江三角洲 7,604 9,552 環渤海地區 15,063 18,702 中部地區 11,192 11,710 西部地區 10,495 10,468 東北地區 5,390 6,232 總行 1,569 2,186 海外國家和地區 374 177 合計 59,040 67,023 根 據 規 則 要 求 ，以 上 分 析 指 逾 期 超 過90天 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 總 額 。 有指定還款日期的客戶貸款和墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。 須 於 接 獲 通 知 時 償 還 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 ，在 借 款 人 接 獲 還 款 通 知 但 並 未 根 據 指 示 還 款 時 被 分 類 為 已 逾 期 。如 果 須 於 接 獲 通 知 時 償 還 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 超 出 已 知 會 借 款 人 的 獲 批 准 的 限 額 ，均 會 被 視為已逾期。 於2008年12月31日 ，在 上 述 已 逾 期 客 戶 貸 款 和 墊 款 中 ，須 按 個 別 方 式 和 組 合 方 式 評 估 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 分 別 為 人 民 幣489.22億 元（2007年 ： 人 民 幣569.81億 元）和 人 民 幣101.18億 元（2007年 ： 人 民 幣100.42億 元）。對 於 須 按 個 別 方 式 評 估 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 抵 押 品 涵 蓋 貸 款 部 分 和 未 涵 蓋 部 分 分 別 為 人 民 幣88.63億 元（2007年 ： 人 民 幣130.58億 元）和 人 民 幣400.59億 元（2007年 ： 人 民 幣439.23億 元），抵 押 品 公 允 價 值 為 人 民 幣93.77億 元（2007年 ： 人 民 幣164.06億 元），該 抵 押 品 的 公 允 價 值 為 管理層根據目前抵押品處置經驗和市場狀況對最新可得的外部評估價值進行調整的基礎上確定。 須 按 個 別 方 式 評 估 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 減 值 損 失 準 備 為 人 民 幣396.17億 元（2007年 ： 人 民 幣416.35億 元）。 342 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 未經審核補充財務資料 （除 特 別 註 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 列 示) 6 對中國境內非銀行的風險敞口 本 行 是 於 中 國 境 內 成 立 的 商 業 銀 行 ，主 要 於 中 國 境 內 從 事 銀 行 業 務 。於2008年12月31日 本 行 很 大 部 分 的 業 務 風 險 來 自 與 中 國 境 內 機 構 或 個 人 的 交 易 。有 關 本 行 交 易 對 手 各 種 風 險 的 分 析 已 於 財 務 報表各附註中披露。 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 343 344 組織架構圖 股東大會 中國建設銀行股份有限公司 董事會 監事會 辦公室 辦公室 戰略發展委員會 審計委員會 風險管理委員會 提名與薪酬委員會 關聯交易控制委員會 履職盡職監督委員會 財務與內部控制監督委員會 行長 資產負債 風險管理與 公司與機構 個人業務 投資與理財 信息技術 人力資源與 委員會 內控委員會 業務委員會 委員會 業務委員會 委員會 成本控制委員會 二零零八年年報 行 人 資 財 資 採 信 風 授 審 研 公 集 機 國 投 企 個 財 住 信 金 投 資 信 營 電 產 法 紀 安 公 總 長 力 產 務 金 購 息 險 信 計 究 司 團 構 際 資 業 人 富 房 用 融 資 產 息 運 子 品 律 檢 全 共 務 辦 資 負 會 結 部 中 管 管 部 部 業 客 業 業 托 年 存 管 金 卡 市 銀 保 技 管 銀 與 合 監 保 關 部 公 源 債 計 算 心 理 理 務 戶 務 務 管 金 款 理 融 中 場 行 全 術 理 行 質 規 察 衛 係 室 部 管 部 部 部 部 部 部 部 部 服 中 與 與 與 心 部 部 部 管 部 部 量 部 部 部 與 理 務 心 投 私 個 理 管 企 部 部 資 人 人 部 理 業 部 銀 信 部 文 行 貸 化 部 部 部 省、自治區分行 市區(縣)支行、分理處、儲蓄所 直轄市分行 市區(縣)支行、分理處、儲蓄所 直屬分行 市區(縣)支行、分理處、儲蓄所 海外分行及代表處 分支機構及子公司 國內一級分行 安徽省分行 廣東省分行 黑龍江省分行 地 址 ： 合 肥 市 徽 州 大 道253號 地 址 ： 廣 州 市 東 風 中 路509號 地址：哈爾濱市南崗區 郵 編 ：230001 郵 編 ：510045 紅 軍 街67號 電 話 ：(0551) 2874100 電 話 ：(020) 83018888 郵 編 ：150001 傳 真 ：(0551) 2872014 傳 真 ：(020) 83013950 電 話 ：(0451) 53619788 傳 真 ：(0451) 53625552 北京市分行 廣西壯族自治區分行 地址：北京市宣武門西大街 地 址 ： 南 寧 市 民 族 大 道92號 湖北省分行 28號 樓4門 郵 編 ：530022 地 址 ： 武 漢 市 建 設 大 道709號 郵 編 ：100053 電 話 ：(0771) 5513110 郵 編 ：430015 電 話 ：(010) 63603664 傳 真 ：(0771) 5513012 電 話 ：(027) 65775888 傳 真 ：(010) 63603656 傳 真 ：(027) 65775881 貴州省分行 重慶市分行 地 址 ： 貴 陽 市 中 華 北 路56號 湖南省分行 地址：重慶市渝中區民族路 郵 編 ：550001 地 址 ： 長 沙 市 白 沙 路2號 123號 電 話 ：(0851) 6696000 銀港大廈 郵 編 ：400010 傳 真 ：(0851) 6696377 郵 編 ：410005 電 話 ：(023) 63771855 電 話 ：(0731) 4419191 傳 真 ：(023) 63771835 海南省分行 傳 真 ：(0731) 4419141 地 址 ： 海 口 市 國 貿 大 道8號 大連市分行 建行大廈 吉林省分行 地 址 ： 大 連 市 中 山 區 解 放 街1號 郵 編 ：570125 地 址 ： 長 春 市 西 安 大 路810號 郵 編 ：116001 電 話 ：(0898) 68587488 郵 編 ：130061 電 話 ：(0411) 82818818 傳 真 ：(0898) 68587569 電 話 ：(0431) 88573030 傳 真 ：(0411) 82804560 傳 真 ：(0431) 88988748 河北省分行 福建省分行 地 址 ： 石 家 莊 市 自 強 路40號 江蘇省分行 地 址 ： 福 州 市 鼓 屏 路142號 郵 編 ：050000 地 址 ： 南 京 市 洪 武 路188號 郵 編 ：350003 電 話 ：(0311) 87888866 郵 編 ：210002 電 話 ：(0591) 87811098 傳 真 ：(0311) 88601010 電 話 ：(025) 84200545 傳 真 ：(0591) 87856865 傳 真 ：(025) 84209316 河南省分行 甘肅省分行 地 址 ： 鄭 州 市 花 園 路80號 江西省分行 地 址 ： 蘭 州 市 秦 安 路77號 郵 編 ：450003 地 址 ： 南 昌 市 八 一 大 道366號 郵 編 ：730030 電 話 ：(0371) 65556699 郵 編 ：330006 電 話 ：(0931) 4891555 傳 真 ：(0371) 65556688 電 話 ：(0791) 6848200 傳 真 ：(0931) 4891862 傳 真 ：(0791) 6848318 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 345 分支機構及子公司 遼寧省分行 山東省分行 蘇州市分行 地址：瀋陽市和平區 地 址 ： 濟 南 市 濼 源 大 街178號 地址：蘇州市工業園區 中 山 路176號 郵 編 ：250012 蘇 華 路18號 郵 編 ：110002 電 話 ：(0531) 82088108 郵 編 ：215021 電 話 ：(024) 22787600 傳 真 ：(0531) 86169108 電 話 ：(0512) 62788787 傳 真 ：(024) 22856915 傳 真 ：(0512) 62788783 陝西省分行 內蒙古自治區分行 地 址 ： 西 安 市 南 廣 濟 街38號 天津市分行 地 址 ： 呼 和 浩 特 市 昭 烏 達 路9號 郵 編 ：710002 地址：天津市河西區 郵 編 ：010010 電 話 ：(029) 87617515 南 京 路19號 增1號 電 話 ：(0471) 6200263 傳 真 ：(029) 87617514 郵 編 ：300203 傳 真 ：(0471) 6200257 電 話 ：(022) 23401616 山西省分行 傳 真 ：(022) 23400503 寧波市分行 地 址 ： 太 原 市 迎 澤 大 街126號 地 址 ： 寧 波 市 廣 濟 街31號 郵 編 ：030001 廈門市分行 郵 編 ：315010 電 話 ：(0351) 4957800 地 址 ： 廈 門 市 鷺 江 道98號 電 話 ：(0574) 87313888 傳 真 ：(0351) 4957871 郵 編 ：361001 傳 真 ：(0574) 87325019 電 話 ：(0592) 2158888 上海市分行 傳 真 ：(0592) 2158862 寧夏回族自治區分行 地 址 ： 上 海 市 陸 家 嘴 環 路900號 地 址 ： 銀 川 市 南 熏 西 街98號 郵 編 ：200120 西藏自治區分行 郵 編 ：750001 電 話 ：(021) 58880000 地 址 ： 拉 薩 市 北 京 西 路21號 電 話 ：(0951) 4126111 傳 真 ：(021) 58781818 郵 編 ：850008 傳 真 ：(0951) 4106165 電 話 ：(0891) 6838792 深圳市分行 傳 真 ：(0891) 6836818 青島市分行 地址：深圳市紅嶺南路 地 址 ： 青 島 市 貴 州 路71號 金融中心東座 新疆維吾爾族自治區分行 郵 編 ：266002 郵 編 ：518010 地 址 ： 烏 魯 木 齊 市 民 主 路99號 電 話 ：(0532) 82651888 電 話 ：(0755) 82488189 郵 編 ：830002 傳 真 ：(0532) 82670157 傳 真 ：(0755) 82246144 電 話 ：(0991) 2848666 傳 真 ：(0991) 2819160 青海省分行 四川省分行 地 址 ： 西 寧 市 西 大 街59號 地 址 ： 成 都 市 提 督 街86號 雲南省分行 郵 編 ：810000 四川建行大廈 地 址 ： 昆 明 市 金 碧 路306號 電 話 ：(0971) 8261181 郵 編 ：610016 建行大廈 傳 真 ：(0971) 8261225 電 話 ：(028) 86767161 郵 編 ：650021 傳 真 ：(028) 86767187 電 話 ：(0871) 3060997 三峽分行 傳 真 ：(0871) 3060333 地址：湖北省宜昌市 西 陵 一 路1號 浙江省分行 郵 編 ：443000 地 址 ： 杭 州 市 體 育 場 路288號 電 話 ：(0717) 6736888-3515 郵 編 ：310003 傳 真 ：(0717) 6738137 電 話 ：(0571) 85313263 傳 真 ：(0571) 85313001 346 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報 分支機構及子公司 海外分行及代表處 香港分行 東京分行 悉尼代表處 地 址 ： 香 港 金 鐘 道89號 地 址 ： 東 京 都 虎 之 門2丁 目 地 址 ：Suite 6502, Level 65, 力 寶 中 心 一 座44–45樓 3番 地17號 虎 之 門 MLC Centre, 電 話 ：00852-28684438 2丁 目 大 廈8層105–0001 19 Martin Place, Sydney, 傳 真 ：00852-25377182 電 話 ：0081-3-5511-0188 NSW 2000, Australia 網 址 ：www.ccbhk.com 傳 真 ：0081-3-5511-0189 電 話 ：0061-2-92328818 網 址 ：www.ccbtokyo.com 傳 真 ：0061-2-92239099 新加坡分行 地 址 ：9 Raffles Place, #33-01/02, 首爾分行 Republic Plaza, 地 址 ： 首 爾 市 中 區 太 平 路1街 Singapore 048619 84番 地 首 爾 金 融 中 心7層 電 話 ：0065-65358133 100–768 傳 真 ：0065-65356533 電 話 ：0082-2-67301702 網 址 ：www.ccb.com.sg 傳 真 ：0082-2-67301701 網 址 ：www.ccbseoul.com 法蘭克福分行 地 址 ：Bockenheimer 紐約代表處 Landstrasse 51–53, 地 址 ：Suite 1020A, 60325 Frankfurt am Main, 10th floor, Germany 1065 Avenue of the 電 話 ：0049-69-9714950 Americas, 傳 真 ：0049-69-97149588, New York, NY 10018 97149577 電 話 ：001-212-207-8188 網 址 ：www.ccbff.de 傳 真 ：001-212-207-8288 約翰內斯堡分行 倫敦代表處 地 址 ：95 Grayston Drive, 地 址 ：18th Floor, Morningside, Sandton, 40 Bank Street, South Africa 2196 Canary Wharf, 郵 址 ：Private Bag X10007, London E14 5NR Sandton, 2146, 電 話 ：0044-207-038-6000 South Africa 傳 真 ：0044-207-038-6001 電 話 ：0027-11-5209400 傳 真 ：0027-11-5209411 網 址 ：www.ccbjhb.com 二零零八年年報 中國建設銀行股份有限公司 347 分支機構及子公司 附屬公司 中 國 建 設 銀 行（亞 洲）股 份 建信基金管理有限責任公司 有限公司 地址：北京市西城區金融大街 地 址 ： 香 港 中 環 皇 后 大 道 中15號 7號 英 藍 國 際 金 融 中 心 置 地 廣 場 約 克 大 廈16層 16層 電 話 ：(852) 3718 2288 郵 編 ：100140 傳 真 ：(852) 3718 2019 電 話 ：010-66228888 網 址 ：www.asia.ccb.com 傳 真 ：010-66228889 網 址 ：www.ccbfund.cn 建 銀 國 際（控 股）有 限 公 司 地 址 ： 香 港 金 鐘 道88號 太 古 廣 場 建信金融租賃股份有限公司 二 座34樓 地址：北京市西城區鬧市口大街 電 話 ：00852-25326100 1號 院4號 樓6層 傳 真 ：00852-29180588 郵 編 ：100031 網 址 ：www.ccbintl.com 電 話 ：010-67594575 傳 真 ：010-66275809 網 址 ：www.ccbleasing.com 中德住房儲蓄銀行有限 責任公司 地 址 ： 天 津 市 河 西 區 南 京 路19號 增1號27層 郵 編 ：300203 電 話 ：(022) 23126699 傳 真 ：(022) 23122828 網 址 ：www.sgb.cn 348 中國建設銀行股份有限公司 二零零八年年報