鲁能泰山(000720)2008年年度报告

山东鲁能泰山电缆股份有限公司 SHANDONG LUNENG TAISHAN CABLE CO., LTD. 2008 年年度报告 二 00 九年四月二十六日 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示……………………………………..2 第二节 公司基本情况简介…………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………5 第四节 股本变动及股东情况…………………….8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……13 第六节 公司治理结构…………………………………19 第七节 股东大会情况简介……………………………22 第八节 董事会报告……………………….......………23 第九节 监事会报告………………………………...…32 第十节 重要事项………………………………………34 第十一节 财务报告………………………………………..41 第十二节 备查文件目录………………………………103 1 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司五届五次董事会会议审议通过，本次会议应到 董事十一名，实到十名，董事王志华先生因出差在外委托董事司增勤 先生代为表决。 本公司财务报告已经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，并 出具标准无保留意见的审计报告。 公司负责人张奇先生、主管会计工作负责人任宝玺先生、会计机 构负责人刘太勇先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 董 事 会 2 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文名称：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 英文名称：SHANDONG LUNENG TAISHAN CABLE CO., LTD. 英文名称缩写：LN&TS 二、公司法定代表人：张奇 三、公司董事会秘书：初 军 公司证券事务代表：梁万锦 联系地址：山东省泰安市普照寺路 5 号 联系电话：(0538)8232022 传真电话：(0538)8232000 电子信箱：zqb@sdlnts.com 四、公司注册地址：山东省泰安市普照寺路 5 号 公司办公地址：山东省泰安市普照寺路 5 号 邮政编码：271000 公司国际互联网网址：http://www.sdlnts.com 公司电子信箱：lnts@sdlnts.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报 登载年报的指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：鲁能泰山 股票代码：000720 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点 3 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 登记日期：1994 年 3 月 28 日 地 点：山东省泰安市文化路 62 号 最近一次变更注册日期、地点 日 期：2009 年 4 月 9 日 地 点：山东省泰安市普照寺路 5 号 2、企业法人营业执照注册号：370000018023324 3、税务登记号码 国 税：370982267184240 地 税：370982267084241 4、组织机构代码：26718424-0 5、会计师事务所 名 称：山东天恒信有限责任会计师事务所 地 点：山东省临沂市新华一路 65 号 4 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据如下： 单位：(人民币)元 指标名称 金 额 营业利润 -353,766,989.42 利润总额 -350,443,110.63 归属于上市公司股东的净利润 -311,982,961.73 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -315,345,405.11 经营活动产生的现金流量净额 138,181,858.37 扣除非经常性损益涉及的项目和金额包括： 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金 额 附注（如适用） - 非流动资产处置损益 -498,451.00 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,146,378.84 量持续享受的政府补助除外 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 361,321.44 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,675,950.95 - 所得税影响额 -81,864.12 - 少数股东权益影响额 -240,892.73 合 计 3,362,443.38 - 二、近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 5 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 营业收入 2,127,701,421.71 1,953,404,923.31 8.92% 2,499,772,984.31 2,499,772,984.31 利润总额 -350,443,110.63 -135,074,050.33 -159.45% 83,131,591.05 83,913,408.42 归属于上市公司股东 -311,982,961.73 -126,489,105.38 -146.65% 24,078,713.79 19,543,112.37 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -315,345,405.11 -67,784,882.54 -365.21% 5,636,430.55 33,066,724.08 的净利润 经营活动产生的现金 138,181,858.37 463,097,024.79 -70.16% 629,592,818.68 629,592,818.68 流量净额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 总资产 5,693,114,830.29 4,756,123,897.89 19.70% 4,110,215,974.15 4,127,914,534.89 所有者权益（或股东权 883,320,891.30 1,193,484,050.70 -25.99% 1,370,569,520.47 1,296,684,560.76 益） 股 本 863,460,000.00 863,460,000.00 0.00% 863,460,000.00 863,460,000.00 2、主要财务指标 单位:元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） -0.3613 -0.1465 -146.62% 0.028 0.0226 稀释每股收益（元/股） -0.3613 -0.1465 -146.62% 0.028 0.0226 扣除非经常性损益后的基本 -0.3652 -0.0785 -365.22% 0.007 0.038 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） -35.32% -10.60% -24.72% 1.76% 1.51% 加权平均净资产收益率（%） -30.04% -10.21% -19.83% 1.77% 1.52% 扣除非经常性损益后全面摊 -35.70% -5.68% -30.02% 0.41% 2.55% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -30.37% -5.47% -24.90% 0.41% 2.55% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.16 0.5363 -70.17% 0.7292 0.7292 量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 1.0230 1.3822 -25.99% 1.5873 1.5017 净资产（元/股） 6 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 注:以上 2006 年度的调整后数据是按照新会计准则要求追溯调整后的数 据，调整前数据为 2006 年年度报告披露数据。 三、利润附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均 计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -35.32 -30.04 -0.3613 -0.3613 扣除非经常性损益后归属于公司 -35.70 -30.37 -0.3652 -0.3652 普通股股东的净利润 7 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 138,771,015 16.07% -65,008,484 -65,008,484 73,762,531 8.54% 1、国家持股 2、国有法人持股 138,723,063 16.07% -64,981,251 -64,981,251 73,741,812 8.54% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 47,952 0.00% -27,233 -27,233 20,719 0.00% 二、无限售条件股份 724,688,985 83.93% 65,008,484 65,008,484 789,697,469 91.46% 1、人民币普通股 724,688,985 83.93% 65,008,484 65,008,484 789,697,469 91.46% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 863,460,000 100.00% 863,460,000 100.00% （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限 本年增加限 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 售股数 鲁能泰山电缆电器有 股权分置改革 116,914,812 43,173,000 0 73,741,812 2008 年 07 月 08 日 限责任公司 承诺 山东鲁能物资集团有 股权分置改革 21,808,251 21,808,251 0 0 2008 年 07 月 08 日 限公司 承诺 合计 138,723,063 64,981,251 0 73,741,812 － － 8 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 （三）股票发行与上市情况 1、截止到报告期末为止的前三年公司未发行股票。 2、公司现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末股东总数 截止报告期末，公司的股东总户数为 139,932 户。 （二）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 （截止 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 139,932 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 数量 鲁能泰山电缆电器有限 国有法人 18.54% 160,087,812 116,914,812 0 责任公司 山东鲁能物资集团有限 国有法人 7.53% 64,981,251 21,808,251 0 公司 胜利油田顺旺油品有限 境 内 非 国 有 未知 0.37% 3,200,000 0 责任公司 法人 秦建标 境内自然人 0.21% 1,839,790 0 未知 常伟 境内自然人 0.21% 1,803,608 0 未知 郭秀全 境内自然人 0.16% 1,373,800 0 未知 杜日新 境内自然人 0.12% 1,073,988 0 未知 张艳霞 境内自然人 0.12% 1,049,600 0 未知 刘国栋 境内自然人 0.12% 1,037,805 0 未知 毛仁裕 境内自然人 0.12% 1,037,280 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 86,346,000 人民币普通股 山东鲁能物资集团有限公司 64,981,251 人民币普通股 胜利油田顺旺油品有限责任公司 3,200,000 人民币普通股 秦建标 1,839,790 人民币普通股 常伟 1,803,608 人民币普通股 郭秀全 1,373,800 人民币普通股 杜日新 1,073,988 人民币普通股 张艳霞 1,049,600 人民币普通股 刘国栋 1,037,805 人民币普通股 9 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 毛仁裕 1,037,280 人民币普通股 1、公司前十名股东中前两名股东之间存在关联关系。2、公司 未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是 上述股东关联关系或一致行动的说明 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 说明：截止报告期末，本公司控股股东的名称为“鲁能泰山电缆电器有限 责任公司”。2009 年 4 月 2 日，经泰安市工商局核准，控股股东的名称变更为 “华能泰山电力有限公司”。 (三)前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 交易时间 易股份数量 自改革方案实施之日 起，在十二个月内不得 上市交易或者转让；在 前项规定期满后，通过 鲁能泰山电 证券交易所挂牌交易出 1 缆电器有限 73,741,812 2009 年 6 月 7 日 73,741,812 售原非流通股股份，出 责任公司 售数量占公司股份总数 的比例在十二个月内不 得超过百分之五，在二 十四个月内不得超过百 分之十。 （四）本公司控股股东及实际控制人情况 1、公司控股股东情况 华能泰山电力有限公司成立于 1998 年 10 月 28 日，法人代表：张奇；注册 地址：山东省泰安市高新技术开发区；注册资本：4.56 亿元；经营范围：电力、 电缆、电器生产与销售，电器工程的安装施工、机械加工、技术咨询与服务、贸 易、商品批发与销售等。 华能泰山电力有限公司的控股股东为华能山东发电有限公司，华能山东发电 有限公司的控股股东为中国华能集团公司。 2、实际控制人变更情况 2008 年 2 月 4 日，山东电力集团公司（以下简称：“山东电力”）按照国务 院国资委国资改革【2007】1607 号文件精神，与北京国源联合有限公司和首大 10 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 能源集团有限公司签署了贰份《股权转让协议》，受让山东鲁能集团有限公司（以 下简称： “鲁能集团”）77.14%的股权。本次股权转让后，山东电力成为鲁能集团 的控股股东，鲁能集团通过其下属公司间接控制本公司 26.07%的股份。山东电 力集团公司是国家电网公司的全资子公司，国家电网公司的出资人为国务院国有 资产监督管理委员会。 山东电力于2008年3月14日完成了收购鲁能集团股权的工商变更登记手续， 山东电力间接持有本公司26.07％的股份自2008年4月23日起由相关主体依法行 使表决权。 2008年6月，经国务院国资委批准，山东电力集团收购山东鲁能物业公司、 山东鲁电投资有限公司、济南拓能投资有限公司、山东丰汇投资有限公司、山 东省电力工会委员会等5家公司持有的鲁能集团22.86%的股权，收购完成后，山 东电力持有鲁能集团100%的股权。 2008年10月，经国务院国资委批准，山东鲁能集团有限公司收购山东省电 力工会委员会、山东鲁能物业公司、山东五洲投资集团有限公司、济南森源控 股有限公司等19家公司持有的山东鲁能发展集团有限公司17.05％的股权。收购 完成后，鲁能集团持有山东鲁能发展集团有限公司89.73%的股权。 上述事项详见刊登在 2008 年 2 月 23 日、4 月 23 日、6 月 20 日、10 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相 关公告。 2008 年 12 月 11 日，本公司控股股东的控制人山东鲁能发展集团有限公司 （以下简称：鲁能发展）与华能山东发电有限公司（以下简称：华能山东）签署 了《鲁能泰山电缆电器有限责任公司股权转让合同》 （以下简称：股权转让合同）， 华能山东收购鲁能发展持有的鲁能泰山电缆电器有限责任公司（以下简称：泰山 电缆电器）56.53%的股权，该股权转让合同自国务院国有资产监督管理委员会批 准之日起生效。本次股权转让完成后，华能山东成为本公司间接控制人。 2009 年 2 月 4 日，股权转让事宜获国务院国有资产监督管理委员会的同意 批复（国资产权[2009]70 号）。2009 年 4 月 2 日，经泰安市工商局核准，本公司 控股股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司的股权过户手续已办理完毕，同时该公 司名称变更为“华能泰山电力有限公司”。 上述事项详见刊登在 2008 年 12 月 15-16 日、2009 年 2 月 12 日、4 月 4 日 的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关 公告。 11 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 3、公司实际控制人：国务院国有资产监督管理委员会 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国华能集团公司 100% 华能山东发电有限公司 56.53% 华能泰山电力有限公司 18.54% 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 12 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 股数 股数 原因 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 张 奇 董事长 男 50 2009 年 04 月 01 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 0.00 是 董事 司增勤 男 48 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 28.92 否 总经理 胡成钢 副董事长 男 46 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 0.00 是 王志华 副董事长 男 51 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 0.00 是 董事 禹方军 男 51 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 24.64 否 副总经理 董事 高建波 男 49 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 24.71 否 副总经理 孙金民 董事 男 36 2009 年 04 月 01 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 0.00 是 丁慧平 独立董事 男 52 2008 年 05 月 27 日 2009 年 06 月 26 日 0 0 无 3.75 否 潘爱玲 独立董事 女 44 2008 年 05 月 27 日 2009 年 06 月 26 日 0 0 无 3.75 否 张东辉 独立董事 男 53 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 2.19 否 张宏 独立董事 女 44 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 2.19 否 李喜德 监事会主席 男 43 2009 年 04 月 01 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 0.00 是 新任 马玉新 监事 男 55 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 10,000 0.00 是 监事 监事（职工 刘月得 男 58 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 17,626 17,626 无 16.00 否 代表） 副总经理 任宝玺 男 44 2009 年 01 月 22 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 0.00 是 总会计师 副总经理 初 军 男 49 2008 年 05 月 27 日 2011 年 05 月 26 日 0 0 无 24.39 否 董秘 合计 - - - - - 17,626 27,626 - 130.54 - （二）公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及兼职情况 1、董事 张奇先生，硕士研究生，研级高工。曾任哈尔滨发电厂副厂长兼总工程师， 13 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨热电厂厂长、党委委员，哈尔滨第三发电厂厂长、党委委员，华能国际 电力股份有限公司南京分公司经理、党委书记，华能国际电力股份有限公司德 州电厂厂长、党委书记，华能集团山东分公司总经理、党委书记，华能山东里 能煤电有限公司总经理，现任华能山东发电有限公司总经理、党委副书记，华 能泰山电力有限公司董事长，本公司董事长。 司增勤先生，研究生学历，高级会计师。曾任枣庄市电力局副总会计师兼 财务部主任，山东鲁能燃料集团有限公司副总会计师，泰安高压开关（集团） 厂总会计师，本公司董事、副总经理、总会计师。现任华能泰山电力有限公司 董事，本公司董事、总经理、党委副书记。 胡成钢先生，研究生学历，工学硕士，高级工程师。曾任新泰市经委副主 任、主任，泰安市经委副主任，泰安市国有资产经营公司总经理。现任华能泰 山电力有限公司党委书记、副董事长，本公司党委书记、副董事长。 王志华先生，博士学位，教授。曾任山东经济学院教师，山东电力专科学 校工商管理系主任，山东电力研究院经管所主任兼支部书记，山东鑫源控股公 司副总经理。现任山东鲁能集团有限公司副总经济师兼资本运营部总经理、广 东金马旅游集团股份有限公司董事长，本公司副董事长。 禹方军先生，大学学历，高级工程师。曾任山东泰山国际电缆电器集团有 限责任公司董事、副总经理，鲁能泰山电工设备公司董事长，山东鲁能泰山新 能源有限公司总经理、董事长。现任华能泰山电力有限公司董事，本公司董事、 副总经理。 高建波先生，本科学历，高级工程师。曾任济南变压器厂副厂长、西门子 变压器有限公司副总经理、济南志友集团股份有限公司执行总经理，山东鲁能 泰山电力设备有限公司副总经理。现任本公司董事、副总经理。 孙金民先生，大学学历，高级会计师，曾任山东聊城发电厂计财部会计， 山东聊城热电公司计财部财务主管，山东聊城热电有限责任公司计财部主任， 山东聊城热电有限责任公司副总会计师兼财务部主任，眉山启明星铝业有限责 任公司总会计师，现任华能山东发电有限公司监审室副主任，华能泰山电力有 限公司董事，本公司董事。 独立董事 丁慧平先生，教授，博士生导师。1982 年 2 月毕业于东北大学，获工学学 士学位，1987 年赴瑞典留学，1991 年获工业工程副博士学位，1992 年获企业 经济学博士学位，并做了博士后研究。1993 年底回国，在北方交通大学经济管 14 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 理学院任教至今。现任北京交通大学经济管理学院教授，本公司独立董事。 潘爱玲女士，教授，博士生导师，中国注册会计师非执业人员。1986 年毕 业于山东大学经济系并留校任教至今，2003 年获经济学博士学位。现任山东大 学管理学院教授，会计系主任，本公司独立董事。主要兼职：山东海龙股份有 限公司独立董事。 张东辉先生，男，教授，博士生导师，1982 年 7 月毕业于山东大学经济系， 获经济学学士学位，1992 年 12 月获山东大学经济学硕士学位，2000 年毕业于 吉林大学并获经济学博士学位。现任山东大学经济学院教授，西方经济学研究 所所长，国际经济研究中心主任，山东大学威海分校商学院院长，本公司独立 董事。 张宏女士，女，教授，博士生导师，1986 年获山东大学经济学学士学位， 1989 年获经济学硕士学位，1999 年获得全国注册会计师资格，2004 年毕业于 辽宁大学并获经济学博士学位。现任山东大学教授，博士生导师，跨国公司研 究所所长，中国国际贸易学会理事，山东省对外贸易学会理事，山东省商业学 会理事，山东省日本学会理事，本公司独立董事。主要兼职：中通客车控股股 份有限公司独立董事。 2、监事 李喜德先生，大学学历，高级会计师，曾任华能营口分公司财务部副主任， 华能德州电厂总会计师，华能集团山东分公司副总会计师兼财务部主任，华能 山东里能煤电有限公司副总会计师，华能集团山东分公司总会计师。现任华能 山东发电有限公司总会计师，华能泰山电力有限公司董事，本公司监事会主席。 马玉新先生，大专学历，高级经济师。曾任山东电缆厂生产计划科科长、 副厂长，山东电缆电器集团股份公司董事、副总经理，山东泰山国际电缆电器 集团有限责任公司总经理。现任华能泰山电力有限公司董事、总经理，本公司 监事。 刘月得先生，大专学历，经济师。曾任山东电缆厂工会干事、电视台台长、 宣传处处长，本公司宣教处处长、政工部主任、监事会主席，现任本公司职工 代表监事、工会负责人。 3、高级管理人员 司增勤先生：详见董事简历。 禹方军先生：详见董事简历。 高建波先生：详见董事简历。 15 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 任宝玺先生，研究生学历，会计师。曾任山东电力集团公司财务部机关财 务科副科长，山东电力集团公司机关工作部机关财务科科长，山西鲁晋王曲发 电有限公司总会计师，北京鲁能煤业、煤化工有限公司财务总监，山东鲁能集 团有限公司经营考核与审计部副总经理，山东鲁能投资有限公司副总经理，山 东鲁能集团公司财务部撤并清欠工作小组组长，现任本公司副总经理、总会计 师。 初军先生，大专学历，经济师。历任本公司董事会秘书、总经理办公室主 任、证券部主任。现任本公司副总经理兼董事会秘书，山东鲁能泰山西周矿业 有限公司董事长，鲁能泰山曲阜电缆有限公司董事。 （三）董事出席董事会会议情况 以通讯方 是否连续两 应出席 现场出 委托出席 缺席次 董事姓名 具体职务 式参加会 次未亲自出 次数 席次数 次数 数 议次数 席会议 李惠波 前任董事长 7 4 2 1 0 否 司增勤 董事、总经理 7 5 2 0 0 否 胡成钢 副董事长 7 5 2 0 0 否 王志华 副董事长 7 5 2 0 0 否 禹方军 董事、副总经理 7 5 2 0 0 否 高建波 董事、副总经理 7 5 2 0 0 否 丁慧平 独立董事 7 4 2 1 0 否 潘爱玲 独立董事 7 5 2 0 0 否 张东辉 独立董事 4 2 2 0 0 否 张宏 独立董事 4 2 2 0 0 否 傅志强 前任副董事长 7 5 2 0 0 否 赵景华 前任独立董事 3 2 0 0 1 否 石连运 前任独立董事 3 3 0 0 0 否 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （四）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：根据公司 股东大会审议通过的《年薪制实施方案》的规定，在公司工作且领取报酬的董事、 监事及高级管理人员的报酬采用与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。报告期内 16 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 任职的董事、监事、高级管理人员领取的年度报酬总额为（税前）130.54 万元， 每位独立董事的津贴为（税前）3.75 万元/年。 2、公司尚未实施股权激励，报告期内，无董事、监事及高级管理人员持有 公司股票期权。 3、董事张奇先生、孙金民先生，监事李喜德先生在华能山东发电有限公司 领取报酬，董事胡成钢先生、监事马玉新先生在股东单位华能泰山电力有限公司 领取报酬，董事王志华先生在山东鲁能集团有限公司领取报酬，高级管理人员任 宝玺先生 2008 年度在山东鲁能集团有限公司领取报酬，2009 年在本公司领取报 酬。 （五）报告期内，公司董事、监事的选举或离任以及高级管理人员的聘任或 解聘情况 本报告期内，公司董事会和监事会进行了换届，重新选举了董事、监事，同 时对高级管理人员进行了重新聘任。 1、公司董事、监事的换届选举及高级管理人员的聘任 （1）2008 年 5 月 27 日，公司召开了 2007 年度股东大会，以累积投票方式 选举李惠波先生、胡成钢先生、傅志强先生、司增勤先生、王志华先生、禹方军 先生、高建波先生为公司第五届董事会董事，丁慧平先生、潘爱玲女士、张东辉 先生、张宏女士为第五届董事会独立董事；选举马玉新先生、董文华先生为公司 第五届监事会监事，与职工代表监事刘月得先生共同组成公司第五届监事会。 （2）同日召开的五届一次董事会会议，选举李惠波先生为公司董事长，胡 成钢先生、傅志强先生为公司副董事长；聘任司增勤先生为公司总经理，禹方军 先生、高建波先生为公司副总经理，初军先生为公司副总经理兼董事会秘书，刘 元存先生为公司财务负责人。 （3）同日召开的公司五届一次监事会会议，选举马玉新先生为公司监事会 主席。 2、公司董事、监事的离任及高级管理人员的解聘情况 （1）因公司董事会、监事会换届，独立董事赵景华先生、石连运先生离任， 监事赵文才先生离任。 （2）因工作变动，董事傅志强先生于 2008 年 11 月辞去董事、副董事长职 务。 （六）报告期后，公司董事、监事的选举或离任以及高级管理人员的聘任或 17 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 解聘情况 1、2009 年 1 月，公司财务负责人刘元存先生因工作变动，辞去公司财务负 责人职务；1 月 22 日，公司召开 2009 年董事会第一次临时会议，聘任任宝玺先 生为公司副总经理、总会计师。 2、因工作原因，2009 年 3 月 13 日公司董事李惠波先生辞去公司董事、董 事长职务，监事董文华先生辞去公司监事职务；2009 年 3 月 31 日，马玉新先生 辞去监事会主席职务。 3、2009 年 4 月 1 日，公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，选举张奇先 生、孙金民先生为公司董事，李喜德先生为公司监事；同日召开的五届四次董事 会会议，选举张奇先生为公司董事长，王志华先生为公司副董事长；同日召开的 公司五届四次监事会会议，选举李喜德先生为公司监事会主席。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司(不包括投资企业)现有员工总数 1340 人。 其中：生产人员 595 人，技术人员 97 人，财务人员 23 人，行政管理人员 176 人，其他人员及企业需承担费用的内部退养职工 449 人，无承担费用的离退 休职工。 1、专业技术职称情况： 公司员工中大专以上文化程度的有 508 人，占 37.91%;具有专业技术职称的 有 425 人，占 31.72%，其中，高级技术职称 38 人，中初级技术职称 387 人。 2、员工教育程度： 教育类别 人 数 研究生及以上 18 本 科 182 专 科 308 中专及以下 832 18 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 本报告期，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他 有关法律法规的要求，完善和制定了一系列规范性文件和内部控制制度，公司 制订了《独立董事年报工作制度》、 《审计委员会年报工作规程》、 《防范控股股 东及关联方占用公司资金制度》、《敏感信息排查管理制度》等制度，并对《公 司章程》、《审计监督管理制度》、《信息披露事务管理制度》等进行了修订。 根据中国证券监督管理委员会公告【2008】27 号文件及山东证监局《关 于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》有关要求，公司针对前 次治理活动所列整改事项的整改情况进行认真自查，形成了《关于公司治理专 项活动整改情况的报告》，并经 2008 年 7 月 18 日召开的公司 2008 年董事会第 二次临时会议审议通过。截止报告期末，公司治理的实际情况与中国证监会发 布的有关上市公司治理的规范性文件一致。 二、独立董事履行职责情况 1、出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 次数 （次） （次） 丁慧平 7 6 1 0 现任独立董事 潘爱玲 7 7 0 0 现任独立董事 张东辉 4 4 0 0 现任独立董事 张宏 4 4 0 0 现任独立董事 赵景华 3 2 0 1 前任独立董事 石连运 3 3 0 0 前任独立董事 2、履行职责情况 报告期内，公司独立董事充分利用专业知识，严格按照《公司法》、《上市 公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、公司《独 立董事制度》等法律法规的要求，履行对公司和全体股东的诚信与勤勉义务, 出席了公司召开的历次董事会会议并独立、客观地发表意见。积极了解公司的 19 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 各项运作情况，就公司管理、规范运作等提出意见，并对公司关联交易、对外 担保、资产收购、聘任审计机构及高级管理人员等重大决策发表独立意见，为 完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重大作用。 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会提案及其他事项提出异 议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与第一大股东华能泰山电力有限公司及其关联企业按照规范性文件的 要求，做到了业务、人员、资产、机构、财务的“五分开” 。 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，对控股股东不 存在依赖关系。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司的总经理、 副总经理、主管会计工作负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬， 未在控股股东单位领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施，工业 产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司独立拥有。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及公司职 能部门等机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度；公司设有独立的银行帐户，依法独立纳税。 四、公司内部控制制度建立健全情况 公司已经按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和深交所《上市 公司内部控制指引》等法律法规和规范性文件的要求，结合公司自身具体情况， 建立健全了一系列内部控制管理制度，形成了较为严密的公司内部控制制度。 公司除按国家相关法律制定和修订《公司章程》外，还先后制定了《股东大 会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《独立董事制度》、 《信息 披露事务管理制度》、《关联交易制度》、《内部控制制度》、《对外投资管理制度》 等多项内部控制制度。内部控制活动基本涵盖公司内部经营管理、关联交易、对 外担保、募集资金管理、重大投资管理、信息披露等方面，具有较强的指导性。 五、公司内部控制自我评价报告 20 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 请见公司同时在深交所、巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）网站披露的《山 东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告》。 六、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，依据公司高级管理人员《年薪制实施方案》的有关规定，根据 公司的年度经营情况，公司对高级管理人员的考评及激励仍采用与经营业绩、 生产安全等指标挂钩的奖惩方案，本公司尚未实行股权激励制度。 21 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了四次股东大会。会议的召集及召开程序，出席会议人 员、召集人的资格及表决程序均符合《公司法》 、《上市公司股东大会规则》、 《公 司章程》以及相关法律法规的规定，表决结果合法有效。 1、2008 年第一次临时股东大会 公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 2 月 26 日召开，会议决议公告 刊登在 2008 年 2 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上。 2、2008 年第二次临时股东大会 公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 4 月 24 日召开，会议决议公告 刊登在 2008 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上。 3、2007 年年度股东大会 公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 5 月 27 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 5 月 28 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （www.cninfo.com.cn）上。 4、2008 年第三次临时股东大会 公司 2008 年第三次临时股东大会于 2008 年 9 月 17 日召开，会议决议公告 刊登在 2008 年 9 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上。 22 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司总体经营情况 2008 年，全国电力行业处于历史最困难时期，火电行业首次出现全行业亏损。 在电煤价格大幅上涨、电量持续下滑、煤电联动政策未能到位的情况下，发电成 本急剧上升，导致火电企业亏损严重，经营异常困难。面度前所未有的严峻经营 压力，公司一方面积极采取有效措施，深入挖掘内部潜力，狠抓节能减排工作， 强化经营管理，优化发电结构。另一方面，加快新建项目建设，争取尽快投产运 营，一是莱芜鲁能热电公司 2*300MW 机组建设情况良好，第一台 300MW 机组于 2009 年 1 月 18 日顺利完成 168 小时满负荷试运行，现已并网发电；二是西周矿 业公司于 2008 年 7 月顺利通过有关部门验收，已正式投产；三是莱州风电公司 已有 29 台风机投产发电。 本报告期，公司实现发电量 45.62 亿千瓦时，同比下降 3.42%；实现上网电 量 41.89 亿千瓦时，同比下降 3.22%。全年共完成营业收入 212,770 万元，比上 年 195,340 万元增长 8.92%；营业利润-35,376.7 万元，比上年-15,908.94 万元 下降 122.37%；实现归属于母公司股东的净利润 –31,198.3 万元，比上年 -12,648.91 万元下降 146.65%。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务 公司是以电力、电线电缆为主业，集生产、经营、科研于一体的大型骨干企 业，主营电力生产、销售；电线电缆、电子产品、电器机械及器材、输变电设备、 橡皮及塑料制品的生产、销售；金属材料压延加工；高速公路护栏、铁塔、型材 的生产、销售与安装等。 2、主营业务分行业、产品、地区经营情况 (1)主营业务分行业、产品情况表 23 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 单位： （人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 产品 率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 电 力 136,756.78 147,654.14 -7.97 2.60 29.69 -22.55 电 缆 56,664.79 48,590.11 14.25 15.19 14.25 0.71 煤 炭 10,305.83 5,991.95 41.86 - - - 主营业务分产品情况 电 力 136,756.78 147,654.14 -7.97 2.60 29.69 -22.55 电力电缆 56,664.79 48,590.11 14.25 15.19 14.25 0.71 煤 炭 10,305.83 5,991.95 41.86 - - - (2)主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 山东省内 189,380.00 7.66 山东省外 23,390.14 20.38 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商合计采购金额为 76,932.39 万元，占年度采购总额的比例为 43.15%。 向前五名客户合计销售金额为 158,827.62 万元，占年度销售金额的比例为 77.07%。 （三）报告期内，公司资产构成和营业费用、管理费用、财务费用、所得税 等变动情况及变动主要因素 1、公司资产构成变动情况及变动主要因素 单位：元 占总资产 占总资产的 同比增减 项目 本报告期末 上年同期末 的比重（%） 比重（%） （％） 货币资金 423,706,619.81 7.44 675,700,501.41 14.21 -37.29 应收款项 651,905,543.93 11.45 642,823,159.45 13.52 1.41 存货 294,427,697.55 5.17 232,204,753.64 4.88 26.80 投资性房地产 2,001,714.63 0.04 2,089,603.23 0.04 -4.21 长期股权投资 165,171,330.08 2.90 164,147,172.06 3.45 0.62 固定资产净值 2,560,801,797.35 44.98 2,391,747,865.40 50.29 7.07 24 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程 1,490,798,959.81 26.19 530,201,501.44 11.15 181.18 短期借款 1,531,000,000.00 26.89 1,974,760,000.00 41.52 -22.47 长期借款 2,109,400,000.00 37.05 634,766,764.17 13.35 232.31 说明： （1）货币资金比上年同期末减少，主要是因为本期在建工程投资增加，同 时归还了部分借款所致。 （2）存货比上年同期末增加，主要是由于电煤价格上涨，为保证电力生产 及供热，公司期末增加燃煤储备所致。 （3）在建工程比上年同期末大幅增加，主要是公司控股子公司山东莱芜鲁 能热电有限公司 2*300MW 机组工程本期投入加大所致。 （4）长期借款比上年同期末大幅增加，主要原因是公司控股子公司山东莱 芜鲁能热电有限公司本期工程投入加大，资金需求量增加，企业自有资金不能满 足需要，筹措银行借贷资金相应增加。 2、公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等变动情况及变动主要因 素 单位：元 项目 本报告期 上年同期 同比增减（％） 营业费用 27,453,722.37 18,868,333.56 45.50 管理费用 132,992,486.07 150,865,570.63 -11.85 财务费用 168,607,144.29 126,632,813.17 33.15 资产减值损失 31,916,993.85 153,201,556.93 -79.17 投资收益 6,444,355.69 36,484,273.31 -82.34 营业外收入 4,653,820.94 31,055,646.77 -85.01 所得税 6,893,569.20 8,914,866.27 -22.67 说明： （1）营业费用比上年同期增加，主要系公司控股子公司鲁能泰山曲阜电缆 有限公司本期加大电缆销售所致。 （2）财务费用比上年同期增加，主要系借款额增加及借款利率上调所致。 （3）资产减值损失比上年同期大幅减少，主要系公司控股子公司山东聊城 热电有限责任公司 2007 年关停机组，计提固定资产减值损失较大，而公司本期 没有大额计提。 （4）投资收益比上年同期大幅减少，主要系公司 2007 年处置长期股权投资 25 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 产生的投资收益较大，而公司本期没有大额投资收益。 （5）营业外收入比上年同期大幅减少，主要系公司 2007 年处置无形资产收 入较大，而公司本期没有。 （四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：元 项 目 本报告期 上年同期 同比增减（％） 1、经营活动产生的现金流量净额 138,181,858.37 463,097,024.79 -70.16 经营活动现金流入量 1,872,087,082.77 2,782,760,702.28 -32.73 经营活动现金流出量 1,733,905,224.40 2,319,663,677.49 -25.25 2、投资活动产生的现金流量净额 -1,144,654,973.45 -393,213,599.89 191.10 投资活动现金流入量 7,337,300.00 37,431,264.03 -80.40 投资活动现金流出量 1,151,992,273.45 430,644,863.92 167.50 3、筹资活动产生的现金流量净额 735,293,133.26 188,843,946.87 289.37 筹资活动现金流入量 2,762,000,000.00 3,088,535,000.00 -10.57 筹资活动现金流出量 2,026,706,866.74 2,899,691,053.13 -30.11 4、现金及现金等价物净增减额 -271,213,043.27 625,644,823.91 -143.35 说明： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要系本期电煤 价格大幅上涨，公司发电业务盈利能力大幅下降所致；投资活动产生的现金流量 净额比上年同期大幅增加，主要系控股子公司山东莱芜鲁能热电有限公司 2*300MW 机组工程本期投入加大所致；筹资活动产生的现金流量净额比上年同期 大幅增加，主要系控股子公司山东莱芜鲁能热电有限公司本期工程投入加大，资 金需求量增加，企业自有资金不能满足其需要，筹措银行借贷资金相应增加所致； 综上所述，导致现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 143.35%。 （五）主要子公司、参股公司经营情况及业绩分析 1、山东聊城热电有限责任公司 本公司持有山东聊城热电有限责任公司 75%股权。该公司业务性质：工业企 业；注册资本 42,774 万元；主要经营范围为电力、热力生产销售。2008 年底 该公司总资产为 184,764.7 万元，净资产 20,618.72 万元，2008 年实现营业收 入 66,434.55 万元，净利润-21,034.24 万元。 2、山东莱芜鲁能热电有限公司 本公司持有山东莱芜鲁能热电有限公司 80%股权。该公司业务性质：工业企 26 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 业；注册资本 20,000 万元，主要经营电力生产、销售及相关电力能源研究开发。 该公司第一台 300MW 机组于 2009 年 1 月 18 日顺利完成 168 小时满负荷试运行， 现已并网发电；第二台 300MW 机组预计 2009 年 6 月完成 168 小时满负荷试运行 并网发电。2008 年底该公司总资产为 169,128.66 万元，净资产 18,904.75 万 元,2008 年实现净利润-452.96 万元。 3、鲁能泰山曲阜电缆有限公司 本公司持有鲁能泰山曲阜电缆有限公司 51%股权。该公司业务性质：工业企 业；注册资本 6,990 万元；主要经营电线、电缆、光纤光缆、通信设备等生产 及销售。2008 年底该公司总资产为 42,575.15 万元，净资产 10,877.93 万元。 2008 年实现营业收入 63,143.61 万元，净利润 680.22 万元。 4、山东鲁能泰山西周矿业有限公司 本公司持有山东鲁能泰山西周矿业有限公司 98%股权。该公司业务性质：工 业企业；注册资本 10,000 万元，主要经营煤炭开采、洗选，煤炭批发经营。2008 年 7 月，该公司顺利通过有关部门验收，正式投产。2008 年底该公司总资产为 34,636.8 万元，净资产 3,209.12 万元，2008 年实现营业收入 10,305.83 万元， 净利润 519 万元。 5、莱州鲁能风力发电有限公司 本公司持有莱州鲁能风力发电有限公司 80%股权。该公司业务性质：工业企 业；注册资本 9,000 万元，主要经营风力发电。截至报告期末，该公司已有 29 台风机投产发电。2008 年底该公司总资产为 43,152.62 万元，净资产 8,645.02 万元，2008 年实现营业收入 2,380.42 万元，净利润 185.41 万元。 6、山东泰丰钢业有限公司 本公司持有山东泰丰钢业有限公司 36.67％股权。该公司业务性质：工业企 业；注册资本 6000 万元；主营业务范围：冷轧钢带、直缝焊管、刮板钢、槽帮 钢、矿用支护用品的加工、销售等。2008 年底该公司总资产为 37470.47 万元， 净资产 6836.09 万元，2008 年实现净利润 648.34 万元。 7、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 本公司持有特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 25％股权。该公司业务性 质：工业企业；注册资本 36000 万元；主营业务范围：电线电缆、电工合金材 料、电器机械、输变电设备的生产与销售。2008 年底该公司总资产为 132569.76 万元，净资产 40942.16 万元，2008 年实现净利润 1017.35 万元。 27 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 二、对公司未来发展的展望 （一）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年，据有关资料显示，全国发电生产能力继续提高，电源结构调整力 度加大，因电煤产量和价格引起的“市场煤、计划电”深层次矛盾更加突出。 受全球金融危机及我国经济增速放缓的影响，全国电力供需形势将继续延续 2008 年下半年供大于求的态势。发电企业面临着发电设备利用小时下降、电煤 价格高位运行等诸多困难，经营形势严峻。虽然面临诸多困难，但是国家和地 方政府陆续出台刺激内需，改善经济的政策、措施将会给发电企业带来新的发 展机遇。 （二）新年度经营计划 1、全力做好公司发展和资产整合工作，确保 2009 年度改变公司的业绩状 况。利用国家“上大压小“的政策，积极参与发展大型机组，不断上规模，壮 大公司装机容量；进一步优化产业结构，突出煤电主导产业，提升公司资产质 量，增强公司核心竞争力。 2、继续加强对下属子公司的管理和公司内控制度建设，坚持依法治企，依 法经营，进一步提高公司治理水平，完善公司治理结构，规范公司运作。 3、继续加强安全生产管理，确保发电机组安全、经济、稳定运行，严格控 制生产和管理成本，提高公司盈利能力。加强对煤矿安全生产的监督管理，确 保其生产工作安全、有序进行。 4、全力抓好莱芜鲁能热电公司建设工作，争取另一台早日并网发电，做好 莱州风电项目运营工作。 5、进一步提高公司内部管理水平，积极营造良好的外部环境，为公司发展 创造有利条件。 （三）资金需求、使用计划及资金来源 2009 年，公司继续实行稳健的财务政策。公司日常资金需求主要包括日常 生产经营资金需求和在建项目资金需求，上述资金主要由公司自有资金及银行 融资解决。公司发展所需的资金，将首先以自有资金解决。公司将根据业务发 展的实际情况和实际需要，研究制定多渠道的筹资计划，保障公司持续稳定发 展。 （四）公司面临的主要风险因素分析及采取的主要措施 1、国际金融危机正逐渐向实体经济蔓延，宏观经济增长的放缓将减少社会 用电需求，影响发电设备利用小时降低。公司将积极做好营销工作，争取电网 支持，提高电量计划兑现率，努力多发电多供电。 28 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 2、煤炭价格仍在高位运行，电煤双方还未能就 2009 年的重点合同达成一 致，煤价存在不确定性。公司将运用各种手段，采取有效措施，狠抓合同煤落 实和市场煤采购，增大进煤量，提高煤质，降低煤炭价格。 3、由于公司连续两年亏损及机组规模较小、运营时间较长等内外因素的影 响，公司融资难度增大。公司将研究融资政策，积极与金融机构联系，采取灵 活多样的融资方式，不断拓宽融资渠道。 三、公司投资情况 （一）报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的资金使用情况 公司前次募集资金已于 2003 年 8 月使用完毕，本报告期没有募集资金使用 情况。 （二）非募集资金使用情况 1、山东莱芜鲁能热电有限公司 2*300MW 热电联产项目 该项目投资总额为 26.8 亿元，已投入 15.83 亿元，完成项目投资总额的 59.07%。该公司第一台 300MW 机组于 2009 年 1 月 18 日顺利完成 168 小时满负 荷试运行，现已并网发电；第二台 300MW 机组预计 2009 年 6 月完成 168 小时满 负荷试运行并网发电。2008 年底该公司总资产为 169,128.66 万元，净资产 18,904.75 万元，2008 年实现净利润-452.96 万元。 2、莱州鲁能风力发电有限公司风电项目 该项目计划投资总额为 44,863.59 万元，2008 年项目投资额为 11,739 万元， 累计完成投资额 37,101 万元，完成项目投资总额的 82.70%。截至报告期末， 该公司已有 29 台风机投产发电。该公司 2008 年实现营业收入 2,380.42 万元， 净利润 185.41 万元。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 报告期内，公司共召开七次董事会会议,具体情况如下: 1、公司四届二十次董事会会议于 2008 年 1 月 27 日以现场表决方式召开， 会议决议公告刊登在 2008 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮 资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 2、公司 2008 年董事会第一次临时会议于 2008 年 4 月 8 日以现场表决方式 召开，会议决议刊登在 2008 年 4 月 9 日的《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮 资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 29 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 3、公司四届二十一次董事会于 2008 年 4 月 27 日以现场表决方式召开，会 议决议刊登在 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上。 4、公司五届一次董事会于 2008 年 5 月 27 日以现场表决方式召开，会议决 议刊登在 2008 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上。 5、公司 2008 年董事会第二次临时会议于 2008 年 7 月 18 日以通讯表决方 式召开，会议决议刊登在 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》及 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 6、公司五届二次董事会于 2008 年 8 月 23 日以现场表决方式召开，会议决 议刊登在 2008 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上。 7、公司五届三次董事会于 2008 年 10 月 16 日以通讯表决方式召开，会议 决议刊登在 2008 年 10 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等有 关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过 的各项决议内容。 2、公司在报告期内无利润分配、无公积金转增股本、未实施股权激励。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、深交所有关规定及公司《董事会审计委员会实施细则》 ， 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 1、认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度 审计工作的山东天恒信有限责任会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排。 2、在年审注册会计师进场前，按照中国证监会（2008）48 号公告、深交 所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》要求，对公司编制的财 务报表进行初次审阅，并出具了书面审计意见。 3、在年审注册会计师进场后，董事会审计委员会成员与会计师事务所协商 确定了公司本年度审计报告的提交时间，就审计过程中发现的问题进行了沟通 和交流。 4、在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审阅了 30 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年度财务报表，并形成书面审议意见。 5、在山东天恒信有限责任会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，董事 会审计委员会召开会议，对山东天恒信有限责任会计师事务所从事的公司本年 度审计工作进行了总结，对公司 2008 年度会计报表进行表决，形成如下决议： 对年审注册会计师对公司 2008 年度财务会计报表出具的审计意见无异议，一 致同意将山东天恒信有限责任会计师事务所审计的公司 2008 年年度财务会计 报表提交公司董事会审议，并建议董事会继续聘任该会计师事务所为公司 2009 年度的财务审计机构。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会对 2008 年度公司董事、监事及高管人员的薪 酬情况进行了审核，认为公司在报告期内对公司董事、监事及高级管理人员所 支付的薪酬符合公司的薪酬管理规定。 公司目前尚未实施股权激励计划。 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，本年度实现归属于母公司股东 的净利润-311,982,961.73 元。母公司本年度实现净利润-161,161,379.80 元， 加 年 初 未 分 配 利 润 -13,694,108.03 元 ， 本 年 度 实 际 可 供 分 配 的 利 润 为 -174,855,487.83 元。依据《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司 2008 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2008 年度股东大会审议通过。 六、公司前三年现金分红情况 单位：元 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公司 现金分红金额（含税） 公司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -126,489,105.38 0.00% 2006 年 0.00 19,543,112.37 0.00% 2005 年 0.00 594,773.11 0.00% 七、其他需披露事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为证券时报、中国证券报，未发生变 更。 31 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 监事会报告 2008 年度，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的规定，本着对全体股 东负责的态度，认真履行了监事会职能，列席了董事会全部会议和所有股东大会， 参与了公司各项重大决策、决定的研究讨论，认真审核了公司的财务报告、审计报 告，依法监督检查了公司运作情况。 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会召集了五次会议，具体情况如下： 1、公司 2008 年监事会第一次临时会议于 2008 年 4 月 8 日召开，会议审议通 过了《关于控股子公司计提固定资产减值准备的提案》。 2、公司四届八次监事会会议于 2008 年 4 月 27 日召开，会议审议通过了《公 司 2007 年度监事会工作报告》、 《公司 2007 年度财务决算报告》、 《公司 2007 年 度利润分配预案》、《公司 2007 年年度报告及报告摘要》、《2008 年第一季度报 告》、《关于监事会换届选举的提案》。 3、公司五届一次监事会会议于 2008 年 5 月 27 日召开，会议审议通过了《关 于选举第五届监事会主席的提案》。 4、公司五届二次监事会于 2008 年 8 月 23 日召开，会议审议通过了《2008 年度半年度报告及报告摘要》。 5、公司五届三次监事会于 2008 年 10 月 16 日召开，会议审议通过了《2008 年度第三季度报告》。 二、监事会对公司 2008 年度以下事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 报告期内，公司的运作符合《公司法》、《证券法》及中国证监会、深交所 关于上市公司的各项规定。公司决策程序合法，内部控制制度完善。未发现公 司董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务有违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，公司财务制度健全，内控制度完善，财务运作规范，财务状况 良好。山东天恒信有限责任会计师事务所对公司 2008 年度财务报告进行了审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为：该报告真实、准确、 完整的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 32 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 3、募集资金使用情况 公司在报告期内无募集资金使用或以前募集资金的使用延续到报告期内的 情况。 4、收购出售资产情况 监事会认为：公司收购股权、出售股权、资产等交易价格合理，没有内幕 交易、损害中小股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。 5、关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易公平、公正、公开，价格合理，无有损于 公司和股东利益的行为。 33 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保 险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；没有买卖其他上市公司股份。 四、报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项 经公司四届十六次董事会会议审议通过，决定处置重庆泰山电线电缆有限 责任公司（以下简称“重庆泰山”）股权。经公司管理层多方考察、审慎研究 后，报告期内，公司与重庆渝能泰山电线电缆有限公司（以下简称“渝能泰山”） 于 2008 年 1 月 19 日签署《股权转让协议》，以评估值为依据，将持有的重庆 泰山公司 20%股权（投资额为 575.61 万元）作价 724 万元转让给渝能泰山公司。 2008 年上半年，双方已办理完股权交割手续。 对重庆泰山股权的处置，优化了公司对外投资结构，对公司业务连续性、管 理层稳定性无影响。 五、报告期内公司未实施股权激励计划。 六、报告期内公司重大关联交易事项 （一）报告期内公司购销商品、提供劳务发生的关联交易 1、报告期内，本公司控股子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司向公司关联方 山东鲁能物资集团有限公司（以下简称“鲁能物资”）销售商品共计 5,855.98 万元，占同类交易金额的比例为 10.33%。该公司与鲁能物资的关联交易是在公 允的前提下，全部通过参与公开招标的方式完成的。所有商品均按照市场价格 交易，鲁能物资付款及时，未出现拖欠资金现象。 2、报告期内，本公司所属莱芜发电厂、山东聊城热电有限责任公司、莱州 鲁能风力发电有限公司向关联方山东电力集团公司（以下简称“山东电力”）销 售电力 136,756.78 万元，占同类交易金额的比例为 100%。其中：报告期内公 司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。 本公司向山东电力集团公司销售电力属日常关联交易，已经公司 2008 年 5 34 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 月 27 日召开的 2007 年度股东大会议审议通过。本公司与山东电力之间的电力 销售定价是根据物价管理部门确定的价格执行，电费款能够在次月收回。因此， 不存在关联方长期占用公司经营性资金并形成坏账的可能性。 （二）报告期内没有资产收购、出售发生的关联交易。 （三）公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）公司与关联方债权、债务及担保事项 1、公司与关联方债权、债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关 联 方 发生额 余额 发生额 余额 华能聊城热电有限公司 0.00 0.00 121.92 2,310.34 合 计 0.00 0.00 121.92 2,310.34 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，余 额 0 万元。 2、报告期内，公司与关联方没有担保事项。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内，公司重大担保事项如下： 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否履行 是否为关联方担保 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 （协议签署日） 完毕 （是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 13,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 40,472.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 40,472.00 担保总额占公司净资产的比例 45.82% 其中： 35 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00 金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 40,472.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 40,472.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 截止 2008 年 12 月 31 日，公司对子公司山东聊城热电有限责任公司、莱州 鲁能风力发电有限公司的贷款提供担保，具体明细列示如下： 被担保企业 担保方式 贷 款 银 行 担 保 起 始 期 限 担保金额 山东聊城热电 保证 中国银行聊城分行 2008.10.28-2009.09.27 6,000 万元 有限责任公司 保证 2008.12.03-2009.10.27 5,000 万元 中国银行聊城分行 保证 中国银行聊城分行 2008.12.19-2009.11.17 2,000 万元 莱州鲁能风力 保证 中国工商银行股份 2007.10.19-2019.10.18 27,742 万元 发电有限公司 有限公司莱州支行 合 计 40,472 万元 （三）独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意 见 根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）以及《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等文件的要求，公司独立董事本着认真 负责的态度，对公司本报告期内关联方资金占用及对外担保情况进行了核查，并 发表专项说明及独立意见如下： 1、截止报告期末, 公司与关联方的资金往来全部为经营性活动造成的，不 存在非经营性资金占用的问题。 2、公司报告期内对外担保发生额 13,000 万元，期末对外担保余额为 40,472 万元,上述担保行为均为对公司控股子公司提供的担保。 独立董事认为：报告期内，公司与关联方的资金往来是必要的生产经营产生 的，不存在非经营性资金占用现象；公司对控股子公司的担保属于公司生产经营 和资金合理利用的需要，担保决策程序合法、合理，没有损害公司及公司股东尤 其是中小股东的利益。 （三）报告期内发生委托或继续委托他人进行现金资产管理事项和委托贷款 事项 36 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 1、报告期内，公司没有发生委托或继续委托他人进行现金资产管理事项。 2、委托贷款事项 经公司五届二次董事会会议审议批准，本公司与山东鲁能泰山西周矿业有限 公司（以下简称“西周矿业”）、中国农业银行泰安市分行联合签署委托贷款合同， 本公司向西周矿业提供委托贷款人民币 2.09 亿元，贷款期限为一年，贷款年利 率为 7.47％。具体委托贷款明细如下： 序 号 合同签署日期 委托贷款期限 金额（万元） 1 2008 年 11 月 27 日至 2009 年 10 月 28 日 4000 2008 年 10 月 29 日 2 2008 年 12 月 03 日至 2009 年 10 月 22 日 4000 3 2008 年 12 月 11 日至 2009 年 12 月 01 日 3500 2008 年 12 月 11 日 4 2008 年 12 月 16 日至 2009 年 12 月 06 日 3500 5 2008 年 12 月 26 日 2008 年 12 月 26 日至 2009 年 12 月 25 日 5900 合 计 20900 西周矿业公司为公司控股子公司，本公司持有其 98%的股权。其注册资本为 1 亿元，主营业务为煤炭开采、洗选，煤炭批发经营等。 目前我国煤炭市场行情较好，本公司通过银行向山东鲁能泰山西周矿业有限 公司提供贷款，用于支持其煤炭业务发展，提高其盈利能力。公司董事会认为不 能收回该笔贷款风险较小且可以控制。 （四）其他重大合同。 报告期内，公司无其他重大合同。 八、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司原非流通股股东在股权分置改革过程中未做出特别承诺，公司或持有公 司股份 5%以上(含 5%)的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告 期承诺事项。 九、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任山东天恒信有限责任会计师事务所担任公司 2008 年度财务审计机构。公司最近两年支付给山东天恒信有限责任会计师事务审计费 均为每年 60 万元。截止报告期末，该所已为公司提供审计服务 7 年。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 37 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定 为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、其他重要事项 （一）实际控制人变更情况 有关内容详见第四节“二、（四）”部分。 （二）收购国电费县发电有限公司 35％股权 2008 年 1 月 27 日，公司召开四届二十次董事会会议，审议通过了收购山东 鲁能发展集团有限公司（以下简称“鲁能发展”）持有的国电费县发电有限公司 （以下简称“国电费县”）35％股权的提案，并于同日签署了《国电费县发电有 限公司股权转让合同》。2008 年 2 月 26 日，公司召开 2008 年第一次临时股东 大会，以现场和网络投票表决的方式审议通过了收购事项，因该收购事项属关 联交易，关联股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司、山东鲁能物资集团有限公 司回避表决。 2008 年 3 月，鲁能发展的实际控制人变更为山东电力集团公司（以下简称： “山东电力”），鲁能发展变为国有控股公司。根据《企业国有产权转让管理暂 行办法》的有关规定，鲁能发展转让国电费县股权事项须报有关部门审批。截 止报告期末，相关手续正在报批中。 由于本公司与鲁能发展在《股权转让合同》中约定“《股权转让合同》经双 方法定代表人或授权代表签字后并加盖各自的公章或合同专用章后，经各自有 权机关批准后生效”，故该《股权转让合同》尚未生效。 （三）根据山东省物价局《关于调整我省电价的通知》 （鲁价格发[2008]101 号）规定，本公司所属发电企业主要发电机组上网电价的提价标准为每千瓦时为 1.75 分（含税），调整后的上网电价自 2008 年 7 月 1 日起（抄见电量）执行。 上述事项详见刊登在 2008 年 7 月 8 日的《中国证券报》 、《证券时报》及巨 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。 （四）根据山东省物价局《关于提高我省火力发电企业上网电价的通知》 （鲁 价格发[2008]143 号）规定，自 2008 年 8 月 20 日（抄见电量）起，本公司所属 发电企业各发电机组上网电价每千瓦时提高 0.025 元。 上述事项详见刊登在 2008 年 8 月 21 日的《中国证券报》、 《证券时报》及巨 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。 十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 38 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008.01.08 公司证券部 电话沟通 股东周先生 公司 2007 年业绩情况 公司有无重组事宜、2007 年业 2008.01.16 公司证券部 电话沟通 股东孙先生 绩情况 2008.01.18 公司证券部 电话沟通 股东孙先生 公司西周矿业公司经营情况 公司 2007 年业绩情况及亏损 2008.01.29 公司证券部 电话沟通 股东王先生 原因 公司有无重组事宜＼西周矿业 2008.02.01 公司证券部 电话沟通 股东郑先生 公司经营情况 2008.02.05 公司证券部 电话沟通 股东陈先生 股票停牌原因 2008.02.18 公司证券部 电话沟通 股东秦女士 公司股票复牌时间 公司 2008 年第一次临时股东 2008.02.21 公司证券部 电话沟通 股东马先生 大会情况 股东张琴丽、 公司西周矿业公司建设情况、 上海证券有限 莱州风电项目进展情况、有无 2008.02.23 公司证券部 实地调研 责任公司郑经 重组事宜、未来发展计划 理 华商领先企业 公司西周矿业公司建设情况、 混合型证券投 莱州风电项目进展情况、有无 资基金陆照 重组事宜、未来发展计划 2008.02.24 公司证券部 实地调研 鸿、申万巴黎 新经济混合型 证券投资基金 张维维 2008.03.10 公司证券部 电话沟通 股东张先生 公司西周矿业公司建设情况 2008.03.17 公司证券部 电话沟通 股东方先生 公司莱州风电公司建设情况 2008.04.14 公司证券部 电话沟通 股东周先生 煤炭价格上涨对公司影响情况 公司莱州风电公司建设情况、 2008.04.21 公司证券部 电话沟通 股东郑先生 07 年度亏损情况 公司西周矿业公司产能情况、 2008.05.07 公司证券部 电话沟通 股东孙女士 莱州风电公司建设情况 公司莱州风电项目进展情况、 2008.05.27 公司证券部 电话沟通 股东王先生 公司有无整体上市计划 2008.06.17 公司证券部 电话沟通 股东刘先生 公司 2008 年中期业绩情况 2008.06.26 公司证券部 电话沟通 股东张女士 公司 2008 年中期亏损情况 2008.07.15 公司证券部 电话沟通 股东孙先生 公司 2008 年中期业绩情况 39 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 公司莱州风电项目进展情况、 2008.08.08 公司证券部 电话沟通 股东张先生 2008 年中期业绩情况 2008.08.29 公司证券部 电话沟通 股东王先生 公司 2008 年三季度亏损情况 公司 2008 年三季度亏损情况、 2008.09.18 公司证券部 电话沟通 股东刘先生 公司有无重组计划 2008.09.26 公司证券部 电话沟通 股东陈女士 公司 2008 年三季度亏损情况 公司 2008 年业绩情况，有无退 2008.10.10 公司证券部 电话沟通 股东王先生 市可能 公司 2008 年业绩情况，有无退 2008.10.27 公司证券部 电话沟通 股东孙先生 市可能 2008.11.17 公司证券部 电话沟通 股东王先生 公司有无重组计划 2008.12.15 公司证券部 电话沟通 股东张先生 公司实际控制人变更情况 公司未来有无重组计划，2008 2008.12.23 公司证券部 电话沟通 股东孙女士 年业绩情况 十三、公司控股子公司重要事项 报告期内，公司控股子公司无重要事项。 40 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 天恒信审报字【2009】1316 号 山东鲁能泰山电缆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁能泰山电缆股份有限公司（以下简称鲁能泰山公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鲁能泰山公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鲁能泰山公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了鲁能泰山公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金 流量。 山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 邱 伟 中国注册会计师 庞 勇 中国·临沂市 二○○九年四月二十六日 41 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 2008-12-31 2007-12-31 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 423,706,619.81 84,011,487.28 675,700,501.41 306,749,214.43 交易性金融资产 应收票据 2 15,483,932.13 3,275,660.63 17,926,378.86 4,550,000.00 应收账款 3 220,731,004.55 39,362,892.65 224,059,516.13 53,046,366.20 预付款项 4 397,182,778.05 39,667,755.08 379,708,958.06 26,394,044.05 应收利息 939,975.00 应收股利 60,924,305.86 60,924,305.86 其他应收款 5 18,507,829.20 174,581,206.07 21,128,306.40 227,737,682.12 存货 6 294,427,697.55 19,539,822.29 232,204,753.64 15,118,553.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 209,000,000.00 流动资产合计 1,370,039,861.29 631,303,104.86 1,550,728,414.50 694,520,166.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 8,795.32 8,795.32 8,795.32 8,795.32 长期应收款 7 22,914,505.70 22,914,505.70 26,271,029.81 26,271,029.81 长期股权投资 8 165,171,330.08 851,623,792.28 164,147,172.06 850,599,634.26 投资性房地产 9 2,001,714.63 2,001,714.63 2,089,603.23 2,089,603.23 固定资产 10 2,560,801,797.35 560,722,985.83 2,391,747,865.40 575,541,082.47 在建工程 11 1,490,798,959.81 2,993,005.32 530,201,501.44 12,271,235.59 工程物资 12 - 5,816,100.23 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 57,318,061.90 503,200.17 59,455,195.78 630,892.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14 24,059,804.21 25,658,220.12 其他非流动资产 非流动资产合计 4,323,074,969.00 1,440,767,999.25 3,205,395,483.39 1,467,412,273.25 资产总计 5,693,114,830.29 2,072,071,104.11 4,756,123,897.89 2,161,932,439.85 法定代表人：张奇 主管会计工作的公司负责人：任宝玺 会计机构负责人：刘太勇 42 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 2008-12-31 2007-12-31 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 16 1,531,000,000.00 755,000,000.00 1,974,760,000.00 680,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 17 83,799,200.00 24,897,785.00 应付账款 18 394,414,150.58 36,750,847.62 195,797,924.95 35,881,212.69 预收款项 19 16,216,179.85 11,358,056.43 应付职工薪酬 20 85,355,955.71 13,518,506.07 88,657,078.22 17,747,883.70 应交税费 21 -5,411,861.88 14,644,717.67 -1,269,537.47 8,145,458.51 应付利息 22 7,831,933.17 334,700.00 5,858,979.97 应付股利 23 17,138,421.48 17,138,421.48 其他应付款 24 392,818,281.77 135,108,712.88 347,513,271.54 113,877,361.01 一年内到期的非流动负债 25 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 26 3,199,558.88 9,796,561.20 181,326.60 流动负债合计 2,526,361,819.56 955,357,484.24 2,704,508,541.32 885,833,242.51 非流动负债： 长期借款 27 2,109,400,000.00 634,766,764.17 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 28 3,037,666.67 3,037,666.67 3,081,666.67 3,081,666.67 非流动负债合计 2,112,437,666.67 3,037,666.67 637,848,430.84 3,081,666.67 负债合计 4,638,799,486.23 958,395,150.91 3,342,356,972.16 888,914,909.18 股东权益 ： 股本 29 863,460,000.00 863,460,000.00 863,460,000.00 863,460,000.00 资本公积 30 282,603,827.26 282,144,584.09 280,784,024.93 280,324,781.76 减：库存股 盈余公积 31 142,926,856.94 142,926,856.94 142,926,856.94 142,926,856.94 未分配利润 32 -405,669,792.90 -174,855,487.83 -93,686,831.17 -13,694,108.03 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合 883,320,891.30 1,113,675,953.20 1,193,484,050.70 1,273,017,530.67 计 少数股东权益 170,994,452.76 220,282,875.03 股东权益合计 1,054,315,344.06 1,113,675,953.20 1,413,766,925.73 1,273,017,530.67 负债和股东权益总计 5,693,114,830.29 2,072,071,104.11 4,756,123,897.89 2,161,932,439.85 法定代表人：张奇 主管会计工作的公司负责人：任宝玺 会计机构负责人：刘太勇 43 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 注 2008年度 2007年度 项 目 释 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 33 2,127,701,421.71 704,997,299.50 1,953,404,923.31 492,542,286.78 减：营业成本 33 2,113,951,111.32 735,702,753.91 1,685,972,287.84 423,992,743.10 营业税金及附加 34 12,991,308.92 4,664,960.67 13,438,043.09 4,944,680.04 销售费用 27,453,722.37 664,576.29 18,868,333.56 145,490.41 管理费用 132,992,486.07 65,659,508.28 150,865,570.63 59,344,990.75 财务费用 35 168,607,144.29 38,259,196.77 126,632,813.17 35,485,311.45 资产减值损失 36 31,916,993.85 31,595,398.35 153,201,556.93 29,816,156.75 加：公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 37 6,444,355.69 7,841,868.19 36,484,273.31 49,359,802.92 其中：对联营企业和合营企 4,960,430.68 4,960,430.68 业的投资收益 4,012,092.40 4,012,092.40 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -353,766,989.42 -163,707,226.58 -159,089,408.60 -11,827,282.80 加：营业外收入 38 4,653,820.94 2,789,265.33 31,055,646.77 27,574,615.12 减：营业外支出 39 1,329,942.15 160,304.93 7,040,288.50 6,027,000.93 其中：非流动资产处置损失 553,751.00 6,683,728.86 5,802,121.85 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) -350,443,110.63 -161,078,266.18 -135,074,050.33 9,720,331.39 减：所得税费用 40 6,893,569.20 83,113.62 8,914,866.27 1,201,956.50 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -357,336,679.83 -161,161,379.80 -143,988,916.60 8,518,374.89 归属于母公司股东的净利润 -311,982,961.73 -161,161,379.80 -126,489,105.38 8,518,374.89 少数股东损益 -45,353,718.10 -17,499,811.22 五、每股收益： (一) 基本每股收益 -0.3613 -0.1866 -0.1465 0.0099 (二) 稀释每股收益 -0.3613 -0.1866 -0.1465 0.0099 法定代表人：张奇 主管会计工作的公司负责人：任宝玺 会计机构负责人：刘太勇 44 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 单位：人民币元 2008年度 2007年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 1,783,835,245.64 141,668,288.27 2,560,491,395.01 564,236,116.27 收到的税费返还 2,549,237.26 2,549,237.26 收到的其他与经营活动有关的现金 41 85,702,599.87 268,055,184.45 222,269,307.27 123,757,940.69 现金流入小计 1,872,087,082.77 412,272,709.98 2,782,760,702.28 687,994,056.96 购买商品、接受劳务支付的现金 1,230,313,932.21 32,410,409.73 1,819,968,050.50 372,811,430.71 支付给职工以及为职工支付的现金 182,088,281.87 72,833,219.30 144,127,811.56 58,423,684.08 支付的各项税费 158,600,426.44 72,614,130.91 200,047,787.61 73,059,405.62 支付的其他与经营活动有关的现金 42 162,902,583.88 221,798,905.75 155,520,027.82 74,025,616.10 现金流出小计 1,733,905,224.40 399,656,665.69 2,319,663,677.49 578,320,136.51 经营活动产生的现金流量净额 138,181,858.37 12,616,044.29 463,097,024.79 109,673,920.45 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 7,240,000.00 7,240,000.00 200,000.00 200,000.00 取得投资收益所收到的现金 457,537.50 处置固定资产、无形资产和其他长 97,300.00 55,300.00 37,253,992.12 37,198,992.12 期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 -22,728.09 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,337,300.00 7,752,837.50 37,431,264.03 37,398,992.12 购建固定资产、无形资产和其他长 1,151,992,273.45 20,957,556.24 430,344,863.92 67,959,025.81 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 209,000,000.00 300,000.00 152,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,151,992,273.45 229,957,556.24 430,644,863.92 219,959,025.81 投资活动产生的现金流量净额 -1,144,654,973.45 -222,204,718.74 -393,213,599.89 -182,560,033.69 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 取得借款收到的现金 2,762,000,000.00 755,000,000.00 3,068,535,000.00 870,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 2,762,000,000.00 755,000,000.00 3,088,535,000.00 870,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,760,360,000.00 710,000,000.00 2,729,620,000.00 686,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付 266,346,866.74 58,115,991.25 170,071,053.13 40,804,565.11 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 2,026,706,866.74 768,115,991.25 2,899,691,053.13 726,804,565.11 筹资活动产生的现金流量净额 735,293,133.26 -13,115,991.25 188,843,946.87 143,195,434.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -33,061.45 -33,061.45 -35,649.90 -35,649.90 响 五、现金及现金等价物净增加额 -271,213,043.27 -222,737,727.15 258,691,721.87 70,273,671.75 加：期初现金及现金等价物余额 625,644,823.91 306,749,214.43 366,953,102.04 236,475,542.68 六、期末现金及现金等价物余额 354,431,780.64 84,011,487.28 625,644,823.91 306,749,214.43 法定代表人：张奇 主管会计工作的公司负责人：任宝玺 会计机构负责人： 刘太勇 45 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年 合并所有者权益变动表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 863,460,000.00 280,784,024.93 142,926,856.94 -93,686, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 863,460,000.00 280,784,024.93 142,926,856.94 -93,686, 三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 列 ） 1,819,802.33 -311,982, （一）净利润 -311,982, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,819,802.33 1． 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2． 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 1,819,802.33 3． 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4． 其 他 上述（一）和（二）小计 1,819,802.33 -311,982, （三）所有者投入和减少资本 1.所 有 者 投 入 资 本 2． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3． 其 他 （四）利润分配 1． 提 取 盈 余 公 积 2.提 取 一 般 风 险 准 备 3． 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 4． 其 他 （五）所有者权益内部结转 1． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） 2． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） 3． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4． 其 他 四、本期期末余额 863,460,000.00 282,603,827.26 142,926,856.94 -405,669, 公司法定代表人：张奇 主管会计工作的公司负责人：任宝玺 46 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年 合并所有者权益变动表 编制单位：山东鲁能泰山电缆股份有限公司 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 863,460,000.00 257,495,429.61 215,055,120.30 34,558,970 加：会计政策变更 -72,128,263.36 -1,756,696 前期差错更正 二、本年年初余额 863,460,000.00 257,495,429.61 142,926,856.94 32,802,274 三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 列 ） 23,288,595.32 -126,489,105 （一）净利润 -126,489,105 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 23,380,794.03 1． 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2． 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 -1,619,205.97 3． 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4． 其 他 25,000,000.00 上述（一）和（二）小计 23,380,794.03 -126,489,105 （三）所有者投入和减少资本 -92,198.71 1.所 有 者 投 入 资 本 2． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3． 其 他 -92,198.71 （四）利润分配 1． 提 取 盈 余 公 积 2． 提 取 一 般 风 险 准 备 3． 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 4． 其 他 （五）所有者权益内部结转 1． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） 2． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ） 3． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4． 其 他 四、本期期末余额 863,460,000.00 280,784,024.93 142,926,856.94 -93,686,831 公司法定代表人：张奇 主管会计工作的公司负责人：任宝玺 47 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年度财务报表附注 遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 一、公司简介 山东鲁能泰山电缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ），系根据 山东省泰安市经济体制改革委员会“泰经改发（1993）第 015 号”文批准，由山 东泰山国际电缆电器集团有限责任公司和中国成套设备进出口（集团）总公司共 同发起采取定向募集方式设立。公司于 1994 年 3 月在泰安市工商行政管理局注 册成立。1996 年 11 月经公司股东大会决议通过，并经山东省人民政府规范确认， 公司更名为山东电缆电器股份有限公司。1999 年 10 月 5 日经公司临时股东大会 决议通过，公司更名为山东鲁能泰山电缆股份有限公司。 公司 1997 年初注册资本 10,000 万元，股本 10,000 万股。经中国证券监督管 理委员会“证监发[1997]130 号、131 号”文批准，公司于 1997 年 4 月向社会公 开发行普通股 4,000 万股，每股面值 1 元，新股发行后注册资本变更为 14,000 万 元。经 1997 年 8 月 1 日股东大会通过并报经山东省体制改革委员会“鲁体改字 [1997]第 156 号”文批准，以资本公积金按 10:3 转增股本后，注册资本增加为 18,200 万元。 经 1999 年 5 月 10 日公司股东大会通过并经山东省体改委“体改企字[1999] 第 53 号”文批准，公司按 1998 年末股本总额 18,200 万股为基数，实施 10 送 2 转增 3 的分配方案，实施后股本总额为 27,300 万元。 根据 1999 年 1 月 28 日公司 1998 年临时股东大会通过的《1998 年配股方案》， 并经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]66 号”文批准，公司以 1998 年 6 月 30 日股本总额 18,200 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，配股 价 10 元。配股后公司股本变更为 31,980 万元。 经山东省人民政府“鲁政字[1998]273 号”文和财政部“财管字[1998]90 号” 文批准，山东泰山国际电缆电器集团有限责任公司持有的国家股全部变更给鲁能 48 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 泰山电缆电器有限责任公司。变更后，鲁能泰山电缆电器有限责任公司共持有 9,608.04 万股，持股比例 30.04%，成为公司的第一大股东。 经财政部“财管字[1999]368 号”批准，山东鲁能物资集团有限公司于 2000 年 2 月 16 日受让中国成套设备进出口集团公司持有的本公司 12.2%的股份，共 3,900 万股。 2000 年 4 月 24 日，公司内部职工股 9,111.96 万股上市交易。 根据 2002 年 9 月 27 日公司 2002 年第三次临时股东大会决议通过的《半年 度利润分配方案》和《资本公积转增股本方案》，以 2001 年末总股本 31,980 万 股为基数，每 10 股送红股 3 股转增 2 股，实施后公司的股本总额为 47,970 万元。 根据 2004 年 5 月 29 日召开的公司 2003 年度股东大会决议通过的《利润分 配方案》和《资本公积转增股本方案》 ，以 2003 年末总股本 47,970 万股为基数， 每 10 股送红股 2 股，计 9,594 万股，同时，以资本公积金转增股本，每 10 股转 增 6 股，计 28,782 万股，合计新增 38,376 万股，实施后公司的股本总额为 86,346 万元。 根据 2006 年 5 月 29 日召开的公司股权分置改革相关股东会议通过的《股权 分置改革方案》，公司非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 2.8 股股份。公司 于 2006 年 6 月 7 日实施了股权分置改革方案。该方案实施完成后，公司股本总 额没有发生变化，股本结构变为有限售条件股份 22,513.2999 万股，无限售条件 股份 63,832.7001 万股。 2007 年 4 月，公司有限售条件的流通股 15,984 股上市流通， 2007 年 6 月， 公司有限售条件的流通股 86,346,000 股上市流通。上述股份流通后，股本结构变 为有限售条件股份 138,771,015 股，无限售条件股份 724,688,985 股。 2008 年 7 月，公司有限售条件的流通股 64,981,251 股上市流通，2008 年度， 部分高管持股限售条件发生变化，上述变动后，股本结构变为有限售条件股份 73,762,531 股，无限售条件股份 789,697,469 股。 2008 年 3 月，山东电力集团公司收购山东鲁能集团有限公司股权，成为本 公司实际控制人。 2008 年 12 月，本公司控股股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司的控制人山 东鲁能发展集团有限公司与华能山东发电有限公司签署了《鲁能泰山电缆电器有 49 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 限责任公司股权转让合同》，2009 年 2 月，该合同获得国务院国有资产监督管 理委员会批准。2009 年 4 月，本次股权转让完成工商登记变更，本公司实际控 制人变更为中国华能集团公司，本公司控股股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司 更名为华能泰山电力有限公司。 公司属发电类企业。主营电力生产、销售；电线电缆、电子产品、电器机械 及器材、输变电设备、橡皮及塑料制品的生产、销售；金属材料压延加工；高速 公路护栏、铁塔、型材的生产、销售、安装。公司主要产品为电力。 公司法人营业执照注册号：370000018023324。 公司法定代表人：张奇。 公司注册地址：山东省泰安市普照寺路 5 号。 本公司的组织架构包括公司本部、2 家分公司和 5 家子公司。 二、财务报表编制基准 本报告期财务报表是以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事 项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 38 项具体会计准则的规定进行 确认和计量，并基于本财务报表附注“三”所述重要会计政策、会计估计进行编 制的。 三、重要会计政策、会计估计 (一) 会计年度 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三) 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产、 符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性 资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以 公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。 (四) 外币业务核算方法 50 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外 币账户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与 账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。 公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。 (五) 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 (六) 金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售类金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置 的交易费用。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金 融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资 产，以及衍生金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，所有已 实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司 有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法 计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在 摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。 (3) 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金 融资产，且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价 51 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 值按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确 认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分 为贷款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产这三类的其他金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计 量。可供出售金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示，直至该金融资产 终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损 益。 2、金融资产的减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减 值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本 公司能对该影响做出可靠计量的事项。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资 发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用 该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至 其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的 客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查， 以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现 减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征 的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以 确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算 本公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。 (2) 以成本计量的金融资产 52 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无 市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以 类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差 额进行计量。 (3) 可供出售金融资产 如果可供出售资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出，计入当期损益。 3、金融负债 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他 金融负债。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金 融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。 (2) 其他金融负债以摊余成本计量。 4、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入 当期损益。 (七) 应收款项坏账核算方法 1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确 实不能收回的应收款项；因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表 明确实无法收回的应收款项；以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理 权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。 2、坏账损失的核算方法：对于单项金额重大的应收款项，以及单项金额不 重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 53 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 类似信用风险特征组合由本公司及所属子公司根据实际情况确定，包括但不限于 行业分布、区域分布、逾期状态及账龄、存在经济纠纷、结算尾款小于收账成本、 客户失去联系、客户丧失还款能力等。其他的应收款项及经单独测试后未发生减 值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 0% 1～2 年（含 2 年） 20% 2～3 年（含 3 年） 50% 3 年以上 100% 单项金额重大的应收款项是指单笔余额 500 万元以上的应收账款或单笔余 额 100 万元以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款是指单笔余额 500 万元以下且账龄超过三年的应收账款 或单笔余额 100 万元以下且账龄超过三年的其他应收款；其他不重大的应收款项 是指单笔余额 500 万元以下且账龄三年以内的应收账款或单笔余额 100 万元以下 且账龄三年以内的其他应收款。 (八) 存货及存货跌价准备的核算方法 1、存货分类：原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。 2、取得时的计价方法：按实际成本入账。主营发电业务的子公司和分公司 除燃煤之外的备品备件等原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设 “材料成本差异”科目核算，按月计算并结转应负担的材料成本差异。 3、发出的计价方法：采用加权平均法核算。 4、存货的盘存制度：实行永续盘存制。 5、包装物及低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时采用“一次摊销 法”进行摊销，计入当期生产成本或管理费用；包装物在发出时直接计入当期生 产成本或销售费用。 6、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日， 存货按成本与可变现净值孰低计价。如果有证据足以证明某项存货实质上已经发 生减值，则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证 据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准 备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必 54 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (九) 长期股权投资核算方法 1、初始计量方法 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： (1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或 发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）； 其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留 存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费 用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的债券或 承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金 额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合 并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表 中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 (3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的 非货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作 为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债 权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者 投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支 55 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核 算。 2、后续计量及收益确认方法 (1) 对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。 (2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面 价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 (3) 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供 出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积。 (4) 长期股权投资处置时收益确认方法 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够 对被投资单位施加重大影响。 (十) 投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两 56 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有 并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。 2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初 始计量和后续计量。 取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的 成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他 方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。 与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很 可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产 成本；否则，在发生时计入当期损益。 投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。 3、投资性房地产减值准备的计提依据：公司在资产负债表日对投资性房地 产进行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减 值迹象时，将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的 差额计提减值准备。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后 的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (十一) 固定资产核算方法 1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定 资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他等四类。公司采用直线法计提 固定资产折旧。 2、固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定 资产，公司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规 定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率 57 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 使用寿命 预计净残值 折旧率 房屋建筑物 40 年 4% 2.4% 机器设备 5-20 年 4% 4.8%～19.2% 运输设备 10-12 年 4% 8%～9.6% 其 他 5-16 年 4% 6%～19.2% 无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲 置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直 接计入当期损益。 (十二) 在建工程的核算方法 1、在建工程的类别和计价：在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的 各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括 各项建筑和安装工程所发生的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。 与在建工程有关借款费用，在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程 成本，在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程于所建造资产达到预 定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。 (十三) 无形资产核算方法 1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形 态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。 公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法 律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使 用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在 到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将 计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断， 58 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项 无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。 3、划分研究阶段和开发阶段的标准 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动 进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是 否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段 是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工 作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的 支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、 并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。 (十四) 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待 摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损 益。 (十五) 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商誉等资产的减 值准备的确定方法 公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命有限 的无形资产等资产进行检查，判断该等资产是否存在可能发生减值的迹象。若该 等资产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值 59 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 (十六) 借款费用资本化的核算方法 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以 及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、 投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开 始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合 资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关 资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常 中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用状态 或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计 入当期财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 (1) 借款利息的资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的 利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 60 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 (2) 借款辅助费用资本化金额的确定 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本 化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 (十七) 职工薪酬的核算方法 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，养老保险、失业保 险、工伤保险等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性 福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供服务的相关支 出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应支付的职工薪酬确认为负债。除因 解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬根据职工提供服务的受益对象， 分别计入固定资产、无形资产、产品或劳务等的成本。除上述之外的职工薪酬直 接计入当期损益。 为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职 工教育经费等，按照工资总额的一定比例计算。 (十八) 预计负债的核算方法 1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品 61 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务 同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计 数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿 的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金 额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十九) 政府补助的核算方法 政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政 拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的政府补助分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司在收到与资产相关的政府补助时，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。 公司在收到与收益相关的政府补助时，若是用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，则直接计入当期损益；若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，则确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。 (二十) 收入的确认标准 1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公 司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经 济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实 现。 2、提供劳务：劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经济利 益能够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够 可靠计量时，确认收入的实现。 (二十一) 所得税的核算方法 62 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。 2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得 税资产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回 的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能 力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。 在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 则转回。 对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所 得税资产和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延 所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递 延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情 况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得 税费用。 (二十二) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的 账面价值（或发行股份面值总额） ，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 63 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期 损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (二十三) 合并财务报表 1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括母公司及母公司 直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。有证据表明母公司不能控 制的被投资单位，不纳入合并报表范围。 2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其它有关资料， 按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东 权益后，由母公司编制。被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财 务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益 份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益，否则有关超额 亏损由本公司承担。 3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。对非同一控制下企业合并取 得的子公司，按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对 子公司财务报表进行相应的调整。 四、税项 (一) 企业所得税：2007 年企业所得税率为 33%，2008 年为 25%。 (二) 增值税：税率为 17%、13%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余 额计缴。本公司煤炭制品增值税率本年度为 13%，从 2009 年 1 月 1 日起调整为 17%。 (三) 营业税：按应税营业额的 5%计缴。 (四) 城市维护建设税：按应交流转税额 7%计缴。 (五) 教育费附加：按应交流转税额的 3%计缴。 (六) 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 64 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 五、控股子公司及合营企业、联营企业 (一) 本公司的控股子公司 1、基本情况 金额单位：万元 鲁能泰山 山东聊城 山东鲁能泰 山东莱芜 莱州鲁能 子公司名称 曲阜电缆 热电有限 山西周矿业 鲁能热电 风力发电 有限公司 责任公司 有限公司 有限公司 有限公司 子公司类型 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 注 册 地 曲阜市 聊城市 新泰市 莱芜市 莱州市 业务性质 工业企业 电力企业 煤炭开采企业 电力企业 电力企业 法定代表人 张进 李惠波 朱致进 李惠波 李惠波 电线、电 电力生产及 煤矿筹建、 电力生产 经营范围 缆生产、销 风力发电 销售 煤炭开采 及销售 售 注册资本 6,990.00 42,773.79 10,000.00 20,000.00 9,000.00 投资金额 3,564.90 32,080.35 9,800.00 16,000.00 7,200.00 权益 直接 51% 75% 98% 80% 80% 比例 (%) 间接 表决权比例(%) 51% 75% 98% 80% 80% 是否合并报表 是 是 是 是 是 2、合并报表范围及其变化情况 本公司报告期内合并报表范围未发生变化，仍为以下 5 家子公司： (1) 鲁能泰山曲阜电缆有限公司（以下简称“曲阜电缆公司” ） (2) 山东聊城热电有限责任公司（以下简称“聊城热电公司” ） (3) 山东鲁能泰山西周矿业有限公司（以下简称“西周矿业公司”） (4) 莱州鲁能风力发电有限公司（以下简称“莱州风电公司” ） (5) 山东莱芜鲁能热电有限公司（以下简称“莱芜热电公司” ） 3、重要子公司的少数股东权益情况 (1) 子公司少数股东权益 序号 子公司名称 期末余额 年初余额 1 曲阜电缆公司 63,706,283.43 59,977,803.32 2 聊城热电公司 51,546,804.09 104,132,400.33 3 西周矿业公司 641,823.22 538,023.04 65 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 4 莱州风电公司 17,290,036.28 16,919,220.79 5 莱芜热电公司 37,809,505.74 38,715,427.55 合计 170,994,452.76 220,282,875.03 (2) 少数股东权益冲减少数股东损益情况 本公司报告期内无少数股东权益冲减少数股东损益情况。 (3) 母公司承担超额亏损情况 本公司报告期内无母公司承担超额亏损情况。 (二) 合营企业和联营企业 1、本报告期内，公司无合营企业。 2、联营企业 金额单位：万元 出资 名 称 地址 营业范围 注册资本 实际出资 备注 比例 鲁能网络信息 济南 互联网信息服务等 5,000.00 2,250.00 45% 有限公司 山东泰丰钢业 冷轧钢带、直缝焊管、 新泰 6,000.00 2,200.00 36.67% 有限公司 刮板钢等的生产销售 特变电工山东 电线电缆、输变电设备 鲁能泰山电缆 新泰 等的生产销售及钢塔、 36,000.00 9,000.00 25% 有限公司 电缆工程安装等 (三) 纳入财务报表汇总范围的分公司 1、山东鲁能泰山电缆股份有限公司莱芜发电厂 2、泰安鲁能泰山电缆厂 六、财务报表主要项目注释 注释 1、货币资金 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现金 139,793.55 114,918.84 银行存款 366,291,987.09 652,529,905.07 其中：美元 73,739.91 7.3046 538,640.55 其他货币资金 57,274,839.17 23,055,677.50 合 计 423,706,619.81 675,700,501.41 66 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 说明： 1、货币资金同比减少 37.29%，主要是因为本期在建工程投资增加，同时归 还了部分借款所致。 2、银行存款期末余额中定期存款为 1,200.00 万元，曲阜电缆公司为取得银 行贷款将该部分定期存款质押给华夏银行济南市槐荫支行，该项贷款于 2009 年 1 月 8 日到期，在银行贷款到期前该定期存款不得支取。 3、其他货币资金期末余额包括履约保证金 1,144,352.67 元、银行承兑汇票 保证金 55,999,200.00 元、存出投资款 131,286.50 元。 注释 2、应收票据 项 目 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 13,540,398.64 6,487,000.00 商业承兑汇票 1,943,533.49 11,439,378.86 合 计 15,483,932.13 17,926,378.86 说明： 公司已背书转让给他方但尚未到期的银行承兑汇票为 30,266,005.44 元，该 部分票据到期区间为 2009 年 1 月 3 日至 2009 年 6 月 5 日。 注释 3、应收账款 2008-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 单项金额重大 97,000,433.55 39.81 0.00 0.00 97,000,433.55 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 20,876,908.66 8.57 100.00 20,876,908.66 0.00 该组合的风险较大 其他不重大 125,766,450.17 51.62 1.62 2,035,879.17 123,730,571.00 合 计 243,643,792.38 100.00 9.40 22,912,787.83 220,731,004.55 续表： 2007-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 67 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 2007-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 单项金额重大 125,715,694.64 50.49 2.19 2,756,056.49 122,959,638.15 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 17,644,355.73 7.09 100.00 17,644,355.73 0.00 该组合的风险较大 其他不重大 105,625,448.85 42.42 4.28 4,525,570.87 101,099,877.98 合 计 248,985,499.22 100.00 10.01 24,925,983.09 224,059,516.13 说明： 1、应收账款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策、会计估计 （七） 应收款项坏账准备核算方法”。 经测试，单项金额重大的应收账款、单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款、其他不重大的应收账款，均不存在特别减值迹 象，公司按账龄分析法计提坏账准备。 2、应收账款期末余额中持股 5%以上股东的欠款金额为 14,001,314.87 元， 详见“八、关联方关系及其交易（三）关联方应收应付款项”。 3、按账龄列示 坏账 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 准备 占比 占比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 (%) (%) 1 年以内 0% 214,328,252.40 87.97 0.00 212,744,838.85 85.44 0.00 1-2 年 20% 7,244,148.00 2.97 1,448,829.60 6,721,749.86 2.70 1,344,349.97 2-3 年 50% 1,214,867.53 0.50 607,433.77 11,874,554.78 4.77 5,937,277.39 3 年以上 100% 20,856,524.45 8.56 20,856,524.46 17,644,355.73 7.09 17,644,355.73 合 计 243,643,792.38 100.00 22,912,787.83 248,985,499.22 100.00 24,925,983.09 账面价值 220,731,004.55 224,059,516.13 4、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 占应收账款 占应收账款 金额 金额 总额的比例 总额的比例 1 年以内 105,785,196.88 43.42% 99,508,068.79 39.97% 68 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 占应收账款 占应收账款 金额 金额 总额的比例 总额的比例 1-2 年 合 计 105,785,196.88 43.42% 99,508,068.79 39.97% 注释 4、预付款项 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 371,066,807.74 93.43 143,354,068.54 37.76 1-2 年 14,580.00 63,502,096.04 16.72 2-3 年 3,146,389.14 0.79 24,955,588.95 6.57 3 年以上 22,955,001.17 5.78 147,897,204.53 38.95 合 计 397,182,778.05 100.00 379,708,958.06 100.00 说明： 1、预付账款期末余额中无预付持股 5%以上股权股东的款项。 2、账龄 1 年以上的预付账款金额为 26,115,970.31 元，主要为聊城热电公司 预付的土地出让金，土地使用证尚在办理中。该类型其余部分为尚未结算的少量 尾款，本公司认为没有证据表明其无法收回。 注释 5、其他应收款 2008-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 单项金额重大 38,431,744.19 70.82 76.41 29,367,589.39 9,064,154.80 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 5,684,915.74 10.48 100.00 5,684,915.74 0.00 该组合的风险较大 其他不重大 10,149,319.84 18.70 6.95 705,645.44 9,443,674.40 合计 54,265,979.77 100.00 65.89 35,758,150.57 18,507,829.20 续表： 2007-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 69 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 2007-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 单项金额重大 10,020,286.75 35.52 0.00 10,020,286.75 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 6,216,010.90 22.04 100.00 6,216,010.90 0.00 该组合的风险较大 其他不重大 11,973,047.97 42.44 7.22 865,028.32 11,108,019.65 合 计 28,209,345.62 100.00 25.10 7,081,039.22 21,128,306.40 说明： 1、其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策、会计估计 （七） 应收款项坏账准备核算方法”。 经测试，单项金额重大的其他应收款，收回可能性很小的部分为 27,990,623.94 元，公司对其全额计提坏账准备，除该部分款项外的单项金额重大 的其他应收款不存在特别减值迹象，公司按账龄分析法计提坏账准备。单项金额 不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款、其他不重大的 其他应收款，不存在特别减值迹象，公司按账龄分析法计提坏账准备。 2、其他应收款期末余额中无持有本公司 5%以上股权股东的欠款。 3、其他应收款同比增长 92.37%，且账龄 3 年以上的期末数与期初数不存在 逻辑关系，其主要原因是，公司原有电缆业务重组前多交的企业所得税 27,990,623.94 元，由于重组后公司无应税所得，且该部分多交税款多年催收未果。 公司认为，该部分款项收回的可能性很小，故将其转入“其他应收款”并全额计 提坏账准备。该款项在账龄 3 年以上的其他应收款和单项金额重大的其他应收款 中列示。 4、按账龄列示 坏账 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 准备 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 (%) (%) 1 年以内 0% 15,834,733.08 29.18 0.00 19,708,031.06 69.86 0.00 1-2 年 20% 3,279,084.50 6.04 655,816.90 925,411.71 3.28 185,082.34 2-3 年 50% 99,657.06 0.18 49,828.54 1,359,891.95 4.82 679,945.98 70 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 坏账 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 准备 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 (%) (%) 3 年以上 100% 35,052,505.13 64.60 35,052,505.13 6,216,010.90 22.04 6,216,010.90 合 计 54,265,979.77 100.00 35,758,150.57 28,209,345.62 100.00 7,081,039.22 账面价值 18,507,829.20 21,128,306.40 5、其他应收款前 5 名金额合计及占其他应收款总额的比例 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 占其他应收款 占其他应收款 金额 金额 总额的比例 总额的比例 1 年以内 5,925,674.00 10.92% 5,504,840.50 19.51% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 32,506,070.19 59.90% 5,318,357.72 18.85% 合 计 38,431,744.19 70.82% 10,823,198.22 38.36% 注释 6、存货 2008-12-31 2007-12-31 项 目 账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备 原 材 料 206,284,552.80 666,887.47 144,274,696.40 426,333.82 包 装 物 139,589.60 47,017.03 低值易耗品 14,611.80 26,335.90 库存商品 78,512,051.48 70,711,529.09 在 产 品 12,422,531.57 19,408,501.39 材料成本差异 -2,278,752.23 -1,836,992.35 合 计 295,094,585.02 666,887.47 232,631,087.46 426,333.82 账面价值 294,427,697.55 232,204,753.64 说明： 存货跌价准备的具体情况 本期减少 类 别 2007-12-31 本期增加 转回 2008-12-31 占该项存货期 转销 金额 末余额的比例 71 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少 原材料 426,333.82 240,553.65 666,887.47 合计 426,333.82 240,553.65 666,887.47 注： (1) 计提存货跌价准备的依据：库存原材料积压毁损或无法使用。 (2) 公司存货可变现价值的计算依据：可变现净值根据期末市场销售价格扣 除销售税费计算。 注释 7、长期应收款 2008-12-31 2007-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山东康泰电缆有限公司 72,212,043.18 49,297,537.48 72,512,043.18 46,241,013.37 合 计 72,212,043.18 49,297,537.48 72,512,043.18 46,241,013.37 账面价值 22,914,505.70 26,271,029.81 说明： 长期应收款系应收山东康泰电缆有限公司（2007 年 12 月以前系公司控股子 公司）的款项，该公司所欠本公司的款项，账龄 3 年以上，无明确的还款计划， 故在长期应收款核算。经测试，该债权预计可收回金额为 22,914,505.70 元，期 初已计提坏账准备 46,241,013.37 元，期末公司对其补提坏账准备 3,056,524.11 元。 注释 8、长期股权投资 2008-12-31 2007-12-31 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算 5,756,074.99 权益法核算 165,171,330.08 158,391,097.07 合 计 165,171,330.08 164,147,172.06 账面价值 165,171,330.08 164,147,172.06 说明： 1、成本法核算的长期股权投资 被 投 资 投资 原始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 单位名称 比例 重庆泰山电线 5,756,074.99 20.00% 5,756,074.99 5,756,074.99 电缆有限公司 72 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 被 投 资 投资 原始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 单位名称 比例 小 计 5,756,074.99 5,756,074.99 5,756,074.99 备注： 成本法核算的长期股权投资本期减少 5,756,074.99 元，系处置重庆泰山电线 电缆有限公司的全部股权。 2、权益法核算的长期股权投资 被 投 资 投资 本期 原始投资额 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 单位名称 比例 减少 鲁能信息网络 22,500,000.00 45.00% 23,375,503.03 39,814.55 23,415,317.58 有限公司 山东泰丰钢业 22,000,000.00 36.67% 24,174,675.72 2,593,344.07 26,768,019.79 有限公司 特变电工山东 鲁能泰山电缆 104,256,223.25 25.00% 110,840,918.32 4,147,074.39 114,987,992.71 有限公司 小 计 148,756,223.25 158,391,097.07 6,780,233.01 165,171,330.08 备注： 权益法核算的长期股权投资本期增加 6,780,233.01 元，其中鲁能信息网络有 限公司、山东泰丰钢业有限公司、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司增加系根 据其本期实现利润及资本公积增减情况，计算投资收益和其他资本公积。 3、联营企业的主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 鲁能信息网络有限公司 52,034,039.06 17,468,710.50 79,835.48 山东泰丰钢业有限公司 68,360,899.11 305,490,350.18 6,483,378.20 特变电工山东鲁能泰山 409,421,579.49 1,661,634,336.17 10,173,509.83 电缆有限公司 4、长期股权投资期末余额占净资产的比例为 18.70%。 5、长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 注释 9、投资性房地产 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 1、原价合计 2,639,927.13 2,639,927.13 (1)房屋、建筑物 2,639,927.13 2,639,927.13 73 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 (2)土地使用权 2、累计折旧和累计 550,323.90 87,888.60 638,212.50 摊销合计 (1)房屋、建筑物 550,323.90 87,888.60 638,212.50 (2)土地使用权 3、减值准备合计 (1)房屋、建筑物 (2)土地使用权 4、账面价值合计 2,089,603.23 87,888.60 2,001,714.63 (1)房屋、建筑物 2,089,603.23 87,888.60 2,001,714.63 (2)土地使用权 注释 10、固定资产 (一) 固定资产原值 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 1,169,033,800.48 26,792,696.02 4,304.00 1,195,822,192.50 机器设备 3,064,656,957.47 323,108,985.96 18,276,041.66 3,369,489,901.77 运输设备 19,739,813.41 2,877,219.96 2,012,468.98 20,604,564.39 其 他 6,315,035.78 1,984,905.59 8,299,941.37 合 计 4,259,745,607.14 354,763,807.53 20,292,814.64 4,594,216,600.03 (二) 累计折旧 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 386,455,433.10 41,198,188.05 4,174.88 427,649,446.27 机器设备 1,356,692,729.21 137,785,444.76 17,740,433.86 1,476,737,740.11 运输设备 14,594,503.27 1,777,755.99 1,952,454.90 14,419,804.36 其 他 2,518,110.83 2,396,735.78 4,914,846.61 合 计 1,760,260,776.41 183,158,124.58 19,697,063.64 1,923,721,837.35 (三) 固定资产减值准备 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 35,198,002.48 35,198,002.48 机器设备 72,538,962.85 1,956,000.00 74,494,962.85 运输设备 74 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 其 他 合 计 107,736,965.33 1,956,000.00 109,692,965.33 (四) 固定资产账面价值 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 房屋建筑物 747,380,364.90 26,792,696.02 41,198,317.17 732,974,743.75 机器设备 1,635,425,265.41 323,108,985.96 140,277,052.56 1,818,257,198.81 运输设备 5,145,310.14 2,877,219.96 1,837,770.07 6,184,760.03 其 他 3,796,924.95 1,984,905.59 2,396,735.78 3,385,094.76 合 计 2,391,747,865.40 354,763,807.53 185,709,875.58 2,560,801,797.35 说明： 1 、 固 定 资 产 本 期 增 加 354,763,807.53 元 ， 其 中 在 建 工 程 完 工 转 入 338,339,775.92 元。 2、公司即将出售部分固定资产，公司将该部分资产的净值与可收回金额的 差额计提固定资产减值准备 1,956,000.00 元。 3、曲阜电缆公司以固定资产抵押取得银行借款，提供抵押的固定资产原值 19,837,840.91 元，净值 11,774,348.14 元，占报告期末固定资产原值和净值的比 例分别是 0.43%和 0.44% 注释 11、在建工程 资金 工程名称 2007-12-31 本期增加 本期转资 其他减少 2008-12-31 来源 聊城电厂 贷款 121,849,876.68 68,081,883.78 67,980,129.83 121,951,630.63 热电改造 其他 莱芜电厂 贷款 12,271,235.59 20,119,148.97 29,397,379.24 2,993,005.32 更新改造 其他 曲阜电缆 562,400.00 35,000.00 390,000.00 207,400.00 其他 项目 西周矿业 9,234,147.49 21,861,038.66 30,507,535.35 587,650.80 其他 项目 莱芜鲁能 205,745,320.91 1,065,444,880.23 1,271,190,201.14 贷款 热电项目 莱州风力 180,538,520.77 123,395,282.65 210,064,731.50 93,869,071.92 贷款 发电项目 合计 530,201,501.44 1,298,937,234.29 338,339,775.92 1,490,798,959.81 说明： 75 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 1、在建工程中资本化利息金额： 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 资本化利息 46,335,692.21 100,815,571.19 20,307,708.67 126,843,554.73 合 计 46,335,692.21 100,815,571.19 20,307,708.67 126,843,554.73 2、本公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程存在减值的迹象，故 未计提在建工程减值准备。 注释 12、工程物资 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 工程材料 5,816,100.23 5,816,100.23 合计 5,816,100.23 5,816,100.23 注释 13、无形资产 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 1、原价合计 73,859,243.78 73,859,243.78 (1)土地使用权 60,393,413.81 60,393,413.81 (2)商标权 6,000,000.00 6,000,000.00 (3)采矿权 5,879,500.00 5,879,500.00 (4)其他 1,586,329.97 1,586,329.97 2、累计摊销额合计 14,404,048.00 2,137,133.88 16,541,181.88 (1)土地使用权 10,054,802.27 1,301,491.48 11,356,293.75 (2)商标权 1,140,000.00 120,000.00 1,260,000.00 (3)采矿权 2,253,808.33 587,950.00 2,841,758.33 (4)其他 955,437.40 127,692.40 1,083,129.80 3、账面价值合计 59,455,195.78 2,137,133.88 57,318,061.90 (1)土地使用权 50,338,611.54 1,301,491.48 49,037,120.06 (2)商标权 4,860,000.00 120,000.00 4,740,000.00 (3)采矿权 3,625,691.67 587,950.00 3,037,741.67 (4)其他 630,892.57 127,692.40 503,200.17 说明： 1、土地使用权情况 本期 本期 剩余摊 项 目 原 值 2007-12-31 本期摊销 累计摊销 2008-12-31 增加 转出 销年限 76 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 本期 本期 剩余摊 项 目 原 值 2007-12-31 本期摊销 累计摊销 2008-12-31 增加 转出 销年限 曲阜土地 4,279,546.00 3,439,592.28 85,590.96 925,544.68 3,354,001.32 40.3 使用权 曲阜土地 375,000.00 196,875.00 7,500.00 185,625.00 189,375.00 26.3 使用权 曲阜土地 653,022.59 483,236.82 13,060.44 182,846.21 470,176.38 36 使用权 曲阜土地 135,546.00 100,301.79 2,710.92 37,955.13 97,590.87 36 使用权 聊城 1、2 号机 4,781,730.70 3,109,201.88 119,535.00 1,792,063.82 2,989,666.88 25 组土地使用权 聊城 3 号机组 29,051,444.76 23,173,907.34 645,587.64 6,523,125.0622,528,319.70 35.75 土地使用权 聊城 4 号机组 4,045,177.76 3,258,017.81 86,067.60 873,227.55 3,171,950.21 37.75 土地使用权 新泰土地 15,302,846.00 14,843,760.62 306,056.92 765,142.3014,537,703.70 47.5 莱州风电土地 1,769,100.00 1,733,718.00 35,382.00 70,764.00 1,698,336.00 48 使用权 合 计 60,393,413.81 50,338,611.54 1,301,491.4811,356,293.7549,037,120.06 2、商标权情况 本期 本期 剩余摊 项 目 原 值 2007-12-31 本期摊销 累计摊销 2008-12-31 增加 转出 销年限 商标权 6,000,000.00 4,860,000.00 120,000.00 1,260,000.00 4,740,000.00 39.50 合 计 6,000,000.00 4,860,000.00 120,000.00 1,260,000.00 4,740,000.00 3、采矿权情况 本期 本期 剩余摊 项 目 原 值 2007-12-31 本期摊销 累计摊销 2008-12-31 增加 转出 销年限 采矿权 5,879,500.00 3,625,691.67 587,950.00 2,841,758.33 3,037,741.67 5.17 合计 5,879,500.00 3,625,691.67 587,950.00 2,841,758.33 3,037,741.67 4、无形资产——其他系公司购买的单独入账的应用软件等。 5、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现其存在减值迹象，故未计提 无形资产减值准备。 注释 14、递延所得税资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 77 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 1、应收账款 2,591,854.40 647,963.61 1,939,925.92 484,981.48 2、其他应收款 619,636.75 154,909.19 403,723.60 100,930.90 3、存货 240,553.65 60,138.41 4、应付职工薪酬 58,812,335.71 14,703,083.93 64,996,646.09 16,249,161.52 5、长期待摊费用 3,451,296.36 862,824.09 6、未弥补亏损 30,890,707.31 7,722,676.83 31,841,288.52 7,960,322.13 7、其他应付款 3,084,128.97 771,032.24 合 计 96,239,216.79 24,059,804.21 102,632,880.49 25,658,220.12 注释 15、资产减值准备 本期减少额 项目 年初余额 本期计提额 期末余额 转回额 转出额 1、坏账准备 78,248,035.68 34,254,105.40 4,533,665.20 107,968,475.88 2、存货跌价 426,333.82 240,553.65 666,887.47 准备 3、固定资产 107,736,965.33 1,956,000.00 109,692,965.33 减值准备 4、无形资产 减值准备 合 计 186,411,334.83 36,450,659.05 4,533,665.20 218,328,328.68 说明： 1、存货跌价准备增加额，详见本财务报表附注“注释 6、存货及存货跌价 准备”。 2、固定资产减值准备增加额，详见本财务报表附注“注释 10、固定资产”。 注释 16、短期借款 借款类别 2008-12-31 2007-12-31 抵押借款 39,000,000.00 76,000,000.00 保证借款 1,130,000,000.00 1,162,760,000.00 信用借款 180,000,000.00 736,000,000.00 质押借款 182,000,000.00 合 计 1,531,000,000.00 1,974,760,000.00 说明： 短期借款、一年内到期的长期借款和长期借款期末数合计 3,640,400,000.00 78 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 元，期初数为 2,639,526,764.17 元，同比增长 37.92%，主要原因是莱芜热电公司 投入加大，资金需求量增加，企业自有资金不能满足需要，筹措银行借贷资金相 应增加。 注释 17、应付票据 票据类别 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 83,799,200.00 24,897,785.00 商业承兑汇票 合 计 83,799,200.00 24,897,785.00 说明： 应付票据期末余额中无欠持股 5%（含 5%）以上股东的款项。 注释 18、应付账款 应付账款期末余额为 394,414,150.58 元，期初余额为 195,797,924.95 元。 说明： 1、应付账款同比增长 101.44%，主要原因是聊城热电公司本期资金紧张， 部分燃煤款尚未支付。 2、应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%以上股权股东的款项。 3、期末余额中 1 年以上应付款项 11,692,713.61 元，主要是尚未结算的部分 货款。 注释 19、预收款项 预收账款期末余额为 16,216,179.85 元，期初余额为 11,358,056.43 元。 说明： 1、预收账款同比增长 42.77%，主要原因系西周矿业公司预收煤款所致。 2、预收账款期末余额中无持有本公司 5%以上股权股东的款项。 3、期末余额中账龄超过 1 年的预收账款为 495,827.80 元，主要是尚未结算 的少量尾款。 注释 20、应付职工薪酬 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,867,893.00 119,835,254.62 117,689,711.55 4,013,436.07 79 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 2、职工福利费 12,564,762.09 12,564,762.09 3、社会保险费 2,721,885.68 27,999,285.08 25,638,870.11 5,082,300.65 其中：(1)医疗保险费 8,155.00 4,388,662.52 4,396,817.52 (2)基本养老保险费 1,421,746.60 18,675,232.11 15,014,678.06 5,082,300.65 (3)年金缴费 2,633,089.22 2,633,089.22 (4)失业保险费 1,291,984.08 1,549,976.70 2,841,960.78 (5)工伤保险费 498,600.87 498,600.87 (6)生育保险费 253,723.66 253,723.66 4、住房公积金 207,225.87 8,858,586.57 7,879,990.50 1,185,821.94 5、工会经费和职工教育经费 3,436,143.69 4,118,775.00 3,533,051.49 4,021,867.20 6、非货币性福利 7、因解除劳动关系给予的补偿 80,423,929.98 9,371,400.13 71,052,529.85 8、其他 合 计 88,657,078.22 173,376,663.36 176,677,785.87 85,355,955.71 说明： 1、应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴的期末余额中，没有拖欠性 质或工效挂钩的情况。 2、应付职工薪酬——因解除劳动关系给予的补偿（或称“辞退补偿”），系 公司原有电缆业务重组后以及分公司泰安鲁能泰山电缆厂、子公司山东康泰电缆 有限公司停产，部分职工已办理内退手续，公司将支付其工资至退休日形成的辞 退补偿的现值，其中应付辞退补偿金额为 105,906,840.38 元，未确认融资费用 34,854,310.53 元，折现率为 7.47%。 注释 21、应交税费 项 目 税率 2008-12-31 2007-12-31 1、增值税 17%、13% -3,445,066.79 30,120,852.51 2、城市维护建设税 5% 81,134.66 344,117.09 3、营业税 5%、3% 921,884.38 2,122,577.15 4、个人所得税 1,332,354.64 882,124.08 5、企业所得税 25%、33% -9,901,124.82 -39,348,340.22 6、房产税 1.2% 1,156,332.16 899,790.83 7、土地使用税 1,803,753.93 3,176,718.08 80 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 税率 2008-12-31 2007-12-31 8、车船使用税 -16,103.25 -16,103.25 9、教育费附加 3% 346,413.82 447,952.95 10、地方教育费附加 1% 60,520.58 100,773.31 11、印花税 239,889.76 12、资源税 3.6 元/吨 177,662.95 13、价格调节基金 1,830,486.10 合 计 -5,411,861.88 -1,269,537.47 说明： 1、应交税费同比大幅度减少，主要原因是：(1)本期应交增值税大幅度减少； (2)因部分子公司、分公司亏损，预交的企业所得税尚未退回。 2、期初企业所得税余额中包含公司原有电缆业务重组前多交的企业所得税 27,990,623.94 元，由于重组后公司无应税所得，且该部分多交税款多年催收未果。 公司认为，该部分款项收回的可能性很小，故本期将其转入“其他应收款”反映。 注释 22、应付利息 应付利息款期末余额为 7,831,933.17 元，期初余额为 5,858,979.97 元。 说明： 应付利息期末余额系子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司应付曲阜市财政局、 曲阜市国资局的借款利息及应在 2009 年 1 月支付的部分银行贷款利息。 注释 23、应付股利 股东名称 2008-12-31 2007-12-31 聊城市昌润投资发展有限公司 13,939,357.50 13,939,357.50 山东鲁强电缆(集团)股份有限公司 3,199,063.98 3,199,063.98 合 计 17,138,421.48 17,138,421.48 说明： 应付股利余额系聊城热电公司和曲阜电缆公司应付少数股东的股利。应付股 利期末余额中账龄超过一年的款项为 17,138,421.48 元，主要原因系聊城热电公 司本期资金紧张，尚未支付股利；曲阜电缆公司为扩大生产，减缓资金压力，暂 未支付股利。 81 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 注释 24、其他应付款 其他应付款期末余额为 392,818,281.77 元，期初余额为 347,513,271.54 元。 说明： 1、其他应付款期末余额中无持有本公司 5%以上股份股东的款项。 2、其他应付款期末余额中账龄超过一年的款项 155,089,362.19 元主要系尚 未支付的工程款及工程质保金。 注释 25、一年内到期的非流动负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 长期借款 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 合 计 30,000,000.00 注释 26、其他流动负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 预提费用 3,199,558.88 9,796,561.20 其中：已使用但尚未办理土 1,971,267.22 1,611,706.06 地证土地摊销 已发生但尚未报销费用 1,228,291.66 8,184,855.14 合 计 3,199,558.88 9,796,561.20 注释 27、长期借款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 保证借款 383,400,000.00 634,766,764.17 信用借款 346,000,000.00 质押借款 1,380,000,000.00 合 计 2,109,400,000.00 634,766,764.17 说明： 长期借款同比增加 232.31%，其原因见“注释 16、短期借款”。 注释 28、其他非流动负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 递延收益 3,037,666.67 3,081,666.67 82 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 其中：脱硫项目补助款 1,037,666.67 1,081,666.67 供水管线迁移补偿 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 3,037,666.67 3,081,666.67 说明： 1、脱硫项目补助款系莱芜市财政局拨给分公司莱芜发电厂的脱硫技改项目 环保补助资金，公司按固定资产使用年限本期确认收益 44,000.00 元。 2、供水管线迁移补偿系莱芜市公路管理局和莱芜市建设委员会拨入的供水 管线改道补偿款，该工程于 2008 年 12 月完工，本期未确认收益。 注释 29、股本 2007-12-31 本次变动增减(+,-) 2008-12-31 项 目 发行 送 公积金 数 量 比例% 其 他 小 计 数 量 比例% 新股 股 转 股 一、有限售条件股份 138,771,015 16.07 -65,008,484 -65,008,484 73,762,531 8.54 1、国家持股 2、国有法人持股 138,723,063 16.07 -64,981,251 -64,981,251 73,741,812 8.54 3、其他内资持股 47,952 -27,233 -27,233 20,719 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 47,952 -27,233 -27,233 20,719 4、外资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件股份 724,688,985 83.93 65,008,484 65,008,484 789,697,469 91.46 1、人民币普通股 724,688,985 83.93 65,008,484 65,008,484 789,697,469 91.46 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 863,460,000 100.00 863,460,000 100.00 注释 30、资本公积 项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 股本溢价 248,337,852.27 248,337,852.27 其他资本公积 32,446,172.66 1,819,802.33 34,265,974.99 合 计 280,784,024.93 1,819,802.33 282,603,827.26 83 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 说明： 其他资本公积本期增加 1,819,802.33 元，系本公司联营企业的资本公积变动 对本公司资本公积的影响额。 注释 31、盈余公积 项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 法定公积金 106,983,978.08 106,983,978.08 任意盈余公积 35,942,878.86 35,942,878.86 合 计 142,926,856.94 142,926,856.94 注释 32、未分配利润 项 目 2008-12-31 2007-12-31 年初未分配利润 -93,686,831.17 32,802,274.21 加：净利润 -311,982,961.73 -126,489,105.38 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -405,669,792.90 -93,686,831.17 注释 33、营业收入、营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 一、主营业务收入 2,060,730,266.56 1,843,515,759.51 主营业务成本 2,051,977,673.64 1,579,312,386.12 毛利额 8,752,592.92 264,203,373.39 毛利率 0.42% 14.33% 二、其他业务收入 66,971,155.15 109,889,163.80 其他业务成本 61,973,437.68 106,659,901.72 毛利额 4,997,717.47 3,229,262.08 毛利率 7.46% 2.94% 三、营业收入合计 2,127,701,421.71 1,953,404,923.31 营业成本合计 2,113,951,111.32 1,685,972,287.84 毛利额合计 13,750,310.39 267,432,635.47 毛利率合计 0.65% 13.69% 说明： 1、主营业务情况 84 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 产 品 项目 2008 年度 2007 年度 收 入 1,367,567,789.50 1,332,895,086.53 成 本 1,476,541,374.04 1,138,558,183.08 电力业务 毛利额 -108,973,584.54 194,336,903.45 毛利率 -7.97% 14.58% 收 入 566,647,893.94 491,911,053.65 成 本 485,901,091.15 425,294,498.01 电缆业务 毛利额 80,746,802.79 66,616,555.64 毛利率 14.25% 13.54% 收 入 103,058,275.09 成 本 59,919,474.69 煤炭业务 毛利额 43,138,800.40 毛利率 41.86% 收 入 23,456,308.03 18,709,619.33 成 本 29,615,733.76 15,459,705.03 热力业务 毛利额 -6,159,425.73 3,249,914.3 毛利率 -26.26% 17.37% 收 入 2,060,730,266.56 1,843,515,759.51 成 本 2,051,977,673.64 1,579,312,386.12 合 计 毛利额 8,752,592.92 264,203,373.39 毛利率 0.42% 14.33% 2、发电业务毛利率同比下降 22.55 个百分点，热力业务毛利率同比下降 43.63 个百分点，其主要原因：(1)本期煤炭价格上涨幅度较大；(2)公司设备利用率降 低。 3、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司主营业务收入的比例 期 间 2008 年度 2007 年度 金 额 1,588,276,248.51 1,545,919,209.06 比 例 77.07% 83.86% 4、其他业务利润情况 产 品 项目 2008 年度 2007 年度 收 入 63,181,605.15 108,870,229.78 材料销售 成 本 60,926,447.80 106,520,131.80 毛利额 2,255,157.35 2,350,097.98 其 他 收 入 3,789,550.00 1,018,934.02 85 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 产 品 项目 2008 年度 2007 年度 成 本 1,046,989.88 139,769.92 毛利额 2,742,560.12 879,164.10 收 入 66,971,155.15 109,889,163.80 合 计 成 本 61,973,437.68 106,659,901.72 毛利额 4,997,717.47 3,229,262.08 注释 34、营业税金及附加 项 目 计 缴 标 准 2008 年度 2007 年度 城建税 按应交增值税、营业税的 7%计缴 7,820,020.23 8,551,481.95 教育费附加 按应交增值税、营业税的 3%计缴 3,351,437.21 3,664,920.82 地方教育费附加 按应交增值税、营业税的 1%计缴 1,117,145.71 1,221,640.32 资源税 按煤炭销售数量每吨 3.6 元计缴 702,705.77 合 计 12,991,308.92 13,438,043.09 注释 35、财务费用 类 别 2008 年度 2007 年度 利息支出 171,485,948.12 134,451,450.09 减：利息收入 4,222,293.55 8,608,796.20 汇兑损益 33,061.45 35,649.90 其 他 1,310,428.27 754,509.38 合 计 168,607,144.29 126,632,813.17 注释 36、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 1、坏账损失 29,720,440.20 45,406,856.78 2、存货跌价损失 240,553.65 3、固定资产减值损失 1,956,000.00 107,794,700.15 合 计 31,916,993.85 153,201,556.93 注释 37、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 1、金融资产投资收益 2、长期股权投资收益 6,444,355.69 36,653,247.66 (1) 按成本法核算确认的长期股权投资收益 86 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 (2) 按权益法核算确认的长期股权投资收益 4,960,430.68 4,012,092.40 其中：鲁能信息网络有限公司 39,814.55 78,274.61 山东泰丰钢业有限公司 2,593,344.07 2,174,675.72 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 2,327,272.06 1,759,142.07 (3) 处置长期股权投资产生的投资收益 1,483,925.01 32,641,155.26 其中：重庆泰山电线电缆有限公司 1,483,925.01 山东康泰电缆有限公司 32,641,155.26 3、其他 -168,974.35 合 计 6,444,355.69 36,484,273.31 说明： 投资收益汇回不存在重大限制。 注释 38、营业外收入 类别或内容 2008 年度 2007 年度 政府补助 1,146,378.84 1,109,090.08 赔偿收入 674,692.21 387,588.95 处置固定资产收入 55,300.00 45,695.14 处置无形资产收入 26,870,651.65 其 他 2,777,449.89 2,642,620.95 合 计 4,653,820.94 31,055,646.77 注释 39、营业外支出 类别或内容 2008 年度 2007 年度 固定资产清理支出 553,751.00 6,683,728.86 赔偿及罚款支出 631,751.15 128,818.73 捐赠支出 117,000.00 163,100.00 其 他 27,440.00 64,640.91 合 计 1,329,942.15 7,040,288.50 注释 40、所得税 类别或内容 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 5,295,153.29 9,024,304.82 递延所得税费用 1,598,415.91 -109,438.55 87 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 6,893,569.20 8,914,866.27 注释 41、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 85,702,599.87 元，主要系收到的与购销 业务不直接相关的经营活动的往来款项等。 注释 42、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 162,902,583.88 元，主要系支付的管理费 用、营业费用及与购销业务不直接相关的经营活动的往来款项等。 注释 43、现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -357,336,679.83 -143,988,916.60 加：资产减值准备 31,916,993.85 153,201,556.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 183,246,013.18 175,570,804.65 资产折旧 无形资产摊销 2,137,133.88 2,459,442.91 长期待摊费用摊销 16,839,018.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -36,269.30 -20,429,162.94 损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 534,720.30 196,545.01 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 171,485,948.12 127,589,291.85 投资损失（收益以“-”号填列） -6,444,355.69 -36,484,273.31 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,598,415.91 -109,438.55 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -56,647,397.33 -88,341,048.35 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 39,672,085.81 298,336,231.26 经营性应付项目的增加（减：减少） 128,022,188.02 -21,778,676.28 其他 33,061.45 35,649.90 经营活动产生的现金流量净额 138,181,858.37 463,097,024.79 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 88 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 现金的期末余额 354,431,780.64 625,644,823.91 减：现金的期初余额 625,644,823.91 366,953,102.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -271,213,043.27 258,691,721.87 说明： 现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中 “货币资金”的期末余额和期初余额存在差异，该等差异是质押的银行定期存款 以及其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、履约保证金和存出投资款。在编制 现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。 七、母公司会计报表注释 注释 1、货币资金 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现金 27,153.81 12,953.79 银行存款 83,984,333.47 306,736,260.64 其中：美元 73,739.91 7.3046 538,640.55 其他货币资金 合 计 84,011,487.28 306,749,214.43 说明： 货币资金同比减少 72.61%，主要是因为公司本期对子公司聊城热电公司借 款所致。 注释 2、应收账款 2008-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 单项金额重大 39,030,683.47 65.40 0.00 0.00 39,030,683.47 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 20,188,756.65 33.82 100.00 20,188,756.65 0.00 该组合的风险较大 89 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 2008-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 其他不重大 464,385.96 0.78 28.46 132,176.78 332,209.18 合 计 59,683,826.08 100.00 34.05 20,320,933.43 39,362,892.65 续表： 2007-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 单项金额重大 53,349,845.50 70.86 5.17 2,756,056.48 50,593,789.02 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 17,560,294.87 23.32 100.00 17,560,294.87 0.00 该组合的风险较大 其他不重大 4,379,962.59 5.82 44.00 1,927,385.41 2,452,577.18 合 计 75,290,102.96 100.00 29.54 22,243,736.76 53,046,366.20 说明： 1、应收账款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策、会计估计 （七） 应收款项坏账准备核算方法”。 经测试，单项金额重大的应收账款、单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款、其他不重大的应收账款，均不存在特别减值迹 象，公司按账龄分析法计提坏账准备。 2、应收账款期末余额中无持有本公司 5%以上股权股东的欠款。 3、按账龄列示 坏账 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 准备 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 (%) (%) 1 年以内 0% 39,051,067.67 65.44 0.00 48,123,556.73 63.92 0.00 1-2 年 20% 265,440.00 0.44 53,088.00 398,945.96 0.53 79,789.19 2-3 年 50% 198,945.96 0.33 99,472.98 9,207,305.40 12.23 4,603,652.70 3 年以上 100% 20,168,372.45 33.79 20,168,372.45 17,560,294.87 23.32 17,560,294.87 合 计 59,683,826.08 100.00 20,320,933.43 75,290,102.96 100.00 22,243,736.76 账面价值 39,362,892.65 53,046,366.20 90 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 4、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 占应收账款 占应收账款 金额 金额 总额的比例 总额的比例 1 年以内 39,030,683.47 65.40% 57,540,509.26 76.43% 1-2 年 198,945.96 0.33% 2-3 年 5,754,604.55 9.64% 3 年以上 1,073,251.00 1.80% 合 计 46,057,484.98 77.17% 57,540,509.26 76.43% 注释 3、其他应收款 2008-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 单项金额重大 201,261,468.68 95.97 14.59 29,367,589.39 171,893,879.29 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 5,347,222.97 2.55 100.00 5,347,222.97 0.00 该组合的风险较大 其他不重大 3,111,028.24 1.48 13.62 423,701.46 2,687,326.78 合 计 209,719,719.89 100.00 16.75 35,138,513.82 174,581,206.07 续表： 2007-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 占比(%) 计提比例(%) 金额 单项金额重大 223,839,588.36 95.51 0.62 1,376,965.45 222,462,622.91 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 4,567,071.98 1.95 100.00 4,567,071.98 0.00 该组合的风险较大 其他不重大 5,963,858.03 2.54 11.55 688,798.82 5,275,059.21 合 计 234,370,518.37 100.00 2.83 6,632,836.25 227,737,682.12 说明： 1、其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策、会计估计 （七） 应收款项坏账准备核算方法”。 经测试，单项金额重大的其他应收款，收回可能性很小的部分为 91 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 27,990,623.94 元，公司对其全额计提坏账准备，除该部分款项外的单项金额重大 的其他应收款不存在特别减值迹象，公司按账龄分析法计提坏账准备。单项金额 不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款、其他不重大的 其他应收款，不存在特别减值迹象，公司按账龄分析法计提坏账准备。 2、其他应收款期末余额中无持有本公司 5%以上股权股东的欠款。 3、其他应收款账龄 3 年以上的期末数与期初数不存在逻辑关系，其主要原 因是，公司原有电缆业务重组前多交的企业所得税 27,990,623.94 元，由于重组 后公司无应税所得，且该部分多交税款多年催收未果。公司认为，该部分款项收 回的可能性很小，故将其转入“其他应收款”并全额计提坏账准备。该款项在账 龄 3 年以上的其他应收款和单项金额重大的其他应收款中列示。 4、按账龄列示 坏账 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 准备 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 (%) (%) 1 年以内 0% 172,807,046.97 82.40 0.00 74,446,084.49 31.76 0.00 1-2 年 20% 2,160,552.21 1.03 405,047.28 78,167,276.30 33.35 47,236.53 2-3 年 50% 37,308.35 0.02 18,654.18 75,813,120.15 32.35 641,562.29 3 年以上 100% 34,714,812.36 16.55 34,714,812.36 5,944,037.43 2.54 5,944,037.43 合 计 209,719,719.89 100.00 35,138,513.82 234,370,518.37 100.00 6,632,836.25 账面价值 174,581,206.07 227,737,682.12 5、其他应收款前 5 名金额合计及占其他应收款总额的比例 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 占其他应收款 占其他应收款 金额 金额 总额的比例 总额的比例 1 年以内 168,755,398.49 80.47% 70,001,533.66 29.87% 1-2 年 77,931,093.67 33.25% 2-3 年 74,529,995.58 31.80% 3 年以上 32,506,070.19 15.50% 1,376,965.45 0.59% 合 计 201,261,468.68 95.97% 223,839,588.36 95.51% 92 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 注释 4、其他流动资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 委托贷款 209,000,000.00 合 计 209,000,000.00 说明： 委托贷款系本公司委托中国农业银行泰安市分行为子公司西周矿业公司提 供的借款。 注释 5、长期应收款 2008-12-31 2007-12-31 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山东康泰电缆有限公司 72,212,043.18 49,297,537.48 72,512,043.18 46,241,013.37 合 计 72,212,043.18 49,297,537.48 72,512,043.18 46,241,013.37 净 额 22,914,505.70 26,271,029.81 说明： 长期应收款系应收山东康泰电缆有限公司（2007 年 12 月以前系公司控股子 公司）的款项，该公司所欠本公司的款项，账龄 3 年以上，无明确的还款计划， 故在长期应收款核算。经测试，该债权预计可收回金额为 22,914,505.70 元，期 初已计提坏账准备 46,241,013.37 元，期末公司对其补提坏账准备 3,056,524.11 元。 注释 6、长期股权投资 2008-12-31 2007-12-31 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成本法核算 686,452,462.20 692,208,537.19 权益法核算 165,171,330.08 158,391,097.07 合 计 851,623,792.28 850,599,634.26 账面价值 851,623,792.28 850,599,634.26 说明： 1、成本法核算的长期股权投资 被 投 资 投资 本期 原始投资额 2007-12-31 本期减少 2008-12-31 单位名称 比例 增加 曲阜电缆公司 35,649,000.00 51% 35,649,000.00 35,649,000.00 93 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 被 投 资 投资 本期 原始投资额 2007-12-31 本期减少 2008-12-31 单位名称 比例 增加 聊城热电公司 320,803,462.20 75% 320,803,462.20 320,803,462.20 西周矿业公司 98,000,000.00 98% 98,000,000.00 98,000,000.00 莱州风电公司 72,000,000.00 80% 72,000,000.00 72,000,000.00 莱芜热电公司 80,000,000.00 80% 160,000,000.00 160,000,000.00 重庆泰山电线电 5,756,074.99 20% 5,756,074.99 5,756,074.99 缆有限责任公司 小 计 626,068,081.34 692,208,537.19 5,756,074.99 686,452,462.20 备注： 成本法核算的长期股权投资本期减少 5,756,074.99 元，系处置重庆泰山电线 电缆有限公司的全部股权。 2、权益法核算的长期股权投资 权益法核算的长期股权投资详见本财务报表附注“六、财务报表主要项目注 释：注释 8、长期股权投资 说明 2”。 3、联营企业的主要财务信息 联营企业的主要财务信息详见本财务报表附注“六、财务报表主要项目注释： 注释 8、长期股权投资 说明 2”。 4、长期股权投资期末余额占净资产的比例为 76.47%。 5、长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 注释 7、营业收入、营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 一、主营业务收入 704,160,944.44 491,548,277.26 主营业务成本 735,588,671.60 423,853,206.43 毛利额 -31,427,727.16 67,695,070.83 毛利率 -4.46% 13.77% 二、其他业务收入 836,355.06 994,009.52 其他业务成本 114,082.31 139,536.67 毛利额 722,272.75 854,472.85 94 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 毛利率 86.36% 85.96% 三、营业收入合计 704,997,299.50 492,542,286.78 营业成本合计 735,702,753.91 423,992,743.10 毛利额合计 -30,705,454.41 68,549,543.68 毛利率合计 -4.36% 13.92% 说明： 1、主营业务情况 产 品 项目 2008 年度 2007 年度 收 入 704,160,944.44 491,548,277.26 成 本 735,588,671.60 423,853,206.43 电力业务 毛利额 -31,427,727.16 67,695,070.83 毛利率 -4.46% 13.77% 收 入 成 本 电缆业务 毛利额 毛利率 收 入 704,160,944.44 491,548,277.26 成 本 735,588,671.60 423,853,206.43 合 计 毛利额 -31,427,727.16 67,695,070.83 毛利率 -4.46% 13.77% 2、发电业务毛利率同比下降 18.23 个百分点，主要原因是本期煤炭价格上 涨较大形成。 3、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司主营业务收入的比例 期 间 2008 年度 2007 年度 金 额 704,160,944.44 491,548,277.26 比 例 100.00% 100.00% 注释 8、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 1、金融资产投资收益 2、长期股权投资收益 6,444,355.69 49,359,802.92 95 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 (1) 按成本法核算确认的长期股权投资收益 45,147,710.52 其中：曲阜电缆公司 3,329,638.02 聊城热电公司 41,818,072.50 (2) 按权益法核算确认的长期股权投资收益 4,960,430.68 4,012,092.40 其中：鲁能信息网络有限公司 39,814.55 78,274.61 山东泰丰钢业有限公司 2,593,344.07 2,174,675.72 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 2,327,272.06 1,759,142.07 (3) 处置长期股权投资产生的投资收益 1,483,925.01 200,000.00 其中：重庆泰山电线电缆有限公司 1,483,925.01 山东康泰电缆有限公司 200,000.00 3、其他 1,397,512.50 合 计 7,841,868.19 49,359,802.92 说明： 投资收益汇回不存在重大限制。 注释 9、营业外收入 类别或内容 2008 年度 2007 年度 政府补助 44,000.00 558,890.08 赔偿收入 35,577.68 处置固定资产收入 55,300.00 14,868.26 处置无形资产收入 26,870,651.65 其 他 2,654,387.65 130,205.13 合 计 2,789,265.33 27,574,615.12 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 (1) 母公司股权转让前 注册 与本企 经济 法 定 企 业 名 称 主 营 业 务 备注 地址 业关系 性质 代表人 鲁能泰山电缆电 泰安 电力、电缆、电器生产销售 母公司 有限公司 路寿山 器有限责任公司 96 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 注册 与本企 经济 法 定 企 业 名 称 主 营 业 务 备注 地址 业关系 性质 代表人 山东鲁能发展 电力、热电的生产销售，电 母公司的 济南 有限公司 孙志国 集团有限公司 力设备及器材的生产、供应 控股股东 山东鲁能集团 电力、房地产、矿业开采、 母公司的 济南 有限公司 徐鹏 有限公司 金融、广告、旅游、餐饮 间接控制人 山东电力集团 电网经营，电力生产，电力 全民所有 济南 实际控制人 韩君 公司 购销，电力工程设计、施工 制 曲阜电缆公司 曲阜 电线、电缆生产、销售 子公司 有限公司 张进 聊城热电公司 聊城 电力生产及销售 子公司 有限公司 李惠波 西周矿业公司 新泰 煤矿筹建、煤炭开采 子公司 有限公司 朱致进 莱芜热电公司 莱芜 电力生产及销售 子公司 有限公司 李惠波 莱州风电公司 莱州 风力发电 子公司 有限公司 李惠波 (2) 母公司股权转让后 注册 与本企 经济 法 定 企 业 名 称 主 营 业 务 备注 地址 业关系 性质 代表人 华能泰山电力 泰安 电力、电缆、电器生产销售 母公司 有限公司 张奇 有限公司 电力项目的开发投资、建设、 华能山东发电 母公司的 济南 管理，煤炭、交通运输、相 有限公司 张奇 有限公司 控股股东 关产业的投资 电站、煤炭、矿产、铁路、 中国华能集团 本公司最终 国有独资 北京 交通、石化、节能设备、钢 曹培玺 公司 控股母公司 公司 材、木材及相关产业的投资 曲阜电缆公司 曲阜 电线、电缆生产、销售 子公司 有限公司 张进 聊城热电公司 聊城 电力生产及销售 子公司 有限公司 李惠波 西周矿业公司 新泰 煤矿筹建、煤炭开采 子公司 有限公司 朱致进 莱芜热电公司 莱芜 电力生产及销售 子公司 有限公司 李惠波 莱州风电公司 莱州 风力发电 子公司 有限公司 李惠波 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） (1) 母公司股权转让前 企 业 名 称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备 注 鲁能泰山电缆电器有限责任公司 45,656.80 45,656.80 山东鲁能发展集团有限公司 201,000.00 201,000.00 97 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 企 业 名 称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备 注 山东鲁能集团有限公司 729,400.00 729,400.00 山东电力集团公司 986,000.00 986,000.00 曲阜电缆公司 6,990.00 6,990.00 聊城热电公司 42,773.79 42,773.79 西周矿业公司 10,000.00 10,000.00 莱芜热电公司 20,000.00 20,000.00 莱州风电公司 9,000.00 9,000.00 (2) 母公司股权转让后 企 业 名 称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备 注 华能泰山电力有限公司 45,656.80 45,656.80 华能山东发电有限公司 10,000.00 10,000.00 中国华能集团公司 2,000,000.00 2,000,000.00 曲阜电缆公司 6,990.00 6,990.00 聊城热电公司 42,773.79 42,773.79 西周矿业公司 10,000.00 10,000.00 莱芜热电公司 20,000.00 20,000.00 莱州风电公司 9,000.00 9,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 期初数 期末数 企 业 名 称 本期增减 备 注 金额 比例% 金额 比例% 华能泰山电力有限公司 16,008.78 18.54 16,008.78 18.54 曲阜电缆公司 3,564.90 51.00 3,564.90 51.00 聊城热电公司 32,080.35 75.00 32,080.35 75.00 西周矿业公司 9,800.00 98.00 9,800.00 98.00 莱芜热电公司 16,000.00 80.00 16,000.00 80.00 莱州风电公司 7,200.00 80.00 7,200.00 80.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业关系 山东鲁能物资集团有限公司 股东之一 重庆泰山电线电缆有限公司 参股公司 98 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 企 业 名 称 与本企业关系 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 参股公司 华能聊城热电有限公司 同一实际控制人 (二) 关联方交易 1、定价政策：交易采用公平的市场价格。 2、销售商品： 关 联 方 名 称 金额 比例 山东电力集团公司 1,367,567,789.50 64.27% 山东鲁能物资集团有限公司 58,559,792.09 2.75% 3、担保 (1) 山东鲁能发展集团有限公司为本公司的子公司聊城热电公司的银行借 款提供担保，截止报告期末，担保余额为 22,000 万元。 (2) 华能聊城热电有限公司为本公司的子公司聊城热电公司的银行借款提 供担保，截止报告期末，担保余额为 23,000 万元。 (3) 华能聊城热电有限公司为本公司的分公司莱芜发电厂的银行借款提供 担保，截止报告期末，担保余额为 6,000 万元。 4、垫付款项 华能聊城热电有限公司为本公司的子公司聊城热电公司垫付部分款项，截止 报告期末，垫付款项余额为 43,539,633.64 元。 5、委托贷款 华能聊城热电有限公司委托华夏银行聊城支行、中国银行聊城分行为本公司 的子公司聊城热电公司的提供借款，截止报告期末，借款余额为 34,600 万元。 (三) 关联方应收应付款项 2008-12-31 2007-12-31 项目及关联方名称 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 1、应收账款 山东电力集团公司 43,936,741.07 18.03 72,412,442.11 29.08 山东鲁能物资集团有限公司 14,001,314.87 5.75 10,952,202.22 4.40 2、应付账款 99 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 2008-12-31 2007-12-31 项目及关联方名称 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 华能聊城热电有限公司 20,436,257.27 5.18 3、其他应付款 重庆泰山电线电缆有限公司 8,588,827.28 2.47 华能聊城热电有限公司 23,103,376.37 5.88 21,884,170.80 6.30 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 2,212,645.63 0.56 2,212,645.63 0.64 备注：山东电力集团公司期初不属于本公司关联方。 九、或有事项 截止报告期末，公司对控股子公司提供担保总额为 40,472 万元，占报告期 末母公司净资产的 36.34%。 十、承诺事项 截止本报告日，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非 经常性损益》（2007 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下： 序号 项 目 2008 年度 1 非流动资产处置损益 -498,451.00 2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助 1,146,378.84 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 361,321.44 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 5 产公允价值产生的损益 100 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 序号 项 目 2008 年度 6 非货币性资产交换损益 7 委托投资损益 8 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 9 债务重组损益 10 企业重组费用 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,675,950.95 15 其他（冲销以前年度应付福利费余额） 16 合并非经常性损益小计 3,685,200.23 17 减：所得税影响数 81,864.12 18 归属于少数股东的非经常性损益 240,892.73 19 归属于母公司普通股股东的非经常性损益 3,362,443.38 (二) 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》 （2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平 均计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 期间 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -35.32 -30.04 -0.3613 -0.3613 东的净利润 2008 扣除非经常性损益后 年度 归属于公司普通股股 -35.70 -30.37 -0.3652 -0.3652 东的净利润 归属于公司普通股股 -10.60 -10.21 -0.1465 -0.1465 东的净利润 2007 扣除非经常性损益后 年度 归属于公司普通股股 -5.68 -5.47 -0.0785 -0.0785 东的净利润 基本每股收益和稀释每股收益计算过程 (1) 基本每股收益计算过程 基本每股收益＝P÷S 101 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益计算过程 稀释每股收益＝〔P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1－所得税率）〕/（S＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；其他各字母的意义同上述 （1）。 102 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《 中国证券报》、《 证券时报》 公 开 披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的年度报告正本。 上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时，或股东依据法规 或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 董 事 会 二 00 九年四月二十六日 103