吉林化纤(000420)2008年年度报告

２００８ 年年度报告 董事长（签章）：王进军 吉林化纤股份有限公司 二○○九年四月二十二日 ２００８ 年年度报告 重 要 提 示 １、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任； ２、 公司所有董事全部出席会议。 ３、 公司所聘请的会计师事务所――――中准会计师事务所有限公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 ４、 公司董事长王进军先生、总经理王剩勇先生及会计机构负责人马 宝姝女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 ２００８ 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介………………………………………… ３ 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………… ４ 第三章 股本变动及股东情况……………………………………… ６ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………… ９ 第五章 公司治理结构……………………………………………… １５ 第六章 股东大会情况简介………………………………………… ２０ 第七节 董事会报告………………………………………………… ２１ 第八章 监事会报告………………………………………………… ３７ 第九章 重要事项…………………………………………………… ４０ 第十章 财务报告…………………………………………………… ４４ 第十一章 备查文件…………………………………………………… １０５ 2 ２００８ 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 １、 基本情况简介 公司股票简称 吉林化纤 公司股票代码 ０００４２０ 公司中文名称 吉林化纤股份有限公司 公司英文名称 ＪＩＬＩＮ ＣＨＥＭＩＣＡＬ ＦＩＢＲＥ ＣＯ．，ＬＴＤ 公司英文名称缩写 ＪＦＣ 公司法定代表人 王进军 公司注册地址及办公地址 吉林省吉林市九站街 ５１６－１ 号 公司邮编 １３２１１５ 公司国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｊｌｃｆｃ．ｃｏｍ 电子信箱 ｊｉｈｘ＠ｊｌｃｆｃ．ｃｏｍ 公司信息披露报纸 《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点 综合管理处 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 公司变更注册登记日期 ２００２ 年 １０ 月 １５ 日 地 点 吉林市工商局 企业法人营业执照注册号 ２２００００１０３０１４８ 税务登记号码 ２２０２０５１２４４９６０７９ 公司聘请的会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 地 址 长春市自由大路 １１３８ 号 ２、 联系人和联系方式 3 ２００８ 年年度报告 公司董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐建国 王秋红 电 话 ０４３２－３５０２４５２ ０４３２－３５０２３３１ 传 真 ０４３２－３５０２３２９ 联系地址 吉林省吉林市九站街 ５１６－１ 号 电子信箱 Ｘｊｇ６８０６＠１６３．ｃｏｍ Ｊｌｈｘｚｑｂ＠１６３．Ｃｏｍ 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务数据 金额单位：人民币元 本年比上 2007 年 年增减 2006 年 项目 2008 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,784,500,752.82 2,208,544,380.19 2,208,544,380.19 -19.20% 1,687,164,497.92 1,687,164,497.92 利润总额 -424,676,480.74 108,095,511.06 108,095,511.06 -492.87% 24,232,132.30 25,640,062.27 归属于上市公司股 -359,858,074.08 79,675,761.79 79,039,893.50 -555.29% 21,196,398.88 22,155,310.04 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -380,522,203.82 78,767,018.35 78,131,150.05 -587.03% 13,468,168.55 15,646,998.33 损益的净利润 经营活动产生的现 135,266,985.25 86,426,066.00 86,426,066.00 56.51% 20,216,695.58 20,216,695.41 金流量净额 本年末比 2007 年末 上年末增 2006 年末 项目 2008 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,349,667,223.06 2,702,093,777.35 2,702,093,777.35 -13.04% 2,337,309,866.29 2,361,506,936.79 归属于母公司所有 879,147,555.58 1,261,179,147.33 1,260,098,470.78 -30.23% 1,186,860,323.16 1,153,342,344.49 者权益 股本 378,257,464.00 378,257,464.00 378,257,464.00 0.00% 378,257,464.00 378,257,464.00 ２００８ 年度非经常性损益项目及相关金额如下： 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 １ 号—非经营性损益（２００７ 4 ２００８ 年年度报告 修订） 》的规定，公司非经常性损益列示如下： 金额单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,381,323.86 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 31,574,008.05 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,988,094.04 少数股东权益影响额 -7,540,460.41 合计 20,664,129.74 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上年 2007 年 2006 年 项目 2008 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） -0.9514 0.2106 0.2090 -555.22% 0.056 0.06 稀释每股收益（元/股） -0.9514 0.2106 0.2090 -555.22% 0.056 0.06 扣除非经常性损益后的基本 -1.006 0.2082 0.2066 -586.93% 0.0356 0.0414 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） -40.93% 6.32% 6.27% -47.20% 1.79% 1.92% 加权平均净资产收益率（%） -33.31% 6.68% 6.63% -39.94% 1.79% 1.94% 扣除非经常性损益后全面摊 -43.28% 6.25% 6.20% -49.48% 1.13% 1.36% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 -35.12% 6.60% 6.55% -41.67% 1.12% 1.37% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.3576 0.2285 0.2285 56.50% 0.053 0.053 量净额（元/股） 本年末比上 2007 年末 年末增减 2006 年末 2008 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 2.32 3.33 3.33 -30.33% 3.14 3.049 净资产（元/股） 三、本年度净资产收益率和每股收益情况 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 ９ 号—净资产收益率和每股 5 ２００８ 年年度报告 收益的计算及披露（２００７ 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算 列示如下： 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 －５１．５１ －４１．９３ －１．１９７３ －１．１９７３ 归属于上市公司股东的净利润 －４０．９３ －３３．３１ －０．９５１４ －０．９５１４ 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 －４３．２８ －３５．２３ －１．００６ －１．００６ 后的净利润 第三章 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 82,656,733 21.85% -18,912,873 -18,912,873 63,743,860 16.85% 1、国家持股 2、国有法人持股 76,577,889 20.24% -18,912,873 -18,912,873 57,665,016 15.24% 3、其他内资持股 6,078,844 1.61% 6,078,844 1.61% 其中：境内非国有法 6,058,600 1.60% 6,058,600 1.60% 人持股 境内自然人持股 20,244 0.01% 20,244 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 295,600,731 78.15% 18,912,873 18,912,873 314,513,604 83.15% 1、人民币普通股 295,600,731 78.15% 18,912,873 18,912,873 314,513,604 83.15% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 378,257,464 100.00% 0 0 378,257,464 100.00% 限售股份变动情况表： 6 ２００８ 年年度报告 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 吉林化纤集团 76,577,889 18,912,873 0 57,665,016 股改法定限售 2008 年 04 月 13 日 有限公司公司 合计 76,577,889 18,912,873 0 57,665,016 － － 注：截止到报告期末，有三家法人股股东未归还代为垫付股份。 二、股票发行与上市情况 报告期内，因股权分置改革国有股限售解禁，本公司第一大股东――吉林 化纤集团有限责任公司增加无限售条件股份数量为 １８９１．２８７３ 万股，报告期末 大股东持有本公司股份 ７８４６．９１８７ 万股，占本公司总股本的 ２０．７４％，其中有限 售条件流通股 ５７６６．５０１６ 万股（含代为垫付部分），无限售条件流通股 ２０８０．４１７１ 万股，仍为本公司第一大股东。 三、公司股东情况 １、持有公司 ５％以上的股东及前十名股东（截止 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日） 单位：股 股东总数 93,505 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 条件股份数量 的股份数量 吉林化纤集团有限责任公司 国有法人 20.74% 78,469,187 57,665,016 吉林建设开发集团公司 境内非国有法人 1.35% 5,100,000 吉林华润生化股份有限公司 境内非国有法人 1.07% 4,052,681 中国纺织机械和技术进出口有限公司 境内非国有法人 0.54% 2,026,341 金红鹰 境内自然人 0.24% 900,000 梁丽好 境内自然人 0.24% 898,756 宋苗方 境内自然人 0.22% 839,344 王霞 境内自然人 0.20% 760,051 丹徒化纤厂 境内非国有法人 0.16% 612,000 7 ２００８ 年年度报告 蔡桂芳 境内自然人 0.16% 600,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 吉林化纤集团有限责任公司 20,804,171 人民币普通股 吉林华润生化股份有限公司 4,052,681 人民币普通股 中国纺织机械和技术进出口有限公司 2,026,341 人民币普通股 金红鹰 900,000 人民币普通股 梁丽好 898,756 人民币普通股 宋苗方 839,344 人民币普通股 王霞 760,051 人民币普通股 蔡桂芳 600,000 人民币普通股 许丽昭 565,000 人民币普通股 李兴娣 541,937 人民币普通股 公司未知股东之间是否有关联关系，也未知是否属于《上市公司股东 上述股东关联关系或一致行动的说明 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人；本公司无外资股 东。 ２、公司与现在实际控制人之间的产权和控制关系方框图 吉林市国有资产管理委员会 吉林市金泰投资有限责任公司 中国恒天集团公司 ９８％ ２．００％ 吉林化纤集团有限责任公司 ２０．７４％ 吉林化纤股份有限公司 8 ２００８ 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 持股 从公司领取报酬总 姓名 职务 性别 年龄 任期起止 变动原因 数量 额（万元） 王进军 董事长 男 ４７ ２００７．６－２０１０．６ ０ 施金祥 董事 男 ５４ ２００７．６－２０１０．６ ０ 姜俊周 董事 男 ５１ ２００７．６－２０１０．６ ０ 唐家维 董事 男 ５６ ２００７．６－２０１０．６ ２１４５ 无变动 王小波 董事 男 ４７ ２００７．６－２０１０．６ ０ ４．７２ 王凤立 董事 男 ５１ ２００７．６－２０１０．６ ０ 王剩勇 董事、总经理 男 ３９ ２００７．６－２０１０．６ ５８７１ 无变动 ３．８１ 李万良 独立董事 男 ６８ ２００７．６－２０１０．６ ０ ３．０ 夏令敏 独立董事 男 ４４ ２００７．６－２０１０．６ ０ ３．０ 王利平 独立董事 男 ５３ ２００７．６－２０１０．６ １３２００ 无变动 ３．０ 蔡 莉 独立董事 女 ４９ ２００７．６－２０１０．６ ０ ３．０ 黄义明 副经理 男 ４９ ２００７．６－２０１０．６ ３４００ 无变动 ３．７ 马宝姝 总会计师 女 ４５ ２００７．６－２０１０．６ ０ ３．７５ 徐建国 董事会秘书 男 ４１ ２００７．６－２０１０．６ ３．１６ 姜岩峰 监事会主席 男 ５７ ２００７．６－２０１０．６ ０ 陈 敏 监事 女 ４７ ２００７．６－２０１０．６ １０５６ 无变动 张宝忠 监事 男 ４７ ２００７．６－２０１０．６ ６６０ 无变动 ３．０７ 徐英彪 监事 男 ４７ ２００７．６－２０１０．６ ６６０ 无变动 王玉林 监事 男 ４９ ２００７．６－２０１０．６ １３２０ 无变动 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职或兼职情况 ◆董事长：王进军先生 １９６２ 年 ２ 月 ８ 日出生，１９８４ 年 ９ 月参加工作。民族：汉，中共党员。大学 文化，高级工程师。曾任黑龙江大庆石化总厂技术员、工程师美国 ＫＡＣ 公司驻 北京办事处项目经理，吉林奇峰化纤有限公司生产设备处副处长、设备能源处 9 ２００８ 年年度报告 处长、经理助理、吉林奇峰化纤有限公司总工程师、吉林奇峰化纤有限公司副 总经理兼总工程师、吉林化纤集团有限责任公司副总经理兼吉林奇峰化纤有限 公司常务副总经理、吉林化纤集团有限责任公司总经理兼吉林奇峰化纤有限公 司总经理。现任吉林化纤集团有限责任公司董事长、总经理、吉林化纤股份有 限公司董事长、吉林奇峰化纤有限公司董事长。 ◆董事：施金祥先生 １９５５ 年 ８ 月出生，１９７９ 年 １０ 月参加工作，大专学历。民族：汉。中共党 员。曾任吉林化纤厂纺练车间工人、吉林化纤厂纺练车间副主任、北京化纤工 学院学生、吉林化纤厂党委办公室副主任、吉林化纤厂党委宣传部副部长、河 北吉藁化纤厂副厂长、吉林化纤股份有限公司新纺练车间副主任、吉林化纤股 份有限公司长丝原液车间主任、吉林化纤实业公司经理助理、吉林化纤股份有 限公司技改处处长、吉林化纤股份有限公司副经理、吉林化纤集团建筑安装公 司经理、河北吉藁化纤有限责任公司总经理、吉林化纤股份有限公司副经理， 现任丹东吉丹化纤有限责任公司总经理、吉林化纤股份有限公司董事。 ◆董事：姜俊周先生 １９５８ 年出生，１９７５ 年 ７ 月参加工作，大专学历。民族：汉。中共党员。 曾任吉林化纤厂酸站车间工人、吉林化纤厂子弟中学教师、吉林化纤股份有限 公司进出口公司科员、副经理，现任吉林化纤集团有限责任公司副总经理、吉 林化纤股份有限公司董事。 ◆董事：王凤立先生 １９５８ 年出生，１９７６ 年参加工作，大专学历。民族：汉。中共党员。曾任 吉林化纤厂财务处会计、财务处副处长、处长。现任吉林化纤集团有限责任公 10 ２００８ 年年度报告 司财务总监、吉林化纤股份有限公司董事。 ◆董事：唐家维先生 １９５３ 年出生，１９６８ 年参加工作，大专学历。民族：满。中共党员。高级 经济师。曾任吉林化学纤维厂计划处副处长、处长、股份制办公室主任、证券 办主任。吉林化纤股份有限公司副经理兼董事会秘书、证券办公室主任，现任 吉林化纤集团有限责任公司总经济师、吉林化纤股份有限公司董事。 ◆董事：王小波先生 １９６２ 年 １ 月 １５ 日出生，１９８２ 年 ９ 月 １ 日参加工作。大学学历。民族：汉。 中共党员。曾任吉林化纤厂纺练车间技术员、生产科副科长、设计处副处长、 吉林化纤股份有限公司技术中心主任、吉林化纤股份有限公司生产副经理。现 任吉林艾卡粘胶纤维有限公司总经理、吉林化纤股份有限公司董事。 ◆董事、总经理：王剩勇先生 1970 年 4 月出生，1992 年 7 月参加工作。性别：男。大学学历。民族：汉。 中共党员。籍贯：吉林市。曾任吉林化纤股份有限公司生产调度处调度员、吉 林奇峰化纤有限公司生产调度处处长、吉林化纤股份有限公司生产处处长。现 任吉林化纤股份有限公司总经理、董事。 ◆独立董事：王利平先生 １９５６ 年 １２ 月出生，民族：满族。中共党员。大学学历。高级会计师，注册 会计师。曾任吉林市财会职工中专教研室主任，吉林市财政科研所副所长、吉 林市会计师事务所所长。现任吉林华伦会计师事务所所长、吉林化纤股份有限 公司独立董事。 ◆独立董事：蔡 莉女士 １９６０ 年出生，民族：满族。中共党员。教授、博士生导师。曾就职于吉林 11 ２００８ 年年度报告 工业大学经济管理学院助教；讲师；副教授、系副主任；教授、系副主任；高 级访问学者兼职研究员。现任吉林大学党委副书记、教授、博士生导师；中国 科学与科技政策研究会常务理事、吉林化纤股份有限公司独立董事。 ◆ 独立董事：李万良先生 １９４１ 年 １ 月出生，民族：汉。中共党员。文化程度：大学，工程师。１９５８ 年参加工作，先后任吉化电石厂车间主任、技术科长、办公室副主任、副厂长、 厂长、吉林市副市长、党组副书记。１９９８ 至 ２００６ 年 １ 月吉林市人大常委会主任、 党组书记，２００６ 年退休，现任吉林化纤股份有限公司独立董事。 ◆独立董事：夏令敏先生 １９６５ 年 １０ 月出生，中共党员。１９９１ 年 ３ 月北京服装学院化工专业硕士研 究生毕业，１９９１ 年 ４ 月至 １９９２ 年 ８ 月任北京服装学院团委副书记，１９９２ 年 ９ 月至 １９９６ 年 ７ 月任化工系党总支副书记、系副主任，１９９６ 年 ８ 月至 １９９７ 年 ６ 月任中国纺织报社总编室副主任，１９９７ 年 ７ 月至 １９９８ 年 ３ 月任中国纺织总会办 公厅助理调研员，１９９８ 年 ４ 月至 ２０００ 年 １０ 月任国家纺织工业局办公室调研员， ２０００ 年 １０ 月起任中国纺织信息中心副主任、中国纺织工业协会信息部副主任， 现任中国纺织工业协会副秘书长兼中国纺织工业协会信息部主任、吉林化纤股 份有限公司独立董事。 ◆副经理：黄义明先生 1960 年出生，1981 年参加工作，大学学历。民族：汉。中共党员。曾任吉 林化纤股份有限公司酸站车间工人、生产调度处调度员、调度处处长、安全保 卫处处长，现任吉林化纤股份有限公司副经理。 ◆总会计师、财务处处长：马宝姝女士 １９６４ 年 ６ 月出生。中共党员。民族：汉。性别：女。大专学历。１９８３ 年 ８ 12 ２００８ 年年度报告 月份参加工作。曾任吉林化纤厂二硫化碳车间劳资员、吉林化纤厂财务处会计、 吉林化纤股份有限公司财务处副处长。现任吉林化纤股份有限公司总会计师兼 任财务处处长。 ◆董事会秘书：徐建国先生 1968 年 6 月 14 日出生，1991 年 7 月 13 日参加工作，性别：男，大学学历。 籍贯：吉林省和龙县。中共党员。曾任吉林化纤股份有限公司长丝二纺车间副 主任、长丝一纺车间副主任、证券办公室主任。现任吉林化纤股份有限公司董 事会秘书兼任综合管理处处长。 ◆监事会主席：姜岩峰先生 １９５２ 年 ５ 月出生。大学学历。民族：汉。中共党员。职称：高级政工师。 １９７０ 年 １２ 月参加工作。１９７０ 年 １２ 月至 １９９３ 年 ９ 月沈阳军区服役；１９９３ 年 １０ 年至 １９９６ 年 ３ 月吉林市一建公司党委副书记；１９９６ 年 ４ 月至 １９９９ 年 ３ 月吉林 市市政建设总公司党委书记；１９９９ 年 ４ 月至 ２００２ 年 ８ 月吉林市市政建设总公司 总经理兼党委书记。现任吉林化纤集团有限责任公司纪委书记，吉林化纤股份 有限公司监事会主席。 ◆监事：陈 敏女士 １９６２ 年出生，大专学历。民族：汉。中共党员。１９７９ 年参加工作曾任吉林 化纤厂基建财务处会计。现任吉林化纤集团有限责任公司总会计师兼集团财务 部部长，吉林化纤股份有限公司监事。 ◆监事：张宝忠先生 １９６０ 年出生，中专学历。民族：汉。中共党员。１９７９ 年参加工作曾任吉林 化纤厂纺练车间工人、生产准备科技术人员、吉林化纤股份有限公司长丝一纺 车间技术员、副主任、主任，长丝三纺车间主任兼党支部书记。现任吉林化纤 13 ２００８ 年年度报告 股份有限公司安全处处长，吉林化纤股份有限公司监事。 ◆监事：徐英彪先生 １９６２ 年出生，大专学历。民族：汉。中共党员 １９８１ 年参加工作，曾任吉林 化纤股份有限公司计划处科员、计划处处长、物流中心主任。现任吉林化纤集 团有限责任公司物流管理中心主任，吉林化纤股份有限公司监事。 ◆监事：王玉林先生 １９６０ 年出生，大专学历。民族：汉。中共党员。１９７７ 年参加工作，曾任工 人、团委书记、民管部长。现任吉林化纤集团民管部长。吉林化纤股份有限公 司监事。 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 １、报酬决策程序、确定依据：公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策 程序是按照公司章程的有关规定，董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会 决定。报酬的确定依据是按照第三届十三次董事会审议通过的《公司高层管理 人员效益奖奖励方案》的规定，确定董事、监事及高级管理人员的报酬。 ２、报酬情况：２００８年度，在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人 员年度报酬总额合计为３４．３１万元。 不在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员： 不在本公司领取报酬的董事、监事 是否在股东单位或其它关联单位领取报酬津贴 王进军、施金祥、姜俊周、唐家维、王凤 王进军、施金祥、姜俊周、唐家维、王凤立、姜 立、姜岩峰、陈敏、王玉林 岩峰、陈敏、王玉林先生在股东单位领取报酬； 四、报告期内离任董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动。 14 ２００８ 年年度报告 五、公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工人数为 ４３９６ 人。 １、 专业构成 类 别 人 数 生产人员 ４１５０ 销售人员 ２１ 技术人员 １３６ 财务人员 １６ 行政人员 ７３ ２、 教育程度 类 别 人 数 大学本科学历 ７４ 大专学历 １２４ 中专学历 １７４ ３、公司现有离退休职人数 离退休职工 １２３ 人，无需承担离退休人员的费用，预退人数 １８ 人，公司承 担相应工资。 第五章 公司治理结构 一、公司治理结构 报告期内，根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字［２００７］２８ 号文件）精神及吉林证监局、深圳证券交易所的 相关要求，进一步深入开展了公司治理专项活动，在自查的基础上进行整改， 使公司治理状况进一步完善。 （一）、治理专项活动的开展情况 共计查找出四个方面的问题，并形成了自查报告和整改计划。经董事会讨 论通过后，报送证监局和证券交易所，并在深圳证券交易所的网站上进行了披 15 ２００８ 年年度报告 露。在此期间，为方便社会各界对公司治理和整改进行评议，设立了专门电话、 公布了电子邮箱和网站、巨潮网上的投资者互动平台征求意见。 （二）、整改措施和整改情况 １、内控制度方面：报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等法律法规，制定了《对子公司管理制度》、《对 外担保制度》、《信息披露制度》等。 ２、学习新企业会计制度准则：实行新的企业会计制度准则后，公司及时组 织财务人员进行了学习培训，按照新准则逐步完善会计核算体系，保证了新旧 企业会计准则核算的平稳过渡。 ３、设立专业委员会：董事会下设薪酬委员会和审计委员会，并制定了相关 细则。 ４、信息披露方面：公司将进一步加强董事、监事、高管人员和相关工作人 员对信息披露工作和《上市公司信息披露管理办法》的培训和学习，保证信息 披露的及时、准确、真实、完整。 （三）、公司治理持续改进工作 ２００８年６月３０日根据中国证监会“强化持续监管，防止资金占用问题反弹” 视频会议精神和《关于２００８年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上 市部函[2008]116 号）以及中国证监会吉林证监局《关于进一步深入推进上市公 司治理专项活动的通知》，再一次对公司治理情况进行了检查，通过自查进一 步完善了《关联交易制度》中“约束大股东和实际控制人占用上市公司资金的 行为”的条款；完善了公司《信息披露管理制度》中“缺少对大股东或实际控 人信息问询、管理和披露制度”的条款。 16 ２００８ 年年度报告 报告期内，公司法人治理结构的实际状况与上市公司规范性文件规定和要求 不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，四名独立董事能够按照《公司章程》和《独立董事工作制度》 的要求，认真、勤勉、尽责的履行独立董事职责，积极参加公司的董事会和股 东大会，对公司的关联交易、投资项目的决策论证、公司的发展方向起积极的 作用，对公司对外投资项出具了专项意见，充分发挥了独立董事的作用，维护 了公司和广大中小投资者的利益。四名独立董事均参加过培训并获得资格证书。 报告期内没有发生对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事出席董事会的情况： 姓 名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 王利平 ６ ６ ０ ０ 蔡 莉 ６ ５ １ ０ 夏令敏 ６ ４ ２ ０ 李万良 ６ ６ ０ ０ 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，独立 于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司在劳动、人事、 工资管理方面完全独立。总经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员均未在股东单位担任重要行政职务和领取报酬；公司设立了独立的财务 管理部门，建立了独立的财务核算体系，执行规范、独立的财务会计制度。公司 在银行开设独立帐户，独立依法纳税。 四、高管人员的业绩考评和激励机制 17 ２００８ 年年度报告 报告期内，公司在三届十三次董事会审议批准的《公司高层管理人员效益 奖奖励方案》的基础上，细化对公司高管人员的绩效考核，分别对净资产收益 率、销售收入增长率、利润总额等１０项量化指标进行绩效考核，进一步形成了 对高管人员实施资产保值增值和利润目标为综合指标的绩效考核管理制度。年 度考核指标经董事会批准后，由总经理代表行政班子与董事会签订包保合同书， 年终依据综合指标完成的情况对公司高管人员履行职责情况和绩效进行考评。 通过１０项量化指标的绩效考核的实施，进一步完善了公司高层管理人员的激励 与约束机制，有效调动了公司高层管理人员的积极性， 保持了经营管理队伍的 稳定，有力促进了公司可持续发展。 五、公司内部控制自我评价 １、公司内部控制综述 公司依据相关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《内部控制制度》， 公司的内部控制全面、合理，运行有效。 ① 建立了以《公司章程》及“三会”议事规则为核心的公司治理相关制度。 ②建立了以行政管理、人力资源制度以及设备、质量、安全等管理制度组 成的公司日常管理制度。 ③按照《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》和《企业会计准则》 等法律法规及其补充规定，制定了会计政策、财务管理制度及内部审计制度。 ④建立了以ＩＳＯ９００１质量管理体系、ＩＳＯ１４００１环境管理体系为核心的三体系 控制制度。 ⑤设立了董事会两个专业委员会，即：薪酬和考核委员会及审计委员会， 两个专业委员会依据本专业相关细则对董事会负责。 18 ２００８ 年年度报告 ２、重点控制活动 （１）公司控股子公司控制结构图如下： 控股子公司名称 控股比例（％） 河北吉藁化纤有限责任公司 ９８．６４５ 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 ７０ 湖南拓普竹麻产业开发有限公司 ５０．３３ 经自查，按照深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司对下属 子公司的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、《公司内 部控制制度》的情形发生。 （２）关联交易方面：主要是吉林奇峰化纤股份有限公司提供水、电、汽及污水 处理劳务和向吉林奇峰化纤股份有限公司出租公用工程资产的交易，公司严格 按照《公司章程》和《公司关联交易管理制度》规定执行，为了确保这种关联 交易的价格公允，双方签定协议，交易价格公平合理，每年制定日常关联交易 计划并予以公告披露。公司对关联交易的内部控制符合《上市公司内部控制指 引》的规定。 （３）对外担保方面：能够严格按照《公司章程》和《公司对外担保管理制度》 规定执行，公司对外担保的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。 （４）募集资金使用情况 公司自首次公开发行股票以来，又进行了二次配股。为了加强募集资金的 管理和使用，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等法律、法规及规范性文件的规定，公司制定了《募集资金使用管理办法》。 报告期内，公司未有违反深交所《上市公司内部控制指引》和公司《募集 资金使用管理办法》中的有关规定的情形。 19 ２００８ 年年度报告 （５）信息披露情况 公司信息披露的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。 （６）重大投资方面：能够严格按照《公司对外投资管理制度》规定执行，公司 对重大投资的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。 第六章 股东大会简介 一、年度股东大会的情况 １、股东大会的通知、召集和召开情况 报告期内公司召开了 ２００７ 年年度股东大会，会议通知以公告形式刊登在《证 券时报》上。 ２、２００７ 年度股东大会通过的决议和披露情况 公司 ２００７ 年年度股东大会于 ２００８ 年 ５ 月 ２７ 日上午 ９：００ 时召开，出席会 议的股东及股东授权委托代表 １５ 人，代表股份 ７８７１．２３ 万股，占公司 ３７８２５．７４ 万股的 ２０．８１％，符合《公司法》及《公司章程》的规定，大会由董事长王进军 先生主持。大会审议通过了以下议案： ⑴审议通过了公司 ２００７ 年年度报告及摘要； ⑵审议通过了公司 ２００７ 年度董事会工作报告； ⑶审议通过了公司 ２００７ 年度监事会工作报告； ⑷审议通过了公司 ２００７ 年度财务决算报告； ⑸审议通过了公司 ２００７ 年度利润分配议案：不分配不转增； ⑹审议通过了公司预计２００８年日常关联交易报告；（相关股东回避表决） 本次股东大会经吉林保民律师事务所修保先生见证，并出具法律意见书， 20 ２００８ 年年度报告 公司年度股东大会决议公告于 ２００８ 年 ５ 月 ２８ 日刊登在《证券时报》上。 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 １、公司报告期内总体经营情况概述 本报告期是公司生产经营最困难的一年，面对前所未有的困境，公司上下 进一步转变观念，解放思想，克服国际金融危机、原材料价格大幅波动、行业 严峻的经济形势及企业资金紧张等不利因素的影响。积极拓宽融资渠道，深挖 内涵潜力，节约开支，加强成本的预测预控和费用控制，每月进行成本测算， 及时分析、总结生产成本及公司运营动态，为公司决策提供准确依据。制定了 各生产线、处室、车间各项成本、费用计划，严格按计划考核各单位，保证各 项费用不超支，最大限度降低生产成本，减少非生产性支出。 在生产组织及品种调整方面，公司积极应对市场变化，放缓生产节奏，及 时调整产品结构，按订单组织生产，提高产品差别化率和产品附加值。 ①黑色丝生产逐步提升产品质量，最大程度满足客户要求，２００８ 年黑色丝 产量达到 ３０３０ 吨，比 ０７ 年增产 １１３５ 吨。 ②短丝细旦丝的开发和批量生产实现了质的突破，满足了用户需求，２００８ 年完成细旦丝生产 ４１１９ 吨。 ③阻燃纤维的开发与生产：经 ＳＧＳ 国际检测中心的检测，各项指标均达到 国内同类产品领先水平。纤维的阻燃效果较好，最终成品得到用户认可。公司 与阻燃剂厂家合作，投资成立吉林市吉溧化工有限责任公司，进行阻燃剂和色 21 ２００８ 年年度报告 浆的生产，目前已经试车投产。 ④竹长丝连续化生产：在实现竹长丝的批量生产后，又成功实现了竹长丝 连续纺的生产，可纺性稳定，成品指标和性能符合要求，质量得到客户认可。 ⑤长丝细旦丝的开发与生产。成功实现了长丝超细旦丝的生产，装箱率达 到稳步提高，可纺性及产品质量稳定。 在提质降耗、技改方面，全年开展了 ９ 项公司级质量攻关，实施 １０ 项公司 级重点节能技改项目，通过质量攻关和技术改造，对提升质量、降低消耗起到 了积极的推动作用。７５Ｄ 丝先后 ３ 次给客户打样，用户关注的指标有了明显的突 破；出口无光丝装箱率达到了 ８０％以上；无光丝整经空停次数已降至 ２０－８５ 次／ 百万米；短纤碳耗同比为公司节约成本 １８２．９３ 万元；制冷系统整合改造、酸站 四站浓酸结晶改造、酸站五站酸浴过滤一期改造三个项目自四月末投用以来， 累计为公司增益 １７８．９３ 万元。 在营销方面，公司积极把握市场动态，增加经营活动的效益。 ①原材料采购方面：公司积极做好原材料市场的预测预控，对价格趋势进 行分析判断。一方面，浆粕采购以吉藁公司为依托，多方面了解短绒及浆粕市 场情况，主动出击，合理调整库存和进货节奏，采取提前或延后定价方式，总 体价格略低于市场，在保证生产所需基础上降低采购成本。另一方面，努力拓 展原材料进口渠道，提前抢抓瑞典、加拿大等国家的货源，利用差价降低采购 成本。 ②、产品销售方面：制定客户信用等级评定标准，科学地对客户进行分类， 逐步完善客户关系管理，引导客户经营采购我公司产品，减少同一产品在同一 市场上的恶性竞争几率。同时积极推进订单式产销，限时限量促销；掌握市场 22 ２００８ 年年度报告 动态及时了解客户需求，赢得客户订单。 ２、本报告期内公司营业总收入、营业成本、营业利润构成情况 （１）按行业、产品分类： 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 纤维 144,142.08 160,050.56 -11.04% -17.03% -7.47% -174.85% 浆粕 17,316.92 18,300.58 -5.68% 47.17% 77.92% -110.17% 主营业务分产品情况 粘胶长丝 44,824.19 54,223.03 -20.97% -35.76% -3.83% -380.35% 粘胶短丝 63,177.13 73,257.13 -15.96% -25.36% 7.47% -181.97% 竹浆纤维 36,140.76 32,570.41 9.88% 28.04% 37.83% -39.31% 浆粕 17,316.92 18,300.59 -5.68% 89.29% 352.98% -110.17% （２）报告期内主营业务分地区情况： 单位：人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 内销 １４０，６８９．２４ －１．０８％ 外销 ２０，７６９．７６ －３０．１３％ ３、报告期内资产构成变动情况 （１）、资产构成变动情况 单位：人民币元 项目 本报告期末 占资产总额的比例（％） 上年度期末 比上年同期增减（％） 应收款项 ６０，１５６，５５５．８５ ２．５６％ ４２，４２７，８２５．９７ ４１．７９％ 存 货 ２７８，３６９，４０３．５５ １１．８５％ ５２６，１３２，３１８．１３ －４７．０９％ 固定资产 １，３６５，８０４，８１５．８８ ５８．１３％ １，３８７，５３０，１２４．４５ －１．５７％ 在建工程 ２５９，５１４，７１５．８１ １１．０４％ １５１，６２７，５２７．１５ ７１．１５％ 短期借款 ６４９，９６０，０００．００ ２７．６６％ ４４１，４２０，０００．００ ４７．２４％ 长期借款 ２２２，７１４，２５７．９７ ９．４８％ ３７７，７５４，２５７．９７ －４１．０４％ 资产总额 ２，３４９，６６７，２２３．０６ ２，７０２，０９３，７７７．３５ 变动原因说明： ◆应收款项增加的原因：主要是下属子公司湖南拓普竹麻产业开发有限公 23 ２００８ 年年度报告 司于去年成立，本年业务发展而产生的应收款项增加所致。 ◆存货减少的原因：原材料储备量减少所致。 ◆在建工程增加的原因是：５０００ 吨粘胶长丝连续纺本年购入设备安装及 ０７ 年购入的纺丝机由工程物资转入在建工程。 ◆短期借款增加及长期借款减少原因是：由于长期借款转入短期借款所致。 （２）、主要财务数据变动情况 单位：人民币元 项目 ２００８ 年 ２００７ 年 比上年同期增减（％） 营业费用 ４０，５７３，４７３．４６ ４２，８５２，７０５．８３ －５．３２％ 管理费用 １０７，６５０，６９９．５７ １２０，８６５，６８６．６９ －１０．９３％ 财务费用 ６２，９４１，６０３．７１ ４９，５６３，３４７．４８ ２６．９９％ 资产减值损失 １０２，０８０，３４７．６１ １，３８２，６５５．２２ ７２８２．９２％ 所得税费用 －４７，５４７，０９４．０１ ３３，５８９，１７４．７５ －２４１．５５％ 变动原因说明： ◆资产减值损失增加的原因是：2008 年受国际金融危机的影响，公司库存 产成品、原材料的账面价值低于市场公允价值，根据《企业会计准则》的规定， 公司 2008 年聘请北京中科华资产评估有限公司对存货中的产成品价值进行评 估，并根据评估结果，按照企业会计准则规定倒算了原材料的减值，本年存货 计提减值准备具体如下： 对母公司库存商品本年计提存货跌价准备 49,536,637.00 元，对原材料本年 计提存货跌价准备 27,140,355.50 元，本年共计提存货跌价准备为 76,676,992.5 元，下属其它子公司本年计提存货跌价准备为 22,619,835.89 元。合并后本公司 本年计提存货跌价准备为 99,296,828.39 元。 ◆所得税减少的原因是：公司按预计 ５ 年内可以转回的本年亏损数确认了 24 ２００８ 年年度报告 暂时性差异，因该暂时性差异而确认了递延所得税资产和所得税费用贷项。 ４、报告期内公司现金流量变动情况 单位：人民币元 项 目 ２００８ 年 ２００７ 年 比上年同期增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 １３５，２６６，９８５．２５ ８６，４２６，０６６．００ ５６．５１％ 投资活动产生的现金流量净额 －１１８，０７０，６３７．０３ －２４０，７０１，７２９．５８ ＋５０．９５％ 筹资活动产生的现金流量净额 －７３，１６１，７１０．５１ １７９，７３４，７９３．５０ －１４０．７１％ 现金及现金等价物净增加额 －５６，２３７，６４２．０９ ２４，４２２，３６８．９９ －３３０．２７％ 变动原因说明； ◆经营活动产生的现金流量净额增加的原因是：受金融危机的影响，公司 本年经营亏损，支付的各项税费减少所致。 ◆投资活动产生的现金流量净额增加的原因是：本年购建固定资产所支付 的现金减少所致。 ◆筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是：主要由于偿还债务支付的 现金增加所致。 ５、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 注册资本 控股比例 净资产 净利润 控股子公司名称 经营范围 （万元） （％） （万元） （万元） 浆柏、粘胶纤维及副产品、纸制品 的制造销售。过滤材料、精制棉加 工、销售、蒸汽的生产与销售、火 河北吉藁化纤有 力发电；纺织品、百货销售。经营 ８１１７．８４ ９８．６４５ １６９７２．３１ －３６７１．２２ 限责任公司 本企业的自产产品的出口业务和本 企业所需的机械设备、零配件、原 辅材料的进口业务。 吉林艾卡粘胶纤 ２０００万 纺丝面料用粘胶长丝 ７０ ９１５０．８４ －４８２３．８９ 维有限公司 美元 竹、麻产品开发、生产、销售：浆 湖南拓普竹麻产 纸、化学纤维、化纤纺织品制造、 １６５００ ５０．３３ １５８８５．５２ －６１４．４８ 业开发有限公司 销售；政策允许经营的农副产品收 购、销售。 25 ２００８ 年年度报告 （二）、对公司未来发展的展望 １、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 原材料市场： ◆ 浆粕：预计 ２００９ 年浆粕价格受纺织市场、粘胶市场及短绒价格、环保因 素等多因素影响，价格将处于相对历史低位运行，整体下调空间已不大，振幅 较 ０８ 年应有所减小。 ◆ 二硫化碳、硫酸：预计 ０９ 年价格整体将在目前相对低价基础上有所上调， 但价格整体运行区间较 ０８ 年应有较大缩小，价格将理性回归到前两年水平。 ◆ 烧碱市场：短期内东北市场烧碱受 ＰＶＣ、环氧丙烷、氯化石蜡等氯产品等 亏损影响，产量减少，价格将相对稳定，四平昊华 ２０ 万吨新项目正组织投产， 目前已投产 １０ 万吨，如果后续投产，烧碱价格将有所下降。０９ 年受化工类原 料下降，烧碱整体价格重心应会有所下降。 产品市场： ◆ 粘胶长丝：目前下游市场有回暖的迹象，行业保价初见成效。随原辅材 料的价格下降，粘胶行业成本下降，限产企业纷纷提产，但缺少真正的市场需 求，价格竞争将更加激烈，后市仍不乐观。 ◆ 粘胶短丝：目前需求有所增加，价格有所回归。 ◆ 公司的竹材化纤浆粕、竹纤维、阻然纤维、抗血栓纤维是公司的专利产 品，具有较高的附加值、利润空间和较好的发展前景。 国内、国际宏观形势： ◆ 受金融危机的影响，国际需求明显衰落，同时中国 ＧＤＰ 不断回落，经济 增速放缓，化纤行业生存压力增大，粘胶行业作为化纤行业的一个分枝也同样 26 ２００８ 年年度报告 面临这样的困境。 ◆ 国家宏观政策：４ 万亿经济刺激计划和出口退税率的上调等宏观政策对企 业产品结构调整、节能减排、技术创新、扩大出口将有一定的政策扶持。金融 政策的适度放宽，将对企业走出困境有一定帮助。 ◆ 煤、电价格上涨影响：随着国家不断加大“节能减排”政策的实施力度， 煤炭和电力价格的上涨成为事实，公司地处北方，冬季耗能高和运距长问题无 疑增加公司经营成本。所以，能源成本差异将是同行业成本竞争的焦点，节能 降耗对降低成本意义重大。 ２、公司未来发展的机遇和挑战、发展战略和发展规划 粘胶纤维属天然纤维素再生纤维，具有比合成纤维更加优越的产品性能、 可自然降解、环保可再生等优点，具有天然纤维的自然属性，更顺应了人们在 服装领域反璞归真、回归自然的消费理念，国际市场对粘胶纤维的需求在不断 增加。今后我国对纺织纤维的需求将主要依靠化学纤维的增长，当前化学纤维 已经取代棉花成为纺织工业的第一原料。所以，粘胶纤维市场发展空间广阔， 前景良好。且粘胶纤维向差别化、功能化、保健型方向发展，完全符合行业政 策导向。 公司面临经营风险和新年度发展规划： 金融危机的爆发对企业经济造成了严重影响，欧美发达国家对中国纺织品 的需求明显减弱，贸易保护主义的抬头更使得出口前景雪上加霜。去年以来， 我国下游纺织服装行业的开工率一直很低，粘胶纤维销售价格跌至五年以来的 低点，大部分粘胶企业陷入亏损状态，被迫停产、减产。目前以美国为首的发 达国家经济危机仍未见底，预计纺织品出口还有可能进一步萎缩；国内需求萎 27 ２００８ 年年度报告 缩、供过于求的局面还未改善，行业前景应保持谨慎。 ２００９ 年是公司机遇与挑战并存的一年，面对严峻的市场形势，公司积极应 对，以“想事、干事、成事、用心做事”十字工作方针为指导，坚定信念，振 奋精神；牢固树立质量第一的思想，品质满足客户，品种适应市场，接满订单， 开满负荷；在节约挖潜方面有新举措，取得成本控制新突破；抓住机遇，用好 政策，保证资金需求，做节能减排的先行；靠自身竞争力的提高，迎接挑战。 ⑴侧重于竹、麻资源的开发利用，充分发挥湖南拓普公司环洞庭湖地区的 竹、麻、棉资源优势和地理、气候等有利条件，专注于竹、麻产业深度开发， 拟建成年生产 １２ 万吨竹、麻、棉浆粕和 ８ 万吨新型健康纤维的绿色生产基地。 ⑵加大新品研发和推介力度，及时调整产品结构，生产高附加值产品。 ⑶提高质量，降低成本。组织好 ９ 项公司级质量攻关，满足高端用户需求； 稳定工艺，降低消耗和各项费用支出。 ⑷加强节能减排，抓好废气回收项目的实施工作；利用国家政策支持，和 余热回收设备供应方合作，争取实施二、三纺纺丝排风余热回收改造。 ⑸艾卡公司产品要在国际市场捍卫 ＥＮＫＡ 国际一流的品牌形象，在国内市场 选定里布和针织布为主要目标市场。 （三）、公司投资情况 １、 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用延续到本期情况。 ２、 报告期内非募集资金投资情况 期初数（其中： 本期增加（其中： 本期转入固定资产 其他减少（其 期末数（其中： 资金 工程名称 利息资本化金 利息资本化金 数（其中：利息资 中：利息资本 利息资本化金 来源 额） 额） 本化金额） 化金额） 额） 厂内技改工程 20,144,317.00 29,035,764.84 12,731,092.62 0.00 36,448,989.22 自筹 山梨酸工程 3,400,000.00 0.00 0.00 0.00 3,400,000.00 自筹 １０００Ｔ 连续纺工程 2,007,003.37 1,465,498.98 0.00 0.00 3,472,502.35 自筹 28 ２００８ 年年度报告 长丝提质改造 0.00 820,102.74 0.00 0.00 820,102.74 自筹 长丝系统总体改造二期 2,215,810.56 2,373.51 0.00 0.00 2,218,184.07 自筹 生产废水再利用工程 19,665,974.12 3,398,541.61 21,369,636.65 0.00 1,694,879.08 自筹 污水处理工程 17,532,499.04 10,583,462.99 0.00 0.00 28,115,962.03 自筹 ３５ＫＭ 变电站 2,995,396.20 444,363.86 0.00 0.00 3,439,760.06 自筹 网络监控工程 0.00 380,760.71 0.00 0.00 380,760.71 自筹 室外管架工程 6,628,238.60 0.00 0.00 0.00 6,628,238.60 自筹 地下管网工程 541,586.09 31,744.44 0.00 0.00 573,330.53 自筹 24,472,593.70 93,181,086.57 117,653,680.27 自筹、 ５０００Ｔ 粘胶长丝连续纺 (5,704,046.00) (11,153,990.00) 0.00 0.00 (16,858,036.00) 贷款 短纤纺丝废气处理工程 0.00 1,494,115.20 0.00 0.00 1,494,115.20 自筹 热电脱硫除尘技改 0.00 859,285.89 0.00 0.00 859,285.89 自筹 一原液二期工程 3,119,880.90 1,666,620.81 0.00 0.00 4,786,501.71 自筹 废气回收项目 140,000.00 31,826.00 0.00 0.00 171,826.00 自筹 生产信息管理系统 545,299.14 647,306.83 0.00 0.00 1,192,605.97 自筹 ３ 万吨竹浆粕、竹纤维改造 2,208,095.00 6,663,285.57 0.00 0.00 8,871,380.57 自筹 ６ 万吨浆纸改造项目 46,010,833.43 58,281,098.78 67,000,000.00 0.00 37,291,932.21 自筹 电厂锅炉给煤控制系统改造 0.00 678.60 0.00 0.00 678.60 自筹 151,627,527.15 208,987,917.93 259,514,715.81 合计 (5,704,046.00) (11,153,990.00) 101,100,729.27 0.00 (16,858,036.00) ３、报告期内，长期股权投资情况 项 目 投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 河北吉藁化纤有限责任公司 １２８，８２６，５６７．８６ １２８，８２６，５６７．８６ ０．００ ０．００ １２８，８２６，５６７．８６ 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 １０９，５５８，２０１．８９ １０９，５５８，２０１．８９ ０．００ ０．００ １０９，５５８，２０１．８９ 湖南拓普竹麻产业开发有限公司 ６２，０００，０００．００ ６２，０００，０００．００ ２１，０５０，０００．００ ０．００ ８３，０５０，０００．００ 合 计 ３００，３８４，７６９．７５ ３００，３８４，７６９．７５ ２１，０５０，０００．００ ０．００ ３２１，４３４，７６９．７５ 注：２００８ 年 １１ 月公司之子公司湖南拓普竹麻产业开发有限公司变更注册资 本，注册资本由 １０，６００ 万元增至 １６，５００ 万元。本次增资中吉林化纤股份有限 公司增加投资 ２，１０５ 万元，占增资后注册资本总额的 ５０．３３％；河北吉藁化纤有 限责任公司新投入资本 ２，３００ 万元，占增资后注册资本总额的 １３．９４％。 ４、报告期内，可供出售的金融资产 期末数 期初数 项 目 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 交行股票 2,828,192.60 9,424,266.58 2,828,192.60 37,548,054.74 合 计 2,828,192.60 9,424,266.58 2,828,192.60 37,548,054.74 ＊系公司持有的交通银行无限售流通股股票 ２，５８４，９０７ 股。 ＊公司本年将交行股票质押给中国工商银行吉林市分行，具体情况详见附注八 —１４ 短期借款（４）。 29 ２００８ 年年度报告 （四） 、中准会计师事务所有限公司对公司２００８年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。 （五）、董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内，公司董事会共召开了六次董事会会议。 （１）、２００８ 年 ３ 月 ２５ 日，公司召开第五届六次董事会会议，审议通过了以 下议案： ① 审议通过了公司 ２００７ 年年度报告及摘要； ② 审议通过了公司 ２００７ 年财务决算报告； ③ 审议通过了公司 ２００７ 年利润分配预案，２００７ 年度不进行利润分配，也 不进行资本公积金转赠股本。 ④ 审议通过了公司 ２００８ 年日常关联交易的议案； ⑤ 审议通过了关于执行会计新准则后的一些变化； ⑥ 审议通过了 ２００７ 年年度股东大会于 ２００８ 年 ５ 月 ２７ 日召开； 决议公告刊登在 ２００８ 年 ３ 月 ２８ 日《证券时报》上。 （２）、２００８ 年 ４ 月 １７ 日，公司召开第五届七次董事会会议，本次会议审议 通过了 ２００８ 年一季度报告。 （３）、２００８年７月２３日，公司召开第五届八次董事会会议，审议通过了《关 于公司治理专项活动整改情况的说明》的议案。决议公告刊登在２００８年７月２４日 《证券时报》上。 （４）、２００８ 年 ８ 月 ８ 日，公司召开第五届九次董事会会议，审议通过了以 下议案： 30 ２００８ 年年度报告 ①审议通过了公司 ２００８ 年中期报告及摘要； ②审议通过了公司《关联交易管理细则》； ③审议通过了公司《信息披露管理细则》的补充条款；决议公告刊登在 ２００８ 年 ８ 月 １１ 日《证券时报》上。 （５）、２００８ 年 １０ 月 １４ 日，公司召开第五届十次董事会会议，审议通过了 公司 ２００８ 年三季度报告； （６）、２００８ 年 １２ 月 ２ 日，公司召开第五届十一次董事会会议，本次会议审 议并通过了以下议案： ①审议通过了公司与自然人合资成立公司议案，该公司计划主营为阻燃剂 和色浆生产，注册资金为４５０万元，其中股份公司占５１％，自然人占４９％。 ②审议通过了将持有的交通银行股份质押给中国工商银行吉林市分行议 案；公司２００８年以来生产和经营情况严峻，公司一直在中国工商银行吉林分行 有贷款业务，根据中国工商银行吉林分行对贷款业务的规定――公司贷款必须 有实物质押。为保证公司生产经营的正常运行，公司将持有的交通银行２５８．４９０７ 万股通过上海证券交易所质押给了中国工商银行吉林分行，质押期为一年。 ③审议通过了关于对湖南拓普竹麻产业开发有限公司增资议案； 本次公司增资２１０５万元，增资后公司占总股本的５０．３３％，下属子公司河北 吉藁化纤有限责任公司成为湖南拓普竹麻产业开发有限公司股东持有其２３００万 股，占总股本的１３．９４％。本次增资的主要目的是为了３万吨竹浆粕及３万吨竹纤 维项目。 ④审议通过了关联方变更议案；集团下属吉林化纤集团动力分公司现已在 工商申请注销，动力分公司所有事宜由吉林化纤奇峰股份有限公司接管，股份 31 ２００８ 年年度报告 公司与吉林化纤奇峰股份有限公司重新核定了计算方法，此次变更关联方后， 关联交易的金额不变，此议案经２００９年第一次临时股东大会审议通过。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据新的《公司法》 、《证券法》及《公司章程》等法律、 法规的有关规定，认真履行职责，严格执行股东大会授权的各项事宜，具体情 况如下： ２００７年度实现净利润７９，６７５，７６１．７９元，按会计制度规定，公司本年母子公 司合计提取盈余公积金８，５４３，０８５．４２元，本年可供分配利润为７１，１３２，６７６．３７ 元，加年初未分配利润８５，６２４，５１８．６３元，可供分配利润１５６，７５７，１９５．００元。 主要原因及用途是： （１）在２００７年公司新收购子公司湖南拓普竹麻产业开发有限公司注资 ６２，０００，０００．００ 元，同时，公司为子公司吉林艾卡粘胶纤维有限公司最后一 次注资１９，５５８，２０１．８９ 元，此项合计８１，５５８，２０１．８９ 元。 （２）为适应国家节能减排的环保的要求，２００７年公司进行了几项节能环保 技改项目：生产废水回收再利用工程支出２１，３９０，９９２．９５元；污水处理场工程支 出９，６７３，２５３．６９元； 四纺、五纺排风余热回收改造项目支出７，５８３，９１２．６８ 元， 合计３８，６４８，１５９．３２ 元。 （３）２００８年，公司污水处理场项目进入设备安装阶段，预算需要资金 ７，５００，０００．００元，公司２００８年新增节能环保项目制冷系统整合项目需要资金 １８，０００，０００．００元。 独立董事就此事发表了独立意见： 经过认真调查、分析、研究，并根据了解、掌握的情况：因２００８年国内化 32 ２００８ 年年度报告 纤市场竞争激烈，市场不确定性因素较多。年初南方经历了历史上较大冰雪天 气，造成下游纺织厂开工不足；随着国家出口退税的减少，服装出口量也随之 减少，也使公司产品销售产生一定压力，生产经营现金流量非常紧张。作为独 立董事，我们从保护股民利益出发，更从公司发展大局考虑，为此全体独立董 事同意：吉林化纤股份有限公司２００７年不进行利润分配，亦不进行资本公积金 转增股本。该方案经２００７年度股东大会审议通过并刊登在《证券时报》上。 （六）、公司董事会审计委员会履行职责情况 １、董事会审计委员会工作情况 根据中国证监会、深交所有关规定及《公司董事会审计委员会工作细则》 ， 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行自身职责。报告期内，审计 委员会共计召开了四次会议： （１）、２００８ 年 ３ 月 ２５ 日，召开审计委员会第二次会议，审议通过了公司 ２００７ 年度报告、２００７ 年财务决算报告、２００７ 年利润分配预案。 （２）、２００８ 年 ４ 月 １７ 日，召开审计委员会第三次会议，审议通过了 ２００８ 年一季度报告。 （３）、２００８年８月８日，召开审计委员会第四次会议，审议通过了公司２００８ 年中期报告及摘要。 （４）、２００８ 年 １０ 月 １４ 日，召开审计委员会第五次会议，审议通过了公司 ２００８ 年三季度报告； ２、审计委员会关于中准会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结 报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 ２００８ 年度报告及相关工作的通知》文 33 ２００８ 年年度报告 件要求，审计委员会对中准会计师事务所 ２００８ 年度审计工作总结如下： ⑴、基本情况 中准会计师事务所有限公司于 ２００９ 年 １ 月 １５ 日成立审计小组进入公司开 始进行年度审计，至 ２００９ 年 ４ 月 ５ 日，审计小组完成了现场审计工作。 ⑵、执行年审的会计师遵守职业道德基本原则的情况 ①独立性 中准会计师事务所有限公司所有职员未在公司任职，并未获取除法定审计 必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益；中准会计师事务所有限公司 和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系； 中准会计师事务所有限公司对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员 和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中中准会计师事务所有限 公司及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本 原则中关于保持独立性的要求。 ②专业胜任能力 审计小组共由 ４ 人组成，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知 识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作。 ３、审计范围及出具的审计报告、意见的情况 ⑴、审计工作计划 ２００９ 年 １ 月 １０ 日，审计委员会与中准会计师事务所有限公司经协商确定公 司 ２００８ 年度财务报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合证监会《关于做 好上市公司 ２００８ 年年度报告及相关工作的通知》 、《企业会计准则 ２００８》及其应 用指南等要求。 34 ２００８ 年年度报告 ⑵、具体审计程序执行 审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性 进行评价的基础上确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性 测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新 执行内部控制和穿行测试的程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细 节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审 计证据。审计人员于 ２００９ 年 １ 月 １５ 日按照上述审计工作安排约定进场。审计 人员于 ２００９ 年 ４ 月 ５ 日完成纳入合并报表范围的各公司现场审计工作。 项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现 的有待完善的会计工作等情况与审计委员会作了持续、充分的沟通，使年审注 册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露 的真实、准确和完整。 ⑶、中准会计师事务所有限公司出具的审计报告意见的情况 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当 的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。中准会计师事务 所有限公司对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据 的基础做出的。 审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准 则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任， 出具的审计报表能够客观真实的反映公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００８ 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 ４、会计师事务所对公司提出的改进意见的情况 35 ２００８ 年年度报告 在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意 见，公司对其提出的改进意见已经采纳，已经完成了改进工作。特此总结，并 提交董事会会议审议。 ５、审计委员会对公司 ２００９ 年度聘请会计师事务所的决议 公司上市以来一直聘任中准会计师事务所有限公司为公司财务审计机构， 该公司在全国同行业中具有较强的竞争优势和良好的职业信誉，从业人员作风 严谨，工作扎实。为此，决定 ２００９ 年继续聘任中准会计师事务所有限公司为我 公司审计机构。 （七）、公司 ２００８ 年度利润分配预案 ２００８ 年 度 公 司 实 现 净 利 润－３５９，８５８，０７４．０８ 元 ， 加年初未分配利润 １５５，６７６，５１８．４５ 元，可供分配利润－２０４，１８１，５５５．６３ 元。 公司在 ２００８ 年度受国际金融危机影响，国际和国内市场双双萎缩，公司原 材料价格大幅度波动，而产品市场售价不升反降，致使公司 ２００８ 年度大额亏损， 公司未分配利润已经为负数，故考虑今年暂不做分配，上述预案尚需提交股东 大会审议。公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 79,039,893.50 0.00% 2006 年 0.00 22,155,310.04 0.00% 2005 年 30,560,597.12 30,747,045.08 99.39% 第八章 监事会报告 （一）、监事会工作情况 公司监事会根据《公司法》 、《证券法》等有关法律法规、规章和《公司章 程》的有关规定，本着既能维护全体股东的合法权益，又能促进公司不断向前 36 ２００８ 年年度报告 发展、回报社会的企业宗旨，忠实履行了监督检查职责，为公司加强经营管理、 规范运作和健康发展提供了必要的保证。 报告期内，公司共召开了五次监事会会议。 （１）、２００８ 年 ３ 月 ２５ 日，公司召开第五届六次监事会会议，审议通过了以 下议案： ⑦ 审议通过了公司 ２００７ 年年度报告及摘要； ⑧ 审议通过了公司 ２００７ 年财务决算报告； ⑨ 审议通过了公司 ２００７ 年利润分配预案，２００７ 年度不进行利润分配，也 不进行资本公积金转赠股本。 ⑩ 审议通过了公司 ２００８ 年日常关联交易的议案； ? 审议通过了关于执行会计新准则后的一些变化； ? 审议通过了 ２００７ 年年度股东大会于 ２００８ 年 ５ 月 ２７ 日召开； 决议公告刊登在 ２００８ 年 ３ 月 ２８ 日《证券时报》上。 （２）、２００８ 年 ４ 月 １７ 日，公司召开第五届七次监事会会议，本次会议审议 通过了 ２００８ 年一季度报告。 （３）、２００８ 年 ８ 月 ８ 日，公司召开第五届八次监事会会议，审议通过了公 司 ２００８ 年中期报告及摘要； （４）、２００８ 年 １０ 月 １４ 日，公司召开第五届九次监事会会议，审议通过了 公司 ２００８ 年三季度报告； （５）、２００８ 年 １２ 月 ２ 日，公司召开第五届十次监事会会议，本次会议审议 并通过了以下议案： ①审议通过了公司与自然人合资成立公司议案； 37 ２００８ 年年度报告 ②审议通过将持有的交通银行股份质押给中国工商银行吉林市分行议案； ③审议通过了关于对湖南拓普竹麻产业开发有限公司增资议案； ④审议通过了关联方变更议案； 监事会主席及各位监事能够充分讨论董事会会议精神，对公司生产经营、 长远发展、股东利益等方面问题反复商讨，并有的放矢提出建设性意见，为股 东的合法利益起到监督检查作用。 （二）、根据公司实际运作情况，监事会发表如下独立意见 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，监事会对公司依法运作、董 事及其他高管人员履行职权、公司的财务经营状况等方面行使监督权，以维护 股东和企业员工的根本利益。 １、公司依法运作和高管人员遵纪守法情况。 监事会认为公司能够依法运作、合法经营；董事会能够严格执行股东大会 的决议，利润分配、重大决策、对外投资等决策程序与执行情况完全符合有关 法律法规、 《公司法》和《公司章程》的有关规定；公司董事、经理及其他高级 管理人员能勤勉尽责、廉洁自律，认真执行股东会和董事会的决议，在执行公 司职务时未发现有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务的情况 监事会通过检查认为，公司聘任的会计师事务所出具的审计意见及所涉及 事项是真实、准确和完整的；公司的财务报告真实、客观地反映了公司的财务 状况和经营成果。 ３、公司收购、出售资产交易的情况 报告期内，公司第五届十一次董事会审议通过了以下议案： 38 ２００８ 年年度报告 ①公司与自然人合资成立公司议案，该公司计划主营为阻燃剂和色浆生产， 注册资金为４５０万元，其中股份公司占５１％，自然人占４９％。 ②审议通过了将持有的交通银行股份质押给中国工商银行吉林市分行议 案；公司２００８年以来生产和经营情况严峻，公司一直在中国工商银行吉林分行 有贷款业务，根据中国工商银行吉林分行对贷款业务的规定――公司贷款必须 有实物质押。为保证公司生产经营的正常运行，公司将持有的交通银行２５８．４９０７ 万股通过上海证券交易所质押给了中国工商银行吉林分行，质押期为一年。 ③审议通过了关于对湖南拓普竹麻产业开发有限公司增资议案； 本次公司增资２１０５万元，增资后公司占总股本的５０．３３％，下属子公司河北 吉藁化纤有限责任公司成为湖南拓普竹麻产业开发有限公司股东持有其２３００万 股，占总股本的１３．９４％。本次增资的主要目的是为了３万吨竹浆粕及３万吨竹纤 维项目。 ④审议通过了关联方变更议案；集团下属吉林化纤集团动力分公司现已在 工商申请注销，动力分公司所有事宜由吉林化纤奇峰股份有限公司接管，股份 公司与吉林化纤奇峰股份有限公司重新核定了计算方法，此次变更关联方后， 关联交易的金额不变，此议案经２００９年第一次临时股东大会审议通过。 监事会通过讨论分析认为：本报告期是公司资金缺口最大的一年，也是成 本控制最重要的一年，更是企业寻求发展关键的一年。面对前所未有的困境， 公司进一步转变观念，多元融资、降低成本；调整产品结构，放缓生产节奏； 延长产业链，建立稳定的原料基地等一系列措施，监事会认为是切实可行的。 同意公司董事会的上述决定。 ５、报告期内的日常关联交易事项 39 ２００８ 年年度报告 报告期内，公司日常生产经营关联交易的交易方、交易内容、交易金额、 定价原则和结算方式均按照股东大会审议通过的《２００８ 年度日常关联交易预计 的议案》执行，实际执行情况与预计情况基本不存在差异。公司关联交易公平， 未损害上市公司的利益。 ６、重大合同履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 ７、对外担保情况 截止至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无对外担保情况。 第九章 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项： 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内重大投资情况： 报告期内，公司无重大投资情况。 三、报告期内的日常关联交易事项： 报告期内，公司存在以下关联交易： １、购买商品、接受劳务的关联交易 关联交 本期数 上年同期数 关联交易 关联方 易定价 金额 占同类交易 金额 占同类交易金 事项 原则 （万元） 金额的比例 （万元） 额的比例 采购 市场交 吉林化纤进出口公司 ０．００ ０．００％ ５５０．００ １．８０％ 浆粕等 易价格 采购 市场交 吉林化纤进出口公司 １，４９６．５９ ７．０２％ １，１１４．００ ３．００％ 短绒等 易价格 四川天竹竹资源开发有 采购 市场交 ９０．７７％ １２３，１２６．００ １００．００％ 限公司 竹浆粕等 易价格 １５，９７４．４８ 40 ２００８ 年年度报告 吉林奇峰化纤股份有限 采购水、 市场交 ９，６６７．０５ ４３．４３％ ０．００ ０．００％ 公司 电、汽 易价格 吉林化纤集团有限责任 采购水、 市场交 １２，５９２．９６ ５７％ １２，７６３．００ １００．００％ 公司动力分公司 电、汽 易价格 ２、销售商品、提供劳务的关联交易 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联方 金额 占同类交易 金额 占同类交易 事项 定价原则 （万元） 金额的比例 （万元） 金额的比例 吉林化纤进出口公司 销售竹纤维 市场交易价值 １，１４０．４５ ６．５９％ １，０１９．５７ ３．８４％ 吉林化纤集团有限责任 成本、税金 租赁 ２，４５９．４６ ５７％ ２，６６６．３０ １００．００％ 公司 、费用 吉林化纤集团有限责任 成本、税金 材料、劳务 ７７５．０４ ６．２３％ ３，５１８．０９ ９．２６％ 公司 、费用 吉林奇峰化纤股 份有限 提供劳务 成本、税金 ３３２．０１ ２．６７％ １，９１８．８４ ５．０５％ 公司 、材料 、费用 吉林奇峰化纤股 份有限 成本、税金 租赁 １，７５６．３５ ４１．０４％ ０．００ ０．００％ 公司 、费用 提供劳务 成本、税金 吉林吉盟腈纶有限公司 ３４．９４ ０．２８％ ４１．５２ ０．０１％ 、材料 、费用 吉林市拓普纺织产业开 提供劳务 成本、税金 ９７．２２ ０．７８％ ０．００ ０．００％ 发有限公司 、材料 、费用 丹东吉丹化纤有限责任 市场交易 浆粕 ２０，８００．２４ ６９．８８％ ３１，８１８．７７ ５０．２０％ 公司 价值 ３、应收关联方款项 应收账款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 丹东吉丹化纤有限责任公司 2,605,307.88 1,180,858.67 货款 吉林化纤进出口公司 0.00 1,484,736.04 货款 预付账款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 吉林市赢科信息技术有限责任公司 500,000.00 0.00 网络工程款 四川天竹竹资源开发有限公司 0.00 7,985,352.63 材料款 其他应收款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 吉林化纤进出口公司 0.00 129,571.89 动力款 吉林吉盟腈纶有限公司 253,356.84 242,751.55 材料款 41 ２００８ 年年度报告 丹东吉丹化纤有限责任公司 0.00 253,080.67 动力款 吉林市拓普纺织产业开发有限公司 837,133.75 0.00 材料款 吉林化纤集团有限责任公司动力分公司 0.00 6,257,851.63 动力款 ４、应付关联方款项 应付账款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 四川天竹竹资源开发有限公司 30,948,791.42 0.00 材料款 丹东吉丹化纤有限责任公司 23,750.00 0.00 材料款 吉林化纤建筑安装工程公司 3,023,983.08 0.00 工程款 吉林化纤进出口公司 7,597,229.16 3,899,314.00 材料款 预收账款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 吉林化纤进出口公司 3,017,963.12 0.00 货款 四川天竹竹资源开发有限公司 0.00 7,985,352.63 材料款 其他应付款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 吉林化纤集团有限责任公司 1,824,819.93 2,892,865.37 往来款 吉林奇峰化纤股份有限公司 4,038,330.47 36,872.22 采购动力款 吉林化纤集团拓普工贸有限公司 79,181.70 0.00 往来款 吉林化纤集团金马轻纺工程设计有限公司 66,213.69 0.00 材料款 吉林化纤建筑安装工程公司 712,624.52 0.00 往来款 丹东吉丹化纤有限责任公司 251,240.67 0.00 往来款 吉林化纤集团有限责任公司动力分公司 0.00 1,225,869.49 采购动力款 四、重大合同履行情况： 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生： １、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产情况。 ２、报告期内公司未发生新的对外担保事项。 ３、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。 五、报告期内，公司或持股 ５％以上股东无任何承诺事项 六、报告期内，公司继续聘用中准会计师事务所承担本公司会计报表审计及其 42 ２００８ 年年度报告 他相关业务，２００８年度支付给中准会计师事务所的报酬为１３万元。截止２００８年 度，中准会计师事务所已连续为公司提供审计服务１２年。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到监管部门的批评或处罚。 八、报告期内，公司没有发生《证券法》第六十二条、 《公开发行股票信息披露 实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件。 九、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司在接待证券公司调研的过程中，公司严格按照《深圳证券 交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生私下、提前或选择性 向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露 的公平性。报告期内，公司没有发生接待调研沟通活动。 第十章 财务报告 中准会计师事务所有限公司 ＺＯＮＺＵＮ Ａｃｃｏｕｎｔｉｎｇ Ｏｆｆｉｃｅ Ｌｔｄ．＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 审 计 报 告 中 准 审 字 ［２００９］第 ２１０８ 号 吉 林 化 纤 股 份有 限 公 司 全 体 股 东： 我 们 审 计 了 后 附 的吉 林 化 纤 股 份有 限 公 司（ 以 下 简 称 吉林化纤 公 司）财 务 报 表， 包 括 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 的 资 产 负 债 表和 合 并 合 并 资 产 负 债 表， ２００８ 年 度 的 利 润 表 和 合 并 利 润 表、股 东 权 益 变 动 表和合并股东权益变动表及 现金流量表 和 合 并 现 金 流 量表以及财务报表附注。 一 、管理层对财务报表的责任 43 ２００８ 年年度报告 按 照 企 业 会 计 准 则的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 吉林化纤 公司管理层的责任 。这 种 责 任 包括： （ １）设 计、实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制，以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误而导致的重大错报 ； （ ２）选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ； （ ３）作 出 合 理 的会计估计。 二 、注册会计师的责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。我们按照 中 国 注 册 会 计 师 审计准则的规定执行了 审计工作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ，计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证。 审计工作涉及实施审计程序 ，以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断 ，包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。在进行风险评估时 ，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序，但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意见。审 计 工 作 还 包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 ，以 及 评 价 财 务 报 表 的总体列报。 我们相信 ，我们获取的审计证据是充分 、适当的 ，为发表审计意见提供了基础 。 三 、审计意见 我们认为 ，吉林化纤公司财务报表已经按照企业会计准则 的规定编制 ，在 所 有 重大方面公允反映了 吉 林 化 纤 公司 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 的 财 务 状 况 以 及 ２００８ 年 度 的 经营成果和现金流量 。 中 准 会 计 师 事 务 所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 ：支 力 44 ２００８ 年年度报告 中国注册会计师 ： 韩 昌 伟 中国 ·北京 二〇〇九 年 四 月 二 十 二日 资 产 负 债 表 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 注释 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 八－１ ９７，６９７，０１４．２４ １５３，９３４，６５６．３３ ９２，９０５，７７５．６３ ９６，８５０，１８９．４３ 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八－２ ３４，７５７，５９５．８５ １０２，１２２，５７３．０２ ２７，６３７，３２６．４５ ９８，５１２，５７３．０２ 应收账款 八－３ ６０，１５６，５５５．８５ ４２，４２７，８２５．９７ 九－１ ４６，４４１，２８１．２４ ３３，４０３，９０４．７５ 预付款项 八－４ ７６，１４９，１７９．５４ １３８，０３２，７００．７０ １，４５１，００７．２７ ６６，９９７，００７．５１ 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 八－５ ２６，８６５，６３５．８５ ９，７５２，１７５．３８ 九－２ ５９，０６７，６４９．４３ １０，１８０，２９８．５４ 买入返售金融资产 存货 八－６ ２７８，３６９，４０３．５５ ５２６，１３２，３１８．１３ １５４，５９３，７９１．４６ ３１９，３４４，８６６．１４ 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 ５７３，９９５，３８４．８８ ９７２，４０２，２４９．５３ ３８２，０９６，８３１．４８ ６２５，２８８，８３９．３９ 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 八－７ １２，２５２，４５９．１８ ４０，３７６，２４７．３４ １２，２５２，４５９．１８ ４０，３７６，２４７．３４ 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九－３ ３２１，４３４，７６９．７５ ３００，３８４，７６９．７５ 投资性房地产 － 固定资产 八－８ １，３６５，８０４，８１５．８８ １，３８７，５３０，１２４．４５ ９３６，３９３，７９１．７７ ９９１，１５６，０５４．８９ 在建工程 八－９ ２５９，５１４，７１５．８１ １５１，６２７，５２７．１５ ８２，１９９，２０２．０４ ７５，０３３，６１０．８６ 工程物资 八－１０ １，３１７，２７０．９７ ５７，３７５，４４１．６９ ５２１，３５７．９９ １７７，５２９．０８ 固定资产清理 45 ２００８ 年年度报告 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八－１１ ６８，９１１，６６４．８２ ７２，０２０，３７４．７４ ５，２７４，９７５．５２ ５，４０６，４８０．５２ 开发支出 商誉 长期待摊费用 八－１２ ３，７３９，０１９．５７ ４，１７７，０１４．５１ ３，７３９，０１９．５７ ４，０６８，１４５．１４ 递延所得税资产 八－１３ ６４，１３１，８９１．９５ １６，５８４，７９７．９４ ４５，０９４，４４２．５１ １４，３４４，２７６．５９ 其他非流动资产 非流动资产合计 １，７７５，６７１，８３８．１８ １，７２９，６９１，５２７．８２ １，４０６，９１０，０１８．３３ １，４３０，９４７，１１４．１７ 资产总计 ２，３４９，６６７，２２３．０６ ２，７０２，０９３，７７７．３５ １，７８９，００６，８４９．８１ ２，０５６，２３５，９５３．５６ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 资 产 负 债 表（续） ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 负债和股东权益 注释 注释 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 八－１４ ６４９，９６０，０００．００ ４４１，４２０，０００．００ ５４０，２６０，０００．００ ３００，２２０，０００．００ 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八－１５ ４８，０００，０００．００ １３，６００，０００．００ ４８，０００，０００．００ １３，６００，０００．００ 应付账款 八－１６ ３０１，４２０，９０７．３１ ３０６，３８６，００３．６２ １３１，５４２，８５１．９５ １４５，９６９，１８１．８５ 预收账款 八－１７ ６６，６３０，４２７．７３ ４３，８６５，１８９．６１ ２０，９６６，２３３．３７ ２０，２７１，４５６．３７ 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八－１８ ６６，３０９，２６５．２７ ５３，１５１，０２５．１９ ５４，７４２，６５８．２１ ４７，５９０，０５９．１６ 应交税费 八－１９ －６０，８４３，４３２．４２ －４５，９７５，８８０．４５ －４０，５２０，７００．４２ －３６，５００，９２０．８０ 应付利息 应付股利 八－２０ ２，５４９，１４４．９１ ２，５５９，９５２．０３ ２，５４９，１４４．９１ ２，５５９，９５２．０３ 其他应付款 八－２１ ３４，９９７，１０１．８８ ３５，２８５，６７６．０３ １４，５９５，３１３．８０ ２９，３８３，５２２．３５ 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期流动负债 八－２２ ３０，０００，０００．００ １００，４００，０００．００ ３０，０００，０００．００ ９０，０００，０００．００ 其他流动负债 流动负债合计 １，１３９，０２３，４１４．６８ ９５０，６９１，９６６．０３ ８０２，１３５，５０１．８２ ６１３，０９３，２５０．９６ 46 ２００８ 年年度报告 非流动负债： 长期借款 八－２３ ２２２，７１４，２５７．９７ ３７７，７５４，２５７．９７ ８０，２２０，０００．００ ２２０，２６０，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八－２４ ２，３５６，０６６．６５ ９，３８７，０１３．６９ ２，３５６，０６６．６５ ９，３８７，０１３．６９ 其他非流动负债 八－２５ １８，１０３，０８８．６０ １４，９８７，９１６．６５ １５，８５８，４３３．０２ １３，０００，０００．００ 非流动负债合计 ２４３，１７３，４１３．２２ ４０２，１２９，１８８．３１ ９８，４３４，４９９．６７ ２４２，６４７，０１３．６９ 负债合计 １，３８２，１９６，８２７．９０ １，３５２，８２１，１５４．３４ ９００，５７０，００１．４９ ８５５，７４０，２６４．６５ 股东权益 股本 八－２６ ３７８，２５７，４６４．００ ３７８，２５７，４６４．００ ３７８，２５７，４６４．００ ３７８，２５７，４６４．００ 资本公积 八－２７ ５１４，５６９，５０２．７１ ５３５，６６２，３４３．８３ ５０４，１６６，８５７．６４ ５２５，２５９，６９８．７６ 减：库存股 盈余公积 八－２８ １９０，５０２，１４４．５０ １９０，５０２，１４４．５０ １９０，５０２，１４４．５０ １９０，５０２，１４４．５０ 一般风险准备 未分配利润 八－２９ －２０４，１８１，５５５．６３ １５５，６７６，５１８．４５ －１８４，４８９，６１７．８２ １０６，４７６，３８１．６５ 外币报表折算差额 归属于母公司股东权 ８７９，１４７，５５５．５８ １，２６０，０９８，４７０．７８ ８８８，４３６，８４８．３２ １，２００，４９５，６８８．９１ 益合计 少数股东权益 ８８，３２２，８３９．５８ ８９，１７４，１５２．２３ － 股东权益合计 ９６７，４７０，３９５．１６ １，３４９，２７２，６２３．０１ ８８８，４３６，８４８．３２ １，２００，４９５，６８８．９１ 负债和股东权益合计 ２，３４９，６６７，２２３．０６ ２，７０２，０９３，７７７．３５ １，７８９，００６，８４９．８１ ２，０５６，２３５，９５３．５６ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 利 润 表 ２００８ 年度 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释 注释 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业总收入 １，７８４，５００，７５２．８２ ２，２０８，５４４，３８０．１９ １，０９８，５２４，８８８．９５ １，６４０，３８２，８７５．２４ 其中：营业收入 八－３０ １，７８４，５００，７５２．８２ ２，２０８，５４４，３８０．１９ 九－４ １，０９８，５２４，８８８．９５ １，６４０，３８２，８７５．２４ 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 ２，２３８，０２８，０５０．４６ ２，０８０，７１７，２１９．８８ １，４２８，８１３，８３３．４５ １，５８０，３３８，６３７．１９ 其中：营业成本 八－３０ １，９１７，５８８，９９１．８１ １，８５１，２０２，７２２．５５ 九－４ １，２１７，６６５，１８７．６１ １，４２５，５０６，２８２．００ 利息支出 47 ２００８ 年年度报告 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八－３１ ７，１９２，９３４．３０ １４，８５０，１０２．１１ ４，３４６，７３３．７８ ９，６２７，３７９．３８ 销售费用 ４０，５７３，４７３．４６ ４２，８５２，７０５．８３ ２０，２４１，０７０．７５ ２５，９６５，１８２．５５ 管理费用 １０７，６５０，６９９．５７ １２０，８６５，６８６．６９ ６０，４６２，６９２．５１ ７９，９９１，４１０．２２ 财务费用 八－３２ ６２，９４１，６０３．７１ ４９，５６３，３４７．４８ ４７，８６０，８１９．９７ ３８，１０８，７２７．５６ 资产减值损失 八－３３ １０２，０８０，３４７．６１ １，３８２，６５５．２２ ７８，２３７，３２８．８３ １，１３９，６５５．４８ 加：公允价值变动收益（损 失以＂－＂号填列） 投资收益（损失以＂－＂号填 八－３４ ６４６，２２６．７５ ３０６，５４５．９０ 九－５ ６４６，２２６．７５ ３０６，５４５．９０ 列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 三、营业利润（亏损以＂－＂ －４５２，８８１，０７０．８９ １２８，１３３，７０６．２１ －３２９，６４２，７１７．７５ ６０，３５０，７８３．９５ 号填列） 加：营业外收入 八－３５ ３２，４９２，６５４．３４ ４４７，１４２．５９ ９，５７０，４０５．３９ ３４６，３７８．１９ 减：营业外支出 八－３６ ４，２８８，０６４．１９ ２０，４８５，３３７．７４ １，６４３，８５３．０３ １１，４２９，１４９．１５ 其中：非流动资产处置损 八－３６ １，６３１，４０７．２１ １８，９９０，６８３．７２ ６１，８１８．０７ １０，１０７，６１６．５５ 失 四、利润总额（亏损总额以 －４２４，６７６，４８０．７４ １０８，０９５，５１１．０６ －３２１，７１６，１６５．３９ ４９，２６８，０１２．９９ ＂－＂号填列） 减：所得税费用 八－３７ －４７，５４７，０９４．０１ ３３，５８９，１７４．７５ －３０，７５０，１６５．９２ ６，５５２，５８５．９４ 五、净利润（净亏损以＂－＂ －３７７，１２９，３８６．７３ ７４，５０６，３３６．３１ －２９０，９６５，９９９．４７ ４２，７１５，４２７．０５ 号填列） 归属于母公司所有者的净 －３５９，８５８，０７４．０８ ７９，０３９，８９３．５０ 利润 少数股东损益 －１７，２７１，３１２．６５ －４，５３３，５５７．１９ 六、每股收益 （一）基本每股收益 八－３８ －０．９５ ０．２１ －０．７７ ０．１１ （二）稀释每股收益 八－３８ －０．９５ ０．２１ －０．７７ ０．１１ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 现 金 流 量 表 ２００８ 年度 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 注释 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 48 ２００８ 年年度报告 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ９７５，９６６，１１８．７９ １，２９２，２４１，５３２．４０ ５４３，５５１，９２７．９７ ８７６，８２０，１３１．０８ 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 ５，１９０，１０６．１９ ９，６２７，１８４．７０ ４，７０９，４１７．３２ ９，６２７，１８４．７０ 收到的其他与经营活动有关的现金 八－３９ ６６，６５９，５１２．４９ ５，１２６，１４６．９０ ２８，２５０，２４４．９３ ２，３５９，１７０．０２ 经营活动现金流入小计 １，０４７，８１５，７３７．４７ １，３０６，９９４，８６４．００ ５７６，５１１，５９０．２２ ８８８，８０６，４８５．８０ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５９７，９１０，１３３．１８ ７７３，７６９，２３４．８９ ３６２，２３８，４７１．６２ ４９５，６１１，９６２．９５ 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 １９９，０３８，８３３．７３ ２２１，１１３，３２２．７８ １３１，１０３，０１３．５３ １６４，１４７，６２７．４７ 支付的各项税费 ９３，４６９，８８０．９１ １９７，３７８，９５３．４５ ４７，０８９，５７８．２７ １２２，１２９，１９９．６５ 支付的其他与经营活动有关的现金 八－４０ ２２，１２９，９０４．４０ ２８，３０７，２８６．８８ ９，９０６，００８．９８ １６，３７６，４８４．７６ 经营活动现金流出小计 ９１２，５４８，７５２．２２ １，２２０，５６８，７９８．００ ５５０，３３７，０７２．４０ ７９８，２６５，２７４．８３ 经营活动产生的现金流量净额 １３５，２６６，９８５．２５ ８６，４２６，０６６．００ ２６，１７４，５１７．８２ ９０，５４１，２１０．９７ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 ６４６，２２６．７５ ３０６，５４５．９０ ６４６，２２６．７５ ３０６，５４５．９０ 处置固定资产、无形资产和其他长期 １，８９０，２１３．００ １，３６２，０２１．６０ １，２６４，５００．００ ９８９，２２４．００ 资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 ９，３８０，０００．００ ９，３８０，０００．００ 投资活动现金流入小计 ２，５３６，４３９．７５ １６，０４８，５６７．５０ １，９１０，７２６．７５ １５，６７５，７６９．９０ 购建固定资产、无形资产和其他长期 １２０，６０７，０７６．７８ ２５６，７５０，２９７．０８ ２，０７９，０１３．６０ １０，４４７，７４３．２１ 资产所支付的现金 投资所支付的现金 ２１，０５０，０００．００ ８１，５５８，２０１．８９ 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 49 ２００８ 年年度报告 金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 １２０，６０７，０７６．７８ ２５６，７５０，２９７．０８ ２３，１２９，０１３．６０ ９２，００５，９４５．１０ 投资活动产生的现金流量净额 －１１８，０７０，６３７．０３ －２４０，７０１，７２９．５８ －２１，２１８，２８６．８５ －７６，３３０，１７５．２０ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 １６，４２０，０００．００ ４４，０００，０００．００ 其中：子公司吸收少数股东投资收到 １６，４２０，０００．００ ４４，０００，０００．００ 的现金 取得借款收到的现金 ８０９，３４０，０００．００ ７９４，０１０，０００．００ ６５９，２６０，０００．００ ４７２，０１０，０００．００ 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 ８２５，７６０，０００．００ ８３８，０１０，０００．００ ６５９，２６０，０００．００ ４７２，０１０，０００．００ 偿还债务支付的现金 ８２６，２４０，０００．００ ６０３，８６０，０００．００ ６１９，２６０，０００．００ ４４７，７１０，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息支付的现 ７２，６８１，７１０．５１ ５４，３６２，６０６．５０ ４８，６１６，６２３．９８ ３７，３４７，２５９．９４ 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 ５２，６００．００ 筹资活动现金流出小计 ８９８，９２１，７１０．５１ ６５８，２７５，２０６．５０ ６６７，８７６，６２３．９８ ４８５，０５７，２５９．９４ 筹资活动产生的现金流量净额 －７３，１６１，７１０．５１ １７９，７３４，７９３．５０ －８，６１６，６２３．９８ －１３，０４７，２５９．９４ 四、汇率变动对现金及现金等价物的 －２７２，２７９．８０ －１，０３６，７６０．９３ －２８４，０２０．７９ －９７５，６２８．８５ 影响 五、现金及现金等价物净增加额 －５６，２３７，６４２．０９ ２４，４２２，３６８．９９ －３，９４４，４１３．８０ １８８，１４６．９８ 加：期初现金及现金等价物余额 １５３，９３４，６５６．３３ １２９，５１２，２８７．３４ ９６，８５０，１８９．４３ ９６，６６２，０４２．４５ 六、期末现金及现金等价物余额 ９７，６９７，０１４．２４ １５３，９３４，６５６．３３ ９２，９０５，７７５．６３ ９６，８５０，１８９．４３ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 现 金 流 量 表（续） 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币 元 合并数 母公司数 补充资料： ２００８ 年度 ２００７ 年度 ２００８ 年度 ２００７ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流 量： 净利润 －３７７，１２９，３８６．７３ ７４，５０６，３３６．３１ －２９０，９６５，９９９．４７ ４２，７１５，４２７．０５ 加：资产减值准备 １０２，０８０，３４７．６１ １，３８２，６５５．２２ ７８，２３７，３２８．８３ １，１３９，６５５．４８ 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 １３０，７５５，３２８．８０ １２４，２５５，４４０．６４ ８８，６６６，５０５．０１ ９５，１９１，９６６．８４ 性生物资产折旧 无形资产摊销 ３，１０８，７０９．９２ １，８６１，３７４．３４ １３１，５０５．００ １３１，５０５．００ 长期待摊费用摊销 ３，５６２，３４３．０２ １，１８６，２１５．１７ ３，２５０，５２４．１２ １，１８６，２１５．１７ 处置固定资产，无形资产和其他长期 １，３８１，３２３．８６ －７５，８８５．３７ ４２，４４４．１４ －３７，３３２．８６ 资产的损失（收益以＂－＂号填列） 50 ２００８ 年年度报告 固定资产报废损失（收 益 以 ＂－＂号填 １８，９９０，６８３．６６ １０，１０７，６１６．５５ 列） 公允价值变动损失（收 益 以 ＂－＂号填 － － 列） 财务费用（收益以＂－＂号填列） ５９，７０５，１７０．４４ ４７，７８０，７００．４８ ４８，６１６，６２３．９８ ３６，４７３，８９４．３１ 投资损失（收益以＂－＂号填列） －６４６，２２６．７５ －３０６，５４５．９０ －６４６，２２６．７５ －３０６，５４５．９０ 递延所得税资产减少 （增加以＂－＂号填 －４７，５４７，０９４．０１ ７，６１２，２７２．５６ －３０，７５０，１６５．９２ ６，５５２，５８５．９４ 列） 递延所得税负债增加 （减少以＂－＂号填 －７，０３０，９４７．０４ ９，３８４，５８８．１９ －７，０３０，９４７．０４ ９，３８７，０１３．６９ 列） 存货的减少（增加以＂－＂号填列） １４８，４６６，０８６．１９ －６５，５５５，１２８．００ ８８，０７４，０８２．１８ １９，２２７，２０５．９０ 经营性应收项目的减少（增加以＂－＂号 ３７，３３８，０８６．３５ －２３，６２９，１０７．０４ ３９，５４６，５９２．８８ ３０，１５７，４６１．０３ 填列） 经营性应付项目的增加（减少以＂－＂号 ８１，２２３，２４３．５９ －１１０，９６７，５３４．２６ ９，００２，２５０．８６ －１６１，３８５，４５７．２３ 填列） 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 １３５，２６６，９８５．２５ ８６，４２６，０６６．００ ２６，１７４，５１７．８２ ９０，５４１，２１０．９７ ２、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ９７，６９７，０１４．２４ １５３，９３４，６５６．３３ ９２，９０５，７７５．６３ ９６，８５０，１８９．４３ 减：现金的期初余额 １５３，９３４，６５６．３３ １２９，５１２，２８７．３４ ９６，８５０，１８９．４３ ９６，６６２，０４２．４５ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －５６，２３７，６４２．０９ ２４，４２２，３６８．９９ －３，９４４，４１３．８０ １８８，１４６．９８ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 51 ２００８ 年年度报告 合并股东权益变动表（本期） 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 归属于母公司股东权益 项目 减： 一般风 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 库存股 险准备 一、上年年末余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５３５，６６２，３４３．８３ １９０，５０２，１４４．５０ １５５，６７６，５１８．４５ ８９，１７４，１５２．２３ １，３４９，２７２，６２３．０１ 加：会计政策变更 － 前期差错更正 － 二、本年年初余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５３５，６６２，３４３．８３ － １９０，５０２，１４４．５０ － １５５，６７６，５１８．４５ － ８９，１７４，１５２．２３ １，３４９，２７２，６２３．０１ 三、本年增减变动余额（减少以＂－＂ － －２１，０９２，８４１．１２ － － － －３５９，８５８，０７４．０８ － －８５１，３１２．６５ －３８１，８０２，２２７．８５ 号填列） （一）净利润 －３５９，８５８，０７４．０８ －１７，２７１，３１２．６５ －３７７，１２９，３８６．７３ （二）直接计入所有者权益的利得和 － －２１，０９２，８４１．１２ － － － － － － －２１，０９２，８４１．１２ 损失 １．可供出售金融资产公允价值变动 －２１，０９２，８４１．１２ －２１，０９２，８４１．１２ 净额 ２．权益法下被投资单位其他所有者 － 权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所 － 得税影响 ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － －２１，０９２，８４１．１２ － － － －３５９，８５８，０７４．０８ － －１７，２７１，３１２．６５ －３９８，２２２，２２７．８５ （三）所有者投入和减少资本 － － － － － － － １６，４２０，０００．００ １６，４２０，０００．００ 52 ２００８ 年年度报告 １．所有者投入资本 １６，４２０，０００．００ １６，４２０，０００．００ ２．股份支付计入所有者权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － － － － － － － － １．提取盈余公积 － ３．提取一般风险准备 － ３．对所有者（或股东）的分配 － ４．其他 － （五）所有者权益内部结转 － － － － － － － － － １．资本公积转增资本（或股本） － ２．盈余公积转增资本（或股本） － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本年年末余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５１４，５６９，５０２．７１ １９０，５０２，１４４．５０ － －２０４，１８１，５５５．６３ － ８８，３２２，８３９．５８ ９６７，４７０，３９５．１６ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 合并股东权益变动表（上期） 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币元 上期金额 归属于母公司股东权益 项目 减： 一般风 其 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 库存股 险准备 他 53 ２００８ 年年度报告 一、上年年末余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５０７，５０１，３０２．７８ １８１，９５９，０５９．０８ ８５，１７９，７１０．３７ ４９，７０７，７０９．４２ １，２０２，６０５，２４５．６５ 加：会计政策变更 － 前期差错更正 － 二、本年年初余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５０７，５０１，３０２．７８ － １８１，９５９，０５９．０８ － ８５，１７９，７１０．３７ － ４９，７０７，７０９．４２ １，２０２，６０５，２４５．６５ 三、本年增减变动余额（减少以＂－＂号填 － ２８，１６１，０４１．０５ － ８，５４３，０８５．４２ － ７０，４９６，８０８．０８ － ３９，４６６，４４２．８１ １４６，６６７，３７７．３６ 列） （一）净利润 ７９，０３９，８９３．５０ －４，５３３，５５７．１９ ７４，５０６，３３６．３１ （二）直接计入所有者权益的利得和损 － ２８，１６１，０４１．０５ － － － － － － ２８，１６１，０４１．０５ 失 １．可供出售金融资产公允价值变动净 ２８，１６１，０４１．０５ ２８，１６１，０４１．０５ 额 ２．权益法下被投资单位其他所有者权 － 益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所得 － 税影响 ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － ２８，１６１，０４１．０５ － － － ７９，０３９，８９３．５０ － －４，５３３，５５７．１９ １０２，６６７，３７７．３６ （三）所有者投入和减少资本 － － － － － － － ４４，０００，０００．００ ４４，０００，０００．００ １．所有者投入资本 ４４，０００，０００．００ ４４，０００，０００．００ ２．股份支付计入所有者权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － － ８，５４３，０８５．４２ － －８，５４３，０８５．４２ － － － １．提取盈余公积 ８，５４３，０８５．４２ －８，５４３，０８５．４２ － ３．提取一般风险准备 － 54 ２００８ 年年度报告 ３．对所有者（或股东）的分配 － ４．其他 － （五）所有者权益内部结转 － － － － － － － － － １．资本公积转增资本（或股本） － ２．盈余公积转增资本（或股本） － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本年年末余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５３５，６６２，３４３．８３ － １９０，５０２，１４４．５０ － １５５，６７６，５１８．４５ － ８９，１７４，１５２．２３ １，３４９，２７２，６２３．０１ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 母公司股东权益变动表（本期） 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５２５，２５９，６９８．７６ １９０，５０２，１４４．５０ １０６，４７６，３８１．６５ １，２００，４９５，６８８．９１ 加：会计政策变更 － 前期差错更正 － 二、本年年初余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５２５，２５９，６９８．７６ － １９０，５０２，１４４．５０ １０６，４７６，３８１．６５ １，２００，４９５，６８８．９１ 三、本年增减变动余额（减少以＂－＂号填列） － －２１，０９２，８４１．１２ － － －２９０，９６５，９９９．４７ －３１２，０５８，８４０．５９ （一）净利润 －２９０，９６５，９９９．４７ －２９０，９６５，９９９．４７ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － －２１，０９２，８４１．１２ － － － －２１，０９２，８４１．１２ 55 ２００８ 年年度报告 １．可供出售金融资产公允价值变动净额 －２１，０９２，８４１．１２ －２１，０９２，８４１．１２ ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 － ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － －２１，０９２，８４１．１２ － － －２９０，９６５，９９９．４７ －３１２，０５８，８４０．５９ （三）所有者投入和减少资本 － － － － － － １．所有者投入资本 － ２．股份支付计入所有者权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － － － － － １．提取盈余公积 － ２．对所有者（或股东）的分配 － ３．其他 － （五）所有者权益内部结转 － － － － － － １．资本公积转增资本（或股本） － ２．盈余公积转增资本（或股本） － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本年年末余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５０４，１６６，８５７．６４ － １９０，５０２，１４４．５０ －１８４，４８９，６１７．８２ ８８８，４３６，８４８．３２ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 母公司股东权益变动表（上期） 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：人民币元 56 ２００８ 年年度报告 上期金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 ３７８，２５７，４６４．００ ４９７，０９８，６５７．７１ １８１，９５９，０５９．０８ ７２，３０４，０４０．０２ １，１２９，６１９，２２０．８１ 加：会计政策变更 － 前期差错更正 － 二、本年年初余额 ３７８，２５７，４６４．００ ４９７，０９８，６５７．７１ － １８１，９５９，０５９．０８ ７２，３０４，０４０．０２ １，１２９，６１９，２２０．８１ 三、本年增减变动余额（减少以＂－＂号填列） － ２８，１６１，０４１．０５ － ８，５４３，０８５．４２ ３４，１７２，３４１．６３ ７０，８７６，４６８．１０ （一）净利润 ４２，７１５，４２７．０５ ４２，７１５，４２７．０５ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 － ２８，１６１，０４１．０５ － － － ２８，１６１，０４１．０５ １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ２８，１６１，０４１．０５ ２８，１６１，０４１．０５ ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 － ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 － ４．其他 － 上述（一）和（二）小计 － ２８，１６１，０４１．０５ － － ４２，７１５，４２７．０５ ７０，８７６，４６８．１０ （三）所有者投入和减少资本 － － － － － － １．所有者投入资本 － ２．股份支付计入所有者权益的金额 － ３．其他 － （四）利润分配 － － － ８，５４３，０８５．４２ －８，５４３，０８５．４２ － １．提取盈余公积 ８，５４３，０８５．４２ －８，５４３，０８５．４２ － ２．对所有者（或股东）的分配 － ３．其他 － 57 ２００８ 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 － － － － － － １．资本公积转增资本（或股本） － ２．盈余公积转增资本（或股本） － ３．盈余公积弥补亏损 － ４．其他 － 四、本年年末余额 ３７８，２５７，４６４．００ ５２５，２５９，６９８．７６ － １９０，５０２，１４４．５０ １０６，４７６，３８１．６５ １，２００，４９５，６８８．９１ 公司负责人： 王进军 财务负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 58 ２００８ 年年度报告 吉林化纤股份有限公司财务报表附注 截止2008年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 附注一、公司概况及历史沿革 吉 林 化 纤 股 份 有 限 公 司 系 经 吉 林 省 经 济 体 制 改 革 委 员 会 以 吉 改 批（ １９９３）３５ 号 文 批 准 ，由 吉 林 化 学 纤 维 厂 为 独 家 发 起 人， 采 取 定 向 募 集 方 式 设 立 的 股 份 制 企 业。 １９９６ 年 ７ 月 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 字（ １９９６）１１４、 １１５ 号 文 的 批 复， 向 社 会 公 开 发 行 ３，０９７．６ 万 股 人 民 币 普 通 股 股 票 ，并 在 深 交 所 挂 牌 上 市 （股 票 代 码 ０００４２０）。 截 至 ２００８ 年 １２ 月 ３１ 日 股 本 总 额 为 ３７８，２５７，４６４．００ 元。 公 司 在 吉 林市 工 商 行 政 管 理 局 注 册 登 记 ， 具 有 法 人 资 格 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 ： ２２０２００００００２６７３２。 公 司 法 定 代 表 人 ：王 进 军 注 册 地 址 ： 吉 林 市 九 站 街 ５１６－１ 号 。 公 司 经 营 范 围 ：粘 胶 纤 维、 合 成 纤 维 及 其 深 加 工 品 ：经 营 本 企 业 自 产 产 品 的 出 口 业 务 和 本 企 业 所 需 的 机 械 设 备 、零 配 件 ，原 辅 材 料 的 进 口 业 务、 但 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 及 技 术 除 外； 进 出 口 贸 易 （ 国 家 限 定 品 种 除 外 ）。 ＊＊＊ 附注二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等财务信息。 附注三、公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 (一) 会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 (二) 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 (三) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 (四) 外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为人民币金额。 59 ２００８ 年年度报告 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号— 借款费用》的规定，与 购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额 与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 (五) 现金等价物的确定标准 公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价 物。 (六) 金融工具的确认和计量 1、金融资产的分类 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债。 3、金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负 债。 4、金融工具的计量方法 （1）初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 60 ２００８ 年年度报告 用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不 扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益， 但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （4）金融负债后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合 同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A．按照《企业会计准则第13号— — 或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号— — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理 ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。 5、金融资产转移的确认 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资 产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： 61 ２００８ 年年度报告 ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定 有关负债。 6、金融资产转移的计量方法 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。 7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场 的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。 8、主要金融资产减值测试方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 62 ２００８ 年年度报告 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等。 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、金融资产减值损失的计量 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备： （1）应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，确 认减值损失，计提坏账准备。 ①坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 ②坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估计。除 有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备： A、当年发生的应收款项； B、计划对应收款项进行重组； C、与关联方发生的应收款项； D、其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 ③坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 2‰ 一至两年 5% 两至三年 10% 63 ２００８ 年年度报告 三至四年 15% 四至五年 20% 五年以上 80% A、本公司对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上应收款项确定为单项金额重大），单独进行减 值测试。如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 B、对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备； C、经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），以账龄法为信用风险 特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。已单独确认减值损失的应收款项，不应包括在以账龄法为信用风险特征划分的的组合中进行减值 测试。 D、根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。按账龄划分的应 收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： （2）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的， 应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。 （3）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该 项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减 值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 (七) 存货及存货跌价准备的核算方法 A． 公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 B． 存货中辅助材料和备品备件采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采用实际成本计价， 发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品采用一次摊销法。 C． 存货的盘存制度为永续盘存制。 D． 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 64 ２００８ 年年度报告 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然 按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存 货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (八) 长期股权投资核算方法 1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合同或协议 的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务 和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位 派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、 所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商 誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可 辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 65 ２００８ 年年度报告 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但 尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面 价值和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资 成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子 公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可 收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投 资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额 确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期 间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 66 ２００８ 年年度报告 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (九) 投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规 定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的 可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投 资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 (十) 固定资产核算方法 1、固定资产标准： 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 2、固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产分类及折旧计提方法： 本公司按平均年限法分类计提折旧，预计净残值率5%，固定资产分类及年折旧率列表如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-40 5 6.33-2.38 机器设备 10-18 5 9.50-5.28 运输设备 5-12 5 19.00-7.92 电子设备 5-8 5 19.00-11.88 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计 67 ２００８ 年年度报告 提各期折旧。 4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资产的使 用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发 生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。 5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，计 入当期损益。 （十一） 在建工程核算方法 １、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 ２、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本转入固定资 产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成本暂估转入固定资产，并计提折 旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 （十二） 无形资产核算方法 １、无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行 初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资 本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究开发项目研究 阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产： a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； 68 ２００８ 年年度报告 d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。 以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第7号— — 非货币性资产交换》 、《企业会计准则第12号— — 债务重组》 、《企业会计准则第16号— — 政 府补助》、《企业会计准则第20号— — 企业合并》的有关规定确定。 2、无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年 限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。无形资产的 应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核， 如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。 （十三） 资产减值的核算方法 １、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组 时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本公司 管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确 定的报告分部。 3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的 资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测 试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 69 ２００８ 年年度报告 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 (十四) 借款费用核算方法 1、借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建或生产符合资本化条件的资产所借入的专门借款，发生的利 息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建或生产符合资本化条件的资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化期间： 本公司为购建或生产符合资本化条件的资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或生 产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用， 于发生当期确认为费用。 如果购建或生产符合资本化条件的资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： （1）如果符合资本化条件的资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产活动重新开始； （2）如果中断是使购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费 用继续资本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法： （1）专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的 利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 ＝ × 本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款的资 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 70 ２００８ 年年度报告 本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金 所占用每笔一 每笔一般借款在当期所占用的天数 加权平均数 ＝ ? 〔 般借款本金 × 当期天数 〕 ４、借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发 生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十五） 预计负债的确认方法 １、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （１）该义务是企业承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一 个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。 (十六) 租赁的确认方法 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁： 1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3、即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 71 ２００８ 年年度报告 5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本公司 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的， 采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租 赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其他更为系统合理的方法，详 细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 (十七) 非货币性资产交换的确认方法 本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成 本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的 公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为 确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产 的成本，不确认损益。 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况 处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计 入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和 的差额，计入当期损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分 别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入 资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税 费，作为换入资产的成本，不确认损益。 (十八) 债务重组的确认方法 1、债务人的会计处理 72 ２００８ 年年度报告 以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非 现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期 损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人 将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或 者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入 当期损益。 修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重 组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现 金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转 让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条 件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件 的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负 债金额之和的差额，计入当期损益。 2、债权人的会计处理 以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人 已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非 现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现 金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的 公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务 的规定处理。 修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值， 重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用 以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人 依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额， 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的 账面价值。 (十九) 政府补助的确认方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 73 ２００８ 年年度报告 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补 偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用 于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 业务分部的确认方法 本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承 担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境 内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的 风险和报酬。 (二十一) 股份支付的确认方法 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行 权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债 务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十二) 收入的确认原则 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 74 ２００８ 年年度报告 （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入本公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金 额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补 偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿, 应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本 预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应 同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 (二十三) 所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； 75 ２００８ 年年度报告 ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和 递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延 所得税负债以外，将其影响数计入变更当期的所得税费用。 （２）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 （二十四） 合并会计报表编制方法 １、合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确 定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位， 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资 单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位， 76 ２００８ 年年度报告 将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资 单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序 本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期 股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号— 合并财务报表》的要求，将母公司 与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并 计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母 公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 附注四、本期主要会计政策、会计估计的变更和会计差错更正 （一）、公司本期无会计政策、会计估计变更。 （二）、会计差错更正： 公司之子公司河北吉藁化纤有限责任公司 2008 年汇算清缴 2007 年度企业所得税，补交 07 年企业所得 税 644,602.66 元，藁城市地税稽查局查补企业 2002 至 2004 年度企业所得税 450,918.20 元，因此两项业务调 整 2007 年度合并报表：资产负债表调增应交税金—企业所得税 1,095,520.86 元、调减归属于母公司所有者 权益 1,080,676.55 元、调减少数股东权益 14,844.31 元；利润表调增所得税费用 644,602.66 元、调减归属于母 公司所有者的净利润 635,868.29 元、调减少数股东损益 8,734.37 元；所有者权益变动表调减年初未分配利润 444,808.26 元。 附注五、税项 税 种 税 率 增 值 税 17% 营 业 税 5% 城 建 税 7% 教育费附加 3% 所 得 税 25% 附注六、财务报表合并范围变化情况 本公司之子公司河北吉藁化纤有限责任公司于 2008 年 7 月投资 153 万元成立深圳天竹生态服饰有限公 司，占其注册资本的 51%，本年将深圳天竹生态服饰有限公司纳入合并报表范围。 附注七、控股子公司及合营企业 公司名称 经营范围 注册资本 法定代表人 本公司持股比例 注册地点 77 ２００８ 年年度报告 直接％ 间接％ 河北吉藁化纤有限责任公司 河北省藁城市 化纤浆粕制造 ８１，１７８，３６７．８６ 元 王进军 ９８．６４５ 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 吉林省吉林市 纺丝面料用粘胶长丝 ２０，０００，０００．００ 美元 王进军 ７０．００ 湖南拓普竹麻产业开发有限公司 湖南省南县 竹麻产品开发生产销售 １６５，０００，０００．００ 元 王进军 ５０．３３ １３．９４ 附注八、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 期末数 期初数 项目 折合人民币金 折合人民币金 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 额 额 现金— 人民币 68,714.84 68,714.84 26,400.28 26,400.28 — 美元 0.00 0.00 0.00 0.00 现金小计 68,714.84 68,714.84 26,400.28 26,400.28 银行存款— 人民币 58,239,087.71 58,239,087.71 111,076,752.94 111,076,752.94 — 美元 1,917,956.76 6.8346 13,108,467.27 2,698,607.70 7.3035 19,709,232.80 — 欧元 22.46 9.6589 216.94 11,744.94 10.6669 125,282.10 银行存款小计 71,347,771.92 130,911,267.84 其他货币资金— 人民币 26,280,527.48 26,280,527.48 22,996,988.21 22,996,988.21 — 美元 0.00 0.00 0.00 0.00 其他货币资金小计 26,280,527.48 26,280,527.48 22,996,988.21 22,996,988.21 合计 97,697,014.24 153,934,656.33 *银行存款期末较期初下降 36.53%，系受经济危机影响公司本年销售回款少于购货付款所致。 * 2008 年 12 月 31 日其他货币资金中有 25,660,000.00 元为银行承兑保证金；有 620,527.48 元为运费存款。 * 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2、 应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 34,757,595.85 102,122,573.02 合 计 34,757,595.85 102,122,573.02 *应收票据期末较期初下降 65.96%，系受经济危机影响公司本年销售回款少于购货付款所致。 *截止 2008 年 12 月 31 日无用于质押的应收票据。 *应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%（含）以上股份的股东款项。 3、应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 期末数 期初数 项目 应收账款 应收账款 比例 坏账准备 净额 比例 坏账准备 净额 余额 余额 单项金额重大的应收账款 3,488,541.15 5.24% 3,488,541.15 0.00 3,488,541.15 7.19% 3,488,541.15 0.00 单项金额不重大 但按信用 风险特征组合后该组合的 3,068,529.43 4.61% 2,490,052.93 578,476.50 2,715,355.96 5.60% 2,207,514.15 507,841.81 风险较大的应收账款 78 ２００８ 年年度报告 其他不重大应收账款 59,975,391.82 90.1 5% 397,312.47 59,578,079.35 42,291,667.78 87.21% 371,683.62 41,919,984.16 合 计 66,532,462.40 100.00% 6,375,906.55 60,156,555.85 48,495,564.89 100.00% 6,067,738.92 42,427,825.97 本公司将期末应收账款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款， 对上述应收账款本公司已全额计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账 款是指账龄 1 年以上且单项金额 100 万元以下的应收账款，单独进行测试并个别计提坏账准备；其他不重 大应收账款按照账龄计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 一年以内 58,642,354.31 88.15% 117,284.72 58,525,069.59 41,190,210.55 84.94% 82,376.23 41,107,834.32 一至二年 754,682.52 1.13% 37,734.13 716,948.39 170,531.74 0.35% 8,526.59 162,005.15 二至三年 1,138.54 0.00% 113.85 1,024.69 320,858.43 0.66% 32,085.84 288,772.59 三年以上 7,134,287.03 10.72% 6,220,773.85 913,513.18 6,813,964.17 14.05% 5,944,750.26 869,213.91 合 计 66,532,462.40 100.00% 6,375,906.55 60,156,555.85 48,495,564.89 100.00% 6,067,738.92 42,427,825.97 （3）2008年12月31日余额位列前五名的单位： 单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限 FILOFIBRA SA 4,351,797.37 6.54% 1 年以内 SUNWOO CORPORATION 5,145,425.66 7.73% 1 年以内 REEMS EXCHANGE 5,184,479.49 7.79% 1 年以内 上海太一纺织品有限公司 5,217,019.16 7.84% 1 年以内 MASUI CO.,LTD 8,571,768.56 12.88% 1 年以内 合计 28,470,490.24 42.78% （4）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4 、预付账款 （1）按账龄分类: 账 龄 期末数 比例% 期初数 比例% 一年以内 76,149,179.54 100.00% 138,032,700.70 100.00% 一至二年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 二至三年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 三年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 76,149,179.54 100.00% 138,032,700.70 100.00% （2）2008年12月31日余额位列前五名的单位： 单位名称 金 额 占预付款项余额比例 欠款年限 南京东大苏威能源环保工程有限公司 3,208,814.27 4.21% 1 年以内 安丘沃特环保设备科技有限公司 3,720,100.00 4.89% 1 年以内 张家港市大鹿投资有限公司 6,790,000.00 8.92% 1 年以内 79 ２００８ 年年度报告 江苏华机环保设备有限责任公司 10,461,800.00 13.74% 1 年以内 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 11,060,000.00 14.52% 1 年以内 合计 35,240,714.27 46.28% （3）本年将一年以上的预付账款调入其他应收款并计提坏账，故本年无一年以上预付账款。 （4）预付账款期末余额较2007年末减少61,883,521.16元，主要原因为本年收到上年预付款购入的材料 和设备。 （5）预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 5、其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 期末数 期初数 项目 其他应收款余 其他应收款余 比例 坏账准备 净额 比例 坏账准备 净额 额 额 单项金额重大的其他应收款 4,830,000.00 13.05% 4,664,000.00 166,000.00 4,830,000.00 27.71% 4,664,000.00 166,000.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 396,274.80 1.07% 396,274.80 0.00 396,274.80 2.27% 396,274.80 0.00 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 31,795,335.47 85.88% 5,095,699.62 26,699,635.85 12,206,523.41 70.02% 2,620,348.03 9,586,175.38 合 计 37,021,610.27 100.00% 10,155,974.42 26,865,635.85 17,432,798.21 100.00% 7,680,622.83 9,752,175.38 本公司将期末其他应收款账龄 1 年以上且单项金额在 50 万元以上的确认为单项金额重大的其他应收 款，单独进行测试并计提个别坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款 是指账龄 1 年以上且单项金额 50 万元以下的其他应收款，单独进行测试并个别计提坏账准备；其他不重大 其他应收款按照账龄计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 一年以内 6,841,061.33 18.48% 13,682.12 6,827,379.21 6,057,379.93 34.75% 12,114.76 6,045,265.17 一至二年 18,832,130.66 50.87% 941,606.53 17,890,524.13 385,517.85 2.21% 19,275.89 366,241.96 二至三年 358,517.85 0.97% 35,851.79 322,666.06 2,025,812.73 11.62% 202,581.27 1,823,231.46 三年以上 10,989,900.43 29.68% 9,164,833.98 1,825,066.45 8,964,087.70 51.42% 7,446,650.91 1,517,436.79 合 计 37,021,610.27 100.00% 10,155,974.42 26,865,635.85 17,432,798.21 100.00% 7,680,622.83 9,752,175.38 *公司本年将预付账款中超过一年的款项全部转入其他应收款，并计提坏账准备，故导致账龄一至二年 的其他应收款与上年不匹配。 *其他应收款期末较期初余额增长 112%，主要是由 1 年以上预付账款转入所致。 80 ２００８ 年年度报告 （3）2008 年 12 月 31 日余额位列前五名的单位： 占其他应收款 单位名称 金 额 欠款年限 余额比例 吉藁化纤劳动服务公司 1,314,253.73 3.55% 3 年以上 藁城市天意公司 1,418,575.60 3.83% 3 年以上 北京办事处 3,000,000.00 8.10% 3 年以上 江苏华机环保设备有限责任公司 3,923,200.00 10.60% 1-2 年 武汉特种锅炉成套设备工程有限责任公司 4,480,000.00 12.10% 1-2 年 合计 14,136,029.33 38.18% （4）其他应收款2008年12月31日余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货分类明细情况 期末数 期初数 项目 存货跌 存货跌 期末余额 账面价值 期末余额 账面价值 价准备 价准备 原 材 料 111,606,683.59 31,902,119.70 79,704,563.89 285,623,052.98 0.00 285,623,052.98 燃 料 0.00 0.00 0.00 3,953,601.53 0.00 3,953,601.53 产 成 品 207,845,656.70 68,070,671.53 139, 774,985.17 178,308,056.01 1,678,236.44 176,629,819.57 在 产 品 17,759,646.28 0.00 17,759,646.28 21,617,418.30 0.00 21,617,418.30 备品备件 0.00 0.00 0.00 6,200,200.18 0.00 6,200,200.18 辅助材料 0.00 0.00 0.00 42,204.48 0.00 42,204.48 委托加工材料 351,841.95 0.00 351,841.95 489,693.46 0.00 489,693.46 其 他 0.00 0.00 0.00 696,763.76 401,472.75 295,291.01 自制半成品 42,182,112.61 1,403,746.35 40,778,366.26 31,281,036.62 0.00 31,281,036.62 合 计 379,745,941.13 101,376,537.58 278,369,403.55 528,212,027.32 2,079,709.19 526,132,318.13 （2）期末存货余额较期初下降了 28.11%，主要受经济危机影响存货生产缩减存货库存减少。 （3）存货跌价准备 存货跌价准备的核算方法见：附注三— （七）存货及存货跌价准备的核算方法。 7、 可供出售金融资产 期末数 期初数 项 目 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 交行股票 2,828,192.60 9,424,266.58 2,828,192.60 37,548,054.74 合 计 2,828,192.60 9,424,266.58 2,828,192.60 37,548,054.74 *系公司持有的交通银行无限售流通股股票 2,584,907 股。 *公司本年将交行股票质押给中国工商银行吉林市分行，具体情况详见附注八—14 短期借款（4）。 8、 固定资产 固定资产原值 81 ２００８ 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 943,951,074.92 32,527,506.74 0.00 976,478,581.66 机器设备 1,541,766,305.94 67,902,857.83 13,082,395.66 1,596,586,768.11 运输设备 16,953,480.83 1,752,664.33 701,761.00 18,004,384.16 电子设备 33,212,463.75 10,492,237.31 707,878.93 42,996,822.13 合 计 2,535,883,325.44 112,675,266.21 14,492,035.59 2,634,066,556.06 累计折旧 房屋及建筑物 284,159,271.95 26,939,289.29 0.00 311,098,561.24 机器设备 836,516,436.73 88,261,485.64 10,101,700.51 914,676,221.86 运输设备 8,147,084.65 1,787,015.82 212,832.89 9,721,267.58 电子设备 19,530,407.66 13,767,538.05 532,256.21 32,765,689.50 合 计 1,148,353,200.99 130,755,328.80 10,846,789.61 1,268,261,740.18 固定资产减值准备 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 房屋及建筑物 659,791,802.97 665,380,020.42 机器设备 705,249,869.21 681,910,546.25 运输设备 8,806,396.18 8,283,116.58 电子设备 13,682,056.09 10,231,132.63 合 计 1,387,530,124.45 1,365,804,815.88 （1）本期固定资产增加中由在建工程转入的金额为 101,100,729.27 元。 （2）本期固定资产减少分为报废（原值为 7,173,185.84 元、累计折旧为 5,900,359.40 元、净值为 1,272,826.44 元）、处置（原值 7,318,849.75 元、累计折旧 4,946,430.21 元、净值 2,372,419.54 元）。 （3） 固定资产抵押贷款情况详见附注八-14 短期借款。 9、 在建工程 在建工程分项目明细情况： 本期转入固定资产 其他减少（其 期初数（其中：利 本期增加（其中：利 期末数（其中：利息 工程名称 数（其中：利息资 中：利息资本化 资金来源 息资本化金额） 息资本化金额） 资本化金额） 本化金额） 金额） 厂内技改工程 20,144,317.00 29,035,764.84 12,731,092.62 0.00 36,448,989.22 自筹 山梨酸工程 3,400,000.00 0.00 0.00 0.00 3,400,000.00 自筹 1000T 连续纺工程 2,007,003.37 1,465,498.98 0.00 0.00 3,472,502.35 自筹 长丝提质改造 0.00 820,102.74 0.00 0.00 820,102.74 自筹 长丝系统总体改造二期 2,215,810.56 2,373.51 0.00 0.00 2,218,184.07 自筹 生产废水再利用工程 19,665,974.12 3,398,541.61 21,369,636.65 0.00 1,694,879.08 自筹 污水处理工程 17,532,499.04 10,583,462.99 0.00 0.00 28,115,962.03 自筹 82 ２００８ 年年度报告 35KM 变电站 2,995,396.20 444,363.86 0.00 0.00 3,439,760.06 自筹 网络监控工程 0.00 380,760.71 0.00 0.00 380,760.71 自筹 室外管架工程 6,628,238.60 0.00 0.00 0.00 6,628,238.60 自筹 地下管网工程 541,586.09 31,744.44 0.00 0.00 573,330.53 自筹 24,472,593.70 93,181,086.57 117,653,680.27 5000T 粘胶长丝连续纺 自筹、贷款 (5,704,046.00) (11,153,990.00) 0.00 0.00 (16,858,036.00) 短纤纺丝废气处理工程 0.00 1,494,115.20 0.00 0.00 1,494,115.20 自筹 热电脱硫除尘技改 0.00 859,285.89 0.00 0.00 859,285.89 自筹 一原液二期工程 3,119,880.90 1,666,620.81 0.00 0.00 4,786,501.71 自筹 废气回收项目 140,000.00 31,826.00 0.00 0.00 171,826.00 自筹 生产信息管理系统 545,299.14 647,306.83 0.00 0.00 1,192,605.97 自筹 3 万吨竹浆粕、竹纤维改造 2,208,095.00 6,663,285.57 0.00 0.00 8,871,380.57 自筹 6 万吨浆纸改造项目 46,010,833.43 58,281,098.78 67,000,000.00 0.00 37,291,932.21 自筹 电厂锅炉给煤控制系统改造 0.00 678.60 0.00 0.00 678.60 自筹 151,627,527.15 208,987,917.93 259,514,715.81 合 计 (5,704,046.00) (11,153,990.00) 101,100,729.27 0.00 (16,858,036.00) （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建 工程减值准备。 10、工程物资 项 目 期末数 期初数 专用设备 1,317,270.97 57,375,441.69 合 计 1,317,270.97 57,375,441.69 11、无形资产 （1）无形资产明细情况 剩余摊 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 销年限 土地使用权 47,628,165.50 40,711, 985.84 0.00 0.00 952,563.24 39,759,422.60 40-48 年 专有技术 31,967,200.00 31,079,222.20 0.00 0.00 2,131,146.72 28,948,075.48 13 年 财务软件 500,000.00 229,166.70 0.00 0.00 24,999.96 204,166.74 8年 合 计 80,095,365.50 72,020,374.74 0.00 0.00 3,108,709.92 68,911,664.82 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形 资产减值准备。 12、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 喷丝头 8,152,560.02 4,068,145.14 2,921,398.55 3,250,524.12 4,413,540.45 3,739,019.57 1-2 年 开办费 311,818.90 108,869.37 202,949.53 311,818.90 311,818.90 0.00 合 计 8,464,378.92 4,177,014.51 3,124,348.08 3,562,343.02 4,725,359.35 3,739,019.57 83 ２００８ 年年度报告 * 长期待摊费用中喷丝头生产领用按 2 年摊销。 * 开办费为公司子公司—湖南拓普竹麻产业开发有限公司建设期发生的费用，于开业时一次摊销。 13、递延所得税资产 期末数 期初数 暂时性差异内容 差异金额 递延所得税资产 差异金额 递延所得税资产 坏帐准备 16,531,880.97 4,132,970.24 13,477,725.51 3,369,431.38 职工薪酬—辞退福利 44,117,527.11 11,029,381.78 50,781,757.05 12,695,439.26 存货跌价准备 101,376,537.58 25,344,134.40 2,079,709.19 519,927.30 开办费摊销 3,896,422.86 974,105.71 0.00 0.00 可用以后年度利润弥补的 90,605,199.23 22,651,299.82 0.00 0.00 亏损 合计 256,527,567.75 64,131,891.95 66,339,191.75 16,584,797.94 * 2008 年 12 月 31 日确认所得税资产的税率是 25%。 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 144,000,000.00 100,000,000.00 担保借款 468,960,000.00 321,200,000.00 信用借款 22,000,000.00 20,220,000.00 质押借款 15,000,000.00 0,00 合 计 649,960,000.00 441,420,000.00 （１） 2008 年 3 月 20 日吉林化纤股份有限公司与农业银行吉林市分行江北支行签订最高额抵押借款合同， 以原值为 1,207,419,094.68 元，净值为 413,990,912.85 元，评估值为 53,400.5 万元的机器设备和电子设 备作为抵押物，取得 10 笔流动资金借款，借款总金额为 14,000 万元，借款期限为 2008 年 3 月至 2009 年 4 月。 （２） 2008 年 10 月 20 日河北吉藁化纤有限责任公司与藁城市农村信用合作联社签订抵押借款合同，以原 值为 31,897,311.74 元，净值为 14,981,756.34 元，评估值为 27,235,875.00 元的机器设备作为抵押物，取 得流动资金借款，借款金额为 400 万元，借款期限为 2008 年 10 月 20 日至 2009 年 10 月 20 日。 （３） 担保借款全部由吉林化纤集团有限责任公司提供担保。 （４） 2008 年 9 月 10 日吉林化纤股份有限公司与中国工商银行吉林市分行签订质押借款合同，以本公司 持有的交通银行 2,584,907 股股票作为质押物及吉林化纤集团有限责任公司担保，取得流动资金借款 1500 万元，借款期限为 2008 年 9 月 11 日至 2009 年 9 月 10 日。 15、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 48,000,000.00 13,600,000.00 合 计 48,000,000.00 13,600,000.00 16、应付账款 84 ２００８ 年年度报告 （1）按账龄分类: 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 267,040,249.16 88.59% 254,053,197.39 82.91% 一至二年 21,616,797.26 7.17% 31,854,429.93 10.40% 二至三年 1,770,077.28 0.59% 10,229,061.77 3.34% 三年以上 10,993,783.61 3.65% 10,249,314.53 3.35% 合 计 301,420,907.31 100.00% 306,386,003.62 100.00% （2）账龄超过一年以上的大额应付账款单位： 单位名称 金额 报表日后是否归还 EP Oberbruch GmbH & Co KG 9,091,381.65 否 吉林化纤建筑安装工程公司 3,023,983.08 偿还 10 万元 吉林省石油化工设计研究院 1,000,000.00 否 沈阳新阳技术经营服务部 870,000.00 否 吉藁化纤有限责任公司原料处 665,643.21 否 四川电气设备成套厂 616,000.00 否 吉林市吉化机械容器设备有限责任公司 544,000.00 否 中国航空工业总公司六 0 六所民品公司 536,425.00 否 合 计 16,347,432.94 （3）公司应付账款余额中与关联公司的往来详见附注九— 关联方关系及交易。 17、预收款项 （1）按账龄分类: 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 62,101,525.63 93.20% 39,252,378.08 89.48% 一至二年 1,594,041.93 2.39% 665,312.34 1.52% 二至三年 197,760.02 0.30% 862,520.58 1.97% 三年以上 2,737,100.15 4.11% 3,084,978.61 7.03% 合 计 66,630,427.73 100.00% 43,865,189.61 100.00% （2）预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 131,092,709.30 130,320,406.02 772,303.28 二、职工福利费 0.00 13,229,596.67 13,226,633.47 2,963.20 三、社会保险费 714,661.56 45,081,852.32 32,158,039.17 13,638,474.71 其中：1、医疗保险费 752,755.80 1,408,528.07 1,886,906.80 274,377.07 2、基本养老保险费 -31,212.75 38,049,673.08 25,420,115.38 12,598,344.95 3、年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4、失业保险费 0.00 4,172,547.49 3,266,805.68 905,741.81 85 ２００８ 年年度报告 5、工伤保险费 -6,881.49 1,451,103.68 1,584,211.31 -139,989.12 6、生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00 四、住房公积金 0.00 10,371,349.86 10,371,349.86 0.00 五、工会经费和职工教育经费 1,654,606.58 6,823,843.34 700,452.95 7,777,996.97 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 50,781,757.05 234,712.24 6,898,942.18 44,117,527.11 八、其他 0.00 5,363,010.08 5,363,010.08 0.00 合 计 53,151,025.19 212,197,073.81 199,038,833.73 66,309,265.27 19、应交税费 税 种 期末数 期初数 应交营业税 231,710.56 689,741.74 应交企业所得税 -36,002,490.04 -25,917,014.86 应交个人所得税 266,017.48 357,493.60 应交城建税 -35,828.22 61,649.63 应交房产税 -2,668.37 1,266,887.45 印花税 17,511.42 19,945.72 车船使用税 -190.00 -190.00 抵扣固定资产进项税 -20,489,139.37 -12,324,837.54 应交增值税 -6,074,224.26 -10,175,542.14 土地使用税 0.59 457,501.93 防洪基金 1,353,567.56 121,532.60 教育费附加 -107,699.77 -533,048.58 合 计 -60,843,432.42 -45,975,880.45 *应交税金计缴标准见附注五。 20、应付股利 投资单位 期末数 期初数 社会法人股 1,833,952.44 1,844,759.56 人民币普通股 715,192.47 715,192.47 合 计 2,549,144.91 2,559,952.03 21、其他应付款 （1）按账龄分类: 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 29,415,239.91 84.05% 26,194,205.47 74.23% 一至二年 340,488.14 0.97% 2,245,332.77 6.36% 二至三年 934,118.00 2.67% 4,025,746.52 11.41% 三年以上 4,307,255.83 12.31% 2,820,391.27 8.00% 合 计 34,997,101.88 100.00% 35,285,676.03 100.00% 86 ２００８ 年年度报告 （2）账龄超过一年以上的大额其他应付款单位： 单位名称 金额 报表日后是否归还 吉林化纤集团有限责任公司 1,824,819.93 否 藁城市禄通汽车运输服务处 500,000.00 否 藁城市水政水资管理办公室 2,746,000.08 否 长春市中远快运有限公司 800,000.00 否 香港新实业集团（吉林）山梨酸有限公司 500,000.00 否 合 计 6,370,820.01 （3）其他应付款中欠吉林化纤集团有限责任公司往来款 1,824,819.93 元，吉林化纤集团有限责任公司 持有本公司股份份额为 20.24%。 22、一年内到期的流动负债 贷款单位 金额 期限 借款条件 利率 建设银行吉林市哈达支行 30,000,000.00 2007.4.29-2009.4.28 担保 7.29% 合 计 30,000,000.00 （1）上述借款由吉林化纤集团有限责任公司担保。 23、长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 218,000,000.00 372,260,000.00 信用借款 4,714,257.97 5,494,257.97 合 计 222,714,257.97 377,754,257.97 *担保借款全部由吉林化纤集团有限责任公司提供担保。 24、递延所得税负债 期末数 期初数 暂时性差异内容 差异金额 递延所得税负债 差异金额 递延所得税负债 可供出售金融资产 9,424,266.58 2,356,066.65 37,548,054.74 9,387,013.69 合 计 9,424,266.58 2,356,066.65 37,548,054.74 9,387,013.69 2008 年 12 月 31 日确认递延所得税负债的税率是 25%。 25、其他非流动负债 项目 期末数 期初数 递延收益—政府补助 18,103,088.60 14,987,916.65 合 计 18,103,088.60 14,987,916.65 26、股本 本次变动增减(+.-) 股本构成 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 小计 转股 一、有限售条件的流通 A 股 国有法人持股 76,577,889.00 0.00 0.00 0.00 -18,912,873.00 -18,912,873.00 57,665,016.00 87 ２００８ 年年度报告 其中：吉林化纤集团 76,577,889.00 0.00 0.00 0.00 -18,912,873.00 -18,912,873.00 57,665,016.00 境内非国有法人持股 6,058,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,058,600.00 境内自然人持股 20,244.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,244.00 小 计 82,656,733.00 0.00 0.00 0.00 -18,912,873.00 -18,912,873.00 63,743,860.00 二、无限售条件的流通 A 股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 人民币普通股 295,600,731.00 0.00 0.00 0.00 18,912,873.00 18,912,873.00 314,513,604.00 三、股本总额 378,257,464.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 378,257,464.00 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 493,646,299.01 0.00 0.00 493,646,299.01 其他资本公积 42,016,044.82 -21,092,841.12 0.00 20,923,203.70 合 计 535,662,343.83 -21,092,841.12 0.00 514,569,502.71 本期其他资本公积增加-21,092,841.12 元为本期可供出售金融资产公允价值变动影响数。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 184,246,704.26 0.00 0.00 184,246,704.26 任意盈余公积 6,255,440.24 0.00 0.00 6,255,440.24 合 计 190,502,144.50 0.00 0.00 190,502,144.50 29、未分配利润 项 目 期末数 年初未分配利润 155,676,518.45 加：本年净利润 -359,858,074.08 减：提取法定盈余公积 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 期末未分配利润 -204,181,555.63 公司对年初未分配利润进行调整，具体情况详见附注四—会计差错更正。 30、营业收入/营业成本 (1)营业收入、营业成本明细情况 项 目 本年金额 上年金额 营业收入 1,784,500,752.82 2,208,544,380.19 其中：主营业务收入 1,614,589,987.98 1,828,747,718.71 其他业务收入 169,910,764.84 379,796,661.48 营业成本 1,917,588,991.81 1,851,202,722.55 其中：主营业务成本 1,783,511,526.01 1,496,284,159.55 其他业务支出 134,077,465.80 354,918,563.00 88 ２００８ 年年度报告 (2)主营业务产品明细情况表 本年金额 上年金额 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 粘胶 448,241,922.24 542,230,265.31 -93,988,343.07 608,536,996.34 552,230,991.40 56,306,004.94 长丝 粘胶 631,771,253.12 732,571,314.88 -100,800,061.76 846,481,054.46 670,282,125.33 176,198,929.13 短纤 竹浆 361,407,593.63 325,704,073.70 35,703,519.93 282,249,523.06 234,727,319.57 47,522,203.49 纤维 浆粕 173,169,218.99 183,005,872.12 -9,836,653.13 91,480,144.85 39,043,723.25 52,436,421.60 合 1,614,589,987.98 1,783,511,526.01 -168,921,538.03 1,828,747,718.71 1,496,284,159.55 332,463,559.16 计 (3)主营业务地区分布情况表 本年金额 上年金额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内销 1,406,892,384.33 1,549,431,278.13 -142,538,893.80 1,558,472,790.23 1,284,217,409.52 274,255,380.71 外销 207,697,603.65 234,080,247.88 -26,382,644.23 270,274,928.48 212,066,750.04 58,208,178.44 合计 1,614,589,987.98 1,783,511,526.01 -168,921,538.03 1,828,747,718.71 1,496,284,159.56 332,463,559.15 (4)公司本期收入较上年同期下降11.71%，主要受经济危机影响，产成品价格下降较多；本期主营业务成 本较上年同期上涨19.19%主要是原材料平均价格较上年同期增加。 31、营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 营业税 2,117,243.38 1,346,304.92 城建税 3,342,774.82 9,120,302.96 教育费附加 1,732,916.10 4,383,494.23 合 计 7,192,934.30 14,850,102.11 32、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 63,815,144.75 47,760,320.04 减：利息收入 741,464.93 1,873,812.92 利息净支出 63,073,679.82 45,886,507.12 汇兑损失 395,577.79 838,744.87 减：汇兑收益 3,130,664.95 284,297.59 汇兑净损益 -2,735,087.16 554,447.28 手续费 2,603,011.05 3,122,393.08 合 计 62,941,603.71 49,563,347.48 33、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 89 ２００８ 年年度报告 存货跌价准备 99,296,828.39 -101,673.11 坏 账 准 备 2,783,519.22 1,484,328.33 合计 102,080,347.61 1,382,655.22 34、投资收益 项 目 本年金额 上年金额 股票投资收益 646,226.75 258,490.70 基金投资收益 0.00 48,055.20 合 计 646,226.75 306,545.90 *股票投资收益系交通银行本年分回的上年度现金股利。 35、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 250,083.35 75,855.37 其中：固定资产处置利得 250,083.35 75,855.37 政府补助 31,574,008.05 361,128.68 其他 668,562.94 10,158.54 合 计 32,492,654.34 447,142.59 36、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 处置固定资产净损失 1,631,407.21 18,990,683.72 捐赠支出 857,200.00 252,600.00 罚款支出 553,432.87 113,016.22 防洪基金 1,237,677.89 1,121,532.60 债务重组损失 0.00 7,505.20 其他 8,346.22 0.00 合 计 4,288,064.19 20,485,337.74 37、所得税 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 0.00 25,979,327.69 递延所得税费用 -47,547,094.01 7,609,847.06 合 计 -47,547,094.01 33,589,174.75 38、每股收益 （1）基本每股收益计算过程 项 目 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者的净利润 -359,858,074.08 79,039,893.50 期初股本总额 378,257,464.00 378,257,464.00 本期增加股本 0.00 0.00 其中：资本公积转增股本 0.00 0.00 盈余公积转增股本 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 90 ２００８ 年年度报告 吸收自然人入股 0.00 0.00 本期增加股本月份 0.00 0.00 其中：资本公积转增股本 0.00 0.00 盈余公积转增股本 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 吸收自然人入股 0.00 0.00 本期减少股本 0.00 0.00 本期减少股本月份 0.00 0.00 当期股本加权平均数 378,257,464.00 378,257,464.00 基本每股收益 -0.95 0.21 稀释每股收益 -0.95 0.21 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷ 发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si× M i÷ M 0－Sj× M j÷ M 0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M 0 报告期月份数；M i 为增加 股份下一月份起至报告期期末的月份数；M j 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收 益。 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息× （1-所得税率）- 转换费用)/（S0＋S1＋Si× M i÷ M 0－Sj× M j÷ M 0+认股权证、期权行权增加股份数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M 0 报告期月份数；M i 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；M j 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 政府补助 35,590,000.00 吉林奇峰化纤股份有限公司往来款 7,000,000.00 吉林市拓普实业股份有限公司往来款 8,000,000.00 吉林化纤集团有限责任公司往来款 11,750,000.00 其他公司往来款 1,600,000.00 收吉林海关返还的加工贸易风险担保金 900,000.00 利息收入 692,917.56 91 ２００８ 年年度报告 押金 156,050.00 药费返还款 205,680.53 保险公司赔款 244,473.23 节能奖等其他 70,173.00 40、支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 修理费 840,540.82 办公费 3,230,931.06 差旅费 2,085,426.13 养路费 7,276.00 业务招待费 1,784,509.48 运输费 182,060.43 其它 1,046,006.62 手续费 363,880.14 罚款捐赠 1,308,232.87 保险费 756,640.02 押金 100,000.00 行政性收费 3,102,821.35 风险金 35,500.00 宣传费 752,200.00 展会费 1,764,307.91 厂庆费 300,368.30 土地占用费 109,000.00 社保药费 216,475.18 附 注九 、母 公 司财 务报 表 注释 1、 应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 期末数 期初数 项 目 应收账款余额 比例 坏账准备 净额 应收账款余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 3,488,541.15 6.91% 3,488,541.15 0.00 1,488,541.15 3.99% 1,488,541.15 0.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 176,146.91 0.35% 176,146.91 0.00 176,146.91 0.47% 176,146.91 0.00 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 46,809,952.61 92.74% 368,671.37 46,441,281.24 35,686,914.60 95.54% 2,283,009.85 33,403,904.75 合 计 50,474,640.67 100.00% 4,033,359.43 46,441,281.24 37,351,602.66 100.00% 3,947,697.91 33,403,904.75 本公司将期末应收账款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款， 对上述应收账款本公司已全额计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账 款是指账龄 1 年以上且单项金额 100 万元以下的应收账款，单独进行测试并个别计提坏账准备；其他不重 92 ２００８ 年年度报告 大应收账款按照账龄计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 期末数 期初数 账龄 应收账款 比例 坏账准备 净额 应收账款 比例 坏账准备 净额 一年以内 45,493,188.08 90.14% 90,986.38 45,402,201.70 32,954,788.29 88.23% 65,909.58 32,888,878.71 一至二年 753,700.77 1.49% 37,685.04 716,015.73 169,665.52 0.45% 8,483.28 161,182.24 二至三年 1,138.54 0.00% 113.85 1,024.69 305,567.20 0.82% 30,556.72 275,010.48 三年以上 4,226,613.28 8.37% 3,904,574.16 322,039.12 3,921,581.65 10.50% 3,842,748.33 78,833.32 合 计 50,474,640.67 100.00% 4,033,359.43 46,441,281.24 37,351,602.66 100.00% 3,947,697.91 33,403,904.75 （3）2008年12月31日余额位列前五名的单位： 单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限 FILOFIBRA SA 4,351,797.37 8.62% 1 年以内 SUNWOO CORPORATION 5,145,425.66 10.19% 1 年以内 REEMS EXCHANGE 5,184,479.49 10.27% 1 年以内 上海太一纺织品有限公司 5,217,019.16 10.34% 1 年以内 MASUI CO.,LTD 8,571,768.56 16.98% 1 年以内 合计 28,470,490.24 56.40% （4）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1） 按单项金额重大与否分类： 期末数 期初数 项 目 余额 比例 坏账准备 净额 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收 4,830,000.00 7.30% 4,664,000.00 166,000.00 4,830,000.00 30.59% 4,664,000.00 166,000.00 款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 396,274.80 0.60% 396,274.80 0.00 396,274.80 2.51% 396,274.80 0.00 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 60,925,945.32 92.10% 2,024,295.89 58,901,649.43 10,563,919.62 66.90% 549,621.08 10,014,298.54 合 计 66,152,220.12 100.00% 7,084,570.69 59,067,649.43 15,790,194.42 100.00% 5,609,895.88 10,180,298.54 本公司将期末其他应收款账龄 1 年以上且单项金额在 50 万元以上的确认为单项金额重大的其他应收 款，单独进行测试并计提个别坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应 收款是指账龄 1 年以上且单项金额 50 万元以下的其他应收款，单独进行测试并个别计提坏账准备；其 他不重大其他应收款按照账龄计提坏账准备。 （2） 按账龄分类： 期末数 期初数 账龄 余额 比例 坏账准备 净额 余额 比例 坏账准备 净额 一年以内 53,765,857.18 81.28% 107,531.71 53,658,325.47 7,367,289.33 46.66% 14,734.58 7,352,554.75 93 ２００８ 年年度报告 一至二年 4,287,093.26 6.48% 214,354.67 4,072,738.59 293,657.37 1.86% 14,682.87 278,974.50 二至三年 266,657.37 0.40% 26,665.74 239,991.63 309,725.01 1.96% 30,972.50 278,752.51 三年以上 7,832,612.31 11.84% 6,736,018.57 1,096,593.74 7,819,522.71 49.52% 5,549,505.93 2,270,016.78 合 计 66,152,220.12 100.00% 7,084,570.69 59,067,649.43 15,790,194.42 100.00% 5,609,895.88 10,180,298.54 （3）其他应收款期末余额较期初增加 318.94%，主要是本期销售给吉林艾卡粘胶纤维有限公司材料款 未收回。 （3）2008 年 12 月 31 日余额位列前五名的单位： 占其他应收款余 单位名称 金 额 欠款年限 款项性质 额比例 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 51,809,852.72 78.32% 1 年至 2 年 材料款 北京市办事处 3,000,000.00 4.53% 5 年以上 房款 中国化学纤维工业协会 830,000.00 1.25% 5 年以上 押金 付宝祥 800,481.48 1.21% 1 年以内 工伤保险垫付金 吉林市拓普纺织产业开发有限公司 690,369.49 1.04% 1 年以内 材料款 合 计 57,130,703.69 86.36% （4）其他应收款2008年12月31日余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期投资 （1）被投资单位情况： 本公司持 项 目 注册地 组织机构代码 企业类型 注册资本(元) 性质 股比例 河北吉藁化纤有限责任公司 河北省藁城市 107892133 制造业 81,178,367.86 有限责任 98.645% 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 吉林省吉林市 786826719 制造业 157,160,597.89 有限责任 70.00% 湖南拓普竹麻产业开发有限公司 湖南省南县 661680672 制造业 165,000,000.00 有限责任 50.33% 合 计 403,338,965.75 （续） 本公司持有表 期末净资 本期营业 项 目 核算方法 当期净利润 决权比例 产总额 收入总额 河北吉藁化纤有限责任公司 98.645% 成本法 169,723,075.67 -36,712,188.20 853,641,764.20 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 70.00% 成本法 91,508,418.36 -48,238,932.24 30,699,731.21 湖南拓普竹麻产业开发有限公司 50.33% 成本法 158,855,237.89 -6,144,762.11 60,142,153.82 合 计 420,086,731.92 -91,095,882.55 944,483,649.23 *公司对湖南拓普竹麻产业开发有限公司除直接持股50.33%外，还通过控股子公司河北吉藁化纤有限责 任公司间接持股13.94%. （2）长期股权投资增减变动情况 项 目 投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 94 ２００８ 年年度报告 河北吉藁化纤有限责任公司 128,826,567.86 128,826,567.86 0.00 0.00 128,826,567.86 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 109,558,201.89 109,558,201.89 0.00 0.00 109,558,201.89 湖南拓普竹麻产业开发有限公司 62,000,000.00 62,000,000.00 21,050,000.00 0.00 83,050,000.00 合 计 300,384,769.75 300,384,769.75 21,050,000.00 0.00 321,434,769.75 2008 年 11 月公司之子公司湖南拓普竹麻产业开发有限公司变更注册资本，注册资本由 10,600 万元增 至 16,500 万元。本次增资中吉林化纤股份有限公司增加投资 2,105 万元，占增资后注册资本总额的 50.33%； 河北吉藁化纤有限责任公司新投入资本 2,300 万元，占增资后注册资本总额的 13.94%。 4、营业收入/营业成本 （1）营业收入、营业成本类别情况 项 目 本年金额 上年金额 营业收入 1,098,524,888.95 1,640,382,875.24 其中：主营业务收入 911,332,215.28 1,232,034,931.93 其他业务收入 187,192,673.67 408,347,943.31 营业成本 1,217,665,187.61 1,425,506,282.00 其中：主营业务成本 1,053,302,171.11 1,039,442,078.19 其他业务支出 164,363,016.50 386,064,203.81 （2）主营业务收入产品情况表 本年金额 上年金额 产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 粘胶长丝 417,650,512.36 474,285,986.83 -56,635,474.47 597,402,347.79 530,953,718.48 66,448,629.31 粘胶短纤 493,681,702.92 579,016,184.28 -85,334,481.36 634,632,584.14 508,488,359.70 126,144,224.44 合 计 911,332,215.28 1,053,302,171.11 -141,969,955.83 1,232,034,931.93 1,039,442,078.19 192,592,853.74 5、 投 资 收 益 项 目 本年金额 上年金额 股票投资收益 646,226.75 258,490.70 基金投资收益 0.00 48,055.20 合 计 646,226.75 306,545.90 ＊股票投资收益系交通银行本年分回的上年度现金股利。 附注十、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号— — 关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露 管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。 1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； 95 ２００８ 年年度报告 （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以 外的法人； （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可 能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人； （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其 配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。 （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系， 可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。 （二）关联方关系 A.存在控制关系的关联方 与本企 公司名称 注册地点 经营范围 经济性质或类型 法定代表人 业关系 吉林化纤集团有限责任公司 吉林省吉林市 国有资产经营 母公司 有限责任公司 王进军 河北吉藁化纤有限责任公司 河北省藁城市 化纤浆粕生产 子公司 有限责任公司 王进军 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 吉林省吉林市 粘胶长丝生产 子公司 有限公司 王进军 湖南拓普竹麻产业开发有限公司 湖南省南县 竹、麻生产销售 子公司 有限公司 王进军 深圳天竹生态服饰有限公司 深圳市 服装服饰纺织品开发批发 孙公司 有限公司 宋德武 B.存在控制关系的关联方注册资本及其变化 公司名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 吉林化纤集团有限责任公司 809,065,832.17 0.00 0.00 809,065,832.17 河北吉藁化纤有限责任公司 81,178,367.86 0.00 0.00 81,178,367.86 吉林艾卡粘胶纤维有限公司 157,160,597.89 0.00 0.00 157,160,597.89 湖南拓普竹麻产业开发有限公司 106,000,000.00 59,000，000.00 0.00 165,000,000.00 深圳天竹生态服饰有限公司 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 96 ２００８ 年年度报告 期初数 本年增加 本年减少 期末数 公司名称 比例 金额 比例% 金额 比例% 金额 金额 比例% % 吉林化纤集团 78,469,187.00 20.74 0.00 0.00 0.00 0.00 78,469,187.00 20.74 有限责任公司 河北吉藁化纤 80,078,367.86 98.645 0.00 0.00 0.00 0.00 80,078,367.86 98.645 有限责任公司 吉林艾卡粘胶 109,558,201.89 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 109,558,201.89 70.00 纤维有限公司 湖南拓普竹麻 产业开发有限 62,000,000.00 58.49 21,050,000.00 -8.16 0.00 0.00 83,050,000.00 50.33 公司 深圳天竹生态 0.00 0.00 1,530,000.00 51.00 0.00 0.00 1,530,000.00 51.00 服饰有限公司 *公司对湖南拓普竹麻产业开发有限公司除直接持股 50.33%外，还通过控股子公司河北吉藁化纤有限 责任公司间接持股 13.94%. D.不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 与本企业关系 吉林市拓普纺织产业开发有限公司 同受母公司控制之公司 吉林化纤集团拓普工贸有限公司 同受母公司控制之公司 吉林市拓普实业股份有限公司 同受母公司控制之公司 吉林化纤集团金马轻纺工程设计有限公司 同受母公司控制之公司 吉林化纤建筑安装工程公司 同受母公司控制之公司 吉林市赢科信息技术有限责任公司 同受母公司控制之公司 吉林奇峰化纤股份有限公司 同受母公司控制之公司 吉林吉盟腈纶有限公司 同受母公司控制之公司 吉林碳谷碳纤维有限公司 同受母公司控制之公司 吉林化纤进出口公司 同受母公司控制之公司 （三）关联方交易 公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易定 关联方 金额（万 占同类交易金 金额（万 占同类交易金 事项 价原则 元） 额的比例 元） 额的比例 吉林化纤进出口公司 采购浆粕等 市场交易价格 0.00 0.00% 550.00 1.80% 吉林化纤进出口公司 采购短绒等 市场交易价格 1,496.59 7.02% 1,114.00 3.00% 四川天竹竹资源开发有限 采购竹浆 15,974.48 90.77% 123,126.00 100.00% 公司 粕等 市场交易价格 97 ２００８ 年年度报告 吉林奇峰化纤股份有限公 采购水、 9,667.05 43.43% 0.00 0.00% 司 电、汽 市场交易价格 吉林化纤集团有限责任公 采购水、 市场交易价格 12,592.96 57% 12,763.00 100.00% 司动力分公司 电、汽 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联方 金额 占同类交易 金额 占同类交易 事项 定价原则 （万元） 金额的比例 （万元） 金额的比例 吉林化纤进出口公司 销售竹纤维 市场交易价值 1,140.45 6.59% 1,019.57 3.84% 吉林化纤集团有限责任 租赁 成本、税金、费用 2,459.46 57% 2,666.30 100.00% 公司 吉林化纤集团有限责任 材料、劳务 成本、税金、费用 775.04 6.23% 3,518.09 9.26% 公司 提供劳务、 吉林奇峰化纤有限公司 成本、税金、费用 332.01 2.67% 1,918.84 5.05% 材料 吉林奇峰化纤股份 有限 租赁 成本、税金、费用 1,756.35 41.04% 0.00 0.00% 公司 提供劳务、 吉林吉盟腈纶有限公司 成本、税金、费用 34.94 0.28% 41.52 0.01% 材料 吉林市拓普纺织产业开 提供劳务、 成本、税金、费用 97.22 0.78% 0.00 0.00% 发有限公司 材料 丹东吉丹化纤有限责任 浆粕 市场交易价值 20,800.24 69.88% 31,818.77 50.20% 公司 （3）关联方应收、应付款项 应收账款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 丹东吉丹化纤有限责任公司 2,605,307.88 1,180,858.67 货款 吉林化纤进出口公司 0.00 1,484,736.04 货款 预付账款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 吉林市赢科信息技术有限责任公司 500,000.00 0.00 网络工程款 四川天竹竹资源开发有限公司 0.00 7,985,352.63 材料款 其他应收款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 吉林化纤进出口公司 0.00 129,571.89 动力款 吉林吉盟腈纶有限公司 253,356.84 242,751.55 材料款 丹东吉丹化纤有限责任公司 0.00 253,080.67 动力款 98 ２００８ 年年度报告 吉林市拓普纺织产业开发有限公司 837,133.75 0.00 材料款 吉林化纤集团有限责任公司动力分公司 0.00 6,257,851.63 动力款 应付账款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 四川天竹竹资源开发有限公司 30,948,791.42 0.00 材料款 丹东吉丹化纤有限责任公司 23,750.00 0.00 材料款 吉林化纤建筑安装工程公司 3,023,983.08 0.00 工程款 吉林化纤进出口公司 7,597,229.16 3,899,314.00 材料款 预收账款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 吉林化纤进出口公司 3,017,963.12 0.00 货款 四川天竹竹资源开发有限公司 0.00 7,985,352.63 材料款 其他应付款 关联方名称 款项性质 期末数 期初数 吉林化纤集团有限责任公司 1,824,819.93 2,892,865.37 往来款 吉林奇峰化纤股份有限公司 4,038,330.47 36,872.22 采购动力款 吉林化纤集团拓普工贸有限公司 79,181.70 0.00 往来款 吉林化纤集团金马轻纺工程设计有限公司 66,213.69 0.00 材料款 吉林化纤建筑安装工程公司 712,624.52 0.00 往来款 丹东吉丹化纤有限责任公司 251,240.67 0.00 往来款 吉林化纤集团有限责任公司动力分公司 0.00 1,225,869.49 采购动力款 （4）关联方担保事项 项 目 金额 担保方 短期借款 468,960,000.00 吉林化纤集团有限责任公司 长期借款 218,000,000.00 吉林化纤集团有限责任公司 附注十一、或有事项 截止本财 务报表签发日 （ 2009 年 4 月 22 日） 本公司未发生影响本公司财 务报表阅读和理解 的重大或有事项 。 附注十 二、承 诺 事 项 截止本财 务报表签发日 （ 2009 年 4 月 22 日） 本公司未发生影响本公司财 务报表阅读和理解 的重大承诺事项 。 附注十 三、资 产 负 债 表 日 后 事 项 截止本财 务报表签发日 （ 2009 年 4 月 22 日） 本公司未发生影响本公司财 务报表阅读和理解 的重大资产负债表日后事项。 附注十 四、 补充资料 99 ２００８ 年年度报告 1、 净资产收益率和每股收益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 本年金额 上年金额 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 营业利润 -51.51% -41.93% -1.1973 -1.1973 10.17% 10.75% 0.3387 0.3387 归属于公司普通股股东净利润 -40.93% -33.31% -0.9514 -0.9514 6.27% 6.63% 0.2090 0.2090 扣除非经常性损益后归属于 -43.28% -35.23% -1.0060 -1.0060 6.20% 6.55% 0.2066 0.2066 公司普通股股东的净利润 2、本年度非经常性损益项目及相关金额如下： 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— — 非经常性损益（2008）》【证监 会公告（2008）43 号】，本公司非经常性损益如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,381,323.86 -18,914,828.35 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 31,574,008.05 361,128.68 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 100 ２００８ 年年度报告 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,988,094.04 -1,484,495.48 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 28,204,590.15 -20,038,195.15 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程： 归属于公司普通股股东的净利润 -359,858,074.08 79,039,893.50 减：上述非经常性损益所得税费用影响数 6,575,309.05 减：技术改造固定资产投资抵免企业所得税 14,290,933.82 减：少数股东非经常性损益影响净利润 -7,540,460.41 80,695.73 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -380,522,203.82 78,131,150.05 3、 资 产 减 值 准 备 明 细 表 (1) 合并资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 期初数 本期计提数 期末数 转回 转销 一、坏账准备合计 13,748,361.75 2,783,519.22 0.00 0.00 16,531,880.97 其中：应收账款 6,067,738.92 308,167.63 0.00 0.00 6,375,906.55 其他应收款 7,680,622.83 2,475,351.59 0.00 0.00 10,155,974.42 二、存货跌价准备合计 2,079,709.19 99,296,828.39 0.00 0.00 101,376,537.58 三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 15,828,070.94 102,080,347.61 0.00 0.00 117,908,418.55 (2) 母 公 司 资 产 减 值 准 备 明 细 表 本年减少数 项 目 期初数 本期计提数 期末数 转回 转销 一、坏账准备合计 9,557,593.79 1,560,336.33 0.00 0.00 11,117,930.12 其中：应收账款 3,947,697.91 85,661.52 0.00 0.00 4,033,359.43 其他应收款 5,609,895.88 1,474,674.81 0.00 0.00 7,084,570.69 二、存货跌价准备合计 416,211.41 76,676,992.50 0.00 0.00 77,093,203.91 三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 101 ２００８ 年年度报告 五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 9,973,805.20 78,237,328.83 0.00 0.00 88,211,134.03 4、 现金流量表补充资料 A、合并现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -377,129,386.73 74,506,336.31 加：资产减值准备 102,080,347.61 1,382,655.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 130,755,328.80 124,255,440.64 无形资产摊销 3,108,709.92 1,861,374.34 长期待摊费用的摊销 3,562,343.02 1,186,215.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 1,381,323.86 -75,885.37 固定资产报废损失 0.00 18,990,683.66 公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00 财务费用（减：收益） 59,705,170.44 47,780,700.48 投资损失（减：收益） -646,226.75 -306,545.90 递延所得税资产减少（减：增加） -47,547,094.01 7,612,272.56 递延所得税负债增加（减：减少） -7,030,947.04 9,384,588.19 存货的减少（减：增加） 148,466,086.19 -65,555,128.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 37,338,086.35 -23,629,107.04 经营性应付项目的增加（减：减少） 81,223,243.59 -110,967,534.26 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 135,266,985.25 86,426,066.00 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 97,697,014.24 153,934,656.33 减：现金的期初余额 153,934,656.33 129,512,287.34 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -56,237,642.09 24,422,368.99 102 ２００８ 年年度报告 B、 合并现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 （1）现金 97,697,014.24 153,934,656.33 其中：库存现金 68,714.84 26,400.28 可随时用于支付的银行存款 71,347,771.92 130,911,267.84 可随时用于支付的其他货币资金 26,280,527.48 22,996,988.21 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 （2）现金等价物 0.00 0.00 C、 母公司现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -290,965,999.47 42,715,427.05 加：资产减值准备 78,237,328.83 1,139,655.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 88,666,505.01 95,191,966.84 无形资产摊销 131,505.00 131,505.00 长期待摊费用的摊销 3,250,524.12 1,186,215.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 42,444.14 -37,332.86 固定资产报废损失 0.00 10,107,616.55 公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00 财务费用（减：收益） 48,616,623.98 36,473,894.31 投资损失（减：收益） -646,226.75 -306,545.90 递延所得税资产减少（减：增加） -30,750,165.92 6,552,585.94 递延所得税负债增加（减：减少） -7,030,947.04 9,387,013.69 存货的减少（减：增加） 88,074,082.18 19,227,205.90 经营性应收项目的减少（减：增加） 39,546,592.88 30,157,461.03 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,002,250.86 -161,385,457.23 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 26,174,517.82 90,541,210.97 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 92,905,775.63 96,850,189.43 减：现金的期初余额 96,850,189.43 96,662,042.45 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -3,994,413.80 188,146.98 D、 母公司现金和现金等价物 103 ２００８ 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 （1）现金 92,905,775.63 96,850,189.43 其中：库存现金 4,246.17 8,218.89 可随时用于支付的银行存款 66,621,001.98 82,343,489.11 可随时用于支付的其他货币资金 26,280,527.48 14,498,481.43 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 （2）现金等价物 0.00 0.00 附注十五、财务报告的批准 公司本年度财务报表已于 ２００９ 年 ４ 月 ２２ 日经五届十二次董事会批准对外报送。 第十一章 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 四、在证券市场公布的年度报告。 104