锦化氯碱(000818)2008年年度报告

锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 锦化化工集团氯碱股份有限公司 二ＯＯ八年年度报告 （全文） 中国 葫芦岛 ● 二ＯＯ九年四月编制 0 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 ............................................................ 2 第二节 公司基本情况简介................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ............................................ 3 第四节 股本变动及股东情况................................................ 5 第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况......................... 9 第六节 公司治理结构 ...................................................... 13 第七节 股东大会情况简介 ................................................. 15 第八节 董事会报告 ......................................................... 16 第九节 监事会报告 ......................................................... 26 第十节 重要事项 ........................................................... 28 第十一节 财务报告 ......................................................... 32 第十二节 备查文件 ........................................................ 101 1 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高管人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 所有董事均已出席。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确 性和完整性无法保证或存在异议。 公司董事长张旭先生、财务总监李晓光先生及财务部长毕迎霞女士声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 第二节 公司基本情况简介 一、公司名称 中文名称：锦化化工集团氯碱股份有限公司 英文名称：JIN HUA GROUP CHLOR-ALKALICO,LTD 英文名称缩写：JHC 二、公司法定代表人：张 旭 三、公司董事会秘书：李国文 证券事务代表： 宋立志 联系地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 联系电话：0429-2901152 传 真：0429-2901152 电子信箱：jhca@jinhuagroup.com 四、公司注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 公司办公地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工街 邮政编码：125001 电子信箱：jhca@jinhuagroup.com 五、公司信息披露的报刊： 《中国证券报》、 《证券时报》和《证券日报》 刊登年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 2 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 股票简称：锦化氯碱 股票代码：000818 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 9 月 16 日 变更注册登记日期：2006 年 9 月 18 日 报告期后变更注册登记日期：2009 年 2 月 16 日 企业法人营业执照注册号：211400000016965 税务登记号码：211402123728536 聘请的会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所（北京）有 限公司 办公地址：北京市西城区西直门南大街 2 号成铭大厦 C21 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：元 项目 金额 营业利润 -242,147,804.05 利润总额 -222,497,788.63 归属于上市公司股东的净利润 -236,365,118.88 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -252,252,869.53 经营活动产生的现金流量净额 35,592,195.07 二、非经常性损益项目 单位：元 项 目 金额 非流动资产处置损益 -1,672,768.96 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 38,800,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 1,496,761.24 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -17,477,215.62 小 计 21,146,776.66 减少：所得税影响金额 5,259,026.01 少数股东损益影响金额 非经常性损益净额 15,887,750.65 3 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 三、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,821,735,924.41 2,145,490,469.00 2,145,490,469.00 -15.09% 2,720,542,529.12 2,768,936,034.72 利润总额 -222,497,788.63 28,323,347.70 28,323,347.70 -885.56% 56,589,537.43 63,868,368.09 归属于上市公司股东的净利润 -236,365,118.88 20,363,343.40 20,363,343.40 -1,260.74% 40,605,719.63 42,021,710.78 归属于上市公司股东的扣除非 -252,252,869.53 15,097,284.46 13,609,592.95 -1,953.49% 31,049,024.94 32,465,016.12 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 35,592,195.07 182,876,259.47 182,876,259.47 -80.54% 19,007,376.19 -105,532,448.96 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,671,296,280.30 3,692,235,200.83 3,905,235,200.83 -5.99% 3,413,685,293.09 3,390,827,150.26 所有者权益（或股东权益） 967,333,999.74 1,204,611,331.61 1,204,611,331.61 -19.70% 1,270,106,131.04 1,184,247,988.21 股本 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 0.00% 340,000,000.00 340,000,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） -0.6952 0.0599 0.0579 -1,300.69% 0.1194 0.1236 稀释每股收益（元/股） -0.6952 0.0599 0.0579 -1,300.69% 0.1194 0.1236 扣除非经常性损益后的 -0.7419 0.0444 0.04 -1,954.75% 0.0913 0.0955 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 -24.43% 1.69% 1.69% -26.12% 3.20% 3.55% （%） 加权平均净资产收益率 -21.76% 1.71% 1.64% -23.40% 3.40% 3.55% （%） 扣除非经常性损益后全 -26.08% 1.25% 1.13% -27.21% 2.44% 2.74% 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 -23.22% 1.26% 1.13% -24.35% 2.60% 2.75% （%） 每股经营活动产生的现 0.0687 0.538 0.538 -87.23% 0.056 -0.31 金流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 2.845 3.543 3.543 -19.70% 3.736 3.483 每股净资产（元/股） 4 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 四、报告期内股东权益变动情况及变动原因 单位：万元 少数股东 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 权益 期 初 数 34,000 74,754 3,661 8,047 890 121,352 本期增加 本期减少 91 23,637 890 24,618 期 末 34,000 74,663 3,661 -15,590 0 96,733 变动原因：本期公司净利润亏损 23637 万元，其中归属于母公司股东 的净利润为亏损 23637 万元。股东权益期初为 121352 万元，加上本期权益 减少的 24618 万元，期末股东权益为 96733 万元。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股权变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 207,052,518 60.898% -17,005,549 -17,005,549 190,046,969 55.896% 1、国家持股 2、国有法人持股 207,046,969 60.896% -17,000,000 -17,000,000 190,046,969 55.896% 3、其他内资持股 5,549 0.002% -5,549 -5,549 0 0.00% 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 5,549 0.002% -5,549 -5,549 0 0.00% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 132,947,482 39.102% 17,005,549 17,005,549 149,953,031 44.104% 1、人民币普通股 132,947,482 39.102% 17,005,549 17,005,549 149,953,031 44.104% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 340,000,000 100.00% 0 0 340,000,000 100.00% 5 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 2、 限售股份变动 单位：股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 数 锦化集团 207,046,969 17,000,000 190,046,969 股改 2008 年 6 月 10 日 赵志鹏 5,549 5,549 0 高管持股 2008 年 4 月 29 日 合 计 207,052,518 17,005,549 190,046,969 注:（1）“锦化集团”指控股股东锦化化工（集团）有限责任公司； （2） 2008年6月10日新增解除限售的股份数量为17,000,000股； （3）2009年3月14日限售期满后可新增上市交易的股份数量为190,046,969 股（至本年度报告披露日止尚未解除限售）。 3、报告期内股份变动原因： 2006 年 3 月 13 日公司实施股权分置改革，公司控股股东锦化集团承诺其所 持非流通股自获得流通权后，在二十四个月内不上市交易或者转让；在上述承诺 期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售非流通股股份数量占公司股份总数的 比例在十二个月内不超过百分之五。 2008年3月14日，公司控股股东锦化集团持有的1700万（占本公司总股本的 5%）限售流通股承诺限售期满，并于2008年6月10日办理了解除限售手续。 公司原董事会秘书赵志鹏先生自离职之日起已满六个月，其所持有的5549 股本公司股票根据相关规定已全部解除锁定。 4、报告期内公司股份总数没有变化。 5、证券发行与上市情况 （1）报告期前三年公司无股票及衍生证券的发行。 （2）报告期公司股份结构变动是因为部分限售流通股解除限售所致。 （3）报告期公司无内部职工股。 二、股东及实际控制人情况 （一）股东基本情况 1、2008 年年末，公司共有股东 26070 户。 2、主要股东持股情况 单位：股 6 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 股东总数 32474 前 10 名股东持股情况： 持股比例 持有有限售条件 股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量 （%） 股份数量 锦化化工(集团)有限责任公司 国有法人 60.00 203,986,969 190,046,969 160,046,969 陈宏 境内自然人 0.42 1,419,700 林素慧 境内自然人 0.19 655,700 陈光华 境内自然人 0.19 644,100 黄碧兰 境内自然人 0.18 618,839 北京海莱茨文化传播有限责任公司 境内法人 0.17 591,690 李萍 境内自然人 0.14 483,400 周雍洋 境内自然人 0.13 454,459 储一平 境内自然人 0.13 441,956 李静思 境内自然人 0.11 390,900 前 10 名无限售条件股东持股情况： 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 锦化化工(集团)有限责任公司 13,940,000 人民币普通股 陈宏 1,419,700 人民币普通股 林素慧 655,700 人民币普通股 陈光华 644,100 人民币普通股 黄碧兰 618,839 人民币普通股 北京海莱茨文化传播有限责任公司 591,690 人民币普通股 李萍 483,400 人民币普通股 周雍洋 454,459 人民币普通股 储一平 441,956 人民币普通股 李静思 390,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东锦化化工（集团）有限责任公司与流通股股东不存在关 联关系或一致行动关系，流通股股东间是否存在关联关系未知。 公司前 10 名股东中，已知法人股东锦化化工（集团）有限责任公司与其 他股东之间不存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人的情况。公司未知其他流通股东是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司前 10 名股东中，锦化化工（集团）有限责任公司代表国家持股，经股 改报告期该股份为有限售条件的流通股。 2008 年 12 月 12 日至 2008 年 12 月 15 日,公司控股股东锦化化工(集团)有 限责任公司民集中竞价方式减持股份合计 306 万股，截止报告期末，锦化化工（集 团）有限责任公司持有无限售条件流通股为 1394 万股。 7 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 （二）控股股东情况 1、锦化化工（集团）有限责任公司为国有独资公司，是本公司的第一大股 东，代表国家控股本公司。锦化集团法定代表人：陈世杰；注册资本：101379 万元，主要业务范围：环已酮、水泥等产品制造及建筑安装、机械加工、运输、 资本投资等。与本公司存在产品、劳务、运输等方面的关联关系。 2007 年 10 月 24 日，辽宁葫芦岛市中级人民法院裁定锦化化工（集团）有 限责任公司破产重整，并依法指定管理人接管企业。 2008 年 4 月 2 日，辽宁葫芦岛市中级人民法院裁定批准锦化化工（集团） 有限责任公司重整计划，终止重整程序。 2、其所持股份的质押和冻结情况如下： 股份持有人 质押或冻结机构 数量 性质 冻结日期 解冻日期 锦化集团 中国银行葫芦岛分行 70,000,000 质押 2006.06.05 申请终止日时止 锦化集团 华夏银行沈阳中山广场支行 30,000,000 质押 2008.07.10 申请终止日时止 锦化集团 辽宁葫芦岛市中级人民法院 20,000,000 司法冻结 2008.05.16 2009.05.15 锦化集团 辽宁葫芦岛市中级人民法院 32,000,000 司法冻结 2008.05.16 2009.05.15 锦化集团 辽宁葫芦岛市中级人民法院 8,046,969 司法冻结 2008.05.16 2009.05.15 （三）实际控制人情况 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 锦化化工（集团）有限责任公司为国有独资公司，葫芦岛市国有资产监督 管理委员会持有其 100%股权。报告期末，锦化化工（集团）有限责任公司代表 国家持有本公司 203,986,969 股，占公司总股本的 60.00%，是公司第一大股东。 葫芦岛市国有资产监督管理委员会是公司的最终实际控制人。 葫芦岛市国有资产监督管理委员会 100% 73.53% 锦化化工（集团）有限责任公司 60.00% 锦化化工集团氯碱股份有限公司 8 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 持股数量 任期起止日 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 年初 年末 2003.10.29- 陈世杰 董事长 男 54 --- --- 2009.01.14 2004.11.26- 霍学东 副董事长 男 45 --- --- 2009.01.14 2004.11.26- 孟建华 董事 男 53 --- --- 2009.01.14 2004.11.26- 龙守春 董事 男 51 --- --- 2010.10.29 2007.10.29- 王铁山 董事、总经理 男 41 --- --- 2010.10.29 2007.10.29- 李春玉 董事、副总经理 男 48 --- --- 2010.10.29 2003.10.29- 孙 琦 独立董事 男 41 --- --- 2010.10.29 2003.10.29- 张春林 独立董事 男 42 --- --- 2010.10.29 2007.10.29- 邵英魁 独立董事 男 54 --- --- 2010.10.29 2004.11.26- 刘长坤 监事会主席 男 52 --- --- 2010.10.29 2007.10.29- 丁立新 监事 男 44 --- --- 2009.01.14 2007.10.29- 钟海峰 监事 男 46 --- --- 2010.10.29 2000.09.12- 姚宝吉 监事 男 48 --- --- 2010.10.29 2007.10.29- 李晓义 监事 男 45 --- --- 2010.10.29 2003.10.29- 薛之化 副总经理 男 53 --- --- 2010.10.29 2006.04.05- 宋春林 副总经理、董秘 男 40 --- --- 2010.10.29 2006.04.05- 张 旭 副总经理 男 43 --- --- 2009.01.14 2006.04.05- 李德徽 副总经理 男 40 --- --- 2010.10.29 2007.03.27- 李晓光 财务总监 男 43 --- --- 2010.10.29 合 计 --- --- 9 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 注：（1）公司没有实施股权激励，上述人员未被授予过限制性股股票。 2、董事、监事及高管人员主要工作经历 陈世杰 男 54 岁 中共党员，研究生学历，经济师，1971 年参加工作。 历任锦西天然气化工有限责任公司总经理、党委书记；葫芦岛市经贸委主任、党 组书记、市政府副秘书长；锦化集团董事长、总经理、党委书记。2003 年 9 月 当选本公司董事长。2007 年 10 月 29 日再次当选本公司董事长。 霍学东 男 45 岁 中共党员，本科学历，工程师，1981 年参加工作。 历任锦化集团总经理助理、锦化集团副总经理、总经理。2004 年 11 月当选本公 司董事。2007 年 10 月当选本公司副董事长。 孟建华 男 53 岁 1969 年参加工作。历任锦化集团财务处副处长、处 长；锦化集团改革办主任；锦化集团总经理助理、副总经理。2004 年 11 月当选 本公司董事，2007 年 10 月再次当选本公司董事。 龙守春 男 51 岁 中共党员，大学学历，工程师，1976 年参加工作。 历任锦化集团工程公司副经理、经理；锦化集团总经理助理；锦化集团工会主席、 党委副书记。2004 年 11 月当选本公司董事，2007 年 10 月再次当选本公司董事。 王铁山 男 41 岁 中共党员，硕士研究生，高级工程师，1989 年参加 工作。历任锦化氯碱销售公司经理；锦化氯碱股份有限公司总经理助理、副总经 理、总经理。2003 年 10 月当选本公司董事。2007 年 10 月 29 日再次当选公司董 事、总经理。 李春玉 男 48 岁 中共党员，学士学位，高级工程师，1983 年参加工 作。历任锦化集团树脂厂副厂长；锦化集团副总工程师、科协主席、总经理助理、 副总经理；2005 年 9 月任职锦化氯碱常务副总经理。2007 年 10 月 29 日当选公 司董事。副总经理。 兼任葫芦岛锦化动力热电有限公司董事长。 张春林 男 42 岁 民建会员，本科学历，注册会计师。1987 年参加工 作。历任葫芦岛市财政局会计师事务所副主任会计师；葫芦岛市海信会计师事务 所主任会计师；辽宁金信会计师事务所有限公司主任会计师。2003 年 10 月当选 本公司独立董事。2007 年 10 月再次当选本公司独立董事。 孙 琦 男 41 岁 博士学位，1989 年参加工作。历任辽宁创业集团有 限公司处长；沈阳昌普发展有限公司副总经理；沈阳金昌普新材料有限公司副总 经理；美国 CPC 国际投资有限公司中国区投资总监。2003 年 10 月当选本公司独 立董事，2007 年 10 月再次当选本公司独立董事。 邵英魁 男 54 岁 中共党员，大专学历，1971 年参加工作。历任建平 县律师事务所主任；辽宁一鸣律师事务所主任；辽宁大鸣律师事务所主任。2007 10 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年 10 月当选本公司独立董事。 刘长坤 男 52 岁 中共党员，大学学历，工程师，1974 年参加工作。 历任锦化集团总经理助理；锦化集团纪委书记、监事会主席、副总经理。2004 年 11 月当选本公司监事、监事会主席。2007 年 10 月再次当选本公司监事、监 事会主席。 丁立新 男 44 岁 中共党员，大学学历，会计师，1984 年参加工作。 历任锦化集团财务处科长、副处长、处长、副总会计师。2007 年 10 月当选本公 司监事 钟海峰 男 46 岁 中共党员，本科学历，高级政工师，1982 年参加工 作。历任锦西化工第二中学团委书记；锦化集团公司工会部长、副主席；锦化集 团公司纪委副书记。2007 年 10 月当选本公司监事。 姚宝吉 男 48 岁 中共党员，1978 年参加工作。历任锦化氯碱盐水车 间班长、工段长；2007 年 10 月再次当选本公司职工代表监事。 李晓义 男 45 岁 中共党员，党校毕业，助理政工师，1980 年参加工 作。历任锦化氯碱水银电解车间段长、工会主席；八万吨离子膜车间工会主席， 2007 年 10 月当选本公司职工代表监事。 薛之化 男 53 岁 中共党员，学士学位，教授级高工，1974 年参加工 作。历任锦化集团副总工程师兼技术中心主任；锦化集团总经理助理、副总经理； 2003 年 10 月任职锦化氯碱副总经理，2007 年 10 月再次当选本公司副总经理。 宋春林 男 40 岁 中共党员，学士学位，高级工程师，1990 年 7 月参 加工作。历任离子膜车间副主任、生产科副科长，氯碱厂厂长助理、副厂长，2005 年 9 月任锦化氯碱副总经理，2007 年 10 月再次当选本公司副总经理、董事会秘 书。 张 旭 男 43 岁 1988 年 11 月参加工作。历任葫芦岛市计划经济委员 会科员、葫芦岛市工业发展总公司国际贸易部经理、葫芦岛市船舶燃料公司业务 经理、葫芦岛市节能中心主任、葫芦岛市锦晖石油化工储运有限公司总经理，2006 年 4 月任本公司副总经理，2007 年 10 月再次当选本公司副总经理。 李德徽 男 40 岁 1993 年 8 月参加工作。历任 8 万吨 PO 车间副主任、 聚氨酯开发中心主任、聚醚厂副厂长等职，2006 年 4 月任本公司副总经理，2007 年 10 月再次当选本公司副总经理。 李晓光 男 43 岁 1987 年参加工作。历任锦化集团氯碱厂人秘科副科 长，分检站站长；锦化氯碱财务部科长；2003 年 5 月任职本公司财务部长，2007 年 3 月当选公司财务总监，10 月再次当选新一届公司财务总监。 3、年度报酬情况 11 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 （1）现任公司董事、监事和高级管理人员延续执行结构工资标准，在工资 结构中含职务（岗位）工资成份。公司还尚未实行董事、监事、高管人员的年薪 制度或其他薪酬制度。 （2）公司董事、监事及高级管理人员在报告期内的报酬总额。 单 报告期内从公司领取的 姓 名 职 务 位 报酬总额 王铁山 董事、总经理 元 19552 李春玉 董事、副总经理 元 22108 姚宝吉 监事 元 17046 李晓义 监事 元 13340 丁立新 监事 元 19744 薛之化 副总经理 元 22936 宋春林 副总经理、董事会秘书 元 19468 李德徽 副总经理 元 18384 李晓光 财务总监 元 18136 合 计 元 170714 （3）以上全体董事、监事及高级管理人员的报酬合计 170714 元。 公司董事长陈世杰；董事霍学东、孟建华、龙守春；监事会主席刘长坤、 监事钟海峰均在控股股东锦化化工（集团）有限责任公司领取薪酬。 （4）公司独立董事每人年度津贴为 20000 元（不含税）。 4、报告期内人事变动情况 （1）解聘离职情况：报告期公司董事、监事及高级管理人员无解聘离职情况。 （2）聘任情况：报告期公司董事、监事及高级管理人员无新聘任情况。 5、报告期后人事变动情况 （1）解聘离职情况：由于工作需要，公司董事长陈世杰先生、副董事长霍 学东先生、董事孟建华先生于 2009 年 1 月 14 日辞去了相应职务；公司监事丁立 新先生辞去了监事职务；高级管理人员王铁山先生辞去了总经理之职，宋春林先 生辞去了董事会秘书之职； （2）聘任情况： 2009 年 2 月 5 日经公司 2009 年第一次临时股东大会审议选举张旭、胡德金 和孙贵臣先生为公司董事、选举于大庆先生为公司监事；经 2009 年 1 月 14 日公 司第四届董事会第七次会议审议聘任孙贵臣先生为公司总经理、聘任李国文先生 为公司副总经理、董事会秘书；经 2009 年 2 月 5 日公司第四届董事会第八次会 12 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 议审议选举张旭先生为公司董事长。 二、公司员工情况 1、本报告期末，公司在职员工 6045 人。 2、公司员工构成情况 生产人员 4835 人 占 79.98% 销售人员 98 人 占 1.62% 技术人员 388 人 占 6.42% 财务人员 68 人 占 1.12% 行政人员 656 人 占 10.85% 3、公司员工大、中专以上学历的 1660 人，占员工总数的 27.46 %；具有 专业技术职称的 891 人，占员工总数的 14.74 %。 4、公司现有离退休职工 700 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构情况 按照中国证监会有关强化上市公司治理结构的要求，公司建立了较完善的法 人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经理层健全，在董事会中，配备了三 分之一以上具有独立董事资格并经过培训获得证书的独立董事。 为了提高董事会对重大事项的决策的质量和效率，保证董事会决策的科学 性，董事会组织成立了由具备相关执业能力的独立董事担任主任委员的专门委员 会，制定了议事规则。董事会、监事会、高管层等管理和监督机构能够严格按照 公司《章程》和“议事规则”实施决策、监督及管理。公司按照中国证监会关于 加强规范运作相关文件精神，在实践中不断总结，通过认真细致的自查、整改， 公司建立了较为完善的内部控制制度和组织机构，通过进一步加大规范运作力 度，进一步强化公司治理的结构，从而保证了决策的科学性和民主性。 二、独立董事履行职责情况 （1）2008 年公司独立董事能积极履行独立董事义务，做到了恪尽职守、坚 持原则，在涉及公司重大事项等方面能客观公允地发表独立意见，对公司的长远 规划和发展能提出独到的见解和意见，为完善公司治理结构促进规范运作、维护 广大投资者利益起到了积极的推进作用。 （2）报告期，独立董事均能按规定出席公司召开的董事会。 （3）报告期，独立董事对公司未提出异议事项。 13 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 三、独立运作方面 近年来，公司按照上级监管部门要求，不断强化法人治理结构，实施规范运 作，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面实现了分开管理与独 立运营。 （1）人员方面：公司的劳动、人事、工资管理均由本公司统一管理，有独 立的工资帐户。本公司董事长在控股公司任董事长，是控股股东的法定代表人； 总经理、副总经理等高级管理人员在控股公司不任行政职务，均在本公司领取薪 酬。 （2）资产方面：公司拥有独立的生产运营系统，经营性资产完整良好，公 共设施齐全，水、电、汽、厂区铁路、包装容器制造等均以收购方式归属本公司； 涉及关联交易事项均以协议的方式进行约定和结算；公司的专有技术归本公司所 有，商标归控股股东所有，以协议方式有偿使用。 （3）财务方面：公司形成了较完善的财务核算体系，机构、人员、银行帐 户独立，并建立了比较完善的财务管理制度。 （4）机构方面：完善公司组织管理机构，涵盖生产机动、产品质量检验、 安全环保、原材料供应与产品销售、财务及证券管理。 （5）管理方面：公司已做为独立的法人企业自主管理，建立了较完善的生 产指挥系统和营销系统，经营管理制度健全。通过资产置换，主营业务与控股股 东不存在同业竞争，具备了较强的自主经营能力。 四、公司内部控制总体评价 公司根据证监会相关文件精神和深交所《上市公司内部控制指引》的要求， 建立了较为完善、有效的公司治理结构。 《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》和《监事会议事规则》等规章制度完备，并能够得到切实执行。 在人员、资产、财务、机构、业务方面与控股股东实现了分开管理与独立运营。 公司持有葫芦岛锦化动力热电有限公司 98%股权，为加强对子公司管理，提高其 内部控制管理水平，进一步加强子公司规范运作，公司制订了《子公司管理制度》， 《子公司管理制度》的切实执行，保证了子公司在日常管理、重大事项决策及信 息披露等方面同样能够依法运营，严格管理。 公司与控股子公司控制关系结构图： 锦化化集团氯碱股份有限责任公司 持股 98% 葫芦岛锦化动力热电有限公司 14 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 在内控制度建立健全工作上，公司按照监管部门的要求，建立了较为完善的 内部控制制度，报告期公司修改完善了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》和《监事会议事规则》。审议通过了公司内控制度汇编，其中包 括：《公文处理制度》、《印信管理制度》、《重大事项决策制度》、《对外担保内部 控制制度》、《关联交易管理制度》、《子公司管理制度》、《固定资产管理办法》、 《绩效考核制度》、《公司内部审计制度》、《信息披露管理制度》等 10 项涉及公 司管理各个方面工作的内部控制制度。从而有效的保证了公司在生产经营、财务 管理、信息披露等方面工作的高效、合规运作。 公司监事会和独立董事认为，公司对内部控制情况的自我评价客观准确。通 过深入开展治理专项活动，公司治理结构得到进一步完善，公司运作更加规范。 按照监管部门的要求，公司修订和新建立了多项内部控制制度，保证了公司内部 控制有章可循，通过加强内控制度的执行力，在兼顾成本的前提下科学的保证了 公司内控体系的完整性和可操作性。 五、公司对高级管理人员的考评情况 公司对高级管理人员的考评是以经济效益为主要考核指标，与奖金挂钩，采 用员工评议、董事会、监事会评价的方式进行。 第七节 股东大会情况简介 本报告期，公司共召开两次股东大会，即 2007 年年度股东大会和 2008 年第 一次临时股东大会。 其中：2008 年 5 月 15 日召开了 2007 年年度股东大会。会议审议通过了《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度监事会工作报告》、 《2007 年度财务决算报告》、 《2007 年度利润分配及公积金转增股本议案》、《2007 年年度报告》及《续聘审 计机构议案》； 2008 年 12 月 18 日召开了 2008 年第一次临时股东大会。 会议审议通过了《关 于公司受让锦化化工（集团）有限责任公司所持葫芦岛锦化动力热电有限公司 2%股权的关联交易的议案》、 《关于公司吸收合并葫芦岛锦化动力热电有限公司的 议案》、 《关于变更经营范围及修改公司章程的议案》和《关于提请公司股东大会 授权董事会办理国有股权转让和吸收合并有关事项的议案》 。 以上相关决议公告分别刊登在 2008 年 5 月 16 日和 2008 年 12 月 19 日的《中 国证券报》和《证券时报》上。 15 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期公司经营情况回顾 1、总体经营情况 2008 年，公司董事会本着勤勉务实原则，科学决策，勇于创新，在公司全 体员工的共同努力拼搏与支持下，带领公司直面各种挑战，将国际金融风暴对公 司造成的不利影响降到最低。尽管如此，受国际金融风暴给整个实体经济的运行 造成的巨大冲击，公司 2008 年总体经济运行呈现上半年运行平稳，下半年大幅 下滑的走势，最终导致公司 2008 年度经营业绩出现较大亏损。 2008 年公司实现营业收入 182173 万元，发生营业成本 178509 万元，获得 营业毛利 2716 万元。报告期公司实现归属于母公司股东的净利润为亏损 23636 万元。与 2007 年相比公司净利润减少了 25672 万元。 2008 年主要产品产量分别为：烧碱（100%）完成 240663 吨，是去年同期的 80.76%；氯化苯完成 13593 吨，是去年同期的 68.88%；环氧丙烷完成 71455 吨， 是去年同期的 72.35%；聚醚完成 25699 吨，是去年同期的 102.66%。 经营生产工作呈现三个主要特点： 一是坚持以市场为导向，准确把握市场趋势，适时调整产品销售结构和出 货策略，取得了良好效果。 二是主要生产装置在低负荷工艺指指标不易控制的情况下,生产系统保证 了安全、平稳运行。 三是加大了对主要产品生产装置的技术改造力度，着力提高企业核心竞争 力，不断解决影响生产的瓶颈问题。不仅能为企业增加经济效益，也保护了环境 更取得了很好的社会效益。 2、主营业务的范围及经营情况 （1）公司主营业务范围 本公司属于基础化工原料制造业，主要从事烧碱、氯、氯化苯、盐酸、环 氧丙烷、聚醚、丙二醇等化工产品的生产与销售。 本公司的控股子公司主要从事电力、热力的生产和供应。 （2）公司主营业务业绩 Ⅰ、2008 年公司实现营业收入 182173 万元，发生营业成本 178509 万元， 获得营业毛利 2716 万元。其中：公司本部实现主营业务收入 167314 万元，获得 主营业务利润 5799 万元，主营业务毛利率为 3.47%。与 2007 年相比，主营业务 毛利率降低了 8.83 个百分点。 16 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 Ⅱ、报告期公司发生期间费用 23788 万元。比去年同期的 21697 万元，增 加 9.64%。计提资产减值损失 3142 万元，支付停车维持费等营业外支出 2151 万 元，取得财政补贴收入等营业外收入 4116 万元，计提公司本部及热力公司设备 类固定资产加速折旧的所得税费用 1387 万元。 综上全年实现营业利润-24215 万元，归属于母公司股东的净利润-23636 万 元。与去年同期相比，公司净利润减少了 25672 万元。 （3）主营业务分行业、产品情况： 单位：万元 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 比上年增减 (%) （%） （%） （%） 基础化学原料制造业 167,314.48 160,830.65 3.88% -17.07% -8.56% -73.78% 电力、热力的生产和供应业 34,452.25 34,333.65 0.34% -4.51% -4.25% -47.25% 主营业务分产品情况 烧碱 54,079.08 28,726.79 46.88% -5.83% -1.86% -9.95% 氯化苯 8,186.86 8,229.89 -0.53% -24.38% -19.75% -107.53% 氯气 6,201.53 5,820.72 6.14% -59.96% -52.58% -88.15% 环氧丙烷 55,111.57 63,574.28 -15.36% -31.13% -21.22% -1,350.03% 聚醚 24,683.12 41,592.40 -68.51% -6.57% 30.56% -410.88% 其他 53,504.57 47,220.22 11.75% 159.27% 124.48% -1,673.84% Ⅰ、报告期，烧碱系列产品单位产品盈利能力基本与 2007 年水平相当，但 由于本报告期其产品产销量大幅降低，致使烧碱系列产品总体获利同比大幅减 少。全年烧碱产品利润减少 2668 万元。 Ⅱ、报告期，液体氯、氯气、氯化苯等氯产品全年利润减少 3153 万元； Ⅲ、报告期，环氧丙烷系列产品销售市场总体表现依然不甚理想，效益情 况同比又有较大幅度下滑。2008 年环氧丙烷、聚醚系列产品全年亏损 19756 万 元，与 2007 的相比多亏损 13489 万元，环氧丙烷系列产品效益的大幅降低是影 响公司全年经济效益下滑的重要因素。 （4）主营业务分地区情况： 单位：万元 营业收入比上年 地区 营业收入 增减（%） 南方 27,210.12 -12.68% 北方 134,809.64 -91.86% 17 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 国外 20,353.22 14.07% （5）公司主营产品国内市场占有率情况： 烧碱占 1.83%，国内排名第 12 位；环氧丙烷占 6.50%，国内排名第 4 位；聚醚 占 2.47%，国内排名第 3 位。 （6）主要供应商及客户情况： 报告期内，本公司从前五名供应商合计采购金额 73380 万元，占全年采购总额 的 65.25%。前五名销售商年销售额 64506 万元，占公司年度销售总额的 38.89%。 3、公司财务状况及经营成果 （1）主要财务指标： 比去年同期增 项目 单位 2008 年 2007 年 减(%) 总资产 万元 367,130 391,124 -6.13 负债 万元 270,396 269,672 0.23 股东权益 万元 96,733 121,352 -20.29 净利润(归属母公司股东) 万元 -23,637 2,036 -1260.74 现金及现金等价物增加额 万元 -23,745 -6,641 -257.57 报告期内，公司未采用公允价值计量相关资产项目。 （2）主要财务指标增减变动原因 Ⅰ、报告期公司财务状况变动情况 报告期末，公司合并后总资产为 367130 万元。与期初相比，总资产减少了 23394 万元。其中，增减变动幅度较大的报表项目有：货币资金减少 24705 万元，主要原因 是股份本部期末银行存款减少所致；预付帐款减少 10675 万元，主要原因是公司预付 原料款减少所致；应收票据增加 19009 万元，是因为股份公司销售产品及往来款项收 取商业汇票增加所致；期末存货减少 6636 万元，为公司期末库存商品下降所致；固 定资产净值减少 13577 万元，为本期计提固定资产折旧所致；在建工程增加 14128 万 元，其中 TDI 配套工程建设支出增加 4939 万元，离子膜烧碱技改工程增加 2345 万元， 电站技改工程增加 6844 万元。 报告期末，公司合并总负债为 270396 万元。与期初相比，负债增加 1225 万元。 其中，短期借款增加 44723 万元，为长期贷款转为短期借款所致；应付票据增加 5970 万元，为公司开出的银行承兑汇票增加所致；预收帐款减少 6033 万元，为预收产品 货款所致；一年内到期的非流动负债减少 31038 万元，为本年度到期的长期银行借款， 转为短期借款所致。 报告期，公司归属与母公司股东权益减少 23728 万元，是因为本期公司经营亏 18 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 损造成的。 Ⅱ、报告期经营成果变动的原因 报告期股份公司合并报表亏损 23636 万元，其中股份公司本部亏损 17896 万元， 股份公司持股 98%的动力热电公司亏损 5740 万元，股份公司合并其亏损额为 5625 万 元。 净利润构成如下： 单位:万元 项目 2008 年实际 2007 年实际 比同期增减额 增减百分比(%) 营业毛利 2,716 24,072 -21,356 -88.72 销售费用 3,660 4,428 -768 -17.34 管理费用 7,271 6,200 1,071 17.27 财务费用 12,858 11,069 1,789 16.16 期间费用合计 23,788 21,697 2,091 9.64 营业利润 -24,215 1,925 -26,140 -1357.92 营业外收入 4,116 2,248 1,868 83.10 营业外支出 2,151 1,341 810 60.40 利润总额 -22,250 2,832 -25,082 -885.66 所得税 1,387 864 523 60.53 归属于母公司股东净利润 -23,637 2,036 -25,673 -1260.95 影响净利润变化主要原因说明： 2008 年度公司出现大额亏损的主要原因，一类因素是主营产品盈利能力严重下 降，其主营业务利润不够弥补沉重的期间费用支出。 从公司经营的三类主要产品品种上看，环氧丙烷、聚醚系列产品全年亏损 19756 万元，与 2007 年相比多亏损 13489 万元，是股份公司全年经济效益下滑的重要影响 因素；氯化苯、液氯（包括氯气）等氯产品全年利润减少 3153 万元；盈利能力与 2007 年基本持平的烧碱产品由于氯平衡吃氯产品产量的大幅降低致使烧碱品种产量减少， 从而使碱类产品全年利润也减少了 2668 万元。 从影响产品盈利能力构成因素（即产品单位毛利和产品销售数量）的性质上看， 烧碱产品单位盈利能力与 2007 年基本持平；环氧丙烷、聚醚系列产品和液体氯、 氯气、氯化苯等氯产品的单位产品盈利能力与 2007 年相比有较大幅度降低，其直接 原因是各种产品的单位成本升高幅度大大超过了相应产品价格的上涨幅度，单位产品 盈利空间降低或亏损幅度扩大。 产品成本升高的因素： 报告期公司生产经营的十三种主要产品，单位成本全都上升，其生产成本平均升 19 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 高 18.20%，生产总成本增加 21726 万元。其中： ①由于原盐、丙烯、焦化苯等七种主要原料采购价格上涨，使产品生产成本增加 近 9405 万元，占产品总成本升高额的 43.29%。 ②由于八万吨离子膜车间蒸气定额、环氧丙烷产品的丙烯定额等产品消耗定额升 高，使产品生产成本升高 6152 万元，占产品总成本升高额的 28.32%。 ③由于烧碱、氯气、环氧丙烷等产品产量减少，使产品生产成本相对升高 4584 万元，占产品总成本升高额的 21.99%。 ④由于蒸气、交流电等价格上涨，使产品生产成本升高 2681 万元，占产品总成 本升高额的 12.34 %。 报告期，影响公司经营业绩的另一类因素是期间费用、营业外收支，资产减值损 失及所得税费用增加所致。 报告期，股份公司合并后，累计支出期间费用 23788 万元，其中股份公司本部支 付 21289 万元。与 2007 年度相比，期间费用增加了 2092 万元，主要原因是股份本部 期间费用增加了 1846 万元造成的。 报告期，股份本部发生管理费用 6095 万元，比去年同期增加 523 万元。 报告期，股份本部发生财务费用 11534 万元，比去年同期增加 1418 万元。其主 要原因是利息支出增加所致。 报告期，股份本部发生营业费用 3660 万元，比去年同期减少 768 万元。其主要 原因是销售产品运费减少所致。 报告期，股份公司本部取得营业外收入 3739 万元，其中，取得辽宁省人民政府 财政补贴 2000 万元，取得葫芦岛市人民政府贷款贴息 1510 万元。发生营业外支出 1961 万元，其中支付装置停车维持费 1816 万元，支付税金罚款支出 46 万元。 报告期，股份公司计提了聚醚、环氧丙烷、氯化笨等产品存货跌价准备 2463 万 元，计提其他应收款坏帐准备 689 万元，热力公司计提固定资产减值 61 万元，合并 报表核算资产减值损失 3142 万元。 报告期，股份公司在计算应纳税所得额时，对固定资产仍采用加速折旧法，计算 当期所得税费用 1386 万元（即当期没有应缴所得税，但固定资产加速折旧额仍计入 当期所得税费用中）。 （3）报告期，公司现金流量构成情况 报告期公司销售产品提供劳务收到现金 221212 万元，购买商品接受劳务支付现 金 206116 万元，支付给职工及为职工支付的现金为 6909 万元，支付的各项税费为 11347 万元，经营活动产生的现金净流量为 2335 万元。投资活动现金净流量-5962 万 元。筹资活动现金净流出-20078 万元。 （4）持有外币金融资产、金融负债情况 20 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 截止公司本报告期末，公司不持有外币金融资产、金融负债。 4、报告期，公司主要控股子公司的经营情况及业绩 2006 年 5 月本公司与大股东以资抵债方式获得了锦化动力热电公司 98%的股 权。动力热电公司经营范围：发电（自发自用）、工业蒸汽、交直流电供应、工 业清水及民用饮用水、工业风生产及供应等。公司注册资本 28030 万元，资产总 额 90617 万元。报告期末，动力热电公司实现取得营业收入 64009 万元，发生营 业成本 66748 万元，营业利润亏损 5781 万元，净利润亏损 5740 万元，股份公司 合并报表并入其亏损 5625 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司所处行业为基础化工行业，主要产品烧碱、液氯、氯化苯、环氧丙烷、 聚醚等用途广泛，主要销售对象包括化纤、医药及聚氨酯企业等。由于国家对高 耗能行业的产业政策，氯碱行业发展离子膜法烧碱已成为氯碱企业调整产品结 构，节能降耗，增加市场竞争力的主要措施。随着国内新建装置的陆续投产，烧 碱市场竞争将更加激烈。特别是国际金融危机还没有过去，化工产品市场需求还 有待恢复，公司的主要产品烧碱、环氧丙烷、聚醚等市场环境相对较为平淡，但 随着国家经济振兴计划的逐步落实，在国家宏观经济向好的大背景下，展望 2009 年公司的经营环境将有所改善，对此公司上下也有信心、有决心克服困难迎接挑 战。 为此，公司要在抓好现有装置的安全稳定运行外，要进一步加大科技投入力 度，充分考虑市场、原料、技术条件和环保节能因素，合理开发碱、氯、氢的衍 生产品，努力做到生产装置稳定运行，产品综合能耗水平严格控制，产品结构不 断提升和优化，企业核心竞争力进一步提高。 2、公司未来的发展机遇与挑战 公司做为以基础化工生产为主的老工业基地，通过科技投入和改扩建，目前 已形成年产 30 万吨离子膜法烧碱、12.5 万吨环氧丙烷、11 万吨聚醚的生产能力， 在产量上形成了一定规模优势，其中环氧丙烷生产在国内乃至亚洲都具有较大市 场份额；离子膜烧碱具有较强的市场竞争力，相比其它工艺更具节能优势更符合 国家节能要求；加之公司技术人才优势，在未来可以更好参与和适应激烈的市场 竞争。为此，一要加快新建项目的建设速度，全力配合 5 万吨/年 TDI 项目试车 为装置尽早投入运行做好充分准备；二是对现有的聚醚牌号进行调整，提高高附 加值产品比例；三要利用国家经济振兴计划的有利契机，加快产业结构调整，尽 快解决原料来源问题。四要加大科技投入力度，搞好科研开发，增强企业自主创 新能力。 21 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 3、新年度经营计划 2009 年工作的总体思路是：以党的十七届三中全会精神为指针，充分利用 国家振兴东北老工业基地的重要机遇，全面落实科学发展观和可持续性发展战 略，着力推进结构调整和效益优化，提高企业经济运行质量，增强企业的综合竞 争力，加快落实“十一五”规划，为做大做强上市公司而努力拼搏。 2009 年的工作目标是： 效益指标同比要有一定幅度的增长，主要产品产量：烧碱（100%）28 万吨； 环氧丙烷 8.1 万吨；聚醚完成 3.3 万吨、氯化苯完成 2.3 万吨。 具体措施： （1）以考核效益指标和增量指标为主，提高企业经济运行质量为中心，加 快产品结构和原料结构的调整，确保生产装置长周期运行，稳步提高装置负荷、 力争经济总量有一定程度的提高。 （2）加强工艺指标控制，加强产品消耗定额管理，按照建设节约型企业的 要求，量化指标，严格考核，有奖有罚。 （3）提高企业管理水平，加强公司内部控制制度建设，切实提高制度执行 力，保证公司高效运作。 （4）提升企业的整体素质和科技含量。对制约生产的瓶颈问题进行攻关， 加大新品种、新牌号的研发力度，加快循环经济的创新与运用，打造科技创新型 企业。 （5）全力推进 5 万吨/年 TDI 项目和厂内原料等配套工程项目的建设进度， 做好 TDI 装置开车前的准备工作。TDI 项目的顺利建成投产，对公司将不只是按 比例分得投资收益这个方面，更是体现在有利于生产装置运行和提升聚醚销售竞 争力等多方面，并最终体现在公司效益带来有益、重大而深远的影响。 4、资金需求及使用计划 （1）资金支出计划 2009 年资金投入的重点一是最大限度保证当前外部大环境下公司生产经 营，特别是大宗原燃材料采购的资金需求；二是增加公司内部技术改造及研发方 面资金投入。 （2）融资计划 公司将根据企业生产经营及发展的需求，制定合理的资金需求计划，选择最 优融资组合，以最低的融资成本为公司持续发展筹措资金。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 措施。 （1）外部经济环境风险及对策 22 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年外部经济环境还存在很多不确定因素，面对于此公司将积极应对， 加大成本控制力度，加强工艺控制力求节能降耗。稳定现有的市场份额，积极拓 展市场空间，提高市场占有率，增加销量力求效益最佳。 （2）原料来源风险及对策 公司所需大宗原料如丙烯、原盐等均需对外采购，将给公司产品增加成本压 力。为此，必须加快产品结构调整，尽可能解决原料路线问题，研发、试制可替 代品，做到良性循环。 （3）节能环保方面风险及应对 根据国家节能和环保政策要求，所有高耗能行业势必受到严格限制，行业准 入门槛提高。对此公司将加大资金和技术力量投入，发展新工艺新技术，发挥现 有离子膜法生产烧碱的技术和能耗低的优势，实现节能与效益双赢。 三、公司的投资情况 1、报告期内，本公司无募集资金投入。 2、报告期非募集资金投资情况。 公司与兵器工业集团合作建设 TDI 项目，双方共同出资成立了辽宁北方锦化 聚氨酯有限公司。本公司持有辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 40%股权。与项目相 关的工程进展情况已在临时报告和定期报告中进行了持续披露。 本报告期是 TDI 项目全面建设的一年，报告期内土建施工已按计划完成、主 要工艺装置顺利安装就位；项目配套辅助设施当中的变（配）电站、循环冷却水 装置、原料及成品储罐等装置已基本到位，其它辅助配套工程也正处在紧张施工 当中。政府配套公用工程方面全力推进建设。 截止报告期末，公司累计投资 9600 万元。项目建设进展顺利 TDI 项目建设 主体工程基本完成，试生产准备的各项工作顺利展开。政府配套公用工程方面正 在全力推进建设，项目建设单位将继续发扬连续作战，不怕吃苦，敢打硬仗，团 结协作的精神，全面抓好项目建设收尾和试车工作。 3、2007 年经公司董事会审议批准，同意公司委托建设银行向葫芦岛华天实 业有限公司贷款 7000 万元，期限 36 个月，贷款利率执行人民银行基准利率上浮 10%，用于推进其项目建设，截止报告期末公司累计取得收益 433 万元。 4、公司控股子公司投资情况 报告期，经董事会批准公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与鞍山 佳良能源技术开发有限公司签订的合资合同，其双方拟定共同出资设立葫芦岛锦 化佳良有限责任公司，合资公司注册资本 7799 万元，其中鞍山佳良出资 5459.3 万元，占葫芦岛锦化佳良股份的 70%，动力热电公司以拥有的 59801.5 平方米土 地使用权出资，该土地使用权评估价格为 2339.7 万元，占葫芦岛锦化佳良有限 23 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 责任公司股份的 30%。未来合资公司建成后，主要从事本公司皂化渣的无害化处 理和利用，项目建成运行后，有利于解决制约发展的环保问题，有益于承担社会 责任，具有良好的经济和社会效益。 四、董事会日常工作 1、报告期召开的董事会议情况 报告期，公司共召开四次董事会议。 （1）四届三次董事会于 2008 年 4 月 23 日在公司所在地召开，会议审议并 通过了：《2007 年度董事会工作报告》；《2007 年度财务决算报告》；《2007 年度 利润分配和公积金转增股本预案》； 《关于锦化化工集团氯碱股份有限公司在执行 新会计准则及相关规定中对 2006 年财务报表及对 2007 年已披露期初数据追溯调 整的议案》；《2007 年年度报告》及《报告摘要》；《继续聘请辽宁天健会计师事 务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构的议案》； 《2008 年第一季度报告》及 召开公司 2007 年度股东大会的有关事宜。相关决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网站上。 （2）四届四次董事会于 2008 年 7 月 30 日在公司所在地召开，会议审议通 过了： 《2008 年度中期报告》及《报告摘要》。相关决议公告刊登在 2008 年 8 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及深交所巨潮资讯网站上。 （3）四届五次董事会于 2008 年 10 月 27 日在公司所在地召开，会议审议 通过了： 《2008 年第三季度报告》。相关决议公告刊登在 2008 年 10 月 29 日《中 国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及深交所巨潮资讯网站上。 （4）四届六次董事会于 2008 年 12 月 1 日在公司所在地召开，会议审议通 过了：《关于公司受让锦化化工（集团）有限责任公司所持葫芦岛锦化动力热电 有限公司 2%股权的关联交易的议案》；《关于公司吸收合并葫芦岛锦化动力热电 有限公司的议案》； 《关于变更经营范围及修改公司章程的议案》； 《关于提请公司 股东大会授权董事会办理葫芦岛锦化动力热电有限公司国有股权转让和吸收合 并有关事项的议案》及《关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会的议案》。相 关决议公告刊登在 2008 年 12 月 3 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《证券日报》 及深交所巨潮资讯网站上。 2、董事会执行股东大会决议情况 报告期内，董事会能够忠实履行职责，贯彻执行股东大会的各项决议，未 有违反股东大会决议事项的行为和事件发生。 3、审计委员会关于年审会计师从事本年度公司审计工作的总结报告 2008 年度锦化化工集团氯碱股份有限公司聘请华普天健高商会计师事务所 24 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 对公司 2008 年度财务报告进行审计。此次审计时间充分，华普天健高商会计师 事务所在外勤审计、内勤审核结束后，为公司 2008 年财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告。报告认为，公司财务报表已经按照企业会计准则及相关的规 定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的经营成果及现金流量。 2008 年年度审计之前，为了企业财务会计核算符合新会计准则的要求，全 面、真实、客观的反映公司财务状况、经营成果，顺畅的完成年度审计工作，审 计委员会多次与华普天健高商会计师事务所进行沟通、协商。并于 2008 年 12 月对 2008 年 1 至 11 月份的业务进行了预审，并对年终决算涉及的相关会计问题 及业务处理进行了商讨。公司在此基础上编制了完整的审前财务报告，并报送公 司管理层和董事会审阅。审计过程中，公司与事务所紧密配合，积极主动的为事 务所介绍本年经营情况、财务状况、内部控制制度、技术改造及未来发展等情况， 事务所坚持独立、客观、公正的原则，保持应有的谨慎，搜集审阅分析了本年度 有关的会计资料及经济业务发生的原始依据，实施了检查、测试计算、分析性符 合、现场观看、实地监盘，获得了充分的审计证据，形成了初步的审计意见。此 后，在初步审计意见的基础上进行了进一步沟通、协商，探求业务实质及其应采 用的核算方法，最终达成一致意见。 此外，在审计过程中，事务所对公司内部控制、业务管理、财务核算需要 改进、提高的工作提出了建设性意见。 审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准 则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任， 出具的审计报告能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年 度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 五、利润分配及公积金转增股本预案 1、2008 年利润分配及公积金转增股本预案 2008 年，公司在受世界金融危机和国内化工市场低迷等不利因素影响,虽然 公司全体员工为克服困难付出了努力,但未能取得预期效果。经华普天健高商会 计师事务所（北京）有限公司审计，2008 年度公司实现净利润（归属母公司所 有者的净利润）-23637 万元，加上年未分配利润 8046 万元，本年可供股东分配 利润是-15590 万元。公司鉴于 2008 年实际效益情况，考虑 2009 年公司面对的 外部市场环境还有待逐步恢复等不确定因素，公司提出 2008 年度利润不进行分 配，也不进行公积金转增股本的预案。 2、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 项目 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公 25 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 20,363,343.40 0.00% 2006 年 0.00 42,021,710.78 0.00% 2005 年 17,000,000.00 118,021,463,451.00 0.01% 六、报告期公司研发和自主创新情况 2008 年，公司面对外部激烈竞争的环境，根据自身发展的需要，针对环氧 丙烷、聚醚、烧碱等几大主要产品，通过引进—消化—吸收—创新的发展模式， 积极研发、加大投入，开展了纳滤膜法除硫酸根项目攻关；开发了用于高端聚氨 酯软质材料生产的新型号聚醚多元醇。这些具有创新意义的技术开发，有力的推 动了企业的技术进步，增强了企业核心竞争力。 七、其他事项 独立董事对公司担保等情况的专项说明及独立意见： 截止报告期末公司实际对外担保总额为 49310 万元。对于每笔担保我们都 认真审查，研究，独立发表意见，我们认为： 截止报告期末，公司葫芦岛锌业股份有限公司实行互保，担保金额为 7500 万元；公司为葫芦岛华天实业有限公司提供担保额为 13810 万元；公司为辽宁宏 程塑料型材有限公司提供担保额为 5000 万元，公司与其实行互保；公司为辽宁 忠旺集团有限公司提供担保额为 5000 万元，公司与其实行互保；公司为参股子 公司辽宁北方锦化聚氨脂有限公司提供最高限额保证 18000 万元。 我们对上述担保的意见是： 1、为锌业股份、辽宁宏程塑料型材有限公司和辽宁忠旺集团有限公司担保 是互保性质；锌业股份、辽宁宏程塑料型材、辽宁忠旺集团及葫芦华天实业有限 公司等被担保方均具有较强的经营能力，预计该担保对本公司不构成重大经营风 险。 2、为辽宁北方锦化聚氨脂有限公司提供的担保，有利于其 TDI 工程项目建 设，预计该担保对本公司不构成经营风险。 3、公司为葫芦岛华天实业有限公司提供担保额为 13810 万元，葫芦岛华于 实业有限公司为葫芦岛市国资委出资的国有独资大型企业，具有较强的抗风险能 力。 第九节 监事会报告 一、报告期监事会会议情况 2008 年公司监事会共召开四次会议。 26 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 （1）2008 年 4 月 23 日召开的四届三次监事会议，审议通过了《2007 年度 监事会工作报告》；《2007 年度财务决算报告》；《2007 年度利润分配预案》；《关 于监事会对 2007 年度报告的审核意见》；《关于监事会对公司治理自我评价的专 项审核意见》； 《2007 年度报告》； 《关于聘请 2008 年度审计机构的议案》； 《关于 锦化化工集团氯碱股份公司在执行新会计准则及相关规定中对 2006 年财务报表 及对 2007 年已披露期初数据追溯调整的议案》；《2008 年第一季度报告》。 （2）2008 年 7 月 30 日召开的四届四次监事会议，审议通过了《2008 年度 中期报告》、《报告摘要》和《关于公司治理整改情况说明的议案》。 （3）2008 年 10 月 27 日召开的四届五次会议，审议通过了《2008 年第三季 度报告》。 （4）2008 年 12 月 1 日召开的四届六次会议，审议通过了《关于公司受让 锦化化工（集团）有限责任公司所持葫芦岛锦化动力热电有限公司 2%股权的关 联交易的议案》； 《关于公司吸收合并葫芦岛锦化动力热电有限公司的议案》、 《关 于变更经营范围及修改公司章程的议案》和《关于提请公司股东大会授权董事会 办理国有股权转让和吸收合并有关事项的议案》。 以上决议公告均刊登在《中国证券报》、 《证券时报》、 《证券日报》及深交所 巨潮资讯网站上。 二、监事会对公司 2008 年度工作的评价 1、2008 年年度报告真实有效地反映了过去一年公司生产经营情况，客观的 反映了公司实际效益情况。 2、报告在全面反映过去的同时，对公司未来的发展做了客观分析，确定了 新年度规划目标和应采取的措施，特别是在新项目建设和解决瓶颈的问题方面有 了清晰思路。 3、报告客观的对公司科学决策方面以及董事、高管人员履行职责方面给予 了肯定。特别是面对瞬息万变的市场，坚持以人为本，挖掘内在潜力，夯实基础 管理，为公司今后发展奠定了良好基础。 4、关于对《内部控制自我评价报告》的意见： 报告期，公司根据中国证监会相关文件精神和深交所《上市公司内部控制指 引》的要求，建立了较为完善的公司治理结构，内部控制体系较为健全，监督机 制有效。 报告对内部控制情况的自我评价客观准确。我们认为公司通过深入开展治理 专项活动，公司的治理结构得到了进一步完善，公司运作更加规范。报告期公司 重新修订和新制订了多项规章制度，保证了公司内部控制制度有章可循，在兼顾 成本的前提下科学的保证了公司内控体系的完整性和可操作性。 27 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 5、报告期，公司按照中国证监会有关文件精神，没有发生新的非经营性资 金占用，没有违规对外担保情况发生。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内本公司未发生企业破产重整相关事项。 三、重大关联交易事项 本公司是控股股东即锦化化工（集团）有限责任公司（简称：锦化集团）资产重 组基础上改制设立的股份公司。在生产经营中，本公司及其控股子公司与锦化集团及 其子公司存在关联交易和债权、债务往来。 本公司及其控股子公司锦化动力热电有限公司与关联方签定了《动能服务合同》、 《综合服务合同》、 《销售合同》等，上述合同均已经公司股东大会审议通过，并就相 关事项在报刊和指定网站进行了披露。 关联方往来及债权债务情况 (1)报告期股份公司从锦化集团及其子公司采购原材料 362 万元，占当期公司采 购总金额的 0.20%。采购动能 2197 万元，接受劳务 155 万元。向锦化集团公司及其子 公司销售产品 79 万元，占公司当期销售收入的 0.04%,提供动能 7085 万元，提供劳务 633 万元。 (2)报告期股份公司支付给集团公司商标使用费 157 万元。 (3)报告期公司合并报表以后，股份公司欠集团公司往来款 9.18 万元。葫芦岛锦 化氯乙烯公司欠股份公司往款 6345 万元。 2、其他重大关联交易事项：无 三、重大合同情况 1、报告期，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 2、重大担保事项。 截止报告期末公司实际对外担保额为 49310 万元。其中：公司葫芦岛锌业 股份有限公司实行互保，担保额为 7500 万元；公司为葫芦岛华天实业有限公司 提供担保额为 13810 万元； 公司为辽宁宏程塑料型材有限公司提供担保额为 5000 万元，公司与其实行互保；公司为辽宁忠旺集团有限公司提供担保额为 5000 万 元，公司与其实行互保；公司为参股子公司辽宁北方锦化聚氨脂有限公司提供最 高限额保证 18000 万元（详细担保事项内容请阅读财务审计报告附注）。 28 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 3、报告期委托事项 2007 年经公司董事会审议批准，同意公司委托建设银行向葫芦岛华天实业 有限公司贷款 7000 万元，期限 36 个月，贷款利率执行人民银行基准利率上浮 10%，用于推进其项目建设（详细内容请阅读财务审计报告附注）。 以上详细内容已公告刊登在 2007 年 10 月 9 日《中国证券报》、《证券时报》 及深交所巨潮资讯网站上。 4、公司及持有公司股份 5%以上（含 5%）股东承诺情况。 根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》，按 照中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所的相关规定， 公司于 2006 年 3 月 13 日完成了股权分置改革。 公司控股股东锦化化工（集团）有限责任做出以下承诺： （1）公司控股股东所持非流通股自获得流通权后，在二十四个月内不上市 交易或者转让； （2）在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售非流通股股份 数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。 公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司(以下简称“阜封公司”) 做 出如下承诺： （1）阜封公司将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务： （2）阜封公司持有的锦化氯碱非流通股将自获得上市流通权之日起，在十 二月内不上市交易或者转让。 承诺履行情况：公司原非流通股股东严格履行了在股权分置改革时所做出的 上述承诺。 四、报告期内，公司董事会及公司董事、监事和高管人员无受证券监管部门 稽查、行政处罚、通报批评、公开谴责或被采取司法强制措施。 五、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。 2006 年 10 月 20 日，本公司的控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司（以 下称“锦化动力热电”）与锦州市商业银行股份有限公司（以下称“锦州商行”） 达成投资入股协议。锦化动力热电公司出资 20,000,000 元，投资入股锦州商行 持有其 20,000,000 股份,到报告期末，占其总股本 1,280,933,870 股的 1.56%。 持有锦州商业银行股份有限公司股权情况表 单位:元 所持对象 初始投资金 持有 占该公 期末 报告 报告期 会计核算 股份 额 司股权 期 科目 来源 29 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 名称 额 数量 司股权 账面值 期 所有者 科目 来源 比例 损益 权益变 动 锦州市商 长期股权 股权 20,000,000 20,000,000 1.56% 20,000,000 0 业银行 投资 投资 合 计 20,000,000 20,000,000 1.56% 20,000,000 0 注： ①金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等； ②期末账面价值应当扣除已计提的减值准备； ③报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。 六、公司控股股东破产重整情况 2007 年 10 月 24 日，控股股东锦化化工（集团）有限责任公司（以下简称 “锦化集团”）收到辽宁省葫芦岛市中级人民法院民事裁定书（2007）葫民二破 字第 5 号和（2007）葫民二破字第 5-2 号。法院认为，锦化集团公司多年亏损， 不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务，符合法定破产条件，裁定：受 理锦化化工（集团）有限责任公司破产重整申请，指定管理人接管破产企业，进 行企业破产重整。 2007 年 12 月 5 日锦化集团破产重整第一次债权人会议在葫芦岛市召开，会 议通报了锦化集团申请破产重整案件的受理情况、锦化集团管理人的工作情况、 债权人申报债权的确认情况等。 2008 年 3 月 31 日锦化集团及其破产管理人在葫芦岛市召开第二次债权人会 议，债权人依法以分组方式表决通过了锦化集团《重整计划草案》， 《重整计划草 案》已获得葫芦岛市中级人民法院裁定批准。法院认为本次债权人会议重整计划 表决通过的程序符合《企业破产法》的规定。申请人提出的重整计划符合《企业 破产法》的相关规定且具有可行性。葫芦岛市中级人民法院依法裁定如下： 一、批准申请人提出的重整计划； 二、终止重整程序。 重整计划本着对锦化集团实施重整工作之目的，实现了在现实基础上的各方 综合利益最大化，计划以分组按比例方式清偿债务，通过债权人减债减轻了企业 负担，为后续发展创造了条件。 公司在锦化集团破产重整期间，根据获悉的锦化集团重整进程中的实际情 况，按照《上市规则》的有关规定向深圳证券交易所申请并获准，公司股票“锦 化氯碱”于 2007 年 12 月 3 日至 2008 年 1 月 8 日期间停牌。 以上详细情况已公告刊登在《中国证券报》 、《证券时报》及深交所巨潮资讯 网上。 30 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 七、报告期公司会计政策、会计估计变更及会计差错更正情况。 本年度内公司除下述前期差错更正外，未发生会计政策、会计估计变更事项。 由于年初应收票据（商业承兑汇票）核算错误，本年对年初应收票据（商业 承兑汇票）和应付账款同时调增 21,900 万元；调整后年初应收票据余额为 39,545 万元，其中：商业承兑汇票余额为 27,500 万元、银行承兑汇票余额为 12,045 万元；调整后年初应付账款余额为 37,932 万元。 八、公司聘请会计师事务所情况。 本年度公司聘请华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司审计 机构。该机构是由原辽宁天健、安徽华普和北京高商会计师事务所合并成立的具 备相关证券业务执业资格的中介审计机构。本年度公司支付给该机构的审计报酬 为 90 万元。 九、报告期接待调研、沟通、采访情况。 公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关于规 定，本着公开、公平、公正原则，在报告期内公司接待了相关证券公司的调研， 在接待过程中，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非 公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待调研沟通基本情况表 时间 地点 方式 接待对象 谈论内容及提供的资料 锦化：董事会秘书 2008年2月 公司所在地 实地调研 公司基本情况 申银万国：调研员 锦化：董事会秘书 公司基本情况、受让热力公 2008年11月 公司所在地 实地调研 上海金信证券：调研员 司2%股权之尽职调查 注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。 十、报告期公司新增信息披露媒体情况。 报告期，新增中国证监会指定信息披露媒体《证券日报》为我公司信息披露 报刊，至报告期末公司信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券 日报》，刊登公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.cninfo.com.cn。 十一、报告期公司无更改名称及股票简称的情况。 十二、其他事项。无。 31 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 会审字[2009]6140 号 32 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 审 计 报 告 锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称锦化氯碱公 司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是锦化氯碱公司管理层的责任。这种 责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们的获取审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，锦化氯碱公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了锦化氯碱公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 33 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：魏 泓 （北京）有限公司 中国·北京 中国注册会计师：关 涛 二〇〇九年四月二十七日 资产负债表 会企 01 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： 合并 母公 年末余额 年初余额 资 产 附注 司附 号 注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 八、1 433,280,541.38 432,551,403.61 680,330,927.11 666,683,370.47 34 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 交易性金融资产 应收票据 八、2 579,548,760.60 469,548,760.60 395,452,746.44 365,944,346.44 应收账款 八、3 九、1 39,102,965.39 36,734,995.91 30,856,141.04 28,700,785.32 预付款项 八、4 153,159,513.42 130,127,233.56 259,917,411.85 219,733,919.41 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 九、2 124,442,164.93 529,508,814.26 121,096,605.70 246,349,545.02 存货 八、6 88,498,672.09 71,872,323.80 154,862,458.16 124,148,039.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,418,032,617.81 1,670,343,531.74 1,642,516,290.30 1,651,560,006.49 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 九、3 115,998,400.00 580,408,770.97 115,998,400.00 570,368,282.97 投资性房地产 八、8 89,863,212.10 1,709,619.56 91,817,979.94 1,778,597.48 固定资产 八、9 1,385,591,696.65 1,012,832,934.82 1,521,366,152.94 1,115,523,576.89 在建工程 八、10 203,715,085.19 90,733,183.74 62,427,821.00 18,945,909.34 工程物资 八、11 478,007.52 268,200.01 1,151,178.35 481,700.01 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、12 383,444,926.46 156,317,290.62 398,446,693.94 166,357,886.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、13 4,172,334.57 4,172,334.57 7,510,684.36 7,510,684.36 递延所得税资产 其他非流动资产 八、14 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 非流动资产合计 2,253,263,662.49 1,916,442,334.29 2,268,718,910.53 1,950,966,637.27 资产总计 3,671,296,280.30 3,586,785,866.03 3,911,235,200.83 3,602,526,643.76 公司负责人：张 旭 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞 35 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表(续) 会企 01 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 合并 母公 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 司附 号 注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 八、16 1,348,300,000.00 1,348,300,000.00 901,074,613.60 883,774,613.60 交易性金融负债 应付票据 八、17 278,000,000.00 278,000,000.00 218,300,000.00 239,000,000.00 应付账款 八、18 446,260,767.72 343,333,792.95 379,318,434.72 318,014,132.57 预收款项 八、19 76,869,850.43 76,388,602.19 137,191,274.89 136,603,961.37 应付职工薪酬 八、20 7,876,508.91 4,790,787.70 5,354,130.16 3,351,829.05 应交税费 八、21 21,368,606.60 8,419,646.66 44,341,371.25 33,644,012.53 应付利息 八、22 7,287,900.00 7,287,900.00 3,470,000.00 3,470,000.00 应付股利 其他应付款 八、23 149,895,094.82 100,791,280.73 104,876,943.79 82,737,791.40 一年内到期的非流动负债 八、24 84,503,487.08 84,503,487.08 394,886,213.93 394,886,213.93 其他流动负债 流动负债合计 2,420,362,215.56 2,251,815,497.31 2,188,812,982.34 2,095,482,554.45 非流动负债: 长期借款 八、25 206,133,878.87 206,133,878.87 446,853,211.50 212,093,211.50 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、26 7,370,000.00 5,870,000.00 6,350,000.00 5,950,000.00 预计负债 递延所得税负债 八、27 66,116,186.13 55,498,013.96 52,248,855.88 43,101,818.55 其他非流动负债 八、28 3,980,000.00 3,980,000.00 3,450,000.00 3,450,000.00 非流动负债合计 283,600,065.00 271,481,892.83 508,902,067.38 264,595,030.05 负债合计 2,703,962,280.56 2,523,297,390.14 2,697,715,049.72 2,360,077,584.50 股东权益： 股本 八、29 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 资本公积 八、30 746,629,361.17 747,541,574.16 747,541,574.16 747,541,574.16 减：库存股 盈余公积 八、31 36,607,982.56 36,607,982.56 36,607,982.56 36,607,982.56 未分配利润 八、32 -155,903,343.99 -60,661,080.83 80,461,774.89 118,299,502.54 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 967,333,999.74 1,063,488,475.89 1,204,611,331.61 1,242,449,059.26 少数股东权益 8,908,819.50 股东权益合计 967,333,999.74 1,063,488,475.89 1,213,520,151.11 1,242,449,059.26 负债和股东权益总计 3,671,296,280.30 3,586,785,866.03 3,911,235,200.83 3,602,526,643.76 公司负责人：张 旭 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞 36 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年度 单位：元 合并 母公 本年金额 上年金额 项 目 附注 司附 号 注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、营业收入 八、33 九、4 1,821,735,924.41 2,017,667,326.40 2,145,490,469.00 2,378,385,356.48 减：营业成本 八、33 九、4 1,785,091,995.42 1,951,643,034.01 1,892,006,860.94 2,117,419,839.03 营业税金及附加 八、34 9,486,906.50 6,888,347.55 12,764,447.75 10,461,646.16 销售费用 36,598,027.93 36,598,027.93 44,275,124.44 44,275,124.44 管理费用 72,706,414.35 60,950,203.73 62,003,161.40 49,009,896.22 财务费用 八、35 128,577,271.88 115,342,512.06 110,690,400.80 101,159,897.70 资产减值损失 八、36 31,423,112.38 30,579,127.03 5,823,183.88 5,311,895.98 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 八、37 九、5 1,324,340.00 1,324,340.00 “－”号填列） 其中：对联营企 -1,600.00 -1,600.00 业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” -242,147,804.05 -184,333,925.91 19,251,629.79 52,071,396.95 号填列） 加：营业外收入 八、38 41,162,566.96 37,387,066.96 22,476,844.06 20,211,304.64 减：营业外支出 八、39 21,512,551.54 19,617,529.01 13,405,126.15 13,248,311.00 其中：非流动资 2,337,742.06 594,245.13 736,301.32 674,058.54 产处置损失 三、利润总额 （亏损总额 -222,497,788.63 -166,564,387.96 28,323,347.70 59,034,390.59 以“－”号填列） 减：所得税费用 八、40 13,867,330.25 12,396,195.41 8,635,703.75 5,561,774.14 四、净利润（净亏损以“－” -236,365,118.88 -178,960,583.37 19,687,643.95 53,472,616.45 号填列） 其中：被合并方在合并 前实现的净利润 归属于母公司 -236,365,118.88 -178,960,583.37 20,363,343.40 股东的净利润 少数股东损益 -675,699.45 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.6952 0.0599 （二）稀释每股收益 -0.6952 0.0599 公司负责人：张 旭 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞 37 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年度 单位：元 合并 母公 本年金额 上年金额 项 目 附注 司附 号 注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,212,119,054.05 2,337,665,339.86 2,318,266,654.06 2,219,552,542.72 收到的税费返还 1,000,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 八、41 74,516,526.88 61,005,863.14 34,990,271.52 31,072,300.74 经营活动现金流入小计 2,286,635,580.93 2,398,671,203.00 2,354,256,925.58 2,250,624,843.46 购买商品、接受劳务支付的现金 2,061,158,769.29 2,249,605,027.83 1,964,631,388.23 1,905,305,926.93 支付给职工以及为职工支付的现金 69,091,129.22 41,178,682.42 86,083,523.78 49,340,149.53 支付的各项税费 113,472,713.23 90,469,267.91 97,218,828.96 77,319,983.96 支付其他与经营活动有关的现金 八、42 19,561,174.12 17,774,485.02 23,446,925.14 21,204,899.58 经营活动现金流出小计 2,263,283,785.86 2,399,027,463.18 2,171,380,666.11 2,053,170,960.00 经营活动产生的现金流量净额 23,351,795.07 -356,260.18 182,876,259.47 197,453,883.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,993,611.48 664,973.10 2,074,807.45 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,240,400.00 12,240,400.00 8,713,187.02 8,713,187.02 投资活动现金流入小计 14,234,011.48 12,905,373.10 10,787,994.47 8,713,187.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资 63,816,839.26 47,226,457.35 142,543,335.75 63,520,498.28 产支付的现金 投资支付的现金 10,040,488.00 10,040,488.00 135,800,000.00 135,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 73,857,327.26 57,266,945.35 278,343,335.75 199,320,498.28 投资活动产生的现金流量净额 -59,623,315.78 -44,361,572.25 -267,555,341.28 -190,607,311.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,513,700,000.00 1,513,700,000.00 1,445,834,613.60 1,183,774,613.60 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,513,700,000.00 1,513,700,000.00 1,445,834,613.60 1,183,774,613.60 偿还债务支付的现金 1,583,265,940.29 1,331,205,940.29 1,317,866,616.66 1,122,006,616.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,211,908.56 109,847,177.97 108,877,276.82 93,516,674.14 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 252,060,000.00 筹资活动现金流出小计 1,714,477,848.85 1,693,113,118.26 1,426,743,893.48 1,215,523,290.80 筹资活动产生的现金流量净额 -200,777,848.85 -179,413,118.26 19,090,720.12 -31,748,677.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -401,016.17 -401,016.17 -817,452.78 -817,452.78 五、现金及现金等价物净增加额 -237,450,385.73 -224,531,966.86 -66,405,814.47 -25,719,557.78 加：年初现金及现金等价物余额 454,730,927.11 441,083,370.47 521,136,741.58 466,802,928.25 六、年末现金及现金等价物余额 217,280,541.38 216,551,403.61 454,730,927.11 441,083,370.47 公司负责人：张 旭 主管会计工作负责人：李晓光 会计机构负责人：毕迎霞 38 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年度 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司 少数股东权 股东权益合计 益 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 存股 一、上年年末余额 340,000,000.00 747,541,574.16 36,607,982.56 80,461,774.89 8,908,819.50 1,213,520,151.11 340,000,000.00 771,815,708.14 加：会计政策 -24,274,133.98 变更 前期差错 更正 二、本年年初余额 340,000,000.00 747,541,574.16 36,607,982.56 80,461,774.89 8,908,819.50 1,213,520,151.11 340,000,000.00 747,541,574.16 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -912,212.99 -236,365,118.88 -8,908,819.50 -246,186,151.37 号填列） (一)净利润 -236,365,118.88 -1,148,090.71 -237,513,209.59 (二)直接计入股东 -912,212.99 -7,760,728.79 -8,672,941.78 权益的利得和损失 1.可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2.权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3.与计入股东权益 项目相关的所得税 影响 4.其他 -912,212.99 -7,760,728.79 -8,672,941.78 39 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报 上述(一)和(二) -912,212.99 -236,365,118.88 -8,908,819.50 -246,186,151.37 小计 (三)股东投入和减 少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股 东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部 结转 1.资本公积转增股 本 2.盈余公积转增股 本 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 四、本年年末余额 340,000,000.00 746,629,361.17 36,607,982.56 -155,903,343.99 967,333,999.74 340,000,000.00 747,541,574.16 公司负责人：张 旭 主管会计工作负责人：李晓光 40 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 锦化化工集团氯碱股份有限公司 二〇〇八年年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经辽宁省人民 政府辽政（1997）80 号文批准，由锦化化工（集团）有限责任公司（以下简称 锦化集团公司）作为独家发起人采取募集方式设立的股份有限公司。1997 年 9 月经中国证监会证监发字（1997）426 号和（1997）427 号文批准，公司向社 会公开发行 9,000 万股社会公众股，并于同年 10 月在深交所挂牌交易，总股本 为人民币 34,000 万股，其中：国有法人股 25,000 万股、流通股 9,000 万股。 2006 年公司根据辽国资经营[2006]28 号文“关于锦化化工集团氯碱股份有 限公司股权分置改革有关问题的批复”，并经本公司股东大会表决通过，公司非 流通股股东（锦化集团公司和阜新封闭母线有限公司）向流通股股东支付合计 3,240 万股，2006 年末国有法人股变更为 21,760 万股，流通股变更为 12,240 万股。 根据公司股权分置改革方案，2007 年 3 月 19 日公司非流通股股东阜新封 闭母线有限责任公司持有的本公司 10,553,031 股解除限售。截止 2007 年年末 国有法人股变更为 207,046,969 股，境内自然人即高管持有 5,549 股为有限售条 件股份，流通股股份变更为 132,947,482 股。2008 年国有法人股股东减持 3,060,000 股，2008 年末国有法人股股份变更为 203,986,969 股，境内自然人 即高管持有 5,549 股为有限售条件股份，流通股股份变更为 136,007,482 股。 本公司属化工行业，经营范围：烧碱、氯化苯、氯气、合成盐酸、副产盐酸、 环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售（凭许可证经营）及污水处理业务、技术 开发与服务、资产经营。 本财务报告于 2009 年 4 月 27 日经公司董事会批准对外报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年年度合并及公司财务报表符合《企业会计准则》的要 求， 41 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 真实完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营 成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的 会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 1．会计年度 会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企 业会计准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、 现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保 证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或 现值计量。 4．现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理： ⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 42 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 ⑴金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等；金融负 债包括交易性金融负债和指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。 ⑵金融资产和金融负债的确认与计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 持有至到期投资处置时，将所取得的价款与该持有至到期投资账面价值之间 的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额 是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司应将该类投资的剩余 部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将 任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外： A.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（到期前三个月内）， 且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响； B.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金 43 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 后，将剩余部分予以出售或重分类； C.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的 独立事项所引起。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入 投资损益。 ⑤其他金融资产和金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后 续计量。 7．金融资产转移 ⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 44 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的 对价确认为一项金融负债。 8．金融资产减值 ⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减 值测试，并计提减值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入 当期损益； ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表 明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计 提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征 45 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合 计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准 备，具体如下: 账龄情况 提取比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 30% 五年以上 50% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据 表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计 算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情 况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供 出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 9．存货 ⑴公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：在正常生产经营过程中持 有以备出售的产成品、处在生产、安装过程中的在产品，在生产过程或提供劳务 过程中耗用的原材料和辅助材料。 ⑵公司的存货按照实际成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料及辅 助材料按计划成本核算，材料成本差异按加权平均法计算差异率，材料发出时将 计划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本核算；在产品及入库产成 品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计量。 46 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶公司的低值易耗品及包装物按实际需要量采购，并采用一次转销法计入相 关资产成本或当期损益。 ⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌 价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产 的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；为执行合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础，超出合同数量的存货，其可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 ⑸存货的盘存制度：采用永续盘存制。 10．长期股权投资 ⑴初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益； B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 47 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目 单独核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号——债务重组》确定。 ⑵后续计量 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资 采用成本法或权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享 有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投 资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 11．投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ⑴已出租的土地使用权。 ⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。 ⑶已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用 48 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年限计算折旧或摊销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。 12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输 设备、电子设备等。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认： ⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年 限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％） 房屋建筑物 25 3.84 4 机器设备 14 6.86 4 运输设备 8 12 4 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产 减值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13．在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成 49 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 本包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借 款费用及占用的一般借款发生的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定 资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照 估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14．无形资产 ⑴无形资产的范围 公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资 产。 ⑵无形资产的确认原则 当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；同时该无形资产的成本能 够可靠地计量时，才能确认为无形资产。 ①公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 A.内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而 进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益。 B.内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成 果应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 等。公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。 --完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性； --具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。 --公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场，或运用于内部使 用时，能够给公司带来经济利益。 --有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用该无形资产。 --归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ②公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。 50 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶无形资产的计量属性 ①无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 A.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 B.自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用 途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。 C.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 D.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本，分别按相应的企业会计准则确定。 ②无形资产的后续计量 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法 摊销。 无形资产应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的 无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 具体摊销年限： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 50 年 专有技术 6-10 年 使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 公司于期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方 法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。 15．长期待摊费用 长期待摊费用包括离子膜等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的 各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额 列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊 51 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 余价值全部转入当期损益。 所有筹建期间所发生的费用，于发生时计入当期损益，不再确认为资产。 具体摊销年限： 名 称 摊销年限 离子膜 2年 16．资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回 金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； ⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如： 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等； ⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。 17．借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； 52 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本 化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算。 18．职工薪酬 本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及 其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿 外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相 关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除 劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系 计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括 养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及 住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向 劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳；提取比例如下： 项 目 计提基数 计提比例 备 注 养老保险费 职工工资总额 28% 其中：单位承担 20%，个人按本人 上年月平均工资的 8%缴纳 53 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 失业保险费 职工工资总额 3% 其中：单位承担 2%，个人按本人 上年月平均工资的 1%缴纳 住房公积金 职工工资额级次 24 元/人/月 其中：单位承担 18 元，个人承担 6 元 19．利润分配 本公司税后净利润按以下顺序及比例分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积； ⑶提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）； ⑷分配股利（由股东大会决定分配方案）。 股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。 20．收入确认 ⑴销售商品收入 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ⑶让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 21．政府补助的核算方法 ⑴政府补助的范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 54 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 所有者投入的资本，作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 ⑵政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。 ⑶政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。 B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 ④已确认的政府补助需要返还的， 若存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损 益。 22．所得税 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 递延所得税资产的确认： ⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 55 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 资产。 23．合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本集团将全部子公司纳 入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基 础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销本公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加 的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 本年度内公司除下述前期差错更正外，未发生会计政策、会计估计变更事项。 由于年初应收票据（商业承兑汇票）核算错误，本年对年初应收票据（商业 承兑汇票）和应付账款同时调增 21,900 万元，调整后年初应收票据余额为 39,545 万元，其中：商业承兑汇票余额为 27,500 万元、银行承兑汇票余额为 12,045 万元；调整后年初应付账款余额为 37,932 万元。 六、税项 1. 主要税种及税率 ⑴增值税 销售产品，按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税额后差额计算 缴纳。 ⑵营业税 按出租、劳务等收入的5%计算缴纳。 ⑶房产税 房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定 资产原值一定比例的1.2%计缴。 ⑷企业所得税 按应纳税所得额的25%计算缴纳。 56 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ⑸城市维护建设税、教育费附加和地方教育费 公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育 费附加及地方教育费。 七、企业合并及合并财务报表 1．企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相 关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 2．合并财务报表范围及主要控股子公司情况 ⑴合并财务报表范围及主要控股子公司 被投资单位名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 投资比例 表决权比例 子公司 葫芦岛国家 发电、工业蒸汽 葫芦岛锦化动力热 28,030.5万元 、交直流电、工 48,441.04万元 100% 100% 专利技术精 电有限公司 细化工园区 业及民用清水等 本公司年初持有子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司(以下简称“动力公 司”)98%股权，本公司的控股股东锦化集团公司 持有动力公司 2%股权。 2008 年 11 月 11 日，经葫芦岛市国资委葫国资〔2008〕45 号文“关于股份 公司收购大股东股权的批复”同意本公司以现金收购锦化集团公司持有的动力公 司 2%股权。收购后本公司拥有动力公司 100%股权，并同意本公司吸收合并动 57 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 力公司。 2008 年 12 月 18 日，经本公司 2008 年度第一次临时股东大会，通过了本 公司受让锦化集团公司所持动力公司 2%的国有股权，并同时通过了吸收合并动 力公司，动力公司予以注销的决议。 本公司以动力公司截止至 2008 年 10 月 31 日净资产的 2%评估值为依据， 以货币资金 10,040,488.00 元受让了动力公司 2%股权，该评估已经辽宁众华资 产评估有限公司出具了众华评报字〔2008〕第 6087 号《葫芦岛锦化动力热电有 限公司股权转让项目资产评估报告》。 ⑵子公司少数股东权益变化 子公司全称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 葫 芦 岛锦 化动 力热 8,908,819.50 8,908,819.50 电有限公司 合 计 8,908,819.50 8,908,819.50 本公司受让集团公司持有的动力公司 2%股权后，拥有动力公司 100%股权， 故本年末无少数股东权益。 3．合并范围的变化情况 本年合并报表范围未发生变化。 八、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 7,241.27 11,252.67 银行存款 296,993,300.11 564,503,422.37 其他货币资金 136,280,000.00 115,816,252.07 合 计 4 3 3 ,2 8 0 ,5 4 1 .3 8 6 8 0 ,3 3 0 ,9 2 7 .1 1 货币资金中包括的外币金额： 年末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 516,993.90 6.8346 3,533,446.51 70,842.60 7.3046 517,476.86 合 计 3,533,446.51 517,476.86 ⑴ 银行存款中定期存款金额为 13,500 万元，均已质押，其中：为葫芦岛华 58 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 天实业有限公司质押金额为 3,500 万元，到期日为 2009 年 3 月 26 日；为控股 股东锦化集团公司质押金额为 10,000 万元，到期日为 2009 年 2 月 14 日。 ⑵ 其他货币资金中保证期超过3个月的保证金余额为8,100万元。 除⑴、⑵之外，年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放 在境外或有潜在回收风险的款项。 2．应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,548,760.60 120,452,746.44 商业承兑汇票 573,000,000.00 275,000,000.00 合 计 579,548,760.60 395,452,746.44 ⑴ 年末应收控股股东锦化集团公司商业承兑汇票余额为 2,000 万元，占应 收票据总额的 3.45%。 ⑵ 年末持有葫芦岛华天实业有限公司商业承兑汇票余额为 53,500 万元，截 至财务报告报出日，本公司应收其商业承兑汇票余额为 0。 ⑶ 由于前期差错更正，本年对年初应收票据（商业承兑汇票）调增 21,900 万元，详见附注“五”。 3．应收账款 ⑴按照应收账款的类别列示如下： 59 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 单项金额不重大具有类似 信用风险特征的应收款项 其他不重大应收款项 57,269,088.15 100 18,166,122.76 39,102,965.39 合 计 57,269,088.15 100 18,166,122.76 39,102,965.39 年初余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 单项金额不重大具有类似 信用风险特征的应收款项 其他不重大应收款项 49,935,387.03 100 19,079,245.99 30,856,141.04 合 计 49,935,387.03 100 19,079,245.99 30,856,141.04 ⑵按照应收账款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值 一年以内 18,428,929.69 32.18 628,209.07 17,800,720.62 一至二年 669,450.06 1.17 66,945.01 602,505.05 二至三年 4,237,221.53 7.40 635,583.23 3,601,638.30 三至四年 3,403,996.54 5.94 840,301.36 2,563,695.18 五年以上 30,529,490.33 53.31 15,995,084.09 14,534,406.24 合 计 57,269,088.15 100.00 18,166,122.76 39,102,965.39 年初余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值 一年以内 9,075,095.92 18.17 393,204.56 8,681,891.36 一至二年 4,533,271.19 9.08 453,327.12 4,079,944.07 二至三年 2,082,536.10 4.17 312,380.41 1,770,155.69 三至五年 2,604,644.63 5.22 621,694.74 1,982,949.89 五年以上 31,639,839.19 63.36 17,298,639.16 14,341,200.03 合 计 49,935,387.03 100.00 19,079,245.99 30,856,141.04 ⑶应收账款前 5 名单位金额的应收账款总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 21,545,466.25 16,497,404.21 占应收账款总额的比例 37.62% 33.03% 60 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ⑷应收账款余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 ⑸采用个别认定计提坏账准备： ①本年对外销售采取信用证结算方式，应收账款的收回不存在风险，所以本 年末出口销售的应收账款 5,864,748.46 元未计提坏账准备。 ②年末应收承德上板城纸业公司余额 1,460,677.85 元，该公司已破产，故 全额计提坏账准备。 4．预付账款 ⑴按照账龄列示如下 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 126,464,874.20 82.57 247,567,287.87 95.25 一至二年 25,017,226.52 16.33 8,488,254.79 3.27 二至三年 1,668,888.10 1.09 3,861,869.19 1.48 三至四年 8,524.60 0.01 合 计 153,159,513.42 100.00 259,917,411.85 100.00 ⑵预付账款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的重大款项。 ⑶账龄1年以上的预付款项共计26,694,639.22元，主要为预付的原材料款 以及预付本公司在建工程四期电站材料款尚未结算所致。 5．其他应收款 ⑴按照其他应收款的类别列示如下： 61 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 116,952,123.49 83.37 11,695,212.34 105,256,911.15 单项金额不重大具有类似 信用风险特征的应收款项 其他不重大应收款 23,328,422.73 16.63 4,143,168.95 19,185,253.78 合 计 140,280,546.22 100.00 15,838,381.29 124,442,164.93 年初余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 103,066,400.52 79.19 5,565,118.67 97,501,281.85 单项金额不重大具有类似 信用风险特征的应收款项 其他不重大应收款 27,088,406.36 20.81 3,493,082.51 23,595,323.85 合 计 130,154,806.88 100.00 9,058,201.18 121,096,605.70 ⑵按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值 一年以内 127,003,765.65 90.54 12,186,821.67 114,816,943.98 一至二年 684,160.00 0.49 68,416.00 615,744.00 二至三年 68,187.54 0.05 10,228.13 57,959.41 三至四年 1,844,144.17 1.31 368,828.83 1,475,315.34 四至五年 10,680,288.86 7.61 3,204,086.66 7,476,202.20 合 计 140,280,546.22 100.00 15,838,381.29 124,442,164.93 年初余额 账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值 一年以内 115,082,905.72 82.04 6,165,943.93 108,916,961.79 一至二年 599,034.95 0.43 59,903.50 539,131.45 二至三年 2,244,390.18 1.60 186,658.53 2,057,731.65 三至四年 12,228,476.03 15.93 2,645,695.22 9,582,780.81 合 计 130,154,806.88 100.00 9,058,201.18 121,096,605.70 ⑶其他应收款中前 5 名金额单位（个人）的应收总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 124,295,356.26 112,230,819.55 占其他应收款总额的比例 88.60% 86.23% ⑷其他应收款余额中应收公司控股股东锦化集团公司 91,829.84 元。 62 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ⑸其他应收款余额中应收葫芦岛华天实业有限公司 57,832,549.13 元，截至 财务报告报出日，本公司应收其余额为-1,305,176.36 元。 6．存货 ⑴存货账面价值 年末余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 原、辅材料 68,409,415.31 16,044,801.04 52,364,614.27 在产品 11,389,733.04 11,389,733.04 产成品 45,697,663.85 20,953,339.07 24,744,324.78 合 计 125,496,812.20 36,998,140.11 88,498,672.09 年初余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 原、辅材料 83,313,765.01 275,391.50 83,038,373.51 在产品 22,516,229.27 22,516,229.27 产成品 61,087,096.07 11,779,240.69 49,307,855.38 合 计 166,917,090.35 12,054,632.19 154,862,458.16 ⑵存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 转回 转销 原、辅材料 275,391.50 16,044,801.04 275,391.50 16,044,801.04 产成品 11,779,240.69 9,535,859.42 361,761.04 20,953,339.07 合 计 12,054,632.19 25,580,660.46 637,152.54 36,998,140.11 计提存货跌价准备的依据：根据存货期末实际成本与可变现净值孰低的原 则，对实际成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。 7．长期股权投资 ⑴长期股权投资账面价值 63 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 被投资单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对联营公司投资 95,998,400.00 95,998,400.00 95,998,400.00 95,998,400.00 其他股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 115,998,400.00 115,998,400.00 115,998,400.00 115,998,400.00 ⑵报告期内长期投资未发生减值的情形，未计提减值准备。 ⑶联营公司的相关情况如下： 本公司在被 被投资单位 本公司持股 年末净资产 本年营业收入 注册地 业务性质 投资单位表 当期净利润 名称 比例 总额 总额 决权比例 辽宁北方锦 TDI项目的前 化聚氨酯有 葫芦岛市 期筹备及投 40% 40% 24,000万元 0 0 限公司 资建设 ⑷对联营公司的投资 被投资公司名 本年度追加 本年度权益增 本年度现金红 累计权益 初始投资额 年初投资余额 年末余额 称 （减少）投资 减额 利 增减额 按权益法核算 辽宁北方锦 化聚氨酯有 96,000,000.00 95,998,400.00 95,998,400.00 限公司 8．投资性房地产 64 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原价 出租房屋建筑物 994,560.00 994,560.00 出租土地使用权 95,536,361.68 95,536,361.68 小 计 96,530,921.68 96,530,921.68 累计折旧 \摊销 出租房屋建筑物 426,912.98 38,191.08 465,104.06 出租土地使用权 4,286,028.76 1,916,576.76 6,202,605.52 小 计 4,712,941.74 1,954,767.84 6,667,709.58 减值准备 出租房屋建筑物 出租土地使用权 小 计 账面价值 出租房屋建筑物 567,647.02 529,455.94 出租土地使用权 91,250,332.92 89,333,756.16 合 计 91,817,979.94 89,863,212.10 65 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 9．固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原价 房屋建筑物 911,455,827.08 3,075,915.65 1,273,572.54 913,258,170.19 机器设备 2,132,110,344.95 16,096,745.42 21,875,681.59 2,126,331,408.78 运输设备 84,810,846.52 421,718.86 793,606.43 84,438,958.95 小 计 3,128,377,018.55 19,594,379.93 23,942,860.56 3,124,028,537.92 累计折旧 房屋建筑物 304,220,505.06 34,410,602.53 853,769.01 337,777,338.58 机器设备 1,245,977,660.06 112,650,268.61 19,379,436.08 1,339,248,492.59 运输设备 56,812,700.49 4,629,034.31 643,272.28 60,798,462.52 小 计 1,607,010,865.61 151,689,905.45 20,876,477.37 1,737,824,293.69 减值准备 房屋建筑物 机器设备 运输设备 612,547.58 612,547.58 小 计 612,547.58 612,547.58 账面价值 房屋建筑物 607,235,322.02 575,480,831.61 机器设备 886,132,684.89 787,082,916.19 运输设备 27,998,146.03 23,027,948.85 合 计 1,521,366,152.94 1,385,591,696.65 ⑴2006 年公司与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了两份 “最高额抵押合同”，合同编号为 DY-2006-002 、DY-2006-003，担保期为 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 1 月 4 日，最高担保额为人民币 52,600 万元，抵押物为 房屋建筑物及机器设备，评估值为人民币 75,617.32 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，上述抵押合同项下实际贷款余额 38,390 万元，贷款期限自 2008 年 5 月 29 日至 2009 年 5 月 28 日。 2007 年公司与中国农业银行葫芦岛市分行签定了一份“最高额抵押合同” ， 合同编号为 ABCS(2004)2006，担保期为 2007 年 3 月 21 日至 2009 年 3 月 21 日，最高担保额为人民币 9,000 万元，抵押物为房屋、土地，抵押物暂作价 15,167.74 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，实际贷款余额 7,500 万元，贷款期 限自 2008 年 3 月 31 日至 2009 年 10 月 26 日。 2008 年公司与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了“最高额 66 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 抵押合同”，合同编号为 DY-2008-024，最高担保额为人民币 14,300 万元，抵 押物为机器设备，账面原值 43,999 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，实际贷款 余额 13,500 万元，贷款期限至 2009 年 12 月 24 日。 公司子公司动力公司于 2006 年 12 月 31 日，与中国银行股份有限公司葫芦 岛分行签订了编号为 2006 年葫中银抵字 034001 号的“最高额抵押合同”，担保 贷款本金金额不超过 9,890 万元。2008 年 12 月 31 日，本抵押合同项下全部贷 款由本公司承接，实际贷款余额 8,640 万元，贷款期限最迟至 2011 年 6 月 30 日。抵押物包括厂房及土地使用权，其中厂房原值 4,590 万元，抵押作价 2,200 万元；土地使用权原值 12,816 万元，抵押作价 7,690 万元。 公司子公司动力公司于 2008 年 10 月 14 日，与中国建设银行股份有限公司 葫芦岛化工支行签订了编号为 ZGDY-2008-012 的“最高额抵押合同”，为本公 司在中国建设银行贷款作抵押，最高限额 25,400 万元。抵押物包括：115 处房 产，抵押作价 8,549.84 万元；11 宗土地，抵押作价 13,955.95 万元；部分机器 设备，抵押作价 12,190 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，实际贷款余额 24,890 万元，贷款期限至 2009 年 10 月 23 日。 ⑵截止年末，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产中房屋及建筑物原值 为 5,102,041.55 元 、 账 面 净 值 为 172,424.55 元 ， 机 械 设 备 原 值 为 252,256,033.20 元 、 账 面 净 值 为 9,975,925.94 元 ， 运 输 工 具 原 值 为 14,949,409.87 元、账面净值为 605,956.87 元。 ⑶截止年末，本公司无暂时闲置的固定资产。 ⑷截止年末，本公司对运输工具可收回金额低于账面价值 612,547.58 元计 提了减值准备。 10．在建工程 ⑴在建工程账面余额 67 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 聚醚9 号线管线改 2,182,735.52 366,266.37 2,549,001.89 造 四期电站 43,481,911.66 68,443,922.91 111,925,834.57 TDI项目配套工程 9,134,308.45 49,301,454.98 58,435,763.43 其他项目 7,628,865.37 24,016,688.44 841,068.51 30,804,485.30 合 计 62,427,821.00 142,128,332.70 841,068.51 203,715,085.19 ⑵重要的在建工程 投入占预算 工程名称 预算数（万元） 已投入金额(万元） 资金来源 比% 四期电站 18,000.00 11,192.58 62.18 贷款及自筹 TDI项目配套工程 6,036.00 5,843.58 96.81 自有资金 合 计 24,036.00 17,036.16 ⑶报告期内在建工程未发生减值的情形，未计提在建工程减值准备。 ⑷本年四期电站工程发生的借款费用资本化金额为 8,096,676.17 元，确定 借款费用资本化率为 7.13%-7.62%。 ⑸在建工程不存在抵押、质押和担保情况。 11．工程物资 项 目 年末余额 年初余额 设备器材 478,007.52 1,151,178.35 减：减值准备 合 计 478,007.52 1,151,178.35 12．无形资产 68 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原 价 专有技术 46,066,683.40 46,066,683.40 土地使用权 389,043,481.18 389,043,481.18 小 计 435,110,164.58 435,110,164.58 累计摊销 专有技术 21,350,176.50 6,439,391.16 27,789,567.66 土地使用权 15,313,294.14 8,562,376.32 23,875,670.46 小 计 36,663,470.64 15,001,767.48 51,665,238.12 减值准备 专有技术 土地使用权 小 计 账面价值 专有技术 24,716,506.90 18,277,115.74 土地使用权 373,730,187.04 365,167,810.72 合 计 398,446,693.94 383,444,926.46 ⑴抵押情况参见本附注“八、9”。 ⑵本公司无形资产目前未发现减值迹象，故本年未计提减值准备。 13．长期待摊费用 本年 剩余摊 项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 累计摊销 转出 销年限 离子膜 24,783,152.89 7,510,684.36 3,252,002.02 6,590,351.81 4,172,334.57 20,610,818.32 1-2 年 合 计 24,783,152.89 7,510,684.36 3,252,002.02 6,590,351.81 4,172,334.57 20,610,818.32 14．其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 委托贷款 70,000,000.00 70,000,000.00 合 计 70,000,000.00 70,000,000.00 2007 年 9 月 30 日，公司委托中国建设银行葫芦岛化工支行，向葫芦岛华 天实业有限公司贷款 7,000 万元，用于该公司生产系统原料路线技术改造，贷款 期限自 2007 年 9 月 30 日至 2010 年 9 月 29 日，利率为基准贷款利率上浮 10%。 15．资产减值准备 69 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项目 年初余额 本年计提数 因资产价值 其他原因转 年末余额 回升转回数 出(转销)数 一、坏账准备合计 28,137,447.17 5,867,056.88 34,004,504.05 其中：应收账款 19,079,245.99 -913,123.23 18,166,122.76 其他应收款 9,058,201.18 6,780,180.11 15,838,381.29 二、存货跌价准备合计 12,054,632.19 25,580,660.46 637,152.54 36,998,140.11 其中：库存商品 11,779,240.69 9,535,859.42 361,761.04 20,953,339.07 原材料 275,391.50 16,044,801.04 275,391.50 16,044,801.04 三、持有至到期投资减值准备 四、长期股权投资减值准备 五、固定资产减值准备合计 612,547.58 612,547.58 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 612,547.58 612,547.58 六、工程物资减值准备 七、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 16．短期借款 借款条件 年末余额 年初余额 抵押借款 921,800,000.00 393,000,000.00 保证借款 396,500,000.00 473,500,000.00 质押借款 30,000,000.00 34,574,613.60 合 计 1,348,300,000.00 901,074,613.60 17．应付票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 278,000,000.00 218,300,000.00 合 计 278,000,000.00 218,300,000.00 年末应付票据均为六个月到期。 18．应付账款 70 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4 25,6 18,3 94.2 5 95. 37 3 57,5 23,3 29.5 4 94.2 5 1-2年 13, 672, 407. 80 3. 06 14, 096, 712. 37 3.7 2 2-3年 866 ,35 6.69 0. 19 1 ,794 ,951 .34 0.4 7 3年以上 6 ,103 ,608 .98 1. 38 5 ,903 ,441 .47 1.5 6 合 计 4 46,2 60,7 67.7 2 100. 01 3 79,3 18,4 34.7 2 1 00.0 0 ⑴ 应付账款余额中不包括欠持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款 项。 ⑵ 账龄超过1年的应付账款为20,642,373.47元，主要是由于前期采购货物 尚未结算所致。 ⑶ 年初余额差错更正见附注“五”。 19．预收款项 年末余 额 年 初余 额 项 目 金额 比例(%) 金额 比 例(%) 1年以内 64,369,940.10 83.74 129,679,812.68 94.52 1-2年 5,699,093.56 7.41 1,186,943.86 0.87 2-3年 683,583.65 0.89 1,595,920.18 1.16 3年 以上 6,117,233.12 7.96 4,728,598.17 3.45 合 计 76,869,850.43 100.00 137,191,274.89 100.00 ⑴预收账款余额中不包括欠持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的款 项。 ⑵账龄超过1年的预收账款为12,499,910.33元，主要是货已发出，尚未办理 结算所致。 20．应付职工薪酬 71 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 本年支付 项 目 年初数 本年增加 年末数 /减少 工资、奖金、津贴和补贴 74,434,101.89 68,402,474.36 6,031,627.53 社会保险费 3,872,035.65 29,507,757.90 33,379,793.55 其中：医疗保险费 204,970.59 6,559,563.99 6,764,534.58 基本养老保险费 3,318,675.05 20,785,860.68 24,104,535.73 失业保险费 348,390.01 2,162,333.23 2,510,723.24 住房公积金 285,752.00 1,696,368.00 1,982,120.00 工会经费和职工教育经费 1,196,342.51 1,487,149.76 838,610.89 1,844,881.38 合 计 5,354,130.16 107,125,377.55 104,602,998.80 7,876,508.91 ⑴公司的工资、奖金、津贴和补贴无属于工效挂钩部分的职工薪酬。 ⑵年末所欠工资已于2009年1月份支付。 21．应交税费 项 目 年末余额 年初余额 应交增值税 786,472.97 27,845,352.02 应交营业税 1,213,078.42 237,715.59 应交企业所得税 5,622,247.09 5,622,247.09 应交土地使用税 7,489,345.31 5,624,122.58 应交城建税 2,173,520.85 1,634,128.45 应交房产税 1,947,388.82 389,655.33 教育费附加 1,081,503.50 2,577,661.08 印花税 1,047,369.68 410,113.57 代扣代缴个人所得税 7,679.96 375.54 合 计 21,368,606.60 44,341,371.25 22．应付利息 项 目 年末余额 年初余额 长期贷款利息 7,287,900.00 3,470,000.00 合 计 7,287,900.00 3,470,000.00 23．其他应付款 72 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 项 目 金额 比 例 (% ) 金额 比 例 ( %) 1年 以 内 7 9 ,0 1 8 ,2 7 6 .5 5 5 2 .7 2 9 5 ,9 5 8 ,2 9 6 .4 4 91. 50 1- 2年 6 4 ,2 9 4 ,4 0 4 .6 6 4 2 .8 9 3, 798, 351. 55 3. 62 2- 3年 1 ,5 6 7 ,0 6 7 .7 0 1 .0 5 3, 149, 954. 70 3. 00 3年 以 上 5 ,0 1 5 ,3 4 5 .9 1 3 .3 4 1, 970, 341. 10 1. 88 合 计 149, 895,094. 82 1 0 0 .0 0 1 0 4 ,8 7 6 ,9 4 3 .7 9 100. 00 ⑴年末账龄超过一年的其他应付款包括：应付辽宁北方锦化聚氨脂有限公司 往来款 7,500 万元。 ⑵其他应付款余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 24．一年内到期的非流动负债 贷款单位 年末余额－美元 年末余额－人民币 贷款条件 建行葫芦岛化工支行 3,048,355.00 20,834,287.08 保证 中行葫芦岛分行 2,000,000.00 13,669,200.00 股权质押 锦州银行城建支行 20,000,000.00 保证 中行葫芦岛分行 30,000,000.00 固定资产抵押 合 计 5,048,355.00 84,503,487.08 贷款单位 年初余额－美元 年初余额－人民币 贷款条件 建行葫芦岛化工支行 358,010,000.00 固定资产抵押 中行葫芦岛支行 2,000,000.00 14,609,200.00 股权质押 建行葫芦岛化工支行 3,048,355.00 22,267,013.93 保证 合 计 5,048,355.00 394,886,213.93 25．长期借款 73 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 贷款单位 年末余额－美元 年末余额－人民币 贷款条件 中行葫芦岛支行 5,000,000.00 34,173,000.00 股权质押 建行葫芦岛化工支行 2,121,600.00 14,500,287.36 保证 建行葫芦岛化工支行 2,847,500.00 19,461,523.50 保证 建行葫芦岛化工支行 1,697,110.00 11,599,068.01 保证 葫芦岛财政局 70,000,000.00 信用 中行葫芦岛分行 17,500,000.00 抵押 中行葫芦岛分行 20,000,000.00 抵押 中行葫芦岛分行 18,900,000.00 抵押 合 计 11,666,210.00 206,133,878.87 贷款单位 年初余额－美元 年初余额－人民币 贷款条件 中行葫芦岛支行 7,000,000.00 51,132,200.00 股权质押 建行葫芦岛化工支行 3,182,400.00 23,246,159.04 保证 建行葫芦岛化工支行 3,986,500.00 29,119,787.90 保证 建行葫芦岛化工支行 2,545,665.00 18,595,064.56 保证 锦州商行 20,000,000.00 保证 葫芦岛财政局 70,000,000.00 信用 中行葫芦岛分行 50,000,000.00 抵押 中行葫芦岛分行 20,000,000.00 抵押 中行葫芦岛分行 28,900,000.00 抵押 建行葫芦岛化工支行 135,860,000.00 保证 合 计 16,714,565.00 446,853,211.50 26．专项应付款 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 前瓦村地下水污染 400,000.00 80,000.00 320,000.00 皂化渣库存封库工程 3,900,000.00 3,900,000.00 系列高性能新聚醚 250,000.00 250,000.00 绿色化工催化剂及工艺研究 1,100,000.00 1,100,000.00 高附加值端氨基聚 300,000.00 300,000.00 环保拨款 400,000.00 400,000.00 301变电所改造 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 6,350,000.00 1,100,000.00 80,000.00 7,370,000.00 27．递延所得税负债 项 目 年 末余 额 年 初余 额 固 定资 产加 速 折旧 6 6 ,1 1 6 ,1 8 6 .1 3 5 2 ,2 4 8 ,8 5 5 . 8 8 合 计 6 6 ,1 1 6 ,1 8 6 .1 3 5 2 ,2 4 8 ,8 5 5 . 8 8 74 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 根据财政部、国务院和国家税务总局财税(2004)153号文《关于落实振兴东 北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及辽宁省国家税务局辽国税发 （2005）64号文件《辽宁省国家税务局转发财政部 国家税务总局东北老工业基 地资产折旧与摊销政策口径的通知》精神，本公司采用了不改变公司现行的固定 资产折旧政策，在计算应纳税所得额时按加速折旧计算当期固定资产折旧费的方 法，从而形成了应纳税暂时性差异。 28．其他非流动负债 项 目 年 末 余额 年 初余 额 递 延收 益 3, 980, 000. 00 3 ,4 5 0 ,0 0 0 .0 0 合 计 3, 980, 000. 00 3 ,4 5 0 ,0 0 0 .0 0 29．股本 75 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限 售条件股 份 1.国家持 股 2.国有法 207,046,969.00 60.90% -3,060,000.00 -3,060,000.00 203,986,969.00 60.00% 人持股 3.其他内 资持股 其中：境 内法人持 股 境内自然 5,549.00 0.00% 5,549.00 0.00% 人持股 4.外资持 股 其中：境 外法人持 股 境外自然 人持股 有限售条 件股份合 207,052,518.00 60.90% -3,060,000.00 -3,060,000.00 203,992,518.00 60.00% 计 二、无限 售条件流 通股份 1.人民币 132,947,482.00 39.10% 3,060,000.00 3,060,000.00 136,007,482.00 40.00% 普通股 2.境内上 市的外资 股 3.境外上 市的外资 股 4.其他 无限售条 件流通股 132,947,482.00 39.10% 3,060,000.00 3,060,000.00 136,007,482.00 40.00% 份合计 三、股份 340,000,000.00 100.00% 340,000,000.00 100.00% 总数 本年末公司控股股东锦化集团公司持有本公司的股份冻结和质押情况详见 本附注“十三、3”。 30．资本公积 76 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 530,934,245.11 530,934,245.11 其他资本公积 216,607,329.05 912,212.99 215,695,116.06 合 计 747,541,574.16 912,212.99 746,629,361.17 本年减少的原因为受让锦化集团公司持有的本公司的子公司动力公司 2%股权并 合并抵消所致，详见本附注“七、2”。 31．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 36,607,982.56 36,607,982.56 任意盈余公积 合 计 36,607,982.56 36,607,982.56 32．未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 上年年末未分配利润 80,461,774.89 64,048,982.01 加：会计政策变更 1,396,711.13 会计差错更正 其他调整因素 本年年初未分配利润 80,461,774.89 65,445,693.14 加：本年净利润 -236,365,118.88 20,363,343.40 减：提取法定盈余公积金 5,347,261.65 提取任意盈余公积金 转增股本 现金股利 年末未分配利润 -155,903,343.99 80,461,774.89 利润分配事项详见附注“十二、1”。 33．营业收入及营业成本 本年金额 77 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 液碱 574,199,959.06 313,554,416.05 260,645,543.01 环氧丙烷 888,430,977.06 975,635,797.97 -87,204,820.91 聚醚 431,915,513.28 635,314,290.18 -203,398,776.90 其他 367,576,456.88 294,485,406.11 73,091,050.77 小 计 2,262,122,906.28 2,218,989,910.31 43,132,995.97 抵销金额 464,958,240.82 464,958,240.82 抵销后小计 1,797,164,665.46 1,754,031,669.49 43,132,995.97 其他业务 辅助材料 16,616,572.94 16,340,312.49 276,260.45 原材料 4,526,277.11 4,797,510.98 -271,233.87 污水处理费 6,181,806.32 5,622,489.45 559,316.87 电费 314,290,174.80 314,290,174.80 包装桶 23,670,264.22 23,887,699.81 -217,435.59 仓储劳务 16,292,093.66 15,262,150.00 1,029,943.66 其他 14,064,075.25 19,938,513.25 -5,874,438.00 小 计 395,641,264.30 400,138,850.78 -4,497,586.48 抵销金额 371,070,005.35 369,078,524.85 1,991,480.50 抵销后小计 24,571,258.95 31,060,325.93 -6,489,066.98 合 计 1,821,735,924.41 1,785,091,995.42 36,643,928.99 上年金额 78 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 液碱 574,244,671.56 292,706,228.52 281,538,443.04 环氧丙烷 800,202,634.81 806,976,197.22 -6,773,562.41 聚醚 264,185,126.96 318,576,755.82 -54,391,628.86 其他 998,525,409.20 957,803,677.52 40,721,731.68 小 计 2,637,157,842.53 2,376,062,859.08 261,094,983.45 抵销金额 513,684,316.05 513,684,316.05 抵销后小计 2,123,473,526.48 1,862,378,543.03 261,094,983.45 其他业务 辅助材料 23,177,839.44 22,455,049.11 722,790.33 原材料 2,115,694.94 2,368,729.95 -253,035.01 污水处理费 6,839,904.36 6,048,914.20 790,990.16 电费 324,982,005.18 324,982,005.18 包装桶 21,536,268.55 21,113,988.76 422,279.79 仓储劳务 16,029,822.57 15,025,318.87 1,004,503.70 其他 16,006,524.42 24,313,948.78 -8,307,424.36 小 计 410,688,059.46 416,307,954.85 -5,619,895.39 抵销金额 388,671,116.94 386,679,636.94 1,991,480.00 抵销后小计 22,016,942.52 29,628,317.91 -7,611,375.39 合 计 2,145,490,469.00 1,892,006,860.94 253,483,608.06 本年度公司前五名客户的营业收入总额 581,070,097.47 元，占公司全部营 业收入的 31.90％。 34．营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年金额 上年金额 营业税 5.00% 1,199,870.99 948,115.86 城建税 7.00% 5,273,568.03 7,519,483.94 教育费附加 5.00% 3,013,467.48 4,296,847.95 合 计 9,486,906.50 12,764,447.75 35．财务费用 79 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 149,723,909.42 133,523,375.16 减：利息收入 13,166,241.15 11,345,195.24 加：汇兑损失 499,831.74 259,878.21 减：汇兑收益 14,170,454.94 13,701,881.94 加：结算手续费 5,690,226.81 1,954,224.61 合 计 128,577,271.88 110,690,400.80 36．资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 5,867,056.88 4,892,161.33 存货跌价损失 24,943,507.92 931,022.55 固定资产减值损失 612,547.58 合 计 31,423,112.38 5,823,183.88 37．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 委托贷款利息收益 1,325,940.00 联营企业投资收益 -1,600.00 合 计 1,324,340.00 38．营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 处置非流动资产损益 4,436,473.10 1,252,765.42 违约金收入 24,078.64 政府补助 35,100,000.00 21,200,000.00 其他 1,626,093.86 合 计 41,162,566.96 22,476,844.06 39．营业外支出 80 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 罚款支出 640,173.99 895,382.53 停车维持费 18,162,424.57 7,488,350.14 处理固定资产损失 2,337,742.06 736,301.32 非常损失 322,834.92 4,173,523.96 其他 49,376.00 111,568.20 合 计 21,512,551.54 13,405,126.15 40．所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 递延所得税费用 13,867,330.25 8,635,703.75 合 计 13,867,330.25 8,635,703.75 41．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年 金 额 上 年金 额 财 政 贴息 等 政 府补 助 39 ,900,000.00 23,45 0,000 .00 代 收 养老 金 等 10 ,931,626.22 9,89 5,912 .63 收 辽宁 北 方聚 氨 脂 有限 公 司款 15 ,000,000.00 收 希 瑞公 司 款 5 ,200,000.00 收 浙江 常 山化 工 有 限公 司 赔款 1 ,281,987.86 其他 2 ,202,912.80 1,64 4,358 .89 合计 74 ,516,526.88 34,99 0,271 .52 42．支付的其他与经营活动有关的现金 81 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年 金 额 上 年 金额 活动 经 费 4,2 6 5,08 6.75 5,538,4 73 .04 银 行 手续 费 2,5 7 8,18 2.92 1,741,3 92 .56 审计 费 、评 估 费、 顾 问 费、 服 务费 等 2,2 6 9,97 4.47 3,652,0 00 .00 补 助 及车 补 1,9 0 7,31 1.16 2,432,6 73 .03 执行 费 及误 餐 费 1,7 2 0,92 0.84 741,9 05 .20 提奖 1,5 6 5,22 9.00 2,357,3 32 .66 旅费 1,3 7 4,68 1.99 1,362,9 03 .68 滞纳 金、走 访费、 保险 费及赔 款、出 口费 2,7 3 3,15 5.78 3,760,1 11 .59 其他 1,1 4 6,63 1.21 1,860,1 33 .38 合计 19,56 1,174.12 23 ,4 46,925.14 43．收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年 金 额 上 年金 额 利 息收 入 12 ,240,400.00 8,71 3,187 .02 合计 12 ,240,400.00 8,71 3,187 .02 44．将净利润调节为经营活动的现金流量 82 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -236,365,118.88 20,363,343.40 加：少数股东本期损益 -675,699.45 资产减值准备 31,423,112.38 5,823,183.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 153,073,516.52 152,504,192.68 产折旧 无形资产摊销 15,001,767.48 16,924,923.59 长期待摊费用摊销 6,590,351.81 13,653,380.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -664,973.10 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,337,742.06 -516,464.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 110,874,832.39 101,780,285.08 投资损失（收益以“－”号填列） 1,600.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,867,330.25 8,635,703.75 存货的减少（增加以“－”号填列） 41,420,278.15 -2,513,094.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -318,632,213.90 -453,966,848.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 204,425,169.91 320,861,752.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,351,795.07 182,876,259.47 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 217,280,541.38 454,730,927.11 减：现金的年初余额 454,730,927.11 521,136,741.58 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加 -237,450,385.73 -66,405,814.47 45．现金和现金等价物 83 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末余额 年初余额 一、现金 217,280,541.38 454,730,927.11 其中：库存现金 7,241.27 11,252.67 可随时用于支付的银行存款 161,993,300.11 338,903,422.37 可随时用于支付的其他货币资金 55,280,000.00 115,816,252.07 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 217,280,541.38 454,730,927.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 九、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 ⑴按照应收账款的类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 单项金额不重大具有类似信 用风险特征的应收款项 其他不重大应收款项 54,729,712.37 100.00 17,994,716.46 36,734,995.91 合 计 54,729,712.37 100.00 17,994,716.46 36,734,995.91 年初余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 单项金额不重大具有类似信 用风险特征的应收款项 其他不重大应收款项 47,642,425.72 100.00 18,941,640.40 28,700,785.32 合 计 47,642,425.72 100.00 18,941,640.40 28,700,785.32 ⑵按照应收账款的账龄列示如下： 84 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 账龄情况 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 一年以内 16,615,202.96 30.36 537,522.73 16,077,680.23 一至二年 39,770.28 0.07 3,977.03 35,793.25 二至三年 4,208,383.94 7.69 631,257.59 3,577,126.35 三至四年 1,741,844.41 3.18 348,368.88 1,393,475.53 四至五年 1,595,020.45 2.91 478,506.14 1,116,514.31 五年以上 30,529,490.33 55.79 15,995,084.09 14,534,406.24 合 计 54,729,712.37 100.00 17,994,716.46 36,734,995.91 年初余额 账龄情况 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 一年以内 7,174,153.48 15.06 298,157.44 6,875,996.04 一至二年 4,208,384.00 8.83 420,838.40 3,787,545.60 二至三年 2,015,404.42 4.23 302,310.66 1,713,093.76 三至五年 2,604,644.63 5.47 621,694.74 1,982,949.89 五年以上 31,639,839.19 66.41 17,298,639.16 14,341,200.03 合 计 47,642,425.72 100.00 18,941,640.40 28,700,785.32 ⑶应收账款前 5 名单位金额（个人）的应收账款总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 21,545,466.25 16,497,404.21 占应收账款总额的比例 39.37% 34.63% ⑷年末应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠 款。 2．其他应收款 ⑴按照其他应收款的类别列示如下： 85 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 112,737,945.46 20.70 11,273,794.54 101,464,150.92 单项金额不重大具有类似信 用风险特征的应收款项 其他不重大应收款 432,014,523.09 79.30 3,969,859.75 428,044,663.34 合 计 544,752,468.55 100.00 15,243,654.29 529,508,814.26 年初余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 101,559,742.38 39.87 5,077,987.12 96,481,755.26 单项金额不重大具有类似信 用风险特征的应收款项 其他不重大应收款 153,142,161.23 60.13 3,274,371.47 149,867,789.76 合 计 254,701,903.61 100.00 8,352,358.59 246,349,545.02 ⑵ 按照其他应收款的账龄列示如下： 年末余额 账龄情况 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 一年以内 531,590,579.98 97.58 11,604,157.07 519,986,422.91 一至二年 575,000.00 0.11 57,500.00 517,500.00 二至三年 68,187.54 0.01 10,228.13 57,959.41 三至四年 1,838,412.17 0.34 367,682.43 1,470,729.74 四至五年 10,680,288.86 1.96 3,204,086.66 7,476,202.20 合 计 544,752,468.55 100.00 15,243,654.29 529,508,814.26 年初余额 账龄情况 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 239,652,434.45 94.09 5,463,466.14 234,188,968.31 一至二年 599,034.95 0.24 59,903.50 539,131.45 二至三年 2,221,958.18 0.87 183,293.73 2,038,664.45 三至四年 12,228,476.03 4.80 2,645,695.22 9,582,780.81 合 计 254,701,903.61 100.00 8,352,358.59 246,349,545.02 ⑶ 其他应收款前 5 名单位金额（个人）的应收款总额 项 目 年末余额 年初余额 金额 532,723,021.24 238,358,679.80 占其他应收款总额的比例 97.79% 93.58% ⑷ 年末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 ⑸ 年末其他应收款余额中应收葫芦岛华天实业有限公司 57,436,090.02 86 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 元，截至财务报告报出日，本公司其他应收款余额为-1,305,176.36 元。 3．长期股权投资 ⑴长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 被投资单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对子公司投资 484,410,370.97 484,410,370.97 474,369,882.97 474,369,882.97 对联营公司投资 95,998,400.00 95,998,400.00 95,998,400.00 95,998,400.00 合 计 580,408,770.97 580,408,770.97 570,368,282.97 570,368,282.97 ⑵子公司、联营公司的相关情况如下： 本公司 本公司在被 本年营业收 被投资单位 年末净资产总 当期净利润 注册地 业务性质 持股比 投资单位表 入总额（万 名称 额（万元） （万元） 例 决权比例 元） 子公司 葫芦岛锦化 发电，工业 动力热电有 葫芦岛市 蒸汽，交直 100% 100% 38,825.59 64,009.68 -5,740.45 限公司 流电等 联营企业 辽宁北方锦 TDI项目的前 化聚氨酯有 葫芦岛市 期筹备及投 40% 40% 24,000.00 0 0 限公司 资建设 ⑶对联营公司的投资 被投资公司名 本年度追加（减 本年度权 本年度现 累计权益 初始投资额 年初投资余额 年末余额 称 少）投资 益增减额 金红利 增减额 按权益法核算 辽宁北方锦 化聚氨酯有 96,000,000.00 95,998,400.00 95,998,400.00 限公司 合 计 96,000,000.00 95,998,400.00 95,998,400.00 ⑷对子公司的投资 87 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 被投资公司名 本年度追加（减 本年度权 本年度现 累计权益 初始投资额 年初投资余额 年末余额 称 少）投资 益增减额 金红利 增减额 按成本法核算 葫芦岛锦化 动力热电有 474,369,882.97 474,369,882.97 10,040,488.00 484,410,370.97 限公司 合 计 474,369,882.97 474,369,882.97 10,040,488.00 484,410,370.97 4．营业收入及营业成本 本年金额 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 液碱 540,790,833.13 287,267,918.48 253,522,914.65 环氧丙烷 551,115,719.33 635,742,767.55 -84,627,048.22 聚醚 246,831,171.27 415,923,989.21 -169,092,817.94 其他 334,407,065.40 269,371,792.92 65,035,272.48 小 计 1,673,144,789.13 1,608,306,468.16 64,838,320.97 其他业务 辅助材料 16,616,572.94 16,340,312.49 276,260.45 原材料 4,526,277.11 4,797,510.98 -271,233.87 污水处理费 6,181,806.32 5,622,489.45 559,316.87 电费 314,290,174.80 314,290,174.80 其他 2,907,706.10 2,286,078.13 621,627.97 小 计 344,522,537.27 343,336,565.85 1,185,971.42 合 计 2,017,667,326.40 1,951,643,034.01 66,024,292.39 上年金额 88 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 液碱 574,244,671.56 292,706,228.52 281,538,443.04 环氧丙烷 800,202,634.81 806,976,197.22 -6,773,562.41 聚醚 264,185,126.96 318,576,755.82 -54,391,628.86 其他 378,940,808.08 340,597,071.16 38,343,736.92 小 计 2,017,573,241.41 1,758,856,252.72 258,716,988.69 其他业务 辅助材料 23,177,839.44 22,455,049.11 722,790.33 原材料 2,115,694.94 2,368,729.95 -253,035.01 污水处理费 6,839,904.36 6,048,914.20 790,990.16 电费 324,982,005.18 324,982,005.18 其他 3,696,671.15 2,708,887.87 987,783.28 小 计 360,812,115.07 358,563,586.31 2,248,528.76 合 计 2,378,385,356.48 2,117,419,839.03 260,965,517.45 2008 年度公司前五名的主营业收入总额 581,070,097.47 元，占本公司全部 主营业收入的 28.80％。 5．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 委托贷款利息收益 1,325,940.00 联营企业投资收益 -1,600.00 合 计 1,324,340.00 十、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一公司控制、共同控制另一公司或对另一公司施加重大 影响，则彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制 或重大影响的，则亦将对方视为关联方。 下列各方构成本公司的关联方： 本公司的母公司； 本公司的子公司； 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 对本公司实施共同控制的投资方； 对本公司施加重大影响的投资方； 89 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的合营企业； 本公司的联营企业； 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人， 是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者； 本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键 管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者 个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响 该个人或受该个人影响的家庭成员； 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制或施加重大影响的其他企业。 1．关联方关系 ⑴存在控制关系的关联方 公司名称/ 组织机 与本公司关 构代码 注册地 主营业务 系 经济性质 法定代表人 锦化化工(集团)有 葫芦岛市连 化工产品生 限责任公司 母公司 国有独资 陈世杰 山区化工街 产及销售 12371620-1 葫芦岛锦化动力热 葫芦岛市连 电、蒸汽生 电有限公 子公司 有限责任 李春玉 山区化工街 产及销售 76833534-2 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 锦化化工(集团)有限 101,379.00 101,379.00 责任公司 葫芦岛锦化动力热 28,032.05 28,032.05 电有限公司 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 年初 本年增加 本年减少 年末 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 锦化化工(集团) 20,704.70 60.90% 306.00 0.90% 20,398.70 60.00% 有限责任公司 葫芦岛锦化动力 47,436.99 98.00% 1,004.05 2.00% 48,441.04 100.00% 热电有限公司 ⑷不存在控制关系的关联方关系的性质 90 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 名 称 组织机构代码 与本集团/本公司之关系 辽宁北方锦化聚氨脂有限公司 768323835 本公司之联营公司 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 70178791-8 受同一母公司控制,同一法 人代表 葫芦岛锦化机械安装公司 70178737-9 受同一母公司控制 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 12371314-X 受同一母公司控制 葫芦岛锦化公路运输有限公司 747100704 受同一母公司控制 2．关联交易定价 ⑴根据葫芦岛锦化动力热电有限公司与本公司及其他关联方签定的《动能服 务合同》，葫芦岛锦化动力热电有限公司提供直流电、交流电、蒸汽及脱盐水、 采暖、工业用氧气、氮气、空气等动能服务，直流电按提供方当月发生的实际成 本附加 1%管理费进行结算；采暖费按国家定价结算；交流电、蒸汽、清水按照 物价局定价或市场价结算；其他动能服务本年度 1-5 月按提供方当月发生的实际 成本附加 2%管理费进行结算，6-12 月份按市场价结算。 ⑵根据本公司与锦化集团公司签定的《综合服务合同》，锦化集团公司为本 公司提供职工福利、消防保安、计量话务、原料仓储及提供辅助材料等服务，消 防保安服务按双方的资产比例分摊费用；原料仓储按仓储总值比例分摊，并加 2%管理费；其他服务按提供方发生的实际成本加 2%管理费结算。 ⑶根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定的《销售合 同》，本公司为锦化集团公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供液碱、氯气、盐 酸按市场价格结算。 ⑷根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定的《污水处 理合同》，本公司为锦化集团公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供污水处理服 务，并按实际提供的污水处理量承担污水处理成本，并加 20%管理费。 ⑸根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》，本公司所有产 品使用锦化集团公司注册的“东方红牌”注册商标，并按销售总额的 1‰计付商标 使用费。 3．关联交易的金额及比例 ⑴购买商品 91 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 本年度 上年度 关联方名称 总额 占同类金额比例 总额 占同类金额比例 锦化化工（集团）有限责任公司 3,620,596.80 0.20% 3,677,379.40 0.24% 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 145,072.13 0.01% ⑵销售商品 本年度 上年度 关联方名称 总额 占同类金额比例 总额 占同类金额比例 锦化化工（集团）有限责任公司 740,796.65 0.040% 1,403,664.09 0.067% 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 53,457.61 0.003% 11,131,170.62 0.530% ⑶接受动能服务及其他劳务 本年度 上年度 关联方名称 总额 占同类金额比例 总额 占同类金额比例 锦化化工（集团）有限责任公司 23,525,268.13 1.32% 49,560,949.83 2.62% 葫芦岛锦化机械安装公司 15,456,414.08 0.87% 14,083,879.09 0.74% 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 63,278,228.72 3.54% 32,311,737.61 1.71% 葫芦岛锦化公路运输有限公司 17,163,581.32 0.96% 14,340,195.16 0.76% ⑷提供动能服务及其他劳务 本年度 上年度 关联方名称 总额 占同类金额比例 总额 占同类金额比例 锦化化工（集团）有限责任公司 76,923,617.36 4.22% 56,875,467.87 2.65% 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 545,229.00 0.03% 31,953,377.34 1.49% ⑸担保 详见本附注“十一” 。 ⑹其他关联交易事项 公司本年计提了锦化集团公司商标使用费 1,568,247.02 元。 ⑺债权债务往来余额 92 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 其他应收/付款 年末余额 比例 年初余额 比例 锦化化工(集团)有限责任公司 91,829.84 0.07% 769,273.68 0.59% 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 63,450,174.36 45.23% 63,391,785.64 48.70% 葫芦岛锦化机械安装公司 -432,801.85 0.29% -3,984,057.83 3.80% 葫芦岛锦化建筑机械安装公司 -4,999,385.77 3.34% 5,347,072.71 4.11% 葫芦岛锦化公路运输有限公司 -916,525.07 0.61% -555,902.95 0.53% 辽宁北方锦化聚氨酯有限公司 -75,000,000.00 50.03% -60,000,000.00 57.21% 年末数 年初数 应收票据 年末余额 比例 年初余额 比例 锦化化工(集团)有限责任公司 20,000,000.00 3.45% 26,500,000.00 6.70% 葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 18,000,000.00 3.11% 136,383,039.00 34.49% 十一、或有事项 1．保证事项 被保证人 受益人（银行） 金额（万元） 主合同期限 主合同 葫芦岛锌业股份有限公司*1 锦州银行金凌支行 3,000 2008.7.24-2009.1.24 承兑汇票保证金 葫芦岛锌业股份有限公司*2 锦州银行金凌支行 2,000 2008.9.26-2009.3.26 承兑汇票保证金 葫芦岛锌业股份有限公司 锦州银行金凌支行 2,500 2008.10.16-2009.4.16 承兑汇票保证金 辽宁宏程塑料型材有限公司 辽阳市商业银行宏伟支行 5,000 2008.12.11-2009.12.10 贷款 合 计 12,500 93 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 最高额保证 实际贷款余 被保证人 受益人（银行） 主合同期限 主合同 （万元） 额（万元） 辽宁忠旺集团有限 深圳发展银行大连分行西 5,000 5,000 2008.12.9-2009.11.23 贷款 公司 岗支行 葫芦岛华天实业有 中国银行股份有限公司葫 6,810 6,810 2007.12.24-2008.11.15 贷款 限公司*3 芦岛分行 葫芦岛华天实业有 承兑汇票 中信银行沈阳城中支行 8,000 7,000 2008.2.22-2009.2.22 限公司*4 保证金 辽宁北方锦化聚氨 中国银行股份有限公司葫 12,000 10,000 2007.5.22-2010.12.30 贷款 酯有限公司 芦岛分行 辽宁北方锦化聚氨 中国建设银行股份有限公 8,000 8,000 2007.11.27-2014.11.26 贷款 酯有限公司 司葫芦岛开发支行 合 计 39,810 36,810 *1 截至财务报告报出日，继续为被保证人提供担保，担保期限为 2009 年 2 月 3 日至 2009 年 8 月 3 日。 *2 截至财务报告报出日，继续为被保证人提供担保，担保期限为 2009 年 3 月 27 日至 2009 年 9 月 27 日。 *3 截至财务报告报出日，该担保事项已逾期。 *4 截至财务报告报出日，继续为被保证人提供担保，保证金额为 5,000 万 元，担保期限为 2009 年 2 月 11 日至 2009 年 8 月 11 日。 2．质押事项 质押标的金 被担保人 质押权人 质押标的 期限 额（万元） 葫芦岛华天实业有限公司*5 锦州银行城建支行 定期存款 3,500 2008.9.26-2009.3.26 锦化化工（集团）有限责任公司 中信银行沈阳城中支行 定期存款 5,000 2008.8.14-2009.2.14 锦化化工（集团）有限责任公司 中信银行沈阳城中支行 定期存款 5,000 2008.8.14-2009.2.14 合 计 13,500 *5 截至财务报告报出日，继续为被保证人提供担保，担保期限为 2009 年 3 月 25 日至 2009 年 9 月 25 日。 十二、资产负债表日后事项 1．利润分配及公积金转增股本 本公司于 2009 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第九次会议建议 2008 年 度不分配股利，也不进行公积金转增股本。此项分配方案尚需经股东大会批准。 2．保证事项 94 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 被保证人 受益人（银行） 金额（万元） 主合同期限 主合同 葫芦岛锦化进出口有限公司 中信银行沈阳城中支行 2,000 2009.2.9-2010.2.9 承兑汇票保证金 葫芦岛华天实业有限公司*1 中信银行沈阳城中支行 5,000 2009.2.11-2010.2.11 承兑汇票保证金 葫芦岛锌业股份有限公司 锦州银行金陵支行 1,500 2009.1.14-2009.7.14 承兑汇票保证金 合 计 8,500 *1 担保期限为半年，详见附注“十一、1”。 最高额保证 实际贷款余 被保证人 受益人（银行） 主合同期限 主合同 （万元） 额（万元） 辽宁北方锦化聚氨 中国银行股份有限公司葫 12,000 11,600 2007.5.22-2010.12.30 贷款 酯有限公司*2 芦岛分行 合 计 12,000 11,600 *2 资产负债表日后新增贷款 1,600 万元。 3．质押事项 质押标的金 被担保人 质押权人 质押标的 期限 额（万元） 锦化化工(集团）有限责任公司 中信银行沈阳城中支行 定期存款 7,000 2009.2.12-2009.8.12 锦化化工(集团）有限责任公司 中信银行沈阳城中支行 定期存款 7,300 2009.2.12-2009.8.12 锦化化工(集团）有限责任公司 中信银行沈阳城中支行 定期存款 5,700 2009.2.12-2009.8.12 合 计 20,000 4．葫芦岛锦化动力热电有限公司注销 本公司拟吸收合并子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司，参见本附注“七、 2”。截至审计报告日，葫芦岛锦化动力热电有限公司正按照法定程序办理注销手 续。 5．工商登记变更 2009 年 1 月 20 日，葫芦岛市工商局核准了本公司经营范围的变更登记事 项，变更后公司的经营范围：氢氧化钠；氯(液化的)；氢气；氯苯；盐酸；丙二 醇；聚醚；环氧丙烷；二氯丙烷；次氯酸钠溶液〔含有效氯>5%〕的生产、加工、 销售(有效期限至 2009 年 5 月 21 日)及污水处理业务；技术开发与服务；资产经 营；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原 辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进口业务(国家限定公司经营和国家禁 止进出口业务的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；发电(自用 95 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 发电)；工业蒸汽、交直流电、工业清水及民用饮用水、采暖热源的供应及经营； 氧气(液氧)、氮气(液氮)空气加工；电动机变压器等电器设备维修；公路普通货 物运输；锅炉检修；厂内铁路专线运输；普通仓装容器制造；普通材料仓储；电 器仪表维修；劳务(限本厂内)。 6．其他 本公司于 2009 年 2 月 5 日召开 2009 年第一次临时股东大会，会议选举张 旭、胡德金和孙贵臣先生为公司第四届董事会董事。胡德金原为葫芦岛华天实业 有限公司法定代表人、董事长、总经理。2009 年 1 月 22 日，葫芦岛市人民政 府国有资产监督管理委员会葫国资〔2009〕3 号文件决定，免去胡德金葫芦岛华 天实业有限公司董事长、总经理职务。 十三、其他重要事项 1．公司实际控制人锦化集团破产重整情况： 截止报告期末，锦化集团公司及其破产管理人在葫芦岛市召开第二次债权人 会议，债权人依法以分组方式表决通过了锦化集团公司《重整计划草案》 。《重整 计划草案》获法院裁定批准后依法履行完毕，葫芦岛市中级人民法院依法裁定终 结锦化集团公司破产重整程序。 2．葫芦岛锦化氯乙烯有限公司股权变更 2008 年 12 月 25 日，经葫芦岛市国资委批准，本公司的关联公司葫芦岛锦 化氯乙烯有限公司的资产和债权债务全部无偿划拨给葫芦岛华天实业有限公司， 无偿划拨资产的账面基准日为 2008 年 11 月 30 日。原葫芦岛锦化氯乙烯公司现 正在办理工商注销登记。 3. 公司控股股东锦化集团公司持有本公司股份冻结和质押情况 辽宁葫芦岛市中级人民法院冻结了60,046,969股，冻结期间为2008年5月16 日至2009年5月15日；在中国银行葫芦岛分行质押了70,000,000股，质押的开始 日期为2006年6月5日，自申请日起解除质押；在华夏银行沈阳中山广场支行质押 了30,000,000股，质押的开始日期为2008年7月10日，自申请日起解除质押。 十四、补充资料 1．按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产 96 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 收益率和每股收益的计算及披露（2008 年修订）》的要求，本公司净资产收益 率及每股收益如下表所示: ⑴净资产收益率 本年金额 上年金额 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净 利润 -24.43% -21.76% 1.69% 1.70% 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -26.08% -23.22% 1.25% 1.26% ⑵每股收益 本年金额 上年金额 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -0.6952 -0.6952 0.0599 0.0599 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -0.7419 -0.7419 0.0444 0.0444 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的 期末净资产 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0） 其中:P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东 的净利润;E0 为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减 少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 “归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通 股股东的期末净资产”不包括少数股东权益。 基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数 97 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益（EPS）的计算公式如下： 稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率） -转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加 股份数） 发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 2．变动异常的报表项目 比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%，或占合并财务报表 2008 年 12 月 31 日资产总额 5%或占合并财务报表 2008 年度利润总额 10%以上的主 要项目列示如下： 变动金额、幅度 项 目 年末余额/本年金额 年初余额/上年金额 说明 变动金额 变动幅度 货币资金 433,280,541.38 680,330,927.11 -247,050,385.73 -36% ⑴ 应收票据 579,548,760.60 395,452,746.44 184,096,014.16 47% ⑵ 预付款项 153,159,513.42 259,917,411.85 -106,757,898.43 -41% ⑶ 存货 88,498,672.09 154,862,458.16 -66,363,786.07 -43% ⑷ 在建工程 203,715,085.19 62,427,821.00 141,287,264.19 226% ⑸ 长期待摊费用 4,172,334.57 7,510,684.36 -3,338,349.79 -44% ⑹ 短期借款 1,348,300,000.00 901,074,613.60 447,225,386.40 50% ⑺ 预收款项 76,869,850.43 137,191,274.89 -60,321,424.46 -44% ⑻ 应付职工薪酬 7,876,508.91 5,354,130.16 2,522,378.75 47% ⑼ 应交税费 21,368,606.60 44,341,371.25 -22,972,764.65 -52% ⑽ 应付利息 7,287,900.00 3,470,000.00 3,817,900.00 110% ⑾ 其他应付款 149,895,094.82 104,876,943.79 45,018,151.03 43% ⑿ 一年内到期的非流动负债 84,503,487.08 394,886,213.93 -310,382,726.85 -79% ⒀ 长期借款 206,133,878.87 446,853,211.50 -240,719,332.63 -54% ⒁ 未分配利润 -155,903,343.99 80,461,774.89 -236,365,118.88 -294% ⒂ 少数股东权益 8,908,819.50 -8,908,819.50 -100% ⒃ 资产减值损失 31,423,112.38 5,823,183.88 25,599,928.50 440% ⒄ 营业外收入 41,162,566.96 22,476,844.06 18,685,722.90 83% ⒅ 营业外支出 21,512,551.54 13,405,126.15 8,107,425.39 60% ⒆ 所得税费用 13,867,330.25 8,635,703.75 5,231,626.50 61% ⒇ 变动说明： 98 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ⑴ 货币资金较年初减少 247,050,385.73 元，主要由于归还借款所致； ⑵ 应收票据较年初增加 184,096,014.16 元，主要由于应收葫芦岛华天实业 有限公司商业承兑汇票增加所致； ⑶ 预付款项较年初减少 106,757,898.43 元，主要由于本年预付款项结算增 加所致； ⑷ 存货较年初减少 66,363,786.07 元，主要由于本年购货减少所致； ⑸ 在建工程较年初增加 141,287,264.19 元，主要由于本年四期电站和 TDI 配套设施等在建项目继续投入所致； ⑹ 长期待摊费用较年初减少 3,338,349.79 元，主要由于本年摊销电解槽离 子交换膜所致； ⑺ 短期借款较年初增加 447,225,386.40 元，主要由于上年一年内到期长期 负债到期转为短期借款及新增流动资金贷款所致； ⑻ 预收账款较年初减少 60,321,424.46 元，主要由于产品销售下降所致； ⑼ 应付职工薪酬较年初增加 2,522,378.75 元，主要由于欠发工资所致； ⑽ 应交税费较年初减少 22,972,764.65 元，主要由于上缴税款所致； ⑾ 应付利息较年初增加 3,817,900.00 元，主要由于未付已计提长期贷款利 息所致； ⑿ 其他应付款较年初增加 45,018,151.03 元，主要由于新增 TDI 配套设施 借款等所致； ⒀ 一年内到期的非流动负债较年初减少 310,382,726.85 元，主要由于一年 内到期长期借款转为短期借款所致； ⒁ 长期借款较年初减少 240,719,332.63 元，主要由于归还借款及转为短期 借款所致； ⒂ 未分配利润较年初减少 236,365,118.88 元，主要由于经营亏损所致； ⒃ 少数股东权益较年初减少 8,908,819.50 元，主要由于本年受让了子公司 动力公司少数股权所致； ⒄ 资产减值损失较上年增加 25,599,928.50 元，主要由于本年计提存货跌 价准备和坏账准备所致； ⒅ 营业外收入较上年增加 18,685,722.90 元，主要由于本年政府贴息补助 增加所致； 99 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 ⒆ 营业外支出较上年增加 8,107,425.39 元，主要由于停车维持费增加所致； ⒇ 所得税费用较上年增加 5,231,626.50 元，主要由于计算应纳税暂时性差 异所致。 3．非经常性损益 项目 本年金额 上年金额 1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 -1,672,768.96 516,464.10 的冲销部分； 2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 38,800,000.00 21,200,000.00 定量持续享受的政府补助除外； 3.委托他人投资或管理资产的损益； 1,325,940.00 4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 1,496,761.24 5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -17,477,215.62 -12,644,746.19 6.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 小计 21,146,776.66 10,397,657.91 减：所得税 5,259,026.01 5,103,966.24 影响净利润 15,887,750.65 5,293,691.67 影响少数股东损益 27,632.73 影响归属于母公司股东净利润 15,887,750.65 5,266,058.94 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -252,252,869.53 15,097,284.46 ⑴ 计入当期损益的政府补助全部为财政贴息； ⑵ 其他营业外收入和支出主要包括停车维持费。 100 锦化化工集团氯碱股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件 一、载有董事长签名的年度报告的文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务 报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本； 四、公司章程文本。 锦化化工集团氯碱股份有限公司 董事长：张 旭 二○○九年四月二十七日 101