冠福家用(002102)2008年年度报告

福建冠福现代家用股份有限公司 (福建省泉州市德化县浔中镇土坂村) 2008 年年度报告 证券代码:002102 证券简称:冠福家用 披露日期:2008 年 4 月 29 日 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 重 要 提 示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全 文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无 法保证或存在异议。 1.3 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 1.4 福建华兴会计师事务所有限公司为本公司2008年度财务报告出具了标准无保留审计 意见的审计报告。 1.5 公司负责人林福椿、主管会计工作负责人张荣华及会计机构负责人（会计主管人员） 蒋慧星声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 目 录 第一节 公司基本情况简介 ……………………………………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………4 第三节 股本变动及主要股东持股情况 ………………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………9 第五节 公司治理结构…………………………………………………………14 第六节 股东大会情况简介……………………………………………………22 第七节 董事会报告……………………………………………………………24 第八节 监事会报告……………………………………………………………42 第九节 重要事项………………………………………………………………46 第十节 财务报告………………………………………………………………50 第十一节 备查文件目录 ……………………………………………………132 3 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第一节 公司基本情况简介 一、基本情况简介 股票简称 冠福家用 股票代码 002102 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 福建省德化县浔中镇土坂村 注册地址的邮政编码 362500 办公地址 福建省泉州市德化县冠福工业园 办公地址的邮政编码 362500 公司国际互联网网址 www.guanfu.com 电子信箱 guanfu@guanfu.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈昌文 黄华伦 联系地址 上海市青浦区徐泾镇华徐路888号 福建省泉州市德化县冠福工业园 电话 021-69765909 0595-23551999 传真 021-69765699 0595-27251999 电子信箱 zqb@guanfu.com zqb@guanfu.com 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位： （人民币）元 2008年 2007年 本年比上年增减（％） 2006年 营业收入 649,549,400.32 408,816,778.29 58.89% 334,347,795.19 利润总额 11,423,580.79 43,723,370.73 -73.87% 48,389,848.26 归属于上市公司股东的 6,144,467.00 23,676,557.54 -74.05% 32,990,348.41 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 3,962,617.99 20,975,351.72 -81.11% 30,050,107.72 利润 4 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 经营活动产生的现金流 -19,637,773.90 24,842,343.22 -179.05% 36,332,671.16 量净额 本年末比上年末增减 2008年末 2007年末 2006年末 （％） 总资产 1,232,635,709.90 864,034,315.64 42.66% 727,212,392.61 所有者权益（或股东权 393,644,315.04 387,499,848.04 1.59% 375,190,606.30 益） 股本 170,509,737.00 113,673,158.00 50.00% 113,673,158.00 二、主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2008年 2007年 2006年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.04 0.21 -80.95% 0.39 稀释每股收益（元/股） 0.04 0.21 -80.95% 0.39 扣除非经常性损益后的 0.02 0.18 -88.89% 0.36 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 1.56% 6.11% -4.55% 8.79% （%） 加权平均净资产收益率 1.57% 6.21% -4.64% 16.96% （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 1.01% 5.41% -4.40% 8.01% （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 1.01% 5.50% -4.49% 15.45% （%） 每股经营活动产生的现 -0.12 0.22 -154.55% 0.32 金流量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008年末 2007年末 2006年末 减（％） 归属于上市公司股东的 2.31 3.41 -32.26% 3.30 每股净资产（元/股） 非经常性损益项目 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -323,743.10 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 4,909,357.48 续享受的政府补助除外 5 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,660,489.67 所得税影响额 -731,281.18 少数股东权益影响额 -11,994.52 合计 2,181,849.01 - 三、境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 第三节 股本变动及主要股东持股情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金转 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股 83,673,158 73.61% 41,836,579 -39,369,428 2,467,151 86,140,309 50.52% 份 1、国家持股 4,374,381 3.85% 2,187,190 -6,561,571 -4,374,381 0 0.00% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 79,298,777 69.76% 39,649,389 -32,807,857 6,841,532 86,140,309 50.52% 其中：境内非国 20,122,152 17.70% 10,061,076 -30,183,228 -20,122,152 0 0.00% 有法人持股 境内自然人 59,176,625 52.06% 29,588,313 -2,624,629 26,963,684 86,140,309 50.52% 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股 30,000,000 26.39% 15,000,000 39,369,428 54,369,428 84,369,428 49.48% 份 1、人民币普通股 30,000,000 26.39% 15,000,000 39,369,428 54,369,428 84,369,428 49.48% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 6 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 资股 4、其他 三、股份总数 113,673,158 100.00% 56,836,579 0 56,836,579 170,509,737 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 福建华兴创业 首次公开发行前 5,249,257 5,249,257 0 0 2008-01-02 投资有限公司 已发行股份 福建恒联股份 首次公开发行前 5,249,257 5,249,257 0 0 2008-01-02 有限公司 已发行股份 德化县国有资 首次公开发行前 产投资经营公 4,374,381 4,374,381 0 0 2008-01-02 已发行股份 司 福建省德化县 首次公开发行前 邱村矿业有限 4,374,381 4,374,381 0 0 2008-01-02 已发行股份 公司 广州市瑞弘贸 首次公开发行前 3,499,505 3,499,505 0 0 2008-01-02 易有限公司 已发行股份 首次公开发行前 郑素芳 1,749,752 1,749,752 0 0 2008-01-02 已发行股份 上海飞时贸易 首次公开发行前 1,749,752 1,749,752 0 0 2008-01-02 有限公司 已发行股份 合计 26,246,285 26,246,285 0 0 － － 二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 17,034 前10名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 林福椿 境内自然人 18.64% 31,789,501 31,789,501 0 林文智 境内自然人 11.15% 19,018,059 19,018,059 0 林文昌 境内自然人 10.48% 17,863,221 17,863,221 0 林文洪 境内自然人 10.25% 17,469,528 17,469,528 0 德化县国有资产投资经营公司 国家 3.85% 6,561,571 0 0 福建省德化县邱村矿业有限公司 境内非国有法人 3.85% 6,561,571 0 0 福建恒联股份有限公司 境内非国有法人 3.42% 5,834,550 0 0 广州市瑞弘贸易有限公司 境内非国有法人 1.47% 2,498,947 0 2,480,157 上海飞时贸易有限公司 境内非国有法人 1.46% 2,496,078 0 0 7 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 郑素芳 境内自然人 1.01% 1,725,450 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 德化县国有资产投资经营公司 6,561,571 人民币普通股 福建省德化县邱村矿业有限公司 6,561,571 人民币普通股 福建恒联股份有限公司 5,834,550 人民币普通股 广州市瑞弘贸易有限公司 2,498,947 人民币普通股 上海飞时贸易有限公司 2,496,078 人民币普通股 郑素芳 1,725,450 人民币普通股 林德安 750,000 人民币普通股 胡中 541,500 人民币普通股 朱德宏 500,000 人民币普通股 陈娟 500,000 人民币普通股 公司前10名股东中，林福椿、林文昌、林文洪、林文智父子四人存 在关联关系；其他股东相互之间未知是否存在关联关系或是否属于一致 上述股东关联关系或 行动人的关系。 一致行动的说明 公司前10名无限售条件的股东之间，未知是否存在关联关系 也未知 是否属于一致行动人。 三、控股股东及实际控制人情况介绍 （一）控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 （二）控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司发起人中，林福椿和林文智、林文昌、林文洪四人系父子关系，合计持有公司股份86,140,309股， 占总股本的50.52%，为本公司控股股东及实际控制人。林氏父子20世纪80年代起开始经营日用陶瓷产品， 1999年创立本公司前身福建省德化冠福陶瓷有限公司，依靠长期的技术积累和市场营销，将公司发展为国 内市场中较具竞争力的大型日用陶瓷企业。林福椿在本公司任董事长，林文智任副董事长兼总经理，同时 在本公司控股子公司任职。 （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （四） 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 变动 姓名 职务 性别 年龄 取的报酬 其他关联 期 期 数 数 原因 总额(万 单位领取 元)(税前) 薪酬 林福椿 董事长 男 63 2008-10-10 2011-10-09 31,789,501 31,789,501 无 14.40 否 林文智 董事 男 37 2008-10-10 2011-10-09 19,018,059 19,018,059 无 14.40 否 陈志民 董事 男 39 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 0.00 是 林志扬 独立董事 男 53 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 0.00 否 屈广清 独立董事 男 46 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 0.00 否 洪连鸿 独立董事 男 47 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 3.00 否 陈昌文 董事 男 45 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 0.00 否 张荣华 董事 男 48 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 0.00 否 林华彬 董事 男 38 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 0.00 否 黄华伦 监事 男 33 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 3.00 否 涂瑞稳 监事 男 52 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 1.00 是 周金旋 监事 男 52 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 2.55 否 曾丽铃 监事 女 25 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 1.85 否 李福林 监事 男 33 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 3.02 否 陈昌文 董事会秘书 男 45 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 13.80 否 张荣华 财务总监 男 48 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 18.00 否 林华彬 副总经理 男 38 2008-10-10 2011-10-09 0 0 -- 5.15 否 合计 - - - - - 50,807,560 50,807,560 - 80.17 - 1、在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度领取报酬， 年底根据经营业绩、个人绩效，履职情况和责任目标完成情况等综合确定。 2、公司股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人3万元/年，独立董事参加会议发 生的差旅费、办公费等履职费用由公司承担。 9 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 二、董事出席董事会会议情况 是否连续两 应出席 现场出 以通讯方式参 委托出席 董事姓名 具体职务 缺席次数 次未亲自出 次数 席次数 加会议次数 次数 席会议 林福椿 董事长 15 7 7 1 0 否 林文智 副董事长、总经理 15 8 7 0 0 否 陈志民 董事 15 7 7 1 0 否 林志扬 独立董事 4 1 2 1 0 否 屈广清 独立董事 4 2 2 0 0 否 洪连鸿 独立董事 15 8 7 0 0 否 陈昌文 董事、董秘、副总 4 2 2 0 0 否 张荣华 董事、财务总监 4 2 2 0 0 否 林华彬 董事、副总 4 2 2 0 0 否 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 现任董事无连续两次未亲自出席董事会会议 年内召开董事会会议次数 15 其中：现场会议次数 7 通讯方式召开会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 0 三、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在除股东单位处的其它单位 的任职或兼职情况 （一）董事会成员 1、林福椿先生，男，1947 年出生，高中学历，高级工程师。1996 年 4 月起至今担任福 建省德化冠峰耐热瓷有限公司董事长，1999 年 6 月至 2002 年 9 月担任福建省德化冠福陶瓷 有限公司及福建省泉州冠福集团有限公司执行董事，2002 年 9 月起至今担任福建冠福现代家 用股份有限公司董事长。林福椿先生先后荣获“泉州市经济技术创新能手”、“泉州市劳动模 范”、“福建省劳动模范”、“福建省第十届优秀企业家”、“福建省优秀中国特色社会主义事业 建设者”、“第五届全国乡镇企业家”等荣誉称号。现担任福建省高新技术发展协会理事、福 建省企业与企业家联合会副会长、蝉联福建省第十届、第十一届人大代表等社会职务。林福 椿先生现持有本公司股份 31,789,501 股，占本公司股本总额的 18.64%，是本公司的实际控 制人之一。 10 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2、林文智先生，男，1973 年出生，MBA，经济师。1994 年至 2000 年曾任德化县华鹏彩 瓷厂（后更名为福建省德化华鹏陶瓷有限公司）总经理，1996 年 4 月起至今担任福建省德化 冠峰耐热瓷有限公司总经理，1999 年 12 月至 2002 年 9 月担任福建省德化冠福陶瓷有限公司 及福建省泉州冠福集团有限公司总经理，2002 年 9 月起至今担任福建冠福现代家用股份有限 公司董事、总经理。2007 年 10 月起至今担任福建冠林竹木家用品有限公司董事，同年 11 月 任该公司的董事长。林文智先生曾获得“首届泉州市十佳青年科技创业奖”、“泉州市首届青 年五四奖章”、 “福建省优秀青年星火带头人”、“福建省十大杰出青年企业家” 、“福建省五 一劳动奖章” 、和“全国农村青年创业致富带头人” 、“中国陶瓷行业杰出企业家”等荣誉，现 任中国陶瓷工业协会日用陶瓷专业委员会副主任委员、福建省青年企业家协会常务理事、福 建省青年商会副会长等社会职务。林文智先生现持有本公司股份 19,018,059 股，占本公司股 本总额的 11.15%，是本公司的实际控制人之一。 3、陈志民先生，男，1971 年出生，中专学历，助理工程师。先后在闽西地质大队、德 化县矿产公司、福建省邱村金矿任职，现任福建省双旗山金矿副矿长。2003 年 8 月起至今担 任福建冠福现代家用股份有限公司董事。 4、陈昌文先生，男，1964 年出生，本科学历，1985 年上海财经大学金融学院投资经营 管理专业毕业，经济学学士、经济师，具有基金从业资格。历任东方证券股份有限公司秣陵 路证券营业部总经理、国泰基金管理有限公司市场部副总监、申银万国证券股份有限公司投 资银行二部总经理助理等职。2007 年 6 月起至今担任本公司董事会秘书，2007 年 6 月起至今 担任本公司副总经理。 5、张荣华先生，男，1962 年出生，中专学历，会计师。1983 年至 2002 年历任德化瓷厂 主办会计及财务科长、德化必德陶瓷有限公司财务部经理、本公司前身福建省泉州冠福集团 有限公司财务负责人，现任泉州冠杰陶瓷有限公司董事、福建冠林竹木家用品有限公司董事， 2002 年 9 月起至今担任公司财务总监。 6、林华彬先生，男，1972 年出生，大专学历。1993 年至 2002 年历任德化华鹏彩瓷厂部 门经理、本公司前身福建省德化冠福陶瓷有限公司及福建省泉州冠福集团有限公司副总经理， 现任德化华鹏花纸有限公司董事，2002 年 10 月起至今担任本公司副总经理。 7、林志扬先生，男，1956 年出生，中共党员。现任厦门大学管理学院党委书记、教授、 博士生导师，西北大学兼职教授。兼任龙溪股份（600592）、三安光电（600703）、浔兴股份 （002098）三家上市公司独立董事。1997 年 9 月毕业于厦门大学企业管理系并获博士学位。 11 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 1986 年 3 月任厦门大学经济学院企业管理系副主任；1996 年 3 月至今，先后任厦门大学管理 学院企业管理系主任、副院长、党委书记。 8、屈广清先生，男，1963 年 8 月出生，1997 年毕业于武汉大学，获得国际法学博士学 位，同年被评为教授。1998 年后在德国 MANNHEIM 大学学习，作合作研究，1999 年至 2006 年 5 月在大连海事大学工作，任法学院院长，教授，博士研究生导师。2006 年 6 月至今在福建 政法管理干部学院工作，任教授，院长，兼任大连海事大学博士研究生导师、教育部法学指 导委员会委员、中国国际私法学会副会长、中国世贸组织法研究会副会长、全国研究生与学 位评估专家、国家规划教材及精品课评审专家、澳门科技大学客座教授、大连理工大学特聘 教授（海天学者）等。被评为辽宁省十大优秀青年、大连市十大科技标兵等。 9、洪连鸿先生，男，1962 年出生，中共党员。现任福建商业高等专科学校会计系副主 任、副教授，兼任福建省商业会计学会秘书长，冠福现代家用股份有限公司独立董事。1986 年毕业于杭州商学院会计系并获经济学学士学位，同年起在福建商业高等专科学校从事会计 教学工作。1991 年在厦门大学会计学院进修硕士研究生课程。2005 年被省教育厅选派往上海 财经大学会计学院作为高级访问学者，进行财务会计方向的研究工作。 （二）监事会成员 1、黄华伦先生，男，1977 年出生，大专学历，陶瓷高级技师、助理会计师。1996 年至 2002 年任福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省泉州冠福集团有限公司行政部负责人，2004 年至 2006 年兼任公司人力资源部经理，现任德化华鹏花纸有限公司监事，2002 年 9 月起至 今任本公司监事会召集人、监事会主席（职工代表监事） 、证券投资部经理。 2、涂瑞稳先生，男，1958 年出生，大专学历，会计师。1981 年至 1997 年先后在德化县 铁厂、德化县铁合金厂任职，现任德化县国有资产投资经营公司副总经理。2003 年 8 月起至 今担任福建冠福现代家用股份有限公司监事。 3、周金旋先生，男，1958 年出生，大专学历。1981 年至 2000 年先后任中共德化县赤水 乡铭爱村党支部书记、德化县美湖乡政府纪委副书记，2003 年 7 月起至今担任福建冠福现代 家用股份有限公司监事（职工代表监事），兼任公司行政部经理。 4、曾丽铃，女，1984 年出生，大专学历，助理经济师。2005 年至 2006 年在泉州科技局 遥感信息中心担任主任助理；2007 年 3 月至今任福建冠福现代家用股份有限公司项目部经理。 5、李福林，男，1977 年出生，大专学历，2002 年 5 月至 2005 年 1 月任泉州冠杰陶瓷有 限公司主办会计；2005 年 1 月至 2008 年 2 月任福建冠福现代家用股份有限公司主办会计； 12 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2008 年 2 月至今任福建冠福现代家用股份有限公司财务部副经理。 （三）其他高级管理人员 公司的高级管理人员有董事会秘书陈昌文先生、财务总监张荣华先生、副总经理林华彬 先生，他们同时也是董事成员，其最近五年的主要工作经历及在除股东单位处的其它单位的 任职或兼职情况详见董事介绍。 （四）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘的情况。 报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举，第二届董事会原副董事长林文昌，董 事戎国忠、黄清良，独立董事汪小平、付维杰离开董事会。第三届董事会新补董事林华彬、 陈昌文、张荣华，独立董事林志扬、屈广清。第二届监事会原监事林文洪、庄宝林离开监事 会，第三届监事会新补选曾丽铃、李福林为监事。 四、公司员工情况 截止2008年12月31日，本公司及控股子公司共有员工4662人，没有需承担费用的离退休 职工。员工结构如下表： 专业结构分类 数量（人） 占员工人数比例（%） 行政人员 93 1.99 财务人员 96 2.06 生产人员 3993 85.65 技术人员 166 3.56 营销人员 232 4.98 其 他 82 1.76 合 计 4662 100 教育程度分类 数量（人） 比例（%） 大专及以上 251 5.38 高中及中专 396 8.49 初中及以下 4015 86.12 合 计 4662 100 13 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》及中国证监会相关法律法规等要求，不断改进和完善公司的治理结构，建 立健全内部控制制度体系，推进公司治理水平不断提高。 截止报告期末，公司治理结构的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》 及公司《股东大会议事规则》的规定召集并召开公司股东大会,并能够平等对待所有股东，保 障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。能够保障中小股东的话 语权。 2、关于公司与控股股东：公司具有独立的经营能力，公司董事会、监事会及其他内部机 构独立运作。公司控股股东能够严格规范自己的行为，依法行使其权利，并承担相应义务， 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》的规定的选聘程序选举董事；公司在 职 9 名董事会成员中共有 3 名独立董事，占董事会成员总数的比例三分之一。公司董事会的 人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，公司全体董事严格按照《公司法》 、《公司章程》 和《公司董事会议事规则》的相关规定，规范董事会的召集、召开和表决；认真的出席董事 会和股东大会，并能够遵照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》、公司《董 事会议事规则》、《公司独立董事制度》的要求履行其应尽的职责，维护公司和股东的合法权 益。 此外，公司还设立了董事会四个专门委员会，即战略委员会、审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会，同时制定了四个委员会的工作条例。四个委员会成员均由董事会成员组 成。对于涉及到四个委员会讨论的工作事项，在相关议案提交董事会前，会由四个委员会先 行讨论，并形成意见之后，再提交董事会审议。公司设审计部，直接向审计委员会提交相关 审计材料。 董事会秘书对于董事会工作能够及时完善地准备相关材料，并做好会议记录工作，同时 14 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 将会议材料完整地保存，以备查询，保证了董事会运作的顺利。此外，作为公司高级管理人 员，董事会秘书注重投资者关系管理，及时掌握公司信息，并做好了深圳交易所、福建证监 局、相关中介机构、投资者的联系工作，保障了公司与外界各相关机构的沟通顺畅。 4、关于监事和监事会：公司监事会包括监事成员 5 名，其中 2 名为职工代表大会推选出 的职工监事。监事会的人数和构成符合有关法律、法规的要求；会议的召集、召开程序符合 《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定。公司监事 在日常工作中本着对股东负责的态度，勤勉尽职地履行监督职责，对公司董事、高级管理人 员履行职责的合法合规性进行监督，对公司重大投资事项进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步细化董事、监事及高级管理人员绩效评价 体系，拟将董事、监事以及高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩挂钩；高级管理人员 的聘任公开、透明，符合相关法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护利益相关者的合法权利，积极与各利益相关者 合作，加强与各方的沟通与交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调均衡，以此来推 动公司持续、稳定、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司重视信息披露和投资者关系管理工作，制定并严格执行 《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，规定了重大事项相关的报告、传递、审核 和披露程序，明确了信息披露和投资者关系管理的责任人，公平对待所有股东，真实、准确、 完整、及时地进行信息披露，主动加强与监管部门的联系与沟通，自觉接受监管部门的监管， 提高公司透明度，保障全体股东的合法权益。 二、董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 1、报告期内，公司现任董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》及《公 司章程》等相关法律法规的规定和要求，按时出席董事会会议，发挥各自的专业特长、技能 和经验，认真的履行自身职责，并积极参加深圳证券交易所、福建证监局组织的有关培训， 掌握作为董事应具备的相关知识，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《公司章程》和《深圳证券交易所 中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关规定，行使董事长职权。积极推动公司各项内 控管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。依法召集、主持董事会会议，积极督促股东 15 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 大会及董事会决议的执行，确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事会秘书的知情权， 同其他董事保持紧密的沟通，及时将有关情况通报其他董事。同时，督促其他董事、监事及 高级管理人员积极参与监管机构组织的培训，进一步巩固对相关法律法规的学习，提高依法 履职意识。 3、公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和公司《独立董事制度》的规定，本着对 公司和投资者认真负责的态度，勤勉尽责、恪尽职守，深入公司进行现场调查，了解生产经 营状况及内部控制的建设等相关情况。积极出席各项会议，并认真审议各项议案，客观的发 表自己意见，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。对续聘会计师事务所、公司累 计和当期对外担保情况、关于运用部分闲置募集资金补充流动资金等有关事项发表了独立、 客观、公正的意见，不受公司和主要股东的影响，切实地维护了中小股东的利益。 报告期内，公司独立董事未对董事会审议的各项议案及公司其他事项提出异议。 4、公司董事出席董事会的情况 第二届董事会（未连任第3届董事会的董事）： 以通讯方 是否连续两 应出席次 现场出席 委托出席 董事姓名 具体职务 式参加会 缺席次数 次未亲自出 数 次数 次数 议次数 席会议 林文昌 副董事长 11 次 6次 5次 0次 0次 否 戎国忠 董事 11 次 3次 1次 1次 6次 是 黄清良 董事 11 次 5次 5次 1次 0次 否 汪小平 独立董事 11 次 5次 5次 1次 0次 否 付维杰 独立董事 11 次 5次 4次 1次 1次 否 第三届董事会： 以通讯方 是否连续两 应出席 现场出 委托出席 缺席次 董事姓名 具体职务 式参加会 次未亲自出 次数 席次数 次数 数 议次数 席会议 林福椿 董事长 15 7 7 1 0 否 林文智 副董事长、总经理 15 8 7 0 0 否 陈志民 董事 15 7 7 1 0 否 林志扬 独立董事 4 1 2 1 0 否 屈广清 独立董事 4 2 2 0 0 否 洪连鸿 独立董事 15 8 7 0 0 否 陈昌文 董事、董秘、副总 4 2 2 0 0 否 16 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 张荣华 董事、财务总监 4 2 2 0 0 否 林华彬 董事、副总 4 2 2 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司注意规范与公司股东之间的关系，建立健全各项管理制度。目前，公司在业务、资 产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和供应、生产、销售 系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立 公司主要从事陶瓷产品研发、生产、销售及服务，业务独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显 失公平的关联交易。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和 任免，不存在股东超越公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司的人事及工资 管理与股东单位完全分离，公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动所必 须的生产系统、辅助生产系统和配套设施，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、 资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司股东大会、董事会、监事会以及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，公 司根据自身的生产经营需要设置了较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产、销售系统 和配套部门；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、财务独立 公司设有独立的财务管理部门，配备了独立的财务人员，开设了独立的银行账号，建立 17 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度等内控制度，独立进行财务决策并依法独 立进行纳税申报和履行纳税义务。 四、公司内部控制机制建立健全的情况 1、公司董事会对内部控制的总体评价 对照《公司法》、《证券法》、《中小企业版上市公司内部审计工作指引》、《上市公司内部 控制指引》等法律法规的要求，公司根据自身行业特点和实际经营情况，制定一系列内控管 理制度，基本符合国家有关法规和证监监管部门的要求，相关制度覆盖了公司业务活动和内 部管理的各个环节和层面，与当前公司生产经营实际情况相匹配，较有力地保证了公司经营 管理的有序进行，在经营管理的各个过程及关键环节中起到较好的控制和防范作用。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，以及经营环境可能的改变， 公司将进一步建立健全和深化内控制度，并加强内控制度的执行和监督，确保内控制度得到 有效的执行，加快促进公司健康、稳定、快速地发展。 2、独立董事关于 2008 年度内部控制自我评价报告的独立意见 独立董事对公司董事会审计委员会出具的关于 2008 年度内部控制的自我评价报告发表 了如下意见：公司已经建立起较为健全和完善的内部控制体系，各项内部控制制度符合我国 法律、法规、规章的要求，内部控制制度具有合法性、合理性和有效性。公司建立的内部控 制制度贯穿于公司经营活动的各个环节并得到有效执行。公司的法人治理、生产经营、信息 披露、对外担保、关联交易和其他重大事项等活动能够严格按照公司各项内部控制制度的规 定进行，并且各环节可能存在的内外部风险得到了合理控制，公司的内部控制是有效的。我 们认为，公司董事会编制的《2008 年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了公司内 部控制制度的建设及运行情况。 3、保荐机构核查意见 通过对冠福家用内部控制制度的建立和执行情况的核查，兴业证券认为：福建冠福现代 家用股份有限公司现有的内部控制制度符合相关法律、法规、规范性文件的规定和证券监管 部门的有关要求，在所有重大方面保持了与公司业务经营及管理相关的有效的内部控制；公 司出具的《2008 年度内部控制自我评价报告》如实反映了其内部控制制度的建立和执行情况。 18 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司正逐步健全高级管理人员绩效考评体系，根据《公司董事、高管人员薪酬管理办法》 拟将高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 是/否 / 备注/说明 不适用 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 — — 1．内部审计制度建立 — — 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计 是 制度是否经公司董事会审议通过 2．机构设置 — — 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内 是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否 是 对审计委员会负责 3．人员安排 — — （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数 是 以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从 是 事内部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董 是 事会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 — — 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关 资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建 是 立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制 存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进 是 和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年 度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5） 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内 是 部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 公司根据交易所要求每两年 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证 否 要求会计师事务所对内部控 报告 制的有效性出具鉴证报告。 19 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 福建华兴会计师事务所有限 公司曾于 2008 年 6 月 16 日出具的闽华兴所（2008） 审核字 B-003 号《内部控制 审核报告》 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结 论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉 否 及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， 是 请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如 是 适用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作 相关说明 成效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 — 2008 年 4 月 20 日向审议了内部审计部提 交的 2008 年第一季度工作报告；2008 年 8 月 11 日审议了内部审计部提交的 2008 年第二季度工作报告；2008 年 10 月 17 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交 日审议了内部审计部提交的 2008 年第三 的工作计划和报告的具体情况 季度工作报告。2009 年 4 月 26 日就公司 2008 年审计报告、续聘公司 2009 年审计 机构及公司 2008 年度内部控制自我评价 报告等事宜进行了审议 会议结束向董事会报告内部审计工作的 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具 进展和执行情况。 体情况 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及 不适用 时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以 披露（如适用） 审计委员会对于公司内控的各个环节的 工作积极参与，具体工作包括对于相关制 （4）说明审计委员会所做的其他工作 度的建立健全提出意见，对于公司各季度 定期报告及摘要进行审议，对于公司聘用 审计师等相关事项进行讨论等 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 — 内部审计部门能够按照审计计划和公司 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计 内部控制制度的要求，有序地开展工作， 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 并对计划执行情况等进行汇报 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求 对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 参与 2008 年公司年度审计报告审计工 募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内 作，并提出意见 部审计报告的具体情况 20 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存 在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重 不适用 大风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报 是，公司审计部门向审计委员会提交了 告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性， 2008 年度内部控制评价报告 并向审计委员会提交内部控制评价报告 内部审计部门向审计委员会提交了 2008 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计 年度内部审计工作报告及下一年度内部 工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 审计工作计划 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是 基本符合，仍需要不断完善 否符合相关规定 公司审计部对照《企业内部控制基本规 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 范》，梳理内部制度 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 七、公司治理专项活动开展情况 （一）2008年公司治理专项活动开展情况 在 2007 年开展加强上市公司治理专项活动的基础上，进一步完善了公司治理的相关制 度，更加规范了公司信息的披露工作，还组织董、监、高及相关人员积极参加监管部门的学 习培训。6、7 月根据根据中国证监会福建监管局闽证监公司字[2008]22 号《关于进一步深入 推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》的要求，对进一步推进公司治理专项活动进行 了安排和落实，确保规范公司控股股东及实际控制人行为，增强公司独立性，建立防止大股 东占用公司资金的长效机制，进一步规范公司信息披露行为。认真开展公司治理整改情况的 检查和与关联方资金往来的自查自纠工作，公司董事会 08 年第二届 27 次会议审议通过了《福 建冠福现代家用股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》和《关于防范大股东非经营性 占用上市公司资金的自查和整改情况报告》； （详见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn）,公司各项 内部监督管理制度和内部控制制度的建设进一步强化；公司信息披露等制度进一步完善；董 事、监事、高级管理人员对相关法律、法规的学习意识和勤勉尽责意识进一步增强；公司日 常运作进一步规范；公司透明度和治理水平进一步提高，有效地巩固公司在 2007 年公司治理 专项活动中取得的成果。 报告期内，公司对照最新的法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司上市后的实际 情况，修订了《公司章程》、《募集资金使用管理办法》、《对外担保管理制度》、《社会责任制 度》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度》、《董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等规章制度，使公司的法人治理结 21 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 构及内控制度实际情况更加符合中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的相关要求，各项 制度的详细内容请参见公司信息披露指定网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 （二）整改阶段： 公司于 2008 年 1 月 16 日起接受了中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称“福 建证监局”）的现场检查，并于 2008 年 5 月 22 日收到福建证监局《关于限期整改的通知》 （闽 证监公司字[2008]14 号），福建证监局针对公司会计核算方式、业务转型和内控制度执行力度 方面等存在的问题提出了整改要求。公司董事会、监事会在收悉上述《关于限期整改的通知》 后即召集有关部门和相关责任人认真学习通知的具体要求，对照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》等法律法规，以及本公司《公司章程》等规章制度，查找问题根 源并制定了详尽的整改方案。公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了“关于福建证监 局《关于限期整改的通知》的整改方案” 详见公司信息披露指定网站巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） 第六节 股东大会情况简介 报告期内，共组织召开了年度股东大会和一次临时股东大会，具体情况如下： 一、2008 年 2 月 17 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于公司与沈阳市蒲河新城管理委员会签订投资协议的议案》 ； 2、《关于公司与成都市双流县政府签定投资协议的议案》 ； 3、《关于公司将剩余募集资金用于补充公司流动资金的议案》 ； 4、《关于发行公司债券的议案》。 二、2008 年 5 月 18 日，公司召开 2007 年年度股东大会，审议通过了以下议案： 1、《2007 年度董事会工作报告》； 2、《2007 年度监事会工作报告》； 3、《2007 年度财务决算报告》； 4、《2007 年度利润分配预案》； 5、《关于 2007 年度资本公积金转增股本的议案》； 22 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 6、《关于变更注册资本并相应修改〈公司章程〉的议案》； 7、《关于截至 2007 年 12 月 31 日止募集资金年度使用情况专项说明》； 8、《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2008 年度审计机构的议案》； 9、《2007 年年度报告及其摘要》。 三、2008 年 6 月 15 日，公司召开 2008 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改 的议案》。 四、2008 年 6 月 29 日，公司召开 2008 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于控股 子公司上海五天实业有限公司向上海邦可国际贸易发展有限公司销售相关商品的议案》 。 五、2008 年 7 月 20 日，公司召开 2008 年第四次临时股东大会，审议通过了以下议案： 《关于控股子公司上海五天实业有限公司向上海农村商业银行青浦支行申请不超过 1.3 1、 亿元人民币授信额度的议案》； 2、《关于为控股子公司上海五天实业有限公司提供担保的议案》 。 六、年月日，公司召开 2008 年第五次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于向银行申请授信额度的议案》； 2、《关于申请发行公司债券的议案》。 七、年月日，公司召开 2008 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于增加经营范围并 修改〈公司章程〉相应条款的议案》。 八、年月日，公司召开 2008 年第七次临时股东大会，审议通过了以下议案： （非独立董事：林福椿、林文智、陈志民、陈昌文、张荣华、 1、选举第三届董事会董事。 林华彬；独立董事：洪连鸿、屈广清、林志扬） 2、选举公司第三届监事会中的股东代表监事。（黄华伦、涂瑞稳、周金旋） 九、2008 年 10 月 26 日，公司召开 2008 年第八次临时股东大会，审议通过了《关于为 控股子公司上海五天实业有限公司提供担保的议案》。 十、2008 年 11 月 16 日，公司召开 2008 年第九次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于控股子公司上海五天实业有限公司向中国建设银行股份有限公司上海市青浦支 行申请不超过 8000 万元人民币授信额度的议案》； 2、《关于为控股子公司上海五天实业有限公司提供担保的议案》。 23 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第七节 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2008 年是公司第二个五年计划的第三年，面对席卷全球的金融危机，以及国内的雪灾、 地震等自然灾害的考验和日益激烈的竞争环境，公司董事会和经营层立足于公司的规范经营、 稳健发展，贯彻“立足德化、依托上海、布局全国、走向国际”的战略，继续推行高效的运作， 保证了公司各项工作的顺利开展。 2008 年，公司充分发挥全国布点优势，拓展区域市场，密切关注行业和客户动态，优化 渠道管理，丰富产品结构，完善销售模式，有效降低经营风险；注重内控措施的不断完善， 加强应收账款风险控制；继续倡导“自强不息、不惧困难、开拓创新”的企业文化，加强员工 素质的提升，推进人才梯队化建设，为公司的不断发展壮大打下基础。 2008 年，公司实现营业收入 649,549,400.32 元，比上年同期增长 58.89 %；利润总额 11,423,580.79 元，比上年同期下降 73.87%，归属于股东的净利润 6,144,467.00 元，比上年 同期下降 74.05%。 2、主营业务及其经营情况 （1）主营业务的范围 公司主营业务为日用陶瓷的开发、生产、销售及家用品和酒店用品的销售。 （2）主营业务分行业、产品、地区经营情况 1）主营业务分行业情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 陶瓷产品 31,596.99 18,807.30 40.48% 41.53% 57.89% -6.17% 竹木制品 1,144.23 863.41 24.54% 玻璃制品 13,554.17 11,254.27 16.97% -21.20% -20.74% -0.49% 节庆及办公用品 1,309.70 656.23 49.89% 一次性用品 1,042.00 735.01 29.46% 其它家用品 16,307.85 13,207.65 19.01% 38.56% 31.75% 2.69% 24 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 合计 64,954.94 45,523.87 29.91% 58.89% 68.90% -3.60% 主营业务分产品情况 陶瓷产品 31,596.99 18,807.30 40.48% 41.53% 57.89% -6.17% 竹木制品 1,144.23 863.41 24.54% 玻璃制品 13,554.17 11,254.27 16.97% -21.20% -20.74% -0.49% 节庆及办公用品 1,309.70 656.23 49.89% 一次性用品 1,042.00 735.01 29.46% 其它家用品 16,307.85 13,207.65 19.01% 38.56% 31.75% 2.69% 合计 64,954.94 45,523.87 29.91% 58.89% 68.90% -3.60% 2）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 营业收入 地区 营业收入比上年增减（%） 本期发生额 上期发生额 华 南 5,129.00 3531.13 45.26% 华 东 45,075.00 29365.49 53.50% 华 北 4,273.00 2226.96 91.87% 东 北 2,441.00 1804.48 35.31% 西 南 4,386.00 2525.76 73.63% 西 北 1,599.00 711.22 124.89% 出 口 794.00 370.46 114.60% 合 计 63,697.00 40535.50 57.15% 3）近三年主要财务指标变动情况 单位：（人民币）万元 本年比上年 指标名称 2008年 2007年 2006年 增长（%） 营业收入 649,549,400.32 408,816,778.29 58.89 334347795.19 营业利润 8,498,456.08 39,616,873.46 -78.55 45141570.26 利润总额 11,423,580.79 43,723,370.73 -73.87 48389848.26 归属于上市公司股东 23,676,557.54 -74.05 32990348.41 的净利润 6,144,467.00 经营活动产生的现金 24,842,343.22 -179.05 36332671.16 流量净额 -19,637,773.90 每股收益 0.04 0.21 -80.95 0.39 净资产收益率（%） 1.56 6.11 -4.55 8.79 指标名称 总资产 1,232,635,709.90 864,034,315.64 42.66 727212392.61 25 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 所有者权益（或股东权 393,644,315.04 387,499,848.04 1.59 397401424.96 益） 报告期内公司的营业收入较去年增长58.89%，主要得益于公司对收购全国10家五天公司 和上海五天公司对外投资所致。 报告期公司营业利润、利润总额较去年下降 78.55%、73.87%，主要是因为收购全国 10 家五天公司和上海五天公司对外投资所致。 报告期归属于上市公司股东的净利润较去年同期下降 74.05%，主要是因为收购全国 10 家五天公司和上海五天公司对外投资所致。 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为-19,637,773.90 元，较去年减少-179.05%，主 要是因为：一，经营性应收款项增加了 3122 万元，增加的原因是业务收入增长带来的增长； 二，存货增加了 10504 万元，增加的原因是收购全国 10 家五天公司和上海五天公司对外投资， 为业务储备增加的存货。 报告期公司总资产为较上年期末增加 42.66%，主要是因为公司 2008 年收购全国 10 家五 天公司和上海五天公司对外投资所致。 4）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 5）报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生重大变化。 6）主要产品价格、订单情况 项目 2008年 2007年 比去年增减（%） 陶瓷产品（万元） 31,586.98 22,318.22 41.53 销售量(万件) 9,779.25 6,931.12 41.09 平均售价（元/件） 3.23 3.22 3.00 玻璃制品（万元） 13,554.17 16,427.65 -21.20 销售量(万件) 2,557.39 2323.57 10.06 平均售价（元/件） 5.30 7.07 -25.03 报告期内，公司产品订单执行情况良好。公司产品主要通过分销商向超市配送等方式， 所以订单较为稳定。 7）销售毛利率变动情况 项目 2008年 2007年 本年比上年增减 2006年 销售毛利率(%) 29.91% 33.28% -3.37% 32.34% 26 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 报告期内公司毛利率变动主要是因为原材料的波动和燃料、人工成本等因素的上升，但 公司及时对订单结构、售价进行调整，因此毛利率基本稳定仅小幅下滑。 8）主要供应商、客户情况及其对公司的影响 客户 2008年度 2007年度 同比增减（%） 2006年度 前五名客户销售合计占公司年度 24.72 59.93 59.04 -36.36 主营业务收入的比例（%） 前五名客户应收账款余额（元） 7090 7129 -0.55 4264 前五名客户应收账款余额占公司 48.54 58.91 47.28 -17.60 应收账款总余额的比例（%） 公司前五名客户未发生重大变化，不存在单一客户销售比例超过30%的情形，目前不存在 应收账款无法收回的情形。 公司与前五名供应商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核 心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在主要供应商、客户中直接或 间接拥有权益等。 （9）期间费用及所得税分析 2008年 2007年 本年比上年 项目 占当年营业 占当年营业 金额 金额 增减(%) 收入比(%) 收入比(%) 销售费用 81,942,545.01 12.62 39,785,185.45 9.73 105.96 管理费用 72,890,511.78 10.36 39,709,121.41 9.71 83.56 财务费用 29,693,189.85 4.57 10,840,016.58 2.65 173.92 所得税费用 10,223,052.28 1.57 17,380,773.07 4.25 95.55 合计 194749298.74 29.12 107715096.50 26.34 80.80 报告期内销售费用同比增长 105.96%，主要原因系报告期内子公司上海五天实业有限公 司投资控股的海客瑞斯、智造空间、八点伴等公司全面启动后运营费用上升所致。 报告期内管理费用同比增长 69.46%，主要原因系报告期内子公司上海五天实业有限公司 投资控股的海客瑞斯、智造空间、八点伴等公司全面启动后运营成本上升所致。 报告期内财务费用同比增长 173.92%，主要系本期增加流动资金贷款及银行票据贴现所 致。 报告期所得税费用较去年下降41.17%，主要是因为根据国家税务相关政策2008年所得税 27 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 税率从33%调增到25%。 综合来看，报告期内公司总体费用同比上升较大，主要是因为子公司上海五天实业有限 公司投资控股的海客瑞斯、智造空间、八点伴等公司全面启动后运营成本上升所致。 10）经营环境分析 报告期内，受国际金融、经济形式影响，国内众多以出口为主的的陶瓷企业纷纷转为内 销，虽未对公司主导产品造成全面冲击，但局部地区的销售受到严重影响；另外原材料、能 源燃料价格的上涨，也导致公司生产成本上升；面对不利的经营环境，公司坚持“自主创新， 自主节约，自主发展”的道路，一手抓陶瓷产品产量质量，一手抓分销渠道完善；在加强产品 设计、更新的同时，进一步完成销售业务从单一的日用陶瓷超市供应商向集开发、采购、展 示、分销、配送和供应链管理一体化的具有规模、品牌和资本实力的现代家用品分销企业综 合销售商发展。 11）优势和困难 公司主营业务为日用陶瓷的开发、生产、销售及家用品和酒店用品的销售。经过多年发 展，公司先后开发了日用彩瓷、耐热瓷、骨锂瓷、轻质瓷、腊石瓷、青古瓷和金玉瓷7大瓷种， 年产陶瓷产品9,000余万件。目前，公司在保持日用陶瓷业务稳定发展的基础上，正逐步扩展 家用品渠道分销业务，子上海五天实业及旗下各分公司，开展家用品连锁店销售、酒店用品 卖场销售、电视购物等新业务，以形成新的利润增长点；同时通过收购其他“五天”分销商建 立和完善了全国性的“五天”营销网络，公司最终将形成陶瓷和家用品两块业务齐头并进的格 局。 公司所拥有的优势： （一）日用陶瓷业务：1. 走中高端产品路线，产品知名度较高，具有品牌优势;2. 毛利 率在同行业上市公司中位居前列，具有成本优势.3. 专注于国内市场，通过收购 “五天”经销 商建立和完善全国性营销网络. （二）家用品分销业务：1.以五天分销体系的销售渠道为依托，从日用陶瓷生产商向家 用品渠道商和零售商转型，发展前景看好。2.收购全国其他五天分销商后，在全国形成了强 大的分销渠道体系。3. 新设的冠林竹木家用品有限公司有利于完善家用品产品结构。 困难:1. 公司正在经历战略转型，由传统的日用陶瓷生产商转向生产商和家用品、酒店 用品渠道商和零售商，虽然公司的战略转型酝酿和规划已久，截至目前各方面进展比较顺利， 但新业务的开展前期费用较高，使公司短期内承受着利润下滑的风险，而且家用品分销渠道 28 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 商在国内没有先例，行业前景存在不确定性。2. 主要原材料和能源供应价格的上涨导致公司 成本上升.3. 我国日用陶瓷生产企业众多，大多数为出口导向型，陶瓷行业总体上呈现生产 总量过剩、产品结构不合理、低档产品过度竞争、中高档产品在国际市场上竞争乏力的局面。 公司产品在国内市场上竞争力较强，但随着我国日用陶瓷行业的结构调整、技术升级以及国 内消费水平的提高，以及更多出口型企业转向国内市场，公司将面临更加激烈的竞争。3.公 司是家用品传统的超市供应商，公司的产品主要利润的实现受制于连锁超市企业，而目前连 锁超市企业的强势行为将限制公司的利润增长。 12）行业比较分析 （一）日用陶瓷行业——行业集中度低，行业结构升级和洗牌加速 我国一直是日用陶瓷的生产、消费和出口大国，特定的饮食和生活习惯形成了人均日用 陶瓷占有量远高于国际平均水平的特点。目前，我国日用陶瓷产量已由快速增长期进入稳步 发展期，根据中国陶瓷工业协会预测，2010年国内消费总量将达到82亿件，到2020年，随着 生活水平提高、消费观念更新和消费品更新频率加快，日用陶瓷需求总量可望达到120亿件。 我国日用陶瓷生产企业众多，主要集中在广东、福建、湖南、山东、广西、江西和河北 等陶瓷产区，产业集中度较低。其中大多生产中低端日用陶瓷产品，产能处于过剩状态，市 场接近饱和；而定位于中高端市场的企业偏少，结构性矛盾突出。由于国际金融、经济等原 因，大量出口企业或者倒闭或者转向国内市场，未来我国日用陶瓷行业竞争将非常激烈，少 数定位于中高端市场的企业将处于有利地位。 随着“节能减排”政策的执行，一些能源消耗大、污染大的陶瓷企业不断被关停。另外， 上游煤炭、电力、天然气等能源和原材料价格的上涨给各日用陶瓷企业带来巨大成本压力， 尤其是电力紧缺对二、三线陶瓷企业造成了非常大的影响。陶瓷产业在环保政策和成本上升 的双重作用下面临行业洗牌，日用陶瓷企业生产方式将由粗放型向节约型、环保型、高附加 值靠拢，“节能降耗”将成为日用陶瓷行业发展的必由之路，这也为注重环保、生产高附加值 产品的企业提供了发展的良机。 随着我国经济的持续发展，国内日用陶瓷消费结构出现了和国际市场趋同的变化，瓷质 由粗变细，产品由单件变成套，档次逐渐提高，旺销产品多元化、艺术化、个性化趋势明显。 同时，随着生活水平提高，宾馆瓷、餐馆瓷、礼品瓷、陈设艺术瓷等细分市场也呈现出旺盛 的需求。低档日用陶瓷产品的市场将不断压缩，而中高档产品将持续出现供不应求的局面。 公司早于2005年提出“精品高档战略”和“品牌化经营”等战略目标，将新产品开发作为工 作的重心，走产品差异化、技术创新和品牌运作的路线。已开发日用彩瓷、耐热瓷、骨锂瓷、 29 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 轻质瓷、腊石瓷、青古瓷和金玉瓷7大瓷种，并致力于开发艺术釉、礼品瓷等技术含量高、附 加值高的产品。积极进行产品结构调整，走中高端路线，加大新产品研发力度，增加毛利率 高的青古瓷、金玉瓷、骨锂瓷的产量，减少低端日用彩瓷的生产。 公司的“华鹏”、“冠峰”和“福康”牌产品获全国质量检验协会“全国质量稳定合格产品”称 号，“华鹏”和“冠福”牌产品获国家质检总局“国家免检产品”称号，“冠福”牌产品获国家质检总 局“中国名牌产品”称号，中国陶瓷工业协会“中国陶瓷行业名牌产品”称号。 区别于一般的陶瓷生产商，公司一直注重发展国内市场，产品绝大部分内销，在长期的 发展过程中，特别是通过收购 全国其它“五天”特许加盟经销商后，建立和完善了全国性的“五 天”营销网络，逐步建立了以“五天”为统一商号、覆盖全国主要地区的特许经销商体系，在激 烈的国内市场竞争中取得先发优势。现在为全国近8,000家超市提供陶瓷和玻璃制品等配送服 务；并通过全国范围内的特许经销商，向全国各地的连锁超市和卖场进行销售，充分利用经 销商在配送和售后服务方面的资源。目前公司产品在零售终端的销售额、市场占有率等指标 均位居行业领先地位，初步树立了优秀的家用品供应商品牌。 （二）家用品分销行业——具有潜力的连锁经营细分市场 我国连锁经营始于20世纪80年代末期，1993年，国家有关部门将发展连锁经营提升为带 有方向性的流通体制改革措施，进一步促进了连锁企业的发展。现在，世界50家最大零售企 业中的绝大多数已进入我国，外资连锁企业瞄准我国的大中城市，并优先占领城市中最繁华 的商业街区和黄金地段。外资零售企业的兴起大大冲击和刺激了原有的国内传统商业，并促 使相当一部分内资企业也奋起发展连锁零售企业。 近年来，我国连锁企业发展迅速，出现了一批比较知名的连锁零售企业。连锁经营业正 逐步向细分领域发展。家用品分销作为连锁经营细分市场，也主要通过大型连锁超市进入消 费终端。 公司致力于将家用品分销业务经营成为公司新的利润增长点，将上海五天实业打造成为 集开发、采购、展示、分销、配送和供应链管理一体化的具有规模、品牌和资本实力的现代 家用品分销企业。目前，在全国范围内规模以上专门从事家用品分销的企业只有冠福家用， 这有利于其品牌和地位的进一步确立。 13）董事、监事和高级管理人员薪酬情况 2008年度 2007年度 同比增 净利润同 薪酬同比变动与净利润 姓 名 职 务 薪酬(万元) 薪酬(万元) 减(%) 比增减(%) 同比变动的比较说明 林福椿 董事长 14.40 14.40 30 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 副董事长、 林文智 14.40 14.40 总经理 08年10月当选公司独立 林志扬 独立董事 0 0 董事 08年10月当选公司独立 屈广清 独立董事 0 0 董事 洪连鸿 独立董事 3.00 3.00 陈志民 董事 2.00 12.95 陈昌文 董事 13.80 6.00 张荣华 董事 18.00 12.95 林华彬 董事 5.15 3.60 黄华伦 监事会主席 3.00 2.40 涂瑞稳 监事 1.00 1.00 周金旋 监事 2.55 2.16 曾丽铃 监事 1.85 1.80 08年当选公司监事 李福林 监事 3.02 08年当选公司监事 合计 -- 14）非经常性损益情况 项目 金额 占年度净利润比例(%) 说明 非流动性资产处置损益 -323743.1 -5.27 政府补助 4,909,357.48 79.8 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,660,489.67 -27.02 非经常性损益总额 2,925,124.71 47.61 减：非经常性损益的所得税影响数 731,281.18 11.9 非经常性损益净额 2,193,843.53 35.7 注 1：政府补助 4,909,357.48 元，其中： ①公司2008年三月收到德化县科技局《关于拨付07年创名牌企业奖励的函》，根据《德化 县人民政府关于表彰创名牌企业和获得环境体系认证企业的决定》 （德政[2008]34号）表彰的 企业名单及奖励数额，其中：德化县政府《关于鼓励企业争创名牌奖励规定的通知》（德政 31 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 [2007]116号），公司于2008年6月收到德化县财政局的拨付补助70,000.00元，子公司福建省 德化冠峰耐热瓷有限公司收到德化县财政局的拨付补助10,000.00元。 ②根据上海市青浦区徐泾镇政府投资协议规定，子公司上海五天实业有限公司分别于 2008年1月和2008年4月收到奖励金885,467.75元。 ③子公司上海五天实业有限公司2008年6月收到上海市青浦区徐泾镇社会保障服务中心 补贴款33,445.00元。 ④公司2008年7月24日收到德化县科技局根据德化县政府《关于对生产高档日用瓷企业若 干优惠政策的通知》（德政[2005]350号和县委常委会议纪要[2007]2号、[2008]9号规定，办 理2008年度日用瓷生产设备贴息补助828,600.00万元。 ⑤公司2008年10月8日收到德化县科技局德政科字[2008]15号《关于福建省科技项目计划 和经费的2008年度的下达通知》收到补助款110,000.00 元。 ⑥公司2008年12月30日收到德化县财政局中国驰名商标等品牌奖励金1,040,000.00元。 ⑦公司2008年12月30日收到闽财（企）指[2008]31号文《关于福建省财政厅关于下达中 央财政清算2007年和预拨2008年节能技术改造财政奖励金（第一批）通知》收到补助款 3,340,000.00元，后据闽财(建)指[2008]115号，拨付陶瓷窑炉能量系统优化节能技术改造项 目改扩建资金20万元，上述款项共计354万，2008年度确认损益1,770,000.00元。 ⑧收到的其他政府补助款161,844.73元 ⑨根据德化县科学技术局和德化县财政局文件德政科字[2008]19号文《关于下达2008年 度德化县第二批科技计划项目及经费的通知》 ，由德化县科技局于2008年11月4日下拨68万元 给冠福股份公司作为日用陶瓷微波烧制技术开发项目经费，实施年限为2008－2009年度，公 司已委托长沙隆泰微波热工有限公司进行窑炉建设，但因技术问题,长沙隆泰微波热工有限公 司已于2009年将款项退还,目前该项目未进行新的建设 15）经营计划或盈利预测完成情况 2008年公司经营业绩与董事会年初的经营计划不存在重大差异。公司最终盈利与预测略 有出入，主要原因在于会计师事务所认为财政补贴不能全部进入当期损益。 16）报告期公司不存在主要会计政策、会计估计及会计核算方法变更的情形，也不存在 重大前期会计差错需更正的情况。 3、资产、负债及重大投资等事项进展情况 （1）核心资产情况 32 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 司主要厂房、生产设备的地点： 福建冠福现代用股分有限公司注册地址为泉州市德化县浔中镇土板工业园，生产和办公 地址均在泉州市德化县浔中镇土板工业园，公司合法拥有该地点的土地、厂房及生产设备。 该地址的土地、厂房已抵押给工商银行德化支行、泉州兴业银行、福州交通银行用于为银行 综合授信额度提供抵押担保。 上海五天实业有限公司注册地址上海市徐泾镇华徐公路888号，公司合法拥有该地点的土 地、厂房及生产设备。该地址的土地、厂房已抵押给中国银行徐径支行、农村信用社徐径支 行用于为银行综合授信额度提供抵押担保。 （2）主要存货分析 2008年末余额 2007年末余额 比上年增减（%） 占2008年末 项目 总资产比（%） 原材料 17,480,289.15 12,633,038.55 38.37% 1.42% 周转材料 2,484,874.71 788,845.00 215.00% 0.20% 库存商品 140,471,597.09 76,209,092.17 84.32% 11.40% 发出商品 130,499,882.35 96,662,925.54 35.01% 10.59% 在产品 4,044,139.75 4,538,273.81 -10.89% 0.33% 自制半成品 1,329,563.44 0.11% 合计 296,310,346.49 190,832,175.07 55.27% 24.04% 报告期内存货同比增加55.27%，主要是扩大生产、经营储备的库存商品增加所致。 （3）截止报告期末，公司不存在较大金额的交易性金融资产、可供出售金融资产、委托 理财等财务性投资或套期保值等业务。截止报告期末，公司未持有外币金融资产的情形。 （4）现金流量表分析 项目 2008年度 2007年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额： -19,637,773.90 24,842,343.22 -179.05% 经营活动现金流入小计 666370892.13 464496960.03 43.46% 经营活动现金流出小计 686008666.03 439654616.81 56.03% 二、投资活动产生的现金流量净额： -109149118.01 -163083577.51 -33.07% 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 109149118.01 163083577.51 -33.07% 三、筹资活动产生的现金流量净额： 137845794.38 8799132.65 1466.58% 33 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 筹资活动现金流入小计 465900000 287300000 62.16% 筹资活动现金流出小计 328054205.62 278500867.35 17.79% 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,058,902.47 -129,442,101.64 -107.00% 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较去年减少-179.05%，主要是因为：一，经营 性应收款项增加了3122万元，增加的原因是业务收入增长带来的增长；二，存货增加了10504 万元，增加的原因是收购全国10家五天公司和上海五天公司对外投资，为业务储备增加的存 货。 （5）主要子公司经营情况及业绩分析 公司名称 上海五天实业有限公司 泉州冠杰陶瓷有限公司 持股比例 100% 75% 营业收入 382122155.43 43826449.70 2008年 净利润 17146999.63 10006710.40 占公司2008年净利润比（%） 19.59% 营业收入 304199924.29 38101237.36 2007年 净利润 11792128.06 7875206.03 营业收入 25.62 15.03 同比增减（%） 净利润 45.41 27.07 （6）截止报告期末，公司没有PE投资行为。 （7）主要债权债务分析 项目 2008年 2007年 同比增减(%) 2006年 应收票据 734,168.19 276,172.27 165.84% 应收账款 152,230,919.89 121,014,615.28 25.80% 90069369.96 其他应收款 26,528,675.56 2,574,557.01 930.42% 585450.53 预付款项 91,579,871.88 42,719,737.43 114.37% 23438669.99 短期借款 390,900,000.00 224,900,000.00 73.81% 194900000.00 一年内到期的非流动负债 长期借款 应付票据 236,092,970.81 134,042,113.90 76.13% 45538541.54 应付账款 151,457,506.73 66,180,286.49 128.86% 58256675.41 预收款项 10,467,323.73 5,104,033.87 105.08% 2270889.15 34 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 报告期内应收账款同比增长128.86%，是因为销售的增长带来相应的应收账款的增长。 报告期内其他应收款同比增加874.66%主是往来款增加所致。 报告期内预付账款期同比增加114.37%主要是预付供应商采购商品款增加所致。 报告期内短期借款同比增长73.81%主要是生产规模扩大,增加流动资金所致. （8）偿债能力分析 项目 2008年 2007年 2006年 流动比率 0.78 0.93 1.31 速动比率 0.42 0.52 0.95 资产负债率（%） 66.8 51.96 45.25 利息保障倍数 1.38 5.03 6.24 公司流动比率、速动比率、利息保障倍数逐年下降，资产负债率逐年增加，偿债能力较 高。公司目前在银行拥有良好的信用等级，融资能力较强。 （9）资产营运能力分析 项目 2008年 2007年 2006年 应收账款周转率 4.75 3.87 4.58 存货周转率 1.89 1.13 2.26 报告期内公司应收账款周转率及存货周转率均与2007年均有提高，公司重视应收账款回 款，同时关注应收账款回款质量；对于存货也尽量做到有效运转。 （10）研发情况 项目 2008年 2007年 2006年 研发支出 426.54 1210.54 1065.47 占营业收入的比例（%） 0.66 2.96 3.19 公司拥有独立的研发中心及团队： 已经取得的专利 序号 专利名称 专利证书号 专利号 类别 期限 1 贴花（金色年华） 第573248号 ZL200530152045.2 外观设计 2005.11.08-2015.11.08 2 切菜板(1) 第820776号 ZL200730139902.4 外观设计 2007.07.20-2017.07.20 3 切菜板(2) 第799257号 ZL200730139910.9 外观设计 35 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 4 切菜板(3) 第799385号 ZL200730139904.3 外观设计 5 切菜板(4) 第798448号 ZL200730139901.X 外观设计 6 切菜板(5) 第823891号 ZL200730139898.1 外观设计 7 切菜板(6) 第820775号 ZL200730139912.8 外观设计 8 切菜板(7) 第820669号 ZL200730139895.8 外观设计 9 切菜板(8) 第799256号 ZL200730139900.5 外观设计 10 切菜板(9) 第819653号 ZL200730139909.6 外观设计 11 切菜板(10) 第823893号 ZL200730139908.1 外观设计 12 切菜板(11) 第799679号 ZL200730139907.7 外观设计 13 餐具 第404667号 ZL200430017638.3 外观设计 2004.04.09-2014.04.09 14 杯 第404450号 ZL200430017637.9 外观设计 报告内无正在申请的专利 （11）募投项目情况 公司首次募集资金已按募集投向全部投放使用。报告期内，公司没有产生新的募集资金。 二、公司未来发展规划 （一）未来发展机遇及经营计划 1、日用陶瓷业务 针对国内日用陶瓷市场存在的市场竞争激烈、产品更新换代快的现状，公司将把新产品 开发作为工作的重心，利用公司现有的技术优势、品牌优势、规模优势等，不断开发出符合 市场要求的中高档瓷器系列产品，通过产品差异化和品牌运作，不断提高毛利率高产品在总 产值中的比重，充分利用遍布全国的分销网络，保证公司在竞争中始终立于不败之地。同时， 加强上游关键原材料资源控制力度和市场议价能力，内部继续自主创新、自主节约，走循环 经济路线，严格控制产品生产成本和期间费用，夯实现有日用陶瓷业务的成本优势。 公司将以振兴民族日用陶瓷工业为己任，坚持“以日用陶瓷产业为主业，以市场为导向， 以效益为中心”的指导思想，充分发挥公司的地域和人才优势，将传统工艺和现代技术紧密结 合，着力提供高品质的陶瓷产品，及时跟踪掌握市场动态，顺应商业零售业态的发展趋势， 不断满足日益增长的市场需求，在不断加深品牌影响力的同时获取更高的利润。 2、家用品分销业务 36 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 上海家用品分销总部的建成使公司具备自身的供应和配送服务能力，形成自身的家用品 分销产业基地，构建了公司家居用品销售完整的产业链。上海分销总部投入使用后，公司以 总部陶瓷产业为基础向其他家用品延伸，销售范围从陶瓷和玻璃延伸到锅、不锈钢、竹木制 品、厨房用品、餐具、家居、摆设等家用和酒店用系列产品。上海分销总部有近2.5万平方米 的家用品展示中心和采购中心，各地五天分销商可以引导当地的家用品制造商和上海分销总 部合作，通过上海平台向全国乃至全球销售产品；公司也将通过代理销售中外家用品优秀品 牌来提升市场份额，实现公司在家用品分销领域的领先地位。 2008年公司在上海和华东地区进行了家用品和酒店用品销售终端的规划与创新性尝试， 着力打造的终端销售、电子商务、电视购物和目录购物的家用品立体分销网络也初具规模。 2009年公司将积极规划向全国条件成熟的地区复制上海成功的商业规划，除了向超市配送以 外，致力于打造中国家用品第一品牌，努力将家用品分销业务打造成为公司新的利润增长点， 并最终将五天实业打造成为集开发、采购、展示、分销、配送和供应链管理一体化的具有规 模、品牌和资本实力的现代家用品分销企业。 （二）年度重大投资计划 公司将根据市场情况寻找可能的投资机会，届时，公司将就具体项目作出具体投资说明。 （三）发展规划资金来源 为保障公司发展规划资金的来源，公司将做好以下工作： 1、做好应收账款及存货管理，保障资金及时回笼，加快资金周转，充分发挥资金效率； 2、与金融机构建立良好的关系，充分运用金融产品，保障公司资金需求； 3、关注资本市场，适当开展再融资。 三、应当披露的其他事项 （1）风险及应对措施 项目 可能的风险 应对措施 政策性风险 政策性风险较小 关注行业动态 行业特定风险 风险较小 关注行业动态 经营风险 受销售终端限制较大 打造自有品牌，并逐步向终端延伸 环保风险 该风险较小 根据国家、行业相关政策在生产经营过程中做好环保工作 充分利用现有的分销体系优势，并逐步向终端延伸，建立 市场风险 风险较小 自有的市场。 技术风险 风险较小 加大科研投资，完善人才储备 37 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 财务风险 风险较小 资金集中管理，财务风险可控 客户过于集中的 风险较小 公司不存在客户过于集中的情况 风险 产品价格风险 风险较小 提高客户服务，减少价格波动 原材料供应风险 风险较小 与供应商形成良好的客户关系，保障公司原材料供应 汇率风险 风险较小 公司出口业务很少，该风险对公司影响较小 （2）并购重组进展 报告期内，完成了全国其他10家“五天”的收购工作。 （3）董事、监事、高级管理人员和重要股东变动 报告期内，公司董事会、监事会进行了改选。第二届董事会原副董事长林文昌，董事戎 国忠、黄清良，独立董事汪小平、付维杰离开董事会。第三届董事会新补董事林华彬、陈昌 文、张荣华，独立董事林志扬、屈广清。第二届监事会原监事林文洪、庄宝林离开监事会， 第三届监事会新补选曾丽铃、李福林为监事。 高级管理人员和持股5%以上的股东未发生变更。 （4）控制权变动 报告期内，公司控制权或经营权未发生改变。 （5）诉讼、仲裁 报告期内，公司未发生重大应披露诉讼、仲裁的情况。 （6）利润分配预案 经福建华兴会计师事务所有限公司审计确认，按合并财务报表，本公司2008年度实现净 利润为6,144,467.00元；按母公司财务报表，本公司2008年度实现的净利润为57,049,060.40 元。按照《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定，提取10%的法定盈余公积金 5,704,906.04元后，当年度可分配利润为51,344,154.36元，加上2007年年末未分配利润 19,302,392.45元，2008年年末归属母公司的未分配利润为70,646,546.81元。 本公司拟按总股本170,509,737股为基数，每10股派发现金股利0.50（含税)，合计派发 现金股利8,525,486.85元，剩余未分配利润62,121,059.96元结转下一年度。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所有 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 者的净利润的比率 2007年 0.00 23,676,557.54 0.00% 38 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2006年 11,367,315.80 33,965,644.36 33．47% 2005年 0.00 28,912,708.34 0% （7）审计机构变更情况 聘用的审计机构未发生变更。 （8）关联交易情况 具体内容详见“第九节 重要事项”中“四、重大关联交易事项”。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十五次会议，具体情况如下： 1、2008年1月27日公司召开了第二届董事会第二十次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008年1月29日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、2008年4月13日公司召开了第二届董事会第二十一次会议，本次会议的决议公告刊登 于2008年4月15日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、2008年4月24日公司召开了第二届董事会第二十二次会议，本次会议的决议公告刊登 于2008年4月28日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 4、2008年5月18日公司召开了第二届董事会第二十三次会议，本次会议的决议公告刊登 于2008年5月20日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 5、2008年6月2日公司召开了第二届董事会第二十四次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008年6月3日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 6、2008年6月23日公司召开了第二届董事会第二十五次会议，本次会议的决议公告刊登 于2008年6月24日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 7、2008年7月4日公司召开了第二届董事会第二十六次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008年7月5日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 8、2008年7月15日公司召开了第二届董事会第二十七次会议，本次会议的决议公告刊登 于2008年7月17日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 9、2008年8月20日公司召开了第二届董事会第二十八次会议，本次会议的决议公告刊登 于2008年8月22日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 10、2008年8月25日公司召开了第二届董事会第二十九次会议，本次会议的决议公告刊登 39 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 于2008年8月26日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 11、2008年9月13日公司召开了第二届董事会第三十次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008年9月17日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 12、2008年10月10日公司召开了第三届董事会第一次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008年10月11日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 13、2008年10月26日公司召开了第三届董事会第二次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008年10月28日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 14、2008年12月16日公司召开了第三届董事会第三次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008年12月17日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 15、2008年12月25日公司召开了第三届董事会第四次会议，本次会议的决议公告刊登于 2008年12月26日的《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、2008年2月27日公司第一次临时股东大会审议通过了《关于公司与沈阳市蒲河新城管 理委员会签订投资协议的议案》、《关于公司与成都市双流县政府签定投资协议的议案》、《关 于公司将剩余募集资金用于补充公司流动资金的议案》、 《关于发行公司债券的议案》。董事会 按照授权展开了相关事项工作。 2、2008年6月15日第二次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》。董事 会按照议案要求对《公司章程》进行了修改。 3．2008年6月29日第三次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司上海五天实业有限 公司向上海邦可国际贸易发展有限公司销售相关商品的议案》。董事会按照授权开展相关工 作。 4．2008年7月28日第四次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司上海五天实业有限 公司向上海农村商业银行青浦支行申请不超过1.3亿元人民币授信额度的议案》 、《关于为控股 子公司上海五天实业有限公司提供担保的议案》。董事会按照授权开展相应工作。 5．2008年8月3日第五次临时股东大会审议通过了《关于向银行申请授信额度的议案》、 《关于申请发行公司债券的议案》。董事会按照授权开展相应工作。 6．2008年9月13日第三次临时股东大会审议通过了《关于增加经营范围并修改〈公司章 程〉相应条款的议案》。董事会根据授权更换营业执照并按照议案要求对《公司章程》进行了 修改。 40 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 7．2008年10月10日第三次临时股东大会选举第三届董事会董事和第三届监事会中的股东 代表监事。 8．2008年10月16日第三次临时股东大会审议通过了《关于为控股子公司上海五天实业有 限公司提供担保的议案》。董事会按照授权开展相应工作。 9．2008年11月16日第三次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司上海五天实业有限 公司向中国建设银行股份有限公司上海市青浦支行申请不超过8000万元人民币授信额度的议 案》、 《关于为控股子公司上海五天实业有限公司提供担保的议案》。董事会按照授权开展相应 工作。 （三）董事会审计委员会的履职情况 1、审计委员会报告期召开会议的情况 报告期内公司董事会审计委员会共召开了3次会议，具体情况如下： （1）．2008年4月20日向审议了内部审计部提交的2008年第一季度工作报告； （2）．2008年8月11日审议了内部审计部提交的2008年第二季度工作报 告； （3）2008年10月10日召开第三届董事会审计委员会第一次会议，会议审议通过《关于选 举审计委员会主任的议案》。 （3）.2008年10月17日审议了内部审计部提交的2008年第三季度工作报告。 2、审计委员会开展年报工作的情况 2008年公司年报审计工作期间，公司审计委员会多次与审计机构以及公司高管、财务部 人员就年报审计事项进行沟通，结合公司以及审计部门的工作进度，召开董事会审计委员会 第五次会议，审议并确定了公司年报审计工作计划；在审计人员进场后，审计委员会督促其 审计进度，随时保持联系，就审计过程中发现的问题及时沟通，并对出具的审计报告及财务 报表进行审阅。此外，董事会审计委员会第四次会议就公司2008年度审计报告、续聘公司2009 年度审计机构及公司2008年度内部控制自我评价报告相关事项进行了审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 1、薪酬与考核委员会召开会议的情况： 报告期内公司薪酬及考核委员会共召开了一次会议，具体情况如下： 2008年10月10日召开第三届董事会薪酬与考核委员会第一次会议，会议审议通过了《关 于选举薪酬与考核委员会主任的议案》。 41 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （五）董事会战略委员会的履职情况。战略委员会召开会议的情况：（无召开会议） （六）董事会提名委员会的履职情况。报告期内提名委员会召开会议的情况： 1、2008年9月13日召开第二届董事会提名委员会第三次会议，会议审议通过《关于提名 第三届董事会董事候选人的议案》。 2、2008年10月10日召开第三届董事会提名委员会第一次会议，会议审议通过《关于选举 提名委员会主任的议案》。 五、公司选定的信息披露媒体 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》 ，选定的信息披露网站为巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn），没有发生变更。 六、公司开展投资者关系管理的情况 报告期内，公司严格遵循《投资者关系管理办法》和其相关规定，本着公平信息披露的 原则，积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，利益一致的关 系。具体来说： 1、公司指定董事长为投资者关系工作的第一负责人，证券部为开展投资者关系工作的归 口管理部门和日常工作机构，在董事会秘书的领导下开展工作。 2、报告期内，公司安排专人做好投资者的来访接待工作，接待机构投资者、个人投资者， 促成董事长、副董事长、董事会秘书、财务总监等公司领导与投资者面对面交流，积极听取 投资者的意见和建议。 3、公司开设了投资者关系热线电话、传真与电子邮箱，并开通了投资者关系管理互动平 台，网址为：http://irm.p5w.net/002228/，实现了与投资者之间的双向沟通，由证券部的 投资者关系工作人员及时组织回复，尽力解答投资者的疑问。 第八节 监事会报告 2008年公司监事会全体成员严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事 规则》以及相关法规的规定履行职责，依法独立行使职权，以保证公司规范运作，维护公司 42 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 和投资者利益。现将监事会在本年度的主要工作报告如下： 一、监事会会议情况及决议内容 2008年监事会召开了九次会议： （一）2008年1月28日在上海市青浦区徐泾镇华徐路888号上海五天实业有限公司会议室 以现场表决的方式召开第二届监事会第九次会议，会议审议通过了《关于公司将剩余募集资 金用于补充公司流动资金的议案》。 （二）2008年4月24日在福州华林路屏山大酒店五楼漳州厅会议室以现场表决的方式召开 第二届监事会第十次会议，会议审议通过了以下决议： 1、《2007年度监事会工作报告》 ； 2、《2007年度财务决算报告》； 3、《2007年度利润分配预案》； 4、《关于2007年度资本公积金转增股本的议案》； 5、《关于变更注册资本并相应修改〈公司章程〉的议案》； 6、《2007年度社会责任报告》； 7、《关于截至2007年12月31日止募集资金年度使用情况专项说明》； 8、《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2008年度审计机构的议案》； 9、《2007年年度报告及其摘要》； 10、《2008年第一季度报告》。 （三）2008年5月18日在福建省德化县土坂村冠福工业园本公司董事会议室以现场表决的 方式召开第二届监事会第十一次会议，会议审议通过了以下决议： 1、《关于修改的议案》 。 2、 《关于制订〈董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度>的议案》。 3、《关于修改的议案》。 （四）2008年6月2日以通讯表决的方式召开第二届监事会第十二次会议，会议审议通过 了《关于控股子公司上海五天实业有限公司向上海邦可国际贸易发展有限公司销售相关商品 的议案》 （五）2008年6月23日以通讯表决的方式召开第二届监事会第十三次会议，会议审议通过 了《关于制定〈整改方案〉的议案》。 43 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （六）2008年8月20日在福建省德化县土坂村冠福工业园本公司董事会议室以现场表决的 方式召开第二届监事会第十四次会议，会议审议通过了《2008年半年度报告及其摘要》 。 （七）2008年9月13日在福建省德化县土坂村冠福工业园本公司董事会议室以现场表决的 方式召开第二届监事会第十五次会议，会议审议通过了《关于公司监事会进行换届选举暨提 名第三届监事会监事候选人的议案》。 （八）2008年10月10日在福建省德化县土坂村冠福工业园本公司董事会议室以现场表决 的方式召开第三届监事会第一次会议，会议审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》。 （九）2008年10月26日在福建省德化县土坂村冠福工业园本公司董事会议室以现场表决 的方式召开第三届监事会第二次会议，会议审议通过了《公司2008年第三季度报告》 。 二、监事会对以下事项发表的独立意见 （一）公司依法运作情况 公司监事会成员列席了2008年度召开的各次董事会和股东大会。对公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、高级管理人员履 行职责情况以及公司的治理结构和内部控制制度等进行了监督、检查。监事会认为：报告期 内，公司所有重大决策程序符合《公司法》以及公司《章程》等各项法规制度的要求，信息 披露及时、准确。公司董事、高级管理人员在履行职责时以维护公司利益为准则，未发现违 反法律、法规、公司章程及损害公司、股东利益的行为。同时，公司的治理结构和内部控制 制度的不断完善对公司经营管理的各个环节起到了较好的风险防范和控制作用。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司2008年的财务状况、财务管理等进行了认真、细致的检查和审核，检查认 为：公司财务制度健全、运作规范，执行《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的情况良 好。报告期内的财务报告真实、准确的反映了公司的财务状况和经营成果。公司2008年财务 报告经福建华兴会计师事务所有限公司出具了标准、无保留意见的审计报告，我们对此表示 无异议。 （三）公司募集资金实际使用情况 截止2007年12月31日，公司的募集资金投资项目均已竣工，根据福建华兴有限责任会计 师事务所出具的《关于福建冠福现代家用股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告》， 公司的募集资金扣除投资的项目费用外，尚有余额33,289,674.55元，经公司2008年第一次临 时股东大会审议，同意用于补充公司流动资金。公司募集资金实际投入项目与承诺投资项目 44 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 一致，无变更募集资金用途的情形。在募集资金的使用管理上，能严格按照承诺和公司的《募 集资金使用管理办法》的规定执行。 （四）公司关联交易情况 在对公司与关联公司签订的《服务协议书》和《购销合同》进行核查后，监事会认为： 公司2008年度与关联公司发生的关联交易，定价公予，符合市场原则，交易公平、公开，无 内幕交易行为，也无损害股东利益，特别是中小非关联股东利益的行为。 （五）公司对外担保及股权、资产置换情况： 2008年度公司未发生违规对外担保，对控股子公司的担保履行了必要的决策程序，符合 中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对外提供担保的有关规定。公司未发生债务重组、 非货币性交易事项及资产置换，也未发生其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 （六）公司对信息披露情况的独立意见 公司根据《上市公司信息披露管理办法》，制定并完善了《公司信息披露管理制度》，监 事会对公司信息披露事务制度的执行情况进行了监督和检查，认为公司信息披露真实、准确、 完整、及时、公平，维护了公司和股东的权益。 （七）对公司2008年度内部控制的自我评价报告的独立意见 经审核，监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。 公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 本届监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定，忠实 履行自己的职责，进一步促进公司的规范运作。 45 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第九节 重要事项 一、 收购资产。报告期内收购了十家“五天”公司，进一步健全了公司的销售体系。收购的详 情如下： 单位：（人民币）万元 自购买日 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 交易对方 起至本年 末为公司贡献 关联交 收购 的资产 的债权 被收购资 的净利润（适 易（如 定价原则 关联 或最终控 购买日 末为公司 产权是 债务是 产 价格 用于同一控制 是，说明 说明 关系 制方 贡献的净 否已全 否已全 下的企业合 定价原 部过户 部转移 利润 并） 则） 福建冠福 成本加上 武汉五天 现代家用 2008 年 08 10%至 贸易有限 60.58 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 月 31 日 15%的合 公司 公司 理利润 福建冠福 成本加上 广州五天 现代家用 2008 年 08 10%至 日用器皿 194.31 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 月 31 日 15%的合 配货中心 公司 理利润 福建冠福 成本加上 成都五天 现代家用 2008 年 08 10%至 日用器皿 176.93 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 月 31 日 15%的合 配货中心 公司 理利润 福建冠福 深圳市五 成本加上 现代家用 天日用器 2008 年 08 10%至 54.99 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 皿有限公 月 31 日 15%的合 公司 司 理利润 天津市五 福建冠福 成本加上 天日用器 现代家用 2008 年 08 10%至 皿配货中 193.35 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 月 31 日 15%的合 心有限公 公司 理利润 司 福建冠福 成本加上 沈阳五天 现代家用 2008 年 08 10%至 贸易有限 77.33 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 月 31 日 15%的合 公司 公司 理利润 福建冠福 成本加上 北京冠福 现代家用 2008 年 08 10%至 五天商贸 141.65 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 月 31 日 15%的合 有限公司 公司 理利润 福建冠福 成本加上 西安五天 现代家用 2008 年 08 10%至 贸易有限 172.70 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 月 31 日 15%的合 公司 公司 理利润 福建冠福 重庆市五 2008 年 08 成本加上 70.79 0.00 0.00 是 是 是 控股 现代家用 天贸易有 月 31 日 10%至 46 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 股份有限 限公司 15%的合 公司 理利润 福建冠福 南宁市五 成本加上 现代家用 天日用器 2008 年 08 10%至 40.76 0.00 0.00 是 是 是 控股 股份有限 皿配货有 月 31 日 15%的合 公司 限公司 理利润 二、出售资产 报告期内无进行资产出售 三、报告期内对外担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保（是 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 或否） 上海金汇通礼 流动资金 2008 年 03 月 26 日 800.00 2年 是 否 盒包装有限公 贷款 报告期内担保发生额合计 800.00 报告期末担保余额合计 800.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 9,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 9,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,800.00 担保总额占公司净资产的比例 24.90% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 0.00 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 0.00 额 上述三项担保金额合计 9,800.00 未到期担保可能承担连带清偿责任 无 说明 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 47 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 交易金额 交易金额 占同类交易金额的比例 的比例 上海广和现代生活服务有限公司 69.35 0.00% 0.00 0.00% 德化县塔雁酒家有限公司 30.26 0.00% 30.26 0.00% 上海邦可国际贸易发展有限公司 9,071.54 13.94% 0.00 0.00% 合计 9,171.15 13.94% 30.26 0.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。 2、其它关联方关系及其交易。详见“第十节 财务报告”的第十点“关联方关系及其交易” 五、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见。 根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120 号《中国证监会、中国银监会关于规范上市公 司对外担保行为的通知》的精神，我们作为福建冠福现代家用股份有限公司（以下简称“公 司”、 “本公司” ）的独立董事，对公司对外担保情况以及与关联方的资金往来情况进行了认真 负责的核查，对公司2008年度的对外担保情况及执行证监发[2003]56号文及证监发[2005]120 号文规定的情况发表以下独立意见： 1、经核查，公司2008年为控股子公司上海五天实业有限公司向中国银行股份有限公司上 海市青浦支行、上海农村商业银行青浦支行、中国建设银行股份有限公司上海青浦支行申请 授信额度提供最高额担保，控股子公司上海五天实业有限公司为上海金汇通礼盒包装有限公 司向上海农村商业银行徐泾支行申请授信额度提供最高额担保，加上2007年发生但尚未履行 完毕的担保合同，2008年公司主要担保情况如下： 单位：人民币万元 审议批 授信 担保类 担保发 担保 担保 债务是 担保对象 准的担 签署时间 银行 型 生额 余额 期限 否逾期 保额度 银行A 7000 3500 3500 1年 2007.11 否 上海五天实 最高额 业有限公司 银行B 担保 13000 3500 3500 1.5年 2007.08 否 银行C 3000 2000 2000 3年 2008.11 否 上海金汇通 最高额 礼盒包装有 银行D 800 800 800 2年 2007.03 否 担保 限公司 合计 9800 9800 48 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 注：银行A：指中国银行股份有限公司上海市青浦支行；银行B：指上海农村商业银行青 浦支行；银行C：指中国建设银行股份有限公司上海青浦支行；银行D：指上海农村商业银行 徐泾支行。 截至2008年年末，除以上提供的担保外，公司没有发生其他对外担保，公司担保余额占 公司2008年年末经审计净资产的39,364.43万元的24.90%，不存在对外担保总额超过净资产 50%的情况。公司能严格遵守相关法律、法规及规章的要求，制定并严格执行《公司对外担保 管理制度》，明确对外担保的程序及风险控制进程，相关对外担保均履行了必要的审批程序， 进行了及时的信息披露，合法合规。上海五天实业有限公司为本公司的控股子公司，其资产 状况良好，发展前景广阔；而上海金汇通礼盒包装有限公司是公司的长期合作伙伴，资产状 况良好。因此，本公司为上海五天实业有限公司提供担保以及上海五天实业有限公司为上海 金汇通礼盒包装有限公司提供担保不存在重大风险，也没有迹象表明公司可能因其债务违约 而承担担保责任。 2、2008年，公司发生的关联方非经营性占用资金，都是属控股子公司和参股公司的资金 占用，不存在以前年度发生并累计至2008年12月31日的关联方违规占用公司资金等情况。上 述控股子公司在会计核算时均已列入并表范围，参股公司也是公司实际控制企业，公司与控 股子公司和参股公司发生的资金往来为公司依照双方签订合同支付的预付款项，并已履行了 必要的审核程序，为正常资金往来。 综上，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发[2003]56 号文及证监发[2005]120 号文的规定。 六、承诺事项履行情况 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。“小非”股东：福建 恒联股份有限公司承诺从5月10开始，截止2008年12月31日前不再通过证券交易系统减持冠福 家用股票，年末该公司仍持有5,834,550股，无发生违反承诺情况。 七、2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内，无发生证券投资、持有其他上市公司股权、持有非上市金融企业股权、买卖 其他上市公司股份、委托理财、重大诉讼仲裁事项的情况。 49 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第十节 财务报告 一、审计报告 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 闽华兴所（2009）审字 B-038 号 福建冠福现代家用股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建冠福现代家用股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、股东权益 变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师（授权签字副主任会计师）：郑丽惠 中国注册会计师：林忠跃 中国福州市 二○○九年四月二十七日 50 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 二、经审计的财务报表 （一） 资产负债表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 73,943,067.39 43,790,043.80 64,884,164.92 44,489,427.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 734,168.19 683,174.08 276,172.27 276,172.27 应收账款 152,230,919.89 150,898,559.53 121,014,615.28 36,481,020.86 预付款项 91,579,871.88 20,572,765.78 42,719,737.43 28,752,590.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 0.00 33,398,912.13 其他应收款 26,528,675.56 27,235,946.18 2,574,557.01 35,141,490.53 买入返售金融资产 存货 294,860,475.73 40,952,965.14 189,828,408.57 75,386,875.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,054,670.77 136,261.38 115,839.66 流动资产合计 642,931,849.41 317,668,628.02 421,413,495.14 220,527,576.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,885,474.20 189,771,529.99 947,205.89 140,550,000.00 投资性房地产 固定资产 461,114,128.01 164,497,660.13 402,963,006.89 168,143,914.51 在建工程 41,810,319.73 21,697,338.00 3,255,089.65 50,055.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,303,025.58 5,783,378.22 25,505,368.01 5,966,160.91 开发支出 商誉 19,285,545.73 长期待摊费用 16,429,418.16 1,482,178.93 72,432.00 51 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 递延所得税资产 9,875,949.08 529,318.78 8,467,971.13 5,510,355.43 其他非流动资产 非流动资产合计 589,703,860.49 382,279,225.12 442,620,820.50 320,292,917.85 资产总计 1,232,635,709.90 699,947,853.14 864,034,315.64 540,820,494.75 流动负债： 短期借款 390,900,000.00 235,900,000.00 224,900,000.00 149,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 236,092,970.81 47,194,200.00 134,042,113.90 33,361,800.00 应付账款 151,457,506.73 50,862,250.66 66,180,286.49 30,918,967.31 预收款项 10,467,323.73 369,210.19 5,104,033.87 293,044.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,296,900.73 4,803,862.02 8,961,511.84 5,283,100.01 应交税费 10,210,637.35 1,948,230.52 162,193.53 -1,763,869.17 应付利息 应付股利 其他应付款 3,654,613.86 24,266,013.62 9,907,469.19 48,047,918.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,327,452.39 2,095,492.10 流动负债合计 823,407,405.60 367,439,259.11 449,257,608.82 266,040,961.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 680,000.00 680,000.00 预计负债 递延所得税负债 91,837.08 其他非流动负债 非流动负债合计 771,837.08 680,000.00 负债合计 824,179,242.68 368,119,259.11 449,257,608.82 266,040,961.12 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 170,509,737.00 170,509,737.00 113,673,158.00 113,673,158.00 资本公积 76,770,828.30 76,770,828.30 133,607,407.30 133,607,407.30 减：库存股 盈余公积 13,901,481.92 13,901,481.92 8,196,575.88 8,196,575.88 一般风险准备 52 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 未分配利润 132,462,267.82 70,646,546.81 132,022,706.86 19,302,392.45 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 393,644,315.04 331,828,594.03 387,499,848.04 274,779,533.63 少数股东权益 14,812,152.18 27,276,858.78 所有者权益合计 408,456,467.22 331,828,594.03 414,776,706.82 274,779,533.63 负债和所有者权益总计 1,232,635,709.90 699,947,853.14 864,034,315.64 540,820,494.75 （二）利润表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 649,549,400.32 287,838,223.67 408,816,778.29 202,083,430.38 其中：营业收入 649,549,400.32 287,838,223.67 408,816,778.29 202,083,430.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 641,489,212.54 259,403,339.14 368,827,110.72 187,582,495.66 其中：营业成本 459,439,716.29 202,832,393.81 272,773,339.12 137,090,520.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,451,786.21 1,405,515.40 2,762,736.06 2,078,262.36 销售费用 81,942,545.01 15,521,002.29 39,785,185.45 12,504,610.11 管理费用 67,290,044.78 21,851,242.38 39,709,121.41 25,032,530.28 财务费用 29,693,189.85 19,228,283.29 10,840,016.58 9,602,619.21 资产减值损失 671,930.40 -1,435,098.03 2,956,712.10 1,273,953.42 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 438,268.30 33,398,912.13 -372,794.11 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 8,498,456.08 61,833,796.66 39,616,873.46 14,500,934.72 列） 加：营业外收入 5,253,218.61 3,969,340.00 5,341,660.77 2,528,000.00 减：营业外支出 2,328,093.90 1,924,530.78 1,235,163.50 933,456.19 其中：非流动资产处置损失 53 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 四、利润总额（亏损总额以“-” 11,423,580.79 63,878,605.88 43,723,370.73 16,095,478.53 号填列） 减：所得税费用 10,223,052.28 6,829,545.48 17,380,773.07 7,787,817.66 五、净利润（净亏损以“-”号填 1,200,528.51 57,049,060.40 26,342,597.66 8,307,660.87 列） 归属于母公司所有者的净 6,144,467.00 57,049,060.40 23,676,557.54 8,307,660.87 利润 少数股东损益 -4,943,938.49 2,666,040.12 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.21 （二）稀释每股收益 0.04 0.21 （三）现金流量表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 534,516,482.06 602,493,865.79 444,806,376.49 254,932,403.77 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 82,772.69 2,307,280.73 0.00 收到其他与经营活动有关 131,771,637.38 328,561,832.46 17,383,302.81 4,281,763.70 的现金 经营活动现金流入小计 666,370,892.13 931,055,698.25 464,496,960.03 259,214,167.47 购买商品、接受劳务支付的 481,736,505.81 263,136,671.47 292,087,710.91 168,310,180.83 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 54 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 87,938,595.70 31,469,923.17 51,853,377.47 34,289,865.29 付的现金 支付的各项税费 54,668,049.13 26,705,039.13 61,635,997.47 35,819,168.63 支付其他与经营活动有关 61,665,515.39 626,119,770.38 34,077,530.96 23,337,207.94 的现金 经营活动现金流出小计 686,008,666.03 947,431,404.15 439,654,616.81 261,756,422.69 经营活动产生的现金 -19,637,773.90 -16,375,705.90 24,842,343.22 -2,542,255.22 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 108,264,289.37 16,266,114.11 161,763,577.51 59,538,905.96 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,500,000.00 40,500,000.00 1,320,000.00 81,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 -615,171.36 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 109,149,118.01 56,766,114.11 163,083,577.51 141,138,905.96 投资活动产生的现金 -109,149,118.01 -56,766,114.11 -163,083,577.51 -141,138,905.96 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 2,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 465,900,000.00 235,900,000.00 284,900,000.00 209,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 465,900,000.00 235,900,000.00 287,300,000.00 209,900,000.00 偿还债务支付的现金 299,900,000.00 149,900,000.00 254,900,000.00 191,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息 28,154,205.62 13,557,563.50 21,373,467.35 19,448,442.58 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 7,520,768.12 东的股利、利润 55 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 支付其他与筹资活动有关 2,227,400.00 2,227,400.00 的现金 筹资活动现金流出小计 328,054,205.62 163,457,563.50 278,500,867.35 212,875,842.58 筹资活动产生的现金 137,845,794.38 72,442,436.50 8,799,132.65 -2,975,842.58 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,058,902.47 -699,383.51 -129,442,101.64 -146,657,003.76 加：期初现金及现金等价物 64,884,164.92 44,489,427.31 194,326,266.56 191,146,431.07 余额 六、期末现金及现金等价物余额 73,943,067.39 43,790,043.80 64,884,164.92 44,489,427.31 56 福建冠福现代家 （四）所有者权益变动表 编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 113,673, 133,607, 8,196,57 132,022, 27,276,8 414,776, 113,673, 133,607, 30 一、上年年末余额 158.00 407.30 5.88 706.86 58.78 706.82 158.00 407.30 -2 加：会计政策变更 3 -2 前期差错更正 其他 113,673, 133,607, 8,196,57 132,022, 27,276,8 414,776, 113,673, 133,607, 7,3 二、本年年初余额 158.00 407.30 5.88 706.86 58.78 706.82 158.00 407.30 三、本年增减变动金额（减 5,704,90 439,560. -12,464, -6,320,2 83 少以“-”号填列） 6.04 96 706.60 39.60 6,144,46 -12,464, -6,320,2 （一）净利润 7.00 706.60 39.60 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 福建冠福现代家 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 6,144,46 -12,464, -6,320,2 上述（一）和（二）小计 7.00 706.60 39.60 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 5,704,90 -5,704,9 83 （四）利润分配 6.04 06.04 5,704,90 -5,704,9 83 1．提取盈余公积 6.04 06.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 福建冠福现代家 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 113,673, 133,607, 13,901,4 132,462, 14,812,1 408,456, 113,673, 133,607, 8,1 四、本期期末余额 158.00 407.30 81.92 267.82 52.18 467.22 158.00 407.30 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 三、会计报表附注 一、公司的基本情况 福建冠福现代家用股份有限公司（以下简称公司）前身为福建省泉州冠福集团有限公司 （原名福建省德化冠福陶瓷有限公司），2002 年 8 月 27 日， 福建省人民政府以“闽政体股（2002〕 19 号”文批准福建省泉州冠福集团有限公司整体变更设立为福建冠福现代家用股份有限公司。 公司股本总额为 83,673,158 元，《企业法人营业执照》注册号为 3500002001548。 根据 2006 年 12 月 10 日公司 2006 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理 委员会证监发行字[2006]148 号文核准，公司通过向社会投资者首次公开发行 3000 万股，公 司注册资本变更为 113,673,158 元。《企业法人营业执照》注册号为 350000100021905。 根据 2008 年 5 月 18 日公司 2007 年度股东大会决议，公司以股本总额 113,673,158 股为 基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增股份 5 股进行增资，共计转增股份 56,836,579 股，公司股本总额由 113,673,158 股增至 170,509,737 股。 公司经营范围：日用及工艺美术陶瓷制品、竹、藤、棕、草工艺美术品、纸制品、家用 塑料制品、玻璃制品、不锈钢制品的加工、制造、销售；陶瓷制品原辅材料的销售；仓储； 对外贸易；商务信息咨询；企业管理信息咨询；工业设备的技术研究开发；计算机技术研究 开发；日用品、文化体育用品及器材、建材及化工产品（不含危险品）、五金交电及电子产品、 针纺织品的销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经 营）。 公司注册地（总部地址）：福建省德化县浔中镇土坂村。 公司法定代表人：林福椿。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2008 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。 60 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用 重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易 中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币 性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产 生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑 损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均 计入当期损益。 6、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类 61 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、贷款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确 认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的 应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续 计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 62 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易 于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产控制 融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债。 几乎所有的风险和报酬 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对 价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减 值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 63 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减 值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入当期损失。 7、衍生金融工具及套期保值 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金 融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允 价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负 债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的 衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对 于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。 不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产及金融负债。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大 的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法计提坏账准备。 在资产负债表日对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的 10% 且单项金额超过 300 万元人民币），单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应 当确认减值损失计提坏账准备；对单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收 款项余额的 10%，或单项金额未超过 300 万元人民币），可以单独进行减值测试，或包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；单独测试未发现减值的应收款项(包 括单项金额重大和不重大的)，应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减 64 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 值测试；已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试，计提坏账准备；对纳入合并范围的母子公司之间以及联营企业、合营企 业的应收款项、应收保证金、小额员工借款、备用金及其他有确凿证据表明不存在减值的应 收款项，不计提坏账准备。 具体如下： 应收款项账龄 计提比例 单项金额重大 个别认定 单独测试未发现减值的单项金额重大的应收款项和单项 金额不重大但按信用风险特征组合（账龄状态）后该组合 的风险较大 其中：1 年以内 5% 1至2年 20% 2至3年 30% 3 年以上 100% 其他风险特殊的款项 个别认定 其他不重大（主要指押金、小额员工借款及备用金等）及 0 应收并表范围内公司的款项 9、存货核算方法 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生 产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产 品、产成品（库存商品）、发出商品等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入 存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按 差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 65 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货 跌价准备计提方法 A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现 净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销 售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌 价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 10、 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 A、企业合并形成的长期股权投资 a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值 调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的 成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本 a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 66 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 合同或协议价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。 f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资 应以评估价值作为改制时的认定成本。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单 位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利 润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与 公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发 生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 67 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期 投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出 租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物， 如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生 变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新 购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理 后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司 按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产进行 计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中 取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可 收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 68 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 (2)固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。 (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资 产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资 产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号——债务重组》、 《企 业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 (4)固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用 状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时， 按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如 下 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物（框架） 5% 35-50 年 2.71-1.90% 房屋建筑物（砖木） 5% 10-22 年 9.50-4.32% 机器设备 5% 8-12 年 11.88-7.92% 电子设备、器具及家具 5% 4-12 年 23.75-7.92% 运输设备 5% 8-12 年 11.88-7.92% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 69 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； F、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额 低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回 收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的 市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取 得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业 类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额 按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在 达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算 手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额 70 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实 际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供 使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使 用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变 摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 15、资产组的认定 71 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资 产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作 为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方 式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹 象包括 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而 对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值； （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计 提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后 的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 72 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面 价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确 认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目 的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生 产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使 用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生 的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 73 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定 A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是 公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列 情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 74 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 收入，并按相同的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际 利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认 ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保 险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给 予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）辞退福利 75 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融 资租赁期应占使用寿命的大部份 75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价 值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认 企业能够满足政府补助所附条件; 企业能够收到政府补助。 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 76 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并 方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 77 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合 并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与 公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与 子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本期无会计政策变更。 2、会计估计变更和重要会计差错更正 本期无会计估计变更及会计差错更正事项。 六、税项 1、增值税：根据国家税收法规，按应税销售收入的 17%计提销项税额，以销项税额扣除 允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。根据国务院国发[1997]8 号《关于对生产企业 自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》和财政部、国家税务总局 财税[2002]7 号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，出口产品享受增值税 “免、抵、退”的税收优惠政策。2006 年 12 月 15 日起，出口陶瓷产品的退税率为 8%。2007 年 7 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局财税[2007]90 号《关于调低部份商品出口退税率 的通知》，出口陶瓷产品的退税率为 5%；2008 年 11 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局 财税[2008]138 号《关于提高部分商品出口退税率的通知》 ，出口陶瓷产品的退税率为 11%。 78 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2、营业税：税率为 5%。 3、资源税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、泉州冠杰陶瓷有限公司按外购入 库的原矿数量扣掉已取得增值税发票的原矿数量净数量按 3 元/吨缴纳，其他公司无发生外购 矿物料情况。 4、所得税：根据 2007 年 3 月 16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得税法》 及其后续实施细则，所得税税率统一调整为 25%。 5、其他税项：按国家有关的具体规定计提缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 1、本公司的控股子公司概况 （单位：万元） 本公司 持股比例 享有的 经营 子公司名称 注册地 性质 注册资本 实际投资 表决权 范围 直接 间接 金额 比例 福建省德化 德化县浔中 有限 生产销售日用 冠峰耐热瓷 600 555.00 92.50% 92.50% 镇土坂村 责任 陶瓷、美术瓷 有限公司 生产销售工艺 泉州冠杰陶 德化县盖德 有限 2,000.00 美术陶瓷及日 1,500.00 75% 75.00% 瓷有限公司 乡盖德村 责任 用陶瓷制品 福建省德化 德化县浔中 有限 花纸印刷、销 华鹏花纸有 150 90.00 60% 60.00% 镇土坂村 责任 售 限公司 福建冠林竹 德化县盖德 有限 竹木制品制造 木家用品有 3,000.00 2,760.00 92% 92.00% 乡盖德村 责任 和销售 限公司 武汉市硚口 日用百货、玻 武汉五天贸 有限 区发展大道 50.00 璃制品、陶瓷 60.58 100% 100.00% 易有限公司 责任 8号 制品等 广州市番禺 广州五天日 区东涌镇太 日用百货、玻 有限 用器皿配货 石村市南路 50.00 璃制品、陶瓷 194.31 100% 100.00% 责任 中心 北侧 238 号 制品等 冠胜工业园 成都五天日 成都市武侯 日用百货、玻 有限 用器皿配货 区红牌楼夜 50.00 璃制品、陶瓷 176.93 95% 5% 100.00% 责任 中心 明珠路 9 号 制品等 79 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 本公司 持股比例 享有的 经营 子公司名称 注册地 性质 注册资本 实际投资 表决权 范围 直接 间接 金额 比例 深圳市龙岗 深圳市五天 区布吉镇沙 日用百货、玻 有限 日用器皿有 湾厦村桂花 50.00 璃制品、陶瓷 54.99 100% 100.00% 责任 限公司 路大沥 1 号 制品等 厂房 1-3 层 天津市五天 天津市东丽 日用百货、玻 日用器皿配 区大毕庄镇 有限 50.00 璃制品、陶瓷 193.35 100 % 100.00% 货中心有限 新中村福毕 责任 制品等 公司 路1号 沈阳市于洪 玻璃制品、工 沈阳五天贸 有限 区杨土乡金 50.00 艺品、日用百 77.33 100% 100.00% 易有限公司 责任 沙村 货等 北京市大兴 北京冠福五 日用百货、玻 区黄村镇芦 有限 天商贸有限 100.00 璃制品、陶瓷 141.65 100% 100.00% 城芦花路 1 责任 公司 制品等 号 西安市北二 日用百货、玻 西安五天贸 有限 环中段 369 50.00 璃制品、陶瓷 172.70 100% 100.00% 易有限公司 责任 号 制品等 重庆市五天 重庆市江北 日用百货、玻璃 有限 贸易有限公 区嘉陵三村 50.00 制品、陶瓷制品 70.79 100% 100.00% 责任 司 272 号 等 南宁市五天 日用百货、玻 南宁市中华 有限 日用器皿配 50.00 璃制品、陶瓷 40.76 100% 100.00% 路 127 号 责任 货有限公司 制品等 工艺美术陶 上海市青浦 瓷及日用陶瓷 上海五天实 有限 8.68 区徐泾镇华 14,400.00 制品、玻璃器 13,150.00 91.32% 100.00% 业有限公司 责任 % 徐路侧 皿等家用品销 售 上海市青浦 上海海客瑞 区徐泾镇沪 有限 销售酒店用 100.0 斯酒店用品 3,000.00 900.00 69.50% 青平公路 责任 品、日用百货 0% 有限公司 1818 号 上海市青浦 上海八点伴 销售及网上销 区徐泾镇沪 有限 100.0 商贸有限公 1,000.00 售办公设备、 300.00 86.00% 青平公路 责任 0% 司 计算机硬件 1818 号 80 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 本公司 持股比例 享有的 经营 子公司名称 注册地 性质 注册资本 实际投资 表决权 范围 直接 间接 金额 比例 上海市青浦 上海智造空 区徐泾镇诸 有限 销售厨房用 100.0 间家居用品 3,000.00 600.00 77.50% 陆 西 路 责任 品、卫生洁具 0% 有限公司 2666 号 上海市青浦 设计、制作、 上海五天文 区徐泾镇沪 有限 代理、发布各 100.0 化传播有限 1,000.00 300.00 87.50% 青平公路 责任 类广告，企业 0% 公司 1818 号 形象策划 上海市青浦 销售及网上销 上海智造空 区徐泾镇沪 有限 售办公设备、 100.0 间电子商务 1,000.00 200.00 80.00% 青平公路 责任 文体用品、日 0% 有限公司 1818 号 用百货等 上海市青浦 销售及网上销 上海傲福家 区徐泾镇沪 有限 100.0 1,000.00 售家具、防火 200.00 85.00% 具有限公司 青平公路 责任 0% 门等 1818 号 上海市青浦 上海智造空 室内外装潢设 区徐泾镇沪 有限 100.0 间设计工程 2,000.00 计、工程项目 400.00 75.00% 青平公路 责任 0% 有限公司 管理 1818 号 注:1、子公司少数股东权益情况 期末账面余额 期初账面余额 其中 其中 （适用资不抵债子公司） （适用资不抵债子公司） 从母公司所有者 从母公司所有者 少数股 权益冲减子公司 权益冲减子公司 子公司名称 少数股东权 少数股东权 东权益 少数股东权 少数股东分担的 少数股东分担的 益金额 益金额 中用于 益中用于冲 本期亏损超过少 本期亏损超过少 冲减少 减少数股东 数股东在该子公 数股东在该子公 数股东 损益的金额 司期初所有者权 司期初所有者权 损益的 益中所享有份额 益中所享有份额 金额 后的余额 后的余额 福建省德化冠 峰耐热瓷有限 3,155,036.57 2,132,083.36 公司 81 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 泉州冠杰陶瓷 19,655,363.61 有限公司 15,797,338.21 福建省德化华 鹏花纸有限公 1,563,093.03 2,641,801.72 司 福建冠林竹木 家用品有限公 2,355,222.29 2,356,830.47 司 上海五天实业 548,143.29 有限公司 436,734.09 上海海客瑞斯 酒店用品有限 -4,390,425.81 -4,390,425.82 公司 上海八点伴商 贸有限公司 -838,647.61 -838,647.61 上海智造空间 家居用品有限 -1,977,028.87 -1,977,028.87 公司 上海五天文化 传播有限公司 -173,988.63 上海智造空间 电子商务有限 -584,678.44 -584,678.44 公司 上海傲福家具 -363,779.01 有限公司 -363,779.01 上海智造空间 设计工程有限 -237,469.04 公司 合计 14,798,770.43 -8,154,559.74 - 27,276,858.79 - - 2、报告期内新投资设立的控股子公司基本情况 ①2007 年 11 月 28 日，本公司控股子公司上海五天实业有限公司与自然人关中鹏、吴 新辉、朱新颜、管飞共同出资设立上海八点伴商贸有限公司，注册资本人民币 1,000.00 万元， 本期上海五天实业有限公司(首期)出资 300.00 万元，拥有 100%股权，2008 年 1 月 24 日取得 企业法人营业执照，法定代表人：吴新辉。 ②2007 年 9 月 18 日，本公司控股子公司上海五天实业有限公司与自然人陆伟东、王 山、符骏、魏榕青共同出资设立上海智造空间家居用品有限公司，注册资本人民币 3,000.00 万元，本期上海五天实业有限公司(首期)出资 600.00 万元，拥有 100%股权，2008 年 1 月 16 82 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 日取得企业法人营业执照，法定代表人：陆伟东。 ③2008 年 3 月 28 日，本公司控股子公司上海五天实业有限公司与自然人金浩振、吴 韧、陆伟东、张懿、郑万军共同出资设立上海五天文化传播有限公司，注册资本人民币 1,000.00 万元，本期上海五天实业有限公司(首期)出资 300.00 万元，拥有 100%股权，2008 年 4 月 7 日取得企业法人营业执照，法定代表人：吴韧。 ④2008 年 2 月 29 日，本公司控股子公司上海五天实业有限公司、孙公司上海智造空 间家居用品有限公司与自然人张懿、吴韧、王锦铭共同出资设立上海智造空间电子商务有限 公司，注册资本人民币 1,000.00 万元，本期上海五天实业有限公司(首期)出资 200.00 万元， 拥有 100%股权，2008 年 4 月 2 日取得企业法人营业执照，法定代表人：张懿。 ⑤2007 年 12 月 5 日，本公司控股子公司上海五天实业有限公司与自然人周一旻、汤培 骏、金磊共同出资设立上海傲福家具有限公司，注册资本人民币 1,000.00 万元，本期上海五 天实业有限公司(首期)出资 200.00 万元，拥有 100%股权，2008 年 4 月 7 日取得企业法人营 业执照，法定代表人：周一旻。 ⑥2 008 年 2 月 29 日，本公司控股子公司上海五天实业有限公司、孙公司上海智造空 间家居用品有限公司与自然人王国梁、丁鸣、王锦华共同出资设立上海智造空间设计工程有 限公司，注册资本人民币 2,000.00 万元，本期上海五天实业有限公司(首期)出资 400.00 万元， 拥有 100%股权，2008 年 4 月 7 日取得企业法人营业执照，法定代表人：王国梁。 3、根据 2008 年 4 月 13 日和 2008 年 8 月 20 日公司第二届董事会第二十一次和第二十八 次董事会关于收购“五天特许加盟经销商”的股权的相关议案，公司为建立和完善公司独立 的全国性营销网络，决定对 9 家特许加盟经销商（武汉五天贸易有限公司、广州五天日用器 皿配货中心、成都五天日用器皿配货中心、深圳市五天日用器皿有限公司、天津市五天日用 器皿配货中心有限公司、沈阳五天贸易有限公司、北京冠福五天商贸有限公司、西安五天贸 易有限公司、重庆市五天贸易有限公司）进行收购，后面又追加了南宁市五天日用器皿配货 有限公司，并达到 100%控股。上述股权收购的基准日为 2008 年 8 月 31 日。收购定价原则为： 以 10 家特许加盟经销商截至基准日经评估的净资产值为参考依据，由股权转让双方按照市场 公允价值原则协商确定股权转让价格，股权转让价格应不低于上述经评估的净资产值。北京 中企华资产评估有限责任公司福建分公司以 8 月 31 日为基准日对上述 10 家经销商评估的净 资产值是以成本法确定了评估的价值。截止到 2008 年 12 月 31 日公司与 10 家五天公司股东 已经全部签订《股权转让合同》，目前除成都五天日用器皿配货中心、广州五天日用器皿配货 83 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 中心正在办理工商变更手续外，其他公司已经全部办理工商变更手续。这 10 家五天公司属于 本年度因非同一控制下企业合并形成的子公司，公司以 2008 年 8 月 31 日为收购基准日将其 按 100%比例纳入合并范围，并根据《企业会计准则第 20 号----企业合并》和《企业会计准则 第 33 号----合并财务报表》相关要求进行账务处理。 根据公司与各五天公司原股东 2009 年 2 月 27 日签订的补充协议,由于财产、股权交接及 工商变更手续滞后，公司对各五天公司的经营主要系原业务模式及人员团队的沿续，原股东 以 2008 年 9 至 12 月各五天公司亏损额为限承担各五天公司 2008 年 9 至 12 月相应金额的销 售费用共计 12,158,171.80 元，款项在抵减公司应付未付的股权转让款 7,351,529.99 元后的差 额 4,806,641.81 元由公司统一代收。上述款项公司已于 2009 年 4 月 27 日收回。 本报告期非同一控制下企业合并形成的子公司情况 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 纳入 合并 子公司 范围 名称 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润 的原 因 武汉五天贸易 － 31,084,605.14 34,068,320.18 -2,983,715.04 35,834,368.55 控制 有限公司 2,940,333.08 广州五天日用 16,143,140.03 16,312,167.77 -169,027.74 20,290,626.48 -275,934.14 控制 器皿配货中心 成都五天日用 16,499,592.71 16,417,859.08 81,733.63 22,049,528.39 -1,338.11 控制 器皿配货中心 深圳市五天日 用器皿有限公 14,909,777.25 18,467,347.12 -3,557,569.87 18,786,864.16 -1,505,806.26 控制 司 天津市五天日 用器皿配货中 8,642,051.43 8,264,637.06 377,414.37 9,600,461.14 243,425.35 控制 心有限公司 沈阳五天贸易 26,021,718.22 28,142,125.22 -2,120,407.00 25,691,262.32 -1,083,859.44 控制 有限公司 北京冠福五天 27,515,484.65 28,737,479.50 -1,221,994.85 29,400,361.90 -1,151,067.15 控制 商贸有限公司 西安五天贸易 20,161,310.10 20,253,292.63 -91,982.53 15,532,803.67 -211,909.66 控制 有限公司 重庆市五天贸 13,519,612.56 13,941,847.12 -422,234.56 17,809,885.15 -174,310.10 控制 易有限公司 84 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 纳入 合并 子公司 范围 名称 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润 的原 因 南宁市五天日 用器皿配货有 2,580,829.09 2,472,859.86 107,969.23 2,324,424.29 -285,305.96 控制 限公司 合 计 177,078,121.18 187,077,935.54 -9,999,814.36 197,320,586.05 -7,386,438.55 其中：非同一控制下企业合并形成的子公司的具体情况 ⑴购买日账面价值及公允价值 购买日（账面价值） 购买日（公允价值） 公允价值 子公司名称 的确定 可辩认资产 可辩认资产 负债总额 负债总额 方法 总额 总额 评估值 武汉五天贸易有限公司 25,465,010.85 28,448,725.89 25,465,010.85 28,448,725.89 修正 广州五天日用器皿配货 评估值 17,309,183.32 17,478,211.06 17,309,183.32 17,478,211.06 中心 修正 成都五天日用器皿配货 评估值 22,309,915.77 22,228,182.14 22,309,915.77 22,228,182.14 中心 修正 深圳市五天日用器皿有 评估值 21,453,649.79 25,011,219.66 21,453,649.79 25,011,219.66 限公司 修正 天津市五天日用器皿配 评估值 14,110,051.61 13,732,637.24 14,110,051.61 13,732,637.24 货中心有限公司 修正 评估值 沈阳五天贸易有限公司 21,167,433.31 23,287,840.31 21,167,433.31 23,287,840.31 修正 北京冠福五天商贸有限 评估值 31,586,060.22 33,308,055.07 31,586,060.22 33,308,055.07 公司 修正 评估值 西安五天贸易有限公司 15,465,959.27 15,557,941.80 15,465,959.27 15,557,941.80 修正 重庆市五天贸易有限公 评估值 10,392,689.40 10,814,923.96 10,392,689.40 10,814,923.96 司 修正 南宁市五天日用器皿配 评估值 2,330,992.16 2,223,022.93 2,330,992.16 2,223,022.93 货有限公司 修正 合 计 181,590,945.70 192,090,760.06 181,590,945.70 192,090,760.06 ⑵购买日至期末经营成果及现金流量 85 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 购买日至本期期末 购买日至本期期末 子公司 经营活动产生 投资活动产 筹资活动产 现金及现金 名称 主营业务收 净利润 的现金流量 生的现金 生的现金 等价物净增 入 净额 流量净额 流量净额 加额 武汉五天贸易 11,638,743.12 0 72,970.59 -13,000.00 59,970.59 有限公司 广州五天日用 6,944,060.79 0 3,170.44 3,170.44 器皿配货中心 成都五天日用 8,361,371.87 0 58,004.19 58,004.19 器皿配货中心 深圳市五天日用器 5,208,640.26 0 5,397.49 -2,029.00 3,368.49 皿有限公司 天津市五天日用器 皿配货中心有限公 2,905,733.26 0 9,841.72 9,841.72 司 沈阳五天贸易 8,645,476.84 0 -9,462.74 -6,110.00 -15,572.74 有限公司 北京冠福五天 9,813,362.03 0 1,762.23 -2,170.00 500,000.00 499,592.23 商贸有限公司 西安五天贸易 5,408,593.73 0 -8,265.60 -8,265.60 有限公司 重庆市五天贸 6,967,685.82 0 -26,062.04 -2,950.00 -29,012.04 易有限公司 南宁市五天日 用器皿配货有 990,551.78 0 -220,485.61 -10,090.00 -230,575.61 限公司 合 计 66,884,219.50 0 -113,129.33 -36,349.00 500,000.00 350,521.67 八、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 ⑴明细项目 期末数 期初数 项 目 币种 原币 折合人民币 币种 原币 折合人民币 现 金 RMB 792,358.91 792,358.91 RMB 1,287,757.87 1,287,757.87 银 行 存 款 RMB 40,607,495.07 40,607,495.07 RMB 59,230,994.54 59,230,994.54 86 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 USD 54,958.95 376,468.82 USD 42,494.38 315,066.08 EUR 0.33 3.08 EUR HKD 0.02 0.02 HKD 其他货币资金 RMB 32,166,741.49 32,166,741.49 RMB 4,050,346.43 4,050,346.43 合 计 73,943,067.39 64,884,164.92 ⑵期末货币资金中除其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金外，无因抵押或冻结等对 使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 ⑶其他货币资金期末数为银行承兑汇票保证金存款余额。 2、应收票据 ⑴明细项目 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 734,168.19 276,172.27 商业汇票 合 计 734,168.19 276,172.27 ⑵本账户余额中无应收持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位票据。 ⑶应收票据余额中无用于质押的票据。 3、应收账款 ⑴应收账款按账龄结构列示如下 期末数 账龄结构 坏账准备计提金 账面价值 金额 比例(%) 额 单项金额重大 - 单独测试未发现减值的单项 金额重大和单项金额不重大 但按信用风险特征组合（账龄 160,255,790.43 100.00 8,024,870.54 152,230,919.89 状态）后该组合的风险较大 其中：1 年以内 116,103,958.32 72.45 5,825,711.74 110,278,246.58 1-2 年 3,286,394.20 2.05 657,278.84 2,629,115.36 2-3 年 14,453.92 0.01 4,336.18 10,117.74 87 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 3 年以上 3,352.84 0.00 3,352.84 0.00 其他风险特殊的款项 40,847,631.15 25.49 1,534,190.94 39,313,440.21 其他不重大 合计 160,255,790.43 100.00 8,024,870.54 152,230,919.89 期初数 账龄结构 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备计提金额 单项金额重大 单独测试未发现减值的单项 金额重大的和单项金额不重 大但按信用风险特征组合 127,672,027.96 100.00 6,657,412.68 121,014,615.28 （账龄状态）后该组合的风 险较大 其中：1 年以内 125,846,619.41 98.57 6,292,330.97 119,554,288.44 1-2 年 1,825,408.55 1.43 365,081.71 1,460,326.84 2-3 年 3 年以上 其他风险特殊的款项 其他不重大 合计 127,672,027.96 100.00 6,657,412.68 121,014,615.28 ⑵期末应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑶应收账款前 5 名欠款金额明细如下 客 户 名 称 账面余额 欠款年限 占期末总额的比例（%） 上海邦可国际贸易发展有限公司 38,681,158.68 1 年以内 24.14 上海红蓝国际贸易有限公司 19,733,256.43 1 年以内 12.31 锦江麦德龙现购自运有限公司 6,213,403.29 1 年以内 3.88 农工商超市（集团）有限公司 4,979,436.77 1 年以内 3.11 上海金汇通礼盒包装有限公司 4,295,866.44 1 年以内 2.68 合 计 73,903,121.61 46.12 ⑷应收账款按账龄列示如下 期末数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年内 156,951,589.47 97.94 7,359,902.68 149,591,686.79 88 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 1至2年 3,286,394.20 2.05 657,278.84 2,629,115.36 2至3年 14,453.92 0.01 4,336.18 10,117.74 3 年以上 3,352.84 0.00 3,352.84 0.00 合 计 160,255,790.43 100.00 8,024,870.54 152,230,919.89 续上表： 期初数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年内 125,846,619.41 98.57 6,292,330.97 119,554,288.44 1至2年 1,825,408.55 1.43 365,081.71 1,460,326.84 2至3年 3 年以上 合 计 127,672,027.96 100 6,657,412.68 121,014,615.28 ⑸其他风险特殊的款项期末余额 40,847,631.15 元，其中：锦江麦德龙现购自运有限公司 余额 1,534,190.94 元,系对其对账产生的差异,个别认定全额计提跌价准备;联营公司上海邦可 国 际 贸 易 发 展 有 限 公 司 余 额 38,681,158.68 元 和 上 海 广 和 现 代 生 活 服 务 有 限 公 司 余 额 632,281.53 元，按公司既定政策不计提坏账准备。 4、预付款项 ⑴预付款项按账龄列示如下 期末数 期初数 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1 年以内（含 1 年） 81,983,744.73 89.52 42,719,737.43 100.00 1 年至 2 年（含 2 年） 9,596,127.15 10.48 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 91,579,871.88 100.00 42,719,737.43 100.00 ⑵预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ⑶预付账款前五名明细如下 客 户 名 称 账面余额 欠款年限 占期末总额的比例（%） 利比玻璃制品（中国）有限公司 16,579,522.53 1 年以内 18.10 南靖万利达科技有限公司 15,223,500.00 1 年以内 16.62 89 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 深圳市奥丁通信设备有限公司 8,265,068.38 1 年以内 9.02 福建省浔益建筑工程有限公司 5,854,300.00 1 年以内 6.39 沈阳蒲河新城管理委员会 4,593,600.00 1-2 年以内 5.02 合 计 50,515,990.91 55.16 ⑷期末数比期初数增加 114.37%主要是预付供应商采购商品款增加所致。 5、其他应收款 ⑴其他应收款按账龄结构列示如下 期末数 账龄结构 坏账准备计提 金额 比例(%) 账面价值 金额 单项金额重大 - - 单独测试未发现减值的单项金 额重大和单项金额不重大但按 21,512,279.88 80.49 198,616.90 21,313,653.98 信用风险特征组合（账龄状态） 后该组合的风险较大 其中： 1 年以内 1,998,918.00 7.44 99,445.90 1,889,472.10 1-2 年 250,405.00 0.94 50,081.00 200,324.00 2-3 年 125,300.00 0.47 37,590.00 87,710.00 3 年以上 11,500.00 0.04 11,500.00 其他风险特殊的款项 19,136,147.88 71.60 19,136,147.88 其他不重大 5,215,021.58 19.51 5,215,021.58 合 计 26,727,292.46 100.00 198,616.90 26,528,675.56 续上表 期初数 账龄结构 金额 比例(%) 坏账准备计提金额 账面价值 单项金额重大 单独测试未发现减值的单项金 额重大和单项金额不重大但按 2,638,223.17 96.21 167,666.16 2,470,557.01 信用风险特征组合（账龄状态） 后该组合的风险较大 其中： 1 年以内 2,474,523.17 90.24 123,726.16 2,350,797.01 1-2 年 132,200.00 4.82 26,440.00 105,760.00 2-3 年 20,000.00 0.73 6,000.00 14,000.00 3 年以上 11,500.00 0.42 11,500.00 90 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 其他风险特殊的款项 其他不重大 104,000.00 3.79 104,000.00 合 计 2,742,223.17 100 167,666.16 2,574,557.01 ⑵期末其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑶其他应收款余额中前 5 名欠款客户明细如下 占期末总额 客 户 名 称 账面余额 欠款性质 欠款年限 的比例（%） 上海邦可国际贸易发展有限公司 7,456,624.30 往来款 1 年以内 27.90 上海广和现代生活服务有限公司 2,692,256.41 往来款 1 年以内 10.07 上海林特商务咨询服务有限公司 500,000.00 往来款 1 年以内 1.87 上海五天集彩商贸有限公司 434,342.69 往来款 1 年以内 1.63 南京五天百货有限公司 310,220.00 往来款 1 年以内 1.16 合 计 11,393,443.40 42.63 ⑷期末数比期初数增加 874.66%主要是往来款增加所致。 ⑸其他风险特殊的款项期末余额 19,136,147.88 元。其中 ①联营公司上海邦可国际贸易发展有限公司余额 7,456,624.30 元和上海广和现代生活服 务有限公司余额 2,692,256.41 元, 按照公司既定会计政策，无需计提坏账准备。 ②应收 2008 年 8 月 31 日非同一控制下合并的全国十家五天公司原股东承担的 2008 年 9 至 12 月销售费用款项 4,806,641.81 元,截止报告日已收回,无需计提坏账准备。 ③应收上海五天日用器皿配货有限公司 2008 年度商场费用 4,180,625.36 元，截止报告日 已收回，无需计提坏账准备。 ⑹ 其他不重大款项期末余额 5,215,021.58 元，系公司应收的押金、小额员工借款及备用 金等款项，收回风险极小，按照公司既定会计政策，无需计提坏账准备。 6、存货 ⑴期末存货明细 期末数 存货种类 余额 存货跌价准备 净额 原材料 17,480,289.15 17,480,289.15 周转材料 2,484,874.71 2,484,874.71 91 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 库存商品 140,471,597.09 1,389,055.75 139,082,541.34 发出商品 130,499,882.35 60,815.01 130,439,067.34 在产品 4,044,139.75 4,044,139.75 自制半成品 1,329,563.44 1,329,563.44 合计 296,310,346.49 1,449,870.76 294,860,475.73 ⑵期初存货明细 期初数 存货种类 余额 存货跌价准备 净额 原材料 12,633,038.55 12,633,038.55 周转材料 788,845.00 788,845.00 库存商品 76,209,092.17 379,374.35 75,829,717.82 发出商品 96,662,925.54 624,392.15 96,038,533.39 在产品 4,538,273.81 4,538,273.81 自制半成品 - 合计 190,832,175.07 1,003,766.50 189,828,408.57 ⑶存货跌价准备 本期减少额 存货种类 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 库存商品 379,374.35 1,054,294.82 44,613.42 1 ,389,055.75 发出商品 624,392.15 60,815.01 624,392.15 60,815.01 合计 1,003,766.50 1,115,109.83 669,005.57 1,449,870.76 ⑷期末存货无抵押情况。 (5)期末数比期初数增加 55.27%，主要是扩大生产、经营储备的库存商品增加所致。 7、其他流动资产 （1）其他流动资产明细 项 目 期末数 期初数 待认证进项税额 2,542,017.94 房租 305,642.18 跨年度未摊销的保险费 207,010.65 115,839.66 合 计 3,054,670.77 115,839.66 (2)报告期期末数比年初数增加 2,536,98%,主要是待认证的进项税额和房租增加所致。 92 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 8、长期股权投资 ⑴长期股权投资明细（权益法核算的投资） 被投资单位 期末数 期初数 上海邦可国际贸易发展有限公司 2,387,581.54 947,205.89 上海广和现代生活服务有限公司 497,892.66 合 计 2,885,474.20 947,205.89 ⑵被投资单位主要财务信息 被投资 经济 持股比 表决权 期末净资产 本期营业 注册地 本期净利润 单位 性质 例（％） 比例 总额 收入总额 上海邦可 青浦区徐 有限 国际贸易 泾镇诸陆西 责任 33.00 33.00 7,235,095.59 140,547,074.67 4,364,774.70 发展有限 路 2666 号 公司 公司 206 室 上海广和 上海市嘉 有限 现代生活 定区南翔镇 责任 40.00 40.00 1,244,731.65 1,948,373.75 -2,505,268.35 服务有限 火 车 站 路 公司 公司 121 弄 57 号 合 计 8,479,827.24 142,495,448.42 1,859,506.35 ⑶按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 期初数 期末数 本 累 占被 与 减长 减长 期 计 投资 本 投 期投 期投 本期权 累计权 分 分 公司 初始投 被投资 公 资 余额 资减 资减 益增减 益增减 得 得 注册 资金额 净额 余额 净额 单位 司 期 (万 值准 值准 情况 情况 现 现 资本 (万元) (万元) (万元) (万元) 关 限 元) 备 备 (万元) (万元) 金 金 比例 系 (万 (万 红 红 (%) 元) 元) 利 利 一、权益 法核算 - - 单位 上海邦 联 可国际 营 10 贸易发 33.00 企 年 132.00 94.72 94.72 238.76 238.76 144.04 106.76 展有限 业 公司 93 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 上海广 联 和现代 营 10 生活服 40.00 企 年 150.00 - 49.79 49.79 -100.21 -100.21 务有限 业 公司 二、成本 法核算 - - 单位 无 合计 - ## 6.55 - - 282.00 94.72 94.72 288.55 288.55 43.83 ⑷经检查，期末公司长期股权投资不存在减值情形，无需计提长期投资减值准备。 ⑸长期股权投资变现不存在重大限制。 9、固定资产、累计折旧 ⑴固定资产明细 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 446,594,796.06 77,718,041.00 1,420,936.05 522,891,901.01 其中：房屋、建筑物 385,099,993.74 63,255,644.37 448,355,638.11 机器设备 39,365,161.97 5,990,822.40 968,000.00 44,387,984.37 运输设备 8,332,890.59 1,596,700.59 9,929,591.18 电子设备 4,567,503.15 3,473,390.91 452,936.05 7,587,958.01 其他 9,229,246.61 3,401,482.73 12,630,729.34 二、累计折旧合计 42,209,204.72 19,201,749.43 1,031,811.09 60,379,143.06 其中：房屋、建筑物 22,147,774.93 12,247,347.97 34,395,122.90 机器设备 13,832,612.84 1,998,279.15 618,536.39 15,212,355.60 运输设备 3,004,817.73 969,887.03 3,974,704.76 电子设备 1,557,061.80 1,329,596.05 413,274.70 2,473,383.15 其他 1,666,937.42 2,656,639.23 4,323,576.65 三、固定资产减值准备累计 1,422,584.45 - 23,954.51 1,398,629.94 金额合计 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 1,422,584.45 23,954.51 1,398,629.94 运输设备 - 电子设备 - 其他 - 94 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 四、固定资产账面价值合计 402,963,006.89 58,514,920.95 363,799.83 461,114,128.01 其中：房屋、建筑物 362,952,218.81 51,008,296.40 - 413,960,515.21 机器设备 24,109,964.68 3,992,543.25 325,509.10 27,776,998.83 运输设备 5,328,072.86 625,442.94 -1,370.62 5,954,886.42 电子设备 3,010,441.35 2,143,794.86 39,661.35 5,114,574.86 其他 7,562,309.19 744,843.50 - 8,307,152.69 ⑵期末公司房屋建筑物原值中 35,884.10 万元已办理银行借款抵押手续。 ⑶本期固定资产增加主要原因系冠林厂房完工转入、上海五天实业家用品服务中心完工 转入及增加的机器设备、办公设备等。 ⑷本期固定资产原值和累计折旧减少数主要是清理报废的简易搭盖房及窑炉等所致。 ⑸经检查，期末公司固定资产未发生新的减值情形，故未增加固定资产减值准备。 ⑹本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算但却未结转固定资产的工程项目。 ⑺本期由在建工程转入固定资产金额为 65,334,893.53 元。 (8)公司房屋建筑物中上海五天实业家用品服务中心三幢专家楼及冠林公司完工结转的 厂房未办理产权证。 10、在建工程 (1)在建工程明细情况 本期减少额 工程投入 资金 项目 预算数 期初数 本期增加额 本期转入 其他 期末数 占预算的 来源 固定资产 减少额 比例(%) 科技园刀具 100 万 30,500.00 301,719.64 332,219.64 - 自筹 100.00 厂 元 冠福红生 3 万元 19,555.00 19,555.00 - 自筹 100.00 产车间 科技园变压 30 万元 262,199.00 262,199.00 - 自筹 100.00 器 成都分销中 8000 万 21,697,338.00 21,697,338.00 自筹 27.12 心 元 冠杰变压 15 万元 137,586.00 137,586.00 - 自筹 100.00 器工程 冠林厂房 5000 万 3,067,448.65 34,622,488.58 17,576,955.50 20,112,981.73 自筹 75.38 95 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 元 上海五天 实业家用 4700 万 0 品服务中 心 0.00 47,006,378.39 47,006,378.39 自筹 100% 合计 3,255,089.65 103,890,123.61 65,334,893.53 - 41,810,319.73 ⑵在建工程期末数比期初数增加 1,184.46％，主要是子公司福建冠林竹木家用品有限公 司投资建设的厂房尚未完工及成都双流分销中心土地款所致。其中成都双流分销中心项目,公 司于 2008 年 5 月 23 日与四川省成都市双流县国土资源局签定国有建设用地使用权出让合同, 土地出让金为 42,543,800 元,截止 2008 年 12 月 31 日已支付 1000 万土地款和转让手续费 425,438 元,应付未付土地出让款 11,271,900 元,按转让合同规定余款 21,271,900.00 元待土地交 付后支付,目前该项土地尚未交付。 ⑶经检查，期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备 ⑷本期在建工程转入固定资产金额为 65,334,893.53 元。 11、无形资产 ⑴无形资产明细 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 26,140,330.49 13,617,738.17 - 39,758,068.66 1、冠福股份公司土地使用权 5,857,841.42 5,857,841.42 2、金蝶 K3 及应用软件 806,086.62 345,286.12 1,151,372.74 3、上海五天实业有限公司土地使用权 19,476,402.45 19,476,402.45 4、冠林竹木土地使用权 13,272,452.05 13,272,452.05 二、累计摊销额合计 634,962.48 820,080.60 - 1,455,043.08 1、冠福股份公司土地使用权 126,262.80 126,262.81 252,525.61 2、金蝶 K3 及应用软件 119,171.64 193,685.98 312,857.62 3、上海五天实业有限公司土地使用权 389,528.04 389,528.04 779,056.08 4、冠林公司土地使用权 110,603.77 110,603.77 三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - - 1、冠福股份公司土地使用权 - 2、金蝶 K3 及应用软件 - 3、上海五天实业有限公司土地使用权 - 4、冠林公司土地使用权 - 96 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 四、无形资产账面价值合计 25,505,368.01 12,797,657.57 - 38,303,025.58 1、冠福股份公司土地使用权 5,731,578.62 -126,262.81 - 5,605,315.81 2、金蝶 K3 及应用软件 686,914.98 151,600.14 - 838,515.12 3、上海五天实业有限公司土地使用权 19,086,874.41 -389,528.04 - 18,697,346.37 4、冠林公司土地使用权 - 13,161,848.28 - 13,161,848.28 ⑵公司的无形资产中的土地使用权，均以出让方式取得。 ⑶期末余额中 25,334.243.87 元已向银行办理贷款抵押手续。 ⑷年末公司对无形资产进行检查未发现有减值情况。 ⑸期末数比期初数增加 50.18%，主要是新增冠林土地使用权所致。 12、商誉 ⑴商誉产生明细项目 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 成都五天日用器皿配货中心 1,339,294.02 武汉五天贸易有限公司 3,308,526.60 沈阳五天贸易有限公司 2,457,679.29 北京冠福五天商贸有限公司 2,564,022.40 深圳市五天日用器皿有限公司 3,781,103.59 西安五天贸易有限公司 1,621,128.86 广州五天日用器皿配货中心 1,826,146.00 重庆市五天贸易有限公司 853,287.04 天津五天日用器皿配货中心有限公司 1,255,983.93 南宁市五天日用器皿配货有限公司 278,374.00 合 计 19,285,545.73 - - ⑵根据 2008 年 4 月 13 日和 2008 年 8 月 20 日公司第二届董事会第二十一次和第二十八 次董事会关于收购“五天特许加盟经销商”的股权的相关议案，公司为建立和完善公司独立 的全国性营销网络，决定对 9 家特许加盟经销商（武汉五天贸易有限公司、广州五天日用器 皿配货中心、成都五天日用器皿配货中心、深圳市五天日用器皿有限公司、天津市五天日用 器皿配货中心有限公司、沈阳五天贸易有限公司、北京冠福五天商贸有限公司、西安五天贸 易有限公司、重庆市五天贸易有限公司）进行收购，后又追加了南宁市五天日用器皿配货有 97 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 限公司，并达到 100%控股。上述股权收购的基准日为 2008 年 8 月 31 日。收购定价原则为： 以 10 家特许加盟经销商截至基准日经评估的净资产值为参考依据，由股权转让双方按照市场 公允价值原则协商确定股权转让价格，股权转让价格应不低于上述经评估的净资产值。北京 中企华资产评估有限责任公司福建分公司以 8 月 31 日为基准日对上述 10 家经销商评估的净 资产值为 7,415,731.37 元，公司以此作为支付对价并为收购发生了 137 万元费用。上述两项 款项合计 8,785,731.37 元同上述 10 家经销商 2008 年 8 月 31 日经审计后的净资产-10,499,814.36 的差额 19,285,545.73 元, 主要系评估认定的商业网络的无形价值，形成了非同一控制下企业 合并产生的商誉。公司于 2008 年 9 月起按 100%股权比例将 10 家五天公司纳入合并报表范围。 ⑶年末对商誉进行测试，未发现减值情况。 13、长期待摊费用 ⑴明细项目 剩余摊 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 销月份 开办费 1,861,412.69 1,482,178.93 379,233.76 1,861,412.69 工程装修费 18,097,052.98 18,097,052.98 1,667,634.82 16,429,418.16 108-114 合 计 1,482,178.93 18,476,286.74 3,529,047.51 16,429,418.16 ⑵长期待摊费用期末数比期初数增加 1008.46%，主要系上海五天实业有限公司子公司 2008 年发生的经营场所装修费。 14、递延所得税资产 ⑴递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 备注 递延所得税资产： 1、坏账准备 2,027,678.59 1,706,269.71 2、存货跌价准备 362,467.69 250,941.63 3、固定资产减值准备 349,657.48 355,646.11 4、已开票未实现销售 4,724,675.83 5、已开票未实现的内部销售利润 7,136,145.32 1,430,437.85 6、其他项目 合 计 9,875,949.08 8,467,971.13 98 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （2）期末比期初增长 16.63%主要是未实现销售利润、资产减值准备计提等可抵扣的暂 时性差异增加所致。 15、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细项目 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、用于借款抵押的资产价值 274,849,971.18 110,325,292.49 - 385,175,263.67 其中:货币资金 - - - - 应收账款 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 固定资产 268,992,129.76 89,848,890.04 - 358,841,019.80 无形资产 5,857,841.42 19,476,402.45 - 25,334,243.87 二、开具银行承兑汇票提供保证金的资产价值 4,050,346.43 28,116,395.06 - 32,166,741.49 其中:货币资金 4,050,346.43 28,116,395.06 32,166,741.49 合计 278,900,317.61 138,441,687.55 - 417,342,005.16 16、短期借款 ⑴短期借款按贷款类别明细 项 目 期末数 期初数 信用借款 125,700,000.00 161,700,000.00 抵押借款 177,200,000.00 63,200,000.00 质押借款 保证借款 88,000,000.00 合计 390,900,000.00 224,900,000.00 ⑵报告期内无已逾期未偿还借款情况。 ⑶期末比期初增加 73.81%，主要是银行授信额度增加，增加流动资金贷款所致。 17、应付票据 ⑴应付票据余额 期末数 期初数 票据 下一个会计期间 下一个会计期间 种类 金额 金额 将到期的金额 将到期的金额 银行承兑汇票 122,667,414.91 122,667,414.91 134,042,113.90 134,042,113.90 商业承兑汇票 113,425,555.90 113,425,555.90 合 计 236,092,970.81 236,092,970.81 134,042,113.90 134,042,113.90 99 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 ⑵期末数比期初数增加 76.13%，主要原因系公司充分运用银行和公司本身信用，采用银 行承兑汇票支付较多货款及采购定金所致。 18、应付账款 ⑴应付账款按账龄列示如下 期末数 期初数 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1 年以内（含 1 年） 149,296,883.31 98.57 66,168,056.36 99.98 1 年至 2 年（含 2 年） 2,160,623.42 1.43 12,230.13 0.02 2 年至 3 年（含 3 年） - 3 年以上 - - 合计 151,457,506.73 100.00 66,180,286.49 100.00 ⑵应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑶应付账款年末余额中账龄超过一年的金额为 2,160,623.42 元,原因系以前年度部分材料 及商品采购款未付所致。 ⑷期末数比期初数增长 128.86％，主要是公司经营规模扩大，应付给供应商的货款增加 所致 19、预收款项 ⑴预收账款按账龄列示如下 期末数 期初数 账龄结构 占该账项金额的 占该账项金额的 金额 金额 百分比% 百分比% 1年以内（含1年） 10,467,323.73 100.00 5,104,033.87 100.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 10,467,323.73 100.00 5,104,033.87 100.00 ⑵期末数中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ⑶期末数中无账龄一年以上的预收账款。 ⑷期末数比期初数增长 105.08％，主要系期末预收客户货款增加较多所致。 100 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 20、应付职工薪酬 ⑴应付职工薪酬明细 项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,221,461.22 87,294,271.47 83,963,083.44 11,552,649.25 二、职工福利费 716,747.26 716,747.26 - 三、社会保险费 - 5,410,139.83 5,330,524.98 79,614.85 其中：1．医疗保险费 710,543.39 709,857.79 685.60 2．基本养老保险费 4,215,207.47 4,136,581.02 78,626.45 3．年金缴费 9,970.88 9,970.88 - 4．失业保险费 232,437.05 232,134.25 302.80 5．工伤保险费 143,801.70 143,801.70 - 6．生育保险费 98,179.34 98,179.34 - 四、住房公积金 91,681.00 91,681.00 - 五、工会经费和职工教育经费 740,050.62 718,648.29 794,062.28 664,636.63 六、非货币性福利 970,912.87 970,912.87 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 八、其他 672.00 672.00 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合计 8,961,511.84 95,203,072.72 91,867,683.83 12,296,900.73 ⑵报告期末，公司不存在拖欠性质的职工薪酬。 ⑶应付职工薪酬年末余额主要是尚未支付的职工工资。 ⑷期末比期初增加 37.22%,主要是本期增加子公司相应增加的期末尚未支付工资所致。 ⑸本年为职工提供的非货币性福利金额为 970,912.87 元，主要为上海五天实业有限公司 的职工宿舍楼本年所计提的折旧。 应交税费 ⑴应交税费明细 税费项目 期末数 期初数 应交增值税 3,060,845.54 7,677,652.71 已开票未确认收入转回销项税额 -16,601,984.48 应交营业税 165,313.46 40,063.54 101 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 税费项目 期末数 期初数 应交资源税 3,317.82 应交所得税 6,365,077.81 8,387,483.73 应交城市维护建设税 169,268.76 197,889.41 应交土地使用税 32,272.00 应交个人所得税 154,956.25 203,071.12 应交农村教育事业费 应交印花税 53,476.87 16,463.94 应交地方教育费附加 46,387.95 应交河道工程修建维护费 18,612.31 10,716.54 应交区管理费 34,747.91 20,835.48 应交教育费附加 158,641.10 128,023.77 应交防洪费 14,409.78 价格调节基金 6,710.15 应交其他税费 8,577.41 合计 10,210,637.35 162,193.53 ⑵期末比期初增加 6,195.34%,主要是上年未实现销售销项税额转回所致。 其他应付款 ⑴其他应付款按账龄列示如下 期末数 期初数 账龄结构 占该账项金额的百分 占该账项金额的百分 金额 金额 比% 比% 1 年以内（含 1 年） 3,620,833.86 99.08 9,697,766.87 97.88 1 年至 2 年（含 2 年） 33,780.00 0.92 360 0.01 2 年至 3 年（含 3 年） 3 年以上 209,342.32 2.11 合计 3,654,613.86 100.00 9,907,469.19 100.00 ⑵其中前五名的单位情欠款金额如下 占期末总额的比例 客 户 名 称 账面余额 性质或内容 欠款年限 （%） 万德建筑 1,312,016.35 未付代垫工程款 1 年以内 35.90 102 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 冠福工会委员会 880,000.00 未付工会经费 2 年以内 24.08 蒋兴秋 304,200.00 往来款 1 年以内 8.32 泉州市鲤城胜通货运代理有限公司 300,000.00 运费押金 1 年以内 8.21 莆田市华明物流有限公司 300,000.00 运费押金 1 年以内 8.21 合计 3,096,216.35 84.72 ⑶其他应付款期末余额中有无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 21、其他流动负债 ⑴本公司其他流动负债主要核算预提费用，明细项目如下 项 目 期末数 期初数 期末结存余额的原因 商场费用 2,755,119.75 结算单据未到达 水电费 1,042,902.79 结算单据未到达 窑炉节能技术改造金 1,770,000.00 递延收益金 租金 483,877.73 结算单据未到达 运输费用 1,200,581.82 结算单据未到达 装修费 1,044,970.30 结算单据未到达 咨询费用 30,000.00 结算单据未到达 合 计 8,327,452.39 - ⑵期末比期初增加主要是尚未结算的费用所致。 24、专项应付款 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 日用瓷微波项目经费 680,000.00 680,000.00 合计 - 680,000.00 - 680,000.00 根据德化县科学技术局和德化县财政局文件德政科字[2008]19 号文《关于下达 2008 年度 德化县第二批科技计划项目及经费的通知》，由德化县科技局于 2008 年 11 月 4 日下拨 68 万 元给冠福股份公司作为日用陶瓷微波烧制技术开发项目经费，实施年限为 2008－2009 年度， 公司已委托长沙隆泰微波热工有限公司进行窑炉建设，但因技术问题,长沙隆泰微波热工有限 公司已于 2009 年将款项退还,目前该项目未进行新的建设。 103 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 25、递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 并表未开票收入应计递延所得税 91,837.08 合 计 91,837.08 - 26、股本 ⑴公司股份变动情况 本期增减变动 期初数 配 送 期末数 公积金转股 其他 小计 股 股 一、有限售条件股 83,673,158.00 份 41,836,579.00 -39,369,428.00 2,467,151.00 86,140,309.00 1、国家持股 4,374,381.00 2,187,190.00 -6,561,571.00 -4,374,381.00 - 2、国有法人股份 - - 3、其他内资持股 79,298,777.00 - - 39,649,389.00 -32,807,857.00 6,841,532.00 86,140,309.00 其中： 20,122,152.00 10,061,076.00 -30,183,228.00 -20,122,152.00 - 境内法人持股 境内自然人持 59,176,625.00 29,588,313.00 -2,624,629.00 26,963,684.00 86,140,309.00 股 其他 - - 4、外资持股 - - 其中： - - 境外法人持股 境内自然 - - 人持股 有限售条件股份 合计 - - 二、无限售条件流 30,000,000.00 15,000,000.00 39,369,428.00 54,369,428.00 84,369,428.00 通股份 1、人民币普通股 30,000,000.00 15,000,000.00 39,369,428.00 54,369,428.00 84,369,428.00 2、境内上市的外 - - 资股 3、境外上市的外 - - 资股 4、其他 104 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 - - 已上市流通股份 合计 - - 三、股份总数 113,673,158.00 - - 56,836,579.00 - 56,836,579.00 170,509,737.00 ⑵2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为:以 2007 年末总股本 113,673,158 股为基数，以资本公积金按 10:5 的比例向全体股东转增股本；转增后股本从 113,673,158 股 增加到 170,509,737 股。该方案已在 2008 年 5 月 18 日实施，并于 2008 年 7 月 15 日办理了《企 业法人营业执照》变更手续。上述股本变更已经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所 （2008）验字 B—002 号验资报告验证。 27、资本公积 ⑴变动情况表 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 其他转入 279,080.46 279,080.46 股本溢价 133,328,326.84 56,836,579.00 76,491,747.84 合计 133,607,407.30 - 56,836,579.00 76,770,828.30 ⑵股本溢价减少系根据 2007 年度利润分配及资本公积金转增预案，2008 年以资本公 积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 5 股，使资本公积金减少 56,836,579.00 元。 28、盈余公积 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 法定盈余公积 8,196,575.88 5,704,906.04 13,901,481.92 合计 8,196,575.88 5,704,906.04 - 13,901,481.92 29、未分配利润 ⑴变动情况表 105 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 项目 分配政策 期末数 期初数 上年年初未分配利润 132,022,706.86 97,034,902.26 加：会计差错更正 -2,157,505.81 执行新会计准则调整 25,666,834.76 合并范围变化 期初未分配利润 132,022,706.86 120,544,231.21 加:报告期净利润 6,144,467.00 23,676,557.54 减:提取盈余公积 10% 5,704,906.04 830,766.09 应付普通股股利 11,367,315.80 少数股东损益 其他 报告期末未分配利润 132,462,267.82 132,022,706.86 ⑵2008 年度公司根据相关规定和公司章程的规定按当年实现净利润的 10%提取盈余公 积。 30、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 636,973,938.84 405,354,990.39 其他业务收入 12,575,461.48 3,461,787.90 合 计 649,549,400.32 408,816,778.29 备注：报告期主营业务收入比上年同期增长 58.89%，主要是公司经销的产品品项增加、 本期收购 10 家经销商而合并其本年 9 至 12 月的收入及本期新投资的子公司并表造成的收入 增加。 （2）营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 455,238,704.90 269,531,964.32 其他业务成本 4,201,011.39 3,241,374.80 合 计 459,439,716.29 272,773,339.12 106 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 备注：报告期营业成本比上年同期增长 68.43%，主要原因系合并收入增加造成的相应成 本的增加。 （3）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 636,973,938.84 405,354,990.39 陶瓷制品 315,969,862.06 223,260,354.43 玻璃制品 135,541,743.61 172,018,058.70 陶瓷花纸 8,475.21 锅品、不锈钢制品 2,748,507.69 一次性、塑料制品 10,420,011.94 竹木家用品 11,442,304.18 节庆或办公用品 13,096,986.10 其他家用品 147,754,523.26 10,068,102.05 主营业务成本 455,238,704.90 269,531,964.32 陶瓷制品 188,072,986.25 119,113,234.19 玻璃制品 112,542,729.70 141,988,175.75 陶瓷花纸 5,992.53 锅品、不锈钢制品 1,997,978.17 一次性、塑料制品 7,350,129.84 竹木家用品 8,634,109.92 节庆或办公用品 6,562,349.41 其他家用品 130,078,421.61 8,424,561.85 主营业务利润 181,735,233.94 135,823,026.07 陶瓷制品 127,896,875.81 104,147,120.24 玻璃制品 22,999,013.91 30,029,882.95 陶瓷花纸 0.00 2,482.68 锅品、不锈钢制品 750,529.52 0.00 一次性、塑料制品 3,069,882.10 0.00 竹木家用品 2,808,194.26 0.00 节庆或办公用品 6,534,636.69 0.00 其他家用品 17,676,101.65 1,643,540.20 107 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 （4）主营业务按地区分类 主营业务收入 地区分部 本期发生额 上期发生额 华 南 51,288,544.02 35,311,316.10 华 东 450,753,144.85 293,654,868.47 华 北 42,729,410.49 22,269,601.06 东 北 24,409,033.49 18,044,783.85 西 南 43,862,273.17 25,257,561.43 西 北 15,991,792.44 7,112,230.15 出 口 7,939,740.38 3,704,629.33 合 计 636,973,938.84 405,354,990.39 （5）前五名客户的销售收入总额为 154,602,153.70 元，占公司全部销售收入的比例为 24.27%。 31、营业税金及附加 营业税金明细项目列示如下 税 项 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,099,907.18 1,381,581.63 农村教育附加费 36,529.47 744,752.49 资源税 8,365.89 9,859.26 河道费 14,523.79 76,252.50 营业税 141,427.76 地方教育费附加 295,830.27 81,988.26 教育费附加 654,339.29 269,032.73 相关补偿费 0.00 199,269.19 其他 200,862.56 合 计 2,451,786.21 2,762,736.06 备注 1：上述表中各项目计提基数和具体计缴比例详见本附注“六、主要税项注释”。 32、销售费用 （1）发生情况 108 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 项 目 本期发生额 上年同期发生额 明细费用合计 81,942,545.01 39,785,185.45 费用率 12.62% 9.73% （2）销售费用本期数比上年同期数增长 105.96%，主要原因系报告期内子公司上海五天 实业有限公司投资控股的海客瑞斯、智造空间、八点伴等公司全面启动后运营费用上升所致。 33、管理费用 ⑴发生情况 项 目 本期发生额 上年同期发生额 明细费用合计 67,290,044.78 39,709,121.41 费用率 10.36% 9.71% ⑵管理费用本期数比上年同期数增长 69.46%，主要原因系报告期内子公司上海五天实业 有限公司投资控股的海客瑞斯、智造空间、八点伴等公司全面启动后运营成本上升所致。 34、财务费用 （1）发生情况 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,980,412.04 10,634,714.45 减:利息收入 444,354.64 720,153.32 加：汇兑损失 70,568.46 119,395.18 减:汇兑收益 加:手续费 4,086,563.99 806,060.27 合 计 29,693,189.85 10,840,016.58 （2）财务费用本期数比上年同期数增长 173.92%，主要系本期增加流动资金贷款及银行 票据贴现所致。 35、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -443,179.43 2,065,155.12 二、存货跌价损失 1,115,109.83 891,556.98 合 计 671,930.40 2,956,712.10 109 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 36、投资收益 发生情况 项 目 本期发生额 上年同期发生额 按权益法核算的投资收益 438,268.30 -372,794.11 37、营业外收入 发生情况 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 4,909,357.48 3,141,200.00 投资地区政府奖励金 2,183,432.77 非流动资产处置利得合计 1,790.00 其中：固定资产处置利得 1,790.00 无形资产处置利得 盘盈利得 143,907.05 捐赠利得 债务重组利得 198,164.08 保险退还款 17,028.00 合 计 5,253,218.61 5,341,660.77 38、营业外支出 （1）发生情况 项 目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产损失 325,533.10 850,160.88 其中：固定资产处置利得 325,533.10 850,160.88 无形资产处置利得 罚款及滞纳金 357,670.98 167,002.62 非常损失 35,992.29 公益性捐赠支出 1,553,994.74 218,000.00 其他支出 54,902.79 合 计 2,328,093.90 1,235,163.50 ⑵营业外支出本期发生额较上年同期增加 88.48%，主要系公司向“512 汶川地震捐款。 110 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 39、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 11,539,193.15 23,910,503.04 递延所得税费用 -1,316,140.87 -6,529,729.97 合计 10,223,052.28 17,380,773.07 40、政府补助 本期发生额 上期发生额 项目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 与收益相关的政府补助 6,679,357.48 4,909,357.48 5,324,632.77 5,324,632.77 其中：科技经费补助 3,650,000.00 1,880,000.00 3,141,200.00 3,141,200.00 奖励金 3,029,357.48 3,029,357.48 2,183,432.77 2,183,432.77 与资产相关的政府补助 其中:日用瓷微波项目 680,000.00 经费 合计 7,359,357.48 4,909,357.48 5,324,632.77 5,324,632.77 备注 1：政府补助 4,909,357.48 元，其中 ①公司 2008 年三月收到德化县科技局《关于拨付 07 年创名牌企业奖励的函》，根据《德 化县人民政府关于表彰创名牌企业和获得环境体系认证企业的决定》 （德政[2008]34 号）表彰 的企业名单及奖励数额，其中：德化县政府《关于鼓励企业争创名牌奖励规定的通知》 （德政 [2007]116 号），公司于 2008 年 6 月收到德化县财政局的拨付补助 70,000.00 元，子公司福建 省德化冠峰耐热瓷有限公司收到德化县财政局的拨付补助 10,000.00 元。 ②根据上海市青浦区徐泾镇政府投资协议规定，子公司上海五天实业有限公司分别于 2008 年 1 月和 2008 年 4 月收到奖励金 885,467.75 元。 ③子公司上海五天实业有限公司 2008 年 6 月收到上海市青浦区徐泾镇社会保障服务中心 补贴款 33,445.00 元。 ④公司 2008 年 7 月 24 日收到德化县科技局根据德化县政府《关于对生产高档日用瓷企 111 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 业若干优惠政策的通知》 （德政[2005]350 号和县委常委会议纪要[2007]2 号、[2008]9 号规定， 办理 2008 年度日用瓷生产设备贴息补助 828,600.00 万元。 ⑤公司 2008 年 10 月 8 日收到德化县科技局德政科字[2008]15 号《关于福建省科技项目 计划和经费的 2008 年度的下达通知》收到补助款 110,000.00 元。 ⑥公司 2008 年 12 月 30 日收到德化县财政局中国驰名商标等品牌奖励金 1,040,000.00 元。 ⑦公司 2008 年 12 月 30 日收到闽财（企）指[2008]31 号文《关于福建省财政厅关于下达 中央财政清算 2007 年和预拨 2008 年节能技术改造财政奖励金（第一批）通知》收到补助款 3,340,000.00 元，后据闽财(建)指[2008]115 号，拨付陶瓷窑炉能量系统优化节能技术改造项目 改扩建资金 20 万元，上述款项共计 354 万，2008 年度确认损益 1,770,000.00 元。 ⑧收到的其他政府补助款 161,844.73 元。 ⑨根据德化县科学技术局和德化县财政局文件德政科字[2008]19 号文《关于下达 2008 年 度德化县第二批科技计划项目及经费的通知》，由德化县科技局于 2008 年 11 月 4 日下拨 68 万元给冠福股份公司作为日用陶瓷微波烧制技术开发项目经费，实施年限为 2008－2009 年 度，公司已委托长沙隆泰微波热工有限公司进行窑炉建设，但因技术问题,长沙隆泰微波热工 有限公司已于 2009 年将款项退还,目前该项目未进行新的建设。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 报告期 上年同期 各项拨款及补贴 6,670,759.85 3,141,200.00 保险赔偿收入 380,723.23 96,713.59 代扣个人所得税 37,164.06 872,801.46 企业间往来款收入 122,587,553.00 11,609,313.28 收到个人还款 4,587,452.10 利息收入 448,798.66 719,326.87 其他收入 56,186.48 943,947.61 合 计 131,771,637.38 17,383,302.81 42、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 报告期 上年同期 管理费用 24,022,881.88 9,717,300.30 112 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 营业费用 32,584,608.47 21,656,573.34 其它 5,058,025.04 2,703,657.32 合 计 61,665,515.39 34,077,530.96 43、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 A 股发行费用 2,227,400.00 合计 - 2,227,400.00 九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构列示如下 期末数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备计提金额 账面价值 单项金额重大的应收账款 单独测试未发现减值的单项金 额重大和单项金额不重大但按 151,699,324.83 100.00 800,765.30 150,898,559.53 信用风险特征组合（账龄状态） 后该组合的风险较大 其中:1 年内 16,015,305.98 10.56 800,765.30 15,214,540.68 1至2年 - - 2至3年 - - 3 年以上 - - 其他风险特殊的款项 135,684,018.85 89.44 135,684,018.85 其他不重大应收账款 合 计 151,699,324.83 100.00 800,765.30 150,898,559.53 期初数 类 别 金额 比例（％） 坏账准备计提金额 账面价值 单项金额重大的应收账款 单独测试未发现减值的单项 金额重大和单项金额不重大 但按信用风险特征组合（账龄 38,759,361.69 100.00 2,278,340.83 36,481,020.86 状态）后该组合的风险较大 113 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 其中:1 年内 38,759,361.69 100.00 2,278,340.83 36,481,020.86 1至2年 2至3年 3 年以上 其他风险特殊的款项 其他不重大应收账款 合 计 38,759,361.69 100.00 2,278,340.83 36,481,020.86 ⑵应收账款按账龄列示如下 期末数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年内 151,699,324.83 800,765.30 150,898,559.53 1至2年 - 2至3年 - 3 年以上 - 合 计 151,699,324.83 - 800,765.30 150,898,559.53 期初数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年内 38,759,361.69 2,278,340.83 36,481,020.86 1至2年 - 2至3年 - 3 年以上 - 合 计 38,759,361.69 - 2,278,340.83 36,481,020.86 ⑶应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑷应收账款前 5 名欠款金额明细如下 客 户 名 称 账面余额 欠款年限 占期末总额的比例（%） 上海五天实业有限公司 21,728,280.53 1 年以内 14.32 武汉五天贸易有限公司 19,158,203.98 1 年以内 12.63 沈阳五天贸易有限公司 16,089,634.72 1 年以内 10.61 114 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 北京冠福五天商贸有限公司 15,131,219.04 1 年以内 9.97 深圳市五天日用器皿有限公司 11,265,471.19 1 年以内 7.43 合 计 83,372,809.46 54.96 ⑸期末应收账款中应收关联方款项为 136,425,670.68 元，占应收账款总额 89.93%。 2、其他应收款 ⑴其他应收款按账龄结构列示如下 期末数 类 别 坏账准备计提 金额 比例（％） 账面价值 金额 单项金额重大 - - 单独测试未发现减值的单项 金额重大和单项金额不重大 27,263,402.41 100.00 27,456.23 27,235,946.18 但按信用风险特征组合（账龄 状态）后该组合的风险较大 其中:1 年内 181,124.60 0.66 9,056.23 172,068.37 1至2年 34,500.00 0.13 6,900.00 27,600.00 2至3年 - - 3 年以上 11,500.00 0.04 11,500.00 - 其他风险特殊的款项 27,036,277.81 99.17 27,036,277.81 其他不重大应收账款 合 计 27,263,402.41 100.00 27,456.23 27,235,946.18 期初数 类 别 坏账准备计提 金额 比例（％） 账面价值 金额 单项金额重大 - - 单独测试未发现减值的单项 金额重大和单项金额不重大 但按信用风险特征组合（账龄 35,181,359.82 100.00 39,869.29 35,141,490.53 状态）后该组合的风险较大 其中:1 年内 447,385.80 1.27 22,369.29 425,016.51 1至2年 - - 115 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 2至3年 20,000.00 0.06 6,000.00 14,000.00 3 年以上 11,500.00 0.03 11,500.00 - 其他风险特殊的款项 34,702,474.02 98.64 34,702,474.02 其他不重大应收账款 合 计 35,181,359.82 100.00 39,869.29 35,141,490.53 ⑵其他应收款按账龄列示如下 期末数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 180 天以内 44,200.00 0.16 44,200.00 180 天至 1 年 27,173,202.41 99.67 9,056.23 27,164,146.18 1至2年 34,500.00 0.13 6,900.00 27,600.00 2至3年 0.00 3 年以上 11,500.00 0.04 11,500.00 合 计 27,263,402.41 100.00 27,456.23 27,235,946.18 期初数 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 180 天以内 10,400.00 0.03 10,400.00 180 天至 1 年 35,139,459.82 99.88 22,369.29 35,117,090.53 1至2年 0.00 - 2至3年 6,000.00 14,000.00 20,000.00 0.06 3 年以上 11,500.00 - 11,500.00 0.03 合 计 35,181,359.82 100.00 39,869.29 35,141,490.53 ⑶其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ⑷其他应收款余额中前 5 名欠款金额明细如下 性质或 占期末总额的 客 户 名 称 账面余额 欠款年限 内容 比例（%） 福建冠林竹木家用品有限公司 22,132,390.04 往来款 1 年以内 81.18 116 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 周金旋 30,000.00 职工借款 2 年以内 0.11 涂建浜 24,000.00 职工借款 1 年以内 0.09 陈建生 22,000.00 职工借款 1 年以内 0.08 张大军 15,000.00 职工借款 1 年以内 0.06 深圳市英达思企业管理咨询有限公司 15,000.00 往来款 1 年以内 0.06 合 计 22,238,390.04 81.57 ⑸期末其他应收款中应收关联方款项为 22,132,390.04 元，占其他应收款总额 81.18%。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 期末数 期初数 西安五天贸易有限公司 1,529,146.33 北京冠福五天商贸有限公司 1,342,027.55 广州五天日用器皿配货中心 1,657,118.26 上海五天实业有限公司 131,500,000.00 91,500,000.00 天津五天日用器皿配货中心有限公司 1,633,398.30 重庆市五天贸易有限公司 431,052.48 沈阳五天贸易有限公司 337,272.29 武汉五天贸易有限公司 324,811.56 成都五天日用器皿配货中心 1,356,826.27 德化冠峰耐热瓷有限公司 5,550,000.00 5,550,000.00 德化华鹏花纸有限公司 900,000.00 900,000.00 泉州冠杰陶瓷有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 福建冠林竹木家用品有限公司 27,600,000.00 27,600,000.00 深圳市五天日用器皿有限公司 223,533.72 南宁市五天日用器皿配货有限公司 386,343.23 合 计 189,771,529.99 140,550,000.00 ⑵期末无未确认的投资损失金额。 4、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 117 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 主营业务收入 286,348,645.72 200,426,045.75 其他业务收入 1,489,577.95 1,657,384.63 合 计 287,838,223.67 202,083,430.38 注：本期发生额比上期发生额增加 42.44%，主要是生产经营气扩大所致。 （2）营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 201,473,551.67 135,644,354.01 其他业务成本 1,358,842.14 1,446,166.27 合 计 202,832,393.81 137,090,520.28 注：本期发生额比上期发生额增加 47.96%，主要是生产经营扩大所致。 （3）按业务分部分类 主营业务收入 产品或业务类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 286,348,645.72 200,426,045.75 陶瓷制品 263,898,726.88 188,048,818.77 玻璃制品 1,710,051.97 10,558,027.63 纸箱 2,481,419.50 1,819,199.35 其他家用品 18,258,447.37 主营业务成本 201,473,551.67 135,644,354.01 陶瓷制品 181,042,121.50 123,635,816.03 玻璃制品 1,422,935.17 10,367,293.32 纸箱 2,296,852.24 1,641,244.66 其他家用品 16,711,642.76 主营业务利润 84,875,094.05 64,781,691.74 陶瓷制品 82,856,605.38 64,413,002.74 玻璃制品 287,116.80 190,734.31 纸箱 184,567.26 177,954.69 其他家用品 1,546,804.61 - （4）按地区分部分类 主营业务收入 地区分部 本期发生额 上期发生额 118 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 华 南 33,954,081.49 41,994,923.82 华 东 149,818,940.61 113,284,890.86 华 北 34,268,652.91 12,521,442.73 东 北 18,812,645.41 12,218,599.34 西 南 33,025,039.05 16,010,150.75 西 北 12,714,849.33 4,396,038.25 出 口 3,754,436.92 合计 286,348,645.72 200,426,045.75 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 德化冠峰耐热瓷有限公司 14,319,803.13 泉州冠杰陶瓷有限公司 19,079,109.00 合计 33,398,912.13 - 注(1)投资收益汇回无存在重大限制。 (2)本期发生额比上期发生额增加主要是子公司分配利润所致。 十、关联方关系及其交易 1、公司的控股股东及实际控制人 实际控制人名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 林福椿 自然人 林文智 自然人 林文昌 自然人 林文洪 自然人 注：林福椿与林文智、林文昌、林文洪为父子关系。 2、控股股东对本公司的持股比例和表决权比例 实际控制人 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 年初数 年末数 名称 (%) (%) (%) (%) 林福椿 21,193,001.00 18.64 18.64 31,789,501.00 18.64 18.64 林文智 12,678,706.00 11.15 11.15 19,018,059.00 11.15 11.15 林文昌 11,908,814.00 10.48 10.48 17,863,221.00 10.48 10.48 林文洪 11,646,352.00 10.25 10.25 17,469,528.00 10.25 10.25 合 计 57,426,873.00 50.52 50.52 86,140,309.00 50.52 50.52 119 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 3、公司的子公司有关信息 本公司合 本公司合 子公司 法定 组织机构 经济性质或 计享有的 注册地 注册资本 计持股比 名称 代表人 代码 类型 表决权 例 比例 福建省德 化冠峰耐 有限责任公 林福椿 德化县浔中镇土坂村 15643520-3 600 万元 92.50% 92.50% 热瓷有限 司 公司 泉州冠杰 有限责任公 陶瓷有限 林文智 德化县盖德乡盖德村 74166458-4 2,000 万元 75.00% 75.00% 司 公司 德化县华 有限责任公 鹏花纸有 林文智 德化县浔中镇土坂村 73566492-4 150 万元 60.00% 60.00% 司 限公司 福建冠林 竹木家用 有限责任公 林文智 德化县盖德乡盖德村 66687107-2 3,000 万元 92.00% 92.00% 品有限公 司 司 武汉五天 武汉市硚口区发展大道 8 有限责任公 贸易有限 肖诗桥 71798838-6 50 万元 100.00% 100.00% 号 司 公司 广州五天 广州市番禺区东涌镇太石 有限责任公 日用器皿 林友杉 村市南路北侧 238 号冠胜 71633446-0 50 万元 100.00% 100.00% 司 配货中心 工业园 成都五天 成都市武侯区红牌楼夜明 有限责任公 日用器皿 张国强 71302176-8 50 万元 100.00% 100.00% 珠路 9 号 司 配货中心 深圳市五 深圳市龙岗区布吉镇沙湾 天日用器 有限责任公 陈杜杨 厦村桂花路大沥 1 号厂房 72303337-5 50 万元 100.00% 100.00% 皿有限公 司 1-3 层 司 天津市五 天日用器 天津市东丽区大毕庄镇新 有限责任公 皿配货中 李登荣 71293824-0 50 万元 100.00% 100.00% 中村福毕路 1 号 司 心有限公 司 沈阳五天 沈阳市于洪区杨土乡金沙 有限责任公 贸易有限 叶有得 71577566-X 50 万元 100.00% 100.00% 村 司 公司 120 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 本公司合 本公司合 子公司 法定 组织机构 经济性质或 计享有的 注册地 注册资本 计持股比 名称 代表人 代码 类型 表决权 例 比例 北京冠福 北京市大兴区黄村镇芦城 有限责任公 五天商贸 贺世俊 71577566-X 100 万元 100.00% 100.00% 芦花路 1 号 司 有限公司 西安五天 有限责任公 贸易有限 唐华 西安市北二环中段 369 号 73506576-1 50 万元 100.00% 100.00% 司 公司 重庆市五 重庆市江北区嘉陵三村 272 有限责任公 天贸易有 冯俩田 45039395-6 50 万元 100.00% 100.00% 号 司 限公司 南宁市五 天日用器 有限责任公 陈茂林 南宁市中华路 127 号 74796881-0 50 万元 100.00% 100.00% 皿配货有 司 限公司 上海五天 上海市青浦区徐泾镇华徐 有限责任公 实业有限 林文洪 73978913-4 14,400 万元 99.10% 99.10% 路东侧 司 公司 上海海客 瑞斯酒店 上海市青浦区徐镇华徐路 有限责任公 金浩振 66784858-7 900 万元 100.00% 69.50% 用品有限 侧 司 公司 上海八点 上海市青浦区徐镇沪青平 有限责任公 伴商贸有 吴新辉 67114083-X 1,000.00 100.00% 86.00% 公路 1818 号 司 限公司 上海智造 空间家居 上海市青浦区徐泾镇诸陆 有限责任公 陆伟东 67111997-7 3,000.00 100.00% 77.50% 用品有限 西路 2666 号 司 公司 上海五天 上海市青浦区徐镇沪青平 有限责任公 文化传播 吴韧 67273268-5 1,000.00 100.00% 87.50% 公路 1818 号 司 有限公司 上海智造 空间电子 上海市青浦区徐镇沪青平 有限责任公 张懿 67272787-8 1,000.00 100.00% 80.00% 商务有限 公路 1818 号 司 公司 上海傲福 上海市青浦区徐镇沪青平 有限责任公 家具有限 周一旻 67273261-8 1,000.00 100.00% 85.00% 公路 1818 号 司 公司 121 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 本公司合 本公司合 子公司 法定 组织机构 经济性质或 计享有的 注册地 注册资本 计持股比 名称 代表人 代码 类型 表决权 例 比例 上海智造 空间设计 上海市青浦区徐镇沪青平 有限责任公 王国梁 67273273-0 2,000.00 100.00% 75.00% 工程有限 公路 1818 号 司 公司 4、公司的其他关联方情况 组织机构 经济性质或 法定 与本公司 关联方名称 主营业务 代码 类型 代表人 关系 从事受托国有资 德化县国有资产投资经营公司 产的权益管理和 15643539-3 国有公司 郑义先 公司发起人股东 企业产权处置 福建省德化县邱村矿业有限公司 金矿地下开采 15643154-4 有限责任公司 谢文清 公司发起人股东 国内商业及物资 广州市瑞弘贸易有限公司 72560180-7 有限责任公司 忻伟军 公司发起人股东 供销业 公司的子公司持 上海邦可国际贸易发展有限公司 电视购物 66936437-5 有限责任公司 魏榕青 有其 33%的股份 从事饮水机及管 公司的子公司持 上海广和现代生活服务有限公司 74925449-1 有限责任公司 孟庆雪 道清洗服务等 有其 40%的股份 本公司控股股东 德化县塔雁酒家有限公司 餐饮业务 X2944380-9 有限责任公司 林秀春 参股企业 注:德化县塔雁酒家有限公司法定代表人林秀春是公司控股股东、法定代表人林福椿之配 偶。该公司已于 2009 年 3 月份办理工商注销手续。 5、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在 报告期内的交易如下 ⑴货物采购 公司的子公司上海八点伴商贸有限公司、上海海客瑞斯酒店用品有限公司等公司和上海 广和现代生活服务有限公司签订合同，由其代理电子商务呼叫业务，本年度向关联方采购的 122 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 货物明细如下 本期发生数 上期发生数 企业名称 或：占年度采购 或：占年度采购 金额 金额 百分比（%） 百分比（%） 上海广和现代生活服务有限公司 693,459.55 ⑵销售货物 ①公司与德化县塔雁酒家有限公司于 2006 年 4 月 26 日签订了《服务协议书》，约定由德 化县塔雁酒家有限公司为本公司提供餐饮服务。2008 年 1-12 月本公司的消费金额为 302,630.00 元，上年同期消费金额为 386,180.00 元。 ②公司及子公司上海五天实业有限公司向其他关联方销售商品有关明细资料如下 （单位：元） 本期发生数 上期发生数 企业名称 或：占年度销 或：占年度销货百 金额 金额 货百分比（%） 分比（%） 上海邦可国际贸易发展有限公司 90,715,384.06 13.94% 公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：为了扩大销售渠道，公司与子公司上海五 天实业有限公司向上海邦可国际贸易有限公司销售家用品等相关商品，双方签订了《购销合 同》，合同的有效期从 2008 年 6 月至 2009 年 12 月。该合同约定，上海五天向上海邦可销售 商品的品牌、型号、数量等具体事项由双方协商后在每月下达的“采购订单”中确定，上海 五天向上海邦可销售商品的定价原则为按照上海五天的采购成本加上 10%至 15%的合理利 润，并结合市场具体情况由双方协商确定具体的销售价格。 (3）担保事项 ①2008 年 9 月 2 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、陈秀春（林福椿之妻） 、 林文昌、宋秀榕（林文昌之妻）、林文洪、林培英（林文洪之妻）、林文智、陈忠娇（林文智 之妻）及控股子公司上海五天实业有限公司分别与交通银行股份有限公司福州支行签署《最 高额保证合同》 （合同编号分别为：1、3511402008AM00000000 ；2、3511402008AM00000001； 3、3511402008AM00000002；4、3511402008AM00000003；5、3511402008AM00000004）， 为 本 公 司 在 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 福 州 分 行 签 署 的 《 综 合 授 信 合 同 》（ 合 同 编 号 ： 3511402007C000002400）授信限额内（包括其项下所有分合同）实际发生的所有债务，包括 123 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 人民币流动资金贷款和开立银行承兑汇票等提供不超过人民币 6,000.00 万元的连带责任保证 担保。 ②2008 年 5 月 23 日，公司的实际控制人林氏家族成员林文昌、宋秀榕（林文昌之妻）、 林文洪、林培英（林文洪之妻） 、林文智、陈忠娇（林文智之妻）及控股子公司上海五天实业 有限公司分别与深圳平安银行股份有限公司福州分行签署《个人保证合同》，合同编号分别为： 深平银（福州）个保字（2008）第（A1001300300800009-2）号 、《保证合同》 ，合同编号分 别为：深平银（福州）保字（2008）第（A1001300300800009）号。为本公司在与深圳平安 银行股份有限公司福州分行签署《综合授信额度合同》 （合同编号：深平银（福州）授信字（2008） 第（A1001300300800009）号授信限额内（包括其项下所有分合同）实际发生的所有债务， 提供不超过人民币 3,000.00 万元的连带责任保证担保。 ③2008 年 3 月 8 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、林文智、林文昌、林文洪 与中国民生银行股份有限公司泉州分行签署《最高额保证合同》 （合同编号为： （2008）年（泉 综保）字（018 号）），为本公司在与中国民生银行股份有限公司泉州分行签署《综合授信合 同》 （合同编号为： （2008）年（泉综授）字（018 号））授信限额内（包括其项下所有分合同） 实际发生的所有债务，提供不超过人民币 5,000.00 万元的连带责任保证担保。 ④2008 年 7 月 9 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、林文智、林文昌、林文洪 及子公司上海五天实业有限公司分别与华厦银行股份有限公司福州分行签署《最高额保证合 同》 （合同编号为：F20E（高保）20080001）和《个人保证合同》 （合同编号分别为：F20E（高 保）20080001—1、F20E（高保）20080001-2、F20E（高保）20080001-3、F20E（高保）20080001-4）， 为 本 公 司 与 华 厦 银 行 股 份 有 限 公 司 福 州 分 行 签 署 的 《 借 款 合 同 》（ 合 同 编 号 为 ： F2021011080113）实际发生的所有债务，提供不超过人民币 3,000.00 万元的连带责任保证担 保。 ⑤2008 年 9 月 23 日，德化县日臻陶瓷工艺有限公司与兴业银行股份有限公司泉州分行 签署《最高额保证合同》，为本公司与兴业银行股份有限公司泉州分行签署《借款合同》（合 同编号为：兴银泉（分）保字第 db200809230486）实际发生的所有债务，提供不超过人民币 2,300.00 万元的连带责任保证担保；公司实际控制人林福椿、林文智签署《个人担保声明书》， 对以上发生的所有债务承担连带责任保证担保。 ⑥2008 年 12 月 31 日，德化县日臻陶瓷工艺有限公司与德化县农村信用合作联社浔中信 用社签署《保证借款合同》（合同编号为：浔中农信保借字[2008]第 256 号），为子公司福建 124 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 冠林竹木家用品有限公司实际发生的所有债务，提供不超过人民币 500.00 万元的连带责任保 证担保。 ⑦对控股子公司担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司为控股子公司上海五天实业有限公司提供最高额为 9,000.00 万元的融资担保，上述担保履行了相关的审议程序，且及时进行了信息披露。 ⑷资产租赁 ①子公司上海五天实业有限公司与其他关联方上海邦可国际贸易有限公司签定《房屋租 赁合同》,公司位于上海市青浦区徐泾镇华徐路 888 号办公楼 4 楼租赁给上海邦可国际贸易有 限公司使用, 租赁期限为 1 年，即从 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 3 月 31 日止，租金为 75,000.00 元/月，2008 年 4 月 1 日起至 2008 年 7 月 31 日止，租金为 80,000.00 元／月,2008 年 8 月 1 日 起至 2009 年 7 月 31 日止,租金为 95,500.00 元／月。 ②子公司上海五天实业有限公司与其他关联方上海广和现代生活服务有限公司签定《房 屋租赁合同》,公司位于上海市青浦区徐泾镇华徐路 888 号办公楼 6 楼租赁给上海广和现代生 活服务有限公司使用, 租赁期限为 1 年，即从 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 4 月 30 日止，租 金为 20,000.00 元/月，2008 年 5 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止,租金为 30,000.00 元／月。 ⑸关联方应收应付款项余额 期末数 企业名称 本期数 计提坏账准备 上期数 计提坏账准备 应收帐款： 上海邦可国际贸易发展有限公司 38,681,158.68 60,000.00 上海广和现代生活服务有限公司 632,281.53 其他应收款： 上海邦可国际贸易发展有限公司 7,456,624.30 78,603.30 上海广和现代生活服务有限公司 2,692,256.41 应付帐款： 上海邦可国际贸易发展有限公司 11,583.00 上海广和现代生活服务有限公司 693,459.55 合 计 50,168,563.47 138,603.30 ⑹关键管理人员薪酬 125 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 项目 2008年度 2007年度 董事 556,584.00 561,540.00 监事 115,361.00 78,725.00 高级管理人员 138,041.87 69,682.68 合计 809,986.87 709,947.68 十一、或有事项 2008 年 3 月 26 日，子公司上海五天实业有限公司与上海农村商业银行徐泾支行签署《保 证合同》（合同编号为：09102084070014），为上海金汇通礼盒包装有限公司与上海农村商业 银行徐泾支行签署的《上海农村商业银行借款合同》 （合同编号：09102084010014）提供保证 担保，保证担保的范围包括主合同项下债务本金、利息、罚息、付利、违约金、赔偿金以及 实现债权的费用等，被担保主债权种类为短期固定资产贷款，保证金额为人民币捌佰万元整。 上述相关借款上海金汇通礼盒包装有限公司于 2009 年 3 月份还清，相应担保责任解除。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止,公司无应披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1．2009 年 4 月 10 日，公司子公司上海五天实业有限公司与宋孝敏股东签订《股权转让 意向书》，拟以 2009 年 3 月 31 日为基准日受让其持有的上海红蓝国际贸易有限公司 45%的股 权 。 2008 年 度 公 司 与 上 海 红 蓝 国 际 贸 易 有 限 公 司 主 要 交 易 情 况 如 下 ： 销 售 商 品 收 入 26,915,552.46 元。 2．2009 年 4 月 10 日，公司收到实际控制人林文昌收购上海金汇通礼盒包装有限公司、 上海金汇通包装印刷有限公司、上海金汇通文化传播有限公司不低于 20%股权的承诺书。2008 年度公司与金汇通公司主要交易情况如下：销售商品收入 353,224.22 元, 房租、水电、物业 费等收入 6,210,734.17 元，购入商品成本 4,466,865.57 元。 3．公司 2009 年 4 月 27 日第三届董事会第六次会议通过了 2008 年度利润分配预案，拟 按每 10 股派 0.5 元的现金股利，该预案需提交股东大会审议。 十四、其他重要事项 2008 年 3 月 28 日，公司的实际控制人林福椿与中国工商银行股份有限公司德化支行签 126 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 暑《委托代理协议》 （编号为 2008 委托字第 001 号），并于 2008 年 3 月 28 日三方共同签署委 托贷款借款合同（编号为：2008 年委借字第 001 号），应借款人要求，受托人同意接受委托 人委托将人民币 2000 万元向借款人发放该项委托贷款,贷款期限为 2008 年 4 月 9 日至 2009 年 4 月 2 日,年利率 4.68%。2009 年 4 月该项贷款到期归还后又续签了合同。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据 2008 年 10 月 31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》（证监会公告（2008〕43 号），本公司非经常性损益项目如下 非经常性损益项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -323,743.10 -850,160.88 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益政府补助收入 4,909,357.48 5,324,632.77 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 127 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,660,489.67 -367,974.62 其他 小计 2,925,124.71 4,106,497.27 减：所得税影响数 731,281.18 1,405,291.45 非经常性损益净额 2,193,843.53 2,701,205.82 归属于少数股东的非经常性损益净额 11,994.52 6,143.96 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,181,849.01 2,695,061.86 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3,962,617.99 20,981,495.68 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下 利润表附表 2008 年 2007 年 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 基本每 稀释每 基本每 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 股收益 收益 归属于公司普通 1.56 1.57 0.04 0.04 6.11 6.21 0.141 0.14 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 1.01 1.01 0.02 0.02 5.41 5.50 0.12 0.12 普通股股东的净 利润 计算过程如下 净资产收益率和每股收益的计算公式如下 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （ 2 ） 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 128 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资 产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数） 3、2008 年度资产减值准备 本期减少额 项目 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 一、坏账准备 6,825,078.84 1,398,408.60 8,223,487.44 二、存货跌价准备 1,003,766.50 1,115,109.83 669,005.57 1,449,870.76 三、固定资产减值准备 1,422,584.45 23,954.51 1,398,629.94 注：坏账准备本期计提数 1,398,408.60 元,其中 2008 年 8 月 31 日收购全国 10 家五天公司 并入坏账准备余额 1,841,588.03 元,本期计提转回 443,179.43 元。 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 129 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 本期发生额 上期发生额 项目 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活 动现金流量 净利润 1,200,528.51 57,049,060.40 26,342,597.66 8,307,660.87 加：资产减值准备 671,930.40 -1,435,098.03 2,956,712.10 1,273,953.42 固定资产折旧 19,253,120.05 7,515,439.58 13,013,442.74 6,156,029.82 无形资产摊销 820,080.60 182,782.69 634,962.48 126,262.80 长期待摊费用摊销 3,529,047.51 72,432.00 处置固定资产、无 形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损 失（收益以“-”号填列） 325,533.10 325,509.10 850,160.88 611,373.50 公允价值变动损 失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以 “-”号填列） 29,693,189.85 19,228,283.29 10,840,016.58 9,602,619.21 投资损失（收益以 “-”号填列） -438,268.30 -33,398,912.13 372,794.11 递延所得税资产 减少（增加以“-”号填列） -1,407,977.95 4,981,035.00 -6,529,729.97 4,482,654.67 递延所得税负债 增加（减少以“-”号填列） -91,837.08 存货的减少（增加 以“-”号填列） -105,032,067.16 34,433,910.32 -69,905,845.54 -17,506,764.03 经营性应收项目 的减少（增加以“-”号填 -105,488,553.53 -99,739,171.45 -52,491,591.51 -13,227,450.90 列） 经营性应付项目 的增加（减少以“-”号填 137,327,500.10 -5,590,976.67 98,758,823.69 -2,368,594.58 列） 其他 经营活动产生的现金流量 净额 -19,637,773.90 -16,375,705.90 24,842,343.22 -2,542,255.22 2.不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动： 130 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 债务转为资本 一年内到期的可转换公司 债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变 动情况： 现金的期末余额 73,943,067.39 43,790,043.80 64,884,164.92 44,489,427.31 减：现金的期初余额 64,884,164.92 44,489,427.31 194,326,266.56 191,146,431.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加 9,058,902.47 -699,383.51 -129,442,101.64 -146,657,003.76 额 （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 73,943,067.39 64,884,164.92 其中：库存现金 792,358.91 1,287,757.87 可随时用于支付的银行存款 40,983,966.99 59,546,060.62 可随时用于支付的其他货币资金 32,166,741.49 4,050,346.43 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 73,943,067.39 64,884,164.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 十七、财务报表的批准 公司财务报表于 2009 年 4 月 27 日经公司第三届董事会第六次会议批准通过。 根据公司章程本财务报表将提交股东大会审议。 公司法定代表人：林福椿 主管会计工作负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋慧星 131 福建冠福现代家用股份有限公司 2008 年年度报告全部报送数据 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的2008年年度报告文本。 二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本 及公告的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 福建冠福现代家用股份有限公司 法定代表人：林福椿 二○○九年四月二十九日 132