长春经开(600215)2008年年度报告

长春经开(集团)股份有限公司 600215 2008 年年度报告 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 5 六、公司治理结构 ...................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ................................................................. 10 八、董事会报告....................................................................... 10 九、监事会报告....................................................................... 16 十、重要事项......................................................................... 17 十一、财务报告....................................................................... 22 十二、备查文件目录 ................................................................... 69 十三、其他信息....................................................................... 69 1 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 庞国华先生 因公出差,已委托独立董事孟庆凯先生代其出席并表决。 独立董事 李建华先生 因公出差,已委托独立董事金兆怀先生代其出席并表决。 (三) 中磊会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人张树森、主管会计工作负责人张淑霞及会计机构负责人（会计主管人员）李春雷 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 长春经开(集团)股份有限公司 公司法定中文名称缩写 长春经开 公司法定英文名称 Changchunjingkai(Group)Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 ccjk 公司法定代表人 张树森 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 杨永学 董事会秘书联系地址 长春市自由大路 5188 号 董事会秘书电话 0431-84644225 董事会秘书传真 0431-84630809 董事会秘书电子信箱 ccjk8508@mail.cetdz.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 卢春 证券事务代表联系地址 长春市自由大路 5188 号 证券事务代表电话 0431-84644225 证券事务代表传真 0431-84630809 证券事务代表电子信箱 ccjk8508@mail.cetdz.com.cn 公司注册地址 长春市自由大路 5188 号 公司办公地址 长春市自由大路 5188 号 公司办公地址邮政编码 130031 公司国际互联网网址 ccjk8508@mail.cetdz.com.cn 公司电子信箱 ccjk8508@mail.cetdz.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 长春经开 600215 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 26 日 公司首次注册地点 长春市自由大路 5188 号 公司变更注册日期 1998 年 9 月 16 日 公司变更注册地点 长春市自由大路 5188 号 企业法人营业执照注册号 2201081110088 税务登记号码 220105124067880 组织机构代码 12406788-0 公司聘请的会计师事务所情况 2 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -159,667,049.75 利润总额 8,201,104.97 归属于上市公司股东的净利润 2,095,951.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -121,948,480.36 经营活动产生的现金流量净额 1,089,043,469.55 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,099,927.67 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 1,350,000.00 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 159,300,000.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,528,596.53 少数股东权益影响额 -711.53 所得税影响额 -41,233,381.30 合计 124,044,431.37 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年增减 2006 年 2008 年 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 211,224,927.52 193,651,238.77 193,651,238.77 9.07 182,910,642.10 180,932,461.17 利润总额 8,201,104.97 25,696,779.81 23,502,645.42 -68.09 62,789,757.08 62,789,757.08 归属于上市公司股东的净利 2,095,951.01 2,416,716.32 1,514,481.88 -13.27 25,510,984.22 31,524,905.22 润 归属于上市公司股东的扣除 -133,973,993.2 -121,948,480.36 -134,876,227.65 -8.98 -182,592,481.19 -182,592,481.19 非经常性损益的净利润 1 基本每股收益（元／股） 0.0059 0.0068 0.0042 -13.24 0.0713 0.09 稀释每股收益（元／股） 0.0059 0.0068 0.0042 -13.24 0.0713 0.09 扣除非经常性损益后的基本 -0.3409 -0.3745 -0.3770 0.0336 -0.5104 -0.42 每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 0.0141 个 0.0915 0.1056 0.0660 1.1158 -1.38 （%） 百分点 减少 0.0141 个 加权平均净资产收益率（%） 0.0915 0.1056 0.0661 1.1229 -1.38 百分点 扣除非经常性损益后全面摊 增加 0.5303 个 -5.3231 -5.8534 -5.8814 -7.9860 -7.99 薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加权 增加 0.5310 个 -5.3255 -5.8565 -5.8834 -8.0374 -8.03 平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净 1,089,043,469.55 143,253,251.15 143,253,251.15 660.22 -197,093,105.86 -197,093,105.86 额 每股经营活动产生的现金流 3.04 0.40 0.40 660 -0.55 -0.55 量净额（元／股） 2007 年末 本年末比上年末 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 增减(%) 总资产 3,231,778,146.68 4,559,095,191.79 4,568,595,980.40 -29.11 4,653,330,102.59 4,650,811,202.97 所有者权益（或股东权益） 2,290,927,802.18 2,288,831,851.17 2,293,252,208.48 0.09 2,286,658,895.98 2,283,896,235.79 归属于上市公司股东的每股 6.40 6.39 6.41 0.16 6.39 6.39 净资产（元／股） 3 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 78,259,200 21.88 78,259,200 21.88 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人 持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 78,259,200 21.88 78,259,200 21.88 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 279,458,400 78.12 279,458,400 78.12 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 279,458,400 78.12 279,458,400 78.12 计 三、股份总数 357,717,600 100 357,717,600 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售 解除限 股东名称 限售原因 数 限售股数 限售股数 股数 售日期 长春经济技术开发区创 78,259,200 78,259,200 股改及未决诉讼 业投资控股有限公司 合计 78,259,200 78,259,200 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 4 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 61,910 户 前十名股东持股情况 报 告 股东 持股比 期 持有有限售条 股东名称 持股总数 质押或冻结的股份数量 性质 例(%) 内 件股份数量 增 减 长春经济技术开发 区创业投资控股有 国家 21.88 78,259,200 78,259,200 冻结 78,259,200 限公司 王戎 其他 0.26 925,900 未知 丁安风 其他 0.25 906,500 未知 黄滢 其他 0.24 844,500 未知 李进军 其他 0.20 710,000 未知 洪礼文 其他 0.19 694,805 未知 郑海亮 其他 0.19 680,639 未知 黄金锡 其他 0.18 660,700 未知 曾建浩 其他 0.18 650,600 未知 洪薇 其他 0.16 562,845 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 王戎 925,900 人民币普通股 丁安风 906,500 人民币普通股 黄滢 844,500 人民币普通股 李进军 710,000 人民币普通股 洪礼文 694,805 人民币普通股 郑海亮 680,639 人民币普通股 黄金锡 660,700 人民币普通股 曾建浩 650,600 人民币普通股 洪薇 562,845 人民币普通股 杜运长 550,573 人民币普通股 公司未知前十名股东是否存在关联关系,也未知是否是属于一致行动人。 上述股东关联关系或 公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动 一致行动的说明 人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限售条 易情况 有限售条件股东名称 限售条件 件股份数量 可上市交 新增可上市交 易时间 易股份数量 长春经济技术开发区创业投资 78,259,200 股改及未决诉讼 控股有限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 长春经济技术开 高技术风险投资、证券战略投 发区创业投资控 尚智勇 100,000,000 2000 年 9 月 4 日 资、实业投资、项目融投资、企 股有限公司 业收购 5 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 公司实际控制人为长春市国有资产监督管理委员会。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 是否 内从公 股东单 股 变 在公 司领取 位或其 年初 年末 份 性 年 动 司领 的报酬 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增 别 龄 原 取报 总额 单位领 数 数 减 因 酬、津 （万 取报 数 贴 元）（税 酬、津 前） 贴 张树森 董事长 男 56 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 是 36 否 余海清 副董事长 男 55 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 是 25.2 否 执行董事、 孙宝树 男 52 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 是 28.8 否 总经理 执行董事、 张淑霞 女 54 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 是 18 否 总会计师 孙成龙 执行董事 男 49 2007 年 4 月 26 日～2009 年 5 月 13 日 是 18 否 庞国华 独立董事 男 58 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 是 3.6 否 金兆怀 独立董事 男 59 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 是 3.6 否 李建华 独立董事 男 42 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 是 3.6 否 孟庆凯 独立董事 男 38 2008 年 11 月 19 日～2009 年 5 月 13 日 是 1.2 否 孔 平 监事会主席 男 56 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 是 14.4 否 马 森 监事 男 55 2008 年 5 月 14 日～2009 年 5 月 13 日 是 14.4 否 王景华 监事 男 49 2007 年 4 月 26 日～2009 年 5 月 13 日 是 5.04 否 李晓辉 监事 女 41 2007 年 4 月 26 日～2009 年 5 月 13 日 是 6.65 否 杨照华 监事 女 34 2008 年 8 月 20 日～2009 年 5 月 13 日 是 4.24 否 杨永学 董事会秘书 男 48 2006 年 2 月 13 日～2009 年 5 月 13 日 1,351 1,351 是 10.8 否 张洪雁 副总经理 男 48 2008 年 8 月 20 日～2009 年 5 月 13 日 是 10.8 否 钱兴北 副总经理 男 55 2007 年 3 月 6 日～2009 年 5 月 13 日 是 15 否 刘亚进 副总经理 男 50 2007 年 3 月 6 日～2009 年 5 月 13 日 是 15 否 杜凤文 副总经理 男 53 2008 年 8 月 14 日～2009 年 5 月 13 日 是 8.63 否 李 臣 副总经理 男 53 2008 年 4 月 25 日～2009 年 5 月 13 日 是 13.43 否 6 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张树森：曾任长春经济技术开发区社会事业发展局局长、党委书记，本公司党委书记；现任公 司董事长、党委书记。 2.余海清：曾任公司董事、副总经理；现任本公司副董事长、总经济师。 3.孙宝树：曾任开发区党工委办公室副主任和党委书记，两委办主任，政府采购办主任，党委办 公室主任，长春市供热发展有限公司总经理；现任本公司董事、总经理、总工程师。 4.张淑霞：任本公司董事、总会计师。 5.孙成龙：曾任长春轮胎有限公司总经理助理、副总经理等职；现任本公司董事。 6.庞国华：曾任中国证监会长春证券监管特派员办事处处长；现任本公司独立董事，吉林省证券 业协会会长。 7.金兆怀：曾任东北师大研究所所长、教授；现任本公司独立董事、东北师大经济学院副院长、 博士研究生导师。 8.李建华：曾任吉林大学法学院民商法学教研部主任；现任本公司独立董事、吉林大学法学院教 授、民商法学博士研究生导师、法学博士，民法典研究所所长。 9.孟庆凯：任本公司独立董事、吉林省财政投资评审中心，财务评审部、综合部主任。 10.孔 平：曾任开发区城管处副处长、书记，电气分公司书记；现任本公司监事会主席。 11.马 森：曾任开发区大厦管理处处长，新闻办公室主任；现任集团公司党委副书记。 12.王景华：曾就职于本公司企管部、项目开发部、财务部，现就职于本公司预算采购部。 13.李晓辉：曾就职于本公司证券部、行政办公室，现就职于本公司监事会办公室。 14.杨照华：曾就职于长春市公证处，本公司行政办公室、资产管理部，现就职于本公司行政办公 室。 15.杨永学：曾任本公司董事、董事会秘书、副总经理，现任本公司董事会秘书。 16.张洪雁：曾任长春联信光电子有限公司总经理助理，本公司企管部经理、房地产分公司总经理， 现任本公司常务副总经理。 17.钱兴北：曾任开发区市政公司副总经理，开发区汽车管理处处长，现任本公司副总经理、供热 发展公司总经理。 18.刘亚进：曾任本公司工程分公司副经理，热力公司副经理，现任本公司副总经理、工程分公司 总经理。 19.杜凤文：曾任本公司房地产分公司副总经理、房地产开发部经理，现任本公司总经理助理、房 地产分公司总经理。 20.李 臣：曾任长春经济技术开发区房产管理处副处长、副书记、长春经济技术开发区热力有限 责任公司副书记、长春经济技术开发区开发大厦物业管理处经理，现任本公司副总经理、长春国际会 展中心有限公司总经理。 (二) 在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 担任的 任期终止 是否领取报 姓名 其他单位名称 任期起始日期 职务 日期 酬津贴 庞国华 吉林证券业协会 会长 2003 年 6 月 1 日 是 金兆怀 东北师大经济学院 副院长 2004 年 1 月 1 日 是 李建华 吉林大学法学院 教授 2003 年 1 月 1 日 是 孟庆凯 吉林省财政投资评审中心 部主任 1997 年 5 月 1 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本报告期，公司董事薪酬由公司薪酬与考核委员会考核并提交方案,由董事会会议及股东大会审议 通过.监事薪酬由监事会委托公司薪酬与考核委员会提出方案，经股东大会审议通过。高级管理人员报 酬的决策程序:依据《长春经开(集团)股份有限公司工资管理标准》确定,并定期对高级管理人员实行 考核测评，根据经济任务指标完成情况确定其奖励部分。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 7 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据《长春经开(集团)股份有限公司工资管理标准》， 经薪酬与考评委员会依据考核测评结果确定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 马 森 副总经理 工作变动 高学慧 监事会主席 工作变动 金世和 独立董事 辞职 张淑霞 副总经理 工作变动 孙成龙 副总经理 工作变动 史晓东 监事 工作变动 1、2008 年 4 月 17 日，公司第五届董事会临时会议审议并通过了聘任李臣先生为公司副总经理； 因工作变动，马森先生不再担任公司副总经理职务； 2、2008 年 4 月 17 日，公司第五届第十一次监事会会议审议并通过了，高学慧先生因工作变动不 再担任公司监事会主席及监事职务；提名马森先生为监事会成员候选人（已由股东大会审议通过）。 3、2008 年 5 月 14 日，公司第五届第十三次监事会会议选举孔平先生为第五届监事会主席。 4、2008 年 8 月 16 日，公司第五届第二十六次董事会会议审议并通过了金世和先生因长时间出国， 辞去公司独立董事职务；提名孟庆凯先生为公司第五届董事会独立董事候选人（已经股东大会审计通 过）。此次会议还对公司部分高管进行了调整：聘任余海清先生、孙宝树先生、张淑霞女士分别为公 司总经济师、总工程师、总会计师；聘任张洪雁先生为公司副总经理、杜凤文先生为公司总经理助理； 因工作变动，张淑霞女士、孙成龙先生不再担任公司副总经理职务。 5、2008 年 8 月 20 日，公司监事会同意史晓东女士由于工作变动原因，辞去公司第五届监事会监 事职务；由公司工会委员会补选杨照华女士为公司第五届监事会职工监事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 694 公司需承担费用的离退休职工人数 22 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 376 销售人员 60 技术人员 74 财务人员 48 行政人员 64 管理人员 72 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科以上学历 200 大专 330 中专 106 其他 58 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，规范运作，保持了良好的独立性，切实保障了公司和股东的合法权益。公司的实际运作情况符合 中国证监会及交易所发布的有关上市公司治理规范的要求。 1、股东与股东大会：公司制定有《股东大会议事规则》；公司能够确保所有股东，特别是中小股 东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照股东大会规范意见的要 求召集、召开股东大会，让更多的股东行使自己的表决权。 2、控股股东与上市公司：控股股东行为较为规范，依法行使股东权利，公司与控股股东在人员、 资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 8 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会与董事：公司董事会制定有《董事会议事规则》并得到了执行；修改了《公司独立董事 制度》；公司各位董事能够以勤勉尽责的态度切实履行董事的权利和义务，认真并审慎地讨论决定公 司的重大决策和投资等事项。 4、监事与监事会：公司监事会制定有《监事会议事规则》；公司监事会的人数和人员构成符合法 律、法规和《公司章程》的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 对公司财务以及公司董事、经理和其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、总经理和经营领导班子：公司制定有《总经理工作细则》；公司经营领导班子定期召开总经理 办公会议讨论相关应由经营领导班子决定的事项；公司经营领导班子严格按照《公司章程》的规定履 行职责，严格执行董事会决议，不存在越权行使职权的行为，不存在“内部人控制”的倾向；公司经 营领导班子在日常经营过程中，加强规范运作，诚实守信经营。 6、公司内控机制和执行情况：公司制定有《资金管理制度》、《资产管理制度》、《对外担保管 理制度》、《财务预算管理制度》、《内部审计管理制度》、《财务核算管理制度》、《董事会工作 督办管理制度》等多项日常管理制度，新制定了《公司专项交易审批制度》，内容涉及固定资产管理、 货币资金管理、内部财务管理、内部会计管理、担保管理、关联交易管理、信息披露等多个方面；公 司严格执行各项内控制度，重大投资决策程序和其他内部工作程序严格、规范；随着上市公司管理规 范的不断出台、更新以及公司经营管理情况的变化，公司需要进一步加强内控制度的规范化和系统化 建设。 公司董事会下设了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。各专门委员会根 据职责，积极开展工作。 为了进一步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来,本公司按照相关文件要求修订了公司 资金管理制度和章程,增加了防范大股东占款的具体条款,建立了“占用即冻结”制度，从而进一步健 全了防止大股东占用上市公司资金的长效机制。 7、利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的 合法利益，共同推动公司持续、健康的发展。 8、信息披露与透明度：公司制定有《信息披露事务管理制度》，明确公司董事会负责管理公司信 息披露工作，董事长为第一责任人；明确董事会秘书负责处理公司信息披露事务，负责接待股东来访 和咨询；公司努力严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等的机会获得信息。 9、根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（证监公司字【2008】27 号）等相关 要求，董事会积极开展公司治理专项活动，及时落实相关整改措施。 整改过程中，根据有关规定，结合实际情况，进一步完善了公司的治理结构。详见 2008 年 7 月 30 日、2008 年 11 月 4 日分别刊登于《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站的《公 司关于公司治理专项活动整改情况说明》及《关于按照中国证监会吉林监管局整改通知书要求进行整 改的报告》。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 金世和 9 6 3 庞国华 9 9 金兆怀 9 8 1 李建华 9 9 报告期内本公司共召开董事会 9 次，其中金世和先生个人出国的原因缺席公司 7 月 29 日召开的第 五届董事会临时会议、第五届第二十七次董事会会议、第五届第二十八次董事会会议；金兆怀先生因 故缺席 1 月 25 日召开的第五届董事会临时会议。 四位独立董事在出席报告期内的董事会和股东大会期间，分别从法律、财务、生产经营等方面对 公司的项目投资、收购资产、高级管理人员的聘任、薪酬制定等方面作出了客观、公正的判断，发表 了专业性意见，并出具了独立董事意见书，对董事会的决策和公司的发展都起了积极的作用。作为独 立董事，他们切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 9 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 本公司始终规范运作,交易透明、合理、公允，公司独立开展业务。 本公司拥有独立的劳动人事及工资管理制度，所有高级管理人员均未在控 人员方面独立情况 股股东或关联单位领取薪酬 。 本公司拥有独立的生产经营系统和辅助生产系统 ，资产独立完整，权属清 资产方面独立情况 晰。 本公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作，不存在与控 机构方面独立情况 股股东混合经营、合署办公的情形。 本公司拥有独立的财务管理机构、独立的会计核算体系、财务管理制度和 财务方面独立情况 独立的银行帐号，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全内部控制制度,形成了较为完善的法人治理结构。董事会负责批准公司的经营战 略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责关系明确。公司将内控制 度的监督检查融入了日常工作，加强各个部门对内控制度的学习和了解，适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利完成。财务人员负责行使监督的重要职能，从财务角 度发现问题、预测风险，有效保证了公司财务运作的独立和规范，财务管理制度完善、健全、严格， 财务核算真实、准确、完整。借助审计部门通过监督、评审的职能，对内部管理实行有效控制，保证 了公司财务收支和经济活动的合法性和规范化。同时公司还制定了《信息披露事务管理制度》，并以 文件的形式下发到各部门、下属各公司，确保信息披露的及时准确。公司将在以后的工作实践中进一 步健全和完善内部控制制度。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为董事会办公室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会下设薪酬与考核委员会,根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评， 公司对高级管理人员实行年终奖励工资制,对高管人员上年的业绩考评后确定奖励工资总额。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 6 月 27 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 6 月 27 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 2 月 14 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 2 月 15 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 5 月 14 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 15 日 临时股东大会 2008 年第三次 2008 年 11 月 19 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 11 月 20 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况回顾 报告期公司的主营业务项目是城市热力供应、会展业、城市基础设施工程承建和以政府补偿金为 营业外收入的土地委托开发。报告期内管理当局以“调整盘活、脱债减负、发展提高、良性循环”为 经营方针，克服了世界金融海啸和国内煤炭涨价等不利因素的影响，经营业绩稳定提升。报告期内公 司实现主营业务收入 21122 万元，较上年同期增长 9% ，实现净利润 211 万元，较上年同期减少 13.43%， 10 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 减少的原因是我公司 2008 年底按照中国证监会的要求将预付开发区管委会的土地净收益款从“土地存 货”科目调整到“其他应收款”科目，导致按 2008 年会计政策进行计提的坏账准备大幅增加 8805 万 元所致。 2、报告期内公司的主要工作 （1）大力推进土地委托开发进程 2008 年 4 月公司与开发区管委会签订了《临港经济区 3.6 平方公里经营性用地项目投资协议书之 补充协议》，取得了玉米工业园区 17 块 2232100 平方米建设宗地的一级开发权和收益权；七号土地开 发完毕，并于报告期内与管委会进行了财务结算；报告期内取得土地委托开发补偿金及土地开发回款 合计为 159,300,000.00 元。 （2）着力解决脱债减负问题 银行债务从 2008 年年初的 16.3 亿元，减至报告期末的 3.48 亿元，全年减少银行债务 12.82 亿元， 公司资产负债率已降至 2008 年末的 29.1％，脱债减负极大地降低了公司运营的财务费用。 （3）稳步做强传统主营业务 主要是做强热力产业项目、会展产业项目和城市基础设施工程承建产业项目。热力产业稳定增长， 2008 年热力收入 1.15 亿元，比上年增长 8%；成本 1.12 亿元，比上年降低了 14%。报告期内新建长春 经开热力五厂，项目建成后将增加供热能力 470 万平方米，主体工程已经完成。会展产业项目在谋求 政府持续给予财政补贴的同时，大力开拓了会展市场和提高了服务质量。工程承建产业积极拓展市场 空间，收入稳步增长，报告期内实现主营业务收入 5424 万元，比上年增长 30 ％。 3、对未来发展的展望 （1）大力发展热力产业 以稳定的用户群和新增供热能力为依托，大力发展供热用户和加强热网费的收缴；整合热力组织， 实施采购、生产、销售相分离的运营模式，实施技术改造和科学管理，降低生产单耗，不断提升热力 产业主营业务的收入额和营业利润额。 （2）努力做好城市基础工程承建产业 发展城市基础工程承建产业包括电气安装工程和基础设施养护产业，积极扩大工程承建业务规模， 确保取得工程承建产业的良好经营效益。 （3）着力发展以会展业为龙头的现代服务业 着力打造会展品牌，强化会展服务，开拓会展外延项目，追求边际产业效应，不断提升会展经营 水平，确保会展经营效益的最大化。 （4）通力推进土地开发，为公司主营业务持续发展提供支撑 2009 年长春市政府将实施“退城进区”战略，一批城区内的工业企业将整体搬迁到兴隆山玉米工 业园区，新的重点招商引资项目也将在玉米工业园区落位，工业化跨越式发展进程，将带来该区域城 市化的全面繁荣。管理当局将抓住这一商机，适时启动和推进玉米工业园 223 万平方米商住土地的一、 二级联动开发，为公司持续稳定运营提供源源不断的业务支撑。 （5）公司计划 2009 年收入为 35100 万元，成本费用为 34600 万元，利润为 500 万元。 4、报告期内公司资产情况分析 单位：元 币种人民 资产项目 期末数 期初数 增减 占总资产或总负债的比重 (%) 期末(%) 期初(%) 增减幅度(%) 预付款项 38,484,088.22 21,588,847.36 78.26 1.19 0.47 0.72 其他应收款 1,798,584,093.39 3,123,169,207.14 -42.41 55.65 68.50 -12.85 在建工程 10,778,144.65 1,099,000.00 880.72 0.33 0.02 0.31 长期待摊费用 798,185.12 569,837.26 40.07 0.02 0.01 0.01 递延所得税资产 31,218,696.76 7,068,832.97 341.64 0.97 0.16 0.81 短期借款 111,700,000.00 334,700,000.00 -66.63 11.88 14.74 -2.87 应付利息 53,565,334.50 29,460,000.61 81.82 5.69 1.30 4.40 其他应付款 95,175,862.34 164,689,086.63 -42.21 10.12 7.26 2.86 一年内到期的流动 20,739,227.00 940,516,000.00 -97.79 2.20 41.43 -39.23 负债 长期借款 216,000,000.00 355,000,000.00 -39.15 22.96 15.64 7.33 变动原因说明： （1）预付账款增加原因系下属子公司长春经济技术开发区热力有限责任公司预付的购煤款 11 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 （2）其他应收款减少的主要原因系本期收回南部土地预算土地出让净收益款所致。 （3）在建工程增加的主要原因系本公司新建西门子厂房所致。 （4）长期待摊费用本公司控股子公司长春经开热力公司和长春经开集团兴隆热力有限责任公司向 客户收取的供热管网主干线建设费用按税法规定已交的流转税，根据财政部财会(2003)16 号《关于企 业收取的一次性入网费会计处理的规定》，在 10 年内于分期确认收入时摊销。 （5）递延所得税资产增加的主要原因系坏帐准备增加所致。 （6）短期借款比上期减少 223,000,000.00 元为借款已归还。 （7）应付利息增加的主要原因系公司资金紧缺,欠付利息增加所致。 （8）其他应付款减少的主要原因为系归还欠款所致。 （9）一年内到期的非流动负债期末余额比期初余额减少 919,776,773.00 元，主要原因为： ①本期归还借款 939,776,773.00 元； ②本期由长期借款转入一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 元。 （10）长期借款期末余额比期初余额减少 139,000,000.00 元，主要原因为： ①本期归还借款 119,000,000.00 元； ②本期转入一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 元。 5、报告期内公司利润情况分析 单位：元 币种人民币 项目 本期数 上期数 增减（%） 占利润总额的比重 期末 期初 增减幅度 财务费用 35,157,789.54 129,035,961.68 -72.75 428.7 502.15 -73.45 资产减值损 94,881,135.58 -5,024,597.16 1988.33 1156.93 -19.55 1176.48 变动原因说明： （1）财务费用减少的主要原因系本公司长短期借款减少所致。 （2）资产减值损失的增加是由于坏帐准备的增加，本期坏账准备比上期增加的主要原因系本期其 他 应 收 款 增 加 1,600,277,500.00 元 和 对 收 回 可 能 性 极 小 的 个 别 应 收 款 项 全 额 计 提 坏 账 准 备 8,606,995.40 元所致。 6、现金流量情况的分析 单位：元 币种人民币 项目 本期数 上期数 增减（%） 收到的其他与经营活动有关的现金 1,908,467,994.74 188,682,343.49 911.47 购买商品、接受劳务支付的现金 814,955,902.79 118,866,934.27 585.60 偿还债务所支付的现金 1,056,532,790.00 132,400,000.00 697.99 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1,432,253.79 96,620,200.42 -98.52 变动原因说明： （1）收到的其他与经营活动有关的现金增加的原因系收到管委会还款所致敬。 （2）购买商品、接受劳务支付的现金增加的原因系预付土地开发成本所致。 （3）偿还债务所支付的现金增加的原因系偿还银行贷款所致。 （4）分配股利、利润和偿付利息所支付的现金减少的原因系本期银行借款大幅减少，利息支出同 时减少所致。 7、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 24.60 个 热力收入 115,491,270.68 112,404,024.12 26.73 7.70 -14.03 百分点 基础设施 减少 30.39 个 31,246,426.13 14,122,977.22 54.80 84.27 462.70 承建收入 百分点 安装收入 22,995,143.00 16,594,950.31 27.83 -7.15 5.25 减少 8.50 个 12 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 百分点 减少 23.81 个 会展收入 13,915,716.26 9,133,136.74 34.36 -17.14 30.04 百分点 出口收入 -100 -100 (2) 主营业务分地区情况总裁 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 吉林地区 183,648,556.07 10.06 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 8、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 9、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 10,206,091.97 报告期内公司投资额比上年增减数 -3,587,928.47 报告期内公司投资额增减幅度(%) -26.01 上述投资额比上年减少，主要是由于对德阳热力有限责任公司采用权益法核算，本期德阳热力公 司亏损所致。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 吉林德阳热力有限责任公司 热力供应 30 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 份 式 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 2003 配股 39,686.31 39,686.31 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 项 预 是否 未达到 变更原因 是否 拟投入金 实际投入 符合 目 计 产生收益 符合 计划进 及募集资 承诺项目名称 变更 额 金额 计划 进 收 情况 预计 度和收 金变更程 项目 进度 度 益 收益 益说明 序说明 长春经济技术开发区 北部工业区基础设施 否 19,997.50 14,885.06 是 5875.95 是 配套工程项目 组建长春经开华捷新 是 12,828.95 0 否 0 否 能源技术有限公司 组建长春经开华软新 是 12,855.32 0 否 0 否 能源技术有限公司 合计 / 45,681.77 14,885.06 / / / / / / (1)、长春经济技术开发区东北部工业区基础设施配套工程项目 项目拟投入 19,997.50 万元，实际投入 14,885.06 万元。 (2)、组建长春经开华捷新能源技术有限公司 项目拟投入 12,828.95 万元，实际投入 0 万元。 （3)、组建长春经开华软新能源技术有限公司 项目拟投入 12,855.32 万元，实际投入 0 万元。 （4)、长春经济技术开发区东北部工业区基础设施配套工程项目 项目拟投入 19,997.50 万元人民币，实际投入 14,885.06 万元人民币，项目进度已完成，报告期 内,此项目已达到计划进度和收益。 （5)、组建长春经开华捷新能源技术有限公司 项目拟投入 12,828.95 万元人民币，实际投入 0 万元人民币，项目进度未完成，项目拟投入 13 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 12,828.95 万元人民币，原因是本公司配股资金虽已到位，具备了投资条件，但是与本公司合资的外 方资金尚未投入， 本公司配股募集资金已于 2003 年 6 月 17 日到位，由于加拿大 Shan Helen Hai Bing 女士和加拿大北北国际投资公司未能按规定及时支付投资款，本公司承诺的投资事项亦未能兑现,经公 司第四届第四十三次董事会审议通过并经公司 2006 年第一次股东大会通过变更募集资金投项。 （6)、组建长春经开华软新能源技术有限公司 项目拟投入 12,855.32 万元人民币，实际投入 0 万元人民币，项目进度未完成，项目拟投入 12,855.32 万元人民币，原因是本公司配股资金虽已到位，具备了投资条件，但是与本公司合资的外 方资金尚未投入， 本公司配股募集资金已于 2003 年 6 月 17 日到位，由于加拿大 Shan Helen Hai Bing 女士和加拿大北北国际投资公司未能按规定及时支付投资款，本公司承诺的投资事项亦未能兑现,经公 司第四届第四十三次董事会审议通过并经公司 2006 年第一次股东大会通过变更募集资金投项 。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否 项 是否 未达到 变更项目 变更项 产生 变更后的项目 实际投入 符合 目 符合 计划进 对应的原承诺项目 拟投入金 目的预 收益 名称 金额 计划 进 预计 度和收 额 计收益 情况 进度 度 收益 益说明 补充土地收储 组建长春经开华捷新能源技 整理所用流动 术有限公司、组建长春经开 24,801.25 24,801.25 是 资金不足 华软新能源技术有限公司 （1)、补充土地收储整理所用流动资金不足。 公司变更原计划投资项目组建长春经开华捷新能源技术有限公司、组建长春经开华软新能源技术 有限公司，变更后新项目拟投入 24,801.25 万元，实际投入 24,801.25 万元。 （2) 公司变更原计划投资项目组建长春经开华捷新能源技术有限公司、组建长春经开华软新能源 技术有限公司，变更后新项目拟投入 24,801.25 万元人民币，实际投入 24,801.25 万元人民币，项目 进度已完成，由于公司将募集资金变更为补充土地收储整理所用流动资金不足,待土地出让后方可产生 收益。 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 西门子汽车研发中心厂房 10,778,144.65 尚未完工 尚未产生收益 合计 10,778,144.65 / / 报告期内,公司自筹资金投资建设西门子汽车研发中心厂房,项目投资额为 10,778,144.65 元。（详情 请见 2008 年 8 月 16 日公司第五届第二十六次董事会决议公告） (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 会计差错更正 （1）本期根据吉证监函［2008］100 号文件要求，将 2006 年末预付账款 960,000,000.00 元、存 货 204,760,796.00 元共计 1,164,760,796.00 元调入其他应收款，同时根据本公司会计政策，追溯调 整增加 2006 年度资产减值损失－坏账准备 7,096,789.00 元、调减所得税费用 1,774,197.25 元，调增 2006 年末递延所得税资产 1,774,197.25 元、调减 2006 年末盈余公积 532,259.18 元、未分配利润 4,790,332.57 元，上述调整减少 2006 年度归属于母公司的净利润 5,322,591.75 元。 追 溯 调 整 增 加 2007 年 度 资 产 减 值 损 失 － 坏 账 准 备 7,096,789.00 元 、 调 减 所 得 税 费 用 1,774,197.25 元，调增 2007 年末递延所得税资产 1,774,197.25 元、调减 2007 年末盈余公积 532,259.18 元、未分配利润 4,790,332.57 元，上述调整减少 2007 年度归属于母公司的净利润 5,322,591.75 元。 由于上述款项中的 1,022,825,016.00 元已在 2008 年度收回，所以追溯调整时未计提坏账准备。 （2）本公司依据财政部印发的《企业会计准则解释第 2 号》财会［2008］11 号第五项“企业采 用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务应当如何处理之规定”，调减 2007 年末无形 资产 20,535,431.11 元、调增 2007 年末长期应收款 21,679,826.00 元、应交税费 377,650.31 元；调 减 2007 年度管理费用 2,566,928.89 元、营业外收入 4,710,000.00 元、财务费用 3,287,466.00 元， 调增 2007 年度所得税费用 377,650.31 元，上述调整增加 2007 年度归属于母公司的净利润 766,744.58 元。 （3）本公司依据吉林省地方税务局和吉林省长春市经济技术开发区地方税务局咨询解答“具有补 偿性质的利息收入不征收营业税”，调增 2007 年度营业外收入 8,146,528.50 元、所得税费用 2,688,354.41 元，调减 2007 年末应交税费 5,458,174.09 元，上述调整增加 2007 年度归属于母公司 14 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 的净利润 5,458,174.09 元。 （4）2007 年合并报表归属于母公司的净利润和少数股东损益计算错误，调减 2007 年度归属于母 公司的净利润 92.48 元，调增 2007 年度少数股东损益 92.48 元，调减 2007 年期末未分配利润 92.48 元、调增 2007 年期末少数股东权益 92.48 元。 由于上述四项会计差错追溯调整，增加归属于母公司的净利润，其中：2006 年度调减 5,322,591.75 元、2007 年度调增 902,234.44 元。增加 2007 年度少数股东损益 92.48 元。减少 2008 年期初未分配 利润 3,355,838.95 元，增加 2008 年期初少数股东权益 92.48 元，减少 2008 年期初盈余公积 1,064,518.36 元。 本公司已对 2008 年度比较财务报表相关数据重新进行了表述。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 息披露日期 第五届董事 《关于公司聘请中磊会计师事务所及报酬的议案》、 上海证券报、 2008 年 1 月 25 日 2008 年 1 月 26 日 会临时会议 《决定召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》 中国证券报 第五届董事 2008 年 3 月 17 日 《关于对吉林旺通经贸有限公司减资的议案》 会临时会议 《关于签订“临港经济区 3.6 平方公里经营性用地项 目投资协议书”之“补充协议”的议案》、《的议案》、 《关于调整公司部分高管人员的议案》、 《提请召开 2008 年第二次临时股东大会的议案》 《公司 2007 年年度董事会工作报告》、《公司 2007 年年度财务决算报告》、《公司 2007 年年度报告及摘 要》、《董事会对长春经开（集团）股份有限公司 2007 第五届第二 年度会计报表审计意见涉及事项的专项说明》、《公 上海证券报、 十五次董事 2008 年 4 月 28 日 司 2007 年年度利润分配预案》、《公司主要会计政策 2008 年 4 月 30 日 中国证券报 会会议 变更的议案》、《公司续聘中磊会计师事务所及报酬 的议案》、《公司独立董事年报工作制度》、《公司 2008 年第一季度报告全文及正文》、《提请召开 2007 年年度股东大会的议案》 《投资兴建长春经开集团兴隆热力有限公司热厂项目 第五届董事 上海证券报、 2008 年 6 月 16 日 的议案》、《关于董事会设立战略、审计、提名、薪 2008 年 6 月 17 日 会临时会议 中国证券报 酬与考核四个专门委员会的议案》 第五届董事 《长春经开（集团）股份有限公司关于公司治理专项 上海证券报、 2008 年 7 月 29 日 2008 年 7 月 30 日 会临时会议 活动整改情况说明》 中国证券报 《公司 2008 年半年度报告全文及摘要》、《关于调整 公司第五届董事会部分独立董事的议案》、《关于调 第五届第二 整公司部分高管人员的议案》、《关于战略、审计、 上海证券报、 十六次董事 2008 年 8 月 14 日 2008 年 8 月 16 日 提名、薪酬与考核专门委员会人员名单的议案》、《关 中国证券报 会会议 于投资建设长春经开（集团）股份有限公司汽车电子 研发中心楼项目的议案》 第五届第二 十七次董事 2008 年 10 月 28 日 《公司 2008 年第三季度报告全文及正文》 会会议 《关于修改公司独立董事制度的议案》、《关于按照 中国证监会吉林监管局整改通知书要求进行整改的报 第五届第二 告》、《关于修改公司章程的议案》、《关于建立公 上海证券报、 十八次董事 2008 年 10 月 31 日 2008 年 11 月 4 日 司专项交易审批制度的议案》、《关于公司 2008 年度 中国证券报 会会议 董事薪酬的议案》、《提请召开 2008 年第三次临时股 东大会的议案》 15 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻执行了股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,认为报表能够 反映公司的财务状况和经营成果。年度注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所经协商后，制 订了公司年报审计工作计划，并在审计过程中与年审会计师保持持续沟通，督促其在计划时限内提交 审计报告。 审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅了公司财务会计报表，认为：公司 财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司整体财务状况和经营成果。 审计委员会对公司 2008 年度审计机构中磊会计师事务所吉林分所的审计工作进行了调查和评估， 认为该所业务素质良好，恪尽职守，遵循执业准则，较好的完成了各项审计任务。因此，决定向董事 会提请继续聘任该所为公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬委员会对公司董事、监事薪酬提交方案,经股东大会审议通过并实施。 薪酬委员会对高级管理人员报酬依据《长春经开(集团)股份有限公司工资管理标准》,并定期实行考核 测评，根据完成任务指标情况测算支付。 公司将不断完善绩效考核制度，逐步建立管理层与公司长远发展密切结合的长效激励机制。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 未用于分红的资金 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 留存公司的用途 经中磊会计师事务所审计确认，公司 2008 年度实现净利润 2,110,920.85 元，减去少数股东权益 14,969.84 元,加上年初未分配利润 654,025,717.67 元, 未用于分红的资 可供分配的利润为 656,121,668.68 元。 金，用于补充公司 鉴于宏观经济形势难于准确判断,目前公司正处于发展关键时期,充足的流 流动资金。 动资金、稳健的财务状况异常重要，为了公司的长远利益和发展战略，经董事 会讨论研究建议本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况：单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 0 33,034,349.76 0 2006 年 0 30,833,575.97 0 2007 年 0 1,514,481.88 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 4 月 17 日召开第五届第 《关于调整部分监事的议案》 十一次监事会会议 《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年年度财务决 2008 年 4 月 28 日召开第五届第 算报告》、《公司 2007 年年度利润分配预案》、《公司 2007 年 十二次监事会会议 年度报告正文及摘要》、《监事会对董事会专项说明的意见》、 《公司 2008 年第一季度报告》 2008 年 5 月 14 日召开第五届第 《选举孔平同志为第五届监事会主席》 十三次监事会会议 2008 年 8 月 14 日召开第五届第 《公司 2008 年中期报告正文及摘要》 十四次监事会会议 16 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 10 月 28 日召开第五届第 《公司 2008 年第三季度报告》 十五次监事会会议 2008 年 11 月 3 日召开第五届第 《长春经开（集团）股份有限公司关于 2008 年度监事薪酬的议案》 十六次监事会会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章程》进行规范运作，决策程序合 法，内控制度较完善。公司董事、总经理及其他高级管理人员在行使自己职权时均自觉维护公司的利 益，履行诚信、勤勉之义务。没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内监事会认真履行检查、监督的职责，监事会认为，公司定期报告的编制和审议程序符合 法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；报告的内容和格式符合中国证监会和证 券交易所的各项规定，所包含的信息均真实地反映出公司报告期的财务状况和经营成果，不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为，公司最近一次募集资金实际投入项目与募集说明书以及公司第四届董事会第四十三 次会议审议通过的《关于改变募集资金用途的议案》中披露的情况一致。实际投资项目发生变更，变 更程序合法有效。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为，公司收购及出售资产交易价格合理，均依法定程序进行，未发现有损害股东利益或 造成资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为， 报告期内公司无涉及损害公司利益的关联交易行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 ①2008 年度内本公司的第一大股东长春经济技术开发区创业投资控股有限公司为本公司的 283,550,000.00 元借款提供连带责任保证，截至 2008 年 12 月 31 日本公司已偿还该借款中的 209,000,000.00 元，其余 74,550,000.00 元尚未到期。 ②2008 年度内本公司的母公司长春经济技术开发区创业投资控股有限公司为本公司控股子公司 长春经开热力公司的 67,150,000.00 元借款提供连带责任保证，截至 2008 年 12 月 31 日长春经开热力 公 司 已 偿 还 该 借 款 中 的 30,000,000.00 元 ， 其 余 37,150,000.00 元 逾 期 尚 未 偿 还 银 行 。 ③2005 年度内本公司的母公司长春经济技术开发区创业投资控股有限公司以其持有的本公司 7,137 万股国有股为本公司的 246,000,000.00 元借款提供质押担保。截至 2008 年 12 月 31 日本公司 已偿还该 246,000,000.00 元借款中的 10,000,000.00 元，其余 236,000,000.00 元尚未到期。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 17 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 是 担保 担 担 否 担保 否 方与 保 保 为 关 担保发生 是否 存 上市 担保金 担保起始 担保到期 担保类 是 逾 关 联 担保方 被担保方 日期(协议 已经 在 公司 额 日 日 型 否 期 联 关 签署日) 履行 反 的关 逾 金 方 系 完毕 担 系 期 额 担 保 保 公司 长春东南开发 2003 年 9 月 2003 年 9 月 2013 年 9 月 连带责 本公司 30,632 否 否 否 否 本部 建设有限公司 11 日 11 日 3日 任担保 长春现代农业 公司 2007 年 6 月 2007 年 6 月 2010 年 6 月 连带责 本公司 产业建设有限 10,000 否 否 是 否 本部 16 日 16 日 14 日 任担保 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 40,632 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 40,632 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 30,632 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 30,632 （1）2003 年 9 月 11 日，本公司为长春东南开发建设有限公司提供担保，担保金额为 30,632 万元, 担保期限为 2003 年 9 月 11 日至 2013 年 9 月 3 日。该事项已于 2004 年 1 月 15 日刊登在中国证券报、 上海证券报上。 (2)本公司为长春现代农业产业建设有限公司(原长春经开现代农业产业园区开发建设有限公司) 在 2007 年 6 月 16 日至 2010 年 6 月 14 日期间内向吉林银行经济开发区支行借入的 100,000,000.00 元借款提供连带责任保证,并由长春现代农业产业建设有限公司以连带责任保证的方式为本公司提供 反担保。该事项已于 2007 年 6 月 25 日刊登在中国证券报、上海证券报。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，上述被担保公司中，长春东南开发建设有限公司的资产负债率超过 70%。 （4）2008 年度内本公司提供的对外担保总额为 406,320,000.00 元，其中 2008 年度无新增担保事 项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 长春经济技术开发区创业投资控股 有限公司承诺,所持股份自获得上市 流通权之日起，至少在 12 个月内不 股改承诺 上市交易或者转让；在前项承诺期期 严格履行承诺 满后，通过证券交易所挂牌交易出售 原非流通股股份，出售数量占长春经 开股份总数的比例在 12 个月内不超 18 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 过 5%，在 24 个月内不超过 10% 。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 28 境内会计师事务所审计年限 2 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及董事会秘书杨永学因信息披露不规范,违反了《上海证券交易所股票上市规则》第 2.2 条、第 9.3 条、第 11.8.3 条的规定,被通报批评一次。 本年度其他董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、其他重要事项 （1）根据吉林省集安市人民法院协助执行通知书（2008）集法执字第 76 号协助执行通知书及中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司“股权司法冻结及司法划转通知”，本公司第一大股东长春经 济技术开发区创业投资控股有限公司持有的本公司 3,000.00 万股（限售流通股、占公司股份的 38.34%） 及孽息被司法冻结，冻结期限从 2008 年 8 月 6 日至 2010 年 8 月 5 日止。 （2）根据长春市绿园区人民法院协助执行通知书（2008）绿民执字第 137 号协助执行通知书及中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司“股权司法冻结及司法划转通知”，本公司第一大股东长春 经济技术开发区创业投资控股有限公司持有的本公司 4,825.00 万股（限售流通股、占公司股份的 61.66%）及孽息被司法冻结，冻结期限从 2008 年 8 月 8 日至 2010 年 8 月 7 日止。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司欠税情况仍然严重。但吉林省地方税务局审核批准，减免 2003－2007 年房产税 15,898,424.53 元、2006－2007 年土地使用税 3,316,080.00 元，2008 年房产税、 土地使用税减免手续正在办理过程中，本公司同时也在积极寻求合作方对这些资产进行进一步开发， 改善本公司的财务状况。上述欠税尚不对本公司的持续经营能力产生重大影响。 （4）本公司由于欠税，长春经济技术开发区地方税务管理局已冻结本公司在中行经济开发区支行 账户。 2、资产负债表日后事项 第五届第三十次董事会会议审议通过了《关于变更公司对坏账会计估计的议案》，变更日期：从 2009 年 1 月 1 日，变更后应收款项计提坏账准备会计政策： （1）本公司对坏账准备采用备抵法进行核算。 （2）坏账确认标准： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债务人很可能倒闭或进行其他债务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （3）坏账准备的计提方法及计提比例： ①资产负债表日，对单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账 款、长期应收款）单独进行减值测试，有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于账 面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益。经单独测试未发生减值的重大应收款项不计提坏 账准备； ②资产负债表日，对于单项金额非重大的应收款项，按账龄划分若干组合，再按这些应收款项组 合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司根据以前年度按账龄划分的应收 款项的实际损失率，并结合现实情况，确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 19 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 五年以上 30% ③纳入财务报表合并范围内的企业之间的应收款项不计提坏账准备。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网 事项 刊载日期 称及版面 站及检索路径 上海证券报、 长春经开诉讼判决公告 2008 年 1 月 4 日 www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券报、 长春经开诉讼判决公告 2008 年 1 月 4 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开关于《南部土地委托开发协议》解 上海证券报、 2008 年 1 月 22 日 www.sse.com.cn 除事项补充说明的公告 中国证券报 长春经开第五届董事会临时会议决议公告暨 上海证券报、 2008 年 1 月 26 日 www.sse.com.cn 召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报 长春经开关于重大资产出售和购买实施情况 上海证券报、 2008 年 1 月 26 日 www.sse.com.cn 的公告 中国证券报 上海证券报、 长春经开关于 2007 年度业绩风险提示公告 2008 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开 2008 年第一次临时股东大会决议 上海证券报、 2008 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 公告 中国证券报 上海证券报、 长春经开民事裁定公告 2008 年 3 月 11 日 www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券报、 长春经开主要银行帐户被冻结的公告 2008 年 3 月 11 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开关于南部土地委托开发协议解除协 上海证券报、 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 议执行进程情况的公告 中国证券报 长春经开第五届董事会临时会议决议公告暨 上海证券报、 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 召开 2008 年第二次临时股东大会的通知 中国证券报 长春经开关于终止履行长春市供热发展有限 上海证券报、 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 公司《股权转让协议》的公告 中国证券报 长春经开第五届第十一次监事会会议决议公 上海证券报、 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 告 中国证券报 上海证券报、 长春经开部分主要银行帐户解冻公告 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开五届第二十五次董事会会议决议公 上海证券报、 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 告暨召开 2007 年年度股东大会通知 中国证券报 上海证券报、 长春经开第五届第十二次监事会决议公告 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开关于南部土地委托开发协议解除协 上海证券报、 2008 年 5 月 6 日 www.sse.com.cn 议执行进程情况的公告 中国证券报 长春经开 2008 年第二次临时股东大会决议 上海证券报、 2008 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 公告 中国证券报 上海证券报、 长春经开第五届第十三次监事会决议公告 2008 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券报、 长春经开 2007 年年度报告补充及更正公告 2008 年 5 月 29 日 www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券报、 长春经开关于公司办公地址变更的公告 2008 年 6 月 12 日 www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券报、 长春经开第五届临时董事会决议公告 2008 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开关于 2007 年年度股东大会增加临 上海证券报、 2008 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn 20 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 时提案的公告 中国证券报 上海证券报、 长春经开 2007 年年度股东大会决议公告 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开关于南部土地委托开发协议解除协 上海证券报、 2008 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn 议执行进程情况的公告 中国证券报 上海证券报、 长春经开第五届临时董事会决议公告 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开关于南部土地委托开发协议解除协 上海证券报、 2008 年 7 月 30 日 www.sse.com.cn 议执行进程情况的公告 中国证券报 上海证券报、 长春经开股权轮后冻结的公告 2008 年 8 月 7 日 www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券报、 长春经开股权轮后冻结的公告 2008 年 8 月 9 日 www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券报、 长春经开第五届第二十六次董事会决议公告 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 中国证券报 上海证券报、 长春经开监事会公告 2008 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开关于南部土地委托开发协议解除协 上海证券报、 2008 年 9 月 3 日 www.sse.com.cn 议执行进程情况的公告 中国证券报 长春经开关于南部土地委托开发协议解除协 上海证券报、 2008 年 10 月 8 日 www.sse.com.cn 议执行进程情况的公告 中国证券报 长春经开第五届第二十八次董事会决议公告 上海证券报、 2008 年 11 月 4 日 www.sse.com.cn 暨召开 2008 年第三次临时股东大会的通知 中国证券报 上海证券报、 长春经开第五届第十六次监事会决议公告 2008 年 11 月 4 日 www.sse.com.cn 中国证券报 长春经开 2008 年第三次临时股东大会决议 上海证券报、 2008 年 11 月 20 www.sse.com.cn 公告 中国证券报 日 21 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务报告 审 计 报 告 中磊审字［2009］第 5020 号 长春经开（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长春经开（集团）股份有限公司（以下简称：长春经开）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度利润表和合并利润表，2008 年度股东权益变 动表和合并股东权益变动表，2008 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》及其有关规定编制财务报表是长春经开管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，长春经开财务报表已经按照《企业会计准则》及其有关规定编制，在所有重大方面公 允反映了长春经开 2008 年 12 月 31 日财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹 斌 有限责任公司 中国注册会计师：刘英会 中国·北京 二○○九年四月二十七日 22 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 2008-12-31 编制单位:长春经开（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 资 产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 93,654,815.24 105,621,319.27 25,090,566.54 26,311,083.12 交易性金融资产 应收票据 应收账款 46,665,315.44 54,498,934.50 1,993,806.81 3,712,037.09 预付账款 38,484,088.22 21,588,847.36 3,516,368.95 52,560.00 应收利息 应收股利 其他应收款 1,798,584,093.39 3,123,169,207.14 1,900,037,695.97 3,158,696,462.07 存货 23,151,322.70 18,094,185.02 一年内到期的非流动资 其他流动资产 流动资产合计 2,000,539,634.99 3,322,972,493.29 1,930,638,438.27 3,188,772,142.28 非流动资产: 可供出售金融资 产 持有至到期投资 长期应收款 23,466,256.82 21,679,826.00 23,466,256.82 21,679,826.00 长期股权投资 10,206,091.97 13,794,020.44 368,551,421.66 378,451,421.66 投资性房地产 固定资产 944,126,413.40 993,372,210.03 662,768,624.44 693,535,274.10 在建工程 10,778,144.65 1,099,000.00 6,186,234.20 1,099,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 209,481,525.21 197,375,774.04 174,702,432.39 178,898,653.95 开发支出 商誉 1,163,197.76 1,163,197.76 长期待摊费用 798,185.12 569,837.26 递延所得税资产 31,218,696.76 7,068,832.97 29,401,167.09 6,730,614.62 其他非流动资产 非流动资产合计 1,231,238,511.69 1,236,122,698.50 1,265,076,136.60 1,280,394,790.33 资 产 总 计 3,231,778,146.68 4,559,095,191.79 3,195,714,574.87 4,469,166,932.61 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 23 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:长春经开（集团）股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益 合并数 母公司数 （或股东权益） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 111,700,000.00 334,700,000.00 74,550,000.00 267,550,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 179,954,104.46 205,944,805.17 76,583,424.82 104,953,419.98 预收款项 82,070,959.06 76,511,024.21 应付职工薪酬 5,288,722.31 5,361,123.43 2,765,903.67 2,610,964.56 应交税费 148,968,810.65 133,004,623.84 120,807,880.62 109,850,468.63 应付利息 53,565,334.50 29,460,000.61 40,241,349.25 22,798,822.17 应付股利 其他应付款 95,175,862.34 164,689,086.63 265,671,816.04 294,612,833.03 一年内到期的非流动负债 20,739,227.00 940,516,000.00 20,739,227.00 940,516,000.00 其他流动负债(递延收益） 流动负债合计 697,463,020.32 1,890,186,663.89 601,359,601.40 1,742,892,508.37 非流动负债： 长期借款 216,000,000.00 355,000,000.00 216,000,000.00 355,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 204,142.34 230,008.67 其他非流动负债 26,902,665.66 24,581,121.72 非流动负债合计 243,106,808.00 379,811,130.39 216,000,000.00 355,000,000.00 负债合计 940,569,828.32 2,269,997,794.28 817,359,601.40 2,097,892,508.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 357,717,600.00 357,717,600.00 357,717,600.00 357,717,600.00 资本公积 1,087,043,136.34 1,087,043,136.34 1,081,746,699.30 1,081,746,699.30 减：库存股 盈余公积 190,045,397.16 190,045,397.16 190,045,397.16 190,045,397.16 未分配利润 656,121,668.68 654,025,717.67 748,845,277.01 741,764,727.78 少数股东权益 280,516.18 265,546.34 所有者权益（或股东权益）合计 2,291,208,318.36 2,289,097,397.51 2,378,354,973.47 2,371,274,424.24 负债和所有者权益（或股东权益） 3,231,778,146.68 4,559,095,191.79 3,195,714,574.87 4,469,166,932.61 总计 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 24 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 2008 年度 编制单位:长春经开（集团）股份有限公司 单位:人民币元 合并数 母公司数 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 211,224,927.52 193,651,238.77 30,390,563.40 33,789,200.00 减：营业成本 157,264,499.43 163,412,698.83 2,303,210.65 2,837,571.05 营业税金及附加 4,115,127.49 4,251,297.71 1,332,684.47 1,507,525.01 销售费用 2,214,148.65 2,938,739.25 30,294.00 管理费用 73,091,598.56 81,173,416.92 41,050,885.82 56,159,233.14 财务费用 35,157,789.54 129,035,961.68 35,167,012.11 129,347,400.22 资产减值损失 94,881,135.58 -5,024,597.16 100,025,547.44 -5,627,956.57 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益 （损失以“-”号填列） -4,167,678.02 -3,547,215.03 22,700.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润 （亏损以“-”号填列） -159,667,049.75 -185,683,493.49 -149,488,777.09 -150,442,166.85 加：营业外收入 170,138,190.60 212,574,544.60 165,090,128.81 208,119,950.00 减：营业外支出 2,270,035.88 1,194,271.30 1,717,058.58 481,520.99 其中：非流动资产处置损 失 三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 8,201,104.97 25,696,779.81 13,884,293.14 57,196,262.16 减：所得税费用 6,090,184.12 23,258,278.28 6,803,743.91 22,358,380.24 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 2,110,920.85 2,438,501.53 7,080,549.23 34,837,881.92 归属于母公司所有者的净利润 2,095,951.01 2,416,716.32 7,080,549.23 34,837,881.92 少数股东损益 14,969.84 21,785.21 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0059 0.0068 （二）稀释每股收益 0.0059 0.0068 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人 25 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：长春经开(集团)股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 251,338,579.62 194,867,850.15 115,468,047.08 617,400.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,908,467,994.74 188,682,343.49 1,892,660,624.92 266,030,605.02 经营活动现金流入小计 2,159,806,574.36 383,550,193.64 2,008,128,672.00 266,648,005.02 购买商品、接受劳务支付的现金 814,955,902.79 118,866,934.27 652,784,550.19 12,248,561.53 支付给职工以及为职工支付的现金 29,018,077.66 30,527,300.87 11,325,496.14 9,641,782.23 支付的各项税费 15,384,120.87 8,322,071.23 9,172,886.71 846,296.02 支付的其他与经营活动有关的现金 211,405,003.49 82,580,636.12 278,003,439.31 102,504,127.38 经营活动现金流出小计 1,070,763,104.81 240,296,942.49 951,286,372.35 125,240,767.16 经营活动产生的现金流量净额 1,089,043,469.55 143,253,251.15 1,056,842,299.65 141,407,237.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 22,700.00 22,700.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 50,000.00 资产收回的 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 72,700.00 0.00 22,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 42,465,180.24 15,043,617.24 97,772.44 7,580,956.00 资产支付的 金 投资所支付的现金 579,749.55 53,010,101.03 取得子公司及其他营业单位支付的 金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 6,177.47 6,177.47 投资活动现金流出小计 43,044,929.79 15,049,794.71 97,772.44 60,597,234.50 投资活动产生的现金流量净额 -43,044,929.79 -14,977,094.71 -97,772.44 -60,574,534.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的 金 取得借款所收到的现金 134,550,000.00 134,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 134,550,000.00 0.00 134,550,000.00 偿还债务所支付的现金 1,056,532,790.00 132,400,000.00 1,056,532,790.00 124,550,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的 1,432,253.79 96,620,200.42 1,432,253.79 96,590,200.42 金 其中：子公司支付给少数股东的股 0.00 利 利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动现金流出小计 1,057,965,043.79 229,020,200.42 1,057,965,043.79 221,140,200.42 筹资活动产生的现金流量净额 -1,057,965,043.79 -94,470,200.42 -1,057,965,043.79 -86,590,200.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的 响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,966,504.03 33,805,956.02 -1,220,516.58 -5,757,497.06 加：期初现金及现金等价物余额 105,621,319.27 71,815,363.25 26,311,083.12 32,068,580.18 六、期末现金及现金等价物余额 93,654,815.24 105,621,319.27 25,090,566.54 26,311,083.12 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人 26 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动情况表 编制单位：长春经开（集团）股份有限公司 2008 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 减:库 盈余公积 一般风 未 存股 险准备 一、上年年末余额 357,717,600.00 1,087,043,136.34 - 191,109,915.52 - 657 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,064,518.36 -3 二、本年年初余额 357,717,600.00 1,087,043,136.34 190,045,397.1 - 654 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2 （一）净利润 2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 357,717,600.00 1,087,043,136.34 - 190,045,397.16 - 656 单位负责人： 财务负责人： 27 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动情况表 编制单位：长春经开（集团）股份有限公司 2008 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 减:库 盈余公积 一般风 未 存股 险准备 一、上年年末余额 357,717,600.00 1,087,043,136.34 192,055,164.05 659 加：会计政策变更 -4,338,804.03 前期差错更正 -532,259.18 -4 二、本年年初余额 1,087,043,136.34 - - 654 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 2,861,296.32 - （一）净利润 - 2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,861,296.32 -2 1．提取盈余公积 2,861,296.32 -2 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 1,087,043,136.34 - 190,045,397.16 654 单位负责人： 财务负责人： 28 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动情况表 编制单位：长春经开（集团）股份有限公司 2008 年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 减:库 盈余公积 一般风 存股 险准备 一、上年年末余额 357,717,600.00 1,081,746,699.3 191,109,915.52 - 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,064,518.36 二、本年年初余额 357,717,600.00 1,081,746,699.3 - 190,045,397.16 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 357,717,600.00 1,081,746,699.3 - 190,045,397.16 - 单位负责人： 财务负责人： 29 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动情况表 编制单位：长春经开（集团）股份有限公司 2008 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 减:库 盈余公积 一般风 存股 险准备 一、上年年末余额 357,717,600.00 1,087,043,136.34 180,775,680.94 加：会计政策变更 -5,296,437.04 6,940,679.08 前期差错更正 -532,259.18 二、本年年初余额 - 187,184,100.84 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 2,861,296.32 - （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,861,296.32 - 1．提取盈余公积 2,861,296.32 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 357,717,600.00 1,081,746,699.30 - 190,045,397.16 - 单位负责人： 财务负责人： 30 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 注释一、公司基本情况 长春经开(集团)股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)原名“长春经济技术开发区开发建设(集团)股 份有限公司”，系经长春市经济体制改革委员会长体改联字[1993]129 号文批准，于 1993 年 3 月以定向募集方式 设立的股份有限公司，设立时注册资本为 18,000 万元。1999 年 7 月经中国证监会证监发字[1999]89 号文批准， 本公司向社会公开发行境内上市的人民币普通股 7,500 万股，并于 1999 年 9 月在上海证券交易所上市挂牌交易， 公司注册资本变更为 25,500 万元。经过 2000 年 5 月本公司实施送股利润分配和 2003 年 6 月经中国证监会证监发 行字[2003]51 号文核准后本公司实施配股之后，本公司注册资本已增至 35,771.76 万元。2004 年 6 月本公司名称 变更为长春经开(集团)股份有限公司。本公司在长春市工商行政管理局注册登记，并取得注册号为 2201081110088 的企业法人营业执照。本公司注册地址为长春市自由大路 5188 号，法定代表人为张树森，经营范围包括：公用 设施投资、开发、建设、租赁、经营、管理；实业与科技投资。 注释二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会 计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 注释三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 注释四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计制度 本公司执行财政部颁发的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准 则及相关补充规定。 （二）会计期间 本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量的，以确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （五）现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（不超过三个月）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 31 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 （六）外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方 法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 3、以公允价值计量的外币非货币项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动的一部分进行处理，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到 预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 （七）金融资产和金融负债的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。 金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债。 2、金融工具确认的依据和计量方法： 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确 认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中的一部分。 本公司初始确认的金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 3、主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法：对存在活跃市场的金融资产、金融负债以活跃市场中的 报价作为其公允价值；对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 4、金融资产的减值准备：期末，对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，对有客观证据表 明金融资产发生减值的，计提减值准备。对以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对单项金额重大的金融资产单独 进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 （八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、本公司对坏账准备采用备抵法进行核算。资产负债表日，对单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款）进行减值测试，有客观证据表明发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值差额较小，在确定相关减值损失时，可不对其未来现金流量折现，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的 金额确认为资产减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大或未发生减值的应收款项（包括应收账款和其他应 收款）公司按账龄分析法计提坏账准备，其计提比例如下： 32 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 五年以上 30% 2、单项金额重大的款项为期末余额在500万元以上的应收款项。 3、根据公司董事会决议，对属于合并报表范围内的内部往来和子公司的应收款项期末不计提坏账准备;资产 负债表日后至财务报表公布日前收回的大额应收款项，不计提坏账准备。 4、坏账确认标准： （1）债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组； （4）其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （九）存货核算方法 1、本公司存货包括：原材料、库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本等。 2、本公司存货盘存制度采用永续盘存制，取得存货时按实际成本计价，除本公司控股子公司长春经济技术 开发区热力有限责任公司(以下简称：长春经开热力公司)原材料的领用和发出采用加权平均法核算外，合并报表 范围内其他子公司原材料和库存商品的领用和发出均采用先进先出法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核 算。 3、存货跌价准备确认标准：期末对存货采用成本与市价孰低法计价，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当期损益。 4、存货跌价准备计提方法：期末按存货单个项目可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，可变现 净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。以前减记存 货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 （十）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资初始投资成本的确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。 同一控制下企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。长期股权投资初始成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为初始投资成 本。 33 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）；通过非 货币性资产交换取得的，以换出资产的公允价值作为初始投资成本；通过债务重组取得的，按享有股份的公允价 值作为初始投资成本。 2、长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，先对被投资单位按照取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值、会计政策、会计期间方面进行调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。 3、长期股权投资减值 本公司期末对长期股权投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量。由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项投资计 提长期股权投资减值准备，已计提的减值准备在长期股权投资持有期间不得转回。 （十一）固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产的确认标准：本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超 过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产分类为：房屋及建筑物、室外工程、机器设备、运输设备、电子设备。 固定资产的初始计量：固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量，其价值包括达到预定可使用状态前所 发生的一切合理必要的支出，按来源渠道不同，价值构成如下： 1、外购固定资产的成本，按实际支付的买价、相关税费、及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可 归属于该资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； 2、自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 3、投资者投入固定资产的成本，按照投资协议或合同约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外； 4、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币交易换入的固定 资产，如该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如交换不具有 商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 34 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产折旧：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有的固定资产计提折旧。计提折旧采用平均年 限法，根据固定资产的类别、使用寿命、预计净残值率确定的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5 2.38 室外工程 40 5 2.38 机器设备 10 5 9.50 运输设备 8 5 11.88 电子设备 5 5 19.00 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的改建、扩建、改 良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；但增 计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期损益。 固定资产减值准备的核算：期末如出现市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致该项固定资产 可收回金额低于账面价值的，按其固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别：本公司在建工程以立项项目分类核算，按实际发生的支出确定工程成本。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点：当所建工程项目达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固 定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算手续后，按实际成 本对原来估计值进行调整，但不再调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值准备的计提：期末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、 技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，或其他足以证明在建工程发生减值的，估计 其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价 （1）外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其他支 出作为初始成本； （2）投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定，但投资合同或协议约定价值不公允的除 外； （3）企业合并中取得的无形资产，按照企业合并的分类分别处理： a、同一控制下吸收合并，按照被合并企业无形资产的账面价值确认为取得时的初始成本；同一控制下控股 合并，合并方在合并日编制合并报表时，应当按照被合并方无形资产的账面价值作为合并基础。 b、非同一控制下的企业合并中，购买方取得的无形资产应以其在购买日的公允价值计量，包括：被购买企 业原已确认的无形资产；被购买企业原未确认的无形资产，但其公允价值能够可靠计量，购买方就应在购买日将 其独立于商誉确认为一项无形资产。 35 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 2、无形资产使用寿命的判断依据 本公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，合同或法律规定有明确的使用年限；如没 有规定使用年限的，公司综合各方面因素判断确定其未来能为企业带来经济利益的期限。如无法确定无形资产为 企业带来经济利益期限的，该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 3、无形资产摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者之间 较短者分期摊销。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 4、无形资产减值准备 期末对无形资产的账面价值进行检查，判断各项无形资产预计给公司带来经济利益的能力，当存在下列一项 或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。具体情况如 下： a、某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产摊余价值全部转入当期损益。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）借款费用核算方法 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括：借款而发生的借款的利息、溢折价摊销、辅助费用及为借款发生的汇兑差额等，可直接归属 于符合资本化条件的固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可 销售状态的存货、固定资产、投资性房地产的借款费用，予以资本化。 其他借款费用，在发生时根据发生额确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 应予资本化的借款费用应当同时满足下述三个条件：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3） 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 从购建或生产开始到达到可使用状态前所发生的借款费用，计入相关资产成本；当购建资产项目发生非正常 中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本 化，之后发生的借款费用，按实际发生额计入当期损益。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 3、资本化金额的确定方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合 36 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息额。 （十五）长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的 费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产当月的损益。 （十六）资产减值的确认标准、计提方法 1、本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉、资产组和资产组组合等。 2、在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而 对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的 折现率，导致资产可收回金额大幅度下降； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济效益已经明显低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或亏损）远远低于预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 3、资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减 去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产 减值准备，计入当期损益；资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值 损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资 产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、产品质量保证、裁员计划、亏损合同重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件时，确认为预计负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 37 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不能超过所确认负债的账面价值。 （十八）职工薪酬的核算方法 职工薪酬主要包括：工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤 保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工为公司提供服务的会计期间确认职工薪酬， 根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。 （十九）收入的确认原则 1、销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、收入的金额能够可靠计量；b、相关的经济利益很可能 流入企业；c、交易的完工进度能够可靠地确定；d、交易中已经发生和将发生的成本能够可靠的计量。 3、让渡资产使用权：包括利息收入和使用费收入。让渡资产使用权的利息收入，是按照他人使用本企业货 币资金的时间和实际利率计算确定；让渡资产使用权的使用费收入，是按有关合同或协议规定的收费时间和方法 计算确定。上述收入的确定并应同时满足：a、与交易相关的经济利益能够流入公司；b、收入的金额能够可靠计 量。 （二十）政府补助的会计处理方法 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：a、企业能够满足政府补助所附条件；b、企业能够收到政府 补助。 本公司获得的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助首先 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处 理：a、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损 益。b、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产的确认 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异， 在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异的，应当以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额。 （二十二）企业合并及合并财务报表 38 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 1、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同多方的最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下企业合并。对同一控制下的企业合并取得的被合并方资产、负债按照合并日被合并方的 账面价值计量，合并对价的账面价值与取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并：购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债 务以及发行权益性证券的公允价值加上各项直接相关的费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付 出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 （3）企业合并中合并日或购买日的确定方法 以合并日或购买日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很 可能流入企业为标志。具体包括： a、股权交易合同已获得股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关部 门的批准文件； b、购买方与转让方办理必要的财产交接手续； c、购买方已支付购买价款的大部分（一般应超过50%）； d、转让方已不能再从所持股权中获得利益和承担风险。 2、合并财务报表 合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政 策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总 额50%（不含50%）以上，或虽未达到50%，但具有实质控制权的子公司全部纳入合并范围。 本公司合并财务报表是根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子 公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益 性资本与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制的。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示；少数股东损益在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，应调整合并资产负债表的 期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；因非同一控制下企业合并 增加的子公司，编制合并财务报表时，不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告日期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表；母公司在报告期内处置子公司，编制合并财务报表时，不调整资产负债表的期 初数，并将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 39 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 3、合并范围 本期合并范围未发生变化。 在编制合并会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为基础，并按 照权益法调整对子公司的长期股权投资，对母公司及所有应纳入合并范围的子公司之间的内部投资、内部交易和 内部债权、债务等重大事项进行抵销。 （二十三）主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正及其影响 1、会计政策变更 本年未发生会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本年未发生会计估计变更事项。 3、 会计差错更正 （1）本期根据吉证监函［2008］100 号文件要求，将 2006 年末预付账款 960,000,000.00 元、存货 204,760,796.00 元共计 1,164,760,796.00 元调入其他应收款，同时根据本公司会计政策，追溯调整增加 2006 年度资产减值损失－坏账准备 7,096,789.00 元、调减所得税费用 1,774,197.25 元，调增 2006 年末递延所得税 资产 1,774,197.25 元、调减 2006 年末盈余公积 532,259.18 元、未分配利润 4,790,332.57 元，上述调整减少 2006 年度归属于母公司的净利润 5,322,591.75 元。 追溯调整增加 2007 年度资产减值损失－坏账准备 7,096,789.00 元、调减所得税费用 1,774,197.25 元，调 增 2007 年末递延所得税资产 1,774,197.25 元、调减 2007 年末盈余公积 532,259.18 元、 未分配利润 4,790,332.57 元，上述调整减少 2007 年度归属于母公司的净利润 5,322,591.75 元。 由于上述款项中的 1,022,825,016.00 元已在 2008 年度收回，所以追溯调整时未计提坏账准备。 （2）本公司依据财政部印发的《企业会计准则解释第 2 号》财会［2008］11 号第五项“企业采用建设经营 移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务应当如何处理之规定”，调减 2007 年末无形资产 20,535,431.11 元、 调增 2007 年末长期应收款 21,679,826.00 元、应交税费 377,650.31 元；调减 2007 年度管理费用 2,566,928.89 元、 营业外收入 4,710,000.00 元、财务费用 3,287,466.00 元，调增 2007 年度所得税费用 377,650.31 元，上述调整增加 2007 年度归属于母公司的净利润 766,744.58 元。 （3）本公司依据吉林省地方税务局和吉林省长春市经济技术开发区地方税务局咨询解答“具有补偿性质的 利息收入不征收营业税”，调增2007年度营业外收入8,146,528.50元、所得税费用2,688,354.41元，调减2007 年末应交税费5,458,174.09元，上述调整增加2007年度归属于母公司的净利润5,458,174.09元。 （4）2007年合并报表归属于母公司的净利润和少数股东损益计算错误，调减2007年度归属于母公司的净利 润92.48元，调增2007年度少数股东损益92.48元，调减2007年期末未分配利润92.48元、调增2007年期末少数股 东权益92.48元。 由于上述四项会计差错追溯调整，增加归属于母公司的净利润，其中：2006年度调减5,322,591.75元、2007 年度调增902,234.44元。增加2007年度少数股东损益92.48元。减少2008年期初未分配利润3,355,838.95元，增 加2008年期初少数股东权益92.48元，减少2008年期初盈余公积1,064,518.36元。 40 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 本公司已对 2008 年度比较财务报表相关数据重新进行了表述。 注释五、税项 1、主要税种及税率 （1）增值税：一般纳税人销项税税率为 13％，扣除进项税后缴纳；小规模纳税人增值税税率为 6％； （2）营业税：按应税收入 5％或者 3％计算缴纳； （3）城建税：按应交流转税额的 7％计算缴纳； （4）教育费附加：按应交流转税额的 3％计算缴纳； （5）所得税：根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国企业所得 税法》，自 2008 年 1 月 1 日起企业所得税税率为 25％。 2、税收优惠及批文 (1)根据长春经济技术开发区地方税务局(长经开地税通[2006]6 号)《税务事项通知书》，本公司控股子公 司长春经济技术开发区建筑工程有限公司(以下简称：长春经开建筑工程公司)2008 年度企业所得税按营业收入 的 2%缴纳。 (2)根据财政部和国家税务总局共同颁布的财税[2006]117 号文《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企 业相关税收优惠政策的通知》，本公司控股子公司长春经开热力公司 2006 年至 2008 年供暖期期间，长春经开集 团兴隆热力有限责任公司 2007 年至 2008 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入(包括供热企业直接向居民个人 收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入)继续免征增值税；自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，其为居 民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税和城镇土地使用税；生产占地暂免征收城镇土地使用税。 注释六、子公司、合营及联营企业情况 （一）纳入合并范围的子公司 1、 通过非同一控制取得的子公司 单位：人民币万元 注册 投资 权益比例(%) 单位名称 注册地 法定代表人 经营范围 资本 额 直接 间接 长春经开东方房地 经济开发区深圳街 3 号 张洪雁 2000 房地产开发二级 2000 100.00 产有限公司 2、通过其他方式取得的子公司 法定代表 注册 权益比例(%) 单位名称 注册地 经营范围 投资额 人 资本 直接 间接 长春经济技术开发区热力 长春经济开发区 周景坤 25,600 热力生产销售 25,598.50 99.99 有限责任公司 自营和代理各类商品 及技术的进出口业 长春经济技术开发区进出 务，经营进料加工和 长春经济开发区 刘伟 1,000 990 99.00 口有限公司 “三来一补”业务， 开展对销贸易和转口 贸易 41 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 工业基础设施开发， 建设，租赁，转让， 长春经开新资本招商有限 长春经济开发区 孙宝树 1,000 投资及配套服务（应 990 99.00 1.00 公司 经专项审批的项目未 获审批前不得经营） 长春国际会展中心有限公 长春经济开发区 李臣 1,000 会展服务 950 95.00 司 电气设备安装、内外 线工程、电子电缆线 长春经济技术开发区工程 路安装、电气器材、 长春经济开发区 王洪伟 1,000 992 99.13 电气安装有限公司 五金交电、水暖器材、 钢材、建材、化工产 品（除危险品） 长春经济技术开发区建筑 房屋建筑工程施工总 长春经济开发区 周晓东 700 693 99.00 工程有限公司 承包叁级 管道工程专业承包叁 长春经济技术开发区建筑 长春经济开发区 周景坤 500 级、安装 D 级锅炉， 495 99.00 安装有限公司 热力生产、服务 长春经济技术开发区开发 物业管理及物业综合 长春经济开发区 曹丽君 50 50 100.00 大厦物业管理处 服务 装饰、装潢材料、建 长春市南关区岳 吉林旺通经贸有限公司 孙宝树 1900 筑材料（木材除外） 1900 100.00 阳街 52-10 号 经销；农副产品经销 长春经开东方新型建材有 经济技术开发区 生产加工销售塑料型 张洪雁 100 100 95.00 5% 限公司 浦东路 25 号 材、塑钢门窗 长春经开集团兴隆热力有 经济开发区昆山 孙宝树 1000 热供应 1000 100.00 限责任公司 路 1451 号 经济技术开发区 城市道路、桥梁、排 长春经开集团工程建设有 自由大路 100 号 刘亚进 2000 水工程、工程机械租 2000 100.00 限公司 1206 室 赁 1、本公司对长春经开新资本招商有限公司(以下简称:新资本公司)的直接控股比例为99%；本公司控股子公 司长春经开热力公司拥有新资本公司其余1%股权；因本公司对长春经开热力公司的控股比例为99.99%，故本公司 直接和间接控制新资本公司股权比例合计为100%。 2、本公司对长春东方新型建材有限公司（以下简称：东方新型）直接持股比例为95%，本公司控股子公司长 春经济技术开发区建筑工程有限公司持有其余的5%，因本公司对长春经济技术开发区建筑工程有限公司的控股比 例为99%，故本公司直接和间接控制东方新型股权比例为100%。 3、2006年度公司通过重大资产重组以零收购的方式向长春经济技术开发区国有资委监督管理委员会购入长 春经济技术开发区开发大厦物业管理处（以下简称:物业管理处）100%股权，截止2009年3月20日，物业管理处产 权更名的过户手续已办理完毕，工商登记变更手续尚在办理中。 （二）联营及合营企业 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 权益比例(%) 吉林省德阳热力有限责任公司 长春经济开发区 刘兴权 5,000 热力生产销售 1,500.00 30 注释七、会计报表主要项目注释 42 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 49,763.05 51,519.93 银行存款 93,605,052.19 105,569,799.34 合计 93,654,815.24 105,621,319.27 2、应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 21,423,797.83 35.34% 1,071,189.89 33,368,065.02 53.46% 1,668,403.25 一至二年 18,270,821.48 30.14% 1,827,082.15 12,846,985.67 20.58% 1,284,698.55 二至三年 7,044,283.78 11.62% 1,056,642.57 5,846,653.31 9.37% 876,998.00 三至四年 4,074,103.17 6.72% 3,626,168.14 4,353,929.38 6.97% 870,785.88 四至五年 3,795,690.95 6.26% 948,922.74 454,476.83 0.73% 113,619.21 五年以上 6,005,916.62 9.92% 5,419,292.90 5,552,139.79 8.89% 3,108,810.61 合计 60,614,613.83 100.00% 13,949,298.39 62,422,250.00 100.00% 7,923,315.50 （1）截止2008年12月31日应收账款前五名金额合计为41,170,254.32元，占应收账款期末余额的67.92%,具体 明细如下： 单位名称 金额 长春现代农业产业建设有限公司 18,923,089.00 吉林省德阳热力有限公司 10,765,441.37 长春国际会展中心 5,613,851.95 吉林北方彩晶数码电子有限公司 3,163,778.00 康达厂房 2,704,094.00 小计 41,170,254.32 （2）截止2008年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款； （3）按类别披露应收账款 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的 35,302,382.32 58.24% 3,651,135.57 26.17% 27,022,879.43 43.29% 1,351,143.97 17.05% 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 6,200,915.81 10.23% 6,026,558.68 43.20% 5,552,139.79 8.89% 3,067,626.85 38.72% 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 19,111,315.70 31.53% 4,271,604.14 30.63% 29,847,230.78 47.82% 3,504,544.68 44.23% 账款 合计 60,614,613.83 100.00% 13,949,298.39 100.00% 62,422,250.00 100.00% 7,923,315.50 100.00% ①单项金额重大的款项为期末余额在500万元以上的应收账款。 43 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项为单项金额不重大，但账龄在五年以上 及已全额计提坏账准备的应收账款。 ③扣除前两项后的应收账款划分为其他不重大的应收账款。 ④在单项金额重大的应收账款中应收长春现代农业产业建设有限公司18,923,089.00元系应收电气安装工程 款；应收吉林省德阳热力有限公司10,765,441.37元主要系本公司控股子公司长春经济技术开发区热力有限责任 公司对吉林省德阳热力有限公司的实物资产作价高于出资额部分的债权。 ⑤本期本公司对收回可能性极小的个别应收账款全额计提了坏账准备，共计提坏账准备6,539,351.59元。 3、预付款项 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以下 36,653,462.16 95.24% 20,820,619.27 96.44% 一至二年 1,251,481.80 3.25% 698,112.24 3.23% 二至三年 553,771.68 1.44% 3,000.00 0.02% 三年以上 25,372.58 0.07% 67,115.85 0.31% 合计 38,484,088.22 100.00% 21,588,847.36 100.00% (1)截止2008年12月31日预付账款前五名金额合计为16,765,020.00元，占预付款项期末余额的43.56%,具体明 细如下： 单位名称 金额 吉林省动能经贸有限公司 8,761,109.00 吉林省广诚经贸有限公司 4,399,921.80 七台河得力煤炭销信有限责任公司 2,662,464.02 长春市沃尔特经贸有限公司 500,000.00 长春热电二厂热力公司 441,525.18 合计 16,765,020.00 （1）截止2008年12月31日无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款； （2）预付账款增加原因系下属子公司长春经济技术开发区热力有限责任公司预付的购煤款 4、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,687,619,964.41 87.94% 80,880,998.24 1,934,125,886.71 61.30% 4,147,869.35 一至二年 36,488,139.47 1.90% 3,648,813.95 1,166,257,836.01 36.97% 14,343,282.00 二至三年 143,334,310.43 7.47% 21,500,146.56 18,338,375.16 0.58% 2,750,756.28 三至四年 17,690,492.66 0.92% 3,538,098.53 2,081,458.33 0.07% 396,291.67 四至五年 576,458.33 0.03% 144,114.58 2,847,687.39 0.09% 711,921.85 五年以上 33,451,301.72 1.74% 10,864,401.77 31,240,120.98 0.99% 9,372,036.29 合计 1,919,160,667.02 100.00% 120,576,573.63 3,154,891,364.58 100.00% 31,722,157.44 44 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 （1）截止 2008 年 12 月 31 日其他应收款前五名金额合计为 1,866,067,857.33 元，占其他应收款期末余额 的 97.23%；具体明细如下： 单位名称 金额 长春市经济技术开发区管委会 1,742,213,280.00 长春现代农业产业建设有限公司 70,000,000.00 长春市经济技术开发区国资委 33,907,100.00 深圳汇德投资 12,000,000.00 长春经济技术开发区建筑材料实验室 7,947,477.33 合 计 1,866,067,857.33 （2）截止2008年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 （3）按类别披露其他应收款 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大 1,871,285,170.73 97.51% 107,656,799.67 89.29% 3,125,096,974.86 99.06% 20,336,211.94 64.11% 的其他应收款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 33,522,913.12 1.75% 11,504,224.60 9.54% 24,051,901.53 0.76% 9,372,036.29 29.54% 该组合的风险 较大的其他应 收款 其他不重大其 14,352,583.17 0.74% 1,415,549.36 1.17% 5,742,488.19 0.18% 2,013,909.21 6.35% 他应收款 合计 1,919,160,667.02 100.00% 120,576,573.63 100.00% 3,154,891,364.58 100.00% 31,722,157.44 100.00% ①单项金额重大的款项为期末余额在500万元以上的其他应收款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项为单项金额不重大，但账龄在五年以上 及已全额计提坏账准备的其他应收款。 ③扣除前两项后的其他应收款划分为其他不重大的其他应收款。 （4）应收长春市经济技术开发区管委会 1,742,213,280.00 元为： ①按照与长春经济技术开发区管委会签订的《临港经济区 3.6 平方公里经营性用地项目投资协议书》及补充 协议支付的预算土地出让净收益及前期开发费用共计 1,473,053,800.00 元。 ②按照与长春经济技术开发区管委会签订的《5 号土地委托开发协议》支付的预算土地出让净收益及前期开 发费用共计 269,159,480.00 元。 上述款项已取得长春经济技术开发区财政局的还款计划，具体内容如下： 45 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 12 月 31 日前还 10,000.00 万元； 2010 年 12 月 31 日前还 15,000.00 万元； 2011 年 12 月 31 日前还 20,000.00 万元； 2012 年 12 月 31 日前还 20,000.00 万元； 2013 年 12 月 31 日前还 30,000.00 万元； 2014 年 12 月 31 日前还 30,000.00 万元； 2015 年 12 月 31 日前还 30,000.00 万元； 2016 年 12 月 31 日前还 19,221.33 万元。 2009 年——2016 年共计还款 174,221.33 万元。 （5）本期本公司对收回可能性极小的个别其他应收款全额计提了坏账准备，金额共计2,067,643.81元。 （6）本期其他应收款减少的主要原因系本期收回南部土地预算土地出让净收益款所致。 5、存货 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,151,322.70 23,151,322.70 18,094,185.02 18,094,185.02 库存商品 1,192,083.49 1,192,083.49 合计 23,151,322.70 23,151,322.70 19,286,268.51 1,192,083.49 18,094,185.02 6、长期应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以下 4,099,000.00 17.47% 21,679,826.00 100% 一至二年 19,367,256.82 82.53% 二至三年 三年以上 合计 23,466,256.82 100.00% 21,679,826.00 100% 7、长期投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 权益法核算 6,246,091.97 6,246,091.97 9,834,020.44 9,834,020.44 合计 10,206,091.97 10,206,091.97 13,794,020.4 13,794,020.44 4 （1）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长春光机科技发展有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 北京亚泰胜达保险经纪有限责任公司 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00 合计 3,960,000.00 3,960,000.00 3,960,000.00 46 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 （2）权益法核算的长期股权投资 被投资单位 减值 持股 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 准备 比例 吉林省德阳 热力有限责 15,000,000.00 9,834,020.44 579,749.55 4,167,678.02 6,246,091.97 30% 任公司 合计 15,000,000.00 9,834,020.44 579,749.55 4,167,678.02 6,246,091.97 30% 8、固定资产及累计折旧 (一)原值 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 897,276,621.67 58,550.00 311,993.00 897,023,178.67 机器设备 332,913,829.78 8,437,996.33 693,326.00 340,658,500.11 运输设备 18,190,157.23 2,597,674.00 1,949,804.50 18,838,026.73 电子设备 2,792,256.00 247,606.80 3,039,862.80 室外工程 5,004,628.00 5,004,628.00 合计 1,256,177,492.68 11,341,827.13 2,955,123.50 1,264,564,196.31 (二)累计折旧 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 107,939,604.75 21,097,132.63 39,314.01 128,997,423.37 机器设备 143,665,033.27 35,635,671.94 189,564.28 179,111,140.93 运输设备 9,038,171.59 1,696,976.38 1,059,890.56 9,675,257.41 电子设备 2,043,526.17 253,681.40 2,297,207.57 室外工程 118,946.87 237,806.76 356,753.63 合计 262,805,282.65 58,921,269.11 1,288,768.85 320,437,782.91 （三）固定资产减值准备及净值 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 室外工程 （四）净额 993,372,210.03 944,126,413.40 （1）期末固定资产房屋建筑物原值中有 66,078,756.00 元标准厂房，系本公司 2002 年度从长春金源房地产 开发有限责任公司(以下简称"金源房地产")购入，截至报告日，产权变更手续已在办理。 （2）期末固定资产房屋建筑物原值中有 72,715,400.00 元为西门子厂房，截至报告日，本公司尚未办妥该 厂房相关权证。 （3）期末账面价值为 67,813,680.94 元的固定资产已被本公司抵押，用以取得银行借款。详见本注释七/23 （1）。 47 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 9、在建工程 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 在建工程 10,778,144.65 10,778,144.65 1,099,000.00 1,099,000.00 （1）在建工程项目变动情况 资金来 工程投入占 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 源 预算比例 西门子汽车研发中 10,755,000.00 10,778,144.65 10,778,144.65 自筹资金 100% 心厂房 变电所工程(前期 1,099,000.00 1,099,000.00 自筹资金 规划勘查支出) 合 计 10,755,000.00 1,099,000.00 10,778,144.65 1,099,000.00 10,778,144.65 100% （2）本期无借款费用资本化情况 （3）本期在建工程增加的主要原因系本公司新建西门子厂房所致。 10、无形资产 分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 207,677,428.30 17,235,181.00 162,034.30 224,750,575.00 软件 99,618.22 5,100.00 79,000.00 25,718.22 合 计 207,777,046.52 17,240,281.00 241,034.30 224,776,293.22 累计摊销 分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 10,356,139.30 4,931,090.12 17,835.63 15,269,393.79 软件 45,133.18 28,955.96 48,714.92 25,374.22 合 计 10,401,272.48 4,960,046.08 66,550.55 15,294,768.01 无形资产账面价值 分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 197,321,289.00 209,481,181.21 软件 54,485.04 344.00 合 计 197,375,774.04 209,481,525.21 （1）期末本公司在无形资产中核算的土地使用权 13,802,905.77 元，已抵押给银行，详见本财务报表注释七.23 （1）。 11、商誉 分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 商誉 1,163,197.76 1,163,197.76 合 计 1,163,197.76 1,163,197.76 经测试，期末商誉的可收回金额高于账面价值，未计提减值准备。 48 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 12、长期待摊费用 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末余额 待摊税金 949,955.13 569,837.26 378,035.17 149,687.31 151,770.01 798,185.12 合计 949,955.13 569,837.26 378,035.17 149,687.31 151,770.01 798,185.12 （1）本公司控股子公司长春经开热力公司和长春经开集团兴隆热力有限责任公司向客户收取的供热管网主 干线建设费用按税法规定已交的流转税，根据财政部财会(2003)16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的 规定》，在 10 年内于分期确认收入时摊销。 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 期末数 期初数 坏账准备 30,356,219.15 6,730,614.62 未实现内部交易利润 862,477.61 338,218.35 合 计 31,218,696.76 7,068,832.97 （2）递延所得税负债 项目 期末数 期初数 未实现内部交易利润 204,142.34 230,008.67 合计 204,142.34 230,008.67 （3）计算依据 暂时性差异 产生的递延所得税资产 类别 期末数 期初数 期末数 期初数 坏账准备 121,424,876.60 26,922,458.48 30,356,219.15 6,730,614.62 未实现内部交易利润 3,449,910.44 1,352,873.40 862,477.61 338,218.35 合计 124,874,787.04 28,275,331.88 31,218,696.76 7,068,832.97 暂时性差异 产生的递延所得税负债 类别 期末数 期初数 期末数 期初数 未实现内部交易利润 816,569.36 920,034.69 204,142.34 230,008.67 合计 816,569.36 920,034.69 204,142.34 230,008.67 14、资产减值准备 本期减少 其 项 目 期初数 本期增加 期末数 转回 转销 他 坏账准备 39,645,472.94 94,881,135.58 736.50 134,525,872.02 存货跌价准备 1,192,083.49 1,192,083.49 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 49 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产减值准备 商誉减值准备 合 计 40,837,556.43 94,881,135.58 1,192,819.99 134,525,872.02 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 111,700,000.00 334,700,000.00 合计 111,700,000.00 334,700,000.00 （1）期末短期借款中的 74,550,000.00 元由长春东南开发建设有限公司和长春经济技术开发区创业投资控 股有限公司提供担保； （2）期末短期借款中 37,150,000.00 元由长春经济技术开发区创业投资控股有限公司担保； （3）本期短期借款比上期减少 223,000,000.00 元为借款已归还。 （4）逾期借款情况： 贷款单位 贷款金额 贷款利率% 未按期偿还原因 中国银行股份有限公司长春开发区支行 74,550,000.00 6.588 资金周转困难 中国银行股份有限公司长春开发区支行 37,150,000.00 6.138 资金周转困难 合计 111,700,000.00 （5）截止本报告签发日，本公司于资产负债表日后归还逾期借款 109,260,773.00 元，余 2,439,227.00 元 尚未还清。 16、应付账款 项目 期末数 比例 期初数 比例 一年以下 43,665,597.83 24.26% 52,869,518.76 25.67% 一至二年 14,630,251.29 8.13% 48,007,471.63 23.32% 二至三年 29,388,795.03 16.33% 16,214,791.94 7.87% 三年以上 92,269,460.31 51.28% 88,853,022.84 43.14% 合计 179,954,104.46 100.00% 205,944,805.17 100.00% （1）期末账龄超过 3 年的应付账款共计 92,269,460.31 元，主要系应付各项工程建造款。 （2）期末应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日应付账款前五名金额合计为 47,377,340.42 元，占应付账款期末余额的 26.33%； 具体明细如下： 单位名称 金额 长春东方腾龙路桥有限公司 16,477,158.95 宁安市南山煤井 8,700,000.00 鹤岗市丰裕物资经销有限责任公司 7,641,940.31 宏宇装饰有限公司 7,332,048.28 吉林省金丰煤业有限公司 7,226,192.88 合计 47,377,340.42 50 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 17、预收款项 项目 期末数 比例 期初数 比例 一年以下 77,480,058.25 94.41% 72,921,322.98 95.31% 一至二年 1,366,670.04 1.67% 3,588,960.23 4.69% 二至三年 3,224,230.77 3.92% 三年以上 741.00 合计 82,070,959.06 100.00% 76,511,024.21 100.00% （1）期末账龄超过 1 年的预收账款为 4,590,900.81 元，系本公司的控股子公司长春经开热力有限公司预收 客户的管网建设费和热费。 （2）期末预收款项中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 18、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资 1,316,925.49 24,702,503.50 23,913,241.75 2,106,187.24 职工福利费 2,039,323.00 2,039,323.00 社会保险费 453,973.07 7,560,239.44 7,732,457.08 281,755.43 其中：1、医疗保险费 376,896.30 263,692.94 692,124.86 -51,535.62 2、基本养老保险费 71,855.57 6,898,459.87 6,639,140.64 331,174.80 3、年金缴费 4、失业保险费 5,221.20 338,054.91 341,159.86 2,116.25 5、工伤保险费 27,128.80 27,128.80 6、生育保险费 32,902.92 32,902.92 住房公积金 11,872.22 3,527,436.40 3,435,325.02 103,983.60 工会经费和职工教育经费 1,976,240.74 617,439.66 293,695.36 2,299,985.04 非货币性福利 辞退福利 1,602,111.91 17,999.00 1,123,299.91 496,811.00 合 计 5,361,123.43 38,464,941.00 38,537,342.12 5,288,722.31 19、应交税费 税费项目 期末数 年初数 增值税 2,815,881.19 1,057,578.56 营业税 25,697,913.73 24,217,334.14 所得税 106,050,122.95 84,525,933.34 个人所得税 419,125.72 59,612.01 城建税及教育费附加 753,243.34 494,915.83 房产税 7,032,612.71 17,612,436.21 土地使用税 6,199,911.01 5,036,813.75 合计 148,968,810.65 133,004,623.84 （1）经吉林省地方税务局审核批准，减免 2003－2007 年房产税 15,898,424.53 元、2006－2007 年土地使 用税 3,316,080.00 元，共计 19,214,504.53 元，本期已冲减管理费用。 （2）本公司因资金周转困难，期末欠税余额仍然较大。 51 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 20、应付利息 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 应付中行长春开发区支行 28,043,448.45 25,438,836.05 53,482,284.50 应付交行开发区支行 1,333,502.16 1,333,502.16 应付交行东大桥支行 83,050.00 83,050.00 合计 29,460,000.61 25,438,836.05 1,333,502.16 53,565,334.50 本期应付利息增加的主要原因系公司资金紧缺,欠付利息增加所致。 21、其他应付款 账龄 期末数 年初数 一年以下 10,882,499.14 28,809,492.25 一至二年 19,805,388.56 93,545,149.86 二至三年 36,777,687.17 10,475,969.21 三年以上 27,710,287.47 31,858,475.31 合计 95,175,862.34 164,689,086.63 （1）截止 2008 年 12 月 31 日其他应付款前五名金额合计为 28,126,946.83 元，占其他应付款期末余额的 29.55%, 具体明细如下： 单位名称 金额 大陆汽车电子长春有限公司 9,138,000.00 长春市经济技术开发区路桥工程有限公司 6,554,772.42 长春经开阳光拆迁公司 5,170,000.00 长春市供热发展公司 4,020,183.65 长春通力工艺品有限公司 3,243,990.76 合计 28,126,946.83 （2）期末其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； （3）本期其他应付款减少的主要原因为系归还欠款所致。 （4）期末账龄超过 3 年以上的其他应付款 27,710,287.47 元，主要系资金往来款和收取的保证金。 22、一年内到期的非流动负债 类别 币种 期末数 期初数 保证借款 人民币 100,000,000.00 质押借款 人民币 20,000,000.00 抵押借款 人民币 739,227.00 840,516,000.00 合计 20,739,227.00 940,516,000.00 （1）一年内到期的非流动负债期末余额比期初余额减少 919,776,773.00 元，主要原因为： ①本期归还借款 939,776,773.00 元； ②本期由长期借款转入一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 元； （2）期末一年内到期的长期负债中的质押借款、抵押借款详见本注释七 23。 52 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 23、长期借款 项目 币种 期末数 期初数 保证借款 人民币 109,000,000.00 质押借款 人民币 216,000,000.00 246,000,000.00 合计 216,000,000.00 355,000,000.00 （1）资产抵押情况 类别 期末账面价值 抵押情况 739,227.00 元由本公司与中国银行股份有限公司长春开发 西门子厂房 67,813,680.94 区支行签订的“2004 年押字 20040060 号”《抵押合同》 提供抵押担保。同时，长春东南开发建设有限公司为该借 西门子厂房土地使用权 13,802,905.77 款提供连带责任保证。 （2）期末长期借款和一年内到期的非流动负债中的质押借款，均由本公司的母公司长春经济技术开发区创 业投资控股有限公司以其持有的本公司 7,137 万股国有股进行质押，但未办理质押登记手续； （3）长期借款期末余额比期初余额减少 139,000,000.00 元，主要原因为： ①本期归还借款 119,000,000.00 元； ②本期转入一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 元； （4）截止本报告签发日，本公司于资产负债表日后归还借款 24,090,000.00 元，余 191,910,000.00 尚未归 还。 24、其他非流动负债 项目 期末数 期初数 管网建设费 26,902,665.66 24,581,121.72 合计 26,902,665.66 24,581,121.72 本公司控股子公司长春经开热力公司向客户收取的供热管网主干线建设费用，根据财政部财会(2003)16 号 《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，在 10 年的期限内平均摊销，分期确认为收入。 25、股本 本期变动增减（+，-） 期末数 项 目 期初数 发行 公积金 送股 其他 小计 新股 转股 一、有限售条件股份 78,259,200.00 78,259,200.00 1、国家持股 2、国有法人持股 78,259,200.00 78,259,200.00 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 53 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 境外自然人持股 二、无限售条件股份 279,458,400.00 279,458,400.00 1、人民币普通股 279,458,400.00 279,458,400.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 357,717,600.00 357,717,600.00 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,063,723,568.23 1,063,723,568.23 其他资本公积 23,319,568.11 23,319,568.11 合计 1,087,043,136.34 1,087,043,136.34 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 190,045,397.16 合计 190,045,397.16 190,045,397.16 28、未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 657,381,556.62 加：会计政策变更 加：前期差错更正 -3,355,838.95 调整后年初未分配利润 654,025,717.67 加：本期净利润 2,110,920.85 减：少数股东损益 14,969.84 减：提取法定盈余公积 可供股东分配的利润 656,121,668.68 期末未分配利润 656,121,668.68 本公司本期对前期会计差错进行更正，调增年初未分配利润-3,355,838.95 元，调整情况详见本注释四.二 十三。 29、少数股东权益 项目 期末数 期初数 少数股东权益 280,516.18 265,546.34 合计 280,516.18 265,546.34 30、营业收入及营业成本 （1）分行业主营业务收入及成本 本期数 上期数 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 热力收入 115,491,270.68 112,404,024.12 107,237,053.14 130,755,083.79 基础设施承建收入 31,246,426.13 14,122,977.22 16,957,146.99 2,509,838.61 安装收入 22,995,143.00 16,594,950.31 24,765,522.50 15,767,723.94 会展收入 13,915,716.26 9,133,136.74 16,794,782.85 7,023,565.60 54 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 出口收入 1,104,294.36 834,475.05 合计 183,648,556.07 152,255,088.39 166,858,799.84 156,890,686.99 （2）其他业务 本期数 上期数 行业名称 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 房租收入 21,797,908.44 5,009,411.04 24,507,808.28 6,517,603.32 热力并网费 3,430,319.06 2,204,475.53 其他-维修费收入 2,348,143.95 80,155.12 4,408.52 合 计 27,576,371.45 5,009,411.04 26,792,438.93 6,522,011.84 （3）分地区主营业务 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 吉林地区 183,648,556.07 152,255,088.39 166,858,799.84 156,890,686.99 合计 183,648,556.07 152,255,088.39 166,858,799.84 156,890,686.99 31、营业税金及附加 项 目 税率 本期数 上期数 营业税 3%或 5% 3,736,684.15 3,864,816.10 城建税 7% 264,910.29 270,537.13 教育费附加 3% 113,533.05 115,944.48 合 计 4,115,127.49 4,251,297.71 32、销售费用 项 目 本期数 上期数 销售费用 2,214,148.65 2,938,739.25 合 计 2,214,148.65 2,938,739.25 33、管理费用 项 目 本期数 上期数 管理费用 73,091,598.56 81,173,416.92 合 计 73,091,598.56 81,173,416.92 34、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 38,012,313.75 132,865,088.41 减：利息收入 469,785.97 583,129.48 汇兑损失 18,460.65 减：汇兑收益 其他 -2,384,738.24 -3,264,457.90 合 计 35,157,789.54 129,035,961.68 本期财务费用减少的主要原因系本公司长短期借款减少所致。 35、资产减值损失 55 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上期数 坏账准备 94,881,135.58 -5,024,597.16 合 计 94,881,135.58 -5,024,597.16 本期坏账准备比上期增加的主要原因系本期其他应收款增加 1,600,277,500.00 元和对收回可能性极小的个 别应收款项全额计提坏账准备 8,606,995.40 元所致。 36、投资收益 项 目 本期数 上期数 按权益法核算的收益 -4,167,678.02 -3,569,915.03 合营或联营公司分配来的利润 22,700.00 合 计 -4,167,678.02 -3,547,215.03 37、营业外收入 项目 本期数 上期数 固定资产清理收益 1,224,960.55 228,287.51 罚款收入 5,450.00 政府补助及资金占用费 163,239,630.52 64,223,892.09 南部土地开发解除协议补偿款 148,118,703.00 其它 5,668,149.53 3,662.00 合计 170,138,190.60 212,574,544.60 （1）政府补助及资金占用费主要系 本公司收到的长春经济技术开发区管委会按 2008 年 4 月与本公司签订的《临港土地委托开发协议》补充协 议及《七号土地委托开发协议》约定支付本公司的补偿金 159,300,000.00 元； （2）其它主要系无法支付的应付款项 5,571,306.73 元。 38、营业外支出 项 目 本期数 上期数 固定资产清理损失 125,032.88 536,229.31 罚款及滞纳金 1,490,417.29 16,747.38 法院划款 460,808.08 其他 654,585.71 180,486.53 合 计 2,270,035.88 1,194,271.30 （1）本期营业外支出增加的主要原因系缴纳税收滞纳金 1,433,800.00 元所致； （2）其它主要系本公司上交的防洪基金款。 39、所得税费用 项 目 本期数 上期数 当期所得税 30,265,914.24 20,481,413.96 递延所得税 -24,175,730.12 2,776,864.32 合 计 6,090,184.12 23,258,278.28 56 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 40、少数股东损益 项 目 本期数 上期数 合 计 14,969.84 21,785.21 41、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 水电费 335,300.55 利 息 469,785.97 押金和赔偿 28,609.12 往来款 1,897,247,014.79 其 他 10,387,284.31 合 计 1,908,467,994.74 42、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 377,628.79 办公费、电话费 1,457,353.17 审计咨询费 43,645.00 业务招待费 1,045,324.16 采暖费 75,198.34 水电费 110,517.78 修理费 193,772.52 交通费 1,369,570.68 往来款 204,080,799.21 其他 2,651,193.84 合 计 211,405,003.49 43、现金流量表附表 合并数 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,110,920.85 2,438,501.53 加：资产减值准备 94,881,135.58 -5,024,597.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,921,269.11 52,126,031.62 无形资产摊销 4,960,046.08 4,598,029.70 长期待摊费用摊销 149,687.31 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产无形资产及其他长期资产的损失(减收益) -1,099,927.67 307,941.80 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 57 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 38,012,313.75 129,577,622.41 投资损失（收益以“-”填列） 4,167,678.02 3,547,215.03 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -24,149,863.79 2,546,855.65 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -25,866.33 230,008.67 存货的减少（增加以“-”填列） -5,057,137.68 1,854,339,794.82 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 1,315,523,491.95 -1,751,591,124.06 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -399,350,277.63 -149,843,028.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,089,043,469.55 143,253,251.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 93,654,815.24 105,621,319.27 减：现金的期初余额 105,621,319.27 71,815,363.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,966,504.03 33,805,956.02 注释八、母公司财务报表主要项目注释： 1、 应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,550,950.00 22.25% 77,547.50 265,100.00 4.01% 13,255.00 一至二年 105,000.00 1.51% 10,500.00 15,000.00 0.23% 1,500.00 二至三年 15,000.00 0.22% 2,250.00 160,109.60 2.42% 24,015.96 三至四年 160,109.60 2.30% 32,021.92 3,900,000.00 58.95% 780,000.00 四至五年 2,864,194.00 41.10% 2,716,048.50 700.00 0.01% 175.00 五年以上 2,274,369.09 32.62% 2,137,447.96 2,274,369.09 34.38% 2,084,295.64 合计 6,969,622.69 100.00% 4,975,815.88 6,615,278.69 100.00% 2,903,241.60 （1）截止 2008 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为 6,698,089.19 元，占应收账款期末余额的 96.10%； 单位名称 金额 康达厂房 2,704,094.00 长春会展中心大饭店 1,600,000.00 58 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 长春市经济技术开发区海关 1,399,999.22 培训中心 602,836.37 长春市经开区电信公司 391,159.60 合计 6,698,089.19 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （3）按类别披露应收账款 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大 的其他应收款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 2,274,369.09 32.63% 2,137,447.96 42.96% 2,274,369.09 34.38% 2,084,295.64 71.79% 该组合的风险 较大的其他应 收款 其他不重大其 4,695,253.60 67.37% 2,838,367.92 57.04% 4,340,909.60 65.62% 818,945.96 28.21% 他应收款 合 计 6,969,622.69 100.00% 4,975,815.88 100.00% 6,615,278.69 100.00% 2,903,241.60 100.00% ① 单项金额重大的款项为期末余额在500万元以上的应收账款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项为单项金额不重大，但账龄在五年以上 及已全额计提坏账准备的应收账款。 ③扣除前两项后的应收账款划分为其他不重大的应收账款。 （4）本期对收回可能性极小的个别应收账款全额计提坏账准备，共计计提坏账准备 2,774,233.00 元。 2、其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,738,832,552.8 86.39% 318,055.32 1,938,232,641.03 60.89% 3,618,868.71 一至二年 73,866,318.79 3.67% 3,423,571.46 1,206,153,415.47 37.89% 14,302,953.98 二至三年 174,051,059.76 8.65% 101,437,166.09 17,846,775.17 0.56% 2,677,016.28 三至四年 13,209,006.67 0.66% 2,545,685.33 5,180.00 0.00% 1,036.00 四至五年 180.00 0.00% 45.00 8,484,806.91 0.27% 211,147.50 五年以上 12,706,693.84 0.63% 4,903,592.76 12,549,522.79 0.39% 3,764,856.83 合计 2,012,665,811.9 100.00% 112,628,115.96 3,183,272,341.37 100.00% 24,575,879.30 （1）欠款前五位的单位金额 1,903,797,252.10 元，占其他应收款余额的 94.59%。 单位名称 金额 长春市经济技术开发区管委会 1,742,213,280.00 59 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 长春现代农业产业建设有限公司 70,000,000.00 长春市经济技术开发区国资委 33,907,100.00 长春经济技术开发区工程电气安装有限公司 31,352,909.90 长春经开集团兴隆热力有限责任公司 26,323,962.20 合计 1,903,797,252.10 （2）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）按类别披露其他应收款 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大 1,991,061,551.84 98.93% 107,344,952.00 95.31% 3,164,810,882.81 99.42% 20,336,211.94 82.75% 的其他应收款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 12,780,778.50 0.64% 4,903,592.76 4.35% 12,549,522.79 0.39% 3,764,856.83 15.32% 该组合的风险 较大的其他应 收款 其他不重大其 8,823,481.59 0.43% 379,571.20 0.34% 5,911,935.77 0.19% 474,810.53 1.93% 他应收款 合计 2,012,665,811.93 100.00% 112,628,115.96 100.00% 3,183,272,341.37 100.00% 24,575,879.30 100.00% ① 单项金额重大的款项为期末余额在500万元以上的其他应收款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项为单项金额不重大，但账龄在五年以上 及已全额计提坏账准备的其他应收款。 ③扣除前两项后的其他应收款划分为其他不重大的其他应收款。 （4）本期应收长春市经济技术开发区管委会 1,742,213,280.00 元，有关情况详见本财务报表注释七.4（4） 部分披露。 （5）本期对账龄在五年以上，收回可能性极小的个别其他应收款全额计提坏账准备，共计计提坏账准备 2,067,643.81 元。 3、长期投资 期末数 期初数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 按权益法核算长期股权投资 成本法核算的长期股权投资 378,451,421.66 9,900,000.00 378,451,421.66 合 计 378,451,421.66 9,900,000.00 378,451,421.66 被投资单位主要信息 60 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 （1）按成本法核算长期股权投资的主要信息 持股 表决权 被投资单位名称 期末资产总额 本期营业收入 本期净利润 比例 比例 长春经济技术开发区热力有限责任公司 99.99 99.99 442,863,952.47 133,573,365.52 -3,126,127.67 长春经济技术开发区进出口有限公司 99.00 99.00 10,595,338.86 -3,385,881.11 长春经开新资本招商有限公司 99.00 99.00 24,017,015.90 13,718.33 长春国际会展中心有限公司 95.00 95.00 23,473,068.45 16,215,360.21 415,953.73 长春经济技术开发区工程电气安装有限公司 99.00 99.00 100,906,257.81 21,743,643.00 258,825.48 长春经济技术开发区建筑工程有限公司 99.00 99.00 23,485,055.15 5,948,907.06 8,787.49 长春经济技术开发区建筑安装有限公司 99.00 99.00 38,546,038.84 11,197,519.07 1,294,280.23 长春经济技术开发区开发大厦物业管理处 100.00 100.00 34,289,010.19 6,807,345.04 407,961.14 吉林旺通经贸有限公司 100.00 100.00 21,065,857.87 -591,245.15 长春经开东方房地产有限公司 100.00 100.00 33,415,485.30 -308,760.57 长春经开东方新型建材有限公司 95.00 95.00 8,090,425.98 -6,595,309.73 长春经开集团兴隆热力有限责任公司 100.00 100.00 51,570,828.69 1,943,352.26 -1,595,462.12 长春经开集团工程建设有限公司 100.00 100.00 20,000,000.00 （2）成本法核算的长期股权投资的投资情况 占被投资 本期 资单位名称 初始金额 期初数 期末数 单位注册 减值准备 增减 资本比例(%) 长春经济技术开发区 99.99 热力有限责任公司 255,985,000.00 255,985,000.00 255,985,000.00 长春经济技术开发区 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 99.00 9,900,000.00 进出口有限公司 长春经开新资本招商 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 99.00 有限公司 长春国际会展中心有 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 限公司 长春经济技术开发区 工程电气安装有限公 9,920,000.00 9,920,000.00 9,920,000.00 99.13 司 长春经济技术开发区 6,930,000.00 6,930,000.00 6,930,000.00 99.00 建筑工程有限公司 长春经济技术开发区 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 99.00 建筑安装有限公司 61 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 长春经济技术开发区 590,930.19 590,930.19 590,930.19 100.00 开发大厦物业管理处 吉林旺通经贸有限公 17,897,491.47 17,897,491.47 17,897,491.47 100.00 司 长春经开东方房地产 19,928,000.00 19,928,000.00 19,928,000.00 100.00 有限公司 长春经开东方新型建 950,000.00 950,000.00 950,000.00 95.00 材有限公司 长春经开集团兴隆热 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 力有限责任公司 长春经开集团工程建 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 设有限公司 长春光机科技发展有 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.10 限责任公司 合 计 378,451,421.66 378,451,421.66 378,451,421.66 9,900,000.00 （1）本公司的子公司长春经济技术开发区进出口有限公司现处于停顿状态，经营状况严重恶化，已资不抵 债，本期本公司按其投资额全额计提长期股权投资减值准备。 4、营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 30,390,563.40 33,789,200.00 2,303,210.65 2,837,571.05 28,087,352.75 30,951,628.95 （1）主营业务收入及成本 本期数 上期数 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工程收入 14,100,000.00 13,600,000.00 建筑安装及电气安装收入 1,300,000.00 918,000.00 合 计 15,400,000.00 14,518,000.00 （2）其他业务收入及成本 本期数 上期数 行业名称 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 房租收入 14,990,563.40 2,303,210.65 19,250,800.00 2,836,449.05 其他 20,400.00 1,122.00 合 计 14,990,563.40 2,303,210.65 19,271,200.00 2,837,571.05 注释九、关联方关系和关联方交易 62 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 1、关联方关系 （1）关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方； 或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 （2）存在控制关系关联方的基本情况 与本公 经济 法人 关联方名称 注册地址 主营业务 司关系 性质 代表 长春经济技术开发 高技术风险投资，证券战略投资，实 长春经济技术开发 区创业投资控股有 业投资，项目融投资，企业收购兼并 母公司 国有独资公司 尚智勇 区自由大路 5188 号 限公司 顾问，企业发展战略设计 长春经济技术开发 长春经济技术开发 控股 区热力有限责任公 热力生产销售 有限责任公司 周景坤 区秦皇岛路 1 号 子公司 司 自营和代理各类商品及技术的进出 长春经济技术开发 长春经济技术开发 控股 口业务，经营进料加工和“三来一补” 有限责任公司 刘伟 区进出口有限公司 区海口路 1 号 子公司 业务，开展对销贸易和转口贸易 工业基础设施开发，建设，租赁，转 长春经开新资本招 长春经济技术开发 控股 让，投资及配套服务（应经专项审批 有限责任公司 孙宝树 商有限公司 区自由大路 5188 号 子公司 的项目未获审批前不得经营） 长春国际会展中心 长春经济技术开发 控股 会展服务 有限责任公司 李臣 有限公司 区会展大街 100 号 子公司 电气设备安装、内外线工程、电子电 长春经济技术开发 长春经济技术开发 缆线路安装、电气器材、五金交电、 控股 区工程电气安装有 有限责任公司 王洪伟 区昆山路 1451 号 水暖器材、钢材、建材、化工产品（除 子公司 限公司 危险品） 长春经济技术开发 长春经济技术开发 控股 区建筑工程有限公 房屋建筑工程施工总承包叁级 有限责任公司 周晓东 区深圳街 3 号 子公司 司 长春经济技术开发 长春经济技术开发 管道工程专业承包叁级、安装 D 级锅 控股子 区建筑安装有限公 有限责任公司 周景坤 区秦皇岛路 1 号 炉，热力生产、服务 公司 司 长春经济技术开发 长春经济技术开发 控股子 区开发大厦物业管 物业管理及物业综合服务 有限责任公司 曹丽君 区自由大路 5188 号 公司 理处 63 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 吉林旺通经贸有限 控股子 长春市南关区岳阳 装饰、装潢材料、建筑材料（木材除 有限责任公司 公司 街 52-10 号 外）经销；农副产品经销 公司 孙宝树 长春经开东方房地 控股子 长春经济技术开发 有限责任公司 产有限公司 房地产开发二级 张洪雁 公司 区深圳街 3 号 长春经开东方新型 控股子 长春经济技术开发 有限责任公司 张洪雁 建材有限公司 生产加工销售塑料型材、塑钢门窗 公司 区浦东路 25 号 长春经开集团兴隆 控股子 长春经济开发区昆 有限责任公司 孙宝树 热力有限责任公司 热供应 公司 山路 1451 号 长春经开集团工程 长春经济技术开发 控股子 建设有限公司 城市道路、桥梁、排水工程、工程机 有限责任公司 刘亚进 区自由大路 100 号 公司 械租赁 1206 室 （3）存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位：人民币万元 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 长春经济技术开发区创业投资控股有限公司 10,000 10,000 长春经济技术开发区热力有限责任公司 25,600 25,600 长春经济技术开发区进出口有限公司 1,000 1,000 长春经开新资本招商有限公司 1,000 1,000 长春国际会展中心有限公司 1,000 1,000 长春经济技术开发区工程电气安装有限公司 1,000 1,000 长春经济技术开发区建筑工程有限公司 700 700 长春经济技术开发区建筑安装有限公司 500 500 长春经济技术开发区开发大厦物业管理处 50 50 吉林旺通经贸有限公司 1,789.75 1,789.75 长春经开东方房地产有限公司 2,000 2,000 长春经开东方新型建材有限公司 100 100 长春经开集团兴隆热力有限责任公司 1,000 1,000 长春经开集团工程建设有限公司 2,000 2,000 （4）不存在控制关系的关联方关系 64 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 不存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 与本公司的关系 持股比例 吉林省德阳热力有限责任公司 合营企业 30% 长春光机科技发展有限责任公司 参股企业 3.1% 北京亚泰胜达保险经纪有限责任公司 参股企业 14% 2、关联交易情况 (1)关联担保情况 ①2008 年度内本公司的第一大股东长春经济技术开发区创业投资控股有限公司为本公司的 283,550,000.00 元借款提供连带责任保证，截至 2008 年 12 月 31 日本公司已偿还该借款中的 209,000,000.00 元，其余 74,550,000.00 元尚未到期。 ②2008 年度内本公司的母公司长春经济技术开发区创业投资控股有限公司为本公司控股子公司长春经开热 力公司的 67,150,000.00 元借款提供连带责任保证，截至 2008 年 12 月 31 日长春经开热力公司已偿还该借款中 的 30,000,000.00 元，其余 37,150,000.00 元逾期尚未偿还银行。 ③2005 年度内本公司的母公司长春经济技术开发区创业投资控股有限公司以其持有的本公司 7,137 万股国 有股为本公司的 246,000,000.00 元借款提供质押担保，但未办理质押手续。截至 2008 年 12 月 31 日本公司已偿 还该 246,000,000.00 元借款中的 10,000,000.00 元，其余 236,000,000.00 元尚未到期。 注释十、或有事项 1、本公司对外担保事项 （1）本公司为长春东南开发建设有限公司在 2003 年 9 月 11 日至 2013 年 9 月 3 日期间内向中国工商银行长 春经济技术开发区支行借入的 306,320,000.00 元借款提供连带责任保证。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为该 部分借款提供担保余额为 306,320,000.00 元。 （2）本公司为长春现代农业产业建设有限公司(原长春经开现代农业产业园区开发建设有限公司)在 2007 年 6 月 16 日至 2010 年 6 月 14 日期间内向吉林银行经济开发区支行借入的 100,000,000.00 元借款提供连带责任 保证并由长春现代农业产业建设有限公司以连带责任保证的方式为本公司提供反担保。截至 2008 年 12 月 31 日 本公司为该公司借款提供担保余额为 100,000,000.00 元。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，上述被担保公司中，长春东南开发建设有限公司的资产负债率超过 70%。 （4）2008 年度内本公司提供的对外担保总额为 406,320,000.00 元，其中 2008 年度无新增担保事项。 注释十一、承诺事项 截止报告日无重大承诺事项 注释十二、资产负债表日后事项 第五届第三十次董事会会议审议通过了《关于变更公司对坏账会计估计的议案》，变更日期从 2009 年 1 月 1 日，变更后应收款项计提坏账准备会计政策： 65 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司对坏账准备采用备抵法进行核算。 2、坏账确认标准： （1）债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组； （4）其他表明应收款项发生减值的客观证据。 3、坏账准备的计提方法及计提比例： （1）资产负债表日，对单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长 期应收款）单独进行减值测试，有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确 认资产减值损失，计入当期损益。经单独测试未发生减值的重大应收款项不计提坏账准备； （2）资产负债表日，对于单项金额非重大的应收款项，按账龄划分若干组合，再按这些应收款项组合的期 末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项的实际损失率， 并结合现实情况，确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 五年以上 30% （3）纳入财务报表合并范围内的企业之间的应收款项不计提坏账准备。 注释十三、其他重要事项 1、根据吉林省集安市人民法院协助执行通知书（2008）集法执字第 76 号协助执行通知书及中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司“股权司法冻结及司法划转通知”，本公司第一大股东长春经济技术开发区创业投资 控股有限公司持有的本公司 3,000 万股（限售流通股、占公司股份的 38.34%）及孽息被司法冻结，冻结期限从 2008 年 8 月 6 日至 2010 年 8 月 5 日止。 2、根据长春市绿园区人民法院协助执行通知书（2008）绿民执字第 137 号协助执行通知书及中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司“股权司法冻结及司法划转通知”，本公司第一大股东长春经济技术开发区创业投 资控股有限公司持有的本公司 4,825 万股（限售流通股、占公司股份的 61.66%）及孽息被司法冻结，冻结期限 从 2008 年 8 月 8 日至 2010 年 8 月 7 日止。 3、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司欠税情况仍然严重。经吉林省地方税务局审核批准，减免 2003－2007 年房产税 15,898,424.53 元、2006－2007 年土地使用税 3,316,080.00 元，2008 年房产税、土地使用税减免手续 正在办理过程中，本公司同时也在积极寻求合作方对这些资产进行进一步开发，改善本公司的财务状况。上述欠 税尚不对本公司的持续经营能力产生重大影响。 4、本公司由于欠税，长春经济技术开发区地方税务已冻结本公司在中行经济开发区支行账户。 66 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 注释十四、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2007年修订）的规定要求计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 本期数 本期数 本期数 归属于公司普通股股东的净利 0.0915 0.0915 0.0059 0.0059 润 扣除非经常性损益归属于公司 -5.3231 -5.3255 -0.3409 -0.3409 普通股股东的净利润 上述指标的计算过程如下 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归 属于公司普通股股东的期末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损 益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益 （应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于 公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等 新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报 告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在 外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月 份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)]/(S0＋S1＋ Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 67 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 2、按中国证监会发布《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号———非经常 性损益》（2008）的规定确定的非经常性损益项目及金额（收益为+，损失为-） 项 目 2008年度 2007年度 1.非流动资产处置损失 1,099,927.67 -307,941.80 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,350,000.00 66,010,000.00 受的政府补助除外） 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 159,300,000.00 139,972,171.50 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等） 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款取得的损益 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -339,566.90 19.受托经营取得的托管费收入 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,528,596.53 -2,853,152.90 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：企业所得税影响数（所得税减少以“—”表示） 41,233,381.30 66,083,601.19 少数股东所占份额 711.53 7,199.18 非经常性损益净额 124,044,431.37 136,390,709.53 68 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在上海交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过 的所有公司文件 。 十三、其他信息 关于长春经开（集团）股份有限公司 2008 年度 控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况的专项说明 中磊核字[2009]第 5013 号 长春经开（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了长春经开（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2008 年度财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2009 年 4 月 27 日签发了中磊审字[2009]第 5020 号审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制了本专项说明所附的长春经开 （集团）股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。 现根据贵公司提供的 2008 年度财务会计资料，对该年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、对外 担保情况进行专项说明。如实提供上述事项的全部资料并对真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责任。下列 资料和数据均完全摘自贵公司 2008 年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程 序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。 一、贵公司与关联方资金往来情况说明 贵公司 2008 年度应收控股股东及其他关联方款项参见后附的“长春经开（集团）股份有限公司 2008 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”。 二、贵公司对外担保情况说明 1、 贵公司为长春东南开发建设有限公司在 2003 年 9 月 11 日至 2013 年 9 月 3 日 期间内向中国工商银行长春经济技术开发区支行借入的 30,632 万元借款提供连带责任保证。截至 2008 年 12 月 31 日，贵公司为长春东南开发建设有限公司该部分借款提供担保余额为 30,632 万元。 69 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 2、贵公司为长春现代农业产业建设有限公司(原长春经开现代农业产业园区开发建设有限公司)在 2007 年 6 月 16 日至 2010 年 6 月 14 日期间内向吉林银行经济开发区支行借入的 1 亿元借款提供连带责任保证，并由长春 现代农业产业建设有限公司以连带责任保证的方式为本公司提供反担保。截至 2008 年 12 月 31 日贵公司为长春 现代农业产业建设有限公司借款提供担保余额为 1 亿元。 截至 2008 年 12 月 31 日，上述被担保公司中，长春东南开发建设有限公司的资产负债率超过 70%。 截止 2008 年 12 月 31 日，贵公司提供的对外担保总额为 40,632 万元，对外担保总额占贵公司净资产比例为 17.62%。 本专项说明仅供贵公司向中国证券监督委员会内有关机构和上海证券交易所报送之用；未经我所书面同意， 不得作其他用途。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹 斌 有限责任公司 中国注册会计师：刘英会 中国·北京 二○○九年四月二十七日 70 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 附件： 长春经开（集团）股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联 编制单位:长春经开(集团)股份有限公司 资金占用 占用方与上市公 上市公司核算 2008 年期初占 2008 年度占用累计发 2008 年度占用资 资金占用方类别 方名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有 现大股东及其附属企业 无 小计 无 前大股东及其附属企业 无 小计 无 合计 - - - - - 资金往来 往来方与上市公 上市公司核算 2008 年期初往 2008 年度往来累计发 2008 年度往来资 其它关联资金往来 方名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 大股东及其附属企业 无 小计 无 上市公司的子公司及其附属 无 企业 小计 无 关联自然人及其控制的法人 无 小计 无 其他关联人及其附属企业 无 小计 无 总计 无 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 71 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 （此页为 2008 年年度报告全文签字页） 董事长（签字）：张树森 长春经开(集团)股份有限公司 2009 年 4 月 27 日 72 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 附件 长春经开（集团）股份有限公司董事和高级管理 人员对公司 2008 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第 2 号》(2007 年修订)的有关要求,我们作为公司的董事 和高级管理人员在全面了解和审核公司 2008 年年度报告后,认为: 1、公司严格按照股份公司财务制度规范运作, 公司 2008 年年度报告公允地反 映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经中磊会计师事务所有限责任公司审计的 2008 年年度审计报告是实事求是、 客观公正的。 我们保证公司 2008 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 董事和高级管理人员签署： 2009 年 4 月 27 日 73 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 内 部 控 制 审 核 报 告 中磊核字[2009]第 5012 号 长春经开（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了长春经开（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控 制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号》进行的。在审核过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其 他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计 控制规范—基本规范（试行）》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。 中磊会计师事务所有限责任公司 二○○九年四月二十七日 74 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 长春经开（集团）股份有限公司董事会 关于公司内部控制有效性的自我评估报告 （本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。） 一、本公司内部控制的目标 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事及管理层的责任。本公司内部控制 的目标是：以专门管理制度为基础，以防范风险为出发点，通过全方位建立过程控 制体系等方式，保证企业经营管理符合国家法律法规和有关监管要求；保证资产的 安全完整、财务报告及相关信息真实、可靠和完整，不断提高经营效率和效果，促 进企业实现发展战略。 二、内部控制的特性 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证，而且内部控 制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制 有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 三、本公司建立和实施内部控制制度时考虑的基本要素 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等基本要素： （一）内部环境 1、公司治理结构 根据《公司法》、《公司章程》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的规 定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，制定了相关 的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工 和制衡机制，并各司其职、规范运作。 董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名四个专业委员会，并制定了工作细 则，进一步完善了治理结构，促进董事会科学、高效决策。 公司通过各职能管理部门从不同的专业方面对各业务部门和各分子公司进行管 理指导和监督。 75 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 2、管理制度 公司根据业务发展特点，建立并完善一系列管理制度，这些业务管理制度将权 利和责任以及相关操作规范落实到具体单位、岗位，为公司内部行使权限、履行职 责、建立沟通提供了应遵循的准则和规范性指南。 3、人力资源政策 公司通过一系列人力资源管理制度明确了岗位的任职条件、人员的胜任能力及 评价标准、培训措施等。公司已形成了与业务发展相匹配的、并能调动广大干部员 工积极性的绩效考核办法，并根据每年的形势变化及内在因素变化不断进行调整。 公司目前已形成一个整体素质较高的团队，也为公司的长远发展打下了坚实的基础。 4、企业文化 公司倡导诚实守信、规范经营的价值观念，在多年发展过程中形成了“依法合 规、稳健经营、开拓进取、创业创富”的企业文化，促进了公司的持续健康发展。 （二）风险评估 公司根据战略规划及设定的控制目标，通过日常管理和监督、内部审计、外部 审计等方式形成了动态的风险评估机制，在建立和实施内部控制时，全面、系统、 持续地收集相关信息，及时识别和充分评估在经营活动中所面临的各种风险，包括 内部风险和外部风险，并考虑可以承受的风险水平，从制度和组织机构上保证及时 进行风险评估，也达到风险可控的目的。 公司在识别内部风险时关注的主要因素有： 1、董事、高级管理人员、监事的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。 2、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。 3、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。 4、营运安全、合法合规、环境保护等安全因素。 5、业务发展与人员、资源的匹配因素。 6、其他有关内部风险因素。 公司在识别外部风险时关注的主要因素有： 1、宏观经济形势、产业政策、融资环境等宏观经济因素。 76 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司所从事业务涉及到行业的重大变化以及市场竞争情况。 3、法律法规、监管要求等法律因素。 4、安全稳定、文化传统、社会信用等因素。 5、其他有关外部风险因素。 （三）控制活动 公司采取的控制措施一般包括不相容职务相分离控制、授权审批控制、会计系 统控制、财产保护控制、预算控制、营运分析控制和绩效考评控制、危机管理规定 和突发事件应急处理预案等。 公司制订了《资金管理制度》、《资产管理制度》《对外担保管理制度》《财 务预算管理制度》《内部审计管理制度》《财务核算管理制度》《董事会工作督办 管理制度》《专项交易审批制度》等贯穿经营管理活动各环节之中的多项管理制度， 在销售与收款、采购与付款、固定资产管理、贷币资金管理、关联交易、担保与融 资、投资、人事管理等业务环节、对所属控股子公司的控制以及在突发事件应急处 理等方面建立了符合《上市公司内部控制指引》相关要求的各项控制制度，并较好 的执行了各项制度。 （四）信息与沟通 公司建立了内部信息和外部信息的收集、处理程序和沟通机制，并确保各类信 息在公司内有效传递。 在内部信息与沟通方面，公司一贯重视信息化建设工作，充分运用计算机网络、 专业软件等信息化手段进行数据和信息管理，不断推动内部控制与信息系统的有机 结合。公司建立了规范有效的文件控制程序，对公司有关文件的编制、审批、下发、 传阅等进行了详细规范。 在对外信息与沟通方面，公司严格按照监管要求完善信息披露制度准确及时披 露有关信息，并采取多种途径加强与投资者的沟通。公司根据《公司法》、《证券 法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等制定 了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，规定了对外披露信息的种类 和审批权限等。公司还设专人及投资者热线回答投资者所提的相关问题。 77 长春经开(集团)股份有限公司 2008 年年度报告 （五）内部监督 公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依法运作情况 进行监督，对股东大会负责。 审计委员会是董事会的专业工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监 督和核查工作，并负责审查和监督内部控制的建立和有效实施情况，确保董事会对 经理层的有效监督。 公司设立了内部审计机构，制定了《公司审计管理规定》，并配备三名专职内 审人员，独立开展审计监督，负责对本公司及控股子公司的经营管理、财务状况等 情况进行审计与监督，对其内部控制制度的健全、有效性进行检查、评估并提出修 订完善意见。 内部审计机构对各企业开展常规性、制度化的内部审计和稽核，将审计中发现 的问题及整改建议通过适当途径及时报告董事会和管理层，并定期向审计委员会汇 报。内部审计在公司经营管理及内部控制的监督中发挥着重要的作用。 本公司董事会及管理层对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估。本 公司董事会及管理层认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制 制度在完整性、合理性方面不存在重大缺陷，实际执行过程中未出现重大偏差。 78 公司独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况 的专项说明及独立意见 根据证监会和银监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发（2003）56 号） 、《关 于规范上市公司对外担保的通知》（证监发（2005）120 号）和《上 海证券所股票上市规则》的有关规定，我们本着实事求是的态度，对 长春经开(集团)股份有限公司对外担保的情况进行了认真负责的核 查和落实，经我们审慎核查，现就有关问题说明如下： 1、截止 2008 年 12 月 31 日，公司不存在关联方资金占用的情 况。 2、公司对外担保的决策程序符合相关法律法规和规章以及公司 章程的规定，信息披露充分完整，对外担保的风险得到了充分揭示。 本报告期无新增担保事项。截止报告期末，公司对外担保的累计金额 40,632 万元，其中为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的担保金 额 30,632 万元，公司应有效地降低风险，采取积极措施。 独立董事： 二 00 九年四月二十七日