好当家(600467)2008年年度报告

山东好当家海洋发展股份有限公司 600467 2008 年年度报告 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 22 十、重要事项......................................................................... 23 十一、财务会计报告 ................................................................... 27 十二、备查文件目录 ................................................................... 71 1 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 山东汇德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李鹏程、主管会计工作负责人冯永东及会计机构负责人（会计主管人员）宋荣超声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山东好当家海洋发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写 好当家 公司法定英文名称 SHANDONG HOMEY AQUATIC DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司法定代表人 李鹏程 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 戚燕 董事会秘书联系地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 董事会秘书电话 0631-7438073 董事会秘书传真 0631-7438073 董事会秘书电子信箱 hdj_600467@sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 宋荣超 证券事务代表联系地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 证券事务代表电话 0631-7438533 证券事务代表传真 0631-7438073 证券事务代表电子信箱 syc20070809@sina.com 公司注册地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 公司办公地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 公司办公地址邮政编码 264305 公司国际互联网网址 http://www.sdhaodangjia.com 公司电子信箱 ehaodangjia@sdhaodangjia.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 好当家 600467 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 1 月 7 日 公司首次注册地点 荣成市虎山镇沙咀子 企业法人营业执照注册号 37000018053570 税务登记号码 371082724998072 组织机构代码 72499807-2 公司聘请的会计师事务所情况 2 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 山东青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 120,242,572.51 利润总额 129,966,797.21 归属于上市公司股东的净利润 124,457,082.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 117,376,221.17 经营活动产生的现金流量净额 135,209,184.11 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -886,724.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 9,796,394.40 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 814,554.43 少数股东权益影响额 -101,570.40 所得税影响额 -2,541,792.81 合计 7,080,861.49 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 474,956,113.94 773,877,230.91 -38.63 660,278,030.17 利润总额 129,966,797.21 211,341,633.16 -38.50 100,663,351.87 归属于上市公司股东 124,457,082.66 201,579,547.58 -38.26 93,494,064.90 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 117,376,221.17 202,382,822.78 -42.00 92,313,301.20 的净利润 基本每股收益（元／ 0.20 0.32 -37.5 0.24 股） 稀释每股收益（元／ 0.20 0.32 -37.5 0.24 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ 0.19 0.32 -40.63 0.24 股） 全面摊薄净资产收益 减少 8.29 个 10.29 18.58 10.20 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 9.25 个 10.85 20.10 12.15 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 8.98 个 全面摊薄净资产收益 9.71 18.69 10.18 百分点 率（%） 3 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后 减少 9.99 个 的加权平均净资产收 10.23 20.22 12.13 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 135,209,184.11 189,873,356.14 -28.79 158,105,075.64 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.21 0.30 -30.00 0.25 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 1,568,360,558.12 1,516,469,264.09 3.42 1,371,207,249.78 所有者权益（或股东权 1,209,351,554.30 1,084,894,471.64 11.47 916,974,924.06 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 1.91 1.71 11.70 2.31 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 287,964,800 45.45 -31,680,000 -31,680,000 256,284,800 40.45 资持股 其中：境 内非国有 287,964,800 45.45 -31,680,000 -31,680,000 256,284,800 40.45 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 持股 4 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 有限售条 件股份合 287,964,800 45.45 -31,680,000 -31,680,000 256,284,800 40.45 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 345,635,200 54.55 31,680,000 31,680,000 377,315,200 59.55 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 345,635,200 54.55 31,680,000 31,680,000 377,315,200 59.55 份合计 三、股份 633,600,000 100 633,600,000 100 总数 股份变动的批准情况 2008 年 6 月 6 日，根据股权分置改革方案，公司原非流通股股东（好当家集团有限公司）持有的 有限售条件流通股 3168 万股解除限制，上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 好当家集 股权分置改 2009 年 6 月 团有限公 287,964,800 31,680,000 256,284,800 革 6日 司 合计 287,964,800 31,680,000 256,284,800 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价 获准上市交 交易终止 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 格（元） 易数量 日期 的种类 A股 2004 年 3 月 19 日 7 60,000,000 2004 年 4 月 5 日 60,000,000 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 6 月 6 日，根据股权分置改革方案，公司原非流通股股东持有的有限售条件流通股 3168 万股解除限制，上市流通。 至本报告期末，公司总股本 63360 万股，其中有限售条件流通股 256,284,800 股，占公司总股本 的 40.45%；无限售条件流通股 377,315,200 股，占公司总股本的 59.55%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 115,794 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 股东性 报告期内增 质押或冻结的股 股东名称 比例 持股总数 条件股份数 质 减 份数量 (%) 量 境内非 好当家集团有限 托 国有法 47.76 302,624,800 -16,940,000 256,284,800 256,284,800 公司 管 人 中国建设银行－ 工银瑞信红利股 未知 1.24 7,979,722 未知 票型证券投资基 金 中国建设银行－ 海富通风格优势 未知 0.95 6,000,000 未知 股票型证券投资 基金 中国银行－泰信 优质生活股票型 未知 0.64 4,036,326 未知 证券投资基金 中国银行－景顺 长城动力平衡证 未知 0.55 3,474,664 未知 券投资基金 中国光大银行股 份有限公司－巨 未知 0.51 3,203,001 未知 田资源优选混合 型证券投资基金 中国建设银行－ 工银瑞信稳健成 其他 0.50 3,146,168 未知 长股票型证券投 资基金 中国银行－易方 达策略成长证券 其他 0.36 2,300,000 未知 投资基金 中国银行－易方 达策略成长二号 未知 0.36 2,299,937 托管 混合型证券投资 基金 中国银行－华宝 兴业动力组合股 未知 0.27 1,716,610 未知 票型证券投资基 金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 好当家集团有限公司 46,340,000 人民币普通股 中国建设银行－工银瑞信红利 7,979,722 人民币普通股 股票型证券投资基金 中国建设银行－海富通风格优 6,000,000 人民币普通股 6 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 势股票型证券投资基金 中国银行－泰信优质生活股票 4,036,326 人民币普通股 型证券投资基金 中国银行－景顺长城动力平衡 3,474,664 人民币普通股 证券投资基金 中国光大银行股份有限公司－ 巨田资源优选混合型证券投资 3,203,001 人民币普通股 基金 中国建设银行－工银瑞信稳健 3,146,168 人民币普通股 成长股票型证券投资基金 中国银行－易方达策略成长证 2,300,000 人民币普通股 券投资基金 中国银行－易方达策略成长二 2,299,937 人民币普通股 号混合型证券投资基金 中国银行－华宝兴业动力组合 1,716,610 人民币普通股 股票型证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动 前十名无限售条件股东中未知其是否有关联关系或属于《上市 的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 好当家集团有限公 1. 256,284,800 2009 年 6 月 6 日 256,284,800 依照股改承诺 司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 水产品加工销售；批发零售 金属材料、五金交电化工 （不含化学危险品）、百货； 经营进出口业务（凭进出口 好当家集团 唐传勤 862,769,000 2000 年 2 月 23 日 企业资格证书经营）；纸制 有限公司 品生产销售；零售石油制品 （含铅汽油除外）；污水处 理；煤灰砖加工销售；普通 货物装卸、驳运。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 唐传勤(28.23%) 山东邱家实业公司(57.25%) 好当家集团有限公司(47.76%) 山东好当家海洋发展股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 报告期 是否 股东单 股 内从公 变 在公 位或其 份 司领取 性 年 年初持 年末持 动 司领 他关联 姓名 职务 任期起止日期 增 的报酬 别 龄 股数 股数 原 取报 单位领 减 总额（万 因 酬、津 取报 数 元）（税 贴 酬、津 前） 贴 2008 年 5 月 9 日～ 李鹏程 董事长 男 36 0 0 是 180,000 否 2011 年 5 月 9 日 副董事长兼 2008 年 5 月 9 日～ 张术森 男 40 268,800 268,800 是 180,000 否 总经理 2011 年 5 月 9 日 董事兼财务 2008 年 5 月 9 日～ 冯永东 男 43 224,000 224,000 是 90,000 否 总监 2011 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 唐聚德 董事 男 46 0 0 否 是 2011 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 宋俊芳 董事 女 46 0 0 否 是 2011 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 唐建华 董事 男 45 0 0 是 33,000 否 2011 年 5 月 9 日 2006 年 4 月 3 日～ 唐爱国 董事 男 34 0 0 是 30,000 否 2008 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 岳颂东 独立董事 男 62 0 0 是 20,000 否 2011 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 王清印 独立董事 男 56 0 0 是 20,000 否 2011 年 5 月 9 日 8 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 5 月 9 日～ 侯建厂 独立董事 男 49 0 0 是 20,000 否 2011 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 戚燕 董事会秘书 女 43 0 0 是 90,000 否 2011 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 孙宗辉 监事会主席 男 35 0 0 是 36,000 否 2011 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 王道刚 监事 男 39 0 0 否 是 2011 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 9 日～ 王国震 监事 男 54 0 0 是 32,000 否 2011 年 5 月 9 日 2005 年 2 月 9 日～ 王玉法 监事 男 40 0 0 否 是 2008 年 5 月 9 日 合计 / / / / / / 731,000 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李鹏程：曾任本公司总经理、董事长，现任本公司董事长。 2.张术森：曾任好当家集团有限公司常务副总裁，现任本公司副董事长兼总经理。 3.冯永东：历任本公司财务负责人、副总经理，现任本公司董事兼财务总监。 4.唐聚德：现任本公司董事、好当家集团有限公司副总裁。 5.宋俊芳：现任本公司董事、好当家集团有限公司财务处处长。 6.唐建华：曾任本公司养虾场场长、养鱼场场长，现任本公司董事、养参场场长。 7.唐爱国：曾任本公司董事、荣成荣东食品有限公司经理，已卸任。 8.岳颂东：曾任中国社会科学院新闻研究所助理研究员、国务院发展研究中心副研究员，获国家级社 会科学特殊贡献者称号和特殊津贴，现任本公司独立董事、国务院发展研究中心研究员。 9.王清印：曾为中国水产科学研究院重点研究领域首席科学家，中国水产科学研究院黄海水产研究所 研究员、副所长，现任本公司独立董事、中国水产科学研究院黄海水产研究所所长、党委副书记、研 究员。 10.侯建厂：曾任荣成市经济开发投资公司副总经理、荣成市公有资产经营有限公司党组书记及副总经 理，现任本公司独立董事、威海志诚联合会计师事务所主任会计师。 11.戚燕：自 2001 年以来任本公司董事会秘书，现任本公司董事会秘书。 12.孙宗辉：曾任本公司养鱼场场长，现任本公司监事会主席兼育苗场场长。 13.王道刚：曾任好当家集团有限公司会计，现任本公司监事、好当家集团有限公司办公室主任。 14.王国震：曾任公司养虾场场长，现任本公司监事、养参四场场长。 15.王玉法：曾任本公司监事，进出口公司经理，已卸任。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 好当家集团 李鹏程 董事 否 有限公司 好当家集团 张术森 董事 否 有限公司 好当家集团 冯永东 董事 否 有限公司 好当家集团 唐聚德 副总裁 是 有限公司 好当家集团 宋俊芳 财务处处长 是 有限公司 9 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 国务院发展 岳颂东 研究员 是 研究中心 中国水产科 学研究院黄 所长、党委副 王清印 是 海水产研究 书记、研究员 所 威海志诚联 侯建厂 合会计师事 主任会计师 是 务所 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司依据高级管理人员薪酬实施办法，确定公司董事、监事、高级管理人员的薪酬。具体内容如下： 董事长、总经理实行年薪制；公司独立董事每年从公司领取 2 万元津贴，其参加公司股东大会、董事 会、董事会专家委员会的相关费用由公司承担；其他高管人员实行以岗定薪。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司建立了高级管理人员的薪酬与其职责、贡献挂钩的激励机制。董事长、总经理等高级管理人员实 行年薪制，其年薪按照本公司确定的标准和考核办法执行，以岗定薪，岗变薪变。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 唐聚德 是 宋俊芳 是 王道刚 是 王玉法 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 唐爱国 董事 董事会换届 王玉法 监事 监事会换届 2008 年 4 月 13 日，公司第五届董事会第十九次会议提名李鹏程、张术森、冯永东、唐聚德、宋 俊芳、唐建华、岳颂东、王清印、侯建厂为公司第六届董事会董事侯选人，并经 2008 年 5 月 9 日召开 的 2007 年度股东大会审议通过。 2008 年 4 月 13 日，公司第五届监事会第十次会议提名孙宗辉、王道刚为公司第六届监事会监事 侯选人，并经 2008 年 5 月 9 日召开的 2007 年度股东大会审议通过。公司职工代表大会选举王国震为 公司第六届监事会职工代表监事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,791 公司需承担费用的离退休职工人数 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 105 财务人员 66 技术人员 153 营销人员 132 生产人员 1,335 10 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上学历 85 大专 80 中专及以下学历 1,626 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司现第六届董事会由 9 名董事组成，其中 3 名独立董事；现第六届监事会由 3 名监事组成。报 告期内，公司共召开股东大会一次（2007 年度股东大会），召开董事会 6 次，监事会 5 次。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票 上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治 理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》、山东证监 局《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动通知》的要求，公司第六屆董事会第二次（临时） 会议审议通过了《关于公司治理整改报告中所列事项整改情况的说明》。具体内容详见 2008 年 7 月 18 日上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 公司将持续重视治理专项活动的开展和自查、整改工作，进一步提高公司董事、监事和高级管理 人员规范化运作的意识和风险控制意识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和 完善公司治理水平，维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步发展，以优异的业绩回报投资者。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 岳颂东 6 6 王清印 6 5 1 出差 侯建厂 6 6 2008 年 8 月 20 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公 司 2008 年中期报告》的议案。独立董事王清印因出差在外，不能出席本次会议且未授权表决。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司股东大会、董事会、监事会的各项议案、决议及公司经营决策 方面的有关事项提出异议。 报告期内，公司三位独立董事均依法严格履行职责，根据有关法津法规对公司的关联交易事项、 聘任会计师事务所等事项分别出具了独立意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的采购和销售系统，主要原材料的采购及产品销售由公司的 业务方面独立情况 采购部和销售部负责并具体承办。公司具有独立完整的业务及自主经营能 力，不存在集团公司干预公司重大经营决策的情况。 公司人员完全独立，公司总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书 人员方面独立情况 等高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未有在控股股东单位担任除 董监事以外的职务。 公司与集团公司之间产权关系明确，公司拥有的生产经营性资产与集团公 资产方面独立情况 司严格分开，并完全独立运营，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配 套设施。 公司设立分健全的组织结构体系，设有证券部、财务部、销售部、采购部、 机构方面独立情况 审计部等职能部门，董事会、监事会独立运作，机构运作独立于控股股东。 公司设有独立的财务会计部门和财务人员，建立了独立完整和规范运作的 财务方面独立情况 财务会计核算体系，制订了严格的财务管理制度，独立开设了银行帐户并 依法独立纳税。 11 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，先后制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立 董事制度》、《董事会秘书工作细则》、《重大投资决策制度》、《内部审计制度》、《关联交易决 策制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理办法》等一系列公司内部管理制度，此外 公司还定期制定详细的《财务管理制度汇编》、经营管理手册等，建立了较为完善、健全、有效的内 部控制制度体系。上述各项制度建立之后得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监 督、控制和指导的作用。 公司把完善内控管理制度作为公司治理工作的重点之一。各部门对三会运作、信息披露、内部审 计等各个方面的制度进行梳理，保证内控制度的完整性和统一性，公司加强对下属各部门、子公司也 进行了内部控制制度的检查，通过加强对制度执行情况的监督检查，在不断完善内控制度建设的同时， 进一步强化了制度的执行力。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 5 月 9 日 2008 年 5 月 12 日 大会 报》 公司 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 9 日召开，会议通知于 2008 年 4 月 15 日以公告形式发出。 出席本次大会的股东（或其授权代理人）2 名，持有股份 310,568,230 股，占公司有表决权股份总额 的 49.02%，符合《公司法》、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》等有关规定。公司董事、 监事和高级管理人员出席了会议。 本次大会以股东记名投票方式对会议的各项议案进行了分别表决，通过以下决议： 1、关于 2007 年度董事会工作报告的议案； 2、关于 2007 年度监事会工作报告的议案； 3、关于 2007 年度财务决算报告的议案； 4、关于 2007 年年度报告及其摘要的议案； 5、关于 2007 年度利润分配方案的议案； 6、关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司的议案； 7、关于公司 2008 年度银行借款计划的议案； 8、关于《山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年度日常关联交易报告》议案； 9、关于董事会换届及提名第六届董事会董事侯选人的议案； 10、关于监事会换届及提名第六届监事会非职工代表监事侯选人的议案； 11、关于修订《山东好当家海洋发展股份有限公司章程》的议案； 12、关于修订《山东好当家海洋发展股份有限公司股东大会议事规则》的议案； 13、关于修订《山东好当家海洋发展股份有限公司关联交易决策制度》的议案。 12 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况： （1）总体情况 报告期内，受金融危机影响，公司养殖产业与食品加工业都受到了比较严重的冲击，公司管理层 根据董事会的统一安排和部署，坚持以经济效益为重点，加强成本节约管理，强化食品安全管理,在困 难面前逆势进取，主动适应国际国内社会经济发展的新形势，努力克服汇率不稳定、消费市场不稳定 等不利因素造成的影响，开拓创新，扎实工作，依托完整的产业链和资源优势，体现了较强的市场竞 争力。 报告期内实现营业收入 474,956,113.94 元，同比下降 38.63%；实现营业利润 120,242,572.51 元， 同比下降 43.43%；实现归属于母公司所有者净利润 124,457,082.66 元,同比下降 38.26%。2007 年度 海参累计捕捞 1290 吨，年平均销售价格 170 元/公斤，海蛰累计捕捞 4168 吨，年平均销售价格 10.40 元/公斤;2008 年度海参累计捕捞 1145 吨，比去年同期降 11.24％，年平均销售价格 155 元/公斤，比 去年同期降 8.82％;海蛰累计捕捞 4977 吨，比去年同期增 19.41％，年平均销售价格 9.89 元/公斤， 比去年同期降 4.9％。 （2）主要优势 自然优势：公司地处黄海之滨，养殖区域营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、 流速、盐度适中，具有发展名优海珍品最得天独厚的自然条件。2008 年 3 月，公司新增确权海域 10 万亩，本次海域扩大为公司未来持续发展提供资源保障。具有重要的战略意义。到 2008 年末，公司的 养殖海域增加到了 24 万多亩，实现了海参、海蜇、杂色蛤等名优特海产品的规模化养殖。 区位优势：公司生产基地交通便利，距威海机场 30 公里，距烟台机场 120 公里，距威海火车站 50 公里，周围与青威、烟威高速相连接，同时公司临近石岛港和龙眼港两个国家级一类开放港，对日 本、韩国及东南亚各国的海陆空交通发达。 技术优势：公司现为山东省高新技术企业，建有水产研究所、食品研究所，技术创新系完善，同 时与中科院海洋研究所、中国水产科学院黄海水产研究所、青岛海洋大学等 10 多家重点海洋研究院校 建立长期的技术协作关系，具备很强的科研能力和持续创新能力。 （3）经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司主要从事海水鲜活产品的养殖与销售、海洋捕捞、加工与销售和冷冻食品的加工与销售，是 农业产业化国家重点龙头企业，具有海域资源、质量技术、规模等核心竞争优势。随着人们对海洋食 品的越发青睐，市场对水产品的需求在不断增加，水产品的消费量也在逐年提高，公司主营业务相关 的政策支持、海域资源优势等保证了公司海水养殖和海洋捕捞经营的连续性和可持续发展的稳定性。 2、主要控股公司经营情况及业绩分析分析 单位名称 经营范围 注册资本 总资产 净利润 荣成荣东食品有限公司 食品加工销售 200 万美元 4204.4 -450.3 荣成荣山食品有限公司 食品加工销售 200 万美元 2865.5 -25.9 荣成荣康食品有限公司 食品加工销售 1200 万美元 10715.5 -403.1 荣成荣健食品有限公司 食品加工销售 80 万美元 5107.1 408.4 山东好当家海洋捕捞有限公司 海洋捕捞 1000 万人民币 15756.6 1359.5 山东好当家海洋食品销售有限公 食品销售 500 万人民币 925.9 -694.9 司 合 计 39575 193.7 3、报告期公司主要财务数据同比发生较大变动说明 会计科目 注释 报告期 同期 增减(%) 货币资金 注1 43,576,872.00 74,516,341.78 -41.52 13 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 应收票据 850,000.00 应收账款 注2 10,651,887.26 17,643,377.34 -39.63 预付款项 注3 9,879,920.86 4,383,570.25 125.39 其他应收款 注4 7,594,907.46 13,740,973.91 -44.73 应收补贴款 注5 1,344,323.67 4,608,222.27 -70.83 存货 352,504,273.05 281,043,127.12 25.43 其他流动资产 170,566.49 -100.00 长期股权投资 43,000,000.00 43,000,000.00 固定资产 1,011,329,947.26 1,014,216,607.42 -0.28 在建工程 注6 25,786,046.75 2,038,108.38 1165.20 无形资产 58,957,898.46 58,764,125.71 0.33 长期待摊费用 注7 681,700.69 339,925.21 100.54 递延所得税资产 2,202,780.66 2,004,318.21 9.90 短期借款 注8 149,000,000.00 207,000,000.00 -28.02 应付票据 注8 24,000,000.00 37,000,000.00 -35.14 应付账款 29,808,784.50 39,442,245.91 -24.42 预收款项 注9 8,267,395.95 6,136,701.94 34.72 应付职工薪酬 注 10 43,804,634.33 32,939,556.70 32.98 应交税费 注 11 1,199,098.58 525,636.47 128.12 应付利息 293,289.25 589,798.75 -50.27 应付股利 注 12 6,976,957.10 4,648,903.60 50.08 其他应付款 注 13 3,970,386.19 1,182,785.96 235.68 一年内到期的非流动负债 注8 18,000,000.00 17,000,000.00 5.88 其他流动负债 注 14 6,252,248.50 1,847,114.80 238.49 长期借款 注8 10,000,000.00 28,000,000.00 -64.29 长期应付款 6,605,018.00 6,605,018.00 14 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 递延收益 注 15 6,096,350.00 股本 633,600,000.00 633,600,000.00 资本公积 135,595,226.43 135,595,226.43 盈余公积 106,416,221.60 91,083,014.93 16.83 未分配利润 注 16 333,740,106.27 224,616,230.28 48.58 少数股东权益 44,734,841.42 48,657,030.32 -8.06 营业收入 注 17 474,956,113.94 773,877,230.91 -38.63 营业成本 注 18 273,024,932.15 514,414,840.02 -46.93 营业税金及附加 1,631,473.61 1,808,003.96 -9.76 销售费用 7,112,360.73 6,210,643.22 14.52 管理费用 注 19 36,887,240.13 18,636,343.13 97.93 财务费用 注 20 12,255,786.79 18,817,949.93 -34.87 资产减值损失 注 21 23,801,748.02 1,448,899.28 1542.75 营业外收入 注 22 11,148,040.61 614,235.04 1714.95 营业外支出 1,423,815.91 1,813,153.25 -21.47 所得税费用 7,045,849.94 7,046,341.56 -0.01 归属于母公司所有者的净 利润 124,457,082.66 201,579,547.58 -38.26 少数股东损益 -1,536,135.39 2,715,744.02 -156.56 经营活动产生的现金流量 净额 注 23 135,209,184.11 189,873,356.14 -28.79 投资活动产生的现金流量 净额 -69,552,809.04 -62,861,987.51 10.64 筹资活动产生的现金流量 净额 -90,273,540.70 -109,406,985.87 -17.49 注 1：货币资金报告期比同期降 41.52％，主要原因报告期内国际市场不景气，出口受抑制，国内 消费市场疲软，消费能力下降，导致产品价格下降（公司主导产品海参价格比同期降 8.82％），产量 下降（公司主导产品海参产量比同期减少 145 吨），影响销售收入，造成现金流净流出所致; 注 2：应收帐款报告期比同期下降 39.63％，因报告期内收回赊销货款所致; 注 3：预付帐款报告期比同期增 125.39％，因报告期内公司展厅工程预付设备工程款 524.5 万元， 及控股子公司（捕捞公司）预付购燃油款所致; 注 4：其他应收款比同期下降 44.73％，因报告期内个人性质借款清还所致; 注 5：应收补贴款比同期下降 70.83％，因控股子公司报告期内收到出口退税补贴款所致; 注 6：在建工程比同期增 1165.2％，因报告期内有参池改造、防潮堤项目工程、金海湾大坝工程、 15 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 展厅工程发生，部分工程未完工或继续发生，期间内累计发生 100,424,638.53 元，在建工程转固定资 产 76,676,700.16 元所致; 注 7：长期待摊费用比同期增 100.54％，因报告期内控股子公司山东好当家海洋食品销售有限公 司开专卖店而发生的装修费用三年待摊所致; 注 8：短期借款、应付票据、一年内到期的非流动负债、长期借款根据报告期内银行贷款利率变 动情况而进行不同种类的借贷; 注 9：预收帐款比同期增 34.72％，系控股子公司山东好当家海洋食品销售有限公司报告期内对外 销售货物卡款扣减消费后余款所致; 注 10：应付职工薪酬比同期增 32.98％，系报告期内计提职工工资未全部支付所致; 注 11：应交税费比同期增 128.12％，因报告期内计提各项税费与上缴税款后增加余额所致; 注 12：应付股利比同期增 50.08％，系报告期内对 2007 年度的未分配进行分配，尚欠少数股东的 股利所致; 注 13：其他应付款比同期增 235.68％，系报告期内在建工程欠付工程设备款及欠付的部分专项资 金所致; 注 14：其他流动负债比同期增 238.49％，系报告期内依据荣成市人民政府“荣政发[2005]24 号” 文件>的征收标准计提的 2008 年度尚未缴纳的海 域使用费用所致; 注 15：递延收益比同期增 6,096,350.00 元，系报告期内收到的 3 个未完工项目资金所致（详见 审计报告附注）; 注 16：未分配利润比同期增 48.58％，系报告期内形成未分配利润所致; 注 17：营业收入比同期下降 38.63％，主要原因是：第一：受国际市场影响，出口企业对外销售 收入大幅下降; 第二：受国内消费市场影响，海产品价格下降，产量减少，导致销售收入减少; 注 18：营业成本比同期下降 46.93％，因销售收入减少，产量下降，其直接成本、间接成本也随 之下降; 注 19：管理费用比同期增 97.93％，因报告期内办公费、管理人员的工资有所增加以及 2007 年度 按照会计准则的要求转回无列支计划的职工福利费所致; 注 20：财务费用比同期降 34.87％，系报告期内银行借款总额减少，银行贷款利率调整所致; 注 21：资产减值损失比同期增 1542.75％，系报告期内对荣兴食品厂、荣华食品厂、荣泰食品厂 多年不盈利而计提固定资产减值准备所致; 注 22：营业外收入比同期增 1714.95％，系报告期内控股子公司（好当家捕捞公司）收到的燃油 补贴款（558.9 万元）和捞浒苔补助款（420.7 万元）所致; 注 23：经营活动产生的现金净流量比同期减少 28.79％，主要因为受经济危机影响，收入减少， 现金流入减少，但原材料、人工等支出费用上升，现金流出增加，从而导致现金净额的流出。 4、主要供应商、客户情况 公司 2008 年度营业收入前五名单位金额合计为 131,919,034.02 元，占 2008 年度营业收入总额的 比例为 27.77%。 公司 2008 年度前五名供应商采购累计金额 90,328,683.83 元，占公司全部采购总额的 8.16%。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能造成 的影响程度 公司所属行业为农业，属于国家重点扶持和鼓励发展的行业，而公司主要从事海水养殖、海洋捕 捞和冷冻食品的加工。市场对水产品的需求空间一直很大，其产品的市场消费份额也在不断增加。冷 冻食品加工也是利用国内的农副资源进行加工出口，随着国内食品加工企业的增多，市场竞争激烈。 公司会利用国家给予的各项优惠政策，充分发挥自身优势，增强竞争力。 2、未来的发展机遇和挑战，发展战略等以及各项业务的发展规划 （1）未来的发展机遇 一是行业政策环境 。国家确定海洋渔业发展的战略重点为海水养殖和水产品精深加工，制订了" 压缩近海捕捞，大力发展养殖，拓展水产加工"的渔业产业结构调整思路。《全国海洋经济发展规划纲 要》确立的海洋渔业发展方向为：积极推进渔业和渔区经济结构的战略性调整，推动传统渔业向现代 渔业转变，实现数量型渔业向质量型渔业转变。加快发展养殖业，养护和合理利用近海渔业资源，积 极发展远洋渔业，发展水产品深加工及配套服务产业，努力增加渔民收入，实现海洋渔业可持续发展。 16 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 行业宏观政策为公司发展海水养殖业务和水产品加工业务提供了良好的外部环境。 二是市场空间广阔，消费环境良好。 随着居民收入水平的不断提高，水产品在食品消费中的地位 总体上逐步上升。2004 年城镇居民家中购买的食品中水产品大约占到 9%，较 2000 年提高了近一个百 分点。2000 年至 2004 年，城镇居民人均家中购买的水产品数量和人均消费量年均增长约 8%，同期农 村居民人均消费的水产品数量年均增长约 5%。人们对水产品的消费需求越来越多。近年来，国际上禽 流感、疯牛病、口蹄疫等牲畜家禽传染病时有发生，受其影响，人们对水产品的需求增长，使水产品 成为餐桌上的"主角"。这对公司的水产养殖业再发展形成了一个良好的契机。 （一）水产品：联合国粮农组织、美国国际食品政策研究会和世界渔业中心发表的《2020 年世界 渔业展望》称，至 2020 年世界水产品消量将达到 12780 万吨，比 1997 年的 9080 万吨增长高达近 41%， 其中发展中国家的消费量将从 6270 万吨增长到 9860 万吨，增幅高达 57%。从国内情况来看，国家公 布的《2010 年食物发展纲要》中指出，至 2010 年全国水产品人均占有量将还要增加 10 公斤。因此无 论从全球而言还是从国内形势来看，未来 10 年到 20 年内，中国水产业仍将快速稳定发展，其前景和 空间非常广阔。作为公司主要养殖品种之一的海参，自古以来一直被认为是海珍上品，市场十分广阔。 我国是海参生产大国，也是海参消费大国，刺参消费在我国尤其是在我国北方有着悠久的历史，作为 名贵海珍品，刺参养殖发展前景极为可观。 （二）冷冻食品加工业：在国际市场上，以冷冻食品为主的方便食品如今在美国、日本及欧盟国 家占整个食品类 89%的份额。全美餐馆协会的调查显示，96%的餐馆业主将会长期使用冷冻食品，而快 餐业者则表示百分之百会使用冷冻食品。美国食品界人士预测，从 1995 至 2010 年，美国的西语裔人 口将增长 96%，亚裔则预期增长 110%，人口结构的转变有助于各族裔冷冻食品的普及。在日本，随着 日本冷冻食品消费需求的持续增长，冷冻食品进口增多。整个国际市场对冷冻食品的需求量在不断增 加，也增加了市场空间。就国内市场面而言，由于城镇居民消费水平和消费观念的提升，生活水平提 高和生活节奏加快为速冻食品提供巨大的市场空间；城市超市化的转变，加速了速冻产业的发展。随 着城市超市化进程的加速，特别是大中城市生活观念转变和生活节奏的加快，同时为配餐提供广阔的 市场前景。 （2）面临的挑战 公司属于劳动密集型产业，持续高速的发展，对公司的运营管理、资金和技术提出了更高的要求， 这将是公司以后发展面临的主要挑战。 捕捞业属于自然资源依赖型产业，近海资源的枯竭将直接对公司的捕捞业的发展构成挑战。 （3）总体发展战略 海水养殖业：充分利用公司有利的海域环境，大力发展海水养殖业务，优化产业结构和海水养殖 产品结构，扩大利润空间大的产品的养殖规模，提高主导产品的核心竞争力；加大技术投入，不断开 发新产品，实现产品利润最大化。 冷冻食品业：开拓国内国际市场，以量补价，加强内部管理，提高原材料利用率，降低生产成本。 海洋捕捞业：降低成本，开拓新海域资源，进行精深加工增值。 （4）各项业务的发展规划 为落实公司总体发展战略，公司今后将进行以下具体项目的投入： 一是利用现有资源加大对海参、海蛰等高利润产品的资源投入、技术投入，实现从育苗至销售一 体化，提高产量，同时加大对市场终端销售的开发，实现利润最大化。 二是加大对海水养殖产品的精深加工增值及市场开发，即食海参、海参口服液等各种即食产品将 是公司重点发展的项目。 三是冷冻食品加工业要继续加强与外商的合作，开发新产品，提高原材料利用率，合理利用现有 资源，满足国际市场需求。为了顺应目前国家刺激经济增长、拉动内需的要求，加大对国内市场的销 售力度，从新产品研发到品牌建设以内销为主。 四是海洋捕捞将不断开拓新的鱼场，进行精深加工增值，同时面对各项资源成本上升，要充分利 用市场调控时机，降低成本。 3、新年度经营计划 2009 年，围绕公司的发展战略，公司全体员工都更要加倍努力，我们将力争实现整体经营业绩的 全面提升，在实现主营业务收入和主营业务利润增长的同时，继续保持公司在海水养殖领域的竞争优 势，努力开拓新的经济领域和发展空间，在 2009 年取得令广大股东满意的成绩！ 2009 年公司将重点做好以下几方面工作： （1）加强公司内部的经营管理，保证产品的产量与质量，保质保量地完成生产任务，使产品能够 100%达到合格标准。 17 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 （2）面向国内市场，全面拓展销售渠道，形成辐射全国的销售网络。要通过扩大加盟商队伍及商 超代理业务，继续开拓新市场。在国际市场方面，要继续扩大在国外市场的销售量，并开辟出新的市 场空间，增加出口创汇额。 （3）创造品牌效应，优化产品结构，提高产品档次，提高市场占有率。2009 年，公司继续把“名 牌经营”作为食品加工业的重点工作，公司将加强产品广告的宣传力度，深化“好当家”品牌在投资 者心目中的形象，提高品牌知名度。 （4）积极做好技术创新工作。科技是第一生产力，企业要想继续发展下去，必须走科技创新之路。 2009 年将通过科技创新、产品创新、管理创新来增加经济效益；我们要加大科技投入力度，引进高新 技术人才，优化人才知识结构，完善科研设施，充分发挥科研技术人员的作用，向科技要效益。 （5）进一步做好企业文化建设，使公司的经营效率和员工的精神风貌再上新台阶。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措施 （1）行业内部竞争风险 山东省及周边地区都是水产养殖发达之地，行业壁垒较低，造成行业内企业众多，竞争较为激烈。 若公司养殖的各种产品在质量、品种、价格上不能保持较强的市场竞争力，将影响公司的持续稳定发 展，进而影响公司的收益。 对策：公司多年从事海水养殖，现已成为全国最大的海珍品养殖基地，形成了规模经济。公司目 前已拥有多项养殖新技术，建立了"育苗－养成－加工－销售"一体化体系，已形成了规模、技术、区 域、成本、营销等核心竞争优势，利用现有的养殖资源进行产品的精深加工，生产以海参为主的高效 无副作用的海洋保健食品，提高产品附加值，使公司在同行业中始终保持领先地位。另外，公司将断 续扩大增养殖海域面积，使公司的海水产品不断更新，为公司可持续发展提供保障。 （2）汇率风险 公司冷冻食品大部分出口日本，用日元结算，因此，汇率的波动将影响到公司的盈利水平。 对策：密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，并据此选择最有力的货款结算币种和结算方式； 进一步增强外汇风险意识，提高对外汇市场的研究和预测能力，加强进出口的业务管理，尽量开展远 期结汇、售汇业务，以规避人民币升值和汇率变动风险。 （3）融资风险 公司快速发展需要强大的资金支持，如果融资能力不足，将极大地影响公司各项业务的开展。 对策：一是通过各种手段提高资金的使用效率和周转速度，减轻资金使用上的压力；二是继续保 持与各银行间的良好合作关系，加强与外资银行间的合作，拓宽银行贷款融资渠道；三是通过证券市 场融资渠道，促进公司稳步发展。 （4）自然资源风险 我国是沿海大国，海域辽阔，浅海渔场占世界浅海渔场的四分之一，其中生物种类繁多，渔业资 源丰富。然而海洋渔业资源并非是取之不尽，用之不竭的。由于沿海各地过分强调发展海洋捕捞业， 导致海洋渔业资源逐年严重衰退，并严重威胁着我国海洋渔业的可持续发展。 对策：1995 年我国在东海、黄海开始实行伏季休渔制度，1999 年我国南海也开始实行了伏季休 渔制度，这为鱼类生长繁育提供了时间和空间，有效地保护了主要经济鱼类资源。在开展保护的同时， 政府还不断加强水生生物资源增殖和生态环境修复工作。除了休渔制度，我国还采用了规定捕捞定额， 控制捕捞强度，发展远洋捕捞等手段，使我国渔业资源量明显增加。这一系列政策有利于公司海洋捕 捞业的发展，而且能促进公司养殖业的进一步发展。 （5）税收政策变更的风险 公司是农业产业化国家重点龙头企业，目前享受所得税减免优惠政策。若未来公司执行的税收政 策发生变动，将对公司经营业绩产生影响。 拟采取的对策和措施： 目前，根据《农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》的有关规定：对农业 产业化国家重点龙头企业实行两年一次的监测评价制度。动态监测合格的国家重点龙头企业，将继续 享受有关优惠政策；对检测不合格者，收回证书，取消其国家重点龙头企业资格，不再享受有关优惠 政策。因此，本公司将严格按照农业产业化国家重点龙头企业的标准进一步提高公司的经营和管理水 平，力争两年一次的动态监测获得合格，从而可以继续获得农业产业化国家重点龙头企业享受的税收 优惠政策。 另外，公司还将进一步关注国家税收政策的变化，通过节能降耗等措施降低运营成本，以抵消可 能发生的税收优惠政策变化对公司经营业绩产生的不良影响。 18 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 2.12 个 养殖业 248,799,312.57 83,143,775.46 66.58 -26.55 -39.24 百分点 食品加工 减少 2.54 个 155,418,800.13 153,242,556.98 1.40 -58.45 -57.68 业 百分点 增加 5.17 个 捕捞业 66,957,807.00 55,938,023.20 16.45 16.59 28.06 百分点 分产品 减少 0.76 个 海参 140,800,342.06 53,564,129.98 61.95 -37.63 -36.38 百分点 减少 3.37 个 海蜇 49,243,024.66 10,803,465.43 78.06 13.26 33.82 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国际 86,478,345.06 -78.55 国内 384,697,574.64 4.84 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 吸收公众存款;发放贷款;办理国内结算、票 据贴现;发行金融债券;代理发行、兑付、承 威海市商业银行股 销、买卖政府债券;从事从行拆借;提供担保; 3.31 份有限公司 代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱 服务;办理地方财政信用周转使用资金的委 托存贷款及银监会批准的其他业务 1、募集资金总体使用情况 公司于 2004 年通过首次发行募集资金 40,340.5 万元，已累计使用 40,340.5 万元。 19 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是 否 是否 项 预 是否符 承诺项目 变 拟投入金 实际投入 符合 目 计 产生收益情况 合预计 名称 更 额 金额 计划 进 收 收益 项 进度 度 益 目 全雌牙鲆 鱼工厂化 是 17,508.10 养殖项目 海湾投礁 本报告期内累计实现销 鲍参混养 否 17,058.90 19,968.96 是 售收入 6699 万元，实现 是 项目 主营业务利润 5051 万元 本报告期内累计实现销 食品综合 售收入 1987.9 万元，实 否 9,847.00 10,099.94 是 否 加工项目 现主营业务利润 -2238.9 万元 合计 / 44,414.00 30,068.90 / / / / （1)、全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目 项目拟投入 17,508.10 万元，已变更。 （2)、海湾投礁鲍参混养项目 项目拟投入 17,058.90 万元，实际投入 19,968.96 万元，已完成。 （3)、食品综合加工项目 项目拟投入 9,847.00 万元，实际投入 10,099.94 万元，已完成 。 3、募集资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 是否 项 是否 未达到 变更后 变更项目 变更项 对应的原 实际投入 符合 产生收益 目 符合 计划进 的项目 拟投入金 目的预 承诺项目 金额 计划 情况 进 预计 度和收 名称 额 计收益 进度 度 收益 益说明 本报告期 收购荣 内累计实 成荣康 现销售收 全雌牙鲆 食品有 入 1469.3 鱼工厂化 8,393.96 8,393.96 是 否 限公司 万元，累 养殖项目 75％股 计实现利 权 润-403.1 万元 合计 / 8,393.96 8,393.96 / / / / / 收购荣成荣康食品有限公司 75％股权 公司变更原计划投资项目全雌牙鲆鱼工厂化养殖项目，变更后新项目拟投入 8,393.96 万元，实际 投入 8,393.96 万元。 补充流动资金 1,877.64 万元，至报告期末，已累计使用前次募集资金 40,340.50 万元,全部使用 完。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 20 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 息披露日期 审议通过了：1、2007 年度总经理工 作报告。2、2007 年度董事会工作报 告。3、2007 年度财务决算报告。4、 2007 年年度报告及其摘要。5、2007 年度利润分配方案。6、关于续聘山 第五届董事 东汇德会计师事务所有限公司的议 2008 年 4 《中国证券报》、 2008 年 4 月 15 会第十九次 案。7、关于公司 2008 年度银行借款 月 13 日 《上海证券报》 日 会议 计划的议案。8、山东好当家海洋发 展股份有限公司 2008 年度日常关联 交易报告的议案。9、关于董事会换 届及提名第六届董事会董事侯选人 的议案。10、关于召开 2007 年度股 东大会的议案。 第五届董事 2008 年 4 审议通过了《山东好当家海洋发展股 《中国证券报》、 2008 年 4 月 22 会第二十次 月 21 日 份有限公司 2008 年第一季度报告》。 《上海证券报》 日 会议 审议通过了：1、关于选举公司董事 第六届董事 长的议案。2、关于聘任公司总经理、 2008 年 5 《中国证券报》、 2008 年 5 月 12 会第一次会 董事会秘书的议案。3、关于聘任公 月9日 《上海证券报》 日 议 司财务总监的议案。4、关于选举董 事会各专业委员会委员的议案。 审议通过了：1、关于公司治理整改 第六届董事 2008 年 7 报告中所列事项整改情况的说明。2、 《中国证券报》、 2008 年 7 月 18 会第二次（临 月 17 日 关于制订《防范控股股东及关联方占 《上海证券报》 日 时）会议 用公司资金制度》的议案。 第六届董事 审议通过了《山东好当家海洋发展股 2008 年 8 《中国证券报》、 2008 年 8 月 21 会第三次会 份有限公司 2008 年中期报告》的议 月 20 日 《上海证券报》 日 议 案。 第六届董事 2008 年 审议通过了《山东好当家海洋发展股 《中国证券报》、 2008 年 10 月 会第四次会 10 月 24 份有限公司 2008 年第三季度报告》 《上海证券报》 27 日 议 日 的议案。 报告期内，公司历次董事会会议均在法规和《公司章程》规定的期限内，以书面通知等方式向各 位董事发出会议通知，董事会会议由董事长主持，董事会会议的召集、召开和决议符合法律、法规和 《公司章程》的相关规定。公司监事和高管人员列席了历次董事会会议。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财 务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果，并与会计师事务所协商确定了本年度财务报告审计 工作的时间安排。年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限 内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会又一次审阅了公司财务会计报 表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会督促会计 师事务所、公司财务部、审计部向其提交总结报告，审计委员会经审议后形成了专项意见，并向董事 会提出下年度续聘会计师事务所的建议。审计委员会还会同年审会计师、财务部等对公司财务的重要 事项进行了沟通。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 21 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会下设的薪酬委员会对公司执行 2008 年度董事、监事和高级管理人员薪酬情况进行了 核查和认定,根据 2008 年度公司经营情况，确定并表决通过了公司 2008 年度董事及高管人员薪酬方案， 并提交董事会进行表决。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 为保持公司可持续发展，提高公司竞争能力，谋 用于生产经营，补充公司流动资金。 求更大的经营利润。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 18000000.00 79160718.56 22.74 2006 19800000.00 93494064.90 21.18 2007 132660000.00 201579547.58 65.81 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 本次会议审议通过了如下议案：1、2007 年度董事会工作 报告;2、2007 年度监事会工作报告;3、2007 年度财务决算 2008 年 4 月 13 日召开公司第五届监事 报告;4、2007 年年度报告及其摘要;5、2007 年度利润分配 会第十次会议 方案;6、关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司的议 案;7、山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年度日常关 联交易报告;8、关于监事会换届选举的议案。 2008 年 4 月 21 日召开公司第五届监事 本次会议审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司 会第十一次会议 2008 年第一季度报告》。 2008 年 5 月 9 日召开公司第六届监事会 本次会议审议通过了《关于选举山东好当家海洋发展有限 第一次会议 公司第六届监事会监事会主席的议案》。 2008 年 8 月 20 日召开公司第六届监事 本次会议审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司 会第二次会议 2008 年中期报告》。 2008 年 10 月 24 日召开公司第六届监事 本次会议审议通过了《山东好当家海洋发展股份有限公司 会第三次会议 2008 年第三季度报告》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会对公司董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督，认为公司董事会成员、公 司总经理和其他高管人员在执行公司职务时，本着对全体股东负责及为股东争取更大回报的态度，真 诚地以公司最大利益为出发点，忠实履行《公司章程》规定的职责，认真贯彻公司股东大会和董事会、 监事会的各项决议，严格公司规范运作，未发现有损害股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会听取了公司董事会关于 2008 年度经营情况的工作报告，并认真审核了公司 2008 年度 财务决算报告和 2008 年度财务报告，认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金使用严格按照国家相关规定和公司制定的《募集资金管理办法》来执行运作，各募 集资金项目实施顺利，均已完成并投入生产。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司监事会未发现公司有重大收购、出售资产的行为；未发现公司有内幕交易的行为； 无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 22 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司的关联交易均遵循市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有损害公司和股东的 利益,也无违反法规或董事会、股东大会决议的情况发生。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 山东汇德会计师事务所对公司出具的 2008 年度无保留意见审计报告，真实、客观、准确地反映了 公司 2008 年度的财务状况、经营成果、资产负债等情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 所持 期末账 报告期 初始投资金额 持有数量 司股权 所有者 会计核 股份来 对象 面值 损益 （元） （股） 比例 权益变 算科目 源 名称 （元） （元） （%） 动（元） 威海 市商 业银 行股 43,000,000.00 43,000,000 3.31 份有 限公 司 合计 43,000,000.00 43,000,000 / / / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联 关联 关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交易定 交易金 交易 交易 关联交易金额 方 系 易类型 易内容 价原则 额的比 结算 价格 例(%) 方式 水电汽 公平合理、 荣成邱家 母公司 等其他 接受水 平等互利、 银行 水产有限 的控股 公用事 电汽服 26,986,155.36 42.90 以市场价格 结算 公司 子公司 业费用 务 为定价依据 (购买) 公平合理、 荣成加荣 母公司 购买商 购买面 平等互利、 银行 食品有限 的控股 5,339,152.37 8.49 品 包粉 以市场价格 结算 公司 子公司 为定价依据 公平合理、 荣成荣盛 母公司 购买商 购买包 平等互利、 银行 包装材料 的控股 6,164,106.06 9.80 品 装物 以市场价格 结算 有限公司 子公司 为定价依据 23 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 购买工 公平合理、 好当家集 购买商 程车 平等互利、 银行 团有限公 母公司 9,119,579.73 14.50 品 辆、加 以市场价格 结算 司 油款 为定价依据 公平合理、 荣成宇洲 母公司 购买商 平等互利、 银行 水产食品 的控股 购设备 1,978,631.25 3.15 品 以市场价格 结算 有限公司 子公司 为定价依据 公平合理、 荣成荣安 母公司 购买商 平等互利、 银行 建筑工程 的控股 工程款 12,310,180.85 19.57 品 以市场价格 结算 有限公司 子公司 为定价依据 荣成东保 公平合理、 母公司 汽车维修 接受劳 平等互利、 银行 的控股 修理费 1,000,522.37 1.59 服务有限 务 以市场价格 结算 子公司 公司 为定价依据 公平合理、 荣成荣茂 母公司 销售商 平等互利、 银行 水产开发 的控股 销海鱼 6,642,097.24 51.25 品 以市场价格 结算 有限公司 子公司 为定价依据 公平合理、 荣成加荣 母公司 销售商 平等互利、 银行 食品有限 的控股 销鱼排 1,718,274.64 13.26 品 以市场价格 结算 公司 子公司 为定价依据 公平合理、 荣成荣研 母公司 销售商 平等互利、 银行 食品有限 的控股 销海带 1,342,175.00 10.36 品 以市场价格 结算 公司 子公司 为定价依据 公平合理、 好当家集 销售商 销海产 平等互利、 银行 团有限公 母公司 1,728,618.58 13.34 品 品 以市场价格 结算 司 为定价依据 公平合理、 山东邱家 间接控 销售商 销海产 平等互利、 银行 951,258.49 7.34 实业公司 股股东 品 品 以市场价格 结算 为定价依据 24 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 威海好当 公平合理、 家闻涛度 母公司 销售商 销海产 平等互利、 银行 假旅游服 的控股 576,516.64 4.45 品 品 以市场价格 结算 务有限公 子公司 为定价依据 司 合计 / / 75,857,268.58 200 / 公司与关联方间的关联交易是在公平合理、平等互利、以市场价格为定价依据的基础上进行的， 公司也本着长期合作，降低产品成本，增加经济效益为原则，与关联方间的关联交易在价格公平的基 础上，既能保证公司生产需要的持续性，又能降低公司生产成本，互惠互利，共同发展。 关联交易对上市公司的独立性不存在影响。 电按平均每千瓦时 0.70 元（并实行峰谷平制），汽按每吨 110 元，并随同类市场价格浮动。包装 物以同类市场价格定价。面包粉按当地市场价格定价，并根据关联方生产面包粉所需原材料市场价格 的变化而调整。 2、其他重大关联交易 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 好当家集团有限公司持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或 者转让；在上述期满后，在 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数 的比例不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 好当家集团有限公司正在履行上述承诺。 好当家集团关于股权分置改革中出资资产权属和盈利能力作出下列承诺： （1）本次股权分置改 革中，本公司拥有拟出资资产的合法所有权，该部分资产不存在法律权属争议；截至本股权分置改革 说明书签署之日，本公司拟出资资产不存在任何质押、担保、留置及其它在法律和事实上影响捕捞公 司成立的情况或事实； （2）本次拟出资的远近洋捕捞业务相关资产具有良好的盈利能力，好当家集 团保证：捕捞公司成立后 2006 年度剩余期间经审计的净利润不低于 600 万元、2007 年度和 2008 年度 经审计的平均净利润不低于 1,200 万元，若低于上述承诺的净利润数额，差额部分由好当家集团以现 金方式向捕捞公司补足。若好当家集团届时出现现金不足以支付的情况，由好当家集团将所持好当家 25 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 股份质押给银行等金融机构取得足额的现金金额支付给捕捞公司。 捕捞公司盈利能力正常，本报告期内，实现利润 1359.5 万元。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘:否 现聘任 境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司 年支付审计费:45 万 已服务年限:6 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于控股股东减持 中国证券报 D004、上海 2008 年 1 月 15 网站：http://www.sse.com.cn,输 股份的公告 证券报 D19 日 入公司股票代码查询公告 关于扩大增养殖用 中国证券报 A28、上海证 2008 年 3 月 25 网站：http://www.sse.com.cn,输 海面积的公告 券报 D84 日 入公司股票代码查询公告 中国证券报 D015、D016、 2008 年 4 月 15 网站：http://www.sse.com.cn,输 2007 年度报告摘要 上海证券报 D23、D24 日 入公司股票代码查询公告 第五届董事会第十 中国证券报 D015、上海 2008 年 4 月 15 网站：http://www.sse.com.cn,输 九次会议决议公告 证券报 D24 日 入公司股票代码查询公告 第五届监事会第十 中国证券报 D015、上海 2008 年 4 月 15 网站：http://www.sse.com.cn,输 次会议决议公告 证券报 D24 日 入公司股票代码查询公告 关于召开 2007 年度 中国证券报 D015、上海 2008 年 4 月 15 网站：http://www.sse.com.cn,输 股东大会通知的公 证券报 D24 日 入公司股票代码查询公告 告 2008 年日常关联交 中国证券报 D015、上海 2008 年 4 月 15 网站：http://www.sse.com.cn,输 易公告 证券报 D24 日 入公司股票代码查询公告 中国证券报 D015、上海 2008 年 4 月 15 网站：http://www.sse.com.cn,输 独立董事意见 证券报 D24 日 入公司股票代码查询公告 2008 年第一季度报 中国证券报 D023、上海 2008 年 4 月 22 网站：http://www.sse.com.cn,输 告 证券报 D113 日 入公司股票代码查询公告 2007 年度股东大会 中国证券报 C08、上海证 2008 年 5 月 12 网站：http://www.sse.com.cn,输 决议公告 券报 A14 日 入公司股票代码查询公告 第六届董事会第一 中国证券报 C08、上海证 2008 年 5 月 12 网站：http://www.sse.com.cn,输 次会议决议公告 券报 A14 日 入公司股票代码查询公告 第六届监事会第一 中国证券报 C08、上海证 2008 年 5 月 12 网站：http://www.sse.com.cn,输 次会议决议公告 券报 A14 日 入公司股票代码查询公告 有限售条件的流通 中国证券报 B01、上海证 2008 年 6 月 3 网站：http://www.sse.com.cn,输 股上市公告 券报 D16 日 入公司股票代码查询公告 第六届董事会第二 中国证券报 D004、上海 2008 年 7 月 18 网站：http://www.sse.com.cn,输 次（临时）会议决 证券报 C27 日 入公司股票代码查询公告 议公告 2008 年半年度报告 中国证券报 D020、上海 2008 年 8 月 21 网站：http://www.sse.com.cn,输 摘要 证券报 C43 日 入公司股票代码查询公告 2008 年第三季度报 中国证券报 D015、上海 2008 年 10 月 27 网站：http://www.sse.com.cn,输 告 证券报 A24 日 入公司股票代码查询公告 26 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经山东汇德会计师事务所有限公司注册会计师谭正嘉、张青雷审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 （2009）汇所审字第 6-038 号 山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表， 2008 年度所有者 权益变动表及合并所有者权益变动表，2008 年度现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，贵公 司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果、股东权益的变动以及现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭正嘉、张青雷 山东青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 2009 年 4 月 27 日 27 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 43,576,872.00 74,516,341.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 850,000.00 应收账款 10,651,887.26 17,643,377.34 预付款项 9,879,920.86 4,383,570.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8,939,231.13 18,349,196.18 买入返售金融资产 存货 352,504,273.05 281,043,127.12 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 170,566.49 流动资产合计 426,402,184.30 396,106,179.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 43,000,000.00 43,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,011,329,947.26 1,014,216,607.42 在建工程 25,786,046.75 2,038,108.38 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,957,898.46 58,764,125.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 681,700.69 339,925.21 28 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 2,202,780.66 2,004,318.21 其他非流动资产 非流动资产合计 1,141,958,373.82 1,120,363,084.93 资产总计 1,568,360,558.12 1,516,469,264.09 流动负债： 短期借款 149,000,000.00 207,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 24,000,000.00 37,000,000.00 应付账款 29,808,784.50 39,442,245.91 预收款项 8,267,395.95 6,136,701.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 43,804,634.33 32,939,556.70 应交税费 1,199,098.58 525,636.47 应付利息 293,289.25 589,798.75 应付股利 6,976,957.10 4,648,903.60 其他应付款 3,970,386.19 1,182,785.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 18,000,000.00 17,000,000.00 负债 其他流动负债 6,252,248.50 1,847,114.80 流动负债合计 291,572,794.40 348,312,744.13 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 28,000,000.00 应付债券 长期应付款 6,605,018.00 6,605,018.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 6,096,350.00 其他非流动负债 非流动负债合计 22,701,368.00 34,605,018.00 负债合计 314,274,162.40 382,917,762.13 股东权益： 股本 633,600,000.00 633,600,000.00 资本公积 135,595,226.43 135,595,226.43 减：库存股 29 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积 106,416,221.60 91,083,014.93 一般风险准备 未分配利润 333,740,106.27 224,616,230.28 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 1,209,351,554.30 1,084,894,471.64 权益合计 少数股东权益 44,734,841.42 48,657,030.32 股东权益合计 1,254,086,395.72 1,133,551,501.96 负债和股东权益合 1,568,360,558.12 1,516,469,264.09 计 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 30 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 17,231,464.50 43,492,239.35 交易性金融资产 应收票据 应收账款 911,991.80 1,761,529.33 预付款项 7,072,777.53 1,981,948.90 应收利息 应收股利 478,221.11 2,752,878.55 其他应收款 61,386,861.97 73,730,355.53 存货 292,565,884.34 222,687,621.56 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 170,566.49 流动资产合计 379,647,201.25 346,577,139.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 266,978,185.99 266,978,185.99 投资性房地产 固定资产 797,062,019.47 790,174,106.71 在建工程 25,560,060.81 1,269,034.03 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,584,764.69 54,294,448.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 431,400.00 递延所得税资产 1,524,087.50 1,024,826.71 其他非流动资产 非流动资产合计 1,146,140,518.46 1,113,740,601.90 资产总计 1,525,787,719.71 1,460,317,741.61 流动负债： 短期借款 149,000,000.00 207,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 24,000,000.00 37,000,000.00 31 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 13,226,262.17 23,624,556.38 预收款项 387,283.04 325,774.43 应付职工薪酬 9,238,680.37 9,657,339.38 应交税费 1,591,737.47 3,076,269.01 应付利息 293,289.25 589,798.75 应付股利 其他应付款 62,525,467.12 60,513,499.30 一年内到期的非流动 18,000,000.00 17,000,000.00 负债 其他流动负债 5,383,119.52 817,040.30 流动负债合计 283,645,838.94 359,604,277.55 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 28,000,000.00 应付债券 长期应付款 6,605,018.00 6,605,018.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 6,096,350.00 其他非流动负债 非流动负债合计 22,701,368.00 34,605,018.00 负债合计 306,347,206.94 394,209,295.55 股东权益： 股本 633,600,000.00 633,600,000.00 资本公积 135,595,226.43 135,595,226.43 减：库存股 盈余公积 101,262,223.00 85,929,016.33 未分配利润 348,983,063.34 210,984,203.30 外币报表折算差额 股东权益合计 1,219,440,512.77 1,066,108,446.06 负债和股东权益合 1,525,787,719.71 1,460,317,741.61 计 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 32 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 474,956,113.94 773,877,230.91 其中：营业收入 474,956,113.94 773,877,230.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 354,713,541.43 561,336,679.54 其中：营业成本 273,024,932.15 514,414,840.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,631,473.61 1,808,003.96 销售费用 7,112,360.73 6,210,643.22 管理费用 36,887,240.13 18,636,343.13 财务费用 12,255,786.79 18,817,949.93 资产减值损失 23,801,748.02 1,448,899.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,242,572.51 212,540,551.37 加：营业外收入 11,148,040.61 614,235.04 减：营业外支出 1,423,815.91 1,813,153.25 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129,966,797.21 211,341,633.16 减：所得税费用 7,045,849.94 7,046,341.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,920,947.27 204,295,291.60 归属于母公司所有者的净利润 124,457,082.66 201,579,547.58 少数股东损益 -1,536,135.39 2,715,744.02 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.32 （二）稀释每股收益 0.20 0.32 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:1,936,112.50 元. 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 33 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 305,397,466.39 366,950,604.63 减：营业成本 110,931,078.80 144,646,345.25 营业税金及附加 1,294,696.95 1,490,295.79 销售费用 990,628.26 1,359,375.26 管理费用 16,847,311.07 7,354,300.17 财务费用 14,452,204.84 19,316,065.95 资产减值损失 22,970,955.99 2,837,805.91 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 18,156,487.77 2,752,878.55 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,067,078.25 192,699,294.85 加：营业外收入 705,531.76 326,333.83 减：营业外支出 1,232,090.43 1,402,387.26 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 155,540,519.58 191,623,241.42 填列） 减：所得税费用 2,208,452.87 25,347.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,332,066.71 191,597,894.17 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 512,273,230.15 754,745,583.14 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 34 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 14,863,842.52 26,541,283.54 收到其他与经营活动 20,580,653.80 5,599,636.33 有关的现金 经营活动现金流入 547,717,726.47 786,886,503.01 小计 购买商品、接受劳务 303,987,813.59 476,941,947.94 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 74,750,733.49 85,015,882.48 工支付的现金 支付的各项税费 16,987,247.49 16,342,233.69 支付其他与经营活动 16,782,747.79 18,713,082.76 有关的现金 经营活动现金流出 412,508,542.36 597,013,146.87 小计 经营活动产生的 135,209,184.11 189,873,356.14 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 5,697,494.77 1,000,000.00 35 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 5,697,494.77 1,000,000.00 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 75,250,303.81 63,861,987.51 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 75,250,303.81 63,861,987.51 小计 投资活动产生的 -69,552,809.04 -62,861,987.51 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 276,000,000.00 342,000,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 276,000,000.00 342,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 351,000,000.00 395,000,000.00 分配股利、利润或偿 15,273,540.70 56,406,985.87 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 58,001.01 539,509.61 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 366,273,540.70 451,406,985.87 小计 筹资活动产生的 -90,273,540.70 -109,406,985.87 36 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 336,720.34 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -24,280,445.29 17,604,382.76 增加额 加：期初现金及现金 59,400,905.44 41,796,522.68 等价物余额 六、期末现金及现金等价 35,120,460.15 59,400,905.44 物余额 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 331,375,618.22 367,160,464.61 的现金 收到的税费返还 91,149.09 124,610.58 收到其他与经营活动有关 6,504,649.20 2,831,032.26 的现金 经营活动现金流入小计 337,971,416.51 370,116,107.45 购买商品、接受劳务支付 170,596,839.16 138,350,820.97 的现金 支付给职工以及为职工支 37,424,816.11 39,544,088.38 付的现金 支付的各项税费 7,722,621.06 3,513,789.98 支付其他与经营活动有关 12,433,260.08 7,014,192.61 的现金 经营活动现金流出小计 228,177,536.41 188,422,891.94 经营活动产生的现金 109,793,880.10 181,693,215.51 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 17,678,266.66 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 404,661.37 额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 18,082,928.03 购建固定资产、无形资产 57,153,797.48 57,665,284.11 37 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 57,153,797.48 57,665,284.11 投资活动产生的现金 -39,070,869.45 -57,665,284.11 流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 276,000,000.00 342,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 276,000,000.00 342,000,000.00 偿还债务支付的现金 351,000,000.00 395,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 15,273,540.70 55,867,476.26 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 9,506,072.79 的现金 筹资活动现金流出小计 366,273,540.70 460,373,549.05 筹资活动产生的现金 -90,273,540.70 -118,373,549.05 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 -51,220.31 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 -19,601,750.36 5,654,382.35 额 加：期初现金及现金等价 28,376,803.01 22,722,420.66 物余额 六、期末现金及现金等价物余 8,775,052.65 28,376,803.01 额 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 38 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 减： 项目 一般 库 其 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存 他 准备 股 一、上年年末余额 633,600,000.00 135,595,226.43 91,083,014.93 224,616,230.28 4 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 633,600,000.00 135,595,226.43 91,083,014.93 224,616,230.28 4 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 15,333,206.67 109,123,875.99 - 填列） （一）净利润 124,457,082.66 - （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 124,457,082.66 - 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,333,206.67 -15,333,206.67 - 1．提取盈余公积 15,333,206.67 -15,333,206.67 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 - 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 633,600,000.00 135,595,226.43 106,416,221.60 333,740,106.27 4 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 他 股 准备 一、上年年末余额 396,000,000.00 254,395,226.43 72,867,376.18 192,611,161.90 加：同一控制 下企业合并产生 的追溯调整 会计政策变更 -944,150.67 2,045,310.22 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 396,000,000.00 254,395,226.43 71,923,225.51 194,656,472.12 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 237,600,000.00 -118,800,000.00 19,159,789.42 29,959,758.16 号填列） （一）净利润 201,579,547.58 （二）直接计入所 有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 41 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 201,579,547.58 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 118,800,000.00 19,159,789.42 -171,619,789.42 1．提取盈余公积 19,159,789.42 -19,159,789.42 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 118,800,000.00 -152,460,000.00 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 118,800,000.00 -118,800,000.00 内部结转 1．资本公积转增 118,800,000.00 -118,800,000.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 633,600,000.00 135,595,226.43 91,083,014.93 224,616,230.28 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 42 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末 633,600,000.00 135,595,226.43 85,929,016.33 210,984,203.30 1,066,108,446.06 余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 633,600,000.00 135,595,226.43 85,929,016.33 210,984,203.30 1,066,108,446.06 余额 三、本年增减 变动金额（减 15,333,206.67 137,998,860.04 153,332,066.71 少以“－”号 填列） （一）净利润 153,332,066.71 153,332,066.71 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 153,332,066.71 153,332,066.71 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 15,333,206.67 -15,333,206.67 配 1．提取盈余公 15,333,206.67 -15,333,206.67 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 633,600,000.00 135,595,226.43 101,262,223.00 348,983,063.34 1,219,440,512.77 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末 396,000,000.00 254,395,226.43 67,713,377.58 199,503,454.53 917,612,058.54 余额 加：会计 -944,150.67 -8,497,355.98 -9,441,506.65 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 396,000,000.00 254,395,226.43 66,769,226.91 191,006,098.55 908,170,551.89 余额 三、本年增减 变动金额（减 237,600,000.00 -118,800,000.00 19,159,789.42 19,978,104.75 157,937,894.17 少以“－”号 填列） （一）净利润 191,597,894.17 191,597,894.17 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 44 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 191,597,894.17 191,597,894.17 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 118,800,000.00 19,159,789.42 -171,619,789.42 -33,660,000.00 配 1．提取盈余公 19,159,789.42 -19,159,789.42 积 2．对所有者 （或股东）的 118,800,000.00 -152,460,000.00 -33,660,000.00 分配 3．其他 （五）所有者 118,800,000.00 -118,800,000.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 118,800,000.00 -118,800,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 633,600,000.00 135,595,226.43 85,929,016.33 210,984,203.30 1,066,108,446.06 余额 公司法定代表人：李鹏程 主管会计工作负责人：冯永东 会计机构负责人：宋荣超 (三) 公司基本情况 山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”）原名山东邱家水产股份有限公司，系经 荣成市体改委荣体改生字[1992]第 7 号文批准，于 1993 年 1 月 7 日以定向募集方式设立的股份有限公 司。后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第 118 号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字 [1996]63 号文正式批准。2000 年 7 月 14 日，经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第 6 号 文批复，同意山东邱家水产股份有限公司以 1999 年 12 月 31 日为基准日进行分立；分立后续存的股份 公司，股本为 12,000 万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司，2000 年 9 月 8 日经 山东省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为 3700001805357。2004 年 3 月经中国证券监 督管理委员会证监发行字[2004]26 号文批准，公司成功向社会公开发行股票 6,000 万股。 根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》和《山东好 当家海洋发展股份有限公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以资本公 积向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增资本，新增注册资本 18,000,000 元。 根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规 45 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 定，公司以截止 2006 年 6 月 30 日公司总股本 198,000,000 股为基数，以资本公积向股权登记日登记 在册的全体股东每 10 股转增 10 股，新增注册资本 198,000,000 元。 根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规 定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000 股为基数，以资本公积向股权登记日登记 在册的全体股东每 10 股转增 3 股，以未分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股送 3 股， 新增注册资本 237,600,000 元。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司注册资本变更为 633,600,000 元。 公司属于海洋渔业行业，经营范围为：海水养殖及许可证范围内养殖海产品的加工、销售；许可 证范围内面类、肉类、蔬菜食品的加工、销售；资格证书范围内的进出口业务；许可证范围内的膨化 类食品加工销售（有效期至 2008 年 9 月 29 日）；包装饮用水（纯净水）的生产销售（有效期至 2011 年 7 月 13 日）。公司目前主要从事海参、鲍鱼、海带、海蜇、蛤类等海产品的养殖，菜卷、养殖海产 品等产品的生产加工。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 以权责发生制为记账基础，各项资产在取得时按照实际成本入账。其后，各项资产如果发生跌价 或减值，则计提相应的跌价或减值准备。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。对于外币货币性项目，采用 资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率 不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对于外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： (1)金融资产分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 46 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 （2）金融资产的计量 公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但 是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余价值计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产减值核算方法 期末，发行人对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的 差额计提减值准备。金融资产发生减值的条件，包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： ①债务人发生严重财务困难； ②公司出于经济或法律等方面因素的考虑， 对发生财务困难的债务人做出让步； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 ④因债务人破产或死亡，以其破产财产或者 遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ⑤因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显 特征表明无法收回的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 47 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应 收款项、其他不重大应收款项根据历史经验及债务人的偿付能力等 一起采用账龄分析法，按应收款项（包括应收账款、其他应收款） 信用风险特征组合的确定依据 期末余额的一定比例计提坏账准备。如果出现债务单位已撤消、破 产、资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾害导致停产等而无 法偿还债务的情况，全额提取坏帐准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、 低值易耗品、委托加工物资等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于 存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减 计的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 ①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下的企业合并公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 48 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本 溢价)不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日被购买方可辨认净资产公允价值份额 作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 ③以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ④以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收 项目处理。 (2) 后续计量及收益确认方法 公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投 资单位能够实施控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 12、投资性房地产的核算方法： 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产计提折旧或摊销。投资性房地 产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-50 5 1.8-6 机器设备 6-10 5 9-15 电子设备 6-10 5 9-15 运输设备 5-6 5 15-18 固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预 定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 5%），确定其 折旧率。 在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。 14、在建工程核算方法： 49 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实 际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续 后再作调整。 在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 15、无形资产的核算方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内分平均摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。 在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 （3）无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以 后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 期末，发行人对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2) 计提依据： 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值与可收回金额确认为资产减值损失，计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 18、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 50 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确认。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 19、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 权益工具公允价值的确定方法 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资 产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 (2) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和股东权益总额进行调整。 在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债（应付职工薪酬）公允价值 的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。 20、收入确认原则： （1）销售商品 在同时符合下列条件时确认销售商品收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 按照《企业会计准则》，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表为基础编制合并财务报表， 合并时对内部投资、内部交易、内部资金往来等进行抵销，少数股东权益在股东权益项下单独列示， 少数股东收益在净利润项下单独列示。 22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 51 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、其他说明 1、增值税：公司海产品养殖收入免征增值税；海带产品加工收入为 6%税率、海产品深加工及食 品加工税率为 17%；出口产品执行“免抵退”的税收政策； 2、企业所得税：公司企业所得税税率为 25%，但养殖业的利润免征企业所得税；公司的子公司荣 成荣山食品有限公司、荣成荣东食品有限公司、山东好当家海洋食品销售有限公司、山东好当家海洋 捕捞有限公司的企业所得税税率为 25%；公司的子公司荣成荣康食品有限公司属于中外合资企业，2008 年处于“两免三减半”之减半期，企业所得税税率为 12.5％；公司的子公司荣成荣健食品有限公司属 中外合资企业，2008 年处于“两免三减半”之免税期。 3、城建税：公司按应缴流转税额的 7%缴纳，中外合资企业免征； 4、教育费附加：公司的养殖收入根据鲁地税字[1996]5 号文《关于印发的通知》的规定，按产品销售收入的 4‰计提；除养殖收入外，按公司按应缴流转税额 的 3%缴纳；中外合资企业免征； 5、地方教育费附加：公司按应缴流转税额的 1%缴纳，中外合资企业免征； 6、其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 蔬菜、面 荣成荣山食品 山东省荣 类、肉类食 蔬菜、面类、肉类食品的加 控股子公司 200 万美元 有限公司 成市 品的加工 工，销售本公司产品 销售 蔬菜、面 荣成荣东食品 山东省荣 类、肉类食 加工蔬菜、面类、肉类食品， 控股子公司 200 万美元 有限公司 成市 品的加工 销售本公司产品 销售 荣成荣健食品 山东省荣 加工销售 养殖海产品、肉类、菜类食 控股子公司 80 万美元 有限公司 成市 水产食品 品的加工，销售本公司产品 荣成荣康食品 山东省荣 加工销售 1200 万美 水产品加工，销售本公司产 控股子公司 有限公司 成市 水产品 元 品 山东好当家海 山东省荣 销售海洋 洋食品销售有 全资子公司 5,000,000 销售食品 成市 食品 限公司 海洋捕捞； 山东好当家海 山东省荣 水产品冷 海洋捕捞；水产品冷冻加工 洋捕捞有限公 控股子公司 10,000,000 成市 冻加工销 销售 司 售 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司的 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资额(分期出 净投资的余额（资不抵 例（%） 例（%） 并报表 资适用) 债子公司适用） 荣成荣山食品有限公司 65 65 是 荣成荣东食品有限公司 55 55 是 52 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 荣成荣健食品有限公司 75 75 是 荣成荣康食品有限公司 75 75 是 山东好当家海洋食品销 100 100 是 售有限公司 山东好当家海洋捕捞有 30 99 是 限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 55,661.47 / / 41,859.98 银行存 / / 35,064,798.68 / / 59,359,045.46 款： 人民币 / / 28,575,964.46 / / 46,991,504.54 美元 166,254.41 6.8346 1,136,282.39 75,930.40 7.3046 554,641.2 日元 70,754,155.00 0.07565 5,352,551.83 184,392,166.00 0.064064 11,812,899.72 其他货 币资 / / 8,456,411.85 / / 15,115,436.34 金： 合计 / / 43,576,872.00 / / 74,516,341.78 （1）其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 （2）货币资金期末数年比期初数减少的主要原因，系公司 2008 年度经营活动产生的现金流量净额 比 2007 年度有所减少所致。 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比 比 比例 金额 例 金额 金额 例 金额 例 (%) (%) (%) (%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 11,362,427.66 100 710,540.40 100 18,711,327.02 100 1,067,949.68 100 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 合计 11,362,427.66 / 710,540.40 / 18,711,327.02 / 1,067,949.68 / （1）应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）2008 年 12 月 31 日欠款金额位列前五名的金额合计 6,334,908.96 元，占应收账款余额的 55.75%。 53 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 11,035,501.80 97.12 567,077.69 18,378,811.07 98.22 918,940.55 一至二年 49,222.00 0.43 4,922.20 1,038.06 0.01 103.81 二至三年 1,038.06 0.01 207.61 56,112.09 0.30 11,222.42 三年以上 276,665.80 2.44 138,332.90 275,365.80 1.47 137,682.90 合计 11,362,427.66 100 710,540.40 18,711,327.02 100 1,067,949.68 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比 比 比 金额 例 金额 例 金额 例 金额 例 (%) (%) (%) (%) 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 14,285,978.10 100 6,691,070.64 100 14,633,314.66 100 892,340.75 100 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 合计 14,285,978.10 / 6,691,070.64 / 14,633,314.66 / 892,340.75 / （1）其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）2008 年 12 月 31 日欠款金额位列前五名的金额合计为 5,462,762.23 元，占其他应收款余额 的 38.24%。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 12,834,339.30 89.84 6,416,731.46 13,953,485.06 95.35 697,674.25 一至二年 1,145,395.77 8.01 114,539.57 325,620.77 2.23 32,562.08 二至三年 56,073.02 0.40 11,214.60 50,000.00 0.34 10,000.00 三年以上 250,170.01 1.75 148,585.01 304,208.83 2.08 152,104.42 合计 14,285,978.10 100 6,691,070.64 14,633,314.66 892,340.75 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 54 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 4、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 8,840,108.74 89.48 4,288,031.87 97.82 一至二年 999,132.72 10.11 95,538.38 2.18 二至三年 40,679.40 0.41 合计 9,879,920.86 100 4,383,570.25 100 预付账款中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 公司预付账款期末数比期初数增加 125.39%，主要原因是公司 2008 年末预付材料款比 2007 年末 有所增加所致。 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,070,484.72 33,070,484.72 23,470,996.53 23,470,996.53 在产品 17,510,513.92 17,510,513.92 7,884,002.91 7,884,002.91 库存商 39,133,844.46 1,036,120.21 38,097,724.25 47,749,644.00 874,118.48 46,875,525.52 品 消耗性 生物资 245,853,654.79 245,853,654.79 186,234,124.99 186,234,124.99 产 低值易 16,725,209.32 16,725,209.32 15,806,380.16 15,806,380.16 耗品 包装物 1,246,686.05 1,246,686.05 772,097.01 772,097.01 合计 353,540,393.26 1,036,120.21 352,504,273.05 281,917,245.60 874,118.48 281,043,127.12 6、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 其中： 在被投 在被投资单 增减 本期 减值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 位表决权比 变动 减值 准备 持股比 例（％） 准备 例（％） 威海市商业 银行股份有 43,000,000.00 43,000,000.00 43,000,000.00 3.31 3.31 限公司 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,262,946,313.21 93,215,434.10 26,182,607.20 1,329,979,140.11 55 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 其中：房屋及建筑 982,976,049.55 49,716,943.38 3,032,068.50 1,029,660,924.43 物 机器设备 178,274,582.66 28,803,713.23 4,970,162.06 202,108,133.83 运输工具 19,413,858.94 9,629,092.64 9,784,766.30 专用设备 82,281,822.06 14,694,777.49 8,551,284.00 88,425,315.55 二、累计折旧合 247,359,944.94 56,400,042.64 10,774,051.90 292,985,935.68 计： 其中：房屋及建筑 138,544,747.15 25,629,396.68 651,565.71 163,522,578.12 物 机器设备 76,285,458.82 17,750,266.65 3,455,465.73 90,580,259.74 运输工具 9,234,217.70 3,383,410.78 5,850,806.92 专用设备 23,295,521.27 13,020,379.31 3,283,609.68 33,032,290.90 三、固定资产净值 1,015,586,368.27 36,815,391.46 15,408,555.30 1,036,993,204.43 合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 四、减值准备合计 1,369,760.85 24,293,496.32 25,663,257.17 其中：房屋及建筑 1,369,760.85 15,841,788.95 17,211,549.80 物 机器设备 7,633,016.54 7,633,016.54 运输工具 128,755.53 128,755.53 专用设备 689,935.30 689,935.30 五、固定资产净额 1,014,216,607.42 12,521,895.14 15,408,555.30 1,011,329,947.26 合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 本公司 2008 年度在建工程完工转入固定资产的金额为 67,746,368.63 元。 8、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工 25,786,046.75 25,786,046.75 2,038,108.38 2,038,108.38 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名 工程进 资金来 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 称 度 源 参池参 场改扩 393,604.98 30,168,045.28 26,702,935.62 90％ 自筹 3,858,714.64 建项目 金海湾 18,552,902.03 8,074,943.63 50％ 自筹 10,477,958.40 56 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 大坝 防潮堤 446,043.35 9.2％ 自筹 446,043.35 展览馆 6,435,803.84 855,387.90 80％ 自筹 5,580,415.94 其 他 1,644,503.40 44,821,844.03 41,043,433.01 50％ 自筹 5,422,914.42 合计 2,038,108.38 100,424,638.53 76,676,700.16 / / 25,786,046.75 （2）本公司在建工程期初数、本期增加数、本期转入固定资产的金额以及期末数中均无借款费用 资本化的金额。 9、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 二、累计摊销合计 三、无形资产净值 合计 四、减值准备合计 五、无形资产净额 58,764,125.71 1,601,248.90 1,407,476.15 58,957,898.46 合计 （2）本公司期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 10、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1、坏帐准备 646,442.95 841,322.99 2、存货跌价准备 32,250.21 218,529.62 3、可弥补亏损 944,465.60 4、政府补助 1,524,087.50 合计 2,202,780.66 2,004,318.21 11、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转回 合计 销 一、坏账准备 8,562,037.22 439,834.18 1,093,584.21 1,093,584.21 7,908,287.19 二、存货跌价准 874,118.48 1,036,120.21 874,118.48 874,118.48 1,036,120.21 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 1,369,760.85 24,293,496.32 25,663,257.17 值准备 57 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 10,805,916.55 25,769,450.71 1,967,702.69 1,967,702.69 34,607,664.57 12、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 149,000,000.00 207,000,000.00 合计 149,000,000.00 207,000,000.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止, 本公司未发生逾期偿还借款的情况；本公司的借款全部由好当家 集团有限公司提供担保。 13、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 24,000,000.00 37,000,000.00 合计 24,000,000.00 37,000,000.00 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 （2）本公司期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 20,074,032.36 95,790,982.83 78,292,725.09 37,572,290.10 二、职工福利费 三、社会保险费 3,408,988.65 2,638,471.15 3,569,211.99 2,478,247.81 58 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 其中：医疗保险费 1,763,032.12 315,131.78 926,635.42 1,151,528.48 基本养老保险费 1,283,114.96 2,274,171.29 2,592,177.29 965,108.96 失业保险费 193,631.20 43,336.08 44,567.28 192,400.00 工伤保险费 5,832 5,832 生育保险费 169,210.37 169,210.37 四、住房公积金 1,353,682.78 1,353,682.78 五、其他 工会经费和职工教育经费 2,983,642.92 202,907.49 1,836,381.07 1,350,169.34 非货币性福利 5,119,209.99 131,596.37 4,200,562.06 1,050,244.30 合计 32,939,556.70 98,763,957.84 87,898,880.21 43,804,634.33 17、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -5,540,971.32 -4,770,745.29 营业税 38,448.35 37,428.82 所得税 4,521,355.29 -5,686,150.04 个人所得税 56,091.00 5,150,141.23 城建税 28,849.92 195,566.42 教育费附加 529,574.98 609,658.12 房产税 982,002.46 印花税 209,894.51 车船使用税 109,029.60 其他 264,823.79 4,989,737.21 合计 1,199,098.58 525,636.47 / 18、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 其他少数股东 6,976,957.10 4,648,903.60 合计 6,976,957.10 4,648,903.60 / 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 18,000,000.00 17,000,000.00 合计 18,000,000.00 17,000,000.00 59 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款 借款起始日 借款终止日 利率 利率 单位 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） （％） 荣成 2006 年 3 月 2009 年 3 月 人民 人民 5.76 18,000,000.00 6.30 10,000,000.00 建行 14 日 13 日 币 币 荣成 2006 年 3 月 2008 年 5 月 人民 人民 6.57 7,000,000.00 建行 29 日 27 日 币 币 合计 / / / / 18,000,000.00 / / 17,000,000.00 （2）本公司一年内到期的非流动负债系由好当家集团有限公司提供担保获得的长期借款中一年内 到期的部分。 21、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 10,000,000.00 28,000,000.00 合计 10,000,000.00 28,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款单 借款起始 借款终止 利率 利率 位 日 日 （％ 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） ） 荣成建 2007 年 7 2010 年 7 人民 人民 7.02 10,000,000.00 6.30 28,000,000.00 行 月 24 日 币月 23 日 币 人民 人民 币 币 合计 / / / / 10,000,000.00 / / 28,000,000.00 本公司报告期末的长期借款均由好当家集团有限公司提供担保。 22、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 633,600,000 100 633,600,000 100 数 2008 年 6 月 6 日，根据股权分置改革方案，公司原非流通股股东持有的有限售条件流通股 3168 万股解除限制，上市流通。 至本报告期末，公司总股本 63360 万股，其中有限售条件流通股 256,284,800 股，占公司总股本 的 40.45%；无限售条件流通股 377,315,200 股，占公司总股本的 59.55%。 23、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 13,790,925.94 13,790,925.94 其他资本公积 121,804,300.49 121,804,300.49 合计 135,595,226.43 135,595,226.43 60 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 24、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 91,083,014.93 15,333,206.67 106,416,221.60 合计 91,083,014.93 15,333,206.67 106,416,221.60 25、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 224,616,230.28 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 224,616,230.28 / 加：本期净利润 124,457,082.66 / 减：提取法定盈余公积 15,333,206.67 期末未分配利润 333,740,106.27 / 26、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 471,175,919.70 770,194,229.96 其他业务收入 3,780,194.24 3,683,000.95 合计 474,956,113.94 773,877,230.91 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 养殖业 281,375,172.17 87,096,995.46 338,730,010.38 120,383,839.58 食品加工业 230,323,808.98 222,099,280.69 400,576,093.93 382,330,291.39 捕捞业 66,957,807.00 55,938,023.20 57,428,395.10 43,682,334.85 加：内部销售抵消 -107,480,868.45 -92,809,943.71 -26,540,269.45 -23,017,986.84 合计 471,175,919.70 272,324,355.64 770,194,229.96 523,378,478.98 本公司 2008 年度营业收入前五名单位金额合计为 131,919,034.02 元，占 2008 年度营业收入总 额的比例为 27.77%。 本公司冷冻食品的销售收入 2008 年比 2007 年减少 42.50%，主要是由于受金融危机的影响，国外 需求减少，因而造成冷冻食品的出口量下降所致。 27、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 131,871.69 24,924.42 教育费附加 1,466,183.43 1,645,221.12 其他 33,418.49 137,858.42 合计 1,631,473.61 1,808,003.96 / 61 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 28、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -653,750.03 574,780.80 二、存货跌价损失 162,001.73 874,118.48 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 24,293,496.32 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 23,801,748.02 1,448,899.28 29、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 12,833.40 其中：固定资产处置利得 12,833.40 燃油等补贴 5,589,014.40 浒苔打捞补助 4,207,380.00 其他 1,338,812.81 614,235.04 合计 11,148,040.61 614,235.04 本公司 2008 年度收到的燃油补贴为当地财政部门按照国家有关规定给予公司海洋捕捞渔船的燃 油补贴费用。 本公司 2008 年度收到的浒苔打捞补助为当地财政部门按照国家有关规定对赴青岛海域打捞海面 浒苔给予的补助。 30、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 899,557.53 1,635,976.40 其中：固定资产处置损失 899,557.53 1,635,976.40 对外捐赠 200,000.00 其他 324,258.38 177,176.85 合计 1,423,815.91 1,813,153.25 31、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 7,244,312.39 7,908,121.59 期所得税 递延所得税调整 -198,462.45 -861,780.03 合计 7,045,849.94 7,046,341.56 62 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： （1）2008 年度每股收益 基本每股收益=归属于母公司普通股股东合并净利润/发行在外普通股加权平均数 =124,457,082.66/633,600,000.00 = 0.20 元 稀释每股收益=归属于母公司普通股股东合并净利润/发行在外普通股加权平均数 = 124,457,082.66/633,600,000.00 = 0.20 元 （2）2007 年度每股收益 基本每股收益=归属于母公司普通股股东合并净利润/发行在外普通股加权平均数 =201,579,547.58/633,600,000.00 = 0.32 元 稀释每股收益=归属于母公司普通股股东合并净利润/发行在外普通股加权平均数 = 201,579,547.58/633,600,000.00 = 0.32 元 33、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 政府补贴 14,042,744.40 利息收入 728,097.20 其他 5,809,812.20 合计 20,580,653.80 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 办公费、通讯费 2,118,289.43 差旅费 1,338,388.88 广告宣传费 2,502,248.01 技术服务费 368,922.20 检测费 607,190.00 汽车费、运输费 1,819,398.77 修理费 1,170,823.55 业务招待费 750,829.09 租赁费 268,737.00 其他 5,837,920.86 合计 16,782,747.79 34、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 122,920,947.27 204,295,291.60 加：资产减值准备 23,801,748.02 1,484,645.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 51,976,946.92 52,631,318.81 折旧 63 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 1,407,476.15 1,373,659.96 长期待摊费用摊销 89,624.52 129,380.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 899,557.53 496,313.30 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,139,663.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,977,031.20 19,824,156.14 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 198,462.45 -861,780.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -71,299,144.20 -70,165,006.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,225,671.01 14,334,388.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,989,136.76 -34,808,674.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 135,209,184.11 189,873,356.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,120,460.15 59,400,905.44 减：现金的期初余额 59,400,905.44 41,796,522.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,280,445.29 17,604,382.76 本公司 2007 年度现金流量表期末的现金与资产负债表货币资金期末数的差异原因为现金流量表 中的现金不包含银行承兑汇票保证金 15,115,436.34 元。 本公司 2008 年度现金流量表期末的现金与资产负债表货币资金期末数的差异原因为现金流量表 中的现金不包含银行承兑汇票保证金 8,456,411.85 元。 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 1,091,168.71 100 179,176.91 100 1,991,826.72 100 230,297.39 100 合的风险较 大的应收账 款 合计 1,091,168.71 / 179,176.91 / 1,991,826.72 / 230,297.39 / 64 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 813,710.46 74.57 40,685.52 1,663,256.38 83.50 83,162.82 一至二年 792.45 0.04 79.25 二至三年 792.45 0.08 158.49 56,112.09 2.82 11,222.42 三年以上 276,665.80 25.35 138,332.90 271,665.80 13.64 135,832.90 合计 1,091,168.71 100.00 179,176.91 1,991,826.72 100.00 230,297.39 本公司期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 本公司期末应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计为 743,329.71 元，占 2008 年 12 月 31 日应 收账款余额的 68.12%。 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不 重大但按信 用风险特征 3,339,694.5 组合后该组 64,726,556.49 100 100 77,716,756.18 100 3,986,400.65 100 2 合的风险较 大的其他应 收款项 3,339,694.5 合计 64,726,556.49 / / 77,716,756.18 / 3,986,400.65 / 2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 64,284,582.68 99.32 3,214,229.13 77,492,394.32 99.71 3,874,619.72 一至二年 238,803.80 0.37 23,880.38 1,000.00 100.00 三年以上 203,170.01 0.31 101,585.01 223,361.86 0.29 111,680.93 合计 64,726,556.49 100.00 3,339,694.52 77,716,756.18 100.00 3,986,400.65 本公司期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 本公司期末其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计为 61,771,560.49 元，占期末其他应收款 余额的 95.43%。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 65 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投 中： 资单位 被投资 增减 减值 资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期 表决权 单位 变动 准备 持股比 减值 比例 例（％） 准备 （％） 荣成荣 健食品 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 75 75 有限公 司 荣成荣 东食品 5,896,000.00 5,896,000.00 5,896,000.00 55 55 有限公 司 荣成荣 山食品 11,271,000.00 11,271,000.00 65 65 有限公 司 荣成荣 康食品 76,866,277.00 76,866,277.00 76,866,277.00 75 75 有限公 司 山东好 当家海 洋食品 3,211,974.60 3,211,974.60 3,211,974.60 100 100 销售有 限公司 山东好 当家海 洋捕捞 121,782,934.39 121,782,934.39 121,782,934.39 30 99 有限公 司 威海市 商业银 行股份 43,000,000.00 43,000,000.00 43,000,000.00 3.31 3.31 有限公 司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 302,234,685.39 364,611,858.26 其他业务收入 3,162,781.00 2,338,746.37 合计 305,397,466.39 366,950,604.63 66 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 养殖业 281,375,172.17 87,096,995.46 338,730,010.38 120,383,839.58 食品加工业 20,859,513.22 23,211,385.84 25,881,847.88 24,095,107.83 合计 302,234,685.39 110,308,381.30 364,611,858.26 144,478,947.41 本公司 2008 年度营业收入前五名单位金额合计为 61,140,700.11 元，占 2008 年度营业收入总额 的比例为 20.02%。 5、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 153,332,066.71 191,597,894.17 加：资产减值准备 22,970,955.99 2,873,552.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 29,904,471.50 29,956,897.79 折旧 无形资产摊销 1,310,932.67 1,267,454.64 长期待摊费用摊销 200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 880,328.21 223,816.97 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,139,663.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,977,031.20 19,824,156.14 投资损失（收益以“－”号填列） -2,752,878.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -499,260.79 25,347.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -69,878,262.78 -44,372,408.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,272,768.95 -23,172,035.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,477,151.56 4,881,756.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 109,793,880.10 181,693,215.51 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,775,052.65 28,376,803.01 减：现金的期初余额 28,376,803.01 22,722,420.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,601,750.36 5,654,382.35 67 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 企 法 母公司对 母公司对 本企 母公司 业 人 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 名称 类 代 持股比例 表决权比 终控 码 型 表 (%) 例(%) 制方 水产品加 工销售；海 荣成市 好当家 唐 洋捕捞；纸 虎山镇 集团有 传 制品生产 862,769,000 47.76 47.76 72481672-6 沙嘴子 限公司 勤 销售；经营 村 进出口业 务。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股 子公司全 企业类 法人代 表决权 组织机构 注册地 业务性质 注册资本 比例 称 型 表 比例(%) 代码 (%) 蔬菜、面 荣成荣山 中外合 山东省 类、肉类 61377215- 食品有限 王顺强 200 万美元 65 65 资 荣成市 食品的加 0 公司 工销售 蔬菜、面 荣成荣东 中外合 山东省 类、肉类 61377205- 食品有限 王顺强 200 万美元 55 55 资 荣成市 食品的加 4 公司 工销售 荣成荣健 中外合 山东省 加工销售 75175393- 食品有限 李鹏程 80 万美元 75 75 资 荣成市 水产食品 5 公司 荣成荣康 中外合 山东省 加工销售 72079854- 食品有限 李鹏程 1200 万美元 75 75 资 荣成市 水产品 0 公司 山东好当 家海洋食 有限责 山东省 销售海洋 76665056- 张术森 5,000,000 100 100 品销售有 任公司 荣成市 食品 8 限公司 山东好当 海洋捕 家海洋捕 有限责 山东省 捞；水产 78928022- 张术森 10,000,000 30 99 捞有限公 任公司 荣成市 品冷冻加 1 司 工销售 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 荣成加荣食品有限公司 母公司的控股子公司 61377223-0 荣成荣盛包装材料有限公司 母公司的控股子公司 61377054-2 荣成邱家水产有限公司 母公司的控股子公司 72624540-2 荣成荣茂水产开发有限公司 母公司的控股子公司 61377409-2 68 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交易 关联方 交易 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 金额的比例 类型 比例（%） （%） 荣成邱家水 接受水、 市场价格 26,986,155.36 35.56 29,418,401.43 50.03 产有限公司 电汽服务 荣成加荣食 购买面包 市场价格 5,339,152.37 7.04 10,597,458.07 18.02 品有限公司 粉 荣成荣盛包 购买包装 装材料有限 市场价格 6,164,106.06 8.13 9,946,990.40 16.92 物 公司 购买工程 好当家集团 车辆、加 市场价格 9,119,579.73 12.02 8,841,828.79 15.03 有限公司 油款 荣成宇洲水 产食品有限 购设备 市场价格 1,978,631.25 2.61 公司 荣成荣安建 筑工程有限 工程款 市场价格 12,310,180.85 16.23 公司 荣成东保汽 车维修服务 修理费 市场价格 1,000,522.37 1.32 有限公司 荣成荣茂水 产开发有限 销海鱼 市场价格 6,642,097.24 8.76 10,447,027.60 100 公司 荣成加荣食 销鱼排 市场价格 1,718,274.64 2.27 品有限公司 荣成荣研食 销海带 市场价格 1,342,175.00 1.77 品有限公司 好当家集团 销海产品 市场价格 1,728,618.58 2.28 有限公司 山东邱家实 销海产品 市场价格 951,258.49 1.25 业公司 威海好当家 闻涛度假旅 销海产品 市场价格 576,516.64 0.76 游服务有限 公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 截至 2008 年 12 月 31 日，无需要披露的重大承诺事项。 69 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 (十三) 资产负债表日后事项： 本公司 2009 年 4 月 27 日召开的董事会会议表决通过了公司 2008 年度利润分配预案：公司 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 (十四) 其他重要事项： 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -886,724.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 9,796,394.40 补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 814,554.43 少数股东权益影响额 -101,570.40 所得税影响额 -2,541,792.81 合计 7,080,861.49 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 10.29 10.85 0.20 0.20 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 9.71 10.23 0.19 0.19 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 124,457,082.66 201,579,547.58 1,084,894,471.64 1,209,351,554.30 70 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期间内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、公司章程。 董事长：李鹏程 山东好当家海洋发展股份有限公司 2009 年 4 月 29 日 附件一 公司内部控制的自我评估报告 详见年报附件。 附件二. 公司披露履行社会责任的报告 详见年报附件。 71 山东好当家海洋发展股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内 部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。山东好当家海 洋发展股份有限公司（以下简称"公司"）一直致力于建设良好的内部控制环境 和完善的内部控制体系。上市以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《上 海证券交易所上市公司内部控制指引》以及财政部《企业内部控制基本规范》 的要求，并结合公司的所处行业特点及业务发展状况，已建立较完善的内部控 制制度体系，为公司实现持续、快速、健康发展奠定了坚实的基础，实践证明， 公司内部控制制度具备了完整性、合理性和有效性。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且， 内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公 司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措 施。现就公司制订内部控制制度的基本原则、目标及主要内部控制制度分析如 下： 一、公司内部控制制度遵循的基本原则 1、全面性原则：公司内部控制制度涵盖所有业务、部门、岗位和人员，渗透到 决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞； 2、重要性原则：本公司内部控制突出重点原则，针对重要业务与事项、高风险 领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷； 3、制衡性原则：保证内部部门和岗位的设置合理，权责分明，并通过切实可行 的相互制约措施消除内部控制的盲点； 4、适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平及 公司所处的环境相适应，并随着公司内、外部环境的变化、经营业务的调整、管 理要求的提高等不断改进和完善； 5、成本效益原则：公司在保证内部控制有效性的前提下，与公司经营规模、业 务范围、经营特点、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部 控制目标。 二、公司内部控制制度应达到的目标 1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制， 执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健 康运行； 3、建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为， -1- 保护公司财产的安全完整。 4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 三、公司主要内部控制体系 （一）内部环境 1、治理结构 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企 业内部控制基本规范》等法律法规的规定，及时修订了《山东好当家海洋发展股 份有限公司章程》及《山东好当家海洋发展股份有限公司股东大会议事规则》、 《山东好当家海洋发展股份有限公司董事会议事规则》、《山东好当家海洋发展 股份有限公司监事会议事规则》、《山东好当家海洋发展股份有限公司总经理工 作细则》等一系列规章制度，对股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限 进行了明确界定，形成科学有效的职责分工和制衡机制，进一步完善公司的法人 治理结构。 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、 执行机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则。明确股东 大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事 项进行决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进 行管理和决策；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常 经营管理活动，落实董事会的相关决议。监事会是公司的监督机构。 公司成立了专门的内控小组，专门负责内控制度的拟定和修改，并由公司 审计部全面负责监控内部控制实施及日常工作。 公司依法设立董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核 委员会四个专门委员会，各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案提 交董事会审查决定。并根据《上市公司治理准则》的相关要求制定了《山东好当 家海洋发展股份有限公司董事会专门委员会实施细则》，对各专门委员会的职 责、决策程序、目标都作了详尽的阐述。公司法人治理制度规范公司的组织和 行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，构建公司基本的组织架构和授权、 监督体系，保证了公司法人治理的高效运转。 2、机构设置及权责分配 结合公司所属行业特点及管理现状，公司设有财务部、人力资源部、审计部、 证券部、技术研发中心、质量监督部、物资采购部等相关职能部室和生产分厂等， 各部门按照独立运行、相互制衡的原则履行职责，职能明确、权责明晰，避免相 互推诿现象的发生。 公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法 律法规及其公司章程的规定，通过有效的制度保证实行必要的监管。 3、内部审计 公司董事会下设审计委员会，在审计委员会下专设内部审计部门，并采用 多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查工作，通过对公司与财务报表 相关的内部控制制度的执行情况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻 实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行。同时对公司及下属子公司所有经营 管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合 -2- 理性、合法性做出合理评价，降低了公司经营风险，强化内部控制，优化公司 资源配置，完善公司的经营管理工作。 4、人力资源政策 根据国家有关法规政策，结合公司自身的特点，制订和完善了《山东好当家 海洋发展股份有限公司劳动人事用工管理办法》、等一系列相关人事管理内控制 度，对组织机构设置、竞争上岗、下岗分流及薪酬管理以及员工劳动合同的签 订、变更、解除、终止等手续均作了详尽的规范，在机构设置上，责权明确、 管理科学；人员配备上，精干高效、合理分工。 公司本着尊重知识、尊重人才的原则，结合经营特点，为员工提供多种形式 的培训，提高员工的职业道德修养和业务水平，增强了企业员工的整体素质。 5、企业文化 多年以来，公司一直注重企业文化建设，始终坚持以企业文化作为促进改 革发展的助推剂，通过挖掘、凝聚、宣扬，不断丰富以“团结、求实、科学、 创业”为内核的企业精神，落实以员工为本、全心全意依靠员工办好企业的理 念，追求改革与发展并重，成果与投资者共享，创建公平正义的管理环境、创 建严格扎实的工作作风、创建惜福感恩的思想境界、创建求职创新的精神追求， 努力培育强大的精神凝聚力和文化向心力，促进好当家和谐发展。 （二）风险评估 公司根据战略目标及发展思路，结合公司所属行业特点，建立、健全完善 的风险评估体系：根据设定的控制目标，准确识别内部风险和外部风险，及时 进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了 应急各项风险的应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序 和责任追究制度，有效的控制各项潜在风险。识别的风险以及应对措施主要包 括如下几个方面： 1、宏观经济风险 2008年9月份以后，由全球性的金融危机逐渐呈蔓延之势，国内实体经济也 受到较大冲击。针对宏观经济变化的影响，公司的分析及对策如下： 对公司的生产经营和产品结构做出适时的策略性调整，顺应国家刺激经济增 长、拉动内需的形势，公司加大了国内市场的销售力度，从新产品研发到品牌建 设以国内市场为主导。公司食品研究所与山东科研院所积极合作，开发出一系列 高技术含量、高营养价值的海洋生物食品，经过一定时期的运行，公司已在市场 竞争中形成新的竞争优势。 2、税收政策风险： 公司目前是农业产业化国家重点龙头企业，继续享受企业所得税免征优惠政 策，下属控股子公司按税法规定缴纳企业所得税。 国家农业产业化国家重点龙头企业每年依据《农业产业化国家重点龙头企业 认定和运行监测管理暂行办法》对已认定企业进行监测，对不合格企业，取消其 农业产业化国家重点龙头企业资格，不再享受有关政策优惠。 公司会按照《农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》 要求，加强自身建设，推动农业产业化升级，实施农业标准化生产，充分发挥龙 头带动作用。 -3- 3、产品价格风险： 海参是公司的主导产品，其价格波动对公司利润水平有直接影响。 2008年度受金融危机影响，海产品消费市场萎缩，海参价格出现了一定程度 的下滑，销量有所下降。针对当前经济形势，公司管理层采取了各种行之有效的 措施降低养殖成本，提高成活率，提高海参产品加工比例，同时与经销商建立长 期稳固的合作关系，形成战略合作同盟，保存实力，增强市场应变能力及抵御风 险能力。 4、其他风险评估 根据公司的发展战略，拟定公司的中、长期发展规划，从而确定年度生产 经营目标，并在公司范围内下发并逐级分解、落实，以保证年度生产经营目标 的实现。公司坚持每周召开总经理办公会，保证生产经营正常、有序、稳定运转， 真正做到风险防范。同时公司一直强化以财务管理为中心，努力实现业务一体化、 管控一体化。财务部门每月及时分析各项财务数据，对其可能产生的风险进行判 断，并以财务分析报告的形势及时报告管理层，使公司管理层能及时了解公司生 产经营状况，并且根据各项综合性的统计数据和分析报告，作出各项生产经营决 策。 （三）控制活动 公司结合风险评估结果，通过过手工控制与自动控制、预防性控制与发现 性控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控 制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等措施，将风险 控制在可承受度之内。公司主要通过建立健全各项管控制度，有效控制各项风 险。基本管控制度为制定及实施公司整个具体管理系统和程序提供了原则和方 法，是对法人治理制度的落实和细化。 1、公司部门、分公司及控股子公司内部控制制度 ①公司部门内部控制制度：公司按照符合现代企业管理的要求，对公司各部 门的职责和权限、考核和奖惩等作了明确的规定，保证了公司决策机构的规范运 作、各项业务活动的健康运行以及公司经营管理目标的实现。 ②分公司和控股子公司内部控制：根据公司总体战略规划，统一协调控股 子公司、分公司的经营策略和风险管理策略；公司建立了控股子公司、分公司 的业绩考核及激励制度，并制订了重大事项内部报告制度，以此规范控股子公 司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等行为。定期取得控 股子公司月度财务报表和生产经营管理分析资料，及时检查、了解控股子公司 生产经营及管理状况。对控股子公司重要部门、关键岗位的管理人员实行委派 制并定期轮换。结合各控股子公司生产经营相对独立特点，建立与之相适应的 分层管理、责任到人的管理模式，对子公司和分公司各级管理人员分别制订目 标责任，并制订了一整套既能灵活适应市场需求又能保证公司统一管理的采购 制度和营销制度，有力地保障了公司经营目标实现。 2、公司业务环节内部控制制度 （1）销货及收款环节内部控制： 根据行业市场状况及公司产品特点，为充分调动经销人员的积极性、 扩大公司产品的市场占有率，公司制订了《山东好当家海洋发展股份有限公司销 -4- 售制度》，将产品销售市场划分为若干个销售分区，由销售经理负责销售分区的 营销活动，同时将销售任务和货款回笼指标具体落实到产品销售经理日常绩效考 核之中。公司还制订了与销售模式相适应的订单处理、信用管理、销售合同管理、 成品入库、放行及交付管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、 收到现款及其记录等管理制度，规范了公司营销活动中各环节流程，避免或减少 坏账发生。 公司销货与收款环节程序测试： ①检查不相容岗位是否相互分离：销售、发货、收款各部门设置及负责具 体业务人员岗位分离、办事与审批人员分离。 ②检查销售和收款的确认是否经过适当的授权审批。抽查销售发货及收款 记录样本，确认相关销售的价格是否按合同规定执行，低于核定价格是否按规 定程序履行价格报批程序，是否已由负责人签字确认，是否附有发票开具通知 单，发票与开票通知单、发运通知单上的价格数量、品种是否相符，并分别询 问销售人员及财务部相关会计，确认月底是否对帐。 ③抽查销售发票，确认是否盖章，是否与仓库房核对出库数量。 （2）采购及付款环节内部控制： 为了加强采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款 过程中的差错和舞弊，公司制订了《山东好当家海洋发展股份有限公司采购管理 制度》，根据生产经营的特点，规范了原材料的比质比价采购、招标采购管理程 序、原材料的编号、入库、点数、质检、入账、发放、盘存等一系列管理流程。 对于大宗原材料采购一律统一采用招标或议标方法进行，由各有关部门负 责人参加招评标，整个招评标过程本着公开、公平、公证的原则进行，从而拓 宽公司原辅材料采购渠道，降低原辅材料采购成本，提高公司的市场竞争力。 对与关联方货物采购，公司按照《山东好当家海洋发展股份有限公司关联交 易决策制度》进行采购活动。采购及付款内控制度的制订，规范了采购人员的 业务行为，使公司的原材料流转有序、付款有度。实物资产管理做到了仓库定期 盘点，财务月月核查，物资库存账、卡、物相符，有效地保证了生产成本的真实 可信和公司资产的安全。 采购及付款环节内部控制程序实施的测试： ①、检查不相容岗位是否相互分离：检查是否存在采购与付款业务不相容 职务混岗的现象，实际办理采购与付款业务的请购、审批、核价、采购、验收、 付款是否由不同的员工担任。 ②、检查物资采购的招标过程是否合规：查阅招标过程的全部文件，检查 其招标过程是否合法、合规。 ③采购的各项物资是否与月度采购计划一致，对采购计划外的生产急需的 物资是否事后履行补充报批程序。 ④物资入库检查：对所采购物资的磅房码单、发票、入库单、质量检验报 告与合同、采购发票进行抽样检查测试，检查单据是否齐全。 ⑤有关单据、凭证和文件的使用和保管情况：重点检查所有款项支付凭证、 是否均有适当的审批预算控制制度，凭证的登记、领用、传递、保管、注销手 续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。 -5- ⑥抽查预算申请是否经过相应的审批：抽查预算由经办部门提出的申请， 是否经过部门负责人、分管副总、董事长或董事会的适当审批重点检查预算编 制的依据是否真实，是否按规定对预算进行审核。 （3）生产环节内部控制： 针对公司产品生产特点，为合理安排生产计划，降低库存、提高产品市场 占有率，公司根据各分厂生产实际情况制订了相关的管理制度。这些制度明确 了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责。包括拟定生产计划、开 出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销售成本、质 量控制等一系列的操作流程。为各个生产环节紧密衔接，建立正常生产经营秩 序和质量控制体系提供了保障，并且取得ISO9000 质量体系认证。 根据海水养殖、海洋捕捞、食品加工的生产特点，公司专门制订了《安全生 产管理制度》、《环境保护管理制度》、《食品安全管理制度》，将防灾、防意 外工伤事故作为安全生产的重中之重。建立了公司、分厂、车间三级责任人制度， 规定了从总经理、分厂厂长到车间、班组和每个操作岗位的安全职责和权限，强 化员工对应急事故的演练和防范，强化职工安全意识，提高职工安全保护的能力。 使安全生产活动处于受控状态，有效地保证了生产全过程的安全运行。 生产环节内部控制测试程序： ①成本费用业务相关岗位及人员的设置情况：检查不相容职务是否分离， 重点检查是否存在成本业务不相容职务混岗的现象。 ②成本费用业务授权批准制度的执行情况：抽查成本费用支付审批单，重 点检查成本费用业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。 ③成本费用预算制度的执行情况：抽查成本费用原始单据，重点检查成本 费用支出的真实性、合理性、合法性；将成本费用实际发生额与预算金额进行 对比，检查其是否超出预算范围。 （4）固定资产管理环节内部控制： 公司根据行业生产经营特点，设置了设备采购与付款业务的机构和岗位， 健全和完善了采购与付款的控制程序，强化了对采购、审批、采购、验收、付 款等环节的控制。对大型设备的采购做到比质比价采购、采购决策透明，尽可能 堵塞采购环节的漏洞。并对设备保养、维修进行了规范，以确保设备寿命周期费 用最经济、设备综合效能最高，达到降低消耗和延长设备使用寿命的目的。 （5）货币资金管理环节内部控制： 根据公司的特点制订了《山东好当家海洋发展股份有限公司财务管理制度》， 分开设置出纳与会计等岗位，主管会计进行日常业务的监督，明确了各岗位的 职责权限。制订资金支付审批程序，各分厂（职能处室）的款项必须由单位（部 门）负责人、财务负责人审批，费用在规定额度以上，履行逐级报批手续。公 司根据《现金管理暂行条例》的规定，确定本单位现金的开支范围和库存限额。 现金收入及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库。公司严禁出租、出借和转 让账户。银行日记账与银行对账单应核对相符，定期编制银行存款余额调节表。 公司对预留银行印鉴的公司财务专用章与私人印鉴章分开管理，对银行票据和 账目的管理与预留银行印鉴章的管理分开，不由同一人管理。 货币资金管理环节内部控制测试程序： -6- ①检查不相容职位是否分离：取得财务部门岗位设置及人员分工表，检查 实际办理货币资金业务的现金出纳、银行出纳是否分开，出纳不得兼任其他会 计岗位工作，会计制单、稽核、是否由不同的员工担任。 ②审核付款申请单是否经过相关负责人审批，检查货币资金支出的授权批 准手续是否健全,付款申请单是否经过请付部门负责人、分管领导、财务部门负 责人、总经理、董事长或其授权人的批准。 ③查看费用报销是否经过适当授权审批：抽取报销的会计凭证，查看费用 报销单是否经过部门负责人及分管领导、财务部门负责人、总经理或其授权人 的批准。 ④查看员工借款单是否经过适当授权审批：抽取员工借款单，查看是否经 过了部门负责人及分管领导、财务部门负责人、总经理、董事长或其授权人的 批准。 ⑤查看银行存款余额调节表是否及时编制。 ⑥查看现金盘点表是否经过复核：抽取现金盘点表，有无财务部盘点人， 监盘人，以及财务部相关负责人的签字确认。 （6）关联交易环节内部控制： 为进一步加强公司的关联交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东 和债权人的合法权益，特别是中小投资者的合法权益，根据《中华人民共和国 公司法》、《中国人民共和国证券法》和《公司章程》等有关规定，制订了《山 东好当家海洋发展股份有限公司关联交易及关联方资金往来管理制度》。对关联 方、关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回避 与决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定，保证公司与关联方之间订 立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。 关联交易环节内部控制测试： ① 关联方的确定是否真实，有无漏计漏报行为。 ② 关联交易的价格是否公允，抽取对第三方销售或从第三方采购物资的 价格，进行价格公允测试。 ③ 关联交易的决策权限、表决权限是否按规定执行，有关联关系的董事 是否履行回避原则，抽查董事会记录以及相关的合同文本。 ④ 关联交易的披露是否真实、充分、公允。 （7）担保与融资环节内部控制： 为规范公司的担保与融资行为，公司制订了《山东好当家海洋发展股份有限 公司公司章程》、《山东好当家海洋发展股份有限公司股东大会议事规则》、《山 东好当家海洋发展股份有限公司董事会议事规则》对借款、担保、承兑、租赁、 发行新股、发行债券等事项的授权、执行与记录作出规定，规范公司的融资行 为，防范融资风险。公司建立筹资与担保业务的岗位责任制，明确相关部门和 岗位职责、权限，确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。财务 部基于各部门、单位的预算汇总编制财务预算报告，报财务总监批准，财务总监 将预算报告报董事会审议通过。董事会签订法人授权委托书，委托相关融资人员 为银行信贷业务代理人。借款合同经董事长审批，交由董事会授权的相关筹资人 员在银行授信的额度内办理。银行会计审核借款合同，建立银行借款偿还日期台 -7- 账，在借款到期前能及时向财务负责人反映，以利及时安排资金归还。涉及对外 担保行为，严格执行中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监 发[2005]120 号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定。公司自上 市以来，从未发生对外担保事项。 担保与融资环节内部控制测试： ①检查是否存在筹资业务不相容职务混岗的现象，实际办理筹资业务的审 批，办理、记录是否有不同的员工担任。 ②审核财务预算报告是否经过财务经理和财务总监审核批准以及董事会 审议通过。 ③审核授信申请是否经过董事会决议表决通过。 ④审核借款合同是否由董事会授权的相关人员办理，并在贷款合同上签 字，加盖企业公章和法人章。 ⑤ 审核利息单据是否由银行会计复核。 ⑥ 审核是否建立借款合同档案保管，是否建立银行借款台账。 ⑦审核担保业务是否经公司董事会或股东大会批准通过，由董事长或董事 长授权认同银行签订担保合同。 （8）投资环节内部控制： 为规范公司的投资管理行为，有效发挥资本运作功能，防范投资风险，公 司根据《中华人民共和国公司法》、《山东好当家海洋发展股份有限公司公司章 程》，制订了《山东好当家海洋发展股份有限公司投资决策制度》。对委托理财、 对外投资、收购与兼并、短期投资、金融衍生品交易、募集资金使用的决策、 执行等权限和程序作出详细规定。上述投资管理内控制度的制订和有效执行， 保证了公司对外投资的资金安全，确保了投资回报效果。 （四）信息与沟通 公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递 程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及 时、有效。利用内部局域网、办公电子化系统等现代化信息平台，使得各管理层 级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更 便捷、有效。 同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及 相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时 获取外部信息。 （五）内部监督 1、内部控制的检查监督制度 为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司建立 了两级内部控制检查监督制度。 ①公司监事会检查监督制度：监事会是公司常设监督机构，对股东大会负 责并报告工作，由股东大会和公司职工民主选举产生，公司监事会在年度结束 后，根据公司内审部门审计情况对公司本年内部控制执行情况进行总结、分析， 向股东大会提交内部控制检查监督工作报告。为完善法人治理结构提供了强有 力的保证。 -8- ②公司内部审计制度：为防范公司管理风险和加强内部控制，公司建立了 《山东好当家海洋发展股份有限公司内部审计制度》，成立了在董事会领导下内 部审计委员会，配备了数名专职人员和兼职人员，定期或不定期负责对公司财 务收支和经济活动进行内部审计监督。内部审计制度具体对内部审核的范围， 内部审计人员的职责，内部审计的程序以及报告制度等作了具体规定。通过实 施内部审计，减小公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，为内部 控制有效执行和进一步完善提供了有力保障。 2、内部控制检查监督工作的情况 按照独立运行、相互制衡的原则，报告期内公司监事会对公司财务收支、 经济活动、重大关联交易行为、各子公司分公司和部门内部控制制度执行情况 进行定期或不定期的监督检查，对董事和高级管理人员执行公司职务行为时是 否侵害公司利益进行全面监督；对重要关键部门采取突击检查形式进行审计， 以充分确定内部控制制度是否得到了有效遵循；在总经理领导下的内部控制管 理评审会议，定期对公司内部控制制度执行情况进行分部门、分环节进行评审， 年度对内部控制制度执行情况进行全面评审，并撰写管理评审报告。经检查确 认，公司的内部控制制度按照既定制度执行且运行良好，公司各项内部控制制 度已落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。报告期内未发现内部控制制 度存在重大缺陷及其实施过程中出现的重大风险。 （六）内部控制制度有效性的评估 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发 现，自2008年度1月1日起至本报告期末，按照财政部《企业内部控制基本规范》 的标准，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公司董事 会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全、执行 有效。 本报告已于2009年4月27日经公司第六届董事会第五次会议审议通过。 山东好当家海洋发展股份有限公司 董 事 会 2009 年 4 月 27 日 -9- 山东好当家海洋发展股份有限公司 2008 年度社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任 根据《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交 易所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》的相关规定， 本公司首次对外发布《山东好当家海洋发展股份有限公司2008 年社 会责任报告》，客观、真实地反映公司2008 年在从事生产经营活动 中履行社会责任方面的信息。企业社会责任，是指企业作为社会成员， 在追求自身经济效益、保护股东利益的同时，还应对公司员工、债权 人、客户、供应商、企业属地等利益相关者、国家与社会的全面发展、 环境保护、资源利用等承担相应的社会责任。 2008 年公司依据企业所处行业及自身经营特点，本着相互支持 信任、相互合作共赢的理念，在促进社会可持续发展、促进社会环境 及生态可持续发展和促进经济可持续发展等方面，承担了相应的社会 责任，创造了良好的社会效益。公司自上市以来，在做大做强企业、 创造优良业绩、回报公司股东的同时，自觉地把社会责任融入企业战 略、文化建设和生产经营的全过程，切实保护公司员工、债权人、客 户等利益相关者的合法权益，大力推进安全环保、生态资源综合利用 的建设，积极发展循环经济，促进企业、社会、自然的相互融合、和 谐发展。 随着人类社会的不断进步，人与自然的不断融合，企业作为社会 最重要的成员之一，所承担的社会责任越来越受到关注。希望本报 告能与社会各界架起一座新的沟通和交流的桥梁，全方位监督公司履 行企业社会责任，努力推进经济、环境和社会的全面可持续发展。 一、立足资本市场的资源优势，切实保护股东和债权人的利益。 公司通过不断完善法人治理结构，建立“三会一层”相互制约、 -1- 相互监督的约束机制，健全内部控制制度体系，成为制度健全、控制 有效、运作规范的现代企业。公司按照中国证监会的要求，深入开展 推进上市公司专项治理活动，取得明显效果，全面提升了公司治理水 平，提高了公司的整体质量，为保障公司股东和债权人的合法权益奠 定了坚实基础。由于公司法人治理结构完善，内部控制制度健全，信 息披露规范、透明，公司被上海证券交易所纳入“上证公司治理板块” 样本公司。 公司自上市以来，充分利用资本市场的资源优势，资产规模不断 扩大，经营业绩持续增长，综合实力迅速提高，抵御风险能力大大加 强，已成为国内海水养殖行业龙头企业。2008 年公司资产总额达到 15.68亿元，较2004 年上市前增长73.64%，实现销售收入4.74亿元， 较2004 年上市前增长18.5%，利润总额12996万元，净利润12445万元。 为促进地方经济的繁荣发展做出了重大贡献。公司在规模不断扩大、 经营业绩稳步提高的同时，非常重视股东的投资回报、债权人利益的 保护和投资者关系管理。 （1）自上市以来，公司采取现金或者股票方式分配股利的利润 分配政策回报广大投资者，累计向全体公司股东现金分红1.88亿元， 并实施了公积金转增股本和送红股的分红方案，让公司股东从企业发 展中得到优厚的回报。 （2）公司也非常重视债权人合法权益的保障。公司本着“互惠、 互利、友好合作”的原则与各家银行开展银企合作，严格按照借款合 同履行偿债义务，从未发生到期债务未及时偿还的行为，并及时向债 权人通报与其相关的重大信息，切实保护债权人的合法权益不受侵 害，获得公司债权人的一致好评。公司连续多年获得“重合同守信用 企业”的称号 和“AAA”银行信用评级。 （3）为了便于投资者及时了解企业生产经营和重大事项的动态， 公司设立专门机构,负责投资者关系管理,通过电话、网络、接待来访 等多种形式积极与投资者进行交流和沟通，回复投资者咨询，听取 投资者建议和意见。公司按照信息披露的原则让广大投资者公平享有 -2- 知情权、参与权等合法权益，平等地对待公司所有投资者，让广大投 资者全面了解公司的生产经营状况和战略发展规划，坚定他们的投资 信心。 二、重视员工权益，积极参与社会公益事业，承担社会责任，以和谐 的企业氛围增强职工的凝聚力和归属感 企业员工是企业生存和发展最宝贵的资源和财富。公司本着“加 盟不分先后，量才而用；晋升不论资历，唯才是举 ”的企业用人理 念，始终坚持以人为本，注重提升员工综合素质,为员工提供更好的 工作环境和提升职务的机会，2008 年公司组织了财务管理、行政管 理、市场营销、安全生产、商务礼仪等培训，提升员工素质，激发员 工潜力。公司还根据企业发展需要实用操作型人才的特点，与公司控 股股东好当家集团联合办学，按本公司的专业需要设置了海水养殖及 食品加工专业课程，为公司发展提供技能型专业人才，整体提升一线 员工的综合素质。 与此同时，公司还非常重视员工的安全生产和劳动保护，定期组 织员工进行安全教育培训和安全应急措施演练，定期发放劳动保护用 品，提高员工的安全生产意识和自我保护意识；公司还不断地改善工 作环境，优化美化生产作业现场，公司每年对职工进行体检，从根本 上提升员工的职业健康水平。2008 年在对全体员工进行较大幅度提 高工资收入水平的基础上，公司还按照国家相关政策调增了职工养老 保险、医疗保险、意外伤害保险。 公司为构建和谐社会的良好环境，主动承担社会责任，积极参与 社会公益事业，支持社会公益事业的发展。2008 年公司虽然受到金 融危机的影响，但却做到了“不减员、不减薪、不减发展速度”，为 当地社会稳定和经济发展承担了高度的社会责任。“5.12”四川汶川 大地震发生后，公司及全体员工积极向地震灾区捐款捐物，帮助灾区 人民重建家园。 三、加强产品质量的监控，为消费者提供安全优质、营养健康的海洋 食品 -3- 公司是以海水养殖及食品加工为主营业务的企业。公司始终坚持 “以质量求生存，以效益求发展”的经营理念，特别重视食品安全管 理，形成了较强的质量意识和一整套完整的质量管理体系，为达到国 际社会公认的质量控制与管理体系的要求，好当家斥资1000多万元设 立了食品检测中心，负责对公司所有原材料、半成品、成品进行化验 检测，保证了产品质量。公司企业通过了HACCP、ISO9000、ISO14000、 ISO18000等各种认证,质量保证体系完善,产品达到国家标准及日本、 欧盟、美国等国家进口标准。“好当家”牌商标在国内外市场上一直 享有很高知名度和信誉，赢得了国内外消费者的高度信任。 四、努力做好环保工作，推进资源综合利用，发展循环经济，构建实 现企业与自然、社会的和谐共存，持续发展 公司为落实科学发展观，促进可持续发展，长期以来公司开始按 “以养兴渔”的发展战略，大力发展名优特水产生态化养殖，研发高 端海洋食品，走出了一条产学研相结合的产业振兴之路。 公司水产养殖基地引用潮汐原理进行水体交换，养殖结构科学合 理、投放苗种疏密有度，养殖品种全部利用水中的浮游生物及底栖硅 藻等天然饵料自然生长,良好的海洋生态环境，使公司实现了海珍品 的绿色无公害养殖，公司成为全国水产养殖标准化示范区，山东省名 犹新水产养殖示范基地。 综上所述，2008 年公司作为一名社会成员，为促进社会可持续 发展、促进社会环境及生态可持续发展和促进经济可持续发展承担了 相应的社会责任，随着公司规模的不断扩展，经济实力不断增强，公 司将会承担更多的社会责任。今后，我们将加大承担社会责任的力度， 继续促进公司与利益相关者、社会、环境的协调发展，实现社会效益 和经济效益双赢的目标，为建设和谐社会贡献力量。 -4-