羚锐股份(600285)2008年年度报告

河南羚锐制药股份有限公司 600285 2008 年年度报告 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 21 十、重要事项......................................................................... 22 十一、财务会计报告 ................................................................... 30 十二、财务会报告附注………………………………………………………………………………………48 十三、备查文件目录…………………………………………………………………………………………90 1 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 汪群斌 委托董事长熊维政先生代为行使表决权 独立董事 刘奇 委托独立董事张泽书先生代为行使表决权 (三) 天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人熊维政、主管会计工作负责人赵志军及会计机构负责人（会计主管人员）汤伟声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 河南羚锐制药股份有限公司 公司法定中文名称缩写 羚锐股份 公司法定英文名称 Henan Lingrui Pharmaceutial Co.,Ltd 公司法定英文名称缩写 LRGF 公司法定代表人 熊维政 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 都强 董事会秘书联系地址 河南省新县城关解放路 59 号 董事会秘书电话 0376-2973569 董事会秘书传真 0376-2973606 董事会秘书电子信箱 douqiang@vip.sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 叶强 证券事务代表联系地址 河南省新县城关解放路 59 号 证券事务代表电话 0376-2973569 证券事务代表传真 0376-2973606 证券事务代表电子信箱 yeqiang@lingrui.com 公司注册地址 河南省新县向阳路 232 号 公司办公地址 河南省新县城关解放路 59 号 公司办公地址邮政编码 465550 公司国际互联网网址 http://www.lingrui.com 公司电子信箱 douqiang@vip.sina.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 羚锐股份 600285 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 4 月 18 日 公司首次注册地点 河南省工商行政管理局 2 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 410000100020652 税务登记号码 413029614402696 组织机构代码 614402696 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华(北京)会计师事务所有限公司 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -11,248,054.32 利润总额 17,465,457.26 归属于上市公司股东的净利润 10,476,574.59 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,332,645.79 经营活动产生的现金流量净额 43,720,671.77 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 510,378.99 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 23,821,880.00 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,180,110.49 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 5,911,195.35 价值产生的收益 债务重组损益 39,580.32 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -22,886,227.10 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,160,272.16 少数股东权益影响额 -147,051.73 所得税影响额 -5,125,665.36 合计 3,143,928.80 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 423,244,212.59 520,330,937.95 -18.66 393,074,894.31 利润总额 17,465,457.26 103,768,910.74 -83.17 17,795,312.51 归属于上市公司股东的净 10,476,574.59 69,496,693.41 -84.93 12,880,567.50 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 7,332,645.79 23,768,087.34 -69.15 6,022,839.57 润 基本每股收益（元／股） 0.05 0.35 -85.72 0.06 3 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益（元／股） 0.05 0.35 -85.72 0.06 扣除非经常性损益后的基 0.04 0.12 -66.67 0.03 本每股收益（元／股） 减少 10.43 个 全面摊薄净资产收益率（%） 1.98 12.41 2.67 百分点 减少 11.34 个 加权平均净资产收益率（%） 1.85 13.19 2.75 百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 2.86 个百 1.38 4.24 1.25 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 减少 3.21 个百 1.30 4.51 1.29 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量 43,720,671.77 15,985,216.80 173.51 26,763,987.82 净额 每股经营活动产生的现金 0.22 0.08 175.00 0.13 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 968,269,445.44 942,550,577.57 2.73 918,213,507.69 所有者权益（或股东权益） 529,892,170.24 559,979,452.50 -5.37 482,475,430.99 归属于上市公司股东的每 2.64 2.79 -5.38 2.40 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 19,908,172.00 9.92 -10,347,810.00 -10,347,810.00 9,560,362.00 4.76 人持股 3、其他内 22,990,426.00 11.45 -19,544,678.00 -19,544,678.00 3,445,748.00 1.72 资持股 其中：境 内非国有 21,026,426.00 10.47 -17,580,678.00 -17,580,678.00 3,445,748.00 1.72 法人持股 境 内自然人 1,964,000.00 0.98 -1,964,000.00 -1,964,000.00 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 境 外自然人 持股 4 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 有限售条 件股份合 42,898,598.00 21.37 -29,892,488.00 -29,892,488.00 13,006,110.00 6.48 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 157,821,402.00 78.63 29,892,488.00 29,892,488.00 187,713,890.00 93.52 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 157,821,402.00 78.63 29,892,488.00 29,892,488.00 187,713,890.00 93.52 份合计 三、股份 200,720,000.00 100.00 200,720,000.00 100.00 总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 信阳羚锐 2008 年 3 月 13 发展有限 19,596,362 10,036,000 9,560,362 股改承诺 日 公司 上海复星 医药产业 2008 年 3 月 13 13,481,748 10,036,000 3,445,748 股改承诺 发展有限 日 公司 新县鑫源 贸易有限 7,544,678 7,544,678 公司 信阳建设 投资总公 311,810 311,810 司 付荣 1,964,000 1,964,000 合计 42,898,598 29,892,488 13,006,110 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内公司股份未有变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 66,114 户 前十名股东持股情况 股 股东 东 持股比 持有有限售条件股 质押或冻结的 持股总数 报告期内增减 名称 性 例(%) 份数量 股份数量 质 信阳 国 羚锐 有 发展 9.44 18,954,712 -1,041,650 9,560,362 无 法 有限 人 公司 马应 境 龙药 内 业集 非 团股 国 5 10,036,000 10,036,000 无 份有 有 限公 法 司 人 上海 境 复星 内 医药 非 产业 国 4.24 8,512,720 -4,969,028 3,445,748 无 发展 有 有限 法 公司 人 境 信阳 内 新锐 非 投资 国 2.47 4,955,070 855,000 无 发展 有 有限 法 公司 人 境 新县 内 鑫源 非 贸易 国 1.80 3,606,000 无 有限 有 公司 法 人 北京 中建 金豪 未 0.81 1,616,584 57,184 未知 置业 知 有限 公司 熊维 境 0.74 1,480,000 无 政 内 6 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 自 然 人 上海 云联 资产 未 0.62 1,250,000 1,250,000 未知 管理 知 有限 公司 境 内 潘春 自 0.30 600,000 200,000 未知 燕 然 人 境 内 张军 自 0.26 520,000 -750,000 无 兵 然 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 马应龙药业集 团股份有限公 10,036,000 人民币普通股 司 信阳羚锐发展 9,394,350 人民币普通股 有限公司 上海复星医药 产业发展有限 5,066,972 人民币普通股 公司 信阳新锐投资 4,955,070 人民币普通股 发展有限公司 新县鑫源贸易 3,606,000 人民币普通股 有限公司 北京中建金豪 1,616,584 人民币普通股 置业有限公司 熊维政 1,480,000 人民币普通股 上海云联资产 1,250,000 人民币普通股 管理有限公司 潘春燕 600,000 人民币普通股 张军兵 520,000 人民币普通股 前 10 名股东中，除熊维政与信阳羚锐发展有限公司、信阳新锐投资发展有限公司 上述股东关联 存在关联关系外，其它持有有限售条件股份之股东之间不存在关联关系，也不属 关系或一致行 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其它流通 动的说明 股股东之间是否存在关联关系，也未知其它流通股股东是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 7 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 通过上海证券交易 所挂牌交易出售股 份,出售数量占公 信阳羚锐发展有限 司股份总数的比例 1. 9,560,362 2009 年 3 月 13 日 9,560,362 公司 在十二个月内不超 过百分之五,在二 十四个月内不超出 百分之十。 通过上海证券交易 所挂牌交易出售股 份,出售数量占公 上海复星医药产业 司股份总数的比例 2. 3,445,748 2009 年 3 月 13 日 3,445,748 发展有限公司 在十二个月内不超 过百分之五,在二 十四个月内不超出 百分之十。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 本报告期内无战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 信阳羚锐发展有 从事医药、房地产、 熊维政 55,050,000 1998 年 6 月 18 日 限公司 宾馆业、贸易等投资 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 新县财政局 本报告期内公司控股股东与实际控制人没有发生变化。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 东单 是否 内从公 位或 变 在公 司领取 其他 姓 性 年 任期起止日 年初持股 年末持股 股份增减 动 司领 的报酬 职务 关联 名 别 龄 期 数 数 数 原 取报 总额 单位 因 酬、 （万 领取 津贴 元） （税 报 前） 酬、 津贴 熊 2008 年 6 月 8 董事 维 男 53 日～2011 年 6 1,480,000 1,480,000 是 51.97 否 长 政 月8日 董 赵 2008 年 6 月 8 事、 志 男 38 日～2011 年 6 是 36.30 否 总经 军 月8日 理 汪 2008 年 6 月 8 群 董事 男 39 日～2011 年 6 是 1.20 是 斌 月8日 董 程 2008 年 6 月 8 事、 剑 男 47 日～2011 年 6 是 24.81 否 副总 军 月8日 经理 张 董事 男 53 2008 年 6 月 8 1,270,000 520,000 -750,000 减 是 24.81 否 9 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 军 日～2011 年 6 持 兵 月8日 董 事、 2008 年 6 月 8 都 董事 男 35 日～2011 年 6 是 21.80 否 强 会秘 月8日 书 张 2008 年 6 月 8 独立 泽 男 65 日～2011 年 6 是 1.80 否 董事 书 月8日 杜 2008 年 6 月 8 独立 海 男 39 日～2011 年 6 是 1.80 否 董事 波 月8日 2008 年 6 月 8 刘 独立 男 28 日～2011 年 6 是 1.80 否 奇 董事 月8日 李 监事 2008 年 6 月 8 福 会召 男 54 日～2011 年 6 是 31.50 否 康 集人 月8日 潘 2008 年 6 月 8 滋 监事 男 36 日～2011 年 6 是 4.20 否 润 月8日 童 2008 年 6 月 8 雪 监事 女 60 日～2011 年 6 是 0.60 是 兮 月8日 熊 2008 年 1 月 1 副总 维 男 38 日～2010 年 是 26.30 否 经理 平 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 汤 财务 男 37 日～2010 年 是 21.80 否 伟 总监 12 月 31 日 吴 2008 年 1 月 1 副总 希 男 45 日～2010 年 是 21.80 否 经理 振 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 李 副总 男 44 日～2010 年 是 21.80 否 进 经理 12 月 31 日 合 / / / / / / 294.29 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.熊维政：任公司董事长、党委书记、信阳羚锐发展有限公司董事长 2.赵志军：历任公司副总经理、总经理 3.汪群斌：任上海复星医药产业发展有限公司董事长、上海复星医药(集团)股份有限公司董事长 4.程剑军：任公司副总经理、董事 5.张军兵：历任公司监事会召集人、董事 6.都强：任公司董事会秘书、董事 7.张泽书：历任河南省卫生厅副厅长，河南省药品监督管理局党组书记、局长，公司独立董事 8.杜海波：任河南正永会计师事务所有限公司董事长，公司独立董事 9.刘奇：历任东北证券股份有限公司项目经理、方正证券股份有限公司执行董事、招商证券股份有限 公司投资银行部副总裁，公司独立董事 10 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 10.李福康：历任公司副总经理、总经理、监事会召集人 11.潘滋润：任公司财务部经理，职工监事 12.童雪兮：任上海复星医药产业发展有限公司财务部副总经理，公司监事 13.熊维平：任公司副总经理 14.汤伟：任公司财务总监 15.吴希振：任公司副总经理 16.李进：任公司副总经理 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 信阳羚锐发 2004 年 6 月 18 熊维政 董事长 否 展有限公司 日 上海复星医 2001 年 11 月 27 汪群斌 药产业发展 董事长 是 日 有限公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 上海复星医 药（集团） 2007 年 10 月 29 2010 年 5 月 27 汪群斌 董事长 是 股份有限公 日 日 司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司薪酬与考核委员会制订相关方案、董事会批准后实 施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 由公司董事、监事、高级管理人员依据其承担的职责在公司领取报酬；公司对高级管理人员实行年度 考核，每年年初根据公司的总体发展战略和年度的经营目标确定高级管理人员的考核指标，年度结束 后根据指标的完成情况予以考核。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张泽书 任独立董事 换届 杜海波 任独立董事 换届 刘奇 任独立董事 换届 张军兵 任董事 换届 赵志军 任董事 换届 都强 任董事 换届 何春林 离任董事 换届 陈世全 离任董事 换届 李新建 离任独立董事 换届 巴永军 离任独立董事 换届 黄璐琦 离任独立董事 换届 李福康 离任董事、任监事会主席 换届 童雪兮 任监事 换届 11 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 潘滋润 任监事 换届 朱正文 离任监事 换届 张鸣 离任监事 换届 罗炎 离任监事 换届 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,324 公司需承担费用的离退休职工人数 5 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 75 技术人员 50 营销人员 463 生产人员 627 其他 109 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 96 大专 269 其他 959 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 一、公司治理现状 公司治理结构基本健全，相关制度较为完善，规范运作情况良好，具有较为完整的独立性和较强 的内部控制能力，信息披露工作较为规范，公司治理状况符合《公司法》、《证券法》、《上市公司 治理准则》等法律法规的要求。具体如下： 一）公司规范运作情况 1、股东大会：公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规的要求建立 公司法人治理结构，股东大会的召集符合相关规定，会议决议按时披露。 2、董事会：公司董事任职资格和任免程序符合要求，没有独立董事任期届满前无正当理由被免职 的情形，未发现董事与公司存在利益冲突现象；董事会设有战略委员会、提名委员会、审计委员会、 薪酬与考核委员会四个专业委员会，职责分工明确；董事会的召集符合相关规定，会议决议按时披露； 公司董事会秘书是公司高管人员。 3、监事会：公司监事任职资格和任免程序符合要求，职工代表监事数量符合要求，监事会的召开 能够按照法定程序进行，会议决议能够充分及时披露。 4、经理层：公司经理层产生按照《公司法》和公司章程规定进行，能够通过内控机制对日常经营 管理实施有效控制，制定有经营管理目标责任制并有一定奖惩措施，董事会与监事会能对公司经理层 实施有效的监督和制约。 5、内部控制制度：公司按照要求制定了法人治理、经营管理、财务、人力资源、内部审计等方面 内部控制制度；会计核算体系能够按照有关规定建立健全；财务管理符合有关规定，授权、签章等内 部控制环节能够有效执行；设立了审计部门，配备了专职审计工作人员，制定了审计工作规范。 二）公司独立性 公司人员、资产、财务上能够与控股股东分开，机构、业务能够独立于控股股东；发起人投入资 产权属明确，不存在资产未过户情况。 三）公司透明度情况 公司能够按照《上市公司信息披露管理办法》建立信息披露事务管理制度，明确了信息披露责任 人，并得到有效落实；明确了定期报告的编制、审议、披露程序并能够按时披露，年度财务报告全部 12 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 为标准无保留意见；制定了重大事件的报告制度，对事件的发生、发展、结果及传递、审核、披露程 序等进行了严格的规定。 二、开展治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》（上市部函[2007]037 号）， 以及河南证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（豫证监发[2007]127 号） 等文件的要求，公司于 2007 年 4 月至 10 月间开展了公司治理专项活动，成立了以公司董事长为组长 的公司治理专项小组，在完成了自查、公众评议以及整改提高三个阶段后，2008 年，公司又根据河南 监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（豫证监发[200８]２５7 号）文件的要求， 进一步深化公司治理，落实了整改效果。 公司通过开展治理专项活动，在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都有了明显 的改善，提高了上市公司的质量，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。 （一）规范运作、内部制度建设方面 公司一直致力于对内部控制体系的健全和完善，在开展公司治理专项活动后，对公司的内部管理 体系做了进一步的梳理。公司修订了《公司章程》、《内部审计制度》等一系列规章制度，加强了公 司内部控制，提高了公司的整体运作效率和抗风险能力，促进公司规范运作和健康发展。通过规范关 联交易，加强内控，公司未发生过大股东占用上市公司资金，侵害上市公司利益的情况，切实维护了 广大投资者的合法权益。 （二）信息披露方面 根据《上市公司信息披露管理办法》以及《上市公司信息披露管理制度指引》的要求，公司通过 不断地对相关人员进行培训、教育，提高了公司对信息披露重要性、及时性、全面性和主动性的认识， 进一步统一了思想，把信息披露管理工作落到了实处。 （三）投资者关系管理方面 公司通过电话咨询、接待投资者来访等形式积极与投资者进行了沟通，切实做好信息披露工作， 增强了公司的透明度，加强了投资者关系管理，保护了中小投资者利益。今后，公司在这方面还将不 断努力。 为进一步深化公司治理，提高上市公司质量，公司在下列方面将做进一步的改进： 1、积极主动学习新政策、新法规，不断完善和健全公司制度，以进一步规范公司运作，保护广大 投资者权益。 2、进一步健全内部控制制度，完善问责机制，规范关联交易，建立长效机制，加强程序管理，完 善制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，向公司董事、监事和高级管理人员明确其 维护上市公司资金安全的法定义务。 3、完善并执行好《信息披露管理制度》，强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，规范披露 上市公司关联交易和关联人名单，切实保护中小投资者利益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 张泽书 4 4 杜海波 4 4 刘奇 4 3 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司主营业务与控股股东之间业务独立。 公司人员独立于控股股东。公司董事长、总经理、副总经理和董事会秘书 人员方面独立情况 等高级管理人员均在公司领取报酬。 13 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并形成了独立的产、供、 资产方面独立情况 销系统。 公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、管理层独立运作，不 机构方面独立情况 存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独 财务方面独立情况 立开设银行帐户、纳税和作出财务决策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构，目前的管理制度主要包括 三会类、财务管理类、经营管理类、信息披露类等。 （1）三会制度：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《董事会专门委员会实施细则》、《总经理工作细则》等法人治理结构方面的规范制度，并严格遵照 实施，促进了公司法人治理结构的完善和规范运作。 （2）财务管理制度：为加强公司资金管理，有效筹集和安排资金，保证资金安全，公司认真执行 国家财经政策及相关法规制度，严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定处理会计事项，制定 了《财务管理制度》，对资金管理、资产管理、财务管理体制、财务核算、对外投资管理、成本费用 管理、收入和利润分配的管理、财务报告进行了明确的规定。公司严格财经纪律，加强会计监督，制 定了《预算管理办法》，认真编制财务计划指标，规范各种费用开支标准，严格成本管理和考核，有 效规范了预算管理和开支审批权限，保证了各项资金的安全运作。 （3）经营管理制度：公司制定了一系列有关生产经营的制度以及管理办法，包括《安全生产管理 制度》、《市场营销管理制度》、《计划投资管理制度》、《工程建设管理制度》等，有效地促进了 各项工作的开展。 （4）信息披露管理制度：为做到管理透明、充分披露、规范发展，根据有关法律、法规以及公司 章程的要求，公司制定了《信息披露事务管理制度》。制度中对公司信息披露的范围和内容、信息披 露的程序、责任划分以及保密措施等均作出了规定，该制度对公司的经营管理、规范运作以及保护投 资者权益产生了积极影响。 公司管理制度经过逐年完善，在管理制度的行文、发放、修订、作废等方面形成了一套规范的管 理流程和方法。公司对管理制度的执行情况进行评审，并与公司内外部审计工作相结合，使公司各类 管理制度等到有效地贯彻执行。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会与总经理签订年度考核责任书，总经理与生产部门、销售部门及各控股子公司签订年 度考核责任书。年终后根据实际完成情况严格考核与激励。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 5 月 17 日 《上海证券报》 2008 年 5 月 17 日 东大会 14 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 公司于 2008 年 5 月 16 日召开 2007 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2008 年 5 月 17 日的《上海证券报》。出席会议的股东和股东代理人共 5 人，代表股份 33,022,782 股，占公司总股本 的 16.45%。 (二) 临时股东大会情况 公司 2008 年未有召开临时股东大会。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 报告期内，公司创新经营理念，提升管理水平；推行流程再造，实行事业部管理；聚焦市场开拓， 规范终端建设；重塑研发体系，致力科技创新；优化资源配置，努力节降经营成本；弘扬特色企业文 化，充分履行社会责任，使得企业保持了平稳发展的态势。 报告期内，公司实现营业收入 42324 万元，同比减少 18.66%；实现利润总额 1747 万元，同比减少 83.16%；实现归属于公司普通股股东的净利润 1048 万元，同比减少 84.93%。营业收入及利润同比减 少主要原因：一是郑州羚锐制药股份有限公司不再纳入公司报表合并范围；二是去年同期出让武汉健 民股权导致利润基数较大；三是罕见冰冻灾害导致公司部分存货受损；四是经济危机给公司的销售带 来不利影响。 2008 年的关键举措： （1）流程再造，推行事业部改制 公司创新经营理念，进行了流程再造，将管理职能与运营职能分离，总部部门由事务性部门向管 理型部门转型。 （2）财务职能的转换 公司财务部加强了财务管理与分析的功能，强化对资产运营效率和资产价值的分析；加强内部控 制，强调事前监督、事后把关，对研发和技改投入加强了预算控制和审核，加强了理财职能。 （3）人力资源职能的转换 人力资源部在年初配合事业部改制，确立了“管理集中、服务下沉”的工作理念，顺利实施了机 构和人员调整，并立足于公司发展战略出台了面向各事业部和控股子公司的人力资源管理制度。 （4）具有持续生命力的文化的建立与形成 年初，公司提出了新的文化追求，强调追求价值，将企业成功的标准确定为客户满意和实现股东 价值；开始战略性远景规划，强调流程和制度。 2008 年企业主要成果： （1）“羚锐”被推选为“河南工业最具影响力品牌”；“羚锐商标”入选“中国最有价值商标” 品牌榜；羚锐公司被评为“全国工业旅游示范点”并跻身首届中国科技名牌 500 强。 （2）公司被认定为河南省 2008 年度第一批高新技术企业。 （3）透皮贴剂事业部顺利通过了 GMP 检查、GMPA 类企业跟踪检查；信阳分公司第二次顺利通过 GMP 认证，被认证检查组列为河南省 GMP 认证样板企业。 （4）年产 5000 万贴芬太尼项目完成项目征地，产品中试车间通过主管部门验收并投入试验使用， 完成了芬太尼透皮贴剂的临床前技术研究工作。 （5）橡胶膏剂热压法技改土建及辅助工程已全部完工，三条热压法涂布生产线已安装完成并进行 了试生产；自动化仓库建设完成安装并投入使用。 2008 年技术创新、环保节能情况： 公司一向重视科技创新工作，研发部门是公司总部直管的核心部门之一，科技创新公司是公司稳 步发展的发动机。2008 年，公司对羚锐药物研究院、北羚伟业和河南省经皮给药工程技术研究中心进 行了整合，构建了一个以国家认定企业技术中心为核心的大的科研平台。技术中心 2008 年重新进行了 人员的调整和分工，确定了三个研发主体的方向和目标，建立了项目运转流程。2008 年，公司在技术 创新方面主要进行了芬太尼透皮贴剂临床前研究、辣椒风湿膏新基质研究、联苯乙酸透皮贴剂临床前 研究和橡胶膏剂热压法制备工艺深入研究等工作。 公司高度重视环保节能工作，积极推进环境节能政策，严格治理三废污染排放物，各成员企业都 能确保做到达标排放。公司推动各成员企业实行清洁生产，控制和减少污染物的排放总量，通过工艺 改进和产能布局调控，以达到节能减排的效果。2008 年，公司对多条生产线进行了技术改造，可节约 汽油、保护环境；完成锅炉房改造、锅炉水浴除尘和供电系统的安装、改造，可节约用煤，减少烟尘 15 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 排放；信阳分公司完成了 2000L 混合机、湿法制粒机、带式干燥机等设备更新以及大量的设备技术改 造，可节约水、电等能源，同时减少污水排放。2008 年河南省环境保护局对我公司进行了环保核查， 认定我公司建设项目执行了“环境影响评价”和“三同时”制度，主要污染物排放达到国家规定的排 放标准，环保设施稳定运行，产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）、报告期内公司资产构成变化情况表 单位：万元 占总资产比重 占总资产比重 所占比重增 项目 2008 年金额 2007 年金额 （%） （%） 减（%） 应收帐款 4692 4.85 7050 7.48 -2.63 存货 7676 7.93 7723 8.19 -0.26 长期股权投资 11464 11.84 8436 8.95 2.89 固定资产 19818 20.47 20488 21.74 -1.27 在建工程 3503 3.62 343 0.36 3.26 短期借款 28240 29.17 22550 23.92 5.25 长期借款 0 0 1400 1.49 （2）、报告期内公司主要财务数据变动表 单位：万元 项目 2008 年 2007 年 增减幅度（%） 销售费用 -2.24 14352 14681 管理费用 17.07 5739 4902 财务费用 -5.81 1459 1549 所得税费用 -79.77 642 3174 注：管理费用同比增加主要原因：是因为冰冻雪灾导致公司部分存货受损； 所得税费用同比减少主要原因：是因为应纳所得额减少及税率降低。 （3）报告期内公司现金流量数据变动表 单位：万元 项目 2008 年度 2007 年度 增减幅度（%） 经营活动产生的现金流净额 4372 1599 173.42 投资活动产生的现金流净额 -4499 -1900 -136.79 筹资活动产生的现金流净额 2700 -5512 注:经营活动产生的现金流净额同比增加主要原因:公司收到政府补助增加； 投资活动产生的现金流净额同比减少主要原因:公司取得投资收益所收到的现金减少； 筹资活动产生的现金流净额同比增加主要原因:公司银行贷款增加。 （4）、公司主要控股公司的经营情况 单位： 万元 公 司 主要经营范围 注册资本 资产规模 净利润 1000 2412 -265 北京羚锐伟业科技有限公司 医药研究、开发等 16 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 4985 5337 149 河南羚锐保健品股份有限公司 保健品生产 1600 2659 18 新县宾馆有限责任公司 餐饮、住宿服务 2000 2599 -114 北京羚锐卫生材料有限公司 医药卫生材料等 实业投资、房地产 7500 8313 -1357 河南羚锐投资发展有限公司 投资 软膏剂、栓剂、西 1050 1600 116 河南羚锐生物药业有限公司 药片剂 3、2009 年工作计划 2009 年，公司将继续创新经营理念，以“完善内控流程，建立价值体系，科学预算管理，提升员 工价值”为主线，通过建立和完善科学合理的内部控制流程，防范和降低公司运行风险；强化数字化 分析与管理，科学计划全年经济活动，合理降低运营费用，改善成本结构。 （1）加强各运营主体的价值创造 2009 年公司计划将两个事业部与控股企业作为运营主体纳入一个价值管理体系，以统一的价值 标准衡量各运营主体的价值创造。透皮贴剂事业部将坚决贯彻执行年初制定的营销方案，进一步开拓 市场；将积极关注新医改政策的实施，采取积极措施；将创新管理思路，努力降低成本，增加收益； 将积极总结经验，加快热压法投产的进度。信阳分公司将建立快速反应和标准化的招商流程，以确保 市场不断地开发和深化。 （2）强化总部战略功能，完善内控体系 公司总部将强化战略功能，逐步建立和完善内部控制体系，通过制度和流程的建立，将财务和 审计的职能前移，将运营和监督体系分离，力争使所有的经营活动事前有审核，事中有控制，事后有 监督。 （3）科学预算管理 2009 年，公司在内部管理上公司将以“节俭”为主线，通过预算，将节俭贯穿全年。总部财务 部将及时跟踪预算的执行，分析经营中存在的问题，比较不同运营主体成本与费用的效率，随时为经 营决策者提供有价值的信息。 （4）加快科技创新步伐 公司技术中心将进一步完善科研管理运营机制，打造优秀科技研发队伍，推进科技信息、研发共 享平台建设。同时，技术中心还将加快芬太尼透皮贴片项目的实施，做好格拉司琼贴剂项目的开发工 作，做好联苯乙酸贴剂、通络祛痛膏二次开发等项目临床研究工作，加快进行热压法处方、工艺筛选 的研究工作。 4、风险提示 国内药品制造企业竞争日益激烈，前几年国家发改委连续发布药品降价通知。未来国内药品市场 仍然存在进一步降价的风险。对此，公司将一如既往地重视新产品结构的合理优化，保持主要产品业 内成本领先，积极加强产品的营销，优化产品结构；面向未来、积极开发、培育和引进有专利的新产 品，保持公司药品研发与制造业务健康、持续的发展。医疗体制改革逐步启动，产业整合、医药商业 模式转型不可避免。对此，公司将密切关注改革动向，科学整合内外部资源，进一步优化运营模式； 同时，公司还将不断提高企业的创新能力，致力于打造国内优秀医药企业。 公司实际经营业绩较曾公开披露的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是。 公司在 2007 年年度报告中预测：力争 2008 年实现营业收入 49661 万元，管理费用控制在 4700 万元以内。公司实际营业收入与预测低 20%以上，主要是因为公司 2008 年未有合并原子公司郑州羚锐 制药有限公司报表所致；公司实际管理费用与预测高 20%以上，主要是因为冰冷雪灾导致公司部分存 货报废所致。 17 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 5、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:万元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 工业制造 增加 8.10 个百 38,931 16,012 58.87 -22.36 35.22 业 分点 增加 0.71 个百 商业 2,250 1,783 20.76 22.62 21.54 分点 其他 1,094 723 33.91 分产品 增加 1.81 个百 橡胶膏剂 34,190 12,929 62.18 0.33 -4.27 分点 增加 8.67 个百 胶囊剂 2,000 1,359 32.05 4.82 -7.05 分点 增加 0.60 个百 其他 6,085 4,230 30.48 -61.95 -62.28 分点 增加 6.57 个百 合计 42,275 18,518 56.20 -18.67 -29.28 分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 河南 11,391 31.22 重庆/四川 4,386 5.03 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 2,552 -1,740 779 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 8,712 -4,585 4,127 售金融资产 金融资产小计 11,264 -1,740 -4,585 4,906 合计 11,264 -1,740 -4,585 4,906 6、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 7、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 18 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 4.74 2.44 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 20,550,000 报告期内公司投资额比上年增减数 -71,481,000 报告期内公司投资额增减幅度(%) -77.67 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 信阳市商业银行股份有 商业银行业务 6.23 限公司 郑州羚锐制药有限公司 药品生产、销售 21.70 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 会议审议并一致通过如下 报告或决议:公司 2007 年 度董事会工作报告；公司 2007 年度总经理工作报告； 公司 2007 年度财务决算报 告；公司 2007 年度利润分 配的预案；《2007 年年度 报告》及《2007 年年度报 告摘要》；关于修改《公司 第三届董事会 2008 年 4 月 23 章程》部分条款的议案；关 2008 年 4 月 25 上海证券报 第十四次会议 日 于公司董事会换届的议案； 日 关于独立董事津贴及费用 事项的议案； 关于公司 2007 年度聘请会计师事务所及 决定其报酬的议案；审议通 过关于调整公司 2007 年期 初资产负债表有关项目的 提案；《2008 年第一季度 报告》；关于公司召开 2007 年年度股东大会的议案。 19 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 会议审议并一致通过如下 报告和决议:关于选举公司 第四届董事会董事长的议 案；关于组建公司第四届董 事会战略委员会的议案；关 于组建公司第四届董事会 提名委员会的议案；关于组 第四届董事会 2008 年 5 月 16 2008 年 5 月 17 建公司第四届董事会审计 上海证券报 第一次会议 日 日 委员会的议案；关于组建公 司第四届董事会薪酬与考 核委员会的议案；关于聘任 公司总经理的议案；关于聘 任公司董事会秘书、财务总 监的议案；关于聘任公司副 总经理的议案。 会议审议并一致通过如下 决议:关于审议《河南羚锐 第四届董事会 2008 年 7 月 18 2008 年 7 月 19 制药股份有限公司治理专 上海证券报 第二次会议 日 日 项活动整改情况报告》的议 案。 会议审议并一致通过如下 报告或决议:《2008 年半年 度报告》及《2008 年半年 度报告摘要》；《河南羚锐 第四届董事会 2008 年 8 月 25 制药股份有限公司防止大 2008 年 8 月 27 上海证券报 第三次会议 日 股东及关联方占用上市公 日 司资金的专项制度》；《关 于收购信阳市商业银行股 份有限公司部分股权的议 案》。 会议审议并一致通过如下 第四届董事会 2008 年 10 月 报告:《2008 年第三季度报 2008 年 10 月 27 上海证券报 第四次会议 23 日 告》及《2008 年第三季度 日 报告正文》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容，具体情况如下： ⑴利润分配方案及公积金转赠股本的执行情况 利润分配方案：按 2007 年 12 月 31 日总股本 200,720,000 股为基数,每 10 股派现金股利 0.50 元, 本年度不进行资本公积金转增股本。本次共派股利为 10,036,000.00 元,剩余未分配利润 108,722,084.84 元转入以后年度分配。公司已于 2008 年 7 月 2 日实施以上方案。 报告期内无配股或增发新股。 （2）报告期内董事会严格执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 (1）审计委员会能够监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况 ， 督促会计师事务所审计工作。审计委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。并在年审注册会计师 进场前对公司财务会计报表出具初步审计意见，提交经营管理层以供决策。 （2）审计委员会关于续聘或改聘会计师事务所的意见：天健光华（北京）会计师事务所有限公司 在对公司 2008 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计 20 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 师事务所的职业道德规范，客观、公正的对公司会计报表发表了意见。为保持公司会计报表审计工作 的连续性，建议继续聘请天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年度薪 酬总额的确定与发放跟各自的岗位履职情况相结合，符合公司的薪酬管理规定。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，2008 年期初未分配利润 118,758,084.84 元,公 司 2008 年度实现净利润及其他直接计入股东权益的利得 10,476,574.59 元，2008 年已分配普通股股 利 10,036,000.00 元,公司本期提取法定盈余公积金 2,514,019.56 元，本次可供股东分配的利润为 116,684,639.87 元。 利润分配预案：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。剩余未分配利润转入以 后年度分配。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 积极应对金融危机，为企业的进一步发展作准备。 补充流动资金 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 5,018,000 19,965,030.80 25.13 2006 0 12,880,567.50 0 2007 20,072,000 69,496,693.41 28.88 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议并一致通过如下报告和决议：1、《2007 公司第三届监事会第十一次会议于 2008 年 4 月 年度监事会工作报告》；2、《2007 年年度财务 23 日在本公司八楼监事会办公室召开，会议应到 决算报告》；3、《2007 年年度报告》及《2007 监事 3 名，实到 2 名。 年年度报告摘要》；4、《2008 年第一季度报告》； 5、关于监事会换届的议案。 会议审议并一致通过如下报告和决议：1、《河南 公司第四届监事会第二次会议于 2008 年 8 月 25 羚锐制药股份有限公司 2008 年半年度报告》、 《河 日在本公司八楼监事会办公室召开，会议应到监 南羚锐制药股份有限公司 2008 年半年度报告摘 事 3 名，实到 3 名。 要》；2、《关于收购信阳市商业银行股份有限公 司部分股权的议案》。 公司第四届监事会第三次会议于 2008 年 10 月 23 会议审议并一致通过如下报告和决议：《2008 年 日以通讯方式召开。 第三季度报告》及《2008 年第三季度报告正文》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司依法进行运作，公司的决策程序合法，现任公司董事、经营管理层在执行公司职 务中，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司《年度报告》进行了审议，认为年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和 公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所 21 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，未 发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司无募集资金之使用。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司收购、出售资产交易价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内幕信息的人员 进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平合理，无损害公司及股东利益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 本报告期内，公司财务报告没有被出具非标准意见。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司在 2007 年年度报告中预测：力争 2008 年实现营业收入 49661 万元，管理费用控制在 4700 万元以内。公司实际营业收入与预测低 20%以上，主要是因为公司 2008 年未有合并原子公司郑州羚锐 制药有限公司报表所致；公司实际管理费用与预测高 20%以上，主要是因为冰冷雪灾导致公司部分存 货报废所致。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 占期末 序 券 证券代 证券简 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券投 报告期损益 号 品 码 称 （元） （股） （元） 资比例 （元） 种 （％） 股 城投控 1. 600649 6,264,683.29 340,000.00 2,801,600.00 35.96 -3,463,083.29 票 股 股 大连友 2. 000679 6,639,310.86 417,200.00 2,332,148.00 29.94 -4,307,162.86 票 谊 股 中国石 3. 601857 1,402,800.00 84,000 854,280.00 10.97 -788,620.00 票 油 股 建设银 4. 601939 844,950.00 131,000 501,730.00 6.44 -161,500.00 票 行 股 中大股 5. 600704 913,419.05 60,000.00 465,600.00 5.98 -447,819.05 票 份 股 万通地 6. 600246 169,809.09 10,000 85,900.00 1.10 -83,909.09 票 产 股 博汇纸 7. 600966 100,078.98 17,000 84,320.00 1.08 -15,758.98 票 业 8. 股 000612 焦作万 456,643.00 11,000 81,400.00 1.04 -375,243.00 22 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 票 方 股 交通银 9. 601328 110,600.00 14,000 66,360.00 0.85 -152,320.00 票 行 股 长航油 10. 600087 133,130.18 15,000 57,900.00 0.74 -75,230.18 票 运 期末持有的其他证券投资 8,483,358.75 / 458,836 5.90 -1,753,254.18 报告期已出售证券投资损 / / / / -5,481,671.73 益 合计 25,518,783.20 / 7,790,074 100% -17,105,572.36 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 报 占该公 告 会计 证券 证券简 司股权 报告期所有者权 股份 初始投资金额 期末账面值 期 核算 代码 称 比例 益变动 来源 损 科目 （％） 益 可供 武汉 出售 600976 33,884,156.76 5.74 41,273,350.72 -45,849,500.48 受让 健民 金融 资产 合计 33,884,156.76 / 41,273,350.72 -45,849,500.48 / / 3、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 所持 报告期 初始投资金 持有数量 司股权 期末账面值 所有者 会计核 股份来 对象 损益 额（元） （股） 比例 （元） 权益变 算科目 源 名称 （元） （%） 动（元） 信阳 市商 业银 长期股 投资、 行股 16,000,000 15,000,000 9.35 16,000,000 权投资 受让 份有 限公 司 合计 16,000,000 15,000,000 / 16,000,000 / / 4、买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入/ 期初股份数 期末股份数 使用的资金数 产生的投资收 股份名称 卖出股份数量 量（股） 量（股） 量（元） 益（元） （股） 买入 大连友谊 100,000.00 317,200.00 417,200.00 6,639,310.86 买入 城投控股 300,000.00 40,000.00 340,000.00 6,264,683.29 买入 民生银行 60,000.00 460,000.00 6,397,580.63 卖出 民生银行 520,000.00 2,169,167.52 -4,228,413.11 买入 上港 CWB1 40,000.00 157,045.53 卖出 上港 CWB1 40,000.00 127,977.54 -29,067.99 卖出 中国太保 9,000.00 9,000.00 270,000.00 -12,548.79 卖出 中海集运 16,000.00 16,000.00 105,920.00 -3,145.60 卖出 五粮液 45,000.00 45,000.00 1,931,744.83 -1,353,973.38 23 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 卖出 中国卫星 3,345 3,345 119,587.36 -74,032.62 卖出 振华港机 14,300 14,300 356,499.00 -7,478.31 卖出 西飞国际 3,500 3,500 145,274.96 -100,587.91 卖出 邯郸钢铁 57,800 57,800 522,269.00 -320,692.01 买入 焦作万方 19,000 766,350.86 卖出 焦作万方 8,000 11,000 301,610.86 -41,584.25 买入 中粮地产 15,200 442,289.50 卖出 中粮地产 15,200 389,672.58 -52,616.92 买入 辽宁成大 9,000 456,417.48 卖出 辽宁成大 9,000 370,621.56 -85,795.92 买入 海星科技 4,000 52,846.54 卖出 海星科技 4,000 52,075.70 -770.84 买入 中体产业 4,000 152,307.80 卖出 中体产业 4,000 138,451.68 -13,856.12 买入 中国石化 15,500 380,567.26 卖出 中国石化 15,500 334,680.68 -45,886.58 买入 深发展 5,800 231,484.00 卖出 深发展 5,800 187,460.38 -44,023.62 买入 华邦制药 5,800 210,810.06 卖出 华邦制药 5,800 192,660.78 -18,149.28 买入 复星医药 7,100 116,981.46 卖出 复星医药 7,100 112,088.30 -4,893.16 买入 中国石油 5,000 113,213.86 卖出 中国石油 5,000 105,680.60 -7,533.26 买入 福耀玻璃 18,900 530,648.18 卖出 福耀玻璃 18,900 528,518.23 -2,129.95 买入 津滨发展 2,900 31,353.48 卖出 津滨发展 2,900 30,391.26 -962.22 买入 健康元 21,000 290,415.76 卖出 健康元 21,000 217,354.04 -73,061.72 买入 南钢股份 6,000 101,196.48 卖出 南钢股份 6,000 100,544.68 -651.80 买入 三友化工 6,000 108,137.56 卖出 三友化工 6,000 113,895.68 5,758.12 买入 中国医药 6,000 107,998.80 卖出 中国医药 6,000 117,403.78 9,404.98 买入 万通地产 10,000 10,000 169,809.09 买入 一汽轿车 3,200 48,879.32 卖出 一汽轿车 3,200 46,264.80 -2,614.52 买入 烟台万华 10,000 264,970.40 卖出 烟台万华 10,000 264,922.72 -47.68 买入 鞍钢股份 4,000 90,544.80 卖出 鞍钢股份 4,000 84,893.28 -5,651.52 买入 银鸽投资 30,000 338,399.70 卖出 银鸽投资 30,000 202,789.08 -135,610.62 买入 长航油运 15,000 15,000 133,130.18 买入 上海能源 9,500 139,997.64 卖出 上海能源 9,500 99,845.14 -40,152.50 买入 华夏证券 6,600 68,637.62 24 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 卖出 华夏证券 6,600 47,467.26 -21,170.36 买入 博汇纸业 17,000 17,000 100,078.98 农银成长 买入 5,000,000.00 500,000.00 基金 农银成长 卖出 5,000,000.00 482,213.34 -17,786.66 基金 合计 -6,729,726.12 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,248,054.39 元。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本 年初 至本 该资 交 年末 产为 易 为上 是否 所涉 所涉 上市 自收购 对 市公 为关 及的 及的 公司 日起至 方 司贡 联交 资产 债权 贡献 资产 本年末 或 被收购 购买 献的 易（如 资产收购 产权 债务 的净 关联 收购 为上市 最 资产 日 净利 是，说 定价原则 是否 是否 利润 关系 价格 公司贡 终 润（适 明定 已全 已全 占利 献的净 控 用于 价原 部过 部转 润总 利润 制 同一 则） 户 移 额的 方 控制 比例 下的 (%) 企业 合并） 河 南 羚 信阳市 锐 商业银 2008 母公 以每股净 房 行股份 年8 司的 资产为依 地 有限公 月 1,100 是 否 否 控股 据，折价 产 司 25 子公 11.29%。 有 6.23% 日 司 限 股权 公 司 湖 北 德 郑州羚 2008 美 锐制药 年 投 有限公 12 955 否 是 是 资 司 月 有 21.70% 20 限 股权 日 公 司 25 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初 资 所涉 所涉 出 起至出 产 及的 及的 资产出售 售 是否为关 交 出 售日该 出 资产 债权 为上市公 关 被出 产 联交易 易 出售 售 资产为 售 产权 债务 司贡献的 联 售资 生 （如是， 对 日 价 上市公 定 是否 是否 净利润占 关 产 的 说明定价 方 格 司贡献 价 已全 已全 利润总额 系 损 原则） 的净利 原 部过 部转 的比例(%) 益 润 则 户 移 河 南 信阳 2008 省 羚锐 年 12 医 药业 150 41 是 是 2.90 月 28 药 有限 日 公 公司 司 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 转让 价格 与账 转让 转让 面价 转让 关联 关联 资产 资产 值或 资产 关联 关联 关联交 关联交易 转让 交易 交易 的账 的评 评估 获得 方 关系 易类型 定价原则 价格 结算 内容 面价 估价 价值 的收 方式 值 值 差异 益 较大 的原 因 转让 1000 万股 河南 母公 信阳 羚锐 以每股净 司的 市商 房地 股权转 资产为依 控股 业银 1,240 1,100 现金 产有 让 据，折价 子公 行股 限公 11.29%。 司 份有 司 限公 司股 份 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京羚锐卫 生材料有限 控股子公司 50 50 公司 26 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 新县宾馆有 控股子公司的 -120 270 限公司 控股子公司 河南羚锐保 健品股份有 控股子公司 -1,024.38 6.62 944 944 限公司 河南羚锐投 资发展有限 控股子公司 3,000 3,000 公司 郑州羚锐制 药股份有限 联营公司 1,243.41 1,243.41 公司 合计 149.03 1,570.03 关联债权债务形成原因 暂借款 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股东根据《上市公司股权分置改革管 股改承诺 理办法》及其他文件要求做出了法定 股东未违反相关承诺。 承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天健光华(北京)会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 42 境内会计师事务所审计年限 8 27 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健光华(北京)会计师事务所有限公司为公司的境 内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约 420,000 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 8 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 河南羚锐制药股份 2008 年 1 月 31 有限公司 2007 年业 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 绩预增公告 河南羚锐制药股份 有限公司有限售条 2008 年 3 月 10 上海证券报 http://www.sse.com.cn 件的流通股上市公 日 告 河南羚锐制药股份 2008 年 3 月 13 有限公司 2007 年度 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 业绩快报 河南羚锐制药股份 2008 年 4 月 9 有限公司提示性公 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 告 河南羚锐制药股份 有限公司第三届董 事会第十四次会议 2008 年 4 月 25 上海证券报 http://www.sse.com.cn 决议公告暨召开 日 2007 年年度股东大 会的通知 河南羚锐制药股份 有限公司第三届监 2008 年 4 月 25 上海证券报 http://www.sse.com.cn 事会第十一次会议 日 决议公告 河南羚锐制药股份 2008 年 5 月 14 有限公司股票交易 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 异常波动公告 河南羚锐制药股份 有限公司第四届监 2008 年 5 月 17 上海证券报 http://www.sse.com.cn 事会第一次会议决 日 议公告 河南羚锐制药股份 2008 年 5 月 17 有限公司提示性公 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 告 河南羚锐制药股份 有限公司 2007 年年 2008 年 5 月 17 上海证券报 http://www.sse.com.cn 度股东大会决议公 日 告 河南羚锐制药股份 上海证券报 2008 年 5 月 17 http://www.sse.com.cn 28 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司第四届董 日 事会第一次会议决 议公告 河南羚锐制药股份 2008 年 6 月 25 有限公司 2007 年度 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 分红派息实施公告 河南羚锐制药第四 2008 年 7 月 19 届董事会第二次会 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 议决议公告 河南羚锐制药股份 有限公司第四届监 2008 年 8 月 27 上海证券报 http://www.sse.com.cn 事会第二次会议决 日 议公告 河南羚锐制药股份 有限公司第四届董 2008 年 8 月 27 上海证券报 http://www.sse.com.cn 事会第三次会议决 日 议公告 河南羚锐制药股份 2008 年 8 月 27 有限公司 2008 年半 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 年度报告摘要 河南羚锐制药股份 有限公司关于聘请 2008 年 9 月 9 上海证券报 http://www.sse.com.cn 会计师事务所名称 日 变更公告 河南羚锐制药股份 2008 年 9 月 16 有限公司股票交易 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 异常波动公告 河南羚锐制药股份 2008 年 10 月 21 有限公司提示性公 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 告 河南羚锐制药股份 2008 年 10 月 21 有限公司 2008 年第 上海证券报 http://www.sse.com.cn 日 三季度报告 29 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师董超、莫振辉审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天健光华审（2009）GF 字第 060010 号 河南羚锐制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南羚锐制药股份有限公司（以下简称羚锐制药公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并 现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是羚锐制药公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，羚锐制药公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了羚锐制药公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：董超、莫振辉 中国·北京 2009 年 4 月 27 日 30 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 171,667,914.94 144,446,459.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 7,790,074.00 25,518,783.20 应收票据 114,188,503.34 99,002,211.16 应收账款 46,915,239.80 70,496,512.59 预付款项 35,908,043.05 26,853,965.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 52,082,532.07 44,774,480.60 买入返售金融资产 存货 76,759,153.53 77,227,371.99 一年内到期的非流动 59,285.87 资产 其他流动资产 流动资产合计 505,370,746.60 488,319,783.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 41,273,350.72 87,122,851.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 114,639,852.24 84,357,093.10 投资性房地产 固定资产 198,178,862.88 204,880,532.67 在建工程 35,028,898.66 3,425,722.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 51,026,188.45 57,710,426.25 开发支出 8,384,001.51 商誉 8,531,565.98 8,531,565.98 长期待摊费用 1,052,848.20 1,804,986.35 递延所得税资产 4,783,130.20 6,397,615.97 其他非流动资产 非流动资产合计 462,898,698.84 454,230,793.76 资产总计 968,269,445.44 942,550,577.57 流动负债： 31 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 282,400,000.00 225,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 28,910,541.02 34,257,078.85 预收款项 30,256,998.50 7,150,209.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,903,630.44 7,666,697.98 应交税费 15,848,007.44 25,781,958.15 应付利息 应付股利 其他应付款 30,899,022.85 29,952,692.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 14,000,000.00 负债 其他流动负债 201,186.30 481,943.91 流动负债合计 412,419,386.55 330,790,581.62 非流动负债： 长期借款 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 4,048,585.38 16,680,789.13 其他非流动负债 2,080,000.00 1,835,000.00 非流动负债合计 6,128,585.38 32,515,789.13 负债合计 418,547,971.93 363,306,370.75 股东权益： 股本 200,720,000.00 200,720,000.00 资本公积 184,709,775.02 215,237,631.87 减：库存股 盈余公积 27,777,755.35 25,263,735.79 一般风险准备 未分配利润 116,684,639.87 118,758,084.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 529,892,170.24 559,979,452.50 权益合计 少数股东权益 19,829,303.27 19,264,754.32 股东权益合计 549,721,473.51 579,244,206.82 负债和股东权益合 968,269,445.44 942,550,577.57 计 公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 32 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:河南羚锐制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 147,975,016.63 45,790,013.17 交易性金融资产 1,877,496.00 12,571,767.38 应收票据 113,446,253.34 98,074,270.08 应收账款 42,516,716.06 66,059,134.50 预付款项 33,537,456.77 26,742,008.67 应收利息 应收股利 90,000.00 其他应收款 46,156,691.77 49,048,533.21 存货 46,261,536.00 48,819,315.43 一年内到期的非流动 59,285.87 资产 其他流动资产 流动资产合计 431,920,452.44 347,105,042.44 非流动资产： 可供出售金融资产 41,273,350.72 87,122,851.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 237,771,833.45 219,449,252.20 投资性房地产 固定资产 155,042,793.48 160,837,973.85 在建工程 34,797,402.57 1,815,249.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,427,493.85 42,565,243.65 开发支出 8,384,001.51 商誉 长期待摊费用 1,052,848.20 1,804,986.35 递延所得税资产 4,444,923.54 5,619,055.76 其他非流动资产 非流动资产合计 519,194,647.32 519,214,612.69 资产总计 951,115,099.76 866,319,655.13 流动负债： 短期借款 279,500,000.00 217,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 20,584,791.75 24,804,005.09 预收款项 21,771,686.55 2,326,385.25 应付职工薪酬 6,956,911.48 5,177,510.63 应交税费 14,883,152.35 19,332,540.62 应付利息 应付股利 33 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 62,437,865.93 22,752,354.65 一年内到期的非流动 14,000,000.00 负债 其他流动负债 201,186.30 346,943.91 流动负债合计 420,335,594.36 292,239,740.15 非流动负债： 长期借款 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,108,379.09 14,985,127.40 其他非流动负债 非流动负债合计 1,108,379.09 28,985,127.40 负债合计 421,443,973.45 321,224,867.55 股东权益： 股本 200,720,000.00 200,720,000.00 资本公积 182,822,759.47 213,350,616.32 减：库存股 盈余公积 27,671,398.97 25,157,379.41 未分配利润 118,456,967.87 105,866,791.85 外币报表折算差额 股东权益合计 529,671,126.31 545,094,787.58 负债和股东权益合 951,115,099.76 866,319,655.13 计 公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 423,244,212.59 520,330,937.95 其中：营业收入 423,244,212.59 520,330,937.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 413,381,724.13 484,922,094.55 其中：营业成本 185,616,621.56 262,546,498.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,074,475.03 3,792,748.79 销售费用 143,516,528.08 146,809,636.63 管理费用 57,390,583.60 49,018,510.39 财务费用 14,586,560.50 15,486,865.14 34 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 8,196,955.36 7,267,835.30 加：公允价值变动收益（损失以 -17,404,555.37 7,045,808.36 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -3,705,987.41 51,194,831.28 列） 其中：对联营企业和合营企 891,433.40 1,541,909.61 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,248,054.32 93,649,483.04 加：营业外收入 30,284,632.06 15,800,731.74 减：营业外支出 1,571,120.48 5,681,304.04 其中：非流动资产处置净损失 98,082.75 3,745,474.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号 17,465,457.26 103,768,910.74 填列） 减：所得税费用 6,424,333.72 31,736,038.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,041,123.54 72,032,872.00 归属于母公司所有者的净利润 10,476,574.59 69,496,693.41 少数股东损益 564,548.95 2,536,178.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.35 （二）稀释每股收益 0.05 0.35 公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 364,390,549.01 354,850,693.24 减：营业成本 146,085,259.65 148,212,887.86 营业税金及附加 3,346,689.67 3,142,515.32 销售费用 136,530,241.46 128,491,470.08 管理费用 45,757,108.73 33,328,609.52 财务费用 16,806,462.24 14,151,230.39 资产减值损失 6,217,162.02 5,012,579.68 加：公允价值变动收益（损失以 -7,768,416.38 6,701,815.16 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 4,879,834.66 41,656,611.74 填列） 其中：对联营企业和合营 3,391,701.78 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,759,043.52 70,869,827.29 加：营业外收入 24,227,265.96 6,840,341.69 减：营业外支出 1,518,298.38 5,353,310.43 其中：非流动资产处置净损 88,022.46 3,596,381.85 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 29,468,011.10 72,356,858.55 填列） 减：所得税费用 4,327,815.52 19,128,746.35 35 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,140,195.58 53,228,112.20 公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 397,946,141.71 542,187,906.98 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 44,967.31 收到其他与经营活动 30,652,713.97 15,583,412.70 有关的现金 经营活动现金流入 428,643,822.99 557,771,319.68 小计 购买商品、接受劳务 137,772,024.94 304,579,921.27 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 42,373,135.58 48,461,214.00 工支付的现金 支付的各项税费 69,956,310.39 61,482,926.23 36 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与经营活动 134,821,680.31 127,262,041.38 有关的现金 经营活动现金流出 384,923,151.22 541,786,102.88 小计 经营活动产生的 43,720,671.77 15,985,216.80 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 22,395,377.52 52,525,947.61 取得投资收益收到的 2,641,249.26 49,700,217.95 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 4,167,370.00 808,253.55 的现金净额 处置子公司及其他营 13,069,579.27 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 3,850,760.31 有关的现金 投资活动现金流入 29,203,996.78 119,954,758.69 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 33,633,045.49 44,843,040.71 的现金 投资支付的现金 40,557,744.68 90,525,159.62 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 2,588,042.67 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 1,000,000.00 有关的现金 投资活动现金流出 74,190,790.17 138,956,243.00 小计 投资活动产生的 -44,986,793.39 -19,001,484.31 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 312,400,000.00 248,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 245,000.00 21,592,300.00 有关的现金 筹资活动现金流入 312,645,000.00 270,092,300.00 小计 偿还债务支付的现金 255,500,000.00 295,800,000.00 分配股利、利润或偿 30,149,606.88 29,408,740.24 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 37 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 有关的现金 筹资活动现金流出 285,649,606.88 325,208,740.24 小计 筹资活动产生的 26,995,393.12 -55,116,440.24 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 1,492,184.28 -96,295.38 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 27,221,455.78 -58,229,003.13 增加额 加：期初现金及现金 144,446,459.16 202,675,462.29 等价物余额 六、期末现金及现金等价 171,667,914.94 144,446,459.16 物余额 公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 324,857,132.10 353,001,913.46 收到的现金 收到的税费返还 3,071.06 收到其他与经营活动 77,874,417.84 34,598,118.09 有关的现金 经营活动现金流入 402,734,621.00 387,600,031.55 小计 购买商品、接受劳务 94,825,099.71 156,536,772.62 支付的现金 支付给职工以及为职 33,898,297.47 28,485,839.51 工支付的现金 支付的各项税费 60,277,621.63 51,553,740.25 支付其他与经营活动 115,962,948.98 133,964,539.23 有关的现金 经营活动现金流出 304,963,967.79 370,540,891.61 小计 经营活动产生的 97,770,653.21 17,059,139.94 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 8,540,025.62 24,291,150.76 取得投资收益收到的 2,551,097.26 41,656,611.74 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 4,160,270.00 492,752.19 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 38 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动现金流入 15,251,392.88 66,440,514.69 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 32,671,586.19 41,861,650.68 的现金 投资支付的现金 12,177,135.00 79,205,815.00 取得子公司及其他营 2,588,042.67 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 44,848,721.19 123,655,508.35 小计 投资活动产生的 -29,597,328.31 -57,214,993.66 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 309,500,000.00 237,500,000.00 收到其他与筹资活动 6,592,300.00 有关的现金 筹资活动现金流入 309,500,000.00 244,092,300.00 小计 偿还债务支付的现金 247,500,000.00 290,500,000.00 分配股利、利润或偿 29,490,641.74 28,574,092.79 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 276,990,641.74 319,074,092.79 小计 筹资活动产生的 32,509,358.26 -74,981,792.79 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 1,502,320.30 -89,959.60 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 102,185,003.46 -115,227,606.11 增加额 加：期初现金及现金 45,790,013.17 163,771,976.61 等价物余额 加：新取得子公司的期末 -2,754,357.33 现金余额 六、期末现金及现金等价 147,975,016.63 45,790,013.17 物余额 公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 39 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末 200,720,000.00 215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 200,720,000.00 215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 余额 三、本年增减 变动金额（减 -30,527,856.85 2,514,019.56 -2,073,444.97 少以“－”号 填列） （一）净利润 10,476,574.59 （二）直接计 入所有者权 -30,527,856.85 益的利得和 损失 1．可供出售 -45,849,500.48 金融资产公 39 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 4,470,879.47 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 10,850,764.16 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -30,527,856.85 10,476,574.59 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 2,514,019.56 -12,550,019.56 配 1．提取盈余 2,514,019.56 -2,514,019.56 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -10,036,000.00 分配 4．其他 40 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 200,720,000.00 184,709,775.02 27,777,755.35 116,684,639.87 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末 100,360,000.00 298,617,867.58 19,834,568.19 63,662,995.22 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 41 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 二、本年年初 100,360,000.00 298,617,867.58 19,834,568.19 63,662,995.22 余额 三、本年增减 变动金额（减 100,360,000.00 -83,380,235.71 5,429,167.60 55,095,089.62 少以“－”号 填列） （一）净利润 69,496,693.41 （二）直接计 入所有者权 16,979,764.29 106,356.38 957,207.43 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 21,143,345.48 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 -1,013,203.02 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 -3,150,378.17 目相关的所 得税影响 4．其他 106,356.38 957,207.43 上述（一）和 16,979,764.29 106,356.38 70,453,900.84 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 42 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 5,322,811.22 -15,358,811.22 配 1．提取盈余 5,322,811.22 -5,322,811.22 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -10,036,000.00 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 100,360,000.00 -100,360,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 100,360,000.00 -100,360,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 200,720,000.00 215,237,631.87 25,263,735.79 118,758,084.84 余额 公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 43 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位: 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有 股 一、上年年末余 200,720,000.00 213,350,616.32 25,157,379.41 105,866,791.85 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 200,720,000.00 213,350,616.32 25,157,379.41 105,866,791.85 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -30,527,856.85 2,514,019.56 12,590,176.02 “－”号填列） （一）净利润 25,140,195.58 （二）直接计入 所有者权益的 -30,527,856.85 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -45,849,500.48 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 4,470,879.47 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 10,850,764.16 关的所得税影 响 44 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 上述（一）和 -30,527,856.85 25,140,195.58 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,514,019.56 -12,550,019.56 1．提取盈余公 2,514,019.56 -2,514,019.56 积 2．对所有者（或 -10,036,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 200,720,000.00 182,822,759.47 27,671,398.97 118,456,967.87 额 单位 45 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有 股 一、上年年末余 100,360,000.00 295,717,649.01 19,834,568.19 67,997,490.87 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 100,360,000.00 295,717,649.01 19,834,568.19 67,997,490.87 额 三、本年增减变 动金额（减少以 100,360,000.00 -82,367,032.69 5,322,811.22 37,869,300.98 “－”号填列） （一）净利润 53,228,112.20 （二）直接计入 所有者权益的 17,992,967.31 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 21,143,345.48 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -3,150,378.17 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 17,992,967.31 53,228,112.20 （二）小计 46 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 5,322,811.22 -15,358,811.22 1．提取盈余公 5,322,811.22 -5,322,811.22 积 2．对所有者（或 -10,036,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 100,360,000.00 -100,360,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 100,360,000.00 -100,360,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 200,720,000.00 213,350,616.32 25,157,379.41 105,866,791.85 额 公司法定代表人：熊维政 主管会计工作负责人：赵志军 会计机构负责人：汤伟 47 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 十二、财务报表附注 （一）公司的基本情况 河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经河南省人民政府豫股批字(1999)第 09 号文批准,由河南羚锐制药有限公司整体改制于 1999 年 6 月成立的股份有限公司。 公司注册号 410000100020652，注册地为：河南省新县，法定代表人：熊维政 本公司经营范围：药品、保健用品、医疗器械的生产、销售（凭证）；新产品、新技术的研究、 开发与技术服务；自营本企业自产产品及相关技术的出口业务；自营本企业生产、科研所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；进料加工，“三来一补”；信息咨询服务； 对房地产、技术贸易、文化教育、广告及宾馆行业的投资。 本公司属制药行业，公司的主营业务为生产、销售橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂等业务。 本公司的主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、胃疼宁片、培元通脑 胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种类两百多个品种。 （二）财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （四）重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4、计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易及外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （2）外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国 外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中 国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 7、金融资产 48 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意 图和持有能力。 a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的 公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项 或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。 应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 40% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 c 持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期 间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 d 可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 49 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 8、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托代销商品、包装物、低值易耗品、 在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用 加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商 品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对 于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值。 9、长期股权投资 (1)长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 a 对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 b 对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为 其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 c 其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 50 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (2)长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30~40 5% 3.17%~2.38% 机器设备 10~15 5% 9.50%~6.33% 运输工具 6~12 5% 15.83%~7.92% 其他设备 4~10 5% 23.75%~9.50% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专 利权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出， 51 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊 销方法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 专利权等 预计受益期 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 13、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 14、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：办 公楼装修费、房租等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 办公楼装修费 直线法 预计受益期 房租 直线法 预计受益期 15、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 52 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 16、金融负债 (1)金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交 易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基 于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（3） 不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 b 其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有 事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 (2)金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非 货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 18、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 19、递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售 后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十一）政府补助。 20、收入 (1)销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 53 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (3)让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 23、企业合并 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 54 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 24、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 (五)会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 本报告期内公司无会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正。 （六）税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 餐饮、旅店业收入 5% 增值税 销售货物收入 17% 城建税 应交流转税额 5%~7% 教育费附加 应交流转税额 3% 2．企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 本公司 15% 注1 北京羚锐伟业科技有限公司 15% 注2 北京羚锐卫生材料有限公司 25% 河南羚锐投资发展有限公司 25% 河南羚锐生物药业有限公司 25% 河南羚锐保健品股份有限公司 25% 新县宾馆有限责任公司 25% 注 1、依据河南省科学技术厅豫科【2008】175 号，公司被认定为河南省 2008 年第一批高新技术 企业，根据相关规定公司所得税自 2008 年起三年内减按 15％的税率征收。 注 2、根据《北京市地方税务局转发财政部国家税务总局〈关于企业所得税若干优惠政策的通知〉 的通知》（京税二[1994]268 号）文件的规定，公司系国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技 术企业，减按 15％的税率征收所得税。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （七）企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 （1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 55 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 主要经营 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 范围 医药研究、 北京羚锐伟业科技有限公司 80118632-7 北京 高新技术 10,000,000.00 开发等 餐饮、住宿 新县宾馆有限责任公司 74577255-8 河南新县 服务业 16,000,000.00 服务 河南羚锐保健品股份有限公 保健品生 70678420-6 河南新县 医药制造 49,850,000.00 司 产 持股比例% 其他实质上构成 享有的表 是否 子公司名称（全称） 决权比例% 年末实际投资额 对子公司的净投 直接 间接 资的余额 合并 北京羚锐伟业科技有限公司 90.00 90.00 6,170,652.20 是 新县宾馆有限责任公司 70.00 70.00 8,200,000.00 是 河南羚锐保健品股份有限公 84.77 84.77 48,600,000.00 是 司 （2）其他子公司 主要经营范 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 围 北京羚锐卫生材料有限公 医药卫生材 80117696-2 北京 医药制造 20,000,000.00 司 料等 河南羚锐投资发展有限公 实业投资、房 74254568-3 河南郑州 投资 75,000,000.00 司 地产投资 河南羚锐生物药业有限公 软膏剂、栓 74252339-6 河南新县 医药制造 10,500,000.00 司 剂、西药片剂 河南羚锐大药房连锁有限 药品批发零 76166297-3 河南信阳 医药流通 6,500,000.00 公司 售 商品和技术 上海羚锐进出口有限公司 76557501-7 上海 进出口贸易 2,000,000.00 进出口 持股比例% 其他实质上构成 享有的表决权比 是否 子公司名称（全称） 例% 年末实际投资额 对子公司的净投 直接 间接 资的余额 合并 北京羚锐卫生材料有限公 60.00 40.00 100.00 18,450,000.00 是 司 河南羚锐投资发展有限公 90.00 10.00 100.00 75,000,000.00 是 司 河南羚锐生物药业有限公 57.14 9.50 66.64 7,000,000.00 是 司 河南羚锐大药房连锁有限 78.46 78.46 5,100,000.00 是 公司 上海羚锐进出口有限公司 90.00 90.00 1,800,000.00 是 56 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 （八）合营企业及联营企业 联营企业 本企业在被投 被投资单位名 组织机构代 注册 本企业持 年末净资 本年营业收 本年净利 业务性质 资单位表决权 称 码 地 股比例 产总额 入总额 润 比例 河南羚锐新科 河南 -546.80 79915171-4 实业投资 43.44% 43.44% 371.19 万 58.97 万 实业有限公司 郑州 万 郑州羚锐制药 河南 7,124.97 15,047.00 1,242.38 76557501-7 医药制造 49.00% 49.00% 股份有限公司 新郑 万 万 万 （九）财务报表主要项目注释 1、合并财务报表主要项目注释 （1）货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 483,296.48 911,659.06 银行存款 163,578,009.79 141,397,384.95 其他货币资金 7,606,608.67 2,137,415.15 合 计 171,667,914.94 144,446,459.16 截至 2008 年 12 月 31 日止，其他货币资金中有存出投资款 486,575.63 元、信用卡 239,621.29 元和信用证保证金 6,880,411.75 元。本公司不存在抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 银行存款 17,426,235.85 1,410,129.66 其中：美元 132,120.11 6.8346 902,988.10 193,046.80 7.3046 1,410,129.66 欧元 1,710,658.22 9.6590 16,523,247.75 其他货币资金 合 计 17,426,235.85 1,410,129.66 （2）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 7,790,074.00 25,518,783.20 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合 计 7,790,074.00 25,518,783.20 （3）应收票据 a 应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 114,188,503.34 99,002,211.16 商业承兑汇票 合 计 114,188,503.34 99,002,211.16 b 截止 2008 年 12 月 31 日应收票据已背书情况： 57 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 背书金额 到期期间 银行承兑汇票 120,000.00 2009 年 2 月 银行承兑汇票 357,950.00 2009 年 3 月 银行承兑汇票 1,350,000.00 2009 年 4 月 银行承兑汇票 7,880,888.90 2009 年 5 月 银行承兑汇票 14,987,475.00 2009 年 6 月 合 计 24,696,313.90 c 截至 2008 年 12 月 31 日止，应收票据余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位及关联方的款项。 (4)应收账款 a 应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 61,849,062.01 100.00% 14,933,822.21 46,915,239.80 合 计 61,849,062.01 100.00% 14,933,822.21 46,915,239.80 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,905,458.31 12.05% 495,272.92 9,410,185.39 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 72,310,358.98 87.95% 11,224,031.78 61,086,327.20 合 计 82,215,817.29 100.00% 11,719,304.70 70,496,512.59 单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 b 应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 19,362,469.43 31.31% 968,123.46 18,394,345.97 1－2 年（含） 21,569,956.86 34.88% 2,156,995.69 19,412,961.17 2－3 年（含） 5,909,362.85 9.55% 1,181,872.57 4,727,490.28 3 年以上 15,007,272.87 24.26% 10,626,830.49 4,380,442.38 合 计 61,849,062.01 100.00% 14,933,822.21 46,915,239.80 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 55,411,797.95 67.40% 2,770,589.90 52,641,208.05 1－2 年（含） 8,265,097.49 10.05% 826,509.75 7,438,587.74 2－3 年（含） 8,150,172.62 9.91% 1,630,034.53 6,520,138.09 3 年以上 10,388,749.23 12.64% 6,492,170.52 3,896,578.71 合 计 82,215,817.29 100.00% 11,719,304.70 70,496,512.59 58 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 c 应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 广东润达药业有限公司 556,568.68 1 年以内 0.90% 2,903.78 湖北金太阳药业有限公司 469,326.94 1－2 年 0.76% 586,973.94 广东汕头医药采购供应站第二经营部 459,519.43 2 年以内 0.74% 461,877.04 安徽华源医药股份有限公司 440,813.00 1 年以内 0.71% -67,267.00 重庆桐君阁医药股份有限公司医药批发分公司 402,360.88 1 年以内 0.65% 1,580,760.88 合计 2,328,588.93 3.76% 2,565,248.64 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 2,328,588.93 元，占应收 账款总额的比例为 3.76%。 d 应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 11,719,304.70 3,970,638.88 756,121.37 14,933,822.21 合 计 11,719,304.70 3,970,638.88 756,121.37 14,933,822.21 e 截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，无关联方欠款。 (5)预付款项 a 预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 26,464,977.85 73.70% 20,096,429.31 74.84% 1－2 年（含） 3,136,437.39 8.74% 5,688,491.68 21.18% 2－3 年（含） 5,580,913.68 15.54% 565,875.23 2.11% 3 年以上 2.02% 503,168.89 1.87% 725,714.13 合 计 35,908,043.05 100.00% 26,853,965.11 100.00% b 金额较大的预付款项明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 北京新雷明顿广告发展有限公司 6,260,800.00 广告费 1,471,800.00 武汉武宁激光科技有限公司 5,400,000.00 设备款 德国 Harro Hoefligev 公司 5,225,701.99 设备款 合 计 16,886,501.99 1,471,800.00 c 账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 河南羚锐饮品有限公司 4,640,343.94 2-3 年 购地款 d 截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，预付关联方款项及占预付账款总额比例详见本附注十(三)所述。 e 预付账款期末余额较期初增长 33.72%，主要原因系公司预付设备款、广告费增加。 (6)其他应收款 59 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 a 其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 16,434,064.91 26.82% 2,224,244.25 14,209,820.66 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 44,840,358.02 73.18% 6,967,646.61 37,872,711.41 合 计 61,274,422.93 100.00% 9,191,890.86 52,082,532.07 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 16,211,400.00 31.03% 4,210,570.00 12,000,830.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 36,030,009.67 68.97% 3,256,359.07 32,773,650.60 合 计 52,241,409.67 100.00% 7,466,929.07 44,774,480.60 单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在 400.00 万元以上的应收款项。 b 其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 41,609,301.68 67.91% 2,080,465.09 39,528,836.59 1-2 年（含） 5,775,090.99 9.42% 577,509.10 5,197,581.89 2-3 年（含） 3,796,420.14 6.20% 759,284.03 3,037,136.11 3 年以上 10,093,610.12 16.47% 5,774,632.64 4,318,977.48 合 计 61,274,422.93 100.00% 9,191,890.86 52,082,532.07 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 32,296,250.74 61.82% 1,614,812.55 30,681,438.19 1-2 年（含） 4,480,732.28 8.58% 448,073.23 4,032,659.05 2-3 年（含） 6,171,734.43 11.81% 1,234,346.89 4,937,387.54 3 年以上 9,292,692.22 17.79% 4,169,696.40 5,122,995.82 合 计 100.00% 52,241,409.67 7,466,929.07 44,774,480.60 c 其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 占总额 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 比例 郑州羚锐制药股份有限公司 12,434,064.91 借款 2 年以内 20.29% 4,000,000.00 借款 3-4 年 6.53% 河南天康药业 4,000,000.00 杨晓东 3,552,332.35 业务员周转金 1 年以内 5.80% -2,751.85 60 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 2,000,000.00 借款 1-2 年 3.26% 河南新凯凌印务有限公司 2,275,138.89 河南省医药有限公司 1,500,000.00 股权转让款 1 年以内 2.45% 23,486,397.26 38.33% 合 计 6,272,387.04 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 23,486,397.26 元， 占其他应收款总额的比例为 38.33%。 d 其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 7,466,929.07 1,724,961.79 9,191,890.86 合 计 7,466,929.07 1,724,961.79 9,191,890.86 f 截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。应收款关联方款项及占其他应收款总额的比例详见本附注十（三）所述。 (7)存货 a 存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 20,135,306.29 21,131,483.27 库存商品 46,129,858.69 42,265,819.25 在产品 17,843,417.85 17,947,501.23 半成品 775,142.48 1,505,785.33 委托代销商品 8,468.60 8,468.60 合 计 84,892,193.91 82,859,057.68 减：存货跌价准备 8,133,040.38 5,631,685.69 净 额 76,759,153.53 77,227,371.99 b 各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 82,291.29 82,291.29 库存商品 5,549,394.40 2,492,886.09 8,042,280.49 在产品 半成品 委托代销商品 8,468.60 8,468.60 合 计 5,631,685.69 2,501,354.69 8,133,040.38 (8)一年内到期的非流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 羚锐大厦房租 59,285.87 合 计 59,285.87 61 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (9)可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 41,273,350.72 87,122,851.20 其他 合 计 41,273,350.72 87,122,851.20 减：可供出售金融资产减值准备 净 额 41,273,350.72 87,122,851.20 (10)长期股权投资 a 长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 17,057,093.10 20,823,508.22 1,090,749.08 36,789,852.24 对其他企业投资 68,800,000.00 12,550,000.00 2,000,000.00 79,350,000.00 合计 85,857,093.10 33,373,508.22 3,090,749.08 116,139,852.24 减：长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00 净额 84,357,093.10 33,373,508.22 3,090,749.08 114,639,852.24 b 按成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 持有的 单位名 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 比例 表决权 称 比例 信阳市 商业银 行股份 16,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00 16,000,000.00 9.35% 9.35% 有限公 司 江苏亚 邦染料 61,550,000.00 62,000,000.00 1,550,000.00 2,000,000.00 61,550,000.00 9.09% 9.09% 股份有 限公司 河南省 中药研 300,000.00 300,000.00 300,000.00 10.00% 10.00% 究所有 限公司 河南羚 锐饮品 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 18.75% 18.75% 有限公 司 合计 79,350,000.00 68,800,000.00 12,550,000.00 2,000,000.00 79,350,000.00 经公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司以自有资金 1100 万元收购河南羚锐房地产有限公 司持有的信阳市商业银行股份有限公司 1000 万股股份。 本年减少数系公司收到江苏亚邦染料股份有限公司 2007 年度以前分红款。 c 按权益法核算的长期股权投资 持有的表决 被投资单位名称 持股比例 初始投资额 年初账面余额 权比例 河南羚锐新科实业有限公司 43.44% 43.44% 2,650,000.00 4,252,755.59 62 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 信阳羚锐药业有限公司 30.00% 30.00% 1,500,000.00 1,215,737.51 郑州羚锐制药股份有限公司 49.00% 49.00% 27,049,795.35 11,588,600.00 合计 31,199,795.35 17,057,093.10 （续上表） 本年追加投资 本年权益增减 本年现金 被投资单位名称 额（减：股权出 本期减少 年末账面余额 额 红利 让额） 河南羚锐新科实业有限公司 -2,375,279.95 1,877,475.64 信阳羚锐药业有限公司 -124,988.43 1,090,749.08 郑州羚锐制药股份有限公司 15,461,195.35 7,862,581.25 34,912,376.60 合 计 15,461,195.35 5,362,312.87 1,090,749.08 36,789,852.24 年度内公司之子公司河南羚锐大药房连锁有限公司将持有的信阳羚锐药业有限公司 30％股权转 让，转让价款为 1,500,000.00 元。 公司之子公司年度内以 955 万元购买郑州羚锐制药股份有限公司 21.7%的股权，购买价款小于应享 有郑州羚锐制药股份有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入，同时调增长期 股权投资初始投资成本。 d 长期股权投资减值情况 本年计提 本年减少额 年末账面余额 被投资单位名称 年初账面余额 额 转回 转销 河南羚锐饮品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 (11)固定资产 a 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、固定资产原值合计 274,515,042.28 9,835,327.49 3,566,070.36 280,784,299.41 1、房屋建筑物 160,133,985.62 2,538,658.16 825,045.91 161,847,597.87 2、机器设备 80,082,275.92 3,741,336.51 156,042.65 83,667,569.78 3、运输工具 7,885,328.54 1,652,691.50 1,479,836.00 8,058,184.04 4、其他设备 26,413,452.20 1,902,641.32 1,105,145.80 27,210,947.72 二、累计折旧合计 66,776,319.91 15,427,408.99 2,456,482.07 79,747,246.83 1、房屋建筑物 20,940,296.54 5,260,668.79 31,436.23 26,169,529.10 2、机器设备 31,009,429.27 6,921,246.97 141,155.38 37,789,520.86 3、运输工具 4,489,502.24 822,292.17 1,254,129.43 4,057,664.98 4、其他设备 10,337,091.86 2,423,201.06 1,029,761.03 11,730,531.89 三、固定资产减值准备 2,858,189.70 2,858,189.70 合计 1、房屋建筑物 1,756,773.52 1,756,773.52 2、机器设备 1,101,416.18 1,101,416.18 3、运输工具 4、其他设备 四、固定资产账面价值 204,880,532.67 198,178,862.88 合计 1、房屋建筑物 137,436,915.56 133,921,295.25 63 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 2、机器设备 47,971,430.47 44,776,632.74 3、运输工具 3,395,826.30 4,000,519.06 4、其他设备 16,076,360.34 15,480,415.83 b 固定资产本年增加额中由在建工程完工转入 1,715,130.56 元。 c 固定资产抵押情况详见本附注十二承诺事项。 d 固定资产期末无闲置情形。 e 期末除已计提减值准备的固定资产外，其他固定资产不存在减值情形，不需计提固定资产减值 准备。 f 期末固定资产无未办妥产权证情形。 (12)在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 预 年初账面余额 本年增加额 算 资金来 其中：利 工程名称 减值 其中：利 金 源 金额 息资本 金额 额 准备 息资本化 化 其他来 信阳分公司银杏叶提取物生产线 41,104.00 757,481.84 源 其他来 信阳分公司工程设备 32,299.00 源 其他来 保健品胶囊车间改造工程 490,732.46 130,475.00 源 其他来 生物土建工程 912,166.10 源 其他来 生物改造工程 110,353.60 源 其他来 卫材地面净化工程 70,954.00 源 其他来 卫材设备工程 136,620.00 89,397.49 源 其他来 羚锐工业园 1,774,145.68 6,386,467.80 源 其他来 芬太尼车间 7,498,426.14 源 其他来 道丰办公楼装修 5,717,964.37 源 其他来 老车间改造 411,329.78 源 其他来 新膏剂车间 9,332,483.96 源 其他来 高架仓库 2,851,628.00 源 合计 3,425,722.24 33,318,306.98 64 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 （续上表） 本年减少额 年末账面余额 工程 减 投入 工程名称 其中： 占预 其中：本年转 值 金额 金额 利息资 算比 固 准 本化 例（%） 备 信阳分公司银杏叶提取物生产 798,585.84 线 信阳分公司工程设备 5,928.00 5,928.00 26,371.00 保健品胶囊车间改造工程 621,207.46 621,207.46 生物土建工程 912,166.10 912,166.10 生物改造工程 110,353.60 卫材地面净化工程 70,954.00 卫材设备工程 175,829.00 175,829.00 50,188.49 羚锐工业园 8,160,613.48 芬太尼车间 7,498,426.14 道丰办公楼装修 5,717,964.37 老车间改造 411,329.78 新膏剂车间 9,332,483.96 高架仓库 2,851,628.00 合计 1,715,130.56 1,715,130.56 35,028,898.66 期末在建工程不存在减值情形，不需计提在建工程减值准备。 (14)无形资产与开发支出 a 无形资产的摊销和减值 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、无形资产原值合计 71,063,620.59 163,435.00 4,182,500.00 67,044,555.59 新县土地使用权 1 2,068,823.30 2,068,823.30 新县土地使用权 2 2,941,000.00 2,941,000.00 新县土地使用权 3 630,000.00 630,000.00 新县土地使用权 4 4,182,500.00 4,182,500.00 膏剂生产线在线激光切孔技术 138,000.00 138,000.00 ERP 项目 1,160,959.00 1,160,959.00 羚锐大厦冠名权 500,000.00 500,000.00 非专利技术 11,415,177.94 11,415,177.94 信阳场地使用权 1,910,946.00 1,910,946.00 复方拳参片品种保护费 71,900.00 71,900.00 信阳土地使用权 1 2,101,855.00 2,101,855.00 信阳土地使用权 2 23,327,560.00 23,327,560.00 羚锐大道冠名权 3,000,000.00 3,000,000.00 浪潮 ERP 管理软件 85,000.00 85,000.00 浪潮 ERP 销售管理软件 78,000.00 78,000.00 浪潮 ERP 工资管理软件 1,800.00 1,800.00 OA 任务管理系统 50,000.00 50,000.00 保健品土地 1 1,280,000.00 1,280,000.00 保健品土地 2 1,085,576.00 1,085,576.00 65 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 质量管理软件 28,000.00 28,000.00 骨痛贴 200,000.00 200,000.00 产品批准文号 680,000.00 680,000.00 医保软件 103,000.00 6,280.00 109,280.00 信息系统软件 90,000.00 90,000.00 卫材土地使用权 4,147,963.35 4,147,963.35 浪潮 ERP 软件 30,000.00 30,000.00 生物三黄珍珠膏技术 2,000,000.00 2,000,000.00 生物西施露技术 28,000.00 28,000.00 生物酮康唑乳膏技术 39,155.00 39,155.00 伟业果皮薄膜包衣剂 875,000.00 875,000.00 新县宾馆土地使用权 6,970,560.00 6,970,560.00 二、无形资产累计摊销合计 12,915,486.81 2,817,426.46 152,253.66 15,580,659.61 新县土地使用权 1 455,141.17 41,376.48 496,517.65 新县土地使用权 2 529,380.08 58,820.04 588,200.12 新县土地使用权 3 82,659.58 13,404.24 96,063.82 新县土地使用权 4 116,429.27 35,824.39 152,253.66 膏剂生产线在线激光切孔技术 78,200.00 13,800.00 92,000.00 ERP 项目 581,795.85 117,795.96 699,591.81 羚锐大厦冠名权 83,333.35 16,666.68 100,000.03 非专利技术 4,764,086.43 922,101.27 5,686,187.70 信阳场地使用权 394,928.84 38,218.92 433,147.76 复方拳参片品种保护费 63,024.77 7,190.04 70,214.81 信阳土地使用权 1 223,601.46 44,720.28 268,321.74 信阳土地使用权 2 1,983,766.08 476,105.16 2,459,871.24 羚锐大道冠名权 1,250,000.00 300,000.00 1,550,000.00 浪潮 ERP 管理软件 35,416.50 8,499.96 43,916.46 浪潮 ERP 销售管理软件 16,900.00 7,800.00 24,700.00 浪潮 ERP 工资管理软件 240.00 180.00 420.00 OA 任务管理系统 1,666.68 5,000.04 6,666.72 保健品土地 1 241,066.67 25,600.00 266,666.67 保健品土地 2 150,344.24 23,429.60 173,773.84 质量管理软件 2,800.00 2,800.00 5,600.00 骨痛贴 100,000.00 20,000.00 120,000.00 产品批准文号 136,000.00 68,000.00 204,000.00 医保软件 27,408.19 10,404.62 37,812.81 信息系统软件 5,250.00 5,250.00 卫材土地使用权 497,755.65 82,959.28 580,714.93 浪潮 ERP 软件 1,750.00 3,000.00 4,750.00 生物三黄珍珠膏技术 400,000.00 200,000.00 600,000.00 生物西施露技术 2,800.00 2,800.00 生物酮康唑乳膏技术 3,915.50 3,915.50 伟业果皮薄膜包衣剂 175,000.00 87,500.00 262,500.00 新县宾馆土地使用权 522,792.00 174,264.00 697,056.00 三、无形资产减值准备合计 437,707.53 437,707.53 新县土地使用权 1 新县土地使用权 2 66 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 新县土地使用权 3 新县土地使用权 4 膏剂生产线在线激光切孔技术 ERP 项目 羚锐大厦冠名权 非专利技术 437,707.53 437,707.53 信阳场地使用权 复方拳参片品种保护费 信阳土地使用权 1 信阳土地使用权 2 羚锐大道冠名权 浪潮 ERP 管理软件 浪潮 ERP 销售管理软件 浪潮 ERP 工资管理软件 OA 任务管理系统 保健品土地 1 保健品土地 2 质量管理软件 骨痛贴 产品批准文号 医保软件 信息系统软件 卫材土地使用权 浪潮 ERP 软件 生物三黄珍珠膏技术 生物西施露技术 生物酮康唑乳膏技术 伟业果皮薄膜包衣剂 新县宾馆土地使用权 四、无形资产账面价值合计 57,710,426.25 51,026,188.45 新县土地使用权 1 1,613,682.13 1,572,305.65 新县土地使用权 2 2,411,619.92 2,352,799.88 新县土地使用权 3 547,340.42 533,936.18 新县土地使用权 4 4,066,070.73 膏剂生产线在线激光切孔技术 59,800.00 46,000.00 ERP 项目 579,163.15 461,367.19 羚锐大厦冠名权 416,666.65 399,999.97 非专利技术 6,213,383.98 5,291,282.71 信阳场地使用权 1,516,017.16 1,477,798.24 复方拳参片品种保护费 8,875.23 1,685.19 信阳土地使用权 1 1,878,253.54 1,833,533.26 信阳土地使用权 2 21,343,793.92 20,867,688.76 羚锐大道冠名权 1,750,000.00 1,450,000.00 浪潮 ERP 管理软件 49,583.50 41,083.54 浪潮 ERP 销售管理软件 61,100.00 53,300.00 浪潮 ERP 工资管理软件 1,560.00 1,380.00 OA 任务管理系统 48,333.32 43,333.28 67 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 保健品土地 1 1,038,933.33 1,013,333.33 保健品土地 2 935,231.76 911,802.16 质量管理软件 25,200.00 22,400.00 骨痛贴 100,000.00 80,000.00 产品批准文号 544,000.00 476,000.00 医保软件 75,591.81 71,467.19 信息系统软件 84,750.00 卫材土地使用权 3,650,207.70 3,567,248.42 浪潮 ERP 软件 28,250.00 25,250.00 生物三黄珍珠膏技术 1,600,000.00 1,400,000.00 生物西施露技术 25,200.00 生物酮康唑乳膏技术 35,239.50 伟业果皮薄膜包衣剂 700,000.00 612,500.00 新县宾馆土地使用权 6,447,768.00 6,273,504.00 (a)土地使用权抵押情况详见本附注十二承诺事项。 (b)本期减少额系公司将新县土地使用权 4 转让。 b 研究开发支出 (a)本年研究开发支出情况列示如下： 其中： 本年研究开发支 项 目 开发阶段支出 出总额 研究阶段支出 计入当期损益 计入开发支出 热压法研发项目 1,569,622.11 1,569,622.11 芬太尼贴剂项目 5,584,001.51 5,584,001.51 联苯乙酸项目 2,800,000.00 2,800,000.00 研发公共费用 23,489.60 23,489.60 贴膏剂项目 14,890.11 14,890.11 合 计 9,992,003.33 1,608,001.82 8,384,001.51 (b)本年开发支出变动情况列示如下： 年初账面余 本年减少额 项 目 本年增加额 年末账面余额 额 转入无形资产 其他减少 芬太尼贴剂项目 5,584,001.51 5,584,001.51 联苯乙酸项目 2,800,000.00 2,800,000.00 合 计 8,384,001.51 8,384,001.51 (15)商誉 本年减少 被投资单位名称 形成来源 初始金额 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 额 河南羚锐投资发展有限公司 购买股权 500,000.00 500,000.00 500,000.00 河南羚锐保健品股份有限公 购买股权 7,554,423.43 7,554,423.43 7,554,423.43 司 河南羚锐大药房连锁有限公 购买股权 477,142.55 477,142.55 477,142.55 司 合计 8,531,565.98 8,531,565.98 8,531,565.98 期末商誉无减值情形，不需计提商誉减值准备。 68 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (16)长期待摊费用 项目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 集团办公大楼装修费用 4,594,246.84 1,052,848.20 1,627,129.08 羚锐大厦房租 830,000.00 177,857.27 合计 5,424,246.84 1,052,848.20 1,804,986.35 (17)递延所得税资产 a 明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 29,055,272.19 4,427,445.93 23,688,706.65 5,920,649.89 开办费 584,735.16 146,183.79 877,102.73 219,275.68 预提费用 201,186.30 30,177.95 331,443.92 82,860.98 交易性金融资产 1,067,916.00 160,187.40 未实现的内部销售利润 76,540.50 19,135.13 应付职工薪酬 300,000.00 75,000.00 长期股权投资 284,262.48 71,065.62 无形资产 115,055.20 28,763.80 合计 30,985,650.15 4,783,130.20 25,596,570.98 6,397,615.97 b 未确认递延所得税资产情况 项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损 应收账款-坏账准备 2,836,380.41 其他应收款-坏账准备 2,157,005.74 固定资产减值准备 754,121.54 存货跌价准备 751,870.80 长期投资减值准备 1,500,000.00 交易性金融资产 8,734,517.36 应付职工薪酬 300,000.00 合计 17,033,895.85 因部分子公司持续亏损及亏损金额较大，不能确认产生的可抵扣暂时性差异是否能够转回，故未 确认递延所得税资产。 (18)资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转 年末账面余额 转销 回 坏账准备 19,186,233.77 5,695,600.67 756,121.37 24,125,713.07 存货跌价准备 5,631,685.69 2,501,354.69 8,133,040.38 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产减值准备 69 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产减值准备 2,858,189.70 2,858,189.70 工程物资减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 437,707.53 437,707.53 商誉减值准备 其他 合 计 29,613,816.69 8,196,955.36 756,121.37 37,054,650.68 (19)所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到 资产受限制 限制的资产 年初账面原值 本年增加额 本年减少额 年末账面原值 的原因 类别 一、用于担保的资产 房屋建筑物 77,945,364.90 10,194,332.33 88,139,697.23 抵押借款 土地使用权 36,514,906.65 36,514,906.65 抵押借款 合计 114,460,271.55 10,194,332.33 124,654,603.88 (20)短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 153,000,000.00 88,000,000.00 未逾期 抵押借款（注 1） 119,400,000.00 54,500,000.00 未逾期 保证借款（注 2） 10,000,000.00 83,000,000.00 未逾期 质押借款 合计 282,400,000.00 225,500,000.00 注 1：抵押借款情况详见本附注十二承诺事项。 注 2：保证借款情况详见本附注十关联方关系及交易。 (21)应付账款 年末账面余额 年初账面余额 28,910,541.02 34,257,078.85 a 截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项，无应付关联方款项。 b 截至 2008 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付款项。 (22)预收款项 年末账面余额 年初账面余额 30,256,998.50 7,150,209.89 a 截至 2008 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。 b 截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项，无预收关联方款项。 c 预收款项期末余额较期初增长 323.16%，主要原因系公司实行先款后货的销售政策。 70 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (23)应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,980,780.33 45,101,736.95 44,265,527.23 5,816,990.05 职工福利费 4,318,961.03 4,318,961.03 社会保险费 1,722,817.29 4,041,485.36 3,183,279.12 2,581,023.53 住房公积金 18,856.00 18,856.00 工会经费和职工教育经费 963,100.36 1,577,027.56 1,034,511.06 1,505,616.86 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补 33,170.52 33,170.52 偿 其他 其中：以现金结算的股份支 付 合计 7,666,697.98 55,091,237.42 52,854,304.96 9,903,630.44 (24)应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 6,014,675.25 6,669,375.90 未到缴纳期 消费税 1,426.07 未到缴纳期 营业税 392,792.62 214,366.49 未到缴纳期 企业所得税 -1,048,448.21 11,081,010.45 预缴税款 土地使用税 471,973.11 244,619.07 未到缴纳期 城市维护建设税 2,894,233.44 3,276,535.60 未到缴纳期 教育费附加 1,727,481.91 1,913,262.84 未到缴纳期 房产税 650,612.25 640,099.91 未到缴纳期 个人所得税 4,742,989.00 1,742,687.89 未到缴纳期 河道管理费 272.00 未到缴纳期 合计 15,848,007.44 25,781,958.15 公司所得税按 25%预缴，经河南省科学技术厅豫科【2008】175 号文确定为河南省 2008 年第一批 高新技术企业后，按相关规定执行 15％的所得税税率。 (25)其他应付款 a 金额较大的其他应付款明细如下： 项 目 年末账面余额 性质或内容 备注 名人装饰公司 521,628.15 往来款 市医药集团公司 393,200.70 往来款 河南中药研究所 290,000.00 往来款 合 计 1,204,828.85 b 截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项，无应付关联方款项。 c 截至 2008 年 12 月 31 日止，帐龄超过一年的大额其他应付款项明细如下： 项 目 年末账面余额 性质或内容 备注 名人装饰公司 521,628.15 往来款 71 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 河南中药研究所 290,000.00 往来款 合 计 811,628.15 (26)一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 长期借款 14,000,000.00 抵押借款，详见本附注十二 应付债券 长期应付款 合计 14,000,000.00 (27)其他流动负债 年末账面余额 年初账面余额 201,186.30 481,943.91 注：其他流动负债主要系预提的电费。 (28)长期借款 长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00 保证借款 质押借款 合计 14,000,000.00 14,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 14,000,000.00 净额 14,000,000.00 (29)递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产 7,389,193.96 1,108,379.09 47,836,573.00 11,959,143.25 交易性金融资产 7,634,832.26 1,908,708.07 长期股权投资 11,760,825.16 2,940,206.29 11,251,751.25 2,812,937.81 合计 19,150,019.12 4,048,585.38 66,723,156.51 16,680,789.13 (30)其他非流动负债 明细项目如下： 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 备注 前列宁栓项目 735,000.00 735,000.00 注1 紫草素栓项目 700,000.00 700,000.00 注2 联苯乙酸项目 100,000.00 100,000.00 注3 格拉司琼项目 300,000.00 300,000.00 注4 联苯乙酸透皮贴剂 245,000.00 245,000.00 注5 合计 1,835,000.00 245,000.00 2,080,000.00 注 1：系公司收到的由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、北京市科学技术委员会拨 付的前列栓列宁项目专项拨款。项目拨款总额 1,050,000.00 元，已拨付 735,000.00 元。 72 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的中药 5 类紫草素栓项目专项拨款。 项目拨款总额 1,000,000.00 元，已拨付 700,000.00 元。 注 3：系公司收到的中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的新型透皮给药系统与联苯乙酸透皮 贴剂项目的专项拨款。项目拨款总额 100,000.00 元，已拨付 100,000.00 元。 注 4：系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的新型透皮给药系统与格拉司琼透皮贴剂项目的 专项拨款。项目拨款总额 400,000.00 元，已拨付 300,000.00 元。 注 5：系公司收到的北京市科学技术委员会拨付的联苯乙酸透皮贴剂项目的专项拨款。项目拨款 总额 350,000.00 元，已拨付 245,000.00 元。 (31)股本 本年内股本变动情况如下： 年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额 公 发 股份类别 积 行送 股数 比例 金 其他 小计 股数 比例 新股 转 股 股 一、有限售条件 股份 1. 国家持股 2. 国有法人持 19,908,172.00 9.92% -10,347,810.00 -10,347,810.00 9,560,362.00 4.76% 股 3. 其他内资持 22,990,426.00 11.45% -19,544,678.00 -19,544,678.00 3,445,748.00 1.72% 股 其中：境内非国 21,026,426.00 10.47% -17,580,678.00 -17,580,678.00 3,445,748.00 1.72% 有法人持股 境内自 1,964,000.00 0.98% -1,964,000.00 -1,964,000.00 然人持股 4．境外持股 其中：境外法人 持股 境外自 然人持股 有限售条件 42,898,598.00 21.37% -29,892,488.00 -29,892,488.00 13,006,110.00 6.48% 股份合计 二、无限售条件 股份 1 人民币普通 157,821,402.00 78.63% 29,892,488.00 29,892,488.00 187,713,890.00 93.52% 股 2. 境内上市的 外资股 3. 境外上市的 外资股 4. 其他 无限售条件 157,821,402.00 78.63% 29,892,488.00 29,892,488.00 187,713,890.00 93.52% 股份合计 股份总数 200,720,000.00 100.00% 200,720,000.00 100.00% 73 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (32)资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 176,531,018.93 176,531,018.93 公允价值变动 35,877,429.74 -45,849,500.48 -10,850,764.16 878,693.42 原制度资本公积转入 其他资本公积 2,829,183.20 4,470,879.47 7,300,062.67 合计 215,237,631.87 -41,378,621.01 -10,850,764.16 184,709,775.02 其中公允价值变动数系本期可供出售金融资产公允价值变动及相关所得税的影响额。 其他资本公积本年增加额系公司依股权比例计算应享有的投资单位郑州羚锐制药股份有限公司本 年除净利润以外的权益增减额。 (33)盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 25,157,379.41 2,514,019.56 27,671,398.97 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 106,356.38 106,356.38 合计 25,263,735.79 2,514,019.56 27,777,755.35 (34)未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 118,758,084.84 63,662,995.22 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初未分配利润 118,758,084.84 63,662,995.22 加：本年净利润 10,476,574.59 69,496,693.41 其他 957,207.43 可供分配利润 129,234,659.43 134,116,896.06 减：提取法定盈余公积 2,514,019.56 5,322,811.22 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,036,000.00 10,036,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 116,684,639.87 118,758,084.84 经公司 2007 年度股东大会审议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本为基数，每 10 股派发现金 股利 0.50 元。 (35)少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 上海羚锐进出口有限公司 197,266.85 198,634.13 河南羚锐大药房连锁有限公司 1,430,917.48 1,267,897.94 74 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 河南羚锐生物药业有限公司 4,114,365.28 3,729,053.41 河南羚锐保健品股份有限公司 6,600,438.38 6,372,883.13 北京羚锐伟业科技有限公司 785,688.99 1,051,008.90 新县宾馆有限责任公司 6,700,626.29 6,645,276.81 合计 19,829,303.27 19,264,754.32 (36)营业收入、营业成本 a 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 423,244,212.59 520,330,937.95 其中：主营业务收入 422,748,281.62 519,792,020.86 其他业务收入 495,930.97 538,917.09 营业成本 185,616,621.56 262,546,498.30 其中：主营业务成本 185,181,078.64 261,838,214.78 其他业务成本 435,542.92 708,283.52 b 按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、主营业务 其中：橡胶膏剂类 341,899,461.70 129,289,621.30 340,785,504.87 135,059,863.67 片剂类 10,335,647.91 7,678,966.41 6,749,445.62 5,042,255.78 胶囊类 20,000,041.89 13,587,381.85 19,080,149.04 14,624,603.08 针剂类 119,718,774.79 83,322,664.14 其他 50,513,130.12 34,625,109.08 33,458,146.54 23,788,828.11 小计 422,748,281.62 185,181,078.64 519,792,020.86 261,838,214.78 2、其他业务 其中：销售材料 135,475.95 202,560.87 263,542.61 485,702.22 产品加工 256,094.82 206,485.15 142,931.71 221,325.97 处理废品 104,360.20 26,496.90 132,442.77 1,255.33 小计 495,930.97 435,542.92 538,917.09 708,283.52 合计 423,244,212.59 185,616,621.56 520,330,937.95 262,546,498.30 c 前五名客户收入总额及占主营业务收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 52,572,510.43 38,235,811.98 占主营业收入的比例 12.44% 7.36% 本年营业收入较上年减少 18.66%、营业成本较上年减少 29.30%，主要原因系郑州羚锐制药股份有 限公司利润表上年纳入合并报表范围。 (37)营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 470,341.29 城建税 2,275,221.70 2,416,636.22 教育费附加 1,320,513.95 1,359,719.08 河道管理费 286.53 消费税 8,111.56 16,393.49 合计 4,074,475.03 3,792,748.79 75 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (38)财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 20,911,836.74 19,497,323.60 减：利息收入 5,189,401.66 4,176,271.85 加：汇兑损失 79,702.49 97,458.65 减：汇兑收益 1,571,886.77 1,163.27 手续费及其他 356,309.70 69,518.01 合 计 14,586,560.50 15,486,865.14 (39)资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 5,695,600.67 2,730,645.62 存货跌价损失 2,501,354.69 4,537,189.68 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 8,196,955.36 7,267,835.30 (40)公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -17,404,555.37 7,045,808.36 交易性金融负债 衍生金融工具 公允价值计量的投资性房地产 其他 合计 -17,404,555.37 7,045,808.36 (41)投资收益 a 投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 475,000.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 891,433.40 1,541,909.61 长期股权投资转让收益 409,250.92 -980,693.13 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 -5,481,671.73 10,764,658.22 金融资产持有和处置收益 76 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债持有和处置收益 可供出售金融资产持有和处置收益 39,868,956.58 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 其他投资收益 合计 -3,705,987.41 51,194,831.28 b 投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 信阳羚锐药业有限公司 -124,988.43 -284,262.49 郑州羚锐制药股份有限公司 3,391,701.78 武汉因博信息产业发展有限公司 97,474.88 河南羚锐新科实业有限公司 -2,375,279.95 1,602,755.59 新县宾馆有限责任公司 125,941.63 合计 891,433.40 1,541,909.61 (42)营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 199,210.82 109,328.94 其中：固定资产处置利得 55,913.26 109,328.94 无形资产处置利得 143,297.56 债务重组利得 39,580.32 非货币性资产交换利得 罚款收入 18,587.50 837.78 政府补助利得（注 1） 23,821,880.00 6,776,915.28 企业合并的合并成本小于合并时应享有被 8,839,145.59 合并单位可辨认净资产公允价值变动损益 企业投资的初始投资成本小于取得投资时 5,911,195.35 应享有的可辨认净资产公允价值份额（注 2） 其他 294,178.07 74,504.15 合计 30,284,632.06 15,800,731.74 注 1：本年政府补助利得明细如下： 金额 文 附加性 相关批准 件 备 项 目 种类 批准机关 限制条 本年数 上年数 文件 时 注 件 效 国家级企业中 政府补 信财预【2008】 河南省财 心建设以及透 1,240,000.00 助 56 号 政厅 皮吸收剂研发 77 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 治疗腰椎管狭 窄症中药丹鹿 豫财办建 政府补 河南省财 通督片高技术 8,000,000.00 【2007】373 助 政厅 产业化示范工 号 程 橡胶膏生产高 浓度有机废水 政府补 信财预【2008】 河南省财 3,500,000.00 深度治理技改 助 416 号 政厅 工程 治疗腰椎管狭 窄症现代中药 政府补 豫财办企 河南省财 3,500,000.00 丹鹿通督片研 助 【2008】75 号 政厅 究及产业化 外用内贴剂热 政府补 信财预【2007】 信阳市财 400,000.00 溶胶改造 助 506 号 政局 2007 年度第一 批中小企业国 政府补 信财预【2007】 信阳市财 100,000.00 27,700.00 际市场开拓资 助 427 号 政局 金 抗肿瘤药物新 政府补 信财预【2008】 信阳市财 200,000.00 剂型的研制 助 142 号 政局 赴欧贴剂市场 政府补 信财预【2007】 信阳市财 25,500.00 考察 助 429 号 政局 羚锐制药 2007 信阳市财 政府补 信财预【2007】 新版宣传品印 15,000.00 政局 助 429 号 刷 政府补 信财预【2007】 信阳市财 欧洲市场考察 19,700.00 助 429 号 政局 河南省新县山 政府补 信财农【2008】 信阳市财 550,000.00 茶油深加工 助 92 号 政局 新县羚锐公司 信发改投资 信阳市发 政府补 橡胶膏剂车间 1,700,000.00 【2007】580 展和改革 助 技改项目 号 委员会 羚锐产业技术 政府补 新县财政 50,000.00 成果项目款 助 局 民族贸易和民 政府补 豫族【2007】 族用品生产贷 4,151,680.00 6,149,600.00 国家民委 助 74 号 款贴息 省人事厅项目 政府补 河南省人 20,000.00 经费 助 事厅 优化机电和高 政府补 信财预【2007】 信阳市财 新技术产品进 300,000.00 助 477 号 政局 出口结构资金 政府补 信阳市科 科技三项经费 50,000.00 助 技局 制药行业 ERP 政府补 郑科计 新郑市科 软件的研发与 46,666.64 助 [2006]3 号 学技术局 应用 丹鹿通督片项 政府补 豫财办教 河南省财 415,000.00 目贴息 助 [2007]98 号 政厅 78 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 对外贸易促进 政府补 信财企 信阳市财 137,948.64 资金 助 [2006]4 号 政局 合计 23,821,880.00 6,776,915.28 注 2：企业投资的初始投资成本小于取得投资时应享有的可辨认净资产公允价值份额明细如下： 购买股 应享有被投资单位可 购买方 被购买方 初始投资成本 差额 权比例 辨认净资产公允价值 河南羚锐投资 郑州羚锐制药 21.70% 15,461,195.35 9,550,000.00 5,911,195.35 发展有限公司 股份有限公司 (43)营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 98,082.75 3,745,474.37 其中：固定资产处置损失 98,082.75 86,140.91 无形资产处置损失 3,659,333.46 债务重组损失 非货币性资产交换损失 罚款支出 66,204.38 44,616.98 捐赠支出 1,404,168.26 1,744,000.00 固定资产盘亏 赔偿金 违约金 非常损失 其他 2,665.09 147,212.69 合计 1,571,120.48 5,681,304.04 (44)所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 6,591,287.54 31,171,593.68 递延所得税费用 -166,953.82 564,445.06 合计 6,424,333.72 31,736,038.74 当期所得税费用较上年度减少了 78.85%，主要系本年度依据河南省科学技术厅豫科【2008】175 号，公司被认定为河南省 2008 年第一批高新技术企业，根据相关规定公司所得税自 2008 年起三年内 减按 15％的税率征收。 (45)现金流量表补充资料 a 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,041,123.54 72,032,872.00 加：资产减值准备 8,196,955.36 7,267,835.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,427,408.99 14,880,562.91 无形资产摊销 2,817,426.46 3,762,764.19 长期待摊费用摊销 692,852.28 752,137.98 79 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -101,128.07 4,605,795.88 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,042.68 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,404,555.37 -7,045,808.36 财务费用（收益以“－”号填列） 19,419,652.46 19,593,618.98 投资损失（收益以“－”号填列） 3,705,987.41 -52,175,524.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,614,485.77 -416,030.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,781,439.59 980,475.29 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,033,136.23 -30,855,572.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,881,831.23 -41,248,888.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,023,909.60 32,679,080.86 其他 -5,826,150.35 -8,839,145.59 经营活动产生的现金流量净额 43,720,671.77 15,985,216.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 171,667,914.94 144,446,459.16 减：现金的年初余额 144,446,459.16 202,675,462.29 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 27,221,455.78 -58,229,003.13 b 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 171,667,914.94 144,446,459.16 其中：库存现金 483,296.48 911,659.06 可随时用于支付的银行存款 163,578,009.79 141,397,384.95 可随时用于支付的其他货币资金 7,606,608.67 2,137,415.15 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 171,667,914.94 144,446,459.16 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 c现金流量表其他项目 80 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 (a)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 23,821,880.00 利息收入 5,189,401.66 4,176,271.70 其他往来等 1,641,432.31 11,407,141.00 合 计 30,652,713.97 15,583,412.70 (b)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 销售费用、管理费用 122,058,363.14 112,024,539.23 捐赠 1,399,347.08 1,744,000.00 其他往来等 11,007,665.15 13,423,984.14 手续费 356,304.94 69,518.01 合 计 134,821,680.31 127,262,041.38 (46)借款费用 项 目 本年发生额 资本化率 费用化借款费用 20,911,836.74 资本化借款费用 其中：固定资产中资本化借款费用 投资性房地产中资本化借款费用 存货中资本化借款费用 合 计 20,911,836.74 (47)外币折算 项 目 本年发生额 计入当期损益的汇兑差额 -1,492,184.28 处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 合 计 -1,492,184.28 2、母公司财务报表主要项目注释 a.应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 54,511,263.31 100.00% 11,994,547.25 42,516,716.06 合计 54,511,263.31 100.00% 11,994,547.25 42,516,716.06 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 9,905,458.31 13.08% 495,272.92 9,410,185.39 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 65,840,232.32 86.92% 9,191,283.21 56,648,949.11 合计 75,745,690.63 100.00% 9,686,556.13 66,059,134.50 单项金额重大的应收账款是指单个客户年末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 81 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 16,642,073.92 30.53% 831,968.82 15,810,105.10 1－2 年（含） 20,780,569.44 38.12% 2,078,056.94 18,702,512.50 2－3 年（含） 5,257,930.94 9.65% 1,051,586.19 4,206,344.75 3 年以上 11,830,689.01 21.70% 8,032,935.30 3,797,753.71 合计 54,511,263.31 100.00% 11,994,547.25 42,516,716.06 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 52,920,781.73 69.87% 2,646,039.09 50,274,742.64 1－2 年（含） 7,480,197.61 9.87% 748,019.76 6,732,177.85 2－3 年（含） 7,663,736.09 10.12% 1,532,747.22 6,130,988.87 3 年以上 7,680,975.20 10.14% 4,759,750.06 2,921,225.14 合计 75,745,690.63 100.00% 9,686,556.13 66,059,134.50 （3）应收账款按客户大额列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 广东润达药业有限公司 556,568.68 1 年以内 1.02% 2,903.78 湖北金太阳药业有限公司 469,326.94 1－2 年 0.86% 586,973.94 广东汕头医药采购供应站第二经营部 459,519.43 2 年以内 0.84% 461,877.04 安徽华源医药股份有限公司 440,813.00 1 年以内 0.81% -67,267.00 重庆桐君阁医药股份有限公司医药批发分公司 402,360.88 1 年以内 0.74% 1,580,760.88 合计 2,328,588.93 4.27% 2,565,248.64 截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 2,328,588.93 元，占应收 账款总额的比例为 4.27%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 9,686,556.13 3,064,112.49 756,121.37 11,994,547.2 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 b.其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 20,635,577.26 39.23% 996,778.87 19,638,798.39 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 31,967,343.21 60.77% 5,449,449.83 26,517,893.38 合 计 52,602,920.47 100.00% 6,446,228.70 46,156,691.77 类别 年初账面余额 82 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 24,485,138.89 44.65% 3,313,756.94 21,171,381.95 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 30,349,459.58 55.35% 2,472,308.32 27,877,151.26 合 计 54,834,598.47 100.00% 5,786,065.26 49,048,533.21 单项金额重大的其他应收款是指单个客户年末余额在 200.00 万元以上的应收款项。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 36,727,203.23 69.82% 1,808,016.62 34,919,186.61 1－2 年（含） 5,156,558.94 9.80% 515,655.89 4,640,903.05 2－3 年（含） 5,573,750.88 10.60% 574,750.18 4,999,000.70 3 年以上 5,145,407.42 9.78% 3,547,806.01 1,597,601.41 合 计 52,602,920.47 100.00% 6,446,228.70 46,156,691.77 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 37,518,890.14 68.42% 1,360,444.50 36,158,445.64 1－2 年（含） 6,905,251.27 12.59% 300,525.13 6,604,726.14 2－3 年（含） 1,687,472.62 3.08% 337,494.53 1,349,978.09 3 年以上 8,722,984.44 15.91% 3,787,601.10 4,935,383.34 合 计 54,834,598.47 100.00% 5,786,065.26 49,048,533.21 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 占总额 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 比例 郑州羚锐制药股份有限公司 12,383,244.91 借款 1 年以内 23.54% 杨晓东 3,552,332.35 业务员周转金 1 年以内 6.75% -2,751.85 新县宾馆有限责任公司 2,700,000.00 借款 2-3 年 5.13% 3,900,000.00 河南新凯凌印务有限公司 2,000,000.00 借款 1-2 年 3.80% 2,275,138.89 刘勇 834,007.45 业务员周转金 1 年以内 1.59% 8,167.45 合 计 21,469,584.71 40.81% 6,180,554.49 截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 21,469,584.71 元，占其 他应收款期末余额的 40.81%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 5,786,065.26 660,163.44 6,446,228.70 合 计 5,786,065.26 660,163.44 6,446,228.70 c.长期股权投资 (1)长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 140,860,652.20 90,000.00 140,770,652.20 83 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 对合营企业投资 对联营企业投资 11,588,600.00 7,862,581.25 19,451,181.25 对其他企业投资 67,000,000.00 12,550,000.00 2,000,000.00 77,550,000.00 合计 219,449,252.20 20,412,581.25 2,090,000.00 237,771,833.45 减：长期股权投资减值准备 净额 219,449,252.20 20,412,581.25 2,090,000.00 237,771,833.45 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资 持有的 持股比 单位名 初始投资额 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 表决权 例 称 比例 北京羚 锐卫生 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00% 100.00% 材料有 限公司 河南羚 锐生物 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 57.14% 57.14% 药业有 限公司 河南羚 锐投资 68,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 90.00% 90.00% 发展有 限公司 河南羚 锐保健 品股份 48,600,000.00 48,600,000.00 48,600,000.00 84.77% 84.77% 有限公 司 北京羚 锐伟业 6,170,652.20 6,260,652.20 90,000.00 6,170,652.20 90.00% 90.00% 科技有 限公司 信阳市 商业银 行股份 16,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00 16,000,000.00 9.35% 9.35% 有限公 司 江苏亚 邦染料 61,550,000.00 62,000,000.00 1,550,000.00 2,000,000.00 61,550,000.00 9.09% 9.09% 股份有 限公司 合 计 218,320,652.20 207,860,652.20 12,550,000.00 2,090,000.00 218,320,652.20 经公司第四届董事会第三次会议审议通过，公司以自有资金 1100 万元收购河南羚锐房地产有限公 司持有的信阳市商业银行股份有限公司 1000 万股股份。 本年减少额系公司收到北京羚锐伟业科技有限公司和江苏亚邦染料股份有限公司 2007 年度以前 分红款。 （3）按权益法核算的长期股权投资 持有的表决 被投资单位名称 持股比例 初始投资额 年初账面余额 权比例 郑州羚锐制药股份有限公司 27.30% 27.30% 11,588,600.00 84 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 11,588,600.00 合计 11,588,600.00 11,588,600.00 （续上表） 本年追加投资额 本年权益增减 本年现金 被投资单位名称 （减：股权出让 年末账面余额 额 红利 额） 郑州羚锐制药股份有限公司 7,862,581.25 19,451,181.25 合 计 7,862,581.25 19,451,181.25 d.主营业务收入、主营业务成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 364,390,549.01 354,850,693.24 其中：主营业务收入 363,901,193.41 353,998,521.21 其他业务收入 489,355.60 852,172.03 营业成本 146,085,259.65 148,212,887.86 其中：主营业务成本 145,650,936.54 147,709,029.91 其他业务成本 434,323.11 503,857.95 （2）按产品类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、主营业务收入 橡胶膏剂类 333,433,103.59 124,289,810.09 331,863,658.62 130,127,062.41 片剂类 10,335,647.91 7,678,966.41 6,331,316.27 4,819,127.92 胶囊类 20,000,041.89 13,587,381.85 14,777,434.26 11,759,484.26 其他 132,400.02 94,778.19 1,026,112.06 1,003,355.32 小计 363,901,193.41 145,650,936.54 353,998,521.21 147,709,029.91 2、其他业务收入 销售材料 128,900.58 201,341.06 181,921.55 281,276.65 产品加工 256,094.82 206,485.15 549,239.23 221,325.97 处理废品 104,360.20 26,496.90 121,011.25 1,255.33 小计 489,355.60 434,323.11 852,172.03 503,857.95 合计 364,390,549.01 146,085,259.65 354,850,693.24 148,212,887.86 （3）前五名销售客户收入总额及占主营业务收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 52,572,510.43 38,235,811.98 占主营业务收入的比例 14.45% 10.80% e.财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 20,505,688.50 18,538,092.79 减：利息收入 2,530,943.11 4,613,547.44 加：汇兑损失 69,566.47 89,959.60 85 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 减：汇兑收益 1,571,886.77 手续费及其他 334,037.15 136,725.44 合计 16,806,462.24 14,151,230.39 f.投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 475,000.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 3,391,701.78 长期股权投资转让收益 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 1,013,132.88 1,787,655.16 融资产持有和处置收益 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债持有和处置收益 可供出售金融资产持有和处置收益 39,868,956.58 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 其他投资收益 合计 4,879,834.66 41,656,611.74 （2）投资收益按被投资被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 郑州羚锐制药股份有限公司 3,391,701.78 合计 3,391,701.78 （十）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）第一大股东 股东名称 注册地 业务性质 注册资本 与本公司关系 持股比例 表决权比例 信阳羚锐发展有限公司 河南新县 国有 5505 万 第一大股东 9.44% 9.44% （2）子公司 子公司情况详见本附注七企业合并及合并财务报表之（一）。 1． 合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八合营企业及联营企业。 2、 关联方交易 （1）购买股权 公司与股东信阳羚锐发展有限公司之控股子公司河南羚锐房地产有限公司签订股权转让协议，以 1,100 万元购买河南羚锐房地产有限公司持有的信阳商业银行股份有限公司 1,000 万股股份。 （2）提供资金 本年发生额 上年发生额 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 其他应收款 郑州羚锐制药股份有限公司 24.10% 35,634,436.61 12.69% 79,489,794.35 （3）接受担保 信阳羚锐发展有限公司为公司自中国民生银行股份有限公司郑州分行取得 1000 万元贷款提供担 保。 86 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 3、关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 其他应收款 郑州羚锐制药股份有限公司 12,434,064.91 20.29% 4、关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 其他应收款 郑州羚锐制药股份有限公司 624,244.25 6.79% （十一）或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 （十二）重大承诺事项 1、公司之子公司北京羚锐卫生材料有限公司以原值 10,194,332.33 元的房屋建筑物和原值 4,147,963.35 元的土地使用权为其与北京农村商业银行股份有限公司永定支行签订的编号为 2008 永 定企借 00051 的借款合同提供抵押，取得短期借款 290.00 万元，担保期限自 2008 年 7 月 17 日至 2009 年 7 月 15 日。 2 、 公 司 之 子 公 司 新 县 宾 馆 有 限 责 任 公 司 以 原 值 17,837,053.37 元 的 房 屋 建 筑 物 和 原 值 6,970,560.00 元土地使用权为公司自 2008 年 9 月 15 日至 2011 年 9 月 14 日期间与中国工商银行股份 有限公司新县支行签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他融资文 件提供抵押担保，抵押担保合同自 2008 年 9 月 15 日签订之日起生效，至中国工商银行新县支行与公 司签订的主债权全部清偿之日止。截止 2008 年 12 月 31 日公司实际自中国工商银行股份有限公司新县 支行取得短期借款 1,950.00 万元。 3、公司以原值 60,108,311.53 元房屋建筑物和原值 25,396,383.30 元的土地使用权为抵押，与中 国农业银行新县支行签订了编号为（411809118）农银高抵字（2006）第 05001 号的最高额抵押合同和 编号为 41902200800001475 的抵押合同，取得短期借款 9,700.00 万元，长期借款 1,400.00 万元，担 保期限自 2006 年 5 月 11 日至 2010 年 5 月 11 日。 除存在上述承诺事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项的非调整事项 经公司四届第五次董事会会议决议通过，公司 2008 年度利润分配方案为：不分配不转增。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2009 年 4 月 27 日，本公司无其他应披露未披露的重大 资产负债表日后事项的非调整事项。 （十四）其他重要事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 （十五）补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国 证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 510,378.99 -4,616,838.56 销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助 23,821,880.00 6,776,915.28 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,180,110.49 400,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 5,911,195.35 8,839,145.59 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 87 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 39,580.32 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 -22,886,227.10 57,679,423.16 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,160,272.16 -1,860,487.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 8,416,645.89 67,218,157.73 减：所得税影响数 5,125,665.35 21,213,327.29 非经常性损益净额（影响净利润） 3,290,980.54 46,004,830.44 其中：影响少数股东损益 147,051.74 276,224.38 影响归属于母公司普通股股东净利润 3,143,928.80 45,728,606.06 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 7,332,645.79 23,768,087.34 2、 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）的要求计算的净资产收益率和每股收益如 下： （1）计算结果 88 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.98% 1.85% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 1.38% 1.30% 0.04 0.04 利润（Ⅱ） 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 12.41% 13.19% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 4.24% 4.51% 0.12 0.12 的净利润（Ⅱ） （2）每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通 1 10,476,574.59 69,496,693.41 股股东的净利润 扣除所得税影响后 归属于母公司普通 2 3,143,928.80 45,728,606.07 股股东净利润的非 经常性损益 归属于本公司普通 股股东、扣除非经常 3=1-2 7,332,645.79 23,768,087.34 性损益后的净利润 年初股份总数 4 200,720,000.00 100,360,000.00 公积金转增股本或 股票股利分配等增 5 100,360,000.00 加股份数 6 发行新股或债转股 6 等增加股份数 6 发行新股或债转股 7 等增加股份下一月 7 份起至报告期年末 的月份数 7 报告期因回购或缩 8 股等减少股份数 减少股份下一月份 起至报告期年末的 9 月份数 89 河南羚锐制药股份有限公司 2008 年年度报告 项目 序号 本年数 上年数 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 200,720,000.00 200,720,000.00 加权平均数 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.05 0.35 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.04 0.12 已确认为费用的稀 释性潜在普通股利 14 息 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权 17 增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.05 0.35 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.04 0.12 ×(1-15)]÷(11+17) （十六）财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年4月27日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 十三、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 河南羚锐制药股份有限公司 2009 年 4 月 27 日 90