*ST厦华(600870)2008年年度报告

厦门华侨电子股份有限公司 600870 2008 年年度报告 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示................................................................ 2 二、公司基本情况............................................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要：................................................ 3 四、股本变动及股东情况...................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员................................................ 7 六、公司治理结构............................................................ 9 七、股东大会情况简介....................................................... 11 八、董事会报告............................................................. 12 九、监事会报告............................................................. 16 十、重要事项............................................................... 17 十一、财务会计报告 ........................................................ 22 十二、备查文件目录......................................................... 55 1 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司董事邱创仪因公务出差未能出席会议，委托巫俊毅董事代为行使表决权。 (三) 福建华兴会计师事务所有限公司所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人王炎元、主管会计工作负责人吕镜松及会计机构负责人（会计主管人员）孙刚声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 厦门华侨电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写 厦华电子 公司法定英文名称 Xiamen Overseas Chinese Electronic Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 XOCECO 公司法定代表人 王炎元 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 高松丽 董事会秘书联系地址 厦门市湖里大道 22 号 董事会秘书电话 0592-5687203 董事会秘书传真 0592-6021331 董事会秘书电子信箱 zqb@xoceco.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 高松丽 证券事务代表联系地址 厦门市湖里大道 22 号 证券事务代表电话 0592-5687203 证券事务代表传真 0592-6021331 证券事务代表电子信箱 zqb@xoceco.com.cn 公司注册地址 厦门市湖里大道 22 号 公司办公地址 厦门市湖里大道 22 号 公司办公地址邮政编码 361006 公司国际互联网网址 http://www.xoceco.com.cn 公司电子信箱 zqb@xoceco.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券管理投资部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 *ST 厦华 600870 厦华电子 其他有关资料 公司首次注册日期 1995 年 1 月 28 日 公司首次注册地点 厦门市湖里大道 22 号 企业法人营业执照注册号 350200100000890 税务登记号码 350206612020897 组织机构代码 61202089-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 层 公司其他基本情况 2 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -1,018,917,966.22 利润总额 -1,008,796,938.38 归属于上市公司股东的净利润 -1,009,262,903.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,019,383,931.22 经营活动产生的现金流量净额 134,446,469.63 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 6,441,059.70 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 3,666,365.72 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 0 委托他人投资或管理资产的损益 0 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 0 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 对外委托贷款取得的损益 0 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0 受托经营取得的托管费收入 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,602.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 少数股东权益影响额 0 所得税影响额 0 合计 10,121,027.84 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2008 年 2007 年 2006 年 年增减(%) 营业收入 3,551,361,116.51 6,498,920,818.59 -45.35% 8,475,246,592.51 利润总额 -1,008,796,938.38 -387,226,847.40 160.52% -541,932,836.52 归属于上市公司股东的净利润 -1,009,262,903.38 -391,286,328.24 157.93% -545,933,518.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -1,019,383,931.22 -438,126,757.14 132.67% -567,445,238.20 益的净利润 基本每股收益（元／股） -2.72 -1.06 156.60% -1.47 稀释每股收益（元／股） -2.72 -1.06 156.60% -1.47 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -2.75 -1.18 133.05% -1.53 3 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 （元／股） 增加 249.04 全面摊薄净资产收益率（%） -90.64% -339.68% -193.65% 个百分点 增加 290.73 加权平均净资产收益率（%） -162.83% -453.56% -98.47% 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 增加 288.79 -91.55% -380.34% -201.28% 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 增加 532.63 -164.46% -697.09% -102.35% 收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 134,446,469.63 143,259,144.80 -6.15% 274,135,877.07 每股经营活动产生的现金流量净额（元 0.36 0.39 -7.69% 0.74 ／股） 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减(%) 总资产 1,390,716,450.02 3,161,020,334.96 -56.00% 3,907,279,425.68 所有者权益（或股东权益） -1,113,462,851.89 -115,193,156.81 866.61% 297,451,175.02 归属于上市公司股东的每股净资产（元 -3.00 -0.31 867.74% 0.80 ／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 发行 送 比例 数量 比例(%) 金转 其他 小计 数量 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 130,918,593 35.31 -37,081,870 -37,081,870 93,836,723 25.31 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 130,918,593 35.31 -37,081,870 -37,081,870 93,836,723 25.31 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 239,900,122 64.69 37,081,870 37,081,870 276,981,992 74.69 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 239,900,122 64.69 37,081,870 37,081,870 276,981,992 74.69 三、股份总数 370,818,715 100 370,818,715 100 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 华映视讯（吴江）有限公司 81,580,133 18,540,935 63,039,198 0 股改承诺 2009 年 12 月 8 日 厦门华侨电子企业有限公司 49,338,460 18,540,935 30,797,525 0 股改承诺 2009 年 12 月 8 日 合计 130,918,593 37,081,870 93,836,723 0 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 4 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 56,477 户 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 例(%) 件股份数量 的股份数量 华映视讯（吴江）有限 境内非国有 27.00 100,121,068 0 63,039,198 无 公司 法人 厦门华侨电子企业有限 国有法人 18.31 67,879,395 0 30,797,525 无 公司 厦门华益工贸有限公司 国有法人 0.67 2,500,086 -180,301 0 未知 张婷 未知 0.49 1,830,000 1,830,000 0 未知 林惠南 未知 0.31 1,144,200 1,144,200 0 未知 卫华 未知 0.28 1,048,000 1,048,000 0 未知 徐周荣 未知 0.27 1,006,400 1,006,400 0 未知 境内非国有 福州嘉溢电子有限公司 0.24 905,411 -8,552,040 0 未知 法人 傅不碟 未知 0.24 883,500 883,500 0 未知 王金泉 未知 0.24 880,000 880,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 华映视讯（吴江）有限公司 37,081,870 人民币普通股 厦门华侨电子企业有限公司 37,081,870 人民币普通股 厦门华益工贸有限公司 2,500,086 人民币普通股 张婷 1,830,000 人民币普通股 林惠南 1,144,200 人民币普通股 卫华 1,048,000 人民币普通股 徐周荣 1,006,400 人民币普通股 福州嘉溢电子有限公司 905,411 人民币普通股 傅不碟 883,500 人民币普通股 王金泉 880,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 华映视讯（吴江）有限公司和福州嘉溢电子有限公司为一致行动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 股改承诺有限售条件 华映视讯（吴江）有 股份可上市流通时间 1. 63,039,198 2009 年 12 月 8 日 63,039,198 限公司 为追加对价安排实施 完毕 36 个月后。 股改承诺有限售条件 厦门华侨电子企业有 股份可上市流通时间 2. 30,797,525 2009 年 12 月 8 日 30,797,525 限公司 为追加对价安排实施 完毕 36 个月后。 2、控股股东及实际控制人情况 5 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 新型平板显示器件；液晶显 示屏模组制造、维修与销售； 华映视讯（吴江） 邱创仪 12000 万美元 2001 年 3 月 21 日 从事非配额许可证管理、非 有限公司 专营商品的收购出口业务； 提供管理与技术咨询服务。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 1、发电、输电、配电机械制 造业；2、电器及视听电子产 品制造业；3、有线通信机械 器材制造业；4、电子零组件 制造业；5、电脑及其周边设 备制造业；6、机械设备制造 中华映管股份 业；7、模具制造业；8、资讯 林蔚山 948.095983 亿台币 1971 年 05 月 04 日 有限公司 软体服务业；9、机械批发业； 10、电器批发业；11、电脑及 事务性机器设备批发业；12、 电信器材批发业；13、电子材 料批发业；14、国际贸易业。 （其中第 8 项至第 14 项为限 制造加工项目之相关产品） (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管理活 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 动 1、电视机（含监视器、电视录象一体 机）、收录放音机（含音响）、通讯 设备、安全报警系统等电子整机产品 厦门华侨电子企 王宪榕 52,000 1984 年 10 月 16 日 的生产制造；2、电子元器件、五金件、 业有限公司 电源线、注塑件模具等零部件的生产 制造；3、承接国内外的有关电子、电 气系统工程的生产安装和技术服务并 6 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 进行本公司产品的售后服务；4、从事 厦门地区的有关投资业务。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 是否 报告期内 股东单 股 变 在公 从公司领 位或其 份 性 年 年初持 年末持 动 司领 取的报酬 他关联 姓名 职务 任期起止日期 增 别 龄 股数 股数 原 取报 总额（万 单位领 减 因 酬、津 元）（税 取报 数 贴 前） 酬、津 贴 王炎元 董事长 男 58 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 0 0 否 0 是 吕镜松 董事、总经理 男 51 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 0 0 是 28.00 否 王宪榕 董事 女 57 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 3,375 3,375 否 0 是 邱创仪 董事 男 47 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 0 0 否 0 是 吴小敏 董事 女 54 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 3,375 3,375 否 0 是 巫俊毅 董事 男 40 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 0 0 否 0 是 郑毅夫 董事 男 55 2008 年 5 月 20 日～2010 年 5 月 19 日 2,575 2,575 否 0 是 林元芳 独立董事 男 68 2007 年 5 月 18 日～2009 年 5 月 17 日 0 0 是 5.00 否 季国平 独立董事 男 62 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 0 0 是 5.00 否 陈孔尚 独立董事 男 59 2008 年 5 月 20 日～2010 年 5 月 19 日 0 0 是 3.07 否 吴越 独立董事 男 43 2008 年 5 月 20 日～2010 年 5 月 19 日 0 0 是 3.07 否 王文怀 监事会主席 男 37 2008 年 5 月 20 日～2010 年 5 月 19 日 0 0 否 0 是 谢忠明 监事 男 57 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 0 0 是 7.96 否 涂洪森 监事 男 54 2007 年 5 月 18 日～2010 年 5 月 17 日 0 0 否 0 是 曾庆将 副总经理 男 43 2007 年 4 月 24 日～2010 年 4 月 23 日 0 0 是 25.48 否 苏钟人 总工程师 男 62 2007 年 4 月 24 日～2010 年 4 月 23 日 0 0 是 29.12 否 李永 副总经理 男 53 2007 年 4 月 24 日～2010 年 4 月 23 日 3,375 3,375 是 22.64 否 孙刚 财务负责人 男 34 2008 年 11 月 6 日～2010 年 11 月 6 日 0 0 是 3.80 否 高松丽 董事会秘书 女 34 2008 年 4 月 28 日～2010 年 4 月 27 日 0 0 是 8.15 否 合计 / / / / 12,700 12,700 / / 141.29 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王炎元 曾任中华映管公司董事、大同公司显示器事业部总处长、台达电子工业公司视讯事业群电 视事业部总经理、中华映管股份有限公司总经理室顾问，现任本公司董事长。 2.吕镜松 曾任中华映管股份有限公司业务课课长，中华映管马来西亚公司业务处主任，华映光电股 份公司业务处协理、华映视讯（福州）有限公司及华映光电股份有限公司总经理，现任本公司董事、 总经理。 3.王宪榕 历任厦门建发集团有限公司财务部经理、总经理助理、副总经理、总经理，现任厦门建发 集团有限公司董事长、党委书记，厦门建发股份有限公司董事长，本公司董事。 4.邱创仪 曾任中华映管公司研发处应用工程部主任、中华映管公司 TFT 产品企划总处副总经理，现 任中华映管公司总经理及本公司董事。 5.吴小敏 历任厦门建发集团有限公司贸管部经理、副总经理、常务副总经理，厦门华侨电子股份有 限公司董事长，现任厦门建发集团公司总经理、厦门建发股份有限公司副董事长，本公司董事。 6.巫俊毅 曾任中华映管英国公司财务课课长、中华映管公司财务处协理，现任中华映管公司副总经 理及本公司董事。 7.郑毅夫 历任厦门建发电子公司副总经理、建发通讯系统有限公司总经理、建发集团有限公司总经 理助理、副总经理，厦门华侨电子股份有限公司董事、常务副总经理，现任厦门建发集团有限公司副 总经理及本公司董事。 8.林元芳 历任第四机械工业部 1412 所班长，电子工业部电子器件工业总公司副科长、副处长、事业 部部长，电子工业部基础产品局处长、副局长；机械电子工业部微电子与基础产品司副司长；信息产 业部经济体制改革与经济运行司副司长、巡视员，现任中国电子视象行业协会副会长及本公司独立董 事。 9.季国平 曾任信息产业部电子信息产品管理司基础产品处处长、信息产业部电子信息产品管理司助 理巡视员、武汉东湖高新技术开发区任副主任，现任本公司独立董事。 7 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 10.陈孔尚 曾任集美财经专科学校外经系教研室主任、集友会计师事务所注册会计师、厦门建发股份 有限公司独立董事，现任厦门集友会计师事务所有限公司副主任会计师及本公司独立董事。 11.吴 越 曾任中国建设银行福建省分行科长、华映光电股份有限公司独立董事，现任福建浩辰律师 事务所合伙人及本公司独立董事。 12.王文怀 历任厦门建发集团有限公司投资二部总经理，现任厦门建发集团有限公司投资二部总经理 及本公司监事会主席。 13.谢忠明 历任厦门华侨电子股份有限公司人事部职员、党办主任、工会副主席、党委委员、安全保 卫部经理，现任本公司监事。 14.涂洪森 曾任大同贵金属主计课课长，中华映管公司财务总处处长；现任中华映管公司稽核委员会 主任委员、稽核处处长，本公司监事。 15.曾庆将 曾任厦门华侨电子股份有限公司设计部设计师，技术中心副总经理、总经理；现任厦门华 侨电子股份有限公司副总经理。 16.苏钟人 历任厦门大学电子工程系副主任、厦华研究所所长、厦门华侨电子股份有限公司总工程师、 副总经理，现任本公司总工程师。 17.李 永 历任华益工贸公司副总经理、厦门建发集团公司贸管部经理、总经理助理，现任厦门建发 股份有限公司监事会主席、厦门华侨电子股份有限公司副总经理。 18.孙 刚 历任中华映管（福州）股份有限公司财务部专员、华映视讯（吴江）有限公司财务部组长、 福建华映显示科技有限公司财务部副经理、福建华冠光电有限公司经理，现任本公司财务负责人。 19.高松丽 曾任厦门华侨电子股份有限公司证券事务代表、证券部主任，现任厦门华侨电子股份有限 公司董事会秘书、证券部经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 邱创仪 中华映管公司 总经理 2007 年 03 月 20 日 否 巫俊毅 中华映管公司 副总经理 2005 年 07 月 11 日 否 涂洪森 中华映管公司 稽核处处长 2006 年 05 月 01 日 否 厦门华侨电子 王宪榕 董事长 2005 年 07 月 18 日 否 企业有限公司 厦门华侨电子 吴小敏 董事、总经理 2005 年 07 月 18 日 否 企业有限公司 厦门华侨电子 李永 董事 2005 年 07 月 18 日 否 企业有限公司 厦门华侨电子 郑毅夫 董事 2005 年 07 月 18 日 否 企业有限公司 厦门建发集团 投资二部总经 王文怀 2006 年 02 月 01 日 2010 年 01 月 31 日 是 有限公司 理 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 中国电子视象 林元芳 副会长 2002 年 01 月 01 日 否 行业协会 武汉众友科技 季国平 独立董事 2007 年 10 月 01 日 2010 年 10 月 01 日 是 公司 厦门集友会计 陈孔尚 副主任会计师 2000 年 01 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 是 师事务所 福建浩辰律师 吴越 合伙人 2000 年 03 月 01 日 是 事务所 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会决策； 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王炎元 是 王宪榕 是 邱创仪 是 吴小敏 是 8 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 巫俊毅 是 郑毅夫 是 王文怀 是 涂洪森 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 朱崇实 独立董事 任期已到 陈汉文 独立董事 任期已到 魏自力 副总经理 工作变动 张锦源 财务负责人 工作调整 林旦旦 董事会秘书 工作变动 郑毅夫 监事会主席 工作调整 蒋伟文 副总经理 工作变动 1、第五届董事会第九次会议提名，经 2007 年年度股东大会审议通过，推选郑毅夫先生为公司第 五届董事会董事，推选陈孔尚先生、吴越先生为公司第五届董事会独立董事。 2、第五届董事会第九次会议审议通过聘任高松丽女士为第五届董事会秘书。 3、第五届监事会第四次会议提名，经 2007 年年度股东大会审议通过，推选王文怀先生为第五届 监事会监事；第五届监事会第五次会议选举王文怀先生为公司第五届监事会主席。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,772 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理类 609 销售类 205 技术类 736 工人 2,222 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 6 硕士 11 本科 705 大专 451 中专 292 高中 2,307 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会及上海证券交易所有关法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，积极规范公司运作并做好各项信息披 露管理工作；同时结合《上市公司治理准则》的要求，确保法人治理结构更加符合规范，具体如下： 1、公司治理的基本情况： （1） 股东和股东大会 公司严格按照上海证券交易所《股票上市规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定 履行职能，召集召开股东大会，确保股东大会的公正、公开，确保全体股东的合法权益，最大程度地 保证了股东对公司重大事项应有的知情权及参与权。公司报告期内召开了两次股东大会，均严格按相 关法律法规及公司《股东大会议事规则》履行程序，并有律师到场见证，维护了公司及全体股东的合 法权益。 （2） 控股股东与公司关系 控股股东能依法行使其权利及义务，与公司之间做到规范运作，没有超越权限直接或间接干预公 司决策和经营活动；公司具有独立完整的自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构、业 务方面做到了“五分开”；报告期内亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。 （3）董事与董事会 9 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会依据公司《章程》和《董事会议事规则》执行相应职责。各董事能根据上海证券交易 所《股票上市规则》履行其忠实义务和勤勉义务，促进董事会规范运作和科学决策；及时了解公司生 产、经营、发展情况，积极参与公司董事会和股东大会，从公司和股东的利益出发，发表独立的意见 并表决。 （4）监事和监事会 公司监事会依据公司《章程》和《监事会议事规则》执行相应职责。各监事能够各尽其职，本着 对公司和全体股东负责的态度，对公司经营决策、关联交易、重大事项、财务状况及依法运作情况和 公司董事、其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 （5）相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，促进生产、积极改变经营模式，提高整体运营 能力；并通过技术创新，加大“节能减排”力度。以保证公司、股东、员工、社会等各方面的利益， 实现共同持续、健康发展。 （6）信息披露与透明度 公司依照《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》的要求履行信息披露义务，并本着“公 平、公正、公开”的原则，真实、准确、完整、及时地披露各相关信息，以确保所有股东有平等的权 利和机会获得公司信息。 （7）内部控制制度 公司于2007年4月24日第四届董事会第十三次会议审议成立了董事会稽核会，并通过了《内部控制 制度》和《内部稽核实施细则》；根据相关规定于2008年4月28日第五届董事会第九次会议审议批准成 立专业审计委员会，并根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求逐步建立和完善内部控 制制度，2008年具体运行情况如下： 1）控制环境：公司订有《人资服务手册》明确员工之权利义务，如受雇与解雇、工资、工作时间、 休请假、考核考勤、奖惩升迁、退职退休及抚恤、福利措施与安全卫生等各种组织作业规章供员工行 为守则规范，全体员工严格遵守。管理阶层严格执行ISO9001、ISO14001、ROHS体系等经营理念对待员 工、客户、供货商，且以内部控制制度及相关管理办法处理执行；各部门均有订定『部门职责、岗位 职责和岗位描述』，员工依其所担任之职务，遵循上述规定办法执行其业务。 2）风险评估：公司于年底制定次年企业关键绩效指标(KPI)，包含次年销量、营业额、利润、品质 目标及年度预算目标，供全体推动执行之依据。管理阶层均定期或不定期向董事会成员及全体干部员 工传达企业整体目标；利用召开会议、打电话、办公系统、EMAIL等方式倡导公司整体目标传达给员工； 依公司整体目标拟定公司经营策略，由各厂年度预算会议，考虑各种内外在因素，订定企业计划，如： 产量目标、销售目标、利润目标等，以作为编制预算之依据；依据公司整体工作目标、策略、年度预 算目标、各单位历史业绩等，制订各层级经营目标。 3）控制活动：公司对风险性的防患采取系统性和作业面相结合的办法。系统性防患有质量体系 ISO9001、环境体系ISO14001、无铅认证ROHS QC0800及等效采用社会责任SA8000职业健康OHSAS18000 等，构成各职能单位职责分明的内部控制制度。 4）资讯和沟通：本公司设有专职财务处、经营效率处、人资处、信息中心等信息管理单位，负责 推动及订立信息系统；由信息中心负责主导信息整合项目，由各相关主管干部协同推动；定期提供管 理阶层财务及经营报表。通过会议、组织图、职务说明让员工了解所负责之任务。公司每季度执行考 核、奖惩、并与晋升、调薪、绩效奖金等结合在一起，订立《内部沟通及申诉制度》并设立了“申诉 受理小组”，允许匿名申诉。公司订有建议奖励案制度，以肯定员工对公司贡献影响，并公开表扬。 5）监督：依上海证券交易所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，由稽核部负责内 部稽核工作，稽核部直属董事会；内部控制检查监督计划包含：收购和出售资产、关联交易、从事衍 生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等；根据《内部控制制度》、 《内部稽核实施细则》等相关管理办法定期或不定期查核评估内部控制制度的执行情况。 2、公司治理专项活动情况 公司根据《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28号）和《关 于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（厦证监发[2007]108号）组织了全体动员、自查自纠、 公众评议、整改提高等专项治理活动，并根据《关于对厦门华侨电子股份有限公司治理情况的综合评 价意见及整改通知》（厦证监发[2007]305号）的有关要求，结合专项治理自查阶段发现的问题，提出 了具体整改措施，并进行了持续的改进。公司根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号《关于公 司治理专项活动的通知》，对公司治理整改情况进行了审慎评估及说明，公司需整改的问题得以改善， 持续整改问题也得到了改进，并于2008年7月16日召开第五届董事会第十次会议审议通过了《厦门华侨 电子股份有限公司综合治理整改情况的说明》，公告刊登于2008年7月16日的《中国证券报》D033版和 《上海证券报》C43版。 10 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 目前公司治理专项活动中所存在的问题均已整改完毕。公司后续仍将严格按照《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司各 项管理制度，持续改进和完善公司治理结构和管理水平，切实建立公司治理的长效机制，促进公司健 康持续发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 林元芳 8 8 0 0 季国平 8 7 1 0 陈孔尚 6 6 0 0 吴越 6 6 0 0 朱崇实 2 2 0 0 陈汉文 2 2 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与大股东不存在业务交叉和同业竞争现象，公司从产品开发、生产到销售 业务方面独立情况 全过程都是独立的。 人员方面独立情况 公司在劳动、人事、分配制度方面完全独立。 资产方面独立情况 公司与大股东严格分开，拥有产权清晰的生产设备和配套设施。 公司按照公司章程规定和公司管理制度的要求建立了独立的组织机构体系，并 机构方面独立情况 受董事会及管理层的监督。 财务方面独立情况 公司拥有独立的财务核算系统和财务管理制度，并拥有独立的银行结算帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 详见本章第（一）1、第（7）节“内部控制制度”的相关说明。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为稽核部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据公司“季度考核作业办法”规定，一年四次季度考核，打评结果作为晋升、年终奖、合同续 签与否的依据。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 20 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 5 月 21 日 2007 年年度股东大会审议通过了如下议案： 1、2007 年度董事会工作报告；2、2007 年度监事会工作报告；3、2007 年度财务决算报告；4、2007 年年度报告；5、2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的报告；6、关于聘任会计师事务所及 支付报酬的议案报告；7、预计 2008 年度公司与关联方日常关联交易总额议案的报告；8、变更公司部 分董事会成员的议案的报告；9、变更公司部分监事会成员的议案的报告；10、关于设立董事会专业审 计委员会的议案的报告；11、关于重新修订《董事会议事规则》的议案的报告；12、审议关于修订公 司《股东大会议事规则》的议案的报告；13、关于调整公司经营范围的议案的报告；14、关于修改公 司《章程》部分内容的议案的报告；15、关于转让位于厦门市湖里区长虹路 33 号主厂房的议案的报告； 16、关于转让湖里火炬高新区厂房的议案的报告。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 12 月 8 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 12 月 9 日 2008 年第一次临时股东大会审议通过了如下议案： 11 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 1、关于修改公司《章程》部分内容的议案；2、关于公司委托贷款的议案；3、关于抵押贷款的议 案；4、关于第一、二大股东为本公司提供无息借款的议案；5、关于变更会计师事务所的议案。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，公司在以“提升销售业绩，加快资金周转，降低运营成本，实现扭亏为盈”为经营总 则，并本着“做专、做强、做大”的发展战略，坚持练好“内功”，逐步实现健康的运营。期间，公 司对生产及原材料采购流程进一步改造，并加强销售渠道及模式的整合，同时对内部费用进行有效管 控，以使生产经营得以持续发展。但由于 2008 年国内外彩电市场竞争激烈，受国际金融危机影响，需 求不振，销售量减少；同时公司清理库存，处理历史遗留坏账等因素，导致公司 2008 年全年业绩亏损。 1、 公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司主营彩色电视机、彩色监视器等产品。报告期销售各种型号的彩电 184 万台，较去年同期下 降 45.88％，车载监视器销售 2.48 万台，较去年同期下降 44.89％。报告期内，公司实现销售收入 355,136.11 万元，较去年同期下降 45.35％，其中平板电视的销售额占总收入的 72.49％；净利润 -101,186.64 万元。 （2）生产经营的主营产品及市场占有率情况的说明 截止报告期末，根据中怡康公司提供的公司主营平板电视综合市场占有率的统计数据显示，液晶 电视为 0.98%，位居国产品牌第七，等离子电视为 0.71%，位居国产品牌第六；根据海关出口统计数据 （含外资企业），公司液晶电视的出口金额为 2.44 亿美元，占同期我国同类出口金额的 3.01%，位居 出口彩电企业第三。 （3）报告期内占主营业务收入 10％（含 10%）以上的业务情况： （单位：元） 营业收 营业成 营业利 营业利 分行业或分产 入比上 本比上 润率比 营业收入 营业成本 润率 品 年增减 年增减 上年增 （%） (%) (%) 减(%) 彩电及彩电配 3,363,248,029.70 3,096,449,103.66 7.93% -46.09% -46.24% 0.26% 件销售 车载监视器 87,645,670.74 71,055,403.86 18.93% -47.85% -45.23% -3.87% （4）主营业务分区情况： （单位：元） 地区 主营业务收入 比上年增减（+-％） 国内 1,213,097,920.00 -57.12% 国外 2,338,263,196.00 -36.21% （5）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元币种:人民币 合并 项目 增减比例 说明 年末余额 年初余额 货币资金 307,103,400.10 622,133,698.80 -50.64% 主要是筹资活动的现金净流出增加所致。 应收票据 53,615,803.77 115,259,469.24 -53.48% 主要系本期销售收入比上年缩减所致。 主要原因是由于公司本期收回前期出售厂房给厦门 象屿保税区管理委员会的款项 49,700,000.00 元，以 其他应收款 12,132,640.59 106,368,741.98 -88.59% 及根据实际情况核销应收厦门象屿保税区新远东国 际贸易有限公司及厦门天瀚实业有限公司款项的净 额 27,133,040.61 元。 主要原因是：一方面，公司通过 MPS（主生产计划） 会议，严控材料入库、产品及产成品销售状况等各环 节，通过产销调节，提高资金使用效率，压缩库存； 存货 364,392,267.85 1,118,774,137.05 -67.43% 另一方面，受金融风暴影响，公司主要产品的市场价 值降幅较大，公司根据实际情况，将冷背残次的存货 根据存货可变现净值低于账面成本的金额提取存货 跌价准备。 固定资产 169,531,050.71 344,161,119.85 -50.74% 主要原因是本期系出售火炬高科技厦华城厂房所致。 主要原因是由于公司五届十七次董事会审议通过了 《关于放弃厦华翔安工业园项目的议案》，因此前期 在建工程 6,108,773.99 12,368,280.62 -50.61% 投入的建设款项 39,073,780.51 元存在不可收回的风 险，公司从谨慎性出发，全额提取该项在建工程的减 值准备。 主要是上期应收增值税出口退税款 66,272,115.70 元 应交税费 -8,738,348.80 -66,577,807.19 86.87% 于本期收回所致。 12 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 受外币汇率的影响，特别是欧元和兰特（南非货币） 货币的巨额贬值，产生汇兑损失 4,727 万元，而去年 财务费用 140,355,865.12 93,069,618.08 50.81% 同期是收益 3564 万元，两者相差 8,291 万元；银行 借款的减少、借款利率的降低，融资模式的变化，财 务利息以及银行手续费降低 3,476 万元。 主要原因是公司针对因客户经营状况出现困难，或者 因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 资产减值损失 546,840,820.95 68,027,065.51 703.86% 等原因导致成本高于可收回金额（或可变现净值）的 资产，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 提取资产减值准备。 营业外收入 19,892,754.81 42,273,114.02 -52.94% 固定资产处置及政府补助利得减少所致。 营业外支出 9,771,726.97 2,050,308.61 376.60% 主要是公司本期处置固定资产产生的损失增加所致。 销售商品、提供 3,903,409,512.93 8,447,296,714.40 -53.79% 营业收入减少所致。 劳务收到的现金 收到的税费返还 68,220,974.64 139,003,271.21 -50.92% 收到出口退税减少所致。 购买商品、接受 3,107,617,424.42 7,507,622,885.79 -58.61% 营业收入减少所致。 劳务支付的现金 支付的各项税费 73,170,853.72 41,179,613.28 77.69% 出售厂房等所缴纳的营业税、增值税增加所致。 收回投资所收到 2007 年度有转让宝龙工业的股权，08 年度无此业务 728,187.71 20,000,000.00 -96.36% 的现金 所致。 处置固定资产、 无形资产和其他 222,403,758.65 50,475,496.25 340.62% 出售火炬房产所致。 长期资产收回的 现金净额 购建固定资产、 无形资产和其他 42,296,684.11 27,672,823.85 52.85% 翔安工程支出所致。 长期资产支付的 现金 汇率变动对现金 及现金等价物的 28,195,838.63 -337.30% 汇率变化所致。 影响 -66,909,142.80 现金及现金等价 -297,659,318.44 21,255,178.11 -1500.41% 经营亏损所致。 物净增加额 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 主营车载视听产品为代表的电子产 厦门厦华新技术有限公司 RMB2000 6,340.73 -934.22 品。 主营各类模具的开发和生产；各种 模具所需材料、模架、配件的开发 厦门海盛模具有限公司 RMB3200 5,396.21 -223.36 和生产；电子机械配件的制造和模 具技术合作等。 3、主要供应商、客户情况：前五名供应商合计采购金额为 147,999.13 万元，占年度采购总额的 48.25％；前五名客户销售额为 38,032.01 万元，占公司销售总额的 10.42％。 4、公司在报告期内的技术创新情况（节能减排情况如环保情况），公司的研发投入，以及自主创 新对公司核心竞争力和行业地位的影响等情况 作为全国首批“创新型企业”试点单位、国家重点高新技术企业，在业界素有“技术先锋”美誉， 是中国数字高清电视显示器标准、中国电子信息产品环保标准等数十个行业标准、国家标准的主要起 草人制订者之一。公司连续二十多年跻身“中国电子信息百强”前列，曾荣膺“中国名牌”、“全国 发明金奖”、“中国平板电视技术先进奖”、“中国数字电视售后服务卓越奖”以及“年度中国十佳 平板电视”四连冠等殊荣。 近年来，公司在技术创新上再次取得了一定的成果，目前公司已研发出包括中国地面国标 DTMB、 美国 ATSC、欧澳 DVB-T、日本 ISDB-T/CS/BS 等在内的世界主要数字电视标准的一体化机并批量生产； 自主研发了“换台不晃眼”技术，大大消除了电视频道切换时出现的过渡性黑屏、闪烁现象，从细节 保护消费者眼睛健康；2008 年 4 月，厦华第一家将“HQV（Hollywood Quality Video）好莱坞质量影 像技术”及“D2Audio SoundSuites 全套音频处理技术”整合应用于大屏幕平板电视，拳头产品 LC-52HQ36R 已投产、上市，此间，该系列产品还获誉“中国平板电视技术先进奖”； 2008 年 5 月， 厦华首推中国第一台无需戴专用眼镜的 3D 电视，属国内首创；2008 年 7 月，厦华率先推出了中国第一 台无压缩高清无线传输平板电视。 13 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 在促进生产的过程中，通过完善技术并制定相关规定，以达到节能减排，使环保、节能与资源综 合相利用。公司已经通过 ISO14001:2004 体系认证，率先采取无铅化生产工艺，包括 SMT、波峰焊、 手焊生产等；按国家节能标准，厂房空调控制在 26℃，采用冰蓄冷中央空调系统，利用晚上低谷电 制冰，在白天化冰降温；同时，采用节能灯照明；生产中采用周转箱包装，以利重复使用；办公复印 纸双面使用、注塑边料再用等；另在公司内部，一方面在生产制造、办公等环节，设有专门的职能监 督部门，已颁布《关于公司空调照明及电脑节能的管理规定》等规章制度，日常采取巡查、通报、敦 促整改等举措，不断优化节能降耗；另一方面，还积极倡导发动广大员工在个人日常生活、工作中， 树立节能降耗的环保意识与行为、习惯。报告期，公司还曾被评为“厦门市 2007－2008 年度节水型 企业”等称号。 5、公司未来发展的展望 （1）、经营中遇到的问题与困难及解决方案： 1）公司连续三年亏损，2009 年 4 月 30 日股票将暂停交易。面对 2009 年不断加大的订单形势，公 司营运资金将面临前所未有的压力，公司凭借股东的一贯支持，并通过两岸三通的有利契机，不断拓 宽融资渠道，努力克服困难，保障生产计划的顺利进行。 2）库存仍有待降低，将通过改善物流模式及降价促销等方式降低成品库存，及时进行产销调节， 提升存货周转率；通过抵押借款，委托借款及无息借款方式，充实营运资金，同时提升应收帐款周转 率，加速资金周转，缓解资金压力。 3）2009 年目标是扭亏为盈，但面临紧张的国际形势，为减少受金融危机的影响，公司需要“强化 体质、修炼内功”，以优质的产品和服务开拓市场，应对挑战。 （2）、公司发展展望 2009 年对于公司是挑战也是机遇，面对金融危机，公司将积极调整经营策略，加强内部管控，夯 实基础，以全新的模式接受挑战：①配合国家“家电下乡”，研发生产更加适合农村市场的产品，重 点开拓国内三、四级市场以提升业绩和利润；②加强与一、二级市场大连锁、大客户的沟通谈判，降 低费率，提高终端销售量，努力提高市场占有率；③做好新产品推广支持、物流配送、售后服务、财 务支持等保障工作；④外销出口欧美等地主要仍是以 ODM（研发代工）为主，做到及时回笼资金，并保 证一定利润；在南非、印度、中东、俄罗斯、中亚等地则大力发展自有品牌的销售，确保利润增长。 1）实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划： A、2009 年公司计划实现销售收入较去年同期增长约 35%左右，年总成本预计与收入同步增长。为 实现经营计划，资金总需求计划约为 20 亿元，主要通过银行融资、委托贷款、抵押借款和无息借款等 方式实现。2009 年度没有重大资本性支出。 B、大股东通过延长公司采购的账期、提供委托贷款，并与第二大股东共同向公司提供无息借款等 方式缓解公司的运营资金压力，支持企业正常运营。 2）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素 A、2008 年及 2009 年受金融危机影响，消费需求下降，市场竞争日趋激烈。公司将抓住“家电下 乡”工程的机遇，加强对三、四级市场的拓展，并带动整体销售量的上升； B、海外市场同样受国际形势不利影响，面临着较大的压力，公司将采取 ODM（研发代工）客户为主 轴、自有品牌为辅的销售策略，在提高资金周转速度的同时保证利润的实现。进一步提高新产品开发、 准时准量交货以及高品质出货检验的满意度，保证客户对公司订单的稳定增长，并不断开拓新兴市场。 C、由于 2006、2007、2008 年度连续三年亏损，公司将面临暂停上市，财务状况比较困难，公司 流动资金压力很大，为实现公司上述目标，公司将一方面借由大股东委托贷款、货款放帐和第一、二 大股东无息借款等方式筹集资金，另一方面，利用公司经营状况好转时机，加强银行沟通，取得专项 借款、贸易融资等额度，缓解公司资金压力，保证公司正常生产经营。 (3) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 6、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 7、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 公司2008年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司出具闽华兴所 （2009） 审字G－049号《审 计报告》，报告中指出“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四所述，贵公司在2008年 度继续出现大额亏损，贵公司截至2008年12月31日止的净资产为-110,386.29万元。贵公司已经在财务 报表附注十四中披露了已经采取和即将采取的旨在改善其持续经营能力的相关措施，但其持续经营能 力的根本改善在很大程度上将取决于该等措施能否得以全面实施以及实施效果是否显著。本段内容不 影响已发表的审计意见。” 14 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 本公司董事会认为，会计师事务所出具的闽华兴所（2009）审字 G－049 号《审计报告》号《审计 报告》，真实反映了公司目前的财务状况、经营成果和现金流量的情况。针对《审计报告》中的强调 事项内容，董事会特作如下说明： 2008 年公司经营亏损为 10 亿元，公司管理层应对金融危机，加快库存清理，进行了相关资产减值 准备的计提，并加大对公司历史遗留坏账的处理产生了较大的损失。其中经营亏损 4.73 亿元，计提减 值准备 5.47 亿元，处理历史遗留坏账产生亏损 0.88 亿元。 鉴于公司目前的实际情况，公司管理层和公司大股东积极采取措施，为公司的发展打好基础，以 提升持续经营能力。公司在 2009 年仍将本着“做专、做强、做大”的发展战略，做好企业内部的管理 改革，进一步夯实基础，促进公司持续经营的实力，以构成新的企业竞争优势，确保公司的经营活动 可持续健康发展，具体措施如下： （1）以资本为纽带，实现产业链的上下游贯通，确保核心零部件资源的供应保障 在平板电视整机的成本中，作为核心部件的显示屏就约占其百分之六十以上的成本，在 CRT 电视 中，显像管也占据整机成本的主要比重！而做为公司的第一大股东，全球五大液晶面板商之一、世界 三大 CRT 显像管厂之一的台湾“中华映管”，将使公司率先获得上下游产业链的贯通与支持，在上游 关键零部件资源供应上获得优先保障以及更具竞争力的成本优势、采购付款条件，强化了公司产业链 话语权与行业竞争力。 （2）导入先进、实效的管理经验 公司通过“中华映管”在制造管理、品质改善系统、供应链与成本管理、PDCA（制度、执行、稽 核、改善）循环做法等方面的经验及资源优势，结合公司实际情况，应用到各个环节，公司围绕着品 质与成本的改革优化，已形成了一定成效且持续深化中。 （3）股东的资金支持 中华映管股份有限公司及其关联公司拟为公司于 2010 年 06 月 30 日前提供余额不超过人民币 80,000 万元的委托贷款（包括新增贷款和展期贷款）；本公司第一大股东或其关联公司和第二大股东 或其关联公司为公司提供总额为三亿元的无息借款，以支持企业的发展，该笔资金已经陆续到位。 （4）销售方面 1）从研发设计这个源头开始进行质量控制与成本优化的考量，并通过对繁杂的零部件、材料等进 行简化与标准化，提高新品开发时效，保证其竞争力； 2）导入 MPS 主生产计划管理模式和 JIT 准时生产模式等； 3）建设以财务核算和监控为核心的 MIS 企业管理信息系统，对于企业运营的每一收支实现预算与 结算控制，覆盖到企业的各部门各节点。 4）根据公司的产品线组合，差异化布局销售渠道。 5）内销方面：①调整经营模式，对驻外分公司实行经营承包责任制，以利于全员关注利润，提升整 体经营成果，并施行末位淘汰制，对于无法完成下达指标的，予以撤职；②加强与大连锁的沟通协调， 降低费用率，并逐步提升一、二级市场的占有率；结合“家电下乡”工程，针对农村市场的特点，研 发设计性价比高、可靠性好的专供产品，以完善的物流配送体系，将业务深入开发到三、四级市场， 从而进一步夯实国内市场；③切入互联网营销等新兴销售模式，降低对单一渠道的依赖度，合理优化 渠道结构。 外销方面：①提高产品售价，及时调整对外销售战略，抓大单、大客户，稳固市场，即在加强风 险控制的前提下，持续巩固扩大原有客户订单；②在欧美市场主要以 ODM（研发代工）为主，加快资金 回笼；而在自有品牌知名度及美誉度较为厚实的南非、印度以及新兴市场中东和俄罗斯等国家和地区， 则利用品牌优势，持续做大、做强。 6）重视利用信息化建设来提升管理水平。目前，公司的生产线实时控制采用自行开发的条型码管 理系统有效服务于产品质量的跟踪和管理，同时还已完成 SFC、ERP、DRP（远程网络销售管理系统）和 基于 Internet 的呼叫中心以及客户关系管理系统（CRM）、MIS 等企业信息管理系统，其中 SFC 面向生 产现场，MIS 为内部信息整合平台。此外，还通过建立 WEB 服务器，建成厂区间的内部网络（约 1800 信息点），驻外分公司可通过互联网连到公司内部网络，提高运营效率。 通过上述措施，公司严控成本，巩固优质客户，持续提高订单量， 2009 年度实现主营业务的盈利， 避免公司退市的危局。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 15 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 露日期 《中国证券报》第 B07 版；《上海证 第五届董事会第八次会议 2008 年 2 月 25 日 2008 年 2 月 28 日 券报》第 D5 版 《中国证券报》第 D158 版；《上海证 第五届董事会第九次会议 2008 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 30 日 券报》第 D125 版 《中国证券报》第 D033 版；《上海证 第五届董事会第十次会议 2008 年 7 月 16 日 2008 年 7 月 18 日 券报》第 C43 版 《中国证券报》第 C015 版；《上海证 第五届董事会第十一次会议 2008 年 8 月 27 日 2008 年 8 月 30 日 券报》第 42 版 审议《2008 年第三 第五届董事会第十二次会议 2008 年 10 月 29 日 季度报告》 《中国证券报》第 C003 版；《上海证 第五届董事会第十三次会议 2008 年 11 月 6 日 2008 年 11 月 8 日 券报》第 10 版 《中国证券报》第 C10 版；《上海证 第五届董事会第十四次会议 2008 年 11 月 19 日 2008 年 11 月 20 日 券报》第 C5 版 《中国证券报》第 D009 版；《上海证 第五届董事会第十五次会议 2008 年 11 月 25 日 2008 年 11 月 28 日 券报》第 C19 版 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会的决议，并接受监事会的监督。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所相关法律法规以及公司审计委员会工作细则等相关要求，公司 审计委员会对 2008 年公司审计工作进行了全面的审查，具体履行情况如下： 一、 确定审计工作计划，加强与年审注册会计师沟通 2009 年 2 月下旬，公司审计委员会与负责为公司提供 2008 年度审计的福建华兴会计师事务所有 限公司相关负责人进行了沟通，确定了公司 2009 年度财务报表审计总体计划。此外在会计师审计过程 中，审计委员会书面督促其按时提交审计报告，确保公司年报按预约时间完成。 二、 了解报告期内的基本情况，审阅公司财务报告 2009 年 3 月 4 日，公司审计委员会召开了 2009 年第一次审计委员会会议，对公司编制的财务报 表进行了审核，并发表意见。并在会计师事务所出具初审意见后，再次对公司财务报告进行了审核。 认为公司 2008 年年度财务报表所执行的会计政策与采用的会计估计符合企业会计准则和应用指南的相 关规定及行业相关规定。公司编制 2008 年年度财务报表的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的 各项规定，所包含的信息公允、真实地反映出公司 2008 年度的经营管理和财务状况等事项，在所有重 大方面公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 三、 审计报告定稿 2009 年 4 月 17 日，福建华兴会计师事务所有限公司按照审计计划完成了审计报告定稿，并根据中 国证监会、上海证券交易所和公司的有关要求出具了《关于对厦门华侨电子股份有限公司与关联方资 金往来及对外担保的专项审核说明》，公司 2008 年度审计工作圆满结束。 四、举行会议，审议有关事项 2009 年 4 月 20 日召开第五届董事会审计委员会 2009 年度第二 次会议，会议审议通过了《公司董 事会审计委员会在会计师出具初审意见后对公司编制财务报表的书面意见》；公司 2008 年度财务报告； 审计工作总结以及续聘会计师事务所的议案，并将第二次会议决议书提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立薪酬委员会。 5、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 根据福建华兴会计师事务所有限公司审计数据，2008 年度公司实现营业务收入 355,136 万元，经 营亏损 101,187 万元，未分配利润为-247,916 万元。根据公司《章程》规定，2008 年度不进行利润分 配。2008 年度公司也不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年 2008 年 04 月 28 日在厦门召开第五届监事会第四次会议 年度报告》及其摘要、《2008 年第一季度报告》、《关 于公司 2006 年年度报告调整及强调事项说明》的议案、 16 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 《关于公司 2007 年度强调事项意见的议 案》、《关于变更部分监事会成员的议案》。 2008 年 05 月 20 日在公司本部召开第五届监事会第五次会议 会议选举王文怀监事为公司监事会主席。 审议通过了公司《2008 年半年度报告》及其摘要、《监 2008 年 08 月 27 日在厦门召开第五届监事会第六次会议 事会对董事会关于公司 2008 年半年度强调 事项的说明的意见》。 2008 年 10 月 29 日在厦门召开第五届监事会第七次会议 审议通过了公司《2008 年第三季度报告》 (二) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司2008年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司出具的闽华兴所（2009）审字G－049 号《审计报告》，另外认为：厦华股份公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了厦华股份公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 此外报告中还包含以下强调事项“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四所述，贵公司 在2008年度继续出现大额亏损，贵公司截至2008年12月31日止的净资产为-110,386.29万元。贵公司 已经在财务报表附注十四中披露了已经采取和即将采取的旨在改善其持续经营能力的相关措施，但其 持续经营能力的根本改善在很大程度上将取决于该等措施能否得以全面实施以及实施效果是否显著。 本段内容不影响已发表的审计意见。” 本公司监事会认为，会计师事务所出具的审计报告真实反映了公司目前的财务状况、经营成果和 现金流量的情况。并审阅了董事会关于对 2008 年度《审计报告》强调事项的意见，认为董事会如实的 说明了公司 2008 年度的亏损情况，并对 2009 年的经营计划进行了详细的阐述。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初 是否 资 所涉 所涉 资产出 起至出 为关 产 及的 及的 售为上 售日该 联交 出 资产 债权 市公司 关 交易对 资产为 出售产生 易（如 售 产权 债务 贡献的 联 被出售资产 出售日 出售价格 方 上市公 的损益 是，说 定 是否 是否 净利润 关 司贡献 明定 价 已全 已全 占利润 系 的净利 价原 原 部过 部转 总额的 润 则） 则 户 移 比例(%) 厦门火 厦门市湖里火炬高 炬高技 新区新丰路 176、 2008 年 术产业 178、180 号地产及 4 月 29 17,500.00 1,343.00 否 是 是 开发区 北侧的土地、简易 日 财政服 厂房。 务中心 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价格 占同类 关联交 与市场参 关联交 关联交易内 关联交易 关联交 交易金 市场 关联交易方 关联关系 关联交易金额 易结算 考价格差 易类型 容 定价原则 易价格 额的比 价格 方式 异较大的 例(%) 原因 中华映管股份有限 其他关联 购买商 采购货物 参照市价 730,398,257.70 25.27 公司 人 品 中华映管（马来西 其他关联 购买商 采购货物 参照市价 26,836,634.56 0.93 亚）股份有限公司 人 品 17 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 华映光电股份有限 其他关联 购买商 采购货物 参照市价 104,059,992.94 3.60 公司 人 品 华映光电股份有限 其他关联 其它流 支付利息 20,946,000.00 21.57 公司 人 出 华映视讯（吴江） 其它流 母公司 支付利息 2,410,450.00 2.48 有限公司 出 福建华映显示科技 其他关联 其它流 支付利息 2,544,023.29 2.62 有限公司 人 出 建发物流集团有限 其他关联 其它流 支付仓租、储 参照市价 5,648,445.87 1.04 公司 人 出 运费 厦门建发仓储配送 其他关联 其它流 支付仓租、储 参照市价 5,528,444.30 1.02 有限责任公司 人 出 运费 厦门建发仓储有限 其他关联 其它流 支付仓租、储 参照市价 3,169,801.94 0.58 公司 人 出 运费 厦门建发股份有限 其他关联 接受代 支付代理进 参照市价 公司 人 理 口手续费等 厦门建发股份有限 其他关联 接受代 支付代理进 参照市价 公司 人 理 口利息 厦门建发股份有限 其他关联 购买商 采购货物 参照市价 9,002,230.23 0.31 公司 人 品 昌富利（香港）贸 其他关联 销售商 销售货物 参照市价 77,162,089.84 2.17 易有限公司 人 品 其他关联 其它流 联发集团有限公司 支付房租 参照市价 9,508,477.44 7.63 人 出 其他关联 其它流 收取厂房代 联发集团有限公司 参照市价 人 出 维修费 厦门华侨电子企业 其它流 参股股东 支付房租 参照市价 73,000.00 0.05 有限公司 出 委托贷款： 截至 2008 年 12 月 31 日止，华映光电股份有限公司委托兴业银行股份有限公司向本公司提供一年 期贷款 3 亿元（2007 年 12 月 31 日为 2.7 亿）。华映视讯(吴江)有限公司委托中国建设银行吴江运东 开发区支行向本公司提供一年期贷款 0.7 亿元。福建华映显示科技有限公司委托光大银行福州台江支 行向本公司提供一年期贷款 1 亿元。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 厦门厦华华佳通信科技有限公司 联营公司 0 15.78 昌富利（香港）贸易有限公司 其他关联人 1,019.46 1,019.46 厦门厦华德茂信息科技有限公司 联营公司 -5.15 0 厦门华侨电子企业有限公司 参股股东 -4.36 0 厦门厦华华佳通信科技有限公司 联营公司 17.69 17.69 厦门建发股份有限公司 其他关联人 2.78 2.78 华映光电股份有限公司 其他关联人 -1,401.06 0 中华映管股份有限公司 其他关联人 15,552.51 45,368.46 中华映管（马来西亚）股份有限公 其他关联人 779.77 1,100.79 司 华映光电股份有限公司 其他关联人 665.30 3,165.16 厦门建发集团有限公司 其他关联人 -1,227.90 110.16 昌富利（香港）贸易有限公司 其他关联人 -93.21 0 厦门建发股份有限公司 其他关联人 -666.12 0 建发物流集团有限公司 其他关联人 49.94 49.94 厦门建发仓储配送有限责任公司 其他关联人 45.95 45.95 厦门建发仓储有限公司 其他关联人 35.16 35.16 厦门华侨电子企业有限公司 参股股东 14.66 14.66 华映光电股份有限公司 其他关联人 59.40 101.93 18 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 华映视讯（吴江）有限公司 母公司 76.46 76.46 福建华映显示科技有限公司 其他关联人 19.80 19.80 合计 1,030.41 1,055.71 13,910.64 50,088.45 提供（接受）担保： 截至 2008 年 12 月 31 日止，华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公司共同为本 公司贷款人民币 240,000,000 元和美元 45,083,959.48 元提供贷款担保，其中华映视讯（吴江） 有限公司承担 62%的担保责任、厦门建发集团有限公司承担 38%的担保责任。 3、其他重大关联交易 本年未纳入合并报表范围的子公司关联方交易 1、销售货物 2008 年度 2007 年度 关联方 定价政策 金额 比例 金额 比例 Harwa Electronics GmbH 10,522,441.74 0.16% 参照市价 PRIMA FRANCE 242,545.74 0.00% 参照市价 PRIMA ELECTRONICS INC. 7,002,207.05 0.20% 150,882,812.12 2.32% 参照市价 PRIMA ELECTRONICOPRCIA.LTDA. 3,338,308.41 0.09% 3,322,815.26 0.05% 参照市价 合计 10,340,515.46 0.29% 164,970,614.86 2.53% 2、往来款项余额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 科目 关联方名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 Harwa Electronics GmbH 62,738,492.29 8.23% 73,736,891.36 9.44% 应收账款 Prima Hungary KFT 7,654,287.94 1.00% 9,908,925.01 1.27% 应收账款 PRIMA ELECTRONICS INC. 122,658,447.83 16.09% 151,027,953.28 19.34% 应收账款 PRIMA ELECTRONICOPR CIA. 1,506,021.64 0.20% 156,333.05 0.02% 合计 194,557,249.70 25.52% 234,830,102.70 30.07% (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 有限售条件股份于追加对价安排完 毕 12 个月后上市流通 5%；24 个月后 严格履行了在股权分置改革时所做出的 股改承诺 再上市流通 5%，36 个月后非流通股 各项承诺。 全部实现上市流通。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所 福建华兴会计师事务所有限公 19 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司 司 境内会计师事务所报酬 1,320,000 980,000 境内会计师事务所审计年限 7年 1年 因天健光华（北京）会计师事务所有限公司 2008 年度财务报表审计业务繁忙，在无法安排足够的 审计人员的情况下，难以在规定的时间内完成我公司 2008 年度财务报表的审计工作。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 福建华兴会计师事务所有限公司对本公司出具了《控股股东及其他关联方占用资金情况说明》， 全文如下： 厦门华侨电子股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况说明 闽华兴所(2009)函字 G-005 号 厦门华侨电子股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了厦门华侨电子股份有限公司（以下简称 贵公司）2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润表、股东权 益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并于2009年4月27 日出具了闽华兴所（2009）审字 G－049号带强调事项段的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号文）的要求，贵公司编制了本函 附件所附的厦门华侨电子股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况表（以下简称情 况表）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料 与我所审计贵公司2008年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核 对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2008年度财务报表审计中所执行的对关 联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公 司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本函仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。 附件: 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况表 截至 2008 年 12 月 31 日止 单位：人民币万元 2008 年度占 占用方与上 上市公司 2008 年期 2008 年度 2008 年 占用 资金占用方类 用累计发生 占用性 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 偿还累计 末占用资 形成 别 金额（不含占 质 联关系 计科目 金余额 发生金额 金余额 原因 用资金利息） 控股股东、实 际控制人及其 附属企业 小计 厦门厦华新技术 其他应收 非经营 控股子公司 3,061.22 78.83 2,017.00 1,123.05 有限公司 款 性占用 厦门厦华显示系 其他应收 非经营 上市公司的子 控股子公司 1,033.91 7.56 1,026.35 统有限公司 款 性占用 公司及其附属 厦门厦华华佳通 其他应收 非经营 企业 联营企业 17.69 17.69 信科技有限公司 款 性占用 厦门厦华华佳通 非经营 联营企业 应收账款 15.78 15.78 信科技有限公司 性占用 小计 4,110.91 96.52 2,024.56 2,182.87 关联自然人及 其控制的法人 小计 其他关联人及 厦门华侨电子企 持股 5%以上 其他应收 非经营 4.36 4.36 0 其附属企业 业有限公司 的股东 款 性占用 厦门建发股份有 与厦门华侨 其他应收 2.78 2.78 非经营 限公司 电子企业有 款 性占用 20 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 限公司同一 母公司 厦门建发股 昌富利（香港） 销售 经营性 份有限公司 应收账款 7,716.21 6,696.75 1,019.46 贸易有限公司 货物 占用 之子公司 小计 4.36 7,718.99 6,701.11 1,022.24 总计 4,115.27 7,815.51 8,725.67 3,205.11 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第五届董事会第七次会议决议 《中国证券报》第 D013 版； 2008 年 1 月 3 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》第 D41 版 召开 2008 年第一次临时股东大 《中国证券报》第 D013 版； 2008 年 1 月 3 日 http://www.sse.com.cn 会的通知 《上海证券报》第 D41 版 关于取消公司 2008 年第一次临 《中国证券报》第 C011 版； 2008 年 1 月 12 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会的公告 《上海证券报》第 18 版 第五届董事会第八次会议决议 《中国证券报》第 B07 版； 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》第 D5 版 《中国证券报》第 C003 版； 关于资产转让事项的修正公告 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 147 版 第五届监事会第四次会议决议 《中国证券报》第 D158 版； 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》第 D125 版 第五届董事会第九次会议决议 《中国证券报》第 D158 版； 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》第 D125 版 2006 年度报告调整事项说明的 《中国证券报》第 D158 版； 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》第 D125 版 《中国证券报》第 D158 版； 2008 年度日常关联交易公告 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D126 版 《中国证券报》第 D158 版； 股票退市风险提示性公告 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D126 版 《中国证券报》第 D158 版； 召开 2007 年度股东大会的公告 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D126 版 《中国证券报》第 D156、 2007 年度报告摘要 D157 版；《上海证券报》第 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn D125、D127 版 《中国证券报》第 D157 版； 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D125 版 《中国证券报》第 A11 版； 董事会公告 2008 年 5 月 7 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D19 版 增加 2007 年度股东大会临时提 《中国证券报》第 A11 版； 2008 年 5 月 7 日 http://www.sse.com.cn 案的公告 《上海证券报》第 D19 版 《中国证券报》第 C010 版； 关于 2007 年度报告的补充公告 2008 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 28 版 《中国证券报》第 B07 版； 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 5 月 21 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D15 版 第五届监事会第五次会议决议 《中国证券报》第 B07 版； 2008 年 5 月 21 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》第 D15 版 《中国证券报》第 D006 版； 股票异常波动公告 2008 年 6 月 13 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D26 版 《中国证券报》第 D010 版； 股票异常波动公告 2008 年 6 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 D5 版 《中国证券报》第 C08 版； 股票异常波动公告 2008 年 6 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 B6 版 第五届董事会第十次会议决议 《中国证券报》第 D033 版； 2008 年 7 月 18 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》第 C43 版 《中国证券报》第 D020 版； 股票异常波动公告 2008 年 8 月 13 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C16 版 《中国证券报》第 C045 版； 高管辞职公告 2008 年 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 12 版 第五届董事会第十一次会议决 《中国证券报》第 C015 版； 2008 年 8 月 30 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》第 42 版 第五届监事会第六次会议决议 《中国证券报》第 C015 版； 2008 年 8 月 30 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》第 42 版 《中国证券报》第 C015 版； 2008 年半年度报告摘要 2008 年 8 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 42 版 《中国证券报》第 D003 版； 股票异常波动公告 2008 年 9 月 4 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C8 版 《中国证券报》第 D003 版； 股票异常波动公告 2008 年 9 月 10 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C14 版 关于公司聘请的二 00 八年度审 《中国证券报》第 C012 版； 2008 年 9 月 13 日 http://www.sse.com.cn 21 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 计机构单位名称变动的公告 《上海证券报》第 23 版 《中国证券报》第 D007 版； 股票异常波动公告 2008 年 10 月 9 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C3 版 《中国证券报》第 B03 版； 2008 年第三季度业绩预亏公告 2008 年 10 月 22 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C55 版 《中国证券报》第 C05 版； 股票异常波动公告 2008 年 10 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C31 版 《中国证券报》第 D007 版； 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 31 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C8 版 第五届董事会第十三次会议决 《中国证券报》第 C003 版； 2008 年 11 月 8 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》第 10 版 《中国证券报》第 C10 版； 股票异常波动公告 2008 年 11 月 20 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C8 版 五届十四次董事会决议暨召开 《中国证券报》第 C10 版； 2008 年第一次临时股东大会通 2008 年 11 月 21 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C5 版 知 第五届董事会第十五次会议决 《中国证券报》第 D009 版； 2008 年 11 月 28 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》第 C19 版 董事会关于增加 2008 年第一次 《中国证券报》第 D009 版； 2008 年 11 月 28 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会临时提案的公告 《上海证券报》第 C19 版 《中国证券报》第 B03 版； 有限售条件的流通股上市公告 2008 年 12 月 2 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C11 版 2008 年第一次临时股东大会决 《中国证券报》第 B03 版； 2008 年 12 月 9 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》第 C23 版 《中国证券报》第 D002 版； 股票异常波动公告 2008 年 12 月 12 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C9 版 2008 年度业绩预亏及股票暂停 《中国证券报》第 D002 版； 2008 年 12 月 12 日 http://www.sse.com.cn 上市风险提示公告 《上海证券报》第 C9 版 《中国证券报》第 D002 版； 股票异常波动公告 2008 年 12 月 17 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C12 版 《中国证券报》第 D002 版； 股票异常波动公告 2008 年 12 月 24 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》第 C15 版 22 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建华兴会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了带强调事项段的 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 闽华兴所(2009)审字 G－049 号 厦门华侨电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门华侨电子股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表，2008 年度公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财 务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选 择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司及合并的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了 2008 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2008 年度公司及合并的经营成果和现金流量。 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四所述，贵公司在 2008 年度继续出现大额亏损， 贵公司截至 2008 年 12 月 31 日止的净资产为-110,386.29 万元。贵公司已经在财务报表附注十四中披 露了已经采取和即将采取的旨在改善其持续经营能力的相关措施，但其持续经营能力的根本改善在很 大程度上将取决于该等措施能否得以全面实施以及实施效果是否显著。本段内容不影响已发表的审计 意见。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：童益恭、江叶瑜 中国福州市 2009 年 4 月 27 日 (二) 财务报表（附后） （三）财务报表附注 23 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 一、企业的基本情况 厦门华侨电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）由厦门华侨电子企业有限公司（以下简称 厦华企业公司）、厦门经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立。本公司成立于 1995 年 1 月， 注册资本为 5,000 万元，股本总额为 5,000 万元。经中国证券监督管理委员会文件证监发字[1995]4 号《关于同意厦门华侨电子股份有限公司用竞价方式发行社会公众股股票的批复》，本公司于 1995 年 1 月以竞价发行方式发行社会公众股 1000 万股，职工股 250 万股；经中国证券监督管理委员会批准， 本公司于 1996 年向全体股东配售 14,996,250 股；于 1998 年向全体股东配售 41,891,889 股；于 2000 年向社会公众股股东配售 50,504,513 股。经股东大会批准，于 1995 年向社会公众股股东送股 3,750,000 股；于 1996 年以资本公积金向全体股东转增 54,997,000 股；于 1997 年向全体股东送股及以资本公积 金转增 61,871,625 股；于 1998 年向全体股东送股及以资本公积金转增 92,807,438 股。截至 2000 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 370,818,715.00 元，股本总额为 370,818,715.00 元，股本结构变更为： 厦华企业公司持有 216,065,176 股，占总股本的 58.27%；厦门华益工贸有限公司持有 3,240,000 股， 占总股本的 0.87%；流通股 151,513,539 股，占股本总额 40.86%。 截止 2005 年 12 月 29 日，厦华企业公司、华映视讯（吴江）有限公司、福州嘉溢电子有限公司签 订股权转让协议，厦华企业公司将其持有的本公司 32.64%的股权转让予华映视讯（吴江）有限公司、 3.50%的股权转让予福州嘉溢电子有限公司，并于 2006 年 9 月完成股东变更手续。变更后本公司的股 权结构如下： 股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注 一、未流通的股份 219,305,176 59.14% 华映视讯（吴江）有限公司 121,024,400 32.64% 法人股 厦门华侨电子企业有限公司 82,051,292 22.13% 法人股 福州嘉溢电子有限公司 12,989,484 3.50% 法人股 厦门华益工贸有限公司 3,240,000 0.87% 法人股 二、已流通的股份 151,513,539 40.86% 流通股 合计 370,818,715 100.00% 本公司于 2006 年 9 月完成股权分置改革，股权分置改革对价方案为：以现有总股本 370,818,715 股为基数，由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 2.5 股的股票对 价，共支付 37,878,385 股股票给流通股股东。股权分置改革完成后的股权结构如下： 股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注 一、有限售条件的流通股份 181,426,791 48.93% 华映视讯（吴江）有限公司 100,121,068 27.00% 法人股 厦门华侨电子企业有限公司 67,879,395 18.31% 法人股 福州嘉溢电子有限公司 10,745,941 2.90% 法人股 厦门华益工贸有限公司 2,680,387 0.72% 法人股 二、无限售条件的流通股份 189,391,924 51.07% 流通股 合计 370,818,715 100.00% 2007 年 12 月 10 日及 2008 年 12 月 8 日，本公司分别有 50,508,198 股及 37,081,870 股有限售条 件的流通股上市流通，截至 2008 年 12 月 31 日止流通股股本结构如下： 股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注 一、有限售条件的流通股份 93,836,723 25.31% 华映视讯（吴江）有限公司 63,039,198 17.00% 法人股 厦门华侨电子企业有限公司 30,797,525 8.31% 法人股 二、无限售条件的流通股份 276,981,992 74.69% 流通股 合计 370,818,715 100.00% 本公司营业执照注册号：350200100000890，注册地址：厦门市湖里区湖里大道 22 号（经营场所： 厦门火炬高新区厦华电子工业大厦），法定代表人：王炎元。本公司属日用电子器具制造业，经营范 围：(一)生产制造 1、视听设备：彩色电视机、交互式电视机、高清晰度电视机、音响（含收音、录放 音设备）、激光视听（VCD、DVD 等）；2、通信设备：电话机、无绳电话机、可视电话机、全球通等移 24 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 动手持机及通信系统工程；3、计算机及外设，彩色监视器，多媒体计算机；4、五金、注塑、模具、 变压器、电路板等基础配套零部件；(二)公司自产产品的维修及销售服务；(三)经营各类商品和技术 的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；(四)信 息家电产品、技术开发及转让、技术咨询和技术服务；(五)计算机软件开发、应用；(六)税控收款机、 税控打印机、税控器、银税一体机的开发、生产、销售及服务。 本公司的第一大股东为华映视讯（吴江）有限公司，第一大股东的最终控股股东为中华映管股份 有限公司。 二、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，注册于阿联酋的子公司 Prima Iinternational (Middle East)FZE （中文名称厦华中东国际有限公司）以迪拉姆作为记账本位币、注册于南非的子公司 Sinoprima Investments & Manufacturing S.A. (PTY) Ltd 以兰特作为记账本位币、注册于美国的子公司 Prima technology, inc．以美元作为记账本位币、注册于中国香港的子公司厦华电子（香港）有限公司以港 元作为记账本位币、注册于新加坡的孙公司 Prima International (Singapore) Pte ltd 以新加坡币 作为记账本位币、注册于法国的孙公司 Prima France 与 Novelvision SAs 以欧元作为记账本位币、注 册于德国的子公司 Harwa Electronics GmbH 以欧元为记账本位币、注册于匈牙利的孙公司 Prima Hungary 以福林作为记账本位币、注册于加拿大的子公司 Prima Electronics Inc 与 PWW Service INC 以加元作为记账本位币。本公司在编制合并财务报表时已将上述境外子公司的财务报表折算为以人民 币表述。 3、记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4、计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易及外币财务报表折算 (1)外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 (2)外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外子公司的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇 交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用 2008 年 1 至 12 月市场汇价的平均值 折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流 量采用 2008 年 1 至 12 月市场汇价的平均值折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 7、金融资产 (1)金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意 图和持有能力。本公司的金融资产主要为应收款项。 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 25 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、出口收汇中信用证方式结算和已 投保出口信用保险的非信用证结算方式的应收外汇账款以及其他有确凿证据表明不存在减值的应收款 项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项、性质特殊的应收款项单独进行减值测试， 经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； 对单项测试未减值的应收款项，汇同其他不重大的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合， 确定坏账准备的计提比例如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 计提比例 3% 3% 10% 50% 100% 本公司单项金额重大的应收款项是指在资产负债表日单个客户欠款余额在 1,000 万元以上（含 1,000 万元等值）的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 是指在资产负债日单个客户欠款余额在 1,000 万元以下且账龄在 3 年以上的应收款项及其他因性质特 殊风险较大而需要单独进行减值测试的应收款项；上述两类应收款项之外的其他应收款项归类为其他 不重大应收款项。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 8、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、 低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用 加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用 一次转销法摊销。 本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工 的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 9、长期股权投资 (1)长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 ①对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之 22“企业合并”。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为 其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 26 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 ③其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 (2)长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、投资性房地产 本公司的投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提 折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 10% 4.5% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产转换为投资性房 地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 11、固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 运输工具 5～10 10% 9%～18% 电子设备 5 10% 18% 其他设备 5～10 10% 9%～18% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 27 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商 标使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司的无形资产均为使用 寿命有限的无形资产，摊销方法如下： 类别 摊销方法 使用寿命 土地使用权 直线法 50 年 商标使用权 直线法 10 年 软件及其他 直线法 2～5 年 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 14、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，其摊销方 法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 办公室装修费 直线法 5年 等离子电视墙 直线法 8年 升降机防火隔离罩 直线法 3年 15、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款 费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利 息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 16、金融负债 本公司的金融负债均为其他金融负债，指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 28 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 17、职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 18、收入 (1)销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的 经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本 公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (3)让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 19、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 (1)本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 (2)本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 21、所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 29 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 22、企业合并 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 23、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作 为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、报告期会计政策变更 本公司本报告期未发生会计政策变更。 2、报告期会计估计变更 本公司本报告期未发生会计估计变更。 3、重大前期差错更正 本公司本报告期无发生重大前期差错更正。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1、流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税率 营业税 租金收入 5% 增值税 产品销售增值额 17% 地方教育附加 应纳流转税额 1% 备注：外地注册的子公司按照当地税收政策及税率缴纳流转税及附加。 2、企业所得税 本公司（母公司）及在厦门注册的子公司（除厦门厦华新技术有限公司外）本期企业所得税税率 为 18％，所属分公司所得税汇总于本公司所在地申报缴纳，外地注册的子公司按当地的税收政策和税 率缴纳企业所得税。 根据 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税法”），新所得税 法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司（母公司）及在厦门注册的子公司（除厦门厦华新技术有限公司 30 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 外）适用的企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 18%，并在五年内逐步过渡到 25%的法定 税率。外地注册的子公司企业所得税税率按当地的过渡税率执行。 厦门厦华新技术有限公司 2008 年减按 15％的税率计算企业所得税。根据《中华人民共和国企业所 得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。厦门厦华新技 术有限公司于 2008 年经厦门市科学技术局以厦科联〔2009〕3 号文认定为 2008 年度第三批高新技术企 业，因此 2008 年减按 15％的税率计算企业所得税。 3、房产税 房产税按照房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 七、企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 注册资本 注册 法定 年末实际投 持股 是否 公司全称 经营范围 （万元） 地址 代表人 资额(万元) 比例 合并 Prima International USD30 阿联酋 开发中东地区市场 李永 USD30 100% 是 (Middle East）FZE． Sinoprima Investments & Manufacturing USD120 南非 生产、销售彩电、显示器、计算机 李永 USD120 100% 是 S.A.(Pty) ltd 销售公司产品；产品开发；建立海 Prima Technology,INC. USD50 美国 李永 USD50 100% 是 外营销的研究发展中心 从事各种单色、彩色显示器、监示 厦门厦华显示系统有限 器、网络监示器、计算机及其外设、 RMB5000 厦门 苏钟人 RMB4500 95% 是 公司 显示器软硬件、系统集成、电子信 息产品的开发、设计和生产 从事电子信息产品的生产、开发以 厦门厦华新技术有限公 RMB2000 厦门 及相关技术咨询、技术服务及本公 王炎元 RMB1,419.58 67.57% 是 司 司自有产品的维护 各类模具的开发和生产；各种模具 所需材料、模架、配件的开发和生 厦门海盛模具有限公司 RMB3200 厦门 林延年 RMB3200 100% 是 产；电子机械配件的制造和模具技 术合作。 技术开发、咨询、服务、转让；电 视测试设备、电视接收设备制造； 天津华天科技有限公司 RMB150 天津 仪器仪表、通讯设备、计算机及软 苏钟人 RMB80 53.33% 是 件、办公设备；电子元器件、交电 批发兼零售。 彩色电视接收机及通讯设备、电子 深圳市厦华电子销售有 RMB100 深圳 产品的销售（不含专营、专控、专 魏自力 RMB95 95% 是 限公司 卖商品） 拥有以及出租地产物业,投资控股 厦华电子（香港）有限公 HKD700 香港 以及代厦门总公司经港之货运、代 王炎元 RMB905 95% 是 司 收款等服务 华夏科技控股有限公司 代厦门华侨电子股份公司收付货 HKD1 香港 郑毅夫 HKD1 100% 是 (注①) 款. Prima ELectronics INC CAD100.01 加拿大 商品贸易 王炎元 CAD55.01 55% 否 PrimaInternational(Si SGD0.0001 新加坡 彩电产品销售 温罕非 SGD0.0001 100% 否 ngapore)Pte ltd(注②) Prima Hungary(注②) HUF300 匈牙利 彩电产品销售 温罕非 HUF300 100% 否 Prima France(注②) EUR0.75 法国 彩电产品销售 张馨华 EUR0.75 100% 否 NovelVision SAs(注②) EUR3.70 法国 彩电产品销售 EUR3.70 100% 是 Harwa Electronics Gmbh EUR2.50 德国 彩电产品销售 洪玮 EUR2.50 100% 否 PWW Service Inc CAD0.02 加拿大 彩电售后维修 CAD0.02 55% 否 注①：华夏科技控股有限公司系厦华电子（香港）有限公司的全资子公司。 注② ：Prima International(Singapore)Pte ltd、 Prima Hungary、 Prima France、 NovelVision SAs 系 Prima International（Middle East）FZE．的全资子公司。 注③：除上述子公司外，其他子公司持股比例均为厦门华侨电子股份有限公司直接持有。 注④：上述子公司中，厦华电子（香港）有限公司系通过同一控制下企业合并取得的子公司；Prima 31 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 Electronics Inc、PWW Service Inc、Prima Hungary、 Prima France、 NovelVision SAs、深圳市 厦华电子销售有限公司系通过非同一控制下企业合并取得的子公司。 注⑤：NovelVision Sas 已经于 2008 年 2 月清算注销，本公司将其注销日前的经营成果纳入本期 合并财务报表范围。 注⑥：天津华天科技有限公司已经于 2008 年 7 月清算注销，本公司将其注销日前的经营成果纳入 本期合并财务报表范围。 2、报告期内合并范围的变化 公司名称 变更原因 Prima International(Singapore) Pte ltd 本期宣告被清理整顿 Prima Hungary 本期宣告被清理整顿 Harwa Electronics Gmbh 本期宣告被清理整顿 Prima France 本期宣告被清理整顿 Prima ELectronics INC 无法控制，资产负债表日后拟进行破产清理 PWW Service Inc 无法控制，资产负债表日后拟进行破产清理 3、子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益参见本附注九之（一）之 26 少数股东权益。 八、联营企业 本公司联营企业如下： 本公司在 本公司 注册资本 注册 主营业务 被投资单 期末净 本期营业 公司全称 持股比 本期净利润 （万元） 地址 （业务性质) 位表决权 资产总额 收入总额 例 比例 厦门厦华华佳通信科技有 研制、生产通讯终端 RMB1800 厦门 25% 25% 3,891,372.50 81,157.20 -240,044.34 限公司(注①) 网络设备。 厦门厦华德茂信息科技有 软件、电子仪器仪表 RMB600 厦门 28% 28% 公司已经于 2008 年 12 月注销 限公司 的开发、生产、销售。 从事计算机及其外 公司已于 2001 年起停止经营未再进行 厦华三宝计算机有限公司 USD400 厦门 部设备、网络通信产 25% 25% 工商年检，现已无人管理 品的生产。 厦门厦华映鑫计算机有限 技术咨询、技术服 RMB400 厦门 30% 30% 公司停业，无人管理 公司 务。 注①：厦门厦华华佳通信科技有限公司系厦华电子（香港）有限公司的投资单位，厦华电子（香 港）有限公司持有其 25%股权。 九、财务报表主要项目注释 (一)合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 6,565,053.03 689,965.18 其中:人民币 6,462,618.70 1.0000 6,462,618.70 314,852.56 1.0000 314,852.56 美元 8,187.00 6.8346 55,960.63 19,283.00 7.3046 140,854.61 迪拉姆 2,880.76 1.8607 5,360.24 2,225.11 1.9885 4,424.63 港币 72.30 0.8819 63.76 4,427.60 0.9364 4,146.00 兰特 42,836.07 0.7272 31,150.39 118,434.73 1.0703 126,760.69 加元 160.09 7.3926 1,183.48 欧元 1,024.88 9.6590 9,899.31 9,163.22 10.6669 97,743.21 银行存款 224,723,233.05 525,939,758.52 银行存款—活期 224,723,233.05 485,939,758.52 其中:人民币 66,124,433.10 1.0000 66,124,433.10 252,153,939.86 1.0000 252,153,939.86 美元 18,139,469.28 6.8346 123,976,016.71 21,417,056.54 7.3046 156,441,912.76 迪拉姆 1,348,447.81 1.8607 2,509,063.68 1,979,386.74 1.9885 3,936,010.53 32 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末余额 年初余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 福林 11,485,007.69 0.0420 482,833.83 港币 577,619.85 0.8819 509,456.56 243,752.98 0.9364 228,250.29 加元 360.31 5.6146 2,029.52 398,051.86 7.3926 2,942,655.93 兰特 43,449,570.70 0.7272 31,596,433.39 46,602,254.90 1.0703 49,878,393.42 欧元 8.25 9.6590 79.29 1,812,719.66 10.6669 19,336,101.46 新加坡币 105,159.21 5.0518 531,243.29 英磅 579.04 9.8798 5,720.80 577.28 14.5807 8,417.15 银行存款—定期 40,000,000.00 其中:人民币 40,000,000.00 1.0000 40,000,000.00 其他货币资金 75,815,114.02 95,503,975.10 在途资金-美元 1,028,956.21 6.8346 7,032,504.08 436,340.00 7.3046 3,187,289.16 在途资金-兰特 5,758,288.09 1.0703 6,163,095.74 保证金-欧元 44,101.80 10.6669 470,429.49 保证金-人民币 55,053,075.77 1.0000 55,053,075.77 38,171,687.02 1.0000 38,171,687.02 保证金-美元 900,000.00 6.8346 6,151,770.00 2,615,256.08 7.3046 19,103,399.56 保证金-迪拉姆 311,760.31 1.9885 619,935.38 保证金-兰特 10,420,467.78 0.7272 7,577,764.17 25,626,149.61 1.0703 27,427,667.93 保证金-欧元 33,793.40 10.6669 360,470.82 合 计 307,103,400.10 622,133,698.80 (1)截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 (2)货币资金期末余额较期初余额减少 315,030,298.70 元，降幅为 50.64%，主要是筹资活动的现 金净流出增加所致。 2、应收票据 应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 53,615,803.77 113,899,469.24 商业承兑汇票 1,360,000.00 合 计 53,615,803.77 115,259,469.24 (1)应收票据期末余额较期初余额减少 61,643,665.47 元，降幅为 53.48%，主要系本期销售收入比 上年缩减所致。 (2)截止 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在因出票人或承兑人无力履约转为应收账款的票据。 (3)期末应收票据中无关联单位欠款。 3、应收账款 (1)应收账款按类别列示如下： 2008 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 459,349,315.15 60.24% 317,617,991.26 141,731,323.89 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 62,168,265.54 8.15% 61,826,500.54 341,765.00 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 240,970,491.30 31.61% 8,910,128.23 232,060,363.07 合 计 762,488,071.99 100.00% 388,354,620.03 374,133,451.96 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 净额 坏账准备 单项金额重大的应收账款 321,442,166.39 41.16% 32,638,163.30 288,804,003.09 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 47,513,879.58 6.08% 46,288,515.55 1,225,364.03 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 412,026,372.83 52.76% 10,234,679.86 401,791,692.97 合 计 780,982,418.80 100.00% 89,161,358.71 691,821,060.09 备注：应收账款期末账面价值较期初账面价值减少 317,687,608.13 元，降幅为 45.92%，主要原因 是：一方面，公司本期销售收入减少使得应收账款的账面余额减少；另一方面，公司针对部分单项金 33 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 额较大的应收账款根据其实际可回收情况增加提取坏账准备。 (2)应收账款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 335,744,447.74 44.03% 12,118,413.64 323,626,034.10 1－2 年(含) 246,743,248.79 32.36% 207,666,128.80 39,077,119.99 2－3 年(含) 134,517,307.52 17.64% 123,634,022.75 10,883,284.77 3－4 年(含) 32,001,800.20 4.20% 31,454,787.10 547,013.10 4 年以上 13,481,267.74 1.77% 13,481,267.74 合 计 762,488,071.99 100.00% 388,354,620.03 374,133,451.96 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 620,470,554.74 79.45% 31,913,547.46 588,557,007.28 1－2 年(含) 63,080,391.29 8.08% 1,395,677.65 61,684,713.64 2－3 年(含) 49,917,593.19 6.39% 9,563,618.05 40,353,975.14 3－4 年(含) 2,450,728.15 0.31% 1,225,364.12 1,225,364.03 4 年以上 45,063,151.43 5.77% 45,063,151.43 合 计 780,982,418.80 100.00% 89,161,358.71 691,821,060.09 (3)期末应收账款按客户类别前五名列示如下： 客户名称 金额 账龄 占应收账款余额比例 Prima ELectronics INC(注①) 122,658,447.83 2 年以内 16.09% BESTBUYCO..INC. 87,713,359.67 1 年以内 11.50% Harwa Electronics Gmbh(注①) 62,738,492.29 2至3年 8.23% 南宁厦华电子公司 37,243,783.64 2 年以内 4.88% Interbond Corp of America 35,678,213.56 1至2年 4.68% 合 计 346,032,296.99 45.38% 注①：该公司系本公司境外子公司，由于本年未将其纳入合并报表范围，公司应收其款项未合并 抵销。母公司已经针对该应收账款全额提取坏账准备。 (4)期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款 及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）所述。 4、预付款项 (1)预付款项按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,481,819.89 99.59% 18,437,343.35 93.23% 1－2 年(含) 4,878.77 0.04% 832,599.91 4.21% 2－3 年(含) 42,175.06 0.37% 485,274.98 2.45% 3－4 年(含) 8,000.01 0.05% 4 年以上 12,799.97 0.06% 合 计 11,528,873.72 100.00% 19,776,018.22 100.00% 备注：预付账款期末余额较期初余额减少 8,247,144.50 元，降幅为 41.70%，主要原因是本期将账 龄较长且不属于预付账款性质的款项重分类至其他应收款科目，并按其原有账龄提取相应的坏账准备。 (2)截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十之（三）。 5、其他应收款 (1)其他应收款按类别分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 6,478,142.61 36.20% 5,069,388.37 1,408,754.24 他应收款 其他不重大其他应收款 11,416,426.09 63.80% 692,539.74 10,723,886.35 合 计 17,894,568.70 100.00% 5,761,928.11 12,132,640.59 34 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 114,533,749.26 79.66% 30,434,708.65 84,099,040.61 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 6,610,798.81 4.60% 5,535,066.40 1,075,732.41 的其他应收款 其他不重大其他应收款 22,625,178.37 15.74% 1,431,209.41 21,193,968.96 合 计 143,769,726.44 100.00% 37,400,984.46 106,368,741.98 备注：其他应收款期末账面价值较期初账面价值减少 94,236,101.39 元，降幅为 88.59%，主要原 因是由于公司本期收回前期出售厂房给厦门象屿保税区管理委员会的款项 49,700,000.00 元，以及根 据实际情况核销应收厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司及厦门天瀚实业有限公司款项的净额 27,133,040.61 元。 (2)其他应收款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 8,328,475.61 46.54% 249,854.27 8,078,621.34 1－2 年(含) 2,878,925.76 16.09% 559,000.76 2,319,925.00 2－3 年(含) 1,338,009.40 7.48% 358,800.94 979,208.46 3－4 年(含) 2,099,459.59 11.73% 1,344,573.80 754,885.79 4 年以上 3,249,698.34 18.16% 3,249,698.34 合 计 17,894,568.70 100.00% 5,761,928.11 12,132,640.59 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 13,565,256.18 9.44% 406,957.65 13,158,298.53 1－2 年（含） 2,626,203.59 1.83% 78,786.122,547,417.47 2－3 年（含） 1,933,718.60 1.35% 193,371.861,740,346.74 3－4 年（含） 16,683,464.85 11.60% 9,093,826.227,589,638.63 4 年以上 14,147,333.96 9.84% 14,147,333.96 新远东（4 年以上） 40,613,749.26 28.25% 13,480,708.6527,133,040.61 厦门宝龙集团发展公司（处置宝龙 4,500,000.00 3.13% 4,500,000.00 投资款 1 年以内) 厦门象屿保税区管理委员会（出售 49,700,000.00 34.57% 49,700,000.00 厂房款 1 年以内) 合 计 143,769,726.44 100.00% 37,400,984.46 106,368,741.98 备注：厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司和厦门天瀚实业有限公司简称“新远东”。 (3)截止 2008 年 12 月 31 日，其他应收款单位前五名列示如下： 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 厦门火炬高技术产业开发区财政 1,190,773.00 房屋押金 1 年以内 6.65% 服务中心 深圳市东方林实业有限公司 987,110.00 预付款转入 2至4年 5.52% 厦门汇侨电子有限公司 724,999.99 预付款转入 1至2年 4.05% SHARP-ROXY(HONG KONG) LIMITED 666,783.51 预付款项转入 3 年以上 3.73% 厦门厦华税控商用设备有限公司 590,933.93 关联方往来款 2 年以内 3.30% 合 计 4,160,600.43 23.25% (4)截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款，关联方余额明细详见本附注十之（三）。 6、存货 (1)存货分项列示如下： 存货种类 年末余额 年初余额 在途物资 4,530,957.66 16,107,610.70 原材料 194,768,564.85 388,633,307.09 在产品 105,628,732.95 100,177,845.71 库存商品（产成品） 375,278,368.66 717,972,563.25 委托加工物资 10,480,618.72 5,241,588.46 合 计 690,687,242.84 1,228,132,915.21 减：存货跌价准备 326,294,974.99 109,358,778.16 存货净值 364,392,267.85 1,118,774,137.05 备注：存货期末账面价值较期初账面价值减少 754,381,869.20 元，降幅为 67.43%，主要原因是： 35 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 一方面，公司通过 MPS（主生产计划）会议，严控材料入库、产品及产成品销售状况等各环节，通过产 销调节，提高资金使用效率，压缩库存；另一方面，受金融风暴影响，公司主要产品的市场价值降幅 较大，公司根据实际情况，将冷背残次的存货根据存货可变现净值低于账面成本的金额提取存货跌价 准备。 (2)各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 本期减少额 存货种类 年初余额 本期增加数 年末余额 转回 转销 其他减少 在途物资 152,837.48 152,837.48 原材料 28,166,240.50 101,740,997.07 33,356.77 9,522,952.89 204,055.35 120,146,872.56 在产品 22,741,541.38 53,127,340.91 62,039.30 75,806,842.99 库存商品（产 58,061,879.99 88,721,219.64 4,245,447.21 13,286,493.26 129,251,159.16 成品） 委托加工物资 236,278.81 857,426.70 3,605.23 1,090,100.28 合 计 109,358,778.16 244,446,984.32 33,356.77 13,830,439.40 13,646,991.32 326,294,974.99 7、长期股权投资 (1)长期股权投资明细如下： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 对联营企业投资 957,817.67 291,190.64 666,627.03 对其他企业投资 25,806,578.64 25,806,578.64 对未纳入合并报表子公司的投资 5,553,301.20 5,553,301.20 合计 26,764,396.31 5,553,301.20 291,190.64 32,026,506.87 减：长期股权投资减值准备 3,450,757.36 14,329,879.84 17,780,637.20 净额 23,313,638.95 5,553,301.20 14,621,070.48 14,245,869.67 备注：长期股权投资期末账面价值较期初账面价值减少 9,067,769.28 元，降幅为 38.89%，主要是 本期公司对已经停业多年，存在减值迹象的武汉厦华中恒电子有限公司及厦门厦华税控商用设备有限 公司的长期股权投资计提减值准备所致。 (2)按成本法核算的长期股权投资明细如下： 本 持有的 本期 期 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 表决权 增加 减 比例 比例 少 深圳市中彩联科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00% 10.00% 公司 厦门联创微电子股份有 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 16.70% 16.70% 限公司 厦门信息港建设发展股 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00% 份有限公司 厦门盈发实业有限公司 330,000.00 330,000.00 330,000.00 1.44% 1.44% 北京中视联数字系统有 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 6.33% 6.33% 限公司 厦门厦华税控商用设备 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 9.50% 9.50% 有限公司 武汉厦华中恒电子有限 10,000,000.00 6,496,578.64 6,496,578.64 32.50% 32.50% 公司* PrimaInternational(Si 4.10 4.10 4.10 100.0% 100.00% ngapore) Pte ltd Prima Hungary 95,501.67 95,501.67 95,501.67 100.00% 100.00% Harwa Electronics Gmbh 219,945.00 219,945.00 219,945.00 100.00% 100.00% Prima France 60,799.52 60,799.52 60,799.52 100.00% 100.00% Prima ELectronics INC 3,949,282.35 3,949,282.35 3,949,282.35 55.00% 55.00% PWW Service Inc 1,227,768.56 1,227,768.56 1,227,768.56 55.00% 55.00% 合 计 34,863,301.20 25,806,578.64 5,553,301.20 31,359,879.84 备注 1：由于武汉厦华中恒电子有限公司自 2002 年停止经营，本公司对其没有重大影响，按成本 法核算。 备注 2：厦门盈发实业有限公司系由厦门厦华金格佳电子有限公司更名而来。 备注 3：由于子公司 PrimaInternational(Singapore) Pte ltd、Prima Hungary、Harwa Electronics Gmbh、Prima France、Prima ELectronics INC 及 PWW Service Inc 处于已经或者拟准备清理整顿状态， 公司不将其纳入本期合并财务报表范围，但公司已经对上述子公司的长期股权投资计提全额减值准备。 (3)按权益法核算的长期股权投资明细如下： 36 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 持有的 被投资单位名 持股比 追加投资额 权益累计 累计现 表决权 初始投资额 称 例 （减：股权出让额） 增减额 金红利 比例 厦门厦华德茂 信息科技有限 28.00% 28.00% 1,680,000.00 -1,655,542.12 公司 厦门厦华华佳 通信科技有限 25.00% 25.00% 4,700,568.73 -4,009,833.88 公司 厦华三宝计算 25.00% 25.00% 8,288,400.00 -8,288,400.00 机有限公司 厦华映鑫计算 30.00% 30.00% 1,200,000.00 -1,200,000.00 机有限公司 合 计 15,868,968.73 -15,153,776.00 （续上表） 被投资单位名称 年初余额 本期权益增减额 本期现金红利 年末余额 厦门厦华德茂信息科技有限公司 186,361.96 -186,361.96 厦门厦华华佳通信科技有限公司 771,455.71 -104,828.68 666,627.03 厦华三宝计算机有限公司 厦华映鑫计算机有限公司 合 计 957,817.67 -291,190.64 666,627.03 备注：厦门厦华德茂信息科技有限公司已于本期注销完毕。 (4)长期股权投资减值情况如下： 本期减少额 被投资单位名称 年初余额 本期计提额 年末余额 转回 转销 北京中视联数字系统有限公司 350,757.36 350,757.36 厦门信息港建设发展股份有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00 武汉厦华中恒电子有限公司 6,496,578.64 6,496,578.64 厦门厦华税控商用设备有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00 PrimaInternational(Singapore) 4.10 4.10 Pte ltd Prima Hungary 95,501.67 95,501.67 Harwa Electronics Gmbh 219,945.00 219,945.00 Prima France 60,799.52 60,799.52 Prima ELectronics INC 3,949,282.35 3,949,282.35 PWW Service Inc 1,227,768.56 1,227,768.56 合 计 3,450,757.36 14,329,879.84 17,780,637.20 8、投资性房地产 投资性房地产本期增减变动如下： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、投资性房地产原价 14,197,047.50 14,197,047.50 1、房屋、建筑物 14,197,047.50 14,197,047.50 2、土地使用权 二、投资性房地产累计折旧（摊销） 3,425,326.77 639,584.57 4,064,911.34 1、房屋、建筑物 3,425,326.77 639,584.57 4,064,911.34 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值 10,771,720.73 10,132,136.16 1、房屋、建筑物 10,771,720.73 10,132,136.16 2、土地使用权 9、固定资产 (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、固定资产原值 786,699,985.15 19,360,632.74 266,912,280.73 539,148,337.16 1、房屋建筑物 289,016,261.04 223,992,205.27 65,024,055.77 2、机器设备 302,768,281.69 14,111,786.08 2,341,524.19 314,538,543.58 37 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 3、运输工具 21,795,028.33 759,525.87 6,522,863.95 16,031,690.25 4、电子设备 128,150,331.32 3,183,092.65 2,704,241.31 128,629,182.66 5、其他设备 44,970,082.77 1,306,228.14 31,351,446.01 14,924,864.90 二、固定资产累计折旧 439,551,307.92 39,740,503.58 112,318,044.84 366,973,766.66 1、房屋建筑物 100,150,926.63 5,044,879.74 77,853,291.20 27,342,515.17 2、机器设备 202,350,022.72 21,620,372.46 1,549,984.34 222,420,410.84 3、运输工具 13,251,630.05 2,324,950.71 4,352,383.86 11,224,196.90 4、电子设备 86,684,226.72 10,130,511.32 1,508,715.59 95,306,022.45 5、其他设备 37,114,501.80 619,789.35 27,053,669.85 10,680,621.30 三、固定资产减值准备 2,987,557.38 344,037.59 2,643,519.79 1、房屋建筑物 2、机器设备 2,987,557.38 344,037.59 2,643,519.79 3、运输工具 4、电子设备 5、其他设备 四、固定资产账面价值 344,161,119.85 169,531,050.71 1、房屋建筑物 188,865,334.41 37,681,540.60 2、机器设备 97,430,701.59 89,474,612.95 3、运输工具 8,543,398.28 4,807,493.35 4、电子设备 41,466,104.60 33,323,160.21 5、其他设备 7,855,580.97 4,244,243.60 备注：固定资产期末账面价值较期初账面价值减少 174,630,069.14 元，降幅为 50.74%，主要原因 系本期出售火炬高科技厦华城厂房所致。 (2)本公司固定资产减值准备增减变动情况 本期减少额 固定资产项目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回 转销 机器设备 2,987,557.38 344,037.59 2,643,519.79 (3)本期在建工程完工转入固定资产 662,698.79 元。 (4)本公司期末用于抵押借款的固定资产原值为 48,884,346.01 元，净值为 30,614,352.26 元。 10、在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 2007 年 12 月 31 日 本期增加 工程名称 预算金额 资金来源 其中：利息 减值 其中：利息 金额 金额 资本化 准备 资本化 待安装设备 自有资金 1,885,326.74 1,343,646.04 厦华翔安工业园 13.52 亿 自有资金 10,482,953.88 28,590,826.63 灌口海盛模具厂房改造工程 397.5 万 3,975,000.00 合计 12,368,280.62 33,909,472.67 （续上表） 本期减少 2008 年 12 月 31 日 工程投入 工程名称 其中：本年 其中：利息 占预算比 金额 金额 减值准备 转固定资产 资本化 例（%） 待安装设备 1,095,198.79 662,698.79 2,133,773.99 厦华翔安工业园 39,073,780.51 39,073,780.51 灌口海盛模具厂房改造工程 3,975,000.00 合计 1,095,198.79 662,698.79 45,182,554.50 39,073,780.51 备注：在建工程期末账面价值较期初账面价值减少 6,259,506.63 元，降幅为 50.61%，主要原因是 由于公司五届十七次董事会审议通过了《关于放弃厦华翔安工业园项目的议案》，因此前期投入的建 设款项 39,073,780.51 元存在不可收回的风险，公司从谨慎性出发，全额提取该项在建工程的减值准 备。 11、无形资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、无形资产原价 111,555,453.09 958,137.06 24,232,777.24 88,280,812.91 土地使用权 24,232,777.24 24,232,777.24 商标使用权 84,080,000.00 84,080,000.00 软件及其他 3,242,675.85 958,137.06 4,200,812.91 二、无形资产累计摊销额 18,394,497.05 9,310,666.13 5,694,700.60 22,010,462.58 38 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 土地使用权 5,533,148.76 161,551.84 5,694,700.60 商标使用权 11,210,666.74 8,408,000.02 19,618,666.76 软件及其他 1,650,681.55 741,114.27 2,391,795.82 三、无形资产账面价值 93,160,956.04 66,270,350.33 土地使用权 18,699,628.48 商标使用权 72,869,333.26 64,461,333.24 软件及其他 1,591,994.30 1,809,017.09 备注：无形资产期末账面价值较期初账面价值减少 26,890,605.71 元，降幅为 28.86%，主要是土 地使用权本期随同房屋建筑物一并出售，详见本附注九（一）之 9。 12、长期待摊费用 项 目 初始金额 年末余额 年初余额 办公室装修费 235,800.00 99,822.81 95,264.51 等离子电视墙 139,964.43 60,889.27 78,384.79 升降机防火隔离罩 312,242.00 104,080.64 合 计 688,006.43 160,712.08 277,729.94 13、递延所得税资产 年末余额 年初余额 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,213,808.60 332,071.29 2,952,905.67 531,523.02 存货跌价准备 6,335,101.82 950,265.27 4,761,211.32 857,018.04 长期股权投资减值准备 42,431.54 6,364.73 预提广告费 8,029,013.28 1,445,222.39 合 计 8,591,341.96 1,288,701.29 15,743,130.27 2,833,763.45 备注：截止 2008 年 12 月 31 日，暂时性差异系子公司厦门厦华新技术有限公司产生。 14、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回 转销 其他 坏账准备 126,562,343.17 374,879,235.09 90,088,371.08 17,236,659.04 394,116,548.14 存货跌价准备 109,358,778.16 244,446,984.32 33,356.77 13,830,439.40 13,646,991.32 326,294,974.99 长期投资减值准备 3,450,757.36 14,329,879.84 17,780,637.20 固定资产减值准备 2,987,557.38 344,037.59 2,643,519.79 在建工程减值准备 39,073,780.51 39,073,780.51 合 计 242,359,436.07 672,729,879.76 33,356.77 104,262,848.07 30,883,650.36 779,909,460.63 备注：公司针对因客户经营状况出现困难，或者因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因导致成本高于可收回金额（或可变现净值）的资产，按其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额提取资产减值准备。 15、短期借款 年末余额 年初余额 项 目 币别 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款(注①) 兰特 11,530,000.00 8,384,616.00 2,800,000.00 2,997,332.45 信用借款(注①) 美元 2,051,876.70 14,024,927.55 小 计 22,409,543.55 2,997,332.45 抵押借款(注②) 人民币 220,000,000.00 220,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 抵押借款 加元 842,523.05 6,228,435.90 小 计 220,000,000.00 183,228,435.90 质押借款 美元 2,499,484.12 18,257,731.70 小 计 18,257,731.70 保证借款(注③) 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 914,018,009.43 914,018,009.43 保证借款 美元 5,000,000.00 36,523,000.00 小 计 100,000,000.00 950,541,009.43 委托借款(注④) 人民币 470,000,000.00 470,000,000.00 270,000,000.00 小 计 470,000,000.00 270,000,000.00 贸易融资(注⑤) 美元 45,083,959.48 308,162,388.23 18,354,024.00 134,069,543.17 小 计 308,162,388.23 134,069,543.17 合 计 1,120,571,931.78 1,559,094,052.65 39 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 注①：信用借款为本公司境外子公司 SINOPRIMA INVESTMENT & MANUFACTURING S.A. (PTY) LTD 获得的信用借款。 注②：抵押借款人民币 220,000,000.00 元，由华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公 司分别按 62%与 38%的比例提供担保，另追加位于湖里大道 16 号的房产作为抵押物。 注③：保证借款期末明细项目列示如下： 借款币别 借款金额（万元） 担 保 人 人民币 80,000,000.00 厦门市商业银行(注 I) 人民币 20,000,000.00 华映视讯（吴江）、厦门建发集团有限公司(注Ⅱ) 注Ⅰ：厦门市商业银行为本公司向中国进出口银行上海分行之贷款 8,000 万元提供担保。 注Ⅱ：华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公司共同为本公司贷款人民币 20,000,000 元分别按 62%与 38%的比例提供担保。 注④：委托贷款系由华映光电股份有限公司委托兴业银行股份有限公司提供的一年期贷款 30,000 万元；华映视讯（吴江）有限公司委托中国建设银行吴江支行向本公司提供贷款人民币 7,000 万元以 及福建华映显示科技有限公司委托光大银行福州台江支行向本公司提供贷款人民币 10,000 万元。 注⑤：贸易融资借款年末余额 45,083,959.48 美元，其中信用证项下进口押汇借款 14,980,793.68 美元，出口商业发票贴现 13,375,567.80 美元；由华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公 司为本公司贸易融资借款分别按 62%与 38%的比例提供担保。 16、应付账款 (1)截至 2008 年 12 月 31 日止，公司应付账款余额 928,988,537.06 元。 (2)截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项；关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注十之（三）。 17、预收款项 (1)截至 2008 年 12 月 31 日止，公司预收款项余额为 90,755,163.51 元。 (2)预收账款期末余额较期初余额减少 40,585.235.54 元，降幅为 30.90%，主要原因是随着公司销 售规模的下降而减少。 (3)截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位及其他关联方款项。 18、应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 35,787,505.99 225,306,709.72 231,486,677.75 29,607,537.96 职工福利费 6,747,607.54 6,747,607.54 社会保险费 90,239.06 26,401,405.25 26,386,958.46 104,685.85 住房公积金 2,301,042.80 2,301,042.80 工会经费和职工教育经费 1,039,049.94 2,273,713.90 2,236,459.73 1,076,304.11 合计 36,916,794.99 263,030,479.21 269,158,746.28 30,788,527.92 19、应交税费 类别 年末余额 年初余额 增值税 -11,120,453.35 -71,850,742.17 营业税 910,337.70 908,180.43 企业所得税 789.12 1,962,832.85 城市维护建设税 61,209.95 324,027.95 房产税 99,328.98 101,604.97 个人所得税 481,124.03 851,647.14 印花税 379,559.65 767,288.14 工业税 -46,765.19 教育费附加（含地方） 451,075.13 343,882.85 水利及防洪保安费 -0.01 60,235.84 车船税 -1,320.00 合 计 -8,738,348.80 -66,577,807.19 备注：应交税费期末余额较期初余额增加 57,839,458.39 元，增幅为 86.87%，主要是上期应收增 值税出口退税款 66,272,115.70 元于本期收回所致。 20、其他应付款 (1)截至 2008 年 12 月 31 日止，公司其他应付款金额为 225,136,636.28 元，较期初金额增加 64,133,266.38 元，增幅为 39.83%，主要是本期提取的销售佣金、广告费、网点费尚未支付所致。 40 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 (2)截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项 146,580.00 元，明细及关联方其他应付款和占其他应付款总额的比例详见本附注十之 （三）。 21、其他非流动负债 种类 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 未结算原因 搬迁补偿款 50,000,000.00 966,478.45 49,033,521.55 尚未整体搬迁 备注：期末余额系厦门市财政局拨入的搬迁补偿款，本期减少系生产线搬迁记入营业外收入，详 见本附注九（一）之 32。 22、股本 单位：股 2007 年 12 月 31 日 本 期 增 减 2008 年 12 月 31 日 股份类别 公积 发行 股数 比例% 送股 金 其他 小计 股数 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 130,918,593 35.31 -37,081,870 -37,081,870 93,836,723 25.31 其中：境内其他法人持股 130,918,593 35.31 -37,081,870 -37,081,870 93,836,723 25.31 境内自然人持股 4、境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 130,918,593 35.31 -37,081,870 -37,081,870 93,836,723 25.31 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 239,900,122 64.69 37,081,870 37,081,870 276,981,992 74.69 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 239,900,122 64.69 37,081,870 37,081,870 276,981,992 74.69 股份总数 370,818,715 100 370,818,715 100 备注：2008 年 12 月 8 日，本公司有 37,081,870 股有限售条件的流通股上市流通。 23、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 922,868,242.78 176,397.69 923,044,640.47 其他资本公积 10,857,228.00 10,857,228.00 其中：原制度资本公积转入 5,565,321.20 5,565,321.20 权益法核算产生的资本公积 5,291,906.80 5,291,906.80 合计 933,725,470.78 176,397.69 933,901,868.47 备注：本期增加的资本公积为 176,397.69 元，系公司向少数股东购买子公司厦门厦华新技术有限 公司股权支付的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有该公司自购买日开始持续计算的 可辨认净资产份额之间的差额。 24、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 38,184,363.11 38,184,363.11 任意盈余公积 16,820,584.59 16,820,584.59 合计 55,004,947.70 55,004,947.70 25、未分配利润 项目 年末余额 年初余额 上期期末未分配利润 -1,469,894,092.33 -1,078,607,764.09 加：会计政策变更 前期差错更正 本期期初未分配利润 -1,469,894,092.33 -1,078,607,764.09 41 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 加：本期归属于母公司的净利润 -1,009,262,903.38 -391,286,328.24 加：直接计入所有者权益的利得和损失 可供分配利润 -2,479,156,995.71 -1,469,894,092.33 减：提取法定盈余公积 可供股东分配利润 -2,479,156,995.71 -1,469,894,092.33 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -2,479,156,995.71 -1,469,894,092.33 26、少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 被投资单位名称 少数股东名称 少数股东持股比例 年末余额 厦华电子（香港）有限公司 厦门华侨电子企业有限公司 5.00% 591,212.17 厦门厦华新技术有限公司 厦门国际信托投资有限公司 24.427% 6,786,178.22 厦门厦华新技术有限公司 黄南山 8.00% 2,222,517.12 合 计 9,599,907.51 27、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年金额 上年金额 营业收入 3,551,361,116.51 6,498,920,818.59 其中：主营业务收入 3,523,783,017.99 6,432,127,202.67 其他业务收入 27,578,098.52 66,793,615.92 营业成本 3,243,014,217.35 5,964,235,305.97 其中：主营业务成本 3,227,716,036.51 5,914,408,093.21 其他业务成本 15,298,180.84 49,827,212.76 备注：公司营业收入本期发生数较上期减少 2,947,559,702.08 元，降幅为 45.35%，营业成本本期 发生数较上期减少 2,721,221,088.62 元，降幅为 45.63%，主要原因是公司本年度改变了销售策略，重 新整理国内销售渠道及调整国外市场发展方向，同时改变了销售理念，注重以产品销售盈利为首要目 的，致使本年度营业收入及相应营业成本较上年度有所减少。 (2)按项目分项列示如下： 本年金额 上年金额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 彩电及彩电配件销售 3,363,248,029.70 3,096,449,103.66 6,238,949,449.27 5,760,290,933.75 车载监视器及配件销售 87,645,670.74 71,055,403.86 168,059,645.35 129,744,755.58 印制板销售 17,191,129.96 16,800,437.10 23,457,400.65 21,904,706.58 模具销售 1,660,707.40 2,467,697.30 其他电子产品 55,698,187.59 43,411,091.89 主营业务收入小计 3,523,783,017.99 3,227,716,036.51 6,432,127,202.67 5,914,408,093.21 其他业务收入 配件/材料销售 7,221,360.62 12,971,575.33 35,514,336.37 41,398,001.95 房租&物业收入 1,975,863.40 1,138,188.10 3,312,346.63 2,728,542.41 加工费 1,222,577.37 666,491.54 547,476.55 436,489.12 维修费 10,244,810.64 3,579.75 15,862,009.28 3,454,664.68 废品销售 5,243,852.06 7,653,580.21 其他 1,669,634.43 518,346.12 3,903,866.88 1,809,514.60 其他业务收入小计 27,578,098.52 15,298,180.84 66,793,615.92 49,827,212.76 合 计 3,551,361,116.51 3,243,014,217.35 6,498,920,818.59 5,964,235,305.97 (3)前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 本年金额 上年金额 前五名客户收入总额 1,641,990,854.39 2,288,860,519.79 占全部营业收入的比例 46.24% 35.22% 28、营业税金及附加 税 种 本年金额 上年金额 营业税 486,557.70 188,543.25 教育费附加 1,261,007.25 702,810.45 城市建设维护税 850,869.90 599,198.88 防洪保安费 18,969.23 189,649.99 42 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 副食品基金 99,449.39 其他 135,487.52 1,497.60 房产税 313,478.67 378,810.97 合计 3,066,370.27 2,159,960.53 备注：营业税金及附加本期发生数较上期增加 906,409.74 元，增幅为 41.96%，主要原因是本期缴 纳的增值税增加导致相关的税费增加所致。 29、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 96,793,089.68 126,242,736.71 减：利息收入 8,501,266.12 7,637,339.21 汇兑损益 47,269,452.55 -35,641,053.76 金融机构手续费及其他 4,794,589.01 10,105,274.34 合 计 140,355,865.12 93,069,618.08 (1)本期支付关联方华映视讯（吴江）有限公司、华映光电股份有限公司及福建华映显示科技有限 公司委托贷款利息 25,900,473.29 元，委托贷款详见本附注十（二）之 3。 (2)财务费用本期发生数较上期增加 47,286,247.04 元，增幅为 50.81%，主要原因是本公司注册于 南非的子公司 Sinoprima Investments & Manufacturing S.A. (PTY) Ltd 其记账本位币兰特的汇率下 降幅度较大，导致公司汇兑损失增加。 30、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 248,134,668.51 39,807,712.56 存货跌价损失 245,297,125.12 28,219,352.95 在建工程减值损失 39,073,780.51 长期股权投资减值准备 14,335,246.81 合 计 546,840,820.95 68,027,065.51 备注：资产减值损失本期发生数较上期增加 478,813,755.44 元，增幅为 703.86%，主要原因是公 司针对客户经营状况出现困难，或者被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成 本高于可收回金额（或可变现净值）的资产，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额提取资产 减值准备。 31、投资收益 (1)投资收益按来源列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 130,000.00 180,000.00 按权益法确认的投资收益 -61,861.77 -442,293.25 长期股权投资转让收益 6,548,773.46 处置子公司长期股权投资收益 559,376.94 合 计 627,515.17 6,286,480.21 (2)以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年金额 上年金额 厦门联创微电子股份有限公司 30,000.00 30,000.00 厦门盈发实业有限公司 100,000.00 150,000.00 合 计 130,000.00 180,000.00 (3)以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年金额 上年金额 厦门厦华德茂信息科技有限公司 -320,677.65 厦门厦华华佳通信科技有限公司 -61,861.77 -121,615.60 合 计 -61,861.77 -442,293.25 (4)本期处置子公司取得的长期股权投资收益 559,376.94 元，其中：本期清算 Prima International(Middle East)FZE．之全资子公司 NovelVision SAs 产生收益 947,551.19 元；清算厦 门德茂信息科技有限公司产生损失 13,174.25 元；清算天津华天科技有限公司产生损失 375,000 元。 32、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得合计 11,238,227.89 28,693,189.85 其中：固定资产处置利得(注①) 11,238,227.89 28,693,189.85 政府补助利得(注②) 3,666,365.72 10,724,234.18 奖励金收入 100,000.00 罚款收入 178,232.49 186,084.02 折价购买股权收入 1,379,278.15 43 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 其他 4,709,928.71 1,290,327.82 合 计 19,892,754.81 42,273,114.02 注①：固定资产处置利得主要系本年度出售厂房及相应的土地使用权收益，固定资产增减变动详 见本附注九（一）之 9。 注②：本期政府补助利得主要明细如下： 项 目 发生额 相关批准文件/备注 批准机关 厦门市科技局：2008 年技术创新项目 1,000,000.00 厦经技（2008）200 号 厦门市经发局、厦门市财政局 省优秀新产品奖金 30,000.00 厦府（2008）54 号 厦门市人民政府 厦门市知识产权局资助 35,000.00 厦财教（2006）200 号 厦门市知识产权局 厦门市财政局拆迁补偿 966,478.45 子公司海盛模具公司模 增值税退税 1,630,837.27 厦门市财政局 具产品增值税先征后退 上海模具展费财政补贴 4,050.00 厦门市财政局 合 计 3,666,365.72 33、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失合计 4,797,168.19 386,048.29 其中：固定资产处置损失 4,797,168.19 386,048.29 罚款及滞纳金支出 5,786.00 802,912.67 赔偿金 481,016.57 非常损失 4,271,385.56 304,178.03 其他 697,387.22 76,153.05 合 计 9,771,726.97 2,050,308.61 备注：营业外支出本期发生数较上期增加 7,721,418.36 元，增幅为 376.60%，主要是公司本期处 置固定资产产生的损失增加所致。 34、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 1,524,420.61 4,322,708.21 递延所得税费用 1,545,062.16 -1,582,501.16 合 计 3,069,482.77 2,740,207.05 35、少数股东损益 少数股 少数股东名称 被投资单位名称 本年金额 上年金额 权比例 厦华电子企业有限公司 厦华电子（香港）有限公司 5.00% -30,358.12 203,958.63 天津大学 天津华天科技有限公司 46.70% 456,233.26 -137,278.44 厦门国际信托投资有限公司 厦门厦华新技术有限公司 24.427% -2,282,017.47 921,165.17 黄南山 厦门厦华新技术有限公司 8.00% -747,375.44 284,617.69 Mary Yang PWW SERVICE INC 45.00% 46,810.74 合 计 -2,603,517.77 1,319,273.79 36、现金流量表补充资料 (1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,011,866,421.15 -389,967,054.45 加：资产减值准备 546,840,820.95 68,027,065.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 39,609,389.14 60,095,261.21 折旧 无形资产摊销 9,313,365.18 10,421,084.72 长期待摊费用摊销 215,817.86 160,820.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -6,441,059.70 -28,323,480.80 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,335.13 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 144,062,542.23 92,262,201.76 投资损失（收益以“－”号填列） -627,515.17 -6,286,480.21 44 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,545,062.16 -1,582,501.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 537,445,672.37 365,355,520.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 160,072,323.52 390,736,582.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -337,479,645.41 -469,197,638.53 其他 51,756,117.65 51,541,427.90 经营活动产生的现金流量净额 134,446,469.63 143,259,144.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 238,320,790.16 535,980,108.60 减：现金的年初余额 535,980,108.60 514,724,930.49 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -297,659,318.44 21,255,178.11 (2)现金和现金等价物 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 238,320,790.16 535,980,108.60 其中：库存现金 6,565,053.03 689,965.18 可随时用于支付的银行存款 224,723,233.05 525,939,758.52 可随时用于支付的其他货币资金 7,032,504.08 9,350,384.90 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 238,320,790.16 535,980,108.60 (3)现金流量表其他项目 ①收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 1,069,050.00 12,200,641.91 利息收入 8,501,266.12 9,402,246.42 保证金转回 80,482,809.89 53,038,759.98 其他 14,610,615.77 9,773,282.57 合 计 104,663,741.78 84,414,930.88 ②支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 销售费用、管理费用 408,520,673.28 596,957,016.35 财务费用 4,794,589.01 10,105,274.34 保证金支出增加额 68,315,856.09 其他 14,142,748.12 27,020,337.11 合 计 495,773,866.50 634,082,627.80 ③支付其他与投资活动有关的现金 24,945,880.50 元，主要是由于合并报表范围发生变化而减少 的现金。 (二)母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款按类别列示如下： 2008 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 629,636,068.48 74.54% 281,260,207.98 348,375,860.50 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 15,258,005.00 1.81% 14,916,240.00 341,765.00 较大的应收账款 其他不重大应收账款 199,735,742.84 23.65% 7,422,187.64 192,313,555.20 合 计 844,629,816.32 100.00% 303,598,635.62 541,031,180.70 45 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 12 月 31 日 类 别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 714,702,367.03 73.29% 10,618,827.34 704,083,539.69 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 34,216,668.33 3.51% 33,227,589.81 989,078.52 收账款 其他不重大应收账款 226,253,466.49 23.20% 5,641,456.68 220,612,009.81 合 计 975,172,501.85 100.00% 49,487,873.83 925,684,628.02 备注：应收账款期末账面价值较期初账面价值减少 384,653,447.32 元，降幅为 41.55%，主要原因 是：一方面，公司本期销售收入减少使得应收账款的账面余额减少；另一方面，公司针对部分单项金 额较大的应收账款根据其实际可回收情况增加提取坏账准备。 (2)应收账款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 233,983,956.06 27.70% 8,101,470.44 225,882,485.62 1－2 年（含） 63,919,824.76 7.57% 26,330,951.66 37,588,873.10 2－3 年（含） 46,512,617.75 5.51% 35,902,904.98 10,609,712.77 3－4 年（含） 26,750,377.54 3.17% 26,427,141.44 323,236.10 4 年以上 12,278,917.40 1.45% 12,278,917.40 L/C 及信保款项（1 年以内） 37,371,554.72 4.42% 37,371,554.72 应收子公司款项 423,812,568.09 50.18% 194,557,249.70 229,255,318.39 合计 844,629,816.32 100.00% 303,598,635.62 541,031,180.70 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 207,700,098.44 21.30% 6,231,002.95 201,469,095.49 1－2 年（含） 48,594,340.81 4.98% 961,096.10 47,633,244.71 2－3 年（含） 44,963,263.03 4.61% 9,068,184.97 35,895,078.06 3－4 年（含） 1,978,157.05 0.20% 989,078.53 989,078.52 4 年以上 32,238,511.28 3.31% 32,238,511.28 L/C 及信保款项（1 年以内） 103,564,114.71 10.62% 103,564,114.71 应收子公司款项 536,134,016.53 54.98% 536,134,016.53 合计 975,172,501.85 100.00% 49,487,873.83 925,684,628.02 (3)期末应收账款按客户类别前五名列示如下： 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 Prima Electronics Inc 122,658,447.83 2 年以内 14.52% Prima Technology,INC. 114,337,139.94 2 年以内 13.54% BESTBUYCO..INC. 87,713,359.67 1 年以内 10.38% Sinoprima Investment&ManufacturingS.A.(PTY) 70,954,062.97 1 年以内 8.40% Harwa Electronics GmbH 62,738,492.29 2-3 年 7.43% 合计 458,401,502.70 54.27% (4)期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款 及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）。 2、其他应收款 (1)其他应收款按类别分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 21,494,013.83 61.48% 21,494,013.83 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 4,220,333.23 12.07% 2,811,578.99 1,408,754.24 他应收款 其他不重大其他应收款 9,245,364.78 26.45% 330,566.69 8,914,798.09 合计 34,959,711.84 100.00% 3,142,145.68 31,817,566.16 46 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 155,485,091.60 86.47% 30,434,708.65 125,050,382.95 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 1,786,031.69 0.99% 825,315.09 960,716.60 他应收款 其他不重大其他应收款 22,553,510.27 12.54% 1,191,959.07 21,361,551.20 合计 179,824,633.56 100.00% 32,451,982.81 147,372,650.75 备注：其他应收款期末账面价值较期初账面价值减少 115,555,084.59 元，降幅为 78.41%，主要原 因是由于公司本期收回前期出售厂房给厦门象屿保税区管理委员会的款项 49,700,000.00 元，以及根 据实际情况核销应收厦门象屿保税区新远东国际贸易有限公司及厦门天瀚实业有限公司（简称“新远 东”）款项的净额 27,133,040.61 元。 (2)其他应收款按账龄分析列示如下： 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 7,372,110.72 21.09% 441,332.58 6,930,778.14 1－2 年（含） 2,045,177.06 5.85% 631,548.90 1,413,628.16 2－3 年（含） 687,399.46 1.97% 68,739.95 618,659.51 3－4 年（含） 1,035,126.18 2.96% 517,563.10 517,563.08 4 年以上 1,482,961.15 4.24% 1,482,961.15 应收子公司关联方往来 22,336,937.27 63.89% 22,336,937.27 合计 34,959,711.84 100.00% 3,142,145.68 31,817,566.16 2007 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 11,205,330.31 6.23% 336,159.91 10,869,170.40 1－2 年（含） 935,931.33 0.52% 28,077.94 907,853.39 2－3 年（含） 756,274.39 0.42% 75,627.44 680,646.95 3－4 年（含） 16,453,433.21 9.15% 8,978,810.397,474,622.82 4 年以上 9,552,598.48 5.31% 9,552,598.48 4 年以上（新远东) 40,613,749.26 22.59% 13,480,708.6527,133,040.61 厦门宝龙集团发展公司（处置宝龙 4,500,000.00 2.50% 4,500,000.00 投资款 1 年以内) 厦门象屿保税区管理委员会（出售 49,700,000.00 27.64% 49,700,000.00 厂房款 1 年以内) 应收子公司关联方往来 46,107,316.58 25.64% 46,107,316.58 合计 179,824,633.56 100.00% 32,451,982.81 147,372,650.75 (3)截止 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名列示如下： 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 厦门厦华新技术有限公司 11,230,516.25 子公司往来款 1 年以内 32.12% 厦门厦华显示系统有限公司 10,263,497.58 子公司往来款 4 年以上 29.36% 厦门火炬高技术产业开发区财政服务中心 1,190,773.00 房屋押金 1 年以内 3.41% 厦华电子（香港）有限公司 749,622.06 子公司往来款 3 年以内 2.14% SHARP-ROXY (HONG KONG) LIMITED 666,783.51 预付款项转入 3 年以上 1.91% 合 计 24,101,192.40 68.94% (4)截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款，明细详见本附注十之（三）。 3、长期股权投资 (1)长期股权投资明细如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 对子公司投资 123,303,112.14 367,463.88 800,000.00 122,870,576.02 对联营企业投资 186,361.96 186,361.96 对其他企业投资 25,806,578.64 25,806,578.64 合 计 149,296,052.74 367,463.88 986,361.96 148,677,154.66 减：长期股权投资减值准备 51,756,956.65 14,173,574.55 65,930,531.20 净 额 97,539,096.09 -13,806,110.67 986,361.96 82,746,623.46 (2)按成本法核算的长期股权投资明细如下： 47 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 持有的 被投资单位 本期 本期 持股 初始金额 年初余额 年末余额 表决权 名称 增加 减少 比例 比例 PrimaInternation al(MiddleEast)FZ 2,483,340.00 2,483,340.00 2,483,340.00 100.00% 100.00% E SinoprimaInvestm ent&Manufacturin 8,916,332.47 8,916,332.47 8,916,332.47 100.00% 100.00% gS.A.(PTY)LTD. PrimaTechnology, 4,139,050.00 4,139,050.00 4,139,050.00 100.00% 100.00% INC. 厦门厦华显示系统 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95.00% 95.00% 有限公司 厦门海盛模具有限 32,477,785.93 32,477,785.93 32,477,785.93 100.00% 100.00% 公司 厦门厦华新技术有 13,828,355.89 13,828,355.89 367,463.88 14,195,819.77 67.573% 67.573% 限公司 天津华天科技有限 800,000.00 800,000.00 800,000.00 公司 深圳市厦华电子销 806,199.29 806,199.29 806,199.29 95.00% 95.00% 售有限公司 厦华电子（香港） 6,955,052.65 6,955,052.65 6,955,052.65 95.00% 95.00% 有限公司 PrimaElectronics 3,949,282.35 3,949,282.35 3,949,282.35 55.00% 55.00% Inc HarwaElectronics 219,945.00 219,945.00 219,945.00 100.00% 100.00% GmbH PWWSERVICEINC 1,227,768.56 1,227,768.56 1,227,768.56 55.00% 55.00% 深圳市中彩联科技 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00% 10.00% 有限公司 厦门联创微电子股 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 16.70% 16.70% 份有限公司 厦门信息港建设发 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 10.00% 展股份有限公司 厦门盈发实业有限 330,000.00 330,000.00 330,000.00 1.44% 1.44% 公司 北京中视联数字系 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 6.33% 6.33% 统有限公司 厦门厦华税控商用 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 9.50% 9.50% 设备有限公司 武汉厦华中恒电子 10,000,000.00 6,496,578.64 6,496,578.64 32.50% 32.50% 有限公司 合计 152,613,112.14 149,109,690.78 367,463.88 800,000.00 148,677,154.66 备注 1：厦门盈发实业有限公司系由厦门厦华金格佳电子有限公司更名而来。 备注 2：由于子公司 PrimaInternational(Singapore) Pte ltd、Prima Hungary、Harwa Electronics Gmbh、Prima France、Prima ELectronics INC 及 PWW Service Inc 处于已经或者拟准备清理整顿状态， 公司不将其纳入本期合并财务报表范围，但公司已经对上述子公司的长期股权投资计提全额减值准备。 (3)按权益法核算的长期股权投资明细如下： 持股 持有的表 追加投资额 累计现 被投资单位名称 初始投资额 权益累计增减额 比例 决权比例 （减：股权出让额） 金红利 厦门厦华德茂信息科技有限公司 28.00% 28.00% 1,680,000.00 -1,680,000.00 厦华三宝计算机有限公司 25.00% 25.00% 8,288,400.00 -8,288,400.00 厦华映鑫计算机有限公司 30.00% 30.00% 1,200,000.00 -1,200,000.00 合计 11,168,400.00 -11,168,400.00 （续上表） 被投资单位名称 年初余额 本期权益增减额 本期现金红利 年末余额 厦门厦华德茂信息科技有限公司 186,361.96 -186,361.96 厦华三宝计算机有限公司 厦华映鑫计算机有限公司 合 计 186,361.96 -186,361.96 48 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 (4)长期股权投资减值情况如下： 本期减少额 被投资单位名称 年初余额 本期计提额 年末余额 转回 转销 北京中视联数字系统有限公司 350,757.36 350,757.36 厦门信息港建设发展股份有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00 深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29 806,199.29 厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 武汉厦华中恒电子有限公司 6,496,578.64 6,496,578.64 厦门厦华税控商用设备有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00 Harwa Electronics Gmbh 219,945.00 219,945.00 Prima ELectronics INC 3,949,282.35 3,949,282.35 PWW Service Inc 1,227,768.56 1,227,768.56 合 计 51,756,956.65 14,173,574.55 65,930,531.20 4、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年金额 上年金额 营业收入 3,280,881,166.33 5,863,117,022.75 其中：主营业务收入 3,255,590,330.59 5,808,344,167.13 其他业务收入 25,290,835.74 54,772,855.62 营业成本 3,029,198,488.04 5,412,501,098.07 其中：主营业务成本 3,014,700,708.69 5,360,202,488.19 其他业务成本 14,497,779.35 52,298,609.88 备注：公司营业收入本期发生数较上期减少 2,582,235,856.42 元，降幅为 44.04%，营业成本本期 发生数较上期减少 2,383,302,610.03 元，降幅为 44.03%，主要原因是公司本年度改变了销售策略，重 新整理国内销售渠道及调整国外市场发展方向，同时改变了销售理念，注重以产品销售盈利为首要目 的，致使本年度营业收入及相应营业成本较上年度有所减少。 (2)按业务类别分项列示如下： 本年金额 上年金额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 彩电及配件销售 3,238,399,200.63 2,997,900,271.59 5,784,771,294.10 5,338,182,309.23 印制板销售 17,191,129.96 16,800,437.10 23,572,873.03 22,020,178.96 主营业务收入小计 3,255,590,330.59 3,014,700,708.69 5,808,344,167.13 5,360,202,488.19 其他业务收入 配件/材料销售 6,790,039.65 12,496,891.87 39,170,147.56 46,359,926.66 房租&物业收入 1,975,863.40 1,138,188.10 3,312,346.63 2,728,542.41 加工费 812,973.32 340,773.51 547,476.55 436,489.12 维修费 10,133,022.98 3,579.75 1,662,159.77 971,729.17 废料收入 5,118,101.96 7,653,580.21 其他 460,834.43 518,346.12 2,427,144.90 1,801,922.52 其他业务收入小计 25,290,835.74 14,497,779.35 54,772,855.62 52,298,609.88 合 计 3,280,881,166.33 3,029,198,488.04 5,863,117,022.75 5,412,501,098.07 (3)前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项 目 本年金额 上年金额 前五名客户收入总额 1,605,733,424.63 1,786,420,985.27 占全部营业收入的比例 48.94% 30.47% 5、投资收益 (1)投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 130,000.00 180,000.00 以权益法核算期末按被投资单位实现净损益 调整的金额 -320,677.65 长期股权投资转让收益 6,548,773.46 长期股权投资处置收益 -388,174.25 合 计 -258,174.25 6,408,095.81 (2)投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年金额 上年金额 厦门联创微电子股份有限公司 30,000.00 30,000.00 49 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 厦门盈发实业有限公司 100,000.00 150,000.00 厦门厦华德茂信息科技有限公司 -13,174.25 -320,677.65 天津华天科技有限公司 -375,000.00 厦门宝龙工业股份有限公司 6,548,773.46 合 计 -258,174.25 6,408,095.81 十、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、本公司的大股东 关联方名称 注册地 经济业务性质 注册资本 与本企业关系 持股比例 华映视讯（吴江）有限公司 吴江 有限责任公司 美元 12,000 万元 第一大股东 27.00% 厦门华侨电子企业有限公司 厦门 有限责任公司 人民币 52,000 万元 股东 18.31% 2、子公司 子公司情况详见本附注七之 1。 3、联营企业 联营企业情况详见本附注八。 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方 企业类型 与本公司的关系 中华映管股份有限公司 股份公司 中华映管（百慕大）股份有限公司之控股股东 中华映管（百慕大）股份有限公司 股份公司 华映视讯（吴江）有限公司之控股股东 中华映管（百慕大）股份有限公司之全资子公司、华映视 中华映管（马来西亚）股份有限公司 股份公司 讯（吴江）有限公司之股东 华映光电股份有限公司 股份公司 中华映管（百慕大）股份有限公司之控制子公司 福建华映显示科技有限公司 有限责任公司 中华映管（百慕大）股份有限公司之控制子公司 厦门建发集团有限公司 国有独资 厦门华侨电子企业有限公司之控股股东 厦门建发股份有限公司 股份公司 厦门建发集团有限公司之子公司 联发集团有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司 建发物流集团有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司 厦门建发仓储配送有限责任公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司 厦门建发仓储有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司 昌富利（香港）贸易有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司 厦门建益达有限公司 有限责任公司 厦门建发股份有限公司之子公司 (二)关联方交易 1、销售（采购）货物或提供（接受）劳务 (1)本公司与中华映管股份有限公司及其关联公司的关联交易事项列示如下： 交易事 2008 年度 2007 年度 关联方 定价政策 项 金额 比例 金额 比例 中华映管股份有限公司 730,398,257.70 25.27% 531,001,866.44 10.87% 参照市价 采购货物 中华映管(马来西亚)股份有限公司 26,836,634.56 0.93% 77,324,228.24 1.58% 参照市价 华映光电股份有限公司 104,059,992.94 3.60% 73,399,001.87 1.50% 参照市价 合 计 861,294,885.20 29.80% 681,725,096.55 13.95% 华映光电股份有限公司 20,946,000.00 21.57% 参照市价 支付利息 华映视讯（吴江）有限公司 2,410,450.00 2.48% 参照市价 福建华映显示科技有限公司 2,544,023.29 2.62% 参照市价 合 计 25,900,473.29 26.68% (2)本公司与厦门建发股份有限公司及其关联公司的关联交易事项列示如下： 2008 年度 2007 年度 交易事项 关联方 定价政策 金额 比例 金额 比例 5,648,445.87 1.04% 26,636,032.33 3.95% 参照市价 支付仓租、储 建发物流集团有限公司 运费 厦门建发仓储配送有限责任公司 5,528,444.30 1.02% 参照市价 厦门建发仓储有限公司 3,169,801.94 0.58% 参照市价 支付代理进 68,689.02 0.01% 参照市价 口手续费等 支付代理进 39,988.96 0.01% 参照市价 口利息 采购货物 厦门建发股份有限公司 9,002,230.23 0.31% 55,682,791.43 1.14% 参照市价 50 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度 2007 年度 交易事项 关联方 定价政策 金额 比例 金额 比例 销售货物 昌富利（香港）贸易有限公司 77,162,089.84 2.17% 23,862,488.96 0.37% 参照市价 合计 100,511,012.18 106,289,990.70 (3)本公司与联发集团有限公司关联交易事项列示如下： 2008 年度 2007 年度 关联交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 支付房租 9,508,477.44 7.63% 9,625,180.62 7.40% 参照市价 收取厂房代维修费 260,000.00 参照市价 合 计 9,508,477.44 9,885,180.62 (4)本公司与厦门华侨电子企业有限公司关联交易事项列示如下： 2008 年度 2007 年度 关联交易事项 定价政策 金额 比例 金额 比例 支付房租 73,000.00 0.05% 参照市价 2、提供（接受）担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，华映视讯（吴江）有限公司和厦门建发集团有限公司共同为本公司 贷款人民币 240,000,000 元和美元 45,083,959.48 元提供贷款担保，其中华映视讯（吴江）有限公司 承担 62%的担保责任、厦门建发集团有限公司承担 38%的担保责任。 3、委托贷款 截至 2008 年 12 月 31 日止，华映光电股份有限公司委托兴业银行股份有限公司向本公司提供一年 期贷款 3 亿元（2007 年 12 月 31 日为 2.7 亿）。华映视讯(吴江)有限公司委托中国建设银行吴江运东 开发区支行向本公司提供一年期贷款 0.7 亿元。福建华映显示科技有限公司委托光大银行福州台江支 行向本公司提供一年期贷款 1 亿元。 (三)关联方往来款项余额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 科目 关联方名称 金额 比例 金额 比例 厦门厦华华佳通信科技有限公司 157,806.87 0.02% 157,806.87 0.02% 昌富利（香港）贸易有限公司 10,194,580.10 1.34% 应收账款 厦门厦华德茂信息科技有限公司 51,517.00 0.01% 合计 10,352,386.97 1.36% 209,323.87 0.03% 厦门华侨电子企业有限公司 43,639.55 0.03% 厦门厦华华佳通信科技有限公司 176,929.73 0.99% 其他应收款 厦门建发股份有限公司 27,755.61 0.16% 合计 204,685.34 1.15% 43,639.55 0.03% 应付票据 华映光电股份有限公司 14,010,641.82 14.01% 中华映管股份有限公司 453,684,555.87 48.84% 298,159,414.85 23.21% 中华映管（马来西亚）股份有限公司 11,007911.62 1.18% 3,210,257.75 0.25% 华映光电股份有限公司 31,651,557.25 3.41% 24,998,532.23 1.95% 应付账款 厦门建发集团有限公司 1,101,584.96 0.12% 厦门建益达有限公司 2,499,100.00 0.27% 6,791,900.00 0.53% 厦门建发集团有限公司 13,380,629.58 1.04% 合计 499,944,709.70 53.82% 346,540,734.41 26.98% 预收账款 昌富利（香港）贸易有限公司 932,122.62 0.71% 其他应付款 厦门建发股份有限公司 6,661,214.89 4.14% 51 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 科目 关联方名称 金额 比例 金额 比例 建发物流集团有限公司 499,400.00 0.22% 厦门建发仓储配送有限责任公司 459,458.39 0.20% 厦门建发仓储有限公司 351,604.84 0.16% 厦门华侨电子企业有限公司 146,580.00 0.07% 合计 1,457,043.23 0.65% 6,661,214.89 4.14% 华映光电股份有限公司 1,019,250.00 21.06% 425,250.00 9.36% 应付利息 华映视讯（吴江）有限公司 764,575.00 15.80% 福建华映显示科技有限公司 198,000.00 4.09% 合计 1,981,825.00 40.95% 425,250.00 9.36% （四）本年未纳入合并报表范围的子公司关联方交易 1、销售货物 2008 年度 2007 年度 定价政策 关联方 金额 比例 金额 比例 Harwa Electronics GmbH 10,522,441.74 0.16% 参照市价 PRIMA FRANCE 242,545.74 0.00% 参照市价 PRIMA ELECTRONICS INC. 7,002,207.05 0.20% 150,882,812.12 2.32% 参照市价 PRIMA ELECTRONICOPRCIA.LTDA. 3,338,308.41 0.09% 3,322,815.26 0.05% 参照市价 合 计 10,340,515.46 0.29% 164,970,614.86 2.53% 2、往来款项余额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 科目 关联方名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 Harwa Electronics GmbH 62,738,492.29 8.23% 73,736,891.36 9.44% 应收账款 Prima Hungary KFT 7,654,287.94 1.00% 9,908,925.01 1.27% 应收账款 PRIMA ELECTRONICS INC. 122,658,447.83 16.09% 151,027,953.28 19.34% 应收账款 PRIMA ELECTRONICOPR CIA. 1,506,021.64 0.20% 156,333.05 0.02% 合计 194,557,249.70 25.52% 234,830,102.70 30.07% 十一、或有事项 1、承兑汇票贴现及转让 截止2008年12月31日，本公司未到期银行承兑汇票贴现及转让金额187,255,374.96元。 2、诉讼事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应收账款、其他应收款涉及诉讼及拟提起诉讼金额共计 1,691 万元，主要包括三联家电配送中心有限公司 789 万元、江苏厦华电子公司 205 万元等。 除上述事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至2008年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 根据公司于2009年2月23日与华映光电股份有限公司、厦门建发集团有限公司签署的《人民币资金 借款合同》，华映光电股份有限公司提供无息借款2亿元，厦门建发集团有限公司提供无息借款1亿元， 期限24个月，在合同完成签约后一个月内将借款资金划入公司指定帐户。截止2009年3月20日，上述两 公司已将3亿元借款资金全部划入了公司指定帐户。 除上述事项外，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 对公司持续经营能力的评估 52 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 本公司2008年末仍然出现大额亏损，截止2008年12月31日，本公司的净资产为–-110,386.29万元， 公司管理层和公司大股东积极采取措施，为公司的发展打好基础，以提升持续经营能力。公司在2009 年仍将本着“做专、做强、做大”的发展战略，做好企业内部的管理改革，进一步夯实基础，促进公 司持续经营的实力，以构成新的企业竞争优势，确保本公司的经营活动能够在可预见的12个月内持续 进行，具体措施如下： 1、以资本为纽带，实现产业链的上下游贯通，确保核心零部件资源的供应保障 在平板电视整机的成本中，作为核心部件的显示屏就约占其百分之六十以上的成本，在CRT电视中， 显像管也占据整机成本的主要比重！而做为公司的第一大股东，全球五大液晶面板商之一、世界三大 CRT显像管厂之一的台湾“中华映管”，将使公司率先获得上下游产业链的贯通与支援，在上游关键零 部件资源供应上获得优先保障以及更具竞争力的成本优势、采购付款条件，强化了公司产业链话语权 与行业竞争力。 2、导入先进、实效的管理经验 公司通过“中华映管”在制造管理、品质改善系统、供应链与成本管理、PDCA（制度、执行、稽 核、改善）循环做法等方面的经验及资源优势，结合公司实际情况，应用到各个环节，公司围绕着品 质与成本的改革优化，已形成了一定成效且持续深化中。 3、股东的资金支持 中华映管股份有限公司及其关联公司拟为公司于2010年6月30日前提供余额不超过人民币80,000 万元的委托贷款（包括新增贷款和展期贷款）；本公司第一大股东或其关联公司和第二大股东或其关 联公司为公司提供总额为30,000万元的无息借款，以支持企业的发展，该笔资金已经陆续到位。 4、销售方面 (1)从研发设计这个源头开始进行质量控制与成本优化的考量，并通过对繁杂的零部件、材料等进 行简化与标准化，提高新品开发时效，保证其竞争力； (2)导入MPS主生产计划管理模式和JIT准时生产模式等； (3)建设以财务核算和监控为核心的MIS企业管理信息系统，对于企业运营的每一收支实现预算与 结算控制，覆盖到企业的各部门各节点。 (4)根据公司的产品线组合，差异化布局销售渠道。 (5)内销方面：①调整经营模式，对驻外分公司实行经营承包责任制，以利于全员关注利润，提升 整体经营成果，并施行末位淘汰制，对于无法完成下达指标的，予以撤职；②加强与大连锁的沟通协 调，降低费用率，并逐步提升一、二级市场的占有率；结合“家电下乡”工程，针对农村市场的特点， 研发设计性价比高、可靠性好的专供产品，以完善的物流配送体系，将业务深入开发到三、四级市场， 从而进一步夯实国内市场；③切入互联网营销等新兴销售模式，降低对单一渠道的依赖度，合理优化 渠道结构。 外销方面：①提高产品售价，及时调整对外销售战略，抓大单、大客户，稳固市场，即在加强风 险控制的前提下，持续巩固扩大原有客户订单；②在欧美市场主要以ODM品牌为主，加快资金回笼；而 在自有品牌知名度及美誉度较为厚实的南非、印度以及新兴市场中东和俄罗斯等国家和地区，则利用 品牌优势，持续做大、做强。 (6)重视利用信息化建设来提升管理水平。目前，公司的生产线实时控制采用自行开发的条型码管 理系统有效服务于产品质量的跟踪和管理，同时还已完成SFC、ERP、DRP（远程网络销售管理系统）和 基于Internet的呼叫中心以及客户关系管理系统（CRM）、MIS等企业信息管理系统，其中SFC面向生产 现场，MIS为内部信息整合平台。此外，还通过建立WEB服务器，建成厂区间的内部网络（约1800信息 点），驻外分公司可通过互联网连到公司内部网络，提高运营效率。 通过上述措施，公司严控成本，巩固优质客户，持续提高订单量，实现2009年度业绩的盈利，避 免公司退市的危局。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益（2008年修订）》 （证监会公告[2008]43号），本公司非经常性损益如下： 项 目 本年金额 上年金额 一、非经常性损益合计 10,121,027.84 46,800,925.55 1、非流动资产处置损益 6,441,059.70 34,855,915.02 2、越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 3,666,365.72 10,724,234.18 的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 价值产生的损益 1,379,278.15 6、除上述各项之外的营业外收支净额 13,602.42 -158,501.80 53 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 一、非经常性损益合计 10,121,027.84 46,800,925.55 二、非经常性损益对应的所得税影响数 160,922.75 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 10,121,027.84 46,640,002.80 四、少数股东损益影响数 -200,426.10 五、非经常性损益净额 10,121,027.84 46,840,428.90 六、扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -1,019,383,931.22 -438,126,757.14 2、净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益 （2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 2008 年度净资产收益率 2008 年度每股收益 2008 年度净利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -90.64% -162.83% -2.72 -2.72 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -91.55% -164.46% -2.75 -2.75 备注：本期计算的净资产收益率由于分子（即期末归属于公司普通股东的净利润及扣除非经常性 损益后期末归属于公司普通股股东的净利润）和分母均为负数导致计算结果出现异常。 2007 年度净资产收益率 2007 年度每股收益 2007 年度净利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -339.68% -453.56% -1.06 -1.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -380.34% -697.09% -1.18 -1.18 备注 1：全面摊薄净资产收益率的计算公式如下 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考 虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属 于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 备注 2：加权平均净资产收益率的计算公式如下 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 备注 3：每股收益的计算过程 项目 序号 2008 年度 2007 年度 归属于本公司普通股股东的净利润 1 -1,009,262,903.38 -391,286,328.24 扣除所得税影响后归属于母公司普 2 10,121,027.84 46,840,428.90 通股股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经 3=1-2 -1,019,383,931.22 -438,126,757.14 常性损益后的净利润 年初股份总数 4 370,818,715.00 370,818,715.00 公积金转增股本或股票股利分配等 5 增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一 7 月份起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末 9 的月份数 报告期月份数 10 12 12 11=4+5+6×7÷ 发行在外的普通股加权平均数 370,818,715.00 370,818,715.00 10-8×9÷10 54 厦门华侨电子股份有限公司 2008 年年度报告 项目 序号 2008 年度 2007 年度 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -2.72 -1.06 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -2.75 -1.18 已确认为费用的稀释性潜在普通股 14 利息 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-16) 稀释每股收益（Ⅰ） ×(1-15)]÷ -2.72 -1.06 (11+17) 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） ×(1-15)]÷ -2.75 -1.18 (11+17) 十六、财务报表的批准 公司财务报表于 2009 年 4 月 27 日经第五届董事会第十七次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 十二、备查文件目录 1、载有董事长、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原稿； 3、公司没有在其他证券市场公布的年度报告。 厦门华侨电子股份有限公司 董事长：王炎元 2009 年 4 月 27 日 55 合并资产负债表 2008年12月31日 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 资 产 注释 年末余额 年初余额 负债和股东权益 注释 流动资产： 流动负债： 货币资金 九、（一）、1 307,103,400.10 622,133,698.80 短期借款 九、（一）、 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 九、（一）、2 53,615,803.77 115,259,469.24 交易性金融负债 应收账款 九、（一）、3 374,133,451.96 691,821,060.09 应付票据 预付款项 九、（一）、4 11,528,873.72 19,776,018.22 应付账款 九、（一）、 应收保费 预收款项 九、（一）、 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 九、（一）、 其他应收款 九、（一）、5 12,132,640.59 106,368,741.98 应交税费 九、（一）、 买入返售金融资产 应付利息 存货 九、（一）、6 364,392,267.85 1,118,774,137.05 其他应付款 九、（一）、 一年内到期的非流动资产 应付股利 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 1,122,906,437.99 2,674,133,125.38 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 九、（一）、7 14,245,869.67 23,313,638.95 长期借款 投资性房地产 九、（一）、8 10,132,136.16 10,771,720.73 应付债券 固定资产 九、（一）、9 169,531,050.71 344,161,119.85 长期应付款 在建工程 九、（一）、10 6,108,773.99 12,368,280.62 专项应付款 工程物资 预计负债 固定资产清理 72,417.80 递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债 九、（一）、 油气资产 非流动负债合计 无形资产 九、（一）、11 66,270,350.33 93,160,956.04 负债合计 开发支出 股东权益： 商誉 股本 九、（一）、 长期待摊费用 九、（一）、12 160,712.08 277,729.94 资本公积 九、（一）、 递延所得税资产 九、（一）、13 1,288,701.29 2,833,763.45 减：库存股 其他非流动资产 盈余公积 九、（一）、 非流动资产合计 267,810,012.03 486,887,209.58 一般风险准备 未分配利润 九、（一）、 外币报表折算差额 归属于普通股股东权益合计 少数股东权益 九、（一）、 股东权益合计 资产总计 1,390,716,450.02 3,161,020,334.96 负债和股东权益总计 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚 合并利润表 2008年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、 营业总收入 3,551,361,116.51 6,498,920,818.59 其中：营业收入 九、（一）、27 3,551,361,116.51 6,498,920,818.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,570,906,597.90 6,932,656,951.61 其中：营业成本 九、（一）、27 3,243,014,217.35 5,964,235,305.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 九、（一）、28 3,066,370.27 2,159,960.53 销售费用 542,778,163.19 675,157,444.54 管理费用 94,851,161.02 130,007,556.98 财务费用 九、（一）、29 140,355,865.12 93,069,618.08 资产减值损失 九、（一）、30 546,840,820.95 68,027,065.51 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 九、（一）、31 627,515.17 6,286,480.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -61,861.77 -442,293.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） -1,018,917,966.22 -427,449,652.81 加：营业外收入 九、（一）、32 19,892,754.81 42,273,114.02 减：营业外支出 九、（一）、33 9,771,726.97 2,050,308.61 其中：非流动资产处置损失 4,797,168.19 386,048.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,008,796,938.38 -387,226,847.40 减:所得税费用 九、（一）、34 3,069,482.77 2,740,207.05 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,011,866,421.15 -389,967,054.45 归属于母公司所有者的净利润 -1,009,262,903.38 -391,286,328.24 少数股东损益 九、（一）、35 -2,603,517.77 1,319,273.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 -2.72 -1.06 （二）稀释每股收益 -2.72 -1.06 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚 合并现金流量表 2008年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 项 目 注释 本年金额 上年金额 项 目 一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 3,903,409,512.93 8,447,296,714.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 收到的税费返还 68,220,974.64 139,003,271.21 三.筹资活动产生的现金流量： 收到其他与经营活动有关的现金 九、（一）、36 104,663,741.78 84,414,930.88 吸收投资收到的现金 经营活动现金流入小计 4,076,294,229.35 8,670,714,916.49 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 3,107,617,424.42 7,507,622,885.79 取得借款收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 265,285,615.08 344,570,644.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的各项税费 73,170,853.72 41,179,613.28 支付其他与筹资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 九、（一）、36 495,773,866.50 634,082,627.80 筹资活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 3,941,847,759.72 8,527,455,771.69 筹资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 134,446,469.63 143,259,144.80 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 收回投资所收到的现金 728,187.71 20,000,000.00 加：期初现金及现金等价物余额 六.期末现金及现金等价物余额 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 会 合并股东权益变动表 2008年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 本年金额 项目 归属于普通股股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币 一、上年年末余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,469,894,092.33 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,469,894,092.33 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 176,397.69 -1,009,262,903.38 （一）净利润 -1,009,262,903.38 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -1,009,262,903.38 （三）股东投入和减少资本 176,397.69 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 176,397.69 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 370,818,715.00 933,901,868.47 55,004,947.70 -2,479,156,995.71 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 会计机构 合并股东权益变动表（续） 2008年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 上年金额 项目 归属于普通股股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外 一、上年年末余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,078,607,764.09 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,078,607,764.09 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -391,286,328.24 （一）净利润 -391,286,328.24 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 -391,286,328.24 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 370,818,715.00 933,725,470.78 55,004,947.70 -1,469,894,092.33 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 会计 母公司资产负债表 2008年12月31日 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 资 产 注释 年末余额 年初余额 负债和股东权益 注 流动资产： 流动负债： 货币资金 235,357,753.14 477,449,612.07 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 47,592,173.97 103,126,762.39 应付票据 应收账款 九、（二）、1 541,031,180.70 925,684,628.02 应付账款 预付款项 7,022,189.04 13,820,258.44 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 九、（二）、2 31,817,566.16 147,372,650.75 应付利息 存货 291,680,338.65 926,222,765.39 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 1,154,501,201.66 2,593,676,677.06 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 九、（二）、3 82,746,623.46 97,539,096.09 长期应付款 投资性房地产 10,132,136.16 10,771,720.73 专项应付款 固定资产 151,524,963.36 321,346,268.25 预计负债 在建工程 1,985,023.99 12,344,280.62 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 24,399.88 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 油气资产 股东权益： 无形资产 66,139,651.18 93,073,172.79 股本 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费用 160,712.08 277,729.94 盈余公积 递延所得税资产 未分配利润 其他非流动资产 股东权益合计 非流动资产合计 312,713,510.11 535,352,268.42 资产总计 1,467,214,711.77 3,129,028,945.48 负债和股东权益总计 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 母公司利润表 2008年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、 营业收入 九、（二）、4 3,280,881,166.33 5,863,117,022.75 减：营业成本 九、（二）、4 3,029,198,488.04 5,412,501,098.07 营业税金及附加 1,674,041.27 1,218,327.70 销售费用 494,093,203.78 534,592,448.45 管理费用 82,884,508.88 72,989,788.23 财务费用 106,475,083.81 104,407,752.73 资产减值损失 595,652,101.06 42,409,842.43 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 九、（二）、5 -258,174.25 6,408,095.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -320,677.65 二、 营业利润（亏损以“-”号填列） -1,029,354,434.76 -298,594,139.05 加：营业外收入 16,504,178.69 40,708,550.63 减：营业外支出 5,964,947.54 1,382,748.78 其中：非流动资产处置损失 4,796,999.57 367,697.16 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,018,815,203.61 -259,268,337.20 减:所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,018,815,203.61 -259,268,337.20 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚 母公司现金流量表 2008年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,568,661,038.84 6,871,482,665.85 收到的税费返还 66,335,009.98 130,141,034.50 收到其他与经营活动有关的现金 93,192,261.69 75,415,746.56 经营活动现金流入小计 3,728,188,310.51 7,077,039,446.91 购买商品、接受劳务支付的现金 2,913,399,623.17 6,219,304,565.96 支付给职工以及为职工支付的现金 230,053,723.34 261,807,337.28 支付的各项税费 54,895,480.27 26,127,298.87 支付其他与经营活动有关的现金 431,883,950.78 447,868,293.57 经营活动现金流出小计 3,630,232,777.56 6,955,107,495.68 经营活动产生的现金流量净额 97,955,532.95 121,931,951.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 728,187.71 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 130,000.00 180,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 222,374,515.98 50,179,828.15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 223,232,703.69 70,359,828.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,189,402.91 25,440,936.78 投资支付的现金 367,463.88 4,131,282.23 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,556,866.79 29,572,219.01 投资活动产生的现金流量净额 184,675,836.90 40,787,609.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,853,918,138.92 2,893,546,218.91 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,853,918,138.92 2,923,546,218.91 偿还债务支付的现金 3,267,366,303.29 2,929,100,508.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,979,326.45 126,518,914.71 支付其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 3,362,345,629.74 3,057,119,422.88 筹资活动产生的现金流量净额 -508,427,490.82 -133,573,203.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,070,568.22 10,546,858.70 五、现金及现金等价物净增加额 -239,866,689.19 39,693,215.10 加：期初现金及现金等价物余额 420,619,520.83 380,926,305.73 六、期末现金及现金等价物余额 180,752,831.64 420,619,520.83 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 会计机构负责人：孙刚 母公司股东权益变动表 2008年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947. 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947. 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松 母公司股东权益变动表（续） 2008年度 编制单位：厦门华侨电子股份有限公司 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947. 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 370,818,715.00 932,847,862.26 55,004,947. 法定代表人：王炎元 主管会计工作的负责人：吕镜松