力源液压(600765)2008年年度报告

贵州力源液压股份有限公司 600765 2008 年年度报告 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 25 十、重要事项......................................................................... 26 十一、财务会计报告 ................................................................... 33 十二、备查文件目录 ................................................................... 43 1 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 廖佳 因工在外，不能亲自参加会议。 (三) 中和正信会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李利、主管会计工作负责人殷雪灵及会计机构负责人（会计主管人员）厉鑫声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 贵州力源液压股份有限公司 公司法定中文名称缩写 力源液压 公司法定英文名称 GUIZHOU LIYUAN HYDRAULIC CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 LYHC 公司法定代表人 李利 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 舒代游 董事会秘书联系地址 贵阳市乌当区新添寨北衙路 501 号力源公司办公室 董事会秘书电话 0851-6321009 董事会秘书传真 0851-6321001 董事会秘书电子信箱 sdy-yq@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王文胜 证券事务代表联系地址 贵阳市乌当区新添寨北衙路 501 号力源公司办公室 证券事务代表电话 0851-6321501 证券事务代表传真 0851-6321001 证券事务代表电子信箱 wwswsh@163.com 公司注册地址 贵州贵阳国家高新技术产业开发区新天园 公司办公地址 贵阳市乌当区新添寨北衙路 501 号 公司办公地址邮政编码 550018 公司国际互联网网址 www.liyuan hydraulic.com 公司电子信箱 lygs@liyuanyeya.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 力源液压 600765 其他有关资料 公司首次注册日期 1996 年 11 月 14 日 公司首次注册地点 贵州省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 5200001202192 税务登记号码 520112214434146 组织机构代码 21443414-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 贵阳市瑞金南路 134 号 2 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 168,786,092.25 利润总额 190,930,481.21 归属于上市公司股东的净利润 171,103,663.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 94,383,092.91 经营活动产生的现金流量净额 -16,650,621.80 (二) 境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 171,103,663.51 107,558,476.50 883,762,014.85 955,724,935.34 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 243,292.17 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 5,123,427.97 量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 -119,400.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 80,309,907.39 当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,517,254.90 所得税影响额 -5,319,402.03 合计 76,720,570.60 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,808,291,969.12 1,426,588,492.46 26.76 1,009,588,917.68 利润总额 190,930,481.21 129,207,651.69 47.77 85,344,366.83 归属于上市公司股东的净利润 171,103,663.51 107,558,476.50 59.08 77,863,424.94 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 94,383,092.91 99,676,404.56 -5.31 74,249,224.53 的净利润 基本每股收益（元／股） 0.48 0.32 50.00 0.46 稀释每股收益（元／股） 0.48 0.32 50.00 0.46 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 0.26 0.30 -13.33 0.44 ／股） 增加 5.73 个 全面摊薄净资产收益率（%） 17.90 12.17 12.42 百分点 增加 2.12 个 加权平均净资产收益率（%） 17.92 15.80 12.80 百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 减少 1.4 个百 9.88 11.28 11.84 率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 减少 4.75 个 9.89 14.64 12.20 益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -16,650,621.80 117,316,219.32 -114.19 24,308,752.08 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ -0.05 0.55 -109.09 0.15 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 3,264,415,839.93 2,182,132,508.15 49.60 1,588,530,355.37 所有者权益（或股东权益） 955,724,935.34 883,762,014.85 8.14 627,052,718.88 3 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 2.66 4.93 -46.04 3.76 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 其 小 比例 数量 公积金转股 数量 (%) 新 股 他 计 (%) 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持 134,484,400 74.99 134,484,400 268,968,800 74.99 股 3、其他内资持 股 其中： 境内非 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 134,484,400 74.99 134,484,400 268,968,800 74.99 份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 44,850,000 25.01 44,850,000 89,700,000 25.01 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 44,850,000 25.01 44,850,000 89,700,000 25.01 通股份合计 三、股份总数 179,334,400 100 179,334,400 358,668,800 100 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解 年初限售股 本年增加限售 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 除限售 数 股数 数 因 日期 股数 非公开 贵州金江航空液压 2011 年 12 76,456,400 76,456,400 152,912,800 发行承 有限责任公司 月 26 日 诺 4 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 中国贵州航空工业 非公开 2011 年 12 （集团）有限责任 34,477,600 34,477,600 68,955,200 发行承 月 26 日 公司 诺 非公开 贵州盖克航空机电 2011 年 12 16,732,400 16,732,400 33,464,800 发行承 有限责任公司 月 26 日 诺 非公开 2011 年 12 中航投资有限公司 6,818,000 6,818,000 13,636,000 发行承 月 26 日 诺 合计 134,484,400 134,484,400 268,968,800 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 易数量 日期 2007 年 12 2011 年 12 力源液压 A 股 9.00 70,791,400 70,791,400 月 26 日 月 26 日 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议和国防科学技术委员会科工改[2007]591 号文批准、 中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]204 号文《关于核准贵州力源液压股份有限公司向中国贵 州航空工业（集团）有限责任公司、贵州盖克航空机电有限责任公司、中航投资有限公司、贵州金江 航空液压有限责任公司发行新股购买资产的批复》的核准，本公司申请向特定对象发行股份购买资产， 增加注册资本人民币 7,079.14 万元，其中：贵航集团 3,447.76 万股、贵州盖克航空机电有限责任公 司 1,673.24 万股、中航投资有限公司 681.80 万股、金江公司 1,276.34 万股，每股面值人民币 1 元， 每股发行价格 9.00 元。本次增发事项业经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信验字(2007)第 4 —029 号验资报告验证。重组后本公司累计股本为人民币 179,334,400.00 元。 3、现存的内部职工股情况 单位：股 币种：人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 1996 年 10 月 22 日 5.80 1,500,000 1996 年发行的内部职工股已于 1997 年 5 月 14 日上市流通，1997 年实施 10 送 2 转增 8 的方案,1998 年配股每 10 股配 1.5 股的配股方案、2006 年股权分置改革国有法人股向流通股支付每 10 股送 3 股对 价，2008 年实施 10 转增 10 的方案。截止报告期末本公司现存内部职工股为董监事及高管任职期间有 限售条件股份，现存数量为 25714 股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 15,900 户 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 结的股份 例(%) 件股份数量 数量 贵州金江航空液压有限责任 国有法人 42.63 152,912,800 76,456,400 152,912,800 无 公司 中国贵州航空工业（集团）有 国有法人 19.23 68,955,200 34,477,600 68,955,200 无 限责任公司 贵州盖克航空机电有限责任 国有法人 9.33 33,464,800 16,732,400 33,464,800 无 公司 中航投资有限公司 国有法人 3.80 13,636,000 6,818,000 13,636,000 无 全国社保基金一零五组合 未知 1.06 3,800,000 -1,586,856 未知 中国农业银行－长盛动态精 未知 0.78 2,800,000 2,800,000 未知 选证券投资基金 中银国际－中行－法国爱德 未知 0.42 1,499,913 1,499,913 未知 5 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 蒙得洛希尔银行 兴业银行股份有限公司－兴 业趋势投资混合型证券投资 未知 0.33 1,168,700 -831,300 未知 基金 斯坦福大学 未知 0.30 1,076,312 1,076,312 未知 欧天贵 未知 0.24 866,000 866,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 全国社保基金一零五组合 3,800,000 人民币普通股 中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 2,800,000 人民币普通股 中银国际－中行－法国爱德蒙得洛希尔银行 1,499,913 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 1,168,700 人民币普通股 斯坦福大学 1,076,312 人民币普通股 欧天贵 866,000 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 864,920 人民币普通股 李扬 722,000 人民币普通股 上海珠光投资发展有限公司 718,200 人民币普通股 佘卫东 700,000 前 10 名股东中，第一、第二、第三、第四大股东均为国有法人股东，这前四大股东与其它股东之间不 上述股东关联 存在关联关系；公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》 关系或一致行 规定的一致行动人。前 10 名无限售条件的流通股股东与公司的前四大国有法人股东之间不存在关联关系； 动的说明 公司未知前 10 名无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易股 限售条件 号 条件股份数量 间 份数量 贵州力源液压股份有限公司向 特定对象发行股份购买资产交 易过程中,本公司实际控制人 即中国航空工业第一集团公司 贵州金江航空液压有限 1. 152,912,800 2010 年 12 月 25 日 152,912,800 承诺,金江公司持有的 责任公司 63693000 股股份 36 个月不转 让。同时 2007 年非公开发行股 份而增持的股份,限售期为 36 个月。 贵州力源液压股份有限公司 中国贵州航空工业（集 2. 68,955,200 2010 年 12 月 25 日 68,955,200 2007 年非公开发行股份而增持 团）有限责任公司 的股份,限售期为 36 个月。 贵州盖克航空机电有限 3. 33,464,800 2010 年 12 月 25 日 33,464,800 同上 责任公司 4. 中航投资有限公司 13,636,000 2010 年 12 月 25 日 13,636,000 同上 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 目前只有资产经营，原由的生产经营主营业务已于 贵州金江航空液压有 李利 6,445 2000 年 10 月 26 日 2007 年 12 月通过资产重组全部进入力源液压上市公 限责任公司 司。 主营航空飞行器、航空发动机、航空机载设备及其零 备件、机场设备、汽车和发动机及零部件、烟草包装 机械及备件、机电产品，金属材料、建材、五金交电、 工业自动化系统及设备、化工产品，橡胶制品，塑料 中国贵州航空工业（集 谭卫东 150,760 1964 年 11 月 25 日 制品、工程液压件，医疗、交通运输设备及部件的研 团）有限责任公司 制及零件的研制、生产、销售；技术项目的承包；物 资供销与仓储；经济、科技与信息技术咨询服务等。 中国航空工业第一集团公司 100%控股中国贵州航空 工业（集团）有限责任公司。 贵州盖克航空机电有 生产销售航空机载设备及零部件、汽车零部件、工程 高克武 116,330 2001 年 12 月 12 日 限责任公司 液压系统、机械产品、塑料制品、化工产品（国家有 6 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 专项规定的除外），环保产品有研制。 中航投资有限公司 林左鸣 10,000 2002 年 9 月 4 日 实业投资和资产管理。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 亿元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 许可经营项目：军用航空器及发动机、制导武器、军 用蒸气轮机、武器装备配套系统与产品的研究、设计、 研制、试验、生产、销售、维修、保障及服务等业务。 一般经营项目：金融、租赁、通用航空服务、交通运 输、医疗、工程勘察设计、工程承包与施工、房地产 开发等产业的投资与管理；民用航空器及发动机、机 中国航空工业集团公 林左鸣 160 2008 年 11 月 6 日 载设备与系统、燃气轮机、汽车和摩托车及发动机（含 司 零部件）、制冷设备、电子产品、环保设备、新能源 设备的设计、研制、开发、试验、生产、销售、维修 服务；设备租赁；工程勘察设计；工程承包与施工； 房地产开发与经营；与以上业务相关的技术转让、技 术服务；进出口业务。国务院国有资产监督管理委员 会 100%控股中国航空工业集团公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称 中国航空工业集团公司 控股股东发生变更的日期 2008 年 11 月 6 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》、《中国证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 11 月 11 日 经国务院批准，中国航空工业集团公司于 2008 年 11 月 6 日设立，依法承继原中国航空工业第一 集团公司及中国航空工业第二集团公司的全部权利义务。为此，公司原实际控制人由“中国航空工业 第一集团公司”变更为“中国航空工业集团公司”。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中航工业 100% 100% 贵航集团 中航投资 100% 40.97% 流通股东 金江公司 盖克机电 19.23% 25.01% 42.63% 9.33% 3.80% 力源液压 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是 报告 是否在 性 年 年初持 年末持 股份增 变动原 否 期内 股东单 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 减数 因 在 从公 位或其 公 司领 他关联 7 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 司 取的 单位领 领 报酬 取报 取 总额 酬、津 报 （万 贴 酬、 元） 津 （税 贴 前） 2006 年 12 月 14 日～ 李 利 董事长 男 60 4,485 8,970 4,485 10 转 10 否 是 2009 年 12 月 14 日 副董事 2006 年 12 月 14 日～ 姬苏春 长、总经 男 46 0 0 是 22 否 2009 年 12 月 14 日 理 董事、副 2006 年 12 月 14 日～ 杨 强 男 46 0 0 是 18 否 总经理 2009 年 12 月 14 日 董事、副 2006 年 12 月 14 日～ 胡冬生 男 41 0 0 是 18 否 总经理 2009 年 12 月 14 日 董事、副 2006 年 12 月 14 日～ 舒代游 总经理、 男 43 2,392 4,784 2,392 10 转 10 是 18 否 2009 年 12 月 14 日 董秘 2006 年 12 月 14 日～ 廖 佳 董事 男 45 0 0 是 20 否 2009 年 12 月 14 日 副总经 2006 年 12 月 14 日～ 宋登文 男 53 2,990 5,980 2,990 10 转 10 是 18 否 理 2009 年 12 月 14 日 总会计 2006 年 12 月 14 日～ 王桂香 女 57 700 1,400 700 10 转 10 是 18 否 师 2008 年 10 月 5 日 总会计 2008 年 10 月 6 日～2009 殷雪灵 女 42 0 0 是 16 否 师 年 12 月 14 日 副总经 2008 年 10 月 6 日～2009 蔡言洪 男 45 0 0 是 16 否 理 年 12 月 14 日 监事会 2006 年 12 月 14 日～ 易书亮 男 60 2,990 5,980 2,990 10 转 10 是 18 否 主席 2009 年 12 月 14 日 2006 年 12 月 14 日～ 陈建雄 监事 男 53 0 0 是 8 否 2009 年 12 月 14 日 2006 年 12 月 14 日～ 杨之江 监事 男 44 0 0 是 8 否 2009 年 12 月 14 日 独立董 2006 年 12 月 14 日～ 曹 斌 男 45 0 0 是 3 否 事 2009 年 12 月 14 日 独立董 2006 年 12 月 14 日～ 程文鼎 男 66 0 0 是 3 否 事 2009 年 12 月 14 日 独立董 2006 年 12 月 14 日～ 王胜彬 男 35 0 0 是 0.75 否 事 2008 年 3 月 21 日 独立董 2008 年 3 月 21 日～2009 谷家忠 男 47 0 0 是 2.25 否 事 年 12 月 14 日 合计 / / / / 13,557 27,114 13,557 / / 207 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李 利：现任贵州金江航空液压有限责任公司董事长、党委书记，贵州力源液压股份有限公司 董事长、党委书记、贵州航空工业（集团）有限责任公司总经理助理。 2.姬苏春：现任贵州力源液压股份有限公司副董事长、总经理，贵州金江航空液压有限责任公司 董事，江苏力源金河铸造有限公司董事长；曾任贵州金江航空液压有限责任公司工会主席、职工董事、 总经理，贵州力源液压股份有限公司监事会主席。 3.杨 强：现任贵州力源液压股份有限公司董事、副总经理；曾任贵州力源液压股份有限公司技 术质量部部长、副总经理。 4.胡冬生：现任贵州力源液压股份有限公司董事、副总经理，静压传动事业部总经理；曾任贵州 力源液压股份有限公司市场开处处长、质量处处长、技术质量部部长助理、副总经理。 5.舒代游：现任贵州力源液压股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书；曾任贵州力源液压股 份有限公司二届董事会秘书、经理部部长、党办公司办主任、人力资源处处长、人力资源开发部部长、 机关党支部书记。 8 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 6.廖 佳：现任贵州力源液压股份有限公司董事，贵州枫阳液压有限责任公司副董事长、总经理； 曾任贵州力源液压股份有限公司董事、副董事长、总经理，贵州金江航空液压有限责任公司董事、副 董事长、总经理。 7.宋登文：现任贵州力源液压股份有限公司副总经理；曾任贵州力源液压股份有限公司董事、副 总经理。 8.王桂香：现已退休。 9.殷雪灵：现任贵州力源液压股份有限公司总会计师，江苏力源金河铸造有限公司监事会主席， 贵州金江航空液压有限责任公司董事；曾任金江航空液压有限责任公司财务处处长、总会计师。 10.蔡言洪：现任贵州力源液压股份有限公司副总经理；曾任金江航空液压有限责任公司航品部副 部长、制造部部长、副总经理。 11.易书亮：已办理退休，现任贵州力源液压股份有限公司监事会主席；曾任贵州力源液压股份有 限公司监事会主席、党委书记、副董事长；贵州金江航空液压有限责任公司党委书记、副董事长。 12.陈建雄：现任贵州力源液压股份有限公司监事、审计监察部部长，江苏力源金河铸造有限公司 监事，贵州金江航空液压有限责任公司监事；曾任贵州金江航空液压有限责任公司审计法规处处长、 公司办副主任，贵州力源液压股份有限公司监事。 13.杨之江：现任贵州力源液压股份有限公司职工监事、保卫保密部部长、纪委副书记、组织部部 长、武装部部长、党支部书记，贵州金江航空液压有限责任公司职工监事；曾任贵州金江航空液压有 限责任公司人力资源处处长、党务工作部副部长、监察处处长、保卫保密处处长、武装部部长、纪检 办主任、党支部书记。 14.曹 斌：现任北京京伦律师事务所主任律师，贵州力源液压股份有限公司三届独立董事；曾任 贵州力源液压股份有限公司二届独立董事。 15.程文鼎：退休干部，现任贵州力源液压股份有限公司三届独立董事；曾任贵州赤天化股份有限 公司独立董事。 16.王胜彬：已辞去贵州力源液压股份有限公司三届独立董事职务。 17.谷家忠：现任深圳商益财务咨询有限公司董事、总经理，广东广和律师事务所主任律师，贵州 力源液压股份有限公司三届独立董事；曾任华安证券有限责任公司投资银行总部总经理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 贵州金江航空液压 李利 董事长 2007 年 1 月 10 日 2010 年 1 月 10 日 是 有限责任公司 贵州金江航空液压 姬苏春 董事 2007 年 1 月 10 日 2010 年 1 月 10 日 否 有限责任公司 贵州金江航空液压 副董事长 廖佳 2007 年 1 月 10 日 2008 年 9 月 20 日 否 有限责任公司 总经理 贵州金江航空液压 陈建雄 监事 2007 年 1 月 10 日 2010 年 1 月 10 日 否 有限责任公司 贵州金江航空液压 杨之江 职工监事 2007 年 1 月 10 日 2010 年 1 月 10 日 否 有限责任公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 北京京伦律师事务 曹斌 主任律师 2002 年 4 月 10 日 是 所 深圳商益财务咨询 董事、总经 谷家忠 有限公司，广东广 2008 年 1 月 1 日 是 理，主任律师 和律师事务所 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 9 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由总经理参照公司有关薪酬管理规定制定方案，报薪酬委 员会、董事会、股东大会批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2005 年 5 月 18 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过的 《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《公司年薪制实施办法》、《公司经营责任考核办法》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李 利 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 根据规定，王胜彬不能同时在同一股东或实际控制人下属的两家及以上上市 王胜彬 独立董事 公司担任独立董事，为此，他本人提出辞去力源液压的独立董事职务。 王桂香 总会计师 因退休，不再担任公司总会计师职务。 2008 年 10 月 6 日，聘任殷雪灵为公司总会计师，聘任蔡言洪为公司副总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 5,534 公司需承担费用的离退休职工人数 2,418 公司在职员工 5534 人。其中在岗员工 5351 人（专业构成和教育程度按在岗人员统 公司员工情况 计），内部退养及其他人员 183 人；承担费用的离退休职工：力源公司 1106 人、安 的说明 大公司 986 人、永红公司 314 人、中航世新公司 9 人、燃机动力公司 3 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 926 财务人员 97 销售人员 139 专业技术人员 864 生产人员 3,278 后勤保障人员 47 总计 5,351 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 63 本科 900 大专 1,357 中专 1,407 高中及以下 1,624 总计 5,351 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规和中国证监会、 上海证券交易所等监管机构的规定和要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业制度，规范 公司运作。 1、关于股东与股东大会 公司能够保障公司所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的 权利，能够认真接待股东来访、来电，使股东及时了解公司的生产经营和资本经营的运作情况；公司 严格按照中国证监会公布的《上市公司股东大会规则》和《力源液压股东大会议事规则》的有关要求 召集、召开股东大会，并由律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系 本公司及其子公司与控股股东在资产、人员、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有超越股东大会 10 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 的权利干预公司的决策及生产经营活动，公司重大决策由公司独立做出和实施。公司与控股股东中国 贵州航空工业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁协议》、《房屋租赁协议》，与实际控 制人中国航空工业第一集团公司（现更名为中国航空工业集团公司）签定了《综合服务协议》、《产 品及服务供应框架协议》、《供应及生产辅助框架协议》，与关联方中航第一集团国际租赁有限责任 公司签定了《设备融资租赁协议》、与与关联方贵州航空工业集团财务有限责任公司签定了《金融服 务框架协议》。上述七个协议分别经过公司董事会和临时股东大会审议批准，公司严格执行协议，规 范关联交易行为，保证了关联交易的公平、公正和公允性。控股股东没有以任何形式占用公司资金的 行为，也没有要求公司为他人提供担保。 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司章程》的规定程序选聘董事，报告期内董事会由 9 人组成，其中独立董事 3 人，董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会严格依据《公司章 程》、《董事会议事规则》所规定的程序谨慎决策，董事能以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 积极参加培训，认真履行董事职责。公司独立董事能够认真履行自己的职责，按时出席董事会和股东 大会，按规定要求发表独立意见。 根据《上市公司治理准则》的要求，本公司将董事会下设战略与咨询、薪酬与考核、审计与风险 控制三个专门委员会。报告期内，公司各专业委员会积极履行职责。战略与咨询委员会确立了公司长 远的发展规划和发展战略，对公司未来的发展献计献策；薪酬与考核委员会会同公司组织人事部门， 对公司董事、经理人员履行职责情况进行了考核，并提出对董事及高管人员的年度奖励意见；审计与 风险控制委员会会同公司监事会、独立董事，组织专门人员定期或不定期对公司的财务情况和内控制 度的实施情况进行检查，审阅了公司年度财务报表，及时与年审注册会计师保持沟通，对年度财务以 确保公司按照财务管理制度和内控制度的要求规范运作，对年审注册会计师事务所年审工作作出评价 意见，并就聘请会计师事物所提出意见。 4、关于监事和监事会 公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的组成人数和人员构成符合法律法规的要求；监 事能认真履行自己的职责，能本着对股东负责的态度，对公司的财务、关联交易及董事、总经理和其 他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 根据公司年度经营目标责任书要求对董事、监事和高级管理人员实行绩效考核，根据公司的生产 经营情况和本人完成责任目标兑现工资和绩效奖励。董事和高级管理人员的绩效评价由公司人事部门 和企管、生产、财务等职能部门进行考核与测评，次年初由薪酬与考核委员会进行综合评定，并决定 其报酬。独立董事采用年度津贴的办法确定报酬，2008 年每人每年津贴 30000 元，按季发放。中级管 理人员采取月度岗位工资加月度目标和年度绩效目标考核发放薪酬，进一步调动了中层干部的积极性， 体现了岗位差别和多劳多得的分配原则。 6、公司相关利益者 公司本着公平、公开、守信的原则，对待公司相关利益者。不仅维护股东的利益，同时能够充分 尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户和其他相关利益者的合法权益，在经济交往中，做到诚实 守信，公平交易，使公司走上可持续、健康稳定发展之路。 7、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，负责接待股东来访及咨询；公司依照法律、法规和公司 章程的规定制订了《公司信息披露管理制度》、《公司重大信息报告制度》，使公司的信息披露真实、 准确、完整、及时，并确保所有股东有平等的机会获得信息，切实维护了股东的利益。同时，公司能 够按照规定，及时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 8、关于投资者关系管理 为了进一步推动投资者关系管理工作，公司在日常认真通过电话、公司网站与投资者沟通，组织 专人认真接待来访加强与机构投资者、证券公司、基金公司的沟通和交流。本报告期，公司本部及子 公司共计接待来访的机构投资者 40 多家，累计接待人数上 100 人次，大大增强了股东对公司的投资信 心，为公司 2009 年 2 月底成功融资 16 亿元奠定了基础。 9、2008 年公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和文 件精神，以及贵州监管局的统一部署和安排，继续开展公司治理专项活动。对公司在专项活动中自查、 公众评议和监管部门检查三个阶段中存在的问题和整改情况进行了逐条对照检查。 目前公司专项治理工作已初见成效，公司治理的整体水平有了显著提高。公司将结合实施重组融资后 11 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 的公司更名，组建新的法人治理结构，建立健全规范的组织机构和综合管理机构，配备专兼职人员进 一步提高公司的运作水平，在确保军品保密安全的基础上，增强公司的透明度，不断加强有关法律、 法规的学习，提高公司董事、监事、高级管理人员理论水平、法律法规意识和风险责任意识，加强公 司治理结构建设，切实做好公司治理的相关工作，提升公司核心竞争力，促进公司在规范运作下获得 长远持续健康发展，更好的回报公司广大投资者。 10．上市公司重大资产重组巡检问题的整改情况 （1）独立性方面 ①永红公司 截至 2008 年 12 月 31 日，永红公司军品科研楼、32 号厂房扩建、6A 厂房、燃气锅炉房尚未办 妥产权手续： A、因前期 6A 厂房、燃气锅炉房建设年限久远，在建设完后，资料大部分原件遗失，需在政府多 个部门办理备案手续，所以在办理中，不断补充前期原件资料，造成办理缓慢。 B、军品科研楼、18A 厂房、32B 厂房在办理备案中，规划部门因面积的增减、加上规划部门经办 人辞职，造成项目验收无人接手，迟迟未验收。 C、办理房产证需要先到质监站办理质监备案，然后经规划部门审核验收、市档案馆备案，备案中 需要准备文件有 68 项，前期工作完成后，才能到建设局进行备案，最后才排队领取房产证。 D、目前办理的进度是：军品科研楼、6A 厂房、18A 厂房、32B 厂房以及燃气锅炉房项目的资料已 进入市档案馆备案，但复印件太多，还在完善资料，市档案馆正在审核资料，规划部门还在审核验收 手续。预计 2009 年 6 月底备案完毕，领房产证。 ②中航世新 截至 2008 年 12 月 31 日，中航世新公司 61A-10#厂房扩建房产尚未办妥产权手续。主要原因是： 由于原房证的面积与现实有出入，因此增加部分无法办理产权，正尽力与房产部门联系。另外原有未 办理更名过户手续的车辆 14 辆，已有 6 辆车已通过办理过户、报废处置、顶账抵出的方式处理完毕， 还有 8 辆车未能办理更名过户手续，主要原因是部分车辆为进口车，由于手续不全，且都是化油器车， 根据当地相关规定无法办理更名过户。另一部分车辆为中航世新重新组建前的分厂所有，由于在报废 时没有及时办理更名过户，现在按照相关规定报废之后车辆不予办理更名过户手续。 ③安大公司 安大公司 12 宗土地（总面积 325337.44 平方米）为向贵航集团租赁，造成房屋所有权与土地使 用权不统一。目前正在与省国土厅咨询开展此项工作，力争 2010 年 12 月 31 日前完成整改。安大公 司 2 栋单身公寓和天然液化站房屋的产权资料目前在产权办理处等待通知，产品展示厅和 4 处公厕房 产属临时建筑，因没有原始资料，无法办理产权证，公司决定将该 5 处临时建筑按退回处置，由贵航 集团以现金置换。 （2）财务规范方面： ①资金占用问题 2008 年 7 月 9 日，永红公司 2007 年底应收贵航集团担保保证金 89.92 万元已按要求整改。 ②关于会计政策不一致问题 永红公司划分单项金额重大应收账款时，直接将应收账款前 5 名作为单项金额重大应收账款， 按 5%计提坏账准备。安大公司固定资产折旧年限，机械设备、运输工具折旧年限分别为 20 年、10 年， 与力源液压披露的会计政策不符合。对此问题，永红公司、安大公司与中和正信会计师事务所进行了 沟通协调，按照力源液压披露的会计政策进行变更，并完成了整改 ③关联交易及信息披露 中航世新公司对于涉及关联方交易的相关信息，已经在 2008 年度审计报告中披露，并制定了加 强对控股子公司信息披露相关规定和《公司信息披露实务管理办法》的学习，防止类似状况的再次发 生。 ④安大财务整改问题 2008 年 7 月 9 日，安大公司已向贵航集团及贵航集团云马厂收取担保保证金 148.5 万元和 9 万 元。安大公司 2007 年购入材料时发生差旅费计入材料成本共计 12.47 万元，2008 年 1 月已按要求 完成了整改；2008 年 9 月 30 日，公司完成了预付账款 174 万元的清理、清欠和处置。 （3）规章制度方面 安大公司根据上市公司建立内控制度的要求，修订完善了《对外长期投资管理暂行办法》《经济 担保管理制度》《借款管理制度》《会计账务处理规程》、《成本核算暂行办法》等内控制度，待讨 12 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 论通过后下发。 永红公司已于 2008 年 9 月 1 前完成了《经济担保管理制度》、《对外长期投资管理制度》的修改。 中航世新公司进一步加强对子公司的管理，规范上市公司运作，按上市公司的相关要求修改财务 信息报送管理制度。根据上市公司建立内控制度的要求，对资金的流出从组织上、制度上、流程上进 行严格控制和把关，修订和完善在资金流出的内部流程和决策机制方面的相关制度。进一步修订和完 善了《加强财务内控管理制度的有关规定》、《工程项目管理制度》等文件制度。 （4）持续经营及风险方面 中航世新公司资产负债率较高，是因为公司正处于一个高速发展、扩张的阶段，在此阶段，公司 的业务发展较快，但是公司业务性质决定了公司资金周转期长，再加之公司的融资渠道有限，资金的 来源很大一部分依赖于向金融机构借款。伴随募集资金的到位，公司的资产负债率将会降低。 安大公司加大外欠款的清欠力度，结合公司生产经营补充相应的流动资金贷款，通过融资资金置 换提前投入募集资金使用项目的贷款和自筹资金，降低企业经营性资金短缺的风险。 （5）关于土地、房屋租赁或占用问题 ①永红公司 永红公司在与永红散热器公司签定“2007 年度关联交易协议”中就已明确收取“永红散热器公司 使用永红公司的道路、绿化带费用 10 万元”；“2008 年度关联交易协议”中明确继续“按 2007 年的 关联交易协议”执行。“2009 年关联交易协议”中明确继续“按 2007 年的关联交易协议”和“2008 年度关联交易协议”执行并且明确“厂大门为两公司公共管理区，永红公司无偿使用，但其维修、改 造费用由双方共同承担”。 ②中航世新 中航世新公司与关联方存在相互占用生产用厂房情况，中航世新沈阳分公司因生产经营需要，无 偿使用黎明公司 3 车间，使用面积为 1253 平方米，黎明公司无偿中航世新 27 号厂房，使用面积约为 1000 平方米，目前已经与黎明公司达成共识，商议双方签订零租金协议，目前协议正在签订办理中。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王胜彬 2 2 曹 斌 9 9 程文鼎 9 9 谷家忠 7 7 报告期内，公司独立董事能够按照相关法律法规和《公司章程》的要求，独立履行职责，不受公 司主要股东、实际控制人以及与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响，维护公司的整体利益， 尤其是保护公司中小股东的合法权利。公司的关联交易事项都会与独立董事进行事前沟通，独立董事 参加董事会行使表决权并出具独立意见，为公司董事会的科学决策和保护中小股东利益发挥了重要的 作用；公司 2007 年重组完成后，针对 2008 年贵州监管局专项检查存在的问题和整改措施和整改计划， 独立董事分别进行了了解和咨询，通过审核，出具了独立董事独立意见，并一致在关注整改计划和效 果；按照《独立董事年报工作制度》，独立董事进行了现场调查，并听取了公司 2008 年经营情况和重 大事项报告，审核了财务报表，发表了年报有关事项的独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面 公司及其子公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的生产、供应、销售系统，业务结 独立情况 构完整。 公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司总经理、副总经理、董事会秘书 人员方面 和财务负责人均专职在公司工作并在公司领取薪酬。公司董事长任控股股东的董事长和贵航集团 独立情况 公司总经理助理，在集团公司领取薪酬。公司高级管理人员和和业务负责人、核心技术人员未在 子公司双重任职，也没有在与公司业务相同或相似、或存在利益冲突的其它企业任职。 公司及其子公司的资产独立完整、权属清晰。安大公司土地采取租赁方式解决，存在新建土建工 资产方面 程不能办理房产证问题。本公司没有以其资产或信誉为控股股东和关联方提供过担保，公司对其 独立情况 所有资产具有完全的控制支配权，不存在其资金、资产被控股股东占用而损害公司及中小股东利 益的情况。 13 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 机构方面 公司具有完善的法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会、总经理等机构。公司有独立的 独立情况 管理决策机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运行。 本公司及控股的子公司财务完全独立,设立了独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财 财务方面 务、会计管理制度，独立核算，独立在银行开户，独立纳税。公司不存在控股股东和实际控制人 独立情况 干预公司资金运用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会设立的战略发展委 员会、审计与风险控制委员会、薪酬与考核委员会等专业委员会，董事会提名委员会将在 2009 年建立。 公司监事会负责公司对公司的经营战略和决策，以及决策的执行情况进行监督。公司治理结构权责关 系明确，运行良好。 2、公司管理层按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权。本报告期，公司业务经营操作符合 监管部门的相关规定，不存在因违反工商、税务、审计、劳动保护、环保等部门的规定而受到处罚的 情况。 3、在财务管理控制方面，公司本部及子公司目前的会计机构健全，认真执行《企业会计准则》、 《企业会计制度》，并修订和完善了较为全面的《财务会计制度》，会计人员具备了一定专业要求的 素质，财务部门严格按照规定和要求控制资金的规范使用。 4、在信息披露方面，公司按照《上海证券交易所股票上市规则》等规定，依法履行信息披露义务。 同时公司制定了《信息披露事务管理办法》、《重大信息内部报告制度》规定了信息披露的原则、信 息披露义务人和职责、信息披露的内容、信息的提供与收集、信息披露的程序、信息披露的方式及信 息披露的责任与处罚等。 5、公司的关联交易严格遵守相关法律法规及《公司章程》、《关联交易管理办法》，根据关联交 易的协议、明确了关联交易项目、交易金额和审批权限，分别按规定提交董事会和股东大会审议，表 决过程中关联董事和关联股东严格执行回避制度，同时公司独立董事对公司关联交易事项发表独立意 见。各项关联交易定价原则明确，不存在损害公司及中小股东利益的情形。同时，公司严格按照《力 源液压防范大股东及关联方资金占用管理办法》，控制并做好非经营性资金占用和对外担保工作。 6、公司设立了专门的内部审计机构，承担内部审计监督工作；制订了《内部审计工作制度》、《年 报审计工作规程》等，配备了专职审计人员负责内部稽核，同时组建了企管法规部，专门制定和完善 相关内控制度。 报告期内，公司按照中国证监会五部委印发的《企业内部控制规范》的要求，对内部控制制度进 行了清理和检查，并根据法律法规的有关规定，结合公司的实际情况，不断完善公司内控制度，确保 公司规范运作的合法合规，为公司持续健康发展奠定了良好的基础。目前就公司治理结构、经营行为、 对外投资、关联交易、对外担保、信息披露、募集资金使用等方面均建立了相关制度。今后公司将根 据政策法规的新变化和公司新的组织架构的变化而不断完善和健全内部控制制度，逐步建立健全包括 监督约束机制、激励机制、生产管理机制等一系列完整的公司内部控制体系。通过内控制度的不断完 善，切实提高公司治理水平和抗风险能力。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为企管法规部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 1、考评机制：本公司中层管理人员关键岗位实行了竞聘制，其它岗位采取总经理和组织推荐，由 总经理或党委聘任，高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序，总经理由董事长提名或公 开竞聘，副总经理由总经理提名推荐或公开竞聘，董事会聘任。高级管理人员的绩效评价由公司组织 人事和企管法规部门进行考核和测评，次年由薪酬与考核委员会进行综合评定，并决定其报酬情况。 公司在企业管理制度汇编中，对公司高中级管理人员的履职行为、权限、职责、薪酬作出了相应规定。 2、激励机制：公司对董事、监事会主席和高管人员实行年薪制，对中级管理人员实行月度和年度 经营目标考核奖励制度。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 14 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 力源液压 2007 年年 《上海证券报》 2008 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 21 日 度股东大会 《中国证券报》 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 息披露报纸 露日期 《上海证券报》 力源液压 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 4 月 7 日 2008 年 4 月 8 日 《中国证券报》 《上海证券报》 力源液压 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 16 日 《中国证券报》 《上海证券报》 力源液压 2008 年第三次临时股东大会 2008 年 9 月 5 日 2008 年 9 月 6 日 《中国证券报》 《上海证券报》 力源液压 2008 年第四次临时股东大会 2008 年 12 月 11 日 2008 年 12 月 12 日 《中国证券报》 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内的股权收购情况： 报告期内，公司根据 2008 年 4 月 7 日召开的公司第一次临时股东大会决议，在募集资金到位前通 过自筹资金对“收购无锡马山永红换热器有限公司”、“收购江苏金河铸造股份有限公司”、“收购 中国航空工业燃机动力（集团）有限公司”三个股权收购项目进行了先期收购，公告详见 2008 年 7 月 2 日、2008 年 9 月 2 日及 2009 年 1 月 7 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所 网站（www.sse.com.cn）。三家企业的收购，对公司主要财务指标产生较大影响，特别是大幅增加了 公司的利润，提升了公司的业绩。 2、报告期内的总体经营情况： 报告期内，力源公司和重组各成员单位努力实践“两融、三新、五化、万亿”战略，公司经营层 为贯彻落实董事会制定的 2008 年度经营计划，在不断克服了凝冻灾害、金融危机的基础上，通过资本 化运作，并采取开发新品开拓市场，提高产品质量，加强内部管理，控制成本等一系列措施。公司实 现合并营业收入 180,829.20 万元，同比增长 26.76%；实现营业利润 16,878.61 万元，同比增长 36.46 %；实现归属于母公司所有者的净利润 17,110.37 万元，同比增长 59.08 %。 3、公司主营业务及其经营状况 主营业务范围：股权投资及经营管理;军民共享液压件、液压系统、锻件、换热器、燃气轮机及其 成套设备，飞机及航空发动机附件，汽车零备件等的研制、开发、制造、修理、销售；经营本企业自 产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务；开展本企业进料加工和“三来一补”业务。液压、 锻件、换热器及燃气轮机技术开发、转让和咨询服务；机械冷热加工、修理修配服务。 （1）营业收入、营业利润构成情况 单位：元 币种：人民币 分行业 或分产品 营业收入 占营业 占营业收入 营业利润 占营业利润 占营业利润 收入比 比例比上 比例（%） 比例比上年 例（%） 年增减（%） 增减（%） 液压行业 369,656,585.65 20.44 18.84 35,419,114.70 20.98 -8.82 散热器行业 374,154,847.82 20.69 -2.22 20,547,478.10 12.17 52.75 锻造行业 700,847,003.47 38.76 1.63 69,738,859.04 41.32 -14.22 燃气轮机行业 281,578,387.60 15.57 -26.83 43,037,051.70 25.50 149.27 液压件贸易 36,159,443.30 2.00 270.37 43,588.71 0.03 200.00 其他 45,895,701.28 2.54 51.19 15 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 合计 1,808,291,969.12 100.00 168,786,092.25 100.00 （2）主营业务分行业、分产品情况 单位：元 币种：人民币 分行业 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 或分产 率（% 比上年 比上年 率比上年 品 增减（%） 增减（%） 增减（%） 液压行业 369,656,585.65 251,375,307.90 32.00 50.65 60.51 -11.54 散热器行业 374,154,847.82 290,952,560.12 22.24 23.92 29.94 -13.94 锻造行业 700,847,003.47 538,829,175.97 23.12 28.80 45.18 -27.28 燃气轮机行业 281,578,387.60 231,629,816.17 17.74 -7.26 -4.41 -12.14 液压件贸易 36,159,443.30 35,990,489.06 0.54 371.46 372.41 -31.29 合计 1,762,396,267.84 1,348,777,349.22 23.47 25.64 34.66 -17.94 （3）主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 主营业务收入 地 区 本期发生额 上期发生额 比上年增减(%) 液压产品 西南地区 116,887,702.55 57,809,308.28 102.20% 华东地区 115,056,451.46 81,872,009.29 40.53% 西北地区 9,418,012.73 4,022,309.05 134.14% 东北地区 9,016,724.92 10,900,559.24 -17.28% 东南地区 4,479,804.19 3,777,816.82 18.58% 华北地区 21,461,233.51 10,266,390.47 109.04% 华中地区 47,671,251.15 39,921,685.56 19.41% 国外市场 45,665,405.14 36,804,426.31 24.08% 小 计 369,656,585.65 245,374,505.02 50.65% 锻造产品 国 内 684,981,149.97 526,539,353.12 30.09% 国 外 15,865,853.50 17,584,142.42 -9.77% 小 计 700,847,003.47 544,123,495.54 28.80% 换热器产品 国 内 204,786,090.75 117,666,390.99 74.04% 国 外 169,368,757.07 184,269,095.10 -8.09% 小 计 374,154,847.82 301,935,486.09 23.92% 燃汽轮机相关产品 国 内 281,578,387.60 303,612,675.73 -7.26% 小 计 281,578,387.60 303,612,675.73 -7.26% 液压件贸易 国 内 36,159,443.30 7,669,671.97 371.46% 小 计 36,159,443.30 7,669,671.97 371.46% 合 计 1,762,396,267.84 1,402,715,834.35 25.64% （4）主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供货商采购金额合计 349,507,467.83 占采购总额比重 25.37% 前五名销售客户销售金额合计 586,494,624.40 占销售总额比重 32.43% 4、报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明 单位:人民币元 资产项目名称 本报告期 上年度 同比变化情况 期末数 占资产的比重(%) 期末数 占资产的比重(%) 变动金额 增减(%) 货币资金 450,203,487.38 13.79% 339,356,936.44 15.55% 110,846,550.94 32.66% 应收票据 128,733,233.48 3.95% 88,376,809.00 4.05% 40,356,424.48 45.66% 应收帐款 482,597,142.36 14.78% 381,272,604.15 17.47% 101,324,538.21 26.58% 预付款项 150,985,088.87 4.63% 70,928,719.52 3.25% 80,056,369.35 112.87% 16 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 存货 624,952,213.48 19.14% 462,708,041.66 21.20% 162,244,171.82 35.06% 长期股权投资 244,039,667.59 7.48% 35,000,000.00 1.60% 209,039,667.59 597.26% 固定资产 772,737,004.39 23.67% 543,236,945.70 24.89% 229,500,058.69 42.25% 在建工程 182,423,273.36 5.59% 127,166,801.02 5.83% 55,256,472.34 43.45% 无形资产 155,989,808.90 4.78% 72,832,927.47 3.34% 83,156,881.43 114.17% 商誉 7,013,257.45 0.21% 长期待摊费用 6,646,295.57 0.20% 2,386,649.47 0.11% 4,259,646.10 178.48% 短期借款 926,380,000.00 28.38% 360,000,000.00 16.50% 566,380,000.00 157.33% 其他应付款 402,997,016.76 12.35% 160,408,901.83 7.35% 242,588,114.93 151.23% 实收资本 358,668,800.00 10.99% 179,334,400.00 8.22% 179,334,400.00 100.00% 资本公积 182,974,870.28 5.61% 435,483,200.85 19.96% -252,508,330.57 -57.98% 说明：⑴货币资金较年初增长 32.66%,主要是由于公司本部以及重组注入的各公司经营形势较好, 销售收入增加,货款回收较好,导致货币资金增加。 ⑵应收票据较年初增长 45.66%，主要是公司报告期内主营业务收入增加，导致应收票据增加较大。 ⑶应收账款较年初增长 26.58%，主要是公司报告期内主营业务收入增加，相应的应收账款增加较 大。 ⑷预付款项较年初增长 112.87%，主要是公司预付的材料款较大。 ⑸存货较年初增长 35.06%，原因是：A、由于产值的增长，导致材料需求量增大，原材料增加；B、 由于产值的增长，生产线上投料较大，未及时完工入库，相应的在制品增加；C、下半年受世界经济危 机的影响，民品市场受到影响，销售出现下滑，造成产成品积压较大。 ⑹长期股权投资较年初增长 597.26%，主要是报告期内公司收购了中航燃机公司股权,,导致长期股权 投资增加。 ⑺固定资产较年初增长 42.25%,主要是报告期内新增固定资产。 ⑻在建工程较年初增长 43.45%，主要是公司本部及各子公司在建项目报告期尚未完工增加所致。 ⑼无形资产较年初增长 114.17%，主要是公司在报告期收购子公司增加所致。 ⑽商誉的年末余额为 7,013,257.45 元,主要是本年度公司收购江苏力源金河公司股权,该项收购 行为属非同一控制下企业合并，取得被收购方可辨认净资产价值小于支付协议对价，确认商誉 7,013,257.45 元。 ⑾长期待摊费用较年初增长 178.48%，主要是永红公司增加所致。 ⑿短期借款较年初增长 157.33%，主要是报告期内各子公司增加所致。 ⒀其他应付款较年初增长 151.23%，主要是应付中航集团借款、贵航集团劳务费、货物运输费、 以及应付基建项目、维修费、技术开发费等应付而未付的款项。 ⒁实收资本较年初增长 100%，主要是公司实施了资本公积转赠股本的方案，导致实收资本增加。 ⒂资本公积较年初减少 57.98%，主要是公司实施了资本公积转赠股本的方案，导致资本公积减少。 报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明 单位：人民币元 项目名称 2008 年度 2007 年度 增减金额 增减比例(%) 营业收入 1,808,291,969.12 1,426,588,492.46 381,703,476.66 26.76% 利润总额 190,930,481.21 129,207,651.69 61,722,829.52 47.77% 归属于上市公司 股东的净利润 171,103,663.51 107,558,476.50 63,545,187.01 59.08% 扣除非经常性 损益后的归属 于上市公司股 东的净利润 84,017,511.61 99,676,404.56 -15,658,892.95 -15.71% 经营活动产生 的现金流量净额 -16,650,621.80 99,316,219.32 -115,966,841.12 -116.77% 总资产 3,264,415,839.93 2,182,132,508.15 1,082,283,331.78 49.60% 股东权益(不含 少数股东权益) 55,724,935.34 883,762,014.85 71,962,920.49 8.14% 基本每股收益 0.48 0.64 -0.16 -25.00% 17 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损 益后的基本每股收益 0.23 0.59 -0.36 -61.02% 全面摊薄净资产收益率% 17.90 12.17 5.73 47.08% 加权平均净资产收益率% 17.92 15.80 2.12 13.42% 扣除非经常性损益后的 全面摊薄净资产收益率% 8.79 11.28 -2.49 -22.07% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率% 8.80 14.64 -5.84 -39.89% 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.05 0.55 -0.60 -109.09% 归属于上市公司股东 的每股净资产 2.66 4.93 -2.27 -46.04% 说明： ①营业收入本年度实现收入 18.08 亿元,同比增长 26.76%,主要是液压行业、散热器行业以及锻造 行业销售增长所致。 ②利润总额 1.91 亿元，同比增长 47.77%，主要是营业收入增长所致。 5、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变化的情况及报告期净利润存在重大差异的原因 说明 单位：人民币元 项目名称 2008 年度 2007 年度 增减金额 增减比例% 销售商品、提供劳务收到的现金 1,447,946,801.77 1,140,771,492.83 307,175,308.94 26.93% 收到其他与经营活动有关的现金 81,758,615.56 85,530,128.65 -3,771,513.09 -4.41% 购买商品、接受劳务支付的现金 973,465,057.97 644,346,295.55 329,118,762.42 51.08% 支付给职工以及为职工支付的现金 285,173,154.17 195,786,452.76 89,386,701.41 45.66% 支付的其他与经营活动有关的现金 208,567,238.66 240,621,775.88 -32,054,537.22 -13.32% 取得投资收益收到的现金杯 15,112,850.48 415,527.65 14,697,322.83 3537.03% 购置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 1,399,840.12 30,596,979.16 -29,197,139.04 -95.42% 投资支付的现金 311,271,905.60 600.00 311,271,305.60 取得借款收到的现金 1,041,290,000.00 418,500,000.00 622,790,000.00 148.81% 收到其他与筹资活动有关的现金 115,209,202.03 85,162,351.12 30,046,850.91 35.28% 偿还债务支付的现金 521,140,000.00 372,060,000.00 149,080,000.00 40.07% 支付其他与筹资活动有关的现金 35,992,934.93 20,836,641.44 15,156,293.49 72.74% 说明： （1）收到的其他与经营活动有关的现金为 131,596,047.97 元,主要内容为: 项 目 2008 年度 其他应收款 6,469,946.66 财务费用 2,349,394.68 其他应付款 44,449,396.51 营业外收入 3,469,900.86 应交税费 137,376.85 专项应付款 24,648,600.00 资本公积 234,000.00 合 计 81,758,615.56 （2）支付的其他与经营活动有关的现金为 274,419,605.60 元, 主要内容为: 项 目 2008 年度 其他应收款 32,894,250.65 备用金 8,224,487.85 其他应付款 108,791,088.09 专项应付款 1,427,408.88 财务费用 7,719.66 营业外支出 713,704.00 18 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 应交税费 1,449,605.09 制造费用 管理费用 46,159,036.86 销售费用 8,899,937.58 合 计 208,567,238.66 （3）收到的其他与投资活动有关的现金为 578,628.13 元，主要内容为： 项 目 2008 年度 基建项目 38,808.41 军品扩批 436,069.72 财务费用 103,750.00 合 计 578,628.13 （4）支付的其他与投资活动有关的现金为 103,750.00 元，主要内容为： 项 目 2008 年度 财务费用 103,750.00 合 计 103,750.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金为 115,209,202.03 元，主要内容为: 项 目 2008 年度 委托贷款 10,000,000.00 专项应付款 47,176,000.00 短期借款 20,000,000.00 其他应收款 38,033,202.03 合 计 115,209,202.03 （6）支付其他与筹资活动有关的现金为 35,992,934.93 元，主要内容为: 项 目 2008 年度 财务费用 419,114.44 专项应付款 339,946.89 往来款 20,233,074.56 长期应付款 15,000,799.04 合 计 35,992,934.93 6、公司主要控股公司的经营业绩分析 本公司主要控股子公司包括贵州安大航空锻造有限责任公司、贵州永红航空机械有限责任公司、 无锡马山永红换热器有限公司、中航世新燃气轮机股份有限公司、中国航空工业燃机动力（集团）有 限公司、贵州合力液压有限公司、上海菁江液压科技有限公司、江苏力源金河铸造有限公司。主要控 股子公司经营情况如下： （1）贵州安大航空锻造有限责任公司：主要从事锻造、铸造 技术软件开发、转让、咨询服务； 机械加工、维修服务、工业气体、经营本企业自产产品的出口业务和本企业生产所需的机械设备、零 配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外 。截止 2008 年 12 月 31 日 ，该公司注册资本 7,129 万元，总资产 1,116,033,993.46 元，净资产 342,699,466.03 元。 报告期内，该公司实现营业收入 720,310,933.22 元，净利润 56,751,110.76 元。分别比上年增长 28.74% 和 5.47 %。 （2）贵州永红航空机械有限责任公司：主要从事飞机、航空发动机附件，汽车、摩托车零部件、 工程机械零部件、非标准设备、工装制造、安装维修；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技 术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及 技术的进口业务（国家实行核定公司经营的 1 千种进口商品除外）；开展本企业进料加工和“三来一 补”业务等。截止 2008 年 12 月 31 日 ，该公司注册资本 7,706.25 万元，总资产 544,069,562.44 元， 净资产 181,672,287.40 元。报告期内， 该公司实现营业收入 302,793,893.24 元，净利润 12,983,821.08 元。分别比上年降低 1.55%和 34.61%。 （3）无锡马山永红换热器有限公司：主要换热器的制造、加工；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）等。截止 2008 年 12 月 31 日 ，该公 司注册资本 11,038 万元，总资产 173,746,875.45 元，净资产 114,875,783.14 元。报告期内，该公 司实现营业收入 80,300,176.84 元，净利润 4,491,005.14 元。 （4）中航世新燃气轮机股份有限公司：主要从事 燃气轮机及其成套产品的研制、生产和销售； 19 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 燃气轮机动力工程设计、承包、安装、维修服务；燃气轮机动力工程承包、安装、维修服务；燃气轮 机项目和机组的运行维护、设备维修；燃气轮机相关设备销售；技术咨询；人员培训；机电设备、换 热器的生产、销售；高新技术投资。截止 2008 年 12 月 31 日 ，该公司注册资本 9,000 万元，总资产 423,334,324.91 元，净资产 101,073,988.09 元。报告期内，该公司实现营业收入 209,435,736.94 元， 净利润-20,574,816.17 元。分别比上年降低 31.02%和 286.69%。 （5）中国航空工业燃机动力（集团）有限公司：主要从事燃机及配套产品的研制、生产；燃机动 力工程成套的配置、安装、运行、工程承包；风力发电设备研制、生产；燃机动力工程承包及维修； 机电产品的生产、销售；民用发动机、发电机的生产、销售；燃机发电投资；垃圾焚烧发电、风力发 电、风力发电设备的投资；风险投资等。截止 2008 年 12 月 31 日 ，该公司注册资本 12,730.8 万元， 总资产 368,006,753.28 元，净资产 254,929,916.02 元。报告期内，该公司实现营业收入 77,342,826.28 元，净利润 81,034,541.03 元。 （6）贵州合力液压有限公司：主要生产工程机械配套液压产品、液压系统及其设计、维修，销售 本公司自产产品。截止 2008 年 12 月 31 日 ，该公司注册资本 500 万元，总资产 5,458,453.39 元，净 资产 5,145,922.97 元。报告期内，该公司实现主营销售收入 4,558,259.27 元，净利润 611,651.46 元。分别比上年增长 7.47%和 41.34%。 （7）上海菁江液压科技有限公司：主要在液压产品专业 领域内从事技术开发、技术转让。截止 2008 年 12 月 31 日 ，该公司注册资本 100 万元，总资产 2,123,128.78 元，净资产 1,042,575.83 元。 报告期内，该公司实现营业收入 36,159,443.30 元，净利润 33,297.73 元。分别比上年增长 371.46% 和 258.89%。 （8）江苏力源金河铸造有限公司：主要从事铝合金锭、锌合金锭、铸件、普通机械、汽车零部件 的制造，国内贸易、经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的 进口业务。截止 2008 年 12 月 31 日 ，该公司注册资本 6,000 万元，总资产 80,682,796.98 元，净资 产 58,337,821.36 元。报告期内，该公司实现主营销售收入 28,917,130.02 元，(由于该公司是在 2008 年 6 月底完成收购，按照非同一控制下的企业合并，该公司下半年实现的收入纳入本公司合并报表范 围)，净利润 59,127.14 元。 7、根据《中国证券监督委员会公告》（2008[48]号）的要求，在此分析国内外形势变化、信贷政 策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自然灾害等对企业本年度和未来财务状况和经营成果的 影响如下： （1）国内外形势变化的影响 由美国次贷危机引发的全球金融危机，自去年四季度以来逐渐向实体经济蔓延，对中国的汽车、 工程机械、房地产施工机械等行业影响程度加深，作为公司与之配套的散热器外贸出口产品、液压件 出口产品、锻件外贸加工产品和部分工程机械配套产品受到了一定的冲击。贵州永红公司 2008 年 4 季度散热器的外贸订单下滑明显，短期内影响时间将持续反映到 2009 年上半年。同时部分主营产品由 于市场供大于求，客户对产品质量和性能要求更高，增加了生产制造成本。但一旦世界经济开始复苏， 公司的换热器板块仍有可能大幅增长，因其储备有世界级 500 强客户。目前，面对金融危机，公司对 各业务板块进行了全面深入的分析，共同商讨应对金融危机的策略，制订出相应的应对方案。全面贯 彻节能降耗方针，加强原材料、半成品、产成品合理库存的管控，积极组织开发新品，调整产品结构， 拓展新的市场领域，化解金融危机带来的部分市场订单下降的经营风险。同时抓住时机组织员工培训， 开发新品调整结构，调整市场营销策略等多种措施保员工队伍稳定和保增长。 （2）信贷政策调整的影响 国家信贷政策的调整对公司影响不大。报告期内公司本部及各子公司、控股子公司运行基本正常， 中航世新和安大公司由于现金周转量大，通过银行贷款借了部分流动资金，相应财务费用的增加而削 弱了企业的盈利，力源液压本部和永红公司在募集资金尚未到位的前提下，通过银行贷款 2 亿多元用 于收购项目，这也因财务费用的增加而影响了部分利润。但待募集资金到位进行置换后，这部分贷款 将会及时偿还，公司的财务费用也将大幅降低。同时，公司通过加大对销售部门的回款考核力度，在 市场低迷和经济不好的形势下基本按计划完成了回款指标，保证了公司资金有效正常运转。 （3）汇率利率变动的影响 汇率变动对我公司的影响主要表现在以美元结算的产品销售和原材料等采购方面。汇率变动对公 司总体经营影响不大，公司外贸销售收入共计 23,090 万元，占销售总收入 12.77%，其中液压件 4,567 万元,散热器 16,937 万元，锻件 1,587 万元。汇率下降导致公司外贸产品盈利水平略有下降，公司已 和国外主机客户及中间商协调解决汇率升降时各自承担的义务和责任，尽最大限度的降低汇率变动的 风险。但随着公司业务的不断发展，未来公司的出口额还将持续增长，人民币对美元升值的趋势依旧， 20 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 主要结算货币的汇率波动还是会给公司带来一定风险。 （4）成本要素价格变化的影响 安大公司主要原材料为高温合金、钛合金、耐热不锈钢、铝合金，永红公司主要原材料为有色金 属，力源公司主要原材料为优质钢材、铜材、铝材、铸造毛坯和轴承，由于这些原材料在产品中所占 比例在 50%以上，原材料的价格波动直接造成产品成本的波动，对于因市场价格波动而造成的成本上 涨部分公司基本上通过协商的方式双方进行分摊，因此存在一定风险。报告期内，原材料价格涨跌分 化，上半年材料价格处于高位运行，特别是高温合金、特种优质钢材、铜材、黑色金属毛坯持续在高 位运行并与 2007 年比略有上涨，2008 年 4 季度及以后开始回调并有一定程度的降价，另外特种元素、 工业用电、天然气和油料价格大幅上涨，这类材料、能源成本的上涨增加了公司的成本，影响了公司 的经济效益。自 2008 年下半年开始，钛合金、铝合金、铜合金材料开始降价，年末钢材价格、黑色金 属毛坯价开始下降，对公司制造成本减轻压力，但是国外客户、民用主机厂家和中间商已提出对相应 的锻件、液压件和散热器产品降价，这对公司利润的增长构成不会有明显的变化。 （5）自然灾害的影响 2008 年，贵州辖区的企业由于年初遭遇的凝冻灾害使道路交通、水电供应受到很大影响，贵州散 热器、液压件、锻件生产线的个别生产设备和管线受损导致公司局部停产影响生产供货，生产所需的 原材料、协作件、能源无法及时进入公司，因限电无法正常组织生产，产品无法及时交付，增加了产 品、原材料的运输费用，给公司造成了一定的经济损失和生产进度的影响。受凝冻灾害影响最大的贵 州永红公司在市场好的情况下直接影响产品产值 4,000 多万元，同时还为此丧失了部分客户。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及规划 （1）行业发展趋势 本公司之整机业务及基础部件涉及共同的用户行业，主要包括：电力、采掘及冶金、石油化工、 建筑、道路桥梁建设、农业生产及加工、交通运输、医疗设备、国防、风力发电及新能源建设项目等， 这些行业的经济发展决定了本公司产品销售之市场前景。 目前，我国正处于重工业化初期向中期过渡的关键时期，这为装备制造业发展提供了巨大的发展 空间。由于受国家产业政策支持、国内需求拉动和出口带动等因素的影响，预计大多数装备制造业的 景气周期将持续 5-10 年或更长的时间，其中煤炭、电力、石油和运输等国民经济的瓶颈行业，与基本 建设投资密切相关的工程机械行业，国家重点支持的节能环保、航空、航天、船舶等行业将会获得更 快的发展，本公司列入国家装备制造业振兴纲要中的锻件、铸件、液压件将在国家政策和资金的支持 下得到更快的发展。 ①锻件、液压件业务 公司锻件业务基本上没有受到本次金融危机的影响，仍然保持了良好的增长势头；液压业务总体 而言，受本次危机的影响不大，其中，军品部分、农业机械、小挖、外贸部分基本没有受到影响，依 然保持了良好的增长势头，受影响的主要是工程机械中的起重机配套产品，随着国家四万亿投资的拉 动，该部分配套产品已见底回升。因此，这两个板块随着经济的复苏将呈现持续增长态势。 ②新能源业务 公司目前拥有的新能源业务属于朝阳产业，符合国家环保节能政策，发展潜力巨大。燃气轮机开 发制造、汽车、轿车用混合动力节能装置的开发生产、新能源基础配套件的研制以及燃机发电投资、 垃圾焚烧发电、风力发电、风力发电设备的投资等均属于新能源投资方向，具有广阔的市场前景和投 资效益。同时作为中航工业新能源产业链的重要一环，公司未来新能源投资业务的发展壮大将对整条 产业链的发展起到至关重要的拉动作用。 ③换热器业务 公司换热器业务的市场占有率多年来保持国内第一，技术水平处于国内绝对领先的地位，不少技 术达到国际先进水平，主要客户都是世界级的龙头客户，如林德、阿特拉斯、英格索兰、GE 等，良好 的客户基础为公司长远发展打下了坚实的基础。但从短期看，由于受金融危机影响，欧美等国家经济 增长趋缓甚至是负增长，将会直接影响公司换热器业务的出口，何时市场转好，短期看仍存在不确定 性。因此，就短期而言，本轮危机对散热器业务影响表现在两方面：一是已有业务的增长将放缓；二 是先期已投入的项目的产能发挥将会延迟，从而导致短期内产能不能充分利用，固定成本上升。但从 长期看，散热器向中国转移的趋势并未改变，并且还有可能因欧美成本压力增大而加速向中国转移， 同时，公司已具备了良好的客户基础和研发能力，因此，一旦世界经济复苏，公司的换热器业务仍有 可能大幅增加。 ④燃气轮机业务 21 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 燃机是国家经济命脉（能源发展战略）相关的高新技术装备，燃机技术的成熟和发展将促进航空 发动机技术的快速提升。因此，燃气轮机行业的发展已日益受到国家的高度重视。以天然气为原料的 燃气轮机联合循环发电技术，与传统燃煤发电机组相比，具有供电效率高、投资低、建设周期短、站 地面积小，用水节约，调峰性能和环保性能等诸多优点，被认为是当代装备制造领域最高端的先进技 术。因此，从长期趋势看，燃机良好的发展前景并未改变。但短期受本轮危机的影响较大。一是国内 市场受影响。受金融危机影响，国内焦炭和钢铁行业开始限产，缩小生产规模，这对公司燃机的销售 带来不利影响；同时天然气价格的上涨，燃机电厂成本上升，对公司燃机的销售带来不利影响；二是 国外市场影响更大。我国周边一些国家及一些不发达国家如巴基斯坦、哈萨克斯坦、伊朗等对公司的 燃气轮机发电机组有较迫切的需求，公司也已经在这些国家拓展项目，但在金融危机影响下，这些影 响项目进展的不确定因素增加。这也将对公司的燃机业务造成不利影响。 （2）业务规划 在基础产业平台领域：液压件业务领域主要是进行核心部件、系统集成、应用领域及产品系列和 结合 2008 年收购的江苏金河铸造公司为平台扩大精密铸件业务的拓展；散热器业务领域主要是进行核 心部件、系统集成及产品系列和应用领域的拓展；锻件业务领域主要是进行产品系列的拓展、应用领 域的拓展及上游核心资源的拓展。 在整机业务平台：从现有的燃气轮机业务拓展到风力发电装备、煤气处理装备，结合现有的燃气 轮机业务领域应重点发展中小型燃机在中低值燃料发电（钢铁厂高炉煤气发电、焦炉煤气发电）、天 然气发电、舰船装备、管道动力及其其它机械动力、分布式能源发电、煤矿-煤层气市场领域的应用。 同时针对收购中国航空工业燃机动力（集团）有限公司这一平台，重点抓好燃机发电、垃圾焚烧发电、 风力发电、风力发电设备的投资，大力发展新能源，做大新能源产业。 （3）新年度经营计划 2009 年是新中国成立 60 周年，是“十一五”规划实施的关键年，也是公司传承创新的关键年， 做好 09 年的工作，对战胜国际金融危机的冲击、保增长、促发展意义重大。为此，公司将以科学发展 观为指导，积极应对危机带来的挑战，扭转外贸出口和部分民品下滑的势头；狠抓自主创新，千方百 计推进产品结构调整，加快发展方式的转变；进一步强化管理，苦练内功，深化机制体制改革，提升 企业核心竞争力；抓住机遇，加大新能源产业投资，充分利用非公开发行股票募集的资金以及国家应 对经济危机拉动内需的项目支持资金，做好公司不同业务版块的生产能力建设和技术创新平台建设， 进一步提升公司的生产研发能力；创新经营，进一步扩大国内市场的占有率和行业竞争力，力争使燃 气轮机、散热器、液压件、锻件、铸件的国际业务快速做大，占有世界一席之地，并逐步形成自主品 牌，提升企业的国际竞争力。2009 年公司计划销售收入 200,000 万元，利润总额 1,9000 万元，创造 优异业绩回报股东，为富民强军作出新贡献。 3、2009 年所需资金需求及使用计划、资金来源情况 （1）资金需求计划：2009 年公司资金需求计划预计 20 亿元左右。 ①支付 2008 年先后收购无锡马山永红换热器有限公司、江苏金河铸造股份有限公司、中国航空工 业燃机动力（集团）有限公司等三家企业股权收购资金共需 44,921.29 万元。 ②确保募集资金按计划投入，2009 年资金计划预计 6 亿元。 ③新能源项目和高新技术项目投资预计需要资金 5-8 亿元。 ④保证公司 2009 年正常生产经营的资金需求。 （2）资金筹措计划： ①通过非公开发行筹资资金：目前公司 2008 年度非公开发行已经完成，募集资金（16.8 亿元） 已经到帐。 ②通过银行贷款和或其他方式筹措资金。 ③根据企业流动资金需求情况，适时增加银行流动资金借款。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素 （1）市场竞争加剧的风险： 随着国内产业从普通装备这样的低端产品向航空航天的相关高端产品升级，以及我国经济发展带 来的内需的不断扩大、国际装备制造业向中国市场的转移，我国装备制造业已具备持续崛起的动力， 液压件、散热器、航空锻件等高技术装备基础配套产业面临着难得的发展机遇。本公司经过多年的发 展，液压件、散热器、航空锻件产品技术属于国内领先水平，与许多大客户建立了相互信任的长期战 略合作关系，市场份额不断增加，具备较强的竞争实力。但是由于近年许多民营资本纷纷进入这一领 域，国内工程机械主机厂自己建液压件生产线，国际知名公司在国内建厂或与国内企业合资、合作方 式踏入这一领域，市场竞争不断加剧。另外国际大客户分布在不同国家或地区的成员公司之间需要有 22 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 一个适应的过程，受全球金融危机和政策变化，国际客户定单存在较大的不稳定性。 （2）国家宏观政策的影响与风险 在整机发展和投资重点方面，公司主要以新能源投资为主业，可能对公司未来发展战略和经营目 标的实现产生不利影响的主要是宏观政策风险和市场经营风险因素。国家及地方的经济发展形势、能 源产业政策、电力供求关系等都将对公司未来的投资规模和收益水平产生重大影响。公司目前的新能 源投资涉及燃机发电、垃圾发电、风力发电等多个领域，未来还可能介入太阳能发电等新兴行业，公 司将在以新能源为核心的复合投资构架搭建完成后，不断规范内部决策程序，建立内控制度，可以在 一定程度上规避上述风险，并保持良好发展态势。 （3）人力资源的风险： 公司各业务版块的主营业务均属国家高新技术产品，在国内处于领先地位。为此，企业的发展迫 切需求一批具有较高专业素质水平的技能人才队伍、技术人才队伍、核心市场人才队伍和高级管理人 才队伍，面对实施新的《劳动合同法》和人才流动的现实状况，公司已重点着手进行用人标准的探索， 拟通过建立人才的评价和选拔体系，建立合理的人才流动机制和渠道，建立健全薪酬、绩效制度，以 此来有效控制公司可能面对的人力资源的瓶颈制约。同时充分利用中航工业内部院校的资源，为公司 发展提供人力资源保障。 (二) 公司投资情况 单位: 币种:人民币 报告期内公司投资额 317,285,695.55 报告期内公司投资额比上年增减数 167,410,000.00 报告期内公司投资额增减幅度(%) 89.53 报告期内，公司投资总额为 317,285,695.55 元，其中包含了非募集资金和募集资金项目，公司将在募 集资金到位后，对先期投入项目进行置换。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 日期 三届七次董事会会议 2008 年 2 月 26 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 2 月 28 日 三届七次临时董事会会议 2008 年 3 月 18 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 3 月 21 日 三届八次董事会会议 2008 年 4 月 23 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 4 月 24 日 三届八次临时董事会会议 2008 年 4 月 28 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 4 月 30 日 三届九次临时董事会会议 2008 年 7 月 21 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 7 月 22 日 三届九次董事会会议 2008 年 8 月 19 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 8 月 21 日 三届十次临时董事会会议 2008 年 10 月 5 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 10 月 7 日 三届十次董事会会议 2008 年 10 月 24 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 10 月 24 日 三届十一次临时董事会会议 2008 年 11 月 24 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 11 月 25 日 三届七次董事会会议：1、审议通过 2007 年年报及年报摘要；2、审议通过 2007 年董事会工作报 告；3、审议通过 2007 年利润分配议案；4、审议通过日常关联交易执行情况及预测的议案；5、审议 通过会计政策和会计估计变更的议案；6、审议通过调整已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目的 议案；7、审议通过 2007 年财务决算报告；8、审议通过独立董事工作报告；9、审议通过董事会审计 委员会对 2007 年财务报告的审计工作规程；10、审议通过 2007 年中和正信会计师事务所审计工作报 告；11、审议通过关于聘任 2008 年审计机构的议案；12、审议通过 2008 年经营计划；13、审议通过 控股子公司管理办法；14、审议通过募集资金管理办法；15、审议通过董事、监事、高级管理人员持 股及变动管理办法；16、审议通过信息披露事务管理办法；17、审议通过投资者关系管理办法；18、 审议通过关于召开 2007 年度股东大会的议案。 三届七次董事会临时会议：审议通过非公开发行股票方案。 三届八次董事会会议：审议通过 2008 年 1 季度报告。 三届八次董事会临时会议：调整非公开发行股票融资方案。 三届九次董事会临时会议：审议关于公司治理整改情况的说明。 三届九次董事会会议：1、审议通过 2008 年半年报及摘要；2、审议通过 2008 年上半年资本公积金 转增股本议案；3、审议通过力源本部和永红公司投资参股贵航维修中心的议案；4、审议通过重组专 23 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 项检查整改方案的议案；5、审议通过防范大股东及关联方资金占用管理办法；6、审议通过重大信息 内部报告制度；7、审议通过关于召开临时股东大会的议案。 三届十次董事会临时会议：审议通过 2008 年第 3 季度报告。 三届十次董事会会议：审议通过 2008 年第 3 季度报告。 三届十一次董事会临时会议：1 审议通过关于调整公司非公开发行股票发行价格的议案；2、审议 通过关于修改公司章程的议案；3、审议通过关于提议召开 2008 年第四次临时股东大会的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，执行并完成了相关工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定和要求，按照《董事会审计委员会年 报审计工作规程》审计委员会在公司编制 2008 年年度报告过程中，认真履行了监督审核的职责，现将 履职情况报告如下： （1）与会计师事务所协商确定审计时间安排 2009 年 1 月 5 日，公司审计委员会与中和正信会计师事务所有限公司（以下简称“中和正信”） 签署 2008 年年度审计工作计划安排，明确审计工作内容、时间安排及双方的责任和义务。 （2）审阅公司财务会计报表 2009 年 1 月 13 日，公司审计委员会全体成员审阅公司 2008 年度财务会计报表，同意提交中和正 信开始 2008 年年度审计工作，并形成书面意见。 （3）以书面形式督促审计工作按计划进行 2009 年 1 月 15 日，公司财务报表合并完毕，中和正信进入正式审计阶段，现场审计工作于 2009 年 2 月 28 日结束。审计委员会于 2009 年 3 月 2 日向中和正信发出《审计督促函》，要求中和正信按 照审计时间安排出具初步审计意见，中和正信回复《力源公司审计事项沟通意见函》，就公司审计过 程中发现的重大问题进行沟通。 （4）结合中和正信出具的初步审计意见审阅财务会计报表，形成书面意见。2009 年 4 月 12 日， 中和正信如期出具了初步审计意见。2009 年 4 月 15 日，审计委员会结合中和正信初步审计意见再次 审阅了公司 2008 年度财务会计报表，认为：公司 2008 年财务审计报表的有关数据真实、准确、完整 的反映了公司的整体经营情况。同时要求中和正信按照审计时间安排尽快完成审计报告，以保证公司 如期披露 2008 年年度报告。 （5）审议财务会计报告，2008 年年度审计工作圆满完成 2009 年 4 月 20 日，审计委员会向中和正信发出《审计督促函》，要求中和正信按照审计时间安 排出具定搞审计报告（电子版），中和正信以书面形式回函。 2009 年 4 月 25 日，中和正信如期完成了定稿审计报告，并出具了《关于贵州力源液压股份有限 公司控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明》。公司审计委员会于 2009 年 4 月 27 日召开 2009 年第一次会议，审议通过了《公司 2008 年度财务会计报告》、《中和正信会计师事务所有限公司 2008 年审计工作报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》，并同意提交公司董事会，至此，公司 2008 年审计工作圆满完成。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年，公司董事和高级管理人员认真履行职责，较好完成了公司年度经营指标和重点工作。公 司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员所得薪酬，均是依据公司董事会和股东大会通过 的薪酬制度和考核办法制定的；独立董事的津贴是依据公司股东大会通过的独立董事津贴标准确定并 发放。 公司将不断完善内部激励与约束机制， 适时推进和实施股权激励机制，逐渐建立起短期激励与长 期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动公司高中级管理人员和核心技术管理人员 与公司和股东利益相结合。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据中和正信会计师事务所有限公司出具的审计报告（中和正信审字(2009)第 4—040 号），2008 年公司实现净利润 171,103,663.51 元（合并报表，归属于母公司所有者的净利润），其中液压业务 （2006 年股改时公司的主营业务）实现净利润为 33,080,797.08 元，扣除 10%的法定盈余公积金 3,308,079.71 元，液压业务本年实现的可分配利润为 29,772,717.37 元。根据公司的发展需要及 2006 年公司实施股权分置改革方案中对股东的承诺（即未来 5 年每年的现金分红不低于当年实现的可分配 利润的 50%），公司董事会拟提交股东大会审议的 2008 年度利润分配方案如下： 24 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 公司拟以 2008 年度非公开发行股票后总股本 518,668,800 股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 0.60 元（含税），共计分配利润 31,229,900.54 元,占公司液压业务本年实现的可分配利润的 104.89%；根据公司实际情况，本年度不进行公积金转增股本。 (六)公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红数额（含税） 当年实现的可分配利润 比率(%) 2006 年度 5,752,779.00 11,409,954.06 50.42% 2007 年度 25,106,816.00 24,570,160.83 102.02% 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、2008 年初组织召开监 商讨并制定了 2008 年监事会工作计划。 事会 审议并通过：(1)《公司 2007 年年度报告》和《公司 2007 年年报摘要》; 2、2008 年 2 月 26 日召 (2)《公司 2007 年度监事会工作报告》（草案）。(3) 《公司 2007 年度 开了三届六次监事会 财务决算报告》的议案; 《公司 2007 年度利润分配预案》（草案）; 公 司关联交易执行情况及预测的议案。 审议并通过：（1）公司 2008 年一季度报告正文及全文的议案。（2）会 3、2008 年 4 月 23 日召 议一致通过 2008 年一季度财务报告并对 2008 年一季度报告出具了书面确 开了三届七次监事会 认意见。 审议并通过：（1）同意发行价格调整；（2）同意安大公司和永红公司因 4、2008 年 4 月 28 日召 土地未落实，故各自对应的两个技改项目的资金来源由募集资金调整为自 开了三届八次监事会 筹资金。 审议并通过：（1）审议通过《2008 年半年度报告及摘要》；（2）审议通 4、2008 年 8 月 19 日召 过《2008 年中期资本公积金转增股本的议案》。监事会 2008 年半年度报 开了三届九次监事会 告出局了书面确认意见。 5、2008 年 10 月 24 日召 审议并通过：（1）公司 2008 年第三季度财务报告；（2）会议一致通过 开了三届十次监事会 2008 年三季度财务报告并对 2008 年三季度报告出具了书面确认意见。 报告期内，公司监事会认真执行股东大会的决议，严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》 的有关要求，列席董事会会议，加强对公司经营管理的监督，及时了解和掌握公司生产经营、管理活 动、重大投资、股权收购等各方面的情况。监事会单独或配合公司董事会审计委员会、公司审计法规 部门定期或不定期的检查公司财务，听取年度（季度）审计报告，分析新会计准则或相关会计政策对 公司财务状况和经营成果的可能影响情况。同时监事还对公司董事、经理及其高管人员执行公司职务 时进行监督，消除违反法律、法规和公司章程的行为。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 在报告期内的生产经营活动中，公司严格遵守国家各项法律、法规和公司章程，依法运作，树立 了良好的社会形象。公司的决策严格照《公司法》、《公司章程》规定的程序进行，并已建立了完善 的内部控制制度。公司董事、总经理和高级管理人员工作严谨，认真履行股东大会的决议和公司章程 规定义务，具有很强的责任心和业务能力，在执行公司职务时遵纪守法，没有违反公司章程或损害公 司利益的行为。在公司收购过程中，公司董事、总经理和高级管理人员积极与中介机构和律师一道认 真执行股东大会的决议，严格按照国家有关法律法规和规范程序，按时完成了无锡马山散热器有限公 司、江苏金河铸造股份有限公司、中国航空工业燃机动力（集团）有限公司等三家企业的股权收购， 提升了上市公司的质量，完善了重机和基础件业务的产业链，没有违反公司章程或损害公司和中小股 东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会重点审核了季度、半年报、年度财务报告和董事会向股东大会提交的会议资料， 听取了中和正信会计师事务所对公司 2008 年度财务审计的情况汇报。监事会认为公司按照“五分开” 的原则，建立了独立的财务帐册，设有独立的财务人员，财务报告如实反映了公司的财务状况和经营 成果，中和证信会计师事务所有限公司出具的 2008 年度标准无保留意见的审计报告真实准确地反映了 公司当期的财务状况和经营成果，出具的无保留意见的审计报告是公正、客观和合法的。 25 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 1998 年 11 月，公司实施配股募集社会资金 1875 万元加上金江公司现金出资 169 万元合计 2044 万元，资金用于 30 吨及 40 吨级液压挖掘机配套用液压泵和马达技术创新项目。贵州省经济贸易委员 会于 2007 年 3 月 3 日对该项目进行了验收，验收委员会同意该项目通过验收，并以黔经验字[2007]05 号文下达了项目验收证书。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司根据 2008 年 4 月 7 日召开的公司第一次临时股东大会决议，在募集资金到位前通 过自筹资金对“收购无锡马山永红换热器有限公司”、“收购江苏金河铸造股份有限公司”、“收购 中国航空工业燃机动力（集团）有限公司”三个股权收购项目进行了先期收购。监事会认为：股权收 购项目中涉及国有法人股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司持有无锡马山换热器有限公司 36.24%的股权和实际控制人中国一航及中国二航持有中国航空工业燃机动力（集团）公司 100%的股权 通过上海联合产权产权交易所挂牌交易完成收购；非关联方的股权收购按照资产经评估机构的评估价 格作为收购价，按双方签定的收购合同及协议执行，符合公司的利益和相关法规的规定。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司在 2008 年度发生的日常关联交易按照公开、公平、公正的原则和关联交易协议执 行，并按规定履行了信息披露，公司决策层和经营层在生产经营活动中无损害公司利益和股东利益的 情况；公司无关联资金占用，没有为控股股东及所属企业提供担保。 力源公司及其子公司（含控股子公司）发生的关联交易严格按经公司董事会和股东大会审议批准 的 7 个新的关联交易协议执行，同时按照相关规定及时履行信息披露。公司现行关联交易是在公平、 公正的基础上进行的，且严格执行关联交易定价原则，遵守有关规定，履行合法程序，关联交易及定 价原则公平、合理，没有损害公司及中小股东的利益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 会计师事务所未曾出具非标准意见。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:人民币 诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲 起诉(申 应诉(被申 承担连带 诉讼仲裁 诉讼(仲裁) 诉讼(仲 裁)基本情 裁)审理结 裁)判决执 请)方 请)方 责任方 类型 涉及金额 裁)进展 况 果及影响 行情况 贵阳市乌 当区人民 法院于 贵州力源 2007 年 9 液压股份 月判贵州 有限公司 鑫辉贸易 向贵阳市 有限公司 贵阳市乌 乌当区人 偿还贵州 当区人民 贵州力源 民法院提 力源液压 法院判贵 液压股份 起上诉,要 股份有限 州鑫辉贸 有限公司 求法院判 公司 易有限公 充分利用 贵阳白云 贵州鑫辉 653736 元 贵州力源 贵州鑫辉 司偿还贵 法律武器 云城锅炉 贸易有限 货款,贵州 液压股份 贸易有限 经济诉讼 653,736.00 州力源液 维护公司 工程有限 公司偿还 鑫辉贸易 有限公司 公司 压股份有 合法权益, 公司 拖欠贵州 有限公司 限公司 为公司挽 力源液压 于 2008 年 653736 元 回 653736 股份有限 5 月已偿还 货款,但不 元的经济 公司的 贵州力源 支持利息 损失. 653736 元 液压股份 赔偿. 货款及利 有限公司 息损失 300000 元, 329051.84 剩余的 元. 353736 元 于 2009 年 5 月前还 清. (二) 破产重整相关事项 26 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 该资 是否 产为 为关 所涉 所涉 上市 自本年初至本 联交 及的 及的 公司 交易 被 自收购日起至 年末为上市公 易 资产 资产 债权 贡献 对方 收 购 本年末为上市 司贡献的净利 （如 收购 产权 债务 的净 关联 或最 购 买 资产收购价格 公司贡献的净 润（适用于同一 是， 定价 是否 是否 利润 关系 终控 资 日 利润 控制下的企业 说明 原则 已全 已全 占利 制方 产 合并） 定价 部过 部转 润总 原 户 移 额的 则） 比例 (%) 无锡 马山 200 永红 8年 全资 股 换热 6月 111,179,600.00 2,361,523.60 4,491,005.14 是 是 是 2.35 子公 权 器有 30 司 限公 日 司 中国 航空 200 工业 8年 燃机 全资 股 12 动力 252,203,334.00 81,034,541.03 是 是 是 42.44 子公 权 月 (集 司 31 团) 日 有限 公司 江苏 力源 200 全资 金河 股 8年 88,280,000.00 59,127.14 是 是 是 0.03 子公 铸造 权 7月 司 有限 1日 公司 （1）2008 年 2 月 29 日本公司的母公司贵航集团与无锡市马山换热器厂、无锡市和平冷却器厂共 同出资设立了马山永红公司，其中贵航集团出资现金 4,000 万元占马山永红公司 36.2%的股权，无锡 市马山换热器厂、无锡市和平冷却器厂以其厂房、土地、设备等固定资产出资 4,268 万元和 2,770 万 元，分别占马山永红公司 38.7%和 25.1%的股权。2008 年 6 月 20 日,本公司通过上海联合产权交易所 以挂牌协议转让的方式以 4,120 万元的价格成功收购了贵航集团所持有的马山永红公司 36.2%的股权。 （2）根据公司与中国航空工业第一集团公司、中国航空工业第二集团公司签订的产权交易合同的 补充协议，由中国航空工业第一集团公司和中国航空工业第二集团公司将其分别持有的中国航空工业 燃机动力（集团）有限公司的 60%和 40%的股权全部转让给本公司。公司本次受让燃机公司 100%的股 权需向出让人支付收购款 252,203,334.00 元，公司已按照协议支付了首次股权转让款 13,000 万元， 取得了燃机公司 100%股权。 (3)本年公司于 2008 年 7 月 1 日完成了收购江苏金河铸造股份有限公司 100%股权，按照非同一控 制下的企业合并准则将 2008 年 7 月 1 日作为收购日将该公司纳入本公司 2008 年度合并报表范围。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 占同类 关联 交易价格 关联 关联交 关联交易 关联交 市场 关联交易方 交易 关联交易金额 交易金 交易 与市场参 关系 易内容 定价原则 易价格 价格 类型 额的比 结算 考价格差 27 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 例(%) 方式 异较大的 原因 中航所属公 购买 采购原 其他 协商定价 7,757,581.36 3.85 现金 司 商品 材料 中航所属公 购买 采购原 其他 协商定价 46,611,055.75 10.60 现金 司 商品 材料 西部钛业有 购买 采购原 其他 协商定价 2,352,019.00 0.48 现金 限责任公司 商品 材料 中航所属公 购买 采购原 其他 协商定价 2,851,537.16 1.18 现金 司 商品 材料 中航所属公 购买 采购原 其他 协商定价 21,312,254.25 12.41 现金 司 商品 材料 接受 支付加 贵航股份 其他 协商定价 832,748.01 100.00 现金 劳务 工费 支付场 其它 贵航股份 其他 地使用 协商定价 500,808.08 30.87 现金 流出 费 支付场 其它 西工厂 其他 地使用 协商定价 1,121,657.83 69.13 现金 流出 费 支付出 中航所属公 其它 口委托 其他 协商定价 1,149,613.07 100.00 现金 司 流出 代理手 续费 支付出 中航所属公 其它 口委托 其他 协商定价 85,172.41 100.00 现金 司 流出 代理手 续费 支付租 中航国际租 其它 其他 赁设备 协商定价 15,219,221.79 100.00 现金 赁有限公司 流出 费用 支付租 中航国际租 其它 其他 赁设备 协商定价 2,228,918.26 100.00 现金 赁有限公司 流出 费用 其它 土地租 贵航集团 其他 协商定价 2,100,500.00 100.00 现金 流出 赁费 中航所属公 销售 销售商 其他 协商定价 43,509,856.85 12.11 现金 司 商品 品 中航所属公 销售 销售商 其他 协商定价 577,495,394.59 80.17 现金 司 商品 品 中航所属公 销售 销售商 其他 协商定价 54,745,793.57 18.48 现金 司 商品 品 中航所属公 销售 销售商 其他 协商定价 4,558,541.56 2.17 现金 司 商品 品 中航腾锦洁 销售 销售商 净能源有限 其他 协商定价 74,389,432.63 35.52 现金 商品 品 公司 水电 汽等 其他 公用 提供动 贵航股份 其他 协商定价 373,856.52 100.00 现金 事业 力服务 费用 (销 售) 提供绿 提供 贵航股份 其他 化等服 协商定价 289,300.00 100.00 现金 劳务 务 合计 / / 859,485,262.69 / / / (1)关联交易定价原则：有国家定价的，按国家规定执行；无国家定价的，遵循市场价格原则定价； 如果没有市场价格，按照协议价定价。 28 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 (2)本公司对中国一航所属公司的产品销售价格由相关各方在市场价的范围内协商确定。如果涉及 军品，其定价按照国家相关规定并经军方成本审核商议确定，交易双方之间对定价没有决定权。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中航所属公司及 其他 755,362,175.72 242,006,171.23 104,123,086.97 436,833,052 参股公司 合计 755,362,175.72 242,006,171.23 104,123,086.97 436,833,052 报告期内公司向控股股东及其 755,362,175.72 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 104,123,086.97 供资金的余额（元） (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 租赁收 租赁收 出租方 承租方 租赁资 租赁资产涉及金 租赁起 租赁终 租赁收 是否关联 关联关 益确定 益对公 名称 名称 产情况 额 始日 止日 益 交易 系 依据 司影响 贵州永 中航国 红航空 2007 年 2010 年 际租赁 自动成 机械有 206,410.67 4 月 20 4 月 20 是 其他 有限公 型机 限责任 日 日 司 公司 贵州永 中航国 红航空 2007 年 2010 年 际租赁 真空铝 机械有 7,151,058.23 4 月 20 4 月 20 是 其他 有限公 钎焊炉 限责任 日 日 司 公司 贵州永 中航国 红航空 2007 年 2010 年 际租赁 真空铝 机械有 3,575,929.00 4 月 20 4 月 20 是 其他 有限公 钎焊炉 限责任 日 日 司 公司 贵州永 中航国 红航空 单循环 2007 年 2010 年 际租赁 机械有 冷却水 518,846.50 4 月 20 4 月 20 是 其他 有限公 限责任 系统 日 日 司 公司 贵州永 中航国 红航空 真空铝 2007 年 2012 年 际租赁 机械有 钎焊炉 20,719,424.00 10 月 10 月 是 其他 有限公 限责任 等 15 日 15 日 司 公司 贵州永 中航国 红航空 真空铝 2007 年 2012 年 际租赁 机械有 钎焊炉 20,177,902.00 11 月 11 月 是 其他 有限公 限责任 等 15 日 15 日 司 公司 贵州永 中航国 红航空 2008 年 2013 年 际租赁 清洗线 机械有 28,238,223.00 1 月 20 1 月 20 是 其他 有限公 等 限责任 日 日 司 公司 29 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 中国贵 贵州安 州航空 大航空 2007 年 2027 年 工业 锻造有 土地 42,010,000.00 4 月 24 4 月 24 是 其他 (集团) 限责任 日 日 有限责 公司 任公司 合计 122,597,793.40 本公司的控股子公司贵州永红航空机械有限责任公司本年度为提高生产能力，扩大生产线，向中航 国际租赁有限公司租赁设备金额共计 80,587,793.40 元，按 5 年进行分期付款。 自 2008 年 1 月起，本公司的控股子公司中航世新公司租赁沈阳黎明航空发动机（集团）有限公司 的办公楼及生产厂房。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 60,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 60,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 60,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 6.28 本公司的担保借款中由中国航空工业集团公司提供的担保借款为 6,000 万元；贵航集团及其所属公 司为本公司提供的担保借款为 34,511 万元。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 控股股东金江公司所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决大 2006 年股改承诺 股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少 24 个月内不上市交易或转让；2.本公司 按承诺履行。 股改完成后的未来 5 年每年的现金分红不低于当年实现的可分配利润的 50%。 本次向特定对象发行股份购买资产，发行对象贵州金江航空液压有责任限公司、贵州航 2007 年发行股份 空工业（集团）有限责任公司、贵州盖克航空机电有限责任公司、中航投资有限责任公 购买资产时所作 司承诺自发行结束之日即 2007 年 12 月 25 日起 36 个月内不转让通过本次发行获得的股 按承诺履行。 承诺 份；中国一航在本次发行前通过金江公司持有力源液压公司的股份 6369.3 万股，亦自 本次股份发行之日起 36 个月不转让。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计 否 师事务所 原聘任 现聘任 境内会计师事 中和正信会计师事务所有限责任公司 中和正信会计师事务所有限责任公司 务所名称 境内会计师事 93 务所报酬 境内会计师事 12 年 务所审计年限 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 30 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 版面 路径 贵州力源液压股份有限公司三届董事会第七次会 上海证券报 D35 版 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 议决议公告暨召开 2007 年年度股东大会的通知 同上 中国证券报 D032 版 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司三届监事会第六次会 上海证券报 D35 版 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 议决议公告 同上 中国证券报 D032 版 2008 年 2 月 28 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司董事会决议公告暨召 上海证券报 D6 版 2008 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn 开临时股东大会的通知 同上 中国证券报 D030 版 2008 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司 2007 年年度股东大会 上海证券报 D6 版 2008 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn 决议公告 同上 中国证券报 D030 版 2008 年 3 月 21 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于对《中国航空工业 燃机动力（集团）有限公司股权转让项目资产评估 上海证券报 D79 版 2008 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn 报告书》的部分内容补充的公告 同上 中国证券报 C10 版 2008 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司股价异动公告 上海证券报 D133 版 2008 年 3 月 26 日 http://www.sse.com.cn 同上 中国证券报 D144 版 2008 年 3 月 26 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于召开 2008 年度第 上海证券报 D39 2008 年 4 月 3 日 http://www.sse.com.cn 一次临时股东大会提示性公告 同上 中国证券报 D010 版 2008 年 4 月 3 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司 2008 年度第一次临时 上海证券报 D7 版 2008 年 4 月 9 日 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 同上 中国证券报 D027 版 2008 年 4 月 9 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司股权分置改革保荐代 上海证券报 D62 版 2008 年 4 月 10 日 http://www.sse.com.cn 表人变更的公告 同上 中国证券报 D024 版 2008 年 4 月 10 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于解除股权质押的 上海证券报 D6 版 2008 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 公告 同上 中国证券报 D071 版 2008 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司三届董事会第八次临 时会议决议公告暨召开 2008 年度第二次临时股东 上海证券报 D165 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 大会的通知 同上 中国证券报 D042 版 2008 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于 2008 年第二次临 上海证券报 D26 版 2008 年 5 月 16 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 同上 中国证券报 D018 版 2008 年 5 月 16 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于 2008 年第二次临 上海证券报 D26 版 2008 年 5 月 16 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 同上 中国证券报 D018 版 2008 年 5 月 16 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于 2007 年度派发红 上海证券报 31 版 2008 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn 利的公告 同上 中国证券报 C011 版 2008 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于中国航空工业第 一、第二集团公司改组对公司经营业务无影响的公 上海证券报 D5 版 2008 年 6 月 19 日 http://www.sse.com.cn 告 同上 中国证券报 D006 版 2008 年 6 月 19 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司重大合同公告 上海证券报 D13 版 2008 年 6 月 24 日 http://www.sse.com.cn 同上 中国证券报 D016 版 2008 年 6 月 24 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司重大合同公告 上海证券报 D13 版 2008 年 6 月 24 日 http://www.sse.com.cn 同上 中国证券报 D016 版 2008 年 6 月 24 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于收购无锡马山永 上海证券报 D13 版 2008 年 7 月 2 日 http://www.sse.com.cn 红换热器有限公司 100%股权完成过户公告 同上 中国证券报 D010 版 2008 年 7 月 2 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司第三届董事会第九次 上海证券报 C32 版 2008 年 7 月 22 日 http://www.sse.com.cn 临时会议公告 同上 中国证券报 B07 版 2008 年 7 月 22 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于发审委审核公司 上海证券报 C39 版 2008 年 7 月 31 日 http://www.sse.com.cn 非公开发行 A 股股票事宜停牌公告 31 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 同上 中国证券报 D003 版 2008 年 7 月 31 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于非公开发行 A 股 股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通 上海证券报 C17 版 2008 年 8 月 1 日 http://www.sse.com.cn 过的公告 同上 中国证券报 D015 版 2008 年 8 月 1 日 http://www.sse.com.cn 力源液压 2008 年半年度业绩预增公告 上海证券报 C5 版 2008 年 8 月 13 日 http://www.sse.com.cn 同上 中国证券报 D015 版 2008 年 8 月 13 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司三届董事会第九次会 议决议暨召开 2008 年第三次临时股东大会通知的 上海证券报 C52 版 2008 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 公告 同上 中国证券报 D022 版 2008 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司三届监事会第九次会 上海证券报 C52 版 2008 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 议决议公告 同上 中国证券报 D022 版 2008 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 关于收购江苏金河铸造股份有限公司 100%股权完 上海证券报 C16 版 2008 年 9 月 2 日 http://www.sse.com.cn 成过户公告 同上 中国证券报 C06 版 2008 年 9 月 2 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司 2008 年第三次临时股 上海证券报 A8 版 2008 年 9 月 8 日 http://www.sse.com.cn 东大会决议公告 同上 中国证券报 D003 版 2008 年 9 月 8 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于资本公积金转增 上海证券报 C12 版 2008 年 9 月 12 日 http://www.sse.com.cn 股本的实施公告 同上 中国证券报 D006 版 2008 年 9 月 12 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司重大重组专项检查存 上海证券报 23 版 2008 年 9 月 20 日 http://www.sse.com.cn 在问题的整改方案 同上 中国证券报 C003 版 2008 年 9 月 20 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司三届董事会第十次临 上海证券报 C8 版 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 时会议决议公告 同上 中国证券报 D003 版 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于变更实际控制人 上海证券报 11 版 2008 年 11 月 11 日 http://www.sse.com.cn 的公告 同上 中国证券报 D003 版 2008 年 11 月 11 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司三届董事会第十一次 临时会议决议公告暨召开二ＯＯ八年第四次临时 上海证券报 11 版 2008 年 11 月 25 日 http://www.sse.com.cn 股东大会的通知 同上 中国证券报 A15 版 2008 年 11 月 25 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司关于召开二○○八年 上海证券报 C23 版 2008 年 12 月 9 日 http://www.sse.com.cn 第四次临时股东大会提示性公告 同上 中国证券报 D007 版 2008 年 12 月 9 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司二○○八年第四次临 上海证券报 C20 版 2008 年 12 月 12 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 同上 中国证券报 D007 版 2008 年 12 月 12 日 http://www.sse.com.cn 贵州力源液压股份有限公司非公开发行股票获得 上海证券报 C15 版 2008 年 12 月 19 日 http://www.sse.com.cn 中国证监会核准批复的公告 同上 中国证券报 B02 版 2008 年 12 月 19 日 http://www.sse.com.cn 32 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师中国注册会计师: 李琪友、中 国注册会计师: 李可贞审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中和正信审字(2009)第 4—040 号 贵州力源液压股份有限公司全体股东：： 按照企业会计准则的规定编制财务报表是力源液压管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们审计了后附的贵州力源液压股份有限公司（以下简称力源液压）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合 并所有者权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，力源液压财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了力 源液压 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 李琪友、中国注册会计师: 李可贞 中国.北京 2009 年 4 月 28 日 (二) 财务报表 33 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:贵州力源液压股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 450,203,487.38 339,356,936.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 128,733,233.48 88,376,809.00 应收账款 482,597,142.36 381,272,604.15 预付款项 150,985,088.87 70,928,719.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 240,000.00 240,000.00 其他应收款 38,382,369.34 41,273,721.91 买入返售金融资产 存货 624,952,213.48 462,708,041.66 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,118,436.35 914,828.60 流动资产合计 1,877,211,971.26 1,385,071,661.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 244,039,667.59 35,000,000.00 投资性房地产 固定资产 772,737,004.39 543,236,945.70 在建工程 182,423,273.36 127,166,801.02 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 155,989,808.90 72,832,927.47 开发支出 商誉 7,013,257.45 长期待摊费用 6,646,295.57 2,386,649.47 递延所得税资产 18,354,561.41 16,437,523.21 其他非流动资产 非流动资产合计 1,387,203,868.67 797,060,846.87 资产总计 3,264,415,839.93 2,182,132,508.15 流动负债： 短期借款 926,380,000.00 360,000,000.00 向中央银行借款 34 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 141,621,941.00 41,429,391.12 应付账款 266,458,758.31 230,722,210.44 预收款项 65,781,382.18 56,550,193.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 24,423,934.71 33,157,615.26 应交税费 11,696,167.80 36,053,284.44 应付利息 796,500.00 应付股利 11,467,615.32 929,799.32 其他应付款 402,997,016.76 160,408,901.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 46,500,000.00 61,140,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,898,123,316.08 980,391,395.56 非流动负债： 长期借款 125,020,000.00 122,610,000.00 应付债券 长期应付款 60,175,989.10 41,836,562.64 专项应付款 123,523,561.11 93,395,406.12 预计负债 递延所得税负债 7,303,720.40 其他非流动负债 非流动负债合计 316,023,270.61 257,841,968.76 负债合计 2,214,146,586.69 1,238,233,364.32 股东权益： 股本 358,668,800.00 179,334,400.00 资本公积 182,974,870.28 435,483,200.85 减：库存股 盈余公积 47,297,832.67 36,019,969.12 一般风险准备 未分配利润 366,783,432.39 232,924,444.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 955,724,935.34 883,762,014.85 权益合计 少数股东权益 94,544,317.90 60,137,128.98 股东权益合计 1,050,269,253.24 943,899,143.83 负债和股东权益合 3,264,415,839.93 2,182,132,508.15 计 公司法定代表人：李利 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：厉鑫 35 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:贵州力源液压股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 85,522,474.00 121,459,880.10 交易性金融资产 应收票据 39,095,624.00 43,715,662.50 应收账款 60,665,414.20 56,989,302.63 预付款项 7,022,761.73 3,207,730.19 应收利息 应收股利 1,470,000.00 其他应收款 7,297,972.93 3,419,543.66 存货 128,857,815.08 89,725,186.50 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 329,932,061.94 318,517,305.58 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 3,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 910,442,076.43 514,818,185.35 投资性房地产 固定资产 244,836,063.42 209,717,033.98 在建工程 7,082,330.11 45,688,423.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,495,827.68 26,388,062.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,845,336.86 7,187,269.74 其他非流动资产 非流动资产合计 1,197,701,634.50 803,798,974.95 资产总计 1,527,633,696.44 1,122,316,280.53 流动负债： 短期借款 243,000,000.00 29,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 11,788,376.08 3,764,591.12 应付账款 37,341,288.12 29,346,366.08 预收款项 14,188,563.03 27,685,026.91 应付职工薪酬 3,631,773.66 8,201,466.43 应交税费 1,770,930.92 4,126,130.02 应付利息 36 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 应付股利 8,827,816.00 其他应付款 274,713,246.94 35,163,644.63 一年内到期的非流动 5,000,000.00 25,400,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 600,261,994.75 162,687,225.19 非流动负债： 长期借款 32,110,000.00 48,110,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 16,986,346.61 40,375,746.16 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 49,096,346.61 88,485,746.16 负债合计 649,358,341.36 251,172,971.35 股东权益： 股本 358,668,800.00 179,334,400.00 资本公积 451,299,407.10 638,137,830.28 减：库存股 盈余公积 11,537,637.05 7,563,348.54 未分配利润 56,769,510.93 46,107,730.36 外币报表折算差额 股东权益合计 878,275,355.08 871,143,309.18 负债和股东权益合 1,527,633,696.44 1,122,316,280.53 计 公司法定代表人：李利 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：厉鑫 37 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,808,291,969.12 1,426,588,492.46 其中：营业收入 1,808,291,969.12 1,426,588,492.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,705,596,616.64 1,303,241,225.59 其中：营业成本 1,377,449,666.76 1,026,191,526.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,453,941.91 6,416,670.82 销售费用 41,794,204.37 49,059,814.65 管理费用 217,592,206.39 175,179,169.00 财务费用 59,147,141.92 31,555,682.22 资产减值损失 4,159,455.29 14,838,361.91 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 66,090,739.77 340,626.01 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,786,092.25 123,687,892.88 加：营业外收入 29,719,332.66 7,474,979.12 减：营业外支出 7,574,943.70 1,955,220.31 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 190,930,481.21 129,207,651.69 填列） 减：所得税费用 24,439,347.68 16,781,473.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 166,491,133.53 112,426,178.23 归属于母公司所有者的净利润 171,103,663.51 107,558,476.50 少数股东损益 -4,612,529.98 4,867,701.73 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.48 0.32 （二）稀释每股收益 0.48 0.32 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：80,309,907.39 元。 公司法定代表人：李利 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：厉鑫 38 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 359,144,962.74 248,309,554.00 减：营业成本 242,032,648.99 160,110,855.73 营业税金及附加 1,661,257.79 1,808,271.28 销售费用 14,491,756.01 12,284,587.44 管理费用 56,058,376.83 38,990,669.83 财务费用 7,479,029.71 3,493,454.91 资产减值损失 243,298.41 3,788,842.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,662,088.00 184,579.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,840,683.00 28,017,451.50 加：营业外收入 2,564,959.92 3,177,686.82 减：营业外支出 706,896.77 491,827.85 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,698,746.15 30,703,310.47 减：所得税费用 5,955,861.07 3,403,131.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,742,885.08 27,300,178.69 公司法定代表人：李利 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：厉鑫 39 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,447,946,801.77 1,158,771,492.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 21,058,431.90 8,755,103.87 收到其他与经营活动有关的现金 81,758,615.56 85,530,128.65 经营活动现金流入小计 1,550,763,849.23 1,253,056,725.35 购买商品、接受劳务支付的现金 973,465,057.97 644,346,295.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 285,173,154.17 195,786,452.76 支付的各项税费 100,209,020.23 54,985,981.84 支付其他与经营活动有关的现金 208,567,238.66 240,621,775.88 经营活动现金流出小计 1,567,414,471.03 1,135,740,506.03 经营活动产生的现金流量净额 -16,650,621.80 117,316,219.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,157,200.00 取得投资收益收到的现金 15,112,850.48 415,527.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,399,840.12 30,596,979.16 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 578,628.13 投资活动现金流入小计 17,091,318.73 35,169,706.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 180,497,319.16 86,758,352.70 付的现金 投资支付的现金 311,271,905.60 600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 103,750.00 5,450,102.48 投资活动现金流出小计 491,872,974.76 92,209,055.18 投资活动产生的现金流量净额 -474,781,656.03 -57,039,348.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 61,156,046.53 510,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 40 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 取得借款收到的现金 1,041,290,000.00 418,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 115,209,202.03 85,162,351.12 筹资活动现金流入小计 1,217,655,248.56 504,172,351.12 偿还债务支付的现金 521,140,000.00 372,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,452,119.03 38,445,884.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 35,992,934.93 20,836,641.44 筹资活动现金流出小计 619,585,053.96 431,342,525.45 筹资活动产生的现金流量净额 598,070,194.60 72,829,825.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,007.20 五、现金及现金等价物净增加额 106,634,909.57 133,106,696.62 加：期初现金及现金等价物余额 343,568,577.81 206,250,239.82 六、期末现金及现金等价物余额 450,203,487.38 339,356,936.44 公司法定代表人：李利 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：厉鑫 41 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 325,665,025.78 256,418,869.91 收到的税费返还 6,378,848.13 收到其他与经营活动有关的现金 21,118,045.79 27,360,475.65 经营活动现金流入小计 353,161,919.70 283,779,345.56 购买商品、接受劳务支付的现金 158,344,070.28 130,956,963.91 支付给职工以及为职工支付的现金 80,620,184.82 32,146,931.64 支付的各项税费 24,465,397.88 4,388,906.27 支付其他与经营活动有关的现金 56,362,135.75 57,339,632.06 经营活动现金流出小计 319,791,788.73 224,832,433.88 经营活动产生的现金流量净额 33,370,130.97 58,946,911.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 7,200,000.00 184,579.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 156,100.00 69,520.12 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 474,878.13 投资活动现金流入小计 7,830,978.13 2,254,099.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 20,519,367.32 6,844,323.69 付的现金 投资支付的现金 218,280,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 241,799,367.32 6,844,323.69 投资活动产生的现金流量净额 -233,968,389.19 -4,590,224.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 248,000,000.00 22,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 51,772,459.17 筹资活动现金流入小计 248,000,000.00 73,772,459.17 偿还债务支付的现金 69,400,000.00 46,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,716,548.10 9,336,998.85 支付其他与筹资活动有关的现金 222,599.78 筹资活动现金流出小计 83,339,147.88 55,896,998.85 筹资活动产生的现金流量净额 164,660,852.12 17,875,460.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,937,406.10 72,232,147.76 加：期初现金及现金等价物余额 121,459,880.10 49,227,732.34 六、期末现金及现金等价物余额 85,522,474.00 121,459,880.10 公司法定代表人：李利 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：厉鑫 42 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 179,334,400.00 435,483,200.85 36,019,969.12 232,924,444.88 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 179,334,400.00 435,483,200.85 36,019,969.12 232,924,444.88 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 179,334,400.00 -252,508,330.57 11,277,863.55 133,858,987.51 填列） （一）净利润 171,103,663.51 （二）直接计入所有 52,506,234.22 -165,631.25 -694,365.20 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 15,979,126.48 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 36,527,107.74 -165,631.25 -694,365.20 上述（一）和（二） 52,506,234.22 -165,631.25 170,409,298.31 小计 （三）所有者投入和 -125,680,164.79 减少资本 1．所有者投入资本 -125,680,164.79 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 11,443,494.80 -36,550,310.80 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 1．提取盈余公积 11,443,494.80 -11,443,494.80 2．提取一般风险准备 -25,106,816.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 179,334,400.00 -179,334,400.00 部结转 1．资本公积转增资本 179,334,400.00 -179,334,400.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 358,668,800.00 182,974,870.28 47,297,832.67 366,783,432.39 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风险 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 准备 股 一、上年年末余额 108,543,000.00 357,154,641.83 32,632,557.90 113,829,915.61 加：同一控制 下企业合并产生 的追溯调整 会计政 -108,846.49 891,064.91 13,382,693.95 策变更 前期差 727,691.17 错更正 其他 二、本年年初余额 108,543,000.00 357,045,795.34 33,523,622.81 127,940,300.73 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 70,791,400.00 78,437,405.51 2,496,346.31 104,984,144.15 号填列） （一）净利润 107,558,476.50 （二）直接计入所 有者权益的利得 -5,142,859.15 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 44 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -5,142,859.15 上述（一）和（二） -5,142,859.15 107,558,476.50 小计 （三）所有者投入 70,791,400.00 83,580,264.66 和减少资本 1．所有者投入资 70,791,400.00 83,580,264.66 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,496,346.31 -2,574,332.35 1．提取盈余公积 2,496,346.31 -2,496,346.31 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 -77,986.04 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 179,334,400.00 435,483,200.85 36,019,969.12 232,924,444.88 公司法定代表人：李利 主管会计工作负责人：殷雪灵 45 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 179,334,400.00 638,137,830.28 7,563,348 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 179,334,400.00 638,137,830.28 7,563,348 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 179,334,400.00 -186,838,423.18 3,974,288 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 36,527,107.74 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 36,527,107.74 上述（一）和（二）小计 36,527,107.74 （三）所有者投入和减少资本 -44,031,130.92 1．所有者投入资本 -44,031,130.92 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,974,288 1．提取盈余公积 3,974,288 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 179,334,400.00 -179,334,400.00 1．资本公积转增资本（或股本） 179,334,400.00 -179,334,400.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 358,668,800.00 451,299,407.10 11,537,637 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 108,543,000.00 40,761,571.10 4,263,108.96 加：会计政策变更 570,221.71 46 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 108,543,000.00 40,761,571.10 4,833,330.67 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 70,791,400.00 597,376,259.18 2,730,017.87 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,997,140.85 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 1,997,140.85 上述（一）和（二）小计 1,997,140.85 （三）所有者投入和减少资本 70,791,400.00 595,379,118.33 1．所有者投入资本 70,791,400.00 595,379,118.33 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,730,017.87 1．提取盈余公积 2,730,017.87 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 179,334,400.00 638,137,830.28 7,563,348.54 公司法定代表人：李利 主管会计工作负责人：殷雪灵 47 (三) 公司基本情况 贵州力源液压股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经贵州省人民政府黔府函[1996] 第 211 号文和中国证券监督管理委员会证监发字[1996]269 号文件批准，由中国航空工业第一集团公 司(以下简称“中国一航”；2008 年，中国一航与中国航空工业第二集团公司重组整合为中国航空工 业集团公司（以下简称中航工业），由此本公司实际控制人变更为中航工业。)所属中国贵州航空工业 （集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）的全资子公司贵州金江航空液压有限责任公司（以 下简称“金江公司”）于 1996 年 10 月独家发起募集设立的股份有限公司。本公司于 1996 年 11 月 14 日在贵州省工商行政管理局登记注册，营业执照注册号 5200001202192。 设立时本公司总股本 5,110.00 万股，其中金江公司以 5,551.39 万元经营性资产认购 3,610.00 万股国有法人股，1996 年 10 月 22 日 通过上海证券交易所的交易系统以每股 5.80 元的价格上网定价发行 1,350.00 万股社会公众股，同时 以相同价格向内部职工发行 150.00 万股内部职工股。1996 年 11 月 6 日 1,350.00 万股社会公众股在 上海证券交易所挂牌交易，150.00 万股内部职工股于 1997 年 5 月 7 日上市交易。 经公司 1996 年度股东大会会议审议通过，以 1997 年 5 月 20 日为股权登记日，本公司实施每 10 股送 2 股转增 8 股的 1996 年度利润分配和资本公积金转增方案，总股本达到 10,220.00 万股。 1998 年 11 月 5 日至 11 月 18 日，本公司以 1997 年年末总股本 10,220.00 万股为基数，以每股 4.50 元的价格向全体股东每 10 股配售 1.50 股，其中金江公司认购 433.20 万股，社会公众股东认购 450.00 万股，实际配售股份 883.20 万股，总股本达到 11,103.20 万股。 2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革，按照流通股股东每持有 10 股股份获得金江公司送予的 3 股股份的方案实施，金江公司共向流通股股东送出股份 1,035.00 万股；与股权分置改革相结合，为 解决金江公司占用本公司资金的历史遗留问题，公司于 2006 年 8 月 24 日回购金江公司持有的本公司 股份 248.90 万股，经过上述股本变动后总股本为 10,854.30 万股。 根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议和国防科学技术委员会科工改[2007]591 号文批准、 中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]204 号文《关于核准贵州力源液压股份有限公司向中国贵 州航空工业（集团）有限责任公司、贵州盖克航空机电有限责任公司、中航投资有限公司、贵州金江 航空液压有限责任公司发行新股购买资产的批复》的核准，本公司申请向特定对象发行股份购买资产， 增加注册资本人民币 7,079.14 万元，其中：贵航集团 3,447.76 万股、贵州盖克航空机电有限责任公 司 1,673.24 万股、中航投资有限公司 681.80 万股、金江公司 1,276.34 万股，每股面值人民币 1 元， 每股发行价格 9.00 元。本次资产重组工作已于 2007 年 11 月 30 日完成，重组后本公司累计股本为人 民币 179,334,400.00 元。 通过本次并购，本公司拥有贵州安大航空锻造有限责任公司（以下简称安大公司）100％股权、贵 州永红航空机械有限责任公司（以下简称永红公司）100％股权、中航世新燃气轮机股份有限公司（以 下简称中航世新）57％股权以及金江公司全部经营性资产，彻底解决了本公司与与控股母公司----金 江公司的关联交易问题。通过本次发行股份，将中国一航系统内与重机业务相关的优质资产和业务注 入上市公司，发挥规模效应和各业务单元之间的协同效应，构建构造重机业务相关基础产业平台和高 新技术装备平台，将本公司打造成基于航空技术的、深入军民共用领域的高新技术装备制造业领先企 业。 本公司 2008 年第三次临时股东大会决议审议通过了关于 2008 年中期资本公积金转增股本的议案， 公司以 2008 年 6 月 30 日总股本 179,334,400 股为基数，向 2008 年 9 月 18 日登记在册的全体股东 每 10 股以资本公积转增 10 股，共计转增 179,334,400 股，转增后公司总股本为 358,668,800 股。 资产负债表日，公司总股本为 358,668,800 元。公司主营：股权投资及经营管理；军民共用液压 件、液压系统、锻件、换热器、燃气轮机及其成套设备，飞机及航空发动机附件，汽车零备件等的研 制、开发、制造、修理、销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本 企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务；开展 本企业进料加工和“三来一补”业务。液压、锻件、换热器及燃气轮机技术开发、转让和咨询服务； 机械冷热加工、修理修配服务。 本公司注册地址：贵阳市国家高新技术产业开发区新天园，法定代表人：李利。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 公司以人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投 资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入 非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指 本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 公司发生外币业务时，按业务发生当期期初国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账。 月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应予资本 化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产和金融负债的分类 公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。 （2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可 以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务。 公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全 部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权 益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认 该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止 1 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价， 公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用 最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允 价值。 ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3、金融资产减值核算方法 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差 额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格 明显下降、所处行业不景气等； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现 金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以 转出计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单个客户余额在 500 万元及 500 万元以上的款项 期末对于单项金额重大（单个客户余额在 500 万 元及 500 万元以上）的非关联方应收款项逐项进 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 5 2－3 年 30 5 2 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 3－4 年 50 5 4－5 年 80 5 5 年以上 100 5 对其他应收款，一般情况下按 5%计提坏账准备，但如果能可靠估 计提坏账准备的说明 计其款项的收回性，则按预计不可收回的比例计提坏账准备。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品、包装物、发出商品、 委托加工材料、在产品及自制半成品、产成品等。 (2) 发出存货的计价方法 原材料按实际成本法或按计划成本调整为实际成本核算；产成品按实际成本核算，发出产成品采 用加权平均法结转成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销 售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的,则合并计量成本 与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因 遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货 跌价准备。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益： 已霉烂变质的存货； 已过期且无转让价值的存货； 生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； 其它足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备： 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； 企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； 企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其 账面成本； 因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐 下跌； 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 公司存货盘存采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品采用一次摊销法核算。 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 1、初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 3 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生 或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计 量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额 的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 （3）其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入 的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资 初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 (2) 后续计量及收益确认方法 2、后续计量 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额 超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公 司。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业 为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于 20% 至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实 体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报， 采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-35 年 5% 9.5-2.7 机器设备 10 年 5% 9.5 电子设备 5年 5% 19 运输设备 5年 5% 19 燃机发电机组 20 年 5% 4.75 4 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的 按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商 业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的 差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计 在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近 期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导 致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、 提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 13、在建工程核算方法： 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建 筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达 到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项 情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一 经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产的核算方法： 1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商 业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 5 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损 益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊 销。 （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产 可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1、减值测试 公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 2、资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。基本原则如 下，资产组一经认定，不得随意变更，应根据公司的实际进行表述。公司认定的资产组包括： 生产不同产品的，可以将每个产品的生产单元作为认定资产组的参考依据； 同一产品组建了不同生产线的，可以将每条生产线作为认定资产组的参考依据； 3、资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其 中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 6 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量 的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中 和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反 映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。 4、减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 16、借款费用资本化的核算方法： 1、借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资 性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购 建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费 用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化， 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、收入确认原则： 1、销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收 入的实现。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量， 与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流 入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 18、确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层 批准的经营计划（或盈利预测）确定。 7 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税率 17% 17% 营业税 应税收入的 5% 5% 城建税 流转税额的 5% 5%-7% 企业所得税 应纳税所得额的 15% 15% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 其他税项 按国家有关具体规定计缴 2、税收优惠及批文 1、所得税： （1）公司总部：根据贵州省国家税务局 1996 年 6 月 26 日黔国税发[1996]第 139 号文批复，本公 司所在地属国家级高新技术开发区，享受 15%的所得税率；2008 年度公司按国家西部大开发政策享受 15%的优惠税率。 （2）全资子公司----永红公司：在 2001 年 12 月 31 日以前，按 33%税率计提企业所得税；在 2002 年 1 月 1 日以后，公司每年按照贵州省国税局的要求上报《纳税人减免税申请审批表》按西部大开发 税收优惠减免企业所得税，贵州省国税局根据财政部财税[2001]202 号、国家税务总局国税发[2002]47 号以及贵州省经济贸易委员会黔经贸产业函[2005]15 号文，同意公司企业所得税按 15%征收。 （3）全资子公司----安大公司：根据黔经贸产业函[2003]24 号《关于确认贵州安大航空锻造有 限责任公司为“国家鼓励类产业企业”的批复》和国税发(2002)47 号《国家税务总局关于落实西部大 开发有关税收政策具体实施意见的通知》，确认公司按 15%的税率计缴企业所得税。 （4）控股子公司----中航世新：依据京国税（1994）068 号和京国税（1997）130 号有关国家高 新技术产业开发区税收政策的规定，经北京市海淀区国家税务局批准，中航世新自 2003 年 1 月至 2005 年 12 月享受免征企业所得税优惠。2006 年及 2007 年度执行 7.5%的所得税率。 中航世新之控股子公司中航世新安装工程(北京)有限公司经北京市科学技术委员会年检复核为高 新技术企业(证书编号：京科高字 0511005A50113 号), 自 2005 年度起执行三免三减的税收优惠政策。 《中华人民共和国企业所得税法》自 2008 年 1 月 1 日起施行，税率变更为 25%。根据新税法的规定， 国家对高新技术企业的资格需要重新认定，对于重新认定的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所 得税，重新认定前需暂按 25%的税率预缴企业所得税。中航世新及其子公司中航世新安装工程(北京) 有限公司 2008 年按 25%的税率计提企业所得税。 根据属地化原则，中航世新沈阳分公司及中航世新之控股子公司中航世新安装工程(北京)有限公 司沈阳分公司按 25％税率缴纳企业所得税。 （5）全资子公司----无锡马山永红换热器有限公司（以下简称马山永红公司）：依据国家所得税 法规定，执行 25%的税率。 （6）全资子公司----江苏力源金河铸造有限公司（以下简称力源金河公司），依据国家所得税法 规定，执行 25%的税率。 （7）全资子公司----中国航空工业燃机动力（集团）有限公司（以下简称燃机动力），依据国家 所得税法规定，执行 25%的税率。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 贵州安大航空锻造有限责 锻造、铸造及技术软件开发、机 全资子公司 安顺市 有限责任公司 7,129.0000 任公司 械加工等 8 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 贵州永红航空机械有限责 飞机、航空发动机附件、汽车零 全资子公司 贵阳市 有限责任公司 7,706.25 任公司 部件等 中航世新燃气轮机股份有 燃气轮机及其成套产品的研制、 控股子公司 北京市 有限责任公司 9,000.00 限公司 生产和销售等 上海菁江液压科技有限公 液压产品专业领域内从事技术开 控股子公司 上海市 有限责任公司 100.00 司 发、技术转让 贵州合力液压有限公司 控股子公司 贵阳市 有限责任公司 500.00 液压零备件及加工 江苏力源金河铸造有限公 铝合金锭、锌合金锭、铸件及普 全资子公司 南通市 有限责任公司 6,000.00 司 通机械加工 无锡马山永红换热器有限 换热器的制造、加工、自营和代 全资子公司 无锡市 有限责任公司 11,038.00 公司 理各类商品及技术的进出口业务 燃机及配套产品的研制生产、投 中国航空工业燃机动力（集 全资子公司 北京市 有限责任公司 12,731.80 资燃机电站、风力发电设备研制、 团）有限公司 生产和工程承包 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司 期末实际投资额 持股比例 表决权比例 是否合 子公司全称 的净投资的余额（资不 (分期出资适用) （%） （%） 并报表 抵债子公司适用） 贵州安大航空锻造有限责任公司 30,285.32 100 100 是 贵州永红航空机械有限责任公司 15,021.33 100 100 是 中航世新燃气轮机股份有限公司 5,881.16 57 57 是 上海菁江液压科技有限公司 49.00 49 49 是 贵州合力液压有限公司 245.00 49 49 是 江苏力源金河铸造有限公司 8,828.00 100 100 是 无锡马山永红换热器有限公司 11,251.43 100 100 是 中国航空工业燃机动力（集团）有 20,036.62 100 100 是 限公司 2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 合并本期期初至合并日 属于同一控制下企 同一控制的实 子公司全称 子公司类型 （同一控制下被合并方） 业合并的判断依据 际控制人 收入 净利润 现金净流量 中国航空工业 贵州安大航空锻造有限责任公司 全资子公司 同一控股股东 集团公司 中国航空工业 贵州永红航空机械有限责任公司 全资子公司 同一控股股东 集团公司 中国航空工业 中航世新燃气轮机股份有限公司 控股子公司 同一控股股东 集团公司 中国航空工业 上海菁江液压科技有限公司 控股子公司 同一控股股东 集团公司 中国航空工业 无锡马山永红换热器有限公司 全资子公司 同一控股股东 8,030 449 3,394 集团公司 中国航空工业燃机动力（集团） 中国航空工业 全资子公司 同一控股股东 7,734 8,103 4,700 有限公司 集团公司 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 商誉（非同一控制下被合并方） 子公司全称 子公司类型 金额 确定方法 江苏力源金河铸造有限公司 全资子公司 701 4、企业合并及合并财务报表的说明： 当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视 为对该实体拥有控制权。 9 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 收购或出售的非同一控制下的子公司的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出 售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定 的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生 的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流 量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按本公司所采用 的会计政策予以调整。 合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵 销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 5、合并报表范围发生变更的内容和原因： 1、马山永红公司是本公司的母公司贵航集团与无锡市马山换热器厂、无锡市和平冷却器厂三方于 2008 年 2 月 29 日出资成立的有限责任公司，其中贵航集团出资现金 4000 万元占马山永红公司 36.2% 的股权、无锡市马山换热器厂、无锡市和平冷却器厂以其厂房、土地、设备等固定资产出资 4268 万元 和 2770 万元，分别占马山永红公司 38.7%和 25.1%的股权。三方共同签订的出资协议书中明确贵航集 团为马山永红公司实质控制人。 三方签订的出资协议中已明确了收购条款：马山永红公司成立后将由本公司收购无锡市马山换热 器厂、无锡市和平冷却器厂所持有的该公司全部股权，并承诺若收购事项在 2008 年 6 月 30 日前完成， 则无锡市马山换热器厂、无锡市和平冷却器厂放弃马山永红自成立之日起至股权转让日止期间所产生 的利润分配权。2008 年 6 月 21 日，本公司与贵航集团签订了产权交易合同补充协议，该协议规定， 贵航集团放弃马山永红公司自成立之日起到产权转让完成日止期间所产生的利润分配权。 贵航集团所持有的马山永红公司 36.2%的股权，本公司已于 2008 年 6 月 20 日通过上海联合产权 交易所挂牌协议转让的方式以 4120 万元的价格收购成功。此外，本公司于 2008 年 6 月 24 支付了按照 本公司与无锡市马山换热器厂、无锡市和平冷却器厂签订的股权收购协议所规定的全部股权收购款 4,244.21 万元和 2,753.75 万元，获得了马山永红公司 38.7%和 25.1%的股权。至此，本公司已拥有马 山永红公司 100%股权和该公司自成立日起到合并日止期间产生的全部利润分配权。马山永红公司已于 2008 年 6 月 30 日完成了股东变更的工商变更登记手续。因此本公司按照同一控制下企业合并准则的 规定将马山永红公司纳入 2008 年度财务报表合并范围。 2、本年公司于 2008 年 7 月 1 日完成了收购江苏力源金河铸造有限公司 100%股权，按照非同一控 制下的企业合并准则将 2008 年 7 月 1 日作为收购日将该公司纳入本公司 2008 年度合并报表范围。 3、根据公司与中国一航、中国航空工业第二集团公司签订的产权交易合同的补充协议，中国一航 和中国航空工业第二集团公司将其分别持有的中国航空工业燃机动力（集团）有限公司的 60%和 40% 的股权全部转让给本公司。公司本次受让燃机公司 100%的股权需向出让人支付收购款 252,203,334.00 元，2008 年 12 月 30 日公司已按照协议支付了首次股权转让款 13000 万元，取得了燃机公司 100%股权。 此次收购的合并日定在 2008 年 12 月 31 日,按照同一控制下的企业合并准则规定将其纳入本公司 2008 年财务报表合并范围。按照相关股权转让协议规定，公司享有该公司 2008 年度全部经营成果。 上述收购事项业经本公司 2008 年 4 月 29 日召开的三届董事会第八次会议和 2008 年 5 月 15 日召 开的 2008 年第二次临时股东大会审议通过。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 177,956.12 / / 167,868.10 人民币 175,222.28 164,946.46 美元 400 6.8347 2,733.84 400 7.3042 2,921.64 银行存款： / / 397,283,350.86 / / 337,388,948.07 人民币 390,958,887.54 335,284,790.01 美元 922,397.57 6.8347 6,304,570.03 265,420.63 7.3042 1,938,708.16 欧元 974.74 9.6299 8,838.98 8,908.52 10.6669 95,026.29 10 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 英镑 1,118.88 9.8798 11,054.31 4,829.92 14.5807 70,423.61 其他货币资金： / / 52,742,180.40 / / 1,800,120.27 人民币 52,742,180.4 1,800,120.27 合计 / / 450,203,487.38 / / 339,356,936.44 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 64,983,614.48 81,680,890.00 商业承兑汇票 63,749,619.00 6,695,919.00 合计 128,733,233.48 88,376,809.00 (2) 期末公司已抵押的应收票据情况： 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 徐州重型机械有限公司 2008 年 9 月 19 日 2009 年 3 月 19 日 2,000,000.00 徐州重型机械有限公司 2008 年 7 月 11 日 2009 年 1 月 11 日 3,000,000.00 徐州重型机械有限公司 2008 年 7 月 15 日 2009 年 1 月 15 日 3,000,000.00 合计 10,000,000.00 (3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期 的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 2008 年 7 月 28 日 2009 年 1 月 28 日 500,000.00 常州兰翔机械总厂 2008 年 8 月 14 日 2009 年 2 月 14 日 30,000.00 福建省南纸股份有限公司 2008 年 8 月 13 日 2009 年 2 月 12 日 166,950.49 常州兰翔机械总厂 2008 年 9 月 5 日 2009 年 3 月 5 日 100,000.00 重庆北奔变速器制造有限公司 2008 年 8 月 13 日 2009 年 2 月 13 日 100,000.00 柳州柳新汽车冲压件有限公司 2008 年 8 月 18 日 2009 年 2 月 8 日 100,100.00 青岛海尔物流有限公司 2008 年 8 月 13 日 2009 年 2 月 12 日 30,000.00 青岛海尔物流有限公司 2008 年 9 月 17 日 2009 年 3 月 16 日 203,000.00 杭州小球星儿童用品有限公司 2008 年 9 月 1 日 2009 年 3 月 1 日 130,000.00 哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 2008 年 9 月 27 日 2009 年 3 月 27 日 300,000.00 徐州工程机械科技股份有限公司 2008 年 9 月 27 日 2009 年 3 月 27 日 100,000.00 青岛海尔零部件采购有限公司 2008 年 10 月 22 日 2009 年 4 月 22 日 1,000,000.00 江西洪都航空工业股份限公司 2008 年 9 月 24 日 2009 年 3 月 24 日 500,000.00 中国航空工业第一集团公司南京机电液压工程研究 2008 年 11 月 28 日 2009 年 5 月 27 日 500,000.00 中心 沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司 2008 年 11 月 28 日 2009 年 5 月 28 日 2,083,400.00 哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 2008 年 10 月 27 日 2009 年 4 月 27 日 200,000.00 常州玻璃钢造船厂 2008 年 11 月 20 日 2009 年 5 月 20 日 100,000.00 无锡灵山实业有限责任公司 2008 年 11 月 19 日 2009 年 5 月 18 日 200,000.00 林德(中国)叉车有限公司 2008 年 12 月 18 日 2009 年 6 月 18 日 200,000.00 陕西航空电气有限责任公司 2008 年 12 月 19 日 2009 年 6 月 19 日 400,000.00 林德(中国)叉车有限公司 2008 年 12 月 18 日 2009 年 6 月 18 日 500,000.00 林德(中国)叉车有限公司 2008 年 12 月 18 日 2009 年 4 月 18 日 500,000.00 陕西航空电气有限责任公司 2008 年 11 月 13 日 2009 年 5 月 13 日 400,000.00 深圳市吉顺恒实业有限公司 2008 年 10 月 9 日 2009 年 4 月 9 日 300,000.00 重庆北奔汽车有限公司 2008 年 7 月 10 日 2009 年 1 月 10 日 300,000.00 江苏省苏中建设集团股份有限公司 2008 年 7 月 22 日 2009 年 1 月 22 日 480,000.00 台州市飞东照明有限公司 2008 年 8 月 22 日 2009 年 2 月 22 日 100,000.00 河南诚信格力电器市场营销有限公司 2008 年 9 月 12 日 2009 年 3 月 12 日 500,000.00 云南云天化股份有限公司 2008 年 12 月 17 日 2009 年 3 月 16 日 99,969.48 林德(中国)叉车有限公司 2008 年 12 月 18 日 2009 年 3 月 18 日 200,000.00 林德(中国)叉车有限公司 2008 年 12 月 18 日 2009 年 3 月 18 日 500,000.00 11 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 常州兰翔机械总厂 2008 年 12 月 23 日 2009 年 6 月 23 日 200,000.00 贵州黎阳机械厂 2008 年 12 月 25 日 2009 年 6 月 24 日 1,000,000.00 徐州良羽传动机械有限公司 2008 年 7 月 8 日 2009 年 1 月 8 日 200,000.00 上海浦秀工贸有限责任公司 2008 年 7 月 16 日 2009 年 1 月 16 日 200,000.00 包头北方工程机械制造有限责任公司 2008 年 7 月 3 日 2009 年 1 月 3 日 110,000.00 苏州嘉凯隆金属制品有限公司 2008 年 7 月 3 日 2009 年 1 月 3 日 100,000.00 徐州良羽传动机械有限公司 2008 年 8 月 12 日 2009 年 2 月 12 日 200,000.00 长沙中联重工科技发展股份有限公司 2008 年 8 月 18 日 2009 年 2 月 18 日 500,000.00 内蒙古包钢钢联股份有限公司 2008 年 8 月 1 日 2009 年 1 月 30 日 100,000.00 无锡锦绣轮毂有限公司 2008 年 8 月 15 日 2009 年 2 月 15 日 300,000.00 郑州宏达汽车工业有限公司 2008 年 9 月 2 日 2009 年 3 月 2 日 244,800.00 贵州贵航汽车零部件股份有限公司永红散热器公司 2008 年 9 月 5 日 2009 年 3 月 5 日 300,000.00 徐州良羽传动机械有限公司 2008 年 9 月 9 日 2009 年 3 月 9 日 300,000.00 徐州徐工随车起重机有限公司 2008 年 9 月 10 日 2009 年 3 月 10 日 200,000.00 邹平县长山型材有限公司 2008 年 9 月 10 日 2009 年 3 月 10 日 200,000.00 煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司 2008 年 9 月 12 日 2009 年 3 月 11 日 100,000.00 上海浦秀工贸有限责任公司 2008 年 9 月 30 日 2009 年 3 月 30 日 200,000.00 天津二十冶建设有限公司 2008 年 7 月 15 日 2009 年 1 月 15 日 100,000.00 郑州煤电物资供销有限公司 2008 年 7 月 25 日 2009 年 1 月 24 日 100,000.00 贵州贵航汽车零部件股份有限公司永红散热器公司 2008 年 8 月 1 日 2009 年 2 月 1 日 200,000.00 天津力生制药股份有限公司 2008 年 8 月 14 日 2009 年 2 月 14 日 81,000.00 榆林东方集团有限公司 2008 年 9 月 9 日 2009 年 3 月 9 日 200,000.00 贵州力源液压股份有限公司 2008 年 9 月 11 日 2009 年 3 月 11 日 400,000.00 上海浦秀工贸有限责任公司 2008 年 9 月 24 日 2009 年 3 月 24 日 400,000.00 连云港路鸿汽车销售有限公司 2008 年 9 月 28 日 2009 年 3 月 28 日 300,000.00 杭州嘉新服饰有限公司 2008 年 10 月 6 日 2009 年 4 月 6 日 100,000.00 连云港市云岭贸易有限公司 2008 年 10 月 24 日 2009 年 4 月 23 日 500,000.00 衢州市江南益寿堂医药零售连锁有限公司 2008 年 7 月 4 日 2009 年 1 月 4 日 100,000.00 长沙中联重工科技发展股份有限公司 2008 年 10 月 21 日 2009 年 4 月 21 日 500,000.00 中信重工机械有限责任公司 2008 年 10 月 20 日 2009 年 4 月 20 日 50,000.00 中信重工机械有限责任公司 2008 年 10 月 20 日 2009 年 4 月 20 日 100,000.00 徐州徐工随机起重机有限公司 2008 年 11 月 10 日 2009 年 5 月 10 日 100,000.00 承德新新钒钛股份有限公司 2008 年 10 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 50,000.00 中煤特殊凿井(集团)有限责任公司 2008 年 9 月 19 日 2009 年 3 月 19 日 100,000.00 德阳市汉江机械制造有限公司 2008 年 9 月 27 日 2009 年 5 月 10 日 100,000.00 重庆江东机械有限责任公司 2008 年 11 月 17 日 2009 年 5 月 17 日 90,000.00 杭州嘉新服饰有限公司 2008 年 10 月 6 日 2009 年 3 月 19 日 200,000.00 徐州重型机械有限公司 2008 年 10 月 14 日 2009 年 3 月 27 日 400,000.00 徐州重型机械有限公司 2008 年 9 月 19 日 2009 年 3 月 19 日 500,000.00 中信重工机械股份公司洛阳中重自动化工程有限责 2008 年 10 月 20 日 2009 年 3 月 30 日 50,000.00 任公司 长沙中联重工科技发展股份有限公司 2008 年 11 月 10 日 2009 年 4 月 28 日 200,000.00 贵州力源液压股份有限公司 2008 年 9 月 11 日 2009 年 3 月 5 日 400,000.00 徐州良羽科技有限公司 2008 年 11 月 11 日 2009 年 3 月 5 日 200,000.00 煤炭科学研究总院山西煤机装备有限公司 2008 年 11 月 21 日 2009 年 5 月 21 日 150,000.00 上海浦秀工贸有限责任公司 2008 年 12 月 24 日 2009 年 6 月 25 日 500,000.00 江西昌河航空工业有限公司 2008 年 7 月 15 日 2009 年 1 月 15 日 105,725.10 湖州星光农机制造有限公司 2008 年 8 月 27 日 2009 年 2 月 27 日 100,000.00 中机南方机械股份有限公司 2008 年 7 月 31 日 2009 年 1 月 31 日 110,000.00 中机南方机械股份有限公司 2008 年 9 月 27 日 2009 年 3 月 27 日 150,000.00 江西洪都航空工业股份有限公司 2008 年 9 月 24 日 2009 年 3 月 24 日 100,000.00 江西昌河航空工业有限公司 2008 年 10 月 20 日 2009 年 4 月 30 日 107,900.00 江苏宇成动力集团有限公司 2008 年 8 月 22 日 2009 年 2 月 21 日 200,000.00 江西昌河航空工业有限公司 2008 年 9 月 12 日 2009 年 3 月 9 日 100,000.00 中国航天科技集团公司烽火机械厂 2008 年 10 月 31 日 2009 年 5 月 7 日 300,000.00 武汉船用机械有限责任公司 2008 年 8 月 6 日 2009 年 1 月 23 日 300,000.00 上海创力矿山设备有限公司 2008 年 9 月 19 日 2009 年 3 月 17 日 400,000.00 江苏丰源铝业有限公司 2008 年 9 月 8 日 2009 年 3 月 8 日 500,000.00 内蒙古北方重型有限公司 2008 年 7 月 23 日 2009 年 1 月 23 日 500,000.00 长春轨道客车股份有限公司 2008 年 8 月 11 日 2009 年 2 月 8 日 4,307,062.43 12 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 张家港宏发炼钢有限公司 2008 年 8 月 8 日 2009 年 2 月 8 日 700,000.00 中航世新安装工程(北京)有限公司 2008 年 9 月 4 日 2009 年 3 月 4 日 40,000.00 中航世新安装工程(北京)有限公司 2008 年 9 月 4 日 2009 年 3 月 4 日 600,000.00 张家港宏发炼钢有限公司 2008 年 10 月 28 日 2009 年 4 月 28 日 500,000.00 唐山轨道客车有限责任公司 2008 年 11 月 28 日 2009 年 5 月 28 日 273,000.00 唐山轨道客车有限责任公司 2008 年 11 月 28 日 2009 年 5 月 28 日 401,613.75 桂林橡胶机械厂 2008 年 9 月 22 日 2009 年 3 月 16 日 40,000.00 重庆长安减震器有限公司 2008 年 9 月 16 日 2009 年 3 月 16 日 150,000.00 长春轨道客车股份有限公司 2008 年 12 月 12 日 2009 年 6 月 10 日 666,932.46 林德（中国）叉车有限公司 2008 年 12 月 18 日 2009 年 4 月 18 日 500,000.00 林德（中国）叉车有限公司 2008 年 12 月 18 日 2009 年 3 月 18 日 200,000.00 林德（中国）叉车有限公司 2008 年 12 月 18 日 2009 年 3 月 18 日 200,000.00 上海浦秀工贸有限责任公司 2008 年 7 月 16 日 2009 年 1 月 16 日 200,000.00 湖州星光农机制造有限公司 2008 年 8 月 27 日 2009 年 2 月 27 日 100,000.00 湖州星光农机制造有限公司 2008 年 8 月 27 日 2009 年 2 月 27 日 100,000.00 湖州星光农机制造有限公司 2008 年 8 月 27 日 2009 年 2 月 27 日 100,000.00 江西洪都航空工业股份有限公司 2008 年 9 月 24 日 2009 年 3 月 24 日 100,000.00 中航世新安装工程(北京)有限公司 2008 年 9 月 4 日 2009 年 3 月 4 日 40,000.00 合计 / / 33,641,453.71 / 项 目 出票日期 到期日 金额 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.07.17 2009.01.17 2,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.08.20 2009.02.20 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.09.16 2009.03.16 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.07.17 2009.01.17 2,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.09.16 2009.03.16 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.09.16 2009.03.16 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.10.22 2009.04.22 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.10.22 2009.04.22 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.11.20 2009.05.20 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.11.20 2009.05.20 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.11.27 2009.05.27 2,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.11.27 2009.05.27 3,000,000.00 合 计 49,000,000.00 3、应收股利： 单位：元 币种：人民币 未收回 相关款项是否发生减 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 的原因 值的判断 股利 240,000.00 240,000.00 合计 240,000.00 240,000.00 / / 该项目余额为应收江苏动力控制有限公司股利 240,000.00 元 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 284,166,409.75 52.98 16,402,608.80 99,171,635.58 23.26 4,958,581.78 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 252,246,314.16 47.02 37,412,972.75 327,168,987.70 76.74 40,109,437.35 险特征组合后 该组合的风险 13 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 较大的应收账 款 合计 536,412,723.91 / 53,815,581.55 / 426,340,623.28 / 45,068,019.13 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 中国航空工业第一集团公司沈阳发动机设计研究所 5,002,580.80 250,129.04 5 中国试验快堆工程指挥部 5,259,980.00 262,999.00 5 山西三维集团股份有限公司 5,350,000.00 2,675,000.00 5 成都飞机工业(集团)有限责任公司 5,450,563.64 272,528.18 5 中国南方航空工业(集团)有限公司 5,483,722.99 274,186.15 5 湖南浦沅工程厂 6,566,220.28 328,311.02 5 贵州双阳飞机工业(集团)有限责任公司 7,328,836.20 366,441.81 5 徐州重型机械厂 8,779,285.26 438,964.26 5 长春轨道客车股份有限公司 9,359,078.16 467,953.91 5 贵州红湖机械厂 9,780,695.86 489,034.79 5 美卓 10,056,621.11 502,831.06 5 贵州航宇科技发展有限公司 11,671,934.77 583,596.74 5 新荣国际商贸有限责任公司 11,808,200.00 1,180,820.00 10 江西昌河航空工业有限公司 12,075,527.90 603,776.39 5 沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司 13,417,299.56 670,864.98 5 宁波绿源天然气股份有限公司 14,802,000.00 740,100.00 5 四川省电力公司 16,072,433.75 0 沈阳黎明发动机(集团)有限公司 28,459,984.01 1,422,999.20 5 中航腾锦洁净能源有限公司 48,406,659.86 2,420,332.99 5 西安航空动力股份有限公司 49,034,785.60 2,451,739.28 5 合计 284,166,409.75 16,402,608.80 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 203,937,515.39 5 10,293,282.78 256,383,397.18 5 13,217,640.46 一至二年 10,684,464.70 10 1,068,446.47 21,973,864.61 10 2,093,999.52 二至三年 9,533,970.90 30 2,860,191.27 21,657,162.43 30 6,161,850.07 三至四年 9,048,966.19 50 4,524,483.10 9,372,962.38 50 1,136,045.42 四至五年 1,874,139.28 80 1,499,311.43 1,408,496.08 80 1,126,796.86 五年以上 17,167,257.70 100 17,167,257.70 16,373,105.02 100 16,373,105.02 合计 252,246,314.16 37,412,972.75 327,168,987.70 40,109,437.35 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例（％） 西安航空动力股份有限公司 购货商 49,034,785.60 1 年以内 9.14 山西中航腾锦洁净能源有限公司 购货商 48,406,659.86 1 年以内 9.02 沈阳黎明发动机（集团）有限公司 购货商 28,459,984.01 1 年以内 5.31 四川省电力公司 购货商 16,072,433.75 1 年以内 3.00 宁波绿源天然气股份有限公司 购货商 14,802,000.00 1 年以内 2.76 合计 / 156,775,863.22 / 29.23 14 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 额的比例（％） 中航所属公司 同一控制 187,484,946.56 34.95 中航腾锦洁净能源有限公司 控股子公司参股 48,406,659.86 9.02 合计 / 235,891,606.42 43.97 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 21,465,264.27 53.43 891,531.06 5 26,331,634.42 60.23 1,316,581.72 5 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 18,711,165.29 46.57 902,529.16 5 17,383,240.82 39.77 1,124,571.61 5 应收款项 合计 40,176,429.56 / 1,794,060.22 / 43,714,875.24 / 2,441,153.33 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 19,795,150.13 92.22 819,638.51 10,119,233.12 38.42 505,961.66 一至二年 576,220.02 2.68 17,197.85 2,537,679.73 9.64 126,883.99 二至三年 123,933.86 0.58 6,196.69 9,996,949.61 37.97 499,847.48 三至四年 68,095.59 0.32 3,404.78 2,247,727.60 8.54 112,386.38 四至五年 930,864.67 3.54 46,543.23 五年以上 901,864.67 4.20 45,093.23 499,179.69 1.89 24,958.98 合计 21,465,264.27 100.00 891,531.06 26,331,634.42 100.00 1,316,581.72 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 中航贵州航空工业（集团） 1,438,864.67 71,943.23 1,788,075.67 89,403.78 有限责任公司 合计 1,438,864.67 71,943.23 1,788,075.67 89,403.78 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 15 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 代垫国外运费 运费 2,537,838.24 1 年内 6.32 朱炳新 客户 1,765,135.25 1 年内 4.39 中航技贸易公司 供应商 1,610,000.00 1 年内 4.01 中国贵州航空工业（集 控股股东 1,438,864.67 1-5 年 3.58 团）有限责任公司 王文奎 客户 1,290,000.00 1 年内 3.21 合计 / 8,641,838.16 / 21.51 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例（％） 中航所属公司 同一控制 5,484,132.57 13.65 合计 / 5,484,132.57 13.65 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 137,204,144.10 90.87 56,141,657.62 79.15 一至二年 4,406,128.94 2.92 12,017,951.69 16.94 二至三年 9,133,351.60 6.05 536,377.29 0.76 三年以上 241,464.23 0.16 2,232,732.92 3.15 合计 150,985,088.87 100.00 70,928,719.52 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 69,124,350.49 45.78 18,538,832.32 26.14 计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中国航空技术进出口总公司 供货商 25,792,340.00 1-2 年 材料款 中航技国际工贸公司 供货商 17,991,997.11 1-2 年 材料款 中治天工建设有限公司 供货商 12,107,804.70 1-2 年 材料款 MTU 公司 供货商 7,432,307.25 2-3 年 修理款 贵州兴鑫泰商务贸易有限公司 供货商 5,799,901.43 1-2 年 材料款 合计 / 69,124,350.49 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 预付账款的说明： ①MTU 公司,预付金额为 7,432,307.25 元,为世新公司委托 MTU 公司对杭州紫云公司设备运行故障 进行修理而发生的款项，因与业主就产品质量界定存在争议，故相应的修理支出暂挂预付款项； 16 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 ②中国航空技术进出口总公司, 预付金额为 650,720.10 元, 由于该厂和我们公司在付款时间上不 能达成一致，故一直挂账； ③贵州黎洋航空机械设备修理有限公司, 预付金额为 320,140.00 元,是由于该单位现与贵阳丰裕贸 易发展有限公司重组，我公司尚欠丰裕公司货款 1,747,619.4 元,待对方公司重组完成后给予相关资料, 我公司将该款项转入丰裕公司即可销账； ④齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司, 预付金额为 200,913.61 元, 2007 年我公司购入一批金属 材料，理化检验不合格，对方已开出销项负数发票给我方，但对方尚未将材料款退还我公司。 ⑤预付款项期末比年初增加了 80,056,369.35 元，主要原因是子公司安大公司本期预付的材料款、 设备采购款增加及世新公司预付的材料款、工程款增加。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 186,942,418.93 5,160,487.93 181,781,931.00 175,955,548.16 7,221,837.75 168,733,710.41 在产品 197,557,548.48 1,805,402.04 195,752,146.44 155,796,680.08 4,926,104.92 150,870,575.16 库存商品 239,612,042.55 5,924,009.55 233,688,033.00 139,742,605.84 5,097,877.89 134,644,727.95 委托加工 431,591.58 431,591.58 819,380.59 819,380.59 发出商品 12,822,182.62 12,822,182.62 7,514,826.30 7,514,826.30 低值易耗 590,309.40 113,980.56 476,328.84 288,968.00 164,146.75 124,821.25 品 合计 637,956,093.56 13,003,880.08 624,952,213.48 480,118,008.97 17,409,967.31 462,708,041.66 存货余额比上年同期增加了 157,838,084.59 元，原因是：（1）由于产量的增长，导致材料需求 量增大，原材料增加；（2）由于产量的增长，生产线上投料较大，未及时完工入库，相应的在制品增 加；（3）下半年受世界经济危机的影响，民品市场受到影响，销售出现下滑，造成产成品余额增加。 （2）存货跌价准备：根据各物资主管部门提供的 2008 年 12 月 31 日存货帐面价值高于可变现净 值的差额计提。 项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 原材料 7,221,837.75 1,500,045.30 3,561,395.12 5,160,487.93 低值易耗品 164,146.75 50,166.19 113,980.56 在产品 4,926,104.92 3,120,702.88 1,805,402.04 产成品 5,097,877.89 3,431,019.45 2,604,887.79 5,924,009.55 合 计 17,409,967.31 4,931,064.75 9,337,151.98 13,003,880.08 8、其他流动资产： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 性质或内容 应收补贴款 935,768.82 914,428.60 应收出口退税 其 他 182,667.53 400.00 检测费 合 计 1,118,436.35 914,828.60 9、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业持 本企业在被 期末净资 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 投资单位表 产总额 收入总额 净利润 (%) 决权比例(%) 二、联营企业 山西中航腾锦洁净能源有限公司 山西 有限公司 30 30 无锡华达燃机发电公司 无锡 有限公司 20 20 中航惠腾风电设备股份有限公司 保定 有限公司 20 20 深圳福田然机电力有限公司 深圳 有限公司 35 35 10、长期股权投资: 17 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中：本 资单位 被投资 减值准 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期减值 表决权 单位 备 持股比 准备 比例 例（％） （％） 西部钛 业有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.22 2.22 责任公 司 北京黎 明航发 动力学 10,011,192.99 3,000,000.00 7,011,192.99 10,011,192.99 7.306 7.306 科技有 限公司 华能海 南发电 14,137,172.75 14,137,172.75 14,137,172.75 0.9755 0.9755 股份有 限公司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被 其 在被投 减 在被投 投 中： 资单位 值 资单位 资 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 现金红利 表决权 准 持股比 单 减值 比例 备 例（％） 位 准备 （％） 山 西 中 航 腾 锦 洁 30,000,000.00 30,000,000.00 -2,017,669.35 27,982,330.65 30 30 能 源 有 限 公 司 无 锡 华 达 燃 17,290,553.40 15,233,860.57 15,233,860.57 3,783,230.00 20 20 机 发 电 公 司 中 航 惠 腾 风 电 设 91,578,160.29 148,003,042.67 148,003,042.67 11,329,620.48 20 20 备 股 份 有 限 公 18 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 司 深 圳 福 田 燃 机 26,712,305.60 26,672,067.96 26,672,067.96 35 35 电 力 有 限 公 司 本年长期投资较上年增加 209039667.59 元，原因是公司本年收购中国航空工业燃机动力（集团） 有限公司 100%股权，而该公司持有的长期投资较多，其中对中航惠腾风电设备股份有限公司长期投资 148003042.67 元等，增加了公司的长期投资金额。 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,043,682,283.05 498,537,407.31 20,260,611.73 1,521,959,078.63 其中：房屋及建筑物 259,851,859.36 111,596,736.84 2,826,833.66 368,621,762.54 机器设备 730,849,719.97 373,638,316.54 13,596,311.40 1,090,891,725.11 运输工具 26,290,566.74 9,761,156.10 3,570,276.14 32,481,446.70 燃气机组 6,718,485.74 6,718,485.74 电子及其他设备 19,971,651.24 3,541,197.83 267,190.53 23,245,658.54 二、累计折旧合计： 463,015,144.92 261,278,010.95 15,688,519.78 708,604,636.09 其中：房屋及建筑物 88,867,947.09 31,860,474.67 2,595,380.17 118,133,041.59 机器设备 339,832,198.82 219,134,067.02 10,332,721.59 548,633,544.25 运输工具 15,862,511.00 4,854,634.95 2,526,463.38 18,190,682.57 燃气机组 2,402,530.32 636,912.48 3,039,442.80 电子及其他设备 16,049,957.69 4,791,921.83 233,954.64 20,607,924.88 三、固定资产净值合计 580,667,138.13 237,259,396.36 4,572,091.95 813,354,442.54 其中：房屋及建筑物 170,983,912.27 79,736,262.17 231,453.49 250,488,720.95 机器设备 391,017,521.15 154,504,249.52 3,263,589.81 542,258,180.86 运输工具 10,428,055.74 4,906,521.15 1,043,812.76 14,290,764.13 燃气机组 4,315,955.42 -636,912.48 3,679,042.94 电子及其他设备 3,921,693.55 -1,250,724.00 33,235.89 2,637,733.66 四、减值准备合计 37,430,192.43 3,239,492.33 52,246.61 40,617,438.15 其中：房屋及建筑物 7,281,309.16 7,281,309.16 机器设备 28,835,222.67 3,239,492.33 52,246.61 32,022,468.39 运输工具 1,313,660.60 1,313,660.60 燃气机组 电子及其他设备 五、固定资产净额合计 543,236,945.70 234,019,904.03 4,519,845.34 772,737,004.39 其中：房屋及建筑物 163,702,603.11 79,736,262.17 231,453.49 243,207,411.79 机器设备 362,182,298.48 151,264,757.19 3,211,343.20 510,235,712.47 运输工具 9,114,395.14 4,906,521.15 1,043,812.76 12,977,103.53 燃气机组 4,315,955.42 -636,912.48 3,679,042.94 电子及其他设备 3,921,693.55 -1,250,724.00 33,235.89 2,637,733.66 本期折旧额 261,278,010.95 元。 (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 71,723,196.49 4,343,786.74 67,379,409.75 合计 71,723,196.49 4,343,786.74 67,379,409.75 1、本公司由在建工程转入固定资产的金额为 121,526,595.85 元； 19 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 2、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司用原值为 622,741,243.81 元、净值为 370,634,831.12 元的 设备在银行抵押，获得短期借款 71,000,000.00 元。 12、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 182,423,273.36 182,423,273.36 127,166,801.02 127,166,801.02 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工 本期利 资 项目 程 利息资本化金 其中：本期利 息资本 金 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 名称 进 额 息资本化金额 化率 来 度 （％） 源 民品 自 4,846,048.01 9,069,078.02 9,079,150.39 157,600.00 70 4,678,375.64 技改 筹 民品 自 171,629.12 2,403,631.46 263,226.11 373,080.00 80 1,938,954.47 技措 筹 军品 国 扩批 40,283,603.24 10,979,557.65 51,263,160.89 100 904,328.62 256,222.38 1.76 0 拨 项目 军品 自 387,143.37 765,780.55 587,530.55 100,393.37 465,000.00 技措 筹 自 筹 锻造 46,980,340.59 104,024,904.38 5,920,700.08 5,102,278.55 3,551,149.61 3,551,149.61 2.54 加 139,982,266.34 技改 国 拨 27# 厂房 4,651,397.91 649,597.48 5,300,995.39 设备 等 专项 16,813,442.89 2,709,211.46 17,958,407.97 1,564,246.38 607,815.92 221,161.00 3.38 0 扩批 2002 228,585.82 142,494.72 371,080.54 0 国债 2000 2,584,838.16 243.50 2,581,134.10 3,947.56 0 国债 073 9,087,787.31 29,446,550.47 30,868,216.06 7,666,121.72 0 工程 其他 1,127,484.60 1,940,759.56 224,620.00 1,648,422.82 1,195,201.34 技改 灾后 3,786,526.78 2,409,369.16 1,377,157.62 重建 合力 4,500.00 4,500.00 技改 燃机 1,351,102.30 1,351,102.30 技改 太湖 怡景 2,598,410.00 2,598,410.00 住房 一号 厂房 9,558,177.54 9,558,177.54 设备 二号 厂房 11,017,750.96 617,024.14 617,024.14 5.60 11,017,750.96 土建 金河 2,955,381.76 2,955,381.76 厂房 合计 127,166,801.02 193,399,158.59 121,526,595.85 16,616,090.40 / 5,680,318.29 4,645,557.13 / / 182,423,273.36 (2) 在建工程的说明： 在建工程期末余额 182,423,273.36 元，主要是公司本部及各子公司在建的尚未完工的各项工程。 本年度由在建工程转入固定资产数为 121,526,595.85 元。 经分析，上述在建工程期末无明显减值迹象，因而未计提在建工程减值准备。 13、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 79,267,691.20 143,916,823.40 115,291.00 223,069,223.60 20 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 77,500,515.24 70,086,474.27 115,291.00 147,471,698.51 软件 1,767,175.96 1,190,093.96 2,957,269.92 其他 72,640,255.17 72,640,255.17 二、累计摊销合计 6,434,763.73 60,648,136.65 3,485.68 67,079,414.70 土地使用权 5,413,458.30 2,395,980.54 3,485.68 7,805,953.16 软件 1,021,305.43 563,774.03 1,585,079.46 其他 57,688,382.08 57,688,382.08 三、无形资产净值 72,832,927.47 83,268,686.75 111,805.32 155,989,808.90 合计 土地使用权 72,087,056.94 67,690,493.73 111,805.32 139,665,745.35 软件 745,870.53 626,319.93 1,372,190.46 其他 14,951,873.09 14,951,873.09 四、减值准备合计 五、无形资产净额 72,832,927.47 83,268,686.75 111,805.32 155,989,808.90 合计 土地使用权 72,087,056.94 67,690,493.73 111,805.32 139,665,745.35 软件 745,870.53 626,319.93 1,372,190.46 其他 14,951,873.09 14,951,873.09 本期摊销额 60,648,136.65 元。 14、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 商誉 7,013,257.45 合计 7,013,257.45 商誉的期末余额为 7,013,257.45 元,是本年度公司收购力源金河公司 100%股权,该项收购行为属 非同一控制下企业合并，取得的被收购方可辨认净资产公允价值（减相关递延所得税负债后）小于支 付协议对价的部分确认为商誉 7,013,257.45 元。 15、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 073 工程 6,608,646.24 2,265,368.14 开办费 31,285.00 房屋装修费 6,364.33 121,281.33 合计 6,646,295.57 2,386,649.47 16、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异之所得税资产 18,354,561.41 16,437,523.21 其中：1、资产引起暂时性差异 2、负债引起暂时性差异 可抵扣的经营亏损之所得税资产 税款抵减之所得税资产 合计 18,354,561.41 16,437,523.21 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 18,354,561.41 合计 18,354,561.41 截至 2008 年 12 月 31 日，递延所得税资产均属于计提各项资产减值准备与税法产生的差异。 21 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 17、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 47,509,172.46 8,493,228.98 392,759.67 392,759.67 55,609,641.77 二、存货跌价准备 17,409,967.31 4,931,064.75 9,337,151.98 9,337,151.98 13,003,880.08 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 37,430,192.43 3,239,492.33 52,246.61 52,246.61 40,617,438.15 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 102,349,332.20 16,663,786.06 9,782,158.26 9,782,158.26 109,230,960.00 18、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 26,000,000.00 106,000,000.00 抵押借款 71,000,000.00 93,000,000.00 保证借款 672,000,000.00 126,000,000.00 信用借款 157,380,000.00 35,000,000.00 合计 926,380,000.00 360,000,000.00 截至 2008 年 12 月 31 日,本公司无已到期未偿还的短期借款。本期的保证借款中，本公司合并报 表范围内的企业互相担保的借款金额为 29,900 万元，其余 37,300 万元由中国航空工业集团及所属企 业为本公司提供担保；质押借款 2600 万元是用应收账款在银行质押取得的借款。抵押借款情况详见固 定资产附注。 19、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 15,401,432.45 银行承兑汇票 126,220,508.55 41,429,391.12 合计 141,621,941.00 41,429,391.12 22 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 截至 2008 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 本年应付票据较去年增加较多，原因是本公司之子公司安大公司因业务发展较快而增加了票据融资的 额度。 20、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 中航所属公司 16,992,468.35 23,659,125.12 成都华川石油天然气勘探开发总公司 5,816,679.70 合计 22,809,148.05 23,659,125.12 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 截至 2008 年 12 月 31 日，帐龄超过 1 年未偿还的应付帐款的金额为 50,151,236.77 元。其主要原 因是子公司世新公司部分工程项目按完工百分比法确认收入与成本，按合同应付额暂估应付账款，待 工程全部竣工决算后再结清。 21、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 中航所属公司 630,432.24 1,752,758.75 合计 630,432.24 1,752,758.75 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 截至 2008 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年未结转的预收账款金额为 5,369,603.35 元，主要是产品 未交付，销售未实现。 22、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 13,407,096.64 193,179,010.66 193,181,660.66 13,404,446.64 贴 二、职工福利费 3,448,468.74 18,128,305.10 21,045,561.37 531,212.47 三、社会保险费 1,412,924.17 50,944,192.51 51,779,254.91 577,861.77 1、医疗保险费 -89,848.31 10,076,109.39 9,693,587.66 292,673.42 2、基本养老保险费 1,549,453.56 28,828,194.83 30,317,987.62 59,660.77 3、失业保险费 -75,625.03 2,980,318.42 2,707,962.81 196,730.58 4、工伤保险费 28,860.95 953,144.44 971,350.61 10,654.78 5、生育保险费 83.00 616,832.39 630,628.17 -13,712.78 6、年金 7,489,593.04 7,457,738.04 31,855.00 四、住房公积金 1,690,282.60 17,828,268.91 18,347,403.69 1,171,147.82 五、其他 13,198,843.11 16,976,548.50 21,436,125.60 8,739,266.01 合计 33,157,615.26 297,056,325.68 305,790,006.23 24,423,934.71 23、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -5,659,613.30 8,634,286.71 销项税率 17% 营业税 680,286.75 53,701.88 应税收入的 5% 23 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 所得税 12,769,682.69 25,144,695.88 应纳税所得额的 15% 个人所得税 3,105,960.32 441,444.01 代缴个人所得税 城建税 230,203.77 1,047,854.44 流转税额的 5% 教育经费附加 126,634.47 505,180.06 流转税的 3% 价调基金 277,661.62 116,632.64 按销售收入的 0.1% 地方教育基金 94,893.42 109,488.82 流转税的 1% 其他税金 70,458.06 合计 11,696,167.80 36,053,284.44 / 24、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 中航投资有限公司 957,888.63 3,368.63 沈阳黎明航空发动机公司 280,624.08 624.08 西安航空发动机有限公司 160,374.09 374.09 中国华融资产管理公司 130,308.50 308.50 贵州黎阳航空发动机公司 130,301.99 301.99 沈阳发动机设计研究所 110,249.40 249.40 中国航空工业燃机动力公司 110,249.40 249.40 北京瑞赛科技有限公司 70,151.29 151.29 中航一集团航空动力控制系统研究所 40,098.69 98.69 中国燃气涡轮研究所 20,052.60 52.60 西安航空动力控制工程公司 20,052.60 52.60 贵州航空发动机研究所 10,026.00 26.00 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 5,750,753.45 923,889.45 贵州盖克机电投资公司 2,342,536.00 贵州金江航空液压有限责任公司 703,896.00 其他 630,052.60 52.60 合计 11,467,615.32 929,799.32 / 25、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 中国航空工业集团公司 182,203,334.00 60,000,000.00 中国贵州航空工业(集团)有限责任公司 41,200,000.00 中航所属公司 83,467,829.75 18,643,181.58 新加坡爱依斯成都发电公司 303,183.84 合计 307,174,347.59 78,643,181.58 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 截至 2008 年 12 月 31 日，帐龄超过一年未偿还的其他应付款为 68,496,934.45 元，主要是应付关 联方的一些款项，如：中国轻型燃机中心 39,204,055.72 元、中航技进出口总公司 14,725,287.36 元、 贵航集团 6,403,696.85 元等。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 截至 2008 年 12 月 31 日,金额较大的其他应付款情况如下: 单位名称 金 额 帐 龄 性质或内容 中国航空工业集团公司 122,203,334.00 1 年以内 股权收购款 中国航空工业集团公司 60,000,000.00 1 年以内 借款 24 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 中国贵州航空工业(集团)有限责任公司 41,200,000.00 1 年以内 股权收购款 中国轻型燃机中心 39,204,055.72 1 年以内 中航技进出口总公司 14,725,287.36 1 年以内 合 计 277,332,677.08 26、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 46,500,000.00 61,140,000.00 合计 46,500,000.00 61,140,000.00 单位：元 币种：人民币 借款起始 借款终止 期末数 期初数 贷款单位 日 日 利率（％） 币种 本币金额 利率（％） 币种 本币金额 贵州力源液压股份有 2005 年 12 2009 年 6 6.12 人民币 2,000,000.00 7.56 人民币 2,400,000.00 限公司 月 28 日 月 20 日 贵州力源液压股份有 人民币 7.20 人民币 20,000,000.00 限公司 贵州力源液压股份有 2005 年 12 2009 年 11 6.12 人民币 3,000,000.00 7.20 人民币 3,000,000.00 限公司 月 28 日 月 10 日 贵州永红航空机械有 2007 年 5 2009 年 5 6.1875 人民币 5,500,000.00 5.475 人民币 10,000,000.00 限责任公司 月 25 日 月 22 日 贵州永红航空机械有 2007 年 6 2009 年 6 7.56 人民币 1,000,000.00 6.30 人民币 5,000,000.00 限责任公司 月 13 日 月 12 日 贵州永红航空机械有 2007 年 6 2009 年 6 7.56 人民币 20,000,000.00 5.115 人民币 10,000,000.00 限责任公司 月 20 日 月 19 日 贵州永红航空机械有 2007 年 9 2007 年 9 7.29 人民币 5,000,000.00 5.625 人民币 5,000,000.00 限责任公司 月 14 日 月 11 日 贵州永红航空机械有 2007 年 10 2009 年 10 7.02 人民币 10,000,000.00 5.625 人民币 5,000,000.00 限责任公司 月 18 日 月 17 日 贵州永红航空机械有 人民币 6.48 人民币 740,000.00 限责任公司 合计 / / / / 46,500,000.00 / / 61,140,000.00 27、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 10,000,000.00 信用借款 92,910,000.00 1,000,000.00 担保借款 32,110,000.00 111,610,000.00 合计 125,020,000.00 122,610,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起始 借款终 借款单位 利率 利率 日 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） （％） 贵州永红航空 机械有限责任 人民币 6.1875 人民币 5,500,000.00 公司 贵州永红航空 机械有限责任 人民币 5.625 人民币 1,000,000.00 公司 贵州永红航空 2010 年 2008 年 10 机械有限责任 10 月 30 5.58 人民币 20,000,000.00 6.75 人民币 20,000,000.00 月 31 日 公司 日 25 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 贵州永红航空 机械有限责任 人民币 6.00 人民币 5,000,000.00 公司 贵州永红航空 2011 年 2006 年 12 机械有限责任 12 月 15 6.48 人民币 3,000,000.00 6.48 人民币 3,000,000.00 月 16 日 公司 日 贵州永红航空 2009 年 2007 年 10 机械有限责任 10 月 17 人民币 7.47 人民币 10,000,000.00 月 18 日 公司 日 2009 年 贵州力源液压 2005 年 9 9 月 11 8.514 人民币 7,000,000.00 8.118 人民币 7,000,000.00 股份有限公司 月 12 日 日 贵州力源液压 人民币 7.90 人民币 10,000,000.00 股份有限公司 2011 年 贵州力源液压 2006 年 6 6 月 20 6.93 人民币 7,110,000.00 6.93 人民币 7,110,000.00 股份有限公司 月 21 日 日 2015 年 贵州力源液压 2005 年 12 12 月 27 7.20 人民币 18,000,000.00 7.20 人民币 23,000,000.00 股份有限公司 月 28 日 日 贵州力源液压 人民币 6.75 人民币 1,000,000.00 股份有限公司 贵州安大航空 2009 年 2008 年 6 锻造有限责任 6 月 24 7.56 人民币 20,000,000.00 6.12 人民币 30,000,000.00 月 25 日 公司 日 贵州安大航空 2010 年 2008 年 6 锻造有限责任 6 月 23 7.56 人民币 29,910,000.00 人民币 月 25 日 公司 日 贵州安大航空 2010 年 2008 年 12 锻造有限责任 6 月 23 5.67 人民币 20,000,000.00 人民币 月8日 公司 日 合计 / / / / 125,020,000.00 / / 122,610,000.00 截止 2008 年 12 月 31 日的担保借款中，担保借款 3211 万元由贵航集团公司为本公司提供担保。 28、长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 融资租赁 41,836,562.64 60,175,989.10 设备 合计 41,836,562.64 60,175,989.10 长期应付款期末余额为 60,175,989.10 元，是本公司融资租赁设备应付的租赁费。 29、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 科研费 4,210,430.55 14,930,942.64 军品扩批 28,430,000.00 课题费 13,859,700.88 18,982,938.06 国债技改 46,140,000.00 86,660,000.00 其他 755,274.69 2,949,680.41 合计 93,395,406.12 123,523,561.11 / 本年专项应付款中公司本部军品 108 厂房扩批项目因工程全部完工，2843 万元已全部结转入资本 公积。 30、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 26 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 项目 期末数 期初数 递延所得税负债 7,303,720.40 合计 7,303,720.40 本年度公司收购江苏力源金河公司 100%股权,公司按照非同一控制下企业合并准则的规定将力源 金河公司资产按公允价值调整后大于计税基础的差额，产生应纳税暂时性差异,确认了递延所得税负债 7,303,720.40 元。 31、少数股东权益： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 少数股东权益 94,544,317.90 60,137,128.98 合 计 94,544,317.90 60,137,128.98 32、股本： 根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议和国防科学技术委员会科工改[2007]591 号文批准、 中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]204 号文《关于核准贵州力源液压股份有限公司向中国贵 州航空工业（集团）有限责任公司、贵州盖克航空机电有限责任公司、中航投资有限公司、贵州金江 航空液压有限责任公司发行新股购买资产的批复》的核准，本公司申请向特定对象发行股份购买资产， 增加注册资本人民币 7,079.14 万元，其中：贵航集团 3,447.76 万股、贵州盖克航空机电有限责任公 司 1,673.24 万股、中航投资有限公司 681.80 万股、金江公司 1,276.34 万股，每股面值人民币 1 元， 每股发行价格 9.00 元。本次增发事项业经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信验字(2007)第 4 —029 号验资报告验证。重组后本公司累计股本为人民币 179,334,400.00 元。 33、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 426,935,954.51 1,334,659.54 306,349,224.33 121,921,389.72 其他资本公积 8,547,246.34 52,506,234.22 61,053,480.56 合计 435,483,200.85 53,840,893.76 306,349,224.33 182,974,870.28 公司本年资本公积—股本溢价减少主要是本年实施了资本公积金转增股本的利润分配方案，相关 批准记录详见股本注释；其他资本公积增加主要是公司本部军品扩批项目工程完工，相关专项应付款 结转入资本公积。 34、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,019,969.12 11,277,863.55 47,297,832.67 合计 36,019,969.12 11,277,863.55 47,297,832.67 说明：盈余公积本期增加数比利润分配中计提的盈余公积少 165,631.25 元，原因是本年调整减少 了 165,631.25 元的盈余公积。 35、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 232,924,444.88 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 232,924,444.88 / 加：本期净利润 171,103,663.51 / 减：提取法定盈余公积 11,443,494.80 10 应付普通股股利 25,106,816.00 27 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 其他因素转入 694,365.20 期末未分配利润 366,783,432.39 / 36、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,762,396,267.84 1,402,715,834.35 其他业务收入 45,895,701.28 23,872,658.11 合计 1,808,291,969.12 1,426,588,492.46 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液压行业 369,656,585.65 251,375,307.90 245,374,505.02 156,612,915.00 散热器行业 374,154,847.82 290,952,560.12 301,935,486.09 223,904,945.29 锻造行业 700,847,003.47 538,829,175.97 544,123,495.54 371,145,598.71 燃气轮机行业 281,578,387.60 231,629,816.17 303,612,675.73 242,322,378.74 液压件贸易 36,159,443.30 35,990,489.06 7,669,671.97 7,618,462.70 合计 1,762,396,267.84 1,348,777,349.22 1,402,715,834.35 1,001,604,300.44 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液压产品 369,656,585.65 251,375,307.90 245,374,505.02 156,612,915.00 散热器 374,154,847.82 290,952,560.12 301,935,486.09 223,904,945.29 航空锻造 700,847,003.47 538,829,175.97 544,123,495.54 371,145,598.71 燃气轮机 281,578,387.60 231,629,816.17 303,612,675.73 242,322,378.74 液压件贸易 36,159,443.30 35,990,489.06 7,669,671.97 7,618,462.70 合计 1,762,396,267.84 1,348,777,349.22 1,402,715,834.35 1,001,604,300.44 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南地区(液压) 116,887,702.55 80,131,203.31 57,809,308.28 36,236,258.88 华东地区(液压) 115,056,451.46 68,850,578.46 81,872,009.29 52,996,702.93 西北地区(液压) 9,418,012.73 4,270,916.75 4,022,309.05 2,394,397.77 东北地区(液压) 9,016,724.92 4,259,623.26 10,900,559.24 6,865,260.40 东南地区(液压) 4,479,804.19 2,836,343.22 3,777,816.82 2,235,477.82 华北地区(液压) 21,461,233.51 11,388,871.36 10,266,390.47 6,453,050.70 华中地区(液压) 47,671,251.15 29,103,592.64 39,921,685.56 25,728,992.51 国外市场(液压) 45,665,405.14 50,534,178.90 36,804,426.31 23,702,773.99 国内地区(锻造) 684,981,149.97 514,585,430.41 526,539,353.12 347,965,392.55 国外地区(锻造) 15,865,853.50 24,243,745.56 17,584,142.42 23,180,206.16 国内地区(换热器) 204,786,090.75 141,863,054.12 117,666,390.99 148,875,898.19 国外地区(换热器) 169,368,757.07 149,089,506.00 184,269,095.10 75,029,047.10 国内地区(燃气轮机) 281,578,387.60 231,629,816.17 303,612,675.73 242,322,378.74 国内地区(液压件贸 36,159,443.30 35,990,489.06 7,669,671.97 7,618,462.70 易) 28 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 合计 1,762,396,267.84 1,348,777,349.22 1,402,715,834.35 1,001,604,300.44 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 西安航空动力股份有限公司 286,923,540.18 15.87 沈阳黎明航空发动机集团有限公司 121,757,262.25 6.73 中航腾锦洁净能源有限公司 74,306,466.45 4.11 徐州重型机械厂 51,822,803.42 2.87 贺德克(瑞士)公司 51,684,552.10 2.86 合计 586,494,624.40 32.44 37、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,482,485.11 1,646,751.33 应税收入的 5% 城建税 2,276,867.38 2,743,713.68 流转税额的 5% 教育费附加 936,839.69 1,426,497.66 流转税的 3% 价调基金 235,970.24 204,146.78 应税销售收入的 0.1% 地方教育基金 295,103.19 283,849.37 流转税的 1% 残疾人保障基金 150,000.00 111,712.00 核定数 其他税款 76,676.30 合计 5,453,941.91 6,416,670.82 / 38、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 66,090,739.77 340,626.01 合计 66,090,739.77 340,626.01 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 山西中航腾锦洁净能源 -2,017,669.35 有限公司 无锡华达燃机发电公司 1,733,270.38 中航惠腾风电公司 66,415,376.38 深圳福田燃机电力有限 -40,237.64 公司 山西中航腾锦洁净能源 -74,901.64 有限公司 中航财务公司贵阳分公 415,527.65 司 合计 340,626.01 66,090,739.77 / 39、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,351,685.29 9,411,922.54 二、存货跌价损失 -4,192,230.00 2,314,419.20 29 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 3,112,020.17 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 4,159,455.29 14,838,361.91 40、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,445,808.43 135,872.30 其中：固定资产处置利得 1,445,808.43 135,872.30 债务重组利得 738,443.02 补贴收入 25,537,751.69 2,148,998.41 处理账销案存资产收入 3,323,505.75 其他 2,735,772.54 1,128,159.64 合计 29,719,332.66 7,474,979.12 营业外收入本期比上期增加 22,244,353.54 元，主要是子公司燃机动力公司本期结转了 20,414,323.72 的政府补助进入本科目。 41、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,202,516.26 922,883.59 其中：固定资产处置损失 1,202,516.26 922,883.59 债务重组损失 119,400.00 219,594.08 对外捐赠 1,348,858.34 121,830.00 其他 4,904,169.10 690,912.64 合计 7,574,943.70 1,955,220.31 营业外支出本期比上期增加 5,619,723.39 元，主要是子公司安大公司本期处置部分资产而增加了 营业外支出金额。 42、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 26,703,889.61 17,890,971.55 期所得税 递延所得税调整 -2,264,541.93 -1,109,498.09 合计 24,439,347.68 16,781,473.46 43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项 目 序号 2008 年度 2007 年度 营业利润 1 168,786,092.25 123,687,892.88 30 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 归属于公司普通股股东的净利润 2(P) 171,103,663.51 107,558,476.50 非经常性损益 3 76,720,570.60 7,882,071.94 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4=2-3(P) 94,383,092.91 99,676,404.56 期初股份总数 5(So) 179,334,400.00 333,142,000.00 公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数（Ⅰ） 6(S1) 179,334,400.00 发行新股或债转股等增加股 份数（Ⅱ） 7(Si) 25,526,800.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至 1 报告期期末的月份数 8(Mi) 报告期因回购等减少股份数 9(Sj) 报告期缩股数 10（Sk） 减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数 11(Mj) 报告期月份数 12(Mo) 12 12 发行在外的普通股加权平均数 13(S)=So+S1+Si×Mi÷Mo -Sj×Mj÷Mo-Sk 358,668,800.00 335,269,233.33 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.47 0.37 基本每股收益（Ⅱ） 15=2÷13 0.48 0.32 基本每股收益（Ⅲ） 16=4÷13 0.26 0.30 已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息 17 所得税率 18 转换费用 19 认股权证、股份期权等增加 的普通股加权平均数 20 稀释每股收益（Ⅰ） 21=[1+(17-19) × (1-18)]÷ (13+20) 0.47 0.37 稀释每股收益（Ⅱ） 22=[2+(17-19) × (1-18)]÷ (13+20) 0.48 0.32 稀释每股收益（Ⅲ） 23=[4+(17-19) × (1-18)]÷ (13+20) 0.26 0.30 44、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 其他应收款中收到的现金 6,469,946.66 财务费用中收到的现金 4,369,636.67 其他应付款中收到的现金 42,429,154.52 营业外收入中收到的现金 3,469,900.86 专项应付款中收到的现金 24,648,600.00 其他 371,376.85 合计 81,758,615.56 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 其他应收款中支付的现金 32,894,250.65 备用金中支付的现金 8,224,487.85 31 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款中支付的现金 108,791,088.09 专项应付款中支付的现金 1,427,408.88 营业外支出中支付的现金 713,704.00 管理费用中支付的现金 46,159,036.86 销售费用中支付的现金 8,899,937.58 其他 1,457,324.75 合计 208,567,238.66 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 基建项目 38,808.41 军品扩批 436,069.72 其他 103,750.00 合计 578,628.13 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 基建项目 103,750.00 合计 103,750.00 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 委托贷款 10,000,000.00 专项应付款 47,176,000.00 短期借款 20,000,000.00 其他往来 38,033,202.03 合计 115,209,202.03 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 财务费用 419,114.44 专项应付款 339,946.89 其他往来款 20,233,074.56 长期应付款 15,000,799.04 合计 35,992,934.93 45、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 166,491,133.53 112,426,178.23 加：资产减值准备 4,159,455.29 14,838,361.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 94,016,788.38 54,360,747.65 折旧 无形资产摊销 7,887,733.09 1,598,594.96 长期待摊费用摊销 420,523.32 157,417.00 32 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 243,292.17 234,366.83 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,892.11 835,280.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 58,534,264.69 28,175,513.10 投资损失（收益以“－”号填列） -66,090,739.77 -340,626.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,917,038.20 -2,272,610.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -659,800.57 存货的减少（增加以“－”号填列） -147,771,078.00 -98,932,309.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,929,951.38 151,187,829.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,044,096.46 -144,952,524.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,650,621.80 117,316,219.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 22,901,469.00 43,315,808.79 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 450,203,487.38 339,356,936.44 减：现金的期初余额 343,568,577.81 206,250,239.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 106,634,909.57 133,106,696.62 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 15,345,505.54 21.78 767,275.28 5 24,172,505.07 36.42 1,208,625.25 5 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 55,117,974.07 78.22 9,030,790.13 42,200,202.60 63.58 8,174,779.79 5 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 5 收账款 合计 70,463,479.61 / 9,798,065.41 / 66,372,707.67 / 9,383,405.04 / 33 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 徐州重型机械厂 8,779,285.26 438,964.26 5 金额重大 湖南浦沅工程厂 6,566,220.28 328,311.02 5 金额重大 合计 15,345,505.54 767,275.28 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 43,459,811.37 78.85 2,172,990.52 29,401,578.40 69.67 1,470,078.91 一至二年 3,529,094.90 6.40 352,909.49 5,675,304.50 13.45 567,530.45 二至三年 1,704,772.50 3.09 511,431.75 935,296.36 2.22 280,588.91 三至四年 684,061.90 1.24 342,030.95 461,586.44 1.09 230,793.22 四至五年 444,029.90 0.81 355,223.92 503,243.00 1.19 402,594.40 五年以上 5,296,203.50 9.61 5,296,203.50 5,223,193.90 12.38 5,223,193.90 合计 55,117,974.07 100.00 9,030,790.13 42,200,202.60 100.00 8,174,779.79 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 中航所属公司 7,823,580.08 391,179.00 合计 7,823,580.08 391,179.00 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公 占应收账款总额 单位名称 欠款金额 欠款年限 司关系 的比例(%) 徐州重型机械厂 采购商 8,779,285.26 2007-2008 年 12.46 湖南浦沅工程厂 采购商 6,566,220.28 2007-2008 年 9.32 成都飞机工业有限公司 采购商 4,683,891.61 2007-2008 年 6.65 3405 厂 采购商 4,400,039.00 2007-2008 年 6.24 加拿大 METRS 公司 采购商 3,049,502.08 2007-2008 年 4.33 合计 / 27,478,938.23 / 39.00 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%) 中航所属公司 采购商 10,227,892.77 14.52 合计 / 10,227,892.77 14.52 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额不重 7,488,162.58 100.00 190,189.65 100.00 3,599,519.64 179,975.98 34 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款项 合计 7,488,162.58 / 190,189.65 / 3,599,519.64 / 179,975.98 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 7,137,526.88 87.15 163,390.33 3,096,172.56 86.02 154,808.63 一至二年 218,260.00 8.25 17,197.85 435,251.49 12.09 21,762.57 二至三年 83,862.74 2.97 6,196.69 6,281.27 0.17 314.06 三年以上 48,512.96 1.63 3,404.78 61,814.32 1.72 3,090.72 合计 7,488,162.58 100.00 190,189.65 3,599,519.64 100 179,975.98 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司 占其他应收账款总 单位名称 欠款金额 欠款年限 关系 额的比例(%) 贵州枫阳液压有限责任公司 同一控制 268,416.50 2007-2008 年 27.78 顾庆虎 公司员工 228,300.00 2007-2008 年 23.62 胡健 公司员工 218,200.00 2007-2008 年 22.58 高劲 公司员工 166,100.00 2007-2008 年 17.19 刘文智 公司员工 85,200.00 2007-2008 年 8.83 合计 / 966,216.50 / 100.00 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%) 中航所属公司 同一控制 268,416.50 27.78 合计 / 268,416.50 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 被投 其中： 资单位 减值准 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 表决权 备 持股比 位 值准备 比例 例（％） （％） 贵州 永红 航空 机械 150,213,331.81 150,213,331.81 -2,985,292.00 147,228,039.81 100.00 100.00 有限 责任 公司 贵州 302,853,239.79 302,853,239.79 -8,076,100.00 294,777,139.79 100.00 100.00 35 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 安大 航空 锻造 有限 责任 公司 中航 世新 燃气 轮机 58,811,613.75 58,811,613.75 -946,520.00 57,865,093.75 57.00 57.00 股份 有限 公司 上海 菁江 液压 490,000.00 490,000.00 490,000.00 49.00 49.00 科技 有限 公司 贵州 合力 液压 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 49.00 49.00 有限 公司 江苏 力源 金河 88,280,000.00 88,280,000.00 88,280,000.00 100.00 100.00 铸造 有限 公司 无锡 马山 永红 换热 112,514,259.54 112,514,259.54 112,514,259.54 100.00 100.00 器有 限公 司 中国 航空 工业 燃机 动力 206,837,543.54 206,837,543.54 206,837,543.54 100.00 100.00 （集 团）有 限公 司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 348,092,499.49 245,428,815.69 其他业务收入 11,052,463.25 2,880,738.31 合计 359,144,962.74 248,309,554.00 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液压行业 345,526,498.38 230,866,288.51 238,039,333.13 151,424,528.06 36 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 其他 2,566,001.11 1,215,799.33 7,389,482.56 6,343,377.29 合计 348,092,499.49 232,082,087.84 245,428,815.69 157,767,905.35 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 液压产品 345,526,498.38 230,866,288.51 238,039,333.13 151,424,528.06 其他 2,566,001.11 1,215,799.33 7,389,482.56 6,343,377.29 合计 348,092,499.49 232,082,087.84 245,428,815.69 157,767,905.35 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 115,056,451.46 68,850,578.46 81,872,009.29 52,996,702.93 西北地区 9,418,012.73 4,270,916.75 4,022,309.05 2,394,397.77 东北地区 9,016,724.92 4,259,623.26 10,900,559.24 6,865,260.40 东南地区 4,479,804.19 2,836,343.22 3,777,816.82 2,235,477.82 华北地区 21,461,233.51 11,388,871.36 10,266,390.47 6,453,050.70 华中地区 47,671,251.15 29,103,592.64 39,921,685.56 25,728,992.51 国外地区 45,665,405.14 50,534,178.90 36,804,426.31 23,702,773.99 西南地区 95,323,616.39 60,837,983.25 57,863,618.95 37,391,249.23 合计 348,092,499.49 232,082,087.84 245,428,815.69 157,767,905.35 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 徐州重型机械厂 51,822,803.42 14.43 成都飞机工业公司 24,229,077.80 6.75 湖南浦沅工程厂 23,743,819.66 6.61 加拿大 METARIS 公司 17,651,016.37 4.91 上海浦秀工贸公司 14,026,097.44 3.91 合计 131,472,814.69 36.61 其他业务收入: 项目 本期发生额 上期发生额 材料收入 9,876,568.83 1,429,435.48 废料收入 952,666.32 1,339,459.33 其他 223,228.10 111,843.50 合计 11,052,463.25 2,880,738.31 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 6,662,088.00 184,579.33 合计 6,662,088.00 184,579.33 37 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 本期比上期增 被投资单位 上期金额 本期金额 减变动的原因 中航世新燃气轮机股份有限公司 523,480.00 贵州永红航空机械有限责任公司 1,654,708.00 贵州安大航空锻造有限责任公司 4,483,900.00 中航财务公司贵阳分公司 184,579.33 合计 184,579.33 6,662,088.00 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 39,742,885.08 27,300,178.69 加：资产减值准备 243,298.41 3,788,842.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,940,682.96 13,979,713.28 无形资产摊销 1,067,234.46 431,031.38 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 45,636.18 56,786.82 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,200,669.95 3,584,219.85 投资损失（收益以“－”号填列） -6,662,088.00 -184,579.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 341,932.88 -1,485,052.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,132,628.58 2,035,688.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,174,407.92 -19,414,396.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,756,915.55 28,854,479.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 33,370,130.97 58,946,911.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 85,522,474.00 121,459,880.10 减：现金的期初余额 121,459,880.10 49,227,732.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,937,406.10 72,232,147.76 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 企业 注册 法人代 业务性 注册资 母公司对本 母公司对本 本企业最 组织机构代 母公司名称 类型 地 表 质 本 企业的持股 企业的表决 终控制方 码 38 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 比例(%) 权比例(%) 贵州金江航 国有 中国航空 空液压有限 独资 贵阳 李利 6,445 42.63 42.63 工业集团 2144000000X 责任公司 公司 公司 本公司控股股东贵州金江航空液压有限责任公司于 2007 年将其经营性资产及相关负债全部注入 本公司后，已无实际经营性活动。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比例 表决权比 组织机 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 构代码 国有企业 贵州安大航空锻 （全民所 安顺市 郭虹 有限责任公司 71,290,000 100 100 造有限责任公司 有制企业） 国有企业 贵州永红航空机 （全民所 贵阳市 李跃光 有限责任公司 77,062,500 100 100 械有限责任公司 有制企业） 国有企业 中航世新燃气轮 （全民所 北京市 刘志伟 有限责任公司 90,000,000 57 57 机股份有限公司 有制企业） 上海菁江液压科 有限责任 上海市 李利 有限责任公司 1,000,000 49 49 技有限公司 公司 贵州合力液压有 中外合资 贵阳市 柯毓群 有限责任公司 5,000,000 49 49 限公司 江苏力源金河铸 有限责任 南通市 姬苏春 有限责任公司 60,000,000 100 100 造有限公司 公司 无锡马山永红换 有限责任 无锡市 李跃光 有限责任公司 110,380,000 100 100 热器有限公司 公司 中国航空工业燃 国有企业 机动力（集团） （全民所 北京市 黄云 有限责任公司 127,318,000 100 100 有限公司 有制企业） 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业在 本企业持 组织 被投资单 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 机构 位表决权 (%) 代码 比例(%) 二、联营企业 山西中航腾锦洁 有限责任 山西 郭彦博 有限公司 30 30 净能源有限公司 公司 无锡华达燃机发 有限责任 无锡 乔广喜 有限公司 20 20 电公司 公司 中航惠腾风电设 有限责任 保定 宋金刚 有限公司 14,750 20 20 备股份有限公司 公司 深圳福田然机电 有限责任 深圳 有限公司 35 35 力有限公司 公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 中航工业所属公司 股东的子公司 中国信达资产管理公司 参股股东 中国华融资产管理公司 参股股东 中国长城资产管理公司 参股股东 北京黎明航发动力科技有限公司 其他 中航腾锦洁净能源有限公司 其他 西部钛业有限责任公司 其他 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 39 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 新加坡爱依斯成都发电公司 其他 成都华川石油天然气勘探开发公司 其他 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交易类 关联交易内 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 型 容 金额 金额 原则 额的比例（%） 额的比例（%） 中航所 销售商品 销售产品 协议价 43,509,856.85 12.11 10,908,198.58 4.40 属公司 中航所 销售商品 销售产品 协议价 577,495,394.59 80.17 434,913,381.61 77.73 属公司 中航所 销售商品 销售产品 协议价 54,745,793.57 18.48 35,167,066.55 10.90 属公司 中航所 销售商品 销售产品 协议价 4,558,541.56 2.17 5,888,334.87 1.94 属公司 中航所 销售商品 销售产品 协议价 74,389,432.63 35.52 72,495,726.28 23.88 属公司 水电汽等其 贵航股 提供动力服 他公用事业 协议价 373,856.52 100.00 1,177,199.57 100.00 份 务 费用(购买) 贵航股 提供绿化等 提供劳务 协议价 289,300.00 100.00 217,000.00 100.00 份 服务 中航所 购买商品 采购材料 协议价 7,757,581.36 3.85 10,327,217.90 6.02 属公司 中航所 购买商品 采购材料 协议价 46,611,055.75 10.60 61,649,509.27 12.77 属公司 西部钛 业有限 购买商品 采购材料 协议价 2,352,019.00 0.48 3,618,981.00 7.50 责任公 司 中航所 购买商品 采购材料 协议价 2,851,537.16 1.18 894,415.78 0.57 属公司 中航所 购买商品 采购材料 协议价 21,312,254.25 12.41 55,002,391.06 22.70 属公司 贵航股 接受劳务 支付加工费 协议价 832,748.01 100.00 1,749,428.94 100.00 份 贵航股 支付场地使 其它流出 协议价 500,808.08 30.87 410,285.56 18.11 份 用费 支付场地使 西工厂 其它流出 协议价 1,121,657.83 69.13 1,854,900.13 81.89 用费 支付出口委 中航所 接受代理 托代理手续 协议价 1,149,613.07 100.00 1,250,668.75 100.00 属公司 费 支付出口委 中航所 接受代理 托代理手续 协议价 85,172.41 100.00 544,045.51 100.00 属公司 费 中航国 际租赁 支付租赁设 其它流出 协议价 2,228,918.26 100.00 250,805.46 100.00 有限公 备费用 司 中航国 际租赁 支付租赁设 其它流出 协议价 15,219,221.79 100.00 1,875,601.44 100.00 有限公 备费用 司 贵航集 支付土地租 其它流出 协议价 2,100,500.00 100.00 2,100,500.00 100.00 团 赁费 (2) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 40 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 租赁资产 租赁资产涉及 租赁 租赁收益 租赁收益对 出租方名称 承租方名称 租赁期限 情况 金额 收益 确定依据 公司影响 中国国际租 贵州永红航空机 自动成型 2007 年 4 月 20 日～ 206,410.67 赁有限公司 械有限责任公司 机 2010 年 4 月 20 日 中国国际租 贵州永红航空机 真空铝钎 2007 年 4 月 20 日～ 7,151,058.23 赁有限公司 械有限责任公司 焊炉 2010 年 4 月 20 日 中国国际租 贵州永红航空机 真空铝钎 2007 年 4 月 20 日～ 3,575,929.00 赁有限公司 械有限责任公司 焊炉 2010 年 4 月 20 日 中国国际租 贵州永红航空机 单循环冷 2007 年 4 月 20 日～ 518,846.50 赁有限公司 械有限责任公司 却水系统 2010 年 4 月 20 日 2007 年 10 月 15 中国国际租 贵州永红航空机 真空铝钎 20,719,424.00 日～2012 年 10 月 赁有限公司 械有限责任公司 焊炉等 15 日 2007 年 11 月 15 中国国际租 贵州永红航空机 真空铝钎 20,177,902.00 日～2012 年 11 月 赁有限公司 械有限责任公司 焊炉等 15 日 中国国际租 贵州永红航空机 2008 年 1 月 20 日～ 清洗线等 28,238,223.00 赁有限公司 械有限责任公司 2013 年 1 月 20 日 中国贵州航 贵州安大航空锻 2007 年 4 月 24 日～ 空工业(集 土地 42,010,000.00 造有限责任公司 2027 年 4 月 24 日 团)有限公司 122,597,793.4 合计 0 本公司的控股子公司贵州永红航空机械有限责任公司本年度为提高生产能力，扩大生产线，向中 航国际租赁有限公司租赁设备金额共计 80,587,793.40 元，按 5 年进行分期付款。 自 2008 年 1 月起，本公司的控股子公司中航世新公司租赁沈阳黎明航空发动机（集团）有限公司的办 公楼及生产厂房。 (3) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 中国贵州航空工业(集团)有限公司 贵州力源液压股份有限公司 6,600 是 中国贵州航空工业(集团)有限公司 贵州力源液压股份有限公司 700 中国贵州航空工业(集团)有限公司 贵州力源液压股份有限公司 2,511 贵州安大航空锻造有限责任 中国贵州航空工业(集团)有限公司 16,200 公司 贵州永红航空机械有限责任 中国贵州航空工业(集团)有限公司 6,000 公司 贵州永红航空机械有限责任 贵航西秀进出口公司 2,500 公司 中航世新燃气轮机股份有限 中国航空工业集团公司 6,000 公司 合计 40,511 本公司的担保借款中由中国航空工业集团公司提供的担保借款为 6,000 万元；贵航集团及其所属 公司为本公司提供的担保借款为 34511 万元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 中航所属公司 116,592,667.07 76,439,892.37 应收帐款 中航所属公司 10,277,892.77 12,913,275.01 中航腾锦洁净能源有 应收帐款 48,406,659.86 38,920,000.00 限公司 应收帐款 中航所属公司 3,850,182.71 3,247,095.30 应收帐款 中航所属公司 40,000.00 应收帐款 中航所属公司 56,774,204.01 24,098,169.53 西部钛业有限责任公 预付帐款 18,980.00 司 预付帐款 中航所属公司 46,454,240.92 1,675,430.61 41 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 预付帐款 中航所属公司 219,326.34 11,700,000.00 其他应收款 中航所属公司 296,404.00 251,206.50 其他应收款 中航所属公司 2,550,428.57 1,788,075.67 其他应收款 中航所属公司 1,610,000.00 其他应收款 中航所属公司 1,027,300.00 1,027,300.00 应付帐款 中航所属公司 7,068,396.20 10,680,794.70 应付帐款 中航所属公司 4,549,143.27 4,631,141.22 应付帐款 中航所属公司 1,170,794.32 2,170,994.67 成都华川石油天然气 应付帐款 5,816,679.70 勘探开发总公司 应付帐款 中航所属公司 4,204,134.56 6,176,194.53 预收帐款 中航所属公司 270,432.24 132,615.33 预收帐款 中航所属公司 200,000.00 预收帐款 中航所属公司 160,000.00 1,620,143.42 其他应付款 中航所属公司 5,833,165.23 12,060,743.75 其他应付款 中航所属公司 60,004,873.10 60,000,000.00 其他应付款 中航所属公司 16,644,173.83 6,582,437.83 其他应付款 中航所属公司 163,403,334.00 其他应付款 中航所属公司 60,985,617.59 新加坡爱依斯成都发 其他应付款 303,183.84 电公司 中航所属公司 54,165,516.84 41,836,562.64 中航所属公司 6,010,472.26 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 无 3、其他或有负债及其财务影响： 本公司截止 2008 年 12 月 31 日已贴现商业承兑汇票为 4900 万元，具体情况如下: 出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.07.17 2009.01.17 2,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.08.20 2009.02.20 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.09.16 2009.03.16 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.07.17 2009.01.17 2,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.09.16 2009.03.16 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.09.16 2009.03.16 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.10.22 2009.04.22 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.10.22 2009.04.22 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.11.20 2009.05.20 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.11.20 2009.05.20 5,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.11.27 2009.05.27 2,000,000.00 西安航空发动机（集团）有限公司 2008.11.27 2009.05.27 3,000,000.00 合 计 49,000,000.00 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 根据公司 2008 年第二次临时股东大会决议审议通过，并经中国证券监督管理委员会核准（证监许 可[2008]1412 号），2009 年 2 月 25 日，本公司以非公开发行方式向特定的九家投资者发行了人民币 42 贵州力源液压股份有限公司 2008 年年度报告 普通股股票（A 股）16,000 万股，每股发行价 10.50 元，募集资金总额为 168,000 万元，扣除发行 费用 7,294.88 万元，募集资金净额为人民币 160,705.12 万元。此次非公开发行业经中和正信会计师 事务所有限公司出具的中和正信验字（2009）第 4-004 号验资报告验证，募集资金已于 2009 年 2 月 26 日存入公司募集资金专项账户。本次非公开发行完成后，本公司股本变更为 518,668,800.00 元。 (十四) 其他重要事项： 无 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 243,292.17 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 5,123,427.97 补助除外 债务重组损益 -119,400.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 80,309,907.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,517,254.90 所得税影响额 -5,319,402.03 合计 76,720,570.60 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 17.90 17.92 0.48 0.48 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 9.88 9.89 0.26 0.26 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 171,103,663.51 107,558,476.50 883,762,014.85 955,724,935.34 十二、备查文件目录 1、载有法人代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报告。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告。 4、上述备查文件置于公司董事会秘书处，在中国证券监督管理委员会、上海证券交易所要求提供 或股东依据法规或《公司章程》规定要求查阅时，公司董事会秘书将及时提供。 董事长：李利 贵州力源液压股份有限公司 2009 年 4 月 30 日 43 贵州力源液压股份有限公司独立董事 对 2008 年年度报告相关事项发表的独立意见 作为贵州力源液压股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事， 我们根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定 赋予的职责，基于独立判断立场，现对第三届董事会第十一次会议审议的 相关议案及 2008 年年度报告相关事项发表如下意见： 一、对公司累计和当期对外担保情况的独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若 干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等规定和要 求，作为公司的独立董事，我们对公司累计和 2008 年度当期对外担保情 况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下： 报告期内，公司能严格遵循《公司法》、《公司章程》和《公司防范 控股股东及关联方资金占用管理办法》的有关规定，严格履行对外担保的 审议程序，建立了对外担保的风险管理制度，严格控制对外担保风险。截 止 2008 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东及其控股子公司、附属企业 和其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。针对本公司控股子公司 中航世新公司 2007 年存在为关联企业提供担保贷款的问题，经贵州监管 局专项检查后，已经按规定及时整改完毕。 二、根据 3 月 18 日召开的三届董事会第七次临时会议决议，按董事 会前 20 个交易日的交易平均价格，确定本次发行底价为即 27.34 元/股。 2008 年 4 月 7 日，力源公司召开的 2008 年度第 1 次临时股东大会审议通 过了力源液压非公开发行股票的议案（发行数量在 4000（含 4000）万股～ 8000（含 8000）万股）。由于受到金融危机影响，国内 A 市场发生巨大变 化，公司董事会及时召开会议，调整了募集资金投资项目和发行价格，旨 1 在保证发行成功。作为公司的独立董事，我们认为董事会的决议是正确的、 实事求是的，本次非公开发行有利于上市公司和全体股东的利益。 三、关于公司 2008 年度内部控制自我评价报告的独立意见根据《上 市公司内部控制指引》及《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通 知》的要求，作为公司的独立董事，我们对公司内部控制情况进行了认真 的核查，本着公平、公正、诚实信用的原则，对 2008 年度内部控制，发 表独立意见如下： 报告期内，公司董事会决策事项和各种生产经营活动严格执行了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理会议规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易决策 制度》、《信息披露制度》、《公司重大信息内部报告制度》、《公司防 范控股股东及关联方资金占用管理办法》等一系列公司管理制度。公司内 部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关 联交易、对外担保、资金占用、信息披露的内部控制严格、充分、有效， 保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 四、独立董事关于公司 2008 年度关联交易和关联方资金往来的独立 意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若 干问题的通知》、《公司防范控股股东及关联方资金占用管理办法》的有 关规定和要求，作为公司的独立董事，我们对公司 2008 年度关联交易和 关联方资金往来情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如 下： 1、对日常关联交易发表的独立意见： 2008 年度公司日常关联交易执行情况和 2009 年度公司日常关联交易 的预测情况详见本公司三届董事会第十一次会议决议中审议通过的公司 日常关联交易执行情况及预测的公告，本公司独立董事对此进行了事前认 2 可并发表独立意见，认为 2008 年日常关联交易及 2009 年关联交易的项目 符合经公司董事会和股东大会审议通过的七项关联交易协议，没有产生新 的关联交易项目，关联交易价格是合理、公正的，不存在损害公司及中小 股东利益的情况。 2、对关联资金占用发表的独立意见： 截止 2008 年 12 月 31 日，公司大股东及附属企业没有占用本公司资 金的行为。公司大股东及附属企业与本公司存在有正常的经营性往来资 金，2008 年期初往来资金的余额为 317,971,053.08 元，报告期内累计发 生 金 额 为 1,249,092,524.88 元 ， 报 告 期 内 偿 还 累 计 发 生 金 额 为 888,224,354.73 元，2008 年期末经营性往来资金余额为 678,839,223.23 元。 独立董事对关联资金往来进行了事前认可并发表独立意见，认为 2008 年公司关联资金往来符合中和正信会计师事务所专项审核意见，控股股东 及附属企业没有占用本公司资金。 五、独立董事关于续聘会计师事务所的独立意见： 中和正信会计师事务所有限公司在担任本公司 2008 年度财务报表审 计过程中，遵循《中国注册会计师独立审计原则》，勤勉、尽职，公允合 理地发表了独立审计意见。较好地履行了双方签订的业务协议所规定的责 任和义务，同意推荐续聘中和正信会计师事务所有限公司为公司 2009 年 度审计机构。 六、关于公司 2008 年度利润分配预案的独立意见： 我们同意公司董事会提出的 2008 年年度利润分配预案：公司拟以 2008 年度非公开发行股票后总股本 518,668,800 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），共计分配利润 31,229,900.54 元,占公 司液压业务本年实现的可分配利润的 104.89%；根据公司实际情况，本年 度不进行公积金转增股本。该利润分配预案达到了公司股权分置改革方案 中对股东的承诺，维护了全体股东的利益，同时也符合公司的长远发展。 3 该预案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准实施，程序合法。 七、独立董事对公司高管薪酬的独立意见： 经过对公司 2008 年度董事、监事会主席及高级管理人员发放的薪酬 情况进行了认真地核查，我们认为：公司 2008 年度能严格按照董事及高 级管理人员薪酬和有关激励考核制度执行，制定的薪酬制度、激励考核制 度及薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。根据《公 司年薪制实施办法和经营责任考核办法》之规定，公司董事、监事会主席 和高级管理人员年薪实行当年预发，次年经年度审计后考核发放的规定， 同意公司董事、监事会主席和高级管理人员 2007 年度年薪考核结果。 八、独立董事对公司对外实施股权收购项目的独立意见： 公司根据 2008 年 4 月 7 日召开的公司第一次临时股东大会决议，在 本次非公开发行募集资金到位前，公司可根据项目轻重缓急进度情况通过 自筹资金进行部分投入，并在募集资金到位后予以偿还。2008 年公司以 28,580.96 万元先后用于无锡马山散热器有限公司、江苏金河铸造股份有 限公司、中国航空工业燃机动力（集团）有限公司等三家企业的股权收购。 作为贵州力源液压股份有限公司独立董事，我们认为，上述股权收购行为 符合国家法律、法规和相关规定，有利于公司完善产业链并提升公司的整 体业绩，不存在损害广大中小股东利益的行为。 独立董事（签名）：程文鼎 曹斌 谷家忠 二〇〇九年四月二十八日 4