广钢股份(600894)2008年年度报告

广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （600894） 二○○九年四月二十八日 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 16 九、监事会报告....................................................................... 23 十、重要事项......................................................................... 24 十一、财务会计报告 ................................................................... 30 十二、备查文件目录 ................................................................... 30 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 本报告经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，独立董事陈功玉先生因事在外未能出席本次 会议，已委托陆景煃先生代为表决。 (三) 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人张若生、主管会计工作负责人张伟涛及会计机构负责人（会计主管人员）赵克声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 广州钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写 广钢股份 公司法定英文名称 GUANGZHOU IRON AND STEEL CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 GIS 公司法定代表人 张若生 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 杨耀兴 董事会秘书联系地址 广州市荔湾区白鹤洞广州钢铁股份有限公司 董事会秘书电话 020-81809182 董事会秘书传真 020-81809183 董事会秘书电子信箱 yangyx@gise.cn 公司注册地址 广州市荔湾区白鹤洞 公司办公地址 广州市荔湾区白鹤洞 公司办公地址邮政编码 510381 公司国际互联网网址 http://www.gglts.cn 公司电子信箱 gggf@gise.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司董事会工作部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 广钢股份 600894 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 12 月 6 日 公司首次注册地点 广州市芳村区 公司变更注册地点 广州市荔湾区 企业法人营业执照注册号 企股穗总字第 000320 号 税务登记号码 国税穗外字 440101618402247 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 广州市东风中路 555 号粤海集团大厦 10 楼 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -971,893,447.43 利润总额 -965,571,986.85 归属于上市公司股东的净利润 -967,014,353.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -972,974,511.26 经营活动产生的现金流量净额 266,727,361.92 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 936,085.29 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,182,442.99 量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 26,384.86 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -8,800,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,042,386.30 合计 6,387,299.44 少数股东权益影响额 388,963.57 所得税影响额 38,178.36 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 7,473,996,952.94 5,931,785,476.13 25.99 5,083,309,720.49 5,056,375,708.96 利润总额 -965,571,986.85 39,955,485.61 不适用 26,677,209.29 25,796,852.48 归属于上市 公司股东的 -967,014,353.75 37,752,870.59 不适用 21,870,747.78 21,611,725.98 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 -972,974,511.26 19,478,049.45 不适用 4,283,820.53 4,024,798.73 性损益的净 利润 基本每股收 -1.268 0.050 不适用 0.03 0.028 益（元／股） 稀释每股收 -1.268 0.050 不适用 0.03 0.028 益（元／股） 扣除非经常 性损益后的 -1.276 0.026 不适用 0.006 0.005 基本每股收 益（元／股） 全面摊薄净 减少 资产收益率 -173.47 2.48 175.95 个 1.47 1.35 （%） 百分点 加权平均净 减少 资产收益率 -92.89 2.51 95.40 个 1.49 1.12 （%） 百分点 扣除非经常 减少 性损益后全 -174.54 1.28 175.82 个 0.29 0.25 面摊薄净资 百分点 产收益率（%） 扣除非经常 性损益后的 减少 加权平均净 -93.47 1.29 94.76 个 0.29 0.25 资产收益率 百分点 （%） 经营活动产 生的现金流 266,727,361.92 -18,515,799.08 1540.54 336,274,317.27 334,909,603.73 量净额 每股经营活 动产生的现 0.3498 -0.024 -96.19 0.44 0.44 金流量净额 （元／股） 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 4,214,200,587.72 4,455,255,539.62 -5.41 4,636,714,976.18 4,622,719,684.97 所有者权益 (或股东权 557,451,793.34 1,524,492,115.45 -63.47 1,486,739,244.86 1,595,844,591.36 益） 归属于上市 公司股东的 0.73 2.00 -63.47 1.95 2.09 每股净资产 （元／股） 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 299,126,660 39.23 -38,120,481 -38,120,481 261,006,179 34.23 2、境外法人持股 220,747,565 28.95 -38,120,481 -38,120,481 182,627,084 23.95 有限售条件股份合计 519,874,225 68.19 -76,240,962 -76,240,962 443,633,263 58.19 二、无限售条件流通股份 人民币普通股 242,535,398 31.81 76,240,962 76,240,962 318,776,360 41.81 无限售条件流通股份合计 242,535,398 31.81 76,240,962 76,240,962 318,776,360 41.81 三、股份总数 762,409,623 100 0 0 762,409,623 100 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 广州钢铁企 业集团有限 299,126,660 38,120,481 0 261,006,179 股改承诺 2008 年 4 月 23 日 公司 金钧有限公 220,747,565 38,120,481 0 182,627,084 股改承诺 2008 年 4 月 23 日 司 合计 519,874,225 76,240,962 0 443,633,263 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 单位：股 报告期末股东总数 76,150 户 前十名股东持股情况 持股 股东性 报告期内增 持有有限售条 股东名称 比例 持股总数 质押或冻结的股份数量 质 减 件股份数量 (%) 广州钢铁企 国有法 质押 149,000,000 业集团有限 38.35 292,364,974 -6,761,686 261,006,179 人 冻结 20,000,000 公司 金钧有限公 境外法 27.60 210,409,007 -10,338,558 182,627,084 质押 109,009,318 司 人 中国银行－ 华夏大盘精 国有法 0.43 3,299,910 -9,763,390 未知 选证券投资 人 基金 境内自 丁玉萍 0.18 1,338,400 未知 然人 境内自 唐薏 0.17 1,282,800 未知 然人 境内自 杜英 0.16 1,200,572 未知 然人 境内自 王孝勇 0.15 1,118,900 未知 然人 境内自 温东辉 0.14 1,100,000 未知 然人 境内自 赵晓红 0.14 1,048,800 未知 然人 境内自 陈锦途 0.13 981,500 未知 然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 广州钢铁企业集团有限公司 31,358,795 人民币普通股 金钧有限公司 27,781,923 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证 3,299,910 人民币普通股 券投资基金 丁玉萍 1,338,400 人民币普通股 唐薏 1,282,800 人民币普通股 杜英 1,200,572 人民币普通股 王孝勇 1,118,900 人民币普通股 温东辉 1,100,000 人民币普通股 赵晓红 1,048,800 人民币普通股 陈锦途 981,500 人民币普通股 第二大股东金钧有限公司是第一大股东广州钢铁企业集团有限公司的全 上述股东关联关系或一致行 资公司，除此之外，公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动人情况。 动的说明 （1）从 2007 年 8 月 9 日开始，广州钢铁企业集团有限公司将其持有的有限售条件的流通股 149,000,000 股质押给上海浦东发展银行广州分行锦城支行，为其进行银行贷款提供出质。 （2）广州钢铁企业集团有限公司所持有的有限售条件的流通股 20,000,000 股，因广州摩托集团 公司担保事项，在报告期内被广州市中级人民法院实施诉前财产保全而冻结。目前此案正在审理中。 （3）从 2007 年 6 月 29 日起，金钧有限公司先后两次将其持有的有限售条件的流通股共 109,009,318 股质押给交通银行股份有限公司香港分行，为其进行银行贷款提供出质。 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （4）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售条 件股东名 新增可上市交易 限售条件 号 件股份数量 可上市交易时间 称 股份数量 持有的非流通股份自股改方案实施之日 起，十二个月内不上市交易或者转让。自 广州钢铁 方案实施之日起十二个月后至第二十四 1. 企业集团 261,006,179 2009 年 4 月 27 日 261,006,179 个月内不上市交易。自方案实施之日起二 有限公司 十四个月后至第三十六个月内通过上海 证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份，出售数量占该公司股份总数的比例不 得超过百分之五。自方案实施之日起二十 四个月后的十二个月内，只有当二级市场 金钧有限 股票价格不低于 3.00 元时（若公司股票 2. 182,627,084 2009 年 4 月 27 日 182,627,084 公司 按照上海证券交易所交易规则做除权、除 息处理，上述价格按照除权、除息规则相 应调整），才可以通过上海证券交易所挂 牌交易出售广钢股份股票。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 金属冶炼、轧制及压延加工。批发零售 广州钢铁企 贸易（除专营专控商品）。金属及原辅 业集团有限 陈嘉陵 210,598.8 2000 年 6 月 8 日 材料特性测试。仓储（除危险品）。汽 公司 车货运。信息咨询及劳务中介服务等。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:港元 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 或管理活动 金钧有限公司 陈智强 624,775,906 1992 年 6 月 18 日 进出口贸易、实业投资 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内从 是否在股东 年初 年末 股份 是否在公 姓 职 性 年 任期起 变动 公司领取报 单位或其他 持股 持股 增减 司领取报 名 务 别 龄 止日期 原因 酬总额(万 关联单位领 数 数 数 酬、津贴 元)(税前） 取报酬、津贴 2006 年 5 张 董 月 30 若 事 男 46 日～2009 否 是 生 长 年5月30 日 2006 年 5 月 30 马 副董 日～ 建 男 60 29,484 29,484 是 36.77 否 事长 2009 年 武 5 月 30 日 2006 年 副总 12 月 20 张 董经 日～ 伟 事理 男 47 是 36.77 否 2009 年 涛 长 5 月 30 日 2006 年 5 月 30 陈 董 日～ 嘉 男 61 28,957 28,957 否 是 事 2009 年 陵 5 月 30 日 2006 年 5 月 30 钟 董 日～ 藻 男 60 23,277 20,277 -3,000 买卖 是 35.18 否 事 2009 年 积 5 月 30 日 2006 年 董副 5 月 30 叶 事总 日～ 志 男 46 8,300 8,300 是 34.7 否 经 2009 年 平 理 5 月 30 日 2007 年 12 月 29 韩 董 日～ 东 男 44 是 34.7 否 事 2009 年 奇 5 月 30 日 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 4 月 29 彭 董 日～ 男 39 否 是 勇 事 2009 年 5 月 30 日 2006 年 独 5 月 30 陆 立 日～ 景 男 69 是 3.6 否 董 2009 年 煃 事 5 月 30 日 独 2006 年 5 陈 立 月 3 日～ 功 男 59 是 3.6 否 董 2009 年 5 玉 事 月 30 日 2006 年 独 5 月 30 黄 立 日～ 本 男 49 是 3.6 否 董 2009 年 坚 事 5 月 30 日 2006 年 独 5 月 30 谭 立 日～ 文 男 45 是 3.6 否 董 2009 年 晖 事 5 月 30 日 2007 年 监 12 月 29 何 事 日～ 利 会 男 45 否 是 2009 年 民 主 5 月 30 席 日 2006 年 5 月 30 招 监 日～ 汝 男 47 150 950 800 买卖 否 是 事 2009 年 广 5 月 30 日 2006 年 5 月 30 陶 监 日～ 世 男 44 4,900 4,900 是 15.21 否 事 2009 年 钧 5 月 30 日 2006 年 5 月 30 梁 监 日～ 卓 男 55 500 500 否 是 事 2009 年 昭 5 月 30 日 2008 年 4 月 29 谢 监 日～ 明 男 47 否 是 事 2009 年 允 5 月 30 日 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 副 5 月 30 林 总 日～ 男 43 是 34.7 否 灵 经 2009 年 理 5 月 30 日 2006 年 总 5 月 30 邓 工 日～ 孙 男 53 是 34.7 否 程 2009 年 成 师 5 月 30 日 2006 年 总 5 月 30 经 刘 日～ 理 男 55 7,000 5,300 -1,700 买卖 否 是 晶 2009 年 助 5 月 30 理 日 2006 年 董 5 月 30 杨 事 日～ 耀 会 男 44 4,200 4,200 是 15.21 否 2009 年 兴 秘 5 月 30 书 日 合 / / / / 106,768 102,568 -4,200 / / 326.36 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张若生,历任广钢集团公司总工程师、副总经理，广州珠江钢铁有限责任公司常务副总经理、总 经理等职，现任广钢集团公司党委副书记、副董事长、总经理，广钢股份公司董事长。 2.马建武,历任广钢集团公司副总经理，广钢股份公司常务副总经理、总经理等职，现任广钢股份 公司副董事长、党委书记。 3.张伟涛,历任广州珠江钢铁有限责任公司总经济师、副总经理，广州 JFE 钢板有限公司执行副总 经理、董事长、党支部书记，广钢集团公司副总经理等职，现任广钢股份公司副董事长、总经理。 4.陈嘉陵,历任广钢股份公司董事长、广钢集团公司总会计师、总经理、副董事长等职，现任广钢 集团公司党委书记、董事长、广钢股份公司董事。 5.钟藻积,历任广钢集团公司党委副书记、广钢股份公司党委副书记等职，现任广钢集团公司党委 副书记、广钢股份公司董事。 6.叶志平,历任广钢股份公司总经理助理、广钢集团公司生产部部长、副总经理等职，现任广钢股 份公司董事、副总经理。 7.韩东奇,历任广钢股份有限公司焦化厂厂长、工会主席、党总支书记，炼铁总厂临时党委书记等 职，现任广钢股份公司党委副书记、纪委书记、工会主席、董事。 8.彭勇,历任广州珠江钢铁有限责任公司计财部党支部书记、部长，广州钢铁企业集团有限公司审 计部部长、香港金钧企业（集团）有限公司副总经理等职，现任香港金钧企业（集团）有限公司总经 理、广钢股份公司董事。 9.陆景煃,历任珠江资产管理公司董事长、万联证券有限责任公司董事长等职，现任广钢股份公司 独立董事。 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 10.陈功玉,历任福州大学管理学院教授、博导等职，现任中山大学岭南学院系主任、教授、博导， 广钢股份公司独立董事。 11.黄本坚,历任广州美晨股份有限公司董事长、总经理，广州轻工集团有限公司副总经理等职， 现任美晨集团股份有限公司董事长、总裁，广钢股份公司独立董事。 12.谭文晖,历任广州证券有限公司财务总监、广州衡运会计师事务所有限公司副总经理等职，现 任广州市儒兴科技股份有限公司财务总监、广钢股份公司独立董事。 13.何利民,历任广钢集团公司副总会计师、总会计师兼财务部长等职，现任广钢集团公司总会计 师、广钢股份公司监事会主席。 14.招汝广,历任广钢集团公司工会副主席、广钢股份公司工会副主席，现任广钢集团工会副主席、 广钢股份公司监事。 15.陶世钧,历任广钢股份公司烧结厂厂长等职，现任广钢股份公司监事，经营管理部部长。 16.梁卓昭,历任广钢集团公司财务部财务总监、广钢集团公司审计部副部长、部长、广钢股份公 司审计部部长等职，现任广州冶金建设监理有限公司党支部书记、工会主席、广钢股份公司监事。 17.谢明允,历任广钢集团进出口部副部长、广钢股份外经处副处长、金钧有限公司副经理、广钢 集团进出口贸易部常务副经理、金钧有限公司常务副经理，现任香港金钧企业（集团）有限公司党总 支书记、常务副总经理、广钢股份公司监事。 18.林灵,历任广钢股份公司计划经营处处长、综合部部长、经营管理部部长、总经理助理等职， 现任广钢股份公司副总经理。 19.邓孙成,历任广钢股份公司无缝钢管厂党总支书记、厂长，广钢股份公司监事、副总工程师等 职，现任广钢股份公司总工程师。 20.刘晶,历任广钢集团公司总经理助理、广钢集团气体有限公司董事长、党委书记等职，现任广钢 股份公司总经理助理兼新气体联合体党总支书记、副总经理，广州气体厂有限公司董事长、党委书记。 21.杨耀兴,历任广钢股份公司办公室副主任、董事会工作部副部长等职，现任广钢股份公司董事 会秘书、董事会工作部部长。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 陈嘉陵 广州钢铁企业集团有限公司 党委书记、董事长 是 张若生 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记、副董事长、总经理 是 钟藻积 广州钢铁企业集团有限公司 党委副书记 否 彭勇 香港金钧企业（集团）有限公司 总经理 是 何利民 广州钢铁企业集团有限公司 总会计师 是 招汝广 广州钢铁企业集团有限公司 工会副主席 是 谢明允 香港金钧企业（集团）有限公司 党总支书记、常务副总经理 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 陈功玉 中山大学岭南学院 系主任、教授、博导 是 黄本坚 美晨集团股份有限公司 董事长、总裁 是 谭文晖 广州市儒兴科技股份有限公司 财务总监 是 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 报告期，董事、监事和高级管理人员的报酬依据公司《经营班子考核、监督和奖励暂行规定》以 及其他相关规定发放。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张若生 是 陈嘉陵 是 彭勇 是 何利民 是 招汝广 是 梁卓昭 是 谢明允 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李华忠 董事 股东变动 乔健康 监事 股东变动 2008 年 1 月 3 日，董事李华忠先生和监事乔健康先生分别向公司董事会和监事会提交了辞呈。 2008 年 4 月 30 日，公司 2007 年度股东大会选举彭勇先生担任公司董事，选举谢明允先生担任公 司监事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 4,434 公司需承担费用的离退休职工人数 3,359 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,744 销售人员 81 技术人员 43 财务人员 50 行政人员 404 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上学历 487 大专学历 727 中专学历 197 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，积极推进和完善 公司治理机构和治理机制，不断提高规范化的运作水平。根据治理实践中产生的新问题以及政策法规 的要求,公司循序渐进修改和完善了包括公司章程、独立董事制度、累积投票制、关联交易、信息披露 和投资者关系管理等制度。这一系列规章制度,形成了一个结构完整、行之有效的公司治理制度体系, 成为公司规范运作、稳健经营的行动指南。 1、股东和股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关规定召集和召开股东大会，平等地对 待所有股东，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对公司重大决策的知情权、参与权和表决权。 报告期内，公司召开了 2007 年度股东大会和 2008 年临时股东大会，将重大问题提交股东大会决策。 公司完全遵照公司治理准则的要求独立开展各项业务和运作。公司与控股股东在业务、资产、财 务、人员和机构实行“五分开”。公司每年与控股股东及其实际控制的公司签订年度经营性关联交易 框架协议。关联交易协议按规定提交股东大会批准，关联董事对关联交易议案表决进行了回避，体现 了公平、公正的原则。 2、董事和董事会 公司董事会成员的构成和人数符合有关法律法规的要求，各董事勤勉尽责，严格按照《公司章程》、 《董事会议事规则》行使职权，注重维护公司和全体股东的利益。董事会的召集、召开和提案符合有 关法律法规的要求。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，四个专 门委员会分别在战略决策、内部审计、人员选拔和薪酬考核方面发挥积极作用。 3、监事和监事会 公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规的要求，本着对股东负责的 精神，对公司经营状况、财务状况和董事、高级管理人员的履职情况进行检查和监督。监事会的召集、 召开和提案符合有关法律法规的要求。 4、经理层 公司经理层勤勉尽责，对内能够掌控生产经营情况，对外能够盯紧市场变化，牢牢把握市场脉搏， 积极进取，大胆决策，竭力完成董事会确定的经营目标。 5、信息披露管理 公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理办法》等法律法规的要求，做好各项定期报告和临 时公告的披露工作。公司积极、认真对待股东的来电、来访，确保所有股东平等地获得公司信息。 6、开展上市公司专项治理活动 自 2007 年以来，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》和广东证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》的精神，积极开展了公 司治理专项活动。公司高度重视现场检查的结果和信息反馈，及时组织有关人员认真学习，深入剖析 问题根源，提出切实可行的改进措施并制定了《广州钢铁股份有限公司治理专项活动自查报告与整改 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 计划》。通过一年多时间的自查和整改，公司结合自身实际，逐步建立起一套有层次、有授权、有监 督、职责分明的运行机制，不断地完善了公司治理结构，提高公司质量。 2008 年，根据中国证券监督管理委员会【2008】27 号公告和广东证监局《关于做好防止上市公 司资金占用问题反弹有关工作的通知》（广东证监【2008】92 号）的有关要求，公司对控股股东及其 关联方占用上市公司资金的情况进行了认真的自查，同时对公司治理整改报告中所列事项的整改落实 情况和效果再次进行检查。到目前为止，自查结果显示，公司自上市以来没有发生过控股股东或实际 控制人以及关联方侵占上市公司资产或违规占用上市公司资金的情况。 公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于制定等六项内控制度的议 案》，2007 年临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》和《关于修改《的议案》，进一步加强公司内部制度建设。 通过开展“加强上市公司治理专项活动”和资金占用自查自纠活动，公司上下进一步增强了规范 运作的意识，完善了内控制度的建设，明确了自身治理存在的问题并有针对性地加以改进。公司将严 格按照中国证监会、广东证监局和上海证券交易所的要求，不断改进和完善公司治理水平，保证公司 健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 陆景煃 6 6 0 0 陈功玉 6 5 1 0 因公出差 黄本坚 6 6 0 0 谭文晖 6 6 0 0 报告期内，公司聘任的 4 名独立董事勤勉尽责，均按规定出席或委托出席了所有董事会和股东大 会，并定期了解和听取公司经营情况的汇报，在日常工作和重大决策中，对维护公司及全体股东的合 法权益发挥了重要作用。独立董事对公司关联方资金往来事项、对外担保事项、关联交易事项、推荐 董事候选人、和聘任会计师事务所等重大事项进行了审核并发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度的董事会议案及其他相关议案事项未提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立、完整的生产经营、质量管理、财务核算、劳动人事、 业务方面独立情况 原燃材料供应和产品销售等业务体系，主业明确并具有自主经营能力。 公司人员在调动、劳动合同签订及调整变更等方面均做到了独立运行， 拥有相对独立的劳动人事及工资管理体系。公司的董事、监事及高级管理 人员方面独立情况 人员选聘程序合法，总经理、副总经理、总工程师、总经理助理、董事会 秘书等高管人员均不再股东单位任职。 公司资产完整，与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销 资产方面独立情况 售系统。 机构方面独立情况 公司生产经营管理机构的设立独立于控股股东的组织机构。 公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 财务方面独立情况 制度，并独立在银行开户；公司单独办理纳税登记。 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司董事会和管理层一直高度重视内部控制工作，不断提升公司治理水平和风险管理水平。公司 目前建立的内部控制制度主要涉及公司治理、质量管理、财务管理以及其他公司运作的各个方面。 公司根据自身的特点，对照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）文的相关条款，遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则,对公司 的各项内控制度进行了完善。 公司一直坚持全面质量管理，不断完善产品质量与管理水平。公司制定了一套全面的质量管理体 系文件，内容涵盖了管理职责、资源管理、产品实现和测量分析改进几大方面。2007 年，公司通过了 质量管理体系换证复评，获中国船级社质量认证公司（CSQA）和英国认可委员会（UKAS）认证证书。 公司认真执行《会计法》和《企业会计准则》的各项规定，办理会计事项。结合自身实际，公司制 定了一系列的财务管理制度，对资金管理、财务核算、投资管理、成本费用和财务报告的编制都作了明 确的规定。2008 年，公司推行全面预算管理，制定了《全面预算管理办法》，将年度计划与财务预算合 并编制，以预算目标为起点，以预算执行考评为终点，做到事事有预算，实现成本和效益适时监控。 作为公司的内部审计和法律管理部门，审计部对公司及属下单位的经营过程和经营结果进行合规 性审计，实施过程控制专项审计；对公司内设机构及属下各公司的法定代表人、行政工作主要负责人、 属下生产经营单位的行政主要领导，以及有关业务部门负责人的任期经济责任进行审计等。 公司将继续坚持不懈地完善内控制度，加强对公司各项运作的有效控制，不断提高公司核心竞争力。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 中国证券报、 2008 年 4 月 29 日 2008 年 4 月 30 日 大会 上海证券报和证券时报 2007 年度股东大会以记名投票的方式，审议通过了以下文件： 《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配方案》、《2008 年度生 产经营计划》、《2008 年度技改投资计划》、《关于补选董事的议案》、《关于补选监事的议案》、 《关于批准的议案》、《关于为广钢贸易有限公司提供担保的议案 (之一)》、《关于为广钢贸易有限公司提供担保的议案(之二）》、《关于股权划转的议案》和《关于 续聘会计师事务所的议案》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年临时股 中国证券报、 2008 年 9 月 25 日 2008 年 9 月 26 日 东大会 上海证券报和证券时报 2008 年临时股东大会以记名投票的方式，审议通过了以下文件：《关于修改 的议案》。 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 报告期内，面对暴风雪、地震、特大暴雨、台风破坏等各种自然灾难以及国际金融危机蔓延、钢 铁市场急转直下等严峻形势，各级领导班子和全体员工沉着应战，谨慎经营，调整生产，将不利影响 降低到最小。公司全年产铁 102.25 万吨，产钢 142.23 万吨，产钢材 155.08 万吨，全年实现营业收入 74.74 亿元，利润-9.66 亿元。具体开展了如下工作： ①适时调整生产经营策略。随着钢铁形势的变化，年中公司做出了“经济环境不确定，钢铁形势 不乐观”的判断，提出了“防御经济风险，稳定生产安全”的生产经营指导性对策。8 月份市场继续恶 化后，公司提出了 “快销、慎购、控产”经营组织原则。这一系列措施，使得进入困难期的产品库存 一直维持在 6 天产量左右，原材料库存持续下降。由于长流程企业为稳定生产的原材料库存和采购惯 性造成的原材料高成本高库存，以及市场比预期更加严竣，使公司无法短期消化高价原材料，形成较 大的亏损。但公司适时调整生产经营策略，已尽力将亏损降低到最小。 ② 实施以市场经营创效为主的生产经营策略。报告期内，公司继续着力调整生产经营策略，从“生 产导向型”经营向“效益导向型”经营转变。公司坚持“以降低物流成本为重点的资源布局”采购策 略和“经济冶炼、精确生产”生产组织原则，维护生产安全和稳定。设备保持高效运行，设备事故故 障停机率，创历史新低。炼铁工序推进以成本为导向的经济冶炼，大幅降低冶炼成本；转炉工序推进 以经济指标为导向的对标挖潜。 ③ 实施以预防为主的安全质量管理模式。公司坚持“安全第一，预防为主”方针，完善“管理集 中，责任下移”的安全生产管理体系，安全环保工作处于平稳、可控态势。2008 年，公司千人负伤率 为 2.01，同比下降 20.55%，没有发生重大安全事故和重大环境污染事故。质量管理坚持“零缺陷”理 念，强化关键工序的质量监控，全年公司产品质量保持稳定，质量损失率同比下降 34%，钢材质量异 议同比下降 16%，顾客满意度同比提升 1.05%。 ④全面推进节能减排工作，大幅降低能源消耗水平。公司高度重视节能减排工作，建立了层层负 责的能源管理组织机构，实行节能工作责任制，对主要能耗指标进行月度考核，制定了相应的奖惩措 施。报告期内，公司通过煤气回收工艺的优化、转炉冶炼工艺的优化、设备技术工艺的优化、生产管 3 理模式优化等手段，转炉工序实现了负能炼钢，转炉煤气回收量同比提高了 26m /t、转炉铁水耗降低 了 46kg/t，达到了国内同行的先进水平。 ⑤实施以货币化管理为主的内部管理思想。公司制定颁发了《全面预算管理办法》，推行零基预 算和费用授权管理，实现费用的制度化管理和定额控制，坚持推行招投标管理，设置合同价格管理中 心，强化合同的二次审核。 （2）公司主营业务的范围及其经营情况 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ①主营业务经营情况的说明 公司经营范围：生产、加工、销售冶金产品、焦碳化工产品、各种气体、炉料和有关原材料、机 械设备、备件、生产工具、公司产品的深加工产品，以及有关技术咨询服务，并经营汽车运输。 ②主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业收入 营业成本 营业利 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 润率(%) 上年增减（%） 品 减（％） 减（％） 分行业 制作业 7,117,977,798.05 7,324,801,176.00 -2.82 21.41 31.05 减少 7.48 个百分点 贸易业 1,220,024,499.72 1,227,605,868.65 -0.62 148.11 154.85 减少 2.66 个百分点 分产品 圆钢螺 6,718,842,810.08 6,975,397,301.35 -3.68 24.52 34.89 减少 7.84 个百分点 纹钢 气体 38,682,787.50 30,109,841.56 28.47 19.91 9.14 增加 13.99 个百分点 产品 其他 360,452,200.47 319,294,033.09 12.89 -17.15 -18.25 增加 2.66 个百分点 产品 ③主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 6,959,477,085.59 37.21 境外 448,516,947.54 -43.51 合计 7,407,994,033.13 26.29 （3）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 2,243,562,610.42 占采购总额比重（%） 42.64 前五名销售客户销售金额合计 2,387,114,924.62 占销售总额比重（%） 32.22 （4）报告期内资产构成变化情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 增减额 增减% 金额 比重% 金额 比重% 货币资金 530,904,468 12.60 322,046,681 7.23 208,857,787 64.85 期末货款 应收票据 203,520,349 4.83 308,361,405 6.92 -104,841,056 -34.00 期末销售 应收账款 221,111,322 5.25 267,366,804 6.00 -46,255,481 -17.30 期末销售 预付款项 92,889,426 2.20 335,526,004 7.53 -242,636,579 -72.32 期末物资 在建工程 5,734,082 0.14 4,700,278 0.11 1,033,804 21.99 本年工程 存货 1,455,711,043 34.54 1,301,667,232 29.22 154,043,812 11.83 期末产销 应付票据 315,586,332 7.49 177,769,865 3.99 137,816,467 77.53 采购未付 应付账款 994,241,361 23.59 445,827,764 10.01 548,413,597 123.01 采购未付 应交税费 34,069,422 0.81 7,259,850 0.16 26,809,572 369.29 增值税增 递延所得税资产 2,824,213 0.07 989,733 0.02 1,834,480 185.35 存货跌价 长期借款 133,000,000 3.16 283,000,000 6.35 -150,000,000 -53.00 贷款转至 （5）报告期内利润构成情况 项目 2008 年度 2007 年度 增减额 增减% 营业收入 7,473,996,953 5,931,785,476 1,542,211,477 26.00 较上年度平均售价增长 营业成本 7,670,548,694 5,627,949,132 2,042,599,562 36.29 较上年度单位生产成本 营业税金及附加 5,584,538 11,617,080 -6,032,542 -51.93 关税减少，本年出口钢 营业外收入 16,599,317 21,269,636 -4,670,319 -21.96 本年无征地补偿款 销售费用 39,044,264 70,136,445 -31,092,181 -44.33 出口销售减少导致运费 管理费用 120,232,748 100,690,587 19,542,161 19.41 本年增加土地税、预计 利润总额 -965,571,987 39,955,486 -1,005,527,472 下半年受国际金融危机 （6）报告期内现金流量情况 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减% 变动原因 经营活动产生的 266,727,361.92 -18,515,799.08 1540.54 主要是销售商品回款较上年增加 现金流量净额 筹资活动产生的 -92,050,586.68 -46,918,655.15 -96.19 主要是本年借款减少 现金流量净额 （7）主要控股子公司、参股公司的经营及业绩情况 单位:万元 币种:人民币 名称 经营范围 注册资本 资产规模 净利润 广州市粤港气体工 生产、销售各类气态液态的 24,688 32,021 2,686 业有限公司 气体产品 深圳南华气体工业 生产经营高纯度工业用特殊 3,975 万元港币 15,538 405 有限公司 气体 广州广钢集团贸易 销售金属材料（不含贵金 1,250 21,792.04 400.04 有限公司 属）、建筑材料 广州珠江气体工业 生产、销售各类气态液态的 1,200 万元美元 34,952.99 2,957 有限公司 气体产品 广州气体厂有限公 制造工业气体、医用气体、 2,656.7 9,764.69 -1,555.55 司 气瓶检验等 广州市金仪自动化 安装、维修电气自动化工程 200 1,315.68 22.51 有限公司 （8）公司节能减排和技术创新情况 详细内容见“报告期内总体经营情况”。 2、公司未来发展的展望 （1）钢铁行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 金融危机持续蔓延，逐步侵害实体经济，国际国内经济将继续下滑，钢铁企业仍然处在特别困难 时期，生产经营掌控难度空前加大。随着国家扩大内需措施逐步到位，建筑材市场有望先期复苏，总 体形势正在向有利于建筑材企业的方向发展。但从国际环境来看，国际经济的恶化对我国钢材出口产 生重大影响，出口大幅下降。受国内外双重因素的影响，钢铁需求从高速增长向全面调整转变，钢铁 企业面临剧烈竞争、盈利下降和重组整合的考验。 （2）公司未来的发展机遇和发展战略 面对金融海啸的蔓延，国家陆续出台了一系列刺激经济增长、拉动内需的政策措施。钢铁产业调 整振兴规划已经正式出台，国家 4 万亿的投资效应将在 2009 年开始显现，必将拉动基建类钢铁需求。 根据国家 4 万亿资金投向分析，拉动钢铁需求比较大的方向主要是铁路公路等交通建设、灾后重建和 保障性安居工程。而从钢铁需求结构来看，建筑需求约占总需求的一半，其中约 1/4 是基础建设所需。 同时，为了扭转出口不利的局面，国家已决定自 2008 年 12 月 1 日起，取消部分税号钢材出口关税， 并将取消钢材出口许可证制度。另外，广州市为举行第 16 届亚运会，将新建众多设施。以上种种利好 因素，客观上为公司发展创造了良好的宏观经济环境。 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 另一方面，公司的原材料组织环境得以改善，政府主导型消费，建材销售市场先期复苏，原材料 采购从卖方市场转向买方市场，有利于稳定冶炼生产和降本增效；公司设备状况得以改善，公司转炉、 高炉等主要设备年初检修完毕，设备处于良好状态，有利于高效组织生产；公司技术经济指标得以有 利改善，2008 年利用市场低迷减产之际，公司组织进行了一些技术攻关和新产品试验，为 2009 年降 本和生产适销对路产品奠定了基础。因此，2009 年是充满艰难和机遇的一年，公司将打破传统思维， 实施“紧缩型”财务政策，积极拓展资金渠道，提高风险控制水平，灵活应对市场变化，全方位出击 化解危机，保证公司经济安全和可持续发展。 （3）公司面临的风险及对策措施 ①主要风险 a．国际金融危机进一步演化对世界经济和中国经济影响程度的不确定性，可能产生持续的融资风 险、市场风险和政策风险。 b．钢铁市场进入转折期，供求关系发生剧变，钢材产销量调整和低增长时期持续的长短不确定， 产销衔接难度加大。此外，公司仍面临原燃料价格和汇率波动的风险。 ②对策措施 a．着力推进“销售创效型”经营模式，抓住国家经济刺激方案推出的有利时机，把握销售投放节 奏，快速销售。 b．采购依照“适度库存，把握先机，机会和谨慎采购相结合”的原则，准确把握好采购时点，及 时调整采购策略。 c．以“稳健、可控”为原则，以保护“现金流”为目标，控制和化解资金风险，缓解资金压力。 d．根据国家钢铁行业振兴规划，立足公司的实际情况，对公司目标、资源、组织体制的重新定位、 重新配置、重新构造，逆境求生，保持和创造竞争优势。 （4）资金需求、使用计划及来源情况 公司 2009 年计划安排投资总额为 14259 万元，重点投资项目主要有：142t/h 锅炉烟气二氧化硫 减排项目、5 号高炉图拉法设备改造项目、转炉二次除尘风机变频改造项目、炼铁系统综合环保大修 项目和小改小革系列项目等。 资金来源：公司自有资金及融资。 （5）公司 2009 年度经营计划 2009 年，公司将依照“灵活应变、谨慎经营、效益优先”的生产经营组织原则，着力推进“销售 创效型”经营模式。重点做好以下几方面工作： ①准确把握货币政策，缓解资金压力。2009 年，公司将以“稳健、可控”为原则，以保护“现金 流”为目标，控制和化解资金风险，缓解资金压力。一是与上下游客户互动，增加贸易融资。二是处 理好货款支付与保证供应的关系，提高资金使用效益；三是防范资金收付风险，严格控制超预算开支， 严格控制预付结算方式，严格应收账款管理。四是强化外币资金管理，提高外汇理财收益。五是严格 控制投资性支出，严格控制可变成本与费用，节减各项开支。 8-20 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ②准确把握价格走势，实施创效经营。一是准确把握市场信息，从市场心理、市场需求等方面动 态分析，洞察产品价格涨跌背后的真正原因，做好当期销售，预测好三个月内走势。二是掌握销售时 机，把握销售投放节奏。三是订单生产销售和储备销售相结合，寻求效益、销售与生产的最佳配合。 四是加强售后服务管理，为提高产品竞争力，提供品牌延伸价值、品种配套服务等产品增值服务。 ③准确把握采购时点，实施机会采购。2009 年，公司将依照“适度库存，把握先机，机会和谨慎 采购相结合”的原则。一是采取“按需采购”和“机会采购”相结合的采购方式，对供大于求、供求 平衡、紧缺资源采取分类指导采购策略，进一步降低原材料成本。二是继续按照“成本优先、宜路则 路、宜水则水、保障供给”的思路组织进厂物流，努力降低采购物流成本。 ④准确把握生产节奏，实施系统降本。一是加强配矿配料科学性等成本控制手段，严格控制生产 费用，实现低成本运行。二是继续加强节能减排工作，强化技术创新和技术进步，实现工艺优化和节 能降耗。三是继续优化厂内物流 ，降低储运成本，努力提升废旧物资价值 。四是在实物质量和适销 对路产品上下功夫，提高公司和产品价值。 ⑤加快气体联合重组，促进效益提高。气体产业 2009 年发展的工作重点是积极推进与德国林德集 团的全面合作，抓紧股权整合，寻求新的发展机遇，努力成为广东气体市场和南中国市场龙头企业。 3、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 4、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 5、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 炼铁系统环保大修 3,030 完工 150 吨汽车衡项目 202.2 完工 混铁炉变频改造项目 120 完工 白云路至奋发路改造工程 110 完工 高炉全供水改造工程 100 完工 合计 3562.2 / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 8-21 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 日期 公司第五届董事会第 中国证券报、上海证券报、 2008 年 3 月 25 日 2008 年 3 月 27 日 十一次会议 证券时报 公司第五届董事会第 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 15 日 2008 年 4 月 17 日 十二次会议 证券时报 公司第五届董事会第 中国证券报、上海证券报、 2008 年 4 月 29 日 2008 年 4 月 30 日 十三次会议 证券时报 公司第五届董事会第 中国证券报、上海证券报、 2008 年 7 月 30 日 2008 年 7 月 31 日 十四次会议 证券时报 公司第五届董事会第 中国证券报、上海证券报、 2008 年 8 月 28 日 2008 年 8 月 30 日 十五次会议 证券时报 公司第五届董事会第 中国证券报、上海证券报、 2008 年 10 月 28 日 2008 年 10 月 30 日 十六次会议 证券时报 公司第五届董事会第十二次和第十四次会议均采用了通讯表决和签名确认的方式召开。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年，公司董事会执行了股东大会的全部决议。 （1）经营性关联交易执行情况 报告期内，公司 2007 年度股东大会审议通过了《2008 年经营性关联交易框架协议》。9 月份，由于 外部经营环境急剧变化，2008 年临时股东大会对《2008 年经营性关联交易框架协议》进行了修改。截止 2008 年 12 月 31 日，公司的经营性关联交易严格在两次股东大会制定的经营性关联交易框架内执行。 （2）贷款担保执行情况 报告期内，2007 年度股东大会授权董事会为本公司控股子公司——广州广钢集团贸易有限公司的 银行贷款提供不超过 1.65 亿元的贷款担保，截止 2008 年 12 月 31 日公司提供给广州广钢集团贸易有 限公司的贷款担保未超过股东大会的授权额度。 （3）续聘会计师事务所的执行情况 报告期内，经 2007 年度股东大会批准，公司已经续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司担任本 公司 2008 年度审计机构，聘期一年。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会由两位独立董事和一位内部董事组成。审计委员会成员勤勉尽责，按有关规定履 行职责。报告期内，公司董事会审计委员会共召开了五次会议，分别对《2007 年年度报告》、《2008 年第一季度报告》、《广州钢铁股份有限公司关于资金占用问题自查自纠报告及公司治理整改情况说 明》、《2008 年半年度报告》和《2008 年第三季度报告》进行了审议。另外，审计委员会充分发挥了 审核公司财务信息、审查公司内部控制制度和监督公司公司法规遵守情况等作用。 公司董事会审计委员会在年度报告审计工作中认真履行职责，积极开展工作。审计委员会审阅了 公司的相关财务报表，听取了公司相关负责人的情况介绍。此外，审计委员会还认真阅读了广东正中 8-22 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 珠江会计师事务所有限公司（以下简称正中珠江）的审计工作计划，密切关注审计工作进展情况，对 相关问题的解决提出了建议。 审计委员会及时跟踪审计工作，督促正中珠江按 2008 年度财务报告审计计划的安排，按期完成审 计工作；在正中珠江出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了财务会计报表，并形成了书面意见； 同时，审计委员会对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出了全面评价。审计委员会 同意公司续聘正中珠江为 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会对 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员薪酬情况进行了审 核，认为公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合公司《经营班子考核、监督和奖励暂行规定》 和其他相关规定。同时，公司独立董事津贴发放符合独立董事津贴标准。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年 公司第五届监事会第十次会议于 2008 年 3 月 度财务决算报告》、 《2007 年度利润分配预案》、 《2007 25 日召开。 年年度报告》和《关于推荐监事候选人的议案》。 公司第五届监事会第十一次会议于 2008 年 4 审议通过了《2008 年第一季度报告》。 月 29 日召开。 公司第五届监事会第十二次会议于 2008 年 8 审议通过了《2008 年半年度报告》。 月 28 日召开。 公司第五届监事会第十三次会议于 2008 年 10 审议通过了《2008 年第三季度报告》。 月 28 日召开。 公司监事会在报告期内，严格按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，重点从公司依法运 作、董事及高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能。监事会列席了公司第五届董 事会第十一、十三、十五、十六次等 4 次会议，依据有关法律法规和《公司章程》的规定，对董事会 会议的召集和召开、董事会审议及表决程序进行了监督。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事、经理和其他高级管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事会 决议，董事会决策程序合法、科学、透明，经营班子成员工作扎实和富有成效，董事、经理和其他高 级管理人员执行职务时能够严格遵照国家的法律法规，运作规范，未发现有违反法律、法规、公司章 程的规定及损害公司利益的行为。 报告期内，公司严格按照法律法规要求，未发现违反信息披露义务的情况。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 8-23 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司财务管理规范，内部审计制度完善。公司 2008 年年度财务报告，在所有重大方面 真实地反映了公司的财务状况和经营成果；广东正中珠江会计师事务所出具了标准无保留意见的审计 报告，监事会未发现有违反职业操守的行为。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的重大经营性关联交易均按《2008 年经营性关联交易框架协议》执行，未发现有 损害公司利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 （1）公司的子公司广州气体厂有限公司 1997 年为广州五羊经济技术发展公司的 1100 万元借款提 供担保。1998 年，债权人中国工商银行广州市大德路支行因广州五羊经济技术发展公司到期无法还款 向广州市中级人民法院起诉，广州气体厂有限公司因为其担保承担连带偿还责任，后因种种原因而一 直未执行。 2005 年，原债权人中国工商银行广州市大德路支行将上述债权转让给中国华融资产管理公司广州 办事处。2007 年，中国华融资产管理公司广州办事处又将债权转让给嘉沃环球基金公司。 2008 年，应债权人要求，广州市中级人民法院按照（1999）穗中法经执字第 107 号、108 号民事 裁定书查封了广州气体厂有限公司的 7 处房产，后又查封了广州气体厂有限公司的基本账户。 公司对子公司广州气体厂有限公司发生的历史诉讼案件非常重视，立即与广钢集团和广州气体厂 有限公司一起对案件形成的原因及背景进行了调查和取证，并与债权人嘉沃环球基金公司就债务清偿 问题进行接触和谈判，目前协商工作正在进行中。 （2）公司收到由广州市荔湾区人民法院转来的英国高等法院的诉讼文件，事由为基于 2007 年从 巴西购买进口矿石的船运合同纠纷，EMERALDIAN LIMITED PARTNERSHIP（船东，以下简称“ELP”）诉 华美公司（本公司委托的船务代理公司）应该承担因没有履行租船合同引起的滞期费共 509 万美元及 其利息和法律费用，同时，ELP 根据其声称的一份由本公司签发的就华美公司履行前述租船合同的担 保函，将本公司列为该诉讼的第二被告。本公司已聘请律师应诉，就不构成承担连带责任进行抗辩， 公司申明从未授权任何人士签发 ELP 所称的担保华美公司履约的担保函，因此不受 ELP 所依赖的该份 文件约束，也不对 ELP 承担任何责任。目前，此案进入文件披露阶段，尚未开庭审理。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 8-24 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交 占同类交 关联交 关联关 关联交易方 交易 关联交易内容 易定价 关联交易金额 易金额的 易结算 系 类型 原则 比例(%) 方式 广州钢铁企 购买 团灰、生铁、硝 银行 业集团有限 母公司 市场价 95,592,052.89 1.82 商品 酸铁等 转账 公司 广州珠江钢 母公司 购买 银行 铁有限责任 的控股 废钢、铁皮 市场价 23,457,429.06 0.45 商品 转账 公司 子公司 母公司 金钧有限公 购买 银行 的控股 进口矿石 市场价 1,162,234,080.94 22.09 司 商品 转账 子公司 母公司 金力(香港) 购买 银行 的控股 进口废钢 市场价 23,484,553.94 0.45 有限公司 商品 转账 子公司 母公司 广钢集团金 购买 钢渣、生铁、备 银行 的控股 市场价 31,480,108.92 0.60 业有限公司 商品 件、耐材等 转账 子公司 广钢集团金 母公司 购买 银行 达原料有限 的控股 燃料 市场价 12,007,686.42 0.23 商品 转账 公司 子公司 广钢集团金 母公司 购买 废钢、生铁、铁 银行 兴物资供应 的控股 市场价 13,169,705.76 0.25 商品 皮 转账 有限公司 子公司 广钢集团金 母公司 购买 银行 钧国际贸易 的控股 进口矿石 市场价 85,689,817.37 1.63 商品 转账 公司 子公司 广钢集团工 母公司 购买 银行 程建设有限 的控股 备件及维修 市场价 2,930,282.91 0.06 商品 转账 公司 子公司 母公司 金钧有色金 购买 银行 的控股 进口废钢 市场价 19,950,523.71 0.38 属有限公司 商品 转账 子公司 母公司 广州市金属 购买 银行 的控股 废钢、生铁 市场价 38,893,416.38 0.74 回收公司 商品 转账 子公司 母公司 广州冶金实 购买 银行 的控股 管坯、钢坯 市场价 54,971,719.33 1.04 业有限公司 商品 转账 子公司 广钢集团金 母公司 购买 银行 色贸易有限 的控股 钢管、钢材 市场价 2,836,615.04 0.05 商品 转账 公司 子公司 广州市粤港 合营公 购买 国家定 银行 气体工业有 气体 130,043,354.52 2.47 司 商品 价 转账 限公司 母公司 广州广钢气 购买 国家定 银行 的控股 气体 1,397,325.41 0.03 体有限公司 商品 价 转账 子公司 广钢集团工 母公司 国家定 销售 水、电、气、备 银行 程建设有限 的控股 价和市 13,428,114.25 0.18 商品 件等 转账 公司 子公司 场价 8-25 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司 废钢、供水电、 国家定 广钢集团金 销售 银行 的控股 供气、辅料、油 价和市 26,263,005.54 0.35 业有限公司 商品 转账 子公司 料、装卸等 场价 母公司 金钧有限公 销售 银行转 的控股 出口管、钢材 市场价 127,970,193.32 1.73 司 商品 账 子公司 广州钢铁企 钢材、供电、供 国家定 销售 银行 业集团有限 母公司 水、供汽、备件、 价和市 27,013,749.12 0.36 商品 转账 公司 焦粒等 场价 广钢集团金 母公司 供电、辅料、油 国家定 销售 银行 达原料有限 的控股 料、供水、蒸汽、 价和市 4,101,140.30 0.06 商品 转账 公司 子公司 代理等 场价 广州珠江钢 母公司 销售 仪器仪表、辅 银行 铁有限责任 的控股 市场价 30,746,183.50 0.42 商品 料、系统服务等 转账 公司 子公司 广钢集团金 母公司 销售 银行 钧国际贸易 的控股 钢材 市场价 117,596,288.08 1.59 商品 转账 公司 子公司 母公司 广州钢管厂 销售 银行 的控股 锌锭 市场价 4,336,266.24 0.06 有限公司 商品 转账 子公司 广州市粤港 合营公 销售 国家定 银行 气体工业有 供电、供水 54,530,259.05 0.74 司 商品 价 转账 限公司 广州市金铎 母公司 销售 银行 精密钢管有 的控股 钢管 市场价 1,133,888.68 0.02 商品 转账 限公司 子公司 广州广钢企 母公司 销售 银行 业集团金色 的控股 销售钢材 市场价 1,586,875.91 0.02 商品 转账 贸易公司 子公司 母公司 金科澳门有 销售 银行 的控股 出口钢材 市场价 41,796,422.01 0.56 限公司 商品 转账 子公司 广州珠江钢 母公司 供应炉料合金 提供 银行 铁有限责任 的控股 及仓库管理服 协议价 5,626,283.22 - 劳务 转账 公司 子公司 务 母公司 广钢集团金 接受 银行 的控股 绿化费 协议价 1,852,200.00 - 业有限公司 劳务 转账 子公司 广钢集团金 母公司 接受 废钢采购代理 银行 兴物资供应 的控股 协议价 5,339,872.00 - 劳务 费 转账 有限公司 子公司 广钢集团金 母公司 接受 原燃料采购代 银行 达原料有限 的控股 协议价 3,900,000.00 - 劳务 理费 转账 公司 子公司 母公司 广钢集团金 接受 运输、仓储及工 银行 的控股 协议价 53,321,328.09 - 业有限公司 劳务 程维修 转账 子公司 以上关联交易有利于公司主营业务的开展，均属于公司正常的日常业务范围。关联交易遵循公平、 公正、公开的原则，公司关联交易的协议价大部分是参照市场价来商定的，有些项目的协议价是通过 招标、比价后再适当调整而确定的，不损害公司的利益。同时关联交易所涉及的比例较小，不会影响 本公司的独立性，也不会因此关联交易产生对关联方的依赖。 8-26 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供 关联方向公司 关联方 关联关系 资金余额 提供资金余额 广州钢铁企业集团有限公司 母公司 150 广州广钢企业集团金色贸易有限公司 母公司的控股子公司 185 金钧有限公司 母公司的控股子公司 434.08 广州钢铁企业集团有限公司 母公司 2,958.62 广钢集团工程建设有限公司 母公司的控股子公司 1,725.29 广钢集团金业有限公司 母公司的控股子公司 1,554.21 广州市金铎精密钢管有限公司 联营公司 328.82 广州市粤港气体工业有限公司 母公司的控股子公司 2,472.01 广州珠江钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司 1,265.09 广州钢铁企业集团有限公司 母公司 127.51 广钢集团金钧国际贸易公司 母公司的控股子公司 690 广钢集团金兴物资供应有限公司 母公司的控股子公司 41.11 广州市粤港气体工业有限公司 母公司的控股子公司 43.27 广州珠江钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司 27.04 广州广钢企业集团金色贸易有限公司 母公司的控股子公司 46.59 广州钢铁企业集团有限公司 母公司 50 广钢集团金业有限公司 母公司的控股子公司 235 广州珠江钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司 1,000 广州钢铁企业集团有限公司 母公司 6,340.44 金力（香港）有限公司 母公司的控股子公司 3.12 金钧有限公司 母公司的控股子公司 4,320.13 广钢集团工程建设有限公司 母公司的控股子公司 643.02 广钢集团金业有限公司 母公司的控股子公司 3,022.82 广州广钢气体有限公司 母公司的控股子公司 136.63 广州市粤港气体工业有限公司 母公司的控股子公司 5,728.72 广州市金属回收公司 母公司的控股子公司 633.43 广钢集团金达原料有限公司 母公司的控股子公司 386.06 广州冶金实业有限公司 母公司的控股子公司 869.83 广州市金铎精密钢管有限公司 联营公司 100.5 广州广钢企业集团金色贸易有限公司 母公司的控股子公司 28.31 金钧有色金属有限公司 母公司的控股子公司 403.82 广州珠江钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司 35.61 广州钢铁企业集团有限公司 母公司 5,089.81 广钢集团物资经销公司 母公司的控股子公司 352.19 广钢集团工程建设有限公司 母公司的控股子公司 0.71 广钢集团金兴物资供应有限公司 联营公司 36 广州广钢集团金业有限公司 母公司的控股子公司 24 广州金世纪文化发展有限公司 母公司的控股子公司 27.53 广州金莱冷轧带钢有限公司 母公司的控股子公司 1.27 广州广钢集团气体工业有限公司 母公司的控股子公司 1,505.25 广州珠江钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司 22.24 广州钢铁企业集团金钧国际贸易公司 母公司的控股子公司 690 广钢物资经销公司 母公司的控股子公司 60 合计 12,048.64 31,746.45 8-27 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司向关联方提供资金的余额为 120,486,383.24 元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司与广钢集团签订固定资产租赁协议，将资产原值 4,658 万元的固定资产交付广钢集团 使用，根据协议约定本年度应收租赁费为 269.90 万元； 本年度广钢集团与公司签订固定资产租赁协议，将其电炉资产交付本公司使用，根据协议约定本 年度应付租赁费为 290.00 万元；本年度广钢集团与公司签订固定资产租赁协议，将其理化中心资产交 付本公司使用，根据协议约定本年度应付租赁费为 110.78 万元。上述款项本年度已经办理结算。 2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1.65 报告期末对子公司担保余额合计 1.65 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1.65 担保总额占公司净资产的比例(%) 29.36 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 1.65 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 1.65 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持有的非流通股份自股改方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转 报告期 让。自方案实施之日起十二个月后至第二十四个月内不上市交易。自方案实 内，限 施之日起二十四个月后至第三十六个月内通过上海证券交易所挂牌交易出 售流通 售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例不得超过百分之五。 股改承诺 股股东 自方案实施之日起二十四个月后的十二个月内，只有当二级市场股票价格不 未违反 低于 3.00 元时（若公司股票按照上海证券交易所交易规则做除权、除息处 相关承 理，上述价格按照除权、除息规则相应调整），才可以通过上海证券交易所 诺。 挂牌交易出售广钢股份股票。 8-28 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司继续聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司 的境内审计机构。 2008 年，本公司向广东正中珠江会计师事务所有限公司支付境内审计费用 58 万元。 广东正中珠江会计师事务所有限公司已连续十五年为本公司提供审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 ---根据广州市人民政府穗府［2008］8 号《关于推进市区产业“退二进三”工作的意见》、广州 市人民政府国有资产监督管理委员会穗国资［2009］5 号《关于印发影响环保类退二搬迁的市属国有 及国有控股企业名单的通知》，公司控股子公司广州气体厂有限公司被列为 2009 年底前搬迁企业名单。 目前搬迁工作正在进行中，土地处置方式有待落实。 ---2008 年 6 月 28 日广东钢铁集团有限公司挂牌成立。广东钢铁集团有限公司注册在广州市， 注册资本 358.6 亿元，其中：宝钢集团以现金出资 286.88 亿元，持股比例 80％；广东省国资委、广 州市国资委以韶钢集团、广钢集团的国有净资产出资 71.72 亿元，合计持股比例 20％。目前广东钢铁 集团正在办理豁免要约收购事宜，本公司将及时跟踪并持续履行信息披露义务。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网 事项 刊载日期 面 站及检索路径 公司 2007 年临时股东大会决议公告、公司第 《中国证券报》D012， 2008 年 1 五届监事会第九次会议决议公告、公司关于 《上海证券报》D10 和 www.sse.com.cn 月3日 股权转让完成公告 《证券时报》C17 《中国证券报》C11， 公司关于股权分置改革保荐代表人变更的公 2008 年 1 《上海证券报》D20 和 www.sse.com.cn 告 月4日 《证券时报》A9 《中国证券报》D003， 2008 年 1 公司董事辞职公告、公司监事辞职公告 《上海证券报》D6 和 www.sse.com.cn 月8日 《证券时报》C9 《中国证券报》D023， 2008 年 3 公司重大事项公告 《上海证券报》D34 和 www.sse.com.cn 月 21 日 《证券时报》C9 公司 2007 年度报告摘要、公司第五届董事会 第十一次会议决议公告、公司第五届监事会 《中国证券报》D140， 第十次会议决议公告、公司 2008 年经营性关 2008 年 3 《上海证券报》D31 和 www.sse.com.cn 联交易公告、公司关于为广钢贸易有限公司 月 27 日 《证券时报》C29 提供贷款担保的公告、公司关于召开 2007 年度股东大会的通知 公司有限售条件的流通股上市公告、公司第 《中国证券报》B02， 2008 年 4 五届董事会第十二次会议决议公告、公司关 《上海证券报》D15 和 www.sse.com.cn 月 17 日 于为广钢贸易有限公司提供贷款担保的公告 《证券时报》C12 《中国证券报》D028， 公司 2008 年第一季度报告、公司 2007 年度 2008 年 4 《上海证券报》D46 和 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 月 30 日 《证券时报》C33 8-29 广州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》B03， 2008 年 6 公司重大事项公告 《上海证券报》D23 和 www.sse.com.cn 月 24 日 《证券时报》B13 《中国证券报》B02， 2008 年 6 公司重大事项公告 《上海证券报》A19 和 www.sse.com.cn 月 30 日 《证券时报》D5 《中国证券报》D003， 2008 年 7 公司第五届董事会第十四次会议决议公告 《上海证券报》C5 和 www.sse.com.cn 月 31 日 《证券时报》D28 公司 2008 年半年度报告摘要、公司第五届董 事会第十五次会议决议公告、关于召开 2008 《中国证券报》C030， 2008 年 8 年临时股东大会的通知、公司关于增资珠钢 《上海证券报》68 和 www.sse.com.cn 月 30 日 码头的关联交易公告、公司关于经营性关联 《证券时报》B45 交易公告 《中国证券报》B05， 2008 年 9 公司 2008 年临时股东大会决议公告 《上海证券报》C15 和 www.sse.com.cn 月 26 日 《证券时报》B16 《中国证券报》D017， 2008 年 10 公司 2008 年第三季度报告 《上海证券报》C4 和 www.sse.com.cn 月 30 日 《证券时报》B11 《中国证券报》B03， 2008 年 12 公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》C6 和 www.sse.com.cn 月 18 日 《证券时报》D5 《中国证券报》C10， 2008 年 12 公司关于股东减持股份的公告 《上海证券报》C16 和 www.sse.com.cn 月 23 日 《证券时报》C7 十一、财务会计报告 详见审计报告。 十二、备查文件目录 1、（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广州钢铁股份有限公司 董事长：张若生 二○○九年四月二十八日 8-30 广州钢铁股份有限公司 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 3-14 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5 合并股东权益变动表 6-7 合并现金流量表 8 资产负债表 9-10 利润表 11 股东权益变动表 12-13 现金流量表 14 三、 财务报表附注 15-71 审 计 报 告 广会所审字[2009]第 08001950013 号 广州钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州钢铁股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合 并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流 量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广州钢铁股份有限公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以及对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广州钢铁股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了广州钢铁股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蒋洪峰 中国注册会计师：冉红艳 中国 广州 二 OO 九年四月二十八日 2 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 一、公司简介 公司历史 广州钢铁股份有限公司（以下简称公司）于 1993 年 6 月 21 日经广州市股份制试点企业联审小组“穗 改股字[1993]24 号”文和广州市对外经济贸易委员会“穗外经贸业[1993]626 号”文批准，由广州钢 铁有限公司改组设立。公司于 1993 年 12 月 6 日取得企业法人营业执照，注册号为“工商企业合粤穗 字第 00112 号”，注册资本为人民币叁亿伍仟陆佰捌拾陆万叁仟元（￥35,686.30 万），业经岭南会计师 事务所验证并出具“验证字（93）332 号”验资报告。公司于 1994 年 1 月 1 日起按股份制运作。 1996 年 2 月 28 日，经中国证券监督管理委员会“证监发审字[1996]10 号”文和“证监发字[1996]27 号”文批准，公司发行社会公众股 A 股 4313.7 万股，每股发行价 3.60 元。是次发行的股票于 1996 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。公司上市后总股本为 40000 万股, 业经广州会计师事务所 验证并出具“粤会所（96）第 020 号”验资报告。公司于 1996 年 4 月 15 日取得变更后的企业法人营 业执照，注册资本为人民币 40,000 万元。 1996 年 10 月 28 日公司召开的临时股东大会审议通过了向全体股东按 10：5 的比例用资本公积金转 增股本，转增后公司总股本为 60000 万股。公司于 1996 年 12 月 12 日取得变更后的企业法人营业执 照，注册资本为人民币 60,000 万元。 1997 年 8 月 5 日，经中国证券监督管理委员会“证监上字[1997]027 号”文批准，公司实施了 1997 年增资配股方案，以 1996 年末股本 6 亿股为基数，每 10 股配 2 股， 配售价为 4.58 元，共配售出 3,246.0627 万股，是次配股后公司总股本为 63246.0627 万股, 业经广州会计师事务所验证并出具“粤会所验字 （97）第 078 号”验资报告。公司于 1997 年 11 月 17 日取得变更后的企业法人营业执照，注册资本 为人民币 63,246 万元。 1999 年 3 月 29 日，经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]9 号”文批准，公司实施了 1998 年增资配股方案，以 1997 年末股本 63,246.0627 万股为基数，每 10 股配 3 股，配售价为 3.60 元，共 配售出 5371.9373 万股，是次配股后公司总股本为 68618 万股, 业经广东正中会计师事务所验证并出 具“粤会所验字（99）第 30183 号”验资报告。公司于 2000 年 11 月 14 日取得变更后的营业执照， 注册资本为人民币 68,618 万元。 15 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 经 2004 年 4 月 28 日公司股东大会决议及 2004 年 10 月 18 日广州市对外贸易经济合作局“穗外经贸资 [2004]451 号”文批准，公司实施了资本公积金转增股本方案，以 2003 年末总股本 68618 万股为基数， 每 10 股转增 5 股，共转增 34309 万元，是次转增后公司总股本为 102927 万股, 业经广东正中珠江会 计师事务所验证并出具“广会所验字（2005）第 5100410001 号”验资报告。公司于 2005 年 3 月 16 日取得变更后的营业执照，注册资本为人民币 102,927 万元。 2006 年 3 月 29 日，公司临时股东大会通过了公司股权分置改革方案，公司所有非流通股股东以其所 持有的非流通股股份按照每 1︰0.6608 的比例单向缩股，缩股后公司总股本为 76240.9623 万股。公司 于 2006 年 12 月 28 日取得变更后的营业执照，注册资本为人民币 76,240.9623 万元。 公司所属企业类别 为中外合资股份有限公司（上市），属大型钢铁工业企业。 公司法定地址 广州市荔湾区白鹤洞。 公司经营范围 生产、加工、销售冶金产品、焦碳化工产品、各种气体、炉料和有关原材料、机械设备、备件、生产 工具、公司产品的深加工产品，以及有关技术咨询服务，并经营汽车运输。 公司主要产品 各种圆钢、高拉力螺纹钢、中低压锅炉用无缝钢管、结构用无缝钢管、高纯氧、高纯氮、高纯氩等。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和 编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 16 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 四、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 公司一般采用历史成本作为计量属性。当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得 并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本报告期间报表项目的计量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等 价物。 5、外币业务核算方法 公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位 币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期 末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期 损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （一）金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期 17 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 的非衍生金融资产； （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 （4）可供出售金融资产。 （二）金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 （三）金融资产和金融负债的计量： （1）初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 （2）金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置 该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益， 在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产 生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （3）金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 18 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量： －按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； －初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值 及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产的减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。 19 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显 下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值 测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 20 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账 准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄段 应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提标准 备 注 1 年以内 0% 1—2 年 5% 扣减关联单位应收款项 2—3 年 10% 扣减关联单位应收款项 3—4 年 20% 不扣减关联单位应收款项 4—5 年 30% 不扣减关联单位应收款项 5 年以上 100% 不扣减关联单位应收款项 坏账确认标准为： （一）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的债权。 （二）债务人逾期未能履行偿债义务超过三年，公司董事会经调查后判断确已无法收回的债权。 8、存货核算方法 存货分类为：原材料、燃料、自制半成品、产成品、库存商品等。 公司确定存货的实物数量采用永续盘存法。 原材料、燃料和自制半成品的中和粉按计划成本核算，其收入、发出和结存都以计划成本计价，月末 再将发出存货的计划成本及月末存货的计划成本调整为实际成本。 产成品、库存商品和自制半成品的钢坯、生铁入库时按实际成本（生产成本）计算，发出时的单位成 本按加权平均法计算。 低值易耗品采用一次摊销法核算。 公司于报告期末按照成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 21 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 9、长期股权投资核算方法 长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益性投资。 （一）长期股权投资的初始计量: （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益；为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或 承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量， 而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数 额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 （3）其他方式取得的长期投资: ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值计量。 ④ 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的 长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初 始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （二）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： （1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣 22 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的 分配额； （2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资 的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期 股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额 外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 （三）长期股权投资减值准备 在资产负债表日，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则 将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。 10、投资性房地产的种类和计量模式 公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出记入投资性房地产的成 本，不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。 公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定计提折旧 或摊销 11、固定资产计价和折旧方法 （一）固定资产的标准及计价 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按 实际成本计价。 （二）固定资产减值准备的计提 23 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 公司对固定资产在期末进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的金额，计提固定资产减值准备。 （三）固定资产的折旧方法： （1）固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。 （2）已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （3）公司固定资产分类年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋及建筑物 20-40 年 2.38%-4.75% 5% 专用设备 10-15 年 6.33%-9.50% 5% 通用设备 8-19 年 5.00%-11.88% 5% 运输设备 6-12 年 7.92%-15.83% 5% 其他设备 5-15 年 6.33%-19.00% 5% 12、在建工程 在建工程采用实际成本核算，在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，按《企业会计制度—借款 费用》的规定应予资本化的工程借款利息计入在建工程，在建工程在达到预定可使用状态时按暂估价 转入固定资产，在办理竣工决算后，按实际成本调整固定资产账面价值。 公司于期末对在建工程逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，对可收回金额低于账面 价值的金额，计提在建工程减值准备。 13、无形资产核算方法 （一）无形资产计价 无形资产按取得时的成本计价。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶 段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 （二）无形资产摊销 使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来 未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 （三）无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计 24 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按采用直线法在受益期限内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损 益。 15、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的确认和计量 期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产的账面价值进行检查，有迹象表 明资产发生了减值的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于账面价值的，将账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组 时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，应当自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 16、借款费用的核算方法 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门 借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 25 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、收入确认原则 （一）销售商品收入的确认方法 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 （二）提供劳务收入的确认方法 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关 的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按 已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补 偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳 务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （三）提供他人使用公司资产取得收入的确认方法 当下列条件同时满足时予以确认： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 26 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 18、递延所得税的核算方法 （一）递延所得税资产的确认 按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收 益。确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （二）递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认。 （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负 债。但是，同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 19、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 （2）编制方法 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子 27 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。 五、会计政策和会计估计变更以及重大差错更正的说明 本报告期无会计政策和会计估计变更以及重大差错更正的事项。 六、税项 1、增值税 公司为增值税一般纳税人，生产的各类产品中除煤气、蒸气按 13%确定销项税外，其余产品均按 17% 确定销项税。 2、营业税 公司的劳务运输收入按 3%计征营业税，出租收入按 5%计征营业税。 3、税项附加 公司属外商投资企业，无须计缴城市维护建设税及教育费附加。 4、所得税 公司及控股子公司 2008 年执行 25%的企业所得税税率。 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 实际 实质上构成对子 持股 表决权 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 公司的净投资额 比例 比例 广州广钢集团贸 广州市 销售金属材料、其他 1250 万 1175 万 1175 万 90％ 90％ 易有限公司 荔湾区 物资 广州气体厂有限 广州市 制造：工业气体、医 2656.7 万 1613 万 1613 万 90％ 90％ 公司 海珠区 用气体；气瓶检验等 安装、维修电气自动 广州市金仪自动 广州市 200 万 化工程；电器技术咨 120 万 120 万元 60％ 60％ 化有限公司 荔湾区 询服务 广州钢铁厂现代 煤气燃具、用具及其 广州市 民用煤气用具维 26.8 万 零配件的零售、代销、 59.81 万 59.81 万 100％ 100％ 荔湾区 修经营部 维修、改装、安装 注：广州广钢集团贸易有限公司、广州气体厂有限公司的股权系 2002 年与广钢集团资产置换时换入， 28 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部的股权系 2008 年从广钢集团购入，以上三家公司属于通过 同一控制下的企业合并取得的子公司。 2、本年度合并范围的变更情况 本年新增合并单位广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部。 2008 年 7 月公司以货币资金 598,110.00 元从广钢集团购入广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部 100%股权。 报告期内新纳入合并范围的子公司情况： 子公司名称 期末资产总额 期末净资产 2008 年净利润 广州钢铁厂现代民用煤气 883,340.17 621,587.59 49,445.95 用具维修经营部 被合并方自合并本期期初至合并日（2008 年 1-6 月）的收入、净利润、现金流量等情况： 子公司名称 收入 净利润 经营活动现金流量净额 广州钢铁厂现代民用煤气 292,472.89 26,384.86 -45.49 用具维修经营部 八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 2008.12.31 2007.12.31 项 目 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额 现金--人民币 263,295.06 263,295.06 384,649.81 - 384,649.81 --港币 18,228.04 0.8819 16,075.31 153,228.04 0.99 151,984.88 --美元 3,542.62 6.8346 24,212.39 4,242.62 7.75 32,896.96 银行存款--人民币 399,387,293.48 399,387,293.48 211,515,243.07 - 211,515,243.07 --港币 288,119.58 0.8819 254,092.66 285,271.02 0.95 271,025.47 --美元 5,597,691.48 6.8346 38,257,982.19 1,064,892.21 7.30 7,773,707.23 其他货币资金--人民币 92,701,516.87 92,701,516.87 101,917,173.86 - 101,917,173.86 合 计 530,904,467.96 322,046,681.28 ---其他货币资金主要为保证金存款。 ---货币资金年末数比年初数增加 208,857,786.68 元，增幅为 64.85%，主要系本期经营性现金净流入所 致。 29 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 2、应收票据 2008.12.31 2007.12.31 种 类 金 额 比例 金 额 比 例 商业承兑汇票 1,500,000.00 0.74% 11,000,000.00 3.57% 银行承兑汇票 202,020,348.81 99.26% 297,361,404.66 96.43% 合 计 203,520,348.81 100.00% 308,361,404.66 100.00% ---应收票据中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广州钢铁企业集团有限公司的金额为 1,500,000.00 元。 ---应收票据期末余额较年初余额减少 104,841,055.85 元，较上年度减少 34.00%，主要系本期货款回 笼增加所致。 3、应收账款 ---按类别列示应收账款明细情况 2008.12.31 2007.12.31 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 164,447,126.49 66.42% - 216,550,046.03 74.54% - 的应收账款 单项金额不重 大但按账龄组 - - - - - - 合后风险较大 的应收账款 其他不重大的 83,152,248.63 33.58% 26,488,052.96 73,983,098.82 25.46% 23,166,341.30 应收账款 合计 247,599,375.12 100.00% 26,488,052.96 290,533,144.85 100.00% 23,166,341.30 ---本公司根据公司的经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 500 万元。 30 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---按账龄列示应收账款明细情况 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 206,010,613.25 83.20% - 256,760,139.51 88.37% - 1-2 年 10,234,897.41 4.13% 511,744.88 5,600,557.02 1.93% 280,027.85 2-3 年 3,853,659.89 1.56% 385,365.99 864,090.39 0.30% 86,409.04 3 年以上 27,500,204.57 11.11% 25,590,942.09 27,308,357.93 9.40% 22,799,904.41 合 计 247,599,375.12 100.00% 26,488,052.96 290,533,144.85 100.00% 23,166,341.30 ----应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位余额如下： 单位名称 2008.12.31 广州钢铁企业集团有限公司 29,586,189.80 金钧有限公司 4,340,849.12 ---应收账款前五名的单位余额如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 占应收账款总额比例 广州富港新城实业有限公司 32,979,874.17 1 年以内 13.32% 广州钢铁企业集团有限公司 29,586,189.80 1 年以内 11.95% 广州市粤港气体工业有限公司 24,719,070.50 1 年以内 9.98% 广东南粤物流股份有限公司 22,972,880.87 1 年以内 9.28% 中铁大桥局股份有限公司新广州站 22,044,840.50 1 年以内 8.90% 及相关工程项目部 合 计 132,302,855.84 53.43% 4、预付款项 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 91,136,997.52 98.11% 333,552,898.14 99.41% 1-2 年 1,596,776.11 1.72% 1,972,707.18 0.59% 2-3 年 155,253.14 0.17% - - 3 年以上 399.00 0.00% 399.00 0.00% 合 计 92,889,425.77 100.00% 335,526,004.32 100.00% --预付款项年末余额比年初余额减少 242,636,578.55 元，减幅 72.32%，系公司本年末采购量减少所致。 31 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---预付款项中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位余额如下： 单位名称 2008.12.31 广州钢铁企业集团有限公司 1,275,073.77 5、应收股利 ---应收股利年初余额 59,828,338.75 元系应收三家合营气体公司分红款，已于本期收到。 6、其他应收款 ---按类别列示其他应收款明细情况 2008.12.31 2007.12.31 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的 应收账款 10,614,663.01 35.78% 3,000,000.00 10,614,663.01 35.98% 1,807,331.51 单项金额不重大但按 账龄组合后风险较大 - - - - 的应收账款 - - 其他不重大的应 收账款 19,050,324.34 64.22% 6,775,398.89 18,884,835.39 64.02% 6,736,211.81 合计 29,664,987.35 100.00% 9,775,398.89 29,499,498.40 100.00% 8,543,543.32 ---本公司根据公司的经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万元。 ---按账龄列示其他应收款明细情况 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 18,175,873.06 61.27% - 18,320,567.62 62.10% - 1-2 年 64,943.36 0.22% 3,247.17 3,773,156.66 12.79% 1,817,756.19 2-3 年 3,984,735.66 13.43% 3,037,007.27 252,743.58 0.86% 25,274.36 3 年以上 7,439,435.27 25.08% 6,735,144.45 7,153,030.54 24.25% 6,705,512.77 合 计 29,664,987.35 100.00% 9,775,398.89 29,499,498.40 100.00% 8,548,543.32 32 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---其他应收款前五名的单位余额如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应收款总额的比例 地铁施工补偿款 7,000,000.00 1 年以内 23.60% 英德市英东钢铁有限公司 3,614,663.01 2-3 年 12.18% 广州气体劳动服务公司 2,153,775.46 1 年以内 7.26% 香港俊江国际拓展公司 1,688,000.00 3 年以上 5.69% 广东省公路建设有限公司南环段 1,600,000.00 1 年以内 5.39% 合计 16,056,438.47 54.12% ------其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7、存货 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 970,932,694.07 224,029,961.82 536,107,611.13 1,625,586.09 燃 料 335,884,920.36 155,465,072.00 249,173,704.19 - 委托加工物资 273,642.64 - 273,642.64 - 自制半成品 246,005,235.53 80,637,093.70 141,856,028.14 - 产成品 163,543,757.72 52,760,278.38 128,217,996.88 - 库存商品 60,373,713.95 6,416,185.44 66,413,845.81 271,978.88 低值易耗品 1,515.24 - 1,611.67 - 材料成本差异 198,004,155.26 - 181,520,356.39 - 合 计 1,975,019,634.77 519,308,591.34 1,303,564,796.85 1,897,564.97 ---存货年末余额比年初余额增加 671,454,837.92 元，增幅为 51.51%，主要系本年末结存的原燃料数量 和单价上升所致。 ---自 2008 年 9 月份起，钢材售价明显地持续下跌。公司按照成本与可变现净值孰低法，对期末存货 中可变现净值低于账面成本的差额计提了存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 33 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 8、长期股权投资 ---合营企业、联营企业的主要财务信息 本企业持股 本企业在被投资单 期末净资产总 被投资单位名称 注册地 业务性质 比例 位表决权比例 （万元） 一、合营企业 广州市粤港气体工 生产、销售各类气态 广州市荔湾区 50％ 50％ 28,503 业有限公司 和液态的气体产品 深圳南华气体工业 生产、销售各类气态 深圳市南山区 50％ 50％ 4,834 有限公司 和液态的气体产品 广州珠江气体工业 广州经济技术 生产、销售各类气态 50％ 50％ 16,492 有限公司 开发区 和液态的气体产品 二、联营企业 广钢集团金兴物资 广州市荔湾区 物资供应 39% 39% -83 供应有限公司 广州广钢气体有限 生产、销售各类气态 广州市南沙区 47.5% 47.5% 4,684 公司 和液态的气体产品 广州市金盈剪切配 金属材料的剪切加 广州市黄埔区 50％ 50％ 338 送有限公司 工、储存 广州市金铎精密钢 广州市芳村区 生产、加工钢管 50％ 50％ 195 管有限公司 34 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 ---长期股权投资分类 项 目 2007.12.31 本年增加 本年 成本法核算的长期股权投资 3,870,000.00 47,977.20 权益法核算的长期股权投资 246,289,879.33 28,190,785.67 减：长期股权投资减值准备 950,000.00 - 合计 249,209,879.33 28,238,762.87 ---长期股权投资明细 被投资公司名称 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 广州市粤港气体工业有限公司 50% 129,083,206.08 13,430,701.95 深圳南华气体工业有限公司 50% 22,142,957.54 2,026,527.51 广州珠江气体工业有限公司 50% 67,672,733.93 14,785,425.19 广钢集团金兴物资供应有限公司 39% - - 广东联合期货交易所 0.69% 950,000.00 - 广州金世纪文化发展有限公司 8% 120,000.00 - 广州市金盈剪切配送有限公司 50% 1,943,063.54 - 255,422 广州珠钢码头有限公司 10% 2,800,000.00 - 35 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 被投资公司名称 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 广州广钢气体有限公司 47.5% 24,302,853.97 - 2,051,868 广州市金铎精密钢管有限公司 50% 1,027,041.07 - 51,737 佛山市南海新天仪表有限公司 10% 118,023.20 - 70,046 合 计 250,159,879.33 30,242,654.65 2,429,074 注：2008 年经股权转让，对佛山市南海新天仪表有限公司的投资比例由 24.6%降至 10% 。 ---权益法核算资料 被投资公司名称 初始投资金额 本期追加投资额 本期损益调整额 本期 广州市粤港气体工业有限公司 125,988,282.00 13,430,701.95 深圳南华气体工业有限公司 16,798,068.75 2,026,527.51 广州珠江气体工业有限公司 71,139,998.66 14,785,425.19 广钢集团金兴物资供应有限公司 3,633,914.56 - - 广州市金盈剪切配送有限公司 1,800,000.00 -255,422.00 广州广钢气体有限公司 38,000,000.00 - -2,051,868.98 广州市金铎精密钢管有限公司 1,675,000.00 -51,737.92 合 计 259,035,263.97 - 27,883,625.75 36 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 9、投资房地产 项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 一、投资房地产原价合计 58,670,610.97 - - 58,670,610.97 其中：房屋、建筑物 3,257,927.44 - - 3,257,927.44 土地使用权 55,412,683.53 - - 55,412,683.53 二、投资房地产累计折旧合计 6,367,810.64 1,271,015.60 - 7,638,826.24 其中：房屋、建筑物 814,631.85 163,026.60 - 977,658.45 土地使用权 5,553,178.79 1,107,989.00 - 6,661,167.79 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 52,302,800.33 - - 51,031,784.73 其中：房屋、建筑物 2,443,295.59 - - 2,280,268.99 土地使用权 49,859,504.74 - - 48,751,515.74 ---公司的广钢开发区土地和构筑物一直用于对外出租，将其分类为投资性房地产，按成本模式核算。 10、固定资产及累计折旧 项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 一、原价合计 3,305,692,969.24 34,312,573.70 37,970,498.36 3,302,035,044.58 其中：房屋、建筑物 834,252,677.29 - 12,885,779.89 821,366,897.40 专用设备 1,209,360,899.93 - 19,093,142.15 1,190,267,757.78 通用设备 904,643,478.82 28,194,576.75 763,021.87 932,075,033.70 运输工具 43,827,709.50 2,840,262.56 5,130,124.50 41,537,847.56 其他设备 313,608,203.70 3,277,734.39 98,429.95 316,787,508.14 二、累计折旧合计 1,803,024,927.65 195,445,765.56 21,575,265.50 1,976,895,427.71 其中：房屋、建筑物 568,625,886.52 27,462,749.04 12,696,754.05 583,391,881.51 37 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 专用设备 436,275,437.35 97,188,562.09 3,818,628.43 529,645,371.01 通用设备 529,336,578.78 52,638,754.34 475,490.18 581,499,842.94 运输工具 29,725,904.53 2,635,998.42 4,489,759.39 27,872,143.56 其他设备 239,061,120.47 15,519,701.67 94,633.45 254,486,188.69 三、固定减值准备累计金额合计 18,891,693.07 3,757.40 693,042.15 18,202,408.32 其中：房屋、建筑物 12,308,752.01 693,042.15 11,615,709.86 专用设备 2,343,721.65 - - 2,343,721.65 通用设备 3,585,596.86 - - 3,585,596.86 运输工具 4,686.12 - - 4,686.12 其他设备 648,936.43 3,757.40 - 652,693.83 四、固定资产账面价值合计 1,483,776,348.52 - - 1,306,937,208.55 其中：房屋、建筑物 253,318,038.76 - - 226,359,306.03 专用设备 770,741,740.93 - - 658,278,665.12 通用设备 371,721,303.18 - - 346,989,593.90 运输工具 14,097,118.85 - - 13,661,017.88 其他设备 73,898,146.80 - - 61,648,625.61 ---固定资产中的通用设备原值 63,843,078.21 元及房屋建筑物原值 8,274,901.00 元已用于银行贷款抵 押。 ---固定资产原值本期增加数中由在建工程转入数为 10,843,469.43 元。 ---固定资产原值和累计折旧本期减少数中，由于炼铁系统环保大修拆除旧的建筑物和设备，本年减少 固定资产原值 14,000,054.80 元，累计折旧 12,623,798.69 元，减值准备 693,042.15 元；其余减少数主 要是明细项目重分类所致。 38 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 11、在建工程 预算数 2007.12.31 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 2008. 工程项目 (万元) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本化利息) (其中:资本 炼铁系统环保 - 3,325,933.00 - - 3,3 大修 (-) (-) (-) (-) 炼铁 3#高炉中 - 1,726,260.00 - - 1,7 1080 修 (-) (-) (-) (-) 炼铁 4#高炉中 - 5,318,986.00 5,318,986.00 - 1200 修 (-) (-) (-) (-) 158,705.77 - - 158,705.77 小改小革 (-) (-) (-) (-) 1,290,459.12 177,925.32 800,564.94 491,931.45 1 气体管道工程 - (-) (-) (-) (-) 17,651,439.51 1,6091,738.33 4,723,918.49 14,112,931.78 14,9 其他 - (7,591,063.86) (-) (-) (-) (7,59 19,100,604.40 26,640,842.65 10,843,469.43 14,763,569.00 20,1 合 计 - (7,591,063,86) (-) (-) (-) (7,59 ---2008 年度无借款利息资本化情形。 ---在建工程本期其他减少数主要是工程清理转出。 39 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 12、无形资产 种 类 原值 2007.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销数 财务软件 127,250.00 68,196.52 25,450.08 84,503.5 土地使用权 56,398,927.00 47,192,657.71 1,241,912.04 10,448,181.3 合计 56,526,177.00 47,260,854.23 1,267,362.12 10,532,684.8 ---土地使用权摊销年限为 48 年。 13、长期待摊费用 种 类 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 周转钢瓶 2,580,480.28 1,263,227.10 477,840.00 562,791.30 548,124.3 合计 2,580,480.28 1,263,227.10 477,840.00 562,791.30 548,124.3 14、递延所得税资产 项目 2008.12.31 坏账准备 1,289,425.80 存货跌价准备 1,534,787.50 合计 2,824,213.30 40 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 15、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 抵押借款 6,720,000.00 11,440,000.00 担保借款 698,280,000.00 573,190,000.00 信用借款 970,000,000.00 993,800,000.00 质押借款 - 77,895,957.21 合计 1,675,000,000.00 1,656,325,957.21 ---短期借款年末余额中的担保借款为 69,828.00 万元，其中 67,828.00 万元由广州钢铁企业集团有限 公司提供担保，2,000 万元为公司为控股子公司广州广钢集团贸易有限公司提供担保 ---短期借款年末余额中抵押借款 672.00 万元，抵押物为房屋建筑物及设备，详见附注八.10。 16、应付票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 303,288,055.35 164,079,335.06 商业承兑汇票 12,298,276.37 13,690,529.44 合计 315,586,331.72 177,769,864.50 ---应付票据年末余额比年初余额增加 137,816,467.22 元，增幅为 77.53%，主要系本年末多使用票据 进行货款结算所致。 17、应付账款 ---应付账款年末余额为 994,241,360.71 元，比年初增加 548,413,596.86 元，增幅 123.01%，主要系本 年度下半年公司采用先到货、后付款的采购方式所致。 ---应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广州钢铁企业集团有限公司金额为 63,404,406.66 元和金钧有限公司 43,201,335.28 元。 18、预收款项 ---预收款项年末余额为 149,671,152.30 元，预收款项中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位的款项； ---年末不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。 41 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 19、应付职工薪酬 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 500,528.42 278,154,390.78 278,552,542.45 102,376.75 职工福利费 - 11,114,982.37 11,114,982.37 - 社会保险费 258,871.16 71,035,259.22 71,044,512.45 249,617.93 住房公积金 - 15,119,403.00 15,119,403.00 - 工会经费和职工教育经费 811,522.59 5,461,852.46 5,477,572.57 795,802.48 其他 8,004.00 - 8,004.00 - 合计 1,578,926.17 380,885,887.83 381,317,016.84 1,147,797.16 20、应交税费 税费项目 2008.12.31 2007.12.31 增值税 30,494,908.83 1,722,495.77 个人所得税 730,211.51 255,758.44 营业税 827,938.10 725,620.68 企业所得税 -1,593,160.07 866,204.04 印花税 376,370.00 568,540.57 城市维护建设税 29,221.43 98,973.61 房产税 4,608.00 - 土地使用税 - 16,631.32 教育费附加 13,174.49 42,410.51 堤围防护费 3,186,149.49 2,963,215.01 合 计 34,069,421.78 7,259,849.95 21、应付利息 项目 2008.12.31 2007.12.31 银行贷款利息 4,237,668.61 3,968,312.82 合计 4,237,668.61 3,968,312.82 42 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 22、其他应付款 ---其他应付款年末余额为 76,611,200.02 元，其中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广 州钢铁企业集团有限公司金额为 50,898,070.22 元。 23、一年内到期非流动负债 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 150,000,000.00 - 合 计 150,000,000.00 - 24、长期借款 贷款单位 借款条件 币种 2008.12.31 2007.12.31 广州市东沙农信社合作社 信用 人民币 - 150,000,000.00 中国建设银行广州分行 担保 人民币 130,000,000.00 130,000,000.00 财政资金 信用 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 133,000,000.00 283,000,000.00 25、预计负债 项目 2008.12.31 2007.12.31 对外担保预计损失 8,800,000.00 - 合 计 8,800,000.00 - 对外担保预计损失详见附注十一。 26、其他非流动负债 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 辞退福利 (注 1 ) 160,348,588.87 8,548,286.13 20,914,496.07 147,982,378.93 减：未确认融资费用（注 2） 51,270,311.60 2,459,018.43 6,703,033.62 47,026,296.41 递延收益（注 3） 6,615,968.95 4,400,000.00 2,182,442.99 8,833,525.96 合 计 115,694,246.22 10,489,267.70 16,393,905.44 109,789,608.48 ---注 1：辞退福利包括内退员工的基本生活费及各项社会保险、离退休人员的过渡性基本医疗保险金 和住房补贴。 ---注 2：未确认融资费用按实际利率法摊销。 ---注 3：递延收益主要是财政拨入的环保改造工程专项资金。 43 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 27、股本 2007.12.31 年内增减变动 项目 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 一、有限售条件股合计 519,874,225 68.18% - - - -76,240,962 1、国家持股 - - - - - - 2、国家法人持股 299,126,660 39.23% - - - -38,120,481 3、其他内资持股 - - - - - - 其中：境内非国有法人持股 - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - 4、外资持股 220,747,565 28.95% - - - -38,120,481 其中：境外法人持股 220,747,565 28.95% - - - -38,120,481 境外自然人持股 - - - - - - 二、无限售条件股份合计 242,535,398 31.82% - - - 76,240,962 1、人民币普通股 242,535,398 31.82% - - - 76,240,962 2、境内上市的外资股 - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - 三、股份总数 762,409,623 100.00% - - - - 根据公司股权分置改革方案，自 2008 年 4 月 17 日起，公司限售流通股股东广州钢铁企业集团有限公司和金钧有限公 44 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 28、资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 505,845,802.68 416.50 317,362.59 505,528,856.59 其他资本公积 160,823,405.91 160,823,405.91 其中：股权投资准备 143,494,429.41 - - 143,494,429.41 其他 17,328,976.50 - - 17,328,976.50 合 计 666,669,208.59 416.50 317,362.59 666,352,262.50 ---本期增加数 416.50 元系同一控制下合并广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部，收购价款低于 净资产的差额。 ---本期减少数 317,362.59 元系合并日广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部的留存收益，按规定冲 减合并报表的资本公积。 29、盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期转出 2008.12.31 法定盈余公积 191,617,046.31 193,090.26 - 191,810,136.57 任意盈余公积 29,525,181.27 - - 29,525,181.27 合 计 221,142,227.58 193,090.26 - 221,335,317.84 ——本期增加数 193,090.26 元系合并日广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部的盈余公积，按规定 冲减合并报表的资本公积。 30、未分配利润 项 目 金额 上年年末余额 -125,728,943.72 加：年初未分配利润调整数 - 本年年初余额 -125,728,943.72 本年增加额 -966,916,466.28 其中：本年净利润转入 -967,014,353.75 45 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 项 目 金额 同一控制下企业合并 97,887.47 本年减少额 - 其中：本年提取盈余公积数 - 本年分配现金股利数 - 本年分配股票股利数 - 其他减少 - 本年年末余额 -1,092,645,410.00 其中：董事会已批准的现金股利数 - 46 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 31、营业收入、营业成本 ---分类情况 2008 年度 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 主营业务 7,407,994,033.13 7,621,850,702.58 -213,856,669.45 5,866,071,658.27 其他业务 66,002,919.81 48,697,991.27 17,304,928.54 65,713,817.86 合 计 7,473,996,952.94 7,670,548,693.85 -196,551,740.91 5,931,785,476.13 ---主营情况 2008 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入 一、制造业 圆钢螺纹钢 6,718,842,810.08 6,975,397,301.35 -256,554,491.27 5,395,615,084.89 气体产品 38,682,787.50 30,109,841.56 8,572,945.94 32,259,046.01 其他产品 360,452,200.47 319,294,033.09 41,158,167.38 435,077,832.59 制造业小计 7,117,977,798.05 7,324,801,176.00 -206,823,377.95 5,862,951,963.49 二、贸易业 47 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 2008 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入 冶金产品 932,051,360.15 912,735,758.90 19,315,601.25 385,763,131.28 冶金原材料 287,973,139.57 314,870,109.75 -26,896,970.18 105,965,820.55 贸易业小计 1,220,024,499.72 1,227,605,868.65 -7,581,368.93 491,728,951.83 合计 8,338,002,297.77 8,552,407,044.65 -214,404,746.88 6,354,680,915.32 内部抵消 930,008,264.64 930,556,342.07 -548,077.43 488,609,257.05 合 计 7,407,994,033.13 7,621,850,702.58 -213,856,669.45 5,866,071,658.27 ---主营分地区 2008 年度 2 地 区 收 入 成 本 毛 利 收 入 国内 6,959,477,085.59 7,203,230,906.43 -243,753,820.84 5,072,160,399.93 4 境外 448,516,947.54 418,619,796.15 29,897,151.39 793,911,258.34 合计 7,407,994,033.13 7,621,850,702.58 -213,856,669.45 5,866,071,658.27 5 48 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---2008 年度前五名客户销售收入累计总额 2,387,114,924.62 元，占全年销售收入总额的 32.22%。 ---2008 年度主营业务收入总额 7,407,994,033.13 元，其中出口收入 448,516,947.54 元，国内销售地 区以华南地区为主。 32、营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 2,077,655.90 1,637,941.42 城市维护建设税 507,289.43 412,718.71 教育费附加 217,409.75 176,879.46 出口关税 2,782,183.05 9,389,540.60 合 计 5,584,538.13 11,617,080.19 ---2008 年度营业税金及附加比 2007 年度减少 6,032,542.06 元，减幅为 51.93%％，主要系本年度公 司钢材出口量减少和部分出口钢材免交关税以致出口关税减少所致。 33、销售费用 2008 年度销售费用金额为 39,044,263.54 元，比 2007 年度减少 31,092,181.00 元，减幅为 44.33%％， 主要系本年度公司钢材出口量减少，相应地出口费用也减少所致。 34、管理费用 2008 年度管理费用金额为 120,232,748.24 元，比 2007 年度增加 19,542,161.27 元，增幅为 19.41%， 主要系公司本部新增支付城镇土地使用税所致。 35、财务费用 类 别 2008 年度 2007 年度 利息支出 132,774,911.35 108,545,718.27 减：利息收入 4,215,746.59 3,526,400.85 汇兑损失 3,936,293.12 16,037,097.78 减: 汇兑收益 26,504,049.37 9,160,042.35 其 他 6,208,619.80 915,894.10 未确认融资费用摊销 4,244,015.19 6,848,688.86 合 计 116,444,043.50 119,660,955.81 49 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 36、资产减值损失 项目 2008 年度 2007 年度 坏账准备 4,553,567.23 7,933,502.04 存货跌价准备 517,405,625.63 408,397.93 固定资产减值准备 - 232,192.43 合计 521,959,192.86 8,574,092.40 资产减值损失 2008 年度比 2007 年度增加 513,385,100.46 元，主要原因是从 2008 年 9 月份起，钢 材售价明显地持续下跌。公司按照成本与可变现净值孰低法，对期末存货中可变现净值低于账面成 本的差额计提了存货跌价准备。 37、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 债权投资收益 - - 权益法核算的股权投资收益 27,883,625.75 26,686,447.30 成本法核算的股权投资收益 - 727,655.15 股权转让收益 39,454.00 - 合 计 27,923,079.75 27,414,102.45 ---2008 年转让佛山市南海新天仪表有限公司股权 14.6%，取得转让收益 39,454.00 元。 38、营业外收入 （1）、营业外收入明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 地铁施工补偿款 12,268,100.00 12,268,100.00 处理固定资产收益 1,810,519.38 316,148.43 存货盘盈 180,274.12 - 罚款收入 318.00 7,754.16 征地补偿费 - 7,350,592.79 政府补助 2,182,442.99 1,289,541.05 其他收入 157,662.91 37,499.90 合 计 16,599,317.40 21,269,636.33 50 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---地铁施工补偿款系公司之控股子公司广州气体厂有限公司获得的地铁施工经营损失补偿款。 （2）、政府补助 项 目 2008 年度 2007 年度 物流信息系统 30,919.43 30,919.43 物流交易系统 161,666.00 161,666.00 热电 85T 锅炉烟气脱硫 14,549.94 - 高炉铁水罐及出铁场除尘土工程 92,392.12 - 重点污染源防治项目 282,915.50 282,915.50 钢铁行业节能关键共性技术 1,600,000.00 - 环境保护局专项资金项目 - 114,040.12 高强度出口钢筋的研制生产 - 700,000.00 合计 2,182,442.99 1,289,541.05 39、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 工程赔款 - 1,098,194.61 罚款支出 9,831.24 3,527.43 慰问金 343,408.00 494,320.50 处理固定资产损失 913,888.09 48,503.93 捐赠支出 16,414.05 135,521.55 固定资产盘亏 184,315.44 - 对外担保预计损失 8,800,000.00 其他 10,000.00 105,369.09 合 计 10,277,856.82 1,885,437.11 对外担保预计损失详见附注十一的说明。 51 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 40、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 4,340,056.50 2,737,390.82 递延所得税费用 -1,834,480.37 139,153.00 合 计 2,505,576.13 2,876,543.82 41、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 38,307,379.95 元，主要为收到地铁施工补偿款、收回购货保证金、 银行存款利息收入等。 42、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 95,999,600.96 元，主要为支付的销货运费、公司运营费用、投标 保证金等。 43、现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -968,077,562.98 37,078,941.79 加：资产减值准备 521,959,192.86 8,574,092.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 191,860,270.24 198,119,143.80 无形资产摊销 2,375,351.12 2,390,456.50 长期待摊费用摊销 548,124.32 1,053,890.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -896,631.29 -7,618,237.29 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 184,315.44 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 110,724,750.33 115,394,407.13 52 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 投资损失（收益以“－”号填列） -27,923,079.75 -27,414,102.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,834,480.37 139,153.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -671,454,837.92 -365,704,920.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 122,038,758.55 9,217,942.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 987,192,747.63 10,253,433.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 266,727,361.92 -18,515,799.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 530,904,467.96 322,046,681.28 减：现金的期初余额 322,046,681.28 418,842,606.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 208,857,786.68 -96,795,925.59 53 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 44、资产减值准备表 本期增加 本期减少 项 目 2007.12.31 本期计提 其他 转回 转销 坏账准备 31,709,884.62 4,672,595.15 - - 存货跌价准备 1,897,564.97 517,405,969.81 5,400.74 - - 可供出售金融资产减值准备 - - - - - 持有至到期投资减值准备 - - - 长期股权投资减值准备 950,000.00 - - - - 投资性房地产减值准备 - - - - - 固定资产减值准备 18,891,693.07 - 3,757.40 - 693,042.15 工程物料减值准备 - - - - 在建工程减值准备 14,400,326.74 - - - 生产性生物资产减值准备 - - - 油气资产减值准备 - - - - 无形资产减值准备 - - - - 商誉减值准备 - - - - 其他 - - - - 合 计 67,849,469.40 522,078,564.96 9,158.14 - 693,042.15 54 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 九、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 ---按类别列示应收账款明细情况 2008.12.31 2007.12.31 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重 163,376,430.35 76.96% - 205,844,962.86 81.36% - 大的应收账 款 单项金额不 重大但按账 龄组合后风 - - - - - - 险较大的应 收账款 其他不重大 48,921,634.91 23.04% 19,568,961.12 47,172,205.85 18.64% 16,839,058.72 的应收账款 合 计 212,298,065.26 100.00% 19,568,961.12 253,017,168.71 100.00% 16,839,058.72 ---本公司根据公司的经营规模、业务性质及客户结算状况等确定金额单项金额重大的应收账款标准 为 500 万元。 ---按账龄列示其他应收款明细情况 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 183,419,419.73 86.40% - 229,969,078.59 90.89% - 1-2 年 6,780,775.66 3.19% 339,038.79 2,336,123.35 0.92% 116,806.17 2-3 年 1,832,138.50 0.86% 183,213.85 127,898.96 0.05% 12,789.90 3 年以上 20,265,731.37 9.55% 19,046,708.48 20,584,067.81 8.14% 16,709,462.65 合 计 212,298,065.26 100.00% 19,568,961.12 253,017,168.71 100.00% 16,839,058.72 ---应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位广州钢铁企业集团有限公司为 19,721,528.55 元；应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位金钧有限公司 4,340,849.12 元。 55 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---应收账款前五名的单位余额如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 占应收账款总额比例 广州富港新城实业有限公司 32,979,874.17 1 年以内 15.53% 广州市粤港气体工业有限公司 24,719,070.50 1 年以内 11.64% 广东南粤物流股份有限公司 22,972,880.87 1 年以内 10.82% 广州钢铁企业集团有限公司 19,721,528.55 1 年以内 9.29% 广州广钢集团金业有限公司 15,533,371.12 1 年以内 7.32% 合计 115,926,725.21 54.60% 2、其他应收款 ---分类情况 2008.12.31 2007.12.31 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 - - - - - - 单项金额不重大但按账龄 组合后风险较大的应收账 - - - - - - 款 其他不重大的应收账款 10,571,731.98 100.00% 2,034,715.39 11,521,141.27 100.00% 2,148,743.31 合计 10,571,731.98 100.00% 2,034,715.39 11,521,141.27 100.00% 2,148,743.31 ---本公司根据公司的经营规模、业务性质及客户结算状况等确定金额单项金额重大的应收账款标准 为 300 万元。 ---账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 8,294,274.18 78.46% - 9,073,093.19 78.75% - 1-2 年 54,943.36 0.52% 2,747.17 42,567.58 0.37% 2,128.38 2-3 年 26,411.14 0.25% 2,641.11 201,677.58 1.75% 20,167.76 3 年以上 2,196,103.30 20.77% 2,029,327.11 2,203,802.92 19.13% 2,126,447.17 合 计 10,571,731.98 100.00% 2,034,715.39 11,521,141.27 100.00% 2,148,743.31 56 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 ---其他应收款前五名的单位余额如下： 占其他应收款 单位名称 所欠金额 欠款时间 总额的比例 广东省公路建设有限公司南环段 1,600,000.00 1 年以内 15.13% 广州市东新高速公路有限公司 1,000,000.00 1 年以内 9.46% 广州制药厂 972,589.40 5 年以上 9.20% 广州铁路（集团)公司广州新客站工程建设指挥部 600,000.00 1 年以内 5.68% 广东南粤物流股份有限公司 500,000.00 1 年以内 4.73% 合计 4,672,589.40 44.20% 57 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 3、长期股权投资 ---长期股权分类 项 目 2007.12.31 本年增加 本年 成本法核算的长期股权投资 33,909,873.94 598,526.50 权益法核算的长期股权投资 243,201,751.52 30,242,654.65 2 减：长期股权投资减值准备 950,000.00 - 合计 276,161,625.46 30,841,181.15 2 ---长期股权投资明细 被投资公司名称 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 广钢集团贸易有限公司 90% 18,143,168.75 - 广州气体有限公司 90% 10,696,705.19 - 广州市金仪自动化有限公司 60% 1,200,000.00 - 广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部 100% - 598,526.50 广州市粤港气体工业有限公司 50% 129,083,206.08 13,430,701.95 深圳南华气体工业有限公司 50% 22,142,957.54 2,026,527.51 广州珠江气体工业有限公司 50% 67,672,733.93 14,785,425.19 广钢集团金兴物资供应有限公司 39% - - 广东联合期货交易所 0.69% 950,000.00 - 58 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 被投资公司名称 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 广州金世纪文化发展有限公司 8% 120,000.00 - 广州珠钢码头有限公司 10% 2,800,000.00 - 广州广钢气体有限公司 47.5% 24,302,853.97 - 2,051,86 合 计 277,111,625.46 30,841,181.15 2,051,86 4、营业收入、成本 ---分类情况 2008 年度 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 主营业务 6,893,645,652.67 7,150,690,401.81 -257,044,749.14 5,530,411,329.80 其他业务 68,775,126.52 48,690,215.27 20,084,911.25 60,150,606.74 合 计 6,962,420,779.19 7,199,380,617.08 -236,959,837.89 5,590,561,936.54 ---主营情况 2008 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入 一、制造业 圆钢螺纹钢 6,150,878,658.74 6,415,966,096.38 -265,087,437.64 4,980,384,569.84 59 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 2008 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入 气体产品 - 其他产品 334,968,959.80 300,112,523.66 34,856,436.14 335,668,806.47 制造业小计 6,485,847,618.54 6,716,078,620.04 -230,231,001.50 5,316,053,376.31 二、贸易业 冶金产品 119,824,894.56 119,741,672.02 83,222.54 108,392,132.94 冶金原材料 287,973,139.57 314,870,109.75 -26,896,970.18 105,965,820.55 贸易业小计 407,798,034.13 434,611,781.77 -26,813,747.64 214,357,953.49 合计 6,893,645,652.67 7,150,690,401.81 -257,044,749.14 5,530,411,329.80 ---公司向前五名客户销售收入总额为 2,535,956,715.00 元，占公司本年全部销售收入的 36.79%。 ---主营分地区 2008 年度 20 地 区 收 入 成 本 毛 利 收 入 国内 6,445,128,705.13 6,732,070,605.66 -286,941,900.53 4,736,500,071.46 4,515, 境外 448,516,947.54 418,619,796.15 29,897,151.39 793,911,258.34 760,77 合计 6,893,645,652.67 7,150,690,401.81 -257,044,749.14 5,530,411,329.80 5,276, 60 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 5、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 债权投资收益 - - 权益法核算的股权投资收益 28,190,785.67 26,933,488.98 成本法核算的股权投资收益 - 727,655.15 其他投资收益 - - 合 计 28,190,785.67 27,661,144.13 十、关联方关系及其交易的披露 关联方关系 ---存在控制关系的关联方情况 ---存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 广州钢铁企业集团有限公 广州市荔湾区 冶金、化工产品 母公司 有限责任 陈嘉陵 司 广州市金仪自动化有限公 仪器、仪表自动化 广州市荔湾区 子公司 有限责任 黄志勇 司 工程 工业气体、 医用气体； 广州气体厂有限公司 广州市海珠区 子公司 有限责任 刘晶 气瓶检验等 广州广钢集团贸易有限公 销售金属材料、矿产 广州市荔湾区 子公司 有限责任 叶铭强 司 品、煤炭等 煤气燃具、用具及其 广州钢铁厂现代民用煤气 广州市荔湾区 零配件的零售、代销、 子公司 国有 麦润江 用具维修经营部 维修、改装、安装 ---存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2008.12.31 2007.12.31 广州钢铁企业集团有限公司 2,105,988,000.00 2,105,988,000.00 广州市金仪自动化有限公司 2,000.000.00 2,000.000.00 广州气体厂有限公司 26,567,000.00 26,567,000.00 广州广钢集团贸易有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部 268,000.00 268,000.00 61 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2008.12.31 所占股比 2007.12.31 所占股比 广州钢铁企业集团有限公司 299,126,660.00 39.23% 299,126,660.00 39.23% 广州市金仪自动化有限公司 1,200,000.00 60.00% 1,200,000.00 60.00% 广州气体厂有限公司 23,910,016.55 90.00% 23,910,016.55 90.00% 广州广钢集团贸易有限公司 11,250,000.00 90.00% 11,250,000.00 90.00% 广州钢铁厂现代民用煤气用具维修经营部 268,000.00 100％ - - ---不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业的关系 金钧有限公司 持本公司 5%以上股份的股东、受同一实际控制人控制的企业 广州市粤港气体工业有限公司 合营企业 广钢集团金兴物资供应有限公司 联营企业、受同一实际控制人控制的企业 广州金世纪文化发展有限公司 参股企业、受同一实际控制人控制的企业 广州珠江钢铁有限责任公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金达原料有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团工程建设有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团气体工业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 金力(香港)有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金色贸易有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州钢管厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州钢铁集团设计院 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团金钧国际贸易公司 受同一实际控制人控制的企业 广州铝材厂有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州市金属回收公司 受同一实际控制人控制的企业 广州冶金实业有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广钢集团物资经销公司 受同一实际控制人控制的企业 金科澳门有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州市滕业锌材有限公司 受同一实际控制人控制的企业 金钧有色金属有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广州市金铎精密钢管有限公司 子公司的合营企业 62 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 关联交易 根据本年度公司与广钢集团签订的经营性关联交易框架协议，公司与广钢集团及其实际控制的公司 发生关联交易时的定价原则如下： 交易类别 品 名 定价原则 采购 进口矿、进口备品备件、钢板、钢坯、炉料辅料 市场价 供电、供水、供气 国家定价 销售 炉料合金 协议价 供气 协议价 接受劳务 汽车运输、绿化环保、钢渣处理 协议价 出租 房屋及建筑物 协议价 ---采购货物 公司向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）： 2008 年度 2007 年度 企业名称 交易内容 占全年购 占全年购 金 额 金 额 货百分比 货百分比 广州钢铁企业集 团灰、生铁、 95,592,052.89 1.82% 113,538,624.56 3.40% 团有限公司 硝酸铁等 广州珠江钢铁有 废钢、铁皮 23,457,429.06 0.45% 7,584,978.63 0.23% 限责任公司 金钧有限公司 进口矿石 1,162,234,080.94 22.09% 522,707,743.19 15.67% 金力(香港)有限 进口废钢 23,484,553.94 0.45% 56,037,459.26 1.68% 公司 广钢集团金业有 钢渣、生铁、 31,480,108.92 0.60% 40,025,665.85 1.20% 限公司 备件、耐材等 广钢集团金达原 燃料 12,007,686.42 0.23% 9,651,067.09 0.29% 料有限公司 广钢集团金兴物 废钢、生铁、 13,169,705.76 0.25% 30,029,340.26 0.90% 资供应有限公司 铁皮 广钢集团金钧国 生铁 85,689,817.37 1.63% 38,688,934.15 1.16% 际贸易公司 广钢集团工程建 备件及维修 2,930,282.91 0.06% 8,999,614.66 0.27% 设有限公司 63 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 2008 年度 2007 年度 企业名称 交易内容 占全年购 占全年购 金 额 金 额 货百分比 货百分比 金钧有色金属有 进口废钢 19,950,523.71 0.38% - - 限公司 广州市金属回收 废钢、生铁 38,893,416.38 0.74% 30,132,866.09 0.90% 公司 广州冶金实业有 管坯、钢坯 54,971,719.33 1.04% 41,840,107.67 1.25% 限公司 广钢集团金色贸 钢管、钢材 2,836,615.04 0.05% 4,099,133.50 0.12% 易有限公司 广州市粤港气体 气体 130,043,354.52 2.47% 118,955,923.18 3.57% 工业有限公司 广州广钢气体有 气体 1,397,325.41 0.03% 7,264,193.87 0.22% 限公司 ---销售货物 公司向关联方销售货物有关明细资料如下：(单位：元) 2008 年度 2007 年度 企业名称 关联交易内容 占全年销 占全年销 金 额 金 额 货百分比 货百分比 广钢集团工程建设有限公司 水、电、气等 13,428,114.25 0.18% 6,873,883.50 0.12% 供水电、供气、辅料、 广钢集团金业有限公司 26,263,005.54 0.35% 40,442,307.21 0.68% 油料、装卸等 金钧有限公司 出口管、钢材 127,970,193.32 1.73% - - 钢材、供电、供水、供 广州钢铁企业集团有限公司 27,013,749.12 0.36% 15,376,910.73 0.26% 汽、备件、焦粒等 广钢集团金兴物资供应有限 生铁、辅料等 - - 10,591,875.66 0.18% 公司 供电、辅料、油料、供 广钢集团金达原料有限公司 4,101,140.30 0.06% 5,964,046.43 0.10% 水、蒸汽、代理等 仪器仪表、辅料、系统 广州珠江钢铁有限责任公司 30,746,183.50 0.42% 19,537,596.85 0.33% 服务等 广钢集团金钧国际贸易公司 钢材 117,596,288.08 1.59% 3,010,356.66 0.05% 广州铝材厂有限公司 铝材 - - 11,689,258.44 0.20% 广州钢管厂有限公司 锌锭 4,336,266.24 0.06% 1,396,256.20 0.02% 64 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 2008 年度 2007 年度 企业名称 关联交易内容 占全年销 占全年销 金 额 金 额 货百分比 货百分比 广州市粤港气体工业有限公 供电、供水 54,530,259.05 0.74% 65,222,189.50 1.10% 司 广州市滕业锌材有限公司 锌锭 - - 23,433,114.51 0.40% 广州市金铎精密钢管有限公 钢管 6,795,039.38 0.09% 6,923,405.85 0.12% 司 广州广钢企业集团金色贸易 销售钢材 1,586,875.91 0.02% - - 公司 金科澳门有限公司 出口钢材 41,796,422.01 0.56% 11,257,636.01 0.19% ---提供劳务 企 业 名 称 关联交易内容 2008 年度 2007 年度 广州珠江钢铁有限责任公司 服务费 5,626,283.22 5,632,200.90 *本年度本公司与广州珠江钢铁有限责任公司签订采购代理服务合同，由本公司为其组织供应炉料 合金及仓库管理服务，同时收取一定的服务费。 ---接受劳务 项 目 2008 年度 2007 年度 备 注 绿化费 1,852,200.00 1,852,200.00 (1) 废钢采购代理费 5,339,872.00 7,256,199.00 (2) 原燃料采购代理费 3,900,000.00 3,900,000.00 (3) 运输、仓储及工程维修 53,321,328.09 59,799,053.79 (4) (1) 广钢集团金业有限公司负责本公司的厂内主干道卫生、树木绿化、下水道清理等环境卫生工作， 本公司按月向其支付绿化费。 (2) 本年度公司与广钢集团金兴物资供应有限公司签订废钢采购代理服务协议，由其代理公司废 钢、外购生铁和轧钢铁皮的采购、储存、供应及相关管理工作； (3) 本年度公司与广钢集团金达原料有限公司签订大宗原材料采购代理服务协议，由其代理公司大 宗原燃料的采购、储存、加工、供应及相关管理工作。 (4) 本年度公司与广钢集团签订经营性关联交易框架协议，由广钢集团金业有限公司负责公司厂内 汽车运输、仓储及工程维修。 65 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 ---固定资产出租和租赁 本年度公司与广钢集团签订固定资产租赁协议，将资产原值 4,658 万元的固定资产交付广钢集团使 用，根据协议约定本年度应收租赁费为 269.90 万元；本年度广钢集团与公司签订固定资产租赁协议， 将其电炉资产交付本公司使用，根据协议约定本年度应付租赁费为 290.00 万元；本年度广钢集团与 公司签订固定资产租赁协议，将其理化中心资产交付本公司使用，根据协议约定本年度应付租赁费 为 110.78 万元。上述款项本年度已经办理结算。 ---在建工程购建 本公司向关联方支付的在建工程承建费明细资料如下： 2008 年度 2007 年度 占全年在建 占全年在建 企业名称 金 额 金 额 工程百分比 工程百分比 广钢集团工程建设有限公司 1,828,619.25 9.08% 5,400,432.00 19.04% 广钢集团金业有限公司 370,778.83 1.84% 468,900.45 1.65% 广州钢铁集团设计院 - - 152,858.81 0.54% 小计 2,199,398.08 10.92% 6,022,191.26 21.23% ---接受借款担保 截至 2008 年 12 月 31 日，公司向银行借入短期借款 67,828.00 万元，长期借款 13,000 万元，共计 80,828.00 万元。该部分借款由广州钢铁企业集团有限公司提供担保。 ---为子公司提供借款担保 截至 2008 年 12 月 31 日， 公司之控股子公司广州广钢集团贸易有限公司向银行借入短期借款 2,000.00 万元。该部分借款由公司提供担保。 关联方应收应付款项余额 金 额 项 目 2008.12.31 2007.12.31 应收票据： 广州钢铁企业集团有限公司 1,500,000.00 - 广州广钢企业集团金色贸易有限公司 1,850,000.00 - 66 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 金 额 项 目 2008.12.31 2007.12.31 应收账款： 金钧有限公司 4,340,849.12 - 广州钢铁企业集团有限公司 29,586,189.80 8,374,662.87 广钢集团工程建设有限公司 17,252,941.35 10,191,052.04 广钢集团金业有限公司 15,542,063.28 6,250,047.31 广钢集团金兴物资供应有限公司 - 12,551,630.26 广钢集团金达原料有限公司 - 679,014.38 广州钢铁企业集团金钧国际贸易有限公司 - 790,086.32 金科澳门有限公司 - 11,257,636.01 广州市金铎精密钢管有限公司 4,256,595.24 4,654,342.95 广州市粤港气体工业有限公司 24,720,105.50 25,581,574.73 广州珠江钢铁有限责任公司 12,650,890.29 10,662,978.31 预付款项： 广州钢铁企业集团有限公司 1,275,073.77 1,745,365.97 广钢集团金钧国际贸易有限公司 6,900,000.00 1,016,926.19 广钢集团金兴物资供应有限公司 411,092.90 6,072,545.98 广州市金属回收公司 - 2,127,440.97 广州广钢集团金达原料有限公司 - 14,323,062.23 广钢集团金业有限公司 - 1,271,064.15 广州市粤港气体工业有限公司 432,725.76 - 广州珠江钢铁有限责任公司 270,383.00 - 广州广钢企业集团金色贸易有限公司 465,867.20 - 应付票据： 广州钢铁企业集团有限公司 500,000.00 - 广钢集团金业有限公司 2,350,000.00 - 广州市金属回收公司 - 277,823.80 广钢集团工程建设有限公司 - 100,000.00 广州珠江钢铁有限责任公司 10,000,000.00 - 67 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 金 额 项 目 2008.12.31 2007.12.31 应付账款： 广州钢铁企业集团有限公司 63,404,406.66 7,954,917.20 金力（香港）有限公司 31,199.36 41,493.14 金钧有限公司 43,201,335.28 640,239.48 广钢集团工程建设有限公司 6,430,226.14 4,095,704.47 广钢集团金业有限公司 30,228,235.59 8,211,630.41 广钢集团金兴物资供应有限公司 - 371,711.46 广州珠江钢铁有限责任公司 - 1,874,425.00 广州广钢气体有限公司 1,366,331.17 6,537,726.29 广州市粤港气体工业有限公司 57,287,199.76 36,746,313.42 广州市金属回收公司 6,334,344.56 1,708,558.76 广钢集团金达原料有限公司 3,181,592.69 - 广州冶金实业有限公司 8,698,254.79 8,744,002.17 广州市金铎精密钢管有限公司 1,005,000.00 - 广州广钢企业集团金色贸易有限公司 283,057.60 - 金钧有色金属有限公司 4,038,221.09 其他应付款： 广州珠江钢铁有限责任公司 356,130.54 - 广州钢铁企业集团有限公司 50,898,070.22 44,788,402.27 广钢集团物资经销公司 3,521,909.37 3,361,141.66 广州广钢集团金业有限公司 240,000.00 - 广州金世纪文化发展有限公司 275,259.02 - 广州广钢集团气体工业有限公司 15,052,500.00 - 预收款项： 广州珠江钢铁有限责任公司 222,407.56 - 广钢物资经销公司 600,000.00 - 68 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 2008 年 12 月 31 日，上述未结算之应收项目的坏账准备金额为零。 十一、或有事项 ---因广州市五羊经济技术发展公司为广州气体厂（本公司之控股子公司广州气体厂有限公司的前 身）银行借款提供担保，广州气体厂于 1997 年 12 月对广州市五羊经济技术发展公司向中国工商银 行广州市大德路支行借款 1100 万元提供担保。由于广州市五羊经济技术发展公司没有按时还本付 息，1998 年 11 月广州市中级人民法院以（1998 年）穗中法经初字第 883 号和第 884 号民事判决书 判决广州气体厂对上述债务承担连带清偿责任。 2008 年，应债权人要求，广州市中级人民法院对广州气体厂有限公司部分房屋（原值 304 万元）进 行查封，后又查封了该公司基本账户（账户余额人民币 112 万元）。 目前广州气体厂有限公司正与债权人进行协商。 ---公司收到由广州市荔湾区人民法院转来的英国高等法院的诉讼文件，事由为基于 2007 年从巴西 购买进口矿石的船运合同纠纷，EMERALDIAN LIMITED PARTNERSHIP（船东，以下简称“ELP”） 诉华美公司（本公司委托的船务代理公司）应该承担因没有履行租船合同引起的滞期费共 509 万美 元及其利息和法律费用，同时，ELP 根据其声称的一份由公司签发的就华美公司履行前述租船合同 的担保函，将公司列为该诉讼的第二被告。公司已聘请律师应诉，就不构成承担连带责任进行抗辩， 公司申明从未授权任何人士签发 ELP 所称的担保华美公司履约的担保函，因此不受 ELP 所依赖的 该份文件约束，也不对 ELP 承担任何责任。目前，此案进入文件披露阶段，尚未开庭审理。 十二、资产负债表日后事项 2009 年 3 月 10 日公司第五届董事会第十七次会议通过《关于以贸易公司股权置换 60 吨电炉资产 的议案》，公司以持有的广州广钢集团贸易有限公司 90％股权置换广州钢铁企业集团有限公司 60 吨 电炉资产。 69 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 十三、其他重要事项 ---根据广州市人民政府穗府［2008］8 号《关于推进市区产业“退二进三”工作的意见》、广州市人 民政府国有资产监督管理委员会穗国资［2009］5 号《关于印发影响环保类退二搬迁的市属国有及 国有控股企业名单的通知》，公司控股子公司广州气体厂有限公司被列为 2009 年底前搬迁企业名单。 目前搬迁工作正在进行之中，但土地处置方式有待落实。 ---2008 年 6 月 28 日广东钢铁集团有限公司挂牌成立。广东钢铁集团有限公司注册在广州市，注 册资本 358.6 亿元，其中：宝钢集团以现金出资 286.88 亿元，持股比例 80％；广东省国资委、广 州市国资委以韶钢集团、广钢集团的国有净资产出资 71.72 亿元，合计持股比例 20％。 十四、补充资料 1、非经常性损益包括： 明细项目 2008 年度 2007 年度 1、非流动资产处置损益 936,085.29 7,618,237.29 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助 2,182,442.99 1,289,541.05 4、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 26,384.86 - 5、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -8,800,000.00 6、除上述各项之外的营业外收支净额 12,042,386.30 10,476,420.88 合计 6,387,299.44 19,384,199.22 减：非经常性损益相应的所得税 38,178.36 -12,287.36 减：少数股东享有的部分 388,963.57 1,121,665.44 非经常性损益影响的净利润 5,960,157.51 18,274,821.14 归属于公司普通股股东的净利润 -967,014,353.75 37,752,870.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -972,974,511.26 19,478,049.45 70 广州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 人民币元 2、收益指标计算 ---净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 期间 财务指标 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2008 年度 -173.47% -92.89% -1.268 -1.268 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -174.54% -93.47% -1.276 -1.276 股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 2007 年度 2.48％ 2.51％ 0.050 0.050 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 1.28％ 1.29％ 0.026 0.026 股东的净利润 ---净资产收益率和每股收益的计算过程 项目 行次 2008 年度 2007 年度 分子： 归属于公司普通股股东的净利润 1 -967,014,353.75 37,752,870.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 2 -972,974,511.26 19,478,049.45 利润 分母： 归属于公司普通股股东的期初净资产 3 1,524,492,115.45 1,486,739,244.86 归属于公司普通股股东的期末净资产 4 557,451,793.34 1,524,492,115.45 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 5=3+1×50％ 1,040,984,938.58 1,505,615,680.16 期初股份总数 6 762,409,623 762,409,623 本期增减股数 7 - - 发行在外的普通股加权平均数 8＝6－7 762,409,623 762,409,623 全面摊薄净资产收益率 9＝1÷4 -173.47% 2.48％ 加权平均净资产收益率 10＝1÷5 -92.89% 2.51％ 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 11＝2÷4 -174.54% 1.28％ 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 12＝2÷5 -93.47% 1.29％ 基本每股收益 13＝1÷8 -1.268 0.050 稀释每股收益 14＝1÷8 -1.268 0.050 扣除非经常性损益后基本每股收益 15＝2÷8 -1.276 0.026 扣除非经常性损益后稀释每股收益 16＝2÷8 -1.276 0.026 71 合并资产负债表 2008年12月31日 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注八 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 530,904,467.96 322,046,681.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 203,520,348.81 308,361,404.66 应收账款 3 221,111,322.16 267,366,803.55 预付款项 4 92,889,425.77 335,526,004.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 5 - 59,828,338.75 其他应收款 6 19,889,588.46 20,955,955.08 买入返售金融资产 存货 7 1,455,711,043.43 1,301,667,231.88 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,524,026,196.59 2,615,752,419.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 277,023,459.08 249,209,879.33 投资性房地产 9 51,031,784.73 52,302,800.33 固定资产 10 1,306,937,208.55 1,483,776,348.52 在建工程 11 5,734,081.88 4,700,277.66 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 45,993,492.11 47,260,854.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 13 630,151.48 1,263,227.10 递延所得税资产 14 2,824,213.30 989,732.93 其他非流动资产 非流动资产合计 1,690,174,391.13 1,839,503,120.10 资产总计 4,214,200,587.72 4,455,255,539.62 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - - 3 合并资产负债表（续） 2008年12月31日 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注八 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 15 1,675,000,000.00 1,656,325,957.21 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16 315,586,331.72 177,769,864.50 应付账款 17 994,241,360.71 445,827,763.85 预收款项 18 149,671,152.30 156,174,582.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 1,147,797.16 1,578,926.17 应交税费 20 34,069,421.78 7,259,849.95 应付利息 21 4,237,668.61 3,968,312.82 应付股利 其他应付款 22 76,611,200.02 77,506,458.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 23 150,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,400,564,932.30 2,526,411,715.12 非流动负债： 长期借款 24 133,000,000.00 283,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 25 8,800,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 26 109,789,608.48 115,694,246.22 非流动负债合计 251,589,608.48 398,694,246.22 负债合计 3,652,154,540.78 2,925,105,961.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 27 762,409,623.00 762,409,623.00 资本公积 28 666,352,262.50 666,669,208.59 减：库存股 盈余公积 29 221,335,317.84 221,142,227.58 一般风险准备 未分配利润 30 -1,092,645,410.00 -125,728,943.72 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 557,451,793.34 1,524,492,115.45 少数股东权益 4,594,253.60 5,657,462.83 所有者权益合计 562,046,046.94 1,530,149,578.28 负债和所有者权益总计 4,214,200,587.72 4,455,255,539.62 - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 资产负债表 2008年12月31日 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注九 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 454,015,936.41 272,196,087.62 交易性金融资产 应收票据 160,751,651.91 305,951,305.10 应收账款 1 192,729,104.14 236,178,109.99 预付款项 56,091,965.95 294,704,314.16 应收利息 应收股利 - 59,828,338.75 其他应收款 2 8,537,016.59 9,372,397.96 存货 1,410,928,012.73 1,263,052,229.48 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,283,053,687.73 2,441,282,783.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 304,950,937.63 276,161,625.46 投资性房地产 51,031,784.73 52,302,800.33 固定资产 1,239,820,241.72 1,409,950,487.31 在建工程 5,558,193.83 3,409,818.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 45,950,745.67 47,192,657.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,647,311,903.58 1,789,017,389.35 资产总计 3,930,365,591.31 4,230,300,172.41 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 资产负债表（续） 2008年12月31日 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注九 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 1,620,000,000.00 1,598,585,957.21 交易性金融负债 应付票据 227,736,331.72 129,969,864.50 应付账款 974,449,458.48 425,585,549.75 预收款项 113,141,884.37 139,050,148.09 应付职工薪酬 应交税费 31,709,648.38 4,561,111.05 应付利息 4,039,881.61 3,461,105.00 应付股利 其他应付款 18,429,334.13 25,954,109.74 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,139,506,538.69 2,327,167,845.34 非流动负债： 长期借款 130,000,000.00 280,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 105,021,287.86 109,949,976.30 非流动负债合计 235,021,287.86 389,949,976.30 负债合计 3,374,527,826.55 2,717,117,821.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 762,409,623.00 762,409,623.00 资本公积 654,276,826.29 654,276,409.79 减：库存股 盈余公积 221,142,227.58 221,142,227.58 未分配利润 -1,081,990,912.11 -124,645,909.60 所有者权益（或股东权益）合计 555,837,764.76 1,513,182,350.77 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,930,365,591.31 4,230,300,172.41 - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 合并利润表 2008年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注八 本期金额 上期金额 一、营业总收入 31 7,473,996,952.94 5,931,785,476.13 其中：营业收入 31 7,473,996,952.94 5,931,785,476.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31 8,473,813,480.12 5,938,628,292.19 其中：营业成本 31 7,670,548,693.85 5,627,949,132.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 32 5,584,538.13 11,617,080.19 销售费用 33 39,044,263.54 70,136,444.54 管理费用 34 120,232,748.24 100,690,586.97 财务费用 35 116,444,043.50 119,660,955.81 资产减值损失 36 521,959,192.86 8,574,092.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 37 27,923,079.75 27,414,102.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,883,625.75 26,686,447.30 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -971,893,447.43 20,571,286.39 加：营业外收入 38 16,599,317.40 21,269,636.33 减：营业外支出 39 10,277,856.82 1,885,437.11 其中：非流动资产处置损失 913,888.09 48,503.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -965,571,986.85 39,955,485.61 减：所得税费用 40 2,505,576.13 2,876,543.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -968,077,562.98 37,078,941.79 归属于母公司所有者的净利润 -967,014,353.75 37,752,870.59 其中：同一控制下企业合并被合并方合并前净利润 26,384.86 少数股东损益 -1,063,209.23 -673,928.80 其中：同一控制下企业合并被合并方合并前净利润 六、每股收益： （一）基本每股收益 -1.268 0.050 （二）稀释每股收益 -1.268 0.050 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 5 利润表 2008年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注九 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 6,962,420,779.19 5,590,561,936.54 减：营业成本 4 7,199,380,617.08 5,318,443,593.43 营业税金及附加 4,260,518.96 10,452,781.81 销售费用 31,247,070.11 63,856,355.25 管理费用 90,242,146.03 71,686,080.49 财务费用 111,369,242.21 114,460,940.89 资产减值损失 513,882,694.29 4,617,647.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 28,190,785.67 27,661,144.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,190,785.67 26,933,488.98 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -959,770,723.82 34,705,681.54 加：营业外收入 3,292,265.08 8,958,936.43 减：营业外支出 866,543.77 726,592.43 其中：非流动资产处置净损失 503,529.05 1,169.11 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -957,345,002.51 42,938,025.54 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -957,345,002.51 42,938,025.54 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 合并股东权益变动表 2008年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 (或股 减：库 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利润 本） 存股 准备金 一、上年年末余额 762,409,623.00 666,669,208.59 - 221,142,227.58 - -125,728,943 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 762,409,623.00 666,669,208.59 - 221,142,227.58 - -125,728,943 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -316,946.09 - 193,090.26 - -966,916,466 （一）净利润 -967,014,353 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -316,946.09 - 193,090.26 - 97,887 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.同一控制下企业合并 -316,946.09 193,090.26 97,887 上述（一）和（二）小计 - -316,946.09 - 193,090.26 - -966,916,466 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 762,409,623.00 666,352,262.50 - 221,335,317.84 - -1,092,645,410 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 6 合并股东权益变动表 2008年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 (或股 减：库 一般风险 资本公积 盈余公积 未分 本） 存股 准备金 一、上年年末余额 ############ 666,669,208.59 - 221,142,227.58 - -163,4 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 ############ 666,669,208.59 - 221,142,227.58 - -163,4 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 37,7 （一）净利润 37,7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - - 37,7 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 ############ 666,669,208.59 - 221,142,227.58 - -125,7 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机 7 股东权益变动表 2008年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 本年金额 项目 实收资本 (或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 762,409,623.00 654,276,409.79 - 221,142,227.5 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 762,409,623.00 654,276,409.79 - 221,142,227.5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 416.50 - - （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 416.50 - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.同一控制下企业合并 416.50 上述（一）和（二）小计 - 416.50 - - （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 762,409,623.00 654,276,826.29 - 221,142,227.5 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 12 股东权益变动表 2008年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 上年金额 项目 实收资本 (或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 762,409,623.00 654,276,409.79 - 221,142,227.5 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 762,409,623.00 654,276,409.79 - 221,142,227.5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 762,409,623.00 654,276,409.79 - 221,142,227.5 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责 13 合并现金流量表 2008年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注八 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,000,321,451.70 4,500,437,170.25 收到的税费返还 627,352.20 16,170,068.29 收到其他与经营活动有关的现金 41 38,307,379.95 40,747,466.05 经营活动现金流入小计 6,039,256,183.85 4,557,354,704.59 购买商品、接受劳务支付的现金 5,180,508,870.76 3,825,527,011.22 支付给职工以及为职工支付的现金 373,371,027.85 386,137,596.50 支付的各项税费 122,649,322.36 269,538,581.97 支付其他与经营活动有关的现金 42 95,999,600.96 94,667,313.98 经营活动现金流出小计 5,772,528,821.93 4,575,870,503.67 经营活动产生的现金流量净额 266,727,361.92 -18,515,799.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 109,500.00 取得投资收益收到的现金 59,828,338.75 727,655.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,279,507.00 11,262,684.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 591,912.98 投资活动现金流入小计 61,809,258.73 11,990,339.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 27,122,860.20 27,558,088.47 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 598,110.00 支付其他与投资活动有关的现金 14,849,185.54 投资活动现金流出小计 27,720,970.20 42,407,274.01 投资活动产生的现金流量净额 34,088,288.53 -30,416,934.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,806,174,289.77 3,042,765,957.21 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,806,174,289.77 3,042,765,957.21 偿还债务支付的现金 2,765,338,770.49 2,981,870,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 132,430,383.22 107,739,635.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 78,053.00 支付其他与筹资活动有关的现金 455,722.74 74,976.54 筹资活动现金流出小计 2,898,224,876.45 3,089,684,612.36 筹资活动产生的现金流量净额 -92,050,586.68 -46,918,655.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 92,722.91 -944,536.50 五、现金及现金等价物净增加额 208,857,786.68 -96,795,925.59 加：期初现金及现金等价物余额 322,046,681.28 418,842,606.87 六、期末现金及现金等价物余额 530,904,467.96 322,046,681.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 现金流量表 2008年度 编制单位：广州钢铁股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注九 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,035,087,901.68 3,515,810,625.55 收到的税费返还 28,215.20 15,998,170.55 收到其他与经营活动有关的现金 7,587,985.87 9,735,051.82 经营活动现金流入小计 5,042,704,102.75 3,541,543,847.92 购买商品、接受劳务支付的现金 4,290,441,293.12 2,888,477,002.69 支付给职工以及为职工支付的现金 366,158,124.22 371,784,087.78 支付的各项税费 108,540,500.63 260,827,654.75 支付其他与经营活动有关的现金 46,250,217.87 62,406,821.31 经营活动现金流出小计 4,811,390,135.84 3,583,495,566.53 经营活动产生的现金流量净额 231,313,966.91 -41,951,718.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 727,655.15 取得投资收益收到的现金 59,828,338.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,279,507.00 11,262,684.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 61,107,845.75 11,990,339.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 26,555,861.59 26,836,605.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 598,110.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,153,971.59 26,836,605.00 投资活动产生的现金流量净额 33,953,874.16 -14,846,265.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,697,934,289.77 2,984,875,957.21 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,697,934,289.77 2,984,875,957.21 偿还债务支付的现金 2,654,358,770.49 2,897,290,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 127,116,234.47 103,456,445.17 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,781,475,004.96 3,000,746,445.17 筹资活动产生的现金流量净额 -83,540,715.19 -15,870,487.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 92,722.91 -944,536.50 五、现金及现金等价物净增加额 181,819,848.79 -73,613,008.92 加：期初现金及现金等价物余额 272,196,087.62 345,809,096.54 六、期末现金及现金等价物余额 454,015,936.41 272,196,087.62 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 14