浪潮软件(600756)2007年年度报告

山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 600756 2007 年年度报告 2008 年 3 月 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 14 十、重要事项 ........................................................................ 14 十二、备查文件目录 .................................................................. 17 2 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事会全体董事出席本次会议。 3、公司 2007 年年度财务会计报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计 报告。 4、公司负责人王茂昌先生，主管会计工作负责人王柏华先生，会计机构负责人王静莲女士声明：保证 本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：浪潮软件 公司英文名称：Shandong Inspur software Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：ISS 2、 公司法定代表人：王茂昌 3、 公司董事会秘书：王静莲 电话：0531-85105606 传真：0531-85105600 E-mail：600756@Inspur.com 联系地址：济南市山大路 224 号 公司证券事务代表：卢文杰 电话：0531-85105606 传真：0531-85105600 E-mail：600756@Inspur.com 联系地址：济南市山大路 224 号 4、 公司注册地址：山东省泰安市虎山路中段 公司办公地址：山东省济南市山大路 224 号 邮政编码：250013 公司国际互联网网址：http://www.Inspur.com 公司电子信箱：600756@Inspur.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部和上海证券交易所 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：浪潮软件 公司 A 股代码：600756 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期及登记地点：1994 年 11 月 7 日于山东省工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期及地址：2005 年 4 月 20 日于山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001805152 公司税务登记号码：370902494190456 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北武汉中山大道 1056 号金源世界中心 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 3 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 营业利润 11,643,907.51 利润总额 26,599,462.88 归属于上市公司股东的净利润 18,361,736.31 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,762,778.88 经营活动产生的现金流量净额 77,649,547.04 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -202,628.87 除上述各项之外的其他营业外收支净额 51,142.32 其他非经常性损益项目 10,554,047.01 所得税影响数 352,200.27 合计 10,050,360.19 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 602,564,563.76 547,302,156.62 547,122,735.62 10.10 551,118,719.59 550,830,836.04 利润总额 26,599,462.88 23,127,451.09 14,821,213.42 15.01 39,870,157.40 37,227,154.24 归属于上市公司股东的净 18,361,736.31 17,254,353.60 7,114,534.77 6.42 31,997,098.59 29,502,790.46 利润 归属于上市公司股东的扣 9,762,778.88 11,941,034.25 1,801,215.42 -18.24 29,839,143.23 27,344,835.10 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.10 0.09 0.04 11.11 0.17 0.16 稀释每股收益 0.10 0.09 0.04 11.11 0.17 0.16 扣除非经常性损益后的基 0.05 0.06 0.01 -16.67 0.16 0.15 本每股收益 增加 0.06 个 全面摊薄净资产收益率（%） 3.28 3.22 1.11 6.14 4.81 百分点 增加 0.09 个 加权平均净资产收益率（%） 3.37 3.28 1.11 6.90 4.93 百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 0.49 个 1.74 2.23 0.28 5.81 4.46 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 0.48 个 1.79 2.27 0.28 6.53 4.57 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 77,649,547.04 27,143,336.90 27,143,336.90 186.07 9,092,887.09 9,092,887.09 净额 每股经营活动产生的现金 0.42 0.15 0.15 180.00 0.05 0.05 流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上 2005 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 937,414,811.86 795,492,072.49 881,060,399.19 17.84 870,018,458.55 891,067,887.41 所有者权益（或股东权益） 559,617,919.10 535,670,425.76 640,107,664.67 4.47 592,590,406.12 613,639,834.98 归属于上市公司股东的每 3.01 2.88 3.44 4.51 3.19 3.30 股净资产 4 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 6,779,984 3.65 -6,779,984 -6,779,984 0 0 2、国有法人持股 3、其他内资持股 68,303,267 36.76 -19,073,267 -19,073,267 49,230,000 26.5 其中： 境内法人持股 68,303,267 36.76 -19,073,267 -19,073,267 49,230,000 26.5 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 75,083,251 40.4 -25,853,251 -25,853,251 49,230,000 26.5 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 110,748,269 59.60 25,853,251 25,853,251 136,601,520 73.5 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 110,748,269 59.60 25,853,251 25,853,251 136,601,520 73.5 份合计 三、股份总数 185,831,520 100 0 0 185,831,520 100 股份变动的批准情况 2006 年 4 月 28 日，公司股权分置改革方案获山东省人民政府国有资产监督管理委员鲁国资产权函 [2006]88 号文批准。2006 年 5 月 15 日，公司股权分置改革方案获相关股东会通过，2006 年 5 月 19 日经上海证券交易所批准，公司以 2006 年 5 月 22 日为股权登记日实施股权分置改革方案，流通股股 东每 10 股获送 2.4 股，2006 年 5 月 24 日对价股份上市流通。2007 年 5 月 24 日，除浪潮齐鲁软件产 业有限公司持有的公司股份外，其他有限售条件流通股东所持股份均可上市流通。 股份变动的过户情况 2006 年 5 月 15 日，公司股权分置改革方案获相关股东会通过，5 月 19 日经上海证券交易所批准，公 司以 5 月 22 日为股权登记日实施股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获送 2.4 股，5 月 24 日对价 股份上市流通。 2、限售股份变动情况表 5 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限 限售 股东名称 解除限售日期 数 售股数 限售股数 售股数 原因 泰安市人民政府国有资产监督管理委 6,779,984 6,779,984 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 员会 泰山大酒店 5,382,559 5,382,559 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 泰安市泰山宾馆有限责任公司 4,891,539 4,891,539 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 泰安市神憩宾馆 4,848,598 4,848,598 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 泰安市御座宾馆 1,493,599 1,493,599 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 泰安市泰山旅游汽车有限责任公司 746,800 746,800 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 上海新元投资有限公司 653,450 653,450 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 泰安市索道安装公司 625,445 625,445 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 泰山中国国际旅行社有限责任公司 244,577 244,577 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 济南同智伟业软件有限公司 186,700 186,700 0 0 股改 2007 年 5 月 24 日 合计 25,853,251 25,853,251 0 0 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截至报告期末前三年公司未进行证券发行 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,490 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 (%) 件股份数量 的股份数量 浪潮齐鲁软件产业有限公 境内法人 26.49 49,230,000 0 49,230,000 司 汉唐证券有限责任公司 境内法人 14.05 26,105,051 -22,062,800 0 见备注 泰山大酒店 境内法人 2.90 5,382,559 0 0 泰安市神憩宾馆 境内法人 2.61 4,848,598 0 0 泰安市泰山宾馆有限责任 境内法人 2.51 4,671,539 -220,000 0 公司 泰安市御座宾馆 境内法人 0.61 1,142,400 -351,199 0 鲁其云 境内自然人 0.26 478,200 未知 0 丁伟 境内自然人 0.24 451,500 未知 0 6 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 泰安市泰山旅游汽车有限 境内法人 0.24 436,800 -310,000 0 责任公司 宁吉英 境内自然人 0.23 420,800 未知 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 汉唐证券有限责任公司 26,105,051 人民币普通股 泰山大酒店 5,382,559 人民币普通股 泰安市神憩宾馆 4,848,598 人民币普通股 泰安市泰山宾馆有限责任公司 4,671,539 人民币普通股 泰安市御座宾馆 1,142,400 人民币普通股 鲁其云 478,200 人民币普通股 丁伟 451,500 人民币普通股 泰安市泰山旅游汽车有限责任公司 436,800 人民币普通股 宁吉英 420,800 人民币普通股 徐林芳 399,912 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司上述股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系。 注：因汉唐证券资金交收违约，股票被中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记结算系统扣押，数量为 26，105， 051 股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 2008 年 5 月 24 日 18,583,152 1 浪潮齐鲁软件产业有限公司 49,230,000 见附注 2009 年 5 月 24 日 30,646,848 注：公司大股东浪潮齐鲁软件产业有限公司所持有的浪潮软件非流通股股份自股权分置改革实施之日起，在十二个月 内不转让，同时在二十四个月内不通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售；在前项承诺期满后的十二个月内，通过 上海证券交易所挂牌向社会公众出售股票的数量不超过公司总股本的 10%，出售价格不得低于既定的最低出售价格 9.66 元/股。最低出售价格的调整遵循下述规则：（a）股权分置改革实施造成的股价变化不进行调整；（b）若自非流通股 获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理；除此， 其他有限售条件的股东履行法定限售条件。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：浪潮齐鲁软件产业有限公司 法人代表：孙丕恕 注册资本：230,000,000 元 成立日期：2000 年 5 月 11 日 主要经营业务或管理活动：软硬件技术开发、生产、销售、咨询服务、人员培训、网络工程安装等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会 报告期内，公司控股股东为浪潮齐鲁软件产业有限公司（简称：“齐鲁有限”）。齐鲁有限的第 一大股东济南浪潮网络科技发展有限公司（以下简称“浪潮发展”）；浪潮发展的第一大股东为浪潮 集团有限公司（以下简称“浪潮集团”），持有其 95%的股份。浪潮集团的控股股东为山东省国有资 7 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 产投资控股有限公司（以下简称“国投控股”），国投控股持有其 38.88%的股份；国投控股的出资人 为山东省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“山东省国资委”），山东省国资委为公司实 际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 山东省国有资产投资控股有限公司 38．88% 浪潮集团有限公司 80% 济南浪潮网络科技发展有限公司 70% 浪潮齐鲁软件产业有限公司 26．5% 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 3、无其他持股在百分之十以上的法人股东 8 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 年 年 持有 报告期内 予的股权 被授予 变 初 末 本公 股份 从公司领 性 年 任期终止 的限制 动 已 姓名 职务 任期起始日期 持 持 司的 增减 取报酬总 可行 别 龄 日期 性股票 原 行 股 股 股票 数 额(万元) 权股 数量 因 权 数 数 期权 （税前） 数 数 王茂昌 董事长 男 42 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 董事、首席执行 王柏华 男 43 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 15.43 官、总经理 王兴山 董事 男 44 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 董事、副总经 2005 年 3 月 23 日 王静莲 理、董秘、 女 45 0 0 0 0 0 11.59 财务总监 2006 年 12 月 14 日 罗万里 董事 男 46 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 董事 2006 年 6 月 30 日 迟延坤 男 45 0 0 0 0 0 12.53 副总经理 2005 年 3 月 23 日 于 安 独立董事 男 52 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 3 石连运 独立董事 男 62 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 3 张体勤 独立董事 男 58 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 3 李伟 监事会主席 男 52 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 许国彬 职工代表监事 男 33 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 5.8 王春生 股东代表监事 男 35 2006 年 6 月 30 日 0 0 0 0 0 12.35 张 晖 副总经理 男 37 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 11.5 王洪添 副总经理 男 35 2005 年 3 月 23 日 0 0 0 0 0 11.5 合计 / / / / / 0 0 / 0 0 / 89.7 备注：公司第四届董事会、监事会及高管人员于 2005 年 3 月 23 日组成，任职期限为三年，目前正在进行换届选举工作 监事会和高管人员正式组成之前仍行使各自职责。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王茂昌，男，1966 年生，研究生学历，中共党员，高级会计师，中国注册会计师。曾任浪潮集 团总会计师办公室副主任、主任、财务处处长，浪潮电子信息产业股份有限公司董事、副总经理、财 务总监，本公司监事会主席；现为浪潮集团董事、高级副总裁，本公司董事长。 (2)王柏华，男，1965 年生，大学本科学历，研究员。曾任山东电子研究所研究室副主任、主任， 浪潮集团计算机事业本部副总经理，浪潮电子信息产业股份有限公司软件与集成事业部总经理、浪潮 电子信息产业股份有限公司副总经理，本公司董事长；现为本公司董事、首席执行官、总经理；浪潮 集团山东通用软件有限公司董事长。 (3)王兴山，男，1964 年生，大学本科学历，研究员，中共党员。曾作为访问学者赴日本主修企业 管理与软件工程，历任山东计算机服务公司软件室主任，浪潮集团山东通用软件有限公司研发部经理、 副总经理、总经理；现任本公司董事，浪潮集团山东通用软件有限公司总经理。 (4)王静莲，女，1961 年生，大学本科学历，会计师。曾任浪潮集团办公自动化研究所财务经理、 财务总监、山东齐鲁软件产业有限公司财务经理、财务总监，本公司财务经理、财务总监；现为本公 司董事、副总经理、董秘、财务总监。 (5)罗万里，男，1962 年生，大学本科学历，高级讲师，中共党员。曾在山东省物资学校、山东省 贸易厅工作，曾任本公司董事会秘书、办公室主任、证券部经理，浪潮齐鲁软件产业有限公司总经理。 现任公司董事，浪潮乐金数字移动通信有限公司副总经理。 (6)迟延坤，男，1963 年生，大学本科学历，高级工程师，中共党员。1984 年毕业于南京理工大学 软件专业。曾任青岛微电脑联合咨询服务中心开发部经理、副总经理，青岛浪潮海风软件股份有限公 司总经理；现为公司董事、副总经理。 (7)于安，男，1956 年生，汉族，中共党员。曾留学丹麦和德国。主要社会兼职有中国法学会世界 贸易组织法研究会副会长，教育部教育法律咨询专家，司法部法制建设与法学理论研究部级科研项目 专家咨询委员会委员，“四五”普法国家中高级干部学法讲师团成员。曾任清华大学法学院教授，现 任清华大学公共管理学院教授、政府研究所所长，本公司独立董事。 (8)石连运，男，1946 年生，汉族，中共党员。毕业于山东大学，留校任教至今，曾赴日本学习， 主要社会兼职有中国数量经济学会金融研究部委员，山东省会计学会理事，山东省审计学学会理事， 北京亚太华夏财务会计研究中心研究员。现任山东大学管理学院会计学教授、本公司独立董事，山东 鲁能泰山电缆股份有限公司独立董事。 (9)张体勤，男，汉族，1950 年生，曾任山东工业大学党委副书记、副校长、山东大学党委常委、 副校长。主要社会兼职有中国自然辨证法研究会常务理事、山东自然辩证法研究会理事长、中国高教 管理研究会常务理事、山东高教管理研究会常务副会长等。现任山东经济学院党委书记、教授、博士 生导师、本公司独立董事。 (10)李伟，男，汉族，1956 年生，大学本科学历，会计师。曾在山东电子设备厂工作，曾任浪潮电 子信息产业股份有限公司财金中心副经理，现任浪潮集团有限公司资金管理部经理，本公司监事会主 席。 (11)许国彬，男，汉族，1975 年生，大学本科学历，中共党员，曾在浪潮电子信息产业股份有限公 司企划部工作，曾任浪潮电子信息产业股份有限公司办公室主任助理，本公司办公室副主任；现为本 公司办公室主任，职工代表监事。 (12)王春生，男，汉族，1971 年生，本科学历，1993 年毕业于浙江大学计算机应用专业，曾任山东 电子研究所科研二室主任，浪潮齐鲁软件产业有限公司金融事业部技术总监、自助设备产品经理等职 务，现任本公司烟草事业部副总经理、股东代表监事。 (13)张晖，男，1971 年生，大学本科学历，工程师。曾任浪潮齐鲁软件产业有限公司金融事业部产 品经理，本公司烟草产品部总经理，本公司烟草产品事业部总经理；现为本公司副总经理。 (14)王洪添，男，1972 年生，大学本科学历，高级工程师。曾任浪潮计算机事业本部金融研发室主 任，本公司技术总监，本公司项目管理部经理；现为本公司副总经理。 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 王茂昌 浪潮齐鲁软件产业有限公司 董事 否 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 酬津贴 王茂昌 浪潮集团有限公司 董事、高级副总裁 是 王茂昌 山东浪潮森亚网络技术有限公司 董事长 否 王柏华 浪潮集团山东通用软件有限公司 董事长 否 王兴山 浪潮集团山东通用软件有限公司 总经理 是 罗万里 浪潮乐金数字移动通信有限公司 副总经理 是 李 伟 浪潮集团有限公司资金管理部 经理 是 石连运 山东鲁能泰山电缆股份有限公司 独立董事 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王茂昌、王兴山、罗万里、李伟 是 董事、监事、高级管理人员报酬情况:报告期内除独立董事按年发放独立董事津贴外，本公司董事、 监事未设报酬；在公司有行政职务的董事和监事参照公司薪酬制度领取报酬，高级管理人员的报酬依 据行业水平、企业经营情况、公司整体薪酬政策和工资标准由董事会确定。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,550 人,需承担费用的离退休职工为 6 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 1054 市场人员 368 管理人员 128 合计 1,550 2、教育程度情况 教育类别 人数 11 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 硕士以上 91 本科 1174 专科 259 其他 26 合计 1,550 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人 治理结构，规范公司运作。从整体上看，公司治理基本符合《上市公司治理准则》的规定，与中国证 监会有关规定或规范性文件不存在大的差异。 2、公司开展治理专项活动的有关情况 按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、山东证监局《关于开 展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》的规定和要求，我公司自 2007 年 4 月以来，开展了以 规范运作、提高公司治理水平为总体目标的治理专项活动，整个活动有重点、分步骤地按照三个阶段 推进，已完成了公司治理情况自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作，有关情况报告如下： （1）公司治理专项活动的组织安排 为加强对该项活动的组织领导，落实相关各方面工作，公司制定了《治理专项活动实施方案》， 成立了以董事长为组长、公司监事会成员和高级管理人员为成员的公司治理专项活动领导小组。领导 小组下设由各相关部门负责人员为成员的若干工作组，包括综合组（负责综合性协调、服务及会议活 动的安排落实等工作）、业务组（负责业务工作的协调、材料的整理汇总及各阶段工作推进等工作）、 信息组（负责电话接听、投资者信息汇总等工作）。 4 月初，公司到山东证监局就公司法人治理的有关情况进行了座谈和汇报，回来后迅速布置相关 工作，在每一阶段，公司治理专项活动领导小组都召开专题工作会议，对前期工作进行总结，对下阶 段工作进行安排，有效地保证了公司治理专项活动按阶段顺利进行。4 月 15 日，公司召开专题会议， 传达了证监会及证监局关于公司治理专项活动文件精神，并根据实施方案对公司治理专项工作进行了 安排和提出了要求。会后，各部门针对提纲展开了自查，对自查出的问题要形成自查报告。5 月 15 日， 公司董事会秘书在收到各部门上报的自查报告后进行了认真分析、整理和汇总，初步形成《山东浪潮 齐鲁软件产业股份有限公司治理专项活动自查报告》，同时，按照部门和责任人将整改计划细化分解。 6 月 13 日，公司对公司治理专项活动的自查报告和整改计划进行了进一步的完善，并报山东证监局进 行审核。7 月 17 日，公司召开第四届董事会第二十次会议审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》， 并于 7 月 19 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上公告，对公司的自查情况 和整改计划进行了说明，并公开了电话和邮箱，接受投资者评议。7 月 23 日，公司对评议阶段的工作 进行了安排，并要求各部门积极配合做好投资者评议阶段的各项工作。8 月 9 日，山东证监局对公司 进行了公司治理的现场专项检查，并提出对公司治理状况的综合评价及整改建议。 （2）公司自查中发现的问题及整改情况 公司通过自查主要发现了以下几个方面的问题： 问题（一）：公司已有的《内部控制制度》个别条款不适应公司目前的发展需要，需要按照上海 证券交易所发布的有关指引做全面修订；同时，需要进一步加强对内控制度的执行力度，加强内控部 门之间的相互制衡和监督，使公司内控制度更好的发挥作用，实现公司运行的更加程序化、规范化。 12 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 整改情况：公司按照新的法律、法规和文件的规定，在 2007 年 10 月底前对上述有关制度进行全 面修订。同时，在执行《内部控制制度》方面，公司已采取集中学习、加大考核管理力度等措施，统 一各主要部门的思想和认识，加强全方位的互动，进一步加强了对内部控制制度的执行力度。 问题（二）：公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会 4 个 专门委员会，但各专门委员会尚未有效发挥作用。 整改情况：公司董事会设立了专门委员会，但各专门委员会尚未制定具体的实施细则，公司已于 2007 年 8 月 16 日四届二十一次董事会上制定各专门委员会相应的实施细则，明确职责、工作程序等 事项，各专门委员会正按照实施细则的要求开展运作，以发挥更大作用。 问题（三）：公司投资者关系管理工作还存在不到位的地方，需要进一步加强和改善，需要进一 步总结经验，改进方法。 整改情况：投资者关系管理工作是一项系统的工程，涉及到方方面面的工作比较多，公司制定了 投资者关系管理办法，并采取多种措施加强投资者关系管理工作，针对具体工作中存在想不到的地方， 存在方式不够多样的问题，存在经验不够、业务知识不精的情况，公司正在总结经验、改进方法、加 强学习、提高能力。同时，为深入学习新形势下的投资者关系管理，创新管理手段和方法，以适应形 势发展对该项工作的新要求。 2007 年 7 月和 8 月，公司参加了山东证监局组织的投资者关系管理现 场观摩会，参加了“上市公司市值管理” 的学习，开拓了投资者关系管理工作的思路。除此，公司设 立专线电话、专门邮箱接受投资者咨询。在回答投资者的咨询时，有关人员主动向投资者介绍公司的 基本情况、行业情况及公司在技术、规模和市场等方面的发展，使投资者尽可能地了解公司的状况， 对公司进行客观的评价。 问题（四）：公司未拥有商标权，目前正在使用的“INSPUR”商标归浪潮集团所有，本公司无偿 使用，但双方尚未签署有关注册商标使用许可协议。 整改情况：浪潮集团在推行国际化战略过程中，于 2006 年 4 月推出了全球化的“INSPUR”品牌体 系。目前“INSPUR”商标正在国家商标局注册过程中，浪潮集团已经承诺，待取得《商标注册证》后 即与我公司签订“INSPUR”商标的无偿使用许可协议。公司已取得浪潮集团的书面承诺，并将督促其 在取得《商标注册证》后与我公司签订协议。 （3）公众评议发现问题的整改情况 在公司治理专项活动中，公司设置了专门电话和信箱，接受广大投资者和社会公众对公司治理的 意见和建议。在活动期间，公司未收到来自投资者和社会公众对公司治理状况提出的意见和建议。 （4）山东证监局现场检查发现问题的整改情况 2007 年 8 月 9 日，山东证监局对公司进行了公司治理的现场专项检查，进一步指出了公司在治理 方面存在的问题： A.公司需进一步完善“三会”运作相关资料。 问题：公司部分董事会、股东大会会议记录发言要点部分过于简单；选举职工代表监事的职工代 表大会相关档案保存不完整；以通讯方式召开的董事会会议资料中缺少传真表决票等。 整改措施：对于个别会议记录发言要点部分简单的问题，公司责成有关人员改进工作方式，在以 后的会议中将采用会议即时录音等方式加以完善。对于职工代表监事选举档案问题，公司将在今后的 工作中严格注意，切实遵守相关规定的要求。对于董事会资料缺少传真表决票问题，公司已严格按照 董事会议事规则的相关规定进行整改，在随后以通讯方式召开的会议中将采取邮件、传真等多种方式 进行表决，并及时归档；今后，公司将严格按照相关规定完善“三会”运作资料，做到会议记录详尽， 发言要点明确，档案保存完整。 B.公司需进一步修订完善相关内部控制制度，并加强执行力度。 问题：公司《股东大会议事规则》部分条款与《上市公司股东大会规则》不符；部分股东大会表 决汇总票的计票人及监票人人数及资格未严格按照公司《股东大会议事规则》的相关规定执行。 整改措施：对于股东大会议事规则个别条款与现实法规滞后的问题，公司正在进一步对照相关法 规和文件的规定，进行仔细梳理，已在 2007 年 10 月底前完成了相关制度的修订工作。针对股东大会 计票和监票人人数等问题，公司立即纠正错误理解，保证在以后的会议中正确执行并加强内控制度的 执行力度，确保各项制度得到有效执行。 13 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）对上海证券交易所提出的治理评价意见的整改措施 在公司开展治理专项活动过程中，上海证券交易所对公司董事会运作及内部控制制度建设等方面 进行了治理情况评价，发现公司在内部控制制度的建设上存在需改进的地方。针对上交所提出的评价 意见，公司按照新的法律、法规和文件的规定，进行仔细梳理，确保在 2007 年 10 月底前对公司内部 控制制度进行全面修订，同时，进一步加强内部控制制度的执行力度，规范董事会等的运作，推动公 司治理再上一个新台阶。 综上，通过开展公司治理专项活动，公司认识到上市公司治理专项活动是促进上市公司规范运作、 提高公司治理水平的重要举措。公司以此次公司治理专项活动作为提高公司规范运作水平、完善治理 结构的一个良好契机，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识，严格按照相关 法律法规的规定，加强公司治理结构建设。公司还将会把公司治理专项活动长期不懈的坚持下去，把 公司治理活动中形成的管理制度和好的做法固化到公司的管理中，切实构建好公司治理长效机制，进 一步提高公司核心竞争力，为股东增加收益，为社会创造财富。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 于 安 6 5 1 0 石连运 6 6 0 0 张体勤 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 无 自任职以来，三位独立董事认真地参加了报告期内的董事会和股东大会，从法律、会计、管理、政策 等多角度对公司的决策发表专业意见，为公司科学决策提供专业依据。报告期内，独立董事对公司担 保、股权收购、出售及重大关联交易等事项做出客观、公正地判断，切实地维护了公司及广大股东的 利益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东浪潮齐鲁软件产业有限公司在业务上各成体系，在业务特征、产品特征、 客户对象等方面显著不同，两者业务相互独立，不存在同业竞争的情况。对于公司与控股股东发生的 关联交易，均以合同形式明确双方的权利义务关系，合同系依据市场化原则订立，主要条款对双方均 是公允和合理的，公司对控股股东不存在依赖关系。 2、人员方面：公司具有独立的劳动、人事、工资管理部门及相应的管理制度。公司的总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，不存在在股东单位担任行政职务 和领取薪酬情况；公司有自己独立的劳动、人事、工资等制度：所有员工均经过严格规范的人事招聘 程序录用并签订劳动合同；严格执行有关工资制度，独立发放员工工资。公司的董事、监事、高级管 理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定，由股东大会、董事会通过合法程序进行任命； 公司董事会和股东大会作出的人事任免决定均为最终决定，不存在被股东单位操纵的情况。 3、资产方面：2001 年公司资产重组时，齐鲁有限将其通信事业部、系统集成事业部、办公自动化研 究所整体投入到本公司，该等资产独立完整、权属清楚，有关资产交接手续完全履行完毕，该等资产 均为本公司独立拥有，保证了公司主营业务的正常开展。本公司也不存在被控制人违规占用资金、资 14 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 产和其他资源的情况。 4、机构方面：本公司根据《公司法》等有关法律的规定，按照法定程序制订了公司章程并设置了独立 的经营机构和管理机构，包括独立的行政体系、财务体系、营销体系、开发体系和质量控制体系，不 存在控股股东干预本公司机构设置和干预公司生产经营活动的情形。公司与控股股东不存在“两块牌 子，一套人马”、混合经营、合署办公的情形。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门、建立了独立的会计核算体系和系统的财务管理制度。 公司财务实行统一管理，现有财务人员均未在实际控制人处任职。公司有独立的银行账号，不存在与 控股股东共用银行帐户的情况。公司独立纳税，独立做出财务决策，不存在控股股东干预资金使用的 情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司的高级管理人员是公司的管理核心层，对公司的业务开拓和长远发展起到重要作用。本公司对公 司高级管理人员实行年度述职与绩效考评制度，年初根据公司本年度经营发展战略和经营目标确定高 级管理人员的年度目标责任书，确定关键绩效考核指标和目标值。公司高级管理人员实行年薪绩效奖 金制，高管人员的奖金报酬与经营业绩成果直接挂钩。公司目前正在探索研究有关股权期权等措施以 进一步完善对高管人员的激励约束机制，在适当时机，公司准备推行高管人员的股权激励计划。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 2001 年实施重大资产重组以来，公司非常重视内部控制制度的建设。很早便制定了《内部控制制度》， 规范了内控的组织架构的基本原则和内部控制要点，并作为提升公司法人治理水平的重要内容与其他 管理制度一道切实加以执行，对于加强公司的风险控制、稳健经营提供了重要的保证和支撑的作用。 2007 年，公司结合公司的新发展战略和上交所的内控指引，对《内部控制制度》进行全方位的修订， 使其更加符合新时期上市公司运营发展、规避风险的特征和需要。公司已建立较为健全的内控制度体 系，下一步要进一步加强对内控的执行力度，促进公司又好又快地发展。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 董事会不披露对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 7 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，软件行业尤其是应用软件行业的竞争更趋激烈，国内应用软件行业分化、市场细分的特征 更加明显。为进一步提升核心竞争力，公司紧跟国内大型行业和企业的信息化建设的形势和进程，继 续坚持立足于大型行业解决方案供应商(企业级应用软件)的战略定位，按照“专注化”经营战略要求， 坚定不移地走应用软件“产品化、专业化”道路，探索跨行业的复制和应用，强调提升软件的复用率。 2007 年度，公司立足自主创新，围绕烟草、电子政务、ERP 等优势行业进一步提炼和升级技术内核， 挖掘和提炼软构件、组件和业务基础性软件平台，加快应用软件产品化进程；同时，重视前沿技术， 加强国际合作，学习国际软件设计先进理念，提升面向服务的架构和构件组件能力。公司与 IBM 建立 了中国大陆第一家 SOA 实验室，共同推进 SOA 的发展，其在山西烟草的初步应用获得成功。报告期内， 公司对烟草 V3、LOUSHANG 平台等软件产品进一步进行了升级，这些产品开始实现了由“点”到“线” 15 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 到“面”的全面展开，其中烟草 V3 产品已在十余个省级客户获得应用，市场占有率获得进一步提高。 在已有的基础上，公司正在努力推进软件产品向跨行业跨领域的渗透和复制。另一方面，公司努力探 索推进 IT 运维服务，建立持续盈利模型，初步建立了具有浪潮特色的市场运维体系。公司对于软件产 业发展规律的认识进一步深刻，对市场驾驭能力、项目管理能力、行业规划和业务架构的把握能力以 及新技术的适用能力有了进一步的增强。报告期内归属于上市公司股东的净利润比去年同期增长 6％， 营业收入增长 10％，经营活动产生的现金流量净额比上一年度增加了 186％。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司经营范围： 通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售；通信及计算机网络工程技术咨询、技术培训；资格 证书许可范围内的进出口业务。 (2)主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业成本 营业利润率 营业利润 营业收入比 分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增减 率（%） 上年增减(%) 减(%) (%) 软件及系统集成 520,129,170.97 398,052,083.99 23.47 14.31 40.23 -14.15 计算机及应用产品 82,435,392.79 78,897,438.06 4.29 -10.68 -10.55 －0.14 合计 602,564,563.76 476,949,522.05 20.85 10.10 28.19 -11.17 其中关联交易 59,494,050.46 57,517,456.70 3.32 -42.49 -41.46 -1.70 （3）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％） 东部地区 297,677,878.22 7.49 北方地区 182,077,973.20 33.57 南方地区 64,286,235.18 -30.50 西部地区 58,522,477.16 40.85 合计 602,564,563.76 10.10 其中：关联交易 59,494,050.46 -42.49 (4)占营业收入或营业利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 软件及系统集成 520,129,170.97 398,052,083.99 23.47 计算机及应用产品 82,435,392.79 78,897,438.06 4.29 (5)主要供应商和客户情况： 报告期内，公司向前 5 名供应商合计采购金额 131,868,475.30 元，占年度采购总额的比例为 31.80%；向前 5 名客户销售收入总额为 126,423,426.83 元，占公司全部销售收入的 20.98%。 (6)报告期内公司资产构成未发生重大变化 16 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 (7）报告期内公司利润构成发生重大变化的说明： 2007 年 2006 年 增减幅度 项目 占利润总额 占利润总额比 金额 金额 （%） 比例％ 例％ 营业收入 602,564,563.76 2,265.33 547,302,156.62 2,366.46 -101.13 营业成本 476,949,522.05 1,793.08 372,062,317.19 1,608.75 184.33 销售费用 49,956,180.79 187.81 80,175,690.60 346.67 -158.86 管理费用 86,272,637.85 324.34 97,479,519.72 421.49 -97.15 投资收益 37,137,857.08 139.62 12,408,860.16 53.65 85.97 营业利润 11,643,907.51 43.77 1,348,503.52 5.83 37.94 营业外收入 15,586,768.48 58.60 22,397,398.64 96.84 -38.24 利润总额 26,599,462.88 100.00 23,127,451.09 100.00 - 注： 1、营业收入占利润总额比例减少系本期利润总额同比上升所致； 2、营业成本占利润总额比例增加系本期营业成本同比增加所致； 3、销售费用占利润总额比例减少系本期销售费用同比下降所致； 4、管理费用占利润总额比例减少系本期管理费用同比下降所致； 5、投资收益占利润总额比例增加系本期投资收益同比增加所致； 6、营业利润占利润总额比例增加系本期营业利润同比增加所致； 7、营业外收入占利润总额比例减少系本期营业外收入同比下降所致； （8）报告期内公司现金流量表相关数据发生重大变化的说明： 项 目 2007 年 2006 年 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 77,649,547.04 27,143,336.90 186.07 投资活动产生的现金流量净额 4,339,735.94 -92,532,812.34 -104.69 筹资活动产生的现金流量净额 48,475,774.50 1,617,987.50 2,896.05 注： 1、经营活动产生的现金流量净额变化较大主要系公司项目回款增加所致； 2、投资活动产生的现金流量净额变化较大主要系上期投资支出较大所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额变化较大主要系本期公司借款较多所致。 2、主要控股（参股）子公司的经营情况和业绩： （1）主要控股公司的经营情况及业绩 报告期内，本公司控股的子公司主要为深圳市天和成实业发展有限公司、山东浪潮森亚网络技术 工程有限公司、浪潮集团山东通用软件有限公司、内蒙古浪潮同州信息科技有限公司、山东浪潮通信 系统有限公司、浪潮计算机科技发展有限公司。其基本情况为： A 深圳市天和成实业发展有限公司 该公司成立于 2000 年 10 月 19 日，注册资本 500 万元，经营范围为：兴办实业；国内商业、物资 供销业（不含专营、专控、专卖商品），进出口业务。该公司主要从事 IT 产品的分承销和进出口等业 务。本公司持有其 90%的股份。报告期末，总资产为 6254.48 万元，净资产为 765.26 万元，实现净利 润 196.13 万元。 17 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 B 山东浪潮森亚网络技术工程有限公司 该公司成立于 2002 年 5 月 20 日，注册资本为 100 万元，主要经营网络技术开发、智能建筑信息 系统集成、智能小区系统集成、工程服务及咨询。主要涉及网络布线、小区智能化建设等方面的项目； 本公司持有其 51%的股份。报告期末，总资产为 979.63 万元，净资产为 144.29 万元，实现净利润-30.78 万元。 C 浪潮集团山东通用软件有限公司 该公司报告期末注册资本为 3993.20 万元，经营范围为计算机软件和系统产品的开发；承接软件 工程，控制系统工程，组织培训及技术服务；文化办公机械、控制设备、机房设备、电子产品的生产、 销售；信息服务。主要从事财务管理软件、分行业 ERP 管理应用软件的开发、服务和咨询服务。本公 司持有其 48.69%的股权。报告期末，总资产为 19748.64 万元，净资产为 16451.73 万元，实现净利润 1640.94 万元。 D 内蒙古浪潮同州信息科技有限公司 该公司成立于 2004 年 9 月 6 日，注册资本 330 万元，主要为内蒙古及周边地区信息化建设服务等 业务。本公司持有其 51%的股权。报告期末，总资产为 938.90 万元，净资产为 541.77 万元，实现净 利润 37.56 万元。 E 山东浪潮通信系统有限公司 该公司成立于 2005 年 4 月 8 日，注册资本为 12200 万元，主要经营范围为：围绕着第三代移动通 信（3G）软件平台、增值业务服务（无线视像、多媒体服务、手机娱乐等）和无线互联网等进行的系 统开发、生产、销售；技术咨询、技术培训、运营支撑服务等。本公司持有其 95.74%的股份。报告期 末，该公司总资产为 14446.19 万元，净资产为 14441.15 万元，实现净利润 3458.21 万元。 F 浪潮计算机科技发展有限公司 浪潮计算机成立于 2003 年 6 月 3 日，注册资本为 13000 万元，主要从事计算机软、硬件产品的咨 询与服务以及高新技术产业园区的开发建设。本公司持有其 98%的股份。报告期末，该公司总资产为 4214.09 万元，净资产为 4214.09 万元，实现净利润-513.43 万元。 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 浪潮乐金数字移动通信有限公司：该公司成立于 2002 年 1 月，系中外合资经营企业，主要经营范 围为: CDMA（码分多址）移动电话、移动信息终端技术及其他相关产品的研发、生产、销售和售后服 务。目前，本公司通过控股子公司 山东浪潮通信系统有限公司持有其 30%的股份。该公司报告期末总 资产 155,886.66 万元,净资产 27005.92 万元，2007 年实现净利润 11532.31 万元。本公司之控股子公 司山东浪潮通信系统有限公司本期对其计提投资收益 3458.20 万元。 3、经营中出现的问题和解决方案 （1）报告期内，国内行业应用软件厂商的竞争更趋激烈，公司主营业务主要集中在应用领域，软 件技术的复用率较低，项目的研发与实施成本在竞争中逐步盘升，影响了公司的赢利能力。为此，公 司根据世界信息技术的发展潮流，结合国内大型行业和企业的信息化建设进程，立足烟草、电子政务 等优势行业或领域，以提高应用软件技术复用率为目标,以重大软件技术创新为突破点，进一步加大对 业务基础性、支撑性、平台软件技术的研究开发投入，不断挖掘、提炼技术内核，加快应用软件产品 化进程，以降低企业的研发和实施成本，增强企业主营业务盈利能力。 （2）报告期内，公司对产品结构进行了较大的调整，需要大量具有先进管理思想和丰富经验的中 高级软件专业人才和市场人才，公司目前人力资源体系的建设不能完全满足公司进一步发展的需要。 为此，公司依据软件产业发展的现状，在人员配置、薪酬考核、培训发展等多方面开展全方位的革新， 18 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 建设职级体系，细化能力评价，鼓励员工走“专注化、专家化”路线，充分发挥自己最擅长的技能， 提高劳动生产率，以进一步增强公司主营业务盈利能力。 （三）对公司未来发展的展望 软件行业是朝阳产业，收益高、风险大、竞争激烈，国家和社会对信息化应用需求越来越高。但 是，由于不同行业、不同领域的业务模型不同，其信息化建设千差万别，使得用户需求的个性化与应 用软件的复用之间出现巨大矛盾，由于国产软件主要集中在应用软件领域，企业多实力弱，软件技术 的复用率低，一些共性的技术模块不能相互借用，许多信息化应用项目都要从零开始，使得研发、实 施成本高居不下，企业竞争力不强，中国软件产品中尚存在相当大成份的“量身定制”软件，市场化 程度较低。“量身定制”软件与市场化的通用软件相比开发投入产出比相对较低。在日趋激烈的市场 竞争压力下，国内应用软件企业正面临着分化、转型或调整。 近些年来，软构件、组件技术以及 SOA 方法理论的成熟，为应用软件产品化提供了基础，软件的 构件化开发和软件复用已经成为互联网时代软件开发的大趋势。尤其是国家和地方先后发布了鼓励和 振兴软件产业发展的一系列优惠政策和纲要，大力扶持民族软件产业的发展，国家科技经费也向软件 产业进一步倾斜，重点支持面向产业化的基础性、战略性、前瞻性和重大关键共性软件技术研究开发。 作为公司国家规划布局内重点软件企业，公司必须抓住机遇，紧跟世界信息技术的发展潮流，与 时俱进。2008 年是公司发展的关键一年，面对严峻的市场形势，公司继续定位于大型行业应用软件(企 业级应用软件)解决方案供应商，围绕企业发展的愿景和使命，以专注化、国际化等战略思想为指导， 以激发人的潜能为目标，以信息产业相关多元化为切入点，建立团结奋进的工作氛围，追求企业快速、 持久、健康地发展，2008 年公司力争全年实现营业收入 5 亿元,利润总额 2500 万元,以多种渠道解决 进一步发展所需的资金。为达到全年经营目标,重点做好以下工作： （1）以重大软件技术创新为突破点，进一步加大对业务基础性、支撑性、平台软件技术和软构件、组 件技术的研究开发投入，扩大烟草、行业电子政务等传统优势行业优势产品的产业规模，提高主要产 品市场占有率；（2）继续探索 IT 运维服务模式，建立持续地盈利模式，成立 IT 服务委员会，完善 IT 服务体系，形成方法论，重点拓展系统运维、设备维保服务业务，向环保、电力等重点行业突破， 打造有浪潮特色的服务品牌；（3）成立技术委员会，建立技术评价体系，实现技术共享、提高平台组 件、人才的复用率、实现同行业复制和跨行业的复制；（4）进一步完善运行项目管理体系，推广 PMS 系统，完善“方法论”，降低运营成本，提高经营效率；（5）深化以业绩为导向的企业文化，进一步 完善绩效考核机制，加大考核力度，加快考核节奏，建立有效的激励机制，提高劳动生产率；（6 进 一步完善市场布局，以服务促市场，以市场带服务，形成良性循环，促进公司健康、持续、快速发展， 为投资者带来更多的收益，实现社会效益和经济效益双丰收。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计准则》，由此引起的会计政策变更，按照《企业会计 准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五到十九条相关内容的规定进行的调整如下： （1）本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 87,734,658.40 元，调整减少年初归 属于母公司的股东权益 87,541,174.88 元，调整减少归属于少数股东的权益 193,483.52 元。 19 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本公司因确认了递延所得税资产 2,166,331.70 元,确认了递延所得税负债 7,130.61 元，合计增 加期初净资产 2,159,201.09 元，相应调整增加了期初属于母公司股东权益金额 2,002,366.21 元，增 加属于少数股东的权益 156,834.88 元。 （3）按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为 57,591,282.75 元，新会计准则下计入 股东权益，加上由于长期股权投资借方差额金额的调整和递延所得税资产调整引起的少数股东权益减 少 36,648.64 元，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 57,554,634.11 元。 财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业在首次执行日以前已 经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。按此规定，在上述已经调整事项的基础上，公司对以前已经披露的期初资产负债表相关项目 作如下追溯调整： (4)执行新会计准则前本公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，历年累计产生损益调整 25,365,165.18 元，全部调整至母公司所有者权益项目中，年初母公司资产负债表中的长期股权投资 和所有者权益项目相应减少 25,365,165.18 元，该调整事项不影响合并资产负债表的所有者权益项目。 (5)在首次执行日之前，本公司合并资产负债表中所有者权益项目下单列的未确认投资损失，系本公司 的子公司浪潮集团山东通用软件有限公司由于合并报表而产生，全部归属于其股东承担，本公司按照 持股比例承担的金额为 252,594.04 元，浪潮集团山东通用软件有限公司的其他少数股东承担 266,186.07 元，由此减少少数股东权益 266,186.07 元，增加合并报表归属于母公司的股东的权益 266,186.07 元，该事项不影响合并报表的股东权益。 （6）会计差错更正情况：2006 年 3 月，公司的控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司（简称“通 软公司”）接受其他股东增资，公司在计算应享有通软公司的净资产份额时，原采用分段计算：增资 前按照原持股比例 69.60%计算应享有的通软公司原净资产份额，增资后，按照新持股比例 48.69%计算 新增净资产应享有的份额，两者之和与投资成本的差额 19,573,380 元公司确认为资本公积。在本期， 公司对上述计算方法进行了研究，发现通软公司的新股东以 4020 万元出资，其中 1200 万元计入通软 公司的注册资本，2820 万元计入了资本公积，由此新股东溢价出资 2820 万元，公司认为原计算方法 不准确，应按照通软公司增资完成后公司的持股比例 48.69％计算公司应享有的通软公司净资产份额。 经重新计算后，应确认的资本公积为 421,283.70 元，两种计算方法相差 19,152,096.30 元，因此公司 本期追溯调整减少 2007 年期初合并报表资本公积 19,152,096.30 元，调整增加 2007 年期初合并报表 少数股东权益 19,152,096.30 元，该事项不影响期初合并报表所有者权益，亦不影响 2006 年度利润表 各相关数据。在编制 2007 年度财务报告时，公司已经按照追溯调整后的数据重述了期初资产负债表、 股东权益变动表的相关数据。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 2007 年，公司董事会共召开了 6 次董事会： （1）2007 年 4 月 11 日，公司以现场方式召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了：公司 2006 年度董事会工作报告，公司 2006 年度利润分配预案，公司 2006 年度报告正文及摘要，公司 2006 年度 财务决算报告，关于续聘会计师事务所的议案，关于 2007 年继续执行有关关联交易协议的议案。该决 议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （2）2007 年 4 月 26 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了：公司 2007 年一季度工作报告，关于为子公司提供担保的议案，修改后的《信息披露管理制度》，关于执行《新 企业会计准则》的议案，关于召开 2006 年度股东大会的议案。该决议公告刊发在 2007 年 4 月 28 日的 《中国证券报》、《上海证券报》和 www.sse.com.cn 上。 （3）2007 年 7 月 17 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了：公司治 理专项活动自查报告及整改计划，修改后的《信息披露管理制度》；该决议公告刊登在 2007 年 7 月 19 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （4）2007 年 8 月 16 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了：公司 2007 年半年度报告全文及摘要，《公司董事会专门委员会实施细则》。该决议公告刊登在 2007 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 20 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）2007 年 10 月 24 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了：公 司 2007 年第三季度工作报告。根据有关规定，本次会议决议已报上海证券交易所备案，《公司 2007 年第三季度报告》刊发在 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》和 www.sse.com.cn 上。 （6）2007 年 10 月 30 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了：公 司治理专项活动整改报告，修改后的《公司内部控制制度》，《董事、监事、高级管理人员所持公司 股份及其变动管理制度》，修改后的《股东大会议事规则》。该决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的 《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司股东大会作出的各项决议，董事会均已遵照执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会，有三人组成，其中独立董事 2 人，主任委员为会计专业的独立董事 担任，审计委员会根据公司章程和有关实施细则赋予的职权积极开展工作，履行职责。按照中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》 （2007 年修订）和《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》的相关要求，董事会审计委员会在 2007 年度审计工作中做了大量的工作， 现总结如下： A、与会计事务所协商，确定审计工作时间安排 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年度 审计工作时间安排，并由公司财务负责人向独立董事提交 2007 年度审计工作时间安排及其他相关材 料。 B、审阅公司编制的财务会计报表，并发表书面意见 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，通过对 比公司 2006 年度报告的各项财务数据,认为：（1）公司年审前提供的 2007 年度财务会计报表严格按 照企业会计准则进行编制，未发现存在重大错误和遗漏；（2）公司聘请的大信会计师事务有限公司具 备证券、期货从业资格；（3）公司和会计师事务所制定的 2007 年度审计工作的时间、进程安排合理。 C、在会计师事务所正式进场后，审计委员会履行督促职责 在会计师事务所正式进场后，审计委员会在公司子公司、母公司审计结束前先后两次发出《审计 督促函》，要求会计师事务所严格按照审计工作时间安排，并将有关审计工作进展情况报告给审计委 员会。会计师事务所也及时反馈给审计委员会。 D、会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会审阅财务会计报表，并形成书面意见，认为： （1）在审计过程中，会计师事务所和审计委员会进行了有效的沟通，充分听取了审计委员会委员的意 见；注册会计师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了说明，需调整事项公司已按 年审注册会计师的审计调整意见作了调整。（2）会计师事务所对公司 2007 年度审计工作严格按照审 计业务相关规范进行； E、审计委员会对有关事项的决议意见 审计委员会召开了专门会议对公司 2007 年年报的有关事项进行了讨论，并形成了有关总结报告， 同时决议如下：（1）大信会计师事务有限公司出具的《山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年 度审计报告》是实事求是、客观公正的，同意提交董事会审核；（2）同意续聘大信会计师事务有限公 司为公司 2008 年会计审计机构，并提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，由三人组成，其中独立董事 2 人，主任委员为独立董事担任， 委员会根据公司章程和有关实施细则赋予的职权积极开展工作，履行职责。委员会负责对在公司领取 薪酬的董事、监事及高级管理人员进行考核，审查了公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方 21 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 案。公司董事会薪酬与考核委员会对公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬 进行了审核，意见如下：公司董事、监事和高级管理人员发放的薪酬符合公司薪酬体系的规定，独立 董事津贴的发放符合股东大会通过的标准，公司 2007 年年报所披露的报酬与实际发放情况相符。 (七)本年度利润分配方案或资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司审计，母公司报告期末可供投资者分配的利润为 192,226,343.15 元。 公司立足自主创新，在发展过程中不断培植、孕育和开发的若干产品，需要大量资金投入，为进一步 壮大企业规模，加速企业发展，实现公司长期、持续稳定的发展目标，以股东长远利益考虑为出发点， 2007 年度公司决定不分配，也不进行以公积金转增股本。公司独立董事对此发表专项意见，认为公司 拟订 2007 年度不进行利润分配，也不进行以资本公积金转增股本的预案，符合公司和股东的长远利益， 同意该分配预案。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的态度，认 真地履行了监事会职能。报告期内，公司监事会共召开了四次监事会会议，公司监事列席了各次董事 会会议和股东大会,参与公司重大决策、决定的研究，检查公司依法运作情况 1、2007 年 4 月 11 日，公司以现场方式召开第四届监事会第十次会议，审议通过了（1）公司 2006 年度监事会工作报告，（2）公司 2006 年度利润分配预案，（3）公司 2006 年度报告正文及摘要，（4） 公司 2006 年度财务决算报告，（5）关于 2007 年度继续执行关联交易协议的议案。该决议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、2007 年 4 月 26 日，公司以通讯方式召开第四届监事会第十一次会议，审议通过了公司 2007 年一季度工作报告，（2）关于执行新会计准则的议案。该决议公告刊发在 2006 年 4 月 28 日的《中国 证券报》、《上海证券报》和 www.sse.com.cn 上。 3、2007 年 8 月 16 日，公司以通讯方式召开第四届监事会第十二次会议，审议通过了公司 2007 年半年度报告全文及摘要。该决议公告刊发在 2007 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》 和 www.sse.com.cn 上。 4、2007 年 10 月 24 日，公司以通讯方式召开第四届监事会第十三次会议，审议通过了公司 2007 年第三季度报告全文及正文。根据有关规定，本次会议决议已报上海证券交易所备案，《公司 2007 年第三季度报告》刊发在 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》和 www.sse.com.cn 上。 （二）监事会发表独立意见情况 1、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和《公司章程》行使职权，履行 义务。公司历次股东大会、董事会的召集、召开、表决、决议等决策程序均符合法律法规的规定。报 告期内，公司进一步健全了内部控制制度。公司董事、经理及高级管理人员执行公司职务时，无违反 法律、法规和公司章程的行为，也没有损害公司利益的行为。 2、监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务结构和财务状况及有关业务进行了认真、细致的检查，认为：本年度公司 的资产负债表、现金流量表、利润表及利润分配预案均如实地反映了公司的财务状况及经营成果。 3、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 22 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 经中国证监会批准，公司于 2004 年 12 月份实施了配股融资方案，截至 2006 年末，募集资金已全 部使用完毕。 4、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购股权资产情况，没有内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产 流失的现象发生。 5、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平，价格合理，无有损于公司和股东利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）公司向关联方销售货物 单位:元 币种:人民币 交易金额占同类 关联方 交易内容 交易价格 交易金额 结算方式 交易的比例％ 计算机及应用产品及系 浪潮信息 统集成 市场价格 30,266,010.21 银行结算 5.02 浪潮集团 系统集成 市场价格 23,135,520.85 银行结算 3.84 浪潮世科 系统集成 市场价格 1,853,005.37 银行结算 0.31 浪潮香港 系统集成 市场价格 4,239,514.03 银行结算 0.70 合 计 59,494,050.46 （2）公司向关联方购买货物 单位:元 币种:人民币 交易金额占同类交易的 关联方 交易内容 交易价格 交易金额 结算方式 比例％ 浪潮信息 系统集成网储设备 市场价格 32,518,699.09 银行结算 7.84 浪潮集团 系统集成设备 市场价格 32,647,476.10 银行结算 7.87 浪潮世科 集成设备及软件 市场价格 10,746,698.01 银行结算 2.59 浪潮香港 系统集成设备 市场价格 14,007,253.68 银行结算 3.38 合计 89,920,126.88 3、报告期内无关联债权债务往来 23 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 4、无其他重大关联交易情况。 (四)托管情况 本报告期公司无托管事项。 (五)承包情况 本报告期公司无承包事项。 (六)租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 51,485,585.81 报告期末对子公司担保余额合计 15,993,321.26 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 15,993,321.26 担保总额占公司净资产的比例 2.76 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 15,993,321.26 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 15,993,321.26 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同。 24 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 承诺 股东名称 特殊承诺 履行 情况 第一大非流通股股东齐鲁有限承诺：（1）合法持有浪潮软件非流通股股份，不 存在任何权属争议，也不存在被质押、冻结等被限制行使所有权的情形；（2） 所持有的浪潮软件非流通股股份自股权分置改革实施之日起，在十二个月内不转 浪潮齐鲁 让，同时在二十四个月内不通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售；（3）在 遵照 软件产业 前项（2）承诺期满后的十二个月内，通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售 承诺 有限公司 股票的数量不超过公司总股本的 10%，出售价格不得低于既定的最低出售价格 执行 9.66 元/股。最低出售价格的调整遵循下述规则：（a）股权分置改革实施造成的 股价变化不进行调整；（b）若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有 派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理； (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任大信会计师事务有限公司为审计机构。截止到目前，大信会计师事 务有限公司已连续为本公司服务 13 年，公司支付会计师事务所的费用不影响注册会计师审计意见的独 立性。 其报酬情况如下（单位：元）： 项目 2007 年度 2006 年度 审计费用 450000 450000.00 其他费用 19302.40 75223.70 合计 469302.40 525223.70 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司董事、监事、高管人员以及股东、实际控制人未受到中国证监会的稽查、行政处 罚、通报批评及交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东无涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回 涉嫌违规所得收益的情况 (十四)其它重要事项说明 2008 年 3 月 17 日，本公司之子公司浪潮集团山东通用软件有限公司召开股东会，鉴于本公司持 有其 48.69%的股份，在该公司的董事会 5 名成员中，有 2 名董事为本公司推荐，本公司不再对该公司 具有控制力。故自 2008 年 3 月始，公司将不再把通软公司纳入合并报表范围。 (十五)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 关于 2006 年度业绩大幅下降的公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn 关于股东持股变动的提示性公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 10 日 www.sse.com.cn 25 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007 年年度报告 第四届董事会第十八次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 14 日 www.sse.com.cn 第四届监事会第十次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 14 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第十九次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 第四届监事会第十一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 关于召开 2006 年度股东大会的通知 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 浪潮软件有限售条件流通股上市公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn 浪潮软件股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 浪潮软件 2006 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 8 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第二十次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 浪潮软件关于 2007 年半年度业绩预警公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第二十一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 第四届监事会第十二次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 20 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第二十三次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 1、大信会计师事务有限公司出具的审计报告附后； 2、财务报表附后； 3、会计报表附注附后。 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长签名的 2007 年度报告文本 2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 董事长：王茂昌 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 26 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元 注释号 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 260,458,033.01 175,971,678.96 129,992,975.53 81,544,247.22 交易性金融资产 应收票据 五、2 961,612.00 961,612.00 58,000.00 应收账款 五、4 192,541,858.79 137,523,198.01 166,242,754.08 127,352,850.60 预付款项 五、5 43,751,497.91 23,583,982.91 43,957,862.07 38,337,404.64 应收利息 - - 应收股利 五、3 1,547,999.98 1,547,999.98 9,813,121.98 9,813,121.98 其他应收款 五、6 22,450,719.74 25,196,955.28 41,363,986.53 45,306,151.89 存货 五、7 126,787,380.23 82,471,013.93 142,168,269.67 81,561,904.26 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 648,499,101.66 447,256,441.07 533,596,969.86 383,915,680.59 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 95,849,841.73 299,215,672.66 58,711,984.65 296,659,831.66 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 133,811,607.16 57,575,496.45 139,309,170.54 62,483,972.78 在建工程 五、9 3,388,173.75 - 3,388,173.75 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 52,748,601.28 31,009,403.92 58,319,441.99 36,126,557.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 3,117,486.28 2,353,266.46 2,166,331.70 1,748,653.88 其他非流动资产 非流动资产合计 288,915,710.20 390,153,839.49 261,895,102.63 397,019,015.35 资产总计 937,414,811.86 837,410,280.56 795,492,072.49 780,934,695.94 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元 注释号 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 五、15 25,131,570.17 25,131,570.17 2,766,461.00 2,766,461.00 应付账款 五、16 78,326,115.71 40,363,787.97 74,588,004.32 55,577,586.47 预收款项 五、17 88,274,215.40 52,480,350.12 49,293,507.60 35,003,713.84 应付职工薪酬 五、18 8,063,085.91 3,958,749.77 25,080,111.39 13,380,696.71 应交税费 五、19 8,478,242.65 2,980,137.46 2,082,105.97 1,831,526.95 应付利息 应付股利 其他应付款 五、20 20,809,033.72 76,399,484.30 13,490,885.25 67,683,659.08 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 279,082,263.56 251,314,079.79 167,301,075.53 176,243,644.05 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 专项应付款 五、21 9,930,000.00 6,830,000.00 16,039,082.00 8,930,000.00 预计负债 - - 递延所得税负债 五、11 29,344.96 - 28,424.85 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计： 9,959,344.96 6,830,000.00 16,067,506.85 8,930,000.00 负债合计 289,041,608.52 258,144,079.79 183,368,582.38 185,173,644.05 所有者权益(或股东权益)： 股本 五、22 185,831,520.00 185,831,520.00 185,831,520.00 185,831,520.00 资本公积 五、23 146,229,165.26 141,839,158.29 140,643,408.23 139,739,158.29 减：库存股 盈余公积 五、24 59,369,179.33 59,369,179.33 59,369,179.33 59,369,179.33 未分配利润 五、25 168,188,054.51 192,226,343.15 149,826,318.20 210,821,194.27 归属于母公司的所有者权益合计 559,617,919.10 579,266,200.77 535,670,425.76 595,761,051.89 少数股东权益： 88,755,284.24 76,453,064.35 所有者权益(或股东权益)合计 648,373,203.34 579,266,200.77 612,123,490.11 595,761,051.89 负债和所有者(或股东权益)合计 937,414,811.86 837,410,280.56 795,492,072.49 780,934,695.94 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 项 目 注释号 本年数 上年数 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 五、26 602,564,563.76 353,913,068.72 547,302,156.62 352,088,472.57 减：营业成本 五、26 476,949,522.05 298,884,191.48 372,062,317.19 271,716,605.53 营业税金及附加 五、27 5,511,489.84 2,400,041.42 5,368,605.23 2,320,427.60 销售费用 49,956,180.79 9,718,003.09 80,175,690.60 13,010,894.73 管理费用 86,272,637.85 59,184,573.00 97,479,519.72 68,699,416.93 财务费用 五、28 -697,722.62 -223,245.22 -557,512.52 -248,994.64 资产减值损失 五、29 10,066,405.42 8,090,428.33 3,833,893.04 4,159,710.50 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 五、30 37,137,857.08 2,555,841.00 12,408,860.16 14,648,047.93 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 11,643,907.51 -21,585,082.38 1,348,503.52 7,078,459.85 加：营业外收入 五、31 15,586,768.48 2,689,027.36 22,397,398.64 5,843,235.58 减：营业外支出 五、31 631,213.11 303,408.68 618,451.07 145,637.99 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额(亏损总额“-”号填列) 26,599,462.88 -19,199,463.70 23,127,451.09 12,776,057.44 减：所得税费用 五、32 -391,168.35 -604,612.58 32,389.10 220,919.26 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 26,990,631.23 -18,594,851.12 23,095,061.99 12,555,138.18 归属于母公司所有者的净利润 18,361,736.31 -18,594,851.12 17,254,353.60 12,555,138.18 少数股东损益 8,628,894.92 5,840,708.39 五、每股收益 (一)基本每股收益 0.10 0.09 (二)稀释每股收益 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 单位：人民币元 注释号 本年数 上年数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 702,545,433.55 411,731,695.79 597,813,114.28 390,560,345.26 处置交易性金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到税费返还 14,701,387.73 2,689,027.36 21,253,898.03 5,326,241.59 收到的其他与经营活动有关的现金 15,293,381.51 16,963,600.99 5,073,008.05 13,332,389.17 现金流入小计 732,540,202.79 431,384,324.14 624,140,020.36 409,218,976.02 购买商品、接受劳务支付的现金 499,739,756.11 338,490,117.35 373,175,936.77 298,329,770.54 支付给职工以及为职工支付的现金 82,866,966.74 30,219,540.47 83,860,882.40 23,287,940.15 支付的各项税费 30,887,578.62 10,368,548.68 44,705,801.73 18,270,730.83 支付的其他与经营活动有关的现金 五、33 41,396,354.28 23,017,182.33 95,254,062.56 42,380,212.44 现金流出小计 654,890,655.75 402,095,388.83 596,996,683.46 382,268,653.96 经营活动产生的现金流量净额 77,649,547.04 29,288,935.31 27,143,336.90 26,950,322.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 53,464,613.69 112,023,232.38 取得投资收益收到的现金 8,265,122.00 8,265,122.00 11,922,578.49 11,922,578.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,012,934.82 1,344,337.54 5,864,752.06 1,828,539.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五、34 14,685,809.98 14,685,809.98 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 3,150,000.00 18,342,991.77 - 投资活动现金流入小计 28,113,866.80 24,295,269.52 89,594,936.01 125,774,349.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,774,130.86 7,632,547.59 32,795,792.12 2,083,607.12 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 142,257,326.36 133,672,179.83 支付其他与投资活动有关的现金 - 7,074,629.87 - 投资活动现金流出小计 23,774,130.86 7,632,547.59 182,127,748.35 135,755,786.95 投资活动产生的现金流量净额 4,339,735.94 16,662,721.93 -92,532,812.34 -9,981,437.06 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资收到的现金 - 40,400,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 40,400,000.00 - 取得借款收到的现金 210,000,000.00 210,000,000.00 - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 210,000,000.00 40,400,000.00 - 偿还债务支付的现金 160,000,000.00 160,000,000.00 38,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,524,225.50 1,524,225.50 782,012.50 142,600.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 161,524,225.50 161,524,225.50 38,782,012.50 20,142,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 48,475,774.50 48,475,774.50 1,617,987.50 -20,142,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 536,577.28 - 五、现金及现金等价物净增加额 130,465,057.48 94,427,431.74 -63,234,910.66 -3,173,715.00 加：期初现金及现金等价物余额 129,992,975.53 81,544,247.22 193,227,886.19 84,717,962.22 六、期末现金及现金等价物余额 260,458,033.01 175,971,678.96 129,992,975.53 81,544,247.22 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 本年数 项 目 归属于母公 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 者权 一、上年年末余额 185,831,520.00 140,643,408.23 59,369,179.33 149,826,318.20 535,6 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 185,831,520.00 140,643,408.23 59,369,179.33 149,826,318.20 535,6 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,585,757.03 18,361,736.31 23,9 （一）净利润 18,361,736.31 18,3 （二）直接计入股东权益的利得和损失 5,585,757.03 5,5 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3,485,757.03 3,4 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 2,100,000.00 2,1 上述（一）和（二）小计 5,585,757.03 18,361,736.31 23,9 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,831,520.00 146,229,165.26 59,369,179.33 168,188,054.51 559,6 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - - - - 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 上年同期数 项 目 归属于母 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 者 一、上年年末余额 185,831,520.00 140,072,124.53 58,293,747.39 229,442,443.06 613 加：会计政策变更 -95,795,046.52 -95 前期差错更正 二、本年年初余额 185,831,520.00 140,072,124.53 58,293,747.39 133,647,396.54 517 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 571,283.70 1,075,431.94 16,178,921.66 17 （一）净利润 17,254,353.60 17 （二）直接计入股东权益的利得和损失 571,283.70 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 421,283.70 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 150,000.00 上述（一）和（二）小计 571,283.70 17,254,353.60 17 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,075,431.94 -1,075,431.94 1．提取盈余公积 1,075,431.94 -1,075,431.94 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,831,520.00 140,643,408.23 59,369,179.33 149,826,318.20 535 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 本年数 项 目 股本 资本公积 盈余公积 一、上年年末余额 185,831,520.00 139,739,158.29 59,369,179 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 185,831,520.00 139,739,158.29 59,369,179 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,100,000.00 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 2,100,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 2,100,000.00 上述（一）和（二）小计 2,100,000.00 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,831,520.00 141,839,158.29 59,369,179 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 上年同期数 项 目 股本 资本公积 盈余公积 一、上年年末余额 185,831,520.00 140,072,124.53 58,293,747.39 加：会计政策变更 -482,966.24 前期差错更正 二、本年年初余额 185,831,520.00 139,589,158.29 58,293,747.39 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,000.00 1,075,431.94 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 150,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 150,000.00 上述（一）和（二）小计 150,000.00 （三）股东投入和减少资本 - 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,075,431.94 1．提取盈余公积 1,075,431.94 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 185,831,520.00 139,739,158.29 59,369,179.33 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 审 计 报 告 大 信审 字［2008］第 0576 号 大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 1 审 计 报 告 大信审字（2008）第 0576 号 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司（以下简称“贵 公司” ）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的股东权益变动表和合并股东 权益变动表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计 政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 2 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师： 何 政 2008 年 3 月 26 日 3 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 2007年度会计报表附注 (除非特别注明，金额单位为人民币元) 一、公司简介 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司（以下简称“公司” ），原名为“山 东泰山旅游索道股份有限公司”，是以泰安市泰山索道总公司为基础进行改 组，经泰安市体制改革委员会泰经改发[1993]第 019 号文批准设立，并经山 东省体改委鲁体改生字[1994]第 269 号文批准创立的股份有限公司。公司 A 股于 1996 年 9 月 23 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。公司总股本 6,884.20 万元，股票简称“泰山旅游” ，股票代码：600756。 1997 年 2 月，公司用资本公积金按每 10 股转增 6 股的比例向全体股东 转增股本，转增后股本增至 11,014.72 万元; 经 2000 年度公司股东大会决 议通过，公司以 2000 年末总股本 11,014.72 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，派现金 1 元（含税） ，以资本公积金每 10 股转增 2 股， 送、转股本后公司的股份总数增加到 16,522.08 万股。 根据公司 2001 年第一次临时股东大会决议，公司进行资产重组，主营 业务发生变动。经山东省工商行政管理局审核批准，2001 年 2 月 16 日公司 名称正式变更为“山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司”，公司股票简称于 2001 年 2 月 28 日起由“泰山旅游”变更为“齐鲁软件” ，2001 年 11 月 28 日起公司股票简称变更为“浪潮软件” ，证券代码不变。 根据公司 2002 年第二次临时股东大会、2003 年第一次临时股东大会、 2004 年第一次临时股东大会及 2004 年第二次临时股东大会决议, 经中国证 监会证监发行字〔2004〕87 号文批准，公司于 2004 年 12 月 3 日至 12 月 16 日向社会公众股股东配售人民币普通股 20,610,720 股，每股面值 1 元，配 售价格 8.35 元。配股完成后，公司股本总额增至 185,831,520.00 元。 2006 年 5 月 15 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公 司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份 89,313,120 股为基 4 数，非流通股股东向全体流通股股东每 10 股送 2.4 股， 共计送出 21,435,149 股股份。股权分置改革完成后，公司股本总数仍为 185,831,520 股，其中有 限售条件流通股 75,083,251 股，占公司总股本的 40.40%、无限售条件流通 股 110,748,269 股，占公司总股本的 59.60%。 2007 年 5 月 24 日后，除浪潮齐鲁软件产业有限公司持有的公司股份外， 其他有限售条件流通股东所持股份均可上市流通，公司股份结构变更为：有 限售条件流通股 49,230,000 股，占公司总股本的 25.50%、无限售条件流通 股 136,601,520 股，占公司总股本的 73.50%。 公司营业执照注册号：3700001805152 注册地址：山东省泰安市虎山路中段 公司经营范围：通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售；通信及 计算机网络工程技术咨询、技术培训;许可范围内的进出口业务。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 并基于以下所述主要会计政策和会计估计编制。 本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。经董事会批准， 公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新的 企业会计准则体系（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定)。 在编制财务报表时，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第 5 至 19 条和《企业会计准则解释第 1 号》，以及中国证券监督管理委员会 证监发（2006）136 号文规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表 的期初数，并以此为基础，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可 比期初资产负债表，并将调整后的利润表和资产负债表作为上年同期财务报 表列报，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。 5 （三） 、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价 值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价 款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可 收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 4、现金等价物 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币折算 （1）外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各 种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折 算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用 交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算； 利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折 算； 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示； 6 现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列示 6、金融工具 （1）金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或 其一部分。 （2）金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融 资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金 融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有 明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融 资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计 入当期损益。 ③贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 7 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用 公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收 入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时， 将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 （3）金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计 入当期损益。 ② 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入其初始确认金额。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公 允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公 允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 8 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资 产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企 业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 ① 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值 减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金 额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现 确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得 转回。 ③ 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损 失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损 失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得 通过损益转回。 （7）金融资产转移 9 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以 外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项坏账准备 （1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包 括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 （2）应收款项坏账准备的具体提取比例为： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1—2 年 10 2—3 年 20 3—4 年 40 4—5 年 80 5 年以上 100 8、存货 (1)存货的分类：存货主要包括低值易耗品、原材料、在产品、库存商品； (2)存货计价方法：原材料、开发成本、库存商品按取得时的实际成本计 价，发出或领用时采用加权平均法核算； 低值易耗品采用“一次转销法” 摊销时核算； 10 (3)存货盘存制度采用永续盘存制。 （4）存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准 备。 9、长期股权投资 (1) 初始投资成本的确定： ① 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法 确认。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际 支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行 权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同 或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组 取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业 会计准则第 12 号——债务重组》确定。 (2) 后续计量 ①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单 位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 11 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制 权的投资方一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响 10、固定资产 (1) 固定资产的确认及初始计量 ①固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 ②固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的， 计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 ③固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等； 自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定； 12 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准 则第 21 号——租赁》确定。 （2）后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预 计净残值及年折旧率如下 类 别 预计使用年限 年折旧率 残值率 (年) (%) （%） 房屋及建筑物 8—40 12.1—2.4 3 通用设备 5—8 19.4—12.1 3 专用设备 10 9.7 3 运输工具 5—8 19.4—12.1 3 经营租入固定资产改良支出 5 20 其 他 5 19.4 3 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方法进行复核，必要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提 固定资产减值准备。 11、在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必 要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、 工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方 法计提在建工程减值准备。 12、无形资产 13 （1）初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。无形资 产按照成本进行初始计量。 （2）后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销， 计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及 摊销方法进行复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形 资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿 命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法 计提无形资产减值准备。 （3）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命 的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付 有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁 期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： 14 a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明 其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 13、借款费用 （1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 （2）可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要 经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 ①借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 ②购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时， 借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计 入当期损益。 ③在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确 定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或 15 投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。。 14、资产减值 （1）资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计 量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资 产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资 产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 （2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去 处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 （3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独 立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组 合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 （4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价 值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减 分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合 中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的 减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负 债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 16 c.该义务的金额能够可靠地计量。 16、收入 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务收入的确认： ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确 认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度成 本。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使 用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 ① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以 确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 17 ② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 ③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合 同完工进度。 ④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认 为当期费用。 17、所得税 （1）公司所得税采用资产负债表债务法核算。 （2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所 得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入 所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益递延税款。 （3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性 差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资 产。 （4）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 18、政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按 18 其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当 期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。 19、企业合并 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合 并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按 原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资 产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量； 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 20、合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计 准则第 33 号——合并财务报表》编制合并会计报表编制方法 21、会计政策变更、前期差错更正 （1）会计政策变更： 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计准则》，由此引起的会 计政策变更，相应处理如下： 采用追溯调整的交易和事项： 按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五到十九条 相关内容的规定进行的调整如下： 19 ① 本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 87,734,658.40 元，调整减少年初归属于母公司的股东权益 87,541,174.88 元，调整减少归属于少数股东的权益 193,483.52 元。 ② 本公司因确认了递延所得税资产 2,166,331.70 元,确认了递延所得 税负债 7,130.61 元，合计增加期初净资产 2,159,201.09 元，相应调整增加 了期初属于母公司股东权益金额 2,002,366.21 元，增加属于少数股东的权 益 156,834.88 元。 ③ 按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为 57,591,282.75 元，新会计准则下计入股东权益，加上由于长期股权投资借 方差额金额的调整和递延所得税资产调整引起的少数股东权益减少 36,648.64 元，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 57,554,634.11 元。 财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》规定， 企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行 日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。按此规定，在上 述已经调整事项的基础上，公司对以前已经披露的期初资产负债表相关项目 作如下追溯调整： ④ 执行新会计准则前本公司对子公司的长期股权投资采用权益法核 算，历年累计产生损益调整 25,365,165.18 元，全部调整至母公司所有者权 益项目中，年初母公司资产负债表中的长期股权投资和所有者权益项目相应 减少 25,365,165.18 元，该调整事项不影响合并资产负债表的所有者权益项 目。 ⑤ 在首次执行日之前，本公司合并资产负债表中所有者权益项目下单 列的未确认投资损失，系本公司的子公司浪潮集团山东通用软件有限公司由 于合并报表而产生，全部归属于其股东承担，本公司按照持股比例承担的金 额为 252,594.04 元，浪潮集团山东通用软件有限公司的其他少数股东承担 266,186.07 元，由此减少少数股东权益 266,186.07 元，增加合并报表归属 于母公司的股东的权益 266,186.07 元，该事项不影响合并报表的股东权益。 （2）前期差错更正 2006 年 3 月公司的控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司（简称 20 “通软公司”）接受其他股东增资，公司在计算应享有通软公司的净资产份 额时，原采用分段计算：增资前按照原持股比例 69.60%计算应享有的通软 公司原净资产份额，增资后，按照新持股比例 48.69%计算新增净资产应享 有的份额，两者之和与投资成本的差额 19,573,380 元公司确认为资本公积。 在本期，公司对上述计算方法进行了研究，发现通软公司的新股东以 4020 万元出资，其中 1200 万元计入通软公司的注册资本，2820 万元计入了资本 公积，由此新股东溢价出资 2820 万元，公司认为原计算方法不准确，应按 照通软公司增资完成后公司的持股比例 48.69％计算公司应享有的通软公司 净资产份额。经重新计算后，应确认的资本公积为 421,283.70 元，两种计 算方法相差 19,152,096.30 元，因此公司本期追溯调整减少 2007 年期初合 并报表资本公积 19,152,096.30 元，调整增加 2007 年期初合并报表少数股 东权益 19,152,096.30 元，该事项不影响期初合并报表所有者权益，亦不影 响 2006 年度利润表各相关数据。在编制 2007 年度财务报告时，公司已经按 照追溯调整后的数据重述了期初资产负债表、股东权益变动表的相关数据。 三、主要税项 税 种 计税依据 税率 1、增值税 产品销售收入 17% 2、营业税 应税营业收入 3-5% 3、城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 7% 4、教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3% 5、地方教育费附加 应纳增值税额、营业税额 1% 6、所得税 应纳税所得 10-33% 注：(1)根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于>的通知财税[2000]25 号文,自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生 产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，所得退税款由企业用于研究开发软件产品和扩 大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司为软件 开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政 策。 21 (2)根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》 （国发[2000］18 号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年享受 免税优惠的减按 10%的税率征收企业所得税。根据国家发展和改革委员会、 信息产业部、商务部、国家税务总局《关于发布 2006 年度国家规划布局内 重点软件企业名单的通知》（发改高技[2007］30 号）的规定，本公司和控 股子公司浪潮集团山东通用软件公司为 2006 年度国家规划布局内重点软件 企业，2007 年度按 10%的税率征收企业所得税。 (3) 北京浪潮通软科技有限公司、上海浪潮通软科技有限公司属高新技 术企业按 15%的税率征收企业所得税,深圳天和成实业发展公司 2007 年度适 用特区税率 15%、南京浪潮通用软件有限公司被认定为软件企业 2007 年度 按 15%的税率征收企业所得税。青岛浪潮通软科技有限公司、济南浪潮计算 机科技发展有限公司等企业 2007 年度按 33%的税率征收企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 （一）企业合并采用的会计政策 1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值 确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负 债，按其账面价值计量。 2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产 负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并 成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为 合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资 22 产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。 3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。 （二）合并财务报表编制方法 1、合并范围的确定原则。本公司以控制为基础确定合并范围，将直接 或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够 控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。 2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股 权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往 来予以抵销。 （三）纳入合并范围内子公司的基本情况 公司名称 注册资本 经营范围 持股比例 投资额 表决权比例 （万元） （%） （元） （%） 深圳天和成实业发展有限公司 国内商业、供销业、进出口业务 500.00 90 4,629,838.55 90 浪潮集团山东通用软件公司 计算机软件和系统产品的开发 3,993.20 48.69 40,880,776.47 48.69 山东浪潮森亚网络技术有限公司 网络技术开发 100.00 51 510,000.00 51 上海国强通用软件有限公司 计算机软件及应用专业技术领域内的科技经营业务 50.00 90 450,000.00 90 上海浪潮通软科技有限公司 计算机软件开发、系统产品的开发及相关技术咨询 3,000.00 99.67 29,900,000.00 99.67 北京浪潮通软科技有限公司 技术开发、技术咨询、技术服务 30.00 95 285,000.00 95 南京浪潮通用软件有限公司 技术开发、技术咨询、技术服务 200.00 95 1,900,000.00 95 青岛浪潮通软科技有限公司 技术开发、技术咨询、技术服务 100.00 95 950,000.00 95 广东浪潮通软科技有限公司 技术开发、技术咨询、技术服务 300.00 90 2,700,000.00 90 内蒙古浪潮同洲信息科技有限责任公司 法律法规禁止的项目不得经营，应经审批的项目未获审批前不 330.00 得经营；法律法规未规定需经审批的可自行经营 51 1,683,000.00 51 北京通软科技有限公司 法律法规禁止的项目不得经营，应经审批的项目未获审批前不 200.00 得经营；法律法规未规定需经审批的可自行经营 99.75 1,995,000.00 99.75 23 公司名称 注册资本 经营范围 持股比例 投资额 表决权比例 （万元） （%） （元） （%） 山东浪潮通信系统有限公司 非专控通信产品的开发、生产、销售、技术咨询 12,200.00 100.00 122,000,000.00 100.00 济南浪潮计算机科技发展有限公司 计算机软、硬件产品的咨询与服务；房地产开发；房地产投资 13,000.00 100.00 129,257,326.36 100.00 山东浪潮科技园投资有限公司 4,500.00 房地产开发及物业管理；高新技术产业投资 100.00 124,355,521.40 100.00 （四）报告期内合并范围发生变更的情况说明 本期合并报表范围与上期相比未发生变化。 （五）少数股东权益情况 公司名称 股权比例 财务状况 少数股东承担情况 （％） 净资产 净利润 权益 损益 浪潮集团山东通用软件有限公司 51.31 164,076,855.13 16,409,405.34 84,187,834.37 8,419,665.86 内蒙古浪潮同洲信息科技有限责任公司 49.00 5,417,653.46 375,559.50 2,654,650.20 184,024.17 山东浪潮森亚网络技术有限公司 49.00 1,442,945.16 -307,832.83 707,043.13 -150,838.09 深圳天和成实业发展有限公司 10.00 7,652,644.56 1,961,364.37 765,264.46 196,136.44 上海国强通软科技有限公司 10.00 515,560.15 -95,443.53 51,556.02 -9,544.35 上海浪潮通软科技有限公司 0.33 32,358,175.50 -157,784.54 106,781.98 -520.68 南京浪潮通软科技有限公司 5.00 2,185,103.72 -265,965.41 109,255.19 -13,298.27 青岛浪潮通软科技有限公司 5.00 521,071.22 -66,296.36 26,053.56 -3,314.82 广州通软科技有限公司 10.00 1,353,722.21 -6,973.82 135,372.22 -697.38 北京通软科技有限公司 0.25 4,589,244.50 2,912,815.35 11,473.11 7,282.04 北京浪潮通软科技有限公司 5.00 -499,690.09 -121,318.26 广东浪潮通软科技有限公司 10.00 -1,190,876.56 -1,050,468.28 合计 88,755,284.24 8,628,894.92 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 550,228.46 349,679.70 银行存款 251,650,798.47 127,843,943.53 其他货币资金 8,257,006.08 1,799,352.3 合 计 260,458,033.01 129,992,975.53 24 注：（1）其他货币资金期末余额主要系履约保函保证金和银行承兑保证金； （2）货币资金期末余额较期初增加 100.36%,主要系本期公司经营活动预收账款 增加以及公司增加 50,000,000.00 元短期借款所致。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 961,612.00 58,000.00 商业承兑汇票 合 计 961,612.00 58,000.00 3、应收股利 项 目 期末数 期初数 应收股利 1,547,999.98 9,813,121.98 注：应收股利期末余额较期初余额减少 8,265,122.00 元，系本期收到浪潮乐金移动 数字通信有限公司前期已宣告在本期支付的现金股利。 4、应收账款 （1）按账龄分类 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 136,476,198.45 62.33 6,588,715.00 141,825,587.49 76.74 7,091,279.37 1-2 年 46,185,190.28 21.10 4,563,861.84 21,428,446.53 11.59 2,142,844.65 2-3 年 19,596,620.99 8.95 3,919,324.20 10,678,573.45 5.78 2,135,714.69 3-4 年 7,218,509.85 3.30 2,887,403.94 4,089,377.60 2.21 1,635,751.04 4－5 年 5,123,221.00 2.34 4,098,576.80 6,131,793.82 3.32 4,905,435.06 5 年以上 4,325,059.06 1.98 4,325,059.06 672,978.32 0.36 672,978.32 26,382,940.8 合 计 218,924,799.63 100.00 4 184,826,757.21 100.00 18,584,003.13 应收账款净额 192,541,858.79 166,242,754.08 25 （2）按风险类别分类 类别 期末数 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大 91,576,956.14 41.83 13,365,894.29 92,542,453.20 50.07 4,627,122.66 单项金额不重大但风险较大 其他不重大 127,347,843.49 58.17 13,017,046.54 92,284,304.01 49.93 13,956,880.47 合 计 218,924,799.63 100.00 26,382,940.83 184,826,757.21 100.00 18,584,003.13 应收账款净值 192,541,858.79 166,242,754.08 注： （１）本公司单项金额重大的应收账款是指期末余额在 100 万元以上客户应收账 款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄超过 三年以上的应收账款，其他不重大的应收账款是指期末余额在 100 万元以下客户应收账 款； （２）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款欠款金额前五名总计 276,442,18.54 元， 占应收账款余额的 12.63%； （3）应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，有应收其 他关联方单位欠款，详见附注“七、关联方关系及其交易” 。 5、预付账款 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 25,524,846.28 58.34 24,983,373.18 56.83 1 年以上 18,226,651.63 41.66 18,974,488.89 43.17 合 计 43,751,497.91 100.00 43,957,862.07 100.00 注： （1）预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； （2）截止 2007 年 12 月 31 日预付账款前五名金额 15,785,394.66 元，占总额比例 36.08%； （3）预付账款中有预付其他关联方单位欠款，详见附注“七、关联方关系及其交易” 。 6、其他应收款 （1）按账龄分类 26 账 龄 期末数 期初数 金 额 比 例（%） 坏账准备 金 额 比 例（%） 坏账准备 1 年以内 17,396,445.78 67.81 931,217.27 37,327,903.45 84.10 1,866,395.17 1-2 年 4,681,340.55 18.25 468,134.06 5,335,077.54 12.02 533,507.75 2-3 年 1,450,975.80 5.66 290,195.16 955,683.88 2.15 191,136.78 3-4 年 783,051.99 3.05 313,220.80 517,793.87 1.17 207,117.55 4－5 年 708,364.59 2.76 566,691.67 128,425.21 0.29 102,740.17 5 年以上 634,613.42 2.47 634,613.42 120,678.11 0.27 120,678.11 合 计 25,654,792.13 100.00 3,204,072.38 44,385,562.06 100.00 3,021,575.53 其他应收款净额 22,450,719.75 41,363,986.53 注： （1）其他应收款 2007 年期末余额较 2006 年期末余额降低 42.2%，主要有本期收 回上期山东浪潮电子信息科技有限公司股权转让款 14,685,809.98 元； （2）其他应收款中有应收本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款以及 有应收其他关联方单位欠款，详见附注“七、关联方关系及其交易” ； （3）其他应收款前五名余额合计 14,033,955.95 元，占其他应收款总额的 54.70%。 7、存货 项 目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在产品 70,048,393.19 479,539.65 74,547,087.88 479,539.65 原材料 12,484,958.93 63,458.65 19,259,052.84 63,458.65 库存商品 39,973,460.79 183,388.37 44,068,702.48 183,388.37 低值易耗品 12,859.15 专项开发成本 5,006,953.99 5,006,953.99 合 计 127,513,766.90 726,386.67 142,894,656.34 726,386.67 存货净额 126,787,380.23 142,168,269.67 注：(1) 在产品系公司尚未完工验收的软件与系统集成项目发生的成本； (2) 存货跌价准备系按照单个存货计提； (3) 公司根据财政部会计司财会便[2002]36 号>的规定,将为完成国家专项拨款指定的研发产品所发生的成本费用,视同本公司 生产的产品进行成本费用的归集,并在存货中作为专项开发成本单独核算。专项开发成本 期末余额 5,006,953.99 元，系由信息产业部电子信息产业发展基金资助项目“新一代移 动通信 BOSS”发生的研发成本，由于该项目尚未通过验收暂未转入固定资产。 8、长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 联营企业投资 54,527,397.45 37,137,857.08 91,665,254.53 其他股权投资 4,184,587.20 4,184,587.20 小 计 58,711,984.65 37,137,857.08 95,849,841.73 注:长期股权投资明细如下: 占被投资 本期 本期 被投资 单位注册 增加 本期权益 累计权益 减少数 初始投资额 期初余额 期末投资金额 单位名称 资本比例 增减额 增减额 （%） 投资额 （+、-） （+、-） 投资额 浪潮乐金数字移 动通信有限公司 44,569,119.72 30 46,435,749.12 34,582,016.08 36,448,645.48 81,017,765.20 山东金质信息技 术有限公司 1,350,000.00 45 1,108,393.01 1,489,373.11 1,247,766.12 2,597,766.12 山东浪潮电子政 务有限公司 7,000,000.00 46.67 6,983,255.32 1,066,467.89 1,049,723.21 8,049,723.21 浪潮(北京)电子 信息产业有限公 司 4,184,587.20 5 4,184,587.20 4,184,587.20 38,746,134.81 合 计 57,103,706.92 58,711,984.65 37,137,857.08 95,849,841.73 9、固定资产及累计折旧 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 201,129,285.12 33,219,360.47 17,751,599.92 216,597,045.67 房屋及建筑物 27,635,706.54 27,635,706.54 专用设备 84,366,648.60 6,252,585.54 3,968,912.39 86,650,321.75 运输工具 3,435,567.08 253,925.00 564,920.30 3,124,571.78 通用设备 47,471,806.94 12,300.00 47,484,106.94 固定资产改良支出 4,497,921.16 2,284,377.36 2,213,543.80 其 他 33,721,634.80 26,700,549.93 10,933,389.87 49,488,794.86 二、累计折旧合计 61,698,647.76 34,343,869.11 15,463,516.03 80,579,000.84 房屋及建筑物 74,682.16 697,325.81 772,007.97 专用设备 21,802,929.47 17,402,513.70 2,236,916.94 36,968,526.23 28 运输工具 2,035,480.87 310,462.27 536,674.28 1,809,268.86 通用设备 10,694,648.76 5,840,265.69 16,534,914.45 固定资产改良支出 2,806,857.38 514,365.50 2,284,377.36 1,036,845.52 其 他 24,284,049.12 9,578,936.14 10,405,547.45 23,457,437.81 三、固定资产减值准备累计金额 合计 121,466.82 2,084,970.85 2,206,437.67 房屋及建筑物 - 专用设备 - 运输工具 20,165.45 20,165.45 通用设备 固定资产改良支出 其 他 101,301.37 2,084,970.85 2,186,272.22 四、固定资产账面价值合计 139,309,170.54 133,811,607.16 房屋及建筑物 27,561,024.38 26,863,698.57 专用设备 62,563,719.13 49,681,795.52 运输工具 1,379,920.76 1,295,137.47 通用设备 36,777,158.18 30,949,192.49 固定资产改良支出 1,691,063.78 1,176,698.28 其 他 9,336,284.31 23,845,084.83 注：(1) 本期固定资产减少系对外出售部分设备、开发工具, 经营租入固定资产改良 支出到期所致； (2)本期固定资产的增加主要是购进的财务报表系统开发平台及业务构件等； （3）本期增加固定资产减值准备 2,084,970.85 元，系期末对存在减值情形的资 产进行减值测试，将单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提了资产减值准备。 10、在建工程 工程名称 预算数 期初数 其他增 本期增加 本期转入 期末数 资金 工程投入占 （万元） 加数 固定资产数 来源 预算的比例 （%） 浪潮科技园 3,388,173.75 3,388,173.75 自筹 其他工程 自筹 合 计 3,388,173.75 3,388,173.75 注：在建工程系山东浪潮科技园投资有限公司尚未完工的构筑物； 11、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期 限（年） 烟草 V3 软件 4,145,677.81 4,145,677.81 172736.58 172736.58 3972941.23 3.83 楼上平台软件 714,844.27 714,844.27 29,785.18 29785.18 685059.09 3.83 29 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期 限（年） 医院保险信息管理系统 17,525,800.00 7,156,368.55 1,752,579.96 12,122,011.41 5,403,788.59 3.08 纪检监察信息(网络)系统 17,930,000.00 8,068,499.78 1,793,000.04 11,654,500.26 6,275,499.74 3.50 通用办公自动化系统 11,380,000.00 5,121,000.22 1,137,999.96 7,396,999.74 3,983,000.26 3.50 移动网网络管理平台 34,667,400.00 14,155,855.00 3,466,740.00 23,978,285.00 10,689,115.00 3.08 数据管理软件 5,420,000.00 1,016,304.08 1,016,304.08 5,420,000.00 物流信息平台 5,093,189.80 318,324.40 318,324.40 5,093,189.80 网络管理平台 4,643,280.00 290,205.00 290,205.00 4,643,280.00 浪潮科技园土地使用权 22,684,379.86 22,192,884.96 453,687.60 945,182.50 21,739,197.36 47.92 合 计 124,204,571.74 58,319,441.99 4,860,522.08 10,431,362.79 71,455,970.46 52,748,601.28 注：无形资产本期增加系企业自行研发的楼上平台系统,与浪潮烟草 V3 系统。其摊销 期均为四年。 12、资产减值准备 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转销或其他 转回 减少 一、坏账准备 其中：1、应收账款 18,584,003.13 7,798,937.71 26,382,940.84 2、其他应收款 3,021,575.53 182,496.86 3,204,072.39 二、存货跌价准备 726,386.67 726,386.67 三、长期股权投资减值准备 四、固定资产减值准备 121,466.82 2,084,970.85 2,206,437.67 五、在建工程减值准备 六、其他 合 计 22,453,432.15 10,066,405.42 32,519,837.57 13、递延所得税资产及负债 年末余额 年初余额 项 目 递延所得税资产 递延所得税资产 暂时性差异 暂时性差异 及负债 及负债 递延所得税资产 坏账准备 29,300,691.67 3,044,847.61 20,581,900.17 2,093,693.03 30 存货资产减值 726,386.67 72,638.67 726,386.67 72,638.67 合计: 30,027,078.34 3,117,486.28 21,308,286.84 2,166,331.70 递延所得税负债 接受非现金资产 64,528.00 21,294.24 64,528.00 21,294.24 坏账准备 53,671.47 8,050.72 47537.4 7,130.61 合计: 118,199.47 29,344.96 112,065.40 28,424.85 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 担保借款 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 注：短期借款系由山东浩发信息科技有限公司为本公司提供担保。 15、应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 25,016,065.47 1,596,341.00 商业承兑汇票 115,504.70 1,170,120.00 合 计 25,131,570.17 2,766,461.00 注： （1）本期应付票据较上期增长较大系本期公司较多采用承兑汇票采购，提高资金的使 用效率； （2）应付票据中有应付关联方的票据，详见附注“七、关联方关系及其交易”之关联 方往来余额情况。 16、应付账款 项 目 年末余额 年初余 余额 78,326,115.71 74,588,004.32 其中：账龄超过 1 年的余额 12,244,127.84 10,027,121.08 注： （1）应付账款中有应付关联方欠款，详见附注“七、关联方关系及其交易”之关联方 往来余额情况； （2）账龄超过 1 年的应付账款主要是采购计算机配件及应用软件的应付款项。 17、预收款项 31 项 目 年末余额 年初余 余额 88,274,215.40 49,293,507.60 其中：账龄超过 1 年的余额 30,059,136.94 1,053,326.50 注： （1） 截止 2007 年 12 月 31 日预收账款前五名金额 20,943,804.43 元，占总额比例 23.73%； （2） 账龄超过 1 年的预收账款主要是工期超过 1 年的系统集成收取的预付款尚未结算； （3）预收账款中有预收关联方款项，详见附注“七、关联方关系及其交易”之关联方 往来余额情况。 18、职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 146,000.00 64,836,474.43 63,448,372.68 1,534,101.75 职工福利费 19,467,287.06 46,114.03 19,513,401.09 社会保险费 324,045.87 1,545,832.20 1,669,310.48 200,567.59 住房公积金 199,585.66 726,911.95 704,888.19 221,609.42 工会经费和职工教育经费 4,861,142.18 2,213,701.46 1,050,087.11 6,024,756.53 其他 82,050.62 82,050.62 合 计 25,080,111.39 69,369,034.07 86,386,059.55 8,063,085.91 注：根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，公司将首次执 行日的应付福利费的余额转入应付职工薪酬核算，并根据公司职工的福利计划确认 2007 年度应付职工薪酬的金额 10,554,283.83 元。与上述转入金额的差额 10,554,283.83 冲减 了管理费用。 19、应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 5,199,457.89 2,423,055.42 营业税 711,048.05 399,587.72 城建税 667,180.28 542,812.92 企业所得税 -1,628,192.00 -1,811,833.86 个人所得税 421,152.70 214,897.67 教育费附加 380,681.52 310,097.10 其他 2,726,914.21 3,489.00 合 计 8,478,242.65 2,082,105.97 注：应交税费期末较期初增加 6,396,136.68 元，主要是在其他税项中列示的本期计提尚未 32 交纳的土地使用税及房产税 2,723,572.49 元，及年末确认的销售较大造成应交增值税比上年同期 末增加 2,776,402.47 元所致。 20、其他应付款 项 目 期末数 期初数 余额 20,809,033.72 13,490,885.25 注：其他应付款中有应付关联方款项，详见附注“七、关联方关系及其交易”之关联方往来 余额情况。 21、专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专项应付款 16,039,082.00 3,150,000.00 9,259,082.00 9,930,000.00 注： 本期增加专项应付款 3,150,000.00 元，具体情况如下： A、 控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司根据济科计(2006)19 号、济科计(2006)10 号 收到 2007 年科技发展计划拨款 1,800,000.00 元； B、 控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司根据发改办高技(2005)1534 号收到 2007 年 发改委拨款 900,000.00 元； C、 控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司根据济信字〔2007〕55 号收到财政局发放的 软件产业发展专项资金 450,000.00 元。 本期专项应付款减少 9,259,082.00 元，具体情况如下： A、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的 863 项目——与 ERP 结合的供应链管理 SCM 和客户关系管理 CRM 系统通过验收，相应将收到的专项资金 1,800,000.00 元转入资本公积； B、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的浪潮 ERP 支持国产数据库关键技术研究 通过验收，相应将收到的专项资金 130,000 元转入资本公积； C、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的浪潮集团企业信息化系统工程通过验收， 相应将收到的专项资金 1,000,000 元转入资本公积； D、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的支持 ASP 的集团管理软件 MYGS-GMC 通过 验收，相应将收到的专项资金 200,000 元转入资本公积； E、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的济南市信息产业局-支持企业决策的企业 33 资源管理（ERP-BI）软件通过验收，相应将收到的专项资金 150,000 元转入资本公积； F、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的济南市信息产业局-支持企业决策的企业 资源管理（ERP-BI）软件通过验收，相应将收到的专项资金 150,000 元转入资本公积； G、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的山东省信息产业厅——基于企业协同工 作平台的产品生命周期管理（PLM）系统通过验收，相应将收到的专项资金 250,000 元转入资本公 积； H、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的科技发展计划拨款-基于 SOA 架构的企业 管理软件集成方法与支撑平台通过验收，相应将收到的专项资金 1,000,000.00 元转入资本公积； I、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的 863 项目——支持组织重构的、基于工 作流的集中式 ERP 软件通过验收，相应将收到的专项资金 1,200,000.00 元转入资本公积； J、控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司承担的科技发展计划拨款-浪潮 ERP-PS 通过验 收，相应将收到的专项资金 350,000.00 元转入资本公积； K、本公司承担的低保应用软件平台产业化项目通过验收，相应将收到的专项资金 2,100,000.00 元转入资本公积； L、其他零星项目 929,082.00 完工后按照指定用途转入资本公积。 22、股本 本次变动增减(+,-) 比例 项 目 期初数 配股及 公积金 其他 小计 期末数 （％） 增发 转增 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中：国家持有股份 境内一般法人股 2、募集法人股 二、已上市流通股份 1、有限售条件流通股 75,083,251.00 -25,853,251.00 49,230,000.00 26.50 其中：国有法人股（限售） 6,779,984.00 -6,779,984.00 境内一般法人股（限售） 68,303,267.00 -19,073,267.00 49,230,000.00 26.50 2、境内上市人民币普通股 110,748,269.00 25,853,251.00 136,601,520.00 73.50 三、股份总数 185, 831,520.00 185,831,520.00 100.00 34 注：本期有限售条件的流通股减少 25,853,251.00 股,境内上市人民币普通股增加 25,853,251.00 股，系根据公司 2006 年 5 月 22 日实施的股权分置改革方案的规定，2007 年 5 月 24 日，原有限售条件的流通股除浪潮齐鲁软件产业有限公司持有的公司股份继续 锁定外，其他有限售条件流通股东所持股份均可上市流通所致。 23、资本公积 项 目 期初数 增加数 减少数 期末数 接受现金捐赠 1,600.00 1,600.00 股权投资准备 900,275.09 3,485,757.03 4,386,032.12 股本溢价 134,007,017.41 134,007,017.41 其他资本公积 5,734,515.73 2,100,000.00 7,834,515.73 合 计 140,643,408.23 5,585,757.03 146,229,165.26 注： （1）本期股权投资准备增加 3,485,757.03 元，系公司控股子公司浪潮集团山东 通用软件有限公司专项应付款转增资本公积 7,159,082.00 元，本公司依持股比例享有其 净资产份额增加，相应增加资本公积； （2）其他资本公积增加 2,100,000.00 元系公司承担的国家拨款项目“低保应用软 件平台产业化项目”通过验收，相应的国家拨款形成资本公积。 24、盈余公积 项 目 期初数 增加数 减少数 期末数 法定盈余公积 59,369,179.33 59,369,179.33 合 计 59,369,179.33 59,369,179.33 25、未分配利润 项 目 金 额 本年年初余额 149,826,318.20 本年增加数 18,361,736.31 其中：本年归属于母公司股东净利润 18,361,736.31 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 35 其他减少 本年年末余额 168,188,054.51 26、营业收入、成本资料 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 主营业务 602,564,563.76 547,122,735.62 476,949,522.05 372,062,317.19 125,615,041.71 175,060,418.43 其他业务 179,421.00 179,421.00 合 计 602,564,563.76 547,302,156.62 476,949,522.05 372,062,317.19 125,615,041.71 175,239,839.43 (1) 主营业务分行业情况 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 软件及系统集成 520,129,170.97 454,832,099.92 398,052,083.99 283,855,582.01 122,077,086.98 170,976,517.91 计算机及应用产品 82,435,392.79 92,290,635.70 78,897,438.06 88,206,735.18 3,537,954.73 4,083,900.52 合 计 602,564,563.76 547,122,735.62 476,949,522.05 372,062,317.19 125,615,041.71 175,060,418.43 (2) 主营业务分区域情况 区域分布 营业收入 营业成本 营业毛利 累计数 上年同期数 累计数 上年同期数 累计数 上年同期数 东部地区 297,677,878.22 276,754,746.18 245,512,861.25 214,972,305.13 52,165,016.97 61,782,441.05 北方地区 182,077,973.20 136,317,609.53 138,862,954.77 79,507,391.38 43,215,018.43 56,810,218.15 南方地区 64,286,235.18 92,500,142.67 51,153,506.59 58,009,319.57 13,132,728.59 34,490,823.10 西部地区 58,522,477.16 41,550,237.24 41,420,199.44 19,573,301.11 17,102,277.72 21,976,936.13 合 计 602,564,563.76 547,122,735.62 476,949,522.05 372,062,317.19 125,615,041.71 175,060,418.43 注：（1）公司向前五名客户销售的收入总额为 126,423,426.83 元，占公司全部销售收入的 20.98%； （2）本期毛利率较上期下降 11.15 个百分点，下降的主要原因系本期销售结构变化，毛利 率较低的硬件系统集成占“软件及系统集成”比重上升所致。 27、营业务税金及附加 类 别 本年累计数 上年同期数 营业税 2,732,019.24 2,476,451.04 城市维护建设税 1,765,997.17 1,353,726.25 教育费附加 1,013,473.43 1,538,427.94 合 计 5,511,489.84 5,368,605.23 36 注：计税依据及税率见本报告附注“三、主要税项”。 28、财务费用 项 目 本年累计数 上年同期数 利息支出 2,740,613.94 782,012.50 减：利息收入 3,560,359.13 1,055,532.80 汇兑损失 17,526.96 减：汇兑收益 367,344.38 554,104.24 金融机构手续费 489,366.95 252,585.06 合 计 -697,722.62 -557,512.52 注：利息支出较上年同期增加主要是由于本期增加了银行借款以及银行贷款利率上升 所致。利息收入较上年同期大幅增加主要是由于公司银行存款较上年增加，相应存款利息 增加所致。 29、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 7,981,434.57 3,833,893.04 固定资产减值损失 2,084,970.85 合 计 10,066,405.42 3,833,893.04 30、投资收益 项 目 本年累计数 上年同期数 权益法核算的投资收益 37,137,857.08 7,044,616.24 股权转让收益 5,364,243.92 合 计 37,137,857.08 12,408,860.16 注：本期权益法核算的投资收益 37,137,857.08 元，其中： （1）对参股公司浪潮乐金数字移动通信有限公司按照持股比例计算的投资收益 34,582,016.08 元； (2) 对 参 股 公 司 山 东 金 质 信 息 技 术 有 限 公 司 按 照 持 股 比 例 计 算 的 投 资 收 益 为 1,489,373.11 元； (3) 对 参 股 公 司 山 东 浪 潮 电 子 政 务 有 限 公 司 按 照 持 股 比 例 计 算 的 的 投 资 收 益 为 1,066,467.89 元； 由于未能取得被投资单位投资时点的可辨认净资产的公允价值，因此本期计算投 资收益直接以持股比例和被投资单位的账面净利润计算。 37 31、营业外收支 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 278,674.06 639,711.70 非货币性资产交换利得 政府补助 14,701,387.73 21,303,898.03 债务重组利得 其他 606,706.69 453,788.91 营业外收入合计 15,586,768.48 22,397,398.64 非流动资产处置损失 553,823.13 560,350.06 非货币性资产交换损失 债务损失 其他 77,389.98 58,101.01 营业外支出合计 631,213.11 618,451.07 32、所得税费用 本年数 上年数 项目 递延所得税费用 -950,234.47 -2,166,331.70 本期所得税费用 559,066.12 2,198,720.8 合计 -391,168.35 32,389.10 所得税费用与会计利润的关系 项 目 2007年数 会计利润（利润总额） 26,599,462.88 加：纳税所得调增额 1,960,388.70 减：纳税调整减少额 23,303,997.15 调整后的应纳税所得额 5,255,854.43 本年应交所得税 559,066.12 加：递延所得税负债增加额 920.11 减：递延所得税资产增加额 951,154.58 所得税费用 -391,168.35 33、现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金” 41,396,354.28 元，明细项目如下： 项 目 金 额 38 差旅费 8,930,118.51 市场拓展费 3,228,534.59 业务招待费 8,959,783.47 租赁费 4,000,958.60 办公费 2,370,458.67 通信费 3,354,899.66 车辆费 1,680,939.37 支付的其他费用及往来款项等 8,870,661.41 合计 41,396,354.28 34、现金流量表中“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额” 14,685,809.98 元，系本期收回上期山东浪潮电子信息科技有限公司股权转 让款。 35、现金流量表中“收到其他与投资活动有关的现金”3,150,000.00 元，系本期收到指定用途的科技发展计划拨款等。 36、净利润与经营活动现金流量的关系 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 26,990,631.23 加：资产减值准备 10,066,405.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,343,869.11 无形资产摊销 10,431,362.79 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 275,149.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 39 项 目 金 额 财务费用（收益以“－”号填列） 1,524,225.50 投资损失（收益以“－”号填列） -37,137,857.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -951,154.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 920.11 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,075,137.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,750,330.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,781,188.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 77,649,547.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 260,458,033.01 减：现金等价物的期初余额 129,992,975.53 现金及现金等价物净增加额 130,465,057.48 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄分类 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 93,238,116.36 58.73 4,355,997.07 109,033,303.44 76.46 5,420,224.67 40 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (%) (%) 1-2 年 32,271,973.81 20.33 3,172,540.18 14,082,214.63 9.88 1,408,221.46 2-3 年 18,204,683.61 11.47 3,640,936.72 10,042,530.00 7.04 2,008,506.00 3-4 年 6,612,690.00 4.16 2,645,076.00 3,014,993.16 2.11 1,205,997.26 ４－5 年 5,051,421.00 3.18 4,041,136.80 6,113,793.82 4.29 4,891,035.06 5 年以上 3,373,633.62 2.13 3,373,633.62 314,578.32 0.22 314,578.32 合 计 158,752,518.40 100.00 21,229,320.39 142,601,413.37 100.00 15,248,562.77 应收账款 137,523,198.01 127,352,850.60 净额 （2）按类别分类 类别 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 78,681,056.14 49.56 12,721,099.2929 85,869,453.20 60.22 4,293,472.66 单项金额不重大但风险 其他不重大 80,071,462.26 50.44 8,508,221.09 56,731,960.17 39.78 10,955,090.11 合 计 158,752,518.40 100.00 21,229,320.38 142,601,413.37 100 15,248,562.77 应收账款净值 137,523,198.01 127,352,850.60 注： （1）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款欠款金额前五名总计 276,442,18.54 元， 占应收账款余额的 17.41%； （2）本公司单项金额重大的应收账款是指期末余额在 100 万元以上客户应收账款， 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指账龄超过三 年以上的应收账款，其他不重大的应收账款是指期末余额在 100 万元以下客户应收账款。 41 2、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 22,374,527.34 80.98 573,997.89 41,622,840.86 87.23 1,556,681.28 1-2 年 1,898,698.10 6.87 189,869.81 4,901,402.77 10.27 490,140.28 2-3 年 1,412,503.10 5.11 282,500.62 695,199.38 1.46 139,039.88 3-4 年 709,011.99 2.57 283,604.81 434,283.87 0.91 173,713.55 ４－5 年 1,234,489.60 4.47 1,102,301.72 60,000.00 0.13 48,000.00 合 计 27,629,230.13 100.00 2,432,274.85 47,713,726.88 100 2,407,574.99 其他应收款 25,196,955.28 45,306,151.89 净额 注： （1）本账户余额中无欠持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位款项； （2）其他应收款期末余额较期初减少 42.09%，主要系收回山东浪潮电子信息科 技有限公司股权转让款 14,685,809.98 元所致。 3、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司股权投资 288,568,183.33 288,568,183.33 其他股权投资 8,091,648.33 2,555,841.00 10,647,489.33 小 计 296,659,831.66 2,555,841.00 299,215,672.66 (1) 对子公司股权投资 被投资单位名称 初始投资额 占被投资单位注 期初余额 追加投资额 权益增减额 累计权益增减额 减少数 期末余额 （元） 册资本比例（%） （元） （元） （+、-） （+、-） （元） （元） 山东浪潮森亚网络技术有限公司 510,000.00 51 510,000.00 510,000.00 深圳天和成实业发展有限公司 4,261,489.28 90 4,261,489.28 4,261,489.28 浪潮集团山东通用软件有限公司 40,880,776.47 48.69 40,880,776.47 40,880,776.47 内蒙古浪潮同洲信息科技有限公司 1,683,000.00 51 1,683,000.00 1,683,000.00 山东浪潮通信系统有限公司 116,800,000.00 95.74 116,800,000.00 116,800,000.00 济南浪潮计算机科技发展有限公司 124,432,917.58 98 124,432,917.58 124,432,917.58 合 计 288,568,183.33 288,568,183.33 288,568,183.33 42 (2) 其他股权投资 占被投资 追加 累计权益 初始投资额 单位注册 期初余额 权益增减额 减少数 期末余额 被投资单位名称 投资额 增减额 （元） 资本比例 （元） （+、-） （元） （元） （元） （+、-） （%） 山东金质信息技术有限公司 1,350,000.00 35.00 1,108,393.01 1,489,373.11 1,247,766.12 2,597,766.12 山东浪潮电子政务软件有限公司 7,000,000.00 46.67 6,983,255.32 1,066,467.89 1,049,723.21 8,049,723.21 2,297,489.33 合 计 8,350,000.00 8,091,648.33 2,555,841.00 10,647,489.33 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 软件及系统集成 332,258,016.84 297,801,977.19 277,337,414.86 218,421,137.26 54,920,601.98 79,380,839.92 计算机及应用产品 21,655,051.88 54,107,074.38 21,546,776.62 53,295,468.27 108,275.26 811,606.12 合 计 353,913,068.72 351,909,051.57 298,884,191.48 271,716,605.53 55,028,877.24 80,192,446.04 注：公司前五名客户销售的收入总额为 115,971,868.41 元，占公司全部销售收入的 32.76%。 5、投资收益 项 目 本年累计数 上年同期数 权益法核算的投资收益 2,555,841.00 5,613,432.99 股权转让收益 9,034,614.94 合 计 2,555,841.00 14,648,047.93 注：(1) 本期投资收益较上年同期减少 82.55%，主要系上年的投资收益中包含转让的参 股的浪潮乐金数字移动通信有限公司取得转让收益所致； (2) 本期权益法核算的投资收益中，对参股公司山东金质信息技术有限公司投资收益 为 1,489,373.11 元； 对参股公司山东浪潮电子政务有限公司投资收益为 1,066,467.89 元。 43 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人 注册资本 成立时间 代表 （万元） 浪潮齐鲁软件产业有限公司 山东济南 计算机及相关设备制造业 母公司 有限责任公司 孙丕恕 23,000.00 2000.5.11 浪潮集团有限公司 山东济南 计算机及相关设备制造业 浪潮电子信息产业股份有限公司 国有控股公司 孙丕恕 41,060.93 1987.07.08 之母公司 深圳市天和成实业发展有限公司 广东深圳市 国内商业、物资供销业、进出口业务 子公司 有限责任公司 许利卫 500.00 2000.10.19 浪潮集团山东通用软件有限公司 山东济南 计算机软件和系统产品的开发 子公司 有限责任公司 王柏华 3,993.20 1998.2.13 上海国强通用软件有限公司 上海市 计算机软件及应用专业技术领域内的 子公司浪潮集团山东通用软件有 有限责任公司 王虎 50.00 1994.5.25 科技经营业务 限公司之子公司 北京浪潮通软科技有限公司 北京市海淀区 技术开发、技术咨询、技术服务、技术 子公司浪潮集团山东通用软件有 有限责任公司 王兴山 30.00 1998.2.13 培训 限公司之子公司 上海浪潮通软科技有限公司 上海市 计算机软件开发、 系统产品的开发及相 子公司浪潮集团山东通用软件有 有限责任公司 王兴山 3,000.00 2002.10.17 关技术咨询 限公司之子公司 广东浪潮通软科技有限公司 广东 计算机软件开发、 系统产品的开发及相 子公司浪潮集团山东通用软件有 有限责任公司 刘钦利 300.00 2003.8.14 关技术咨询 限公司之子公司 青岛浪潮通软科技有限公司 青岛 计算机软件开发、 系统产品的开发及相 子公司浪潮集团山东通用软件有 有限责任公司 刘钦利 100.00 2003.9.3 关技术咨询 限公司之子公司 南京浪潮通用软件有限公司 南京 计算机软件和系统产品的开发、销售 子公司浪潮集团山东通用软件有 有限责任公司 刘钦利 200.00 2003.06.6 限公司之子公司 山东浪潮森亚网络技术有限公司 山东、济南 网络技术开发；智能建筑信息系统集 子公司 有限责任公司 王茂昌 100.00 2002.5.20 成、网络安装及咨询服务 内蒙古浪潮同洲信息科技有限责任公司 内蒙古 法律法规禁止的项目不得经营， 应经审 子公司 有限责任公司 李会安 330.00 2004.9.6 呼和浩特 批的项目未获审批前不得经营； 法律法 规未规定需经审批的可自行经营 北京通软科技有限公司 北京市 技术开发、技术咨询、技术服务、技术 子公司浪潮集团山东通用软件有 有限责任公司 王兴山 200.00 2004.8.2 海淀区 培训 限公司之子公司 山东浪潮通信系统有限公司 山东济南 非专控通信产品的开发、生产、销售、 子公司 有限责任公司 辛卫华 12,200 2005.4.8 技术咨询 济南浪潮计算机科技发展有限公司 山东济南 计算机软、硬件产品的咨询与服务；房 子公司 有限责任公司 杨星 13,000 2003.6.3 地产开发；房地产投资 山东浪潮科技园投资有限公司 山东泰安 房地产开发及物业管理； 高新技术产业 子公司济南浪潮计算机科技发展 有限责任公司 王茂昌 4,500 2002.7.15 投资 有限公司之子公司 44 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （万元） （万元） （万元） （万元） 浪潮齐鲁软件产业有限公司 23,000.00 23,000.00 浪潮集团有限公司 41,060.93 41,060.93 深圳市天和成实业发展有限公司 500.00 500.00 浪潮集团山东通用软件有限公司 3,993.20 3,993.20 上海国强通用软件有限公司 50.00 50.00 北京浪潮通软科技有限公司 30.00 30.00 上海浪潮通软科技有限公司 3,000.00 3,000.00 广东浪潮通软科技有限公司 300.00 300.00 青岛浪潮通软科技有限公司 100.00 100.00 南京浪潮通用软件有限公司 200.00 200.00 山东浪潮森亚网络技术有限公司 100.00 100.00 内蒙古浪潮同洲信息科技有限责任公司 330.00 330.00 北京通软科技有限公司 200.00 200.00 山东浪潮通信系统有限公司 12,200.00 12,200.00 济南浪潮计算机科技发展有限公司 13,000.00 13,000.00 山东浪潮科技园投资有限公司 4,500.00 4,500.00 3、存在控制关系的关联方所持股份（直接加间接股份）及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 （%） （%） （%） （%） 浪潮齐鲁软件产业有限公司 49,235,798.40 26.5 49,235,798.40 26.5 深圳市天和成实业发展有限公司 4,500,000.00 90 4,500,000.00 90 浪潮集团山东通用软件有限公司 19,440,672.00 48.69 19,440,672.00 48.69 上海国强通用软件有限公司 450,000.00 90 450,000.00 90 上海浪潮通软科技有限公司 29,900,000.00 99.67 29,900,000.00 99.67 广东浪潮通软科技有限公司 2,700,000.00 90 2,700,000.00 90 青岛浪潮通软科技有限公司 950,000.00 95 950,000.00 95 南京浪潮通用软件有限公司 1,900,000.00 95 1,900,000.00 95 山东浪潮森亚网络技术有限公司 510,000.00 51 510,000.00 51 45 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 （%） （%） （%） （%） 内蒙古浪潮同洲信息科技有限责任公司 1,683,000.00 51 1,683,000.00 51 北京通软科技有限公司 1,995,000.00 99.75 1,995,000.00 99.75 山东浪潮通信系统有限公司 122,000,000.00 100 122,000,000.00 100 济南浪潮计算机科技发展有限公司 13,000.00 100 13,000.00 100 山东浪潮科技园投资有限公司 4,500.00 100 4,500.00 100 4、不存在控制关系的关联方的性质 名 称 与本公司的关系 浪潮电子信息产业股份有限公司 同一实际控制人 浪潮世科(山东)信息技术有限公司 同一实际控制人 浪潮乐金数字移动通信有限公司 参股公司 浪潮（香港）电子有限公司 同一实际控制人 （二） 、关联方交易 1、销售货物 企业名称 交易内容 本年累计 上年同期 定价政策 浪潮电子信息产业股份有限公司 计算机及应用产品 及系统集成 30,266,010.21 66,682,052.47 市场价格 浪潮集团有限公司 系统集成 23,135,520.85 22,682,891.59 市场价格 浪潮世科(山东)信息技术有限公司 系统集成 1,853,005.37 1,259,273.48 市场价格 浪潮(香港)电子有限公司 系统集成 4,239,514.03 12,826,470.17 市场价格 合 计 59,494,050.46 103,450,687.72 2、购买货物 企业名称 交易内容 本年累计数 上年同期数 定价政策 浪潮电子信息产业股份有限公司 系统集成设备及网储 32,518,699.09 36,009,792.01 市场价格 浪潮集团有限公司 系统集成设备 32,647,476.10 864,569.56 市场价格 浪潮世科(山东)信息技术有限公司 系统集成设备及软件 10,746,698.01 15,167,606.84 市场价格 46 企业名称 交易内容 本年累计数 上年同期数 定价政策 浪潮(香港)电子有限公司 系统集成设备 14,007,253.68 32,569,994.25 市场价格 合 计 89,920,126.88 84,611,962.66 3、代收代付款项 定价政策 企业名称 本年累计数 款项性质 浪潮集团有限公司 23,094,816.57 市场公共平台费用 据实际发生数代收代支 合 计 23,094,816.57 4、代理进口采购 (1)本期公司之控股子公司深圳市天和成实业发展有限公司分别为浪潮 电子信息产业股份有限公司、浪潮集团有限公司、浪潮（山东）电子信息有 限公司代办原材料和配件进口采购业务，收取代理劳务费。为更清晰的披露 该代理行为，将代购的金额以及代理劳务费情况披露如下： 企业名称 代购金额 代理手续费收入 手续费定价政策 浪潮电子信息产业股份有限公司 230,924,739.21 614,791.13 据协议 浪潮集团有限公司 16,323,477.00 463,870.82 据协议 浪潮（山东）电子信息有限公司 16,345,245.95 222,149.13 据协议 合计 263,593,462.16 1,300,811.08 注:上述代理进口采购中，通过浪潮（香港）电子有限公司代理进口采购业务金额为 82,945,239.34 元，其余为向国外其他供应商直接采购。 5、其他交易 根据协议约定，公司向浪潮集团有限公司支付水电费 437,601.68 元, 向浪潮电子信息产业股份有限公司支付租金 1,590,188.98 元。 （三） 、关联方往来余额 1、 应收账款 47 期末数 期初数 关联方名称 占全部余额 占 全 部 余额 款项性质 金额 金额 的比例 的比例 浪潮电子信息产业股份有限公司 2.34 货款 5,122,423.19 6,927,737.99 3.75 浪潮集团有限公司 0.64 货款 1,395,842.27 154,677.75 0.08 浪潮世科（山东）信息技术有限公司 0.19 货款 416,482.50 465,982.50 0.25 浪潮（香港）电子信息有限公司 2.47 货款 5,413,895.23 3,232,987.32 1.75 合 计 5.64 12,348,643.19 10,781,385.56 5.83 (2) 其他应收款 期末数 期初数 名 称 占全部余额 占全部余额 款项性质 金额 金额 的比例 的比例 浪潮集团有限公司 保证金 192,063.46 0.75 浪潮电子信息产业股份有限公司 保证金 50,000.00 0.19 浪潮（香港）电子信息有限公司 代收代付款 27,718.11 0.11 山东浪潮电子信息科技有限公司 14,685,809.98 33 股权转让款 合 计 269,781.57 1.05 14,685,809.98 33 (3) 预付账款 期末数 期初数 占全部余额的 占全部余额的 名 称 金额 比例 金额 比例 款项性质 2.57 浪潮电子信息产业股份有限公司 858,440.59 3.35 1,128,875.08 货 款 7.40 浪潮集团有限公司 5,830,293.39 22.73 3,254,615.27 货 款 0.34 浪潮世科(山东)信息技术有限公司 166,190.92 0.65 150,065.92 货 款 - 浪潮（香港）电子有限公司 - 10.31 合 计 6,854,924.90 26.73 4,533,556.27 48 (4) 应付票据 名 称 期末数 期初数 款项性质 金额 占全部余额的 金额 占全部余额的 比例 比例 银行承兑汇票 浪潮电子信息产业股份有限公司 1,170,120.00 42 合 计 1,170,120.00 42 (5) 应付账款 名 称 期末数 期初数 款项性质 占全部余额的 占全部余额的 金额 比例 金额 比例 浪潮电子信息产业股份有限公司 4,720,525.30 6.03 895,568.62 1.20 货 款 浪潮集团有限公司 100,796.28 0.13 14,462,262.48 19.39 货 款 浪潮（香港）电子有限公司 18,198,965.53 14.58 5,775,283.33 7.74 货 款 合 计 23,020,287.11 20.74 21,133,114.43 28.33 (6) 预收账款 期末数 期初数 名 称 款项性质 占全部余 占全部余额 金额 金额 额的比例 的比例 浪潮电子信息产业股份有限公司 1,278,885.38 1.45 5,101,551.54 10.35 货款 浪潮集团有限公司 2,967,573.25 3.36 浪潮（香港）电子有限公司 466,029.33 0.53 合 计 4,712,487.96 5.34 5,101,551.54 10.35 (6) 其他应付款 期末数 期初数 名 称 款项性质 占全部余 占全部余额 金额 额的比例 金额 的比例 4,648,822.00 22.34 货款保证金 浪潮电子信息产业股份有限公司 4,648,822.00 22.34 合 计 49 八、或有及承诺事项 担保： 本公司承诺为本公司之控股子公司深圳天和成实业发展有限公司提供 额度在 2,650,000.00 美元以内，期限不超过一年（含一年）的短期信用证 担保，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为该子公司提供的信用证担保余额 为 2,189,486.25 美元。 本公司之控股子公司浪潮集团山东通用软件有限公司为本公司提供额 度在人民币 5,000 万元以内，期限不超过一年（含一年）的银行承兑汇票担 保，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司为本公司银行承兑汇票担保余额为 22,886,189.03 元。 九、资产负债表日后事项 2008 年 3 月 17 日，本公司之子公司浪潮集团山东通用软件有限公司 召开股东会，鉴于本公司持有该公司 48.69%的股份，该公司的董事会 5 名 成员中，有 2 名董事为本公司推荐，本公司不再对该公司具有控制力。故自 2008 年 3 月始，公司将不再把通软公司纳入合并报表范围。 除上述事项外，截止本报告日，公司无其他需要披露的重大资产负债表 日后事项。 十、补充资料 （一） 、年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续 规定，并编制了 2007 年初规定权益差异调节表。根据《企业会计准则解释 第 1 号》的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权 益项目的账面余额进行了复核，经复核，2007 年年初股东权益差异调节表 50 与 2006 年报编制的调节表差异情况如下： 项目名称 2006 年报原披露数 2007 年年报披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 640,107,664.67 620,955,568.37 -19,152,096.30 注1 加：长期股权投资差额 -87,541,174.88 -87,541,174.88 无差异 注2 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -87,541,174.88 -87,541,174.88 加：所得税 2,077,547.38 2,002,366.21 -75,181.17 注3 加：少数股东权益 57,603,802.76 76,440,544.34 18,836,741.58 注 1、注 4 加：其他 266,186.07 266,186.07 注5 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 612,247,839.93 612,123,490.11 -124,349.82 注6 注：1 按照原准则列示的 2006 年 12 月 31 日股东权益与 2006 年报披露数据相比相差 19,152,096.30 元，系公司根据本期签署的补充协议重新计算应享有的控股子公司浪潮集 团山东通用软件有限公司（简称“通软公司”）2006 年接受增资后的净资产份额与原计算 的享有份额之间的差异，追溯调整减少期初合并报表资本公积 19,152,096.30 元，调整减 少归属于母公司所有者的权益 19,152,096.30 元，调整增加合并报表少数股东权益 19,152,096.30 元，该事项不影响期初合并报表股东权益。 2 经复核，本期列示的长期股权投差额与 2006 年编制的差异调节表披露数据一致。 3、公司在 2006 年编制差异调节表时，由于对新会计准则理解不准确，计算的递延所 得税资产为 2,283,550.91 元，归属于母公司股东权益金额为 2,077,547.38 元，归属于少 数股东的权益为 206,003.53 元。本期在编制财务报表时，经对期初递延所得税资产的重 新计算，确定的期初递延所得税资产为 2,166,331.70 元, 递延所得税负债 7,130.61 元， 确认归属于母公司的股东权益为 2,002,366.21 元，增加属于少数股东的权益 156,834.88 元。由此归属于母公司所有者权益增加与 2006 年披露的数据出现 75,181.17 元差异。 4、由于注 1、注 2、注 3、注 5 所述事项对少数股东权益的影响，本期编制的会计报 表与 2006 年编制的差异表列示的少数股东权益相差 18,836,741.58 元。 5、根据新会计准则的后续解释，公司将按照原会计准则列示的未确认投资损失，进 行了分析复核， 确认应由浪潮集团山东通用软件有限公司的其他少数股东承担 266,186.07 元，由此减少少数股东权益 266,186.07 元，增加合并报表归属于母公司股东的权益 51 266,186.07 元，该事项不影响合并报表的股东权益。 6、以上事项合计影响数为：2007 年年报披露的期初股东权益比 2006 年报编制的差 异调节表股东权益少 124,349.82 元。 （二）2006 年度利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准 则列报的利润表： 项目 调整前金额 调整金额 调整后金额 一、营业收入 547,302,156.62 547,302,156.62 减：营业成本 372,062,317.19 372,062,317.19 营业税金及附加 5,368,605.23 5,368,605.23 销售费用 80,175,690.60 80,175,690.60 管理费用 101,313,412.76 -3,833,893.04 97,479,519.72 财务费用 -557,512.52 -557,512.52 资产减值损失 - 3,833,893.04 3,833,893.04 加：公允价值变动收益(损失 以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 4,102,622.49 8,306,237.67 12,408,860.16 列) 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 三、营业利润 -6,957,734.15 8,306,237.67 1,348,503.52 加：营业外收入 22,397,398.64 22,397,398.64 减：营业外支出 618,451.07 618,451.07 其中：非流动资产处置损失 - 四、利润总额 14,821,213.42 8,306,237.67 23,127,451.09 减：所得税费用 2,191,590.19 -2,159,201.09 32,389.10 五、净利润 12,629,623.23 10,465,438.76 23,095,061.99 其中：归属于母公司所有者 7,114,534.77 10,139,818.83 17,254,353.60 的净利润 少数股东损益 5,885,173.54 -44,465.15 5,840,708.39 未确认投资损失 -370,085.08 370,085.08 - 调整原因说明： （1） 、管理费用和资产减值损失变动金额系财务报表列报项目调整所致； 52 （2） 、投资收益变动系按照《企业会计准则解释第 1 号》对长期投资进行追溯调整所 致； （3） 、公司确认递延所得税资产及负债，影响当期所得税费用-2,159,201.09 元； （4） 、少数股东损益变动系受递延所得税资产及股权投资差额的变动影响； （5） 、系按照《企业会计准则解释第 1 号》等相关规定，将原报表列报的未确认投资 损失并入归属于母公司所有者的净利润中列示。 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润 的差异调节表： 项目 调整前金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 7,114,534.77 加：追溯调整项目影响合计数 15,980,527.22 原年度财务报表列示的少数股东损益 5,885,173.54 投资收益 8,306,237.67 递延所得税费用 2,159,201.09 其他 -370,085.08 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） 23,095,061.99 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 管理费用（计提的应付福利费冲销） 19,467,287.06 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -44,465.15 2006 年度模拟净利润 42,517,883.90 53 （三） 、净资产收益率及每股收益 1、净资产收益率 本年数 上年数 报告期利润 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 归属于公司普通股股东的净利润 3.28 3.37 3.22 3.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.74 1.79 2.23 2.27 2、每股收益 本年数 上年数 报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.10 0.10 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.05 0.05 0.06 0.06 3、计算过程 全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常 性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末 净资产； 加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常 性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净 资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资 产增减变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 ÷报告期月份数）； 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数； 稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数。 54 项 目 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 18,361,736.31 17,254,353.60 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9,762,778.88 11,941,034.25 期初净资产 535,670,425.76 517,844,788.46 报告期月份数 12 12 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 5,585,757.03 571,283.70 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的 月份数 普通股加权平均数 185,831,520 185,831,520 期末净资产数 559,617,919.10 535,670,425.76 注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在 普通股。 （四）、非经常性损益明细表 单位:人民币元 项 目 金额 非经常性收入项目: - 1、非流动资产处置收益 278,674.06 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 - 6、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允 - 价值产生的收益 7、非货币资产交换收益 - 8、委托投资收益 - 9、债务重组收益 - 10、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 - 11、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 12、营业外收入中的其他项目 200,815.68 13、其他 10,554,283.83 小 计 11,033,773.57 - 非经常性支出项目: - 1、非流动资产处置损失 481,302.93 55 项 目 金额 2、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失 - 3、非货币资产交换损失 - 4、委托投资损失 - 5、债务重组损失 - 6、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 7、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 - 8、企业重组费用 - 9、营业外支出中的其他项目 149,673.36 10、其他 236.82 小 计 631,213.11 - 影响利润总额 10,402,560.46 减：所得税 352,200.27 影响净利润 10,050,360.19 影响少数股东损益 1,451,402.76 影响归属于母公司股东净利润 8,598,957.43 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 9,762,778.88 注：本明细表按《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》（2007 年修订）编制。 56