方大炭素(600516)2008年年度报告

方大炭素新材料科技股份有限公司 600516 2008 年年度报告 2009 年 1 月 23 日 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 10 六、公司治理结构 ..................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 19 十二、备查文件目录 ................................................................... 83 1 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 因出差外地不能亲自出席会议,书面委托独立董事孙庆先生 独立董事 高新才 代为出席并行使表决权。 (三) 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人闫奎兴、主管会计工作负责人王启军及会计机构负责人（会计主管人员）张子荣声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 方大炭素新材料科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写 方大炭素 公司法定英文名称 FangDa Carbon New Material Co.,Ltd 公司法定代表人 闫奎兴 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 马杰 董事会秘书联系地址 甘肃省兰州市红古区海石湾二号街坊 354 号 董事会秘书电话 0931-6239219 董事会秘书传真 0931-6239221 董事会秘书电子信箱 mj205@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 马华东 证券事务代表联系地址 甘肃省兰州市红古区海石湾二号街坊 354 号 证券事务代表电话 0931-6239219 证券事务代表传真 0931-6239221 证券事务代表电子信箱 mhd6239226@126.com 公司注册地址 甘肃省兰州市红古区海石湾二号街坊 354 号 公司办公地址 甘肃省兰州市红古区海石湾二号街坊 354 号 公司办公地址邮政编码 730084 公司国际互联网网址 http://www.fdtsgs.com 公司电子信箱 mj205@126.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 方大炭素新材料科技股份有限公司董事会秘书处 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 方大炭素 600516 ST 方大 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 1 月 18 日 公司首次注册地点 甘肃省兰州市红古区海石湾镇二号街坊 354 号 公司变更注册日期 2008 年 12 月 30 日 2 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 620000000006538(2-1) 税务登记号码 620111710375560 组织机构代码 710375560 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 甘肃省兰州市庆阳路 352 号世纪广场 C 座 18 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 756,668,926.84 利润总额 810,045,688.54 归属于上市公司股东的净利润 545,310,680.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 413,182,746.48 经营活动产生的现金流量净额 -303,821,833.57 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 718,606.83 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 60,540,713.38 量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 7,431,530.97 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 94,468,238.30 当期净损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -694,383.62 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,314,089.48 少数股东权益影响额 -2,217,296.93 所得税影响额 -12,805,385.13 合计 132,127,934.32 非经常性损益项目中：计入当期损益的政府补助 60,540,713.38 元主要为公司控股子公司抚顺莱 河矿业有限公司退税所得的营业外收入。同一控制下企业合并产生的子公司期初到合并日的当期净损 益 94,468,238.30 元为公司非公开发行完成后，原控股股东的子公司抚顺莱河矿业注入上市公司期初 至合并日的当期净损益。 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2006 年 2008 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 3,342,698,114.11 2,072,793,147.73 1,665,740,327.04 61.27 477,571,873.44 477,571,873.44 利润总额 810,045,688.54 391,079,960.99 155,416,652.27 107.13 11,686,317.42 5,683,782.38 3 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 归属于上市 公司股东的 545,310,680.80 251,504,653.94 102,163,061.44 116.82 9,999,274.05 10,771,814.79 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 413,182,746.48 223,522,564.18 96,302,252.60 84.85 3,822,327.28 -58,656,414.67 性损益的净 利润 基本每股收 0.9525 0.4794 0.2554 98.69 0.0250 0.0539 益（元／股） 稀释每股收 0.9525 0.4794 0.2554 98.69 0.0250 0.0539 益（元／股） 扣除非经常 性损益后的 0.7217 0.4260 0.2408 69.41 0.0190 -0.2933 基本每股收 益（元／股） 全面摊薄净 减少 4.9 资产收益率 20.66 25.56 14.76 个百分 1.7 1.93 （%） 点 加权平均净 增 加 资产收益率 31.64 29.31 15.91 2.33 个 1.72 1.93 （%） 百分点 扣除非经常 性损益后全 减 少 面摊薄净资 15.66 22.72 13.91 7.06 个 0.65 1.44 产收益率 百分点 （%） 扣除非经常 性损益后的 增 加 加权平均净 23.98 16.5 15.00 7.48 个 0.66 1.44 资产收益率 百分点 （%） 经营活动产 生的现金流 -303,821,833.57 179,741,790.79 58,122,707.94 -269.03 305,482,480.11 305,482,480.11 量净额 每股经营活 动产生的现 -0.4751 0.2810 0.1500 -269.07 1.50 1.50 金流量净额 （元／股） 2007 年末 本年末 2006 年末 比上年 2008 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 5,711,258,616.03 3,393,574,826.03 2,882,220,857.16 68.30 2,454,492,054.47 2,350,345,612.76 所有者权益 （或股东权 2,638,952,604.42 984,004,920.77 692,110,333.85 168.18 589,499,404.50 557,602,103.31 益） 归属于上市 公司股东的 4.13 1.88 1.70 119.68 1.47 2.79 每股净资产 （元／股） 4 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 转 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持 15,770,000 3.94 28,000,000 -15,770,000 12,230,000 28,000,000 4.38 股 3、其他内资持 207,460,000 51.87 211,538,949 -1,000,000 210,538,949 417,998,949 65.36 股 其中： 境内非 207,460,000 51.87 211,538,949 -1,000,000 210,538,949 417,998,949 65.36 国有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自然 人持股 有限售条件股 223,230,000 55.81 239,538,949 -16,770,000 222,768,949 445,998,949 69.74 份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 176,770,000 44.19 16,770,000 16,770,000 193,540,000 30.26 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 176,770,000 44.19 16,770,000 16,770,000 193,540,000 30.26 通股份合计 三、股份总数 400,000,000 100 239,538,949 239,538,949 639,538,949 100 股份变动的批准情况 公司非公开发行股票方案经 2007 年 8 月 22 日召开的第三届董事会第十四次会议和 2007 年 9 月 13 日召开的第三届董事会第十六次会议及 2007 年 10 月 9 日召开的 2007 年度第四次临时股东大会审议通 过，2008 年 3 月 20 日，公司本次非公开发行股票申请经中国证监会发行审核委员会和并购重组委员 会审核获得有条件通过，并于 2008 年 4 月 21 日获得中国证监会证监许可[2008]577 号文核准。 股份变动的过户情况 5 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 5 月 12 日，在抚顺莱河矿业有限公司的工商登记机关清原满族自治县工商行政管理局办 理了工商变更登记。2008 年 5 月 13 日，北京五联方圆会计师事务所有限公司出具了五联方圆验字 [2008]05003 号《验资报告》，辽宁方大集团实业有限公司用于认购方大炭素股份的资产已经缴纳到 位，相应资产的所有权已经完成过户手续。2008 年 5 月 15 日，公司在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司完成了本次发行的登记手续。 2008 年 4 月 21 日，中国证监会《关于核准方大炭素新材料科技股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可[2008]571 号）核准公司向不超过九家机构投资者发行股票。 2008 年 7 月 1 日，北京 五联方圆会计师事务所出具了五联方圆验字[2008]05006 号《验资报告》，截止 2008 年 7 月 1 日止， 方大炭素本次募集资金总额为 1,146,349,995.42 元，扣除发行费用 36,999,995.42 元，募集资金净额 为人民币 1,109,350,000.00 元。2008 年 7 月 4 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司办理了发行新增股份的登记手续。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 两次非公开发行股票，第一次向控股股东辽宁方大集团实业有限公司定向发行 124,674,220 股 A 股股票，于 2008 年 5 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行的登记手 续。第二次向特定投资者发行共计 114,864,729 股，于 2008 年 7 月 4 日，公司在中国证券登记结 算有限责任公司上海分公司办理了本次发行新增股份的登记手续。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 限售原 解除限 股东名称 数 售股数 售股数 数 因 售日期 辽宁方大集团实业有限 非公开 2011 年 5 206,460,000 124,674,220 331,134,220 公司 发行 月 15 日 甘肃祁连山水泥股份有 2008 年 2 1,000,000 1,000,000 限公司 月 13 日 兰州炭素集团有限责任 2008 年 2 12,770,000 12,770,000 公司 月 13 日 窑街煤电有限责任公 2008 年 2 1,500,000 1,500,000 司 月 13 日 2008 年 2 兰州科近技术公司 500,000 500,000 月 13 日 2008 年 2 太西集团有限责任公司 1,000,000 1,000,000 月 13 日 中国银河投资管理有限 非公开 2009 年 7 15,568,000 15,568,000 公司 发行 月 4日 酒泉钢铁(集团)有限责 非公开 2009 年 7 任公 15,000,000 15,000,000 发行 月 4日 司 兵器财务有限责任公 非公开 2009 年 7 司 14,896,729 14,896,729 发行 月 4日 中船重工财务有限责任 非公开 2009 年 7 13,000,000 13,000,000 公司 发行 月 4日 江西省江信国际集团有 非公开 2009 年 7 12,400,000 12,400,000 限公司 发行 月 4日 深圳市天寅投资有限公 非公开 2009 年 7 11,000,000 11,000,000 司 发行 月 4日 硅谷天堂创业投资有限 非公开 2009 年 7 11,000,000 11,000,000 公司 发行 月 4日 6 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 江苏瑞华投资发展有限 非公开 2009 年 7 11,000,000 11,000,000 公司 发行 月 4日 北京新世界数字多媒体 非公开 2009 年 7 11,000,000 11,000,000 技术有限公司 发行 月 4日 合计 223,230,000 16,770,000 239,538,949 445,998,949 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价 获准上市交 交易终 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 格（元） 易数量 止日期 的种类 A 股 2008 年 5 月 15 日 9.67 124,674,220 2011 年 5 月 15 日 124,674,220 A股 2008 年 7 月 4 日 9.98 114,864,729 2009 年 7 月 4 日 114,864,729 非公开发行预案公司于 2007 年 10 月 9 日召开的 2007 年第四次临时股东大会审议通过，2008 年 4 月 21 日，中国证监会核准本次发行。非公开发行股票分两次进行,第一次向控股股东辽宁方大集团实 业有限公司定向发行 674,220 股 A 股股票，预计可上市流通时间为 2011 年 5 月 15 日。第二次向特 定投资者发行共计 114,864,729 股，预计可上市流通时间为 2009 年 7 月 4 日。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司非公开发行预案公司于 2007 年 10 月 9 日召开的 2007 年第四次临时股东大会审议通过，2008 年 4 月 21 日，中国证监会核准本次发行。非公开发行股票分两次进行，第一次向控股股东辽宁方大 集团实业有限公司定向发行 124,674,220 股 A 股股票，股本由 40,000 元增加为 524,674,220 元。第 二次向特定投资者发行共计 114,864,729 股。股本由 524,674,220 增加为 639,538,949 元。本次发行 前后，公司控股股东不变，控股股东为辽宁方大集团实业有限公司,持股数量由发行前的 206,460,000 股上升至发行后的 331,134,220 股,持股由 2007 年初的 51.62%比例变更为 51.78%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,647 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 报告期内增 质押或冻结的股 股东名称 比例 持股总数 条件股份数 减 份数量 (%) 量 境内非 185,0 辽宁方大集团实 国有法 51.78 331,134,220 124,674,220 331,134,220 质押 00,00 业有限公司 人 0 境内非 中国银河投资管理有 国有法 2.43 15,568,000 15,568,000 15,568,000 无 限公司 人 酒泉钢铁(集团)有限 国有法 2.35 15,000,000 15,000,000 15,000,000 无 责任公司 人 境内非 兵器财务有限责任公 国有法 2.33 14,896,729 14,896,729 14,896,729 无 司 人 中船重工财务有限责 国有法 2.03 13,000,000 13,000,000 13,000,000 无 任公司 人 7 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 境内非 江西省江信国际集团 国有法 1.94 12,400,000 12,400,000 12,400,000 无 有限公司 人 境内非 深圳市天寅投资有限 国有法 1.72 11,000,000 11,000,000 11,000,000 无 公司 人 境内非 硅谷天堂创业投资有 国有法 1.72 11,000,000 11,000,000 11,000,000 无 限公司 人 境内非 江苏瑞华投资发展有 国有法 1.72 11,000,000 11,000,000 11,000,000 无 限公司 人 境内非 北京新世界数字多媒 国有法 1.72 11,000,000 11,000,000 11,000,000 无 体技术有限公司 人 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 中国光大银行股份有限公司－泰信先行 10,923,490 人民币普通股 策略开放式证券投资 兰州炭素集团有限责任公司 8,611,812 人民币普通股 招商银行股份有限公司－光大保德信优 7,288,667 人民币普通股 势配置股票型证券投资基金 招商银行股份有限公司－光大保德信新 5,476,067 人民币普通股 增长股票型证券投资基金 李光宇 2,569,055 人民币普通股 李花 2,561,200 人民币普通股 郑伟 1,594,091 人民币普通股 窑街煤电有限责任公司 1,500,000 人民币普通股 深圳市瑞信投资有限公司 1,316,500 人民币普通股 上海中勇投资有限公司 1,283,619 人民币普通股 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。未知其他 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 有限售条件股 可上市 售条件股份 新增可上市交易股份数 限售条件 号 东名称 交易时 数量 量 间 根据非公开发行股票预案, 辽宁方大集团 认购的股份自发行结束之 1. 331,134,220 2011 年 5 月 15 日 331,134,220 实业有限公司 日起三十六个月内不得转 让。 中国银河投资 根据非公开发行股票预案, 2. 管理有限公 15,568,000 2009 年 7 月 4 日 15,568,000 认购的股份自发行结束之 司 日起十二个月内不得转让。 酒泉钢铁(集 根据非公开发行股票预案, 3. 团)有限责任 15,000,000 2009 年 7 月 4 日 15,000,000 认购的股份自发行结束之 公司 日起十二个月内不得转让。 8 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 根据非公开发行股票预案, 兵器财务有限 4. 14,896,729 2009 年 7 月 4 日 14,896,729 认购的股份自发行结束之 责任公司 日起十二个月内不得转让。 中船重工财务 根据非公开发行股票预案, 5. 有限责任公 13,000,000 2009 年 7 月 4 日 13,000,000 认购的股份自发行结束之 司 日起十二个月内不得转让。 江西省江信国 根据非公开发行股票预案, 6. 际集团有限公 12,400,000 2009 年 7 月 4 日 12,400,000 认购的股份自发行结束之 司 日起十二个月内不得转让。 根据非公开发行股票预案, 深圳市天寅投 7. 11,000,000 2009 年 7 月 4 日 11,000,000 认购的股份自发行结束之 资有限公司 日起十二个月内不得转让。 根据非公开发行股票预案, 硅谷天堂创业 8. 11,000,000 2009 年 7 月 4 日 11,000,000 认购的股份自发行结束之 投资有限公司 日起十二个月内不得转让。 根据非公开发行股票预案, 江苏瑞华投资 9. 11,000,000 2009 年 7 月 4 日 11,000,000 认购的股份自发行结束之 发展有限公司 日起十二个月内不得转让。 北京新世界数 根据非公开发行股票预案, 10. 字多媒体技术 11,000,000 2009 年 7 月 4 日 11,000,000 认购的股份自发行结束之 有限公司 日起十二个月内不得转让。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 金属材料、建筑材料、 辽宁方大集团实 电工器材、汽车配件、 李金安 100,000,000 2000 年 4 月 24 日 业有限公司 五金工具、橡胶制品、 仪器 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其 最近五年 姓名 国籍 他国家或地 最近五年内的职业 内的职务 区居留权 1994-2002 年万达商贸中心总经理、2002 年至 2006 年任抚顺炭素有限责任公司董事长、2004 年 6 月至 2006 年 3 月任成都蓉光炭素股份 方威 中国 否 有限公司董事长、2005 年 7 月至 2006 年 3 月 董事长 任合肥炭素有限责任公司董事长、2006 年 10 月 到 2007 年 3 月任方大炭素新材料科技股份有 限公司董事长。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 年初 份 取的 其他 性 年 年末持 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持股 增 报酬 关联 别 龄 股数 原 取报 数 减 总额 单位 因 酬、 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 2008 年 1 月 12 日～ 闫奎兴 董事长 男 47 0 0 是 36.2 否 2011 年 1 月 12 日 副董事 2008 年 1 月 12 日～ 李富德 男 54 600 600 是 20.8 否 长 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 何忠华 董事 男 45 0 18,000 否 是 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 陶霖 董事 男 54 0 是 3.9 否 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 黄成仁 董事 男 45 0 0 否 是 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 唐贵林 董事 男 42 0 0 是 3.3 否 2011 年 1 月 12 日 独立董 2008 年 1 月 12 日～ 高新才 男 48 0 0 是 5 否 事 2011 年 1 月 12 日 独立董 2008 年 1 月 12 日～ 孙庆 男 62 4,800 3,800 是 5 否 事 2011 年 1 月 12 日 郭田勇 独立董 男 41 2008 年 1 月 12 日～ 0 0 是 否 10 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 事 2011 年 1 月 12 日 监事会 2008 年 1 月 12 日～ 周丽宏 女 36 0 0 否 是 主席 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 金雪 监事 女 28 0 0 是 1.7 否 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 芦璐 监事 女 27 0 0 是 2.7 否 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 谢鹏洲 监事 男 33 0 0 是 2.1 否 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 苟艳丽 监事 女 31 0 0 是 2.9 否 2011 年 1 月 12 日 2008 年 1 月 12 日～ 舒文波 总经理 男 41 0 0 是 8.8 否 2011 年 1 月 12 日 财务总 2008 年 1 月 12 日～ 王启军 男 48 0 1,000 是 8.2 否 监 2011 年 1 月 12 日 副总经 2008 年 1 月 12 日～ 陈立勤 男 44 0 0 是 12 否 理 2011 年 1 月 12 日 副总经 2008 年 1 月 23 日～ 朱存成 男 43 0 是 11 否 理 2011 年 1 月 12 日 副总经 2008 年 1 月 12 日～ 张天军 男 45 0 0 是 11.8 否 理 2011 年 1 月 12 日 副总经 2008 年 1 月 12 日～ 党锡江 男 45 0 0 是 11.2 否 理 2011 年 1 月 12 日 副总经 2008 年 1 月 12 日～ 王志存 男 43 0 0 是 9.8 否 理 2011 年 1 月 12 日 董事会 2008 年 1 月 12 日～ 马杰 男 35 是 4.8 否 秘书 2011 年 1 月 12 日 合计 / / / / 5,400 23,400 / / 161.2 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 闫奎兴.1999 年 12 月至 2005 年 10 月任抚顺炭素有限责任公司总经理；2005 年 10 月至今任辽宁 方大集团实业有限公司总经理。现任方大炭素新材料科技股份有限公司董事长。 李富德.1996-2005 年任窑街矿务局副局长、副总经理、常委；2005 年至 2007 年任兰州炭素集团 有限责任公司党委书记、副董事长；2006 年 10 月至今任方大炭素新材料科技股份有限公司副董事长 何忠华.2000 年 11 月至 2004 年 12 任中国长城资产管理公司沈阳办事处经营处长，2005 年 1 月至 今任辽宁方大集团实业有限公司党委书记。现任方大炭素新材料科技股份有限公司董事。 陶霖.2001 年 4 月至 2006 年 6 月任成都蓉光炭素股份有限公司总经理，2006 年 6 月 30 日至 2008 年 12 月任方大炭素新材料科技股份有限公司总经理，2006 年 10 月至今任方大炭素新材料科技股份有 限公司董事。 黄成仁.1989 年至 2004 年历任辽宁省抚顺市审计局科员、副主任科员、经济责任审计处副处长、 经贸审计处处长，2004 年至 2005 年任辽宁抚顺炭素有限公司总会计师，2005 年至今任辽宁方大集 团实业有限公司财务总监，2007 年 4 月至今任方大炭素新材料科技股份有限公司董事。 唐贵林.曾任辽宁方大集团实业有限公司董事局董事，2007 年 2 月至 2008 年 12 月任方大炭素 新材料科技股份有限公司财务总监，2007 年 2 月至今任方大炭素新材料科技股份有限公司董事。 高新才.1998 年 7 月至 2004 年 5 月任兰州大学经济管理学院教授、院长、博士生导师，2004 年 5 月至今任兰州大学经济学院教授、院长、博士生导师，现任方大炭素新材料科技股份有限公司独立董 事。 孙庆.1999 年 5 月到 2007 年 4 月任中国炭素行业协会秘书长，2007 年 4 月至今任中国炭素行业协 会常务理事，现任方大炭素新材料科技股份有限公司独立董事。 郭田勇.现任中央财经大学金融学院教授，并担任中央财经大学中国银行业研究中心主任、证券期 货研究所副所长。曾在中国人民银行分行从事金融实务工作。目前还担任亚洲开发银行高级顾问、中 11 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 国国际金融学会理事、民建中央财政金融委员会委员、《金融时报》专家组成员、《21 世纪经济报道》 特约评论员等多项学术和社会兼职。主持和参与各类课题研究 20 多项。2001 年获中国金融学会全国 优秀论文奖，2004 年获霍英东教育基金会全国优秀青年教师基金奖，2007 年入选国家级“新世纪优秀 人才支持计划”。现任方大炭素独立董事。 周丽宏.1998 年月 8 月—2001 年 10 月任辽宁东方石油化学有限公司任财务部副部长，2001 年月 10 月—2003 年 10 月任辽宁侨兴科工贸有限公司财务经理；2003 年 11 月—2004 年 7 月任中晨汽车集 团沈阳沃尔夫汽车销售服务有限公司财务经理；2004 年 7 月至今历任方大集团实业有限公司财务部长 助理、副部长、部长。现任方大炭素监事会主席。 金雪.2005 年 8 月—2005 年 12 月在兰炭集团组织部工作；2005 年 12 月—2006 年 8 月在兰炭集团 办公室工作；2006 年 8 月—2006 年 12 月在方大炭素新材料科技股份有限公司办公室工作；2006 年 12 月至今在方大炭素新材料科技股份有限公司国贸公司外贸业务部工作。现任方大炭素监事。 芦璐.2004 年-2006 在兰州海龙新材料科技股份有限公司办公室工作，2006 年至今任方大炭素新 材料科技股份有限公司办公室主任助理。现任方大炭素监事。 谢鹏洲.1995 年—2005 年在兰炭集团机械运输公司兼团支部书记，2006 年 1 月-2006 年 9 月在兰 炭集团总经理办公室秘书，2006 年 9 月至今在方大炭素新材料科技股份有限公司任总经理办公室秘书、 主任助理。现任方大炭素监事。 苟艳丽.1999 年-2004 年在兰炭集团电视台财务部从事会计工作，2004 年-2006 年在海龙科技财务 部从事会计工作，2006 至今任方大炭素新材料科技股份有限公司财务部部长助理。现任方大炭素监事。 舒文波.2000 年 9 月至 2008 年 10 月历任成都蓉光炭素股份有限公司总经理助理兼压型车间主任、 副总经理、总经理，现任方大炭素总经理。 王启军.2003 年 4 月到 2004 年 12 月任中油龙昌（集团）股份有限公司财务总监，2004 年 12 月到 2006 年 2 月任辽宁方大集团实业有限公司财务总监，2006 年 10 月至今历任方大炭素新材料科技股份 有限公司财务副总监、财务总监。 陈立勤.曾任海龙科技企业管理部副部长、部长、人力资源部部长、综合管理部部长、总经理助理 兼综合管理部部长、代总经济师。现任方大炭素新材料科技股份有限公司副总经理。 朱存成.2005 年至今历任兰炭集团保卫部副部长、海阳公司总经理助理、海龙科技党委工作部部 长、主任、海龙科技总经理助理、方大炭素董事长助理，现任方大炭素副总经理。 张天军.曾任海龙科技压型一厂厂长；海龙科技新压型项目部经理；海龙科技总经理助理。现任方 大炭素新材料科技股份有限公司副总经理。 党锡江.曾任海龙科技石墨化厂党总支书记、压型二厂党总支书记；兰炭集团党委组织部部长；三 门峡龙新炭素有限公司总经理、董事长。现任方大炭素新材料科技股份有限公司副总经理。 王志存.曾任兰州炭素厂设备动力处科长、责任工程师，海龙科技动力厂厂长、检修分公司经理、 方大炭素机修厂厂长、方大炭素总经理助理，现任方大炭素副总经理。 马杰.2003 年 6 月至 2005 年 9 月在兰炭集团资财部任会计科科长；2005 年 9 月至 2007 年 1 月在 海龙科技任证券事务代表；2007 年 1 月至 2007 年 4 月在方大炭素任证券事务代表；2007 年 4 月至今 任方大炭素董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 酬津贴 辽宁方大集团实业 闫奎兴 总经理 2005 年 6 月 1 日 否 有限公司 辽宁方大集团实业 何忠华 党委书记 2004 年 6 月 1 日 是 有限公司 辽宁方大集团实业 黄成仁 财务总监 2004 年 6 月 1 日 是 有限公司 辽宁方大集团实业 周丽宏 财务部部长 2005 年 6 月 1 日 是 有限公司 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日 是否领取报 12 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 期 酬津贴 乌兰浩特钢铁有 何忠华 董事长 2007 年 12 月 1 日 否 限责任公司 兰州大学经济学 高新才 院长 2004 年 5 月 1 日 是 院 中国炭素行业协 孙庆 常务理事 2007 年 4 月 1 日 是 会 中央财经大学金 郭田勇 教授 2004 年 10 月 1 日 是 融学院 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬由股东大会决定，高管人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据个人岗位职责大小和对公司贡献大小按劳取酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 何忠华 是 黄成仁 是 周丽宏 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王进 独立董事 辞职 李金安 监事会主席 监事会换届 林辉 监事 监事会换届 李艳萍 监事 监事会换届 朱海威 监事 监事会换届 (五) 公司员工情况 在职员工总数 5,081 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,722 销售人员 91 技术人员 268 财务人员 76 行政人员 450 其他人员 1,474 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上人员 265 大专 620 中专 306 技校及以下人员 3,890 13 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的规定，方大炭 素经过公司自查、公众评议、中国证监会甘肃证监局专项检查后形成《关于公司治理专项活动整改报》， 并经方大炭素第三届董事会第十八次临时会议审议通过，全文刊登于 2007 年 11 月 7 日的《中国证券》、 《上海证券报》和上海证券交易所网站。通过此次公司治理工作，公司规范运作意识和水平得到了进 一步的强化和提升，进一步提高了公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识和风险控制意识。 不断改进和提升的公司治理水平，维护了中小股东利益，保障和促进了公司健康、稳步发展。 为进一步深入推进公司治理专项活动，方大炭素在 2007 年公司治理专项工作基础上，根据中国证 监会[2008]27 号公告和甘肃证监局甘证监函字[2008]89 号文《关于进一步深入推进公司治理专项活动 的通知》及《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》精神，着重对上述公告、通知里强 调的控股股东对上市公司资金占用问题进行了自查。并向公司董事、监事及高级管理人员及时转发了 有关文件、会议精神。以建立防止大股东占用的长效机制和完善信息制度为重点，对《关于公司治理 专项活动整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了自查，并发布了《关于进一步深入推进公司治 理专项活动的整改报告》。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 高新才 11 10 1 孙庆 11 11 郭田勇 11 11 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司的经营业务完全独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、采 业务方面独立情况 购系统，拥有独立的经营决策和业务执行权。 公司的劳动、人事及工资管理完全独立，董事长、总经理、财务总监、 人员方面独立情况 董事会秘书全部在公司领取报酬。 公司在资产方面完全独立于控股股东，拥有独立的土地、厂房、无形资 资产方面独立情况 产， 完全独立于控股股东，资产独立完整、权属清晰。 公司有健全的组织机构体系，与控股股东的相关部门不存在从属关系， 机构方面独立情况 独 立承担社会责任和风险。 公司拥有独立的财务管理和会计核算功能，制定了公司的财务管理制度， 财务方面独立情况 开设独立的银行账户，独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《独立 董事制度》，修订完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作条例》、《投资者关系管理制度》等制度。公司将通过制定和完善各项管理制度，进一步健 全和完善内部控制体系，使公司的各项内控制度更加科学化，制度执行更加规范化。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 14 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 2 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 29 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 11 月 17 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 18 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 本报告期，公司加强成本管理，严格工艺控制，以增强企业创新能力为导向，提高科研开发能力， 依靠产品优势，积极拓展市场，适时调整产品结构；公司能耗大幅降低，全年产量、销量及利润大幅 度攀升，部分指标达到或超过行业和公司历史最好水平。 公司炭素制品总产量达到 14.5 万吨，其中石墨电极 12.6 万吨，炭新材料 1.9 万吨，铁精矿粉总产 量 59.5 万吨。实现营业总收入 334,270 万元，实现利润总额 810,046 万元,净利润 54,531 万元。实现 基本每股收益 0.95 元。 本报告期内,公司投资 600 多万元对环保设施进行更新改造，投入 1500 多万元用于企业环境建设及 治理，聘请专业绿化公司对厂区进行了绿化工程，“绿化、美化、亮化、硬化”工程已基本完成，公 司环境整治初显成效，方大炭素正在向清洁工厂、花园式工厂的目标迈进。 2、公司重大资产收购、及重大投资情况。 （1）公司于 2008 年 5 月非公开发行股票购买资产工作完成后，抚顺莱河矿业有限公司注入上市公 司，成为公司的控股子公司，公司拓展了经营范围，经营业绩持续稳步增长，提高公司抗风险能力方 面打下坚实基础；2008 年 7 月公司向特定对象非公开发行股票的募集资金净额为 110,935 万元，高炉 炭砖生产线项目和特种石墨生产线项目建设有序推进，公司装备水平不断提高。 （2）公司于 2008 年 7 月 1 日召开的公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了关于投资设立抚 顺方大高新材料有限公司的议案，公司投资 2000 万元设立全资子公司抚顺方大高新材料有限公司。 为提高公司的经营万元设立全资子公司抚顺方大高新材料有限公司。为提高公司的经营实力，扩大注 册资本规模,于 2009 年 1 月 12 日公司四届董事会审议通过：公司与抚顺高新建设发展有限公司共同 （与方大炭素没有关联关系）为抚顺方大高新材料有限公司追加投资的议案，公司追加投资 1000 万 元，累计投资 3000 万元，占注册资本的 60%，抚顺方大高新材料有限公司由全资子公司变为公司的控 股子公司。 3、宏观经济对公司的影响及应对措施 2008 年初至第三季度，公司充分利用市场机遇，扩大产能，积极营销，呈现出历史上前所未有的 佳绩。第四季度以来，由于受美国金融危机和全球经济下滑等因素的影响。对市场有一定影响，公司 管理层，审时度势，积极调整公司内部产品结构，提高石墨制品等产品的技术含量，积极组织生产高 品质的产品满足客户需求。 4、公司未来发展展望 由于受美国金融危机扩散，全球经济下滑等因素。2009 年，世界经济发展面临许多不确定因素， 国内经济发展充满挑战，也蕴育机遇。同时我们也注意到，中央实施积极的财政政策和适度宽松的货 币政策，出台了保增长、扩内需、调结构的一系列措施。这些都为企业继续加快发展创造了有利条件。 15 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 据有关资料分析，国务院公布 4 万亿元扩大内需政策，其中 70%以上投入到兴建铁路、高速公路、 桥梁和保障性住房项目。钢铁业成为受惠最为直接的行业之一。十项扩大内需措施可以为钢铁板块贡 献 1.64 亿至 2.08 亿吨的新增需求，加上 2 万亿元铁路投资、1 万亿元灾后重建资金，对钢铁需求会 有强劲拉动，预计 2009 年新增需求在 0.88 亿吨左右，更大的钢材需求释放将在 2010 年。 面对 2009 国内、国外市场的压力与机遇。公司必将克服各种困难，加强生产经营管理，修旧利废、 节约挖潜降成本、提高石墨电极成品率和铁精矿粉的品位及质量，创建品牌产品，扩大超高功率石墨 电极、高功率电极的市场销售份额。积极促进铁矿粉的销售。同时，采购针状焦、石油焦、沥青等原 料比质量、比价格等措施有效降低成本。重点有以下工作： （1）积极推进募集资金项目建设。 高炉炭砖生产线项目和特种石墨生产线项目加快建设步伐，为以后持续扩大产能，提高市场占有 率，抢占市场打下坚实的基础。 （2）加大产品结构调整力度 经过几年来的努力，产品结构调整取得了一定的效果，但还需进一步增大高附加值、大规格、超 高功率石墨电极的比重，不断扩大中高档炭素制品的开发和利用，提高公司产品的整体盈利能力。 （3）规范公司运作水平 加强内部控制制度建设，形成一整套适合方大炭素新材料科技股份有限公司的制度体系，为公司 做大做强炭素主业做好基础的制度保证。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分产品 石墨电 增加 9.16 个 2,212,906,472.05 1,476,484,639.43 33.28 66.47 46.37 极 百分点 炭新材 减少 2.73 个 216,061,954.72 126,697,009.52 41.36 -15.66 -11.55 料 百分点 铁精矿 增加 6.65 个 505,586,408.36 132,802,065.78 73.73 25.44 0.09 粉 百分点 钢材 238,406,787.15 238,064,545.10 0.14 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 2,000 报告期内公司投资额比上年增减数 300 报告期内公司投资额增减幅度(%) 566.67 2008 年 7 月 1 日召开的公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了关于投资设立抚顺方大高新 材料有限公司的议案，公司投资 2000 万元设立全资子公司抚顺方大高新材料有限公司。为提高公司 的经营实力，扩大注册资本规模,于 2009 年 1 月 12 日公司四届董事会审议通过：公司与抚顺高新建 设发展有限公司共同（与方大炭素没有关联关系）为抚顺方大高新材料有限公司追加投资的议案，公 司追加投资 1000 万元，累计投资 3000 万元，占注册资本的 60%，抚顺高新建设发展有限公司投资 2000 万元，占注册资本的 40%。抚顺方大高新材料有限公司由全资子公司变为公司的控股子公司。 16 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 抚顺方大高新材料有限 石油焦和针状焦的 100 公司 生产和研究 1、募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 尚未使用 募集 募集 本年度已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集资 募集资金 募集资金总额 年份 方式 集资金总额 资金总额 金总额 用途及去 向 非公 存放于募 2008 开发 1,109,350,000 239,251,292.13 239,251,292.13 870,098,707.87 集资金专 行 用帐户 合计 / 1,109,350,000 239,251,292.13 239,251,292.13 870,098,707.87 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更 未达 原因 是否 是否 到计 及募 是否 产生 承诺项目 实际投 符合 项目 预计 符合 划进 集资 变更 拟投入金额 收益 名称 入金额 计划 进度 收益 预计 度和 金变 项目 情况 进度 收益 收益 更程 说明 序说 明 高炉炭砖 否 45,373.00 17,978 是 生产线 特种石墨 否 65,562.00 5,947 是 生产线 合计 / 110,935.00 23,925 / / / / / / 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议内 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 容 露日期 第三届董事会 第十九次临时 2008 年 1 月 2 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 4 日 会议 第三届董事会 2008 年 1 月 22 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 24 日 第十九次会议 第三届董事会 2008 年 4 月 23 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 24 日 第二十次会议 17 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 第三届董事会 第二十一次会 2008 年 7 月 1 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 3 日 议 第三届董事会 第二十次临时 2008 年 7 月 17 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 18 日 会议 第三届董事会 第二十二次会 2008 年 7 月 23 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 24 日 议 第三届董事会 第二十三次会 2008 年 8 月 20 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 22 日 议 第三届董事会 第二十一次临 2008 年 8 月 26 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 27 日 时会议 第三届董事会 第二十四次会 2008 年 10 月 24 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 25 日 议 第三届董事会 第二十二次临 2008 年 10 月 24 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 26 日 时会议 第三届董事会 第二十五次会 2008 年 12 月 21 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 24 日 议 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》及相关法律法规的规定，认真执行 股东大会决议和股东大会授权事项，及时详细地履行信息披露义务。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在 约定时限内提交审计报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会严格按照公司年初制定的生产经营计划和考核方案，按照薪 酬考核细则的规定，督促公司综合管理部对高级管理人员按照完成任务情况进行全面考核后支付薪酬。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的审计报告，公司 2008 年实现的净利润为 213,359,950.16 元，根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，提取 10%法定盈余公积金 21,335,995.02 元，加上年初未分配利润 31,550,078.37 元，本年度实际可供股东分配的利润为 223,574,033.51 元。 2008 年实现的归属于母公司股东的净利润为 545,310,680.80 元，可供分配的净利润为 523,974,685.78 元。公司拟向全体股东现金分红 157,326,581.45 元，以 2008 年末公司总股本 639,538,949 股为基数， 每 10 股派发红利 2.46 元（含税）。 2008 年度不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 0 10,771,814.79 0 2007 0 102,163,061.44 0 2008 157,326,581.45 545,310,680.80 28.85 18 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《监事会工作报告》；《公司 2007 公司于 2008 年 1 月 22 日召开了第三届监事会第 年度财务决算报告》；《2007 年利润分配预案》； 十三次会议. 《2007 年度报告及摘要》 公司于 2008 年 4 月 23 日召开了第三届监事会第 审议通过了《2008 年第一季度报告全文及正文》。 十四次会议. 公司于 2008 年 7 月 23 日召开了第三届监事会第 审议通过了《关于使用闲置募集资金补充流动资 十五次会议. 金的议案》。 公司于 2008 年 8 月 20 日召开了第三届监事会第 审议通过了 2008 年上半年报告全文及正文。 十六次会议. 公司于 2008 年 10 月 24 日召开了第三届监事会第 审议通过了 2008 年第三季度报告全文及正文。 十七次会议. 2008 年 10 月 31 日召开了第三届监事会第十八次 审议通过了《关于使用闲置募集资金补充流动资 会议. 金的议案》。 公司于 2008 年 12 月 21 日召开了第三届监事会第 审议通过了《关于改选公司监事的议案》。 十九次会议. (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司依法规范运作，公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人 员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2008 年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见 的审计报告。监事会认为：该报告在所有重大方面公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和现金流量。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发生损害股东的权益或造成公司资 产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 2008 年度关联交易遵循“平等、自愿、等价、有偿”的原则，严格按合同和协议以及市场定价原 则进行交易，公允、公正、合理。没有损害公司和股东的利益。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 抚顺莱河矿业有限公司注入上市公司后，公司的盈利能力大幅增强，自 2008 年初至第三季度，铁 精矿粉的价格大幅上涨，炭素产品的经营业绩也有不同程度的增长，公司前半年就完成了公司 2008 年全年的盈利预测利润指标。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 19 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 持有数 序 初始投资金额 期末账面值 证券投 报告期损益 证券品种 证券代码 证券简称 量 号 （元） （元） 资比例 （元） （股） （％） 交易性金 1. 000562 宏源证券 78,400.00 0.00 5,503.04 融资产 交易性金 2. 600389 江山股份 247,010.00 0.00 13,818.95 融资产 交易性金 3. 000723 美锦能源 953,501.85 28,000 252,000 72.75 -701,501.85 融资产 交易性金 4. 600331 宏达股份 119,910.00 18,500 94,350 27.25 -25,560.00 融资产 合计 1,398,821.85 / 346,350.00 100% -707，739.86 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 报告期 占该公司 证券代 证券 初始投资金 期末账面 所有者 会计核 股份来 股权比例 报告期损益 码 简称 额 值 权益变 算科目 源 （％） 动 可供出 交通 601328 500,000.00 0.001 2,505,564 -5,751,168 售金融 银行 资产 合计 500,000.00 / 2,505,564 -5,751,168 / / (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 该资 自收 是否 产为 购日 为关 所涉 上市 自本年初至 起至 联交 及的 公司 本年末为上 所涉及 交易对 本年 易 资产 债权 贡献 市公司贡献 的资产 方或最 被收购资 购买 末为 （如 收购 债务 的净 关联 资产收购价格 的净利润（适 产权是 终控制 产 日 上市 是， 定价 是否 利润 关系 用于同一控 否已全 方 公司 说明 原则 已全 占利 制下的企业 部过户 贡献 定价 部转 润总 合并） 的净 原 移 额的 利润 则） 比例 (%) 持有的抚 2008 母公 辽宁方 顺莱河矿 年 5 司的 大集团 评估 业有限公 月 1,205,599,708.82 271,938,732.39 是 是 是 49.86 控股 实业有 价格 司 97.99% 15 子公 限公司 日 的股权 司 2007 年 10 月 9 日，经公司 2007 年度第四次临时股东大会审议通过，本公司拟向特定对象非公开发行 股票 16,000.00—26,800.00 万股，特定对象数量不超过十家，其中辽宁方大集团实业有限公司以所持 20 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 有的抚顺莱河矿业有限公司 97.99%的股权认购不超过 124,674,220 股，辽宁方大集团实业有限公司以 外的不超过九家机构投资者以现金认购。2008 年 4 月，本公司取得了中国证券监督管理委员会《关于 核准方大炭素新材料科技股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组的批复》（证监 许可［2008］577 号）、《关于核准方大炭素新材料科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可［2008］571 号）； 2008 年 5 月，本公司向辽宁方大集团实业有限公司非公开发行股票 124,674,220.00 股，双方办妥了 抚顺莱河矿业有限公司股权变更手续； (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 交易 价格 占同 与市 关联 类交 关联 关联 关联 关联 关联 场参 关联 交易 易金 交易 市场 交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价 关系 定价 额的 结算 价格 方 类型 内容 价格 格差 原则 比例 方式 异较 （%） 大的 原因 沈阳 母公 炼焦 司的 购买 市场 煤气 控股 焦炭 2,709,012.19 55.24 商品 定价 有限 子公 公司 司 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 转让价 联 转让 格与账 转让 关联 交 关联 关联 资产 面价值 资产 关联关 交易 转让资产的评 易 关联方 交易 交易 的账 转让价格 或评估 获得 系 定价 估价值 结 类型 内容 面价 价值差 的收 原则 算 值 异较大 益 方 的原因 式 抚顺 辽宁方 莱河 大集团 收购 矿业 评估 1,205,599,70 1,205,599,7 母公司 实业有 股权 有限 价格 8.82 08.82 限公司 公司 股权 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 辽宁方大集 团实业有限 母公司 15,525 0 公司 辽宁方大集 母公司 9,094 0 团实业有限 21 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司 沈阳炼焦煤 母公司的控股 2,000 0 气有限公司 子公司 辽宁方大集 团实业有限 母公司 50 0 公司 沈阳炼焦煤 母公司的控股 4,500 0 气有限公司 子公司 乌兰浩特钢 母公司的全资 铁有限责任 100 0 子公司 公司 沈阳炼焦煤 母公司的控股 50 0 气有限公司 子公司 抚顺明抚经 间接控股股东 1,000 0 贸有限公司 抚顺方大房 母公司的控股 地产开发有 800 0 子公司 限公司 抚顺市兰岭 矿业有限责 间接控股股东 3,500 0 任公司 辽宁方大集 团实业有限 母公司 2,200 0 公司 合计 3,500 35,319 4、报告期内，公司全资子公司北京方大炭素科技有限公司向关联方乌兰浩特钢铁有限责任公司 购买钢材形成的关联交易金额为 259,281,126.29 元,占同类交易金额的比例为 100%。 报告期内，公司控股子公司抚顺莱河矿业有限公司向关联方乌兰浩特钢铁有限责任公司销售铁精 矿粉发生的关联交易为 19,896,968.95 元。占同类占同类交易金额的比例为 4%。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 22 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 保 保 是 方 是 担保 是 担 担 否 与 否 发生 否 保 保 为 上 担保 担保 存 日期 担保 已 是 逾 关 关联 担保方 市 被担保方 担保金额 起始 到期 在 (协议 类型 经 否 期 联 关系 公 日 日 反 签署 履 逾 金 方 司 担 日) 行 期 额 担 的 保 完 保 关 毕 系 公 三门峡惠 2008 2010 方大炭素新 2004 连带 司 能热电有 年6 年6 材料科技股 13,000,000.00 年8月 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 月 份有限公司 27 日 担保 部 司 20日 20 日 公 三门峡惠 2009 2011 方大炭素新 2004 连带 司 能热电有 年6 年6 材料科技股 13,000,000.00 年8月 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 月 份有限公司 27 日 担保 部 司 20日 20 日 公 三门峡惠 2010 2012 方大炭素新 2004 连带 司 能热电有 年6 年6 材料科技股 13,000,000.00 年8月 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 月 份有限公司 27 日 担保 部 司 20日 20 日 公 三门峡惠 2011 2013 方大炭素新 2004 连带 司 能热电有 年6 年6 材料科技股 13,000,000.00 年8月 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 月 份有限公司 27 日 担保 部 司 20日 20 日 公 三门峡惠 2012 2014 方大炭素新 2004 连带 司 能热电有 年6 年6 材料科技股 13,000,000.00 年8月 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 月 份有限公司 27 日 担保 部 司 20日 20 日 公 三门峡惠 2013 2015 方大炭素新 2004 连带 司 能热电有 年6 年6 材料科技股 13,000,000.00 年8月 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 月 份有限公司 27 日 担保 部 司 20日 20 日 公 三门峡惠 2014 2016 方大炭素新 2004 连带 司 能热电有 年6 年6 材料科技股 13,000,000.00 年8月 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 月 份有限公司 27 日 担保 部 司 20日 20 日 公 三门峡惠 2015 2017 方大炭素新 2004 连带 司 能热电有 年8 年8 材料科技股 9,000,000.00 年8月 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 月 份有限公司 27 日 担保 部 司 26日 26 日 公 三门峡惠 2004 2009 2011 方大炭素新 连带 司 能热电有 年 12 年 年 材料科技股 9,000,000.00 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 10 12月 12 月 份有限公司 担保 部 司 日 20日 20 日 方大炭素新 公 三门峡惠 2004 2010 2012 连带 16,000,000.00 否 否 是 否 材料科技股 司 能热电有 年 12 年 年 责任 23 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 份有限公司 本 限责任公 月 10 12月 12 月 担保 部 司 日 20日 20 日 公 三门峡惠 2004 2011 2013 方大炭素新 连带 司 能热电有 年 12 年 年 材料科技股 17,000,000.00 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 10 12月 12 月 份有限公司 担保 部 司 日 20日 20 日 公 三门峡惠 2004 2012 2014 方大炭素新 连带 司 能热电有 年 12 年 年 材料科技股 17,000,000.00 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 10 12月 12 月 份有限公司 担保 部 司 日 20日 20 日 公 三门峡惠 2004 2013 2015 方大炭素新 连带 司 能热电有 年 12 年 年 材料科技股 14,000,000.00 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 10 11月 11 月 份有限公司 担保 部 司 日 20日 20 日 公 三门峡惠 2004 2014 2016 方大炭素新 连带 司 能热电有 年 12 年 年 材料科技股 17,000,000.00 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 10 11月 11 月 份有限公司 担保 部 司 日 20日 20 日 公 三门峡惠 2004 2015 2017 方大炭素新 连带 司 能热电有 年 12 年8 年8 材料科技股 10,000,000.00 责任 否 否 是 否 本 限责任公 月 10 月 月 份有限公司 担保 部 司 日 20日 20 日 控 抚顺大伙 2012 2014 股 2008 连带 抚顺炭素有 房水泥有 年1 年1 子 20,000,000.00 年 3 月 责任 否 否 否 否 限责任公司 限责任公 月 月 公 7 日 担保 司 24日 23 日 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 20,000,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 220,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 37,553,887.06 报告期末对子公司担保余额合计 37,553,887.06 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 257,553,887.06 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.68 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 200,000,000.00 额 上述三项担保金额合计 200,000,000.00 3、委托理财情况 单位:万元 币种:人民币 委托 委托 实际 是否 委托 报酬 实际 受托人名 理财 理财 收回 经过 计提减值 是否关联 理财 确定 获得 关联关系 称 起始 终止 本金 法定 准备金额 交易 金额 方式 收益 日期 日期 金额 程序 甘肃省科 2004 2005 技风险投 年6 年6 1,000 900 否 资有限公 月 18 月 18 司 日 日 24 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东辽宁方大集团实业有 股改承诺 限公司承诺自股改完成之日起三年 严格履行了承诺 内不转让拥有上市公司的权益。 公司控股股东辽宁方大集团实业有 收购报告书或权益 限公司承诺自非公开发行完成之日 变动报告书中所作 严格履行了承诺 起三十六个月内将不予转让在方大 承诺 炭素拥有权益的股份。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利 预测及其原因作出说明： 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆核字[2009]05007 号 关于方大炭素新材料科技股份有限公司 盈利预测执行情况的专项审核报告 方大炭素新材料科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的方大炭素新材料科技股份有限公司（以下简称“方大炭素”） 2008 年 度的《关于盈利预测执行情况的说明》进行了专项审核。 按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 53 号）的有关规定， 编制《关于盈利预测执行情况的说明》，并保证其真实性、完整性和准确性，提供真实、合法、完整 的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是方大炭素公司董 事会的责任。我们的责任是在实施审核工作的基础上，对《关于盈利预测执行情况的说明》发表审核 意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对《关于 盈利预测执行情况的说明》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行审核工作的过程中，我们实施 了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，方大炭素公司 2008 年度的《关于盈利预测执行情况的说明》已按照《上市公司重大资产 重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 53 号）的规定编制，在所有重大方面公允反映方大 炭素公司盈利预测的利润预测数与利润实现数的差异情况。 本审核报告仅供方大炭素公司 2008 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫岩 中国注册会计师：赵燕 二○○九年一月十九日 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京五联方圆会计师事务所有限公司 25 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司收到中国证券监督管理委员会对兰州海龙新材料科技股份有限公司（以下简称“海龙科技”，现 更名为方大炭素新材料科技股份有限公司）行政处罚决定书（[2008]1 号）。中国证监会对海龙科技 处以罚款三十万元；分别对海龙科技时任董事长谢信跃，副董事长杨立新处以警告及罚款五万元；分 别对海龙科技时任董事长任银光、海龙科技时任董事何世荣、张耀宗、邓广星、王军，独立董事田中 禾、宋华、翁雪鹤处以警告。该事项已于 2008 年 1 月 24 日在中国证券报、上海证券报和上海证券交 易所网站公告。 (十) 其他重大事项的说明 公司无关联方非经营性资金占用。公司控股子公司莱河矿业有限公司于 2008 年 1 月与抚顺市兰岭 矿业有限公司之间发生往来 3500 万元已于当月结算完毕，此后再无发生该类事项。莱河矿业于 2008 年 5 月通过非公开发行股票进入上市公司，该项往来属于莱河矿业注入上市公司之前发生的行为。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于中国证监会对 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 24 公司及原任部分董 http://www.sse.com.cn 报 日 事行政处罚的公告 有限售条件的流通 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 1 http://www.sse.com.cn 股上市公告 报 日 关于撤销股票交易 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 6 其他特别处理的公 http://www.sse.com.cn 报 日 告 关于限售流通股股 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 13 http://www.sse.com.cn 权质押公告 报 日 公司非公开发行股 票及向特定对象发 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 29 行股票购买资产申 http://www.sse.com.cn 报 日 请获中国证监会核 准的公告 方大炭素向辽宁方 大发行股份购买资 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 16 http://www.sse.com.cn 产及股份变动报告 报 日 书 关于为控股子公司 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 4 http://www.sse.com.cn 提供担保的公告 报 日 关于非公开发行股 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 8 票发行情况暨股份 http://www.sse.com.cn 报 日 变动报告书 关于以募集资金置 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 18 换预先已投入自筹 http://www.sse.com.cn 报 日 资金的公告 关于以闲置募集资 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 23 金补充流动资金 1 http://www.sse.com.cn 报 日 亿元 关于以闲置募集资 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 17 金补充流动资金 3 http://www.sse.com.cn 报 日 亿元 十一、财务会计报告 26 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师宫岩、赵燕审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 五联方圆审字[2009]05002 号 方大炭素新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的方大炭素新材料科技股份有限公司（以下简称“方大炭素公司”）合并及母公 司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是方大炭素公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，方大炭素公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了方 大炭素公司 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2008 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫岩、赵燕 中国北京 2009 年 1 月 19 日 (二) 财务报表 27 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,604,683,348.15 370,710,496.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 346,350.00 325,410.00 应收票据 129,717,414.32 147,883,882.60 应收账款 400,987,483.21 359,997,883.14 预付款项 214,100,631.94 191,404,108.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 62,294,530.43 72,280,558.59 买入返售金融资产 存货 1,586,912,141.10 814,378,254.36 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 3,999,041,899.15 1,956,980,593.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,505,564.00 8,256,732.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,825,597.66 3,325,597.66 投资性房地产 固定资产 984,653,483.14 896,966,706.87 在建工程 230,015,231.72 88,009,700.29 工程物资 46,902,375.34 3,000,675.39 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 378,325,428.29 394,075,262.86 开发支出 商誉 34,137,414.69 24,021,841.73 长期待摊费用 624,599.9 657,387.5 递延所得税资产 25,227,022.14 18,280,328.67 其他非流动资产 非流动资产合计 1,712,216,716.88 1,436,594,232.97 资产总计 5,711,258,616.03 3,393,574,826.03 流动负债： 短期借款 791,267,959.98 620,277,480.90 向中央银行借款 28 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 614,528,570.78 143,243,948.26 应付账款 318,468,094.75 270,598,929.35 预收款项 182,537,061.43 147,071,733.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 93,632,949.39 96,022,892.41 应交税费 107,590,370.03 78,265,163.47 应付利息 61,789,322.58 51,474,038.88 应付股利 1,967,198.15 2,429,272.2 其他应付款 184,505,339.31 277,940,172.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 70,971,731.72 51,659,579.10 负债 其他流动负债 流动负债合计 2,427,258,598.12 1,738,983,211.12 非流动负债： 长期借款 215,100,000.00 281,350,000.00 应付债券 长期应付款 58,156,479.00 74,156,479.00 专项应付款 800,000.00 800,000.00 预计负债 递延所得税负债 27,931,726.40 32,256,638.60 其他非流动负债 2,300,000.00 13,498,784.00 非流动负债合计 304,288,205.40 402,061,901.60 负债合计 2,731,546,803.52 2,141,045,112.72 股东权益： 股本 639,538,949.00 400,000,000.00 资本公积 1,173,188,367.52 303,090,313.67 减：库存股 盈余公积 72,775,613.30 51,439,618.28 一般风险准备 未分配利润 753,449,674.60 229,474,988.82 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 2,638,952,604.42 984,004,920.77 权益合计 少数股东权益 340,759,208.09 268,524,792.54 股东权益合计 2,979,711,812.51 1,252,529,713.31 负债和股东权益合 5,711,258,616.03 3,393,574,826.03 计 公司法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：王启军 会计机构负责人：张子荣 29 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,060,949,044.61 77,277,703.63 交易性金融资产 应收票据 36,324,706.39 39,128,714.10 应收账款 343,201,647.34 222,872,784.38 预付款项 134,752,113.52 133,615,461.79 应收利息 应收股利 1,120,276.85 1,120,276.85 其他应收款 49,109,941.95 33,608,923.68 存货 995,124,619.54 425,933,157.36 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,620,582,350.20 933,557,021.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 637,283,171.6 420,175,239.85 投资性房地产 固定资产 502,256,625.85 398,665,226.07 在建工程 213,382,634.85 85,163,882.93 工程物资 45,440,848.22 2,224,586.89 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 125,548,621.78 128,519,781.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,613,859.60 3,928,161.42 其他非流动资产 非流动资产合计 1,529,525,761.9 1,038,676,878.86 资产总计 4,150,108,112.1 1,972,233,900.65 流动负债： 短期借款 515,538,987.41 358,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 333,904,125.00 104,775,265.90 应付账款 302,330,186.30 121,842,557.67 预收款项 15,680,233.11 23,774,800.68 应付职工薪酬 52,663,627.75 60,145,122.34 应交税费 46,583,576.98 13,809,764.17 应付利息 52,628,822.05 39,582,192.24 应付股利 30 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 175,044,275.42 265,714,046.72 一年内到期的非流动 30,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,524,373,834.02 987,643,749.72 非流动负债： 长期借款 215,100,000.00 281,350,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 152,379.00 152,379.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 215,252,379.00 281,502,379.00 负债合计 1,739,626,213.02 1,269,146,128.72 股东权益： 股本 639,538,949.00 400,000,000.00 资本公积 1,500,382,454.64 245,887,226.65 减：库存股 盈余公积 46,986,461.93 25,650,466.91 未分配利润 223,574,033.51 31,550,078.37 外币报表折算差额 股东权益合计 2,410,481,899.08 703,087,771.93 负债和股东权益合 4,150,108,112.1 1,972,233,900.65 计 公司法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：王启军 会计机构负责人：张子荣 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,342,698,114.11 2,072,793,147.73 其中：营业收入 3,342,698,114.11 2,072,793,147.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,582,334,803.65 1,724,034,473.50 其中：营业成本 2,032,948,359.95 1,350,364,147.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,089,017.32 12,151,616.38 销售费用 124,668,047.67 110,098,301.53 管理费用 241,661,705.12 147,995,207.16 财务费用 135,550,036.52 94,577,234.69 31 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 36,417,637.07 8,847,966.22 加：公允价值变动收益（损失以 -725,158.67 24,161.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -2,969,224.95 2,767,354.14 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 756,668,926.84 351,550,189.37 加：营业外收入 72,036,295.52 54,859,297.49 减：营业外支出 18,659,533.82 15,329,525.87 其中：非流动资产处置净损失 1,570,403.96 4,235,628.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号 810,045,688.54 391,079,960.99 填列） 减：所得税费用 189,177,834.26 111,754,411.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 620,867,854.28 279,325,549.79 归属于母公司所有者的净利润 545,310,680.80 251,504,653.94 少数股东损益 75,557,173.48 27,820,895.85 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.9525 0.4794 （二）稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：94,468,238.30 元。 公司法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：王启军 会计机构负责人：张子荣 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,434,788,844.68 799,918,236.78 减：营业成本 942,766,741.80 552,503,542.48 营业税金及附加 3,558,114.77 4,065,501.52 销售费用 72,085,675.38 35,579,016.06 管理费用 76,443,823.57 35,617,077.83 财务费用 75,970,933.66 58,390,721.57 资产减值损失 15,033,962.15 -57,385.02 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 800,000.00 -228,115.00 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 249,729,593.35 113,591,647.34 加：营业外收入 13,794,409.11 17,490,151.08 减：营业外支出 6,800,108.56 2,996,221.92 其中：非流动资产处置净损 1,433,286.38 50,219.80 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 256,723,893.90 128,085,576.50 填列） 减：所得税费用 43,363,943.74 20,211,443.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 213,359,950.16 107,874,132.94 公司法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：王启军 会计机构负责人：张子荣 32 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 2,613,942,435.13 1,701,715,531.09 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 49,581,054.41 43,954,257.52 收到其他与经营活动 229,930,663.24 200,989,906.56 有关的现金 经营活动现金流入 2,893,454,152.78 1,946,659,695.17 小计 购买商品、接受劳务 1,631,541,487.4 1,109,426,592.19 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 225,540,174.66 159,795,974.18 工支付的现金 支付的各项税费 321,801,130.39 195,566,674.59 支付其他与经营活动 1,018,393,193.90 302,128,663.42 有关的现金 经营活动现金流出 3,197,275,986.35 1,766,917,904.38 小计 33 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的 -303,821,833.57 179,741,790.79 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 1,929,668.91 1,958,215.27 取得投资收益收到的 30,775.05 646,748.47 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 496,210.00 5,521,247.52 的现金净额 处置子公司及其他营 -363,436.39 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 2,456,653.96 7,762,774.87 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 151,071,988.22 112,522,371.59 的现金 投资支付的现金 14,273,667.58 1,709,166.80 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 6,982,424.96 30,400,000.00 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 172,328,080.76 144,631,538.39 小计 投资活动产生的 -169,871,426.80 -136,868,763.52 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,119,349,995.42 37,400,000.00 其中：子公司吸收少 37,400,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 927,627,297.97 730,970,219.04 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 2,046,977,293.39 768,370,219.04 小计 偿还债务支付的现金 760,103,380.22 620,718,319.02 分配股利、利润或偿 73,160,035.85 53,806,683.38 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 3,779,832.06 有关的现金 筹资活动现金流出 837,043,248.13 674,525,002.40 小计 筹资活动产生的 1,209,934,045.26 93,845,216.64 34 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -1,848,664.30 3,563,765.30 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 734,392,120.59 140,282,009.21 增加额 加：期初现金及现金 252,865,903.27 112,583,894.06 等价物余额 六、期末现金及现金等价 987,258,023.86 252,865,903.27 物余额 公司法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：王启军 会计机构负责人：张子荣 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,093,784,107.95 539,005,564.34 收到的现金 收到的税费返还 376,545.68 651,501.84 收到其他与经营活动 232,155,454.97 165,221,749.60 有关的现金 经营活动现金流入 1,326,316,108.60 704,878,815.78 小计 购买商品、接受劳务 1,017,114,868.55 414,340,056.82 支付的现金 支付给职工以及为职 103,101,499.78 62,239,896.48 工支付的现金 支付的各项税费 34,353,888.78 32,416,325.98 支付其他与经营活动 644,947,719.56 129,268,396.93 有关的现金 经营活动现金流出 1,799,517,976.67 638,264,676.21 小计 经营活动产生的 -473,201,868.07 66,614,139.57 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 212,155.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 373,810.00 4,971,944.20 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 585,965.00 4,971,944.20 小计 购建固定资产、无形 80,036,288.45 34,389,757.83 35 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 11,597,900.00 取得子公司及其他营 20,000,000.00 58,000,000.00 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 111,634,188.45 92,389,757.83 小计 投资活动产生的 -111,048,223.45 -87,417,813.63 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 1,114,349,995.42 取得借款收到的现金 387,482,377.33 425,600,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 1,501,832,372.75 425,600,000.00 小计 偿还债务支付的现金 266,193,389.92 363,100,000.00 分配股利、利润或偿 42,234,144.53 34,781,463.55 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 3,779,832.06 有关的现金 筹资活动现金流出 312,207,366.51 397,881,463.55 小计 筹资活动产生的 1,189,625,006.24 27,718,536.45 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 181,572.19 -636,066.48 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 605,556,486.91 6,278,795.91 增加额 加：期初现金及现金 6,331,892.34 53,096.43 等价物余额 六、期末现金及现金等价 611,888,379.25 6,331,892.34 物余额 公司法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：王启军 会计机构负责人：张子荣 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末 400,000,000.00 303,090,313.67 51,439,618.28 229,474,988.82 268,524,792.54 1,252,529,713.31 余额 36 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 加：同一 控制下企业合 并产生的追溯 调整 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 400,000,000.00 303,090,313.67 51,439,618.28 229,474,988.82 268,524,792.54 1,252,529,713.31 余额 三、本年增减 变动金额（减 239,538,949.00 870,098,053.85 21,335,995.02 523,974,685.78 72,234,415.55 1,727,182,099.20 少以“－”号填 列） （一）净利润 545,310,680.80 75,557,173.48 620,867,854.28 （二）直接计 入所有者权益 66,839.49 -3,322,757.93 -3,255,918.44 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -2,826,986.63 -1,486,389.37 -4,313,376.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 2,893,826.12 -1,836,368.56 1,057,157.56 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 239,538,949.00 870,031,214.36 1,109,570,163.36 本 1．所有者投入 239,538,949.00 1,254,495,227.99 1,494,034,176.99 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -384,464,013.63 -384,464,013.63 （四）利润分 21,335,995.02 -21,335,995.02 配 1．提取盈余公 21,335,995.02 -21,335,995.02 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 37 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 639,538,949.00 1,173,188,367.52 72,775,613.30 753,449,674.60 340,759,208.09 2,979,711,812.51 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益 合计 他 股 准备 一、上年年末余 200,000,000.00 502,642,445.76 32,999,894.78 -3,589,941.62 245,254,912.20 977,307,311.12 额 加：同一控 制下企业合并 产生的追溯调 整 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 200,000,000.00 502,642,445.76 32,999,894.78 -3,589,941.62 245,254,912.20 977,307,311.12 额 三、本年增减变 动金额（减少以 200,000,000.00 -199,552,132.09 18,439,723.50 233,064,930.44 23,269,880.34 275,222,402.19 “－”号填列） （一）净利润 251,504,653.94 27,820,895.85 279,325,549.79 （二）直接计入 所有者权益的 3,812,821.61 2,004,727.39 5,817,549.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 3,812,821.61 2,004,727.39 5,817,549.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者投 -3,364,953.70 846,686.96 -2,518,266.74 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -3,364,953.70 846,686.96 -2,518,266.74 （四）利润分配 18,439,723.50 -18,439,723.50 -7,402,429.86 -7,402,429.86 1．提取盈余公 3,505,564.26 -3,505,564.26 积 38 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -7,402,429.86 -7,402,429.86 股东）的分配 4．其他 14,934,159.24 -14,934,159.24 （五）所有者权 200,000,000.00 -200,000,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 200,000,000.00 -200,000,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 400,000,000.00 303,090,313.67 51,439,618.28 229,474,988.82 268,524,792.54 1,252,529,713.31 额 公司法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：王启军 会计机构负责人：张子荣 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 400,000,000.00 245,887,226.65 25,650,466.91 31,550,078.37 703,087,771.93 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 400,000,000.00 245,887,226.65 25,650,466.91 31,550,078.37 703,087,771.93 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号填 239,538,949.00 1,254,495,227.99 21,335,995.02 192,023,955.14 1,707,394,127.15 列） （一）净利润 213,359,950.16 213,359,950.16 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 239,538,949.00 1,254,495,227.99 1,494,034,176.99 减少资本 1．所有者投入资本 239,538,949.00 1,254,495,227.99 1,494,034,176.99 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 21,335,995.02 -21,335,995.02 1．提取盈余公积 21,335,995.02 -21,335,995.02 2．对所有者（或股东） 39 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 639,538,949.00 1,500,382,454.64 46,986,461.93 223,574,033.51 2,410,481,899.08 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 200,000,000.00 449,714,120.05 22,144,902.65 -72,818,490.31 599,040,532.39 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 200,000,000.00 449,714,120.05 22,144,902.65 -72,818,490.31 599,040,532.39 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号填 200,000,000.00 -203,826,893.40 3,505,564.26 104,368,568.68 104,047,239.54 列） （一）净利润 107,874,132.94 107,874,132.94 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 -3,826,893.40 -3,826,893.40 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -3,826,893.40 -3,826,893.40 （四）利润分配 3,505,564.26 -3,505,564.26 1．提取盈余公积 3,505,564.26 -3,505,564.26 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 200,000,000.00 -200,000,000.00 部结转 1．资本公积转增资本 200,000,000.00 -200,000,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 40 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 400,000,000.00 245,887,226.65 25,650,466.91 31,550,078.37 703,087,771.93 公司法定代表人：闫奎兴 主管会计工作负责人：王启军 会计机构负责人：张子荣 (三) 公司基本情况 方大炭素新材料科技股份有限公司（原兰州海龙新材料科技股份有限公司，以下简称“本公司”） 系 1998 年 12 月 16 日经甘肃省人民政府甘政函[1998]87 号及 1998 年 12 月 24 日经甘肃省经济体制改 革委员会甘体改发[1998]76 号文件批准同意，由兰州炭素集团有限责任公司作为主发起人，联合窑街 矿务局、太西集团有限责任公司（原石炭井矿务局整体改制）、甘肃祁连山水泥股份有限公司、兰州 科近技术公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2002 年 8 月 20 日在上海证券交易所和深圳证 券交易所系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式上网向社会公众发行了普通股(A 股)8,000.00 万股,并于 2002 年 8 月 30 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：海龙科技（现 变更为方大炭素），股票交易代码：600516。 2006 年 9 月 28 日，受兰州市七里河区人民法院委托，甘肃四方拍卖有限责任公司公开拍卖兰州 炭素集团有限责任公司持有的本公司 10,323.00 万股股份，辽宁方大集团实业有限公司通过拍卖竞得 该等股份，占本公司总股份的 51.62％，成为本公司的控股股东。 经公司 2006 年度第六次临时股东大会决议审议通过的股权分置改革方案，公司以资本公积向辽宁 方大集团实业有限公司每 10 股定向转增 10 股，向流通股股东每 10 股定向转增 12.096 股，股权分置 改革方案实施后注册资本人民币增加 20,000 万元，转增基准日期为 2007 年 1 月 24 日，变更后注册 资本为人民币 40,000 万元。 经公司 2008 年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票发行方案的议 案》以及中国证券监督管理委员会《关于核准方大炭素新材料科技股份有限公司向特定对象发行股份 购买资产暨重大资产重组的批复》（证监许可［2008］577 号）、《关于核准方大炭素新材料科技股 份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2008］571 号），公司向辽宁方大集团实业有限公 司非公开发行人民币普通股（A 股）124,674,220.00 股，向中国银河投资管理有限公司、酒泉钢铁（集 团）有限责任公司等九家特定投资者发行人民币普通股（A 股）114,864,729.00 股变更后公司注册资 本为人民币 639,538,949.00 元。 公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号：620000000006538（2-1）； 注册资本为 639,538,949.00 元，法定代表人：闫奎兴；公司住所：甘肃省兰州市红古区海石湾 2 号街 坊 354 号；公司的经营范围为：石墨及炭素制品的生产加工、批发零售。公司营业期限 1999 年 1 月 18 日至 2049 年 1 月 18 日。 本公司设党委工作部、董事会秘书处、公司办公室、财务部、技术质量部、安全生产部、综合管 理部、设备部、技术品质部、国贸公司、法律事务部、资产管理部、保卫部、外委协作办公室、炭堆 内构件项目部等职能管理部门和压型厂、焙烧厂、石墨化厂、加工厂、机修厂等生产单位。本公司年 设计综合生产能力为 20 万吨，电极产品主要销往西南、华北、华东及西北地区，外销至日本、德国等 国家及地区。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应 用指南编制。本公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本 公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量。 2、财务报表的编制基础： 本公司的 2008 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南编制而成。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 41 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并 取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入 和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金 作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为 现金等价物。 7、外币业务核算方法： 7.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 7.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外 经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按 当期平均汇率折算为人民币。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 8.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 8.2 金融资产的确认和计量 8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量 方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融 资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入 初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独 确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入 当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 42 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 8.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金 额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分 类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持 有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按 摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投 资收益。 8.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售 商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收 款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初 始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上 具有融资性质的（通常期限在 3 年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价 的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 8.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有 至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收 项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 8.3 金融资产转移的确认和计量 8.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 8.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融 资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 8.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融 资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。 服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 8.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分） 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 43 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 8.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产 产生的收入和该金融负债产生的费用。 8.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金 融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相 差很小的，可以按照实际交易价格计量。 8.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生 减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 8.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期 投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有 至到期投资在转回日的摊余成本。 8.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿 又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或 董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项 未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结 合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 单项金额不超过 1000 万元的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应 收款项之和 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3 年以上 50 对合并范围内的子公司之间的应收款项不计提坏帐准备。 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债 义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 8.5.3 可供出售金融资产的减值 44 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原 直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 8.6 金融负债 8.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 8.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 8.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发 行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用 之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 8.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额不超过 1000 万元的应收款项和经单独 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款 项之和 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减 值测试。若有客观证据表明['某笔金额重大的应 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则 将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的 信用风险特征组合的确定依据 方法 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明（%） 其他应收款计提比例说明（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 计提坏账准备的说明 款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收 回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 10.1 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 45 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物 及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影 响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约 定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具 有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是 指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对 被投资单位施加重大影响的投资。 11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整初始投资成本。 11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权 益性投资采用权益法核算。 本 (2) 后续计量及收益确认方法 公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资 时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享 有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本 公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确 认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权 投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减 记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资 减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 46 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 12、投资性房地产的核算方法： 12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已 出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地 产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计 提折旧或摊销。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用工作量法提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25-45 5% 2.11%-3.80% 通用设备 12-18 5% 5.28%-7.92% 专用设备 10-15 5% 6.33%-9.50% 运输设备 8-12 5% 7.92%-11.88% 13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资 产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。 13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧 率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。 满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条 件的后续支出，在发生时计入当期损益。 13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用 年限平均法计提折旧， 13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减 值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额， 将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的 资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 14、在建工程核算方法： 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固 定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带 来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工 程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 15、无形资产的核算方法： 47 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括： 专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项 目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条 件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产， 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 土地使用权 50 年 39-45 年 土地使用权证 采矿权 17 年 13 年 预计尚可开采年限 计算机软件 5年 3.5 年 预计使用年限 商标 100 月 4年 商标权证 15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减 值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额， 将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的 资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 16、借款费用资本化的核算方法： 16.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 16.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 16.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合 资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款 费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应 当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利 息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差 额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 对每期资本化的利息金额进行调整。 16.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内 予以资本化，计入相关资产的成本。 16.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的 48 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 17.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以 现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金 或其他资产义务的交易。 17.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值 计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服 务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在 可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 17.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调 整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 18、收入确认原则： 18.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经 济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 18.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协 议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行 摊销，计入当期损益。 18.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； 49 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经 提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 18.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 18.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的 利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 19、确认递延所得税资产的依据： 19.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 20、合并报表合并范围发生变更的理由： 20.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表 决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此 等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 20.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并 调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本 公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 20.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计 政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与 其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进 行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 20.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合 并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额 作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之 间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权 益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。 20.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额， 其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数 股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司 以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属 于母公司的股东权益。 50 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%、13% 的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 增值税 后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖 17%、13% 服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额，并按扣除当 期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 营业税 按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 城建税 按应交增值税、营业税税额的 7%、1%计提。 7%、1% 企业所得税 所得税率为应纳税所得额的 25% 25%，15% 资源税 按照每吨原矿石 9.00 元的税额计算缴纳。 9 元/吨 教育费附加 按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3% 2、税收优惠及批文 2.1 本公司子公司-兰州炭素进出口有限公司、三门峡龙新炭素有限公司、上海方大投资管理有限责任 公司、上海医疗器械研究所有限公司、青岛龙诚电源材料有限公司、宁夏石嘴山龙原炭素有限公司、 抚顺炭素有限责任公司、合肥炭素有限责任公司、兰州海诚工程有限公司、北京方大炭素科技有限公 司、抚顺莱河矿业有限公司、抚顺方大高新材料有限公司执行 25%的所得税税率。 2.2 根据甘肃省地方税务局甘地税[2002]24 号>，本公司 2008 年度执行 15%的所得税优惠税率。 2.3 本公司控股子公司-兰州龙升炭素新材料科技有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受西部大开发 企业所得税优惠政策，自 2006 年 1 月至 2010 年 12 月执行 15%的所得税优惠税率。 2.4 本公司子公司成都蓉光炭素股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策， 2008 年度享受 15% 所得税优惠税率。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 兰州市红 炭素制品制造,钢材冶金材 兰州炭素进出 控股子公司 古区海石 有限责任 1,269.84 料销售,碳素新产品开发、 口有限公司 湾镇 设计 炭素制品及副产品生产加 三门峡西 工和销售,本企业自产产品 三门峡龙新炭 控股子公司 陕县辛店 有限责任 5,000 的出口业务和本企业所需 素有限公司 村北 的机械设备、零配件、原辅 材料的进口业务 上海方大投资 上海浦东 生产销售炭素系列产品、化 全资子公司 有限责任 4,000 管理有限责任 新区商城 工产品(不含危险品)、经营 51 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司 路 618 号 自产产品及相关技术的进 出口业务、本厂生产和科研 所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、零配件、机 械加工、水电安装、科技开 发业务 货物进出口；法律、行政法 规、国务院决定禁止的，不 得经营；法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可 上海医疗器械 上海普陀 的，经审批机关批准并经工 研究所有限公 控股子公司 区常德路 有限责任 300 商行政管理机关登记注册 司 1239 号 后方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开展 经营活动 青岛经济 技术开发 青岛龙诚电源 区长江路 经营和代理各类商品及技 控股子公司 有限责任 160 材料有限公司 街道办事 术的进出口业务 处高家台 村 宁夏石嘴山龙 石嘴山市 炭素制品、冶金炉料、耐火 原炭素有限公 控股子公司 大武口区 有限责任 350 材料、化工建材、特种炭材 司 清山北路 料等 兰州高新 实业投资,高科技项目投 兰州龙升炭素 技术产业 资,投资管理,企业资产委 新材料科技有 控股子公司 开发区 有限责任 300 托管理,企业资产的购并、 限公司 （联创大 重组、策划、机电产品、化 厦） 工产品等销售咨询服务 抚顺市望 医疗器械的研制、开发、生 抚顺炭素有限 花区和平 产;销售本公司自行研制开 控股子公司 有限责任 6,326 责任公司 路西段 47 发的和其他医疗器械、生物 号 炭制品、保健食品 合肥市阜 合肥炭素有限 石墨制品、锂离子电池用负 控股子公司 阳北路 有限责任 5,000 责任公司 极材料的生产、加工、销售 648 号 成都市国 家级成都 成都蓉光炭素 控股子公司 经济技术 股份有限 6500 冶金炭素及炉料加工 股份有限公司 开发区驿 都中路 兰州市红 石墨及炭素制品的研究开 兰州海诚工程 全资子公司 古区海石 有限责任 2,500 发、生产、加工、销售、技 有限公司 湾镇 术服务 北京市丰 建筑施工、工业炉窑、机电 台区南四 设备销售、计算机网络产品 北京方大炭素 环西路 和技术的开发、施工、维护、 全资子公司 有限责任 6,800 科技有限公司 188 号十 销售、计量仪器、仪表的检 五区 9 号 修和维护、建材销售、装璜 楼[园区] 服务、工程设计、技术咨询 52 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 等 铁矿采选（除金银）、尾矿 辽宁省抚 砂开发、铁矿粉加工，普通 抚顺莱河矿业 顺市清原 控股子公司 有限责任 2,198.94 机械（除锅炉、电梯）加工， 有限公司 县敖家堡 钢材销售，普通货运（按许 乡 可证审批项目和期限经营） 辽宁省抚 抚顺方大高新 顺市东洲 控股子公司 有限责任 2000 煅后焦、针状焦制造、销售 材料有限公司 区新屯西 街4号 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司 表决权比 期末实际投 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 资额 （资不抵债子公司适 （%） 用） 兰州炭素进出 0 60.00 60.00 是 口有限公司 三门峡龙新炭 3000 60.00 60.00 是 素有限公司 上海方大投资 管理有限责任 3201 100.00 100.00 是 公司 上海医疗器械 研究所有限公 0 66.67 66.67 是 司 青岛龙诚电源 136 85.00 85.00 是 材料有限公司 宁夏石嘴山龙 原炭素有限公 182 52.00 52.00 是 司 兰州龙升炭素 新材料科技有 140 54.70 54.70 是 限公司 抚顺炭素有限 15987 65.54 65.54 是 责任公司 合肥炭素有限 8611 52.11 52.11 是 责任公司 成都蓉光炭素 3416 35.39 35.39 是 股份有限公司 兰州海诚工程 1137 100.00 100.00 是 有限公司 北京方大炭素 6417 100.00 100.00 是 科技有限公司 抚顺莱河矿业 18551 97.99 97.99 是 有限公司 抚顺方大高新 2,000 100.00 100.00 是 材料有限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 53 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 经中国证监会证监许可[2008]577 号）核准公司非公开发行股票，原由控股股东辽宁方大持有的 莱河矿业 97.99%的股权已经变更为方大炭素所有，经五联方圆验字[2008]05003 号《验资报告》，辽 宁方大本次用于认购方大炭素股份的资产已经缴纳到位，相应资产的所有权已经完成过户手续,公司拥 有抚顺莱河矿业有限公司 97.99%的股权,成为公司的控股子公司。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 627,331.10 / / 410,741.24 银行存款： / / 1,256,464,934.65 / / 249,492,285.19 人民币 / / 1,256,329,578.87 / / 239,876,452.85 美元 19,786.36 6.8346 135,231.86 1,316,407.79 7.3046 9,615,832.34 欧元 12.83 9.6590 123.92 其他货币资 / / 347,591,082.40 / / 120,807,469.70 金： 人民币 / / 347,590,378.5 / / 116,183,230 美元 102.99 6.8346 703.9 633,058.58 7.3046 4,624,239.7 合计 / / 1,604,683,348.15 / / 370,710,496.13 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 346,350.00 325,410.00 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 346,350.00 325,410.00 本公司期末交易性金融资产不存在变现的重大限制。 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 129,717,414.32 143,844,228.31 商业承兑汇票 4,039,654.29 合计 129,717,414.32 147,883,882.60 3.1 本公司期末的应收票据中，无已贴现尚未到期的商业承兑汇票。 3.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 3.3 本公司期末的应收票据中,有 18,158,856.00 元质押用于开具承兑汇票。 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 54 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 465,271,850.30 100.00 64,284,367.09 100.00 405,875,649.40 100.00 45,877,766.26 100.00 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 465,271,85 64,284,367 405,875,649 45,877,76 合计 / / / / 0.30 .09 .40 6.26 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以 353,823,904.12 76.05 17,691,195.21 310,827,366.40 76.58 15,541,368.32 内 一至二 31,729,549.34 6.82 3,733,548.68 36,137,087.42 8.90 3,613,708.74 年 二至三 24,312,443.67 5.23 7,293,733.10 21,864,664.17 5.39 8,199,423.49 年 三年以 55,405,953.17 11.90 35,565,890.10 37,046,531.41 9.13 18,523,265.71 上 合计 465,271,850.30 100.00 64,284,367.09 405,875,649.40 100.00 45,877,766.26 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 1 客户 20,235,066.44 1 年以内 4.35 2 客户 13,071,794.24 1 年以内 2.81 3 客户 12,337,493.91 1 年以内 2.65 4 客户 10,284,986.41 1 年以内 2.21 5 客户 9,386,414.87 1 年以内 2.02 合计 / 65,315,755.87 / 14.04 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 55 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 22,821,096.64 21.39 19,256,877.31 43.36 10,000,000.00 10.05 9,000,000.00 33.05 他应收款 项 其他不重 大的其他 83,884,226.11 78.61 25,153,915.01 56.64 89,510,233.65 89.95 18,229,675.06 66.95 应收款项 合计 106,705,322.75 / 44,410,792.32 / 99,510,233.65 / 27,229,675.06 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以 52,406,665.94 49.11 12,236,155.79 52,045,034.39 52.30 2,602,251.72 内 一至二 8,613,016.09 8.07 861,301.61 3,842,159.80 3.86 384,215.98 年 二至三 3,254,952.25 3.05 976,485.68 9,210,313.66 9.26 2,763,094.10 年 三年以 42,430,688.47 39.77 30,336,849.24 34,412,725.80 34.58 21,480,113.26 上 本公司期末其他应收款中，对应收兰州炭素（集团）有限公司、甘肃省科技风险投资有限公司、上 海医疗研究所附属加工厂的款项根据可收回性个别认定法计提了坏账准备。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 1 客户往来款 12,821,096.64 1 年以内 12.01 2 委托理财款 10,000,000.00 3 年以上 9.37 3 出口退税款 6,018,212.89 1 年以内 5.64 4 客户往来款 5,000,000.00 3 年以上 4.69 5 客户往来款 5,000,000.00 3 年以上 4.69 合计 / 38,839,309.53 / 36.40 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 180,283,903.95 84.21 168,269,724.65 87.91 一至二年 20,463,818.50 9.56 7,765,081.03 4.06 56 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 二至三年 1,222,870.37 0.57 5,236,841.77 2.74 三年以上 12,130,039.12 5.66 10,132,460.79 5.29 合计 214,100,631.94 100.00 191,404,108.24 100.00 本公司期末预付款项中，账龄在 1 年以上的款项未收回的主要原因是发票未到、未结算。 期末预付款项较年初增长 11.86%，主要系本公司预付的原料采购款。 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 乌兰浩特钢铁 52,056,666.51 有限责任公司 合计 52,056,666.51 (3) 预付账款的说明： 预付帐款中，公司全资子公司北京方大炭素科技有限公司（简称“北京方大”）预付公司控股股东 辽宁方大集团实业有限公司全资子公司乌兰浩特钢铁有限责任公司（简称“乌钢”）钢材款 52,056,666.51 元。北京方大与乌钢签订了钢材代销协议，由于钢材销售是全额预付款，北京方大在 收到客户预付的钢材款后，与乌钢签订购销合同并向乌钢支付预付款。截止 2008 年 12 月 31 日，北京 方大共收到客户预付款 65,516,030.93 元，向乌钢支付预付款 52,056,666.51 元，尚占用乌钢资金 13,459,364.42 元。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 375,252,633.19 4,443,291.19 370,809,342.00 154,608,939.64 4,443,291.19 150,165,648.45 在产品 794,066,862.41 794,066,862.41 390,295,553.94 390,295,553.94 库存商品 195,256,392.08 499,332.57 194,757,059.51 139,036,874.85 139,036,874.85 物资采购 11,155,998.36 11,155,998.36 低值易耗品 142,762.82 142,762.82 123,755.02 123,755.02 包装物 16,586.25 16,586.25 36,737.93 36,737.93 委托加工物资 227,472,260.89 352,732.78 227,119,528.11 121,854,611.97 264,549.59 121,590,062.38 分期收款发出 1,973,623.43 1,973,623.43 商品 合计 1,592,207,497.64 5,295,356.54 1,586,912,141.10 819,086,095.14 4,707,840.78 814,378,254.36 10.2.1 本公司期末存货不存在为本公司或其他公司提供贷款抵押等事项。 10.2.2 本公司期末存货余额中无借款费用资本化金额。 10.2.3 期末存货较年初增长 94.39%,主要系公司各工序产能满负荷生产，储备的原料以及在产品 大幅增加所致。 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 2,505,564.00 8,256,732.00 合计 2,505,564.00 8,256,732.00 9、长期股权投资: 57 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被 其 投资 减 在被投 中： 单位 被投资单 值 资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决 位 准 持股比 减值 权比 备 例（％） 准备 例 （％） 青岛龙德 3,000,000.0 炭素材料 3,000,000.00 -3,000,000.00 0 0 有限公司 甘肃省企 业上市综 合服务中 320,000.00 325,597.66 325,597.66 心有限公 司 绵阳科技 城产业投 9,500,000.00 9,500,000.00 资基金 本期增加的长期股权投资系公司 2008 年第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于投资绵阳 科技城产业投资基金（有限合伙）的议案》，公司拟投资 9,500.00 万元，其中首次出资额为认缴出资 额的 10%（950 万元）。 10、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,781,179,659.37 196,535,550.49 13,792,190.69 1,963,923,019.17 其中：房屋及建筑 551,727,250.41 97,079,802.69 3,179,435.46 645,627,617.64 物 机器设备 613,010,775.24 75,751,176.48 4,872,328.23 683,889,623.49 运输工具 56,471,741.54 17,121,806.75 5,617,627.00 67,975,921.29 专用设备 559,969,892.18 6,582,764.57 122,800.00 566,429,856.75 二、累计折旧合 884,212,952.50 103,612,871.52 8,556,287.99 979,269,536.03 计： 其中：房屋及建筑 230,467,591.77 17,095,664.04 782,012.24 246,781,243.57 物 机器设备 352,802,913.84 71,600,049.47 4,017,883.44 420,385,079.87 运输工具 18,527,473.52 9,243,324.47 3,754,882.87 24,015,915.12 专用设备 282,414,973.37 5,673,833.54 1,509.44 288,087,297.47 三、固定资产净值 896,966,706.87 92,922,678.97 5,235,902.70 984,653,483.14 合计 其中：房屋及建筑 321,259,658.64 79,984,138.65 2,397,423.22 398,846,374.07 物 机器设备 260,207,861.4 4,151,127.0 854,444.8 263,504,543.62 运输工具 37,944,268.02 7,878,482.28 1,862,744.13 43,960,006.17 专用设备 277,554,918.81 908,931.03 121,290.56 278,342,559.28 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 58 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 运输工具 专用设备 五、固定资产净额 896,966,706.87 92,922,678.97 5,235,902.70 984,653,483.14 合计 其中：房屋及建筑 321,259,658.64 79,984,138.65 2,397,423.22 398,846,374.07 物 机器设备 260,207,861.4 4,151,127.0 854,444.8 263,504,543.62 运输工具 37,944,268.02 7,878,482.28 1,862,744.13 43,960,006.17 专用设备 277,554,918.81 908,931.03 121,290.56 278,342,559.28 本期折旧额 103,612,871.52 元。 18.5 本公司本期增加的固定资产中，有 146,427,370.31 元系在建工程完工转入。 18.6 本公司本期处置部分固定资产，其中固定资产原值 13,792,190.69 元,净值为 5,235,902.70 元，形成处置净收益 718,606.83 元。 18.7 本公司期末无拟处置的固定资产。 18.8 本公司无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产 11、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工 230,015,231.72 230,015,231.72 88,009,700.29 88,009,700.29 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投入 项目名 转入固定 资金来 预算数 期初数 本期增加 占预算比 期末数 称 资产 源 例（％） 金融机构 微孔炭砖 81,580,000.00 80,479,571.48 80,479,571.48 贷款 配料、混 捏及凉料 39,943,595.08 39,943,595.08 32.22 其他 改造 高炉炭砖 453,730,000.00 1,363,393.27 144,831,970.76 9.93 募股 146,195,364.03 生产线 特种石墨 655,620,000.00 1,455,605.28 63,663,900.26 募股 65,119,505.54 生产线 1＃、2＃ 9,671,556.69 其他 9,671,556.69 煅烧炉 其他 4,711,130.26 30,321,878.95 26,004,203.75 9,028,805.46 合计 88,009,700.29 288,432,901.74 146,427,370.31 / / 230,015,231.72 12、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用工程设备 2,999,977.79 790,258.99 3,790,236.78 专用材料 697.60 43,111,440.96 43,112,138.56 合计 3,000,675.39 43,901,699.95 46,902,375.34 期末工程物资较期初增长 1463.06%，主要系本公司为募集资金项目建设采购的专用材料。 59 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 13、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 456,238,350.16 1,556,645.99 457,794,996.15 1、土地使用权 343,029,350.16 1,556,645.99 344,585,996.15 2、采矿权 93,004,100.00 93,004,100.00 3、商标 20,198,600.00 20,198,600.00 4、计算机软件 6,300.00 6,300.00 二、累计摊销合计 62,163,087.30 17,306,480.56 79,469,567.86 1、土地使用权 37,825,416.14 12,672,423.17 50,497,839.31 2、采矿权 16,661,468.16 2,153,409.79 18,814,877.95 3、商标 7,675,468.00 2,479,387.60 10,154,855.60 4、计算机软件 735.00 1,260.00 1,995.00 三、无形资产净值 394,075,262.86 1,556,645.99 17,306,480.56 378,325,428.29 合计 1、土地使用权 305,203,934.02 1,556,645.99 12,672,423.17 294,088,156.84 2、采矿权 76,342,631.84 2,153,409.79 74,189,222.05 3、商标 12,523,132.00 2,479,387.60 10,043,744.40 4、计算机软件 5,565.00 1,260.00 4,305.00 四、减值准备合计 五、无形资产净额 394,075,262.86 1,556,645.99 17,306,480.56 378,325,428.29 合计 1、土地使用权 305,203,934.02 1,556,645.99 12,672,423.17 294,088,156.84 2、采矿权 76,342,631.84 2,153,409.79 74,189,222.05 3、商标 12,523,132.00 2,479,387.60 10,043,744.40 4、计算机软件 5,565.00 1,260.00 4,305.00 本期摊销额 17,306,480.56 元。 1.本公司期末无形资产不存在减值的状况，故未计提无形资产减值准备。 2.本公司期末无形资产中，用于抵押取得农行红古支行借款 4,900.00 万元的土地使用权原值 132,216,618.00 元，累计摊销额 6,667,996.20 元。 14、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 合肥炭素有限责任公司 8,887,445.58 8,887,445.58 抚顺炭素有限责任公司 13,202,293.98 13,202,293.98 兰州海诚工程有限公司 1,932,102.17 1,932,102.17 北京方大健身会所有限公司 10,115,572.96 合计 34,137,414.69 24,021,841.73 25.1.本公司子公司北京方大炭素科技有限公司本期收购北京方大健身会所有限公司 100%的股权， 收购价款为 900.00 万元，收购时点享有的净资产份额为-1,115,572.96 元，差额形成商誉 10,115,572.96 元。 25.2.本公司期末对商誉进行减值测试，不存在减值损失。 15、递延所得税资产： (1) 明细情况 60 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 1.计提坏账准备 20,062,155.76 11,295,533.91 2.存货跌价准备 794,303.48 704,826.27 3.与资产相关的政府补助 2,799,696.00 4.开办费 386,196.85 648,810.71 5、存货未实现利润 3,984,366.05 2,831,461.78 合计 25,227,022.14 18,280,328.67 本公司不存在因估计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用于利用可抵扣暂时性差异及可抵扣 亏损的经济利益而未确认的相关递延所得税资产。 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转销 合计 回 一、坏账准备 73,107,441.32 35,830,121.31 242,403.22 242,403.22 108,695,159.41 二、存货跌价准 4,707,840.78 587,515.76 5,295,356.54 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 77,815,282.10 36,417,637.07 242,403.22 242,403.22 113,990,515.95 61 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 17、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 27,000,000.00 56,770,000.00 抵押借款 254,973,087.29 198,473,087.29 保证借款 509,294,872.69 345,034,393.61 信用借款 20,000,000.00 合计 791,267,959.98 620,277,480.90 (2) 逾期短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款利率 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期 （％） 因 中国长城资产 管理公司成都 6,900,000.00 7.67 补充流动资金 资金紧张 办事处 中国建设银行 成都市龙泉驿 285,000.00 7.67 补充流动资金 资金紧张 支行 中国银行龙泉 2,283,087.29 7.67 补充流动资金 资金紧张 驿支行 中国农业银行 1,405,000.00 10.98 补充流动资金 资金紧张 龙泉驿办事处 中国工商银行 资金紧张，正在 股份有限公司 3,040,000.00 5.84 补充流动资金 办理展期 兰州红古支行 中国工商银行 资金紧张，正在 股份有限公司 10,000,000.00 5.84 补充流动资金 办理展期 兰州红古支行 中国工商银行 资金紧张，正在 股份有限公司 10,000,000.00 5.84 补充流动资金 办理展期 兰州红古支行 中国工商银行 资金紧张，正在 股份有限公司 27,498,987.41 7.29 补充流动资金 办理展期 兰州红古支行 中国工商银行 资金紧张，正在 股份有限公司 9,500,000.00 6.14 补充流动资金 办理展期 兰州红古支行 中国工商银行 资金紧张，正在 股份有限公司 10,000,000.00 6.14 补充流动资金 办理展期 兰州红古支行 中国工商银行 资金紧张，正在 股份有限公司 30,000,000.00 5.84 补充流动资金 办理展期 兰州红古支行 中国工商银行 资金紧张，正在 股份有限公司 14,400,000.00 5.84 补充流动资金 办理展期 兰州红古支行 合计 125,312,074.7 / / / / 18、应付票据： 62 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 614,528,570.78 143,243,948.26 合计 614,528,570.78 143,243,948.26 32.1.期末应付票据较期初增长 329.00%，主要系本公司采购原材料开具银行承兑汇票所致。 32.2.期末应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 沈阳炼焦煤气有限公司 751,060.10 624,258.70 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 37,755,954.16 元，未偿还的原因为对方单 位未开发票。 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 乌兰浩特钢铁有限责任公司 48,322.92 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未结算的款项为 19,177,032.41 元，未结算的原因系对方单 位未提货及结算尾款。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 32,332,639.29 194,924,700.54 188,831,703.67 38,425,636.16 贴 二、职工福利费 7,018,770.83 9,096,311.54 10,124,486.89 5,990,595.48 三、社会保险费 33,014,282.90 35,804,823.59 39,911,974.20 28,907,132.29 四、住房公积金 12,552,139.14 7,041,456.14 8,602,054.70 10,991,540.58 五、其他 -239,769.96 917,875.79 58,105.83 620,000.00 六、工会经费和职工教育经 11,344,830.21 8,503.98 2,655,289.31 8,698,044.88 费 合计 96,022,892.41 247,793,671.58 250,183,614.60 93,632,949.39 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 本公司为增值税一般纳 税人。按产品销售收入 17%、13%的税率计算销 项税额，并按扣除当期 增值税 -8,646,622.89 -2,159,495.16 允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税；供 电服务按劳务收入的 17%、水暖服务按劳务收 63 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 入的 13%的税率计算销 项税额，并按扣除当期 允许抵扣的相应进项税 额后的差额缴纳增值 税。 按照属营业税征缴范围 营业税 30,916.81 33,971.20 的服务收入的规定比例 计算缴纳。 所得税率为应纳税所得 所得税 104,080,263.56 68,893,295.53 额的 25% 个人所得税 642,155.42 630,575.59 按应交增值税、营业税 城建税 848,086.89 3,571,128.48 税额的 7%、1%计提。 房产税 1,233,554.96 -860,193.19 土地使用税 2,664,763.31 2,625,907.21 契税 114,937.44 114,937.44 教育费附加 1,863,232.42 3,131,143.84 印花税 1,480,943.27 314,948.12 其他 268,758.46 589,342.87 资源税 3,009,380.38 1,379,601.54 合计 107,590,370.03 78,265,163.47 / 23、应付股利： 本公司 2008 年 12 月 31 日应付股利余额为 1,967,198.15 元，为成都蓉光炭素股份有限公司应付少 数股东股利。 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 乌兰浩特钢铁有限责任公司 1,000,000.00 辽宁方大集团实业有限公司 21,678,525.27 60,999,288.81 沈阳炼焦煤气有限公司 500,000.00 3,500,000.00 清原满族自治县莱河方大运输 101,090.00 2,798,632.54 有限公司 25、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 181,500,000.00 216,500,000.00 信用借款 33,600,000.00 64,850,000.00 合计 215,100,000.00 281,350,000.00 64 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 26、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 烟尘治理 700,000.00 700,000.00 环保治理专项资 100,000.00 100,000.00 金 合计 800,000.00 800,000.00 / 27、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 非同一控制企业合并公允价值 27,430,335.40 30,311,415.35 与计税基础差异 公允价值变动损益 501,391 1,945,223.25 合计 27,931,726.40 32,256,638.60 45.3.本公司对抚顺炭素有限公司、合肥炭素有限公司、成都蓉光炭素股份有限公司按照公允价值进 行合并，公允价值高于计税基础的金额确认了递延所得税负债。 45.4.期末公允价值变动损益系子公司抚顺炭素有限公司公司将其可供出售的金融资产按照公允价 值计量，公允价值高于成本的金额形成递延所得税负债。 28、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比 公积 比 数量 例 发行新股 送股 金转 其他 小计 数量 例 (%) 股 (%) 股份 400,000,000 100 239,538,949 239,538,949 639,538,949 100 总数 公司非公开发行预案公司于 2007 年 10 月 9 日召开的 2007 年第四次临时股东大会审议通过，2008 年 4 月 21 日，中国证监会核准本次发行。非公开发行股票分两次进行，第一次向控股股东辽宁方大 集团实业有限公司定向发行 124,674,220 股 A 股股票，股本由 40,000 元增加为 524,674,220 元。第 二次向特定投资者发行共计 114,864,729 股。股本由 524,674,220 增加为 639,538,949 元。本次发行 前后，公司控股股东不变，控股股东为辽宁方大集团实业有限公司,持股数量由发行前的 206,460,000 股上升至发行后的 331,134,220 股,持股由 2007 年初的 51.62%比例变更为 51.78%。 29、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 299,202,881.33 1,254,495,227.99 384,464,013.63 1,169,234,095.69 价） 其他资本公积 3,887,432.34 2,893,826.12 2,826,986.63 3,954,271.83 合计 303,090,313.67 1,257,389,054.11 387,291,000.26 1,173,188,367.52 49.1.本公司本期因向中国银河投资管理有限公司、酒泉钢铁（集团）有限责任公司等九家投资者 非公开发行股票增加资本公积-股本溢价 1,246,767,501.32 元。 49.2.本公司本期向辽宁方大集团实业有限公司非公开发行股票收购其所持有的对抚顺莱河矿业有 限公司 97.99%的股权，因该企业合并属于同一控制下的企业合并，故对莱河矿业自本期比较报表的期 初进行了合并，该处理减少资本公积-股本溢价 384,464,013.63 元。 49.3.本公司子公司抚顺炭素有限公司对持有的交通银行股权按公允价值计量，本公司按持股比例 相应减少资本公积-其他资本公积 2,826,986.63 元。 65 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 49.4.本公司子公司抚顺莱河矿业有限公司、青岛龙城电源材料有限公司本期进行了利润分配，因 少数股东放弃股利分配，本公司按照持股比例相应增加资本公积-其他资本公积 2,893,826.12 元。 30、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 51,439,618.28 21,335,995.02 72,775,613.30 合计 51,439,618.28 21,335,995.02 72,775,613.30 31、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 229,474,988.82 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 229,474,988.82 / 加：本期净利润 545,310,680.80 / 减：提取法定盈余公积 21,335,995.02 期末未分配利润 753,449,674.60 / 32、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,172,961,622.28 1,988,544,314.83 其他业务收入 169,736,491.83 84,248,832.90 合计 3,342,698,114.11 2,072,793,147.73 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 石墨电极 2,212,906,472.05 1,476,484,639.43 1,329,320,291.27 1,008,717,579.07 炭新材料 216,061,954.72 126,697,009.52 256,181,777.02 143,237,583.74 铁精矿粉 505,586,408.36 132,802,065.78 403,042,246.54 132,684,117.14 钢材 238,406,787.15 238,064,545.10 合计 3,172,961,622.28 1,974,048,259.83 1,988,544,314.83 1,284,639,279.95 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 225,191,937.41 元，占公司本期主营业务收入总额 的 7.10%。 33、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 按照属营业税征缴范围 营业税 25,024.50 500.00 的服务收入的规定比例 计算缴纳。 按应交增值税、营业税 城建税 6,212,111.24 7,254,568.12 税额的 7%、1%计提。 按应交增值税、营业税 教育费附加 4,851,881.58 4,896,548.26 税额的 3%计提。 合计 11,089,017.32 12,151,616.38 / 66 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 34、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -725,158.67 24,161.00 合计 -725,158.67 24,161.00 本公司 2008 年度发生的公允价值变动收益共计-725,158.67 元 35、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 52,860.00 处置长期股权投资产生的投资收益 2,371,505.83 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 30,775.05 342,988.31 其它 -3,000,000.00 合计 -2,969,224.95 2,767,354.14 36、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 35,830,121.31 8,583,416.63 二、存货跌价损失 587,515.76 264,549.59 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 36,417,637.07 8,847,966.22 37、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,289,010.79 6,281,510.98 其中：固定资产处置利得 2,289,010.79 6,281,510.98 债务重组利得 7,431,530.97 11,618,093.87 罚款、赔款收入 306,261.15 134,972.58 其他 62,009,492.61 36,824,720.06 合计 72,036,295.52 54,859,297.49 本公司本期营业外收入-其他项目主要为政府补助。 67 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 38、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,570,403.96 4,235,628.73 其中：固定资产处置损失 1,570,403.96 4,235,628.73 债务重组损失 1,917,962.36 罚没支出 447,183.20 850,608.97 其他 16,641,946.66 8,325,325.81 合计 18,659,533.82 15,329,525.87 本公司本期营业外支出-其他项目主要系公益性捐赠支出 8,063,273.00 元。 39、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 199,011,647.93 109,828,062.62 期所得税 递延所得税调整 -9,833,813.67 1,926,348.58 合计 189,177,834.26 111,754,411.20 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=归属于普通股股东当期净利润(÷发行在外的普通股加权平均数 2008 年度发行在外的普通股的加权平均数 =400,000,000.00+124,674,220+114,864,729*5÷12=572,534,523.75 归属于普通股股东当期净利润： 基本每股收益=545,310,680.80÷572,534,523.75=0.9525 扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润: 基本每股收益=413,182,746.48÷572,534,523.75=0.7217 本公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。 41、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 5,711,632.69 罚没、赔款等收入 1,407,656.94 政府补助 49,341,929.38 收到的关联方及其他单位往来款 173,469,444.23 合计 229,930,663.24 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 办公费 4,817,717.33 差旅费 7,462,699.29 业务招待费 6,006,428.50 运杂费 52,494,593.86 包装费 4,174,345.74 修理费 1,821,960.73 物料消耗等杂费 3,343,822.79 水电费 1,009,242.92 68 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 销售大包费 31,451,886.89 劳务费 419,265.60 现金捐赠支出 13,744,415.00 营业外收支其他项目 163,640.79 支付的银行手续费、贴现息等 3,929,431.04 票据保证金 229,725,516.90 定期存单 270,000,000.00 支付的关联方及其他单位往来款 386,946,911.85 其他 881,314.67 合计 1,018,393,193.90 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 发行费用 3,779,832.06 合计 3,779,832.06 42、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 620,867,854.28 279,325,549.79 加：资产减值准备 36,417,637.07 8,847,966.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 103,612,871.52 89,751,196.09 折旧 无形资产摊销 17,306,480.56 17,411,584.00 长期待摊费用摊销 32,787.60 32,787.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -718,606.83 -6,008,811.48 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,929,617.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 725,158.67 -24,161.00 财务费用（收益以“－”号填列） 87,222,286.80 73,232,091.40 投资损失（收益以“－”号填列） 2,969,224.95 -2,767,354.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,946,693.47 13,679,002.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,887,120.20 -11,725,709.25 存货的减少（增加以“－”号填列） -773,026,385.02 -206,404,580.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -249,389,303.99 -171,074,383.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 363,916,275.39 84,919,538.50 其他 -510,924,300.90 6,617,457.64 经营活动产生的现金流量净额 -303,821,833.57 179,741,790.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 980,022,563.54 252,865,903.27 减：现金的期初余额 252,865,903.27 112,583,894.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 734,392,120.59 140,282,009.21 69 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 365,364,723.33 100.00 22,163,075.99 100.00 241,662,397.82 100.00 18,789,613.44 100.00 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 合计 365,364,723.33 / 22,163,075.99 / 241,662,397.82 / 18,789,613.44 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以 296,663,422.04 81.20 2,118,440.21 193,446,555.70 80.05 3,259,401.34 内 一至二 29,849,349.26 8.17 2,322,950.81 16,392,096.06 6.78 1,639,209.61 年 二至三 8,521,455.26 2.33 2,556,436.58 18,822,008.57 7.79 7,390,133.74 年 三年以 30,330,496.77 8.30 15,165,248.39 13,001,737.49 5.38 6,500,868.75 上 合计 365,364,723.33 100.00 22,163,075.99 241,662,397.82 100.00 18,789,613.44 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 64,372,596.62 100.00 15,262,654.67 37,317,368.02 100.00 3,708,444.34 该组合的风险 较大的其他应 收款项 70 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大的 100 3,708,444.34 100 其他应收款项 合计 64,372,596.62 / 15,262,654.67 / 37,317,368.02 / 3,708,444.34 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 50,847,136.31 78.99 10,887,829.27 30,797,786.55 82.53 1,539,889.33 一至二年 7,153,160.39 11.11 714,816.04 2,389,832.17 6.40 238,983.22 二至三年 2,260,967.89 3.51 678,290.37 676,514.35 1.81 202,954.31 三年以上 4,111,332.03 6.39 2,981,718.99 3,453,234.95 9.26 1,726,617.48 合计 64,372,596.62 100.00 15,262,654.67 37,317,368.02 100.00 3,708,444.34 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被 在被 其 投资 减 投资 中： 单位 值 单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 表决 准 持股 减值 权比 备 比例 准备 例 （％） （％） 兰州炭素进出 7,618,409.00 口有限公司 三门峡龙新炭 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 素有限公司 上海方大投资 管理有限责任 32,008,530.00 32,008,530.00 32,008,530.00 公司 上海医疗器械 研究所有限公 2,000,000.00 司 青岛龙诚电源 1,360,000.00 1,360,000.00 1,360,000.00 材料有限公司 宁夏石嘴山龙 原炭素有限公 1,820,000.00 1,820,000.00 1,820,000.00 司 兰州龙升炭素 新材料科技有 1,400,535.10 1,400,535.10 1,400,535.10 限公司 抚顺炭素有限 159,874,700.0 159,874,721.44 159,874,721.44 责任公司 0 合肥炭素有限 86,106,900.00 86,106,928.77 86,106,928.77 责任公司 71 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 成都蓉光炭素 35,282,500.00 34,162,172.94 34,162,172.94 股份有限公司 北京方大炭素 68,000,000.00 64,173,106.60 64,173,106.60 科技有限公司 兰州海诚工程 11,367,145.00 9,269,245.00 2,097,900.00 11,367,145.00 有限公司 抚顺莱河矿业 1,205,599,708 185,510,031.75 185,510,031.75 有限公司 .82 抚顺方大高新 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 材料有限公司 绵阳科技城产 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 业投资基金 4、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 800,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -228,115.00 合计 800,000.00 -228,115.00 5、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 213,359,950.16 107,874,132.94 加：资产减值准备 15,033,962.15 -57,385.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 37,270,165.16 29,488,074.09 折旧 无形资产摊销 2,971,159.92 2,971,159.90 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -9,162.49 -5,680,249.45 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 55,099,202.15 49,747,614.00 投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00 228,115.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,685,698.18 16,968,438.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -569,191,462.18 -126,819,547.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -426,359,780.02 -182,420,339.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 209,030,228.18 181,519,496.70 其他 -7920432.92 -7,205,370.31 经营活动产生的现金流量净额 -473,201,868.07 66,614,139.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,331,892.34 72 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 减：现金的期初余额 53,096.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 605,556,486.91 6,278,795.91 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 注册资本 类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码 称 (%) 例(%) 制方 辽宁 方大 集团 民营 抚顺 李金 有限 10,000.00 51.78 51.78 71965639-3 实业 企业 市 安 责任 有限 公司 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码 兰州炭 兰州市 素进出 有限责 红古区 有限责 何凯军 12,69.84 60.00 60.00 22434680-1 口有限 任公司 海石湾 任 公司 镇 三门峡 三门峡 龙新炭 有限责 西陕县 有限责 党锡江 5000 60.00 60.00 75711768-1 素有限 任公司 辛店村 任 公司 北 上海方 上海浦 大投资 有限责 东新区 有限责 管理有 安民 4000 100.00 100.00 74728981-8 任公司 商城路 任 限责任 618 号 公司 上海医 上海普 疗器械 有限责 陀区常 有限责 研究所 邓广星 300 66.67 66.67 75758919-5 任公司 德路 任 有限公 1239 号 司 青岛经 济技术 青岛龙 开发区 诚电源 有限责 有限责 长江路 杨立新 160 85.00 85.00 75379764-0 材料有 任公司 任 街道办 限公司 事处高 家台村 宁夏石 有限责 石嘴山 有限责 郭建华 350 52.00 52.00 75080947-4 嘴山龙 任公司 市大武 任 73 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 原炭素 口区清 有限公 山北路 司 兰州高 兰州龙 新技术 升炭素 有限责 产业开 有限责 新材料 郭新爱 300 54.70 54.70 77342699-4 任公司 发区 任 科技有 （联创 限公司 大厦） 抚顺市 抚顺炭 望花区 素有限 有限责 有限责 和平路 方宇 6326 65.54 65.54 73875385-0 责任公 任公司 任 西段 47 司 号 合肥炭 合肥市 素有限 有限责 阜阳北 有限责 李艳萍 5000 52.11 52.11 14923150-1 责任公 任公司 路 648 任 司 号 成都市 国家级 成都蓉 成都经 光炭素 股份公 股份有 济技术 钱宗林 6,500 35.39 35.39 20224637-5 股份有 司 限 开发区 限公司 驿都中 路 兰州海 兰州市 诚工程 有限责 红古区 有限责 邵文钦 2500 100.00 100.00 76771010-4 有限公 任公司 海石湾 任 司 镇 北京市 丰台区 北京方 南四环 大炭素 有限责 西路 有限责 方威 6800 100.00 100.00 66052061-8 科技有 任公司 188 号 任 限公司 十五区 9 号楼 [园区] 辽宁省 抚顺莱 抚顺市 河矿业 有限责 有限责 清原县 林辉 21,98.94 97.99 97.99 75275810-5 有限公 任公司 任 敖家堡 司 乡 辽宁省 抚顺方 抚顺市 大高新 有限责 有限责 东洲区 陶霖 2,000 100.00 100.00 材料有 任公司 任 新屯西 限公司 街4号 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 抚顺市兰岭矿业有限责任公司 其他 71644427-2 74 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 抚顺明抚经贸有限公司 其他 74976417-6 沈阳炼焦煤气有限公司 母公司的控股子公司 11797418-3 抚顺方大房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 78879256-7 清原满族自治县莱河方大运输 母公司的控股子公司 75578256-5 有限公司 乌兰浩特钢铁有限责任公司 母公司的全资子公司 71047230-x 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交易 关联方 交易 内容 定价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 类型 （%） （%） 乌兰浩 特钢铁 购买 钢材 市场定价 259,281,126.29 100 有限责 商品 任公司 沈阳炼 焦煤气 购买 焦炭 市场定价 2,709,012.19 55.24 211,094.02 60.5 有限公 商品 司 沈阳炼 焦煤气 购买 汽焦 市场定价 707,688.36 0.04 有限公 商品 司 辽宁方 大集团 购买 煤 市场定价 742,032.68 0.06 实业有 商品 限公司 沈阳炼 焦煤气 购买 焦粒 市场定价 184,373.33 0.09 有限公 商品 司 辽宁方 大集团 购买 沫煤 市场定价 172,707.06 17.59 实业有 商品 限公司 辽宁方 大集团 购买 副食福利 市场定价 142,473.46 100 实业有 商品 限公司 乌兰浩 销售 特钢铁 矿粉 市场定价 19,896,968.95 3.94 商品 厂 清原县 莱河方 提供 材料费 市场定价 366,219.21 100.00 大运输 劳务 公司 清原县 水电 供电 市场定价 13,983.85 100.00 75 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 莱河方 汽等 大运输 其他 公司 公用 事业 费用 (销 售) (2) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 是否经履 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 行完毕 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 1 月 16 日～ 的对本公司 1000 股份有限公司（开具 20,000,000.00 否 2011 年 1 月 15 日 万股股权提供质押 承兑汇票） 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 1 月 25 日～ 的对本公司 1000 股份有限公司（开具 30,000,000.00 否 2011 年 1 月 24 日 万股股权提供质押 承兑汇票） 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 5 月 28 日～ 的对本公司 1200 股份有限公司（开具 10,000,000.00 否 2011 年 5 月 27 日 万股股权提供质押 承兑汇票） 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 5 月 24 日～ 的对本公司 1200 股份有限公司（开具 10,000,000.00 否 2011 年 5 月 23 日 万股股权提供质押 承兑汇票） 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 5 月 26 日～ 的对本公司 1200 股份有限公司（开具 20,000,000.00 否 2011 年 5 月 25 日 万股股权提供质押 承兑汇票） 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 6 月 22 日～ 的对本公司 1200 股份有限公司（开具 10,000,000.00 否 2011 年 6 月 21 日 万股股权提供质押 承兑汇票） 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 6 月 4 日～ 的对本公司 1200 股份有限公司（开具 20,000,000.00 否 2011 年 6 月 3 日 万股股权提供质押 承兑汇票） 担保 方大炭素新材料科技 辽宁方大集团实业 2009 年 6 月 8 日～ 股份有限公司（开具 29,960,000.00 否 有限公司 2011 年 6 月 7 日 承兑汇票） 辽宁方大集团实业 方大炭素新材料科技 30,000,000.00 2009 年 10 月 7 日～ 否 76 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司以其持有 股份有限公司 2011 年 10 月 6 日 的对本公司 1000 万股股权提供质押 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 3 月 2 日～ 的对本公司 1200 14,000,000.00 否 股份有限公司 2011 年 3 月 1 日 万股股权提供质押 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 6 月 5 日～ 的对本公司 1200 20,000,000.00 否 股份有限公司 2011 年 6 月 4 日 万股股权提供质押 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 2 月 15 日～ 的对本公司 1200 6,000,000.00 否 股份有限公司 2011 年 2 月 14 日 万股股权提供质押 担保 辽宁方大集团实业 有限公司以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 1 月 27 日～ 的对本公司 1200 15,000,000.00 否 股份有限公司 2011 年 12 月 27 日 万股股权提供质押 担保 辽宁方大集团实业 有限公司提供担 保，同时以其持有 方大炭素新材料科技 2009 年 6 月 20 日～ 50,000,000.00 否 的对本公司 2000 股份有限公司 2011 年 6 月 19 日 万股股权提供质押 担保 辽宁方大集团实业 有限公司提供担 辽宁方大集团国贸有 保，同时以其持有 2009 年 5 月 5 日～ 限公司（开具承兑汇 25,000,000.00 否 的对本公司 2300 2011 年 5 月 4 日 票） 万股股权提供质押 担保 辽宁方大集团实业 有限公司提供担 保，同时以其持有 辽宁方大集团国贸有 2009 年 10 月 22 日～ 25,000,000.00 否 的对本公司 2300 限公司 2011 年 10 月 21 日 万股股权提供质押 担保 沈阳炼焦煤气有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 6 月 23 日～ 12,000,000.00 否 公司 司 2011 年 6 月 22 日 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 9 月 17 日～ 15,000,000.00 否 公司 司 2011 年 9 月 17 日 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 10 月 13 日～ 20,000,000.00 否 公司 司 2011 年 10 月 13 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 3 月 26 日～ 6,000,000.00 否 公司 司 2011 年 3 月 25 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺炭素有限责任公 20,000,000.00 2009 年 9 月 26 日～ 否 77 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 公司 司 2011 年 9 月 25 日 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 1 月 24 日～ 公司/辽宁方大集 12,000,000.00 否 司 2011 年 1 月 23 日 团实业有限公司 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 11 月 11 日～ 20,000,000.00 否 公司 司 2011 年 11 月 11 日 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 11 月 26 日～ 10,000,000.00 否 公司 司 2011 年 11 月 26 日 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 4 月 30 日～ 15,000,000.00 否 公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 4 月 29 日 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 5 月 3 日～ 10,000,000.00 否 公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 5 月 2 日 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 4 月 27 日～ 公司/辽宁方大集 5,000,000.00 否 司（开具承兑汇票） 2011 年 4 月 26 日 团实业有限公司 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 4 月 28 日～ 公司/辽宁方大集 5,000,000.00 否 司（开具承兑汇票） 2011 年 4 月 27 日 团实业有限公司 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 1 月 17 日～ 公司/辽宁方大集 2,000,000.00 否 司（开具承兑汇票） 2011 年 1 月 16 日 团实业有限公司 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 4 月 7 日～ 公司/辽宁方大集 4,000,000.00 否 司（开具承兑汇票） 2011 年 4 月 6 日 团实业有限公司 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 4 月 17 日～ 公司/辽宁方大集 6,000,000.00 否 司（开具承兑汇票） 2011 年 4 月 16 日 团实业有限公司 抚顺莱河矿业有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 4 月 16 日～ 公司/辽宁方大集 6,000,000.00 否 司（开具承兑汇票） 2011 年 4 月 15 日 团实业有限公司 沈阳炼焦煤气有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 1 月 7 日～ 7,595,000.00 否 公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 1 月 6 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 6 月 24 日～ 8,400,000.00 否 公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 23 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 6 月 4 日～ 3,920,000.00 否 公司 司（商业发票贴现） 2011 年 6 月 3 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 4 月 24 日～ 6,080,000.00 否 公司 司（商业发票贴现） 2011 年 4 月 23 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺炭素有限责任公 2009 年 4 月 27 日～ 8,000,000.00 否 公司 司（商业发票贴现） 2011 年 4 月 26 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺莱河矿业有限公 2009 年 10 月 28 日～ 30,000,000.00 否 公司 司 2011 年 10 月 27 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺莱河矿业有限公 2009 年 3 月 6 日～ 26,000,000.00 否 公司 司 2009 年 3 月 5 日 沈阳炼焦煤气有限 抚顺莱河矿业有限公 2009 年 6 月 24 日～ 30,000,000.00 否 公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 23 日 方大炭素新材料科 成都蓉光炭素股份有 2009 年 7 月 22 日～ 5,000,000.00 否 技股份有限公司 限公司 2011 年 7 月 21 日 方大炭素新材料科 成都蓉光炭素股份有 2009 年 1 月 28 日～ 5,855,885.28 否 技股份有限公司 限公司 2011 年 1 月 27 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 3,000,000.00 2009 年 1 月 15 日～ 否 78 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 技股份有限公司 司 2011 年 1 月 14 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 5 月 21 日～ 7,000,000.00 否 技股份有限公司 司 2011 年 5 月 20 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 1 月 10 日～ 4,000,000.00 否 技股份有限公司 司 2011 年 1 月 9 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 8 月 6 日～ 5,000,000.00 否 技股份有限公司 司 2011 年 8 月 5 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 12 月 31 日～ 5,000,000.00 否 技股份有限公司 司 2011 年 12 月 30 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 1 月 8 日～ 150,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 1 月 7 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 1 月 8 日～ 50,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 1 月 7 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 1 月 8 日～ 50,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 1 月 7 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 1 月 15 日～ 40,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 1 月 14 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 1 月 15 日～ 35,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 1 月 14 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 7 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 6 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 7 日～ 37,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 6 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 7 日～ 30,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 6 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 7 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 6 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 7 日～ 50,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 6 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 7 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 6 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 22 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 21 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 22 日～ 40,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 21 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 22 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 21 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 22 日～ 30,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 21 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 2 月 22 日～ 89,659.21 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 21 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 3 月 1 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 28 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 3 月 1 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 28 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 3 月 1 日～ 50,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 28 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 3 月 1 日～ 50,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 28 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 50,000.00 2009 年 3 月 1 日～ 否 79 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 28 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 3 月 1 日～ 80,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 28 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 3 月 1 日～ 102,141.70 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 28 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 3 月 1 日～ 50,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 2 月 28 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 2 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 1 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 2 日～ 120,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 1 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 2 日～ 66,603.98 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 1 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 3 日～ 56,061.44 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 2 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 3 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 2 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 8 日～ 150,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 7 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 8 日～ 150,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 7 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 8 日～ 175,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 7 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 8 日～ 75,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 7 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 17 日～ 150,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 16 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 17 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 16 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 17 日～ 50,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 16 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 17 日～ 112,195.80 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 16 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 17 日～ 96,935.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 16 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 30 日～ 25,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 29 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 30 日～ 112,404.65 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 29 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 30 日～ 75,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 29 日 方大炭素新材料科 合肥炭素有限责任公 2009 年 6 月 30 日～ 50,000.00 否 技股份有限公司 司（开具承兑汇票） 2011 年 6 月 29 日 (3) 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 占同类 占同类 关联方 关联交易内容 易定价 易类型 金额 交易金 金额 交易金 原则 额的比 额的比 80 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 例（%） 例（%） 2008 年 5 月，本 公司向辽宁方大 集团实业有限公 辽宁方 司非公开发行股 大集团 票 市场定 收购 1,205,599,707.0 100 实业有 124,674,220.00 价 限公司 股收购其持有的 抚顺莱河矿业有 限公司 97.99%的 股权 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 乌兰浩特钢铁有限责 预付帐款 52,056,666.51 任公司 辽宁方大集团实业有 其他应付款 445,874.05 限公司 沈阳炼焦煤气有限公 应付帐款 751,060.10 624,258.70 司 辽宁方大集团实业有 应付帐款 52,801.36 限公司 乌兰浩特钢铁有限责 预收帐款 48,322.92 任公司 乌兰浩特钢铁有限责 其他应付款 1,000,000.00 任公司 辽宁方大集团实业有 其他应付款 21,678,525.27 60,999,288.81 限公司 沈阳炼焦煤气有限公 其他应付款 500,000.00 3,500,000.00 司 清原满族自治县莱河 其他应付款 101,090.00 2,798,632.54 方大运输有限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 12.1. 三门峡惠能热电有限责任公司于 2004 年 8 月 27 日贷款 100,000,000.00 元、2004 年 12 月 10 日贷款 100,000,000.00 元，该两笔借款分期偿还，本公司对上述两笔贷款提供担保。三门峡惠能 热电有限责任公司、陕县热电厂共同为上述贷款提供了反担保。 12.2. 公司控股子公司-抚顺炭素有限公司为抚顺大伙房水泥股份有限公司提供了 2000 万的担保。 截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司无需其他说明之或有事项。 (十二) 承诺事项： 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无其他需说明之重大承诺事项。 81 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 (十三) 资产负债表日后事项： 公司 2008 年 7 月 23 日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金补 充流动资金的议案》，同意使用 10,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金；2009 年 1 月 4 日， 公司已将上述资金 10,000.00 万元归还至公司募集资金账户。 (十四) 其他重要事项： 15.1. 非货币性资产交换 本公司报告期内未发生非货币性资产交换。 15.2. 债务重组 15.2.1.本公司本期与甘肃德祥机电物资有限公司等债权人达成债务重组协议，对本公司欠付款项 进行不同程度的减免，重组债权帐面价值为 19,837,757.55 元，累计形成债务重组利得 5,888,323.87 元。 15.2.2.本公司子公司兰州炭素进出口有限公司本期与中国建设银行甘肃省分行、中国银行甘肃省 分行签订了减免利息协议，累积减免利息 1,543,207.10 元，形成债务重组收益 1,543,207.10 元。 15.3 股权收购 15.3.1. 2007 年 10 月 9 日，经公司 2007 年度第四次临时股东大会审议通过，本公司拟向特定对 象非公开发行股票 16,000.00—26,800.00 万股，特定对象数量不超过十家，其中辽宁方大集团实业有 限公司以所持有的抚顺莱河矿业有限公司 97.99%的股权认购不超过 124,674,220 股，辽宁方大集团实 业有限公司以外的不超过九家机构投资者以现金认购。2008 年 4 月，本公司取得了中国证券监督管理 委员会《关于核准方大炭素新材料科技股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组的 批复》（证监许可［2008］577 号）、《关于核准方大炭素新材料科技股份有限公司非公开发行股票 的批复》（证监许可［2008］571 号）； 2008 年 5 月，本公司向辽宁方大集团实业有限公司非公开发行股票 124,674,220.00 股，双方办妥 了抚顺莱河矿业有限公司股权变更手续； 2008 年 7 月，本公司向中国银河投资管理有限公司、酒泉钢铁（集团）有限责任公司等九家投资 者非公开发行股票 1,146,349,995.42 股，每股发行价格 9.98 元，募集资金总额为 1,146,349,995.42 元；扣除发行费用 36,999,995.42 元后募集资金净额为人民币 1,109,350,000.00 元。 15.3.2.本公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于投资设立抚顺方大高新材料有限公 司的议案》、《关于兰州海诚工程有限公司股权转让的议案》，决定投资 2,000.00 万元设立全资子公 司—抚顺方大高新材料有限公司，同时，受让白明先生所持有的兰州海诚工程有限公司 40%的股权， 股权转让价款为 209.79 万元，股权转让完成后，兰州海城工程有限公司为本公司全资子公司。 15.3.3 本公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于投资绵阳科技城产业投资基金（有 限合伙）的议案》，本公司拟投资 9,500.00 万元，其中首次出资额为认缴出资额的 10%（950 万元）； 绵阳科技城产业投资基金总规模为 60.00 亿元。 15.4 涉及诉讼事项 本公司子公司抚顺炭素有限责任公司因与兰州诚业碳素有限公司因发生欠款纠纷，兰州诚业碳素有 限公司于 2008 年 9 月 23 日向辽宁省抚顺市望花区人民法院提起诉讼，要求冻结抚顺炭素有限责任公 司持有的交通银行股份有限公司股权 528,600.00 股，经法院裁定，冻结抚顺炭素有限责任公司持有的 交通银行股权 528,600.00 股。 15.5 其他事项 本公司报告期内无需说明的其他事项。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 718,606.83 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 60,540,713.38 补助除外 债务重组损益 7,431,530.97 82 方大炭素新材料科技股份有限公司 2008 年年度报告 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 94,468,238.30 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -694,383.62 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,314,089.48 少数股东权益影响额 -2,217,296.93 所得税影响额 -12,805,385.13 合计 132,127,934.32 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 20.66 31.64 0.9525 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 15.66 23.98 0.7217 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 545,310,680.80 251,504,653.94 984,004,920.77 2,638,952,604.42 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、2、载有北京五联会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：闫奎兴 方大炭素新材料科技股份有限公司 2009 年 1 月 21 日 83 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆核字[2009]05007 号 关于方大炭素新材料科技股份有限公司 盈利预测执行情况的专项审核报告 方大炭素新材料科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的方大炭素新材料科技股份有限公司（以下简称“方 大炭素”） 2008 年度的《关于盈利预测执行情况的说明》进行了专项审核。 按照《上市公司重大资产重组管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 53 号）的有关规定，编制《关于盈利预测执行情况的说明》，并保证其真实性、完 整性和准确性，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、 口头证言以及我们认为必要的其他证据，是方大炭素公司董事会的责任。我们的 责任是在实施审核工作的基础上，对《关于盈利预测执行情况的说明》发表审核 意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审核工作以对《关于盈利预测执行情况的说明》是否不存在 重大错报获取合理保证。在执行审核工作的过程中，我们实施了检查会计记录、 重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，方大炭素公司 2008 年度的《关于盈利预测执行情况的说明》已 按照《上市公司重大资产重组管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 53 号） 的规定编制，在所有重大方面公允反映方大炭素公司盈利预测的利润预测数与利 润实现数的差异情况。 本审核报告仅供方大炭素公司 2008 年度年报披露之目的使用，不得用作任 何其他目的。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 · 北京 二○○九年一月十九日 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆核字[2009]05006 号 关于方大炭素新材料科技股份有限公司 对外担保情况的专项说明 方大炭素新材料科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了方大炭素新材料科技股份有限公司（简称“方大炭素 公司”）2008 年年度财务报表，并出具了五联方圆审字[2009]第 05002 号无保留 意见的审计报告。在审计过程中，我们按照中国注册会计师审计准则、中国证券 监督管理委员会和中国银行业监督管理委员会于 2005 年 11 月 14 日共同下发的 “关于规范上市公司对外担保行为的通知”的要求，对方大炭素公司存在的对外 担保事项予以了关注。 下列资料和数据均摘自方大炭素公司 2008 年度财务会计资料，除了为方大 炭素公司出具 2008 年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对上 述相关事项涉及的资料和数据实施其他额外的审计程序。 一、担保情况 截止 2007 年 12 月 31 日，方大炭素公司提供担保的总额为 21,063.44 万元， 占方大炭素公司期末净资产的 29.96％。其中:对外提供担保 20,000.00 万元， 对控股子公司提供担保 1,063.44 万元。 截止 2008 年 12 月 31 日，方大炭素公司提供担保的总额为 25,755.39 万元， 占方大炭素公司期末净资产的 10.68％。其中:对外提供担保 22,000.00 万元， 对控股子公司提供担保 3,755.39 万元。 二、特殊担保事项说明 截止 2008 年 12 月 31 日，方大炭素公司无为股东、实际控制人及其关联方 提供担保，直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 1-1 额为 20,000.00 万元，无超过净资产 50％部分的担保，以上三项合计 20,000.00 万元，占方大炭素公司期末净资产的 8.30％。 以上担保的详细情况见“方大炭素公司 2008 年度担保情况汇总表”。 三、除上述事项外，我们未发现方大炭素公司存在其他对外担保的情况。 本专项说明仅供方大炭素公司向中国证监会及所属机构、证券交易所报送之 用。未经本所书面同意，方大炭素公司不得作任何形式的公开发表或公众查阅， 或作其他用途使用。 附表：方大炭素公司 2008 年度担保情况汇总表 北京五联方圆会计师事务所有限公司 二○○九年一月十九日 1-2 附表： 担保情况汇总表 编制单位：方大炭素新材料科技股份有限公司 上市公司及其控股子公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保人 担保对象 协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 8 月 27 日 13,000,000.00 连带责任保证 2008-06-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 8 月 27 日 13,000,000.00 连带责任保证 2009-06-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 8 月 27 日 13,000,000.00 连带责任保证 2010-06-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 8 月 27 日 13,000,000.00 连带责任保证 2011-06-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 8 月 27 日 13,000,000.00 连带责任保证 2012-06-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 8 月 27 日 13,000,000.00 连带责任保证 2013-06-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 8 月 27 日 13,000,000.00 连带责任保证 2014-06-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 8 月 27 日 9,000,000.00 连带责任保证 2015-08-26—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 12 月 10 日 9,000,000.00 连带责任保证 2009-12-20—201 技股份有限公司 2-1-1 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 12 月 10 日 16,000,000.00 连带责任保证 2010-12-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 12 月 10 日 17,000,000.00 连带责任保证 2011-12-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 12 月 10 日 17,000,000.00 连带责任保证 2012-12-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 12 月 10 日 14,000,000.00 连带责任保证 2013-11-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 12 月 10 日 17,000,000.00 连带责任保证 2014-11-20—201 技股份有限公司 方大炭素新材料科 三门峡惠能热电有限责任公司 2004 年 12 月 10 日 10,000,000.00 连带责任保证 2015-08-20—201 技股份有限公司 抚顺炭素有限责任 抚顺大伙房水泥有限责任公司 2008 年 3 月 7 日 20,000,000.00 连带责任保证 2012-01-24—201 公司 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 上市公司对控股子公司的担保情况 成都蓉光炭素股份有限公司 合肥炭素有限责任公司 报告期内对控股子公司担保发生额合计 报告期末对控股子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 2-1-2 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计 2-1-3