西藏旅游(600749)2008年年度报告（修订版）

西藏旅游股份有限公司 600749 2008 年年度报告 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 22 十、重要事项......................................................................... 23 十一、财务会计报告 ................................................................... 27 十二、备查文件目录 .................................................................... 5 1 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人董事长欧阳旭先生、总经理苏平先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计 主管人员）张永智先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 西藏旅游股份有限公司 公司法定中文名称缩写 西藏旅游 公司法定英文名称 TIBET TOURISM CO.,LTD. 公司法定代表人 欧阳旭 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王京梅 董事会秘书联系地址 西藏自治区拉萨市林廓东路 6 号 董事会秘书电话 （0891）6339150 董事会秘书传真 （0891）6339041 公司注册地址 西藏自治区拉萨市林廓东路 6 号 公司办公地址 西藏自治区拉萨市林廓东路 6 号 公司办公地址邮政编码 850000 公司国际互联网网址 http://www.tibetshengdi.com 公司电子信箱 tsdc@hotmail.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 上海证券交易所、公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 西藏旅游 600749 西藏圣地 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1996 年 9 月 28 日 公司首次注册地点 西藏自治区工商行政管理局 2004 年 11 月 12 日 公司变更注册日期 2007 年 4 月 19 日 公司变更注册地点 西藏自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 5400001000597 税务登记号码 54010021967035-9 组织机构代码 21967035-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 四川省成都市八宝街 8８号国信广场 22 楼 2 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -40,794,043.41 利润总额 -41,557,528.33 归属于上市公司股东的净利润 -41,591,393.24 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -42,833,020.45 经营活动产生的现金流量净额 -5,345,112.36 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -475,543.06 越权审批，或无正式批准文件，或 偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取 2,000,000.00 建设资金占用费 的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 -287,941.86 和支出 3 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 少数股东权益影响额 5,112.13 合计 1,241,627.21 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 51,781,300.76 141,718,415.34 -63.46 199,212,395.25 利润总额 -41,557,528.33 11,169,621.63 -472.06 7,988,205.05 归属于上市公司股东的净 -41,591,393.24 7,948,382.50 -623.27 8,048,229.47 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -42,833,020.45 5,023,089.46 -952.72 8,370,252.73 润 基本每股收益（元／股） -0.2521 0.0775 -425.29 0.1006 稀释每股收益（元／股） -0.2521 0.0775 -425.29 0.1006 扣除非经常性损益后的基 -0.2596 0.0491 -628.72 0.1046 本每股收益（元／股） 减少 17.20 个 全面摊薄净资产收益率（%） -14.74 2.46 7.21 百分点 减少 16.69 个 加权平均净资产收益率（%） -13.73 2.96 7.48 百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 16.73 个 -15.18 1.55 7.50 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 16.01 个 -14.14 1.87 7.78 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 -5,345,112.36 -18,614,052.08 71.28 -20,732,925.02 净额 每股经营活动产生的现金 -0.0324 -0.1692 80.85 -0.2591 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 614,778,883.65 581,844,668.66 5.66 356,349,408.31 所有者权益（或股东权益） 282,169,766.28 323,761,159.52 -12.85 111,532,777.02 归属于上市公司股东的每 1.71 2.9432 -41.90 1.3941 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 其 小 比例 数量 公积金转股 数量 (%) 新 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件 股份 4 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 1、国家持股 2、国有法人持 3,343,914 3.04 1,671,957 5,015,871 3.04 股 3、其他内资持 18,002,507 16.37 9,001,253 27,003,760 16.37 股 其中： 境内非 18,002,507 16.37 9,001,253 27,003,760 16.37 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 21,346,421 19.41 10,673,210 32,019,631 19.41 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 88,653,579 80.59 44,326,790 132,980,369 80.59 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 88,653,579 80.59 44,326,790 132,980,369 80.59 通股份合计 三、股份总数 110,000,000 100 55,000,000 165,000,000 100 股份变动的批准情况 2006 年 6 月 27 日，公司 2005 年度股东大会审议通过了公司 2006 年度非公开发行股票的方案，2007 年 3 月 6 日，公司 2006 年度非公开发行股票事项获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]44 号文“关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行股票的通知”。核准公司非公开发行股票不超过 3000 万股。2007 年 3 月 23 日，8 家机构投资者向主承销商指定账户缴纳了全部认股款。2007 年 3 月 26 日，主承销商向公司募集资金专用账户划转了认股款，扣除与本次非公开发行新股相关的中介机构费 用，包括承销与保荐费、律师费、验资费等发行费用 2,720,000 元，实际募集资金净额为 204,280,000 元。2007 年 3 月 26 日，四川君和会计师事务所出具了君和验字(2007)第 3005 号验证报告。 2007 年 4 月 3 日，公司完成本次发行股份登记托管工作。至此,公司总股本由 8000 万股变动为 11000 万股。其中非公开发行的 3000 万股限售期限为 12 个月（自 2007 年 4 月 3 日起），锁定期满后， 经公司申请，该部分股票可以上市流通。2007 年 4 月 3 日，公司完成了非公开发行 3000 万股的登记 托管工作。上述具体公告见 2007 年 4 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所 网站。2008 年４月３日，非公开发行的 3000 万股限售期满，经过公司申请，该部分股份已于 2008 年 4 月 7 日流通，相关公告见 2008 年 4 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所 网站。 2008 年 6 月 26 日公司召开了 2007 年度股东大会，审议通过了资本公积金转增股本方案，具体 为： 截至 2007 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额为 188,495,226.48 元，公司以 2007 年末总股本 11000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，本次转增后，资本公积金尚余 133,495,226.48 元。 2008 年 7 月 10 日，公司发布了“西藏旅游股份有限公司 2007 年度资本公积金转增股本方案实施 5 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 公告”，确定 2008 年 7 月 15 日、7 月 16 日、7 月 17 日分别为股权登记日、除权日、新增股份上市日。 公司于 2008 年 7 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站公布了“西藏 旅游股份有限公司 2007 年资本公积金转增股本方案的实施公告”。本次转增后，公司总股本由 11000 万股变更为 16500 万股。 股份变动的过户情况 2008 年 7 月 16 日,公司 2007 年度向全体股东每 10 股转增 5 股方案经中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司按 7 月 15 日股权登记日登记在册的股东按转增比例记入股东证券帐户。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 国风集团 2008 年 1 月 19,815,813 4,000,000 7,907,906 23,723,719 股改承诺 有限公司 18 日 西藏国际 2008 年 1 月 体育旅游 7,343,914 4,000,000 1,671,957 5,015,871 股改承诺 18 日 公司 北京古越 房地产开 2008 年 1 月 6,186,694 4,000,000 1,093,347 3,280,041 股改承诺 发有限公 18 日 司 深圳菱丰 2008 年 4 月 国际投资 7,000,000 7,000,000 非公开发行 7日 有限公司 江苏瑞华 2008 年 4 月 投资发展 5,000,000 5,000,000 非公开发行 7日 有限公司 中国人寿 2008 年 4 月 保险（集 5,000,000 5,000,000 非公开发行 7日 团）公司 嘉鑫投资 2008 年 4 月 5,000,000 5,000,000 非公开发行 有限公司 7日 上海卡瓦 2008 年 4 月 格博投资 4,000,000 4,000,000 非公开发行 7日 有限公司 北京阳光 嘉瑞科技 2008 年 4 月 2,000,000 2,000,000 非公开发行 开发有限 7日 公司 上海丰泽 2008 年 4 月 科技发展 1,000,000 1,000,000 非公开发行 7日 有限公司 四川慧舟 2008 年 4 月 实业发展 1,000,000 1,000,000 非公开发行 7日 有限公司 合计 63,346,421 42,000,000 10,673,210 32,019,631 / / 6 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 人民币普 2007 年 4 月 2008 年 4 月 6.90 30,000,000 30,000,000 通股 A 股 3日 7日 2007 年 4 月 3 日，公司完成了非公开发行股份登记托管工作。公司总股本由 8000 万股变动为 11000 万股。其中非公开发行的 3000 万股限售期限为 12 个月（自 2007 年 4 月 3 日起）。 2008 年 4 月 3 日,3000 万股限售期满，经公司申请，2008 年 4 月 7 日该部分股票获得上市流通，具体公告见 2008 年 4 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 7 月 10 日，公司发布了“西藏旅游股份有限公司 2007 年度资本公积金转增股本方案实施公告”， 确定 2008 年 7 月 15 日、7 月 16 日、7 月 17 日分别为股权登记日、除权日、新增股份上市日。公司于 2008 年 7 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站公布了“西藏旅游股 份有限公司 2007 年资本公积金转增股本方案的实施公告”。本次转增后，公司总股本由 11000 万股变 更为 16500 万股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 38,288 户 前十名股东持股情况 报告 股东性 持股比 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 期内 质 例(%) 股份数量 数量 增减 境内非 国风集团有限公 质 国有法 18.01 29,723,719 23,723,719 29,723,699 司 押 人 西藏国际体育旅 国有法 8.95 14,765,871 5,015,871 游公司 人 中国人寿保险 未知 4.55 7,500,000 (集团)公司 境内非 北京古越房地产 国有法 2.99 4,930,041 3,280,041 开发有限公司 人 西藏农牧业生产 国有法 资料(集团)有限 1.60 2,641,059 人 责任公司 上海丰泽科技发 未知 0.9 1,483,000 展有限公司 康安督 未知 0.4 658,950 王凌佳 未知 0.39 640,577 丁曼 未知 0.37 612,500 孙玲玉 未知 0.31 519,100 前十名无限售条件股东持股情况 7 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 西藏国际体育旅游公司 9,750,000人民币普通股 中国人寿保险(集团)公司 7,500,000人民币普通股 国风集团有限公司 6,000,000人民币普通股 西藏农牧业生产资料(集团)有 2,641,059 人民币普通股 限责任公司 北京古越房地产开发有限公司 1,650,000 人民币普通股 上海丰泽科技发展有限公司 1,483,000 人民币普通股 康安督 658,950 人民币普通股 王凌佳 640,577 人民币普通股 丁曼 612,500 人民币普通股 孙玲玉 519,100 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 未知前十名流通股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况. 的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 1. 国风集团有限公司 23,723,719 2008 年 1 月 18 日 4,000,000 股改承诺 西藏国际体育旅游 2. 5,015,871 2008 年 1 月 18 日 4,000,000 股改承诺 公司 北京古越房地产开 3. 3,280,041 2008 年 1 月 18 日 4,000,000 股改承诺 发有限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 国风集团有限公 文化产业领域内的投 欧阳旭 17,300 2000 年 12 月 6 日 司 资及经营 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国风集团有限公司 法人代表：欧阳旭 注册资本：17,300 万元 成立日期：2000 年 12 月 6 日 主要经营业务或管理活动：文化产业领域内的投资及经营 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 司领 位或 变 在公 年初 年末 股份 取的 其他 姓 性 年 动 司领 职务 任期起止日期 持股 持股 增减 报酬 关联 名 别 龄 原 取报 数 数 数 总额 单位 因 酬、 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 欧 董事 2006 年 11 月 17 日～2009 年 阳 男 42 是 长 11 月 17 日 旭 10 副董 股 事 苏 2006 年 11 月 17 日～2009 年 转 长、 男 48 6,240 9,360 3,120 是 8.4 平 11 月 17 日 增 总经 5 理 股 董 张 事、 2006 年 11 月 17 日～2009 年 永 男 43 是 7.2 财务 11 月 17 日 智 总监 9 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 10 晋 董 股 美 事、 2006 年 11 月 17 日～2009 年 转 男 47 6,240 9,360 3,120 是 7.2 旺 副总 11 月 17 日 增 久 经理 5 股 丁 2006 年 11 月 17 日～2009 年 广 董事 男 51 是 11 月 17 日 华 齐 独立 2006 年 11 月 17 日～2009 年 凌 男 41 是 5 董事 11 月 17 日 峰 高 独立 2006 年 11 月 17 日～2009 年 充 女 38 是 5 董事 11 月 17 日 彦 万 里 独立 2006 年 11 月 17 日～2009 年 哈 男 40 是 5 董事 11 月 17 日 斯 木 监事 谢 2006 年 11 月 17 日～2009 年 会主 男 40 航 11 月 17 日 席 李 2006 年 11 月 17 日～2009 年 久 监事 男 41 11 月 17 日 军 白 玛 2006 年 11 月 17 日～2009 年 监事 女 39 是 4.5 玉 11 月 17 日 珍 欧 副总 2006 年 11 月 17 日～2009 年 阳 女 39 经理 11 月 17 日 威 刘 副总 2008 年 4 月 23 日～2009 年 建 男 42 是 27.6 经理 11 月 17 日 云 王 董事 2007 年 7 月 17 日～2009 年 京 会秘 女 36 是 7.2 11 月 17 日 梅 书 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.欧阳旭：1993 年创办北京国风广告有限公司任董事长、总经理，1997 年创办国风集团，任董事长、 总裁。现任西藏旅游股份有限公司董事长、西藏国风广告有限公司董事长、西藏圣地文化有限公司董 事长、中关村文化发展股份有限公司总裁、北京乡谣俱乐部执行董事、西藏圣地天创演艺有限公司董 事长。 2.苏平：曾任西藏自治区体委体工大队队长、西藏国际体育旅游公司总经理、董事长，西藏圣地股份 有限公司董事长、总经理。现任西藏国际体育旅游公司董事长、西藏旅游股份有限公司副董事长、总 经理，西藏神鹰旅游包机股份有限公司副董事长。1995 年被授予“西藏十大杰出青年”荣誉称号，1996 年获得“全国优秀体育企业家”称号。任西藏自治区青联委员，中国国际体育旅游协会副主席。 3.张永智：曾任北方交通大学教师、华睿投资有限公司财务总监，现任西藏旅游股份有限公司董事、 财务总监、西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司监事。 10 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 4.晋美旺久：曾任西藏国际体育旅游公司外联部经理、驻尼泊尔办事处主任，现任西藏旅游股份有限 公司董事、副总经理，西藏旅行社协会会长。 5.丁广华：曾任西藏自治区农牧业机械、农牧业生产资料（集团）总公司副总经理、总经理、党委委 员，现任西藏农牧业生产资料（集团）有限责任公司董事长、党委副书记，西藏旅游股份有限公司董 事。1984 年、1985 年被评为先进工作者称号；1998 年被西藏自治区农牧厅评为厅系统先进工作者； 2000 年被农牧厅党组评为优秀共产党员。 6.齐凌峰：曾任北京南华股份有限公司经理，经济学硕士学位，现任北京金昌投资咨询有限公司董事 长、总经理，兼任上海中电东华有限公司、成都吉明股份有限公司等多家公司财务顾问，江苏绿利来 股份有限公司和海南海德纺织实业股份有限公司独立董事，并担任科技部科技项目评估中心常年评估 专家，西藏旅游股份有限公司独立董事。 7.高充彦：曾任中牧股份地区销售经理、国家农业部畜牧兽医司行政助理、人民日报海外版编辑、北 京西藏北斗星图片总社管理本部经理、西藏金珠股份有限公司总经理助理，现任北京中交协物流人力 资源培训中心培训讲师、西南交通大学培训讲师、对外经济贸易大学国际商学院市场学系讲师、西藏 旅游股份有限公司独立董事。 8.万里哈斯木：1988 年-1993 年在北京师范大学学校教育专业学习，曾在中国石化国际实业公司乌鲁 木齐分公司、中关村文化发展股份有限公司工作。现任西藏旅游股份有限公司独立董事。 9.谢航：曾任北京音乐台乡谣俱乐部执行董事助理、北京国林风图书有限公司常务副总经理、国风集 团总裁特别助理、董事，中关村文化发展股份有限公司副总经理、监事，现任西藏旅游股份有限公司 监事会监事长。 10.李久军：澳大利亚梅多（MURDOCH）大学 MBA。曾任北京教育学院教师，香港华润力致有限公司中 国区市场部经理。现任中关村文化发展股份有限公司副总经理、西藏旅游股份有限公司监事。 11.白玛玉珍：曾任西藏阿里地区中学教师、西藏国际体育旅游公司外联部经理、驻尼泊尔办事处主任， 现任西藏国际体育旅游公司旅行社总经理，西藏旅游股份有限公司监事。 12.欧阳威：1992 年至 1993 年在北京麦地广告公司工作，1993 年至 1999 年在北京国风广告有限公司 任客户总监，1999 年至今西藏国风广告有限公司总经理。2004 年至今任西藏圣地文化有限公司总经理 和西藏旅游股份有限公司副总经理。 13.刘建云：毕业于北京大学中文系汉语专业。曾任北京东风制药厂厂长秘书、销售科副科长、 广州 新境界广告有限公司企划总监、广州九鼎广告有限公司董事总经理、广州天人企业有限公司广告部经 理、华东大区销售总监、北京光线传媒有限公司广州分公司总经理、市场总经理、华奥星空信息技术 有限公司媒体事业部总经理、维亚康母（亚洲）有限公司 MTV 中国区副总经理、西藏国风广告有限公 司互动事业部总经理。现任西藏旅游股份有限公司副总经理。 14.王京梅：2002 年通过中国证券业协会证券经纪从业资格考试。2003 年-2006 年 就读里昂天主教 大学法语系法语语言文化专业 ,法国高等商业经济管理学院（INSEEC）经营战略管理硕士（Master en Business, Management et Stratégie ）。 曾任北京育英学校教师、 北京双碧影视文化咨询有限公 司电视编导、国风集团董事会秘书、中关村文化发展股份有限公司董事长助理。现任西藏旅游股份有 限公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 国风集团有 1997 年 2 月 10 欧阳旭 董事长 是 限公司 日 西藏国际体 1989 年 8 月 10 苏平 董事长、总经理 否 育旅游公司 日 西藏农牧业 董事长、党委副 丁广华 机械集团总 是 书记 公司 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 11 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事、高级管理人员根据公司相关规定，由董事会薪酬委员会制定工资管理制度，报公司 股东会批复后按月发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事以及高级管理人员按照公司制订的有关工资管理和薪资级差标准的规定确定报酬。独 立董事根据《独立董事津贴制度》领取津贴。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 虞世全 独立董事 任期届满 报告期内，公司原独立董事虞世全先生因任期届满，已不再担任公司独立董事职务。 报告期内，因公司业务需要，经公司第四届第十二次会议审议，聘任刘建云先生为公司副总经理， 全面负责公司及下属各分支机构的营销工作。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 496 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 21 销售人员 32 技术人员 50 财务人员 25 行政人员 25 服务人员 343 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 1 大学本科 13 大学专科 54 中专 67 高中 238 初中 123 初中以下 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 一、 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、 《关于开展加强上市公司治理专项活动公告的通知》以及中国证监会有关法律法规和上海证券交易所 的有关要求规范运作，守法经营，不断完善公司的法人治理结构，依法并及时地履行信息披露义务。 公司的股东大会和董事会、监事会运作规范，有效维护了投资者和公司的利益。 报告期内,根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号公告要求，公司对治理专项活动中所涉及的 整改事项的落实情况及整改效果进行了认真自查及评估。同时，公司设立并实质性运作了董事会四委 员会,完善了募集资金的管理程序,建立了防范大股东及关联方资金占用的有效机制，设立了与投资者 沟通的网络平台,使公司治理的规范性有了实质性的提升。 报告期内，根据中国证监会《关于强化持续监管，防止资金占用反弹的通知》等文件精神，公司 12 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 进行了自查，通过自查，公司不存在大股东及其关联方违规占用资金情形。 公司董事会认为：公司目前的治理现状符合中国证监会和上海证券交易所有关文件的要求。具体 为： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等的地位，能够充分行使 自己的权利、及时充分的了解公司的经营运作情况。严格按照中国证监会《上市公司股东大会规范意 见》、我公司《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，聘请律师见证会议 的合法性和合规性，并出具法律意见书。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，依照股东大会的要求行使其权利，没有直 接或间接干预公司的决策和经营活动，未损害公司和股东的利益 。公司具有独立的经营能力和完备的 产供销系统，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司在人员、财务、资产、机构、业务 等方面均与控股股东分开。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举董事和聘任公司高级管理人员。公 司在选举董事时积极推进累计投票制度，公司董事会人员构成符合《公司章程》以及法律法规的有关 规定，独立董事的人数已达董事会成员的三分之一以上，董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核 四委员会。公司的各位董事能够勤勉尽责，严格按照《董事会议事规则》以及董事会各委员会细则开 展工作，认真出席董事会会议和股东大会，认真执行相关决议，正确行使董事的权利、义务、责任， 充分发挥其在经营管理中的重要作用。 4、关于监事和监事会：公司监事会人员构成符合法律法规的要求，公司监事会成员能够严格按照 《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，认真出席监事会会议和列席董事会会议，积极履行监事 职责，本着对股东负责的精神，对公司财务情况以及公司董事、高管人员履行职责的合法、合规性进 行了监督。 5、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责公司信息披露、接待股东来访、咨询等工作，公 司信息披露的指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》，信息披露的指定网站为上海证券交易所 网站，公司还开通了投资者关系管理的网络沟通平台。公司严格按照法律法规和《公司章程》、《信 息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，充分履行上市公司信息披露义务， 确保所有股东平等地获得信息，正确地作出投资决策，最大限度地保障其合法权益。 6、关于绩效与激励约束机制：为激励独立董事的履职，公司建立了独立董事津贴制度，公司各位 独立董事已在公司领取相应报酬。报告期内，公司建立完善了《员工激励制度》、《员工考核办法》。 同时，在董事会薪酬与考核委员会的领导下，公司还在组织专业人员研究股权激励政策。 7、公司相关利益者：公司能够充分尊重和依法维护股东、员工、社会等其他利益相关者的合法权 益，并积极合作、诚实守信，共同推动公司持续、健康地发展。 二、公司治理专项活动 报告期内,根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号公告要求，公司对治理专项活动中所涉及的 整改事项的落实情况及整改效果进行了认真自查及评估，按时完成了专项治理活动涉及的全部限期整 改事项并于 2008 年 7 月 18 日召开了第四届董事会第十五次临时会议，审议通过了《西藏旅游股份有 限公司治理专项活动整改报告》（详见上海证券交易所网站）。自 2007 年开展公司治理专项活动以来， 公司补充完善了多项制度,如：《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、 《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《独立董事工作制度》、《独立董事津贴制度》、 《董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四委员会细则》、《防止大股东资金占用管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作规则》等等，这些制度为公司规范运 作提供了有力的制度保障，规范了相关事项的审议和决策程序，进一步保障了公司和投资者的合法权 益。同时，公司设立并实质性运作了董事会四委员会,完善了募集资金的管理程序,建立了防范大股东 及关联方资金占用的有效机制，设立了与投资者沟通的网络平台,使公司治理的规范性有了实质性的提 升。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 齐凌峰 7 7 高充彦 7 6 1 13 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 万里哈斯木 7 6 1 虞世全 5 5 任期届满 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事能够严格按照有关法律法规以及规范性意见履行职责，认真出席董事会 会议，积极参与公司的重大决策，并提出建设性的意见和建议，对公司对外担保等重大事项发表了独 立意见，较好地发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和广大投资者的利益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自主开展业务活动，具有独立完整的业务和自主经营能力。不存在与 业务方面独立情况 控股股东经营混淆情形。 公司拥有完整的劳动、人事与工资管理体系，公司独立地与员工签定劳动 人员方面独立情况 合同，并在工资报酬、社会保障等方面独立管理。 公司资产完整，产权关系明晰，拥有独立的运营系统。控股股东未以任何 资产方面独立情况 形式占有、支配上市公司的资产或干预上市公司的经营管理。 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司的日常经营和行政管理 完全独立于控股股东。公司董事会、监事会及经理层职责权限明确，均独 机构方面独立情况 立行使职能权利，独立开展经营活动，不存在与控股股东职能部门从属关 系。 公司拥有独立的财会部门和财会人员，建立了独立的财务体系和财务管理 财务方面独立情况 制度，在银行设有独立的帐户，依法独立纳税，独立做出财务决策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 根据相关法律法规的要求，公司不断完善法人治理结构，进一步强化内部控制机制，防范经营风 险。目前公司内部控制具体情况如下： 1、机构设置：公司设立股东大会、董事会、监事会，并在董事会下设四个专门委员会强化董事会 决策功能。公司的机构、岗位设置坚持不相容职务相互分离 的原则，保证了不同机构和岗位之间权责 分明，相互制约、相互监督，经过 2008 年的具体实施，公司机构、岗位及其职责权限的设置合理。 2、制度建设：2008 年度，公司进一步加强了内部控制制度体系的建设，新增和补充完善了多项 制度,如：《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《信息披露管理制度》、 《募集资金使用管理制度》、《独立董事工作制度》、《独立董事津贴制度》、《董事会战略、审计、 提名、薪酬与考核四委员会细则》、《防止大股东资金占用管理制度》、《投资者管理制度》、《董 事会秘书工作制度》、《总经理工作规则》等等，这些制度基本涵盖了公司经营管理的各层面和主要 业务环节。2008 年，公司致力于上述各项制度的落实和贯彻执行，有效地保障了公司规范运作。 3、公司董事会认为：公司建立了 较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关 法律法规规定和证券监管部门的要求。公司内部控制制度能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关 键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司 各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，公司内部控制制度是有效的。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为董事会审计委员会的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 14 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 公司高级管理人员对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩，承担董事会下达的经营任务。公司 董事会薪酬与考核委员会通过经营、管理、规范运作等方面完成情况对高级管理人员实施奖惩。报告 期内，在董事会薪酬与考核委员会的领导下，公司组织专业人员积极研究股权激励政策，今后公司将 进一步研究完善激励考核办法。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 6 月 26 日 2008 年 6 月 27 日 大会 报》 本次股东大会审议通过了以下议案： 1、审议通过了 2007 年度董事会工作报告； 2、审议通过了 2007 年度监事会工作报告； 3、审议通过了 2007 年度财务决算报告； 4、审议通过了 2007 年度利润分配预案； 5、审议通过了《2007 年度报告及摘要》; 6、审议通过了修改《公司章程》的议案； 7、审议通过了续聘四川君和会计师事务所为公司 2008 年财务审计机构的议案； 8、审议通过了公司董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四委员会组成人员的议案。 上述八项议案的有效表决票数为 37220607 股，其中同意票数为 37220607 股，反对票数 0 股，弃权 票数 0 股，同意票数占 100%。 公司聘请的西藏恒丰律师事务所央金律师对本次股东大会进行了现场见证并出具了法律意见书。认 为：公司本次大会的召集和召开、出席本次大会人员资格、大会的表决程序均符合《公司法》、《规 范意见》及《公司章程》的规定。会议所做出的各项决议合法有效。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内整体经营情况 2008 年,是公司发展举步维艰的一年。这一年由于受西藏自治区境内“3.14”和四川“5.12”特 大地震以及国际金融危机的影响，公司的经营受到了巨大的冲击，营收大幅下滑，业绩出现亏损，较 去年同期下降 63 %。而于此同时，公司对区内旅游市场的战略布局按计划推进，资源逐步丰富，体系 逐渐形成，前景可期。 旅游业务： 由于 2008 年西藏自治区境内发生了严重的“3.14”暴力事件，国家有关部门一度下发了暂禁西藏 旅游的通知；随后虽然开放了旅游业务，但是西藏旅游市场仍然疲软，紧接而来的四川“5.12”地震 造成的交通阻碍和内心恐慌更加剧了对自治区旅游市场的冲击。 下半年，受迅速蔓延的国际金融危机的影响，旅游作为取决于经济发展和居民收入水平的可选消 费，需求迅速减弱，支出大幅削减，旅游消费市场呈现低迷状态。据有关部门统计，2008 年１至９月， 西藏接待国内外游客１６８万人次，同比下降４８％，比上半年加快２１个百分点；旅游总收入１８ 亿元，同比下降５４.２％。我公司的业务量也减幅巨大：旅行社以接待入境游客户以及国内高端客户 为发展基础，其中尤以受经济打击严重的日本为主要入境游客源地，因此受经济形势影响巨大，营收 降幅超过 90%。巴松错景区 08 年旅游接待人次同比下降约 70%；雅鲁藏布大峡谷景区，由于道路、码 头、游客接待中心等旅游设施的逐渐完备和景点的逐步丰富，08 年旅游接待人次降幅不大，约为 30%。 旅游演出根据政策和市场的要求被迫停演。喜马拉雅酒店入住率大幅下降，营业收入较上年同期降幅 约 70%。 面对市场情况，公司经过董事会和经营层讨论研究，决定积极直面危机，以主动出击的方式应对。 （1）抓紧景区建设，以更加完备的设施和更加丰富的景点迎接客流的回升，同时以加强自身竞争 力来争取地区旅游市场的更大份额。 （2）积极开拓和培育营销渠道，借旅游市场动荡整理之机，重整营销渠道，铺设更为开阔成熟的 营销通路，为旅游市场出现大规模成长做好准备。 15 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 （3）加强服务培训，提升服务品质。旅游业招徕游客、提升收入的主要手段应从苦练内功下手, 加强服务质量是关键。在酒店接待量较小期间抓紧进行服务培训，努力提升服务品质。积极完善景区 标示导引系统、统一服务员着装、进行导游培训等。 （4）进一步完善内部控制制度，提高治理水平，按照《企业内部控制基本规范》进一步建立健全 内部控制制度，及时修订并完善现有制度，严格执行力度，落实到公司管理环节，不断提高公司的治 理结构。 （5）公司投资规模较大，资金需求量不断加大，公司将本着“开源节流”的原则加强财务管理， 努力降低财务费用，加大资金的周转效率，同时积极采取多渠道方式解决公司资金的需求。 文化传媒业务：公司另一主业为广告传媒。2008 年受天灾人祸以及宏观经济形势影响，广告业务 也受到了相当程度的影响，特别是成立成都分公司后加强承接的西藏本土及其它西南地区业务。业务 转型过程中，伴随着 2008 年度一系列的系统性风险，如西藏 3.14 事件、四川大地震事件，部分客户 纷纷取消或压缩了中国西部区的广告定单，大众中国、联想集团的珠峰奥运火炬接力项目，因安全考 虑，也按大幅低于原计划的预算额度投放，部分《西藏人文地理》的汽车客户亦最终决定撤单或缩减 计划，直接导致了公司业绩的剧烈下滑。随着下半年金融危机的全球肆虐，广告作为服务产业，逐步 感受了寒潮来袭，国内外各类企事业单位大多紧缩成本开支，以维护利润空间，房地产行业的客户开 发几乎全面停止，造成了包括成都分公司在内的极大损失。我公司的广告业务量因此大幅减少，垫款 广告形成的应收回款困难。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 12.05 个 旅游 2,409,186.96 1,843,695.45 23.47 -93.13 -91.84 百分点 景区游船 减少 12.37 个 及门票收 8,184,892.15 1,863,393.34 77.23 -54.42 -0.17 百分点 入 减少 17.75 个 酒店 3,249,301.66 1,167,807.74 64.06 -69.28 -39.29 百分点 减少 186.36 运输 712,674.00 1,813,513.41 -154.47 -75.45 -8.29 个百分点 广告代理 减少 0.95 个 39,381,503.86 34,556,715.88 12.25 -32.03 -31.29 收入 百分点 设计制作 减少 19.58 个 260,945.39 225,058.85 13.75 -98.42 -97.96 及其他 百分点 增加 47.50 个 其他收入 877,769.00 154,928.52 82.35 -35.48 -82.52 百分点 各行业分 增加 83.05 个 -4,519,450.45 -99,663.00 97.79 32.58 -96.57 布间抵销 百分点 减少 19.03 个 合计 50,556,822.57 41,525,450.19 17.86 -63.60 -52.63 百分点 (2)主营业务分项目情况 16 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入 营业成本 3、资产及利润构成情况分析: 增加比例(负 变动原因 项目 年末余额 年初余额 数为下降) 受到国际经济形势、汶川大地震、 西藏 3.14 应收账款 18,354,741.05 47,698,933.69 -61.52% 事件等外界客观因素影响，收入下降所致（为 账面余额） 其他应收款 79,715,339.07 145,192,172.62 -45.10% 本期收回前期款项所致（为账面余额） 在建工程 90,579,538.82 9,945,343.69 810.77% 本期柏油路面、码头、游客接待中心等工程投 入增加所致 长期待摊费用 1,380,121.74 -- 是子公司广告公司本年新增的办公室装修费。 无形资产 118,983,179.73 5,699,922.88 1987.45% 详见附注 7.9 无形资产。 应付账款 17,188,737.30 36,781,664.43 -53.27% 本年支付前期款项所致。 应付利息 14,801,017.36 10,329,828.33 43.28% 主要是本年计提的贷款利息未支付所致 26,356,427.39 18,611,411.56 41.61% 主要是林芝分公司收工程履约保证金及质保 其他应付款 金所致 本期新增借款 108,000,000.00 元，转入一年内 长期借款 168,000,000.00 80,000,000.00 110.00% 到期的非流动负债 20,000,000.00 元所致 股本 165,000,000.00 110,000,000.00 50.00% 本期资本公积转增股本所致 -63.46% 受到国际经济形势、汶川大地震、 西藏 3.14 营业收入 51,781,300.76 141,718,415.34 事件等外界客观因素影响所致 随着收入的下降团队费用、导游费用和广告发 营业成本 41,947,930.13 87,828,868.06 -52.23% 布费用相应下降 主要是因为本年收入大幅减少导致应交税费 营业税金及附加 1,447,699.04 3,839,871.47 62.30% 减少所致 23,735,503.76 8,217,461.73 188.84% 公司雅江项目增加的广告费及广告公司增加 管理费用 的费用 4,761,649.98 9,384,761.38 -49.26% 主要是由于本年度将国家开发银行四川省分 财务费用 行贷款利息符合资本化条件的部分 6,687,311.15 元予以资本化所致。 -2,138,772.01 1,743,359.12 -222.68% 主要是因为应收账款的减少导致期末应收账 资产减值损失 款计提的坏账准备减少所致 投资收益 -1,400,328.09 -815,392.32 -71.74% 是因为联营企业本期亏损较上年加大所致 806,312.59 274,548.00 193.69% 主要是因为本期固定资产清理报废损失 营业外支出 474,555.06 元所致 4、主要控股公司和参股公司的经营情况分析 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名 业务性 主要产品或服务 注册资本 资产 净利 17 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 称 质 规模 润 西 藏 圣 地 旅 游 旅游运 旅游运输和汽车配件销售 1,000 703 -199 汽 车 有 输 限公司 西 藏 巴 松 措 旅 旅 游 景 旅游景点的开发利用、旅游服务， 游 开 发 点开发、 土特产品的收购及销售、水上旅 700 1703 64 有 限 公 利用 游运输及旅游专线车业务。 司 西 藏 雪 藏戏艺术演出、藏戏艺术展览， 巴 拉 姆 艺术表 藏戏工艺品设计销售、餐饮服务， 艺 术 演 66.7 49 -49 演 组织、策划、开办文化活动，发 出 有 限 掘、整理民间传统文化遗产。 公司 西 藏 国 风 广 告 媒体广 设计、制作、发布、代理国内广 5,200 15475 -967 有 限 公 告 告，有关广告信息咨询。 司 西 藏 圣 演出的代理，行纪，居间，广告 地 文 化 文化传 经纪活动和文化艺术品展销，文 229.2 1310 -90 有 限 公 媒 化艺术咨询、推介业务，工艺品。 司 西 藏 圣 地 矿 业 矿产品 暂 停 暂 停 勘 察 开 矿产品资源的勘察、开发及销售。 400 开发 营业 营业 发 有 限 公司 （2）对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司的经营情况及业绩分析 资产 净利 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 规模 润 西藏国风 设计、制作、发布、代理国内 广告有限 媒体广告 5,200 15475 -967 广告，有关广告信息咨询。 公司 西藏巴松 旅游景点的开发利用、旅游服 旅游景点 措旅游开 务，土特产品的收购及销售、 开发、利 700 1703 64 发有限公 水上旅游运输及旅游专线车业 用 司 务 5、报告期内现金流量同比发生重大变化分析 项目 本期 上期 增减率 说明 销售商品、提供劳务收到的现金 64,990,657.41 185,245,259.29 -64.92% 见报表附注 7.25 收到的其他与经营活动有关的现金 23,776,802.70 1,184,805.30 1906.81% 见报表附注 7.32 支付的其他与经营活动有关的现金 12,264,915.57 94,571,890.13 -87.03% 见报表附注 7.32 6、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 7、持有外币金融资产、金融负债情况 18 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 （二）对公司未来发展的展望 我公司作为西藏自治区唯一以旅游为主业的上市公司，将大旅游战略作为布局依据，一方面抓紧 丰富开发中景区的旅游资源，报告期内，已基本完成了雅鲁藏布大峡谷景区的道路建设，使景区具备 了通达的条件；开发丰富了景区内的新景点，如：大桑树、大渡卡等；建设完成了景区内部分基础配 套设施，如：游客接待中心、机场码头、南迦巴瓦观景台等；一方面积极开发区内的其它景区资源， 如阿里神山圣湖景区等都在考察洽谈中。同时，积极整合区内的旅游业务资源，形成旅行社、酒店、 车队、景区业务上的有效协作，构建西藏旅游全景式服务网络。特别是，铺展西藏旅游业务的营销渠 道，加强与自治区合作进行旅游宣传、开发线路产品、稳定上下游合作商，初步构建完成了公司的旅 游营销网络。以此为基础，西藏旅游具备了迅速成长的基础，以自治区政治形势稳定、经济回暖为前 提，公司旅游业务发展趋势将迅速扭转。 广告业务继续转型，从以媒介代理业务为主的广告公司逐渐演变为以自有品牌为主，进行高端客 户群的营销，打造专业的公关活动队伍，进行旅游体育行销的广告服务公司，从低盈利模式到高附加 值创造者角色的转变。在具体措施上，不断扩大自有资源品牌的影响力，承包央视新闻频道栏目，与 旅游卫视、航美媒介深度合作、提升网球杂志影响力，为国风广告赢得更为优惠的折扣优势，进一步 打通多个渠道的媒体资源，为公关活动顺利开展打下坚实基础。同时，在内控方面，陆续出台了若干 控制成本费用的制度、削减变动成本、加强广告业务专业性，加强第三方供应商管理程度，加强廉正 建设和内控制度，逐步建立起以预算管理为核心的管理思维。 (1) 新年度经营计划 收入计划 费用计划 为达目标拟采取的策略和行 新年度经营目标 (亿元) (亿元) 动 经营收入提升 70%，进一步提升在各地旅 加紧景区服务配套、加强营 0.9 0.9 游市场所占份额 销、提升服务 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 资金需求、使用计划及来源情况 资金来源安 资本支出承诺 合同安排 时间安排 融资方式 资金成本及使用说明 排 继续雅江大峡谷 2009 年 债务融资 融资和自有 利息支出 景区建设 (三) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资金总 本年度已使用 已累计使用募集 尚未使用募 资金用途及去 份 式 额 募集资金总额 资金总额 集资金总额 向 继续用于雅鲁 藏布江下游与 非公开 2007 204,280,000 63,517,046.35 204,880,644.62 452,306.94 尼洋河下游水 发行 上旅游综合相 关项目 合计 / 204,280,000 63,517,046.35 204,880,644.62 452,306.94 / 公司于 2007 年通过非公开发行募集资金 204,280,000 元，已累计使用 204,880,644.62 元，其中本年 度已使用 63,517,046.35 元，尚未使用 452,306.94 元（含存款利息），尚未使用募集资金继续用于 雅鲁藏布江下游与尼洋河下游水上旅游综合相关项目。 2、承诺项目使用情况 19 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 变 更 原 因 是 是 及 承 是 否 否 未达 募 诺 否 符 项 符 到计 集 项 变 合 目 合 划进 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 资 目 更 计 进 预 度和 金 名 项 划 度 计 收益 变 称 目 进 收 说明 更 度 益 程 序 说 明 雅 鲁 藏 布 江 因 下 3.14 游 和汶 与 川地 尼 震及 洋 良 其经 河 否 204,280,000 204,880,644.62 是 20,000,000.00 18,420,000.00 否 好 济危 下 机导 游 致进 水 藏人 上 数剧 旅 减 游 综 合 项 目 合 / 204,280,000 204,880,644.62 / / 20,000,000.00 / / / / 计 公司于 2007 年通过非公开发行募集资金 207,000,000 元，扣除与本次非公开发行新股相关的中介机构 费用，包括承销与保荐费、律师费、验资费等发行费用 2,720,000 元，实际募集资金净额为 204,280,000 元。按照公司 2005 年度股东大会决议，该募集资金全部投入雅鲁藏布江下游与尼洋河下游水上旅游综 合项目。根据募集资金使用计划和项目进度安排，截至报告期末累计使用 204,880,644.62 元,主要用 于景区公路建设、景点丰富、码头接待中心等旅游配套设施的建设完善、游船添置、航线整理等。截 止报告期末,该景区道路、码头等设施修建情况良好，已开始通行，08 年旅游接待人次降幅较大。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 20 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 审议通过了公司《2007 年 度董事会工作报告》、 《2007 年财务决算报告》、《2007 年利润分配预案》、《2007 年年度报告几摘要》、关于 修改《公司章程》的议案； 关于公司《董事会审计委员 第四届董事会 2008 年 4 月 23 会年报工作规程》；关于公 《中国证券报》、 2008 年 4 月 25 第十二次会议 日 司《独立董事年报工作制 《上海证券报》 日 度》；关于聘任公司副总经 理的议案；关于续聘四川君 和会计师事务所为公司 2008 年审计机构的议案； 关于 2007 年期初资产负债 表相关项目及其金额调整 的议案 第四届董事会 2008 年 4 月 28 审议通过了公司《2008 年 第十三次会议 日 第一季度报告》。 审议通过了修改后的《西藏 第四届董事会 2008 年 6 月 28 《中国证券报》、 2008 年 7 月 1 旅游股份有限公司董事会 第十四次会议 日 《上海证券报》 日 议事规则》。 第四届董事会 审议通过了《西藏旅游股份 2008 年 7 月 18 《中国证券报》、 2008 年 7 月 19 第十五次临时 有限公司治理专项活动整 日 《上海证券报》 日 会议 改报告》。 审议通过了《西藏旅游股份 第四届董事会 2008 年 8 月 20 有限公司 2008 年半年度报 第十六次会议 日 告及摘要》。 审议通过了《西藏旅游股份 第四届董事会 2008 年 10 月 有限公司 2008 年第三季度 第十七次会议 28 日 报告》。 审议通过了《西藏旅游股份 有限公司防止大股东资金 第四届董事会 2008 年 11 月 《中国证券报》、 2008 年 12 月 2 占用管理制度》、修订后的 第十八次会议 28 日 《上海证券报》 日 《西藏旅游股份有限公司 信息披露管理制度》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，严格履行《公司章程》赋予的职权， 认真执行股东大会决议，根据 2008 年 6 月 26 日召开的公司 2007 年度股东大会关于《2007 年度利润 分配预案》的决议,公司于 2008 年 7 月 15 日实施了 2007 年度资本公积金转增股本方案即以 2007 年末 总股本 11000 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，根据中国证监会[2008]48 号公告和上海证券交易所“关于做好上市公司 2008 年年度 报告工作的通知”，并结合公司《董事会审计委员会年报工作规程》职责。公司董事会审计委员会在 公司 2008 年财务审计中的具体工作如下： 21 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 （1） 董事会审计委员会与公司 2008 年审计机构四川君和会计师事务所经过协商，确定了 2008 年财务审计工作的时间安排； （2）董事会审计委员会审阅了未经审计的公司 2008 年度财务会计报表。认为：公司未经审计的财 务报表严格按照会计准则编制，基本客观反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果，未发现存在重 大错误和遗漏，同意提交年审会计师事务所审计； （3）董事会审计委员会在审计期间与年审会计师就审计范围、调整事项、内控评价等等事项进行 了充分的交流和沟通，建议关注经营中的亏损问题及良好的解决建议，并督促年审会计师事务所在要 求的时间内提交审计报告。 （4）在会计师事务所出具初步审计意见后，董事会审计委员会于 2009 年 3 月 31 日召开了专门会 议 再次认真审阅了公司 2008 年度财务报告，并就公司 2008 年度财务报告涉及的各项业务与年审会 计师进行了沟通，提出了意见。认为：公司 2008 年度财务报告真实、准确、完整地反映了公司 2008 年度财务状况和经营成果,可以提交董事会审议。 （5）2009 年 4 月 3 日董事会审计委员会召开了专门会议，对公司经审计的 2008 年度财务报表进 行了审议并形成如下决议： 1）认为经四川君和会计师事务所出具的标准无保留意见的公司 2008 年度审计报告真实、准确、 完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量状况，未发现 有重大差错和重大遗漏，同意提交董事会审议。 2）审计委员会认为：四川君和会计师事务所具备证券、期货从业资格和审计资格，在公司 2008 年审计工作中，能够按照中国注册会计师独立审计准则实施审计工作，遵循了独立、客观、公正的执 业准则，较好地完成了审计工作，建议公司续聘四川君和会计师事务所为公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据相关规定，对公司董事、监事和高级管理人员领取 薪酬和津贴情况进行了审核。认为公司董事、监事以及高级管理人员的薪酬和津贴发放符合目前的薪 酬制度。报告期内，建立完善了《员工激励制度》、《员工考核办法》。同时，积极组织人员进行股 权激励方案的研究。 目前，公司尚未实施股权激励计划，公司将不断完善内部激励与约束机制，建立科学、合理、有 效的考评和激励制度。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所有限公司审计，2008 年度公司净资产为 291,543,543.97，其中归属于上 市公司股东的净资产为 282,169,766.28 元，利润总额为-41,557,528.33 元，净利润为-41,557,528.33 元，其中归属于上市公司股东的净利润为-41,591,393.24 元；母公司净资产为 263,434,047.87 元， 利润总额为-28,564,536.85 元，净利润为-28,564,536.85 元，鉴于此本年度不进行利润分配。 (七) 其他披露事项 公司前三年无现金分红。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议了《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年财务决算报告》、《2007 年利润分配豫案》、 第四届监事会第五次会议 《2007 年度报告及摘要》、关于修改《公司章程》 的议案；关于续聘会计师事务所的议案。 第四届监事会第六次会议 审议通过了公司《2008 年第一季度报告》 第四届监事会第七次会议 审议通过了公司《2008 年半年度报告及摘要》 第四届监事会第八次会议 审议通过了公司《2008 年第三季度报告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 22 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 监事会认为:报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规以 及《公司章程》和公司内部管理制度规范运作。公司董事会的决策程序符合《公司章程》和《董事会 议事规则》。公司董事、经理以及其他高级管理人员执行公司职务时，没有违反国家法律法规或者《公 司章程》的行为，也没有损害公司和股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2008 年财务报告经公司聘请的四川君和会计师事务所审计，出具了 2008 年度标准无保留意见的 审计报告。监事会认为，该报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。通过日常检 查，监事会认为公司财务运作规范，资金管理使用有序，帐目完整，财务人员业务培训还需加强。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2007 年，公司非公开发行 3000 万股，募集资金 207,000,000 元，扣除相关的中介机构费用，包括承 销与保荐费、律师费、验资费等发行费用 2,720,000 元，实际募集资金净额为 204,280,000 元，按照 公司 2005 年度股东大会决议，该募集资金全部投入雅鲁藏布江下游与尼洋河下游水上旅游综合项目。 监事会认为：公司对募集资金进行专户储备管理，与开户银行签定了募集资金专户管理协议，制定了 募集资金使用管理制度，严格募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照承诺项目使用。 通过跟踪项目进度，监事会认为募集资金的使用做到了专款专用，未发现有擅自挪用现象，项目实施 能够按承诺计划执行。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司不存在收购、出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司不存在重大关联交易事项。发生的关联交易为延续既往业务合同并按照市场价格执行。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 四川省君和会计师事务所对本公司出具了 2008 年度标准无保留意见的审计报告。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司利润实现与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 23 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 国风集团有限公司承诺其所持有的 原非流通股股份，自股权分置改革实 施之日起 24 个月内不上市交易或者 转让；在前项承诺期满后，通过证券 交易所挂牌交易出售股份数量占公 司股份总数的比例在 12 个月内不超 过 5%，在 24 个月内不超过 10%。通 过证券交易所挂牌交易出售的股份 数量，达到公司股份总数 1%的，应 当自该事实发生之日起 2 个工作日 内作出公告，但公告期间无需停止出 售股份。 报告期内，以上股东认真履行了承 股改承诺 西藏国际体育旅游公司和北京古越 诺,无违反情形。 房地产开发有限公司承诺其所持有 的原非流通股股份，自股权分置改革 方案实施之日起的 12 个月内不上市 交易或者转让；在前项承诺期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售股份 数量占公司股份总数的比例在 12 个 月内不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过 10%。通过证券交易所 挂牌交易出售股份数量，达到公司股 份总数 1%的，应当自该事实发生之 日起 2 个工作日内做出公告，但公告 期间无需停止出售股份。 公司 2006 年非公开发行 3000 万股事 宜于 2007 年 4 月 3 日全部完毕,公司 对 8 家机构投资者即深圳菱丰国际 投资有限公司、江苏瑞华投资发展有 报告期内，以上股东认真履行了承诺, 发行时所作承诺 限公司、中国人寿保险(集团)公司、 无违反情形。 嘉鑫投资有限公司、上海卡瓦格博投 资有限公司、北京阳光嘉瑞科技开发 有限公司、上海丰泽科技发展有限公 24 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 司、四川慧舟实业发展有限公司根据 《上市公司证券发行管理办法》的要 求申请了锁定,锁定期为一年(2007 年 4 月 3 日至 2008 年 4 月 3 日)。， 经公司申请,2008 年 4 月 7 日,该 3000 万股已全部上市流通,公司于 2008 年 4 月 2 日在《中国证券报》、 《上海证券报》以及上海证券交易所 网站上披露了“西藏旅游股份有限公 司有限售条件的流通股上市公告。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所有限责任公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 1 月 8 公司治理专项活动 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 整改报告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 1 月 8 公司有限售条件的 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 流通股上市公告 西藏旅游股份有限 公司关于股份持有 《中国证券报》、《上 2008 年 3 月 20 http://www.sse.com.cn 人出售股份情况的 海证券报》 日 公告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 2 公司有限售条件的 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 流通股上市公告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 25 公司 2007 年年度报 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 告 西藏旅游股份有限 公司第四届董事会 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 25 http://www.sse.com.cn 第十二次会议决议 海证券报》 日 公告 西藏旅游股份有限 公司第四届监事会 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 25 http://www.sse.com.cn 第五次会议决议公 海证券报》 日 告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 30 公司 2008 年第一季 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 度报告 25 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 5 月 28 公司 2008 年年度报 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 告更正公告 西藏旅游股份有限 公司关于召开公司 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 5 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会 海证券报》 日 的通知公告 西藏旅游股份有限 公司关于召开公司 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 13 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会 海证券报》 日 的补充通知公告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 27 公司 2007 年度股东 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 大会决议公告 西藏旅游股份有限 公司第四届董事会 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 1 http://www.sse.com.cn 第十四次会议决议 海证券报》 日 公告 西藏旅游股份有限 公司 2007 年度资本 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 10 http://www.sse.com.cn 公积金转增股本方 海证券报》 日 案实施公告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 10 公司关于本公司股 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 份变动提示性公告 深圳菱丰国际投资 有限公司关于减持 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 11 西藏旅游股份有限 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 公司股份的简式权 益变动报告书 西藏旅游股份有限 公司第四届董事会 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 19 http://www.sse.com.cn 第十五次临时会议 海证券报》 日 决议公告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 8 月 22 公司 2008 年半年度 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 报告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 10 月 30 公司 2008 年度业绩 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 预亏公告 西藏旅游份有限公 《中国证券报》、《上 2008 年 10 月 30 司 2008 年第三季度 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 报告 西藏旅游股份有限 《中国证券报》、《上 2008 年 11 月 22 公司股票异常波动 http://www.sse.com.cn 海证券报》 日 公告 西藏旅游股份有限 公司第四届董事会 《中国证券报》、《上 2008 年 12 月 2 http://www.sse.com.cn 第十八次会议决议 海证券报》 日 公告 26 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 (一) 审计报告 审计报告 君和审字（2009）第 3088 号 西藏旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏旅游股份有限公司（以下简称西藏旅游公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西藏旅游公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西藏旅游公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了西藏旅游公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：罗建平、皮建华 成都市八宝街 88 号国信广场 22、23 层 2009 年 4 月 10 日 27 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:西藏旅游股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 6.1 80,793,107.71 141,556,249.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 6.2 17,152,746.42 44,467,159.12 预付款项 6.4 126,883,412.20 128,452,773.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.3 73,512,537.41 138,880,378.89 买入返售金融资产 存货 6.5 5,291,993.82 6,116,870.87 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 303,633,797.56 459,473,431.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.6 5,524,279.59 6,924,607.68 投资性房地产 固定资产 6.7 93,077,966.21 98,201,362.69 在建工程 6.8 90,579,538.82 9,945,343.69 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.9 118,983,179.73 5,699,922.88 开发支出 商誉 28 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 6.10 1,380,121.74 递延所得税资产 6.11 其他非流动资产 6.12 1,600,000.00 1,600,000.00 非流动资产合计 311,145,086.09 122,371,236.94 资产总计 614,778,883.65 581,844,668.66 流动负债： 短期借款 6.14 57,300,000.00 57,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6.15 17,188,737.30 36,781,664.43 预收款项 6.16 1,580,176.83 1,280,652.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.17 3,556,263.83 3,382,344.68 应交税费 6.18 4,452,716.97 4,057,694.81 应付利息 14,801,017.36 10,329,828.33 应付股利 其他应付款 6.19 26,356,427.39 18,611,411.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 6.20 30,000,000.00 37,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 155,235,339.68 168,743,596.36 非流动负债： 长期借款 6.21 168,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 168,000,000.00 80,000,000.00 负债合计 323,235,339.68 248,743,596.36 股东权益： 股本 6.22 165,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 6.23 130,563,141.06 185,563,141.06 29 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 6.24 -13,393,374.78 28,198,018.46 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 282,169,766.28 323,761,159.52 权益合计 少数股东权益 9,373,777.69 9,339,912.78 股东权益合计 291,543,543.97 333,101,072.30 负债和股东权益合 614,778,883.65 581,844,668.66 计 公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智先生 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:西藏旅游股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 73,538,628.78 130,024,555.08 交易性金融资产 应收票据 应收账款 7.1 3,646,045.31 8,584,197.21 预付款项 49,640,120.09 83,767,496.30 应收利息 应收股利 其他应收款 7.2 27,085,115.99 53,238,016.81 存货 2,792,154.10 3,756,246.62 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 156,702,064.27 279,370,512.02 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.3 112,531,439.44 113,931,767.53 投资性房地产 固定资产 78,308,629.05 82,647,242.82 在建工程 90,578,038.82 9,723,478.69 工程物资 固定资产清理 30 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 油气资产 无形资产 118,983,179.73 5,699,922.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 1,600,000.00 1,600,000.00 非流动资产合计 402,001,287.04 213,602,411.92 资产总计 558,703,351.31 492,972,923.94 流动负债： 短期借款 57,300,000.00 57,300,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 13,456,903.38 25,729,822.58 预收款项 423,280.59 945,326.71 应付职工薪酬 2,794,791.11 2,603,347.51 应交税费 2,910,943.68 2,975,657.25 应付利息 14,801,017.36 10,329,828.33 应付股利 其他应付款 5,582,367.32 11,090,356.84 一年内到期的非流动 30,000,000.00 10,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 127,269,303.44 120,974,339.22 非流动负债： 长期借款 168,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 168,000,000.00 80,000,000.00 负债合计 295,269,303.44 200,974,339.22 股东权益： 股本 165,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 133,495,226.48 188,495,226.48 减：库存股 盈余公积 未分配利润 -35,061,178.61 -6,496,641.76 外币报表折算差额 31 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益合计 263,434,047.87 291,998,584.72 负债和股东权益合 558,703,351.31 492,972,923.94 计 公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智先生 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 51,781,300.76 141,718,415.34 其中：营业收入 6.25 51,781,300.76 141,718,415.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 91,175,016.08 129,583,813.57 其中：营业成本 41,947,930.13 87,828,868.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6.26 1,447,699.04 3,839,871.47 销售费用 21,421,005.18 18,569,491.81 管理费用 23,735,503.76 8,217,461.73 财务费用 4,761,649.98 9,384,761.38 资产减值损失 6.28 -2,138,772.01 1,743,359.12 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 6.27 -1,400,328.09 -815,392.32 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,794,043.41 11,319,209.45 加：营业外收入 6.29 42,827.67 124,960.18 减：营业外支出 6.30 806,312.59 274,548.00 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -41,557,528.33 11,169,621.63 填列） 减：所得税费用 32 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -41,557,528.33 11,169,621.63 归属于母公司所有者的净利润 -41,591,393.24 7,948,382.50 少数股东损益 33,864.91 3,221,239.13 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2521 0.0775 （二）稀释每股收益 -0.2521 0.0775 公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智先生 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 7.4 12,476,180.61 54,817,232.10 减：营业成本 4,774,418.90 23,364,523.81 营业税金及附加 225,629.34 1,921,184.90 销售费用 15,455,380.65 12,723,104.97 管理费用 14,666,071.36 6,467,981.87 财务费用 5,382,977.14 7,547,797.15 资产减值损失 -1,522,935.08 103,903.17 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 7.5 -1,400,328.09 -815,392.32 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,905,689.79 1,873,343.91 加：营业外收入 37,899.03 36,709.22 减：营业外支出 696,746.09 222,292.94 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -28,564,536.85 1,687,760.19 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,564,536.85 1,687,760.19 公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智先生 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 64,990,657.41 185,245,259.29 收到的现金 33 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 8.33 23,776,802.70 1,184,805.30 有关的现金 经营活动现金流入 88,767,460.11 186,430,064.59 小计 购买商品、接受劳务 66,323,963.64 90,503,000.82 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 14,308,829.52 13,346,920.97 工支付的现金 支付的各项税费 1,214,863.74 6,622,304.75 支付其他与经营活动 8.34 12,264,915.57 94,571,890.13 有关的现金 经营活动现金流出 94,112,572.47 205,044,116.67 小计 34 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的 -5,345,112.36 -18,614,052.08 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 8,500.00 32,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 8,500.00 32,000.00 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 126,622,327.11 105,054,514.92 的现金 投资支付的现金 7,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 126,622,327.11 112,254,514.92 小计 投资活动产生的 -126,613,827.11 -112,222,514.92 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 204,280,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 108,000,000.00 110,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 108,000,000.00 314,280,000.00 小计 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 88,000,000.00 分配股利、利润或偿 9,804,202.50 6,173,075.31 付利息支付的现金 35 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 36,804,202.50 94,173,075.31 小计 筹资活动产生的 71,195,797.50 220,106,924.69 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -60,763,141.97 89,270,357.69 增加额 加：期初现金及现金 141,556,249.68 52,285,891.99 等价物余额 六、期末现金及现金等价 80,793,107.71 141,556,249.68 物余额 公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智先生 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 17,384,740.30 83,156,836.61 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 8.33 1,049,352.14 1,049,052.74 有关的现金 经营活动现金流入 18,434,092.44 84,205,889.35 小计 购买商品、接受劳务 13,870,973.00 19,329,983.79 支付的现金 支付给职工以及为职 7,814,140.93 7,619,608.20 工支付的现金 支付的各项税费 319,244.26 1,936,013.83 支付其他与经营活动 8.34 38,315,387.76 67,105,992.48 有关的现金 经营活动现金流出 60,319,745.95 95,991,598.30 小计 经营活动产生的 -41,885,653.51 -11,785,708.95 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 36 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 8,000.00 22,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 8,000.00 22,000.00 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 114,298,722.79 102,638,560.88 的现金 投资支付的现金 7,200,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 114,298,722.79 109,838,560.88 小计 投资活动产生的 -114,290,722.79 -109,816,560.88 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 204,280,000.00 取得借款收到的现金 108,000,000.00 83,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 108,000,000.00 287,280,000.00 小计 偿还债务支付的现金 53,000,000.00 分配股利、利润或偿 8,309,550.00 4,212,741.23 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 8,309,550.00 57,212,741.23 小计 筹资活动产生的 99,690,450.00 230,067,258.77 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 37 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 五、现金及现金等价物净 -56,485,926.30 108,464,988.94 增加额 加：期初现金及现金 130,024,555.08 21,559,566.14 等价物余额 六、期末现金及现金等价 73,538,628.78 130,024,555.08 物余额 公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智先生 38 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 盈 般 项目 ： 余 风 股本 资本公积 库 未分配利润 公 险 存 积 准 股 备 一、上年年末余额 110,000,000.00 185,563,141.06 28,198,018.46 加：同一控制下企业合并产生的追溯 调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 110,000,000.00 185,563,141.06 28,198,018.46 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 55,000,000.00 -55,000,000.00 -41,591,393.24 填列） （一）净利润 -41,591,393.24 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -41,591,393.24 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 55,000,000.00 -55,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 55,000,000.00 -55,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 165,000,000.00 130,563,141.06 -13,393,374.78 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 盈 般 项目 ： 余 风 其 股本 资本公积 库 未分配利润 公 险 他 存 积 准 股 备 一、上年年末余额 80,000,000.00 11,283,141.06 20,249,635.96 加：同一控制下企业合并产生的追 溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 80,000,000.00 11,283,141.06 20,249,635.96 三、本年增减变动金额（减少以“－” 30,000,000.00 174,280,000.00 7,948,382.50 1 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 号填列） （一）净利润 7,948,382.50 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 7,948,382.50 （三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 174,280,000.00 1．所有者投入资本 30,000,000.00 174,280,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 110,000,000.00 185,563,141.06 28,198,018.46 公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智先生 2 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 减 盈 ： 项目 余 股本 资本公积 库 未分配利润 公 存 积 股 一、上年年末余额 110,000,000.00 188,495,226.48 -6,496,641 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 110,000,000.00 188,495,226.48 -6,496,641 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 55,000,000.00 -55,000,000.00 -28,564,536 （一）净利润 -28,564,536 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -28,564,536 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 55,000,000.00 -55,000,000.00 3 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 55,000,000.00 -55,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 165,000,000.00 133,495,226.48 -35,061,178 上年金额 减 盈 ： 项目 余 股本 资本公积 库 未分配利润 公 存 积 股 一、上年年末余额 80,000,000.00 14,215,226.48 -8,184,40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 80,000,000.00 14,215,226.48 -8,184,40 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,000,000.00 174,280,000.00 1,687,76 （一）净利润 1,687,76 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,687,76 （三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 174,280,000.00 1．所有者投入资本 30,000,000.00 174,280,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 4 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 110,000,000.0 四、本期期末余额 188,495,226.48 -6,496,64 0 公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智先生 5 (三) 公司基本情况 1、历史沿革 西藏旅游股份有限公司（以下简称本公司）原名西藏圣地股份有限公司。西藏圣地股份有限公司是经 西藏自治区人民政府藏政字（1996）第 1 号文批准，由西藏国际体育旅游公司、西藏天然矿泉水公司、 西藏交通工业总公司、西藏信托投资公司、西藏农牧业机械（集团）总公司发起，采用募集方式设立 的股份有限公司。经中国证监会证监发审字（1996）170 号文、（1996）171 号文批准，向社会公开发 行人民币 A 种股票 1500 万股，公司于 1996 年 9 月 28 日正式成立，注册资本 5000 万元人民币。公司 股票于 1996 年 10 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。1998 年，公司实施了 1997 年度分红和以资本 公积金转增股本的方案，即以 1997 年度末总股本 5000 万股为基数，按 10 送 2 转增 4，公司股份总数 由 5000 万股增加至 8000 万股。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2007）44 号”文《关于核准西藏圣地股份有限公司非公开 发行股票的通知》核准，同意西藏圣地股份有限公司非公开发行股票不超过 3,000 万股。截止 2007 年 3 月 26 日，西藏圣地股份有限公司向中国人寿保险（集团）公司等八名特定对象发行股票 3,000 万股，发行后股本变更为 11000 万股，注册资本变更为 11000 万元。 2007 年 6 月 22 日经公司股东大会决议通过，将本公司名称由西藏圣地股份有限公司更改为西藏旅游 股份有限公司，更名已经西藏自治区工商行政管理局核准。 2008 年 7 月 16 日，根据公司 2008 年 6 月 26 日的股东大会决议， 公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 11,000 万元为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后总股本为 16,500 万元。截止本次报 告出具日，该次工商变更事宜尚未办理完毕。 2、公司营业执照注册号：5400001000597。 3、公司住所：拉萨市林廓东路 6 号。 4、法定代表人：欧阳旭。 5、公司所属行业性质：旅游服务业。 6、公司经营范围：旅游观光、徒步、特种旅游、探险活动的组织接待、旅游运输和旅游资源及旅游景 点的开发利用，矿泉水的出口；机械设备、建材、体育用品的进口以及允许经营的其他边境贸易、生 产和销售矿泉水、饮料、酒店服务、娱乐、酒吧、饮食（经营范围中涉及专项审批的，凭专项审批证 件经营）。 7、公司营业收入构成：本公司营业收入主要是旅游服务收入及广告代理收入。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、 具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历 史成本计量。本期无计量属性发生变化的报表项目。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指公司及子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内 到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 7、外币业务核算方法： 公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币入账。 在资产负债表日，公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差 额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融工具的确认依据。公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量。按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交 易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价 值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负 债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （3）金融资产的减值。若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产发生减值，将对其按照以下方法进行减值测试。 ①持有至到期投资的减值。在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值， 则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资 的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回 日的摊余成本。 ②应收款项的坏账准备 A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以 后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现 金流量进行折现。 B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险， 划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。坏账准备计提比例为：账龄 1 年以内为 5%，1-2 年为 10%，2-3 年为 15%，3 年以上为 30%， 对部分账龄较长，收回希望不大的应收款项可以加大计提比例直至 100%。对涉及广告业务的应收款项 （指本公司下属子公司—西藏国风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账龄 1 年以 内为 3‰，1-2 年为 5%，2-3 年为 15%，3 年以上为 30%。 C、坏账确认标准为：a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 ③可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终 止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损 益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会 1 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （4）金融资产转移的确认和计量 ①金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 ②金融资产转移的确认：A、如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终 止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金 融资产。B、如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金 融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 ③金融资产转移的计量。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允 价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务 负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊 后确定。 如果公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后 的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成 本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，根据《企业 会计准则第 23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留的权利和承 担的义务。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3 年以上 30% 30% 对部分账龄较长，收回希望不大的应收款项可以加大计提比例直至 100%。对涉及广告业务的应收款项（指本公司下属子公司—西藏国 其他计提法说明 风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账龄 1 年 以内为 3‰，1-2 年为 5%，2-3 年为 15%，3 年以上为 30%。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 存货计价：购进入库以实际成本计价，领用发出采用加权平均法核算。低值易耗品领用时采用五.五摊 销法核算。 2 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）存货跌价准备的计提方法。期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成 本的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （2）存货可变现净值的确定依据。对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。对于同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 长期股权投资的初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成 本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情 况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额， 计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费 之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作 为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 3 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组 债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收 项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 ①能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公 司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影 响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则 第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制 或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核 算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为本公司合营企业。 ②重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 4% 2.4 运输设备 8-10 年 4% 9.6--12 通用设备 12 年 4% 8 专用设备 12-15 年 4% 6.4--8 其 他 8年 4% 12 4 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （2）分类：固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备共四类。 （3）固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提， 各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况确定的。本公司各 类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 固定资产类别 经济使用年限 年折旧率（%） 净残值率 房屋建筑物 40 年 2.4 4% 通用设备 12 年 8 4% 专用设备 12-15 年 6.4--8 4% 运输设备 8-10 年 9.6--12 4% 其他 8 年 12 4% （1）固定资产的后续支出 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标准的， 计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计 入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科目“装 饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单 独计提折旧。 （2 会计估计变更。 （3）本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 （4）固定资产的减值 资产负债表日固定资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 13、在建工程核算方法： （1）在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及 安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用（详见附注二、16“借款费用的核算方法”）；在建工 程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化，按照估计价值确 定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）在建工程减值准备按附注四、12“资产减值计提依据及方法”规定处理。 14、无形资产的核算方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专 利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。 （1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款费用》 应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第九条规定 后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 ④非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法 8.（1）. ② 中所列“通 过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 5 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接 受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 ⑥政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金 额计量。 ⑦企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： A、同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。B、非同一控制下的企业合并，在 购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本 为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合 并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 （3）后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形 资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以 前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如 有改变作为会计估计变更处理。 （4）商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则 应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六 章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。 （5）无形资产减值准备按附注四、“12、资产减值计提依据及方法”规定处理。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按受益 期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内 平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将未摊销的该项目的摊余价值全部 计入当期损益。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第 8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减 值迹象的，则进行减值测试： A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产减值损失的确认。资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额 确认，预计可收回金额按如下方法估计： A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。 B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归 属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及 6 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命 和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （4）资产组的认定。按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准 则应用指南第四项的规定，本公司以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产 组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变 化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会 计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作 为资产组的变化处理。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长 时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的 购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 （2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或 者生产活动实质上已经完成的，停止与其相关的借款费用的资本化。 （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 ③借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 ④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 （5）辅助费用： ①专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据 其发生额确认为费用 ，计入当期损益。 ②一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、收入确认原则： （1）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；公司不再对售出商品实施继续 管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入企业；与销售该商品 有关成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款 确认商品销售收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用 递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，公司在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销， 7 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 计入当期损益。 （2）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证 时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按 完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。 （3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的金额、 利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。 19、确认递延所得税资产的依据： （1）按《企业会计准则第 18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的计 税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确 认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记 入当期所得税费用。 （2）报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生 产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增 加的应纳税所得额来作出判断。 20、合并报表合并范围发生变更的理由： （1）合并范围：公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司直接或间接持有被投资单 位 50%以上的表决权，或虽未持有 50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务 报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50%以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并程序：公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子 公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的 要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润 抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公 司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 门票收入，旅行社、客房收入， 营业税 3%或 5% 租赁收入，广告代理净收入 城建税 流转税额 0-7% 教育费附加 流转税额 3% 2、税收优惠及批文 8 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 企业所得税 （1）根据西藏自治区国家税务局藏国税函（2003）164 号文《关于西藏圣地股份有限公司资产重组后 享受企业所得税优惠政策的通知》及《减免税审批表》，本公司与下属子公司—西藏国风广告有限公 司自 2003 年起至 2010 年，免交企业所得税。 （2）根据林芝地区国家税务局《减免税审批表》，本公司林芝分公司及下属子公司—西藏巴松措旅游 开发有限公司自 2004 年 8 月起至 2010 年，免交企业所得税。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 建筑防水 西藏圣地防 工程、销 建筑防水工程、销售五金 水工程有限 控股子公司 西藏拉萨 售五金建 1,100,000.00 建材、建辅建材 公司 材、建辅 建材 西藏圣地旅 旅游运 游汽车有限 控股子公司 西藏拉萨 输、汽车 10,000,000.00 旅游运输、汽车配件销售 公司 配件销售 矿产资源 勘察、开 发及销 西藏圣地矿 售，现代 矿产资源勘察、开发及销 业勘察开发 控股子公司 西藏拉萨 办公用 4,000,000.00 售，现代办公用品、畜产 有限公司 品、畜产 品、日用百货、建材 品、日用 百货、建 材 设计、制 作、代理、 发布国内 设计、制作、代理、发布 西藏国风广 及外商来 控股子公司 西藏拉萨 52,000,000.00 国内及外商来华广告；与 告有限公司 华广告； 广告有关的信息咨询 与广告有 关的信息 咨询 从事演出 的代理、 行纪、居 间、广告 经纪活动 从事演出的代理、行纪、 西藏圣地文 和文化艺 居间、广告经纪活动和文 控股子公司 西藏拉萨 2,292,000.00 化有限公司 术品展 化艺术品展销、文化艺术 销、文化 咨询、推介业务、工艺品。 艺术咨 询、推介 业务、工 艺品。 西藏巴松措 旅游景点 旅游景点的开发利用、旅 控股子公司 西藏林芝 7，000,000.00 旅游开发有 的开发利 游服务、土特产品的收购 9 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 限公司 用、旅游 及销售、水上运输及旅游 服务、土 专线业务。 特产品的 收购及销 售、水上 运输及旅 游专线业 务。 藏戏艺术 演出、藏 戏艺术品 展览、藏 戏艺术品 藏戏艺术演出、藏戏艺术 西藏雪巴拉 设计、销 品展览、藏戏艺术品设计、 姆艺术演出 控股子公司 西藏拉萨 售、组织、 667,000.00 销售、组织、策划、开办 有限公司 策划、开 文化活动、发掘、整理民 办文化活 间传统文化遗产。 动、发掘、 整理民间 传统文化 遗产。 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 西藏圣地防水 97.27 是 工程有限公司 西藏圣地旅游 95.40 是 汽车有限公司 西藏圣地矿业 勘察开发有限 50 是 公司 西藏国风广告 98.08 是 有限公司 西藏圣地文化 74.20 是 有限公司 西藏巴松措旅 游开发有限公 51 是 司 西藏雪巴拉姆 艺术演出有限 85 是 公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 10 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 2,547,213.18 人民币 1,178,299.89 2,547,213.18 银行存款： 人民币 139,009,036.50 人民币 79,614,807.82 139,009,036.50 合计 80,793,107.71 141,556,249.68 货币资金本年末账面余额较年初余额减少 42.93%，主要原因是本期大量的景区建设投入所致。 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 11,226,661.17 61.16 746,239.08 62.08 35,590,430.82 74.61 2,912,035.94 90.11 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 7,128,079.88 38.84 455,755.55 37.92 12,108,502.87 25.39 319,738.63 9.89 应 收 账 款 合 18,354,741.05 / 1,201,994.63 / 47,698,933.69 / 3,231,774.57 / 计 单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 11 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） NEC 公司 1,800,000.00 9.81 一汽大众 3,721,612.57 20.28 工布江达县管委 5,705,048.60 31.08 会 宝马（中国）公司 637,720.00 3.47 奥迪公司 540,000.00 2.94 合计 / 12,404,381.17 / 67.58 应收账款本年末余额比年初余额减少 61.52%，主要是由于本年受到国际经济形势、汶川大地震、 西藏 3.14 事件等外界客观因素影响，收入减少导致期末应收账款余额减少。 应收账款本年末余额中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为 12,404,381.17 元，占应收账款 期末余额的 67.58%。 3、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 的其 70,291,177.12 88.18 3,860,451.99 62.24 125,189,258.66 86.22 3,130,665.52 49.60 他应 收款 项 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 881,999.15 1.11 881,999.15 14.22 868,162.59 0.60 868,162.59 13.75 该组 合的 风险 较大 的其 他应 收款 项 其他 不重 8,542,162.80 10.71 1,460,350.52 23.54 19,134,751.37 13.18 2,312,965.62 36.65 大的 12 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 其他 应收 款项 合计 79,715,339.07 / 6,202,801.66 / 145,192,172.62 / 6,311,793.73 / 单项金额重大的其他应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 北京传智联动广 公司客户 33,059,601.73 1-2 年 41.47 告有限公司 北京创深奥职能 公司客户 20,000,000.00 1-2 年 25.09 科技公司 广州国云风广告 公司客户 9,297,659.87 1-2 年 11.66 公司 西藏旅游开发公 公司客户 2,423,625.00 3 年以上 3.04 司 天创演艺公司 公司关联单位 1,906,786.00 3 年以上 2.39 合计 / 66,687,672.60 / 83.65 4、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 108,447,223.95 85.47 93,608,079.23 72.87 一至二年 3,798,776.25 2.99 4,714,693.93 3.67 二至三年 4,507,412.00 3.55 10,130,000.00 7.89 三年以上 10,130,000.00 7.99 20,000,000.00 15.57 合计 126,883,412.20 100.00 128,452,773.16 100.00 账龄 3 年以上的预付款 10,130,000.00 元，系预付湖南网球杂志有限公司广告费及押金。 (2) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京玛吉阿米广 14,500,000.00 2008 年 广告款 告有限公司 新疆金石沥青股 预付工程物资采 8,702,613.60 2008 年 份有限公司 购款 北京广恒信用担 预付项目合作保 25,000,000.00 2008 年 保有限公司 证金 湖南网球杂志有 预付广告费及押 10,425,110.70 2005 年 限公司 金 预付工程物资采 吉泰建材经销部 6,407,737.80 2008 年 购款 华新水泥（西藏） 5,704,493.65 2008 年 预付工程物资采 13 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司 购款 北京锦绣年华广 2,993,022.00 2006 年 广告押金 告有限公司 明慧茶院 2,000,000.00 2008 年 预付活动组织款 北京商务书院教 育咨询有限责任 25,000,000.00 2008 年 预付合作开发款 公司 北京中和信业科 9,000,000.00 2008 年 预付软件开发款 技发展有限公司 合计 / 109,732,977.75 / / (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌价准 跌价准 项目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 133,908.26 133,908.26 216,178.28 216,178.28 库存商品 2,263,596.57 2,263,596.57 1,944,342.58 1,944,342.58 低值易耗品 2,894,488.99 2,894,488.99 3,956,350.01 3,956,350.01 合计 5,291,993.82 5,291,993.82 6,116,870.87 6,116,870.87 期末存货无需要计提跌价准备的情况。 6、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 被投 其中： 资单位 初始投资成 增减变 减值准 资单位 资单 期初余额 期末余额 本期减 表决权 本 动 备 持股比 位 值准备 比例 例（％） （％） 西藏 神鹰 旅游 540,000.00 540,000.00 540,000.00 9 9 包机 公司 14 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 中 在被 在被 被 ： 投资 现 投资 投 本 单位 金 单位 资 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期 减值准备 表决 红 持股 单 减 权比 利 比例 位 值 例 （％） 准 （％） 备 西 藏 圣 地 矿 业 2,000,000.00 346,174.10 50.00 50.00 开 发 勘 察 公 司 西 藏 圣 地 天 创 7,200,000.00 6,384,607.68 -1,400,328.09 4,984,279.59 45.00 45.00 演 艺 有 限 公 司 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 136,320,745.97 2,338,398.12 9,454,040.52 129,205,103.57 其中：房屋及建筑 88,879,173.94 789,598.00 106,854.04 89,561,917.90 物 机器设备 运输工具 34,310,047.38 456,776.80 6,860,192.21 27,906,631.97 通用设备 4,533,115.37 185,420.00 1,645,760.59 3,072,774.78 专用设备 3,263,354.90 22,100.00 150,546.88 3,134,908.02 其他 5,335,054.38 884,503.32 690,686.80 5,528,870.90 二、累计折旧合 38,119,383.28 6,978,751.54 8,970,997.46 36,127,137.36 计： 15 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 其中：房屋及建筑 16,083,686.96 3,324,858.10 42,021.68 19,366,523.38 物 机器设备 运输工具 14,038,519.70 2,691,680.28 6,596,971.43 10,133,228.55 通用设备 3,129,096.30 236,931.00 1,356,864.84 2,009,162.46 专用设备 2,059,421.97 284,126.83 302,366.96 2,041,181.84 其他 2,808,658.35 441,155.33 672,772.55 2,577,041.13 三、固定资产净值 98,201,362.69 -4,640,353.42 483,043.06 93,077,966.21 合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 五、固定资产净额 98,201,362.69 -4,640,353.42 483,043.06 93,077,966.21 合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 固定资产原值本期增加 2,338,398.12 元，其中在建工程完工转入 468,463.00 元，直接购买 1,869,935.12 元。固定资产原值本期减少 9,454,040.52 元，主要是母公司对一部份固定资产进行了 报废清理，报废固定资产原值 9,300,187.52 元，累计折旧 8,864,551.43 元。 上述固定资产中部分房屋建筑物已用于贷款抵押，原值为 74,095,655.84 元。 8、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工 90,579,538.82 90,579,538.82 9,945,343.69 9,945,343.69 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 转入固定资 利息资本化金 资金来 项目名称 期初数 本期增加 期末数 产 额 源 雅鲁藏布 募股资 江景区工 9,945,343.69 81,102,658.13 468,463.00 6,687,311.15 90,579,538.82 金 程 合计 9,945,343.69 81,102,658.13 468,463.00 6,687,311.15 / 90,579,538.82 (2) 在建工程的说明： 16 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 期末数比年初数增加 810.77%，主要是本期柏油路面、码头、游客接待中心等工程费用大幅增加。 *由于国家开发银行四川省分行贷款为项目贷款，贷款资金投向受到银行的严密监控。故本期利息 资本化费用为国家开发银行四川省分行本期全部的贷款利息，资本化率为银行借款利率。 9、无形资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 5,699,922.88 116,037,000.00 121,736,922.88 景区旅游项目特 116,000,000.00 116,000,000.00 许经营权* 林芝土地使用权 774,917.80 774,917.80 饭店土地使用权 3,741,075.00 3,741,075.00 ** 米林土地使用权 1,103,930.08 1,103,930.08 财务软件 80,000.00 80,000.00 软件 37,000.00 37,000.00 二、累计摊销合计 2,753,743.15 2,753,743.15 三、无形资产净值 5,699,922.88 113,283,256.85 118,983,179.73 合计 四、减值准备合计 五、无形资产净额 5,699,922.88 113,283,256.85 118,983,179.73 合计 本期摊销额 2,753,743.15 元。 无形资产期末账面余额比年初数增加 1987.45%，原因是本期将景区旅游项目特许经营权转入无形 资产所致。 *根据公司 2005 年 1 月 26 日与林芝地区旅游局、林芝县人民政府和米林县人民政府签署的《雅鲁 藏布江下游——尼洋河下游水上旅游区及相关景区旅游开发协议书》约定：由公司负责实施林芝地区 规划的雅鲁藏布江下游——尼洋河下游水上旅游及沿线相关旅游资源开发、旅游配套服务设施建设， 2008 年以后公司将对以上景区及其周边旅游资源进行持续投资；投资内容视情况而定，到 2010 年投 资总额不低于人民币 2 亿元。公司经营水上旅游航线，经营期限 40 年，其中前 15 年为独家经营期， 独家经营期内，公司不得以任何方式转让。经营期满后，四方协商同意后公司可以继续经营。经营期 自公司 2005 年 5 月 1 日正式对外经营该水上旅游航线开始，公司船票收入的 5%上交林芝县人民政府。 同时，公司独家开发、独家经营派镇转运站—吞白—索松—达宁—加拉—直白—大度卡—松林口—派 镇转运站环线景区，期限 40 年。在正式运营的第四年至独家经营期满前，公司在派镇转运站附近设立 景区大门及售票处，门票收入的 30%上交米林县人民政府。公司在该景区的经营期限自公司在该景区 开始收取门票之日起算。 根据财政部 2008 年 8 月 7 日发布的《企业会计准则解释第 2 号》的第五问（二）1、（2）解释规 定，“合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收 取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入 的同时确认无形资产。上述规定发布前，企业已经进行的 BOT 项目，应当进行追溯调整。”据此规定， 公司将投资建设的景区道路按照结算价或实际支付的款项自“预付款项”重分类为“无形资产－景区 旅游项目特许经营权”，并按照公司取得的独家经营权和优先经营权的剩余期限摊销。 **无形资产中饭店土地使用权已用于贷款抵押。 10、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 广告公司办公室装修费 1,380,121.74 合计 1,380,121.74 17 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 11、递延所得税资产： 递延所得税资产本年末余额为 0.00，原因是由于无法预测公司亏损是否在未来 5 年内很可能得到 弥补，公司据此未确认因亏损形成的递延所得税资产。 12、其他非流动资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 旅游质量保证金 1,600,000.00 1,600,000.00 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 9,543,568.30 2,138,772.01 2,138,772.01 7,404,796.29 二、存货跌价 准备 三、可供出售 金融资产减 值准备 四、持有至到 期投资减值 准备 五、长期股权 投资减值准 346,174.10 346,174.10 备 六、投资性房 地产减值准 备 七、固定资产 减值准备 八、工程物资 减值准备 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值 准备 其中：成熟生 产性生物资 产减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 9,889,742.40 2,138,772.01 2,138,772.01 7,750,970.39 14、短期借款： 18 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 57,300,000.00 57,300,000.00 合计 57,300,000.00 57,300,000.00 (2) 逾期短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款利率 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期 （％） 因 中国信达资产 15,000,000.00 5.49 管理公司 合计 15,000,000.00 / / / / 在短期借款 57,300,000.00 元余额中，中国农业银行拉萨市康昂东路支行借款 42,300,000.00 元， 中国信达资产管理公司借款 15,000,000.00 元均已逾期，截止本财务报告报出日，公司尚未归还以上 借款。 上述借款的抵押物为喜玛拉雅饭店部份房产及土地。 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 期末数为 17,188,737.30 元，其中账龄一年以上的款项 9,460,083.54 元，主要是未结算的广告 款和旅行社未支付的租车款。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 预收款项本期末余额为 1,580,176.83 元。 17、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 351,792.29 10,872,418.44 11,084,857.48 139,353.25 二、职工福利费 1,574,464.31 1,574,464.31 三、社会保险费 1,323,584.31 2,475,083.89 2,137,986.63 1,660,681.57 养老保险 1,061,443.59 1,504,541.99 1,443,013.63 1,122,971.95 医疗保险 125,165.74 780,213.59 505,726.14 399,653.19 失业保险 98,180.80 135,203.31 132,606.33 100,777.78 生育保险 20,181.75 25,015.45 26,329.52 18,867.68 工伤保险 18,612.43 30,109.55 30,311.01 18,410.97 四、住房公积金 720,077.80 700,857.44 858,104.87 562,830.37 五、其他 986,890.28 216,632.36 10,124.00 1,193,398.64 合计 3,382,344.68 15,839,456.44 15,665,537.29 3,556,263.83 19 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 18、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,187,095.88 397,938.04 门票收入，旅行社、客 营业税 2,592,914.41 2,977,200.68 房收入，租赁收入，广 告代理净收入 个人所得税 9,263.44 18,646.34 城建税 159,765.90 210,748.23 流转税额 车船使用税 7,653.76 印花税 20,774.66 3,065.91 教育费附加 323,229.84 225,521.27 房产税 149,623.50 副食品调控基金 1,986.25 文化建设费 409.33 224,643.14 企业所得税 -68.80 合计 4,452,716.97 4,057,694.81 / 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 单 位 金 额 备 注 西藏宏绩建设公司 8,096,840.00 履约保证金及质保金 西藏天昶建设公司 6,963,246.10 履约保证金及质保金 国风集团有限公司 4,780,925.78 往来款 合 计 19,841,011.88 20、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 担保借款 25,000,000.00 32,000,000.00 合计 30,000,000.00 37,000,000.00 单位：元 币种：人民币 借款 借款 期末数 期初数 贷款单位 起始 终止 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 日 日 （％） （％） 2006 2009 建设银行西藏 年5 年5 人民 人民 4.77 20,000,000.00 4.14 27,000,000.00 分行 月 23 月 22 币 币 日 日 2006 2008 建设银行西藏 人民 人民 年5 年5 4.05 5,000,000.00 4.05 5,000,000.00 分行 币 币 月 23 月 23 20 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 日 日 2005 2008 建设银行西藏 年7 年7 人民 人民 3.51 5,000,000.00 3.51 5,000,000.00 分行 月 19 月 18 币 币 日 日 合计 / / / / 30,000,000.00 / / 37,000,000.00 21、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 80,000,000.00 抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 担保借款 58,000,000.00 50,000,000.00 合计 168,000,000.00 80,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 借款 期末数 期初数 借款起 借款单位 终止 利率 利率 始日 币种 本币金额 币种 本币金额 日 （％） （％） 2011 2008 年 建设银行 年 12 人民 人民 12 月 3.69 28,000,000.00 西藏分行 月 26 币 币 26 日 日 2022 2007 年 年6 人民 人民 开发银行 6 月 12 7.11 30,000,000.00 7.11 30,000,000.00 月 12 币 币 日 日 2022 2007 年 年 10 人民 人民 开发银行 10 月 7.11 30,000,000.00 7.11 30,000,000.00 月 16 币 币 16 日 日 2023 2008 年 年6 人民 人民 开发银行 6 月 10 7.83 40,000,000.00 月 10 币 币 日 日 2023 2008 年 年 11 人民 人民 开发银行 11 月 7.83 40,000,000.00 月 10 币 币 10 日 日 建设银行 人民 人民 20,000,000.00 西藏分行 币 币 合计 / / / / 168,000,000.00 / / 80,000,000.00 本期新增贷款 10800 万元，其中： （1）向国家开发银行四川省分行借款 8000 万元，借款期限 15 年。 （2）向建行拉萨城西支行借款 2800 万元，借款期限 3 年。 21 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 22、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 发行新 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股份总 110,000,000 100 55,000,000 165,000,000 100 数 2008 年 7 月 10 日，公司发布了“西藏旅游股份有限公司 2007 年度资本公积金转增股本方案实施 公告”，确定 2008 年 7 月 15 日、7 月 16 日、7 月 17 日分别为股权登记日、除权日、新增股份上市日。 公司于 2008 年 7 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站公布了“西藏 旅游股份有限公司 2007 年资本公积金转增股本方案的实施公告”。本次转增后，公司总股本由 11000 万股变更为 16500 万股。 23、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 176,632,641.69 55,000,000.00 121,632,641.69 其他资本公积 8,930,499.37 8,930,499.37 合计 185,563,141.06 55,000,000.00 130,563,141.06 本期资本公积减少是因为转增股本，详见附注一、公司的基本情况。 24、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 28,198,018.46 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 28,198,018.46 / 加：本期净利润 -41,591,393.24 / 期末未分配利润 -13,393,374.78 / 25、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 50,556,822.57 138,900,019.88 其他业务收入 1,224,478.19 2,818,395.46 合计 51,781,300.76 141,718,415.34 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 旅游 2,409,186.96 1,843,695.45 35,042,775.72 22,595,799.61 景区游船及门票 8,184,892.15 1,863,393.34 17,955,653.75 1,866,492.47 收入 酒店 3,249,301.66 1,167,807.74 10,575,705.40 1,923,731.48 运输 712,674.00 1,813,513.41 2,903,444.30 1,977,548.91 广告代理收入 39,381,503.86 34,556,715.88 57,942,257.26 50,293,932.30 设计制作及其他 260,945.39 225,058.85 16,528,499.60 11,019,905.14 其他收入 877,769.00 154,928.52 1,360,563.27 886,361.24 22 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 各行业分布间抵 -4,519,450.45 -99,663.00 -3,408,879.42 -2,906,439.81 销 合计 50,556,822.57 41,525,450.19 138,900,019.88 87,657,331.34 (1)公司前五名客户的销售收入合计 28,199,196.17 元，占销售收入总额的 55.78%。 (2)本期主营业务收入比上年数下降 63.60%，主要是受国际经济形势，地震， 西藏“3.14”事件等外 界客观因素影响，本公司及下属各子公司收入都大幅下降所致。 26、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 门票收入，旅行社、客 营业税 1,279,614.79 3,458,657.54 房收入，租赁收入，广 告代理净收入 城建税 82,465.02 242,772.43 流转税额 教育费附加 38,653.29 138,441.50 地方教育附加 432.44 文化事业建设费 45,547.15 副食品调节基金 986.35 合计 1,447,699.04 3,839,871.47 / 本期数比上年数减少 62.30%，主要是因为本年收入大幅减少导致应交税费减少所致。 27、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,400,328.09 -815,392.32 合计 -1,400,328.09 -815,392.32 本期发生额为-1,400,328.09 元，是投资西藏圣地天创演艺有限公司按权益法应承担的当期投资损益。 28、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,138,772.01 1,743,359.12 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -2,138,772.01 1,743,359.12 23 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 29、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 22,000.00 其中：固定资产处置利得 22,000.00 罚款收入 4,863.95 3,444.22 无法支付的款项 48,114.96 其他 37,963.72 51,401.00 合计 42,827.67 124,960.18 30、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 474,555.06 其中：固定资产处置损失 474,555.06 罚款支出 3,696.06 6,260.00 捐赠支出 226,745.00 254,491.88 其他 101,316.47 13,796.12 合计 806,312.59 274,548.00 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 序号 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的净利润 (1) -41,591,393.24 7,948,382.50 归属于母公司的非经常性损益 (2) 1,241,627.21 2,916,293.04 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 (3)=(1)-(2) -42,833,020.45 5,032,089.46 净利润 110,000,000.00 80,000,000.00 期初股份总数 (4) 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 55,000,000.00 (5) 份数(Ⅰ) -- 30,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) (6) 增加股份(Ⅱ）下一月份起至报告期期末的 -- 9 (7) 月份数 -- -- 报告期因回购或缩股等减少的股份数 (8) 减少股份下一月份起至报告期期末的月份 -- -- (9) 数 报告期月份数 (10) 12 12 以后期间公积金转增股本或股票股利分配 (11) 等增加股份数的影响数 (12)=(4)+(5)+(6) 165,000,000.00 102,500,000.00 发行在外的普通股加权平均数 ×(7)÷(10)-(8)× (9)÷(10)+(11) 基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) -0.2521 7,948,382.50 基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) -0.2596 2,916,293.04 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (15) -- -- 转换费用 (16) -- -- 所得税率 (17) -- -- 认股权证、期权行权增加股份数 (18) -- -- (19)={(1)+[(15)-( 稀释每股收益(Ⅰ) -0.2521 7,948,382.50 24 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 16)]×[(1)-(17)]} ÷(12+18) (19)={(3)+[(15)-( 稀释每股收益(Ⅱ) -0.2596 2,916,293.04 16)]×[(1)-(17)]} ÷(12+18) 32、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 2,707,075.01 收回往来款 20,896,475.30 其 他 173,252.39 合计 23,776,802.70 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 招待费 3,658,672.18 差旅费 905,288.70 水电费 1,182,770.69 董事会会费 91,242.00 车辆使用费 1,375,656.61 邮电通讯费 468,400.06 租赁费 766,971.80 燃料动力费 569,627.60 中介机构费 440,978.00 广告宣传费 1,073,439.30 办公费 511,631.46 运 费 11,938.80 物料消耗 82,977.76 罚款、捐赠支出 225,546.00 其 他 899,774.61 合计 12,264,915.57 33、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -41,557,528.33 11,169,621.63 加：资产减值准备 -2,138,772.01 1,743,359.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 6,978,751.54 5,998,502.97 折旧 无形资产摊销 2,753,743.15 167,504.95 长期待摊费用摊销 263,269.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 474,543.06 90,676.09 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,761,649.98 10,114,162.98 25 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） 1,400,328.09 815,392.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 824,877.05 775,572.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 82,784,552.55 -48,935,777.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -61,890,526.70 -553,066.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,345,112.36 -18,614,052.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 80,793,107.71 141,556,249.68 减：现金的期初余额 141,556,249.68 52,285,891.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -60,763,141.97 89,270,357.69 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 3,726,280.41 40.84 186,314.01 34.52 的应 收账 款 其他 不重 大应 4,029,255.31 100.00 383,210.00 100.00 5,397,602.38 59.16 353,371.57 65.48 收账 款 合计 4,029,255.31 / 383,210.00 / 9,123,882.79 / 539,685.58 / 单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 26 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 26,322,216.01 85.26 2,098,993.95 55.44 36,322,889.95 62.20 2,452,007.01 47.59 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 792,614.30 2.57 792,614.30 20.93 792,614.30 1.35 792,614.30 15.38 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 3,756,411.84 12.17 894,517.91 23.63 21,275,098.22 36.45 1,907,964.35 37.03 应收款项 合计 30,871,242.15 / 3,786,126.16 / 58,390,602.47 / 5,152,585.66 / 单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中： 资单位 被投资单 初始投资成 增减变 减值准 资单位 期初余额 期末余额 本期减 表决权 位 本 动 备 持股比 值准备 比例 例（％） （％） 西藏神鹰 旅游包机 540,000.00 540,000.00 540,000.00 9 9 公司 27 按权益法核算 其 中 ： 本 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期 减 值 准 备 圣地防水工程公司 1,070,000.00 1,070,000.00 1,070,000.00 圣地旅游汽车有限公司 7,270,978.87 10,203,064.29 10,203,064.29 西藏国风广告有限公司 85,131,092.90 88,667,256.42 88,667,256.42 西藏圣地矿业开发勘察公司 2,000,000.00 1,653,825.90 1,653,825.90 西藏圣地文化有限公司 1,700,000.00 1,276,063.24 1,276,063.24 西藏巴松措旅游开发有限公司 3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司 566,950.00 566,950.00 566,950.00 西藏圣地天创演艺有限公司 7,200,000.00 6,384,607.68 -1,400,328.09 4,984,279.59 4、营业收入： (1) 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 11,633,574.42 53,259,059.64 其他业务收入 842,606.19 1,558,172.46 合计 12,476,180.61 54,817,232.10 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 旅游 2,409,186.96 1,843,695.45 36,274,080.72 21,469,734.55 景区游船收入 5,681,897.80 1,773,582.37 9,501,950.00 2,032,702.43 酒店 3,466,182.66 1,017,503.30 9,472,205.00 1,526,659.41 其他收入 713,915.00 138,926.78 107,951.73 各行业分布间抵销 -637,608.00 -2,097,127.81 -1,670,242.00 合计 11,633,574.42 4,773,707.90 53,259,059.64 23,358,854.39 本期主营业务收入比上年数下降 78.16%，主要是受国际经济形势、汶川大地震、西藏 3.14 事件等外 界客观因素影响，本公司旅游服务和酒店收入都大幅下降所致。 主营业务收入前五名的单位收入金额合计 2,585,727.56 元，占总收入的 22.23%。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,400,328.09 -815,392.32 合计 -1,400,328.09 -815,392.32 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -28,564,536.85 1,687,760.19 加：资产减值准备 -1,522,935.08 103,903.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 5,253,450.51 4,320,744.40 折旧 无形资产摊销 2,753,743.15 167,504.95 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 364,976.56 -22,000.00 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,382,977.14 7,547,797.15 投资损失（收益以“－”号填列） 1,400,328.09 815,392.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 964,092.52 284,076.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,461,580.97 -8,324,592.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -56,379,330.52 -18,366,294.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -41,885,653.51 -11,785,708.95 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 73,538,628.78 130,024,555.08 减：现金的期初余额 130,024,555.08 21,559,566.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -56,485,926.30 108,464,988.94 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 构代码 建筑防 西藏圣 水工程、 地防水 有限责 西藏拉 销售五 苏平 1,100,000.00 97.27 工程有 任公司 萨 金建材、 限公司 建辅建 材 西藏圣 旅游运 地旅游 有限责 西藏拉 输、汽车 欧阳旭 10,000,000.00 95.40 汽车有 任公司 萨 配件销 限公司 售 矿产资 源勘察、 西藏圣 开发及 地矿业 销售，现 有限责 西藏拉 勘察开 苏平 代办公 4,000,000.00 50 任公司 萨 发有限 用品、畜 公司 产品、日 用百货、 建材 设计、制 作、代 理、发布 西藏国 国内及 风广告 有限责 西藏拉 外商来 欧阳旭 51,000,000.00 98.08 有限公 任公司 萨 华广告； 司 与广告 有关的 信息咨 询 从事演 出的代 理、行 西藏圣 纪、居 地文化 有限责 西藏拉 欧阳旭 间、广告 1,700,000.00 74.20 有限公 任公司 萨 经纪活 司 动和文 化艺术 品展销、 1 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 文化艺 术咨询、 推介业 务、工艺 品。 旅游景 点的开 发利用、 旅游服 西藏巴 务、土特 松措旅 有限责 西藏林 产品的 游开发 欧阳旭 3,570,000.00 51 任公司 芝 收购及 有限公 销售、水 司 上运输 及旅游 专线业 务。 藏戏艺 术演出、 藏戏艺 术品展 览、藏戏 艺术品 西藏雪 设计、销 巴拉姆 有限责 西藏拉 售、组 艺术演 欧阳旭 566,950.00 85 任公司 萨 织、策 出有限 划、开办 公司 文化活 动、发 掘、整理 民间传 统文化 遗产。 2、关联交易情况 (1) 其他关联交易 关联方交易事项： 1、子公司—西藏国风广告有限公司本期内委托国风集团有限公司参股企业—湖南网球杂志有限公司提 供媒介代理服务，湖南网球杂志有限公司按市场统一定价收取代理服务费用，公司本年共支付媒介代 理成本 3,551,969.40 元。 2、本公司旅行社向西藏国际体育旅游公司租用办公室，西藏国际体育旅游公司按照市场价收取房屋租 金，本公司本年共计发生房屋租金费 42,000.00 元。 3、本公司旅行社向西藏国际体育旅游公司租用车辆，西藏国际体育旅游公司按照市场价收取租车费， 本公司本年共计发生租车费 24,840.00 元。 4、本公司汽车公司、本部、喜玛拉雅饭店和林芝公司分别向西藏圣地天然矿泉水有限公司购买矿泉水， 西藏圣地天然矿泉水有限公司按照市场统一定价收取水费，本公司本年共计发生水费 232,156.00 元。 5、西藏圣地天创演艺有限公司在本公司喜玛拉雅饭店就餐及住宿，公司按照市场统一定价收取餐费， 本年度共确认收入 35,464.00 元。 6、2003 年子公司—西藏国风广告有限公司（以下简称国风广告）与中关村文化发展股份有限公司签 订的合作建房《协议书》，国风广告出资 2000 万元参与建设“中关村文化商厦”项目，作为合作建设 2 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 的回报，国风广告将拥有“中关村文化商厦”内写字楼建筑面积 2000 平方米。2008 年，国风广告以 中关村文化发展股份有限公司未及时向公司交付写字楼、公司所处行业版图变化和公司职工的居住位 置与中关村文化商厦地理位置不协调等原因为由，向中关村文化发展股份有限公司提出终止原《协议 书》。双方协商以中关村文化发展股份有限公司支付资金占用费的方式，向国风广告一次性支付合作 建房款本金 20,000,000.00 元以及资金占用利息 2,000,000.00 元。截止本报告出具日，该款项已收回。 3、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 中关村文化发展股份 应收帐款 2,049,942.32 有限公司 北京古越房地产开发 应收帐款 630,000.00 有限公司 北京第三极书局有限 应收帐款 1,595,187.00 公司 西藏国际体育旅游公 其他应收款 1,150,765.49 232,267.74 司 其他应收款 北京国林风图书公司 12,250.87 其他应收款 北京国风装饰公司 225,388.07 西藏圣地天然矿泉水 其他应收款 2,517,550.30 有限公司 西藏圣地矿业勘察开 其他应收款 792,614.30 792,614.30 发有限公司 北京古越房地产开发 其他应收款 1,330,000.00 1,330,000.00 有限公司 西藏圣地天创演艺有 其他应收款 1,906,786.00 712,867.00 限公司 中关村文化发展股份 其他应收款 650,210.90 有限公司 北京正源同人图书销 其他应收款 525,309.81 售连锁经营有限公司 北京第三极书局有限 其他应收款 700,000.00 公司 西藏圣地天然矿泉水 应付帐款 18,516.00 有限公司 应付帐款 北京国风装饰公司 471,892.93 其他应付款 国风集团有限公司 4,780,925.78 13,507,813.77 中关村文化发展股份 预收帐款 115,000.00 有限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 3 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 (十三) 资产负债表日后事项： 无 (十四) 其他重要事项： 无 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -475,543.06 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资 2,000,000.00 建设资金占用费 金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -287,941.86 出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 5,112.13 合计 1,241,627.21 4 西藏旅游股份有限公司 2008 年年度报告 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -14.74 -13.73 -0.2521 -0.2521 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -15.18 -14.14 -0.2596 -0.2596 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -41,591,393.24 7,948,382.50 323,761,159.52 282,169,766.28 十二、备查文件目录 1、2008 年度报告及摘要 2、2008 年度财务报告 董事长：欧阳旭 西藏旅游股份有限公司 2009 年 4 月 10 日 5